Podravska banka d.d.

Godišnje izvješće i financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine

Sadržaj

Godišnje izvješće Uprave I Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje financijskih izvještaja 1 Izvješće neovisnog revizora 2-6 Financijski izvještaji: Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 7 Izvještaj o financijskom položaju 8 Izvještaj o novčanim tijekovima 9 Izvještaj o promjenama glavnice 10 Bilješke uz financijske izvještaje 11-94 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 95-109

Stranica

Godišnje izvješće Uprave

Uprava Podravske banke d.d. predstavlja poslovne rezultate Banke za 2018. godinu.

Procjenjuje se da je globalni gospodarski rast u 2018. godini blago usporio sa 3,1% na 3%, što je ponajprije posljedica trgovinskih napetosti i usporavanja investicija na globalnoj razini, kao i pritisaka financijskih tržišta na pojedina od gospodarstava u nastajanju.

Globalnom rastu ponovno su najviše doprinijela upravo tržišta u nastajanju, iako u manjoj mjeri u odnosu na prethodna predviđanja Svjetske banke (-0,3%). U 2019. godini tržišta u nastajanju bi trebala doprinijeti globalnom rastu po stopi od 4,2%, što je identično prošlogodišnjem doprinosu, ali i značajno niže od ranijih predviđanja.

Usporavanje globalnog rasta najviše je bilo vidljivo u Europi, gdje u je u drugoj polovini 2018. godine zabilježen najsporiji rast u posljednjih nekoliko godina.

Suprotno globalnom trendu, gospodarska aktivnost u SAD-u je dodatno ojačala, pri čemu su doprinos ubrzanju dale osobna i državna potrošnja te kapitalne investicije, dok je doprinos vanjskotrgovinske razmjene bio negativan.

Cijena zaduživanja gospodarstava u nastajanju dijelom je i posljedica djelovanja centralnih banaka razvijenih ekonomija koje su, u različitim obujmima, nastavile smanjivati stimulaciju tržišta.

U SAD-u, središnja je banka protekle godine nastavila sa zaoštravanjem monetarne politike, povisivši referentnu kamatnu stopu četiri puta tijekom godine, dok je ECB nije mjenjao.

U Republici Hrvatskoj prve procjene govore da je u 2018. godini BDP porastao 2,6%. Komponenta s najvećim doprinosom rastu BDP-a je osobna potrošnja dok je izvoz imao negativan utjecaj na stopu rasta, a uvjetovani su slabljenjem inozemne potražnje. Ostali makroekonomski pokazatelji također su zabilježili pozitivne pomake pa je administrativna stopa nezaposlenosti u posljednjem tromjesečju 2018. godine pala na 8,9%, uz rast plaća i rast inflacije od 1,5%.

U 2018. godini u Hrvatskoj je nastavljeno smanjenje stope nezaposlenosti te su ojačali pritisci proizašli iz rasta jediničnih troškova rada. Iznos manjka opće države biti će uvjetovan raspletom situacije u brodogradilištima za koje je Republika Hrvatska izdala jamstva, a dio kojih je krajem godine došao na naplatu. Tijekom 2018. godine premija rizika Republike Hrvatske izražena kroz CDS spread, zadržala se na gotovo istoj razini od oko 95,50 bp te je dostigla razinu rizičnosti zemalja srednje i istočne Europe.

Hrvatski bankarski sustav i dalje je stabilan, visoko kapitaliziran i likvidan. Prema nerevidiranim podacima, adekvatnost kapitala sustava u 2018. godini iznosila je 22,9%. U listopadu je OTP banka Hrvatska dovršila proces preuzimanja Societe Generale Splitske banke, čime je postala četvrta najveća banka na domaćem tržištu. Nakon preuzimanja Splitske banke, krajem godine na hrvatskom je tržištu poslovalo ukupno 21. banka i 4 stambene štedionice.

Hrvatska narodna banka nastavila je voditi ekspanzivnu monetarnu politiku uz provođenje operacija na otvorenom tržištu kojima je putem redovitih operacija osiguravala kratkoročnu, a putem strukturnih operacija i dugoročnu likvidnost bankarskom sektoru. Krajem godine, na strukturnoj operaciji centralna banka je plasirala ukupno 1,397 milijardi kuna likvidnosti na rok od 5 godina. U uvjetima visoke likvidnosti na domaćem i međunarodnim tržištima, kao i zbog konkurentskih pritisaka, kamatne stope na kredite domaćih kreditnih institucija nastavile su se smanjivati. Povoljni uvjeti financiranja, pouzdanje potrošača i kretanja na tržištu rada te državni program subvencioniranja stambenih kredita pridonijeli su ubrzanju godišnjeg rasta plasmana stanovništvu, s naglaskom na nenamjenske potrošačke kredite. U idućem će razdoblju monetarna politika zadržati ekspanzivan karakter. Takvo okružje pogodovat će održavanju povoljnih uvjeta financiranja domaćih sektora te nastavak usmjeravanja kreditne aktivnosti prema privatnom sektoru. I troškovi financiranja poduzeća nastavili su se smanjivati. U odnosu na prosjek prvih šest mjeseci 2018., prosječna kamatna stopa na kratkoročne kunske kredite bez valutne klauzule bila je u razdoblju od srpnja do listopada manja za 0,4 postotna boda zadržavši se pritom ispod 4%. Kamatne stope na kredite stanovništvu također su se u prosjeku uglavnom nastavile smanjivati. Pritom je u razdoblju od srpnja do listopada posebno bio izražen pad prosječne kamatne stope na dugoročne kredite s valutnom klauzulom, isključujući stambene kredite. Nastavku višegodišnjeg trenda povoljnijih uvjeta financiranja poduzeća i stanovništva i nadalje pridonose iznimno visoka likvidnost domaćega i međunarodnoga financijskog tržišta, kao i nastavak pada troškova izvora sredstava hrvatskoga bankovnog sustava. Kroz čitavu 2018. godinu osim kamate na kredite, nastavile su padati i kamatne stope na oročene depozite stanovništva.

Što se tiče 2019. godine, očekuje se da će se globalni rast usporiti na 2,9%. Međunarodna trgovina i ulaganja se smanjuju, trgovinske napetosti i dalje su visoke, a uvjeti financiranja se pooštravaju. Usred nedavnih epizoda financijskog stresa, rast na tržištima u nastajanju i gospodarstvima u razvoju izgubio je zamah i predviđa se da će ove godine pasti na 4,2 posto, uz oporavak izvoznika robe slabiji od očekivanog te usporavanje uvoznika roba. Negativni rizici s obzirom na perspektivu rasta postali su sve akutniji. Pritisci na financijskim tržištima i trgovinske napetosti mogli bi eskalirati, utječući na globalne aktivnosti.

U RH se u 2019. očekuje sadržavanje rasta gospodarske aktivnosti na 2,7%. Pritom bi se rast bruto investicija u fiksni kapital mogao zamjetno intenzivirati, ponajprije s obzirom na to da se pretpostavlja jačanje investicija opće države zbog snažnijega korištenja sredstava iz fondova EU-a. Rast osobne potrošnje mogao bi se također ubrzati potaknut nastavkom rasta zaposlenosti i plaća te poreznim rasterećenjima. Relativno povoljna kretanja na tržištu rada rezultirat će daljnjim smanjenjem stope nezaposlenosti, koja bi se u 2019. mogla spustiti na 7,2%. Iako bi slabljenje gospodarske aktivnosti kod glavnih hrvatskih partnera moglo rezultirati nešto nižom stopom rasta razmjene robe i usluga nego u 2018. godini, inozemna potražnja i dalje je jedan od glavnih pokretača gospodarskog rasta u Hrvatskoj. Usporavanje rasta očekuje se i kod državne potrošnje na temelju sporijeg povećanja broja zaposlenih u javnim i državnim službama.

U opisanom makroekonomskom okruženju ostvaren je dobar poslovni rezultat Podravske banke.

U poslovnoj 2018. godini Podravska banka nastavila je jačati komercijalne aktivnosti na cjelokupnom području Republike Hrvatske. Banka je nastavila s aktivnostima na unapređenju i razvoju proizvoda i usluga te je konstantno poduzimala mjere za optimizaciju troškova u poslovanju.

Po veličini aktive na kraju 2018. godine Banka zauzima 11. mjesto, dok po veličini ukupnog kapitala zauzima 9. mjesto među 21 bankom u Hrvatskoj. Ukupna aktiva Banke na kraju 2018. godine iznosila je 3,38 milijardi kuna što je povećanje za 3,19% u odnosu na prethodnu godinu. U usporedbi s prethodnom, ukupni depoziti klijenata porasli su za 1,35% i iznose 2,45 milijardi kuna. U strukturi ukupnih depozita, depoziti stanovništva bilježe rast za 1,8% u odnosu na 2017. godinu. Na depozite stanovništva otpada 77,85%, a na depozite poslovnih subjekata 22,15% od ukupnih depozita klijenata.

Na području kreditnog poslovanja ukupni bruto krediti klijentima su viši za 5,69% pri čemu su krediti stanovništvu porasli za 13,77%, dok su krediti poduzećima porasli za 0,8%. Omjeri plasmana stanovništvu i poduzećima u ukupnim kreditima su promijenjeni u odnosu na godinu ranije. Udio bruto kredita stanovništvu u odnosu na ukupne bruto kredite klijentima povećan je za 2,9 postotnih bodova i iznosi 40,6%, dok je udio kredita poduzećima smanjen i iznosi 59,4%. Banka je i dalje visoko kapitalizirana u odnosu na rizike kojima je izložena i stopa regulatornog kapitala na kraju 2018. godine iznosila je visokih 18,22%. Regulatorni kapital krajem 2018. godine iznosi 461,5 milijuna kuna. Sto se tiče same strukture, 375,6 milijuna se odnosi na osnovni kapital, a 85,821 milijuna na dopunski kapital u vidu podređenih obveznica.

Prihodi iz redovnog poslovanja Banke iznose 119,2 milijuna kuna, a u strukturi poslovnih prihoda neto prihod od kamata ima udio 65%, neto prihod od naknada i provizija 19%, dok ostali prihodi sudjeluju s 16% i u glavnom se odnose na financijske prihode. Dobit tekuće godine iznosi 12,11 milijuna kuna.

Tijekom 2018. godine Banka je nastavila aktivnosti na unaprjeđenju tehnološke podrške u svim poslovnim segmentima kao i kvalitativne pomake u upravljanju rizicima.

U upravljanju rizicima, točnije u vrednovanju kreditnog portfelja, Banka je u 2018. godina prilagodila svoje poslovanje novom standardu MSFI 9.

Okvir upravljanja rizicima postavljen je u skladu s regulatornim kvantitativnim i kvalitativnim zahtjevima, kroz sustav internih akata, organizaciju i kontrolne mehanizme koji uključuju koncentraciju, validaciju i procjenu rizika te preuzimanje rizika po pojedinim poslovnim područjima.

Učinkovitost upravljanja rizicima nastoji se postići kontinuiranim unaprjeđenjem procesa, metodologija, modela, kontrola i sustava.

U narednom razdoblju, Banka će i dalje nastojati jačati komercijalne aktivnosti osobito prema građanskom ali i korporativnom sektoru, izbjegavajući pri tome visoko koncentrirane plasmane.

Kao i u prethodnim poslovnim godinama od temeljne važnosti bit će doprinos Sektora financijskih tržišta u prvom redu kako bi se osigurala potrebna likvidnost i izvori financiranja za kontinuirano i stabilno poslovanje Banke. Osim upravljanja portfeljem vrijednosnih papira i upravljanjem valutnom strukturom bilance, Sektor financijskih tržišta bit će uključen u proces razvoja novih financijskih proizvoda, a sve u cilju povećanja obujma poslovanja i smanjenja troškova financiranja Banke.

Banka će i nadalje imati primarni fokus na potrebe svojih klijenata te će u skladu s tim razvijati proizvode i usluge u cilju održavanja dugoročnih odnosa s klijentima.

Na kraju, koristim ovu priliku da izrazim svoju zahvalnost svim našim klijentima i poslovnim partnerima na ukazanom povjerenju i suradnji koja nas obvezuje na dodatno unapređenje poslovnog odnosa.

Također izražavam zahvalnost dioničarima i članovima Nadzornog odbora na iznimnoj suradnji i podršci te svim zaposlenicima Banke na trudu i zalaganju.

Goran Varat Predsjednik Uprave Banke

OPIS POSLOVANIA

Pregled svjetskog gospodarstva u 2018. godini

Nakon dinamičnog rasta ostvarenog u drugoj polovini 2017. globalni je gospodarski rast počeo usporavati tijekom 2018. Slabljenje rasta sve je više dolazilo do izražaja tijekom godine kako je rasla neizvjesnost na globalnoj razini zbog intenziviranja trgovinskih napetosti i političkih rizika. Posebno je to vidljivo u europodručju, za koje je u trećem tromjesečju 2018. zabilježen najsporiji rast u posljednjih nekoliko godina. Usporavanje gospodarske aktivnosti i izostanak značajnijeg rasta cijena sirovina održavali su globalnu inflaciju i nadalje na razmjerno niskoj razini. Zbog monetarnih politika, koje još uvijek prevladavaju u većini velikih gospodarstava, uvjeti financiranja ostali su razmjerno povoljni, uz iznimku nekih izrazito nestabilnih tržišta u nastajanju.

Suprotno globalnom trendu, gospodarska aktivnost u SAD-u dodatno je ojačala u 2018. godini. Rast američkoga gospodarstva dosegnuo je 3,0% u trećem tromjesečju, pri čemu su doprinos ubrzanju dale osobna i državna potrošnja te kapitalne investicije. S druge strane, povećao se negativan doprinos vanjskotrgovinske razmjene. Osobnu potrošnju nastavilo je potpomagati snažno tržište rada. Rastu domaće potražnje pridonijeli su porezna reforma i transfer dobiti prethodnih razdoblja iz inozemstva u SAD koji su potaknule porezne izmjene. Inflacija, koja je u listopadu 2018. iznosila 2,4%, nije dovodila u pitanje predviđenu dinamiku daljnjeg stezanja monetarne politike.

Nakon blagog usporavanja u drugom tromjesečju rast gospodarstva europodručja dodatno se usporio u trećem tromjesečju, kada je iznosio 1,7%, što je najniža stopa još od 2014. godine. Slabljenje rasta bilo je široko rasprostranjeno među zemljama članicama, uključujući Njemačku, Italiju i Nizozemsku, dok se tek u manjem broju zemalja rast ubrzao. U slučaju Njemačke usporavanje se djelomično može pripisati privremenim čimbenicima vezanim uz prilagodbu automobilske industrije novim ekološkim pravilima, no i u drugim je sektorima vodećega europskoga gospodarstva, primjerice u građevinarstvu, vidljivo slabljenje. U Italiji se, pak, politička neizvjesnost počela negativno odražavati na poslovno i potrošačko raspoloženje te izazivati zabrinutost glede održivosti javnih financija i općenito makroekonomske stabilnosti u toj zemlji.

Povećana globalna neizvjesnost i kolebljivost na financijskima ne pogoduju ni gospodarstvima zemalja u razvoju te zemalja s tržištima u nastajanju. Tako se gospodarska kriza u zemljama Latinske Amerike nastavila produbljivati tijekom trećeg tromjesečja, a u Turskoj je u kolovozu izbila valutna kriza nakon koje je gospodarstvo ušlo u recesiju. Kod velikih azijskih tržišta u nastajanju nastavila su se razmjerno povoljna kretanja, unatoč zaoštrenim trgovinskim odnosima sa SAD-om. Rusija se također nastavila oporavljati, a više cijene sirove nafte u odnosu na prethodnu godinu pogodovale su i drugim zemljama izvoznicama nafte.

Glede globalne gospodarske aktivnosti, prema projekcijama MMF-a rast svjetskoga gospodarstva u 2018. i 2019. mogao bi iznositi 3,7% i 3,5%. Ipak, globalni rast postaje sve manje uravnotežen i sve više izložen neizvjesnosti i negativnim rizicima. Naime, globalni gospodarski rast sve više generiraju zemlje s tržištima u nastajanju čiji će rast i u projekcijskom razdoblju biti dvostruko snažniji od onog razvijenih zemalja. S druge strane, razvijene zemlje karakterizira daljnje blago usporavanja rasta. S obzirom na slabljenje potražnje iz razvijenih zemalja, kao i ograničen rast cijena sirovina, ne očekuje se značajnije ubrzanje inflacije ni u idućem razdoblju. Uvjeti financiranja bi trebali i dalje ostati razmjerno povoljni u većini zemalja.

Kada je riječ o Europi, MMF ocjenjuje da bi se nakon 2,4% u 2017. gospodarski rast mogao usporiti na 1,8% odnosno 1,6% u 2018. i 2019. Gospodarski će se rast postupno usporavati zbog slabljenja inozemne potražnje pod negativnim utjecajem povećane trgovinske napetosti i očekivane aprecijacije eura. Rastu će i dalje najviše pridonositi osobna potrošnja i investicije. Zahvaljujući recentnim kretanjima cijena, ocjena inflacije u europodručju za tekuću godinu blago je povećana, ali bi zbog niskih inflatornih očekivanja tijekom projekcijskog razdoblja i dalje mogla ostati ispod ciljane razine ESB-a.

Gospodarski rast SAD-a mogao bi u 2018. dosegnuti 2,9%, što je najveća stopa rasta u posljednjih nekoliko godina. Nakon toga bi se, prema projekcijama MMF-a, rast mogao usporiti na 2,5% u 2019. Usporavanje rasta uglavnom se očekuje zbog postupnog iščezavanja pozitivnog učinka porezne reforme iz 2017., s obzirom na to da su neke mjere privremenoga karaktera. Osim toga, negativni učinci viših uvoznih carina mogli bi se preliti na zarade korporativnog sektora i umanjiti njihov prostor za investicije. Uz negativan doprinos inozemne potražnje gospodarskom rastu SAD-a te pritiske na realnu aprecijaciju tečaja dolara, očekuje se i daljnje produbljivanje vanjskotrgovinskog manjka, što bi moglo nastaviti podgrijavati trgovinske napetosti.

Pregled hrvatskog gospodarstva u 2018. godini

Dostupni mjesečni pokazatelji za četvrto tromjesečje 2018. upućuju na nastavak usporavanja rasta gospodarske aktivnosti na tromjesečnoj razini, pri čemu bi rast realnog BDP-a u godini kao cjelini mogao iznositi 2,7%. Inflacija potrošačkih cijena smanjila se s 1,3% u studenome na 0,8% u prosincu, što je ponajviše bilo rezultat znatnog smanjenja godišnje stope promjene cijena naftnih derivata. HNB je nastavio provoditi ekspanzivnu monetarnu politiku te je, zbog izraženih aprecijacijskih pritisaka, nastavio otkupljivati devize od poslovnih banaka, pa je na kraju prosinca zabilježena dosad najviša razina slobodnih novčanih sredstava banaka. Godišnji se rast plasmana banaka na kraju prosinca usporio s obzirom na to da se kreditiranje poduzeća usporilo, a kreditiranje stanovništva zadržalo na razini iz prethodnog mjeseca.

Prema procjenama HNB-a, krajem 2018. godine gospodarska aktivnost se tek blago povećala u odnosu na prethodno tromjesečje unatoč nepovoljnim kretanjima u industrijska se proizvodnja tako u posljednjem tromjesečju protekle godine nastavila smanjivati (−1,2% u odnosu na prosjek prethodnog tromjesečja). Pritom je, promatra li se prema glavnim industrijskim grupacijama, najznačajniji pad ostvaren u proizvodnji kapitalnih dobara, a nepovoljna kretanja zabilježena su i kod svih ostalih komponenata osim netrajnih proizvoda za široku potrošnju. Osim toga, ukupna se građevinska aktivnost u listopadu i studenome također blago smanjila (za –0,2% u odnosu na prosjek trećeg tromjesečja). Podaci pritom pokazuju da su dodatno intenzivirani radovi na ostalim građevinama, no to nije bilo dovoljno da nadomjesti smanjenje izgradnje zgrada, za koje je zabilježen pad na tromjesečnoj razini prvi put od sredine 2016. godine. S druge strane, u istom je razdoblju ostvaren snažan rast realnog prometa od trgovine na malo (2,0%), što upućuje na to da su stagnantna kretanja u trgovini u trećem tromjesečju bila privremena.

Rezultati Ankete o potrošačkom optimizmu pokazuju da su se očekivanja kućanstava od listopada do prosinca 2018. zadržala na prosječnoj razini iz trećeg tromjesečja, pri čemu je s približavanjem kraja godine indeks njihova pouzdanja rastao. Tako se tijekom cijele 2018. optimizam potrošača u prosjeku zadržao na visokim razinama ostvarenima na samom početku godine. U četvrtom su tromjesečju očekivanja potrošača glede financijske situacije u kućanstvima bila malo povoljnija u usporedbi s početkom godine, dok su očekivanja povezana s ekonomskom situacijom u Hrvatskoj bila nešto nepovoljnija. Kada je riječ o poslovnim subjektima, tijekom četvrtog tromjesečja 2018. zabilježeno je poboljšanje njihovih očekivanja u odnosu na prethodna tri mjeseca u svim djelatnostima, osim u trgovini. Međutim, u svim je djelatnostima, izuzevši građevinarstvo, razina pouzdanja i dalje bila niža nego početkom godine.

Povoljna kretanja na tržištu rada nastavila su se i u četvrtom tromjesečju 2018. godine, i to nešto jačim intenzitetom nego tijekom prethodna tri mjeseca. Stoga je ukupan broj zaposlenih bio za 0,7% veći u odnosu na prethodno tromjesečje. Broj zaposlenih rastao je u svim djelatnostima, osim u financijskim djelatnostima i djelatnostima osiguranja, a najveći doprinos ukupnom rastu dao je rast broja zaposlenih u javnom sektoru i u ostalim uslužnim djelatnostima. Nezaposlenost se nastavila smanjivati, na što je u nešto većoj mjeri utjecalo zapošljavanje iz evidencije HZZa nego brisanje iz evidencije zbog ostalih razloga (nepridržavanje zakonskih odredbi, odjava s evidencije i nejavljanje).

Potrošačke su se cijene, nakon blagog pada u studenome od 0,3%, u prosincu smanjile za 0,8% u odnosu na prethodni mjesec. Smanjenju cijena u prosincu najviše su pridonijeli sezonsko sniženje cijena odjeće i obuće te, slično kao i u studenome, pad maloprodajnih cijena naftnih derivata (zbog pojeftinjenja sirove nafte na svjetskom tržištu).

Godišnja stopa ukupne inflacije potrošačkih cijena smanjila se s 1,3% u studenome na 0,8% u prosincu. To je ponajviše bilo rezultat usporavanja godišnjeg rasta cijena energije (zbog spomenutoga znatnog pojeftinjenja naftnih derivata).

Tečaj kune prema euru bio je u većem dijelu prosinca izložen aprecijacijskim pritiscima. Kako bi ublažila prekomjerno jačanje kune, središnja je banka snažno intervenirala na deviznom tržištu otkupivši od poslovnih banaka u tri navrata ukupno 1,1 mlrd. EUR. U posljednjoj je dekadi prosinca nominalni tečaj kune prema euru deprecirao te je na kraju mjeseca iznosio 7,42 EUR/HRK, isto koliko i na kraju studenoga, odnosno bio je za 1,3% niži u odnosu na kraj 2017. godine, kada je iznosio 7,51 EUR/HRK. Kuna je u prosincu blago oslabjela prema većini ostalih valuta iz košarice za izračun efektivnog tečaja, ali to je bilo poništeno jačanjem kune prema turskoj liri, američkom dolaru i funti sterlinga, što zrcali jačanje eura prema tim valutama na svjetskome deviznom tržištu.

Pod utjecajem ekspanzivne monetarne politike ESB-a i visoke likvidnosti bankovnog sustava u europodručju kratkoročne kamatne stope na europskom tržištu novca zadržale su se u negativnom području sve do kraja 2018. godine. Tako je na kraju prosinca prekonoćna kamatna stopa na bankarskom tržištu europodručja EONIA iznosila -0,36%, a šestomjesečni EURIBOR -0,24%. Premija za rizik europskih zemalja s tržištima u nastajanju nije se značajnije mijenjala tijekom posljednjeg tromjesečja prethodne godine. Pritom je premija za rizik Hrvatske krajem 2018. od 96 baznih bodova bila gotovo nepromijenjena u odnosu na godinu prije.

Likvidnost domaćega bankovnog sustava zbog ekspanzivne je monetarne politike HNB-a dosegnula dosad najviše razine. Otkupima deviza od banaka tijekom prosinca kreirano je 8,0 mlrd. kuna, što je pridonijelo rekordnom višku kunske likvidnosti, koji je na kraju 2018. iznosio 33,2 mlrd. kuna. Promatra li se na razini cijele 2018., prosječni je višak kunske likvidnosti iznosio 24,9 mlrd. kuna, a godinu prije, za usporedbu, 15,1 mlrd. kuna. U takvim uvjetima na domaćem međubankovnom prekonoćnom tržištu nije zabilježen promet još od srpnja 2018. godine. Na aukcijama Ministarstva financija kamatna stopa na jednogodišnje kunske trezorske zapise bez valutne klauzule u prosincu se zadržala na 0,09%, koliko je iznosila od veljače iste godine, a nepromijenjena je ostala i kamatna stopa na jednogodišnje kunske trezorske zapise s valutnom klauzulom u eurima (0,00%), što se bilježilo od svibnja 2018.

Višak opće države u razdoblju od srpnja do rujna povećan je na 5,4 mlrd. kuna, s 4,0 mlrd. kuna u istom razdoblju 2017. godine. Takva su kretanja odraz većeg rasta ukupnih prihoda u odnosu na rashode. Ukupni su se prihodi opće države tako u razdoblju od srpnja do rujna povećali za 8,6%, pri čemu je primjetan snažan pozitivan doprinos PDV-a (podržan rastom osobne potrošnje i povoljnim ostvarenjima u turizmu), a povećana je i većina ostalih kategorija prihoda. Ukupni su rashodi također porasli, za 6,1%, čemu su ponajviše pridonijeli rashodi za intermedijarnu potrošnju i socijalne naknade, te investicije, čime je prekinut niz od pet uzastopnih tromjesečja negativnog doprinosa kapitalnih ulaganja promjeni ukupnih rashoda.

Prema mjesečnim podacima Ministarstva financija za listopad i studeni na razini središnje države ostvaren je višak od 2,1 mlrd. kuna, a, za usporedbu, u istom razdoblju prethodne godine višak je iznosio 0,2 mlrd. kuna. Pritom rast viška odražava brži rast prihoda u odnosu na rashode. Ipak, dostupni podaci upućuju na mogućnost da se u četvrtom tromjesečju manjak opće države poveća na godišnjoj razini zbog plaćanja državnih jamstava izdanih brodogradilištima. Dug konsolidirane opće države na kraju listopada 2018. iznosio je 280,3 mlrd. kuna ili za oko 3 mlrd- kuna manje u odnosu na razinu s kraja 2017. godine, na što je djelomično utjecala i aprecijacija tečaja kune prema euru u spomenutom razdoblju. Povoljna fiskalna kretanja i istodobni rast bruto domaćeg proizvoda snizili su krajem listopada omjer javnog duga i BDP-a na 74,1%, sa 77,5% ostvarenih na kraju prethodne godine. Na aukciji trezorskih zapisa Ministarstva financija početkom siječnja 2019. kamatne stope za kunske zapise zadržale su se na niskim razinama, što upućuje na nastavak povoljnih uvjeta i visoku likvidnost na domaćem financijskom tržištu.

Makroekonomski pokazatelji za Hrvatsku

Bruto domaći proizvod, milijarde kuna u tekućim cijenama Bruto domaći proizvod ("BDP"), % promjene BDP per capita, u eurima Osobna potrošnja, % promjene Javna potrošnja, % promjene Investicije, % promjene Izvoz robe i usluga, % promjene Uvoz robe i usluga, % promjene Industrijska proizvodnja, % promjene Stopa nezaposlenosti (ILO) (% aktivnog stanovništva) Potrošačke cijene, % promjene Saldo proračuna opće države (% BDP) Tekući račun platne bilance (% BDP) Inozemni dug (% BDP) Devizni tečaj kuna: euro, godišnji prosjek

2018.	2017.	2016.	2015.

381,8	365,6	351,3	339,6

2,6	2,9	3,5	2,4
12.594	11,882	11.180	10.616
3,2	3,8	3,5	1,0
3,3	1,7	1,9	(0,9)
3,7	4,2	5,3	3,8
3,6	6,6	5,6	9,4
5,1	8,5	6,2	9,2
-0,41	1,4	5,3	2,7

9.01	11,2	13,1	16,2
1,5	1,1	(1,1)	(0,5)
0,21	0,71	(0,9)	(3,3)
2,91	4,0	2,6	4,5
75,1	81,8	89,3	101,7

7.41	7.46	7.53	7.61

Izvori podataka: Hrvatska narodna banka
Procjena:- Addiko Ekonomska istraživanja

OPIS POSLOVANJA BANKE

Proizvodi i usluge

Očekivanja potrošača, promjene u tržišnom okruženju i konkurencija, glavne su odrednice koje su oblikovale aktivnosti unaprjeđenja i upravljanja i uslugama Banke tijekom 2018. godine.

U skladu sa strateškim smjernicama poslovanja, nastavljene su intenzivne komercijalne aktivnosti usmjerene prema sektoru stanovništva te malog i srednjeg poduzetništva.

Unatoč jakoj konkurenciji i regulatornim pritiscima (MSFI 9, PSD2 ... ) koji generiraju velike troškove i utječu na profitabilnost, Banka je ostvarila rast u strateškim segmentima poslovanja. Kontinuiranim praćenjem tržišta, prepoznate su naznake pozitivnih kretanja u potrošnji građana (rezultat poreznog rasterećenja plaća, rast BDP-a, dobra turistička sezona i dr.) i u tome prilika za rast Banke.

Kroz veća ulaganja u promidžbu, sustavno praćenje konkurencije i prilagodbu uvjeta postojećih proizvoda rastućim zahtjevima potrošača, nastavljen je rast, posebice u dijelu kreditiranja građana.

Banka je sudjelovala u APN-ovom programu financiranja kupovine nekretnina odnosno gradnje kuća putem subvencioniranih stambenih kredita, kao mjerom pomoći Vlade Republike Hrvatske kojom se hrvatskim državljanima olakšava stambeno zbrinjavanje kroz otplatu dijela stambenog kredita. Banka nastavlja sudjelovanje u navedenom programu i tijekom 2019. godine, a uključila se u slične lokalne programe subvencioniranja stambenog kreditiranja.

Također aktivna je bila i u programu kreditiranja privatnih iznajmljivača, zajedno s Ministarstvom turizma i HBOR-om. Cilj programa je ujednačavanje standarda smještajnih objekata u kojima se pružaju ugostiteljske usluge u domaćinstvu, podizanje ukupne razine kvalitete i dodatne ponude privatnog smještaja te u konačnici poboljšanje popunjenosti kapaciteta i jačanje cjelogodišnjeg turizma.

Banka je tijekom 2018. godine intenzivno radila na unaprjeđenju proizvoda i usluga. Tako je, uz postojeće funkcionalnosti Mastercard Standard i Gold kreditnih kartica (revolving i odgoda plaćanja) uvela i mogućnost kupnje na rate, koja omogućuje naknadnu podjelu troškova do 24 rate.

Tijekom 2018. godine, pokrenuto je nekoliko projekata u segmentu kartičnog poslovanja: implementacija dodatne autorizacije kartičnih transakcija (Mastercard, Maestro i VISA) prilikom Internet kupovine (3D Secure Issuing usluga), implementacija Mastercard ABU mandata te migracija kartica banke na beskontaktnu funkcionalnost (Mastro i VISA).

Uvođenjem PAD regulative, klijentima se nudi i usluga prebacivanja računa iz druge banke jednostavno i besplatno.

Banka nastavlja s prikupljanjem depozita njemačkih državljana putem Internet platforme u suradnji s tvrtkom Raisin GmbH (ex Saving Global GmbH), koja je ujedno i tržišni lider u ovakvom poslovanju na njemačkom tržištu, čime je njemačkim klijentima omogućeno da putem sofisticirane on-line platforme, ulažu svoja sredstva u države članice EU. Prikupljena štednja, zbog navika njemačkih štediša koji viškove sredstava diverzificiraju i ulažu na duže rokove, povoljno utječe na ročnu strukturu depozita Banke.

Osim daljnjeg jačanja poslovanja s građanima, Banka je tijekom 2018. godine dodatno ojačala i poslovanje sa SME segmentom klijenata.

Obnovom okvirnih kreditnih programa za obrtna sredstva i investicije koji su usmjereni tržištu srednjeg i malog poduzetništva, Banka je nastavila dobru poslovnu suradnju s Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak (HBOR) i na taj način potpomaže poduzetnike u ostvarivanju njihovih poduzetničkih projekata koji u sebi sadržavaju novo zapošljavanje i nove dodatne

vrijednosti. Banka i HBOR surađuju i na mnogim specijaliziranim kreditnim programima koji su također usmjereni srednjem i malom poduzetništvu.

U 2018. godini Banka je u suradnji s Hrvatskom agencijom za malo gospodarstvo, inovacije i investicije (HAMAG-BICRO), potpisala Sporazum o financiranju za izdavanje pojedinačnih jamstava za ruralni razvoj koji su financirani iz EU poljoprivrednog fonda za ruralni razvoj i namijenjeni su srednjem i malom poduzetništvu koji ulažu u projekte sukladno Programu ruralnog razvoja Republike Hrvatske za razdoblje 2014.-2020. godine.

Navedeni program jamstava će se sukladno Sporazumu, provoditi u 2019. i 2020. godini, a značajno će pomoći segmentu srednjih i malih poduzetnika u jačanju kolateralne pokrivenosti i bolje prihvaćanju investicijskih projekata od strane Banke.

Banka koristi i kreditne programe iz Mjere 1 - Kreditom do konkurentnosti u suradnji s Ministarstvom poduzetništva i obrta i Županijama koji će se nastaviti provoditi i u 2019. godini. Uključivanjem u poslovnu suradnju i u financiranje subvencioniranih kreditnih programa s državnim institucijama, lokalnom upravom i samoupravom, Banka je širila kvalitetnu i dugoročno održivu bazu klijenata i fokusirala se na bonitetne klijente s dobrim poduzetničkim idejama, odnosno ulaganjima u osnovna i obrtna sredstva poduzetnika.

Navedeni programi, podržani od Vlade RH imaju za cilj veću konkurentnost hrvatskog gospodarstva.

Banka se sve više uključuje u financiranje projekata iz određenih rastućih djelatnosti kao što je turizam, budući da pokazatelji rasta i razvoja turizma u RH garantiraju uspješnost takvih projekata. Podržavaju se projekti koji su visinom financiranja primjereni našim mogućnostima. na vrhunskim lokacijama te koji su isplativi u kratkom ili srednjem roku.

Poslovno okruženje, potaknuto tehnološkim razvojem, mijenja se iznimnom brzinom.

Uvažavajući činjenicu da digitalizacija predstavlja sljedeće područje istinske konkurencije na financijskom tržištu, digitalna strategija postaje ključan dio poslovne strategije Banke u sljedećim godinama.

Upravo stoga što današnji potrošači traže jednostavnu i modernu interakciju s bankom, cilj Banke je unaprijediti njihovo korisničko iskustvo (kroz fluidno korištenje svih distributivnih kanala), kao i optimizirati poslovne procese.

Uz konkurentnu ponudu, prepoznatljiv brand i stabilnu bazu kljenata, nastavljamo razvijati poslovanje u smjeru unaprjeđenja portfelja proizvoda i usluga te poslovnih procesa, kao i razvoja i integracije svih digitalnih kanala Banke.

Depozitno poslovanje

Ukupni depoziti klijenata na dan 31. prosinca 2018. godine, iznose 2,45 milijarde kuna i porasli su u odnosu na prethodnu godinu za 1,35%.

Prema ročnoj strukturi, u odnosu na kraj prethodne godine, zamjetno je povećanje depozita po viđenju za 28% (ukupnog iznosa 1,25 milijarde kuna), uz istovremeno smanjenje oročenih depozita za 16,7% (ukupnog iznosa 1,20 milijarde kuna), što je izravna posljedica povijesno niskih kamatnih stopa prisutnih na hrvatskom tržištu u 2018. godini.

