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POINT MOBILE Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Dec 6, 2019
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 포인트모바일 00260295 220000000000 51224 24471 51325 115 Y N Y Y E ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 포인트모바일과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 13기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
&cr&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 4 |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 6 - 7 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 8 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 9 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 10 |
| 주석 | ..................................................... | 11 - 98 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 99 - 100 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 포인트모바일 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 한정의견&cr
우리는 주식회사 포인트모바일과 그 종속기업들 (이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는, 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 한정의견근거&cr&cr 우리는 보고기간 개시일 현재의 재고자산 적정성에 대하여 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 연결재무성과와 연결현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 연결손익계산서에 보고된 연간 손익과 연결현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 기타사항&cr&cr연결회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다.&cr&cr우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2017년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2017년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, &cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼일회계법인 |
| 대표이사 김영식 |
2019년 12월 5일이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 12월 5일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 포인트모바일과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 13(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 포인트모바일 대표이사 강삼권 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 디지털로9길 32 |
| (전 화) | 070-7090-2694 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 13(당)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전)기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전)기초 2016년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포인트모바일과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당)기말 | 제 12(전)기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 제 12(전)기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 37,655,709,199 | 28,880,140,067 | 33,767,181,888 | |
| 현금및현금성자산 | 5,28 | 6,881,241,584 | 3,871,279,990 | 2,498,101,940 |
| 단기금융상품 | 28 | 3,000,000,000 | 5,077,148 | 4,700,000,000 |
| 매출채권 | 6,28,30 | 13,258,094,742 | 10,612,470,857 | 12,174,198,922 |
| 재고자산 | 7 | 12,236,984,274 | 12,594,450,070 | 12,580,286,219 |
| 기타금융자산 | 11,28 | 567,431,957 | 1,140,593,207 | 1,397,683,710 |
| 기타유동자산 | 12, | 1,711,956,642 | 656,268,795 | 416,911,097 |
| II. 비유동자산 | 13,567,890,171 | 12,160,656,138 | 7,594,892,070 | |
| 장기금융상품 | 28 | 959,879,115 | 768,362,000 | 363,362,000 |
| 기타금융자산 | 11,28, | 283,870,000 | 382,140,000 | 174,070,000 |
| 유형자산 | 8, | 2,734,383,141 | 2,382,500,214 | 2,090,083,726 |
| 무형자산 | 10, | 7,104,038,352 | 7,581,827,386 | 4,817,082,766 |
| 이연법인세자산 | 22 | 2,485,719,563 | 1,045,826,538 | 150,293,578 |
| 자 산 총 계 | 51,223,599,370 | 41,040,796,205 | 41,362,073,958 | |
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 10,857,025,350 | 17,170,836,227 | 20,573,756,874 | |
| 매입채무 | 28,30 | 3,476,856,469 | 3,032,153,925 | 2,443,982,793 |
| 단기차입금 | 15,28, | 4,400,000,000 | 12,610,826,339 | 15,910,153,210 |
| 유동성장기부채 | 15,28 | 285,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 13,28 | 2,132,534,645 | 1,265,891,641 | 1,588,608,517 |
| 기타유동부채 | 14 | 197,183,977 | 205,501,639 | 512,251,263 |
| 파생상품금융부채 | 13,28 | 32,491,980 | - | - |
| 판매보증충당부채 | 14 | 39,217,185 | - | - |
| 미지급법인세 | 22 | 293,741,094 | 56,462,683 | 118,761,091 |
| II. 비유동부채 | 13,613,584,767 | 399,672,103 | 302,973,256 | |
| 장기차입금 | 15,28 | 665,000,000 | - | - |
| 신주인수권부사채 | 15,28 | 8,587,547,395 | - | - |
| 파생상품금융부채 | 15,28 | 3,841,174,728 | - | - |
| 기타비유동부채 | 14 | 47,777,976 | 38,062,073 | 36,415,001 |
| 순확정급여부채 | 17 | 472,084,668 | 361,610,030 | 266,558,255 |
| 부 채 총 계 | 24,470,610,117 | 17,570,508,330 | 20,876,730,130 | |
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 16 | 495,900,000 | 180,000,000 | 180,000,000 |
| II. 자본잉여금 | 16 | 5,291,706,240 | 5,607,606,240 | 315,900,000 |
| III. 기타자본 | 16 | (720,054,000) | (720,000,000) | 2,303,832,137 |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 16 | (224,285,856) | (102,830,236) | (5,298,794) |
| V. 이익잉여금 | 16 | 21,909,722,869 | 18,505,511,871 | 17,690,910,485 |
| 자 본 총 계 | 26,752,989,253 | 23,470,287,875 | 20,485,343,828 | |
| 자본과 부채총계 | 51,223,599,370 | 41,040,796,205 | 41,362,073,958 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포인트모바일과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4 | 51,325,605,595 | 43,159,603,665 |
| Ⅱ. 매출원가 | 21,30 | 33,620,222,252 | 29,058,775,516 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 17,705,383,343 | 14,100,828,149 | |
| 판매비와관리비 | 18,21 | 11,784,494,616 | 11,802,811,277 |
| Ⅳ. 영업이익 | 5,920,888,727 | 2,298,016,872 | |
| 기타수익 | 19 | 120,541,509 | 10,648,947 |
| 기타비용 | 19 | 2,429,275,049 | 190,673,484 |
| 금융수익 | 20,28 | 1,454,909,266 | 834,137,200 |
| 금융비용 | 20,28 | 2,603,448,730 | 2,902,592,468 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 2,463,615,723 | 49,537,067 | |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 22 | (1,088,160,474) | (796,098,313) |
| Ⅶ. 당기순이익 | 3,551,776,197 | 845,635,380 | |
| Ⅷ. 기타포괄손실 | (261,554,676) | (128,565,436) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (140,099,056) | (31,033,994) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | |||
| 해외사업환산손익 | (121,455,620) | (97,531,442) | |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 3,290,221,521 | 717,069,944 | |
| Ⅹ. 당기순이익의 귀속 | 3,551,776,197 | 845,635,380 | |
| 지배기업소유주지분 | 3,551,776,197 | 845,635,380 | |
| 비지배지분 | |||
| XI. 포괄손익의 귀속 | 3,290,221,521 | 717,069,944 | |
| 지배기업소유주지분 | 3,290,221,521 | 717,069,944 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XII. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 25 | 746 | 178 |
| 희석주당이익 | 25 | 746 | 178 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포인트모바일과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 자 본 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초)&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 180,000,000 | 315,900,000 | 2,303,832,137 | (5,298,794) | 17,690,910,485 | - | 20,485,343,828 |
| I. 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 845,635,380 | - | 845,635,380 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (97,531,442) | - | - | (97,531,442) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (31,033,994) | - | (31,033,994) | |
| II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 주식선택권 | - | - | 2,267,874,103 | - | - | - | 2,267,874,103 |
| 주식선택권의 행사 | - | 5,291,706,240 | (5,291,706,240) | - | - | - | |
| 2017년 12월 31일(전기말)&cr (감사받지 아니한 재무제표) | 180,000,000 | 5,607,606,240 | (720,000,000) | (102,830,236) | 18,505,511,871 | - | 23,470,287,875 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 180,000,000 | 5,607,606,240 | (720,000,000) | (102,830,236) | 18,505,511,871 | - | 23,470,287,875 |
| 최초 채택 면제조항으로 인한 변동(주31) | - | - | - | - | (7,466,143) | - | (7,466,143) |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 180,000,000 | 5,607,606,240 | (720,000,000) | (102,830,236) | 18,498,045,728 | - | 23,462,821,732 |
| I. 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,551,776,197 | - | 3,551,776,197 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (121,455,620) | - | - | (121,455,620) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (140,099,056) | - | (140,099,056) |
| II. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 무상증자 | 315,900,000 | (315,900,000) | - | - | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | - | (54,000) | - | - | - | (54,000) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 495,900,000 | 5,291,706,240 | (720,054,000) | (224,285,856) | 21,909,722,869 | - | 26,752,989,253 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포인트모바일과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름(주24) | 6,554,872,834 | 5,431,239,030 |
| (1) 영업에서 창출된 현금흐름 | 7,141,815,383 | 6,105,803,992 |
| (2) 이자의 수취 | 110,657,710 | 29,782,363 |
| (3) 이자의 지급 | (624,828,925) | (509,761,849.00) |
| (4) 법인세의 납부 | (72,771,334) | (194,585,476) |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (7,882,385,812) | (685,728,895) |
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입 | 6,228,952,349 | 6,941,604,837 |
| 단기금융상품의 감소 | 6,005,134,168 | 6,702,735,528 |
| 단기대여금의 감소 | - | 200,000,000 |
| 장기대여금의 감소 | 190,000,000 | - |
| 보증금의 감소 | - | 38,869,309 |
| 유형자산의 처분 | 33,818,181 | - |
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출 | (14,111,338,161) | (7,627,333,732) |
| 단기금융상품의 증가 | 9,000,057,020 | 2,007,812,676 |
| 장기금융상품의 취득 | 169,244,740 | 405,000,000 |
| 단기대여금의 증가 | - | 200,000,000 |
| 장기대여금의 증가 | - | - |
| 유형자산의 취득 | 1,169,251,062 | 1,038,913,783 |
| 무형자산의 취득 | 3,680,907,899 | 3,957,537,273 |
| 보증금의 증가 | 91,877,440 | 18,070,000 |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 4,201,770,071 | (3,299,326,871) |
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입 | 12,254,297,942 | 139,641,655 |
| 단기차입금의 차입 | - | 139,641,655 |
| 장기차입금의 차입 | 950,000,000 | - |
| 신주인수권부사채의 발행 | 11,304,297,942 | - |
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출 | (8,052,527,871) | (3,438,968,526) |
| 단기차입금의 상환 | 8,052,473,871 | 3,438,968,526 |
| 자기주식의 취득 | 54,000 | - |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,874,257,093 | 1,446,183,264 |
| V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 135,704,501 | (73,005,214) |
| VI. 기초의 현금 | 3,871,279,990 | 2,498,101,940 |
| VII. 기말의 현금 | 6,881,241,584 | 3,871,279,990 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 13(당)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전)기말 2017년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 12(전)기초 2016년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 포인트모바일과 그 종속기업 |
1. 일반 사항 &cr (1) 지배기업의 개요
주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | 22,891 | 23.08% | - | - |
| 강삼권 | 22,070 | 22.25% | - | - |
| 장영옥 | 11,020 | 11.11% | 4,000 | 11.11% |
| Mobile Focus Holding Ltd | - | - | 15,360 | 42.67% |
| 린드먼글로벌협력성장사모투자 | - | - | 4,880 | 13.56% |
| Province Capital Ltd | - | - | 2,440 | 6.78% |
| 로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 | 8,399 | 8.47% | - | - |
| 아주 중소벤처 해외진출지원 펀드 | 6,623 | 6.68% | - | - |
| 아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호 | 6,534 | 6.59% | - | - |
| 자기주식 | 3,978 | 4.01% | 1,440 | 4.00% |
| 기타 | 17,665 | 17.81% | 7,880 | 21.89% |
| 합 계 | 99,180 | 100.00% | 36,000 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요&cr ① 당기말 현재 종속기업의 현황
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율 | 결산일 | 업종 |
| POINTMOBILE CO.,LTD | 홍콩 | 100% | 12월 31일 | PDA 판매 |
| 부인특전자(선전)유한공사(*) | 중국 | 100% | 12월 31일 | PDA 제조 |
| POINT MOBILE EUROPE GmbH | 독일 | 100% | 12월 31일 | PDA 판매 |
(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.&cr
② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr가. 당기
| (단위: 원) | |||||
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| POINTMOBILE CO.,LTD(*) | 19,677,532,713 | 15,008,849,670 | 26,507,635,455 | 64,988,119 | (58,041,528) |
| POINT MOBILE EUROPE GmbH | 1,173,970,604 | 1,235,029,300 | 3,361,277,079 | (105,185,733) | (103,611,706) |
| 합 계 | 20,851,503,317 | 16,243,878,970 | 29,868,912,534 | (40,197,614) | (161,653,234) |
(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.&cr&cr나. 전기
| (단위: 원) | |||||
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| POINTMOBILE CO.,LTD | 13,877,205,491 | 12,073,299,805 | 47,349,189,675 | 309,768,819 | 325,167,823 |
| 부인특전자(선전)유한공사(*) | 9,946,549,946 | 8,433,225,025 | 29,858,002,798 | 6,409,023 | (102,857,557) |
| POINT MOBILE EUROPE GmbH | 269,953,399 | 227,400,389 | 228,353,983 | (85,181,124) | (88,844,990) |
| 합 계 | 24,093,708,836 | 20,733,925,219 | 77,435,546,456 | 230,996,718 | 133,465,276 |
(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.