Ukoliko promatramo sektorsku strukturu primljenih depozita, na dan 31. prosinca 2018. godine, depoziti pravnih osoba iznose 543 milijuna kuna, dok depoziti stanovništva iznose približno 1,91 milijarde kuna.

Tijekom 2019. godine banka planira kroz svoju ponudu stimulirati prikupljanje novih depozita građana dužih ročnosti kao i poticati svoje klijente na alternativne oblike ulaganja kao što je kupnja obveznica, a sve u cilju širenja ponude i vezanja novih i starih klijenata uz Banku.

Depoziti klijenata, iznosi u 000 kuna			promjene
		31.12.2018. 31.12.2017. 2018./2017.
Stanovništvo	1.906.698	1.872.969	1,80%
Pravne osobe	542 518	543.684	-0.21%
Okupni depoziti	2.449.216	2.416.653	1.35%

Oročeni depoziti klijenata, iznosi u 000 kuna			promjene
		31.12.2018. 31.12.2017. 2018./2017.
Stanovništvo	1.047.987	1.216.305	-13.84%
Pravne osobe	155.629	227.721	-31,66%
Okupni oročeni depoziti	1.203.616	1.444.026	-16.65%

Depoziti klijenata po viđenju, iznosi u 000 kuna			promjene
		31.12.2018. 31.12.2017. 2018./2017.
Stanovništvo	858.711	656.664	30.77%
Pravne osobe	386.889	315.963	22.45%
Ukupno depoziti po viđenju	1.245.600	972.627	28.07%

Kreditno poslovanje

Unatoč zahtjevnoj situaciji na bankarskom tržištu, u smislu konkurencije i nastavka trenda smanjenja aktivnih kamatnih stopa, Podravska banka je tijekom 2018. godine nastavila s trendom rasta plasmana, zahvaljujući pojačanim aktivnostima u segmentima stanovništva te srednjeg i malog poduzetništva, usmjerenim na zadržavanje postojećih kao i akviziciju ciljanih tržišnih skupina.

Poslovanje u 2018. godini obilježeno je dodatnim restrukturiranjem tržišta koje se nakon postupka izvanredne uprave u koncernu Agrokor, počelo stabilizirati.

Banka je prepoznala nove mogućnosti na tržištu te se okrenula akvizicijama novih SME klijenata kao i factoring poslovima koji su vezani uz turizam, zaštitu okoliša, obnovljive izvore energije i farmaceutiku, izvoznike te poslove za koje je unaprijed osigurano financiranje, poslove s državom kao dužnikom i dr.

Iskorakom prema SME klijentima se učinio kvalitativni pomak u portfelju Banke što se namjerava raditi i dalje kao smjernica i fokus za naredni period. Nadalje, tržište srednjeg i malog poduzetništva, iako kompleksnije, donosi veće mogućnosti dugoročnije poslovne suradnje kroz individualni pristup, a nudi i bolju disperziju rizika.

S velikim poslovnim sustavima Banka prvenstveno surađuje ponudom nerizičnih proizvoda i servisa, dok se eventualni plasmani preferiraju iz domene faktoringa ili praćenja kratkoročnih poslova baziranih na komercijalnim ugovorima.

Kod stanovništva, uz gotovinske, stambene i kredite za podmirenje obveza u drugim bankama, prethodnu godinu obilježila je i potražnja za turističkim kreditiranjem investicijskog održavanja i financiranja projekata energetske učinkovitosti višestambenih zgrada, što je Banka također prepoznala kako dodatnu mogućnost akvizicije klijenata, kako građana tako i tvrtki koje se bave poslovima upravljanja stambenih zgrada.

Ukupni bruto plasmani klijentima, na dan 31. prosinca 2018. godine, iznosili su približno 2,08 milijardi kuna, što je za 5,69% više u odnosu na kraj prethodne godine.

Ukoliko promatramo sektorsku strukturu, na dan 31. prosinca 2018. godine, u poslovanju s pravnim osobama je ostvareno 1,23 milijarde kuna plasmana, dok je u poslovanju sa stanovništvom ostvareno 844 milijuna kuna plasmana klijentima.

Primjetan je lagani rast plasmana pravnih osoba u 2018. godini od 0,80%, što je posljedica oporavka tržišta i potražnje za strukturiranim kreditima koji potpomažu nove investicije u stanogradnju, turizam i energetiku.

Plasmani stanovništvu bilježe rast od 13,77% u odnosu na kraj prethodne godine, pri čemu je izdano najviše gotovinskih nenamjenskih kredita za podmirenje kreditnih obveza u drugim bankama.

Ukupni plasmani klijentima, iznosi u 000 kuna			promjene
	31.12.2018.	31.12.2017.	2018./2017.
Ukupni bruto plasmani	2.077.708	1.965.790	5,69%
od toga stanovništvo	844.084	741.921	13.77%
od toga pravne osobe	1.233.624	1.223.869	0,80%
Ukupne rezerve po kreditima	-243.062	-253.098	-3.97%
Ukupni neto plasmani	1.834.646	1.712.692	7,12%

Poslovanje Sektora financijskih tržišta

Sektor financijskih tržišta nastavio je trend smanjenja razine kamatnih stopa i produljenja ročnosti izvora financiranja, prije svega u vidu smanjenja kamatnih stopa na oročene depozite u portfelju riznice i korištenjem mehanizama financiranja stavljenih na raspolaganje od strane Hrvatske narodne banke putem strukturnih operacija. Jedini izuzetak predstavalju kamatne stope na depozite u USD gdje su kamatne stope podignute.

Viškovi kunske likvidnosti usmjeravani su primarno u investicijske novčane fondove, državne obveznice na tržištu kapitala te u manjoj mjeri u obrnute REPO transakcije sa sudionicima novčanog tržišta.

U 2018. godini nastavila se suradnja s partnerskom tvrtkom Raisin GmbH sa sjedištem u Berlinu, putem koje je nastavila prikupljati štednju građana Republike Njemačke.

U strukturi ukupnog portfelja vrijednosnih papira, dužnički vrijednosni papiri čine 71,2% portfelja, ulaganja u investicijske fondove su 21,9% portfelja, dok ulaganja u vlasničke vrijednosnice čine 6,9% ukupnog portfelja vrijednosnih papira.

Tržišna vrijednost portfelja dužničkih vrijednosnih papira Podravske banke na 31.12.2018. godine iznosi 506,2 milijuna kuna, dok je na 31.12.2017. godine iznosila 284,6 milijuna kuna. Valutnu strukturu portfelja čine dužnički vrijednosni papiri denominirani u HRK s udjelom od 60%, u EUR s udjelom od 22% te u USD i CHF s udjelima od 14% i 4%. Prema geografskoj izloženosti, najveći dio portfelja odnosi se na izdavatelje iz Hrvatske, a zatim slijede izdavatelji iz zapadne Europe i CEE regije.

Vrijednost imovine klijenata na skrbništvu na dan 31.12.2018. godine iznosila je 815,48 milijuna kuna, od čega se 118,44 milijuna kuna odnosi se na imovinu na hrvatskom tržištu, 17,28 milijuna kuna na imovinu na tržištu Crne Gore i 679,76 milijuna kuna na ostala inozemna tržišta.

Platni promet

Sigurno, brzo, jeftinije, osnovne su karakteristike platnih usluga koje klijenti Banke obavljaju s punim povjerenjem putem mreže poslovnica Banke, bankomata, dnevno-noćnih trezora, posredovanjem poslovnica FINA-e, putem on line i kartičnog plaćanja. Gotovinska plaćanja se zamjenjuju beskontaktnim plaćanjima, internetskim i mobilnim bankarstvom, a Podravska banka d.d. upravo u takvim plaćanjima bilježi kontinuirani rast.

Ukupno izvršeni eksterni platni promet po svim kanalima platnog sustava iznosi 18,7 milijardi kuna te preko 3,1 milijun platnih naloga. Stoga Banka bilježi povećanje broja izvršenih platnih transakcija za 4% u odnosu na 2017. godinu.

Ostvareno je značajno povećanje broja naloga klijenata zadanih putem POBAklik usluge. Domaći platni promet tako bilježi povećanje za 7,4% broja izvršenih platnih transakcija. Broj aktivnih poslovnih klijenata koji rade prekogranični i međunarodni platni promet povećan je 34% u odnosu na 2017. godinu što je dovelo do povećanja od 5,7% izvršenih platnih transakcija u prekograničnom i međunarodnom platnom prometu, putem POBAklik usluge.

Banka je u 2018. godini uspješno provela ugovorene migracije klijenata na novu platnu shemu, SEPA izravna terećenja. Ona se primjenjuje u 34 države članice EU-a, te Islandu, Lihtenštajnu, Norveškoj, Švicarskoj, Monaku i San Marinu. Time je omogućeno klijentima Banke izvršenje platnih transakcija u skladu s jedinstvenim standardima, pravilima i postupcima unutar EU.

Poslovna suradnja s Euroclear Bank Brussels, uspješno je nastavljena u 2018. godini korištenjem usluga namire i pohrane vlasničkih vrijednosnih papira u portfelju Banke, brokerskim i skrbničkim poslovanjem. Vrijednost izvršenih namira kupnje ili prodaje vrijednosnih papira, po navedenom poslovanju iznosi preko 148 milijuna eura.

U Republici Hrvatskoj Banka je bila aktivni sudionik tržišta kapitala te je preko SKDD-a obavljen platni promet u vrijednosti nešto više od 594 milijuna kuna, što je povećanje u odnosu na 2017. godinu za 47%.

Banka je sukladno svojoj strategiji i postavljenim planovima poslovanja, aktivno ulagala u inozemne i domaće fondove, kupujući i prodajući udjele, te je temeljem tih transakcija ostvaren promet od 128 milijuna kuna i 14 milijuna eura. Sve namire ugovorenih kupoprodaja vrijednosnih papira iz portfelja Banke, brokerskog i skrbničkog poslovanja iznose preko 1,9 milijardi kuna platnog prometa Banke.

Strogo vodeći računa o troškovima platnog prometa, unapređujući suradnju s drugim sudionicima u platnom prometu, te prateći trendove na tržištu, Banka je klijentima nudila povoljne naknade za platne usluge. Zadovoljstvo klijenata proizlazi iz povećanog broja platnih transakcija i otvaranjem novih transakcijskih računa.

Brz razvoj novih elektroničkih usluga, promjena regulatornih pravila stvaraju novi prostor za promjenu navika i očekivanja klijenata vezano prvenstveno uz digitalno bankarstvo. Stoga je Banka u posljednjem kvartalu 2018. godine pokrenula projekt usklađenja internet i mobilnog bankarstva s EU direktivom PSD2 koja otvara Banku prema trećim stranama, fin tech firmama, za zadavanje platnih transakcija i objedinjavanje stanja na računima za plaćanje. Usklađenje s ovom direktivom, posebno je interesantno za klijente jer je ekonomičnije, dostupno 24 sata, 7 dana u tjednu i podiže razinu sigurnosti i autentifikacije plaćanja.

Poslovna mreža i direktni kanali

Krajem 2018. godine prodajnu mrežu Banke čine ukupno 22 poslovnice rasprostranjene na području gotovo cijele Republike Hrvatske.

Osim razgranate prodajne poslovne mreže, Banka je svojim klijentima dostupna i putem ostalih kanala distribucije - POBAklik usluge internetskog i mPOBA usluge mobilnog bankarstva, bankomata, dnevno-noćnih trezora te EFTPOS terminala.

Korisnicima usluga Banke, dostupne su poslovne informacije i putem Info centra.

Na bankomatima Banke, omogućen je prihvat Maestro, Mastercard, VISA, American Express kartice i Diners Club kartice. Osim vlastite mreže bankomata, Banka nudi svojim klijentima besplatnu uslugu podizanja gotovine na preko 1.000 bankomata MB NET mreže širom čitave Hrvatske.

Banka ima instaliranih 556 EFTPOS terminala. Broj transakcija na EFTPOS terminalima Banke tijekom 2018. godine iznosio je 693 tisuća, odnosno prosječno 1.246 transakcija po EFTPOS terminalu.

Broj transakcija debitnim i kreditnim karticama je u porastu. Krajem 2018. godine, u odnosu na godinu ranije, broj transakcija debitnim karticama porastao je 8%, dok je rast transakcija kreditnim karticama iznosio 9%.

Porast bilježi broj korisnika internetskog bankarstva (POBAklik usluge) koju je krajem 2018. godine koristilo 6 %više klijenata nego prethodne godine.

Povećanje bilježi i usluga mobilnog bankarstva koju koristi gotovo 60% korisnika više u odnosu na godinu ranije.

U budućnosti će potrebe i preferencije klijenata obuhvaćati integrirane sve tipove kanala distribucije.

Upravo iz tog razloga, u sklopu projekta digitalizacije kao strateške odrednice, Banka će nastaviti unaprjeđivati svoje kanale komunikacije i praćenja klijenata putem poslovnica, interneta, samouslužnih uređaja, telefona i mobitela.

Organizacija i osoblje

Podravska banka je na dan 31.12.2018. godine imala 221 zaposlenika. Prosječna dob zaposlenika je 46 godina, a u strukturi zaposlenika od ukupnog broja zaposlenih, 71,0% čini ženska populacija, a 46% od ukupno zaposlenih ima više i visoko obrazovanje. U izravnom radu s klijentima angažirano je 60% zaposlenika Banke.

Optimiziranje poslovnih procesa provodi se kontinuirano implementiranjem novih softverskih rješenja u postojeće aplikacije što uz reorganizaciju poslovanja rezultira unaprjeđenjem poslovnih procesa, povećanjem efikasnosti rada i rentabilnosti poslovanja.

Banka veliku pažnju daje kontinuiranom stručnom usavršavanju zaposlenika kroz razne oblike internih edukacija i eksternih seminara.

U 2019. godini Banka i dalje namjerava ulagati u stručno osposobljavanje zaposlenika a po potrebi i zapošljavati kompetentne i stručne osobe, prvenstveno komercijalnog kadra te iz domene upravljanja rizicima i IT.

Kapital

Kapital Banke, bez dobiti ostvarene u 2018. godini, iznosi 427,7 milijuna kuna. U odnosu na prethodnu godinu, ukupni kapital je povećan za 3,6 milijuna kuna što je povećanje za 0,8% u odnosu na prethodnu godinu.

Kapital Banke sudjeluje s 13% u ukupnim izvorima financiranja.

Na kraju 2018. godine dionički kapital iznosi 267,5 milijuna kuna, a sastoji se od 668.749 redovnih dionica koje glase na ime, svaka nominalne vrijednosti 400,00 kuna.

Na dan 31. prosinca 2018. godine Banka ima 1.153 trezorirane dionice.

Grupa dioničara, stranih fizičkih i pravnih osoba koja zajednički djeluje, drži 86,17% dionica Banke. Tijekom 2018. godine u dioničkoj strukturi Banke nisu zabilježene značajne promjene.

Regulatorni kapital Banke na kraju 2018. godine iznosi 461,5 milijuna kuna, od čega se 375,6 milijuna odnosi na osnovni kapital, a 85,8 milijuna kuna na dopunski kapital. U dopunski kapital uključen je odgovarajući dio podređenih obveznica izdanih u ukupnom iznosu 96,7 milijuna kuna.

Stopa regulatornog kapitala iznosi 18,22%.

Račun dobiti i gubitka

Banka je u tekućoj poslovnoj godini ostvarila dobit prije oporezivanja u iznosu od 15,3 milijuna kuna, dok neto dobit tekuće godine iznosi 12,1 milijuna kuna.

Prihodi iz redovnog poslovanja ostvareni u tekućoj godini niži su za 12,4% u odnosu na prethodnu godinu i iznose ukupno 119,2 milijuna kuna.

Neto kamatni prihodi porasli su za 1,9% u odnosu na prethodnu godinu, uz primjetno smanjenje kamatnih troškova. Kamatni prihodi niži su za 9,8%, a u dijelu kamatnih troškova ostvarene su uštede od 35,7% u odnosu na isti podatak prethodne godine. Unatoč većem volumenu zajmova korporativnim klijentima, smanjeni su prihodi od kamata zbog tržišnog pada kamatnih stopa, što je najviše utjecalo na smanjenje kamatnih prihoda ukupno,.

U segmentu kreditiranja fizičkih osoba ostvareni su kamatni prihodi veći od prethodne poslovne godine, a uštede u kamatnim troškovima evidentirane su podjednako u svim segmentima depozitnog poslovanja.

Neto prihodi od naknada i provizija ostvareni u 2018. godini iznose 22,7 milijuna kuna te su manji za 2% u odnosu na prethodnu godinu. Naknade za usluge platnog prometa i naknade po kartičnom poslovanju su u blagom porastu, dok su istovremeno smanjeni prihodi od naknada u kreditnom poslovanju i trgovanju vrijednosnim papirima.

U strukturi poslovnih prihoda Banke udio neto prihoda od kamata je 65,2%, a neto prihoda od naknada i provizija 19,0%. Neto prihodi od prodaje vrijednosnica, prihodi od kupoprodaje deviza i ostali prihodi sudjeluju s 15,8% u ukupno ostvarenim poslovnim prihodima. Od ostvarenih 18,9 milijuna ostalih neto prihoda, najveći dio se odnosi na neto dobitke od vrijednosnih papira u iznosu 5,3 milijuna kuna i prihode od kupoprodaje stranih valuta u iznosu 5,4 milijuna kuna.

Troškovi redovnog poslovanja, uključujući amortizaciju, manji su za 2,5% u odnosu na prethodnu godinu i iznose 92,2 milijuna kuna.

Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja iznose 11,7 milijuna kuna za 2018. godinu i znatno su manji u odnosu na 2017. godinu. Najveći dio u iznosu 9,8 milijuna kuna odnosi se na troškove rezerviranja po zajmovima klijentima te 1,4 milijuna kuna na troškove rezerviranja po izvanbilančnim potencijalnim obvezama.

U strukturi administrativnih troškova 50,3% se odnosi na materijalne troškove i usluge, dok se 49,7% odnosi na troškove zaposlenika.

Udio rezervi u bruto zajmovima na kraju godine iznosi 11,7%, dok je na kraju prethodne godine bio 12,9%.

Rukovodstvo i organizacija upravljanja

Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

U skladu s odredbama članka 272.p. Uprava i Nadzorni odbor izjavljuju da Podravska banka d.d. primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koje su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza d.d.

Sastavni dio ove Izjave je popunjeni Godišnji upitnik za poslovnu 2018. godinu, dostupan i na internetskoj stranici Banke, koji odražava praksu korporatvnog upravljanja u Banci u odnosu na preporuke sadržane u Kodeksu, s obrazloženjima uz određena odstupanja

Podaci o provođenju unutarnjeg nadzora i o upravljanju rizicima te podaci o imateljima dionica Banke sadržani su u Bilješkama uz financijske izvještaje.

Pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova Uprave sadržana su u Statutu Banke.

Broj članova Uprave Banke utvrđuje Nadzorni odbor te sukladno njegovoj odluci, Uprava ima četiri člana. Nadzorni odbor odlukom utvrđuje kandidate za članove i predsjednika Uprave Banke koji moraju udovoljavati uvjetima propisanim zakonom kojim se uređuje poslovanje kreditnih institucija i drugim relevantnim propisima.

Nakon ishođenja prethodne suglasnosti Hrvatske narodne banke, Nadzorni odbor imenuje predsjednika i članove Uprave, na vrijeme do pet godina uz mogućnost ponovnog imenovanja. Nadzorni odbor može opozvati svoju odluku o imenovanju predsjednika ili člana Uprave kada za to postoji važan razlog sukladno važećem zakonu, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku.

Ovlasti Uprave Banke utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama, Statutom Banke, a posebnom odlukom utvrđena je podjela nadležnosti između pojedinih članova Uprave.

Nadzorno odbor ima devet članova koje bira i opoziva Glavana skupština. Dva člana nadzornog odbora su neovisna. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje kreditnih institucija i koja je dobila prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke za obavljanje funkcije člana nadzornog odbora.

Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su zakonskim propisima i Statutom Banke. Sukladno zakonskim propisima, Nadzorni odbor osnovao je kao svoje pomoćno tijelo, Odbor za rizike i reviziju.

Podaci o sastavu i djelovanju Uprave i Nadzornog odbora Banke iskazani su u priloženom Godišnjem upitniku.

Pravila o izmjenama i dopunama Statuta Banke sadržana su u samom Statutu. Odluku o izmjenama i dopunama donosi Glavna Skupština Banke sukladno zakonu i Statutu, glasovima koji predstavljaju najmanje tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj Skupštini pri donošenju odluke.

Izmjene i dopune Statuta predlaže Nadzorni odbor, Uprava te dioničari Banke.

U cilju zaštite interesa svih investitora, dioničara, klijenata, zaposlenika i ostalih koji imaju interes, u Banci su uspostavljeni visoki standardi korporativnog upravljanja.

Rukovodstvo Banke i organizacijska struktura

Poslovanje Banke nadzire Nadzorni odbor, dok Uprava vodi poslovanje.

Nadzorni odbor djeluje u sastavu:

Miljan Todorović, predsjednik Sigilfredo Montinari, zamjenik predsjednika Michele Cakcaterra Borri, član Maurizio Dallocchio, član Filippo Disertori, član Antonio Moniaci, član Dario Montinari, član Dolly Predović, član Ezio Simonelli, član

Uprava Banke

Uprava Banke do 17.04.2019.

Julio Kuruc, Predsjednik Uprave Davorka Jakir, Clan Uprave Daniel Unger, Clan Uprave Goran Varat, Član Uprave

Uprava Banke od 18.04.2019.

Goran Varat , Predsjednik Uprave Daniel Unger, Clan Uprave Renata Vinković, Član Uprave

Glavni izvršni direktor

Moreno Marson

Službe

Služba unutarnje revizije - Krunoslav Vnučec Služba za kontrolu rizika - Vesna Laloš Odjel za praćenje usklađenosti - Mario Brajnić Služba pravnih poslova – Krunoslav Grošić Služba administracije i ljudskih resursa - Božana Kovačević

Sektori

Sektor financijskih tržišta - Goran Varat Sektor poslova s velikim poduzećima - Daniel Unger Sektor malog i srednjeg poduzetništva – Branko Faletar Sektor poslova s građanima - Sanda Fuček Šanjić Sektor upravljanja rizicima - Renata Vinković Sektor operacija i podrške - Snježana Pobi Sektor razvoja - Sanda Fuček Šanjić

Poslovna mreža

Komercijalni centar Zagreb

Zagreb, Green Gold - Ulica grada Vukovara 269f, tel. 072 655 450, fax. 072 655 459 Zagreb, Trg Petra Preradovića 3, tel. 072 655 400, fax. 072 655 409

Komercijalni centar Koprivnica

Koprivnica, Opatička 1a, tel. 072 655 310, fax. 072 655 319 Koprivnica, Trg Eugena Kumičića 11, tel. 072 655 330, fax. 072 655 339 Koprivnica, Ivana Meštrovića bb, tel. 072 655 340, fax. 072 655 349 Gola, Trg kardinala A. Stepinca 6b, tel. 072 655 352, fax. 072 655 353 Đelekovec, P. Kvakana bb, tel. 072 655 354, fax. 072 655 355 Legrad, Trg Svetog Trojstva bb, tel. 072 655 356, fax. 072 655 357

Komercijalni centar Bjelovar

Bjelovar, Trg Eugena Kvaternika 12, tel. 072 655 800, fax. 072 655 809 Grubišno Polje, 77. samostalnog bataljuna ZNG 1, tel. 072 655 820, fax. 072 655 829 Veliki Grđevac, Kralja Tomislava 26, tel. 072 655 840, fax. 072 655 849 Đurđevac, Stjepana Radića 16, tel. 072 655 370, fax. 072 655 379 Križevci, I. Z. Dijankovečkog 2, tel. 072 655 360, fax. 072 655 369

Komercijalni centar Požega

Požega, Republike Hrvatske 1b, tel. 072 655 700, fax. 072 655 709 Pleternica, Ivana Šveara 4, tel. 072 655 770, fax. 072 655 779 Kutjevo, Kralja Tomislava 2, tel. 072 655 780, fax. 072 655 789 Osijek, Kapucinska 38, tel. 072 655 790, fax. 072 655 799

Komercijalni centar Rijeka

Rijeka, Ivana Zajca 18, tel. 072 655 660, fax. 072 655 669

Komercijalni centar Split

Split, Ulica slobode 33, tel. 072 655 630, fax. 072 655 639 Zadar, Stjepana Radića 2f, tel. 072 655 650, fax. 072 655 659

Komercijalni centar Varaždin

Varaždin, Trg slobode 2, tel. 072 655 600, fax. 072 655 609 Ludbreg, Petra Zrinskog 32, tel. 072 655 620, fax. 072 655 629

Info centar 072 20 20 20 www.poba.hr [email protected]

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA - GODIŠNJI UPITNIK ZA 2018. GODINU

Sva pitanja sadržana u ovom upitniku odnos se na razdoblje od jedne poslovne godine na koje se odnose i godišnji financijski izvještaji.

POSVEĆENOST PRINCIPIMA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA I DRUŠTVENA ODGOVORNOST

1. Je li društvo prihvatilo primjenu kodeksa korporativnog upravljanja Zagrebačke burze? DA
1. Ima li društvo vlastiti kodeks korporativnog upravljanja? NE
1. Postoje li usvojeni principi kodeksa korporativnog upravljanja unutar internih politika društva? DA
1. Objavljuje li društvo unutar svojih godišnjih financijskih izvještaja usklađenost s principima korporativnog upravljanja? DA

DIONIČARI I GLAVNA SKUPŠTINA

1. Nalazi li se društvo u odnosu uzajamnog dioničarstva s drugim društvom ili društvima? (ako da, objasniti) NE
1. Daje li svaka dionica društva pravo na jedan glas ? ( ako ne,objasniti) DA
1. Postoje li slučajevi kada je neki od dioničara tretiran drugačije? (ako da, objasniti) NE
1. Je li izdavanje punomoći za glasovanje na glavnoj skupštini krajnje pojednostavljeno i bez strogih formalnih zahtjeva? (ako ne, objasniti) DA
1. Je li društvo dioničarima koji iz bilo kojeg razloga nisu u mogućnosti sami glasovati na skupštini, bez posebnih troškova, osiguralo opunomoćenike koji su dužni glasovati sukladno njihovim uputama? (ako ne, objasniti) DA
1. Jesu li uprava odnosno upravni odbor društva prilikom sazivanja skupštine odredili datum prema kojem će se utvrđivati stanje u registru dionica koje će biti mjerodavno za ostvarivanje prava glasa u skupštini društva, na način da je taj datum prije održavanja skupštine i smije biti najviše šest dana prije održavanja skupštine? (ako ne, objasniti) DA
1. Jesu li dnevni red skupštine, kao i svi relevantni podaci i isprave uz objašnjenja koje se odnose na dnevni red, objavljeni na internetskoj stranici društva i stavljeni na raspolaganje dioničarima u prostorijama društva od dana prve javne objave dnevnog reda? (ako ne, objasniti) DA
1. Sadrži li odluka o isplati dividende ili predujma dividende datum na koji osoba koja je dioničar stječe pravo na isplatu dividende i datum ili razdoblje kada se isplaćuje dividenda? (ako ne, objasniti)

NE, nije bilo isplate dividende

1. Je li datum isplate dividende ili predujma dividende najviše 30 dana nakon dana donošenja odluke? (ako ne, objasniti) NE, upućujemo na odgovor pod 12
1. Postoje li slučajevi kada su prilikom isplate dividende ili predujma dividende favorizirani pojedini dioničari? (ako da, objasniti) NE
1. Je li dioničarima omogućeno sudjelovanje i glasovanje na glavnoj skupštini društva upotrebom sredstava suvremene komunikacijske tehnologije? (ako ne, objasniti) NE, nije bilo takvih zahtjeva od strane dioničara
1. Jesu li postavljeni uvjeti za sudjelovanje na glavnoj skupštini i korištenje pravom glasa (bez obzira jesu li dopušteni sukladno zakonu ili statutu) kao npr. prijavljivanje sudjelovanja unaprijed, ovjeravanje punomoći i slično? (ako da, objasniti) DA, prijava sudjelovanja unaprijed u roku utvrđenom Statutom radi što kvalitetnije pripreme rada glavne skupštine, obzirom na veliki broj dioničara
1. Je li uprava društva javno objavila odluke glavne skupštine? DA
1. Je li uprava društva javno objavila podatke o eventualnim tužbama na pobijanje tih odluka? (ako ne, objasniti) NE, nije bilo tužbi

UPRAVA I NADZORNI ODBOR

· NAVEDITE IMENA UPRAVE I NJIHOVE FUNKCIJE: Julio Kuruc, predsjednik Uprave, Davorka Jakir, član Uprave, Daniel Unger, član Uprave i Goran Varat, član Uprave
= NAVEDITE IMENA NADZORNOG ODBORA I NJIHOVE FUNKCIJE: Miljan Todorovic - predsjednik, Sigilfredo Montinari - zamjenik predsjednika, Filippo Disertori - član, Maurizio Dallocchio - član, Dario Montinari - član, Dolly Predovic - član, Antonio Moniaci - član, Michaele Calcaterra Borri - član, i Ezio Simonelli - član.
1. Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor donio odluku o okvirnom planu svog rada koji uključuje popis redovitih sjednica i podataka koje redovito i pravodobno treba stavljati na raspolaganje članovima nadzornog odbora? (ako ne, objasniti) NE, sastaje se po potrebi
1. Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor donio unutarnja pravila rada? DA
1. Ima li društvo u nadzornom odboru odnosno upravnom odboru neovisne članove? (ako ne, objasniti) DA
1. Postoji li u društvu dugoročan plan sukcesije? (ako ne, objasniti). DA
1. Je li nagrada ili naknada koju primaju članovi nadzornog odnosno upravnog odbora u cijelosti ili dijelom određena prema doprinosu uspješnosti društva? (ako ne, objasniti) DA
1. Je li naknada članovima nadzornog odnosno upravnog odbora određena odlukom glavne skupštine ili statutom? (ako ne, objasniti) DA
Jesu li detaljni podaci o svim naknadama i drugim primanjima od društva ili s društvom povezanih osoba svakog pojedinog člana uprave odnosno izvršnih direktora. uključujući i strukturu naknade, javno objavljeni (u godišnjem financijskom izvješću)? (ako ne, objasniti)

NE, objavljeni su agregirani podaci u posebnoj bilješci u Godišnjem izvješću

Jesu li detaljni podaci o svim naknadama i drugim primanjima od društva ili s društvom povezanih osoba svakog pojedinog člana nadzornog odbora odnosno upravnog odbora društva, uključujući i strukturu naknade, javno objavljeni (u godišnjem financijskom izvješću)? (ako ne, objasniti)

NE, javno se obavljuje Odluka Glavne skupštine kojom se utvrđuje naknada za njihov rad

1. Izvješćuje li svaki član nadzornog odnosno upravnog odbora društvo o svim promjenama glede njegova stjecanja, otpuštanja ili mogućnosti ostvarivanja glasačkih prava nad dionicama društva odmah, a najkasnije tri radna od dana transakcije? (ako ne, objasniti) DA
1. Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi nadzornog odnosno upravnog odbora ili s njima povezane osobe i društvo ili s njim povezane osobe jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne objasniti) DA
1. Postoje li ugovori ili sporazumi između člana nadzornog odnosno upravnog odbora društva i samog društva? DA
1. Jesu li prethodno odobreni od strane nadzornog odbora odnosno upravnog odbora? (ako ne, objasniti) DA
1. Jesu li bitni elementi takvih ugovora ili sporazuma sadržani u godišnjem izvješću? (ako ne, objasniti) DA
1. Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za imenovanja? NE
1. Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za nagrađivanje? NE
1. Je li nadzorni odnosno upravni odbor ustrojio komisiju za reviziju (revizijski odbor)? DA
1. Je li većina članova komisije za rveiziju iz redova neovisnih članova nadzornog odbora? (ako ne, objasniti)

NE, sastav u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama

1. Je li komisija za reviziju pratila integritet financijskih informacija društva, a osobito ispravnost i konzistentnost računovodstvenih metoda koje korištvo i grupa kojoj pripada, uključivši i kriterije za konsolidaciju financijskih izvještaja društava koja pripadaju grupi? (ako ne, objasniti) DA
1. Je li komisija za reviziju procijenila kvalitetu sustava unutarnje kontrole i upravljanja rizicima, s ciljem da se glavni rizici kojima je društvo izloženo (uključujući i rizike povezane s pridržavanjem propisa) na odgovarajući način identificiraju i javno objave te da se njima na odgovarajući način upravlja? (ako ne, objasniti) DA
1. Je li komisija za reviziju radila na osiguranju učinkovitosti sustava unutarnje revizije, osobito putem izrade preporuka prilikom odabira, imenovanja, ponovnog imenovanja i

smjene rukovoditelja odjela za unutarnju reviziju i glede sredstava koja mu stoje na raspolaganju, i procjene postupanja rukovodećeg povodom nalaza i preporuka unutarnje revizije? (ako ne, objasniti) DA

1. Ako u društvu funkcija unutarnje revizije ne postoji, je li komisija za reviziju izvršila procjenu potrebe za uspostavom takve funkcije? (ako ne, objasniti) NE, Banka ima ustrojenu unutarnju reviziju
1. Je li komisija za reviziju nadgledala neovisnost i objektivnost vanjskog revizora, osobito glede rotacije ovlaštenih revizora unutar revizorske kuće i naknada koje društvo plaća za usluge vanjske revizije? (ako ne, objasniti) DA
1. Je li komisija za reviziju pratila prirodu i količinu usluga koje nisu revizija, a društvo ih prima od revizorske kuće ili s njome povezanih osoba? (ako ne, objasniti) DA
1. Je li komisija za reviziju izradila pravila o tome koje usluge vanjska revizorska kuća i s njome povezane osobe ne smije davati društvu, koje usluge može davati samo uz prethodnu suglasnost komisije, a koje usluge može davati bez prethodne suglasnosti? (ako ne, objasniti)

NE, to je definirano zakonom

Je li komisija za reviziju razmotrila učinkovitost vanjske revizije i postupke višeg rukovodećeg kadra s obzirom na preporuke koje je iznio vanjski revizor? (ako ne, objasniti)

1. Je li dokumentacija relevantna za rad nadzornog odbora odnosno upravnog odbora na vrijeme dostavljena svim članovima? (ako ne, objasniti) DA
1. Jesu li u zapisnicima sa sjednica nadzornog odbora odnosno upravnog odbora zabilježene sve donesene odluke s rezultatima glasovanja? (ako ne, objasniti) DA
1. Je li nadzorni odbor odnosno upravni odbor izradio ocjenu svog rada u proteklom razdoblju koja uključuje vrednovanje doprinosa i kompetentnosti svakog pojedinog člana, kao i zajedničkog rada odbora, procjenu rada komisija koje je ustanovio, i procjenu postignutih u odnosu na zacrtane ciljeve društva? DA
1. Jesu li detaljni podaci o svim primanjima i naknadama koje svaki član uprave ili izvršni direktori primaju od društva javno objavljeni u godišnjem izvješću društva? (ako ne, objasniti)

NE, Banka objavljuje agregirani podatak o podacima s povezanim stranama kao i visini ukalkuliranog i priznatog iznosa nagrade za rukovodstvo banke u sklopu godišnjeg izvješća pripremljenog sukladno MSFI, a koje se objavljuje na internet stranici Banke

1. Jesu li svi oblici nagrada članova uprave i nadzornog odbora, uključujući opcije i druge pogodnosti uprave, javno objavljeni po detaljnim stavkama i osobama u godišnjem izviješću društva? (ako ne, objasniti) DA
1. Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi uprave ili izvršni direktori te s njima povezane osobe i društvo ili s njime povezane osobe jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne, objasniti) DA
Sadrži li izvješće koje nadzorni odbor odnosno upravni odbor podnosi glavnoj skupštini, osim sadržaja izvješća propisanog zakonom, ocjenu ukupne uspješnosti poslovanja društva, rada uprave društva i poseban osvrt na njegovu suradnju s upravom? (ako ne, objasniti) DA

REVIZIJA I MEHANIZMI UNUTARNJE KONTROLE

1. Ima li društvo vanjskog revizora? DA
1. Je li je vanjski revizor društva vlasnički ili interesno povezan sa društvom? NE
1. Pruža li vanjski revizor društva, sam ili putem povezanih osoba, društvu druge usluge? NE
1. Je li društvo javno objavilo iznose naknada plaćenih vanjskim revizorima za obavljenu reviziju i za druge pružene usluge? (ako ne, objasniti) NE, naknada za reviziju utvrđena ugovorom
1. Ima li društvo unutarnje revizore? (ako ne, objasniti) DA
1. Ima li društvo ustrojen sustav unutarnje kontrole? (ako ne, objasniti) DA

TRANSPARENTNOST I JAVNOST POSLOVANIA

1. Jesu li godišnji, polugodišnji i tromjesečni izvještaji dostupni dioničarima? DA
1. Je li društvo izradilo kalendar važnih događanja? NE, banka putem weba najavljuje važne događaje
1. Je li društvo uspostavilo mehanizme kojima se osigurava da se osobama koje raspolažu ili dolaze u dodir s povlaštenim informacijama pojasni priroda i značaj tih informacija i ograničenja s tim u vezi? DA
1. Je li društvo uspostavilo mehanizme kojima se osigurava nadzor nad protekom povlaštenih informacija i njihovom mogućom zlouporabom? DA
1. Je li netko trpio negativne posljedice jer je nadležnim tijelima ili organima u društvu ili izvan njega ukazao na nedostatke u primjeni propisa ili etičkih normi unutar društva? (ako da, objasniti) NE
1. Je li uprava društva u protekloj godini održala sastanke sa zainteresiranim ulagateljima? DA
2. 1. Slažu li se svi članovi uprave i nadzornog ili upravnog odbora da su navodi izneseni u odgovorima na ovaj upitnik po njihovom najboljem saznanju u cijelosti istiniti? DA

Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja

Odgovornost Uprave PODRAVSKE BANKE d.d. (Banka) je pripremiti financijske izvještaje za svaku poslovnu godinu, koja daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Banke te njezinog rezultata poslovanja i novčanih tokova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima te vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija potrebnih za pripremanje financijskih izvještaja u bilo koje vrijeme. Uprava ima opću odgovornost za poduzivih mjera u cilju očuvanja imovine Banke te sprečavanja i otkrivanja prijevara i drugih nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima koje će dosljedno primjenjivati; donošenje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; te pripremanje financijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka nastaviti s poslovanjem neprimjerena.