2. 연결재무제표의 작성기준
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 연결재무제표의 작성과 관련하여 연결실체가 적용한 회계정책과 일반기업회계기준에서 한국 채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2018년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 외화환산&cr가. 기능통화와 표시통화&cr연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.&cr
나. 표시통화로의 환산
연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산되고 있습니다.
1) 자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산되고 있습니다.
2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산되고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산되고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
(2) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.
&cr① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&crㆍ주석 10 : 무형자산의 사용가치&crㆍ주석 14 : 판매보증충당부채&crㆍ주석 17 : 순확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ주석 22 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이
&cr(3) 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. &cr&cr (4) 재무제표의 승인&cr연결실체의 연결재무제표는 2019년 11월 22일 주주총회에서 승인되었습니다.
3. 주요 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr
(1) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(2) 재고자산&cr 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품&cr① 비파생금융자산&cr가. 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr &cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.
&cr나. 분류 및 후속측정 &cr1) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. &cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다. &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr
2) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr- 2018년 1월 1일에 적용한 정책 &cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. &cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. &cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 &cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 &cr- 중도상환특성과 만기연장특성 &cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
3) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
| 당기손익- 공정가치로 측정하는 금융 자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정 하는금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익 은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr4) 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책 &cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다. &cr- 대여금 및 수취채권 &cr- 당기손익인식금융자산
&cr5) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책
| 당기손익인식금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
다. 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr&cr라. 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
② 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 금융부채의 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정되나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 연결실체의 기타금융부채는 장ㆍ단기차입금 및 전환사채 등으로 구성되어 있습니다.&cr
연결실체는 금융부채와 관련한 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
③ 보통주 자본금&cr보통주는 자본으로 분류됩니다. 보통주의 발행과 직접적으로 관련이 있는 부대비용은 세금효과를 고려한 순액으로 자본의 차감으로 인식됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령된 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.&cr
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 연결실체의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
④ 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식됩니다.&cr
가. 위험회피회계&cr연결실체는 필요시 회피대상 위험이 있는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동 (공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행합니다. 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
1) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식됩니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각되어 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리되며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 자본으로 인식된 파생상품의 누적평가손익은 현금흐름위험회피회계의 중단시점부터 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식된 파생상품의 누적평가손익이 즉시 당기손익으로 인식됩니다. &cr
나. 내재파생상품
내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr다. 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(4) 자산의 손상 &cr① 금융자산의 손상 &cr가. 금융상품과 계약자산 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 재고자산의 매출에 따른 매출채권&cr- 상각후원가로 측정되는 기타채권&cr
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
나. 기대신용손실의 측정 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr다. 신용이 손상된 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr&cr라. 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
마. 제각 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.
바. 비파생금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.
&cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련한 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr
지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락하는 경우를 포함합니다.
| 상각후원가를 장부금액으로 &cr하는 금융자산 | 연결실체는 수취채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하였습니다. 모든 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하였습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행되었습니다. |
| 연결실체는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체비율, 연체 채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거추세, 현재의 경제환경과 신용 조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하였습니다. | |
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대한 손상차손은 손상의 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 금융자산에 대한 원래의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되었습니다. 연결실체는 손상차손을 당기손실로 인식하며, 충당금계정으로 반영하였습니다. | |
| 원가를 장부금액으로 하는 지분상품 등의 금융자산에 대한 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되어 당기손익으로 인식되며, 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 않습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 연결실체는 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해, 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손실로 재분류하였습니다. |
| 연결실체는 후속기간에 공정가치로 평가되는 금융자산에 대해 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하였습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품과 관련된 손상차손의 환입은 당기손익으로 인식되나, 매도가능지분상품의 경우 환입액은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. |
② 그 외 자산의 손상
연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 사용 전의 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로 추정하나, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 자산의 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 대체적으로 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을화폐의 시간가치 및 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정되며, 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래로부터 자산 또는 현금창출단위의 매각으로 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 추정됩니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소를 손상차손으로 즉시 당기손실로인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득된 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다.
연결실체는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다. 한편, 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 아니합니다.
(5) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 시설장치 | 3년~25년 |
| 비품 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(6) 무형자산&cr연결실체는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
① 연구개발비
연결실체는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결실체는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성
나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.)
마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력
자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. &cr
② 후속원가
무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다.&cr
③ 상각
연결실체는 영업권을 제외한 무형자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr 연결실체는 무형자산을 아래의 추정 내용연수 동안 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비(*) | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 내용연수 |
(*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각되며, 그 상각비는 연결포괄손익계산서의 무형자산상각비로 인식됩니다.&cr
연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지 여부를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경의 효과를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화 가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화 가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(8) 리스&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스 이용자인 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니 다. &cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스 이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
연결실체가 리스 제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우에는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr또한 과제 수행 관련 제 경비의 충당을 위한 정부보조금을 수령하는 경우에는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여 : 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ③ 기타장기종업원급여&cr연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(11) 충당부채&cr충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(12) 외화환산&cr연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. &cr
가. 수행의무의 식별 및 수익인식 시점&cr1) 재화의 판매&cr연결실체는 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매 업무를 영위하고 있으며 고객과의 계약에 따라 재화를 판매하고 있습니다. &cr&cr내수의 경우 제품 또는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr연결실체는 연결실체의 제품인 PDA를 위주로 한 산업용 기기 제조사에게 연구개발용역을 제공하고 있습니다. 연결실체가 이행하는 연구개발용역이 고객에게 제공되고 해당 연구개발용역에 대한 고객의 검수가 완료 되는시점에 동시에 효익을 소비할 것이므로 연구개발용역에 배분된 대가는 고객의 검수 완료 시점에 수익이 인식됩니다.&cr
나. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 한시점에 이행하는 수행의무 | |
| 상품매출 | 32,544,375 |
| 제품매출 | 46,339,902,651 |
| 용역수수료수입 | 4,953,158,569 |
| 합 계 | 51,325,605,595 |
외부고객으로부터의 수익은 PDA 판매 및 연구개발용역 제공 등에서 생깁니다.
(14) 금융수익과 금융비용&cr금융수익은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단으로부터의 이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산에 대한 손상차손, 당기손익으로 인식되는 위험회피수단으로부터의 손실 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.&cr
(15) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 불인정 항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 지배기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 기 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(16) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환증권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(17) 복합금융상품&cr연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 각 부채요소별 공정가치로 인식됩니다. 사채요소는 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식되며, 교환권 요소는 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 공정가치로 재측정됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr
(18) 주식기준보상&cr연결실체는 임원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데, 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다
&cr주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.&cr&cr주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하"가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결포괄손익계산서에 가감됩니다.&cr&cr용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr
주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다.
(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
&cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다. &cr &cr연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr&cr연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
연결실체는 2018년 중 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1116호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 연결실체의 리스계약을 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 보완하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 제정 기준서의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. &cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정. 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 '개정 .관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 . 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4. 영업부문&cr 연결실체는 당기말 현재 PDA를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.&cr &cr (1) 당기와 전기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액 및 영업이익과 당기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 홍콩 및 중국 | 독일 | 연결조정 | 연결후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 50,691,715,625 | 28,898,387,029 | 3,361,277,079 | (31,625,774,138) | 51,325,605,595 |
| 영업이익 | 5,831,040,844 | (482,336,311) | (102,621,717) | 674,805,911 | 5,920,888,727 |
| 유ㆍ무형자산 | 8,895,978,400 | 941,369,878 | 1,073,215 | - | 9,838,421,493 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대한민국 | 홍콩 | 중국 | 독일 | 연결조정 | 연결후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 42,665,023,053 | 47,349,189,675 | 29,858,002,798 | 228,353,983 | (76,940,965,844) | 43,159,603,665 |
| 영업이익 | 2,414,996,941 | (301,707,174) | (276,249,002) | (88,078,746) | 1,184,085,082 | 2,298,016,872 |
| 유ㆍ무형자산 | 8,801,302,462 | 4,743,580 | 1,156,846,239 | 1,435,319 | - | 9,964,327,600 |
&cr (2) 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 당기 3개 회사로 매출의 약 38%를 차지하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보유현금 | 5,566,518 | 7,073,934 | 2,103,165 |
| 보통예금 | 6,875,675,066 | 3,864,206,056 | 2,495,998,775 |
| 합 계 | 6,881,241,584 | 3,871,279,990 | 2,498,101,940 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 사용제한내역 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | 200,000,000 | 차입금 담보제공 | KEB 하나은행 |
&cr&cr 6. 매출채권&cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,337,707,607 | (79,612,865) | 13,258,094,742 | 10,612,470,857 | - | 10,612,470,857 | 12,174,198,922 | - | 12,174,198,922 |
(2) 매출채권의 연령분석&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계자 채권 | - | - | - | - | 3,012,705 | - |
| 연체되지 않은 채권 | 10,813,022,809 | - | 8,464,082,610 | - | 11,554,456,262 | - |
| 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 : | ||||||
| 만기경과 후 3개월 이내 | 2,092,310,378 | - | 1,401,773,954 | - | 576,849,455 | - |
| 만기경과 후 3개월 초과 1년 이내 | 352,761,555 | - | 40,636,056 | - | 39,880,500 | - |
| 만기경과 후 1년 초과 | - | - | 705,978,237 | - | - | - |
| 소 계 | 2,445,071,933 | - | 2,148,388,247 | - | 616,729,955 | - |
| 손상채권 : | ||||||
| 만기경과 후 3개월 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 만기경과 후 3개월 초과 1년 이내 | 21,364,442 | 21,364,442 | - | - | - | - |
| 만기경과 후 1년 초과 | 58,248,423 | 58,248,423 | - | - | - | - |
| 소 계 | 79,612,865 | 79,612,865 | - | - | - | - |
| 합 계 | 13,337,707,607 | 79,612,865 | 10,612,470,857 | - | 12,174,198,922 | - |
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | - |
| IFRS 최초 채택 면제조항으로 인한 변동 | 7,466,143 | - |
| 대손상각비 | 72,146,722 | - |
| 기말잔액 | 79,612,865 | - |
&cr(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행에 양도된 매출채권의 장부금액(차입거래) | 신한은행 | - | 158,352,468 | - |
&cr&cr 7. 재고자산&cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 4,205,378,659 | (724,783,804) | 3,480,594,855 | 4,173,526,908 | (15,053,357) | 4,158,473,551 | 2,536,999,267 | - | 2,536,999,267 |
| 원재료 | 9,794,655,499 | (1,038,266,080) | 8,756,389,419 | 8,435,976,519 | - | 8,435,976,519 | 10,043,286,952 | - | 10,043,286,952 |
| 합 계 | 14,000,034,158 | (1,763,049,884) | 12,236,984,274 | 12,609,503,427 | (15,053,357) | 12,594,450,070 | 12,580,286,219 | - | 12,580,286,219 |
&cr (2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 1,747,996,527 | 15,053,357 |
8. 유형자산&cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 281,339,337 | (95,993,210) | - | 185,346,127 |
| 공구와기구 | 3,896,504,191 | (2,724,834,745) | (116,189,027) | 1,055,480,419 |
| 비품 | 1,195,805,837 | (855,302,686) | - | 340,503,151 |
| 시설장치 | 477,475,022 | (326,080,023) | - | 151,394,999 |
| 기계장치 | 1,130,763,743 | (366,353,338) | - | 764,410,405 |
| 건설중인자산 | 237,248,040 | - | - | 237,248,040 |
| 합 계 | 7,219,136,170 | (4,368,564,002) | (116,189,027) | 2,734,383,141 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 225,472,641 | (141,990,597) | 83,482,044 |
| 공구와기구 | 3,295,905,808 | (2,392,443,887) | 903,461,921 |
| 비품 | 1,036,431,809 | (715,219,219) | 321,212,590 |
| 시설장치 | 463,332,630 | (251,127,163) | 212,205,467 |
| 기계장치 | 1,116,255,066 | (254,116,874) | 862,138,192 |
| 합 계 | 6,137,397,954 | (3,754,897,740) | 2,382,500,214 |
&cr③ 전기초
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 225,472,641 | (100,305,907) | 125,166,734 |
| 공구와기구 | 2,471,836,803 | (2,088,534,210) | 383,302,593 |
| 비품 | 901,205,459 | (583,331,276) | 317,874,183 |
| 시설장치 | 459,803,910 | (181,984,219) | 277,819,691 |
| 기계장치 | 1,139,008,083 | (153,087,558) | 985,920,525 |
| 합 계 | 5,197,326,896 | (3,107,243,170) | 2,090,083,726 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 감가상각 | 환율변동효과 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 83,482,044 | 158,131,950 | (1,000) | - | (56,266,867) | - | 185,346,127 |
| 공구와기구 | 903,461,921 | 600,598,383 | - | (116,189,027) | (332,390,858) | - | 1,055,480,419 |
| 비품 | 321,212,590 | 161,536,999 | - | - | (142,961,727) | 715,289 | 340,503,151 |
| 시설장치 | 212,205,467 | 16,127,294 | - | - | (77,523,878) | 586,116 | 151,394,999 |
| 기계장치 | 862,138,192 | 21,036,636 | - | - | (116,157,571) | (2,606,852) | 764,410,405 |
| 건설중인자산 | - | 237,248,040 | - | - | - | - | 237,248,040 |
| 합 계 | 2,382,500,214 | 1,194,679,302 | (1,000) | (116,189,027) | (725,300,901) | (1,305,447) | 2,734,383,141 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 환율변동효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 125,166,734 | - | - | (41,684,690) | - | 83,482,044 |
| 공구와기구 | 383,302,593 | 824,069,005 | - | (303,909,677) | - | 903,461,921 |
| 비품 | 317,874,183 | 150,547,805 | - | (139,498,897) | (7,710,501) | 321,212,590 |
| 시설장치 | 277,819,691 | 25,194,433 | - | (76,280,186) | (14,528,471) | 212,205,467 |
| 기계장치 | 985,920,525 | 41,364,050 | - | (112,070,223) | (53,076,160) | 862,138,192 |
| 합 계 | 2,090,083,726 | 1,041,175,293 | - | (673,443,673) | (75,315,132) | 2,382,500,214 |
9. 운용리스&cr 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 358,531,389 | 281,808,294 |
| 1년 초과 5년 이내 | 106,375,597 | 282,179,813 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 464,906,986 | 563,988,107 |
&cr당기 중 상기 운용리스와 관련하여 회사가 비용으로 인식한 리스료는 500,798천원 (전기 : 449,952천원)입니다.
10. 무 형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 26,530,551 | (12,969,907) | - | 13,560,644 |
| 개발비 | 13,719,751,764 | (4,768,749,917) | (2,473,710,722) | 6,477,291,125 |
| 소프트웨어 | 839,140,792 | (338,697,926) | - | 500,442,866 |
| 회원권 | 112,743,717 | - | - | 112,743,717 |
| 합 계 | 14,698,166,824 | (5,120,417,750) | (2,473,710,722) | 7,104,038,352 |
&cr ② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 24,446,531 | (9,367,020) | - | 15,079,511 |
| 개발비 | 10,433,499,225 | (2,899,126,931) | (179,548,237) | 7,354,824,057 |
| 소프트웨어 | 357,401,750 | (258,221,649) | - | 99,180,101 |
| 회원권 | 112,743,717 | - | - | 112,743,717 |
| 합 계 | 10,928,091,223 | (3,166,715,600) | (179,548,237) | 7,581,827,386 |
&cr ③ 전기초
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 7,641,600 | (7,639,600) | 2,000 |
| 개발비 | 6,571,482,922 | (2,015,958,874) | 4,555,524,048 |
| 소프트웨어 | 347,880,000 | (199,066,999) | 148,813,001 |
| 회원권 | 112,743,717 | - | 112,743,717 |
| 합 계 | 7,039,748,239 | (2,222,665,473) | 4,817,082,766 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 외부취득 | 내부취득 | 손상차손 | 상각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 15,079,511 | 2,084,020 | - | - | (3,602,887) | 13,560,644 |
| 개발비 | 7,354,824,057 | - | 3,286,252,539 | (2,294,162,485) | (1,869,622,986) | 6,477,291,125 |
| 소프트웨어 | 99,180,101 | 481,739,042 | - | - | (80,476,277) | 500,442,866 |
| 회원권 | 112,743,717 | - | - | - | - | 112,743,717 |
| 합 계 | 7,581,827,386 | 483,823,062 | 3,286,252,539 | (2,294,162,485) | (1,953,702,150) | 7,104,038,352 |
&cr ② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 외부취득 | 내부취득 | 손상차손 | 상각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,000 | 16,804,931 | - | - | (1,727,420) | 15,079,511 |
| 개발비 | 4,555,524,048 | - | 3,862,016,303 | (179,548,237) | (883,168,057) | 7,354,824,057 |
| 소프트웨어 | 148,813,001 | 9,521,750 | - | - | (59,154,650) | 99,180,101 |
| 회원권 | 112,743,717 | - | - | - | - | 112,743,717 |
| 합 계 | 4,817,082,766 | 26,326,681 | 3,862,016,303 | (179,548,237) | (944,050,127) | 7,581,827,386 |
&cr한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 4,577,615천원 및 3,260,346천원입니다.&cr&cr (3) 연결실체의 개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 연결실체는 해당프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품군 | 장부금액 | 잔여상각기간(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발완료 | PM80 | 504,011,298 | 24개월 |
| PM200 | 149,680,678 | 24개월 | |
| PM450 | 92,583,366 | 24개월 | |
| D6110 | 66,601,289 | 36개월 | |
| D6510 | 113,836,717 | 36개월 | |
| PM80+ | 946,493,402 | 45개월 | |
| PM66 | 1,006,013,400 | 46개월 | |
| PM45 | 1,436,064,623 | 55개월 | |
| PM550 | 707,847,049 | 54개월 | |
| PM550L | 170,798,171 | 57개월 | |
| 기타 | 2,000 | - | |
| 소 계 | 5,193,931,993 | ||
| 개발 진행중 | PM85 | 1,140,393,734 | - |
| PM90 | 142,965,398 | - | |
| 소 계 | 1,283,359,132 | ||
| 합 계 | 6,477,291,125 |
(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품군 | 장부금액 | 잔여상각기간(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발완료 | PM80 | 1,427,696,194 | 36개월 |
| PM200 | 242,990,271 | 36개월 | |
| PM450 | 138,874,749 | 36개월 | |
| D6110 | 95,523,596 | 48개월 | |
| D6510 | 151,782,023 | 48개월 | |
| PM80+ | 1,198,891,135 | 57개월 | |
| PM80W | 1,132,025,357 | 57개월 | |
| PM66 | 1,268,600,224 | 58개월 | |
| PM70 | 593,727,705 | 58개월 | |
| PM66&70 | 574,704,244 | 58개월 | |
| 기타 | 2,000 | - | |
| 소 계 | 6,824,817,498 | ||
| 개발 진행중 | PM45 | 315,116,383 | - |
| PM550 | 214,890,176 | - | |
| 소 계 | 530,006,559 | ||
| 합 계 | 7,354,824,057 |
(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.
③ 전기초
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품군 | 장부금액 | 잔여상각기간(*) |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발완료 | PM800 | 199,498,041 | 12개월 |
| PM80 | 1,903,594,924 | 48개월 | |
| PM200 | 310,434,592 | 48개월 | |
| PM450 | 185,166,332 | 48개월 | |
| D6110 | 124,446,303 | 60개월 | |
| D6510 | 189,727,528 | 60개월 | |
| 기타 | 2,000 | - | |
| 소 계 | 2,912,869,720 | ||
| 개발 진행중 | PM66&70 | 594,521,631 | - |
| PM80+ | 92,283,616 | - | |
| PM80W | 955,849,081 | - | |
| 소 계 | 1,642,654,328 | ||
| 합 계 | 4,555,524,048 |
(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.
(5) 개발비의 손상 &cr① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 평가방법 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상금액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | PM80(*1) | 504,011,298 | 447,786,365 | 447,786,365 | 사용가치 |
| PM80W(*2) | - | 893,704,629 | 893,704,629 | 사용가치 | |
| PM70(*3) | - | 471,005,702 | 471,005,702 | 사용가치 | |
| PM66&70(*4) | - | 455,800,118 | 455,800,118 | 사용가치 | |
| PM200(*5) | 149,680,678 | 25,865,671 | 25,865,671 | 사용가치 | |
| PM800 | - | - | 179,548,237 | 사용가치 | |
| 합 계 | 653,691,976 | 2,294,162,485 | 2,473,710,722 |
(*1) PM80과 관련하여 경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하는 등 손상검사 결과 회수가능가액을 504,011천원으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.&cr(*2) PM80W와 관련하여 연결실체는 당기 중 관련 개발프로젝트의 경쟁환경의 변화에 따른 경제적 효익의 유입가능성이 낮아졌다고 판단하였습니다. 따라서 관련 개발비 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*3) PM70과 관련하여 연결실체는 당기 중 관련 개발프로젝트의 경쟁환경의 변화에따른 경제적 효익의 유입가능성이 낮아졌다고 판단하였습니다. 따라서 관련 개발비 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*4) PM66&70과 관련하여 연결실체는 당기 중 관련 개발프로젝트의 경쟁환경의 변화에 따른 경제적 효익의 유입가능성이 낮아졌다고 판단하였습니다. 따라서 관련 개발비 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*5) PM200과 관련하여 경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하는 등 손상검사 결과 회수가능가액을 149,681천원으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 평가방법 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손상금액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | PM800(*1) | - | 179,548,237 | 179,548,237 | 사용가치 |
(*1) PM800과 관련하여 연결실체는 전기 중 관련 개발프로젝트의 경쟁환경의 변화에 따른 경제적 효익의 유입가능성이 낮아졌다고 판단하였습니다. 따라서 관련 개발비 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr③ 회수가능액 추정&cr가. PM80, PM80W, PM70, PM66&70,PM200 및 PM800과 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.&cr나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결실체의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.&cr다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 10.0%로 추정하였습니다.