Uprava Banke utvrđuje godišnje izvješće zajedno s financijskima i prosljeđuje ih Nadzornom odboru na suglasnost. Davanjem suglasnosti Nadzornog odbora na godišnja i financijska izvješća, navedena izvješća su utvrđena od strane Uprave i Nadzornog odbora i upućuju se Glavnoj skupštini na znanje.

Financijski izvještaji Banke na stranicama od 7 do 95 odobreni su od strane Uprave 25. travnja 2019. godine u svrhu njihove predaje Nadzornom odboru, što je potvrđeno potpisom u nastavku.

Financijske izvještaje odobrila je Uprava Banke na dan 25. travnja 2019. godine, te ih potpisuju:

Goran Varat Daniel Unger Renata Vinković OPRIVNIC Predsjednik Uprave Clan Uprave Članica Uprave

Koprivnica, 25 travnja 2019. godine

Ernst & Young d.o.o. Radnička cesta 50, 10 000 Zagreb Hrvatska / Croatia MBS: 080435407 OIB: 58960122779 PDV br. / VAT no .: HR58960122779

Tel: +385 1 5800 800 Fax: +385 1 5800 888 www.ey.com/hr

Banka / Banki Erste & Steiermärkische Bank d.d. Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka Hrvatska / Čroatia IBAN: HR3324020061100280716 SWIFT: ESBCHR22

Izvješće neovisnog revizora

Dioničarima Podravske banke d.d.

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Podravske banke d.d. ("Banka"), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2018., izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tijekovima, izvještaj o promjenama glavnice za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski istinito i fer prikazuju financijski položaj Banke na dan 31. prosinca 2018., njezinu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa zakonskim računovodstvenim propisima primjenjivim za banke u Hrvatskoj.

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja.

Neovisni smo od Banke u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Za svako pitanje u nastavku, opis o tome kako se naša revizija bavila tim pitanjima, pripremljen je u tom kontekstu.

lspunili smo obveze opisane u Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja, uključujući i ta pitanja. Sukladno tome, naša revizija uključuje obavljanje postupaka dizajniranih da odgovore na našu procjenu rizika pogrešnog prikaza u financijskima. Rezultati naših revizijskih postupaka, uključujući provedene postupke pitanja u nastavku, daju osnovu za izražavanje našeg mišljenja o ovim financijskim izvještajima

Opis ključnog revizijskog pitanja

Odgovor:

Umanjenje vrijednosti kredita i predujmova komitenata

Umanjenje vrijednosti danih kredita i potraživanja od komitenata predstavljaju najbolju procjenu rukovodstva o očekivanim kreditnim gubicima kreditnog portfelja na datum izvještavanja.

Ovo područje je određeno kao ključno revizijsko pitanje jer utvrđivanje prikladnog umanjenja vrijednosti zahtijeva primjenu značajnih prosudbi i korištenje subjektivnih pretpostavki rukovodstva.

Naši postupci uključivali su umanjenje vrijednosti potraživanja od stanovništva kao i od trgovačkih društava. Ocijenili smo dizajn i testirali operativnu učinkovitost kontrola nad izračunom umanjenja vrijednosti, uključujući kvalitetu pripadajućih podataka i sustava.

Ocijenili smo metodologiju razvijenu za izračun umanjenja vrijednosti po kreditima sukladno zahtjevima MSFI-ja 9 uz pomoć stručnjaka za kreditni rizik, koncentrirajući se na čimbenike za utvrđivanje "značajnog povećanja kreditnog rizika", alokaciju kredita po razinama, procjene ključnih parametara umanjenja vrijednosti, uključujući prikladnost "forward looking" elementa koji je ugrađen u MSFI 9 metodologiju. Testirali smo matrice korištene u izračunu vjerojatnosti nastanka događaja neispunjenja obveze i gubitka u slučaju neispunjenja obveze s naglaskom na matematičku

Miloribor nim of Ernor di Toung Zhoudi Elimico
Čljerovi Unrava: Parislav ki sud u Zagrebu; Temeljni kapital: 20.000,00 kuna, uplačen u cijelosti; Članovi Uprave: Berislav Horvat, Zvonimir Madunić

Applicable court: Commercial court in Zagreb; Registered share capital is 20,000,00 HRK, fully paid; Members of the Board: Berislav Horvat, Zvonimir Madunio

Ernst & Young d.o.o. Radnička cesta 50, 10 000 Zagreb Hrvatska / Croatia MBS: 080435407 OIB: 58960122779 PDV br. / VAT no .: HR58960122779

Prosudbe i subjektivne pretpostavke posebno se vide u području pojedinačno značajnih izloženosti (svi pravni klijenti i fizičke osobe koje premašuju 300.000 HRK, pojedinačno na razini dužnika) i pojedinačno neznačajnih izloženosti osiguranih čvrstim kolateralom (kako je odredila Hrvatska narodna banka ("HNB")), gdje se očekivani kreditni gubitak utvrđuje na pojedinačnoj osnovi pomoću diskontiranog novčanog toka.

Nadalje, alociranje kreditne izloženosti u prikladnu razinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja 9: Financijski instrumenti ("MSFI 9") ovisi o prosudbi Banke i pretpostavkama o pravilnom odabiru pokazatelja za identifikaciju značajnog porasta kreditnog rizika komitenata. Također, "forward looking" element koji je ugrađen u model MSFI-ja 9 Banke, predstavlja dodatno područje značajne prosudbe uključene u izračun očekivanih kreditnih gubitaka.

Zbog značajnosti kredita i predujmova komitenata (54% ukupne imovine Banke) i povezane nesigurnosti u vezi procjene, navedeno smatramo ključnim revizijskim pitanjem.

Procjena ulaganja u nekretnine i preuzete imovine

Banka ima značajnu preuzetu imovinu koja je prikupljena kao dio naplate neprihodujući kredita. Većina preuzete imovine klasificirana je kao ulaganje u nekretnine temeljeno na trenutnoj uporabi.

Na dan 31, prosinca 2018. Ulaganje u nekretnine Banke iznosi 43 milijuna kuna što predstavlja 1% ukupne imovine Banke. Ulaganje u nekretnine Banke se vodi po fer vrijednosti na temelju procjena vrijednosti neovisnih kvalificiranih procjenitelja ("Procjenitelji"). Procjene vrijednosti ovise o određenim ključnim procjenama, poput budućeg prihoda od najma, korištene diskontne stope l korekcijskih faktora usporedbe tržišta, koje zahtjevaju značajnu prosudbu.

ldentificirali smo procjenu vrijednosti ulaganja u nekretnine kao ključno revizijsko pitanje zbog njihove značajnosti i jer se koristi značajna prosudba prilikom određivanja inputa korištenih u procjeni vrijednosti.

Tel: +385 1 5800 800 Fax: +385 1 5800 888 www.ey.com/hr

Banka / Bank: Erste & Steiermärkische Bank d.d. Jadranski trg 3A, 51000 Rijeka Hrvatska / Croatia IBAN: HR3324020061100280716 SWIFT: ESBCHR22

točnost. Također smo testirali na uzorku raspodjelu kredita u ispravnu razinu kako je definirano u metodologiji koju je razvila Banka.

Naši revizijski postupci za pojedinačno značajne izloženosti uključivali su testiranje uzorka kredita i potraživanja, s naglaskom na one najvećeg iznosa i najvišeg rizika, kao što su oni na listi promatranja, restrukturirani neprihodujući zajmovi s niskom pokrivenosti ispravkom vrijednosti.

Za umanjenje vrijednosti u odabranom uzorku procijenili smo pretpostavke za identifikaciju i izračun umanjenja vrijednosti, uključujući predviđanja budućih novčanih tokova, vrednovanje kolaterala, procjene povrata i ocjenjivanje ispunjenja posebnih zahtjeva HNB-a vezano uz razinu ispravka vrijednosti tamo gdje je bilo primjenjivo. Navedeno je također uključivalo uzimanje u obzir učinka preuzimanja instrumenata osiguranja u zamjenu za nenaplaćena potraživanja.

Također smo ocijenili da li objave u financijskim izvještajima na odgovarajući način reflektiraju izloženost Banke kreditnom riziku te da li su u skladu sa zakonskim računovodstvenim propisima primjenjivim na banke u Republici Hrvatskoj. Za više detalja molimo vidjeti bilješke 32 Politika upravljanja financijskim rizicima i 37 Kreditni rizik.

Provedene procedure vezane uz vrednovanje ulaganja u nekretnine uključivale su ocjenjivanje prikladnosti l razumnosti metodologije vrednovanja, ključnih pretpostavki I procjena korištenih prilikom prociene vrijednosti na uzorku na temelju dokaza o usporedivim transakcijama na tržištu I ostalih javno dostupnih informacija o tržištu nekretnina. Također smo procjenili točnost ključnih inputa korištenih u procjenama vrijednosti na temelju uzorka.

Razmotrili smo korištene metodologije za prociene vrijednosti u usporedbi s korištenim metodologijama od drugih procjenitelja za slične vrste nekretnina, uzimajući u obzir usporedivost I faktore na tržištu. Također smo razmotrili ostale alternativne metode za procjene. Testirali smo integritet inputa projiciranih novčanih tijekova korištenih u procjenama s dokumentacijom o popratnim najmovima i ostalom dokumentacijom. Također smo razmotrili adekvatnost objavljivanja u financijskim izvještajima i jesu li u skladu sa zakonskim računovodstvenim propisa za banke u Republici hrvatskoj. Za više detalja molimo vidjeti bilješku 16 Ulaganje u nekretnine.

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)

Ostala pitanja

Reviziju financijskih izvještaja Društva za godinu završenu 31. prosinca 2017. obavio je drugi revizor koji je dana 26. travnja 2018. godine izdao revizorsko mišljenje bez rezerve.

Ostale informacije u Godišnjem izvješću Banke za 2018. godinu

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Osim financijskih izvješća neovisnog revizora, Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće poslovodstva društva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, niti Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja.

U vezi s našom revizijom godišnjih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru da li Izvješće poslovodstva uključuje potrebne objave iz Članka 21. Zakona o računovodstvu te da li lzjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja sadrži podatke iz članka 22. Zakona o računovodstvu.

Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:

su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva Društva za 2018. godinu usklađene, u svim bitnim odrednicama, s priloženim godišnjim financijskim izvještajima;
je priloženo izvješće poslovodstva Društva za 2018. godinu sastavljeno u skladu sa Člankom 21. Zakona o računovodstvu;
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Društva za 2018. godinu, uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu; te
su dijelovi izjave o primjeni korporativnog upravljanja koji sadržavaju informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 3. i 4. Zakona o računovodstvu, uključenih u godišnje izvješće Društva za 2018. godinu, pripremljeni u skladu sa zahtjevima Zakona o računovodstvu i dosljedni su, u svim značajnim odrednicama, priloženim financijskim izvještajima;

Dodatno, na temelju poznavanja i razumijevanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva Društva, Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja i Godišnjem izvješću. U tom smislu nemamo što izvijestiti.

Odgovornosti uprave i Revizorskog odbora za godišnje financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, usvojenima od EU i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Revizorski odbor je odgovoran za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo ne bude u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem.
Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s Revizorskim odborom u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu Revizorskom odboru da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. lzmeđu pitanja o kojima se komunicira s Revizorskim odborom, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba objaviti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice objave nadmašile dobrobiti javnog interesa od takve objave.

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)

Izvješće o ostalim pravnim i regulatornim zahtjevima

U skladu s člankom 10. stavka 2. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća, u našem lzvješću neovisnog revizora dajemo sljedeće informacije koje su potrebne nastavno na zahtjeve MRevS:

lmenovanje revizora i razdoblje angažmana

Inicijalno smo imenovani revizorom Društva od strane Glavne skupštine dioničara 27. lipnja 2018. godine, te je naš neprekidan angažman trajao 1 godinu.

Dosljednost s Dodatnim izvještajem Revizorskom odboru

Potvrđujemo da je naše revizorsko mišljenje o financijskim u skladu s dodatnim izvješćem Revizorskom odboru Društva koji smo izdali na 29. travnja 2019. u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog Parlamenta i Vijeća.

Pružanje nerevizijskih usluga

lzjavljujemo da Banci i njezinim tvrtkama u Europskoj Uniji nismo pružali zabranjene nerevizijske usluge navedene u članku 5. stavka 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća. Nadalje, nismo pružili ni ostale nerevizijske usluge Banci i njezinim kontroliranim tvrtkama koje nisu objavljene u financijskim izvještajima.

Izvještaj o regulatornim izvještajima

Na temelju Odluke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih institucija (Narodne Novine 42/18) dalje u tekstu "Odluka") Uprava Banke sastavila je obrasce koji su prikazani na stranicama 96 do 110 a sadrže bilancu stanja na dan 31. prosinca 2018. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o kretanjima kapitala i novčani tijek za godinu tada završenu kao i bilješke o uskladama s financijskim izvještajima Banke ("financije"). Za ove financijske informacije odgovara Uprava Banke, te sukladno zakonskoj regulativi važećoj za Banke u Republici Hrvatskoj, ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja, već su propisani Odlukom.

Naša odgovornost odnosi se na provođenje procedura koje smatramo potrebnim za donošenje zaključka o tome da li su ove financije ispravno izvedene iz revidiranih financijskih izvještaja. Po našem mišljenju, sukladno provedenim procedurama financijske informacije u obrascima ispravno su izvedene, u svim značajnim odrednicama, iz revidiranih financijskih izvještaja koji su pripremljeni u skladu zakonskom računovodstvenom regulativom važećom za banke u Republici Hrvatskoj, koji su prikazani na stranicama od 7 do 95 i iz poslovnih knjiga Banke.

Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Zvonimir Madunić.

ERNST & YOUNG d.0.0. Zvonimir Madunić Zagreb, Radnička cesta 50 Ovlašteni revizor i član Uprave Ernst & Young d.o.o. Radnička cesta 50, Zagreb 30. travnja 2019.

lzvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine

u tisućama kuna	Bilješka	2018	2017
Prihodi od kamata i slični prihodi	3	99.879	110.775
Rashodi od kamata i slični rashodi	3	(22.202)	(34.540)
Neto prihod od kamata		74577	767235
Prihodi od naknada i provizija	4	37.161	37.238
Rashodi od naknada i provizija	4	(14.471)	(14.078)
Neto prihod od naknada i provizija		22.690	28 160
Ostali neto prihodi iz poslovanja	5	18.857	36.712
Prihod iz redovnog poslovanja		119.224	136.107
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	6	(11.677)	(24.061)
Administrativni troškovi poslovanja	7	(86.441)	(87.808)
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine	8	(5.807)	(6.838)
Dobit prije oporezivanja		15.209	174400
Porez na dobit	9	(3.193)	(3.304)
Neto dobit tekuće godine		12-106	14.096
Ostala sveobuhvatna dobit
Neto (smanjenje)/povećanje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit	15.2.	(3.996)	(3.401)
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu	9	782	612
Ostali/a sveobuhvatni/a (gubitak)/dobit koja se u budućnosti reklasificira u dobit ili gubitak Neto (smanjenje)/povećanje fer vrijednosti financijske		(3.214)	(2.789)
imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	15.2.	(11.933)
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu	9	2.148
Ostala sveobuhvatna dobit koja se u budućnosti ne reklasificira u dobit ili gubitak		(9.785)
Ostala sveobuhvatna dobit		(12.999)
Ukupna sveobuhvatna dobit nakon oporezivanja		(833)	11 307
Zarada po dionici namijenjena dioničarima	10	HRK 18,10	HRK 21,08

u tisućama kuna	Bilješka	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017
IMOVINA
Gotovina i računi kod banaka	11	432.190	574.998
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	12	190.575	188.657
Plasmani kod drugih banaka	13	66.313	17.186
Zajmovi klijentima Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili	14	1.834.646	1.712.694
gubitak Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu	15.1. 15.2.	26.589
sveobuhvatnu dobit	15.3.	674.016
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	16		624.860
Ulaganja u nekretnine	17	43.129 44.080	36.780
Nematerijalna imovina Nekretnine i oprema	18	44.837	44.063 54.046
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	19	1.214	2.577
Odgođena porezna imovina	ರಿ	6.028	1.880
Ostala imovina	20
		14.883	15.400
UKUPNO IMOVINA		3.378.500	3.273.141
OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL
Obveze
Obveze prema bankama	21	7.730	38.901
Obveze prema klijentima	22	2.449.215	2.416.653
Ostala pozajmljena sredstva	23	325.095	204.111
Ostale obveze	24	53.915	41.867
Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove	25	5.748	4.397
Izdani hibridni i podređeni instrumenti	26	97.004	129.032
UKUPNO OBVEZE		2.938.707	2.834.961
Dionički kapital
Dionički kapital	27	267.500	267.500
Premija na izdane dionice		3.015	3.015
Trezorske dionice		(1.388)	(11.082)
Rezerve	28	154.079	164.651
Dobit tekuće godine		12.106	14.096
Zadržana dobit		4.481
Ukupno dionički kapital		439.793	438.180
UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL		3.378.500	3727 3741

lzvještaj o novčanim tijekovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine

u tisućama kuna Dobit tekuće godine prije poreza	Bilješka 9	2018. 15.299	2017. 74.400
Usklađena za:
Amortizacija	8	5.807	6.838
Neto prihod od prodaje dugotrajne mat. imovine	5	(1.117)	(120)
Neto prihod od prodaje preuzete imovine	5	(266)	(495)
Povećanje rezervacija po kreditima i ost. rezerviranja	6	11.677	24.061
Prihod od dividendi	5	(816)	(୧୫୫)
Neto pozitivne tečajne razlike od izdanih hibridnih
instrumenata Dobit prije promjena imovine iz redovnog			(781)
poslovanja		30 534	46.215
Promjene imovine iz redovnog poslovanja Neto povećanje sredstava kod Hrvatske narodne
banke		(1.918)	(540)
Neto (povećanje ) /smanjenje zajmova klijentima		(131.124)	156.022
Neto povećanje / (smanjenje) plasmana bankama Neto povećanje ostale imovine		(1.698) (3.826)	1.449
Povećanje / (smanjenje) ostalih obveza		18.151	(5.097)
(Smanjenje) / povećanje obveza prema ostalim			(5.599)
bankama		(31.171)	(104.845)
Povećanje depozita klijenata		32.563	43.003
Plaćeni porez na dobit		(4.493)	(12.020)
Neto novčani tijek iz redovnog poslovanja		(92.932)	118.588
Tijek novca iz ulagateljskih aktivnosti
Kupovina nekretnina i opreme	18	(159)	(560)
Kupovina nematerijalne imovine	17	(2.403)	(1.315)
Prodaja nekretnina i opreme Prodaja / (kupovina) financijske imovine raspoložive		1.151	593
za prodaju			331.680
Neto povećanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		(91.905)
Primici od dividendi		821	688
Prodaja preuzete imovine		1.628	3.786
Neto novčani tijek iz ulagateljskih aktivnosti		(90.867)	334.872
Tijek novca iz financijskih aktivnosti
Primici od posuđenih sredstava		120.984	(113.143)
(Izdaci)/primici po izdanim obveznicama		(32.028)	23
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti		88 956	(113.120)

Neto novčani (izdaci) / primici		(94.843)	340.340
Novac na početku razdoblja	11	588 KB	247.7193
Novac na kraju razdoblja	11	493 290	588 1 38

lzvještaj o promjenama glavnice za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine

u tisućama kuna	Dionički kapital	Premija na izdane dionice	Trezorske dionice	Kapitaln a dobit	Rezerve	Zadržana dobit / (gubitak)	Dobit tekuće godine	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2017. godine	267.500	3.015	(11.082)	4.802	151.485	(14.879)	26.032	426.873
Dobit tekuće godine							14.096	14.096
Ostala sveobuhvatna dobit					(2.789)			(2.789)
Raspored dobiti 2016. godine					11.153	14.879	(26.032)
Stanje 31. prosinca 2017.
godine	267.500	3.015	(11.082)	4.802	159.849		14.096	438.180
Stanje 1. siječnja 2018. godine	267.500	3.015	(11.082)	4.802	159.849		14.096	438.180
Utjecaj MSFI 9 - očekivani kreditni gubici					904	(8)		896
Utjecaj MSFI 9 - promjene klasifikacije					-2.591	2.591
Stanje 1. siječnja 2018. godine -
prepravljeno	267.500	3.015	-11.082	4.802	158.162	2.583	14.096	439.076
Dobit tekuće godine							12.106	12.106
Promjena rezervi fer vrijednosti					-12.999			-12.999
Prodaja vlasničnih instrumenata
po FVOSD Dodjela					-1.898	1.898
vlastitih dionica			9.694	(8.084)				1.610
Raspored dobiti 2017. godine					14.096		(14.096)
Stanje 31. prosinca 2018. godine	267.500	3.015	-1.388	-3.282	157.361	4.481	12.106	439.793

1. Opći podaci

Podravska banka d.d., Koprivnica ("Banka") je osnovana u Republici Hrvatskoj i registrirana kao dioničko društvo pri Trgovačkom sudu u Bjelovaru, 12. srpnja 1995. godine. Sjedište Banke je u Koprivnici, Opatička 3.

Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, koja su usvojena u Europskoj Uniji, u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine Standarde; ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2018. godine.

2. Temeljne računovodstvene politike

Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji sastavljeni sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj. Poslovanje Banke podliježe Zakonu o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke određuje Hrvatska narodna banka ("HNB") koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s navedenim bankarskim propisima.

Financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, imovinu i obveze namijenjene trgovanju, ostalu financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te nefinancijsku imovinu, osim onih za koje ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.

Financijski izvještaji informativnog su karaktera: nisu namjenjenih korisnika ili razmatranje određenih transakcija. Prema tome, korisnici se prilikom donošenja odluke ne bi smjeli oslanjati isključivo na financijske izvještaje.

Računovodstveni propisi HNB-a temelje se na Međunarodnima financijskog izvještavanja MSFI) koje je usvojila EU. Osnovne razlike između računovodstvenih propisa HNB-a i zahtjeva za priznavanjem i mjerenjem po MSFI su slijedeće:

Sukladno Odluci HNB-a o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka koja je stupila na snagu 1. siječnja 2018. godine HNB propisuje minimalne iznose rezerviranja za gubitke od umanjena vrijednosti za određene izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti a koji mogu biti različiti od gubitka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s MSFI
· Sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti HNB propisuje minimalne faktore umanjenja i rokove naplate pojedinih instrumenata osiguranja za potrebe procjene budućih novčanih tokova s osnove naplate putem instrumenata osiguranja. Navedeni budući novčani tokovi mogu biti različiti od budućih novčanih tokova izračunatih u skladu s MSFI
Sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti HNB propisuje minimalno ukupno umanjenje izloženosti rizičnih podskupina A-1 i A-2, a koje može biti različito od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s MSFI

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

Izjava o usklađenosti (nastavak)

· Suspendirana kamata predstavlja već obračunatu nenaplaćenu kamatu na aktivu za koju je prepoznato pojedinačno umanjenje vrijednosti. Za dio izloženosti gdje je protok vremena od nastupanja statusa neispunjavanja obveza dulji od dvije godine, Banka provodi 100% ispravak vrijednosti obračunate nenaplaćene kamate na teret računa dobiti i gubitka te daljnji obračun kamata evidentira u vanbilančnoj evidenciji sve do naplate. Navedeno nije u skladu sa MSFI 9 "Financijski instrumenti" koji zahtijevaju da se prihod od kamata na financijsku imovinu, čija je vrijednost umanjena, obračunavaju koristeći metodu efektivne kamatne stope.

Sukladno važećoj odluci HNB-a o obvezi rezerviranja za sudske sporove koji se vode protiv kreditne institucije propisani su minimalni iznosi rezerviranja sredstava koje je kreditna izdvojiti za ovu namjenu. Prema Odluci, kreditna institucija dužna je sudski spor rasporediti u rizične skupine i, ovisno o vjerojatnosti gubitka spora, formirati odgovarajuća rezerviranja. U određenim iznosi rezerviranja koje propisuje HNB mogu se razlikovati od rezerviranja izračunatih u skladu s MSFI.

Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje

U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojila ih je Europska unija:

MSFI 9 "Financijski instrumenti", usvojen u Europskoj uniji 22. studenoga 2016. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
· MSFI 15 "Prihodi od ugovora s kupcima" te izmjene MSFI-ja 15 "Datum stupanja MSFI-ja 15 na snagu", usvojeni u Europskoj uniji 22. rujna 2016. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
izmjene MSFI-ja 2 "Plaćanja temeljena na dionicama" "Klasifikacija i mjerenje platnih transakcija temeljenih na dionicama" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
· izmjene MSFI-ja 4 "Ugovori o osiguranju" "Primjena MSFI-ja 9 'Financijski instrumenti'u sprezi s MSFIjem 4 'Ugovori i osiguranju''', usvojene u Europskoj uniji 3. studenoga 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. ili ona u kojima se MSFI 9 "Financijski instrumenti" prvi puta primjenjuje),
· izmjene MRS-a 40 "Ulaganja u nekretnine" "Prijenos ulaganja u nekretnine" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

izmjene raznih standarda pod nazivom "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2014.-2016." projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 1, MSFI 12 i MRS 28), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta, usvojene u Europskoj uniji 8. veljače 2018. godine (izmjene MSFI-ja 1 i MRS-a 28 primjenjuju se na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine),
MSFI 22 "Transakcije i predujmovi u stranim valutama", usvojen u Europskoj uniji 28. ožujka 2018. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),
tumačenje OTMFI-ja (IFRIC-a) br. 22 "Transakcije i predujmovi u stranim valutama" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.),

Osim utjecaja usvajanja MSFI 9, usvajanje ovih standard, te gore navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Banke.

Utjecaji primjene MSFI-a 9 opisani su unutar poglavlja MSFI 9 Financijski instrumenti.

lzmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Na datum na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja, u Europskoj uniji bile su usvojeni, ali ne i na snazi sljedeći novi standardi koje je objavio OMRS:

MSFI 16 "Najmovi", usvojen u Europskoj uniji 31. listopada 2017. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
Izmjene MSFI-ja 9 Financijski instrumenti Elementi prijevremenog plaćanja s negativnom naknadom - usvojen u Europskoj Uniji 22. ožujka 2018 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
OTMFI 23 "Nesigurnost u vezi s primjenom poreznih pravila na porez na dobit" usvojeno u Europskoj Uniji 23. listopada 2018 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.).

Banka je odlučila ne usvojiti ove nove standarde i izmjene postojećih standarda prije njihovog stupanja na snagu. Banka predviđa da usvajanje ovih standarda i izmjena postojećih standarda neće imati materijalan utjecaj na financijske izvještaje Banke u razdoblju početne primjene, izuzev utjecaja MSFI 16 "Najmovi" čjia primjena će uzrokovati promjene u prikazu financijskih izvještaja kako je objašnjeno unutar poglavlja MSFI 16 Najmovi.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji

MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja, o čijem usvajanju Europska unija 1. ožujka 2019. godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve u cjelini):

· MSFI 14 "Regulativom propisane razgraničene stavke" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.) – Europska komisija odlučila je postupak preuzimanja ovog prijelaznog standarda odgoditi do objave njegove konačne verzije,
MSFI 17 "Ugovori o osiguranju" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine),
· izmjene MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" – "Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata" te daljnje izmjene (prvotno određeni datum stupanja na snagu odgođen je do dovršetka projekta istraživanja na temu primjene metode udjela),
· Izmjene MRSI 3 "Poslovne kombinacije" Definicija poslovanja (na snazi za poslovne kombinacije za koje je datum stjecanja na ili nakon početka prvog godišnjeg izvještajnog razdoblja koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine i na stjecanje sredstava do kojih dolazi na ili nakon početka tog razdoblja).
· Izmjene MRS-a 1 "Prezentacija financijskih izvještaja" i MRS-a 8 "Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama greškama" – definicija značajnosti (efektivno za godišnja razdoblja počevši na ili nakon 1. siječnja 2020. Godine),
izmjene MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" pod naslovom "Izmjene, suženje prava, odnosno isplata iz planova primanja"(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. godine),
· izmjene MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" -"Dugoročna ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke pothvate" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
izmjene raznih standarda uslijed "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2015.-2017.", proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 3, MSFI 11, MRS 23), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti i pojašnjenja teksta (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.),
Izmjene Uputa na konceptualni okvir u MSFI standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

MSFI 9 Financijski instrumenti

Novi računovodstveni standard MSFI 9, kojeg je u srpnju 2014. godine objavio IASB i odobrila Europska komisija Uredbom br. 2067/2016, od 01.01.2018. godine zamjenjuje MRS 39, koji je do 31. prosinca 2017. godine regulirao klasifikaciju i mjerenje financijskih instrumenata. MSFI 9 je podijeljen u tri različita područja: klasifikacije i mjerenja financijskih instrumenata, umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite.

Vezano za prvo područje, MSFI 9 predviđa da se klasifikacija financijske imovine određuje, s jedne strane, namjerom upravljanja (poslovni model) financijskim instrumentom, a s druge strane, obilježijma pripadajućih ugovornih novčanih tokova.

MSFI 9 navodi tri poslovna modela:

· Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca: Isključivo financijska imovina koja se stječe s namjenom držanja radi naplate te se alocira u odgovarajući poslovni model se mjeri po amortizacijskom trošku uz uvjet da je ta imovina prošla SPPI test,
Poslovni model držanja radi naplate ugovorenih tijekova novca i prodaje financijske imovine: Financijska imovina koja se stječe s namjenom držanja radi naplate i prodaje te se alocira u odgovarajući poslovni model će se mjeriti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit također uz uvjet prolaska SPPI testa,
Ostali poslovni modeli koji ne zadovoljavaju kriterije prvih dvaju modela (uključujući portfelj instrumenata koji se drže radi trgovanja) : Sva ostala imovina koja se ne stječe s namjerom držanja u jednom od prethodna dva poslovna modela će se mjeriti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Promjene računovodstvenih politika – pregled po kategorijama financijske imovine

Prva primjena MSFI 9 utjecala je na izmjenu kategorija klasifikacije i mjerenja. Kategorija imovine kredita i potraživanja (sukladno MRS 39) raspoređena je u kategoriju financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku. Kategorija imovine raspoložive za prodaju (sukladno MRS 39) raspoređena je najvećim dijelom u kategoriju financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te manjim dijelom u kategoriju financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku i kategoriju financijeske imovine po fer vrijednosti kroz dobitak ili gubitak "Banka je iskoristila neopozivu opciju razvrstavanja vlasničkih vrijednosnih papira u kategoriju financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

	MRS 39		MSFI 9
Financijska imovina	Kategorija mjerenja	iznos	Kategorija mjerenja	Iznos
Depoziti kod banaka	Amortizirani trošak (Krediti i potraživanja)	529.378	Amortizirani trošak	529.378
Obvezna pričuva kod HNB	Amortizirani trošak (Krediti i potraživanja)	188.657	Amortizirani trošak	188.657
Krediti i oročeni depoziti kod banaka	Amortizirani trošak (Krediti i potraživanja) Amortizirani trošak	17.186	Amortizirani trošak	17.186
Krediti klijentima	(Krediti i potraživanja)	1.508.443	Amortizirani trošak	1.508.443
Dužnički vrijednosni papiri
Mjenice	Financijska imovina raspoloživa za prodaju	98.500	Amortizirani trošak	98.500
Obveznice	Financijska imovina raspoloživa za prodaju	284.171	Fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	284.171
Faktoring	Amortizirani trošak (Krediti i potraživanja)	105.750	Amortizirani trošak	105.750
Vlasnički vrijednosni papiri
	Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina	314.997	Fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Fer vrijednost kroz dobit	314.997
	raspoloživa za prodaju	25.692	ili gubitak	25.692

Izmjena kategorija mjerenja uslijed uvođenja MSFI 9 je sljedeća:

Uvođenje MSFI 9 je imalo za posljedicu ponovno mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka za financijsku imovinu, a razlike koje su nastale prvom primjenom su priznate u zadržanoj dobiti na dan 1. siječnja 2018. godine prema pregledu u nastavku:

	Umanjenje vrijednosti ME 3 30	Ponovno mjerenje 1.1 2207 8.	Očekivani kreditni gubici MSFI 9
Imovina / Potencijalne obveze
Gotovina i računi kod banaka	5.270	1.694	(3.576)
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	1.887	0	(1.887)
Plasmani kod drugih banaka	172	55	(117)
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	9.491	10.395	904
Zajmovi klijentima	245.715	250.576	4.861
Ostala imovina	15.124	14.960	(164)
Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove	4.100	4.087	(13)
Ukupno	281.759	281.767	8

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

MSFI 9 Financijski instrumenti (nastavak)

Vezano na početak primjene MSFI 9, potrebno je podsjetiti na generalne odabire koje je Banka provela u području primjene novog standarda, na prikaz utjecaja primjene novih pravila umanjenja vrijednosti financijske imovine na regulatorni kao i na zastupljenosti usporednih stanja tijekom obračunskog razdoblja inicijalne primjene standarda, prije svega:

Dana 12. prosinca 2017. godine Europski parlament i Vijeće izdali su Uredbu (EU) 2017/2395 "Prijelazne odredbe usmjerene na ublažavanje utjecaja uvođenja MSFI-ja 9 na regulatorni kapital" koja mijenja Uredbu 575/2013 CRR, uvođenjem novog članka 473 bis "Uvođenje MSFI-ja 9", koji nudi mogućnost bankama da smanje utjecaj na regulatorni kapital koji proizlazi iz uvođenja računovodstvenog standarda MSFI 9 u prijelaznom razdoblju od 5 godina (od 03/2018. do 12/2022.) postupnim uključivanjem u CET1 silazne količine samog utjecaja. Banka je odabrala takozvani 'statički pristup', kojeg će primjenjivati na utjecaj koji proizlazi iz usporedbe između ispravaka vrijednosti MRS-a 39, postojećih na dan 31.12.2017. godine i ispravaka vrijednosti koji proizlaze iz MSFI-ja 9 do 01.01.2018. godine, odnosno trenutno priznavanje učinaka kroz račun dobiti i gubitka
Vezano za načine predstavljanja efekata inicijalne primjene Standarda, Banka je usvojila mogućnost predviđenu u stavku 7.2.15 MSFI-ja 9 i u stavcima E1 i E2 MSFI-ja 1 "Inicijalna primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja", prema kojima - ne dovodeći u pitanje retrospektivnu primjenu novih pravila mjerenja i izvještavanja koja se zahtijevaju standardom - nije predviđeno obvezno prikazivanje usporedbenih podataka u financijskim izvještajima inicijalne primjene na osnovi odredaba novog Standarda.