&cr &cr 11. 기타금융자산&cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | - | - | 190,000,000 |
| 미수수익 | 1,708,768 | 42,337,133 | 27,480,161 |
| 미수금 | 544,998,085 | 1,078,540,171 | 1,180,203,549 |
| 보증금 | 20,725,104 | 19,715,903 | - |
| 합 계 | 567,431,957 | 1,140,593,207 | 1,397,683,710 |
&cr(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | - | 190,000,000 | - |
| 보증금 | 283,870,000 | 192,140,000 | 174,070,000 |
| 합 계 | 283,870,000 | 382,140,000 | 174,070,000 |
12. 기타유동자산 &cr 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,067,978,983 | 53,530,968 | 45,592,453 |
| 선급비용 | 643,977,659 | 602,737,827 | 371,318,644 |
| 합 계 | 1,711,956,642 | 656,268,795 | 416,911,097 |
&cr
13. 기타금 융부채 및 통화선도부채&cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 842,434,076 | 497,624,281 | 669,310,022 |
| 미지급비용 | 1,290,100,569 | 768,267,360 | 919,298,495 |
| 합 계 | 2,132,534,645 | 1,265,891,641 | 1,588,608,517 |
&cr (2) 연결실체는 당기중 통화선도 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 구분 | 만기일자 | 계약환율(KRW/USD) | 계약금액(USD) |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 매도 | 2019-01-15 | 1,104.90 | 300,000 |
| 매도 | 2019-02-15 | 1,104.90 | 300,000 | |
| 매도 | 2019-03-15 | 1,104.90 | 300,000 | |
| 매도 | 2019-04-15 | 1,104.90 | 300,000 | |
| 매도 | 2019-05-15 | 1,104.90 | 300,000 | |
| 매도 | 2019-06-17 | 1,104.90 | 300,000 |
(3) 연결실체의 통화선도계약 대금수수방법은 차액결제방식이며, 연결실체는 통화선도계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다.
(4) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 있으며, 당기 중 통화선도계약에 따른 손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도거래손실 | 40,950,000 | - |
| 통화선도평가손실 | 32,491,980 | - |
| 합 계 | 73,441,980 | - |
&cr &cr14. 기타부채 및 충당부채 &cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 76,814,450 | 95,595,220 | 89,659,680 |
| 선수금 | 120,369,527 | 109,906,419 | 422,591,583 |
| 합 계 | 197,183,977 | 205,501,639 | 512,251,263 |
&cr (2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타장기종업원급여부채 | 47,777,976 | 38,062,073 | 36,415,001 |
(3) 당기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| --- | --- |
| 당기초 | - |
| 설정 | 39,217,185 |
| 당기말 | 39,217,185 |
15. 차입금 등
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 (당기말) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 1,850,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기업은행 | 4.31% | 2019-03-29 | 1,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 우리은행 | 4.25% | 2019-11-15 | 1,000,000,000 | 1,400,000,000 | 1,000,000,000 | |
| KEB 하나은행 | - | - | - | - | 2,500,000,000 | |
| 대구은행 | - | - | - | 1,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 산업은행 | 3.77% | 2019-02-01 | 2,400,000,000 | 2,700,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 농협은행 | - | - | - | 1,500,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 신한은행 | - | - | - | 500,000,000 | - | |
| USANCE | 우리은행 | - | - | - | 356,789,271 | 1,061,246,692 |
| 농협은행 | - | - | - | 145,684,600 | 348,906,518 | |
| 은행에 양도된 매출채권의 장부금액(차입거래) | 신한은행 | - | - | - | 158,352,468 | - |
| 합 계 | 4,400,000,000 | 12,610,826,339 | 15,910,153,210 |
&cr (2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 (당기말) | 만 기 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 국민은행 | 3.61% | 2021-09-15 | 950,000,000 | - | - |
| 소 계 | 950,000,000 | - | - | |||
| 유동성대체 | (285,000,000) | - | - | |||
| 차 감 계 | 665,000,000 | - | - |
&cr (3) 분리형 신주인수권부사채&cr ① 연결실체가 당기말 현재 발행하고 있는 신주인수권부사채 및 관련 파생상품부채의 발행일 및 당기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 1회 무보증 사모 분리형 &cr신주인수권부사채 | 제 2회 무보증 사모 분리형 &cr신주인수권부사채 | 제 3회 무보증 사모 분리형 &cr신주인수권부사채 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | 발행일 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행금액 | 9,088,006,186 | 9,088,006,186 | 718,933,586 | 718,933,586 | 1,497,358,170 | 1,497,358,170 | 11,304,297,942 | 11,304,297,942 |
| 사채상환할증금 | 2,613,137,585 | 2,613,137,585 | 206,719,971 | 206,719,971 | 430,545,802 | 430,545,802 | 3,250,403,358 | 3,250,403,358 |
| 신주인수권조정 | (5,547,476,797) | (4,764,252,404) | (438,843,683) | (376,883,489) | (922,870,332) | (826,018,012) | (6,909,190,812) | (5,967,153,905) |
| 사채의 장부금액 | 6,153,666,974 | 6,936,891,367 | 486,809,874 | 548,770,068 | 1,005,033,640 | 1,101,885,960 | 7,645,510,488 | 8,587,547,395 |
| 파생상품부채(신주인수권) | 1,472,039,212 | 1,595,508,046 | 116,450,012 | 126,217,379 | 249,922,530 | 276,104,303 | 1,838,411,754 | 1,997,829,728 |
| 파생상품부채(조기상환권) | 1,462,300,000 | 1,475,835,000 | 115,673,700 | 116,750,000 | 242,402,000 | 250,760,000 | 1,820,375,700 | 1,843,345,000 |
② 당기말 현재 신주인수권부사채의 주요내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제 1회 무보증 사모 분리형 &cr신주인수권부사채 | 제 2회 무보증 사모 분리형 &cr신주인수권부사채 | 제 3회 무보증 사모 분리형 &cr신주인수권부사채 |
|---|---|---|---|
| 발행회사 | 주식회사 포인트모바일 | 주식회사 포인트모바일 | 주식회사 포인트모바일 |
| 사채권자 | 아주좋은&cr사모투자 외 2인 | 코리아오메가벤처&cr투자일호조합 외 2인 | 아이엠엠세컨더리&cr벤처펀드 외 2인 |
| 액면금액 | 9,088,006,186 | 718,933,586 | 1,497,358,170 |
| 발행금액 | 9,088,006,186 | 718,933,586 | 1,497,358,170 |
| 발행일 | 2018-01-10 | 2018-01-10 | 2018-04-10 |
| 만기일 | 2023-01-10 | 2023-01-10 | 2023-04-10 |
| 표면이자율 | 2% | 2% | 2% |
| 만기보장수익률 | 7% | 7% | 7% |
| 조기상환수익률 | 7% | 7% | 7% |
| 이자지급방법 | 발행일 기준 매 12개월 후급 | 발행일 기준 매 12개월 후급 | 발행일 기준 매 12개월 후급 |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식의종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가격(*) | 365,997 | 365,997 | 365,997 |
| 신주인수권 행사가능기간 | 발행일로부터 1년이 되는 &cr날부터 만기까지 | 발행일로부터 1년이 되는 &cr날부터 만기까지 | 발행일로부터 9개월이 되는 &cr날부터 만기까지 |
| 사채권자에의한 조기상환청구권 | 인수인은 발행일로부터 2년이 되는 날부터 발행회사에 본건 사채의 전부 또는 일부 상환을청구할 수 있다. |
(*) 당기 중 실시한 무상증자 효과가 반영된 행사가격으로 아래와 같은 상황이 발생시 조정될 수 있습니다. &cr- 신수인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr- 지배기업이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우&cr- 지배기업이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우
한편, 당기말 현재 분리형 신주인수권부사채 관련 주요 약정사항은 아래와 같습니다.&cr- 지배기업이 약정한 사유에 해당하는 기한이익 상실사유가 발생한 경우 사채권자는 조기상환청구권을 청구할 수 있습니다.&cr- 지배기업은 2019년 10월 31일까지(투자자와 상호협의를 통하여 1년 범위에서 연장가능)상장완료 목표기한으로 하고 해당기한까지 적격상장을 하여야 하며, 상장완료 목표기한이 협의를 통하여 1년간 연장되는 경우 조기상환청구권은 "발행일로부터2년이 되는 날부터"에서 "발행일로부터 3년이 되는 날부터"로 변경됩니다.&cr- 지배기업의 대표이사는 제 1회, 제 2회 분리형 신주인수권부사채에 대하여 취득일로부터 1년이내에 사채권자별로 약정에 해당하는 신주인수권의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
&cr③ 파생상품금융부채&cr 상기 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 당기말 현재 신주인수권 및 조기상환권의 가치에 해당하는 금액을 파생상품금융부채으로계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당기말 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부채 | |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권 | - | 1,997,829,728 |
| 조기상환권 | - | 1,843,345,000 |
| 합 계 | - | 3,841,174,728 |
16. 자본&cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수권주식수(*1) | 30,000,000 | 79,200 | 79,200 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수(*2) | 99,180 | 36,000 | 36,000 |
| 보통주자본금 | 495,900,000 | 180,000,000 | 180,000,000 |
(*1) 2018년 10월 16일 임시주주총회 제2호 의안 "지배기업이 발행할(예정) 주식의 총수 변경의 건"이 승인됨에 따라 지배기업의 수권주식수가 79,200주에서 3천만주로 변경되었습니다.&cr(*2) 지배기업은 2018년 11월 21일 이사회에서 "무상증자 실행의 건"을 의결하였으며, 신주배정기준일인 2018년 12월 14일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 보통주 1주당 1.76주의 비율로 신주를 배정하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행 보통주 | 36,000 | 180,000,000 | 36,000 | 180,000,000 |
| 무상증자 | 63,180 | 315,900,000 | - | - |
| 기말 발행 보통주 | 99,180 | 495,900,000 | 36,000 | 180,000,000 |
&cr (3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | - | 315,900,000 | 315,900,000 |
| 기타자본잉여금 | 5,291,706,240 | 5,291,706,240 | - |
| 합 계 | 5,291,706,240 | 5,607,606,240 | 315,900,000 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (720,054,000) | (720,000,000) | (720,000,000) |
| 주식선택권 | - | - | 3,023,832,137 |
| 합 계 | (720,054,000) | (720,000,000) | 2,303,832,137 |
(*) 1회 분리형 신주인수권부사채권자에게 질권설정이 되어 있습니다.(주석 29 참조)&cr &cr (5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (224,285,856) | (102,830,236) | (5,298,794) |
&cr(6) 이익잉여금&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 90,000,000 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 21,819,722,869 | 18,415,511,871 | 17,600,910,485 |
| 합 계 | 21,909,722,869 | 18,505,511,871 | 17,690,910,485 |
17. 순확정급여부채&cr (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 2,291,086,273 | 1,721,388,967 | 1,358,663,251 |
| 사외적립자산 | (1,819,001,605) | (1,359,778,937) | (1,092,104,996) |
| 합 계 | 472,084,668 | 361,610,030 | 266,558,255 |
&cr (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,721,388,967 | 1,358,663,251 |
| 당기근무원가 | 447,793,205 | 416,824,033 |
| 이자원가 | 37,445,906 | 27,088,658 |
| 지급액 | (65,967,595) | (89,102,460) |
| 재측정요소(*) | 150,425,790 | 7,915,485 |
| 기말 | 2,291,086,273 | 1,721,388,967 |
&cr(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재무적 가정의 변동 | 74,421,176 | (43,012,885) |
| 기타 | 76,004,614 | 50,928,370 |
| 합 계 | 150,425,790 | 7,915,485 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,359,778,937 | 1,092,104,996 |
| 납부한 기여금 | 476,155,650 | 347,591,850 |
| 이자수익 | 43,770,067 | 40,824,742 |
| 지급액 | (31,514,664) | (88,870,964) |
| 재측정요소 | (29,188,385) | (31,871,687) |
| 기말 | 1,819,001,605 | 1,359,778,937 |
&cr (4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 1,819,001,605 | 1,359,778,937 | 1,092,104,996 |
&cr (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 447,793,205 | 416,824,033 |
| 순이자원가(수익) | (6,324,161) | (13,736,084) |
| 합 계 | 441,469,044 | 403,087,949 |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.53% | 3.01% |
| 미래 급여인상률 | 4.00% | 4.00% |
&cr연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.32년입니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (143,514,314) | 166,578,604 |
| 미래 급여인상률 | 162,515,173 | (143,000,330) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
18. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 3,512,842,760 | 4,815,677,617 |
| 퇴직급여 | 441,469,044 | 403,087,949 |
| 복리후생비 | 698,509,751 | 674,891,839 |
| 여비교통비 | 561,832,795 | 553,657,003 |
| 접대비 | 125,027,162 | 83,130,152 |
| 통신비 | 73,068,190 | 66,992,307 |
| 수도광열비 | 6,453,946 | 6,212,643 |
| 세금과공과 | 243,796,574 | 229,821,023 |
| 감가상각비 | 276,752,472 | 257,463,766 |
| 지급임차료 | 299,631,223 | 252,417,271 |
| 수선비 | 3,253,257 | 13,605,027 |
| 보험료 | 180,886,960 | 82,890,914 |
| 차량유지비 | 67,482,683 | 69,439,294 |
| 경상연구개발비 | 2,483,533,144 | 2,343,736,824 |
| 운반비 | 637,022,939 | 234,594,485 |
| 교육훈련비 | 7,258,066 | 5,697,639 |
| 도서인쇄비 | 5,783,660 | 4,628,780 |
| 사무용품비 | 21,280,387 | 28,924,797 |
| 소모품비 | 87,233,796 | 84,145,428 |
| 지급수수료 | 1,233,290,524 | 1,041,038,583 |
| 광고선전비 | 447,776,160 | 268,351,355 |
| 대손상각비 | 72,146,722 | - |
| 건물관리비 | 66,014,280 | 55,415,410 |
| 무형자산상각비 | 84,079,164 | 80,831,874 |
| 견본비 | 55,671,426 | 90,682,634 |
| 판매보증비 | 39,217,185 | - |
| 잡비 | 53,180,346 | 55,476,663 |
| 합 계 | 11,784,494,616 | 11,802,811,277 |
19. 기타수익과 기타비용&cr당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기타수익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 33,817,181 | - |
| 잡이익 | 86,724,328 | 10,648,947 |
| 합 계 | 120,541,509 | 10,648,947 |
&cr(2) 기타비용
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 7,000,000 | 11,000,000 |
| 유형자산손상차손 | 116,189,027 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,294,162,485 | 179,548,237 |
| 잡손실 | 11,923,537 | 125,247 |
| 합 계 | 2,429,275,049 | 190,673,484 |
20. 순금융손익&cr당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 70,029,345 | 44,639,335 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 22,272,375 | - |
| 외환차익 | 1,049,797,131 | 703,023,012 |
| 외화환산이익 | 312,810,415 | 86,474,853 |
| 금융수익 계 | 1,454,909,266 | 834,137,200 |
| 이자비용 | 1,562,641,228 | 505,537,245 |
| 통화선도거래손실 | 40,950,000 | - |
| 통화선도평가손실 | 32,491,980 | - |
| 파생상품평가손실 | 182,387,274 | - |
| 외환차손 | 653,089,594 | 1,631,440,777 |
| 외화환산손실 | 131,888,654 | 765,614,446 |
| 금융비용 계 | 2,603,448,730 | 2,902,592,468 |
| 당기손익에 인식된 순금융손익 | (1,148,539,464) | (2,068,455,268) |
21. 성격별비용&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,030,153,414 | (1,884,003,602) |
| 원재료비 | 22,582,163,463 | 24,817,042,963 |
| 급여 | 3,803,222,017 | 5,230,227,671 |
| 퇴직급여 | 441,469,044 | 403,087,949 |
| 복리후생비 | 838,884,925 | 674,891,357 |
| 외주가공비 | 2,807,036,888 | 2,874,790,355 |
| 감가상각비 | 725,300,901 | 673,443,673 |
| 무형자산상각비 | 1,953,702,150 | 944,050,127 |
| 경상연구개발비 | 4,577,614,876 | 3,260,345,999 |
| 지급수수료 | 1,876,473,286 | 1,121,760,579 |
| 기타비용 | 4,768,695,904 | 2,745,949,722 |
| 합 계(*) | 45,404,716,868 | 40,861,586,793 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
22. 법인세비용(수익)&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 211,917,357 | 90,584,611 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,343,084,153) | (895,613,707) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 39,515,119 | 8,753,178 |
| 기타 | 3,491,203 | 177,605 |
| 법인세비용(수익) | (1,088,160,474) | (796,098,313) |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소: | ||
| 세전금액 | 179,614,175 | 39,787,172 |
| 세후금액 | 140,099,056 | 31,033,994 |
| 이연법인세 | 39,515,118 | 8,753,178 |
&cr(3) 당기와 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,463,615,723 | 49,537,067 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 562,613,216 | 10,709,217 |
| 조정사항: | ||
| 비과세비용(수익) | 85,526,020 | 504,359,497 |
| 당기발생세액공제 | (1,651,972,208) | (1,104,713,390) |
| 기타 | (84,327,502) | (206,453,637) |
| 법인세비용 | (1,088,160,474) | (796,098,313) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 당기 및 전기 평균 유효세율이 음(-)의 금액이므로 산출하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 환율변동효과 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산 | (318,913,597) | 645,241,793 | - | 101,492,497 | 427,820,693 |
| 매출채권 | 1,642,551 | (1,642,551) | - | - | - |
| 유형자산 | 154,331,144 | 34,555,610 | - | (4,683,625) | 184,203,129 |
| 무형자산 | 35,111,655 | 495,937,833 | - | - | 531,049,488 |
| 판매보증충당부채 | - | 8,627,781 | - | - | 8,627,781 |
| 장기금융상품 | - | (4,899,923) | - | - | (4,899,923) |
| 신주인수권부사채 | - | 247,373,320 | - | - | 247,373,320 |
| 파생상품 | - | 7,148,236 | - | - | 7,148,236 |
| 미지급비용 | 64,714,127 | 57,984,188 | - | - | 122,698,315 |
| 미수수익 | (3,545,769) | 3,169,840 | - | - | (375,929) |
| 퇴직급여충당금 | 79,554,207 | (15,210,699) | 39,515,119 | - | 103,858,627 |
| 선급비용 | (134,960) | - | - | - | (134,960) |
| 기타장기종업원급여 | 8,373,656 | 2,137,499 | - | - | 10,511,155 |
| 이월세액공제 | 1,024,693,524 | (176,853,893) | - | - | 847,839,631 |
| 합 계 | 1,045,826,538 | 1,303,569,034 | 39,515,119 | 96,808,872 | 2,485,719,563 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 환율변동효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 103,779,129 | (39,065,002) | - | - | 64,714,127 |
| 미수수익 | (3,161,435) | (384,334) | - | - | (3,545,769) |
| 퇴직급여충당금 | 58,642,817 | 12,158,212 | 8,753,178 | - | 79,554,207 |
| 선급비용 | - | (134,960) | - | - | (134,960) |
| 기타장기종업원급여 | 8,011,300 | 362,356 | - | - | 8,373,656 |
| 재고자산 | (152,332,872) | (167,636,179) | - | 1,055,454 | (318,913,597) |
| 매출채권 | - | 1,642,551 | - | - | 1,642,551 |
| 유형자산 | 15,315,521 | 140,151,824 | - | (1,136,201) | 154,331,144 |
| 무형자산 | - | 35,111,655 | - | - | 35,111,655 |
| 이월세액공제 | 120,039,118 | 904,654,406 | - | - | 1,024,693,524 |
| 합 계 | 150,293,578 | 886,860,529 | 8,753,178 | (80,747) | 1,045,826,538 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | (41,071,030) | 399,875,246 | - | 처분계획 및 배당계획 없음. |
(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세 자산(부채) | 904,870,284 | (70,605,841) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세 자산(부채) | 1,580,849,279 | 1,116,432,379 |
| 합 계 | 2,485,719,563 | 1,045,826,538 |
&cr&cr23. 주식기준보상
(1) 주식선택권의 주요사항은 아래와 같습니다.
| 부여자(*1) | Mobile Focus Holding Ltd., | Province Capital Limited | Lindeman Global &crCooperation Growth Private &crEquity Fund | |
|---|---|---|---|---|
| 부여대상 | 대표이사 강삼권 | 대표이사 강삼권 | 대표이사 강삼권 | |
| 부여일 | 2015-09-25 | 2015-09-25 | 2015-09-25 | |
| 행사가능시기 | 2017-12-31 | 2017-12-31 | 각 연도별 가득조건 달성여부 확인 이후 | |
| 가득조건 | 해당없음. | 해당없음. | 비시장 성과조건(*2) | |
| 행사가격&cr(약정된 순이익 달성시) | 0원 | 0원 | 0원 | |
| 행사가격&cr(약정된 순이익 미달성시) | 0원 | 0원 | 2015년 | 597,141원 |
| 2016년 | 686,712원 | |||
| 2017년 | 789,719원 | |||
| 부여수량 | 5,319주 | 888주 | 1,773주 | |
| 부여일의 공정가치(*3) | 663,121원 | 663,121원 | 663,121원 |
(*1) 주식선택권 부여일 시점의 지배회사의 주주입니다.&cr(*2) 2015년, 2016년, 2017년 각 연도 별로 약정된 순이익 달성 여부에 따라 주식을 무상 또는 약정된 행사가격으로 부여하는 조건입니다.&cr(*3) 부여일의 공정가치는 부여일 시점의 미래 회사의 추정손익을 고려하여 각 연도별 가득조건을 이행 여부를 판단하여 계산하였으며 세부 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 연도 | 성과달성여부 | 부여일의 주가(A) | 행사가격(B) | 부여 수량(C) | 부여일의 공정가치=(A-B)xC |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015년 | O | 716,160 | - | 591 | 423,250,560 |
| 해당없음. | 716,160 | - | 2,069 | 1,481,735,040 | |
| 2016년 | O | 716,160 | - | 591 | 423,250,560 |
| 해당없음. | 716,160 | 2,069 | 1,481,735,040 | ||
| 2017년 | X | 716,160 | 789,719 | 591 | - |
| 해당없음. | 716,160 | - | 2,069 | 1,481,735,040 | |
| 합 계(가) | 7,980 | 5,291,706,240 | |||
| 총 부여수량(나) | 7,980 | ||||
| 1주당 부여일의 공정가치(가/나) | 663,121 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | 7,980 |
| 행사 | - | (7,980) |
| 기말 | - | - |
(*) 지배회사의 대표이사는 전기 중 지배회사의 주주들로 부터 부여받은 주식선택권을 행사하였습니다. 따라서 연결실체는 전기 중에 주식선택권(기타자본)을 기타자본잉여금(자본잉여금)으로 대체하였습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기이전 보상원가 | - | 3,023,832,137 |
| 당기인식 보상원가 | - | 2,267,874,103 |
| 향후인식할 보상원가 | - | - |
| 합 계 | - | 5,291,706,240 |
24. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| I. 당기순이익 | 3,551,776,197 | 845,635,380 |
| II. 조정항목 : | ||
| 재고자산평가손실 | 1,747,996,527 | 15,053,357 |
| 대손상각비 | 72,146,722 | - |
| 감가상각비 | 725,300,901 | 673,443,673 |
| 무형자산상각비 | 1,953,702,150 | 944,050,127 |
| 무형자산손상차손 | 2,294,162,485 | 179,548,237 |
| 유형자산손상차손 | 116,189,027 | - |
| 법인세비용 | (1,088,160,474) | (796,098,313) |
| 퇴직급여 | 441,469,044 | 403,087,949 |
| 장기종업원급여 | 9,715,903 | 24,447,074 |
| 주식기준보상관련비용 | - | 2,267,874,103 |
| 외화환산손실 | 131,888,654 | 765,614,446 |
| 이자비용 | 1,562,641,228 | 505,537,245 |
| 판매보증비 | 39,217,185 | - |
| 통화선도평가손실 | 32,491,980 | - |
| 파생상품평가손실 | 182,387,274 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (22,272,375) | - |
| 유형자산처분이익 | (33,817,181) | - |
| 외화환산이익 | (312,810,415) | (86,474,853) |
| 이자수익 | (70,029,345) | (44,639,335) |
| 소 계 | 7,782,219,290 | 4,851,443,710 |
| III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,883,211,131) | (243,725,866) |
| 미수금의 감소(증가) | 560,065,461 | 653,645,955 |
| 선급금의 감소(증가) | (1,014,395,260) | (271,440,802) |
| 선급비용의 감소(증가) | (14,945,289) | 5,689,908 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,083,478,678) | (509,763,434) |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,056,549,114 | (2,362,636,707) |
| 미지급금의 증가(감소) | (3,817,429,043) | 3,949,517,193 |
| 예수금의 증가(감소) | (18,780,770) | 5,935,540 |
| 선수금의 증가(감소) | 9,284,472 | (303,995,787) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 524,769,601 | (143,877,750) |
| 퇴직금의 지급 | (65,967,595) | (89,102,460) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (444,640,986) | (258,720,886) |
| 기타장기종업원부채의 감소(증가) | - | (22,800,002) |
| 소 계 | (4,192,180,104) | 408,724,902 |
| IV. 합 계(I+II+III) | 7,141,815,383 | 6,105,803,992 |
(2) 당기와 전기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성대체 | 285,000,000 | - |
| 무상증자 | 315,900,000 | - |
| 만기도래한 차입거래 관련 단기차입금 | 158,352,468 | - |
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | - | 190,000,000 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) | 25,428,240 | 2,261,510 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) | 89,167,702 | (69,194,289) |
| 합 계 | 873,848,410 | 123,067,221 |
&cr(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 차입 및 발행 | 상환 | 공정가치평가 | 대체 | 조정상각액 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,610,826,339 | - | (8,052,473,871) | - | (158,352,468) | - | 4,400,000,000 |
| 장기차입금 | - | 950,000,000 | - | - | (285,000,000) | - | 665,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 285,000,000 | - | 285,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 7,742,353,431 | - | - | - | 934,458,233 | 8,676,811,664 |
| 신주인수권(파생상품부채) | - | 1,741,568,811 | - | 261,156,971 | - | - | 2,002,725,782 |
| 조기상환권(파생상품부채) | - | 1,820,375,700 | - | 22,969,300 | - | - | 1,843,345,000 |
| 합 계 | 12,610,826,339 | 12,254,297,942 | (8,052,473,871) | 284,126,271 | (158,352,468) | 934,458,233 | 17,872,882,446 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 차입 | 상 환 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,910,153,210 | 139,641,655 | (3,438,968,526) | 12,610,826,339 |
25. 주당이익&cr (1) 기본주당이익&cr당기와 전기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분순이익 | 3,551,776,197 | 845,635,380 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,760,100 | 4,760,100 |
| 기본주당이익 | 746 | 178 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 4,959,000 | 4,959,000 |
| 가중평균자기주식수 | (198,900) | (198,900) |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,760,100 | 4,760,100 |
한편, 전기 가중평균유통보통주식수는 당기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 재산정하였으며 보고기간후의 주식의 액면분할효과를 반영하여 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 소급반영하였습니다.