MSFI 16 "Najmovi"

Banka je provela inicijalnu procjenu učinka uvođenja MSFI 16 - Najmovi. Analizirani su svi objekti u operativnom (poslovnom) najmu te pripadajući ugovori o najmu. Banka nema imovine u financijskom najmu.

Prilikom procjene učinka MSFI 16 na imovinu u poslovnom najmu Banka se rukovodila načelom materijalnosti. Banka kao najmoprimac ima u zakupu ukupno devet poslovnih prostora za poslovnice i te je ugovore procijenila kao materijalno značajne te ih uključila u procjenu učinka MSFI 16.

Ukupan učinak na povećanje imovine i obveza Banka procjenjuje na 15.441 tisuće kuna.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

Funkcionalna valuta i valuta objavljivanja

Ovi financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK), što je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije drugačije navedeno).

Tečaj kune na dan 31. prosinca 2018. iznosio je 7,417575 kune za 1 euro i 6,469192 kuna za 1 američki dolar (31. prosinca 2017. godine tečaj kune iznosio je 7,513648 kuna za 1 euro i 6,269733 kuna za 1 američki dolar).

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika

Sažetak temeljnih računovodstvenih politika Banke naveden je u nastavku.

Osnove računovodstva

Banka vodi svoje poslovne knjige u kunama sukladno zakonskim za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj.

Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi

Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.

Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, priznaju se kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od kamata

Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, umanjuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se nakon toga priznaju vanbilančno na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade. Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.

Prihodi od naknada i provizija

Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od naknada za odobravanje garancija i naknada za druge usluge Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća plaćanja.

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati, razgraničava se i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.

Prihod iz poslovanja

Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihode od kupoprodaje stranih valuta, prihode od kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, neto prihode od svođenje stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Strana sredstva plaćanja

Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u hrvatske kune po službenom tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.

Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom vezane za stranu valutu. Zahvaljujići toj klauzuli, Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja na dan izdavanja financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obvezu istu opciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati, budući da terminski tečajevi za hrvatsku kunu za razdoblja dulja od 9 mjeseci nisu dostupni. Stoga Banka procjenjuje vrijednost svoje imovine i svojih obveza na koje se primjenjuje spomenuta klauzula ili po srednjem tečaju Hrvatske narodne Banke važećem na dan izvještavanja, ili primjenom ugovornog valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.

Trošak zaposlenika

Banka priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Banka priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja.

Doprinosi za zaposlenike

Prema domaćem zakonodavstvu, Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na stalne zaposlenike, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće:

	2018.	2017.
Doprinos za mirovinsko osiguranje	20%	20%
Doprinos za zdravstveno osiguranje	15%	15%
Doprinos za fond za zapošljavanje	1.7%	1.7%
Ozljede na radu	0.5%	0,5%

Banka također ima obvezu odbiti navedene doprinose od bruto plaće zaposlenika.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Doprinosi u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali (vidi bilješku 7).

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Banka u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Banka nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Također, Banka nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

Oporezivanje

Porez na dobit obračunava se na oporezivu dobit po trenutačno važećoj stopi. Odgođeni porezi izračunavaju se korištenjem metode bilančnih obveza. Odgođeni porezi odražavaju neto porezne učinke privremenih razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u svrhu financijskog izvješćivanja i iznosa korištenih za potrebe izračuna poreza na dobit. Odgođena porezna imovina i obveze vrednuju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti primjenjive na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje da će se te privremene razlike povratiti ili namiriti.

Odgođena porezna imovina i obveze iskazuju se bez obzira kada se očekuje da će se privremene razlike poništiti. Odgođena porezna imovina priznaje se u trenutku kad je vjerojatno da će biti ostvarena dostatna oporeziva dobit na koju se može primijeniti odgođena porezna imovina. Na dan izvještavanja Banka ponovno procjenjuje neiskazanu odgođenu poreznu imovinu i primjerenost knjigovodstvenog iznosa porezne imovine.

Banka plaća porez na dobit od 18% na oporezivu dobit, u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Novac i novčani ekvivalenti

U svrhu izrade izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sredstva s dospijećem manjim od 90 dana, a uključuju novac i tekuće račune kod drugih banaka te plasmane kod drugih banaka.

Financijski instrumenti

Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u izvještaju o financijskom položaju uključuju novac i novčane ekvivalente, utržive vrijednosnice, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim računovodstvenim politikama.

Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u izvještaju o financijskom položaju samo i jedino onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.

Klasifikacija

Klasifikacija financijskog instrumenta određuje se namjerom upravljanja (poslovni model) financijskim instrumentom, a s druge strane, obilježjima pripadajućih ugovornih novčanih tokova.

Ulaganja u financijske instrumente klasificiraju se u tri poslovna modela:

• Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca

Podrazumijeva financijsku imovinu koja se stječe s namjerom držanja radi naplate i mjeri se po amortizacijskom trošku uz uvjet da je ta imovina prošla SPPI test.

· Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca i prodaje financijske imovine

Podrazumijeva financijsku imovinu koja se stječe s namjerom držanja radi naplate i prodaje te se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, također uz uvjet prolaska SPPI testa.

• Ostali poslovni modeli koji ne zadovoljavaju kriterije prvih dvaju modela

Ovaj model podrazumijeva financijsku imovinu koja se ne stječe s namjerom držanja u jednom od prethodna dva poslovna modela i mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog sredstva i obilježjima pripadajućih novčanih tokova.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Financijska imovina razvrstava se u portfelj "financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit" i ,,financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku". Finacijske obveze se razvrstavaju kao ,financijske obveze po amortiziranom trošku". Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i prijednosti u financijskim izvještajima, kao što je dalje u tekstu objašnjeno.

Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u izvještaju o financijskom položaju na dan namirenja. Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u izvještaju o financijskom položaju počevši od datuma trgovanja.

Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti uvećano, osim u slučaju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak, za transakcijske troškove koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka je imovina koja ne ispunjava uvjet da pripadajući novčani tokovi čine samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice, odnosno to je imovina koja ne zadovoljava kriterije ostalih dviju kategorija financijske imovine.

Financijsku imovinu koja je uključena u ovaj portfelj čine financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja, a kupljeni su radi stjecanja dobiti iz kratkoročnih kretanja cijena ili brokerske provizije ili su vrijednosnice uključene u portfelj u kojemu postoji obrazac ostvarenja kratkoročne dobiti.

Ovi instrumenti se početno iskazuju po trošku nabave, a kasnije se ponovno mjere po fer vrijednosti koja se temelji na kotiranim kupovnim cijenama na aktivnom tržištu.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Financijska imovina mjeri se po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su ispunjena oba uvjeta:

financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine te
· na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice

Unutar ovog portfelja razlikujemo ulaganja u dužničke vrijednosne papire i ulaganja u vlasničke vrijednosne papire.

Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit za ulaganja u dužničke vrijednosne papire imovina se evidentira po njenoj fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske imovine.

Naknadno mjerenje provodi se po fer vrijednosti, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.

U računu dobiti i gubitka priznaju se kamate i dividende, umanjenje vrijednosti te tečajne razlike.

Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit za ulaganja u vlasničke vrijednosne papire imovina se evidentira po njenoj fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske imovine.

Naknadno mjerenje provodi se po fer vrijednosti, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.

U računu dobiti i gubitka priznaju se kamate i dividende, a umanjenje vrijednosti i tečajne razlike priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.

U slučaju prestanka priznavanja financijskog instrumenta iznosi priznati kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ne priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Financijska imovina po amortiziranom trošku

Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba uvjeta:

· financijska se imovina drži u okviru poslovnog modela čija je svrha držanje financijske imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova i
na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku imovina se evidentira po njenoj fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske imovine.

Naknadno mjerenje provodi se po amortiziranom trošku, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u računu dobiti i gubitka. U računu dobiti i gubitka također se priznaju i kamate i dividende, umanjenje vrijednosti te tečajne razlike.

U ovaj portfelj Banka klasificira prevenstveno zajmove i predujmove odobrene klijentima i ostala potraživanja. Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno sa svim povezanim izravnima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklađuje i prihod od kamata.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Promjene u izračunu umanjenja vrijednosti

Primjenom MSFI-a 9 dolazi do širenja osnovnog koncepta na kojem se temelji određivanje vrijednosti financijskih instrumenata koji se mjere metodom amortiziranog troška, na način da osim identifikacije i procjene visine nastalih kreditnih gubitaka (MRS 39), koncept uključuje i identifikaciju kreditnih gubitaka koji još uvijek nisu nastali u trenutku vrednovanja predmetnog instrumenta.

U području umanjenja vrijednosti, Banka je utvrdila metodologiju za izračunavanje očekivanih kreditnih gubitaka (skraćeno ECL) i modeliranja rizičnih parametara, koji obuhvaćaju sve parametre potrebne za projiciranje očekivanja o budućim čimbenicima.

Metodologijom umanjenja vrijednosti Banka definira povećanje kreditnog rizika temeljem promjene u kreditnoj sposobnosti, urednosti u podmirivanju obveza dužnika te kvaliteti instrumenata osiguranja.

Financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku, uključujući i izvanbilančne izloženosti iz preuzetih obveza za kreditiranje i ugovora o financijama, kao i financijsku imovinu koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, osim vlasničkih instrumenata, potraživanja za koje se primjenjuju uvjeti za umanjenje vrijednosti, Banka u svrhu procjene visine ispravaka vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke na temelju procjene razine kreditnih gubitaka, na izvještajne datume razvrstava u sljedeće kategorije:

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

rizična skupina A1 - Stupanj 1
rizična skupina A2 - Stupanj 2
rizične skupine B (B1, B2, B3) i C - Stupanj 3

temeljem promjene u kreditnoj sposobnosti u podmirivanju obveza dužnika te kvaliteti instrumenata osiguranja.

U rizičnu skupinu A1- sukladno internom aktu raspoređuju se izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan porast kreditnog rizika (od trenutka početnog priznavanja). Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke, određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci.

U rizičnu skupinu A2 (povećana razina kreditnog rizika) – sukladno internom aktu raspoređuju se izloženosti kod kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja za kreditne gubitke, određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.

Banka kao indikatore za utvrđivanje značajnog povećanja kreditnog rizika dužnika smatra kašnjenje dužnika u podmirivanju obveza prema Banci u trajanju duljem od 30 dana, a ne prelazi 90 dana, zatim blokadu dužnika u neprekidnom trajanju duljem od 15 dana u posljednjih godinu dana te značajno pogoršanje kreditnog rejtinga dužnika u odnosu na kreditni rejting u trenutku početnog priznavanja (za više od tri rejting klase).

U rizične skupine B i C (utvrđeno umanjenje vrijednosti) sukladno internim aktima raspoređuju se izloženosti u statusu neispunjavanja obveza tj. izloženosti kod kojih su utvrđeni objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti. Banka restrukturirane izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija.

Razina umanjenja vrijednosti po pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B i C utvrđuje se kao pozitivna razlika između bruto knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih dužnikovih budućih novčanih tokova, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope, uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima i Odlukom HNB.

Banka utvrđuje potrebno umanjenje vrijednosti temeljeno na izračunu očekivanih kreditnih gubitaka pri čemu odabrani pristup i vremenski horizont u budućnosti na koji se izračunati kreditni gubici odnose ovise o statusu i tipu izloženosti. Kalkulacija očekivanih kreditnih gubitaka temeljni se na izračunu rizičnih parametara. Isti su modelirani temeljem povijesnih podataka.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)

Postotna vrijednost očekivanih kreditnih gubitaka izračunava putem formule ECL = PD x LGD x EAD

PD – Vjerojatnost nastupanja statusa neispunjavanja financijskih obaveza LGD – Gubitak po nastupanju statusa neispunjavanja financijskih obaveza EAD - Izloženosti u trenutku nastupa događaja gubitka ECL - Očekivani kreditni gubitak

Za potrebe procjene vrijednosti PD parametra Banka je sve segmente kreditnih klijenata rasporedila u rejting klase te je svakoj rejting klasi koja se smatra PD-homogenom skupinom, na odgovarajući način dodijelila jednogodišnja vrijednost PD-a kao i pripadnu višegodišnju ročnu struktura PD-jeva.

Gubitak po nastanku defaulta (LGD) predstavlja internu procjenu razine gubitka vezanog uz kreditnu izloženost u slučaju nastupa statusa neispunjavanja obaveza. Dobivene vrijednosti LGD-a se grupiraju po LGD-homogenim skupinama te se za svaku od njih procjenjuje reprezentativna vrijednost LGD parametra. Banka je procijenila vrijednost LGD parametra putem tzv. "work-out" metode procjene koja se temelji na analizi povijesnih slučajeva post-defaultne naplate.

Kod svakog takvog slučaja se pripadni niz novčanih tokova do kojih dolazi tijekom procesa naplate (priljeva po osnovu uplata dužnika, naplata od novčanih sredstava dužnika i kolaterala vezanih uz izloženost, kao i odljeva vezanih uz interne i eksterne troškove samog procesa naplate) diskontira originalnom efektivnom kamatnom stopom, kako bi se dobila sadašnja vrijednost post-defaultne naplate. Banka je definirala minimume (floorove'), 35% za LGD kod kolateraliziranih plasmana i 45% kod nekolateraliziranih plasmana. Ako je modelom dobiveni LGD manji od pripadnog mu floora onda mu se pridjeljuje vrijednost pripadnog LGD floora. U ostalim slučajevima (kada je modelom izračunata vrijednost LGD-a veća od LGD floora) se koristi LGD iz modela.

Izloženosti u trenutku nastupa događaja gubitka (EAD –Exposure at Default) predstavlja ukupan iznos izloženosti za koji je potrebno kreirati ispravke vrijednosti.

Banka pri procjeni rezerviranja za izvanbilančne stavke primjenjuje konverzijski faktor 1.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)

Vrijednost očekivanih kreditnih gubitaka (ECL - Engl. Expected Credit Losses ) za izloženosti kod kojih nakon početnog priznavanja nije identificiran značajan porast kreditnog rizika od početnog priznavanja računa se kao 12-mjesečni očekivani kreditni gubitak koji predstavlja dio cjeloživanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci (rizična podskupina A1 – Stupanj 1), dok se kod izloženosti kod kojih je nakon početnog priznavanja identificirano značajno povećanje kreditnog rizika na datum izvještavanja računaju ojeloživani kreditni gubici (rizična podskupina A2 - Stupanj 2).

Za izloženosti skupine B i C (Stupanj 3) kod portfelja malih kreditni gubici utvrđuju se prema danima kašnjenja, uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima i Odlukom HNB.

Za izloženosti skupine B i C (Stupanj 3) kod portfelja velikih kredita i plasmana osiguranih adekvatnin kolateralima očekivani kreditni gubici računaju se primjenom standardne DCF metoda sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope), uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima i Odlukom HNB.

lmovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja

Banka povremeno preuzima imovinu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u ovršnom postupku. Preuzeta imovina klasificira se u bilanci kao ostala imovina namijenjena prodaji. Banka stječe pravo vlasništva nad imovinom temeljem Rješenja o dosudi. Imovina se u poslovnim knjigama Banke knjiži po trošku stjecanja, odnosno neto nadoknadivoj vrijednosti ovisno o tome što je manje. Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za preuzetu imovinu. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa u razdoblju u kojem je utvrđeno kroz račun dobiti i gubitka. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje. Fer vrijednost imovine utvrđuje se temeljem neovisne procjene tržišne vrijednosti nekretnine od strane ovlaštenog procjenitelja ili temeljem sklopljenog predugovora o prodaji nekretnine.

Banka ne provodi amortizaciju dugotrajne imovine klasificirane kao imovina namijenjena prodaji. Gubitak od umanjenja koji nastaje prilikom naknadnog mjerenja dugotrajne imovine Banka priznaje u računu dobiti i gubitka. Naknadni dobici od povećanja fer vrijednosti prethodno umanjene imovine priznaju se u računu dobiti i gubitka u trenutku prestaje priznavati imovinu namijenjenu prodaji u slučaju da takvu imovinu proda. Dobitak ili gubitak od prodaje imovine namijenjene prodaji priznaje se u računu dobiti i gubitka.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine tj, a to su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili povećanja tržišne vrijednosti imovine, uključujući imovinu u izgradnji za te namjene. Ulaganja u nekretnine mjere se kod prvog knjiženja po trošku, koji uključuje troškove transakcije, Nakon prvog knjiženja, investicijske nekretnine se vrednuju po fer vrijednosti. Dobici i gubici uslijed promjena fer vrijednosti investicijskih nekretnina se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali. Svaki udjel Grupe u nekretnini koji Grupa izdaje u sklopu poslovnog najma radi ostvarivanja prihoda od zakupnina ili povećanja vrijednosti obračunava se kao ulaganje u nekretninu (investicijska nekretnina) i mjeri primjenom modela fer vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti investicijske nekretnine se uključuju u dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali.

Investicijska nekretnina se prestaje priznavati, tj. isknjižuje se prodajom ili trajnim povlačenjem iz uporabe, kao i kad se od njenog otuđenja ne očekuju buduće ekonomske koristi. Svaka dobit, odnosno svaki gubitak nastao isknjiženjem nekretnine, a utvrđuje se kao razlika između neto priljeva ostvarenih prodajom i neto knjigovodstvene vrijednosti predmetne nekretnine, uključuje se u dobit i gubitak razdoblja u kojem se nekretnina prestala priznavati.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina i skupine za prodaju ti. otuđenje razvrstavaju se u imovinu namijenjenu prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos povratit prvenstveno prodajom a ne nastavkom uporabe. Ovaj se uvjet smatra ispunjenim samo kad je predmetna imovina, odnosno skupina namijenjena prodaji trenutno dostupna za prodaju u postojećem stanju isključivo pod uvjetima koji su uobičajeni za prodaju ove vrste imovine, odnosno skupine za prodaju i ako je prodaja vrlo vjerojatna. Rukovodstvo mora pokazati svoju čvrstu odluku o prodaji, za koju očekuje da će steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije u tu skupinu.

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

Vrijednosnice prodane u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržani su u financijskim izvještajima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema klijentima. Vrijednosnice kupljene uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika između prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do dospijeća.

Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema iskazani su prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i trajno umanjenje vrijednosti. Kad je imovina prodana ili povučena iz upotrebe, njezin trošak i akumulirana amortizacija eliminiraju se iz računovodstvene evidencije, a svi dobici ili gubici koji proizlaze iz njihovog isknjižavanja uključuju se u račun dobiti i gubitka. Početni trošak nabave nekretnina i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i nepovrative poreze te sve izravne troškove potrebne za dovođenje imovine u stanje upotrebe i u svrhu za koju je namijenjena. Troškovi nastali nakon što je započela upotreba nekretnina i opreme, kao što su troškovi popravaka i održavanja, terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Imovinu u pripremi čini dio nekretnina i opreme u pripremi i iskazuje se prema trošku nabave. To obuhvaća trošak izgradnje i druge direktne troškove. Imovina u pripremi se ne amortizira sve dok nije završena u upotrebu te dok se ne svrsta u odgovarajuću grupu nekretnina i opreme. Amortizacija nekretnina i opreme obračunalnom metodom korištenjem vijeka njihove upotrebe. Vijek upotrebe imovine prikazan je kako slijedi:

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

	2018.	2017.
Zgrade	40	40
Namještaj	5	ട്
Računala	ব	ব
Motorna vozila	5	റ
Oprema i ostala imovina	2 - 10	2 - 10

Zemljište se ne amortizira. Ostatak vrijednosti imovine, vijek upotrebe i metode amortizacije preispituju se barem na kraju svakog razdoblja izvješćivanja i po potrebi mijenjaju. Knjigovodstveni iznosi nekretnina i opreme preispituju se kad događaji ili promijenjene okolnosti upućuju da knjigovodstveni iznosi nisu nadoknadivi.

Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nematerijalna imovina se priznaje ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini biti u korist Banke i ako se pouzdano može procijeniti trošak te imovine. Nakon početnog iskazivanja, nematerijalna imovina se vrednuje po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirano smanjenje vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem procjene očekivanog vijeka upotrebe. Razdoblje i metoda amortizacije ocjenjuju se u svakom razdoblju izvješćivanja.

Nematerijalna imovina amortizira se kroz razdoblje od 5 godina (software). Barem jednom, po završetku svake godine potrebno je izvršiti kontrolu razdoblja amortizacije. Promjene u očekivanom korisnom vijeku trajanja ili očekivanom predlošku potrošnje budućih ekonomskih koristi imovine ogledaju se u promjeni razdoblja amortizacije ili promjeni metode amortizacije te se obrađuju kao promjene knjigovodstvenih procjena.

Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina se procjenjuju radi utvrđivanja smanjenja vrijednosti u slučajevima kad okolnosti ukazuju na činjenicu da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. U slučajevima gdje knjigovodstvena vrijednost premašuje nadoknadiv iznos iskazuje se gubitak u računu dobiti i gubitka po stavkama nekretnina i opreme i nematerijalne imovine koja je proknjižena po trošku stjecanja ili se tretira kao smanjenje revalorizacijske rezerve imovine knjižene po revaloriziranom iznosu ako gubitak nastao smanjenjem vrijednosti ne premašuje iznos revalorizacijskog viška. Ovisno o tome koji je veći, nadoknadivi iznos je iznos neto prodajne ili njegova upotrebna vrijednost.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)

Goodwill

Godišnje se isputuje na umanjenja vrijednosti zbog eventualnih gubitaka. Testiranje na umanjenje se provodi upotrebom metode troška kapitala - CAPM modelom koji obuhvaća opće i specifične rizike. Radi testiranja na umanjenje, goodwill se raspoređuje na svaku organizacijsku jedinicu koja generira prihode nastalu pripojenjem (od koje se očekuju koristi u budućem razdoblju). Organizacijske jedinice koje generiraju prihode, a na koje je raspoređen goodwill testiraju se na umanjenja vrijednosti najmanje jednom godišnje ili češće ako postoje naznake o mogućem gubitku njene vrijednosti.

U slučajevima kada je nadoknadivi iznos niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu i zatim razmjerno na ostale organizacijske jedinice imovine koje stvaraju novac. Svaki gubitak uslijed svođenja na fer vrijednost iskazuju se kroz dobit ili gubitak od umanjenja goodwilla se ne poništava u idućim razdobljima. Prilikom otuđenja jedinice koja stvara novac, pripadajući iznos goodwilla ulazi u utvrđivanje dobiti ili gubitka od prodaje.

Rezervacija za potencijalne obveze

Rezervacije se iskazuju kad Banka ima trenutačnu zakonsku ili ugovornu obvezu koja je rezultat prošlih događaja, kada je vjerojatnost da će odljev sredstava vezanih uz ekonomske koristi biti potreban kako bi se podmirile obveze i kad je moguće pouzdano procijeniti visinu obveze.

Poslovi koji se vode u ime i za račun drugih

Banka upravlja znatnim iznosima imovine trećih osoba i za tu uslugu naplaćuje naknadu. Ova sredstva nisu iskazana u izvještaju o financijskom položaju Banke (vidi bilješku 29).

Politika isplati dividendi

Banka sukladno svojoj politici isplaćuje dividendu dioničarima prema revidiranim godišnjim rezultatima. U 2018. i 2017. godini nije bilo isplata dividendi.

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.2. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Prosudbe

Banka procjenjuje i prosuđuje o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i prosudbe o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene redovno se pregledavaju i temelje se na povijesnom iskustvu i ostalim čimbenicima poput očeka budućih događaja koji se mogu razumno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali unatoč tome neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti. U postupku primjene računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima.

Procjena neizvjesnosti

Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi procjena neizvjesnosti na datum izvještavanja koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku.

Rezerviranja za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja

Banka redovno pregledava zajmove i potraživanja (bilješka 14) kako bi ocijenila postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Prilikom procjene iznosa gubitka u slučajevima gdje je zajmoprimac dospio u financijske poteškoće, a ne postoje povijesni podaci koji se odnose na zajmoprimce sličnih obilježja, Banka koristi iskustvenu prosudbu. Također, procjena promjena u budućim novčanim tokovima je na relevantnim dostupnim informacijama koje ukazuju na negativne promjene platežnog statusa korisnika kredita unutar grupe ili nacionalne ili lokalne ekonomske uvjete koji su povezani s nepodmirenjem obveza vezanih za imovinu unutar grupe. Uprava koristi procjenu temeljenu na iskustvu povijesnog gubitka za imovinu sličnih obilježja kreditnog rizika i objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti sličnih kao u promatranoj grupi zajmova i potraživanja. Banka koristi iskustvenu prosudbu relevantnih dostupnih informacija trenutnim okolnostima.

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2.2. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak)

Rezerviranja za sudske sporove

Rezerviranja (bilješka 25) se priznaju kada Banka ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedica događaja iz prošlosti, kad je vjerojatan odljev resursa s ekonomskim koristima kako bi obveza bila podmirena i kad je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti. Uprava održava rezerviranja na razini koju smatra dostatnom za pokriće procjenjenih gubitaka, a dostatnost utvrđuje na temelju pregleda pojedinačnih stavki potraživanja, postojećih pravnih okolnosti i drugih relevantnih čimbenika.

Rezerviranja za zaposlenike

Rezerviranja za zaposlenike temelje se na Politici primitaka radnika Banke i pripadajućem pravilniku koji zajedno definiraju osnovna načela i pravila vezano na primitke radnika. Navedeni akti propisuju opće zahtjeve vezano na primitke primjenjive na sve radnike te posebne (specifične) zahtjeve koji se primjenjuju na određene identificirane radnike, kao i komponente, vrste i omjere fiksnih i varijabilnih primitaka. U varijabilne primitke spadaju bonusi, individualne nagrade, stimulativni dio nagrada za kolektivni rezultat i ostale slične isplate koje se mogu isplaćivati u novou ili financijskim instrumentima. Ove obveze prema zaposlenicima se priznaju u razdoblju u kojem su pružene odgovarajuće usluge i u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen,

Porez na dobit

Banka je obveznik poreza na dobit u Hrvatskoj. Banka priznaje obveze za očekivana moguća porezna pitanja prilikom porezne revizije, koje se temelje na procjenama hoće li nastati dodatna porezna obveza. Ukoliko se konačan porezni ishod tih poreznih pitanja razlikuje od iznosa prvobitno obračunatog, nastale razlike utjecat će na rezervacije za porez na dobit i odgođeni porez u razdoblju u kojem je nastala navedena odredba, Obračuni koji potkrjepljuju poreznu prijavu, mogu biti predmet pregleda i odobrenja lokalnih poreznih vlasti.

3. Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

u tisućama kuna

	2018.	2017.

Prihodi od kamata
Poduzeća	40.097	50.620
Građani	43.823	40.155
Vrijednosnice	9.416	13.792
Banke	619	510
Javni sektor i ostali sektori	5.924	5.698
	99.879	110.775
Troškovi od kamata
Poduzeća	(1.997)	(4.516)
Građani	(12.707)	(19.718)
Banke	(5.506)	(7.683)
Javni sektor i ostali sektori	(1.992)	(2.623)
	(22.202)	(34.540)
Neto prihod od kamata	77.677	76.235

Prihodi od kamata obuhvaćaju razgraničene naknade po plasmanima u ukupnom iznosu 5.067 tisuća kuna (u 2017. godini: 5.194 tisuća kuna), koji se priznaju sukladno metodi efektivne kamatne stope.

u tisućama kuna

	2018.	2017.
Kamatni prihodi od:
Djelomično nadoknadivih zajmova	3.144	5.146
Potpuno nenadoknadivih zajmova	896	683
	4.040	5.829

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 4. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

u tisućama kuna

	2018.	20174.
Prihodi od naknada i provizija
Naknade i provizije na usluge platnog prometa	14.694	14.635
Naknade i provizije na kartične usluge	15.083	14.459
Naknade i provizije iz kreditnog poslovanja	2.144	2.497
Naknade i provizije od trgovanja vrijednosnim papirima	1.178	1.399
Ostali prihodi od naknada i provizija	4.062	4.248
	37.161	37.238
Rashodi od naknada i provizija
Naknade za poslovanje s gotovinom	(3.845)	(3.891)
Naknade za usluge platnog prometa	(2.630)	(2.609)
Naknade za međubankovne usluge	(498)	(460)
Naknade za kartične usluge	(4.952)	(4.527)
Ostali rashodi od naknada i provizija	(2.546)	(2.591)
	(14.471)	(14.078)
Neto prihod od naknada i provizija	22690	28.160

Ostali prihodi od naknada najvećim se dijelom odnose na naknade naplaćene na šalterima banke po izvršenim uplatama u iznosu 2.518 tisuća kuna (u 2017. godini: 2.376 tisuća kuna).

5. Ostali neto prihodi iz poslovanja

u tisućama kuna

	2018.	2017
Neto realizirana dobit od prodaje vrijednosnica iz portfelja
raspoloživo za prodaju		26.272
Neto realizirana dobit/(gubitak) od prodaje vrijednosnica iz portfelja
financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	4.091
Prihodi od kupoprodaje stranih valuta	5.447	5.496
Prihodi od najamnina	2.566	1.987
Prihodi od kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja po fer vrijednosti
kroz RDG	1.213
Neto prihod/(rashod) od prodaje nekretnina i opreme	1.117	120
Prihodi od dividende	816	688
Povrat sudskih pristojbi	691	1.446
Neto rashod od prodaje preuzete imovine	266	495
Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama	2	6
Svođenje stranih valuta na srednji tečaj	(677)	(978)
Ostali prihodi	3.325	1.180
	18.857	36.712

6. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja

u tisućama kuna

	(11.677)	(24.061)
Ukidanje / rezerviranja za sudske sporove (bilješka 25)		68
Umanjenje vrijednosti dugotrajne imovine namijenjene prodaji (bilješka 19)		(495)
Umanjenje vrijednosti ulaganja u nekretnine (bilješka 16)	185	(2.776)
Umanjenje vrijednosti preuzete imovine (bilješka 20)	(284)	(1.261)
Umanjenje ostale imovine (bilješka 20)	(287)	(186)
Rezerviranja / ukidanje po garancijama i potencijalnim obvezama (bilješka 25)	(1.365)	(683)
Umanjenje vrijednosti vlasničkih vrijednosnica (bilješka 15.3.e)		(2.207)
Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnica u portfelju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (Bilješka 15.2.)	556
Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnica u portfelju RZP (Bilješka 15.3.b)		(457)
Rezerviranja po zajmovima i predujmovima klijentima i bankama (Bilješka 11, 12, 13, 14d)	(10.482)	(16.064)
	2018	2017

7. Administrativni troškovi poslovanja

u tisućama kuna

	2018.	2017.
Troškovi zaposlenika	42.994	44.595
Materijalni troškovi i usluge	28.502	26.594
Najamnine	7.820	7.903
Troškovi premija za osiguranje štednih uloga	5.452	5.475
Porezi i doprinosi iz prihoda	1.105	1.347
Ostali troškovi	568	1.894
	86.441	87.808

Ostali troškovi uključuju troškove propagande, sponzorstva, donacija te ostale troškove.

7. Administrativni troškovi poslovanja (nastavak)

Troškovi zaposlenika

u tioućama kuna

	42.9994	44.595
Ostali troškovi zaposlenika	1.380	993
Ukidanje / rezerviranja za zaposlenike	317	(134)
Porez i prirez	5.059	5.756
Ostali obvezni doprinosi	775	847
Troškovi zdravstvenog osiguranja	5.285	5.595
Troškovi mirovinskog osiguranja	6.103	6.246
Neto plaće	24.075	25.292
	2018	2017.
u IIsubalila nulla

Na dan 31. prosinca 2018. godine u Banci je zaposleno 221 djelatnika (2017.: 221 djelatnika),

8. Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine

u tisućama kuna

	2018.	2017
Amortizacija nekretnina i opreme (bilješka 18)	3.019	3.856
Amortizacija ulaganja na tuđim nekretninama (bilješka 18)	403	449
Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 17)	2.385	2.533
	5.807	6.833

9. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se po stopi od 18% na oporezivu dobit (u 2017. godini: 18%),

Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje da su porezne obveze primjereno rezervirane u priloženim financijskim izvještajima.

u tisućama kuna	2018.	2017.

Tekući porezni trošak	4.608	3.435
Trošak odgođenog poreza	(431)	(131)
Porez na dobit od realiziranih efekata po vlasničkim VP na kapitalu	(984)
Porezni trošak	3.193	3.304

Porezni trošak sadrži:

9. Porez na dobit (nastavak)

Usklađivanje računovodstvenog i poreznog dobitka je:

u tisućama kuna
	2018.	2017
Dobit prije oporezivanja	15.299	17.400
Zakonska porezna stopa	18%	18%
Očekivani porez	27/54	3.1392
Privremene razlike
Nerealizirani gubitak od financijske imovine
Razgraničene naknade za odobravanje kredita	1.121	816
Rezerviranja za isplate zaposlenicima	300
Realiziran gubitak - okončana likvidacija
Realiziran gubitak - prodaja preuzete imovine (ulaganja)	(450)	(1.220)
Smanjenje vrijednosti preuzete imovine	1.424	2.879
Gubitak od vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju
Ukidanje rezerviranja za isplate zaposlenicima		(1.750)
Neto privremene razlike	2.305	7425
Trajne razlike
Porezni učinak neoporezivog prihoda	(738)	(535)
Primljene dividende	(738)	(535)
Porezni učinak porezno nepriznatih troškova	3.6415	1.490
Reprezentacija i prijevoz	678	447
Amortizacija iznad propisanog iznosa	177	177
Kamate između povezanih osoba
Otpis potraživanja	2.315	657
Zadržana dobit od prodaje vlasničkih VP	5.464
Ostalo	11	209
Neto trajne razlike	7.907	955
Oporeziva dobit	25.601	19.080
Porezna osnovica	25.601	19.030
Stopa poreza na dobit	18%	18%
Obveza poreza na dobit	4.608	3.435
Tekući porezni trošak	4.608	3.435
	(431)	(131)
(Prihod) / Trošak odgođenog poreza Porez na dobit od realiziranih efekata po vlasničkim VP na
kapitalu	(984)
Ukupni porezni trošak	3.198	3.304
Efektivna porezna stopa	30,12%	19,74%

9. Porez na dobit (nastavak)

Promjene odgođene porezne imovine i porezne obveze mogu se prikazati kako slijedi:

	2018.
u tisućama kuna	Početno stanje	Na teret dobiti ili gubitka	Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti	Završno stanje
Gubitak od financijske imovine	535			535
Gubitak od ostalih ulaganja	1.879	175		2.054
Razgraničene naknade za odobrenje kredita Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu	858	202		1.060
sveobuhvatnu dobit	(1.772)		3.716	1.944
Umanjenje financijske imovine Rezerviranja za sudske sporove -	363			363
kamate Rezerviranja za isplate	18			18
zaposlenicima		54		54
	1.881	431	3.716	6.028

u tisućama kuna Priznato u ostaloj Početno Na teret dobiti Završno sveobuhvatnoj stanje ili gubitka dobiti stanje Gubitak od financijske imovine ട് 35 535 Gubitak od ostalih ulaganja 1.580 299 1.879 Razgraničene naknade za 711 odobrenje kredita 147 858 Financijska imovina raspoloživa za prodaju (2.384) 612 (1.772) Umanjenje financijske imovine 363 363 Rezerviranja za sudske sporove kamate 18 18 Rezerviranja za isplate zaposlenicima 315 (315) Porezni gubitak Gubitak od vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju 1.138 131 612 1.881

Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze priznate su po stopi 18% (2017. po stopi 18%),

10. Zarada po dionici

Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja pripada vlasnicima redovnih dionica nakon oduzimanja iznosa koji se odnose na povlaštene dividende.

	2018.	2017.
Dobit tekuće godine (u tisućama kuna)	12.106	14.096
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica u godini	668.749	668.749
Zarada po dionici (u kunama) – osnovna i razrijeđena	18.10	21,08

11. Gotovina i računi kod banaka

u tisućama kuna

	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Ziro račun kod Hrvatske narodne banke	303.029	374.595
Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih
banaka	51.401	112.068
Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih
banaka	20.432	30.328
Novac u blagajni	45.208	45.574
Ostale stavke	12.444	12.433
	432.514	574.998
Ispravci za umanjenje vrijednosti	(324)
	432.190	574.998

Promjene po rezerviranjima za gubitke

	2018.	2017.
u tisućama kuna
Donos 1.1.2018. sa Zajmova klijentima	5.270
Stanje na dan 1. siječnja	5.270
Utjecaj primjene MSFI 9	(3.576)
Stanje na dan 1. siječnja - prepravljeno	1.694
Povećanje/( smanjenje)	(1.281)
Tečajne razlike	(89)
Stanje na dan 31. prosinca	324

lspravci vrijednosti na skupnoj osnovi za rizičnu skupinu i račune kod banaka u 2017. godini iznose 5.270 tisuća kuna i uključeni su u ukupne ispravke za umanjenje vrijednosti u bilješci 14. Zajmovi klijentima.

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 11. Gotovina i računi kod banaka (nastavak)

Novac i novčani ekvivalenti za potrebe izvještaja o novčanom toku mogu se pokazati kako slijedi:

u tisućama kuna

	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Ziro račun kod Hrvatske narodne banke	303.029	374.595
Novčani ekvivalenti - oročeni depoziti kod drugih
banaka (Bilješka 13)	60.777	13.135
Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih
banaka	51.401	112.068
Tekući računi i depoziti po viđenju kod domačih
banaka	20.432	30.328
Novac u blagajni	45.208	45.574
Ostale stavke	12.444	12.433
	493 291	588.133

12. Sredstva kod Hrvatske narodne banke

u tisućama kuna

31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
190.575	188.657
190.575	188.657
	-
190.575	188.657

Obvezna pričuva predstavlja iznos likvidne imovine koju su banke dužne dijelom deponirati kod Hrvatske narodne banke. Obvezna pričuva se obračunava svake druge srijede u mjesecu na određena prosječna stanja izvora sredstva iz prethodnog mjeseca. Osnovicu za obračun čini prosječno dnevno stanje primljenih kredita i depozita, izdanih dužničkih vrijednosnih papira, hibridnih instrumenata i ostalih financijskih obveza, uz određene odbitne stavke, posebno za kunske i devizne izvore sredstava.Stopa izdvajanja obvezne pričuve od 12% ostala je nepromijenjena tijekom cijele 2016. i 2017. godine.

Od ukupnog iznosa obračunate devizne obvezne pričuve, 75% se uključuje u obračunati kunski dio. Banka je dužna izdvojiti na poseban račun obvezne pričuve kod HNB-a 70% ukupno obračunate kunske obvezne pričuve. Kunska obvezna pričuva održava se prosječnim stanjem na računu za namiru i na računu sredstava za pokriće negativnog salda u NKS-u, Banke ne izdvajaju deviznu pričuvu, ali trebaju najmanje 2% deviznog dijela obvezne pričuve održavati na vlastitom eurskom računu kod HNB-a. Izdvojena sredstva obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke ne nose kamatu.

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 12. Sredstva kod Hrvatske narodne banke (nastavak)

Promjene po rezerviranjima za gubitke

	2018.	2017.
u tisućama kuna
Donos 1.1.2018. sa Zajmova klijentima	1.887
Stanje na dan 1. siječnja	1.887
Utjecaj primjene MSFI 9	(1.887)
Stanje na dan 1. siječnja - prepravljeno	0
Povećanje/(smanjenje)
Stanje na dan 31. prosinca

lspravci vrijednosti na skupnoj osnovi za rizičnu skupinu A za izdvojena sredstva obvezne pričuve u 2017. godini iznose 1.887 tisuća kuna i uključeni su u ukupne ispravke za umanjenje vrijednosti u bilješci 14. Zajmovi klijentima.

13. Plasmani kod drugih banaka

u tisućama kuna

	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Oročeni depoziti	60.777	13.135
Obratni repo krediti	5.749	4.051
	66.526	17.186
Ispravci za umanjenje vrijednosti	(213)
	66.313	174186

Oročeni depoziti kod drugih banaka u iznosu 60.777 tisuća kuna odnose se na oročene depozite kod stranih i domaćih financijskih institucija uz kamatnu stopu do 2,75% godišnje (u 2017. godini: do 2,75%).

Obratni repo krediti u iznosu 5.749.tisuća kuna (u 2017. godini: 4.050 tisuću kuna) odobreni su domaćim komitentima, a kao podloga repo transakcija primljene su obveznice Ministarstva financija oznake ISIN XS0997000251 nominalne vrijednosti USD 800.000 i oznake ISIN XS1713475306 nominalne vrijednosti EUR 100.000.

13. Plasmani kod drugih banaka (nastavak)

Promjene po rezerviranjima za gubitke

	2018	2017
u tisućama kuna
Donos 1.1.2018. sa Zajmova klijentima	172
Stanje na dan 1. siječnja	172
Utjecaj primjene MSFI 9	(117)
Stanje na dan 1. siječnja - prepravljeno	55
Povećanje/(smanjenje)	95
Tečajne razlike	63
Stanje na dan 31. prosinca	213

lspravci vrijednosti na skupnoj osnovi za rizičnu skupinu A za plasmane kod drugih banaka u 2017. godini iznose 172 tisuće kuna i uključeni su u ukupne ispravke za umanjenje vrijednosti u bilješci 14. Zajmovi klijentima.

Zemljopisna analiza

Zemljopisna analiza uključuje oročene depozite i tekuće račune (bilješka 11) otvorene kod stranih banaka.

u tisućama kuna

	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Austrija	26.129	19.868
Belgija	10.694	47.517
Sjedinjene Američke Države	7.337	7.093
Njemačka	2.001	17.208
Kanada	1.987	1.957
Crna Gora	992	14.320
Australija	949	2.540
Italija	473	329
Slovenija	343	708
Spanjolska	304	133
Danska	117	153
Svedska	74	241
	51.400	112.067

Zajmovi klijentima

a) Analiza po vrsti klijenta

u tisućama kuna

	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Stanovništvo
- u kunama, uključujući zajmove uz valutnu klauzulu	820.996	718.514
- u stranim valutama	23.088	23.408
	844.084	741 992
Poduzeća
- u kunama, uključujući zajmove uz valutnu klauzulu	1.081.903	1.080.087
- u stranim valutama	151.721	143.783
	1738 624	1778 : 70

Bruto zajmovi klijentima	2.077.708	1.965.782
Ispravci za umanjenje vrijednosti	(243.062)	(253.098)
Ukupno neto zajmovi klijentima	1:34.646	1.712.694

U ukupni iznos ispravaka za umanjenje vrijednosti u 2017. godini uključeni su i ispravci vrijednosti na skupnoj osnovi za rizičnu skupinu A u iznosu 22.052 tisuća kuna, od čega se 14.669 tisuća kuna odnosi na zajmove klijentima, 1.887 na izdvojenu obveznu pričuvu, 5.270 tisuća kuna na gotovinu i avista sredstva kod banaka, 172 tisuće kuna na plasmane kod banaka i 54 tisuća kuna na ostalu imovinu.

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 14. Zajmovi klijentima (nastavak)

b) Analiza po sektorima

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Stanovništvo	844.083	741.922
Trgovina na veliko i malo	380.273	448.344
Prerađivačka industrija	288.206	233.424
Poslovanje nekretninama	102.604	67.272
Poljoprivreda i šumarstvo	99.004	127.536
Graditeljstvo	85.754	72.822
Hoteli i restorani	69.792	66.116
Proizvodnja hrane i pića	41.235	53.350
Prijevoz, skladištenje i veze	26.855	34.768
Opskrba električnom energijom, plinom i vodom	14.597	23.063
Ostali sektori	125.305	97.175
	2.077.708	1.965.792
lspravci za umanjenje vrijednosti	(243.062)	(253.098)
	1.834.646	1.712.694

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

c) Promjene glavnice u potpunosti nadoknadivih, djelomično i potpuno nenadoknadivih zajmova

Banka	2018.
u tisućama kuna	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3
Stanje na dan 1. siječnja	1.485 233	19.011	461.548
Prijenos iz Stupnja 1	(13.522)	6.300	7.222
Prijenos iz Stupnja 2	12.861	(14.829)	1.968
Prijenos iz Stupnja 3	2.312	1.208	(3.520)
Naplata	(169.286)	(1.664)	(15.584)
Otplata + otpisi	(467.589)	(2.119)	(35.592)
Nova imovina	781.664	19.779	2.306
Stanje na dan 31. prosinca	1.631.673	27.686	418.348

Banka	2017.
u tisućama kuna	Djelomično nadoknadivi zajmovi	Potpuno nenadoknadivi zajmovi
Stanje na dan 1. siječnja	225.427	154 7159
Prijenos iz potpuno nadoknadivih zajmova	107.872	1.173
Prijenos iz potpuno nenadoknadivih zajmova	3	(3)
Prijenos iz djelomično nadoknadivih zajmova	(4.913)	4.913
Prijenos u potpuno nadoknadive zajmove	(838)	(60)
Naplata	(22.105)	(4.447)
Otpisi		(422)
Ostale promjene
Stanje na dan 31. prosinca	305,346	155.913

Tijekom 2018. godine reprogramirano je 21.539 tisuća kuna zajmova klijenata (u 2017. godini: 47.347 tisuća kuna).

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

d) Rezerviranja za gubitke

	2018.	2017.
u tisućama kuna
Prijenos 1.1.2018. na gotovinu i račune kod banaka	(5.270)
Prijenos 1.1.2018. na sredstva kod HNB	(1.887)
Prijenos 1.1.2018. na plasmane kod drugih banaka	(172)
Prijenos 1.1.2018. na ostalu imovinu	(54)
Stanje na dan 1. Siječnja	245.715	237.456
Utjecaj primjene MSFI 9	4.861
Stanje na dan 1. siječnja - prepravljeno	250.576
Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti	77.582	70.579
Naplaćeni iznosi	(63.624)	(52.444)
Tečajne razlike	(2.264)	(2.071)
Otpisani iznosi	(19.208)	(422)
Stanje na dan 31. prosinca	243.062	258 098

Banka upravlja svojom izloženošću prema kreditnom riziku primjenom mnogih kontrolnih mjera: redovita procjena utemeljena na prihvaćenim kriterijima, razvrstavanje sektorskog rizika kako bi se izbjegla koncentracija u jednoj vrsti poslovnog područja. Također, Banka pribavlja prihvatljive instrumente osiguranja kako bi smanjila razinu kreditnog rizika.

15.1. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

u tisućama kuna		31. prosinca 2018. 31. prosinca 2017.
Ulaganja u investicijske fondove	26.589
	26.589
lspravci financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
	26.589
Promjene ulaganja tijekom godine:
u tisućama kuna	2018.	2017.
Stanje 1. siječnja	22.541
Povećanje
Zadržana dobit	3.160
Promjena fer vrijednosti	1.213
Tečajne razlike	(325)
Stanje 31. prosinca	26.589

15.2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

u tisućama kuna		31. prosinca 2018. 31. prosinca 2017.
Obveznice	506.192
Ulaganja u investicijske fondove	128.970
Vlasničke vrijednosnice	49.281
	684.443	B
Ispravci financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit	(10.427)
	674.016	I

Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:

a) Obveznice

u tisućama kuna	2018.	20174
Stanje 1. siječnja	284.171
Kupnja	718.521
Prodaja / naplata	(497.054)
Realizirani dobitak	4.092
Promjena fer vrijednosti	(3.995)
Ispravak za umanjenje vrijednosti	(15)
Stanje 31. prosinca	505.720

15.2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)

Tablica u nastavku prikazuje detalje obvezničkog portfelja Banke:

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Obveznice domaćih izdavatelja
- Ministarstvo Financija Republike Hrvatske	282.521
- financijske institucije	24.450
- nefinancijske institucije	30.732
	3377703
Obveznice stranih izdavatelja
- strane države	81.278
- financijske institucije	69.808
- nefinancijske institucije	17.403
	168.489
	506.192
Ispravci za umanjenje vrijednosti	(472)
	505.720

Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:

b) Ulaganja u investicijske fondove

u tisućama kuna	2018.	20174.
Stanje 1. siječnja	258.233
Kupnja	4.666
Prodaja / naplata	(130.216)
Realizirani dobitak
Promjena fer vrijednosti	(3.713)
Stanje 31. prosinca	128.970

15.2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)

c) Vlasničke vrijednosnice

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 20174.
Vrijednosnice koje kotiraju na burzi	41.031
Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi	8.250
	49.281
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica	(9.955)
Ukupno	39.326
Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine:
u tisućama kuna	2018.	2017
Stanje 1. Siječnja	59.916
Kupnja	19.637
Prodaja	(26.712)
Promjena fer vrijednosti	(12.593)
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica	(922)
Stanje 31. prosinca	39.326
Tablica u nastavku prikazuje detalje vlasničkog portfelja:
u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 20174.
Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja
- financijske institucije	724
- nefinancijske institucije	30.352
	31.076
Vlasničke vrijednosnice stranih izdavatelja
- financijske institucije	11.491
- nefinancijske institucije	6.714
	18,205
	49.281
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica	(9.955)
	39.326

15.2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)

d) Rezerve fer vrijednosti vezane uz financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Vrste vrijednosnica u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Vrste vrijednosnice:
Dužničke vrijednosnice	(2.188)
Ulaganja u investicijske fondove	(87)
Vlasničke vrijednosnice	(8.177)
Obračunani odgođeni porez (bilješka 9)	1.944
Ukupno rezerve fer vrijednosti	(8.508)

Promjene rezervi fer vrijednosti

u tisućama kuna	2018.	2017.

Stanje 1. siječnja	8.075
Utjecaj primjene MSFI 9 - očekivani kreditni gubici	904
Utjecaj primjene MSFI 9 - promjena klasifikacije	(2.591)
Stanje na dan 1. siječnja - prepravljeno	6338
Promjena fer vrijednost dužničkih vrijednosnica	(4.343)
Promjena fer vrijednost ulaganja u investicijske fondove	(1.122)
Promjena fer vrijednost vlasničkih vrijednosnica	(12.592)
Promjene rezerviranja za očekivane kreditne	(556)
gubitke po FV OSD financijskoj imovini
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu (bilješka 9)	3.717
Stanje 31. prosinca	(8.508)

Kretanje umanjenja vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

u tisućama kuna	2018.	2017.
Stanje 1. Siječnja	9.491	s
Povećanje	2.797
Smanjenje	(1.861)	t
Stanje 31. prosinca	10.427	I

15.3. Financijska imovina raspoloživa za prodaju

u tisućama kuna		31. prosinca 2018. 31. prosinca 2017.
Trezorski zapisi Republike Hrvatske	-
Obveznice		284.628
Ulaganja u investicijske fondove	1	280.774
Vlasničke vrijednosnice		68.949
		634.351
Ispravci financijske imovine raspoložive za prodaju		(9.491)
		624.860

Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:

a) Trezorski zapisi Republike Hrvatske

u tisućama kuna	2018.	2017.
Stanje 1. siječnja	D	22.478
Kupnja	t	1.155
Naplate	8	(23.681)
Promjena fer vrijednosti	œ	48
Stanje 31. prosinca	œ

b) Obveznice

u tisućama kuna	2018.	2017.
Stanje 1. siječnja		523,816
Kupnja	-	785.166
Prodaja / naplata	C	(1.039.249)
Realizirani dobitak	1	19.773
Promjena fer vrijednosti	C	(4.878)
Ispravak za umanjenje vrijednosti	0	(457)
Stanje 31. prosinca		284.171

15.3. Financijska imovina raspoloživa za prodaju (nastavak)

Tablica u nastavku prikazuje detalje obvezničkog portfelja Banke:

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 20174.
Obveznice domaćih izdavatelja
- Ministarstvo Financija Republike Hrvatske		109.454
- financijske institucije		2.736
- nefinancijske institucije		31.207
		143.397
Obveznice stranih izdavatelja
- strane države		31.253
- financijske institucije		92.973
- nefinancijske institucije		17.005
		141.231
		284.628
lspravci za umanjenje vrijednosti		(457)
		284.171

Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:

c) Ulaganja u investicijske fondove

u tisućama kuna	2018.	2017.
Stanje 1. siječnja		380.609
Kupnja	1	290.445
Prodaja / naplata	I	(394.670)
Realizirani dobitak	I	7.361
Promjena fer vrijednosti	B	(2.971)
Stanje 31. prosinca	1	280.774

15.3. Financijska imovina raspoloživa za prodaju (nastavak)

d) Vlasničke vrijednosnice

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017
Vrijednosnice koje kotiraju na burzi		62.532
Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi		6.417
		68.949
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica		(9.033)
Ukupno		59.916

Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine:

u tisućama kuna	2018.	2017.
Stanje 1. siječnja		35.703
Kupnja		54.934
Prodaja		(32.053)
Realizirani (gubitak) / dobitak	-	(862)
Promjena fer vrijednosti		4.401
Otpisi
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica		(2.207)
Stanje 31. prosinca		59.916

Tablica u nastavku prikazuje detalje vlasničkog portfelja:

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja
- financijske institucije	-	691
- nefinancijske institucije	-	27.814
		2:3505
Vlasničke vrijednosnice stranih izdavatelja
- financijske institucije	-	13.158
- nefinancijske institucije		27.286
		40.444
	-	68.949
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica	-	(9.033)
	-	59.916

15.3. Financijska imovina raspoloživa za prodaju (nastavak)

e) Rezerve fer vrijednosti vezane uz financijsku imovinu raspoloživu za prodaju

Vrste vrijednosnica u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Vrste vrijednosnice:
Dužničke vrijednosnice	-	1.807
Ulaganja u investicijske fondove		3.626
Vlasničke vrijednosnice		4.416
Obračunani odgođeni porez (bilješka 9)		(1.773)
Ukupno rezerve fer vrijednosti		8-076

Promjene rezervi fer vrijednosti

u tisućama kuna	2018	2017.

Stanje 1. siječnja		10:354
Promjena fer vrijednost dužničkih vrijednosnica		(4.831)
Promjena fer vrijednost ulaganja u investicijske fondove		(2.971)
Promjena fer vrijednost vlasničkih vrijednosnica		6.608
Trajno umanjenje vlasničkih vrijednosnica	B	(2.207)
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu (bilješka 9)	1	612
Stanje 31. prosinca		8.075

Kretanje umanjenja vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

u tisućama kuna	2018.	2017.
Stanje 1. Siječnja	-	6.826
Povećanje	-	2.757
Smanjenje	-	(92)
Otpisi	I	1
Stanje 31. prosinca	I	9.491

16. Ulaganja u nekretnine

u tisućama kuna

		31. prosinca 2018. 31. prosinca 2017.
Ulaganja u nekretnine	46.915
Rekasifikacija s ostale imovine	252	30.672
Reklasifikacija s materijalne imovine	5.912	20.131
Akumulirana amortizacija		(3.888)
	58.079	46.97 5
lspravci za umanjenje vrijednosti	(9.950)	(10.135)
	43.129	36.780

Kretanje umanjenja vrijednosti ulaganja u nekretnine

Stanje na dan 31. prosinca	9.950	10.135
Reklasifikacija ostale imovine		7.359
Umanjenje vrijednosti	(185)	2.776
Stanje na dan 1. siječnja	10.135
	2018.	2017.
u tisućama kuna

Ulaganja u nekretnine odnose se na preuzetu imovinu u zamjenu za nenaplativa potraživanja i vlastite nekretnine koje se ne koriste za potrebe Banke i koje su dane u najam bez ograničavajućih klauzula s ciljem ostvarivanja dodatnih prihoda od imovine i ušteda u troškovima održavanja imovine. Operativni troškovi vezani uz imovinu u najmu terete najmoprimce. Naknadnim mjerenjem imovine u 2018. godini evidentirano je povećanje vrijednosti imovine u ukupnom iznosu 185 tisuća kuna (u 2017. godini: smanjenje 2.776. tisuća kuna).

Sva ulaganja u nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Fer vrijednost takve imovine procjenjuje se godišnje temeljeno na procjenitelja, te se eventualni gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka. Dobici i gubitka povrh prethodno priznatih umanjenja vrijednosti se iskazuju po prestanku priznavanja.

Fer vrijednost ulaganja u nekretnine Banke određena je na bazi procjena iz 2018. godine. Procjene nekretnina obavljene su od strane vanjskih procjenitelja koji potrebne stručne kvalifikacije te novije iskustvo u procjeni fer vrijednosti nekretnina, te nemaju nikakve interese na predmetnoj imovini niti interese vezane uz iznos procijenjene vrijednosti nekretnine. na relevantnim lokacijama. Fer vrijednost procjenjuje se sukladno Zakonu o procjeni vrijednosti nekretnina (NN 78/2015), te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina (NN 105/2015), po zakonu propisanim i primjerenim metodama, pri čemu se u obzir uzima niz čimbenika kod određivanja njene sadašnje tržišne vrijednosti. Metoda vrednovanja nje mijenjana tijekom godine.

Cjelokupni portfelj ulaganja u nekretnine klasificiran je u 3. razinu. Tijekom godine nije bilo stavki koje bi po hijerarhiji mjera fer vrijednosti bile reklasificirane iz pokazatelja 3. razine u pokazatelje 1. razine ili obrnuto.

17. Nematerijalna imovina

u tisućama kuna				Ukupno
	Software	Goodwill	Imovina u pripremi	nematerijalna imovina
Nabavna ili procijenjena vrijednost
Stanje 1. siječnja 2017. godine	46.496	16.867	48	63.411
Povećanja	1.315			1.315
Prijenos iz imovine u pripremi	24		(24)
Otuđivanje i rashodovanje
Stanje 31. prosinca 2017. godine	47435	16.867	24	64.726

Povećanja	2.550			2.550
Prijenos iz imovine u pripremi	(148)			(148)
Otuđivanje i rashodovanje	1.865)			(1.865)
Stanje 31. prosinca 2018. godine	48.372	16.867	24	65.263
lspravak vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2017. godine	18.130	0		18.130
Trošak za godinu	2.533			2.533
Stanje 31. prosinca 2017. godine	20 663	t	B	20 663
Trošak za godinu	2.385			2.385
Otuđivanje i rashodovanje	(1.865)			(1.865)
Stanje 31. prosinca 2018. godine	21.183	l	-	21.183
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2018. godine	27.189	16.867	24	44.030
Stanje 31. prosinca 2017. godine	27.172	16.867	24	44.063

Goodwill je alociran na jedinicu stvaranja novca stečenu pripajanjem Požeške banke d.d. Nadoknadivi iznos jedinica koje stvaraju novac utvrđuje se temeljem izračuna profitabilnosti. Za spomenute izračune korištena su predviđanja novčanog toka koja se temelje na financijskim projekcijama za pet godina. Diskontna stopa za utvrđivanje vrijednosti u upotrebi je 9,5% (2017. i 10%) te korištena dugoročna stopa rasta od 2% (2017. i 2%).

Planirana bruto marža određena je na temelju prošlog iskustva i očekivanog tržišnog razvoja. Korištena diskontna stopa odražava specifične rizike koji se odnose na relevantni poslovni segment.

Banka provodi testiranje otpornosti na stres pojedinih ulaznih podataka korištenih u utvrđivanju vrijednosti u upotrebi pri čemu postoje tri scenarij u kojem je diskontna stopa jednaka korištenoj, dok je očekivana profitabilnost niža za 59% uslijed umanjenja prihoda od kamata i naknada i istovremenog uvećanja troškova po istoj osnovi po stopi od 30%, sistemski scenarij u kojem je uslijed pogoršanja kreditnog rejtinga Republike Hrvatske diskontna stopa povećana na razinu od 11,7% te kombinirani scenarij koji istovremeno uključuje pretpostavke smanjenja profitabilnosti za 59% i pogoršanja makroekonomskih pokazatelja i kreditnog rejtinga države prema vrijednostima kod specifičnog i sistemskog scenarija.

17. Nematerijalna imovina (nastavak)

Rezultat testiranja je dan u nastavku:

	Stanje 31.12.2018.	Specifični scenarij	Sistemski scenarij	Kombinirani scenarij
Trošak ulaganja	43.465	43.465	43.465	43.465
Ukupna sadašnja vrijednost	100.220	47.904	77.885	37.231
Umanjenje vrijednosti				(6.234)
	Stanje 31.12.2017.	Specifični scenarij	Sistemski scenarij	Kombinirani scenarij
Trošak ulaganja	43.465	43.465	43.465	43.465

Ukupna sadašnja vrijednost	94.506	48.369	76.664	39.228

Rezultat provedenog stres testa je pozitivan kod specifičnog i sistemskog scenarija, dok je kod kombiniranog scenarija korištena pretpostavka obrnutog testiranja s ciljem postizanja negativnog rezultata. Provedeno testiranje je pokazalo da je nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac veći od njene knjigovodstvene vrijednosti i nema potrebe za umanjenjem vrijednosti.

Goodwill je nastao pripajanjem Požeške banke te je izračunat i proknjižen na datum preuzimanja, odnosno stjecanja subjekta.

18. Nekretnine i oprema

u tisućama kuna

Nabavna ili procijenjena vrijednost	Zemljište i zgrade	Namještaj i oprema	Motorna vozila	Računalna oprema	Ulaganja na tuđoj imovini i dug.najam	Imovina ப pripremi	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2017.	111.602	47.910	2.537	30.227	10.478	11	202.759
Povećanja		309		253			562
Prijenos na ulaganja u nekretnine	(11.228)						(11.228)
Otuđivanje i rashodovanje	(1.101)			(8)			(1.109)
Stanje 31. prosinca 2017. godine	99.2763	48.2119	2 587	30.466	10.478	11	190.984
Povećanja	49	32		65			146
Prijenos na ulaganja u nekretnine Otuđivanje i	(9.844)						(9.844)
rashodovanje		(7.823)		(4.703)			(12.526)
Stanje 31. prosinca 2018. godine lspravak	89.478	40.428	2.537	25.828	10.478	11	168.760
vrijednosti Stanje 1. siječnja
2017.	49,970	44.584	1.407	30.055	9.138		135.154
Trošak za godinu	2.264	1.142	366	114	449		4.305
Prijenos na ulaganja u nekretnine	(1.888)						(1.888)
Otuđivanje i rashodovanje	(625)			(8)			(633)
Stanje 31. prosinca 2017. godine	49.721	45.796	1.743	30.161	9.587		136.938
Trošak za godinu	1.551	1.034	337	97	403		3.422
Prijenos na ulaganja u nekretnine Otuđivanje i	(3.932)						(3.932)
rashodovanje		(7.823)		(4.682)			(12.505)
Stanje 31. prosinca 2018. godine	47.340	333337	2.080	25.576	9.990		123.928
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2018.	42.138	1.491	457	2592	433	11	44:337
Stanje 31. prosinca 2017.	49.5592	2.493	704	305	391	11	54.046

Banka nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite ili druga primljena sredstva u 2018. i 2017. godini.

19. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

u tisućama kuna		31. prosinca 2018. 31. prosinca 2017.
lmovina namijenjena prodaji	1.260	3.072
	1.260	3.072
lspravci za umanjenje vrijednosti	(46)	(495)
	1.214	25771

Kretanje umanjenja dugotrajne imovine namijenjene prodaji

u tisućama kuna	2018.	20174.
Stanje na dan 1. siječnja	495
Umanjenje vrijednosti		495
Prodaja	(449)
Stanje na dan 31. prosinca	46	495

Portfelj imovine namijenjene prodaji odnosi se na preuzetu imovinu za nenaplativa potraživa potraživanja. U 2018. godini nije došlo do promjene vrijednosti portfelja imovine namijenjene prodaji, dok je u 2017. godini naknadnim mjerenjem preuzete imovine evidentirano umanjenje vrijednosti u ukupnom iznosu 495 tisuća kuna. Imovina je izložena prodaji putem vanjskih agencija za prodaju nekretnina s kojima Banka ima sklopljene Ugovore o posredovanju. Očekivani rok prodaje je godina dana. U 2018. godini realizirana je prodaja imovine knjgovodstvene vrijednosti 1.363 tisuće kuna.

20. Ostala imovina

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
lmovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja	11.029	10.230
Obračunane naknade i provizije	5.227	5.684
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	1.944	2.652
Ostali predujmovi	1.111	716
Potraživanja za porez na dobit		1.523
Ostala imovina	2.221	1.688
	21.532	22403
Ispravci za umanjenje vrijednosti	(6.649)	(7.093)
	14.833	15.400

lspravci vrijednosti na skupnoj osnovi za rizičnu skupinu iznose 54 tisuća kuna u 2017, godini i uključeni su u ukupne ispravke za umanjenje vrijednosti u bilješci 14. Zajmovi klijentima.

Nekretnine i oprema preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja ne koristi se za potrebe Banke i na dan 31. prosinca 2018. godine neto vrijednost preuzete imovine iznosi 9,284 tisuća kuna (u 2017. godini: 8.769 tisuća kuna). Obzirom na namjenu, Banka je reklasificirala dio portfelja preuzete imovine u portfelj ulaganja u nekretnine.

Naknadnim mjerenjem preuzete imovine u zamjenu za nenaplativanja, u 2018. godini evidentirano je umanjenje vrijednosti preuzete imovine u ukupnom iznosu 284 tisuće kuna (u 2017. godini: 1.261 tisuća kuna).

Promjene u ispravcima vrijednosti za moguće gubitke u ostaloj imovini bile su kako slijedij

u tisućama kuna	2018.	2017.
Donos 1.1.2018. sa Zajmova klijentima	54
Stanje na dan 1. siječnja	7.147	14.346
Utjecaj primjene MSFI 9	(164)
Stanje na dan 1. siječnja - prepravljeno	6.983
Umanjenje vrijednosti ostale imovine	2.567	1.138
Naplaćeni iznosi	(2.271)	(949)
Tečajne razlike	(a)	(3)
Otpisani iznosi	(905)	(121)
Prodaja preuzete imovine	284	(1.220)
Umanjenje vrijednosti preuzete imovine		1.261
Reklasifikacija imovine		(7.359)
Stanje na dan 31. prosinca	6.649	7.098

21. Obveze prema bankama

u tisućama kuna	31. prosinca 2018	31. prosinca 2018.
Depoziti po viđenju, u stranim valutama	5.792	14.399
Depoziti po viđenju, u kunama
Oročeni depoziti domaćih i stranih banaka, u stranim valutama	1.937	24.501
	7.7.30	38,901

Oročeni depoziti banaka u stranim valutama primljeni su uz kamatnu stopu 0,25% (u 2017.godini: 0,15% do 0,25%).

22. Obveze prema klijentima

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Stanovništvo
Depoziti po viđenju
- u kunama	467.153	371.863
- u stranim valutama	391.558	284.801
Oročeni
- u kunama	311.689	344.838
- u stranim valutama	736.298	871.467
Ukupno stanovništvo	1.906.698	1.872.969
Pravne osobe
Depoziti po viđenju
- u kunama	331.020	262.946
- u stranim valutama	55.868	53.017
Oročeni
- u kunama	136.387	198.151
- u stranim valutama	19.242	29.570
Ukupno pravne osobe	542.517	543.684
Sveukupno depoziti klijenata	2.449.215	2.416.653

23. Ostala pozajmljena sredstva

u tisućama kuna	31. prosinca 2018	31. prosinca 2017.
Pozajmice od HBOR-a	131.930	143.033
Repo krediti od HNB-a, u kunama	92.009	61.078
Repo-krediti od domaćih banaka, u devizama	16.320
Repo-krediti od domaćih banaka, u kunama	70.001
Krediti od domaćih banaka	14.835
	325.095	204. Title

Pozajmice od HBOR-a namijenjene su odobravanju kredita pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBORovim programima za poticaj malog i srednjeg poduzetništva, turizma i poljoprivrede.

Repo krediti odnose se na primljene kredite za koje je Banka založila vrijednosne papire s obvezom reotkupa istih na određeni budući datum. U 2018. godini Banka ima tri dugoročna repo kredita s Hrvatskom narodnom bankom uz kamatne stope 1.20% i 1,80% (u 2017. godini: 1.20%). S domaćim bankama ugovorena su tri kratkoročna repo kredita od kojih dva uz kamatnu stopu 0,03% i jedan uz kamatnu stopu 0,20%). Za sve repo ugovore u 2018. i 2017. godini Banka je dala u zalog obveznice Ministarstva financija Republike Hrvatske.

S domaćim bankama sklopljen je jedan kratkoročni kredit uz kamatnu stopu 0,08% godišnje.

24. Ostale obveze

u tisućama kuna	31. prosinca 2013.	31. prosinca 2017
Obveze u obračunu po danim kreditima	32.078	21.968
Ostale devizne obveze	5.393	250
Obveze prema dobavljačima	3.586	2.851
Obveze prema zaposlenicima	3.310	7.050
Obveze u obračunu po primljenim sredstvima	2.255	1.498
Obveze u postupku plaćanja	2.000	1.259
Ostale kunske obveze	1.864	3.783
Obračunana premija za osiguranje stednih uloga	1.212	1.396
Obračunane naknade i provizije	864	891
Tekuća obveza poreza na dobit	ଚିଚିତ୍ର	551
Rezerviranja za otpremnine i slična davanja zaposlenicima	574	256
Obveze za dividendu	113	114
	58915	41.867

25. Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove

a) Analiza

u tisućama kuna	31. prosinca 2018	31. prosinca 2017
Rezerviranja za okvirne kredite	4.308	3.415
Rezerviranja za garancije	1.082	527
Rezerviranja za sudske sporove	297	297
Rezerviranja za nepokrivene akreditive	47	20
Rezerviranja za ostale potencijalne obveze	14	138
	5.748	4.397

b) Promjene rezerviranja
u tisućama kuna	2018.	2017.
Stanje na dan 1. siječnja	4.397	37.892
Utjecaj primjene MSFI 9	(13)
Stanje na dan 1. siječnja - ispravljeno	4.384
Povećanje tijekom godine za rezerviranja po kreditnom riziku	14.959	10.983
Smanienje tijekom godine za rezerviranja po kreditnom riziku (Smanjenje) / povećanje tijekom godine za rezerviranja za sudske	(13.594)	(10.300)
sporove		(68)
Stanje na dan 31. prosinca	5.749	4.397

26. Izdani hibridni i podređeni instrumenti

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017
lzdane hibridne obveznice		77.023
Izdane podređene obveznice	97.004	52.009
	97 004	129.032

Banka je 22. kolovoza 2011. godine provela upis hibridnih instrumenata i to izdanjem obveznica oznake PDBA-O-188A, ISIN: HRPDBAO188A5. Obveznice su izdane na ime u nematerijaliziranom obliku, u ukupnom iznosu emisije kunske protuvrijednosti 10 milijuna eura, u denominaciji 1 euro. Kamatna stopa je fiksna u visini 7% godišnjom isplatom i jednokratnim dospijećem glavnice 2018. godine.

Banka je 23. prosinca 2013. godine provela upis podređenih instrumenata izdanjem obveznica oznake PDBA-O-21CA, ISIN: HRPDBAO21CA3. Obveznice su izdane na ime u nematerijaliziranom obliku, u ukupnom iznosu emisije kunske protuvrijednosti 6,9 miljuna eura, u denominaciji 1 euro. Kamatna stopa je fiksna u visini 6,5% godišnje s polugodišnjom isplatom te jednokratnim dospijećem glavnice 2021. godine.

Dana 29. Svibnja 2018. godine Banka je izdala novu seriju podređenih obveznica oznake PDBA-0-255E, ISIN: HRPDBAO255E4 u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije 9.406.590 eura u denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje i polugodišnjom isplatom, te jednokratnim dospijećem glavnice 29. svibnja 2025. godine.

Podređene obveznice izdane su javnom ponudom, bez objavljivanja prospekta, uz istovremeni prijevremeni otkup cijelog ili dijela izdanja obveznica PDBA-O-188A i PDBA-O-21CA.