&cr(2) 희석주당이익&cr당기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채는 외가격으로 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.
26. 자본관리
연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.&cr
한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채총계 | 24,470,610,117 | 17,570,508,330 | 20,876,730,130 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (6,881,241,584) | (3,871,279,990) | (2,498,101,940) |
| 조정부채 | 17,589,368,533 | 13,699,228,340 | 18,378,628,190 |
| 자본총계 | 26,752,989,253 | 23,470,287,875 | 20,485,343,828 |
| 조정부채비율 | 65.75% | 58.37% | 89.72% |
27. 위험관리
연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.&cr&cr(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.&cr&cr(2) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.
&cr(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험&cr연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.&cr
② 이자율위험&cr연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
&cr&cr 28. 금융상품&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,881,241,584 | - | 6,881,241,584 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 매출채권 | 13,258,094,742 | - | 13,258,094,742 | - | - | - |
| 기타금융자산(유동) | 567,431,957 | - | 567,431,957 | - | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | - | 283,870,000 | 283,870,000 | - | - | - |
| 소 계 | 23,706,768,283 | 283,870,000 | 23,990,638,283 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||||
| 장기금융자산(저축성보험) | - | 959,879,115 | 959,879,115 | - | 959,879,115 | - |
| 금융자산 계 | 23,706,768,283 | 1,243,749,115 | 24,950,517,398 | - | 959,879,115 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||||||
| 매입채무 | 3,476,856,469 | - | 3,476,856,469 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,400,000,000 | - | 4,400,000,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 285,000,000 | - | 285,000,000 | - | - | - |
| 기타금융부채(유동) | 2,132,534,645 | - | 2,132,534,645 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 665,000,000 | 665,000,000 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | - | 8,587,547,395 | 8,587,547,395 | - | - | - |
| 소 계 | 10,294,391,114 | 9,252,547,395 | 19,546,938,509 | - | - | - |
| 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 : | ||||||
| 통화선도부채 | 32,491,980 | - | 32,491,980 | - | 32,491,980 | - |
| 신주인수권 | - | 1,997,829,728 | 1,997,829,728 | - | - | 1,997,829,728 |
| 조기상환권 | - | 1,843,345,000 | 1,843,345,000 | - | - | 1,843,345,000 |
| 소 계 | 32,491,980 | 3,841,174,728 | 3,873,666,708 | - | 32,491,980 | 3,841,174,728 |
| 금융부채 계 | 10,326,883,094 | 13,093,722,123 | 23,420,605,217 | - | 32,491,980 | 3,841,174,728 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 3,871,279,990 | - | 3,871,279,990 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 5,077,148 | - | 5,077,148 | - | - | - |
| 매출채권 | 10,612,470,857 | - | 10,612,470,857 | - | - | - |
| 기타금융자산(유동) | 1,140,593,207 | - | 1,140,593,207 | - | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | - | 382,140,000 | 382,140,000 | - | - | - |
| 소 계 | 15,629,421,202 | 382,140,000 | 16,011,561,202 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 : | ||||||
| 장기금융자산(저축성보험) | - | 768,362,000 | 768,362,000 | - | 768,362,000 | - |
| 금융자산 계 | 15,629,421,202 | 1,150,502,000 | 16,779,923,202 | - | 768,362,000 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||||||
| 매입채무 | 3,032,153,925 | - | 3,032,153,925 | - | - | - |
| 단기차입금 | 12,610,826,339 | - | 12,610,826,339 | - | - | - |
| 기타금융부채(유동) | 1,265,891,641 | - | 1,265,891,641 | - | - | - |
| 금융부채 계 | 16,908,871,905 | - | 16,908,871,905 | - | - | - |
&cr③ 전기초
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 2,498,101,940 | - | 2,498,101,940 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 4,700,000,000 | - | 4,700,000,000 | - | - | - |
| 매출채권 | 12,174,198,922 | - | 12,174,198,922 | - | - | - |
| 기타금융자산(유동) | 1,397,683,710 | - | 1,397,683,710 | - | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | - | 174,070,000 | 174,070,000 | - | - | - |
| 소 계 | 20,769,984,572 | 174,070,000 | 20,944,054,572 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||||
| 장기금융자산(저축성보험) | - | 363,362,000 | 363,362,000 | - | 363,362,000 | - |
| 금융자산 계 | 20,769,984,572 | 537,432,000 | 21,307,416,572 | - | 363,362,000 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||||||
| 매입채무 | 2,443,982,793 | - | 2,443,982,793 | - | - | - |
| 단기차입금 | 15,910,153,210 | - | 15,910,153,210 | - | - | - |
| 기타금융부채(유동) | 1,588,608,517 | - | 1,588,608,517 | - | - | - |
| 금융부채 계 | 19,942,744,520 | - | 19,942,744,520 | - | - | - |
④ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품&cr1) 장기금융상품(저축성보험)&cr서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.&cr&cr2) 파생상품금융부채(통화선도부채)&cr서열체계 수준2로 분류되는 통화선도부채의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가보고서를 사용하여 산정하고 있습니다. 통화선도부채 평가의 주요 투입변수는 선도환율, 신용위험이 반영된 할인율 등이 있습니다.&cr
⑤ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수&cr수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 &cr관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만 &cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 파생상품금융부채(신주인수권) | 이항모형 | 보통주가치: 341,650원&cr 무위험이자율: 1.89%&cr주가변동성: 3.24% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.&crㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우&crㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우&crㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 파생상품금융부채(조기상환권) | 현금흐름할인법 | 할인율 : 8.14%~12.94% | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.&crㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우&crㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
⑥ 민감도분석&cr파생상품금융부채(신주인수권)과 파생금융상품부채(조기상환권)의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 파생상품금융부채(신주인수권)
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 보통주가치 | 64,473,541 | (61,264,138) |
| 무위험이자율 | 180,224,157 | (173,062,535) |
| 주가변동성 | 590,079,889 | (596,276,154) |
&cr나, 파생상품금융부채(조기상환권)
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 225,378,558 | (238,576,920) |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융비용 | 금융수익 | 금융비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,229,414,472 | 424,072,854 | 521,498,318 | 2,342,911,117 |
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 22,272,375 | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 203,222,419 | 1,923,546,622 | 312,638,882 | 559,681,351 |
| 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | - | 255,829,254 | - | - |
| 합 계 | 1,454,909,266 | 2,603,448,730 | 834,137,200 | 2,902,592,468 |
&cr(3) 신용위험&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 6,875,675,066 | 3,864,206,056 | 2,495,998,775 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 5,077,148 | 4,700,000,000 |
| 매출채권(*2) | 13,258,094,742 | 10,612,470,857 | 12,174,198,922 |
| 기타금융자산(유동) | 567,431,957 | 1,140,593,207 | 1,397,683,710 |
| 장기금융상품 | 959,879,115 | 768,362,000 | 363,362,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 283,870,000 | 382,140,000 | 174,070,000 |
| 합 계 | 24,944,950,880 | 16,772,849,268 | 21,305,313,407 |
(*1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. &cr(*2) 전기말 매출채권 금액 중에는 양도되었으나 제거되지 않은 장부금액 158,352 천원이 포함되어있습니다. (주석 6 참조)
(4) 유동성위험&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 3,476,856,469 | 3,476,856,469 | 3,476,856,469 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,400,000,000 | 4,455,467,562 | 4,455,467,562 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 285,000,000 | 292,206,648 | 292,206,648 | - | - | - |
| 장기차입금 | 665,000,000 | 711,866,702 | 28,807,800 | 395,465,636 | 287,593,266 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 8,587,547,395 | 14,807,114,546 | 216,103,571 | 14,591,010,975 | - | - |
| 기타금융부채 | 2,132,534,645 | 2,132,534,645 | 2,132,534,645 | - | - | - |
| 소 계 | 19,546,938,509 | 25,876,046,572 | 10,601,976,695 | 14,986,476,611 | 287,593,266 | - |
| 통화선도부채 | ||||||
| 현금유입 | - | (1,988,820,000) | (1,988,820,000) | - | - | - |
| 현금유출 | 32,491,980 | 2,012,580,000 | 2,012,580,000 | - | - | - |
| 소 계 | 32,491,980 | 23,760,000 | 23,760,000 | - | - | - |
| 합 계 | 19,579,430,489 | 25,899,806,572 | 10,625,736,695 | 14,986,476,611 | 287,593,266 | - |
(*) 신주인수권부사채의 경우 투자자가 상환을 요구할 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,032,153,925 | 3,032,153,925 | 3,032,153,925 | - | - | - |
| 단기차입금 | 12,610,826,339 | 13,004,536,093 | 13,004,536,093 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 1,265,891,641 | 1,265,891,641 | 1,265,891,641 | - | - | - |
| 합 계 | 16,908,871,905 | 17,302,581,659 | 17,302,581,659 | - | - | - |
&cr③ 전기초
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서5년이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,443,982,793 | 2,443,982,793 | 2,443,982,793 | - | - | - |
| 단기차입금 | 15,910,153,210 | 16,271,028,341 | 16,271,028,341 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 1,588,608,517 | 1,588,608,517 | 1,588,608,517 | - | - | - |
| 합 계 | 19,942,744,520 | 20,303,619,651 | 20,303,619,651 | - | - | - |