Po okončanju i završetku javne ponude prijevremeno su otkupljene te poništene hibridne obveznice oznake PDBA-O-188A, ISIN: HRPDBAO188A5 u iznosu 6.126.590 EUR i podređene obveznice oznake PDBA-O-21CA, ISIN: HRPDBAO21CA3 u iznosu 3.280.000 EUR.

Preostali iznos hibridnih obveznica oznake PDBA-0-188A, ISIN: HRPDBA0188A5 u uznosu 3.873.410 EUR jednokratno je isplaćen na dan dospijeća 22. kolovoza 2018.

27. Dionički kapital

Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Ukupan broj izdanih dionica na kraju 2018. godine iznosi 668.749 redovnih dionica (2017. godine 668.749 dionica) nominalne vrijednosti od 400,00 kuna po dionici.

Banka ima 1.523 komada trezoriranih dionica na dan 31. prosinca 2018. godine (u 2017. godini 9.203 komada), knjiženih po trošku nabave.

Najznačajniji dioničari Banke na dan 31. prosinca su kako slijedi:

	2018.		207 74
u tisućama kuna		Redovne		Redovne
	Broj dionica	dionice %	Broj dionica	dionice %

Antonia Gorgoni	66.278	9,91	66.278	9,91
Lorenzo Gorgoni	66.002	9,87	66.002	9,87
Assicurazioni Generali S.p.A.	63.791	9,54	63.791	9,54
Cerere S.R.L. Trieste	63.735	9,53	63.735	9,53
Miljan Todorović	55.731	8,33	55.731	8,33
Sigilfredo Montinari	38.529	5,76	38.529	5,76
Dario Montinari	38.526	5,76	38.526	5,76
Andrea Montinari	38.515	5,76	38.515	5,76
Piero Montinari	38.515	5,76	38.515	5,76
Giovanni Semeraro	27.494	4,11	27.494	4,11
Mario Gorgoni	22.868	3,42	20.670	3,09
Miroslav Blažev		0,00	26.011	3,89
Ostali dioničari (pojedinačno manje
od 3%)	148.765	22,25	124.952	18,69
	668.749	100,00	668.749	100,00

28. Rezerve

u tisućama kuna	31. prosinca 2013	31. prosinca 72016.
Zakonske rezerve	143.935	129.839
Rezerve za vlastite dionice	16.830	16.830
Rezerve za opće bankovne rizike	5.104	5.104
Neraspodjeljive rezerve	165 369	151.773
Kapitalni dobitak od kupoprodaje vlastitih dionica	(3.282)	4.802
Rezerve fer vrijednosti	(8.508)	8.076
Raspodjeljive rezerve	(11.790)	12.878
	154.079	164.651

Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, dio neto dobiti Banke obvezno se prenosi u neraspodjeljive zakonske rezerve do trenutka kad ukupni iznos rezervi ne dosegne 5% dioničkog kapitala Banke ili statutom određenog većeg iznosa. Rezerve za opće bankovne rizike izdvojene su prema regulativi Hrvatske narodne banke iz neto dobiti ostvarene u 2006. godini. Rezerve za opće bankovne rizike mogu se alocirati po isteku razdoblja od tri uzastopne godine u kojima Banka ostvari rast izloženosti po stopi nižoj od 15% godišnje. Ostale rezerve mogu se raspodijeliti samo po odobrenju Glavne skupština dioničara.

Raspodjeljive i neraspodjeljive rezerve Banke utvrđene su i iskazane u ovim financijskim izvještajima u skladu s hrvatskim propisima i odlukama Hrvatske narodne banke.

29. Sredstva kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba i usluge skrbi nad vrijednosnicama

Banka upravlja znatnim sredstvima u ime i za račun trećih osoba i stanovništva. Sredstva kojima se upravlja iskazuju se odvojeno od imovine Banke. Prihodi i rashodi od tih sredstava pripadaju trećim osobama te u redovnom poslovanju Banka nema nikakvih obveza u vezi s tim transakcijama. Za svoje usluge Banka naplaćuje naknadu.

Sredstva i izvori po zajmovima u ime i za račun mogu se prikazati kako slijedi:

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017.
Sredstva
Krediti stanovništvu	11.361	11.986
Krediti pravnim osobama	879	874
Novčana sredstva	560	573
Ukupno sredstva	12.800	13.433
lzvori
Financijske institucije	8.376	8.484
Javni sektor	2.397	2.763
Pravne osobe	2.027	2.186
Ukupno izvori	12.800	13.433

Banka pruža i usluge skrbništva nad vrijednosnim papirima u ime i za račun trećih osoba. Vrijednost financijskih instrumenata o kojima skrbi u ime i za račun može se prikazati kako slijedi:

u tisućama kuna	31. prosinca 31. prosinca 2018.	20174.
Vrijednost financijskih instrumenata	815.484	997.499

30. Potencijalne i preuzete obveze

a) Pravni sporovi

Na dan 31. prosinca 2018. protiv Banke se vodi određeni broj sudskih sporova. Prema procjeni Uprave, za troškove koji bi mogli nastati po sudskim sporovima koji se vode protiv Banke izdvojena su rezerviranja u iznosu 297 tisuća kuna (2017 :: 297 tisuća kuna).

b) Preuzete obveze po garancijama, akreditivima i neiskorištenim kreditima

Ukupni iznosi preostalih garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih zajmova na kraju godine iznosio je:

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017
Preuzete obveze - neiskorišteni krediti	235.441	216.665
Preuzete obveze - neiskorišteni okvirni krediti po transakcijskim
računima	143.689	136.565
Garancije	66.602	58.113
Devizni akreditivi	2.909	1.984
	448.641	413 397

Primarna uloga potencijalnih i preuzetih obveza je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama kljenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi.

c) Operativni najmovi

Buduća minimalna plaćanja za operativni najam su kako slijedi:

u tisućama kuna	31. prosinca 2018.	31. prosinca 2017
Do 1 godine	3.375	4.278
Od 2 do 5 godina	4.466	8.343
Preko 5 godina	1.475	2.146
Ukupno	9.316	14.767

Ugovori o najmu su obnovljivi na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni. Banka sklapa ugovore o najmovima za poslovne prostore, vozila i opremu. U strukturi troškova za operativni najam najznačajniji je udio troškova za najam poslovnih prostora koji iznosi 3.606 tisuća kuna (2017.: 3.932 tisuća kuna).

31. Transakcije s povezanim osobama

Stranke se smatraju povezanima, ako jedna stranka ima sposobnost kontrole druge stranke ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Transakcije s povezanim strankama su dio redovnog poslovanja. Te transakcije se obavljaju po tržišnim uvjetima i uz primjenu tržišnih kamatnih stopa. Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je usmjerena na suštinu odnosa, a ne samo na pravni oblik. Banka ne čini grupu povezanih osoba i nema ovisna društva.

a) Transakcije s ključnim rukovodstvom i povezanim osobama prikazane su u tablici u nastavku:

u tisućama kuna	Ključno rukovodstvo i s njima povezane osobe		Nadzorni odbor
	2018.	2017.	2018.	2017.
Zajmovi
Stanje zajmova na početku godine	2.021	2.116	22.807	23.043
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine	(80)	(95)	(340)	(236)
Stanje zajmova na kraju godine	1.941	2.021	22.467	22.807
Ostvareni kamatni prihod	74	67	1.397	1.431
Primljeni depoziti
Stanje depozita na početku godine	6.502	5.730	343	60
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine	122	771	664	283
Stanje depozita na kraju godine	6.624	6.501	1.007	343
Ostvareni kamatni rashod	67	103
Naknade managementu
u tisućama kuna			2018.	2017.
Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja			14.854	15.693

Uprava Banke se sastoji od 4 člana. Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja odnose se na ukupne troškove plaća i plaće u naravi za članove Uprave, prokuriste Banke i rezerviranja za bonuse te naknade članovima Nadzornog odbora.

U 2018. godini nisu predviđeni troškovi za bonuse managementu (u 2017. godini: 1.330 tisuća kuna), Naknade članovima Nadzornog odbora u 2018. godini iznose 3.929 tisuća kuna (u 2017. godini: 3.646 tisuća kuna).

31. Transakcije s povezanim osobama (nastavak)

b) Transakcije s povezanim društvima prikazane su u tablici u nastavku:

u tisućama kuna
	2018.	2017.
Računi kod banaka
Stanje na početku godine	14.320	803
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine	(13.328)	13.517
Stanje na kraju godine	992	14.320
Obveze prema bankama i obveze po izdanim hibridnim i podređenim instrumentima
Stanje na početku godine	16.180	46.873
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine	(992)	(30.693)
Stanje na kraju godine	15.188	16.180
u tisućama kuna
	2018.	2017.
Prihodi od kamata	3	7
Prihodi od naknada	476	418
Ukupno prihod	479	425
Rashodi od kamata	743	970
Rashodi od naknada	1	3
Ukupno rashod	744	973

32. Politika upravljanja financijskim rizicima

Ova bilješka prikazuje pojedinosti Banke financijskim rizicima i opisuje postupke koje koristi Uprava i poslovodstvo za kontrolu rizika.

Poslovne aktivnosti izložene su različitim vrstama financijskih rizika, a navedene aktivnosti uključuju analizu, procjenu, prihvaćanje i upravljanje određenom rizika ili kombinacijom rizika. Preuzimanje rizika temeljna je odlika financijskog poslovanja, a rizici su neizbježna takvog poslovanja. Cilj Banke je dakle postići primjerenu ravnotežu izika i povrata te maksimalno smanjiti potencijalne negativne učinke na financijsko poslovanje.

Politike za upravljanje rizicima osmišljene su na način da utvrđuju i analiziraju navedene rizike kako bi se postavila primjerena ograničenja i kontrole te da prate rizike i pridržavanje ograničenja putem pouzdanih i ažurnih informacijskih sustava. Banka redovno pregledava svoje politike i sustave upravljanja rizicima kako bi se iskazale promjene na tržištima, proizvodima i najbolja praksa. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je banka izložena čine kreditni rizik, rizik ilkvidnosti, tržišni rizik. Tržišni rizik obuhvaća valutni rizik, kamatni rizik i rizik od promjene tržišnih i dužničkih vrijednosnih papira. Limiti se primjenjuju na sve vrste rizika. Izrađeni su modeli i metodologija upravljanja operativnim rizikom.

Kreditni rizik

Banka je izložena kreditnom riziku, koji se može definirati kao rizik prilikom kojeg stranka nepodmirenjem obveza može uzrokovati financijski gubitak za Banku. Značajne promjene u gospodarstvu ili u statusu određenog industrijskog segmenta koji predstavlja kreditnog rizika u portfelju mogle bi dovesti do gubitaka za koje nisu napravljena rezerviranja na dan izvješćivanja. Uprava stoga vrlo oprezno upravlja izloženošću kreditnom riziku. Izloženost kreditnom riziku prvenstveno nastaje na temelju kredita i predujmova, dužničkih i ostalih vrijednosnica. Kreditni rizik također postoji u izvanbilančnim financijskim aranžmanima kao što su preuzete obveze za kredite i druga izdana jamstva. Upravljanje kreditnim rizikom je u nadležnosti Sektora za upravljanje rizicima, a kontrola rizika u nadležnosti Službe za kontrolu rizika.

Kreditnim rizikom upravlja se sukladno politikama, procedurama i ostalim internim aktima. Kreditna politika određuje pravac i smjer razmišljanja pri obavljanju kreditnih poslova, u slučaju da kreditni prijedlog odstupa od kreditne politike konačnu odluku o kreditnom prijedlogu donosi Uprava Banke.

Kreditna politika određuje strukturu plasmana u određenom razdoblju. Plasmani se strukturiraju po komitentima i grupama komitenata, po proizvodima i grupama proizvoda, te po sektorima i granama djelatnosti. Obzirom da se u odobravanju kredita provodi princip "dva para očiju" nije moguće da netko samostalno odobri kredit mimo propisanih procedura.

U okviru kreditne politike definirane politike i procedure u kreditiranju pravnih osoba i građana. Kreditni rizik se kontinuirano prati i izvješćuje kako bi se postigla pravovremena identifikacija umanjenja vrijednosti u kreditnom portfelju. Banka primjenjuje razborite metode i modele u procesu procjene kreditnog rizika.

Kako bi što kvalitetnije upravljala kreditnim rizikom, Banka procjenjuje kreditnu sposobnost klijenata, a kako bi umanjila kreditni rizik uzima odgovarajuće instrumente osiguranja.

32. Politika upravljanja financijskim rizicima

Upravljanje kreditnim rizikom obuhvaća ocjenu kreditnog rizika plasmana, naknadno praćenje i procjenu nadoknadivosti plasmana i izvanbilančnih obveza te provođenje potrebnih umanjenja vrijednosti i rezerviranja za identificirane gubitke po plasmanima i izvanbilančnim obvezama.

Prilikom ocjene kreditnog rizika plasmana procjenjuje se:

(1) kreditne sposobnosti dužnika,
(2) urednosti u podmirivanju obveza dužnika prema Banci i drugim vjerovnicima i
(3) kvalitete instrumenata osiguranja po pojedinoj izloženosti

U procesu praćenja plasmana kontinuirano se obavlja provjera postoje li elementi pogoršanja financijskog položaja klijenta, izloženost valutnom riziku ili rizik uslijed smanjenja vrijednosti instrumenta osiguranja.

Ovisno o procjeni prethodno navedenih kriterija Banka sve plasmane dijeli u sljedeće kategorije:

a. rizična skupina A, koja se sastoji od rizičnih podskupina A1 i A2,
b. rizična skupina B, koja se sastoji od rizičnih podskupina B1, B2 i B3 i

c. rizična skupina C.

Banka u rizičnu podskupina A1 (stupanj 1) raspoređuje kreditne izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke, određuju na temelju 12- mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci.

Krediti kljentima svrstani u rizičnu skupinu A1 su plasmani kod kojih kašnjenje u podmirivanju obveza nije dulje od 30 dana i nije utvrđeno značajno povećanje kreditnog rizika nakon početnog priznavanja.

Banka u rizičnu podskupinu A2 (stupanj 2) raspoređuje kreditne izloženosti od kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke, određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka. Banka kao indivanje značajnog povećanja kreditnog rizika dužnika smatra: kašnjenje dužnika u podmirivanju obveza prema Banci u trajanju duljem od 30 dana, a ne prelazi 90 dana, zatim blokadu dužnika u neprekidnom trajanju duljem od 15 dana u posljednjih godinu dana te značajno pogoršanje kreditnog rejtinga dužnika u odnosu na kreditni rejting u trenutku početnog priznavanja (za više od tri rejting klase),

32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)

Kreditni rizik (nastavak)

Banka u rizične skupine B (stupanj 3 - utvrđeno umanjenje vrijednosti) raspoređuje kreditne izloženosti u statusu neispunjavanja financijskih obveza. To su izloženosti kod kojih je nastupio status neispunjavanja obaveza sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka. Banka restrukturirane klasificirane također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija. Razina umanjenja vrijednosti po pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B utvrđuje se kao pozitivna razlika između bruto knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti procijenjenih dužnikovih bužnikovih budućih novčanih tokova, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope, uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane Odlukom. Plasmani rizične skupine B ovisno o postotku ispravka vrijednosti plasmana klasificiraju se u rizičnu podskupinu B-1 (plasmani za koje utvrđeni gubitak ne prelazi 30% iznosa potraživanja), B-2 (plasmani za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 30% iznosa potraživanja) i B-3 (plasmani za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 70% a manje od 100% iznosa potraživanja). U rizičnu skupinu C (stupanj 3) raspoređuju se plasmani sa 100% ispravak vrijednosti.

32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)

Rizik likvidnosti

Likvidnosni rizik pojavljuje se u financiranju aktivnosti i u upravljanju pozicijama. Obuhvaća rizik nemogućnosti financiranja imovine u odgovarajućima i kamatama, te rizik nemogućnosti likvidacije imovine po prihvatljivoj cijeni i uz odgovarajući vremenski rok.

Banka ima pristup raznim izvorima financiranja. Sredstva se prikupljaju putem velikog broja instrumenata uključujući različite vrste depozita, uzetih zajmova, zavisnih obveza uključujući depozite, zajmove i vlasničku glavnicu. Kontinuirano se prati rizik likvidnosti utvrđivanjem promjena u financiranju, a u svrhu postizanja poslovnih ciljeva koji su postavljeni u skladu s cjelokupnom strategijom Banke Također, Banka posjeduje portfelj likvidne imovine za potrebe upravljanja likvidnosnim rizikom.

Banka identificira tri osnovna oblika rizika likvidnosti:

rizik neusklađene likvidnosti (koji nastaje zbog neusklađenosti stavaka aktive i pasive Banke)
rizik pojačane likvidnosti (koji nastaje zbog potrebe održavanja viših iznosa likvidnih sredstava koja bi mogla trebati u budućnosti) i
tržišni rizik likvidnosti (koji nastaje zbog potencijalne slabije likvidnosti financijskog tržišta, što ima za posljedicu nemogućnost prodaje ili pribavljanja likvidne imovine).

Banka prilagođava svoje poslovne aktivnosti vezane uz likvidnosni rizik, a u skladu sa zakonskim odredbama i internim politikama za održavanje rezervi likvidnosti, usklađenosti aktive i pasive, provođenja kontrole propisanih eksternih i internih limita i ciljanim pokazateljima likvidnosti te planovima za nepredviđene događaje. Sektor financijskih tržišta svakodnevno upravlja rezervama likvidnosti te vodi računa o uspješnom ispunjenju svih potreba klijenata.

Pokazatelji koncentracije pokazuju koncentraciju depozita (udio 100 najvećih deponenata fizičkih i pravnih osoba u ukupnim depozitima) o čijem stanju se redovito izvješćuje Uprava Banke u sklopu mjesečnog izvještaja.

Uz navedene propisane zahtjeve regulatora, Banka je obvezna pratiti i strukturne pokazatelje razine likvidnosnog rizika i pokazatelja koncentracije, koji su propisani internim aktima.

Strukturni pokazatelji razine likvidnosnog rizika pokazuju odnose određenih stavki imovine i obveza poput! omjer ukupnih danih kredita i ukupnih primljenih depozita, omjer ukupnih danih kredita i ukupne imovine, omjer likvidne imovine i ukupno primljenih depozita, omjer ukupno primljenih kredita i ukupnih obveza.

32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)

Banka je propisala i uspostavila primjerene kontrolne aktivnosti i raspodjelila dužnosti, osigurala prikladne unutarnje kontrole i prikladne administrativne i računovodstvene postupke koji se provode u sklopu svakodnevnih aktivnosti Banke.

Upravljanje likvidnosnim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu, Sektor financijski tržišta, Sektor za upravljanje rizicima, Službu za kontrolu rizika i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom.

Tržišni rizik

Većina instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost instrumenata. Tržišni rizici predstavljaju potencijalne učinke koje vanjski utjecaji imaju na vrijednost imovine, obveza i izvanbilančne pozicije Banke. Pod promjenom tržišnih cijena podrazumijevaju se: promjene kamatnih stopa, tečajeva, cijena financiiskih instrumenata. indeksa ili ostalih tržišnih faktora koji utječu na vrijednost financijskih instrumenata. Instrumenti su priznati po fer vrijednosti i sve promjene na tržištu izravno utječu na revalorizacijske rezerve. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovorom na promjene uvjeta na tržištu.

Limiti se određuju prema potrebama i strategiji, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika. lzloženost tržišnom riziku službeno se provodi sukladno limitima koje odobrava Uprava, a utvrđuje se barem jednom godišnje.

Banka je uspostavila jasno definirane nadležnosti i odgovornosti u procesu upravljanja tržišnim rizikom.

Upravljanje tržišnim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu, Sektor za upravljanje rizicima, Službu za kontrolu rizika te operativnu i organizacijsku razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije podrške poslovanju i funkcije pozadinskih poslova riznice i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom.

Upravi Banke i višem managementu, dnevno se dostavljaju osnovni podaci o stanju kunske i devizne likvidnosti s naglaskom na najznačajnije promjene u trendu kretanja kamatnih stopa i deviznog tečaja. Upravi Banke se dostavljaju i tjedni izvještaji od strane Sektora upravljanja financijskim tržištima s podacima o izloženosti valutnom riziku. Također, Služba za kontrolu rizika dostavlja Upravi Banke mjesečno izvještaj o ukupnoj izloženosti valutnom riziku.

U sklopu upravljanja tržišnim rizikom, poduzimaju se razne strategije zaštite od rizika. Banka primjenjuje "value-at-risk" metodologiju (VAR) na otvorenu deviznu poziciju u svrhu procjene maksimalnog iznosa očekivanih gubitaka, na temelju određenog broja pretpostavki za razne promjene u tržišnim uvjetima. Metodologija određuje "maksimalni" iznos kojeg Banka može izgubiti uz interval pouzdanosti od 99% na bazi 260 dana, uz naglasak da navedeni pristup ne sprječava nastanak gubitaka izvan navedenih granica u slučaju značajnijih tržišnih kretanja.

32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)

Valutni rizik

Banka upravlja rizikom promjene tečaja odgovarajuće strane valute na financijski položaj i novčane tijekove, Valutni rizik prati se na razini ukupne bilance, a prema zakonskim uz otvorenu deviznu poziciju te prema internim limitima na dnevnoj osnovi.

Kretanje devizne pozicije prati se dnevno temeljem izvještaja o otvorenim deviznim pozicijama prema zahtjevima HNB-a. Za potrebe analize izloženosti valutnom riziku, Služba za kontrolu rizika redovito priprema izvještaje za Upravu. Otvorenost ukupne devizne pozicije valutnom riziku održava se u propisanim postotcima

Kamatni rizik

Rizik kamatnih stopa predstavlja osjetljivost financijskog položaja na kretanja kamatnih stopa. Rizik kamatnih stopa pojavljuje se u slučaju neusklađenosti ili nesrazmjera u iznosima imovine, obveza i izvanbilančnih instrumenata koji dospijevaju ili im se cijena mijenja u danom razdoblju.

Operacije Banke su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna aktiva i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim iznosima. U slučaju varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze podložni su i baznom riziku koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.

Aktivnosti vezane uz upravljanje rizikom aktive i pasive obavljaju se u kontekstu osjetljivosti na promjene kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku prati se i mjeri kroz analizu raskoraka u osjetljivosti na promjene kamatnih stopa, neto prihodom od kamata i ekonomskom vrijednošću kapitala. U slučaju kada su kamatne stope na tržištu u skladu s poslovnom strategijom Banke, aktivnosti vezane za upravljanje rizikom usmjerene su k optimiziranju neto prihoda od kamata i ekonomske vrijednosti kapitala.

Upravljanje rizikom kamatne stope provodi se putem izvještaja o kamatnom gapu u kojem se od strane Uprave odobravaju interno prihvaćeni limiti za pojedine vremenske intervale. Uprava Banke i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom provodi kontrolu i nadzor kamatnog rizika uz sudjelovanje svih organizacijskih jedinica koje operativno primjenjuju propisane kamatne stope.

Sustav upravljanja rizikom kamatne stope iz knjige Banke uspostavljen je sukladno potrebama Banke u odnosu na veličinu, obujam i složenost poslovnih procesa, i kao takav ima funkciju identifikacije, mjerenja, praćenja i kontrole svih značajnih izvora rizika kamatne stope. Upravljanje kamatnim rizikom organizacijski je ustrojeno kroz Upravu, Sektor za upravljanje rizicima, Službu za kontrolu rizika, Sektor financijski tržišta i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom uz svih organizacijskih jedinica koje preuzimaju kamatni rizik.

Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira

Rizik promjene cijena vlasničkih vrijednosnih papira jest rizik fluktuacije tržišnih cijena vlasničkih vrijednosnica koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih financijskih instrumenata. Primarna izloženost riziku promjene cijena vlasničkih vrijednosnih papira proizlazi iz vlasničkih vrijednosnica koje se vode po fer vrijednosti u portfelju raspoloživom za prodaju.

32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)

Derivatna financijska imovina i obveze

Banka se služi derivatnom financijskom imovinom i obvezama prije svega kako bi ispunila potrebe i uvjete klijenata. Derivatna financijska imovina i obveze kojima se Banka koristi sastoje se od jednosmjerne valutne klauzule.

Operativni rizik

Operativni rizik je rizik gubitka koji nastaje zbog pogrešaka, prekida ili šteta uzrokovanih internim procesima, osobama, sustavima ili eksterno uzrokovanim događajima. Navedena definicija obuhvaća pravni rizik, ali ne i strateški rizik odnosno reputacijski rizik.

Upravljanje operativnim rizikom je u domeni Direkcije za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima, što uključuje prikupljanje podataka, izradu izvještaja i analizu postojećih i potencijalnih događaja operativnih rizika i uzroka operativnog rizika te osiguravanje podataka na osnovi kojih je moguće efikasno upravljati operativnim rizikom.

Događaji operativnog rizika sakupljaju se u jedinstvenu bazu podataka o operativnom riziku korišteniem web aplikacije.

Prema Basel II smjernicama i direktivama Europske unije postoje 3 metode mjerenja operativnog rizika, a to su:

pristup osnovnog pokazatelja (BIA)
standardizirani pristup (SA)
napredni pristup mjerenja (AMA)

Banka se odlučila za primjenu pristupa osnovnog pokazatelja (BIA).

Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizičima prati izloženost operativnom riziku prema definiranim internim aktima i standardima, prikuplja podatke vezano uz operativni rizik (događaji operativnog rizika, ključni pokazatelji rizika, analize osjetljivosti), daje prijedloge smanjenja i/ili izbjegavanja operativnog rizika, prati i izvještava o rizičnom profilu sa aspekta operativnih rizika, sudjeluje pri implementaciji novih proizvoda i značajnih poslovnih promjena, obavlja edukaciju o operativnom riziku te redovito izvještava Upravu Banke, Komisiju za upravljanje operativnim rizicima i više rukovodstvo o izloženostima operativnom riziku.

Ciljevi i osnovna načela preuzimanja i upravljanja operativnim rizikom te sklonost Banke za preuzimanje operativnog rizika su propisani Politikom upravljanja operativnim rizikom I ostalim internim aktima.

U cilju zaštite od operativnog rizika Banka je izradila mapu rizika i uspostavila sustav praćenja operativnog rizika. S obzirom na prirodu operativnog rižika, kontrola se provodi usporedbom gubitaka sa utvrđenom ocjenom rizika. Ocjena rizika je definirana internom metodologijom ili kroz gubitke od operativnog rizika. Na kontinuiranoj osnovi se prate ključni pokazatelji rizika.

32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)

Upravljanje kapitalom

Od 1. siječnja 2014. godine kreditne institucije u Republici Hrvatskoj provode izračun i izvještavanje o bonitetnim zahtjevima u skladu s Provedbenom urebom Komisije (EU) br. 575/2013 ("CRP"), Direktivnom 2013/36/EU ("CRD IV"), tehničkim standardima i drugim relevantnim propisanim od strane Europskog nadzornog tijela za bankarstvo (European Banking Authority - "EBA") i Hrvatske narodne banke. Banka je uspješno upravljala kapitalom za pokriće rizika u poslovanju te ispunjava sve kapitalne zahtjeve koje postavlja Hrvatska narodna banka i European Banking Authority. Na dan 31. prosinca 2018. godine stopa adekvatnosti ukupnog kapitala iznosi 18,22%, a stopa osnovnog i redovnog osnovnog kapitala iznosi 14,83%.

Ovakvom razinom stope adekvatnosti kapitala Banka je udovoljila limitima propisanih člankom 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog Parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. godine o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (Službeni list EU L 176/2013), a prema kojem institucija mora ispunjavati sljedeće kapitalne zahtjeve:

(a) stopa redovnog osnovnog kapitala od 4,5%;
(b) stopa osnovnog kapitala od 6%;
(c) stopa ukupnog kapitala od 8%.

Kapitalom Banke je pokriven zaštitni sloj za očuvanje kapitala, a koji prema članku 117. Zakona o kreditnim institucijama (NN, br. 159/2013.) iznosi 2,5 posto i zašitni sloj za strukturni sistemski rizik po stopi od 1,5% temeljen na Odluci o primjeni zaštitnog sloja za strukturni sistemski rizik (NN, br. 61/2014.),

U stavke redovnog kapitala Banka je uključila dionički kapital, plaćenu premiju na dionice, akumuliranu ostalu sveobuhvatnu dobit te ostale i rezerve za opće bankovne rizike. U odbitne stavke uključeni su zadržani gubitak prethodnih godina, nematerijalna imovina i otkupljene vlastite dionice.

U stavke dopunskog kapitala uključeno je izdanje dužničkih vrijednosnih papira banke i to podređenih obveznica u iznosu 85.821 tisuća kuna (u 2017. godini: podređenih 41.319 tisuća kuna i hibridnih 9.629 tisuća kuna).

32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)

Upravljanje kapitalom (nastavak)

u tisućama kuna	2018.	2017.
REGULATORNI KAPITAL
Osnovni kapital	375.647	363.351
Redovni osnovni kapital	375.647	363.351
Dopunski kapital	85.821	50.947
Ukupno regulatorni kapital	461.468	414.298
Stopa adekvatnosti ukupnog kapitala	18,22%	16,75%
Minimalna stopa adekvatnosti kapitala	8,00%	8,00%

33. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza

Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim tržišnim uvjetima, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijena nekom drugom metodom vrednovanja.

Banka u procjeni fer vrijednosti neke stavke imovine ili obveza razmatra obilježja dotične stavke imovine, odnosno obveze koje bi pri utvrđivanju njene cijene na datum mjerenja razmatrali i tržišni sudionici.

Mjere fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. kategoriju ulaznih pokazatelja prema njihovom stupnosti, tj. zapaženosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje su kako slijedi:

Ulazni podaci 1. razine su (neusklađene) cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu, odnosno identične obveze i subjektu su dostupni na datum mjerenja.

Ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju iz 1. razine i zapažene su za predmetnu imovinu, odnosno obvezu, bilo neposredno, bilo posredno.

Ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu zapaženi.

33. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak)

U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost, razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti primjetljivih pokazatelja fer vrijednosti:

2018.	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupno
u tisućama kuna
lmovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Vlasničke vrijednosnice	26.589			26.589
Ukupno	26.589			26.589

2018.	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupno
u tisućama kuna
lmovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Vlasničke vrijednosnice	157.815		10.009	167.824
Dužničke vrijednosnice	496.332		9.860	506.192
Ukupno	654.147		19.869	674.016

2017.	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ükupno
u tisućama kuna
Imovina raspoloživa za prodaju
Vlasničke vrijednosnice	325.368		14.864	340.232
Dužničke vrijednosnice	282.945	1.683		284.628
Ukupno	608.313	1.683	14.864	624.860

U razini 3. se nalaze vlasnički vrijednosni papiri društava Bilokalnik d.d., Spin Valis d.d., HROK d.o.o., Središnje klirinško depozitarno društvo, Tržište novca d.d., S.W.I.F.T Belgium, Franck d.d., VISA Inc., Atlas banka a.d Podgorica, SNH Alfa d.d. i Proficio d.d. koji se vrednuju prema modelu ili trošku nabave. U razini 3. se nalaze dužnički vrijednosni papiri društva JGL d.d.

Tijekom godine su dionice Proficio d.d. i SNH Alfa d.d. reklasificirane iz razine 1. u razinu 3.

Tijekom godine su obveznice Jadran Galenski labaratorij d.d. reklasificirane iz razine 1. u 3. i Privatbank iz razine 2. u razinu 1.

33. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza

Razina fer Metoda Značajni Financijska imovina Fer vrijednost na dan (u tisućama vrijednosti vrednovanja i ulazni i financijske obveze kuna) glavni ulazni podaci koji podaci nisu vidljivi na tržišu 31.12.2018. 31.12.2017. Vrednovanje Vlasnički vrijednosni Nije 157.815 325.368 Razina 1 prema tržišnim papiri primjenjivo cijenama sa tržišta Test umanjenja (nema trgovanja niti likvidnosti na tržištu za predmetne Vlasnički vrijednosni Nije 10.009 14.864 Razina 3 dionice) ili papiri primjenjivo vrednovanje po nabavnoj cijeni radi toga što nije materijalno ulaganje, Ukupno vlasnički 167.824 340.232 vrijednosni papiri: Vrednovanje Dužnički vrijednosni Nije 496.332 282.945 Razina 1 prema tržišnim papiri primjenjivo cijenama sa tržišta Vrednovanje prema sličnoj imovini ( usklađivanje Dužnički vrijednosni trezorskih i Nije 1.683 Razina 2 papiri komercijalnih primjenjivo zapisa prema cijenama sa zadnje aukcije trezorskih zapisa) Vrednovanje po efektivnoj kamatnoj stopi (ne postoji cijena i/ili Dužnički vrijednosni Nije 9.860 Razina 3 tržište za papiri primjenjivo predmetne vrijednosne papire, nelikvidni vrijednosni papiri) Ukupno dužnički 506.192 284.628 vrijednosni papiri: Ukupno vrijednosni 674.016 624.860 papiri:

Mjerenje fer vrijednosti

33. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak)

Kretanje financijske imovine u 3. razini

u tisućama kuna Početno stanje 14.864 Ukupni dobici i gubici (5.618) Kupljena imovina Prodana imovina Dospjela imovina Reklasificirano u 3. razinu 10.606 Završno stanje 19.852	2018.	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

u tisućama kuna

Početno stanje	62657
Ukupni dobici i gubici	(203)
Kupljena imovina
Prodana imovina	(3.321)
Dospjela imovina	(22.478)
Reklasificirano iz 3. razine	(21.801)
Završno stanje	14.864

34. Kamatni rizik

Sljedeće tabele prikazuju osjetljivost Banke na rizik kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2018. godine i 2017. godine koja se temelji na poznatim datumima promjene i obveza na koje se primjenjuju nepromjenjive i promjenjive stope, te pretpostavljenih datuma promjena cijena ostalih stavki.

Na dan 31. prosinca 2018. godine u tisućama kuna IMOVINA	Do 1 mjeseca	mjeseca	Od 1 do 3 Od 3 mj. do 1 godine	Preko 1 godine	Beskamatno	Ukupno
Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske	6.389				425.801	432.190
narodne banke					190.575	190.575
Plasmani kod drugih banaka	42.700	22.245			1.368	66.313
Zajmovi klijentima Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak Financijska imovina po fer	1.139.104	109.211	159.968	426.363	26.589	1.834.646 26.589
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit		9.055	21.290	474.767	168.904	674.016
UKUPNO IMOVINA	1.188.193	140.511	181.258	901.130	813 37	3.224.329
OBMEZE
Obveze prema bankama	1.270		1.937		4.523	7.730
Obveze prema klijentima	1.447.201	193.995	621.975	180.490	5.554	2.449.215
Ostala pozajmljena sredstva	113.571	70.444	18.747	122.333		325.095
Izdani hibridni instrumenti			91.442	5.562		97.004
UKUPNO OBVEZE	1.562.042	264.439	734.101	308.385	10.077	2.879.044
Neto kamatna izloženost	(373.849)	(123.928)	(552.843)	592.745	803.160	345.285

Na dan 31. prosinca 2017. godine u tisućama kuna IMOVINA	Do 1 mjeseca	mjeseca	Od 1 do 3 Od 3 mj. do 1 godine	Preko 1 godine	Beskamatno	Ukupno
Gotovina i računi kod banaka					574.998	574.998
Sredstva kod Hrvatske narodne banke					188.657	188.657
Plasmani kod drugih banaka	4.508	12.678				17.186
Zajmovi klijentima Financijska imovina	1.194.635	106.515	197.929	213.615		1.712.694
raspoloživa za prodaju	6.409	1.683	15.082	260.996	340.690	624.860
UKUPNO IMOVINA	1.205.552	120.876	21 3.0 11	474.65 1	1.104.345	3.118395
OBMEZE
Obveze prema bankama	21.916	15.028		1.957		38.901
Obveze prema klijentima	1.124.131	300.224	733.226	259.072		2.416.653
Ostala pozajmljena sredstva	673	22.056	17.185	164.197		204.111
Izdani hibridni instrumenti			77.023	52.009		129.0892
UKUPNO OBVEZE	1.146.720	337.308	827.434	477,285		2.788.697
Neto kamatna izloženost	58.832	(216.432)	(614.423)	(2.624)	1.104.345	329.698

34. Kamatni rizik (nastavak)

Ponderirane efektivne kamatne stope na dane kredite klijentima u 2018. godini bile su 5,07% (u 2017. godini 5,51%).

Ponderirane efektivne kamatne stope na depozite primljene od klijenata tijekom 2018. godine, bile su 0,50% (u 2017. godini 0,88%).

Tablica u privitku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenljivu kamatu na promjene kamatnih stopa. Pretpostavke rasta uzete su od zabilježenog rasta ili pada kamatne stope tijekom 2018, i 2017. godine. Promjena kamatnih stopa ima direktan utjecaj na neto kamatne prihode. Ukoliko se primjene isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni rashod u istom iznosu.

u tisućama kuna	Pretpostavljeni rast kamatne stope	Utjecaj na dobit ili gubitak 2018. godine	Utjecaj na dobit ili gubitak 2017. godine
Imovina	5% relativno	2.920	1.761
Obveze Utjecaj na neto kamatne prihode	5% relativno	(299) 2.621	(649) 1.112

35. Valutni rizik

Banka upravlja valutnim rizikom kroz niz mjera, uključujući i valutnu klauzulu, koja ima isti efekt kao denominiranje imovine u kunama u druge valute.

Na dan 31. prosinca 2018. godine (u tisućama kuna)	EUR	USD	Ostale valute	Ukupno strane valute	Kune	Ukupno
MOVINA
Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske	115.518	14.622	13.771	143.911	288.279	432.190
narodne banke Plasmani kod drugih					190.575	190.575
banaka Zajmovi klijentima Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili	60.582 930.773	1.910		60.582 932.683	5.731 901.963	66.313 1.834.646
gubitak Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu	26.589			26.589		26.589
sveobuhvatnu dobit Nematerijalna imovina Nekretnine i oprema	124.898	74.957	21.170	221.025	452.991 44.080 44.837	674.016 44.080 44.837
Odgođena porezna imovina					6.028	6.028
Ulaganja u nekretnine Dugotrajna imovina					43.129	43.129
namijenjena prodaji Ostala imovina UKUPNO IMOVINA	16 1.258.376	91.489	34.941	16 1.384.806	1.214 14.867 1.993.694	1.214 14.883 3.378.500
OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL OBVETE
Obveze prema bankama Obveze prema klijentima Ostala pozajmljena	7.639 1.087.977	91.383	90 32.528	7.729 1.211.888	1 1.237.327	7.730 2.449.215
sredstva Ostale obveze Rezerviranja za potencijalne obveze i	57.712 12.754	23	15	57.712 12.792	267.383 41.123	325.095 53.915
troškove Izdani hibridni i podređeni	1.001	4		1.005	4.743	5.748
instrumenti	97.004			97.004		97.004
UKUPNO OBVEZE	1.264.087	91.410	32,633	1.388.130	1.550.577	2.938.707
Kapital Dionički kapital					267.500	267.500
Premija na izdane dionice Trezorske dionice					3.015 (1.388)	3.015 (1.388)
Ostale rezerve Dobit tekuće godine Zadržana dobit (gubitak)					154.079 12.106 4.481	154.079 12.106 4.481
Ukupno dionički kapital					439.788	439.783
UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL	1.264.087	91.410	32683	1.388 30	1.990.370	3.378.500
Neto tečajna izloženost	(5.711)	79	2308	(3.324)	3.324

35. Valutni rizik (nastavak)

IMOVINA Gotovina i računi kod 199.764 10.987 banaka 334.041 30.206 240.957 574.998 Sredstva kod Hrvatske narodne banke 188.657 188.657 Plasmani kod drugih banaka 13.135 13.135 4.051 17.186 Zajmovi klijentima 913.718 8.737 922.455 790.239 1.712.694 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 259.783 8.497 8.255 348.325 624.860 276.535 Nematerijalna imovina 44.063 44.063 Nekretnine i oprema 54.046 54.046 Odgođena porezna imovina 1.880 1.880 Ulaganja u nekretnine 36.780 36.780 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 2.577 2.577 Ostala imovina 23 23 15.377 15.400 UKUPNO IMOVINA 1.386.423 28.221 38.461 1.453.105 1.820.036 3.273.141 OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL OBMEZE 33.438 Obveze prema bankama 1.189 4.273 38.900 38,901 1 Obveze prema klijentima 1.190.250 28.714 31.126 1.250.090 1.166.563 2.416.653 Ostala pozajmljena 34.378 sredstva 34.378 169.733 204.111 14 16 Ostale obveze 2.390 2.420 39.447 41.867 Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove 236 4 240 4.157 4.397 Izdani hibridni i podređeni instrumenti 129.032 129.032 129.032 UKUPNO OBVEZE 1.389.724 29.921 35.415 1.455.060 1.37 9 901 2.834.961 Kapital Dionički kapital 267.500 267.500 Premija na izdane dionice 3.015 3.015 Trezorske dionice (11.082) (11.082) Ostale rezerve 164.651 164.651 Dobit tekuće godine 14.096 14.096 Zadržana dobit (gubitak) Ukupno dionički kapital 438.180 438.180 UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL 1.389.724 1.455.060 29 971 35.415 1.818.081 3.273.141 Neto tečajna izloženost (1.700) (1.955) (3.301) 3.046 1.955	Na dan 31. prosinca 2017. godine (u tisućama kuna)	리미 3	USD	Ostale valute	Ukupno strane valute	Kune
							Ukupno

35. Valutni rizik (nastavak)

Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više, odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka pri čemu je prikazan sumarni iznos pojednostavljenog povećanja svih valuta za 2%. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobitka i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovni za 2018. godinu, odnosno prihodovni za 2018. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobitka i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Valuta na dan 31. prosinca 2018. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HINB-a	Utjecaj na dobit ili gubitak	Utjecaj na dobit ili gubitak	Utjecaj na dobit ili qubitak
u tisućama kuna		Imovina	Obveze	Neto
lmovina	2.00%	27.696		27.696
Obveze Neto imovina /	2.00%		27.763	27.763
(obveze)		27.696	27.763	(67)

Valuta na dan 31. prosinca 2017. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a	Utjecaj na dobit ili gubitak	Utjecaj na dobit ili gubitak	Utjecaj na dobit ili gubitak
u tisućama kuna		Imovina	Obveze	Neto
Imovina	2,00%	29.062		29.062
Obveze Neto imovina /	2.00%		29.101	29.101
(obveze)		29.062	29.101	(39)

36. Rizik likvidnosti

Na dan 31. prosinca 2018. godine	Do 1 mjeseca	Od 1 do 3 mjeseca	Od 3 mj. do 1 god.	Od 1 do 3 god.	Preko 3 god.	Ükupno
u tisućama kuna
IMOVINA
Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne	432.190					432.190
banke	190.575					190.575
Plasmani kod drugih banaka	42.700	23.613				66.313
Zajmovi klijentima	282.448	173.993	380.835	380.945	616.425	1.834.646
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak Financijska imovina po fer	26.589					26.589
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
	169.844	11.676	22.722	124.158	345.616	674.016
FINANCIJSKA IMOVINA	1.144.346	200 232	403.557	505.103	962.041	3.224.329
OBMETE
Obveze prema bankama	5.793		1.937			7.730
Obveze prema klijentima	1.411.200	172.328	627.073	209.982	28.632	2.449.215
Ostala pozajmljena sredstva	101.554	15.068	22.901	79.609	105.963	325.095
Izdani hibridni i podređeni
instrumenti			287	26.932	69.785	97.004
FINANCIJSKE OBVEZE	1.51 8.547	187.396	652.198	316.523	204.380	2:379.044
KUMULATIVNI JAZ	(374.201)	21.886	(248.641)	188.580	757.661	345.285


Na dan 31. prosinca 2017.	Do 1	Od 1 do 3	Od 3 mj.	Od 1 do 3	Preko 3
godine	mjeseca	mjeseca	do 1 god.	god.	god.	Ukupno
u tisućama kuna

IMOVINA Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne	574.998					574.998
banke	188.657					188.657
Plasmani kod drugih banaka	4.508	12.678				17.186
Zajmovi klijentima	298.240	158.788	368.727	382.920	504.019	1.712.694
Financijska imovina raspoloživa
za prodaju	340.689	1.683	15.082	104.599	162.807	624.860
FINANCIJSKA IMOVINA	1.407 092	178.149	333 809	487.519	666.826	3.118 335

OBMETE
Obveze prema bankama	21.916	15.028		1.957		38.901
Obveze prema klijentima Ostala pozajmljena sredstva	1.121.365 673	300.224 22.056	734.028 17.185	230.966 69.703	30.070 94.494	2.416.653 204.111
Izdani hibridni i podređeni
instrumenti			77.023		52.009	129.032
FINANCIJSKE OBVEZE	1.14 3.954	C 37 303	32:3736	302 526	176.573	2.788 597
KUMULATIVNI JAZ

37. Kreditni rizik

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i izvanbilančna

lspravci za Na dan 31. prosinca 2018. godine: umanjenje Bruto plasmani vrijednosti Neto plasmani A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne banke 190.575 190.575 Plasmani kod drugih banaka 66.526 (213) 66.313 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 26.589 26.589 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 684.443 (10.427) 674.016 Zajmovi klijentima - Stupanj 1 1.631.674 (18.269) 1.613.405 - Stupanj 2 27.686 (895) 26.791 - Stupanj 3 (223.898) 418.348 194.450 Ukupno bilančna izloženost 3.045.841 (253.702) 2.792.139 B. Izvanbilančna izloženost Klijenti - Stupanj 1 (5.401) 446.802 441.401 - Stupanj 2 1.767 (34) 1.733 - Stupanj 3 72 (17) 55 Ukupno izvanbilančna izloženost 448.641 (5.452) 443.189 UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) 3.494.482 (259.154) 3.235.328 u tisućama kuna Rezerve na Rezerve na Na dan 31. prosinca 2017. godine: Bruto pojedinačnoj skupnoj Neto plasmani osnovi plasmani osnovi A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne banke 188.657 188.657 Plasmani kod drugih banaka 17.186 17.186 (9.491) Imovina raspoloživa za prodaju 634.351 624.860 Zajmovi klijentima - potpuno nadoknadivi 1.504.533 (22.052) 1.482.481 - djelomično nadoknadivi 305.346 (75.133) 230.213 - potpuno nenadoknadivi (155.913) 155.913 Ukupno bilančna izloženost 2.805.986 (240.537) (22.052) 2.543.397 B. Izvanbilančna izloženost Klijenti - potpuno nadoknadivi 413.247 (4.079) 409.168 - djelomično nadoknadivi 74 (14) 60 7 - potpuno nenadoknadivi (7) Ukupno izvanbilančna izloženost 41 6 323 (21) (4.079) 400 723 UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) 3.219.314 (240.558) (26.131) 2.952.625	u tisućama kuna

37. Kreditni rizik (nastavak)

b) Dospjela nenaplaćena potraživanja

Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene kamate. Ostala dospjela potraživanja iskazuju nenaplaćena ostala potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku.

u tisućama kuna Na dan 31. prosinca 2018. godine	Dospjelo do 30 dana	Dospjelo 31 - 90 dana	Dospjelo 91 - 180 dana	Dospjelo 181- 365 dana	Dospjelo 1 do 2 godine	Dospjelo 2 do 3 godine	Dospjelo preko 3 godine
Zajmovi klijentima
Građani	5.411	626	654	980	3.333	2.726	33.656
Poduzeća	4.815	3.309	1.023	7.174	75.396	12.321	155.964
Javni sektor i ostali
sektori	1.085	1	1			2.218	3.692
Ostala dospjela
potraživanja	1.703	875	912	422	740	373	2.920
Ukupno dospjela nenaplaćena
potraživanja	13.014	4.811	2.590	8.576	79.469	17.633	196.232


u tisućama kuna	Dospjelo	Dospjelo	Dospjelo	Dospjelo	Dospjelo	Dospjelo	Dospjelo
Na dan 31. prosinca 2017. godine	do 30 dana	31 - 90 dana	91 - 180 dana	181- 365 dana	1 do 2 godine	2 do 3 godine	preko 3 godine
Zajmovi klijentima
Građani	5.915	785	951	1.576	2.399	3.505	46.658
Poduzeća	5.132	3.244	6.490	67.788	23.152	14.447	155.423
Javni sektor i ostali
sektori	195	8			1		353
Ostala dospjela
potraživanja	2.269	28	82	23	1.844	400	6.461
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	13.511	4.065	7.528	69337	27.396	18.352	208-895

37. Kreditni rizik (nastavak)

c) Pokrivenost plasmana instrumentima osiguranja

u tisućama kuna

					Bez
Na dan 31. prosinca 2018. godine	Depozit	Stambena hipoteka	Poslovna hipoteka	Ostali instrumenti	instrumenat 8
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne Banke					190.575
Plasmani kod drugih banaka Financijska imovina po fer				5.731	60.582
vrijednosti kroz dobit ili gubitak Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu					26.589
sveobuhvatnu dobit					674.016
Zajmovi klijentima	25.914	233.713	384.321	66.585	1.124.114
Ukupno bilančna izloženost	25.914	288 76 3	384.321	72316	2.075.876
B. Izvanbilančna izloženost
Klijenti	7.408	3.261	43.224	1.872	392.876
Ukupno izvanbilančna izloženost	7.408	3.261	43,224	1.872	392.876

UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	33.322	236.973	427.545	74.188	2.468.752

					Bez
Na dan 31. prosinca 2017. godine	Depozit	Stambena hipoteka	Poslovna hipoteka	Ostali instrumenti	instrumenat
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne Banke					188.657
Plasmani kod drugih banaka				4.011	13.176
Zajmovi klijentima	25.086	214.201	424.138	65.746	982,549
Imovina raspoloživa za prodaju					627.536
Ukupno bilančna izloženost	25,086	21 4, 201	424 133	69.757	1.811.918
B. Izvanbilančna izloženost
Klijenti	8.834	5.725	15.046	50	383.672
Ukupno izvanbilančna izloženost	8 334	5.725	15.046	50	3:33 6772
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	33,920	21 9 326	439.184	69,807	2.195.590

37. Kreditni rizik (nastavak)

d) Udio rezervacija u zajmovima klijentima

		2018.
u tisućama kuna	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervacija u zajmovima (%)
Stupanj 1	78,53	1,12
Stupanj 2	1,33	3,23
Stupanj 3	20,14	53,52
Ukupno	100,00
		2017.
u tisućama kuna	Zaimovi klijentima (%)	Udio rezervacija u zajmovima (%)
Potpuno nadoknadivi	76,54	1.47
Djelomično nadoknadivi	15.53	24,61
Potpuno nenadoknadivi	7,93	100,0
Ukupno	100,00

38. Rizik promjene cijena

Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata obuhvaća osjetljivost portfelja vrijednosnica po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i fer vrijednosnica po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit na promjenu cijena na tržištu s efektima na račun dobitka i gubitka kao i na revalorizacijske rezerve u kapitalu Banke.

	Pretpostavljena promjena cijene	Utjecaj rasta cijene na račun dobitka i gubitka	Utjecaj rasta cijene na revalorizacijske rezerve
u tisućama kuna
Na dan 31. prosinca 2018. godine	3%	798	2015 33
Na dan 31. prosinca 2017. godine	3%		18.746

39. Koncentracija imovine i obveza

U imovini Banke značajna je koncentracija izloženosti prema Republici Hrvatskoj, kako slijedi:

	2018.	2017.
u tisućama kuna
Ziro račun kod Hrvatske narodne banke	303.029	374.594
Obveznice Republike Hrvatske	282.521	109.454
Obvezna pričuva i blagajnički zapisi kod Hrvatske narodne
banke	190.575	188.657
Ostale novčane rezerve	10.000	10.000
Odgođena porezna imovina/obveze	6.028	1.880
Ostala imovina	368	232
Trezorski zapisi Republike Hrvatske	0	O
Ostale obveze	(26)	(65)
Primljeni depoziti	(40)	(40)
Tekuća porezna imovina/obveze	(624)	972
Repo-krediti od HNB-a	(92.009)	(61.078)
	699 372	624.606

Indirektna izloženost Banke prema Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca po osnovi zajmova i ostalih izloženosti je sljedeća:

	2018.	2017.
u tisućama kuna
Ostali zajmovi	43.130	26.831
Zajmovi klijentima za koje garantira država	9.997	15.570
Ostale obveze	(155)	(6.760)
Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju
banaka	(1.212)	(1.396)
Primljeni depoziti	(76.263)	(44.428)
Uzeti zajmovi od Hrvatske banke za obnovu i razvoj	(131.930)	(143.033)
	(156.433)	(153.216)

40. Događaji nakon datuma bilance

Prema mišljenju Uprave, u 2019. godini zaključno do datuma odobrenja financijskih izvještaja, nisu zabilježeni poslovni događaji koji u bitnome utječu na promjene u redovnom poslovanju Banke.

41. Odobrenje financijskih izvještaja

lzdavanje financijskih izvještaja odobrila je Uprava Banke dana 25. travnja 2019. i u njeno ime su ih potpisali:

SKA BAN Goran Varat Daniel Unger PODe PODRAVSKA BANKA
DIONIČKO DRUŠTVO 6 OPRIVNIC Član Uprave Predsjednik Uprave

Renata Vinković

Članica Uprave

Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

Na temelju članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (NN br. 78/2015. i 120/2016.) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (NN br. 75/2008. i 54/2013.), Hrvatske narodna banka donijela je Odluku o strukturi i sadržaju godišnjih izvještaja kreditnih institucija (NN 42/2018). Sljedeće tablice prikazuju financijske izvještaje u skladu s navedenom odlukom.

Bilanca stanja na dan 31.12.2018.

Naziv pozicije	A 0 2 oznaka	Hor. bilješke	Prethodna godina (neto)	ile kuca godina (neto)
1	2	3	4	5
Nerevidirano (u 000 kuna)
Imovina
1. Novčana sredstva. novčana potraživanja od središnjih banaka i
ostali depoziti po viđenju (AOP 002 do 004)	001		567.295	429.745
1.1. Novac u blagajni	0092		45.574	45.208
1.2. Novčana potraživanja od središnjih banaka	003		380.748	312.935
1.3. Ostali depoziti po viđenju	004		140.973	71.602
2. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (AOP 006 do 009)	005		0	0
2.1. Izvedenice	006		0	0
2.2. Vlasnički instrumenti	007		0	0
2.3. Dužnički vrijednosni papiri	008		0	0
2.4. Krediti i predujmovi	009		0	0
3. Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (AOP 011 do 013)	010		0	26.589
3.1. Vlasnički instrumenti	011		0	26.589
3.2. Dužnički vrijednosni papiri	012		0	O
3.3. Krediti i predujmovi	013		0	0
4. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak(AOP 015 + 016)	014		0	0
4.2. Dužnički vrijednosni papiri	015		0	0
4.3. Krediti i predujmovi	016		0	0
5. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (AOP 018 do 020)	017		723.361	674.016
5.1. Vlasnički instrumenti	018		59.916	168.296
5.1. Dužnički vrijednosni papiri	019		663.445	505.720
5.2. Krediti i predujmovi	020		0	O
6. Financijska imovina po amortiziranom trošku (AOP 022+023)	0921		1.829.954	2.097.252
6.1. Dužnički vrijednosni papiri	0922		105.750	116.174
6.2. Krediti i predujmovi	023		1.724.204	1.981.078
7. Izvedenice - računovodstvo zaštite	024		0	0
8. Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	025		0	O
9. Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	025		0	O
10. Materijalna imovina	027		98.706	87.480
11. Nematerijalna imovina	028		44.952	44.566
12. Porezna imovina	029		5.220	6.116
13. Ostala imovina	030		2.849	2.238
14. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	031		2.577	10.498
15. UKUPNA IMOVINA (AOP 001 + 005 + 010 + 014 + 017 + 021 + 024 do 031)	032		3.274.914	3.378.500

Bilanca stanja na dan 31.12.2018. (nastavak)

Naziv pozicije	A012 oznaka	Hor. bilješke	Prethodna godina (neto)	irekuća godina (neto)
1	P	રજ	4	5
O oveze
16. Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (AOP 034 do 038)	0 - 3 - 3		0	0
16.1. Izvedenice	034		0	0
16.2. Kratke pozicije	035		0	0
16.3. Depoziti	036		0	0
16.4. Izdani dužnički vrijednosni papiri	037		0	0
16.5. Ostale financijske obveze	038		0	0
17. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (AOP 040 do 042)	039		0	0
17.1. Depoziti	040		0	0
17.2. Izdani dužnički vrijednosni papiri	041		0	0
17.3. Ostale financijske obveze	0492		0	0
18. Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (AOP 044 do 046)	043		2.789.588	2.880.565
18.1. Depoziti	044		2.659.665	2.782.040
18.2. Izdani dužnički vrijednosni papiri	045		129.032	97.004
18.3. Ostale financijske obveze	046		891	1.521
19. Izvedenice - računovodstvo zaštite	047		0	0
20. Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki kod zaštite portfelja od kamatnog rizika	04.3		0	0
21. Rezervacije	049		4.653	5.748
22. Porezne obveze	050		2.442	806
23. Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev	051		O	0
24. Ostale obveze	052		39.308	50.816
25. Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	053		0	0
26. UKUPNE OBVEZE (AOP 033 + 039 + 043 + 047 do 053)	054		2.835.991	2.937.935
Kapital
27. Temeljni kapital	055		267.500	267.500
28. Premija na dionice	056		3.015	3.015
29. Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	057		O	0
30. Ostali vlasnički instrumenti	058		0	O
31. Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	059		8.076	(8.508)
32. Zadržana dobit	0(20)		0	4.481
33. Revalorizacijske rezerve	061		O	O
34. Ostale rezerve	0692		157.318	163.359
35. Trezorske dionice	068		(11.082)	(1.388)
36. Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva	064		14.096	12.106
37. Dividende tijekom poslovne godine	065		O	O
38. Manjinski udjeli (nekontrolirajući udjeli)	065		0	O
39. UKUPNO KAPITAL(AOP 055 do 066)	067		438.923	440.565
40. UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (AOP 054+067)	063		3.274.914	3.378.500

Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.

Naziv pozicije	A012 oznaka	Fibr. bilješko	Prethodna godina	Trekuća godina
1	2	69	4	5
Nerevidirano (u 000 kuna)
1. Kamatni prihodi	023		110.312	99.879
2. Kamatni rashodi	070		34.540	22.202
3. Rashodi od temeljnoga kapitala koji se vraća na zahtjev	071		O	0
4. Prihodi od dividende	072		688	816
5. Prihodi od naknada i provizija	073		37.119	37.161
6. Rashodi od naknada i provizija	074		14.078	14.471
7. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	075		26.272	3.774
8. Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto	076		0	5.447
9. Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	0777		0	1.213
10. Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	078		0	0
11. Dobici ili gubici od računovodstva zaštite, neto	0749		0	0
12. Tečajne razlike (dobit ili gubitak), neto	030		6.523	1.612
13. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto	081		O	185
14. Ostali prihodi iz poslovanja	0892		4.582	6.927
15. Ostali rashodi iz poslovanja	083		11.148	10.798
16. UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO (AOP 069 - 070 - 071 + 072 + 073 - 074 + 075 do 082 - 083)	084		125.730	109.543
17. Administrativni rashodi	085		77.831	75.299
18. Amortizacija	086		8.491	5.807
19. Dobici ili gubici zbog promjena, neto	087		0	0
20. Rezervacije ili ukidanje rezervacija	083		(1.269)	1.354
21. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti financijske imovine koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	039		20.331	12.512
22. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	080		0	0
23. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti nefinancijske imovine	091		2.879	0
24. Negativan goodwill priznat u dobiti ili gubitku	092		0	0
25. Udjel dobiti ili gubitka od ulaganja u društva kćeri. zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela	098		0	0
26. Dobit ili gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti	094		O	(284)
27. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ČE SE NASTAVITI (AOP 084 - 085 - 086 + 087 - 088 do 091+ 092 do 094)	095		17.467	14.287
28. Porezni rashodi ili prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti	096		3.304	3.193
29. DOBIT ILI GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĈE SE NASTAVITI (AOP 095 - 096)	097		14.163	11.094
30. Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (AOP 099 - 100)	098		(67)	1.012
30.1. Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti	099		(67)	1.012
30.2. Porezni rashodi ili prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti	100		O	0
31. DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE (AOP 097 + 098; 102 + 103)	107		14.096	12.106
32. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjeli)	102		0	0
33. Pripada vlasnicima matičnog društva	103		14.096	12.106

lzvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.

Naziv pozicije	A0} 2 oznaka	Hor bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	65	45	5
Nerevidirano (u 000 kuna)
IZVJEŠTAJIO OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
1. Dobit ili gubitak tekuće godine (AOP 101)	104		14.096	12.106
2. Ostala sveobuhvatna dobit (AOP 106 + 118)	105		(2.788)	(16.584)
2.1. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 107 do 113 + 116 + 117)	106		1.173	(13.371)
2.1.1. Materijalna imovina	107		O	0
2.1.2. Nematerijalna imovina	108		0	0
2.1.3. Aktuarski dobici ili gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca	109		0	0
2.1.4. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	110		0	0
2.1.5. Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela	111		0	0
2.1.6. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	112		1.430	(16.306)
2.1.7. Dobici ili gubici od računovodastva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, neto	113		0	0
2.1.8. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (zaštićena stavka)	114		0	0
2.1.9. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (instrument zaštite)	115		0	0
2.1.10. Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku	116		0	0
2.1.11. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	117		(257)	2.935
2.2. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 119 do 126)	118		(3.961)	(3.213)
2.2.1 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (efektivni udjel)	119		0	0
2.2.2. Preračunavanje stranih valuta	120		0	0
2.2.3. Zaštite novčanih tokova (efektivni udjel)	121		0	0
2.2.4. Instrumenti zaštite od rizika (elementi koji nisu određeni)	122		0	0
2.2.5. Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	128		(4.830)	(3.995)
2.2.6. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	124		0	0
2.2.7. Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	125		O	0
2.2.8. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	125		869	782
3. Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (AOP 104 + 105 i AOP 128 + 129)	127		11.308	(4.478)
4. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjel)	128		O	0
5. Pripada vlasnicima matičnog društva	1929		11.307	(4.478)

Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

lzvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.

Naziv pozicije	A0}2 oznaka	Hot. bilješke	Prethodna godina	irekuća godina
1	2	3	4	2
Nerevidirano (u 000 kuna)
Poslovne aktivnosti i usklađenja
1. Dobit / gubitak prije oporezivanja	00-		17.400	15.299
2. Umanjenja vrijednosti i rezerviranja	002		21.941	13.964
3. Amortizacija	003		8.491	5.807
4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza
po fer vrijednosti	004		0	(1.213)
kroz RDG 5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	005
6. Ostale nenovčane stavke	006		(615)	(1.117)
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti			0	(266)
7. Sredstva kod HNB-a	007
8. Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim			(540)	(1.918)
institucijama	008		(576)	(37.590)
9. Krediti i predujmovi ostalim komitentima	009		(64.992)	(275.144)
10. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	010		313.241	(98.881)
11. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	011		0	0
12. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG	0-2		0	0
13. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	013		0	0
14. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku	014		121.310	84.768
15. Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti	015		(1.24/)	242
Povećanje/smanjenje poslovnih obveza
16.Depoziti od financijskih institucija	016		(104.841)	(31.253)
17. Transakcijski računi ostalih komitenata	017		307.132	223.719
18. Stedni depoziti ostalih komitenata	018		(165.643)	49.636
19. Oročeni depoziti ostalih komitenata	019		(74.752)	(224.972)
20. Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trquje	020		0	O
21. Ostale obveze	0-27		(4.280)	16.559
22. Neplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti	022		118.465	98.987
23. Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti	073		688	821
24. Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti	024		(37.302)	(26.812)
25. Plaćeni porez na dobit	025		(12.020)	(4.493)
A) Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 025)	026		441.860	(193.857)

lzvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018. (nastavak)

Naziv pozicije	4012 oznaka	1372 bilješke	Prethodna qodina	irekuća godina
1	2	8	A	5
Ulagačke aktivnosti
1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine	027		(1.135)	(833)
2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	023		0	0
3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata iz ulagačkih aktivnosti	029		0	0
4. Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti	030		0	0
5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti	031		0	0
B) Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (AOP 027 do 031)	0392		(1.135)	(833)
Financijske aktivnosti
1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita iz financijskih aktivnosti	033		(108.213)	123.580
2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira	034		7.828	(23.733)
3. Neto povećanje/smanjenje instrumenata dopunskoga kapitala	035		O	0
4. Povećanje dioničkoga kapitala	036		0	0
5. Isplaćena dividenda	037		0	0
6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti	038		0	0
C) Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (AOP 033 do 038)	(0)339		(100.385)	99.847
D) Neto povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata (AOP 026+032+039)	040		340.340	(94.843)
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine	041		247.793	588.133
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente	042		0	0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine (AOP 040+041+042)	043		588.133	493.290

Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

							Raspodjeljivo imateljima kapitala matice							Manjinski udjel
Opis pozicije	OF Dak 1012 2	DITCS tibr. 13	Kapital	Premija dionice na	instrume vlasnički nti osim kapitala Izdani	vlasnički udjeli Ostali	sveobuhvatn Akumulirane ostale e dobiti	Zadržane rizacijs dobiti	Revalo rezerve - KO	Ostale Tezerve	Trezorsko dionice	gubitak koji Dobit / viasnicima matičnog pripada društva	Dividende poslovne tilekom aodine	· ostale Ostale sveobuhva Akumulliran tne dobiti	stavice	Ukupno
	ਨ	3	13	S	9		0	0	10	SET	12	18	123	15	18	17 (4 do 16
erevidirano (u 000 kuna)
1. Početno stanje (prije prepravljanja)	01		267.500	g o 01 3.		0	8.076	0 0	0	157.318	(11.082)	14.096	010	0	0	438.92
2. Učinak isprav aka pogrešaka	02		0		00	0	0		0	0	0	0		0	0
3. Učinci promjena računov odstv enih politika	03		0	0	0	0	0	584 2.	0	0	0	0	0	0	0	2.58
4. Početno stanje (tekuće razdoblje) (AOP 01 do 03)	04		267.500	ട് 01 3.	0	0	8.076	2.584	0	157.318	(11.082)	14.096	0	0	0	441.50
Izdav anje redov nih dionica 5.	05									010
Izdav anje pov laštenih dionica 6.	06		010	010	010			010	00						0 0
Izdav anje ostalih vlasničkih instrumenata 7.	07							0	0	0					0
lzv ršav anje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata 8.	08				0			0	0	0					0
Pretv aranje dugov anja u vlasničke instrumente 9.	09		0	0	0	0		0	0	0					0
Redukcija kapitala 0.	10		0						0	0	0	0			0
Dividende 1.	11		0	0 0	0	0		0	0	0	0		0		0
Kupnja trezorskih dionica 2.	12							0		0	0			0	0
Prodaja ili poništenje trezorskih dionica 13.	13							0		0	0			0	0
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz vlasničkih instrumenata u obv eze । এ .	14		0	0	0	0									0
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obv eza u vlasničke instrumente 5.	15		0	0	0	0									0
Prijenosi između komponenata v lasničkih ınstrumenata 6.	16				0	0	0	0	0	0		0	0	0	0
instrumenata kao posljedica poslovnih Pov ečanje ili smanjenje v lasničkih kombinacija 7.	17		0	0	0	0	0	0	0	0	0				0
Plačanja temeljena na dionicama 8.	18		0	0		0					0				0
Ostalo povećanje ili smanjenje v lasničkih instrumenata 9.	19				0	0		1.897		6.041	9.694	(14.096)	0	0	0	3.53
20. Ukupna sveobuhvatna dobit tekuče godine	20						(16.584)	0	0	0		12.106			0	(4.478
21. Završna (tekuće razdoblje) AOP 04 do 20)	21		267.500	3.015	0	0	(8.508)	4.481	0	163.359	(1.388)	12.106	0	0	0	440.56

lzvještaj o promjenama kapitala u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018.

Podravska banka d.d.

(AOP 04 do 20)

102

Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

Budući da su u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu s odlukom Hrvatske narodne banke ("HNB") podaci klasificirani različito od onih u financijskima sastavljenim u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj, dolje navedene tablice prikazuju usporedne podatke.

Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2018. godine.Naziv pozicije	odluka HNB-a	Godišnje izvješče	RAZLIKA
Imovina
1. Novčana sredstva. novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (AOP 002 do 004)	429.745	622.765	193.020
1.1. Novac u blagajni	45.208	45.257	49
1.2. Novčana potraživanja od središnjih banaka	312.935	503.510	190.575
1.3. Ostali depoziti po viđenju	71.602	73.998	2.396
2. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (AOP 006 do 009)	0	0	0
2.1. Izvedenice	0	0	0
2.2. Vlasnički instrumenti	0	0	0
2.3. Dužnički vrijednosni papiri	0	O	0
2.4. Krediti i predujmovi	0	O	0
3. Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (AOP 011 do 013)	26.589	26.589	0
3.1. Vlasnički instrumenti	26.589	26.589	0
3.2. Dužnički vrijednosni papiri	0	O	0
3.3. Krediti i predujmovi	0	0	0
4. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak(AOP 015 + 016)	0	0	0
4.2. Dužnički vrijednosni papiri	0	O	0
4.3. Krediti i predujmovi	0	0	0
5. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (AOP 018 do 020)	674.016	674.016	0
5.1. Vlasnički instrumenti	168.296	168.296	0
5.1. Dužnički vrijednosni papiri	505.720	505.720	0
5.2. Krediti i predujmovi	0	0	0
6. Financijska imovina po amortiziranom trošku (AOP 022+023)	2.097.252	1.900.959	(196.293)
6.1. Dužnički vrijednosni papiri	116.174	116.174	0
6.2. Krediti i predujmovi	1.981.078	1.784.785	(196.293)
7. Izvedenice - računovodstvo zaštite	0		0
8. Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	O		0
9. Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	0		O
10. Materijalna imovina	87.480	87.966	486
11. Nematerijalna imovina	44.566	44.080	(486)
12. Porezna imovina	6.116	6.028	(88)
13. Ostala imovina	2.238	14.883	12.645
14. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	10.498	1.214	(9.284)
15. UKUPNA IMOVINA (AOP 001 + 005 + 010 + 014 + 017 + 021 + 024 do 031)	3.378.500	3.378.500	0

Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2018. godine. (nastavak)

Naziv pozicije	odluka HNB-a	Godišnje izvješće	RAZLIKA
obveze
16. Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (AOP 034 do 038)	0	0	0
16.1. Izvedenice	0	0	0
16.2. Kratke pozicije	0	0	0
16.3. Depoziti	0	0	0
16.4. Izdani dužnički vrijednosni papiri	0	0	0
16.5. Ostale financijske obveze	0	0	0
17. Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (AOP 040 do 042)	0	0	0
17.1. Depoziti	0	O	0
17.2. Izdani dužnički vrijednosni papiri	0	0	0
17.3. Ostale financijske obveze	O	0	0
18. Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (AOP 044 do 046)	2.880.565	2.879.045	(1.520)
18.1. Depoziti	2.782.040	2.782.041	1
18.2. Izdani dužnički vrijednosni papiri	97.004	97.004	0
18.3. Ostale financijske obveze	1.521	0	(1.521)
19. Izvedenice - računovodstvo zaštite	0	0	0
20. Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki kod zaštite portfelja od kamatnog rizika	0	0	0
21. Rezervacije	5.748	5.748	0
22. Porezne obveze	806	O	(806)
23. Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev	O	O	O
24. Ostale obveze	50.816	53.914	3.098
25. Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	0		0
26. UKUPNE OBVEZE (AOP 033 + 039 + 043 + 047 do 053)	2.937.935	2.938.707	77.72
Kapital
27. Temeljni kapital	267.500	267.500	0
28. Premija na dionice	3.015	3.015	0
29. Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	O	O	0
30. Ostali vlasnički instrumenti	O	O	0
31. Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	(8.508)	0	8.508
32. Zadržana dobit	4.481	4.481	O
33. Revalorizacijske rezerve	O	0	0
34. Ostale rezerve	163.359	154.079	(9.280)
35. Trezorske dionice	(1.388)	(1.388)	0
36. Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva	12.106	12.106	0
37. Dividende tijekom poslovne godine	O	O	0
38. Manjinski udjeli (nekontrolirajući udjeli)	O	0	0
39. UKUPNO KAPITAL(AOP 055 do 066)	440.565	439.793	(772)
40. UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (AOP 054+067)	3.378.500	3.378.500	0

Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2018. godine. (nastavak)

Razlike u pozicijama bilance Banke objavljene u godišnjem financijskom izvješću u odnosu na bilancu stanja sastavljenu sukladno strukturi i sadržaju koje propisuje odluka HNB-a odnose se na sljedeće pozicije i reklasifikacije:

lmovina

Razlika na poziciji Novac u blagajni odnosi se na potraživanja za čekove poslane na naplatu u inozemstvo u iznosu 49 tisuća kuna koji se prema Odluci HNB-a uključuju u poziciju Ostala imovina.