(5) 환위험&cr1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 지배기업의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : USD, EUR, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 외화금액(USD) | 원화환산액 | 외화금액(EUR) | 원화환산액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,238,801 | 3,621,303,859 | - | - |
| 매출채권 | 22,406,329 | 25,052,517,378 | 202,959 | 259,616,417 |
| 매입채무 | (9,326,627) | (10,428,102,056) | - | - |
| 미지급금 | (462,106) | (516,681,082) | (298) | (381,189) |
| 순노출액 | 15,856,397 | 17,729,038,099 | 202,661 | 259,235,228 |
&cr② 전기말
| (단위 : USD, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 외화금액(USD) | 원화환산액 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,422,531 | 18,666,499,663 |
| 매입채무 | (4,962,270) | (5,316,575,760) |
| 미지급금 | (65,317) | (69,981,158) |
| 순노출액 | 12,394,944 | 13,279,942,745 |
&cr③ 전기초
| (단위 : USD, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 외화금액(USD) | 원화환산액 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,995,821 | 19,330,949,098 |
| 매입채무 | (777,479) | (939,583,770) |
| 미지급금 | (1,250,104) | (1,510,751,095) |
| 순노출액 | 13,968,238 | 16,880,614,233 |
2) 민감도&cr당기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. USD, EUR 등의 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,772,903,810 | (1,772,903,810) | 1,327,994,275 | (1,327,994,275) | 1,688,061,423 | (1,688,061,423) |
| EUR | 25,923,523 | (25,923,523) | - | - | - | - |
&cr(6) 이자율위험&cr연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | |||
| 금융자산 | 8,337,663,245 | 4,066,357,138 | 7,198,101,940 |
| 금융부채 | (8,587,547,395) | - | - |
| 합 계 | (249,884,150) | 4,066,357,138 | 7,198,101,940 |
| 변동이자율 : | |||
| 금융자산 | 1,543,578,339 | - | - |
| 금융부채 | (5,350,000,000) | (12,610,826,339) | (15,910,153,210) |
| 합 계 | (3,806,421,661) | (12,610,826,339) | (15,910,153,210) |
2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향&cr당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | (38,064,217) | 38,064,217 | (126,108,263) | 126,108,263 |
&cr(7) 일괄 상계 또는 유사한 약정&cr전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된 금융상품 총액 | 상계되는 인식된 &cr금융상품 총액 | 연결재무상태표에 &cr표시되는 금융상품 순액 | 연결재무상태표에서 상계되지 &cr않는 관련 금액 | 순 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 매출채권 | 158,352,468 | - | 158,352,468 | (158,352,468) | - | - |
| 금융부채 : | ||||||
| 단기차입금 | 158,352,468 | - | 158,352,468 | (158,352,468) | - | - |
29. 우발부 채 및 약정사항&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증인 | 피보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 주식회사 | 상거래처 | 하자이행보증 | 41,297,520 |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 1,200,000,000 |
| 대표이사 | 국민은행 | 1,045,000,000 | |
| 장영옥 | 우리은행 | 1,200,000,000 | |
| 합 계 | 3,486,297,520 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증인 | 피보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 주식회사 | 상거래처 | 하자이행보증 | 221,489,620 |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 3,600,000,000 |
| 대표이사 | 국민은행 | 2,035,000,000 | |
| 대표이사 | 대구은행 | 1,200,000,000 | |
| 대표이사 | 신한은행 | 600,000,000 | |
| 장영옥 | 우리은행 | 1,680,000,000 | |
| 장영옥 | 우리은행 | 수입연지급 | USD 480,000 |
| 대표이사 | 신한은행 | OA 지급보증 | USD 540,000 |
| 합 계 | 9,336,489,620&crUSD 1,020,000 |
&cr③ 전기초
| (단위 : 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증인 | 피보증처 | 보증내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 주식회사 | 상거래처 | 하자이행보증 | 21,998,900 |
| 한국무역보험공사 | 상거래처 | 무역금융 | 500,000,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 3,600,000,000 |
| 대표이사 | 국민은행 | 2,200,000,000 | |
| 대표이사 | 대구은행 | 2,400,000,000 | |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 2,400,000,000 | |
| 장영옥 | 우리은행 | 1,200,000,000 | |
| 장영옥 | 우리은행 | 수입연지급 | USD 1,080,000 |
| 합 계 | 12,321,998,900&crUSD 1,080,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 950,000,000 | 950,000,000 |
| 합 계 | 5,350,000,000 | 5,350,000,000 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 |
| 대구은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 우리은행 | 수입연지급 | USD 400,000 | USD 333,012 |
| 농협은행 | 수입연지급 | USD 400,000 | USD 135,975 |
| 합 계 | 11,950,000,000&crUSD 800,000 | 11,950,000,000&crUSD 468,987 |
&cr③ 전기초
| (단위 : 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 약정한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 우리은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 산업은행 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 국민은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 대구은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| KEB하나은행 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 농협은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 우리은행 | 수입연지급 | USD 900,000 | USD 878,152 |
| 농협은행 | USD 900,000 | USD 436,759 | |
| 합 계 | 14,500,000,000&crUSD 1,800,000 | 14,500,000,000&crUSD 1,314,911 |
(4) 당기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.&cr① 상장의무&cr지배기업은 2019년 10월 31일(투자자와 합의하에 1년의 범위에서 연장 가능)까지 한국거래소 또는 코스닥 시장에 적격상장하여야 합니다.&cr&cr② 동반매각요청권&cr지배기업이 상장완료 목표기한으로부터 4개월까지 상장요건을 갖추지 못하거나, 목표기한내에 적격 상장이 완료되지 못한 경우 및 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr한편, 동반매각대상증권은 대표이사 및 이해관계자의 보유주식과 지배기업의 자기주식으로 제 1회 분리형 신주인수권부사채권자에게 주식질권설정이 되어 있습니다.&cr&cr③ 신주인수권 매수선택권&cr대표이사는 제 1회, 제 2회 분리형 신주인수권부사채에 대하여 취득일로부터 1년이내에 사채권자별로 약정에 해당하는 신주인수권의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
&cr④ 주식매수선택권&cr대표이사는 회사의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.&cr
⑤ 양도제한 및 동반매도참여권&cr대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 회사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.&cr
⑥ 우선매수권&cr투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.&cr&cr⑦ 기타&cr-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 지배기업의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.&cr-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.&cr가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%&cr나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%&cr다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%
30. 특수관계자&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 특수관계자 명칭 | |
| --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 연결실체의 주요경영진 | 연결실체의 주요경영진 |
| 대표이사 | 대표이사 | |
| 장영옥 | 장영옥 | |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | THUNDERSOFT | |
| 아주 중소벤처 해외진출지원 펀드 | - | |
| 로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||||
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 지분취득 | 기타비용 | ||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 기타특수관계자 | THUNDERSOFT(*) | - | - | - | 1,727,776,808 | - | - | - | 29,484 |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | 107,433,080 | - | |
| 아주 중소벤처 해외진출지원 펀드 | - | - | - | - | - | - | 31,116,640 | - | |
| 로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | 38,728,610 | - | |
| 합계 | 1,727,776,808 | - | - | 177,278,330 | 29,484 |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며 특수관계가 제외되기 이전기간 중 거래는 존재하지 않습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 기타특수관계자 | THUNDERSOFT(*) | - | - | - | - |
(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되어 당기말 현재 채권ㆍ채무잔액을 기재하지 않았습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 기타특수관계자 | THUNDERSOFT | - | 1,171,048 | - | - |
&cr③ 전기초
| (단위 : 원) | |||||
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 기타특수관계자 | THUNDERSOFT | 3,012,705 | - | 352,637,798 | - |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 피보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 기업은행 | 차입금 지급보증 | 1,200,000,000 |
| 국민은행 | 1,045,000,000 | ||
| 장영옥 | 우리은행 | 1,200,000,000 | |
| 합 계 | 3,445,000,000 |
&cr(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 기초잔액 | 출금 | 입금 | 기말잔액 |
| 기타특수관계자 | 연결실체의 주요경영진 | 190,000,000 | - | (190,000,000) | - |
| 아주좋은 사모투자합자회사 | - | - | (5,507,454,764) | (5,507,454,764) | |
| 아주 중소벤처 해외진출지원 펀드 | - | - | (1,595,165,404) | (1,595,165,404) | |
| 로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 | - | - | (1,985,386,018) | (1,985,386,018) | |
| 합계 | 190,000,000 | - | (9,278,006,186) | (9,088,006,186) |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 기초잔액 | 출금 | 입금 | 기말잔액 |
| 기타특수관계자 | 연결실체의 주요경영진 | - | 190,000,000 | - | 190,000,000 |
(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 936,586,523 | 3,225,792,051 |
| 퇴직급여 | 72,958,142 | 66,169,560 |
| 합 계 | 1,009,544,665 | 3,291,961,611 |
&cr31. 한국채택국제회계기준으로의 전환 및 과거기준의 오류&cr주석 2에 기재되어 있는 것과 같이, 연결재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간에 대한 연결재무제표입니다.&cr&cr주석 3에 설명된 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2017년 1월 1일 (전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 회사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 종속기업투자주식&cr지배기업은 별도재무제표 상 종속회사 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr&cr 나. 수익&cr연결실체는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.&cr&cr① 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.
② 동 대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.
③ 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.
④ 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.
&cr다. 기준서 제1109호 비교정보 재작성 의무의 면제 적용
연결실체는 기준서 1109호의 적용범위에 포함되는 항목에 대해서 기준서 1107호 및1109호에 따르지 않는 비교정보를 표시하기로 선택했으며, 대신 과거회계기준의 요구사항을 적용하였습니다.