Razlika u iznosu 190.575 tisuća kuna odnosi se na izdvojena sredstva obvezne pričuve koja su u godišnjem izvještaju u zasebnoj poziciji Sredstva kod Hrvatske narodne banke, a prema Odluci HNB-a ova potraživanja su uključena u poziciju Krediti i predujmovi po amortiziranom trošku.

Razlika na poziciji Ostali depoziti po viđenju u iznosu 2.396 tisuća kuna se odnosi na depozit kod financijske institucije koji se prema Odluci HNB-a uključuje u poziciju Krediti i predujmovi po amortiziranom trošku.

Razlika na poziciji Krediti i predujmovi po amortiziranom trošku u iznosu 66.313 tisuća kuna odnosi se na kratkoročne depozite kod financijskih institucija u iznosu 60.582 tisuće kuna i na obratne repo kredite financijskim institucijama u iznosu 5.731 tisuća kuna koji se prema Odluci HNB-a uključuju u poziciju Krediti i predujmovi, a u godišnjem izvještaju u poziciju Plasmani kod drugih banaka,

Razlika u iznosu 3.323 tisuće kuna odnosi se na potraživanja po naknadama koje se u revidiranim izvješćima iskazuju u poziciji Ostala imovina, a prema Odluci HNB-a se iskazuju u poziciji Krediti i predujmovi po amortiziranom trošku.

Prema Odluci HNB-a u poziciju Materijalna imovina uključuju se ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu (MRS 16) u iznosu 44.351 tisuća kuna i ulaganja u nekretnine koja se vode po MRS-u 40 u iznosu 43.129 tisuća kuna, dok su u godišnjem izvještaju ova ulaganja u zasebnim stavkama imovine: Materijalna imovina (za ulaganja po MRS 16) i Ulaganja u nekretnine (za ulaganja po MRS 40). Ulaganja radi poboljšanja materijalne imovine u operativnom najmu iskazuju se prema Odluci HNB-a u poziciji Nematerijalne imovine dok su ista u godišnjem izvještaju uključena u poziciju Materijalna imovina u iznosu 486 tisuća kuna.

Razlika se odnosi na tekuća porezna potraživanja u iznosu 88 tisuća kuna koja su u godišnjim izvještaju iskazana u poziciji Ostala imovina.

Razlika se odnosi na reklasifikaciju preuzete imovine u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u iznosu 9.284 tisuća kuna (koja se ne vodi po MSFI 5 niti MRS 40) i koja je u godišnjem izvještaju uključena u poziciju Ostala imovina dok je prema Odluci HNB-a uključena u poziciju Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju.

Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2018. godine. (nastavak)

Obveze i kapital

Prema odluci HNB-a u poziciju Depoziti po amortiziranom trošku se uključuju svi depoziti i primljeni krediti od klijenata u iznosu 2.782.040 tisuća kuna dok su u godišnjem izvještaju ove stavke iskazane u zasebnim pozicijama: depoziti u poziciji Obveze prema bankama u iznosu 7.730 tisuća kuna i u poziciji Obveze prema kljentima u iznosu 2.449.215 tisuća kuna te primljeni krediti u poziciji Ostala pozajmljena sredstva u iznosu 325.095 tisuća kuna.

Razlika na poziciji Ostale financijske obveze po amortiziranom trošku u ukupnom iznosu 1.521 tisuću kuna se odnosi na obveze po naknadama u iznosu 864 tisuća kuna, obveze za neisplaćene dividende u iznosu 83 tisuća kuna i ostale obveze u iznosu 574 tisuće kuna. Ove obveze su u godišnjem izvještaju uključene u poziciju Ostale obveze.

Razlika na poziciji Porezne obveze se odnosi na reklasifikaciju u godišnjem izvještaju u kojem su ove obveze uključene u poziciju Ostale obveze.

Prema Odluci HNB-a akumulirana ostala sveobuhvatna dobit u iznosu 8.508 tisuća kuna je iskazana u posebnoj stavci kapitala dok je u godišnjem izvještaju ovaj iznos uključen u poziciju Ostale rezerve.

Razlika u iznosu 772 tisuće kuna na kapitalu i ukupnim obvezama odnosi se na rezerve formirane na osnovi neprodanih stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo, koje su sukladno odluci HNB-a uključene u poziciju Ostale rezerve dok su u godišnjem izvještaju uključene u ukupne obveze na poziciji Ostale obveze,

Ostale razlike odnose se na rekasifikaciju zaokruženja.

Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o staloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2018. godine

Naziv pozicije	odluka HNB-a	Godišnje izvješće	RAZLIKA
1. Kamatni prihodi	99.879	99.879	0
2. Kamatni rashodi	22.202	22.202	0
3. Rashodi od temeljnoga kapitala koji se vraća na zahtjev	O	0	0
4. Prihodi od dividende	816	O	(816)
5. Prihodi od naknada i provizija	37.161	37.161	0
6. Rashodi od naknada i provizija	14.471	14.471	0
7. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	3.774	0	(3.774)
8. Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto	5.447	0	(5.447)
9. Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	1.213	0	(1.213)
10. Dobici ili gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	0	0	0
11. Dobici ili gubici od računovodstva zaštite, neto	0	0	0
12. Tečajne razlike (dobit ili gubitak), neto	1.612	O	(1.612)
13. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto	185	O	(185)
14. Ostali prihodi iz poslovanja	6.927	18.857	11.930
15. Ostali rashodi iz poslovanja	10.798	O	10.798
16. UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO (AOP 069 - 070 - 071 + 072 + 073 - 074 + 075 do 082 - 083)	109.543	119.224	9.681
17. Administrativni rashodi	75.299	86.441	(11.142)
18. Amortizacija	5.807	5.807	0
19. Dobici ili gubici zbog promjena, neto	O	O	0
20. Rezervacije ili ukidanje rezervacija	1.354	O	1.354
21. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti financijske imovine koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	12.512	11.677	835
22. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kčeri,	0	0	0
zajedničke pothvate i pridružena društva 23. Umanjenje vrijednosti ili ukidanje umanjenja vrijednosti nefinancijske imovine	0	0	0
24. Negativan goodwill priznat u dobiti ili gubitku	O	0	0
25. Udjel dobiti ili gubitka od ulaganja u društva kćeri. zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela	0	0	0
26. Dobit ili gubitak od dugotrajne i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti	(284)	O	284
27. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE CE SE NASTAVITI (AOP 084 - 085 - 086 + 087 - 088 do 091+ 092 do 094)	14.287	15.299	1.012
28. Porezni rashodi ili prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti	3.193	3.193	0
29. DOBIT ILI GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE GE SE NASTAVITI (AOP 095 - 096)	11.094	12.106	1.012
30. Dobit ili gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (AOP 099 - 100)	1.012	O	(1.012)
30.1. Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti	1.012	O	(1.012)
30.2. Porezni rashodi ili prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti	O	O	0
31. DOBIT ILI GUBITAK TEKUČE GODINE (AOP 097 + 098; 102 + 103)	12.106	12.106	0
32. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjeli)	O	O	0
33. Pripada vlasnicima matičnog društva	12.106	12.106	0

Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o staloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2018. godine (nastavak)

Naziv pozicije	Odluka HNB-a	Godišnje izvješće	RAZLIKA
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
1. Dobit ili gubitak tekuće godine (AOP 101)	12.106	12.106	0
2. Ostala sveobuhvatna dobit (AOP 106 + 118)	(16.584)	(12.999)	(3.585)
2.1. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 107 do 113 + 116 + 117)	(13.371)	(9.785)	(3.586)
2.1.1. Materijalna imovina	0	0	0
2.1.2. Nematerijalna imovina	0	O	0
2.1.3. Aktuarski dobici ili gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca	0	O	0
2.1.4. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	0	O	0
2.1.5. Udjel ostalih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela	0	O	0
2.1.6. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	(16.306)	(11.933)	(4.373)
2.1.7. Dobici ili gubici od računovodastva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, neto	0	O	0
2.1.8. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (zaštićena stavka)	0	O	0
2.1.9. Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (instrument zaštite)	0	O	0
2.1.10. Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku	O	O	0
2.1.11. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	2.935	2.148	787
2.2. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 119 do 126)	(3.213)	(3.214)	1
2.2.1 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (efektivni udjel)	0	O	0
2.2.2. Preračunavanje stranih valuta	0	O	0
2.2.3. Zaštite novčanih tokova (efektivni udjel)	0	O	0
2.2.4. Instrumenti zaštite od rizika (elementi koji nisu određeni)	0	O	0
2.2.5. Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	(3.995)	(3.996)	1
2.2.6. Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	0	O	0
2.2.7. Udjel ostalih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	0	O	0
2.2.8. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	782	782	0
3. Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (AOP 104 + 105 i AOP 128 + 129)	(4.478)	(893)	(3.585)
4. Pripada manjinskom udjelu (nekontrolirajući udjel)	0	O	0
5. Pripada vlasnicima matičnog društva	(4.478)	(893)	(3.585)

Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o staloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2018. godine (nastavak)

Prema Odluci HNB-a prihodi od dividende iskazani su u zasebnoj pozojij, dok su u godišnjem izvještaju ovi prihodi uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.

Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto obuhvaćaju neto realizirane dobitke po vrijednosnim papirima koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit iznosu 4.092 tisuće kuna koji su uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja u godišnjem izvještaju i trošak po ostalim obvezama u iznosu 317 tisuća kuna koji je uključen u administrativne troškove poslovanja u godišnjem izvještaju.

Ukupni iznos prihoda od kupoprodaje stranih valuta u iznosu 5.447 tisuća kuna je u godišnjem izvještaju uključen u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.

Ukupni iznos 1.213 tisuća kuna prihoda od usklađenja i kupoprodaje vrijednosnih papira iz portfelja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključen je u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja u godišnjem izvještaju.

Sukladno Odluci HNB-a tečajne razlike u iznosu 1.612 tisuća kuna su iskazane u zasebnoj poziciji, od čega se 2.290 tisuća kuna odnosi na neto tečajne razlike po ispravcima vrijednosti koje su uključene u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja u godišnjem izvještaju i gubitak u iznosu 677 tisuća kuna po ostalim neto tečajnim razlikama koje su uključene u godišnjem izvještaju u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.

Neto dobici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine u iznosu 185 tisuća kuna uključeni su u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja u godišnjem izvještaju.

Pozicija Ostali rashodi iz poslovanja obuhvaća troškove poreza, doprinosa, članarina i sličnih troškova u iznosu 10.763 tisuće kuna koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Administrativni troškovi te rashod od 35 tisuća kuna koji se odnosi na neotpisanu vrijednosti rashodovane materijalne imovine koji je u godišnjem izvještaju uključen u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.

Prema Odluci HNB-a troškovi rezerviranja za potencijalne obveze iskazuju se u zasebnoj poziciji dok su u godišnjem izvještaju iskazani u poziciji Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja.

Prihodi od naplate otpisanih potraživanja iz prethodnih godina u iznosu 2 tisuće kuna uključeni su, prema Odluci HNB-a, u poziciju (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, a u godišnjem izvještaju ovi prihodi su uključeni u Ostale neto prihode iz poslovanja.

Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o staloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2018. godine (nastavak)

Sukladno Odluci HNB-a umanjenje vrijednosti preuzete imovine namijenjene prodaji iskazuje se u zasebnoj poziciji, a u godišnjem izvještaju ovo umanjenje je uključeno u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja.

Prema Odluci HNB-a, u poziciju Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti uključeni su izvanredni prihodi u iznosu 1.072 tisuće kuna koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja te ostali nestandardni troškovi u iznosu 61 tisuća kuna koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Administrativni troškovi poslovanja.

Razlika u iznosu od 3.585 tisuća kuna sastoji se od promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata (-4.373 tisuće kuna), te poreza na dobit koji se odnosi na te stavke (787 tisuća kuna). Različitog iskazivanja prodaje vlasničkih instrumenata, te reklasifikacije imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit na 1. siječnja 2018. godine.

Ostale razlike odnose se na rekasifikaciju zaokruženja.

K PODRAVSKA BANKA D.D.

Opatička 3 48000 Koprivnica Hrvatska

NADZORNI ODBOR

Koprivnica, 30.04.2019.

Temeljem članka 48. Statuta Podravske banke d.d. te članka 300.d Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor na sjednici održanoj 30. travnja 2019. godine donio je

ODLUKU

o utvrđivanju godišnjih izvješća Podravske banke d.d. za 2018. godinu

Članak 1.

Daje se suglasnost na Godišnje izvješće Uprave o stanju Podravske banke d.d. za 2018. godinu.

Članak 2.

Daje se suglasnost na nekonsolidirana Godišnja financijska izvješća Podravske banke d.d. za 2018. godinu koja je sastavila Uprava Banke.

Davanjem suglasnosti Nadzornog odbora Banke na nekonsolidirana godišnja financijska izvješća Banke za 2018. godinu, navedena Izvješća utvrđena su od strane Uprave i Nadzornog odbora Banke.

Članak 3. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.

Račun dobiti i gubitka za 2018. godinu

(iznosi u kunama/lp)

Prihodi od kamata i slični prihodi	99.879.473.70
Rashodi od kamata i slični rashodi	(22.202.372,45)
Neto prihod od kamata	77.677.101,25
Prihodi od naknada i provizija	37.160.956,70
Troškovi naknada i provizija	(14.471.439,01)
Neto prihod od naknada i provizija	22.689.517,69
Ostali neto prihodi iz poslovanja	18.856.882,00
Prihod iz poslovanja	119.223.500,94
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	(11.676.544,18)
Administrativni troškovi poslovanja	(86.440.807,08)
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine	(5.806.929,21)
Dobit prije oporezivanja	15.299.220,47
Porez na dobit	(3.193.590,90)
Neto dobit tekuće godine	12.105.629,57

Izvješće o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2018.

(svote u kunama/lp)

Neto dobit tekuće godine	12.105.629,57
Ostala sveobuhvatna dobit
Neto (smanjenje)/povećanje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	(3.995.052,26)
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu	781.794,17
Stavke koje se mogu reklasificirati u dobit ili gubitak	(3.213.258,09)
Neto (smanjenje)/povećanje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	(11.933.640,47)
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu	2.147.948,69
Stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak	(9.785.691,78)
Ostala sveobuhvatna dobit	(12.998.949,87)
Ukupna sveobuhvatna dobit nakon oporezivanja	(893.320.30)

Bilanca na dan 31. prosinca 2018. godine

(svote u kunama/lp)

IMOVINA

31.12.2018.

Gotovina i računi kod banaka	432.189.801.62
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	190.575.151,00
Plasmani kod drugih banaka	66.313.032.60
Zajmovi klijentima	1.834.645.738,38
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	26.589.225,08
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	674.016.091,93
Ulaganja u nekretnine	43.129.093.96
Nematerijalna imovina	44.080.112,79
Nekretnine i oprema	44.837.024,13
Imovina namijenjena prodaji	1.213.810,00
Odgođena porezna imovina	6.028.349.31
Ostala imovina	14.882.773.98

UKUPNO IMOVINA

Ukupni kapital

3.378.500.204,78

OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL

Obveze
Obveze prema bankama	7.730.187,02
Obveze prema klijentima	2.449.215.382,19
Ostala pozajmljena sredstva	325.094.954,50
Ostale obveze	53.914.986.65
Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove	5.748.168.82
Izdani hibridni i podređeni instrumenti	97.003.897,09

Ukupno obveze	2.938.707.576,27
Kapital
Dionički kapital	267.499.600,00
Premija na izdane dionice	3.015.402.35
Trezorske dionice	(1.388.383,32)
Ostale rezerve	154.079.771,34
Dobit tekuće godine	12.105.629,57
Zadržana dobit

UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL

439.792.628,51 3.378.500.204,78

Izvještaj o novčanom tijeku za godinu koja je završila 31. prosinca 2018.

(svote u kunama/lp)

Dobit tekuće godine prije poreza	15.299.220,47
Usklađena za:
Amortizacija	5.806.929,21
Neto dobitak od prodaje dugotrajne materijalne imovine	(1.116.848,87)
Neto dobitak od prodaje preuzete imovine Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih rezerviranja	(265.572,12) 11.676.544,18
Prihod od dividendi	(816.138,74)
Neto pozitivne tečajne razlike od izdanih hibridnih instrumenata	0,00
Dobit prije promjena imovine iz redovnog poslovanja	30.584.134,13

Promjene imovine iz redovnog poslovanja
Neto povećanje sredstava kod Hrvatske narodne banke Neto (povećanje ) /smanjenje zajmova klijentima	(1.918.243,00) (131.124.309,88)
Neto (povećanje) / smanjenje plasmana bankama	(1.698.363,13)
Neto povećanje ostale imovine	(3.824.920,50)
Povećanje ostalih obveza	18.150.512,35
Smanjenje obveza prema ostalim bankama	(31.170.804,82)
Povećanje depozita klijenata	32.562.712,27
Plaćeni porez na dobit	(4.493.045,72)
Neto novčani tijek iz redovnog poslovanja	(92.932.328,30)
Tijek novca iz ulagateljskih aktivnosti
Kupovina nekretnina i opreme	(159.184,19)
Kupovina nematerijalne imovine	(2.402.701,84)
Prodaja nekretnina i opreme	1.151.451,20
Neto povećanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	(91.905.003,55)
Primici od dividendi	820.574,82
Prodaja preuzete imovine	1.628.402,97
Neto novčani tijek iz ulagateljskih aktivnosti	(90.866.460,59)
Tijek novca iz financijskih aktivnosti
Posuđena sredstva	120.984.003,76
(Izdaci)/primici po izdanim obveznicama	(32.028.308,62)
Neto novčani izdaci iz financijskih aktivnosti	88.955.695,14
Neto povećanje/(smanjenje) novca	(94.843.093,75)
Novac na početku razdoblja	588.133.251,75
Novac na kraju razdoblja	493.290.158,00

za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. Izvještaj o promjenama glavnice

(svote u kunama/lp)

	Dionički kapital	Premila na dionice izdane	Trezorske dionice	Kapitalna dobit	Pričuve	dobit/gubitak Zadržana	Dobit tekuće godine	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2017. godine	267.499.600,00	3.015.402,35	11.081.779,41	4.801.551,08	159.849.090,44	0,00	14.096.105,79	438.179.970,25
Utjecaj MSFI 9 - očekivani kreditni gubici					903.959,32	(7.980,76)		895.978.56
Utjecaj MSFI 9 - promjene klasifikacije					(2.591.291,13) 2.591.291,13			18
Dobit tekuće godine							12.105.629.57	12.105.629,57
Ostala sveobuhvatna dobit					(12.998.949,87)			(12.998.949,87)
Zadržana dobit - prodaja vlasničkih instrumenata po FVOSD					(1.897.298,20)
Dodjela vlastitih dionica				9.693.396,09 (8.083.396,09)				1.610.000.00
Raspored dobiti/gubitka 2017. godine					14.096.105.79		(14.096.105,79)
Stanje 31. prosinca 2018. godine	267.499.600,00	3.015.402,35	(1.388.383,32)	(3.281.845,01)	157.361.616,35	4.480.608.57	12.105.629.57	439.792.628,51

L PODRAVSKA BANKA D.D.

Opatička 3 48000 Koprivnica Hrvatska

NADZORNI ODBOR Koprivnica,30.04.2019.

Temeljem članka 74. Statuta Podravske banke d.d. Nadzorni odbor na sjednici održanoj 30. travnja 2019. godine donio je

ODLUKU o prijedlogu upotrebe dobiti ostvarene poslovanjem Banke u 2018. godini

Članak 1.

Nadzorni odbor daje suglasnost na prijedlog Uprave Banke o upotrebi dobiti ostvarene poslovanjem Banke u 2018. godini te ga zajednički prosljeđuju Glavnoj Skupštini Banke na odlučivanje, a prema kojemu se:

1. Utvrđuje da je Banka u godini koja je završila 31.12.2018. ostvarila dobit, poslije oporezivanja, u iznosu 12.105.629,57 kuna.
1. Dobit iz prethodnog stavka u iznosu od 12.105.629,57 kuna rasporedit će se u rezerve Banke.
1. Utvrđuje se da na dan 31.12.2018. godine zadržana dobit Banke iznosi ukupno 4.480.608,57 kuna.

Članak 2.

Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.

Predsjednik Nadzornog odbora: Miljan Todorovic

		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2018	do	31.12.2018
Godina:		2018

		Godišnji financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03015904	Oznaka matične države članice izdavatelja:		HR
Matični broj subjekta (MBS):	010000486
Osobni identifikacijski broj (OIB):	97326283154		LEI:	529900LSO9YYPL05B152
Šifra ustanove:	198
	Tvrtka izdavatelja: PODRAVSKA BANKA DD
Poštanski broj i mjesto:	48000		KOPRIVNICA
Ulica i kućni broj: OPATIČKA 3
	Adresa e-pošte: [email protected]
	Internet adresa: www.poba.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	221
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KD KN
Revidirano:	RD	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN RD
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:		MB:





					Da
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)			Ne
	Osoba za kontakt: Željka Artner-Pavković			(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 072 655 259
	Adresa e-pošte: [email protected]
	Revizorsko društvo: Ernst & Young d.o.o.
	(tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor: Zvonimir Madunić
	(ime i prezime)

BILANCA stanje na dan 31.12.2018

u kunama

Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4

Imovina
Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.)	001	567.295.011	429.745.489
Novac u blagajni	002	45.573.760	45.208.242
Novčana potraživanja od središnjih banaka	003	380.748.493	312.934.875
Ostali depoziti po viđenju	004	140.972.758	71.602.372
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.)	005	0	0
Izvedenice	006	0	0
Vlasnički instrumenti	007	0	0
Dužnički vrijednosni papiri	008	0	0
Krediti i predujmovi	009	0	0
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.)	010	0	26.589.225
Vlasnički instrumenti	011	0	26.589.225
Dužnički vrijednosni papiri	012	0	0
Krediti i predujmovi	013	0	0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.)	014	0	0
Dužnički vrijednosni papiri	015	0	0
Krediti i predujmovi	016	0	0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.)	017	723.360.556	674.016.091
Vlasnički instrumenti	018	59.915.921	168.296.270
Dužnički vrijednosni papiri	019	663.444.635	505.719.821
Krediti i predujmovi	020	0	0
Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.)	021		1.829.954.140 2.097.252.167
Dužnički vrijednosni papiri	022	105.750.087	116.173.694
Krediti i predujmovi	023		1.724.204.053 1.981.078.473
Izvedenice – računovodstvo zaštite	024	0	0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	025	0	0
Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	026	0	0
Materijalna imovina	027	98.706.461	87.479.814
Nematerijalna imovina	028	44.952.017	44.566.417
Porezna imovina	029	5.220.456	6.115.684
Ostala imovina	030	2.848.701	2.237.378
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	031	2.576.641	10.497.940
Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.)	032		3.274.913.983 3.378.500.205

Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Obveze
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.)	033	0	0
Izvedenice	034	0	0
Kratke pozicije	035	0	0
Depoziti	036	0	0
Izdani dužnički vrijednosni papiri	037	0	0
Ostale financijske obveze	038	0	0
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.)	039	0	0
Depoziti	040	0	0
Izdani dužnički vrijednosni papiri	041	0	0
Ostale financijske obveze	042	0	0
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.)	043		2.789.587.705 2.880.565.246
Depoziti	044		2.659.664.613 2.782.040.524
Izdani dužnički vrijednosni papiri	045	129.032.206	97.003.897
Ostale financijske obveze	046	890.886	1.520.825
Izvedenice – računovodstvo zaštite	047	0	0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	048	0	0
Rezervacije	049	4.653.189	5.748.169
Porezne obveze	050	2.441.506	805.603
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev	051	0	0
Ostale obveze	052	39.308.254	50.817.018
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	053	0	0
Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)	054		2.835.990.654 2.937.936.036
Kapital
Temeljni kapital	055	267.499.600	267.499.600
Premija na dionice	056	3.015.402	3.015.402
Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	057	0	0
Ostali vlasnički instrumenti	058	0	0
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	059	8.075.733	-8.507.847
Zadržana dobit	060	0	4.480.609
Revalorizacijske rezerve	061	0	0
Ostale rezerve	062	157.318.267	163.359.158
( – ) Trezorske dionice	063	-11.081.779	-1.388.383
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva	064	14.096.106	12.105.630
( – ) Dividende tijekom poslovne godine	065	0	0
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]	066	0	0
Ukupno kapital (od 55. do 66.)	067	438.923.329	440.564.169
Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)	068		3.274.913.983 3.378.500.205

u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018. RAČUN DOBITI I GUBITKA

AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 110.311.797 99.879.474 002 34.540.077 22.202.372 003 0 0 004 687.775 816.139 005 37.119.150 37.160.957 006 14.077.680 14.471.439 007 26.271.820 3.774.160 008 0 5.447.097 009 0 1.213.044 010 0 0 011 0 0 012 6.522.513 1.612.197 013 0 184.524 014 4.581.905 6.926.818 015 11.147.656 10.797.319 016 125.729.547 109.543.280 017 77.830.804 75.299.609 018 8.491.035 5.806.929 019 0 0 020 -1.269.224 1.353.505 021 20.331.065 12.511.792 022 0 0 023 2.878.929 0 024 0 0 025 0 0 026 0 -283.638 027 17.466.938 14.287.807 028 3.304.041 3.193.591 029 14.162.897 11.094.216 030 -66.792 1.011.414 031 -66.792 1.011.414 032 0 0 033 14.096.105 12.105.630 034 0 0 035 14.096.105 12.105.630 u kunama Naziv pozicije 1 Obveznik: PODRAVSKA BANKA D.D. Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (16. – 17. – 18. + 19. – od 20. do 23. + od 24. do 26.) Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku (Administrativni rashodi) (Amortizacija) Udio dobiti ili ( – ) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (27. – 28.) Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (31. – 32.) Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti) Pripada vlasnicima matičnog društva Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli] Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (29. + 30.; 34. + 35.) (Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti) (Rashodi od naknada i provizija) (Ostali rashodi iz poslovanja) (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) Kamatni prihodi (Kamatni rashodi) (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev) Prihodi od dividende Prihodi od naknada i provizija Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od 7. do 14. – 15.) Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto (Rezervacije ili ( – ) ukidanje rezervacija) (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva) Ostali prihodi iz poslovanja

Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit ili (-) gubitak tekuće godine	036	14.096.105	12.105.630
Ostala sveobuhvatna dobit (38. + 50.)	037	-2.788.659	-16.583.579
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 39. do 45.	038	1.172.321	-13.370.321
+ 48. + 49.)
Materijalna imovina	039	0	0
Nematerijalna imovina	040	0	0
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom	041	0	0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	042	0	0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava	043	0	0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	044	1.429.660	-16.305.270
mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	045	0	0
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]	046	0	0
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]	047	0	0
kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku	048	0	0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	049	-257.339	2.934.949
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 51. do 58.)	050	-3.960.980	-3.213.258
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]	051	0	0
Preračunavanje stranih valuta	052	0	0
Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]	053	0	0
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]	054	0	0
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	055	-4.830.463	-3.995.052
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	056	0	0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri,	057	0	0
zajedničke pothvate i pridružena društva
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak	058	869.483	781.794
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (36. + 37.; 60. + 61.)	059	11.307.446	-4.477.949
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]	060	0	0
Pripada vlasnicima matičnog društva	061	11.307.447	-4.477.950

u razdoblju 01.01.2018. do 31.12.2018. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

u kunama
Obveznik: PODRAVSKA BANKA D.D. Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi
Naplaćena kamata i slični primici	001	0	0
Naplaćene naknade i provizije (Plaćena kamata i slični izdaci)	002	0	0
(Plaćene naknade i provizije)	003 004	0 0	0 0
(Plaćeni troškovi poslovanja)	005	0	0
Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u
računu dobiti i gubitka	006	0	0
Ostali primici	007	0	0
(Ostali izdaci)	008	0	0
Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi Dobit/(gubitak) prije oporezivanja
Usklađenja:	009	17.400.147	15.299.220
Umanjenja vrijednosti i rezerviranja	010	21.940.769	13.964.410
Amortizacija	011	8.491.035	5.806.929
Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po	012	0	-1.213.044
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine	013	-614.772	-1.116.849
Ostale nenovčane stavke Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti	014	0	-265.572
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	015	-540.336	-1.918.243
Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama	016	-576.406	-37.590.026
Krediti i predujmovi ostalim komitentima	017	-64.991.912	-275.144.498
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	018	313.240.947	-98.881.402
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	019	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	020	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	021	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku	022	121.309.929	84.768.202
Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti	023	-1.246.209	242.467
Depoziti od financijskih institucija	024	-104.840.901	-31.253.250
Transakcijski računi ostalih komitenata	025	307.132.003	223.718.880
Štedni depoziti ostalih komitenata	026	-165.642.676	49.636.087
Oročeni depoziti ostalih komitenata	027	-74.752.399	-224.972.447
Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	028	0	0
Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti	029	-4.279.284	16.559.343
Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	030	118.464.770	98.987.364
Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	031	687.775	820.575
Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda] (Plaćeni porez na dobit)	032 033	-37.301.959 -12.020.392	-26.812.347 -4.493.046
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 1. do 33.)	034	441.860.129	-193.857.247
Ulagačke aktivnosti
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju materijalne i nematerijalne imovine	035	-1.135.230	-832.674
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	036	0	0
Primici od naplate / plaćanja za kupnju vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	037	0	0
Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti	038	0	0
Ostali primici / plaćanja iz ulagačkih aktivnosti	039	0	0
Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 35. do 39.)	040	-1.135.230	-832.674
Financijske aktivnosti
Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz financijskih aktivnosti	041	-108.212.757	123.580.219
Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala	042	7.827.745	-23.733.380
Povećanje dioničkoga kapitala	043 044	0 0	0 0
(Isplaćena dividenda)	045	0	0
Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti	046	0	0
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 41. do 46.)	047	-100.385.012	99.846.839
Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (34. + 40. + 47.)	048	340.339.887	-94.843.082
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	049	247.793.365	588.133.252
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente	050	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (48. + 49. + 50.)	051	588.133.252	493.290.170

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od		do	31.12.2018												u kunama
			Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Manjinski udjel
Opis pozicije	AOP oznaka	Kapital	Premija na dionice	Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	Ostali vlasnički instrumenti	Akumulirana ostala sveobuhvatn a dobit	Zadržana dobit	Revalorizacijs	ke rezerve Ostale rezerve ( ) Trezorske	dionice	Dobit ili ( – ) gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva	( ) Dividende tijekom poslovne godine	Akumulirana ostala sveobuhvatn a dobit	Ostale stavke	Ukupno
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Početno stanje [prije prepravljanja]	001	267.499.600	3.015.402	0	0	8.075.733	0		0 157.318.267 -11.081.779 14.096.106			0	0		0 438.923.329
Učinci ispravaka pogrešaka	002	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Učinci promjena računovodstvenih politika	003	0	0	0	0	0	2.583.310	0	0	0	0	0	0	0	2.583.310
Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.)	004	267.499.600	3.015.402	0	0	8.075.733	2.583.310		0 157.318.267 -11.081.779 14.096.106			0	0		0 441.506.639
Izdavanje redovnih dionica	005	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Izdavanje povlaštenih dionica	006	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Izdavanje ostalih vlasničkih instrumenata	007	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata	008	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pretvaranje dugovanja u vlasničke instrumente	009	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Redukcija kapitala	010	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dividende	011	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	012	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Prodaja ili poništenje trezorskih dionica	013	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz vlasničkih instrumenata u obveze	014	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u vlasničke instrumente	015	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Prijenosi između komponenata vlasničkih instrumenata	016	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Plaćanja temeljena na dionicama	017	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostalo povećanje ili ( – ) smanjenje vlasničkih instrumenata	018	0	0	0	0	0	1.897.299	0	6.040.891		9.693.396 -14.096.106	0	0	0	3.535.480
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine	019	0	0	0		0 -16.583.580	0	0	0		0 12.105.630	0	0	0	-4.477.950
Povećanje ili ( – ) smanjenje vlasničkih instrumenata kao posljedica poslovnih kombinacija	020	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.)	021	267.499.600	3.015.402	0	0	-8.507.847	4.480.609		0 163.359.158		-1.388.383 12.105.630	0	0		0 440.564.169

BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (GFI)

Naziv izdavatelja: PODRAVSKA BANKA D.D.

OIB: 97326283154

Izvještajno razdoblje: 1. siječnja 2018. - 31. prosinca 2018.

Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju:

a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1),

b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala,

c) pružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih.

Promjene računovodstvenih politika

Tijekom 2018. godine Banka je uskladila računovodstvene politike s odredbama MSFI 9.

Dodatne informacije

Detaljne bilješke uz financijske izvještaje prezentirane su u financijskim izvještajima koji su dio Godišnjeg izvješća.

AI Terminal

Podravska Banka d.d.

2148_10-k_2019-04-30_d97d83e1-bae9-4e3c-895d-02ac1096e5a5.pdf

Sadržaj

Godišnje izvješće Uprave

OPIS POSLOVANIA

Pregled svjetskog gospodarstva u 2018. godini

Pregled hrvatskog gospodarstva u 2018. godini

Makroekonomski pokazatelji za Hrvatsku

OPIS POSLOVANJA BANKE

Proizvodi i usluge

Depozitno poslovanje

Kreditno poslovanje

Poslovanje Sektora financijskih tržišta

Platni promet

Poslovna mreža i direktni kanali

Organizacija i osoblje

Kapital

Račun dobiti i gubitka

Rukovodstvo i organizacija upravljanja

Rukovodstvo Banke i organizacijska struktura

Nadzorni odbor djeluje u sastavu:

Uprava Banke

Uprava Banke do 17.04.2019.

Uprava Banke od 18.04.2019.

Glavni izvršni direktor

Službe

Sektori

Poslovna mreža

Komercijalni centar Zagreb

Komercijalni centar Koprivnica

Komercijalni centar Bjelovar

Komercijalni centar Požega

Komercijalni centar Rijeka

Komercijalni centar Split

Komercijalni centar Varaždin

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA - GODIŠNJI UPITNIK ZA 2018. GODINU

POSVEĆENOST PRINCIPIMA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA I DRUŠTVENA ODGOVORNOST

DIONIČARI I GLAVNA SKUPŠTINA

UPRAVA I NADZORNI ODBOR

REVIZIJA I MEHANIZMI UNUTARNJE KONTROLE

TRANSPARENTNOST I JAVNOST POSLOVANIA

Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja

Izvješće neovisnog revizora

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja

Mišljenje

Osnova za mišljenje

Ključna revizijska pitanja

Opis ključnog revizijskog pitanja

Odgovor:

Umanjenje vrijednosti kredita i predujmova komitenata

Procjena ulaganja u nekretnine i preuzete imovine

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)

Ostala pitanja

Ostale informacije u Godišnjem izvješću Banke za 2018. godinu

Odgovornosti uprave i Revizorskog odbora za godišnje financijske izvještaje

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)

Izvješće o ostalim pravnim i regulatornim zahtjevima

lmenovanje revizora i razdoblje angažmana

Dosljednost s Dodatnim izvještajem Revizorskom odboru

Pružanje nerevizijskih usluga

Izvještaj o regulatornim izvještajima

lzvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine

lzvještaj o promjenama glavnice za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine

1. Opći podaci

2. Temeljne računovodstvene politike

Izjava o usklađenosti

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

Izjava o usklađenosti (nastavak)

Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji

2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)

MSFI 9 Financijski instrumenti

Promjene računovodstvenih politika – pregled po kategorijama financijske imovine

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. godine 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)