이러한 적용으로 인하여 비교기간 보고일의 재무상태표와 개시일의 재무상태표 간의조정금액은 다음과 같으며, 이러한 조정효과는 개시일의 이익잉여금에 반영되었습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호(*) | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호(*) | 조정사항 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 3,871,279,990 | - | 3,871,279,990 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 5,077,148 | - | 5,077,148 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 10,612,470,857 | (7,466,143) | 10,605,004,714 |
| 기타금융자산(유동) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 1,140,593,207 | - | 1,140,593,207 |
| 비유동금융자산 : | |||||
| 장기금융상품 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익- 공정가치로 &cr측정하는 금융 자산 | 768,362,000 | - | 768,362,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 382,140,000 | - | 382,140,000 |
&cr(*) 선택적 면제를 적용하여 기준서 제1109호의 적용대상이 되는 항목에 대하여 과거 회계기준에 따라 작성된 금액이며, 동 선택적 면제 대상외의 항목에 대해서는 31.(2)에서 설명하는 한국채택국제회계기준으로의 전환조정이 모두 반영된 후의 금액입니다. 과거회계기준에 따른 각 금융상품의 회계처리 방법은 다음과 같습니다.&cr&cr- 대여금및수취채권 : 상각후원가로 측정.&cr- 당기손익인식금융자산 : 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식
&cr(2) 한국채택국제회계기준으로의 전환 및 과거기준 오류로 인한 차이조정&cr가. 2017년 1월 1일(전환일) 개시 재무상태 조정내역
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 참조 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 과거회계기준 | 40,976,592,759 | 20,584,084,360 | 20,392,508,399 | |
| 2. 조정사항: | ||||
| 가. 한국채택국제회계기준으로의 전환 | ||||
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적평가 | - | 152,917,971 | (152,917,971) | A |
| 기타장기종업원급여 | - | 36,415,001 | (36,415,001) | B |
| 조정사항에 따른 법인세효과 | (34,527,158) | - | (34,527,158) | C |
| 주식기준보상 | - | - | - | D |
| 소 계 | (34,527,158) | 189,332,972 | (223,860,130) | |
| 나. 과거기준 오류로 인한 자본의 차이조정 | ||||
| 부외재고자산인식(지배기업) | 862,758,891 | - | 862,758,891 | E |
| 재고자산 단위원가 결정 방법 관련 오류수정(지배기업) | (170,336,747) | - | (170,336,747) | F |
| 성과급 관련 오류수정(지배기업) | - | 347,294,000 | (347,294,000) | G |
| 매출기간귀속 관련 오류수정(종속기업) | 20,218,685 | - | 20,218,685 | H |
| 법인세 관련 오류수정(종속기업) | 14,531,836 | 5,054,672 | 9,477,164 | I |
| 유형자산 감가상각 관련 오류수정(종속기업) | (58,127,225) | - | (58,127,225) | J |
| 기타계정재분류(종속기업) | 4,158,890 | 4,158,890 | - | K |
| 연결제거분개 관련 오류수정 | (253,195,973) | (253,194,764) | (1,209) | L |
| 기타계정재분류(지배기업) | - | - | - | N |
| 소 계 | 420,008,357 | 103,312,798 | 316,695,559 | |
| 조정사항 합계 | 385,481,199 | 292,645,770 | 92,835,429 | |
| 3. 한국채택국제회계기준 (1+2) | 41,362,073,958 | 20,876,730,130 | 20,485,343,828 |
&crA. 확정급여채무&cr확정급여채무와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하였습니다.&cr&crB. 기타장기종업원급여&cr과거회계기준에 따라 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 명목금액을 계상하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 계상하였습니다.
&crC. 이연법인세변동 및 법인세효과&cr과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.
&crD. 주식기준보상&cr주식기준보상과 관련하여 과거회계기준에서는 중소기업특례를 적용하여 부여한 상품이 실제로 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 않았으나 한국채택국제회계기준에 따라 부여일의 공정가치를 측정하여 가득기간동안 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 한편, 해당 전환일의 효과를 전환일 현재의 미처분이익잉여금과 기타자본에 누적반영하였으므로 전환일 현재 회사의 총자산, 총부채, 총자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&crE. 부외재고자산인식&cr지배기업는 과거회계기준에서 판매되지 않은 재고자산 중 일부를 비용으로 인식하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.&cr&crF. 재고자산 단위원가 결정 방법 관련 오류수정&cr지배기업의 과거회계기준 상 재고자산 단위원가 결정 방법에 오류가 존재하며 재고자산 단위원가 결정 방법을 총평균법으로 재계산하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.&cr&crG. 성과급 관련 오류수정&cr지배기업은 종업원에 대한 이익분배제도가 존재하며 과거회계기준에서 관련 상여금에 대한 회계처리를 누락하여 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.&cr&crH. 매출기간귀속 관련 오류수정&cr종속기업의 매출기간귀속 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr
I. 법인세 관련 오류수정&cr종속기업의 법인세 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr&crJ. 유형자산 감가상각관련 오류수정&cr종속기업의 유형자산 감가상각 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr&crK. 계정재분류 관련 오류수정&cr종속기업의 계정재분류 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr&crL. 연결제거분개 관련 오류수정&cr연결제거분개 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr&crN. 기타계정분류&cr지배기업은 과거회계기준에서 유산스차입금을 미지급금으로 분류하였고 해당 오류사항에 대해서 미지급금을 차입금으로 계정재분류 하였습니다. 해당 계정재분류가 전환일 현재 연결실체의 총자산, 총부채, 총자본에 미치는 영향은 없습니다.
&cr나. 2017년 12월 31일 현재 재무상태 및 보고기간의 경영성과 조정내역
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 | 참조 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 과거회계기준 | 38,935,677,940 | 16,438,584,855 | 22,497,093,085 | 2,188,168,398 | 2,104,584,686 | |
| 2. 조정사항: | ||||||
| 가. 한국채택국제회계기준으로의 전환 | ||||||
| 퇴직급여채무에 대한 보험수리적평가 | - | 140,801,837 | (140,801,837) | 51,903,306 | 12,116,134 | A |
| 기타장기종업원급여 | - | 38,062,073 | (38,062,073) | (1,647,072) | (1,647,072) | B |
| 금융상품 매각요건 미충족 매출채권 &cr 할인에 대한 조정 | 158,965,923 | 158,352,468 | 613,455 | 613,455 | 613,455 | C |
| 주식기준보상 | - | - | - | (2,267,874,103) | (2,267,874,103) | D |
| 기업회계기준서 제1109호에 따른&cr '기대신용손실' 모형의 적용 | - | - | - | - | - | E |
| 조정사항에 따른 법인세효과 | (170,648,385) | - | (170,648,385) | (144,874,405) | (136,121,227) | F |
| 소 계 | (11,682,462) | 337,216,378 | (348,898,840) | (2,361,878,819) | (2,392,912,813) | |
| 나. 과거기준 오류로 인한 차이조정 | ||||||
| 제조원가 분류에 따른 오류수정(지배기업) | 298,501,639 | - | 298,501,639 | 298,501,639 | 298,501,639 | G |
| 부외재고자산인식(지배기업) | 701,793,077 | - | 701,793,077 | (160,965,814) | (160,965,814) | H |
| 재고자산 단위원가 결정 방법 관련 &cr 오류수정(지배기업) | 138,828,511 | - | 138,828,511 | 309,165,258 | 309,165,258 | I |
| 성과급 관련 오류수정(지배기업) | - | 158,216,000 | (158,216,000) | 189,078,000 | 189,078,000 | J |
| 매출기간귀속 관련 오류수정(종속기업) | 2,634,787 | - | 2,634,787 | (11,960,258) | (12,529,226) | K |
| 유형자산 감가상각 관련 오류수정(종속기업) | (99,687,248) | - | (99,687,248) | (45,826,733) | (41,560,023) | L |
| 재고자산 단위원가 결정 방법 관련 &cr 오류수정(종속기업) | 271,081,307 | - | 271,081,307 | 284,048,690 | 271,081,307 | M |
| 법인세 관련 오류수정(종속기업) | 180,041,838 | - | 180,041,838 | 170,188,091 | 165,510,002 | N |
| 기타계정재분류(종속기업) | 616,823,513 | 616,823,513 | - | - | - | O |
| 연결제거분개오류 | 6,783,303 | 19,667,584 | (12,884,281) | (12,883,072) | (12,883,072) | P |
| 소 계 | 2,116,800,727 | 794,707,097 | 1,322,093,630 | 1,019,345,801 | 1,005,398,071 | |
| 조정사항 합계 | 2,105,118,265 | 1,131,923,475 | 973,194,790 | (1,342,533,018) | (1,387,514,742) | |
| 3. 한국채택국제회계기준 (1+2) | 41,040,796,205 | 17,570,508,330 | 23,470,287,875 | 845,635,380 | 717,069,944 |
&crA. 확정급여채무&cr확정급여채무와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하였습니다.&cr
B. 기타장기종업원급여&cr과거회계기준에 따라 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 명목금액을 계상하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 계상하였습니다.
&crC. 금융자산의 양도&cr제거요건을 충족시키지 않는 금융자산의 양도를 차입거래로 보아 관련 차입금을 인식하였습니다.&cr
D. 주식기준보상&cr주식기준보상과 관련하여 과거회계기준에서는 중소기업특례를 적용하여 부여한 상품이 실제로 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 않았으나 한국채택국제회계기준에 따라 부여일의 공정가치를 측정하여 가득기간동안 종업원급여(당기비용)과자본으로 인식하고 있습니다.&cr&crE. 기준서 제1109호 비교정보 재작성 의무의 면제 적용 &cr연결실체는 기준서 1109호의 적용범위에 포함되는 항목에 대해서 기준서 1107호 및1109호에 따르지 않는 비교정보를 표시하기로 선택했으며, 대신 과거회계기준의 요구사항을 적용하였습니다. 이러한 적용으로 인하여 비교기간 보고일의 재무상태표와개시일의 재무상태표 간의 조정금액은 (-) 7,466천원이며 이러한 조정효과는 개시일의 이익잉여금에 반영되었습니다. &cr&crF. 이연법인세변동 및 법인세효과&cr과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.&cr&crG. 제조원가 분류에 따른 오류수정&cr연결실체는 과거회계기준에서 무형자산(개발비)상각비, 유형자산(공구와기구)상각비, 지급수수료 등 판매비와관리비로 인식한 금액과 구매대행이익(손실) 등 영업외수익(비용)으로 인식한 금액 중 일부를 제조원가로 재분류하였으며 해당 재분류로 인한 효과를 수정하여 반영하였습니다.&cr
H. 부외재고자산인식&cr지배기업는 과거회계기준에서 판매되지 않은 재고자산 중 일부를 비용으로 인식하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.&cr&crI. 재고자산 단위원가 결정 방법 관련 오류수정&cr지배기업의 과거회계기준 상 재고자산 단위원가 결정 방법에 오류가 존재하며 재고자산 단위원가 결정 방법을 총평균법으로 재계산하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.&cr&crJ. 성과급 관련 오류수정&cr지배기업은 종업원에 대한 이익분배제도가 존재하며 과거회계기준에서 관련 상여금에 대한 회계처리를 누락하여 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.&cr&crK. 매출기간귀속 관련 오류수정&cr종속기업의 매출기간귀속 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr&crL. 감가상각관련 오류수정&cr종속기업의 유형자산 감가상각 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr&crM. 재고자산 단위원가 결정 방법 관련 오류수정&cr종속기업의 과거회계기준 상 재고자산 단위원가 결정 방법에 오류가 존재하며 재고자산 단위원가 결정 방법을 총평균법으로 재계산하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.&cr&crN. 법인세 관련 오류수정&cr종속기업의 법인세 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr&crO . 계정재분류 관련 오류수정&cr종속기업의 계정재분류 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.&cr&cr P . 연결제거분개 관련 오류수정&cr연결제거분개 관련 오류사항을 수정하여 반영하였습니다.
32. 보고기간 후 사건&cr (1) 연결실체는 유통주식수 확대를 통한 주식거래 활성화를 위해 2018년 2월 11일을 등기일로 하여 액면분할을 결정하였습니다. 관련 세부내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 분할전 | 분할후 |
|---|---|---|
| 1주당 가액 | 5,000원 | 100원 |
| 보통발행주식총수 | 99,180주 | 4,959,000주 |
&cr(2) 연결실체는 2018년 3월 28일을 등기일로 하여 유상증자(발행주식 수 : 247,950주, 발행가액 : 8,052원)를 실시하였고 해당 주식 전부를 우리사주조합에 배정하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 포인트모바일2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
8111322-2---164--------------4541071621,011180690-18---1,8713464541071621,011180690-18---1,871346
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2018.9.10 - 2018.9.123회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.12-2018.11.14342내부통제 이해 및 평가2018.12.3-2018.12.533-종속기업 방문 및 그룹감사 전략 수립2019.3.2 - 2019.3.6542중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019.1.3, 2019.1.7, 2019.3.7, 2019.3.174본사 창고원재료, 제품----OOX-42019.2.20, 2019.3.28, 2019.5.20, 2019.11.21---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 20일회사측 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 총 3명&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 3명서면회의전기왜곡표시 발견에 대한 공문22019년 03월 28일회사측 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 총 3명&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 3명서면회의회계감사자료 요청에 대한 공문32019년 05월 20일회사측 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 총 3명&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 3명서면회의전기왜곡표시 발견에 대한 추가 공문42019년 11월 21일회사측 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 총 3명&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 3명서면회의그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과,&cr 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl