Annual Report • Apr 30, 2014
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Podravska banka d.d., Opatička 3, 48000 Koprivnica, tel. +385 62 655 000, fax. +385 62 655 200, e-mail: [email protected], www.poba.hr, OIB: 97326283154, MB: 3015904, poslovni račun 2386002-1000010160, S.W.I.F.T. CODE: PDKCHR2X
Koprivnica, travanj 2014.
Uprava Podravske banke d.d. predstavlja poslovne rezultate Banke za 2013. godinu.
Godinu 2013. Europska Unija je završila s rastom BDP-a od 0,1% dok je godinu ranije BDP pao 0,4%. Unatoč minimalnom rastu, 2013. je prva godina od početka ekonomske krize u kojoj dužnička kriza, mogućnost bankrota pojedinih članica te slom euro zone prestaju biti glavne teme te dolazi do smirenja tržišta. Ipak, oporavak pojedinih članica još nije započeo te velika nezaposlenost pojedinih članica predstavlja veliki uteg Uniji. Europska centralna banka je u studenom 2013. smanjila ključnu kamatnu stopu financiranja na 0,25% zbog opasnosti od deflacije te se niske kamate stope očekuju i u 2014. godini.
Hrvatsko gospodarstvo je tijekom 2013. godine nastavilo s padom aktivnosti, tako da je zabilježen pad BDP-a od približno 1%. To je rezultiralo daljnjim porastom nezaposlenosti i smanjenjem investicijskih aktivnosti. 2013. godinu je obilježio ulazak Republike Hrvatske u Europsku Uniju 01. srpnja.
Prethodna godina je za hrvatski bankarski sustav bila najteža u zadnjih pet godina. Obilježile su je pad dobiti i profitabilnosti, povećani troškovi rezervacija i rast rizika. Unatoč tome, hrvatski bankarski sustav zadržao je stabilnost zahvaljujući odgovornom upravljanju rizicima, dobroj kapitaliziranosti i stabilnoj politici HNB-a. Stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala na kraju 2013. godine iznosila je visokih 20,88% odnosno jednako kao i godinu prije.
Ukupni plasmani na kraju 2013 na godišnjoj razini su smanjeni za 3.9 mlrd kuna ili 1,4%. Plasmani stanovništvu smanjeni su za 3,4%, korporativnom sektoru za 4%, dok najveći porast i dalje bilježi porast kreditiranja države, i to za 14,6%. Uz pad plasmana istodobno su rasli depoziti te se omjer kredita i depozita na kraju godine smanjio na 92,7% u odnosu na 96,3% početkom godine.
Rast udjela djelomično nadoknadivih i potpuno nenadoknadivih kredita se povećao te je na kraju 2013. iznosio 15,63% dok je godinu ranije iznosio 13,93%.
Imovina banaka smanjena je za 0,5% u odnosu na 2012, ukupni depoziti povećani su za 2,5%, pri čemu su depoziti stanovništva porasli za 3,9%, dok su depoziti gospodarskih subjekata porasli za 8%. Tijekom 2013. aktivne i pasivne kamatne stope imale su trend snižavanja.
Gospodarska se kriza odrazila u usporavanju poslovnih aktivnosti i slabljenju rezultata poslovanja banaka u 2013. godini, uz porast raspoloživih likvidnih sredstava. Ključan utjecaj na poslovanje banaka imali su ispravci u kreditnim portfeljima tako da je ukupna bruto dobit banaka smanjena za 70% u odnosu na 2012., odnosno s 3.5 na 1.1 milijardu kuna.
U ovakvom ekonomskom okruženju Podravska banka potvrđuje svoju stabilnost i ostvarila je pozitivne rezultate poslovanja u 2013. godini.
U poslovnoj 2013. godini Podravska banka nastojala je ojačati komercijalne aktivnosti na cjelokupnom području Hrvatske, a ponajviše aktivnosti usmjerene na sektor poduzetništva. Pored navedenog, Banka je nastavila s aktivnostima na unaprjeđenju informacijskog sustava, konstantno poduzimala mjere za optimizaciju troškova, pokrenula nove programe u kartičnom poslovanju, te intenzivirala kreditne aktivnosti uključujući monitoring plasmana u cilju optimiziranja kreditnog rizika.
Po veličini aktive na kraju 2013. godine Banka zauzima 11. mjesto od ukupno 30 banaka u Hrvatskoj.
Ukupna aktiva Banke porasla je za 1,5% i na kraju 2013. godine iznosila je 3.1 milijardu kuna.
U odnosu na prethodnu godinu, ukupni depoziti porasli su za 0,4%, najviše u sektoru poduzeća gdje su porasli za 6,4% i iznose 2.2 milijarde kuna. U strukturi ukupnih depozita, depoziti stanovništva čine 75,2%, a depoziti pravnih osoba 24,8%.
Ukupni krediti klijentima porasli su za 6,7%, dok su krediti građanima povećani za 1,9%, te njihov udio u ukupnim kreditima ostao je uglavnom na istoj razini prošle godine.
Banka je visoko kapitalizirana u odnosu na rizike kojima je izložena. Jamstveni kapital banke povećao se sa 429.82 milijuna kuna na 493.79 milijuna kuna krajem 2013 godine, što je povećanje za 14,9%. Povećanje jamstvenog kapitala je posljedica pretvaranja dobiti iz prošlog razdoblja u rezerve, tekuće dobiti te izdanja podređenih instrumenata s polugodišnjom isplatom kamata i jednokratnim dospijećem 2021. godine. Zahvaljujući tom rastu stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala na kraju 2013. godine iznosila je 19,12%.
Prihodi iz redovnog poslovanja Banke iznose 130.8 milijuna kuna, a u strukturi poslovnih prihoda neto prihod od kamata ima udio 63,8%, neto prihod od naknada i provizija 17,8%, dok ostali prihodi sudjeluju sa 18,4%.
Na konsolidiranoj osnovi prihodi iz redovnog poslovanja ostvareni su u iznosu 132.7 milijuna kuna.
Dobit prije oporezivanja na konsolidiranoj osnovi iznosi 3.2 milijuna kuna.
Prema zakonskim propisima, Banka je dužna uspostaviti sustav mjerenja i praćenja rizika kojima je izložena u svom poslovanju. Najznačajniji rizici koji utječu na poslovanje Banke su kreditni rizik, likvidnosni rizik, tržišni rizik i operativni rizik.
Upravljanje rizicima Banka definira kroz sustav internih akata, organizaciju i kontrolne mehanizme koji uključuju koncentraciju, validaciju i procjenu rizika te sustave limita i preuzimanje rizika po pojedinim poslovnim područjima.
Okvir upravljanja rizicima postavljen je u skladu s regulatornim kvantitativnim i kvalitativnim zahtjevima. Učinkovitost upravljanja rizicima nastoji se postići kontinuiranim unaprjeđenjem procesa, metodologija, modela, kontrola i sustava.
Tijekom 2013. godine Podravska banka, usporedo s velikim naporima uloženim u raznim fazama implementacije novog informatičkog sustava. Implementacija novog sustava osigurava unaprjeđenje tehnološke podrške u svim poslovnim segmentima kao i podršku za nove kanale distribucije usluga klijentima, upravljanje poslovnim odnosima s klijentima, upravljanja procesima riznice i kvalitativne pomake u upravljanju rizicima.
Pored toga Banka je bila usredotočena na komercijalne aktivnosti, osobito na gospodarski sektor u kratkoročnoj sferi. Poduzete su aktivnosti usmjerene na prilagodbu cjelokupne operativne strukture kroz namjenske programe poticaja usmjerenih na racionalizaciju troškova.
Prema procjenama MMF-a, svjetska ekonomija je u 2013. godini ostvarila rast od 3,0% dok je u 2012. godini ostvarila rast od 3,1%. Gospodarska aktivnost i trgovina na globalnoj razini porasli su u drugom dijelu godine. Glavni čimbenici rasta bili su rast potražnje u razvijenim ekonomijama te rast izvoza u ekonomijama u razvoju.
U eurozoni je ostvaren pad BDP-a od 0,4% u 2013. godini. Nakon prvog tromjesečja zabilježen je blagi gospodarski rast, ali je dinamika oporavka vrlo slaba zbog nastavka procesa razduživanja u većem broju zemalja članica. Zbog slabe potražnje i izostanka gospodarskog rasta stopa inflacije spustila se značajno ispod inflacijskog cilja Europske centralne banke. Visoka nezaposlenost, niska razina realnog dohotka i zaduženost kućanstava sprječavaju oporavak osobne potrošnje, a investicijska aktivnost poduzeća je slaba zbog neizvjesnosti oko budućeg rasta gospodarstva ili visoke zaduženosti.
U SAD-u je rast BDP- u 2013. godini iznosio 1,9%. Gospodarski oporavak se nastavlja dinamizirati zahvaljujući povoljnim financijskim uvjetima, postupnom poboljšavanju uvjeta na tržištu rada i uzletu na tržištu kapitala.
Kinesko gospodarstvo ostvarilo je rast BDP-a od 7,6% u 2013. godini, a pozitivan doprinos dali su rast izvoza i domaće potražnje. Ekonomije u razvoju zajedno su ostvarile rast od 4,5% BDP-a u 2013. Sredinom godine snažno je porasla volatilnost na financijskim tržištima država u razvoju uslijed najave američke centrale banke o planiranom smanjenju stimulativnih mjera monetarne politike i posljedičnom odljevu kapitala iz država u razvoju. Nacionalne centralne banke tada su deviznim intervencijama pokušale spriječiti prekomjernu deprecijaciju valuta. Smanjenje volatilnosti donijelo od odgađanje mjera monetarne ekspanzije u rujnu.
Hrvatsko gospodarstvo prenijelo je u 2013. godinu nepovoljne trendove – stagnaciju realnog bruto domaćeg proizvoda, porast nezaposlenosti i visoku razinu proračunskih rashoda i deficita. Najavljene strukturalne promjene nisu provedene a izostao je i ekonomski rast u zemljama koje su hrvatskom gospodarstvu najznačajnija izvozna tržišta. Također, ulaskom u članstvo EU dodatno se smanjio izvoz u zemlje CEFTE dok je predviđeno povlačenje EU fondova u zaostatku.
Ulazak Hrvatske u EU nije još rezultirao povećanjem inozemnih investicija kao ni do oživljavanja tržišta vrijednosnica. Industrijska proizvodnja se u 2013. godini smanjila za 2,8% u odnosu na 2012. na što je najveći utjecaj imao pad proizvodnje brodova od 43,6% te duhanske industrije od 12,2%. Pad prerađivačke industrije je ublažio rast proizvodnje metala od 14,6% te ostale prerađivačke industrije od 20,9%.
Prosječna stopa nezaposlenosti na kraju 2013. godine iznosila je 17,2%.
Osobna potrošnja je na godišnjoj razini smanjena 0,5% u odnosu na 2012. dok je prosječna neto plaća realno pala za 1,5%.
Opće prisutna nesklonost riziku i visoka likvidnost u sustavu, odrazila se u padu imovine banaka. Aktiva bankarskog sektora tijekom prethodne godine smanjena je za 0,5% prvenstveno radi smanjenja kreditne aktivnosti prema realnom sektoru i stanovništvu. Stanje ukupnih kredita na kraju 2013. godine bilo je za 3.9 mlrd. kuna manje nego na kraju 2012. godine, a promatrajući prema sektorima, vidljivo je značajno smanjenje iznosa kredita sektoru poduzeća i stanovništva te povećanje izloženosti bankarskog sektora prema sektoru države.
U 2013. godini je riješen mali broj predstečajnih nagodbi koje utječu na proces restrukturiranja, a svrha im je osiguranje likvidnosti i solventnosti dužnika.
Na godišnjoj razini iznos depozita blago je porastao u odnosu na 2012. godinu, Na kraju prošle godine depoziti su bili viši za 7 mlrd. kuna, odnosno za 2,5% u odnosu na 2012. Rast depozita u prošloj godini bio je u potpunosti rezultat rasta depozita stanovništva premda je intenzitet rasta bio stabilan ali nešto sporiji nego prethodne godine. Preferencije stanovništva s obzirom na oblike štednje nisu se znatno promijenile, pa su snažnije od ukupnog povećanja depozita stanovništva porasli oročeni depoziti (za 4 mlrd. kuna ili 2,8%). Na kraju 2013, porast bilježe i depoziti poduzeća i to za 3.2 mlrd kuna ili 8% (najveći porast se odnosi na porast sredstava na transakcijskim računima, čiji udio iznosi 56% ukupnih depozita trgovačkih društava).
Među depozitima osjetnije su smanjeni depoziti financijskih institucija, za 2.4 mlrd. kuna ili 2,9%.
Smanjenje kreditne aktivnosti odrazilo se na pad kamatnih prihoda bankovnog sustava, dok su istovremeno rast depozitne baze i sporija prilagodba kamatnih troškova djelovali u suprotnom smjeru. Profitabilnost bankovnog sektora je u 2013. godini smanjena za 73,1% u odnosu na prethodnu godinu, zbog značajnog povećanja rezervacija za djelomično nadoknadive i potpuno nenadoknadive kredite koji su iznosili 15,6% ukupnih kredita.
Bankarski sektor je visoko kapitaliziran sa stopom adekvatnosti jamstvenoga kapitala od 20,88% na kraju godine, sto čini najvišu stopu u bankarskom sektoru u državama srednje istočne Europe.
Hrvatska narodna banka u drugoj je polovini 2013. nastavila s politikom podržavanja visoke kunske likvidnosti monetarnog sustava, ne dovodeći pritom u pitanje održavanje stabilnosti tečaja domaće valute. Pritom je, u skladu s dosadašnjim nastojanjima, središnja banka donijela nove mjere s ciljem poticanja kreditne aktivnosti banaka prema poduzećima i podupiranja gospodarskog oporavka. Mjere uključuju smanjenje stope obvezne pričuve s 13,5% na 12% od prosinca 2013., uz istodobnu obvezu upisa trogodišnjih obveznih blagajničkih zapisa za banke u visini kunskih oslobođenih sredstava (3.9 mlrd. kuna).
Ekspanzivno usmjerenje monetarne politike u drugoj polovici 2013. godine, imalo je za posljedicu višak likvidnosti monetarnog sustava. U trećem tromjesečju kreditne su institucije na svojim računima raspolagale s prosječnim viškom od 3.6 mlrd. kuna, dok se taj višak u prva dva mjeseca četvrtog tromjesečja dodatno povećao na 4.8 mlrd. kuna. Visoka razina likvidnosti ogleda se u vrlo niskim prekonoćnim kamatnim stopama na međubankovnom tržištu i niskim kamatnim stopama na aukcijama trezorskih zapisa Ministarstva Financija.
Kreditni rejting Republike Hrvatske nastavio je slabiti pa je aktualni rejting prema agenciji S&P jednak BB uz stabilne izglede, prema agenciji Fitch BB+ uz negativne izglede te prema agenciji Moody's Ba1 uz negativne izglede.
Što se tiče burzovnih podataka, krajem 2013. godine na Zagrebačkoj burzi zabilježeno je 255.046 redovnih transakcija i poslova u ukupnoj vrijednosti 3.06 milijardi HRK, što je za 20,5% manje u odnosu na prethodnu poslovnu godinu.
Što se tiče OTC ("over the counter") poslova: obavljene je 2.634 transakcije i poslova u ukupnoj vrijednosti 18.24 milijardi, ili 5,6% manje u odnosu na 31.12.2012.
Prosječan dnevni obujam poslova u 2013. godini iznosio je 15.3 milijuna kuna, što je za 0,8% manje u odnosu na prethodnu godinu, uz prosječno 1.024 transakcije dnevno što je 8,9% manje u odnosu na 2012. godinu.
Ukupna burzovna kapitalizacija iznosila je krajem 2013. godine 183.7 milijardi kuna, što predstavlja pad od 4,1% u odnosu na poslovnu 2012. godinu. Lista vrijednosnih papira kotiranih na Zagrebačkoj burzi trenutno obuhvaća 208 dionica, 45 obveznica, 6 komercijalnih zapisa i 27 strukturiranih proizvoda.
U pogledu kretanja kamatnih stopa, kroz cijelu 2013. godinu nastavljen je pad kamatnih stopa koje su gotovo cijele godine na povijesno niskim razinama. Nešto više kamatne stope zabilježene su samo u ljetnom razdoblju na kraćem dijelu krivulje zbog veće potražnje za domaćom valutom. Razlozi pada kamatnih stopa mogu se tražiti u niskoj razini gospodarske aktivnosti, a time i slaboj potražnji za kreditima, kao i u mjerama HNB-a kojima je dodatno povećana likvidnost sustava. Na međubankarskom tržištu prekonoćni ZIBOR pao je sa 0,66% s kraja 2012. godine na 0,50% na kraju 2013. godine. Na dugom kraju krivulje pad je bio još značajniji pa je godišnji ZIBOR u istom razdoblju pao s 3,21% na povijesno niskih 1,96%.
| Vrijednost | |
|---|---|
| Bruto domaći proizvod, stopa rasta, % promjene u odnosu na prethodnu godinu | -1,0 |
| Potrošačke cijene, % promjene u odnosu na prethodnu godinu | 2,2 |
| Tekući račun platne bilance (% BDP-a) | 1,3 |
| Izvoz robe i usluga (% BDP-a) | 43,2 |
| Uvoz robe i usluga (% BDP-a) | 41,9 |
| Inozemni dug Republike Hrvatske, mlrd EUR | 45.6 |
| Javni dug, % BDP-a | 66,8 |
| Prosječna neto plaća u kunama | 5.556 |
| Stopa nezaposlenosti, % | 21,6 |
| Broj nezaposlenih, HZZ | 363.411 |
| Tečaj HRK/USD, prosjek | 5,7059 |
| Tečaj HRK/EUR, prosjek | 7,5735 |
Izvor podataka: DZS, HNB, MF
Pružanje financijske podrške klijentima, prilagodljivost i konkurentnost, odrednice su poslovanja Podravske banke i u protekloj godini. Modificiranjem i nadopunjavanjem svojih usluga, Banka nastoji odgovoriti na zahtjeve i potrebe građana, malih poduzetnika i gospodarstvenika, kao ciljanih klijenata.
Istodobno, ulaganjem u razvoj novih tehnologija, procesa i kontrolnih mehanizama, veliku pažnju posvećuje i edukacijama svojih zaposlenika, kako bi njihovu stručnost stavila na raspolaganje očekivanjima svojih klijenata.
Krajem 2013. godine Banka je završila projekt implementacije novog poslovno-informacijskog sustava, za upravljanje poslovnim odnosima s klijentima, podršku poslovanju i poslovno odlučivanje, koji započeo krajem 2012. godine i obuhvatio je informatizaciju svih poslovnih segmenta Banke.
Implementacijom novog poslovno-informacijskog sustava Banka je uspostavila nove tehnološke procese za značajan iskorak poslovanja Banke u svim segmentima s ciljem unaprjeđivanja upravljanja poslovnim odnosima s klijentima, upravljanja profitabilnošću, upravljanja prodajnim kanalima, upravljanja proizvodima i uslugama Banke kao i dostupnosti svih servisa i usluga Banke na novim direktnim kanalima distribucije.
Implementacija sustava obuhvaćala je cjelovitu zamjenu postojeće aplikativne i hardwarske infrastrukture Banke na novu poslovnu i informatičku platformu, te su novim sustavom dodatno podržani i unaprijeđeni procesi poslovanja riznice i investicijskog bankarstava, procesi upravljanja poslovnim odnosom s klijentima, procesi kreditnog poslovanja i naplate potraživanja, procesi poslovnog odlučivanja, procesi kartičnog poslovanja, procesi regulatornog izvještavanja kao i procesi upravljanja poslovnim odnosom s klijentima i proizvodima Banke.
Upravo na potencijalu ove nove informatičke tehnologije, Banka je uvela najsuvremenije načine prijave i autorizacije naloga na internetskom bankarstvu putem Display kartica ili mobilnog tokena, prednosti kojih su najviši stupanj zaštite u internetskom bankarstvu, te jednostavan i praktičan način korištenja.
U dijelu unaprjeđenja postojećih i uvođenja novih elektroničkih usluga, može se izdvojiti početak rada na:
unaprjeđenju Internet bankarstva i proširenju ponude usluga putem internet bankarstva
razvoju mobilnog bankarstva,
Banka je vrlo aktivna u pružanju usluga iz domene investicijskog bankarstva - skrbništva nad financijskim instrumentima, brokerskog poslovanja, te upravljanja portfeljem i investicijskog savjetovanja. Kontinuirano se unapređuju i šire usluge riznice i investicijskog bankarstava kako na domaćem tako i na globalnom tržištu.
Faktoring ostaje i dalje jedna od strateških usluga Banke, kojom se olakšava financiranje gospodarstva putem prodaje kratkoročnih nedospjelih potraživanja.
Kako bi svojim klijentima olakšala pristup sredstvima iz EU fondova, Podravska banka je ugovorila poslovnu suradnju s tvrtkom WYG savjetovanje d.o.o., putem koje informira svoje klijente o aktualnim mogućnostima korištenja fondova EU, te im pruža savjetodavnu i financijsku podršku u svim fazama procesa prijave kao i pri provedbi projekata financiranih EU sredstvima.
POBA je ugovorila suradnju s najvećim market maker-om za prodaju investicijskih dijamanata u Italiji – tvrtkom Intermarket Diamond Business, čime je postala njihovim ekskluzivnim partnerom za posredovanje u prodaji investicijskih dijamanata za Hrvatsku.
Na području bankoosiguranja, Banka je razvila niz sinergijskih proizvoda sa strateškim poslovnim partnerom - Generali osiguranjem, koje prodaje putem svoje poslovne mreže.
U 2013. godini ukupni depoziti porasli su za 0,4% u odnosu za prethodnu godinu i iznose 2.21 milijardu kuna. Pri tome su depoziti pravnih osoba porasli su za 6,4% i na kraju 2013. godine iznose 548 milijuna kuna.
Rast od 12,6% bilježe depoziti po viđenju, dok oročeni depoziti bilježe pad od 3,9%, pri čemu su depoziti stanovništva pali 4,3%, a depoziti pravnih osoba su pali za 2,1%.
| Ukupni depoziti | iznosi u 000 kuna | PROMJENE | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2013. | 31.12.2012. | 2013/2012 | |
| Stanovništvo | 1.660.564 | 1.683.751 | -1,4% |
| Pravne osobe | 548.182 | 515.383 | 6,4% |
| Ukupni depoziti | 2.208.746 | 2.199.134 | 0,4% |
| Oročeni depoziti | iznosi u 000 kuna | PROMJENE | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2013. | 31.12.2012. | 2013/2012 | ||
| Stanovništvo | 1.289.757 | 1.347.818 | -4,3% | |
| Pravne osobe | 263.719 | 269.548 | -2,1% | |
| Ukupni oročeni depoziti | 1.553.476 | 1.617.366 | -3,9% |
Unatoč izazovnoj 2013. godini u kojoj je uslijed gospodarske krize došlo do dodatnog povećanja nezaposlenosti, smanjenja prihoda kućanstava i općeg smanjenja sklonosti zaduživanju, Podravska banka bilježila je rast ukupnih kredita od 6,5%, koji su na kraju prosinca 2013. iznosili 1.89 milijardi kuna.
Plasmani tvrtkama bilježili su rast od preko 8% u odnosu na kraj 2012. dok su krediti građanima u 2013. godini povećani za 1,9%, a njihov udjel u ukupnim kreditima ostao je uglavnom na razini prethodne godine, te iznosi 28,5%.
Vlada RH i HNB tijekom cijele godine raznim su mjerama poticanja kreditiranja gospodarstva nastojale stvoriti povoljnije okruženje Bankama za plasiranje. Mjere su se provodile kontinuirano kroz kreditne programe Poticanja i razvoja gospodarstva, uz subvencioniranje kamatnih stopa te putem jamstvenih programa HAMAG investa. Isto tako, HBOR je nudio povoljnije uvjete za gospodarstvenike uz snižene kamatne stope, dulje rokove počeka i otplate kredita, a suradnji sa HAMAG investom i EIF ponudili su i nove programe podjele rizika između poslovnih Banaka i HBOR-a.
I HNB je također tijekom 2013. godine raznim mjerama, poput smanjenja obvezne pričuve nastojao potaknuti gospodarstvo.
Podravska banka se uključivala u sve dostupne programe gore navedenih državnih tijela i institucija.
Potrebno je istaknuti vrlo jaku konkurenciju drugih poslovnih Banka i faktoring društava koja je pratila Banku tijekom cijele godine.
Za Podravsku banku glavna obilježja kreditiranja tvrtki u 2013. bila su konsolidacija i zaštita postojećeg portfelja kao i novo kreditiranje za obrtna sredstva i likvidnost. Cilj je bio konsolidirati postojeću bazu poslovnih subjekata uz paralelan rad na akviziciji novih, prvenstveno u sferi kratkoročnih, likvidnih, izvoznih i općenito manje rizičnih poslova.
Uz tradicionalnu okrenutost Banke malim i srednjim poduzećima Banka je krajem godine značajniji iskorak napravila i prema kreditiranju državnih tvrtki i institucija u kojima prepoznaje i solidan potencijal za buduće poslovanje.
| Krediti | iznosi u 000 kuna | PROMJENE | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2013. | 31.12.2012. | 2013/2012 | |
| Ukupni bruto krediti | 2.067.709 | 1.937.630 | 6,7% |
| Ukupne rezerve po kreditima | 179.743 | 164.985 | 8,9% |
| Ukupni neto krediti | 1.887.966 | 1.772.645 | 6,5% |
Riznica obavlja poslove ugovaranja depozita s domaćom i stranim bankama te s institucionalnim ulagateljima. S obzirom na vrlo visoku razinu likvidnosti sustava tijekom većeg dijela godine, Riznica je radila na smanjenju cijene i produljenju ročnosti primljenih depozita. Viškove kunske likvidnosti Riznica je nastavila usmjeravati u novčane fondove te druge vrijednosnice na tržištu kapitala.
U strukturi portfelja vrijednosnih papira, dužničke vrijednosnice čine 71,3% portfelja, ulaganja u investicijske fondove su 17,4% portfelja, dok ulaganja u vlasničke vrijednosnice čine 11,3% ukupnog portfelja vrijednosnih papira.
Tržišna vrijednost portfelja dužničkih vrijednosnih papira Podravske banke na 31.12.2013. godine iznosi 366.3 milijuna kuna, dok je na 31.12.2012. iznosila 265.7 milijuna kuna. Valutnu strukturu portfelja čine dužnički vrijednosni papiri denominirani u EUR 55%, u HRK 26%, u CHF 2% te 17% u USD. Prema geografskoj izloženosti, najveći dio portfelja odnosi se na izdavatelje iz Hrvatske, a zatim slijede europski i svjetski izdavatelji.
U 2013. godini Banka je ostvarila dobit od kupoprodaje deviza u iznosu od 5.8 milijuna kuna, dok je za 2012. godinu ostvarena dobit iznosila 7.58 milijuna kuna.
Na Sales desku je u 2013. godini ostvarena dobit u iznosu od 1.91 milijuna kuna.
Tržišna vrijednost dioničkog portfelja na početku 2013. godine iznosila je 53.4 milijuna kuna, sto predstavlja rast u odnosu na 2012 godinu kada je iznosila 48.7 milijuna kuna.
Vrijednost ulaganja u investicijske fondove porasla je sa 53.7 milijuna kuna s kraja 2012. godine, na 89.5 milijuna kuna na 31.12.2013. godine.
U strukturi vlasničkog portfelja na kraju 2013. godine vrijednost dioničkog portfelja domaćih izdavatelja predstavlja udio od 31,0%, dok je vrijednost dionica inozemnih izdavatelja iznosila 69% portfelja.
Vrijednost imovine klijenata na skrbništvu na dan 31.12.2013. porasla je na 397.4 milijuna kuna, od čega se 395.3 milijuna kuna odnosi na vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira na skrbništvu. Ukupna vrijednost imovine klijenata na skrbništvu porasla je za 23,2% u odnosu na kraj prethodne godine. 331.3 milijuna kuna od imovine pod skrbništvom odnosi se na imovinu na tržištu Hrvatske, 31.9 milijuna kuna na imovinu na tržištu Crne Gore i 34.2 milijuna kuna na ostala inozemna tržišta (Euroclear).
Sukladno planu Banka je u prvoj polovici 2013. godine prenijela cjelokupni portfelj u Euroclear (dužničke, a potom i vlasničke vrijednosne papire koji se nalaze u book-u banke). Početkom svibnja 2013. godine izvršen je i prijenos imovine klijenata koji koriste uslugu upravljanja portfeljem i brokerske usluge Banke za strana tržišta čime je zaokružen proces prelaska na novog globalnog skrbnika.
U okviru uvođenja novog informacijskog sustava, krajem 2013. godine uspješno je dovršena i implementacija informacijskih sustava INSA i INKA na razini Riznice, čime je napravljen značajni iskorak na poboljšanju procesa vezanih uz provođenje transakcija i upravljanja imovinom Banke.
Podravska banka je u 2013. godini ostvarila značajni iskorak uvođenjem novih aplikacija i pravila u pružanju usluga platnog prometa koje podržavaju sigurnosna i tehnološka rješenja modernog bankarstva.
Ulaskom Banke na jedinstveno europsko platno tržište, usklađen je pravni okvir za usluge platnog prometa sukladno smjernicama EU. Uvođenjem novog core sustava ostvareni su preduvjeti za unaprjeđenje i daljnji razvoj platnoprometnih usluga čime će se povećati konkurentnost Banke na tržištu.
U 2013. godini Banka je zadržala razinu vrijednosnog obujma platnog prometa uz povećanje broja transakcija, osobito u dijelu internet bankarstva. U domaćem platnom prometu broj transakcija izvršenih putem Poba klik usluge povećan je za 5%, a u inozemnom platnom prometu za 12% u odnosu na prethodnu godinu.
Ukupni obujam eksternog platnog prometa za klijente u 2013. godini ostvaren je u u iznosu od 16 milijardi kuna.
U deviznom platnom prometu ostvaren je ukupni promet u iznosu od cca 312 milijuna eura, pri čemu je smanjen obujma platnog prometa pravnih osoba, dok je značajno porastao devizni platni promet građana i to za 18% u odnosu na prethodnu godinu.
Poslovna suradnja s Euroclear Bank Brussels, otvaranjem multivalutnog računa te aktiviranjem usluge namire i pohrane vlasničkih te dužničkih vrijednosnih papira u portfelju Banke, rezultirala je izvršenim platnim prometom namire od preko 36 milijuna eura te preko 23 milijuna dolara.
Banka je trgovala s osamdesetak različitih dužničkih i vlasničkih vrijednosnih papira, izdavatelja s područja EU i izvan EU.
Za namiru ugovorenih transakcije riznice s dužničkim vrijednosnim papirima i udjelima u fondovima, preko SKDD-a i s drugim bankama, obavljen je platni promet u vrijednosti preko 175 milijuna kuna.
Podravska banka je ažurnim i točnim namirama ugovorenih transakcija i poslova, prihvaćena kao pouzdan partner kod globalnih brokera i skrbnika, te ostalih financijskih institucija.
Krajem 2013. godine, prodajnu mrežu Banke čini ukupno 27 poslovnica rasprostranjenih na području gotovo cijele Republike Hrvatske.
Osim razgranate prodajne poslovne mreže, Banka je svojim klijentima dostupna i putem ostalih kanala distribucije - bankomata, dnevno-noćnih trezora, EFTPOS terminala te putem POBAklikusluge internet bankarstva.
Svi bankomati imaju chip tehnologiju koja štiti korisnike od mogućih zlouporaba i krađa podataka s kartica.
Na bankomatima Banke, omogućen je prihvat Maestro, MasterCard, VISA, American Express kartice i Diners Club kartice.
Osim vlastite mreže bankomata, banka nudi svojim klijentima besplatnu uslugu podizanja gotovine na preko 1.000 bankomata MB NET mreže širom čitave Hrvatske.
Banka ima instaliranih 730 EFTPOS terminala. Broj transakcija na EFTPOS terminalima Banke tijekom 2013. godine iznosio je 600 tisuća, odnosno prosječno 820 po pos terminalu.
Broj korisnika internet bankarstva POBAklik usluge smanjen je u odnosu na prethodnu godinu, što se nije odrazilo na ostvareni broj transakcija u 2013. godini i iznosio je 850 tisuća.
Krajem 2013 godine Banka imala ukupno 11.327 korisnika usluga POBAsms.
Korisnicima usluga Banke, dostupne su poslovne informacije i putem Info centra koji kontinuirano bilježi rast poziva.
Posebna pažnja posvećuje se upravljanju poslovnom mrežom, te uređenju i opremanju poslovnica radi pružanja što kvalitetnijih usluga klijentima.
Prateći sve suvremene trendove distributivnih kanala i zahvaljujući uvedenoj novoj tehnologiji, Podravska banka će stalno unaprjeđivati svoje kanale komunikacije i praćenja klijenata putem poslovnica, interneta, bankomata i telefona.
Podravska banka je na dan 31.12.2012. godine imala 282 zaposlenika, što je smanjenje od 7,6% u odnosu na 31.12.2012. godine. Od ukupnog broja zaposlenih, 69% čini ženska populacija, a u izravnom radu s klijentima ("front-office"), angažirano je 60% od ukupnog broja zaposlenika. Prosječna dob zaposlenika Banke je 43 godina.
Razvojem poslovanja Banke kao i implementacija novog informacijskog sustava, uvjetovane su određene organizacijske promjene u cilju što veće efikasnosti, te optimalnog iskorištenja tehničkih i ljudskih resursa Banke.
Kontinuirano educiranje i stručno usavršavanje zaposlenika, primarni su ciljevi Banke. Tijekom 2013. godine, na internim i eksternim edukacijama, iz raznih područja bitnih za poslovanje Banke sudjelovalo je gotovo dvije trećine zaposlenih.
U 2014. godini planirano je zapošljavanje kompetentnog komercijalnog kadra i nastavak stručnog osposobljavanja zaposlenika u izravnom kontaktu s klijetima.
Kapital Banke bez dobiti ostvarene u 2013. godini iznosi 393.2 milijuna kuna. U odnosu na prethodnu godinu, kapital je povećan za 2,2% i to s osnove unosa dobiti Banke za 2012. godinu u rezerve Banke. Kapital Banke sudjeluje s 12,6% u ukupnim izvorima financiranja.
Na dan 31. prosinca 2013. godine dionički kapital iznosi 267.5 milijuna kuna a sastoji se od 668.749 redovnih dionica koje glase na ime, svaka nominalne vrijednosti 400,00 kuna. Grupa dioničara, stranih fizičkih i pravnih osoba, koja zajednički djeluje, drži 85,5% dionica Banke.
Jamstveni kapital Banke na kraju 2013. godine povećao se sa 429.82 milijuna kuna na 493.79 milijuna kuna što je povećanje za 14,9%, a stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala povećala se na 19,12%.
Banka je u prosincu 2013. godine izdala podređenu obveznicu koja se uključuje u dopunski kapital, u ukupnom nominalnom iznosu od 6.9 milijuna eura.
Grupa Podravska banka je u 2013. godini ostvarila dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.2 milijuna kuna, dok je ostvarena dobit Banke u iznosu od 1.9 milijuna kuna.
Prihodi iz redovnog poslovanja na konsolidiranoj osnovi ostvareni su u iznosu 132.7 milijuna kuna dok su prihodi iz redovnog poslovanja Banke u 2013. godini ostvareni su u iznosu 130.8 milijuna kuna i neznatno su niži u odnosu na prethodnu godinu.
Neto kamatni prihodi na konsolidiranoj osnovi pali su za 10,9% u odnosu na 2012. godinu, dok su neto kamatni prihodi Banke u odnosu na prethodnu godinu pali za 11,7% što je rezultat smanjenja prosječno ostvarenih aktivnih kamatnih stopa, uz niske referentne stope i zadržavanja stabilnih kamatnih stopa na depozitima klijenata.
U strukturi poslovnih prihoda Banke udjel neto prihoda od kamata je 63,8%, neto prihoda od naknada i provizija 17,8%, dok neto prihodi od kupoprodaje deviza, od prodaje preuzete imovine te od prodaje financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju i ostali prihodi, sudjeluju s 18,4% u ukupno ostvarenim poslovnim prihodima.
Troškovi redovnog poslovanja, uključujući amortizaciju, iznose 128.9 milijuna kuna i usljed većih rezerviranih sredstava za ispravke vrijednosti, u odnosu na prethodnu godinu porasli su za 6,0%. Pri tome su administrativni troškovi poslovanja smanjeni u odnosu na prethodnu godinu za 4.1 milijun kuna, amortizacija materijalne i nematerijalne imovine je neznatno porasla dok, primjenjujući načela konzervativne politike i važećih propisa, troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja su porasli sa 6.3 milijuna na 17.7 milijuna kuna
Udio rezervi u bruto plasmanima povećan sa 8,5% u 2012. godini na 8,7% u 2013. godini. Na kraju 2013. godine ukupne rezerve po kreditima iznose 180 milijuna kuna.
Uprava Banke predlaže Nadzornom odboru da zajednički predlože Glavnoj Skupštini da se ukupno ostvarena dobit u 2013. godini, upotrijebi za unos u rezerve Banke.
POBA faktor d.o.o. je financijska institucija koja obavlja poslove faktoringa od 16. travnja 2012. godine. Društvo je u 100%-nom vlasništvu Podravske banke, a temeljni kapital iznosi 3.0 milijuna kuna.
Ukupan volumen transakcija u 2013. godini ostvaren je u iznosu 102.0 milijuna kuna, od čega se na domaći faktoring odnosi 42.0 milijuna kuna, a na eskont mjenica 60.0 milijuna kuna.
Društvo je u 2013. godini ostvarilo ukupne prihode u iznosu od 5.2 milijuna kuna i ukupne rashode u iznosu od 3.9 milijuna kuna, te dobit u iznosu od 1.3 milijuna kuna.
Najznačajniji rizik kojem je Društvo izloženo je kreditni rizik koji se definira se kao nesposobnost dužnika u podmirenju dospjelog potraživanja. Društvo upravlja ovim rizikom tako što unaprijed provodi analizu praćenja kreditnih rizika i izloženosti, sukladno internim aktima Grupe.
Poslovna 2013. godina, unatoč teškoćama na financijskom tržištu bila je pozitivna s nekoliko aspekata. Ostvarena je planirana dobit društva, nastavljena je poslovna sinergija s matičnim društvom, jer se većina klijenata upućuje u Banku kako bi postali i klijenti Banke kroz otvaranje žiro-računa i korištenje drugih proizvoda Banke.
U 2014. godini glavni ciljevi poslovanja Društva biti će usmjereni na pronalaženje novih kvalitetnih klijenata iz segmenata industrija koje su manje pogođene recesijom, skrb oko postojećeg portfelja u smislu praćenja učinkovite naplate potraživanja, a sve s ciljem disperzije i minimiziranja kreditnog rizika
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
U skladu s pravilima Zagrebačke burze, Uprava i Nadzorni odbor Podravske banke d.d. izjavljuju da Podravska banka d.d. primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koje su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza.
Sastavni dio ove Izjave je popunjeni Godišnji upitnik za 2013. godinu u kojem se nalaze odgovori na postavljena pitanja i potrebna objašnjenja
Podaci o provođenju unutarnjeg nadzora i o upravljanju rizicima te podaci o imateljima dionica Banke sadržani su u Bilješkama uz financijske izvještaje.
Pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova Uprave sadržana su u Statutu Banke.
Broj članova Uprave Banke utvrđuje Nadzorni odbor te sukladno njegovoj odluci Uprava ima tri člana. Nadzorni odbor odlukom utvrđuje kandidate za članove i predsjednika Uprave Banke koji moraju udovoljavati uvjetima propisanim zakonom kojim se uređuje poslovanje banaka i drugim relevantnim propisima.
Nakon ishođenja prethodne suglasnosti Hrvatske narodne banke, Nadzorni odbor imenuje predsjednika i članove Uprave, na vrijeme do pet godina uz mogućnost ponovnog imenovanja. Nadzorni odbor može opozvati svoju odluku o imenovanju predsjednika ili člana Uprave kada za to postoji važan razlog sukladno važećem zakonu.
Ovlasti Uprave Banke utvrđene su Statutom Banke a posebnom odlukom utvrđena je podjela nadležnosti između pojedinih članova Uprave.
Uprava Banke je ovlaštena za stjecanje vlastitih dionica Banke na organiziranom tržištu, u skladu s Odlukom Glavne Skupštine.
Podaci o sastavu i djelovanju Uprave i Nadzornog odbora Banke iskazani su u priloženom Godišnjem upitniku.
Pravila o izmjenama i dopunama Statuta Banke sadržana su u samom Statutu. Odluku o izmjenama i dopunama donosi Glavna Skupština Banke sukladno zakonu i Statutu, glasovima koji predstavljaju najmanje tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj Skupštini pri donošenju odluke. Izmjene i dopune Statuta predlaže Nadzorni odbor, Uprava te dioničari Banke.
U cilju zaštite interesa svih investitora, dioničara, klijenata, zaposlenika i ostalih koji imaju interes, u Banci su uspostavljeni visoki standardi korporativnog upravljanja.
Sva pitanja sadržana u ovom upitniku odnos se na razdoblje od jedne poslovne godine na koje se odnose i godišnji financijski izvještaji.
DA
DA
DA
12. Sadrži li odluka o isplati dividende ili predujma dividende datum na koji osoba koja je dioničar stječe pravo na isplatu dividende i datum ili razdoblje kada se isplaćuje dividenda? (ako ne, objasniti)
NE, nije bilo isplate dividende
13. Je li datum isplate dividende ili predujma dividende najviše 30 dana nakon dana donošenja odluke? (ako ne, objasniti)
NE, upućujemo na odgovor pod 12
14. Jesu li prilikom isplate dividende ili predujma dividende favorizirani pojedini dioničari? (ako da, objasniti)
NE, upućujemo na odgovor pod 12
DA, prijava sudjelovanja unaprijed u roku utvrđenom Statutom radi što kvalitetnije pripreme rada glavne skupštine, obzirom na veliki broj dioničara
NE, nije bilo tužbi
Julio Kuruc, predsjednik Uprave, Marijan Marušić, član Uprave, Davorka Jakir, član Uprave
NAVEDITE IMENA NADZORNOG ODBORA I NJIHOVE FUNKCIJE:
Miljan Todorovic - predsjednik, Sigilfredo Montinari - zamjenik predsjednika, Filippo Disertori - član, Maurizio Dallocchio - član, Dario Montinari - član, Dolly Predovic - član i Đuro Predović – član
DA
21. Je li nadzorni odbor odnosno neizvršni direktori upravnog odbora društva sastavljen većinom od neovisnih članova?(ako ne, objasniti)
NE, većina članova je iz redova dioničara
DA
27. Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi nadzornog odnosno upravnog odbora ili s njima povezane osobe i društvo ili s njim povezane osobe jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne objasniti)
DA
28. Postoje li ugovori ili sporazumi između člana nadzornog odnosno upravnog odbora društva?
NE
29. Jesu li prethodno odobreni od strane nadzornog odbora odnosno upravnog odbora? (ako ne, objasniti)
Vidjeti odgovor pod 28.
30. Jesu li bitni elementi svih takvih ugovora ili sporazuma sadržani u godišnjem izvješću? (ako ne, objasniti)
Vidjeti odgovor pod 28.
NE, odgovara sastavu Nadzornog odbora
35. Je li komisija pratila integritet financijskih informacija društva, a osobito ispravnost i konzistentnost računovodstvenih metoda koje koristi društvo i grupa kojoj pripada, uključivši i kriterije za konsolidaciju financijskih izvještaja društava koja pripadaju grupi? (ako ne, objasniti)
DA
36. Je li komisija procijenila kvalitetu sustava unutarnje kontrole i upravljanja rizicima, s ciljem da se glavni rizici kojima je društvo izloženo (uključujući i rizike povezane s pridržavanjem propisa) na odgovarajući način identificiraju i javno objave te da se njima na odgovarajući način upravlja? (ako ne, objasniti)
DA
37. Je li komisija radila na osiguranju učinkovitosti sustava unutarnje revizije, osobito putem izrade preporuka prilikom odabira, imenovanja, ponovnog imenovanja i smjene rukovoditelja odjela za unutarnju reviziju i glede sredstava koja mu stoje na raspolaganju, i procjene postupanja rukovodećeg povodom nalaza i preporuka unutarnje revizije? (ako ne, objasniti)
DA
DA
NE, to je definirano zakonom
DA
45. Jesu li u zapisnicima sa sjednica nadzornog odbora odnosno upravnog odbora zabilježene sve donesene odluke s rezultatima glasovanja? (ako ne, objasniti) DA
NE, iako ne postoji formalna izjava o politici nagrađivanja uprave i nadzornog odbora, Banka objavljuje agregirani podatak o podacima s povezanim stranama kao i visini ukalkuliranog i priznatog iznosa nagrade za rukovodstvo banke u sklopu godišnjeg izvješća pripremljenog sukladno MSFI, a koje se objavljuje na internet stranici Banke
48. Je li Izjava o politici nagrađivanja uprave ili izvršnih direktora stalno objavljena na vlastitim internetskim stranicama društva? (ako ne, objasniti)
NE, upućujemo na odgovor pod 47
49. Jesu li detaljni podaci o svim primanjima i naknadama koje svaki član uprave ili izvršni direktori primaju od društva javno objavljeni u godišnjem izvješću društva? (ako ne, objasniti
NE, upućujemo na odgovor pod 47
50. Jesu li svi oblici nagrada članova uprave i nadzornog odbora, uključujući opcije i druge pogodnosti uprave, javno objavljeni po detaljnim pojedinim stavkama i osobama u godišnjem izviješću društva? (ako ne, objasniti)
NE, upućujemo na odgovor pod 47
51. Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi uprave ili izvršni direktori te s njima povezane osobe i društvo ili s njime povezane osobe jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne, objasniti)
DA
52. Sadrži li izvješće koje nadzorni odbor odnosno upravni odbor podnosi glavnoj skupštini, osim sadržaja izvješća propisanog zakonom, ocjenu ukupne uspješnosti poslovanja društva, rada uprave društva i poseban osvrt na njegovu suradnju s upravom? (ako ne, objasniti)
DA
53. Ima li društvo vanjskog revizora?
DA
54. Je li je vanjski revizor društva vlasnički ili interesno povezan sa društvom? NE
DA
62. Je li netko trpio negativne posljedice jer je nadležnim tijelima ili organima u društvu ili izvan njega ukazao na nedostatke u primjeni propisa ili etičkih normi unutar društva? (ako da, objasniti)
NE
Podravska banka d.d.
Konsolidirana i nekonsolidirana financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine zajedno s Izvješćem neovisnog revizora
| Stranica | |
|---|---|
| Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja |
1 |
| Izvješće neovisnog revizora | 2-3 |
| Financijski izvještaji: | |
| Konsolidirano izvješće o sveobuhvatnoj dobiti | 4 |
| Konsolidirano izvješće o financijskom položaju | 5 |
| Konsolidirano izvješće o novčanim tijekovima | 6 |
| Konsolidirano izvješće o promjenama glavnice | 7 |
| Nekonsolidirano izvješće o sveobuhvatnoj dobiti | 8 |
| Nekonsolidirano izvješće o financijskom položaju | 9 |
| Nekonsolidirano izvješće o novčanim tijekovima | 10 |
| Nekonsolidirano izvješće o promjenama glavnice | 11 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 12-98 |
| Dodatak I - Dopunska izvješća za Hrvatsku narodnu banku | 99-116 |
| u tisućama kuna | Bilješka | Grupa 2013. |
Grupa 2012. |
|---|---|---|---|
| Prihodi od kamata i slični prihodi | 3 | 157.663 | 172.613 |
| Rashodi od kamata i slični rashodi | 3 | (72.910) | (77.430) |
| Neto prihod od kamata | 84.753 | 95.183 | |
| Prihodi od naknada i provizija | 4 | 34.457 | 34.862 |
| Rashodi od naknada i provizija | 4 | (10.667) | (10.732) |
| Neto prihod od naknada i provizija | 23.790 | 24.130 | |
| Ostali neto prihodi iz poslovanja | 5 | 24.154 | 13.711 |
| Prihod iz redovnog poslovanja | 132.697 | 133.024 | |
| Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja | 6 | (19.061) | (6.283) |
| Administrativni troškovi poslovanja | 7 | (100.912) | (105.734) |
| Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine | 8 | (9.572) | (9.483) |
| Dobit prije oporezivanja | 3.152 | 11.524 | |
| Porez na dobit | 9 | (822) | (2.085) |
| Dobit za godinu | 2.330 | 9.439 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||
| Neto povećanje fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju |
562 | 21.106 | |
| Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu | (112) | (4.221) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 450 | 16.885 | |
| Ukupna sveobuhvatna dobit nakon oporezivanja Namijenjena: |
2.780 | 26.324 | |
| - Dioničarima matičnog društva - Nevladajućim udjelima |
2.780 - |
26.324 - |
|
| Zarada po dionici namijenjena dioničarima matičnog društva |
10 | HRK 3,48 | HRK 14,11 |
Konsolidirano izvješće o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine
| u tisućama kuna | Bilješka | Grupa 31. prosinca 2013. |
Grupa 31. prosinca 2012. |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Gotovina i računi kod banaka | 11 | 268.487 | 388.629 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke | 12 | 212.678 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 13 | 62.682 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima | 14 | 1.888.968 | 1.767.408 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 15 | 481.962 | 340.593 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | 16 | 27.191 | 27.481 |
| Nematerijalna imovina | 17 | 40.765 | 31.801 |
| Nekretnine i oprema | 18 | 86.101 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | 9 | 5.957 | 6.619 |
| Ostala imovina | 20 | 24.622 | 13.112 |
| UKUPNO IMOVINA | 3.099.413 | 3.048.191 | |
| OBVEZE I KAPITAL | |||
| Obveze | |||
| Obveze prema bankama | 21 | 69.786 | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 22 | 2.206.983 | 2.192.413 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 23 | 257.219 | 208.669 |
| Ostale obveze | 24 | 37.752 | 28.300 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove | 25 | 4.186 | 4.826 |
| Izdani hibridni i podređeni instrumenti | 26 | 131.162 | 77.351 |
| Ukupno obveze | 2.707.088 | 2.658.645 | |
| Kapital | |||
| Dionički kapital | 27 | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | 3.015 | 3.015 | |
| Trezorske dionice | (11.082) | (11.082) | |
| Ostale rezerve | 28 | 130.562 | 120.674 |
| Dobit tekuće godine | 2.330 | 9.439 | |
| Ukupno kapital i rezerve koji pripadaju dioničarima matičnog društva |
392.325 | 389.546 | |
| Nevladajući udjeli | - | - | |
| Ukupno kapital i rezerve | 392.325 | 389.546 | |
| UKUPNO OBVEZE, KAPITAL I REZERVE | 3.099.413 | 3.048.191 |
| u tisućama kuna | Bilješka | Grupa | Grupa |
|---|---|---|---|
| 2013. | 2012. | ||
| 9 | |||
| Dobit tekuće godine prije poreza | 3.152 | 11.524 | |
| Usklađena za: | 8 | ||
| Amortizacija | 5 | 9.572 | 9.483 |
| Neto dobitak od prodaje dugotrajne materijalne imovine | 140 | (195) | |
| Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih rezerviranja | 6 | 19.061 | 6.283 |
| Prihod od dividendi | 5 | (1.479) | (1.236) |
| Neto pozitivne tečajne razlike od izdanih hibridnih | |||
| instrumenata | 920 | 156 | |
| Operativna dobit prije promjena imovine iz redovnog poslovanja |
31.366 | 26.015 | |
| Promjene imovine iz redovnog poslovanja | |||
| Neto povećanje sredstava kod Hrvatske narodne banke | (842) | (1.486) | |
| Neto povećanje / (smanjenje) zajmova klijentima | (138.539) | 117.465 | |
| Neto smanjenje / povećanje plasmana bankama | 25.729 | (16.898) | |
| Neto povećanje ostale imovine | (13.159) | (362) | |
| Povećanje ostalih obveza | 11.077 | 1.655 | |
| Smanjenje obveza prema ostalim bankama | (77.300) | (4.020) | |
| Povećanje depozita klijenata | 14.570 | 48.550 | |
| Plaćeni porez na dobit | (2.911) | (2.829) | |
| Neto novčani odljev / (priljev) iz redovnog poslovanja | (150.009) | 168.090 | |
| Tijek novca iz ulagateljskih aktivnosti | |||
| Kupovina nekretnina i opreme | 17,18 | (10.942) | (42.298) |
| Prodaja nekretnina i opreme | 678 | 205 | |
| Neto (povećanje) / smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju |
(140.844) | (28.602) | |
| Primici od dividendi | 1.479 | 1.236 | |
| Ulaganja koja se drže do dospijeća | 290 | 275 | |
| Neto novčani (izdaci) / primici iz ulagateljskih aktivnosti | (149.339) | (69.184) | |
| Tijek novca iz financijskih aktivnosti | |||
| Posuđena sredstva | 48.550 | 74.193 | |
| Izdani hibridni i podređeni instrumenti | 52.867 | - | |
| Neto novčani primici iz financijskih aktivnosti | 101.417 | 74.193 | |
| Neto smanjenje / (povećanje) novca | (197.931) | 173.099 | |
| Novac na početku razdoblja | 11 | 518.330 | 345.231 |
| Novac na kraju razdoblja | 11 | 320.399 | 518.330 |
| Namijenjeno dioničarima matičnog društva | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | Premija | Dobit | |||||
| Dionički | na izdane | Trezorske | Kapitalna | tekuće | |||
| kapital | dionice | dionice | dobit | Rezerve | godine | Ukupno | |
| Stanje 1. siječnja | |||||||
| 2012. godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 86.521 | 12.466 | 363.222 |
| Raspored dobiti | |||||||
| 2011. godine | - | - | - | - | 12.466 | (12.466) | - |
| Ostali sveobuhvatni | |||||||
| dobitak | - | - | - | - | 16.885 | - | 16.885 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | - | 9.439 | 9.439 |
| Stanje 31. prosinca | |||||||
| 2012. godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 115.872 | 9.439 | 389.546 |
| Raspored dobiti | |||||||
| 2012. godine | - | - | - | - | 9.439 | (9.439) | - |
| Ostala | |||||||
| sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | 449 | - | 449 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | - | 2.330 | 2.330 |
| Stanje 31. prosinca | |||||||
| 2013. godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 125.760 | 2.330 | 392.325 |
| u tisućama kuna | Bilješka | 2013. | 2012. |
|---|---|---|---|
| Prihodi od kamata i slični prihodi | 3 | 156.366 | 171.922 |
| Rashodi od kamata i slični rashodi | 3 | (72.940) | (77.452) |
| Neto prihod od kamata | 83.426 | 94.470 | |
| Prihodi od naknada i provizija | 4 | 33.900 | 34.378 |
| Rashodi od naknada i provizija | 4 | (10.667) | (10.732) |
| Neto prihod od naknada i provizija | 23.233 | 23.646 | |
| Ostali neto prihodi iz poslovanja | 5 | 24.181 | 13.727 |
| Prihod iz redovnog poslovanja | 130.840 | 131.843 | |
| Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja | 6 | (17.660) | (6.283) |
| Administrativni troškovi poslovanja | 7 | (101.742) | (105.876) |
| Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine | 8 | (9.563) | (9.470) |
| Dobit prije oporezivanja | 1.875 | 10.214 | |
| Porez na dobit | 9 | (822) | (2.085) |
| Neto dobit tekuće godine | 1.053 | 8.129 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit Neto povećanje / (smanjenje) fer vrijednosti imovine |
|||
| raspoložive za prodaju | 562 | 21.106 | |
| Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu | (112) | (4.221) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 450 | 16.885 | |
| Ukupna sveobuhvatna dobit nakon oporezivanja | 1.503 | 25.014 | |
| Zarada po dionici namijenjena dioničarima matičnog društva |
10 | HRK 1,57 | HRK 12,16 |
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 12 do 98 čine sastavni dio ovih financijskih izvješća
| u tisućama kuna | Bilješka | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Gotovina i računi kod banaka | 11 | 268.486 | 388.628 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke | 12 | 212.678 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 13 | 62.682 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima | 14 | 1.887.966 | 1.772.645 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 15 | 481.962 | 340.593 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | 16 | 27.191 | 27.481 |
| Ulaganja u podružnice | 19 | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | 17 | 40.754 | 31.787 |
| Nekretnine i oprema | 18 | 86.101 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | 9 | 5.957 | 6.619 |
| Ostala imovina | 20 | 24.580 | 13.141 |
| UKUPNO IMOVINA | 3.103.127 | 3.058.212 | |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | |||
| Obveze | |||
| Obveze prema bankama | 21 | 69.786 | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 22 | 2.208.746 | 2.199.134 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 23 | 257.219 | 208.669 |
| Ostale obveze | 24 | 37.772 | 28.392 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove | 25 | 4.186 | 4.826 |
| Izdani hibridni i podređeni instrumenti | 26 | 131.162 | 77.351 |
| Ukupno obveze | 2.708.871 | 2.665.458 | |
| Dionički kapital | |||
| Dionički kapital | 27 | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | 3.015 | 3.015 | |
| Trezorske dionice | (11.082) | (11.082) | |
| Ostale rezerve | 28 | 133.770 | 125.192 |
| Dobit tekuće godine | 1.053 | 8.129 | |
| Ukupno dionički kapital | 394.256 | 392.754 | |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | 3.103.127 | 3.058.212 |
Nekonsolidirano izvješće o novčanim tijekovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
| u tisućama kuna | Bilješka | 2013. | 2012. |
|---|---|---|---|
| Dobit tekuće godine prije poreza | 9 | 1.875 | 10.214 |
| Usklađena za: | |||
| Amortizacija | 8 | 9.563 | 9.470 |
| Neto dobitak od prodaje dugotrajne materijalne imovine | 5 | 140 | (195) |
| Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih rezerviranja | 6 | 17.660 | 6.283 |
| Prihod od dividendi | 5 | (1.479) | (1.236) |
| Neto pozitivne tečajne razlike od izdanih hibridnih instrumenata Operativna dobit prije promjena imovine iz redovnog |
920 | 156 | |
| poslovanja | 28.679 | 24.692 | |
| Promjene imovine iz redovnog poslovanja | |||
| Neto povećanje sredstava kod Hrvatske narodne banke | (842) | (1.486) | |
| Neto povećanje / (smanjenje) zajmova klijentima | (130.899) | 117.465 | |
| Neto (smanjenje) / povećanje plasmana bankama | 25.729 | (16.898) | |
| Neto povećanje ostale imovine | (14.397) | 797 | |
| Povećanje ostalih obveza | 12.315 | 1.804 | |
| Smanjenje obveza prema ostalim bankama | (77.300) | (4.020) | |
| Povećanje depozita klijenata | 9.612 | 48.550 | |
| Plaćeni porez na dobit | (2.911) | (2.829) | |
| Neto novčani odljev / (priljev) iz redovnog poslovanja | (150.014) | 168.075 | |
| Tijek novca iz ulagateljskih aktivnosti | |||
| Kupovina nekretnina i opreme | 17,18 | (10.936) | (42.285) |
| Prodaja nekretnina i opreme | 678 | 205 | |
| Neto (povećanje) / smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju |
(140.844) | (28.602) | |
| Primici od dividendi | 1.479 | 1.236 | |
| Ulaganja koja se drže do dospijeća | 290 | 275 | |
| Neto novčani (izdaci) / primici iz ulagateljskih aktivnosti | (149.333) | (69.171) | |
| Tijek novca iz financijskih aktivnosti | |||
| Posuđena sredstva | 48.550 | 74.193 | |
| Izdani hibridni i podređeni instrumenti | 52.867 | - | |
| Neto novčani primici iz financijskih aktivnosti | 101.417 | 74.193 | |
| Neto smanjenje / (povećanje) novca | (197.930) | 173.097 | |
| Novac na početku razdoblja | 11 | 518.328 | 345.231 |
| Novac na kraju razdoblja | 11 | 320.398 | 518.328 |
Nekonsolidirano izvješće o promjenama glavnice za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
| u tisućama kuna | Premija na | Dobit | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dionički | izdane | Trezorske | Kapitalna | tekuće | |||
| kapital | dionice | dionice | dobit | Rezerve | godine | Ukupno | |
| Stanje 1. siječnja | |||||||
| 2012. godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 91.039 | 12.466 | 367.740 |
| Raspored dobiti 2011. | |||||||
| godine | - | - | - | - | 12.466 | (12.466) | - |
| Ostali sveobuhvatni | |||||||
| gubitak | - | - | - | - | 16.885 | - | 16.885 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | - | 8.129 | 8.129 |
| Stanje 31. prosinca | |||||||
| 2012. godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 120.390 | 8.129 | 392.754 |
| Raspored dobiti 2012. | |||||||
| godine | - | - | - | - | 8.129 | (8.129) | - |
| Ostala sveobuhvatna | |||||||
| dobit | - | - | - | - | 449 | - | 449 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | - | 1.053 | 1.053 |
| Stanje 31. prosinca | |||||||
| 2013. godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 128.968 | 1.053 | 394.256 |
Podravska banka d.d., Koprivnica ("Banka" ili "Matično društvo") je osnovana u Republici Hrvatskoj i registrirana kao dioničko društvo pri Trgovačkom sudu u Bjelovaru, 12. srpnja 1995. godine. Sjedište Banke je u Koprivnici, Opatička 3. Banka i POBA faktor d.o.o. ("Ovisno društvo") čine Grupu. Ova financijska izvješća su financijska izvješća Banke i Grupe, kao što je definirano Međunarodnim računovodstvenim standardom 27: "Konsolidirana i odvojena financijska izvješća".
Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvješća sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u opisu računovodstvenih politika Grupe može se pozivati na pojedine Standarde; ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2013. godine.
Financijska izvješća sastavljena su sukladno sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj. Poslovanje Banke podliježe Zakonu o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke određuje Hrvatska narodna banka ("HNB") koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ova financijska izvješća pripremljena su u skladu s navedenim bankarskim propisima.
Financijska izvješća pripremljena su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, imovinu i obveze namijenjene trgovanju, ostalu financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te financijsku i nefinancijsku imovinu raspoloživu za prodaju, osim onih za koje ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku. Financijski izvještaji informativnog su karaktera: nisu namijenjeni za potrebe određenih korisnika ili razmatranje određenih transakcija. Prema tome, korisnici se prilikom donošenja odluke ne bi smjeli oslanjati isključivo na financijske izvještaje.
Financijska izvješća pripremljena su u obliku koji se uobičajeno koristi i međunarodno je priznat od banaka. Sastavljanje financijskih izvješća zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine i obveza te objavu potencijalnih obveza na datum izvješćivanja, kao i na iznose prihoda i rashoda za razdoblje. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima, te informacijama dostupnim na datum pripreme financijskih izvješća, rezultat čega čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije direktno vidljiva iz drugih izvora. Stvarni se rezultati mogu razlikovati od ovih procjena. Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ako utječu isključivo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na sadašnje i buduće razdoblje. Prosudbe rukovodstva kod primjene odgovarajućih standarda koji imaju značajan učinak na financijska izvješća i procjene sa rizikom značajnog usklađenja u narednoj godini, opisane su u bilješci 3. Računovodstvene politike su dosljedno primijenjivane na sva razdoblja iskazana u ovim financijskim izvješćima.
Banka očekuje kako će se HNB, pri redovitom postupku ažuriranja računovodstvenih propisa, voditi slijedećim Standardima i Tumačenjima usvojenim od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za međunarodne standarde financijskog izvještavanja, koji su odobreni na dan kada su ova financijska izvješća odobrena za izdavanje, ali koji su obavezni za primjenu u pripremi finacijskih izvješća koja se pripremaju u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja za periode koji počinju nakon 31. prosinca 2013. godine, a koji će imati utjecaja na Grupu.
Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i koje su usvojene u Europskoj uniji su na snazi u tekućem razdoblju:
Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena računovodstvenih politika Banke i Grupe.
Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standardi, prerade i tumačenja usvojeni u Europskoj uniji koji još nisu na snazi:
MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se znatno od pravila koja je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (skraćeno: OMRS), izuzev sljedećih standarda, izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja o čijem usvajanju još nije donesena odluka do datuma izdavanja ovog izvještaja:
Banka i Grupa smatraju da usvajanje ovih standarda, osim MSFI 9, te izmjene i dopune postojećih standarda neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Banke i Grupe u razdoblju prve primjene.
Uprava Banke predviđa da će primjena MSFI-a 9 u budućnosti imati značajan utjecaj na iznose financijske imovine i financijskih obveza Banke (npr. ulaganja Banke u dužničke vrijednosne papire koji su klasificirani kao ulaganja raspoloživa za prodaju koji će biti mjereni po fer vrijednosti na kraju izvještajnog razdoblja, čija će promjena u fer vrijednosti koja će biti priznata u računu dobiti i gubitka). Doduše, nije praktično iznositi prihvatljivu procjenu efekta MSFI-a 9, dok se ne provedu detaljne provjere.
Ovi financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (kn), što je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije drugačije navedeno).
Tečaj kune na dan 31. prosinca 2013. iznosio je 7,637643 kune za 1 euro i 5,549 kuna za 1 američki dolar (31. prosinca 2012. godine tečaj kune iznosio je 7,545624 kuna za 1 euro i 5,726794 kuna za 1 američki dolar).
Tamo gdje je to potrebno, usporedne informacije su reklasificirane kako bi se postigla usporedivost s iznosima u tekućoj financijskoj godini te ostalim objavama.
Financijska izvješća uključuju Banku i Grupu. Financijska izvješća Grupe uključuju konsolidirana financijska izvješća Banke i njezinih podružnica (bilješka 19). Odvojena, nekonsolidirana financijska izvješća Banke su također prikazana. Kao što je opisano u bilješci 19 "Ulaganja u podružnice" Matično društvo klasificiralo je 100% svojih ulaganja u Poba faktor d.o.o. kao podružnicu, čija su financijska izvješća uključena u konsolidirana financijska izvješća Grupe, iako Matično društvo nema većinski udio, a u skladu je sa regulativom HNB-a.
Podružnice su sva društva kojima upravlja Banka. Kontrola postoji kada Banka ima moć, direktnog ili indirektnog, upravljanja financijskom i poslovnom politikom podružnica u svrhu ostvarivanja koristi od njihovih aktivnosti. Podružnice se uključuju u konsolidirana financijska izvješća metodom pune konsolidacije od datuma početka kontrole i isključuju iz konsolidiranih financijskih izvješća od datuma prestanka kontrole.
Grupa primjenjuje politiku tretiranja transakcija s nevladajućim udjelima kao transakcija sa strankama izvan Grupe. Prodaja nevladajućih udjela rezultira dobicima i gubicima Grupe koji se iskazuju u računu dobiti i gubitka. Kupnje od nevladajućih udjela mogu rezultirati nastankom goodwill-a, koji je razlika između plaćene naknade i odgovarajućeg stečenog udjela knjigovodstvene vrijednosti neto imovine podružnice.
Pridružena društva su sva društva nad kojima Grupa ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Ulaganja u pridružena društva Grupa obračunava primjenom metode udjela. Ulaganje Grupe u pridružena društva uključuje i goodwill (umanjen za akumulirani gubitak od umanjenja vrijednosti) utvrđen prilikom stjecanja.
Udio Grupe u dobicima ili gubicima njezinih pridruženih društava nakon stjecanja priznaje se u računu dobiti i gubitka, a njezin udio u kretanjima u rezervama nakon stjecanja iskazuje se u rezervama. Za kumulativ kretanja nakon stjecanja korigira se knjigovodstvena vrijednost ulaganja. Kada je udio Grupe u gubicima pridruženog društva jednak ili veći od njezinog udjela u pridruženom društvu, uključujući bilo koja druga neosigurana potraživanja, Grupa prestaje priznavati daljnje gubitke, osim ukoliko ima daljnje obveze prema pridruženom društvu ili je izvršila plaćanja u korist pridruženog društva.
Nerealizirani dobici iz transakcija između Grupe i njezinih pridruženih društava eliminiraju se do visine udjela Grupe u pridruženom društvu. Nerealizirani gubici također se eliminiraju, osim ako transakcija pruža dokaz o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Računovodstvene politike pridruženih društava promijenjene su prema potrebi kako bi se osigurala usporedivost s politikama Grupe.
Stanja među članicama Grupe, svi nerealizirani dobici i gubici te prihodi i rashodi koji proizlaze iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća. Nerealizirani dobici koji proizlaze iz transakcija s pridruženim društvima eliminiraju se do visine udjela Grupe u takvim društvima. Nerealizirani gubici eliminiraju se na isti način kao i nerealizirani dobici, ali samo ako ne postoje indikacije umanjenja vrijednosti ulaganja.
Sažetak temeljnih računovodstvenih politika Grupe naveden je u nastavku.
Grupa vodi svoje poslovne knjige u kunama sukladno hrvatskim propisima i računovodstvenim načelima i praksi koje se pridržavaju financijske institucije u Republici Hrvatskoj.
Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.
Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od kamata.
Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, umanjuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade. Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.
Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od, naknada za odobravanje garancija i naknada za druge usluge Grupe, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća plaćanja.
Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati, razgraničava se i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.
Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihod od kupoprodaje stranih valuta, prihodi po kupoprodaji vrijednosnica iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svođenje stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.
Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u hrvatske kune po službenom tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.
Grupa ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom vezane za stranu valutu. Zahvaljujući toj klauzuli, Grupa ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja važećeg na dan izdavanja financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obvezu istu opciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati, budući da terminski tečajevi za hrvatsku kunu za razdoblja dulja od 9 mjeseci nisu dostupni. Stoga Grupa procjenjuje vrijednost svoje imovine i svojih obveza na koje se primjenjuje spomenuta klauzula ili po srednjem tečaju Hrvatske narodne Grupe važećem na dan izvještavanja, ili primjenom ugovornog valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.
Grupa priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja.
Prema domaćem zakonodavstvu Grupa ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na stalne zaposlenike, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće:
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| Doprinos za mirovinsko osiguranje | 20% | 20% |
| Doprinos za zdravstveno osiguranje | 13% | 13% |
| Doprinos za fond za zapošljavanje | 1,7% | 1,7% |
| Ozljede na radu | 0,5% | 0,5% |
Grupa također ima obvezu odbiti navedene doprinose od bruto plaće zaposlenika.
Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali (vidi bilješku 7).
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Grupa nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Porez na dobit obračunava se na oporezivu dobit po trenutačno važećoj stopi. Odgođeni porezi izračunavaju se korištenjem metode bilančnih obveza. Odgođeni porezi odražavaju neto porezne učinke privremenih razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u svrhu financijskog izvješćivanja i iznosa korištenih za potrebe izračuna poreza na dobit. Odgođena porezna imovina i obveze vrednuju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti primjenjive na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje da će se te privremene razlike povratiti ili namiriti.
Odgođena porezna imovina i obveze iskazuju se bez obzira kada se očekuje da će se privremene razlike poništiti. Odgođena porezna imovina priznaje se u trenutku kad je vjerojatno da će biti ostvarena dostatna oporeziva dobit na koju se može primijeniti odgođena porezna imovina. Na dan izvještavanja Grupa ponovno procjenjuje neiskazanu odgođenu poreznu imovinu i primjerenost knjigovodstvenog iznosa porezne imovine.
Grupa plaća porez na dobit od 20% na oporezivu dobit, u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.
U svrhu izrade izvješća o novčanom toku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sredstva s dospijećem manjim od 90 dana, a uključuju novac i tekuće račune kod drugih banaka te plasmane kod drugih banaka.
Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u izvješću o financijskom položaju uključuju novac i novčane ekvivalente, utržive vrijednosnice, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim računovodstvenim politikama.
Grupa iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u izvješću o financijskom položaju samo i jedino onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.
Financijska imovina Grupe razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Grupe u trenutku stjecanja financijskog sredstva i sukladno ulagačkoj strategiji Grupe.
Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u portfelje, "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "koje se drže do dospijeća", "raspoložive za prodaju" ili "zajmovi i potraživanja". Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvješćima, kao što je dalje u tekstu objašnjeno.
Financijska imovina i obveze se izravnavaju, a neto iznos se prikazuje u izvješću o financijskom položaju kada postoji zakonsko pravo izravnavanja određenih iznosa i kada postoji namjera izmirenja po neto principu, ili kada se vrši simultana realizacija imovine odnosno podmirivanje obveza.
Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u izvješću o financijskom položaju na dan namirenja. Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u izvješću o financijskom položaju počevši od datuma trgovanja.
Kod početnog priznavanja Grupa mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti uvećano, osim u slučaju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak, za transakcijske troškove koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.
Financijski instrumenti uključeni u ovaj portfelj jesu financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja, a kupljeni su radi stjecanja dobiti iz kratkoročnih kretanja cijena ili brokerske provizije ili su vrijednosnice uključene u portfelj u kojemu postoji obrazac ostvarenja kratkoročne dobiti.
Ovi instrumenti se početno iskazuju po trošku nabave, a kasnije se ponovno mjere po fer vrijednosti koja se temelji na kotiranim kupovnim cijenama na aktivnom tržištu.
Financijske instrumente koji se klasificiraju u imovinu koja se drži do dospijeća čini nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim iznosima plaćanja te s fiksnim rokovima dospijeća, kod kojih Uprava ima namjeru i mogućnost držanja do dospijeća. Svi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća vode se po amortiziranom trošku umanjenom za rezerviranja za smanjenje vrijednosti. Zarađena kamata nastala na osnovi financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća iskazana je kao prihod od kamata, a priznaje se po efektivnim kamatnim stopama, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.
Grupa redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje vrijednosti imovine koja se drži do dospijeća. Vrijednost financijskog sredstva umanjena je ako njegov knjigovodstveni iznos premašuje procijenjeni nadoknadivi iznos, koji je jednak sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Iznos gubitka od umanjenja određenog sredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova koji su diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstva, Grupa priznaje rezerviranje u računu dobiti i gubitka.
Gubici od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništavaju ako se povećanje nadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja, uz ograničenje da knjigovodstveni iznos ulaganja na datum poništenja gubitka ne smije biti veći od iznosa amortiziranog troška koji bi bio iskazan da umanjenje vrijednosti nije bilo priznato.
Dani zajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu, osim (a) imovine koju Grupa ima namjeru prodati odmah ili u kratkom roku, a koja je svrstana u trgovački portfelj i koju je subjekt nakon početnog priznavanja označio kao imovinu koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (b) imovine koju Grupa nakon početnog priznavanja svrsta u portfelj raspoložive za prodaju ili (c) imovine kod koje Grupa možda neće biti u mogućnosti povratiti veći dio svog početnog ulaganja iz razloga koji nije pogoršanje kvalitete kredita i koja je svrstana u portfelj imovine raspoložive za prodaju. Ovaj portfelj obuhvaća zajmove odobrene klijentima.
Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklađuje i prihod od kamata.
Ispravak vrijednosti kredita zbog umanjenja knjiži se ako postoji objektivan dokaz da Grupa neće biti u mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja o dospijeću. Ispravak vrijednosti predstavlja razliku između knjigovodstvenog i nadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tijekova, uključivši nadoknadive iznose po garancijama i kolateralima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam utvrđene pri početnom priznavanju. Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja po pojedinačnim kreditima procjenjuje se temeljem kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja zajmoprimatelja, uzimajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja za naplatu kredita ili jamstvo treće strane. Prilikom utvrđivanja objektivnih dokaza o nastanku vrijednosnog usklađenja Grupa primjenjuje slijedeće kriterije: nepoštivanje ugovornih obveza po plaćanjima glavnice i kamate, problematični novčani tijek zajmoprimatelja, kršenje uvjeta i sporazuma o kreditu, indicije o stečajnim ili likvidacijskim postupcima i opadanje tržišne pozicije zajmoprimatelja. Ako Grupa utvrdi da ne postoji objektivan dokaz o umanjenju određenog financijskog sredstva, bilo ono značajno ili ne, spomenuto sredstvo svrstava u skupinu financijske imovine sličnih obilježja kreditnog rizika (grupiranje po institucionalnim sektorima namjeni i gospodarskim djelatnostima) i sva sredstva u istoj skupini Grupa podvrgava zajedničkoj procjeni u svrhu umanjenja vrijednosti. Umanjenje vrijednosti na skupnoj osnovi provodi se u visini latentnih gubitaka a najmanje u iznosu od 1% ukupnog stanja plasmana rizične skupine A. Imovina kod koje se umanjenje procjenjuje pojedinačno i kod koje se gubici od umanjenja priznaju, odnosno nastavljaju priznavati, ne uključuje se u zajedničku procjenu umanjenja vrijednosti.
Potpuno nenadoknadivim plasmanima smatraju se potraživanja Banke nastala temeljem sporne pravne osnove i druga potraživanja za koje se zbog osobito lošeg imovinskog i financijskog položaja dužnika, kao i izostanka adekvatnih instrumenata osiguranja, ne mogu očekivati nikakvi novčani tokovi za podmirenje obveza dužnika prema banci. Plasmani koji su klasificirani u rizičnu skupinu C i za koje je proveden ispravak vrijednosti u cijelosti iskazuju se na računima bilance sve dok se ne provedu pravne radnje u vezi s prestankom obveze dužnika.
Umanjenje vrijednosti plasmana na pojedinačnoj i skupnoj osnovi knjiži se u račun dobiti i gubitka na teret troška Banke za razdoblje u kojem su gubici utvrđeni, u visini propisanog postotka gubitka, te u aktivi bilance u korist računa ispravka vrijednosti plasmana na koje se ti ispravci odnose.
Ako se pri ponovnoj procjeni gubitak poveća, iznos povećanja gubitka knjiži se na teret troška Banke za razdoblje u kojem su gubici utvrđeni. Ako se pri ponovnoj procjeni gubitak smanji, iznos smanjenja gubitka knjiži se u računu dobiti i gubitka u korist računa na kojem je prethodno knjižen trošak ispravka vrijednosti, te u aktivi bilance na teret računa ispravka vrijednosti plasmana.
Prilikom klasifikacije plasmana iz A u rizičnu skupinu B ili C potraživanja s osnove obračunatih a nenaplaćenih kamatnih prihoda ispravljaju se u cijelosti ali ostaju iskazana na računima bilance do naplate ili otpisa potraživanja.
Kamatni prihodi obračunati na djelomično nadoknadive plasmane evidentiraju se na računima izvanbilančne evidencije i priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se naplate.
Imovina raspoloživa za prodaju obuhvaća onu nederivatnu financijsku imovinu koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije svrstana niti u (a) dane zajmove i potraživanja, (b) imovinu koja se drži do dospijeća ili (c) imovinu iskazanu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
U ovoj kategoriji nalaze se vlasnički i dužnički vrijednosni papiri. Financijska imovina raspoloživa za prodaju se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena ili iznosa koji su izvedeni iz modela novčanih tijekova. Ako cijene koje kotiraju na tržištu nisu dostupne, fer vrijednost dužničkih vrijednosnica procjenjuje se primjenom sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova, a fer vrijednost nekotirajućih glavničkih instrumenata procjenjuje se primjenom odgovarajućeg omjera između cijene i zarade, odnosno cijene i novčanog toka pročišćenog na način da odražava specifične okolnosti vezane za izdavatelja. Financijska imovina se prestaje priznavati u trenutku kada su istekla prava da se zaprimi novčani tijek od te financijske imovine ili kada je Grupa prenijela sve značajne rizike i prava koja proizlaze iz vlasništva nad tom financijskom imovinom. Ulaganja u vlasničke instrumente kojima se ne trguje na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi iskazana su po trošku stjecanja umanjenom za eventualan ispravak zbog umanjenja vrijednosti. Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoložive za prodaju priznaju se izravno u glavnici u okviru "Rezervi i zadržane dobiti" do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici prethodno priznati u glavnici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.
Gubici od umanjenja priznati u računu dobiti i gubitka po osnovi vlasničkih instrumenata u portfelju raspoloživi za prodaju ne poništavaju se kasnije kroz račun dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja priznati u računu dobiti i gubitka po osnovi dužničkih instrumenata iz portfelja raspoloživih za prodaju kasnije se poništavaju ako se povećanje fer vrijednosti instrumenta može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja gubitaka od umanjenja. Kamata zarađena tijekom razdoblja u kojem je vrijednosnica raspoloživa za prodaju bila u posjedu Grupe obračunava se mjesečno primjenom efektivne kamatne stope i iskazuje u računu dobiti i gubitka u okviru prihoda od kamata.Tečajne razlike po glavničkim instrumentima u stranim valutama iz portfelja raspoloživih za prodaju iskazuju se u glavnici, zajedno s dobicima i gubicima od promjene fer vrijednosti, sve do prodaje instrumenta. Tečajne razlike po dužničkim instrumentima iz portfelja raspoloživih za prodaju koji su denominirani u stranoj valuti iskazuju se u računu dobiti i gubitka. Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende se u izvješću o financijskom položaju iskazuju u okviru ostale imovine, dok se u računu dobiti i gubitka iskazuju u okviru ostalih prihoda iz poslovanja. Nakon uplate, iznos potraživanja se prebija s naplaćenim novcem.
Banka povremeno preuzima imovinu u zamjenu za nenaplaćana potraživanja u ovršnom postupku. Preuzeta imovina klasificira se u bilanci kao ostala imovina namijenjena prodaji. Banka stječe pravo vlasništva nad imovinom temeljem Rješenja o dosudi. Prilikom stjecanja, imovina se u poslovnim knjigama banke knjiži po trošku stjecanja. Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za preuzetu imovinu. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa u razdoblju u kojem je utvrđeno kroz račun dobiti i gubitka. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje. Fer vrijednost imovine utvrđuje se temeljem neovisne procjene tržišne vrijednosti nekretnine od strane ovlaštenog procjenitelja ili temeljem sklopljenog predugovora o prodaji nekretnine.
Grupa povremeno preuzima nekretnine u zamjenu za podmirivanje svojih potraživanja po zajmovima i predujmovima. Takve nekretnine priznaju se po neto nadoknadivoj vrijednosti ovisnog potraživanja po zajmovima i predujmovima ili po trenutačnoj fer vrijednosti navedene imovine, ovisno o tome koja je niža. Prihodi ili rashodi pri prodaji nekretnina pod zalogom priznaju se u računu dobiti ili gubitka. Nekretnine koje služe kao instrument osiguranja danih kredita mogu se prodati jedino ako postanu predmetom ovršnog postupka.
Vrijednosnice prodane u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržani su u financijskim izvješćima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema Grupama odnosno u obveze prema klijentima. Vrijednosnice kupljene uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika između prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do dospijeća.
Nekretnine i oprema iskazani su prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i trajno smanjenje vrijednosti. Kad je imovina prodana ili povučena iz upotrebe, njezin trošak i akumulirana amortizacija eliminiraju se iz računovodstvene evidencije, a svi dobici ili gubici koji proizlaze iz njihovog isknjižavanja uključuju se u račun dobiti i gubitka. Početni trošak nabave nekretnina i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i nepovrative poreze te sve izravne troškove potrebne za dovođenje imovine u stanje upotrebe i u svrhu za koju je namijenjena. Troškovi nastali nakon što je započela upotreba nekretnina i opreme, kao što su troškovi popravaka i održavanja, terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Imovina u pripremi čini dio nekretnina i opreme u pripremi i iskazuje se prema trošku nabave. To obuhvaća trošak izgradnje i druge direktne troškove. Imovina u pripremi se ne amortizira sve dok nije završena i prenesena u upotrebu te dok se ne svrsta u odgovarajuću grupu nekretnina i opreme. Amortizacija nekretnina i opreme obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem vijeka njihove upotrebe. Vijek upotrebe imovine prikazan je kako slijedi:
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| Zgrade | 40 | 40 |
| Namještaj | 5 | 5 |
| Računala | 4 | 4 |
| Motorna vozila | 5 | 5 |
| Oprema i ostala imovina | 2 - 10 | 2 - 10 |
Zemljište se ne amortizira. Ostatak vrijednosti imovine, vijek upotrebe i metode amortizacije preispituju se barem na kraju svakog razdoblja izvješćivanja i po potrebi mijenjaju. Knjigovodstveni iznosi nekretnina i opreme preispituju se kad događaji ili promijenjene okolnosti upućuju da knjigovodstveni iznosi nisu nadoknadivi.
Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nematerijalna imovina se priznaje ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini biti u korist poduzeća i ako se pouzdano može procijeniti trošak te imovine. Nakon početnog iskazivanja, nematerijalna imovina se vrednuje po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirano smanjenje vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem procjene očekivanog vijeka upotrebe. Razdoblje i metoda amortizacije ocjenjuju se u svakom razdoblju izvješćivanja.
Nematerijalna imovina amortizira se kroz razdoblje od 4 godine (software). Barem jednom, po završetku svake godine potrebno je izvršiti kontrolu razdoblja amortizacije i metoda amortizacije. Promjene u očekivanom korisnom vijeku trajanja ili očekivanom predlošku potrošnje budućih ekonomskih koristi imovine ogledaju se u promjeni razdoblja amortizacije ili promjeni metode amortizacije te se obrađuju kao promjene knjigovodstvenih procjena.
Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina se procjenjuju radi utvrđivanja smanjenja vrijednosti u slučajevima kad okolnosti ukazuju na činjenicu da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. U slučajevima gdje knjigovodstvena vrijednost premašuje nadoknadiv iznos iskazuje se gubitak u računu dobiti i gubitka po stavkama nekretnina i opreme i nematerijalne imovine koja je proknjižena po trošku stjecanja ili se tretira kao smanjenje revalorizacijske rezerve imovine knjižene po revaloriziranom iznosu ako gubitak nastao smanjenjem vrijednosti ne premašuje iznos revalorizacijskog viška. Ovisno o tome koji je veći, nadoknadivi iznos je iznos neto prodajne cijene imovine ili njegova upotrebna vrijednost.
Goodwill je nastao pripajanjem Požeške banke i knjiži se po trošku utvrđenom na datum preuzimanja, tj. stjecanja subjekta, umanjenom za eventualne gubitke zbog umanjenja vrijednosti. Testiranje na umanjenjeprovodi upotrebom metode troška kapitala - CAMP modelom koji obuhvaća opće i specifične rizike. Radi testiranja na umanjenje, goodwill se raspoređuje na svaku organizacijsku jedinicu koja generira prihode nastalu pripojenjem (od koje se očekuju koristi u budućem razdoblju. Organizacijske jedinice koja generiraju prihode na koju je raspoređen goodwill testiraju se na umanjenja vrijednosti najmanje jednom godišnje ili češće ako postoje naznake o mogućem gubitku njene vrijednosti.
U slučajevima kada je nadoknadivi iznos niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu i zatim razmjerno na ostale organizacijske jedinice imovinu koje stvaraju novac. Svaka dobit i svaki gubitak uslijed svođenja na fer vrijednost iskazuju se kroz dobit i gubitak. Jednom priznati gubitak od umanjenja goodwilla se ne poništava u idućim razdobljima. Prilikom otuđenja jedinice koja stvara novac, pripadajući iznos goodwilla ulazi u utvrđivanje dobiti ili gubitka od prodaje.
Rezervacije se iskazuju kad Grupa ima trenutačnu zakonsku ili ugovornu obvezu koja je rezultat prošlih događaja, kada je vjerojatnost da će odljev sredstava vezanih uz ekonomske koristi biti potreban kako bi se podmirile obveze i kad je moguće pouzdano procijeniti visinu obveze.
Grupa upravlja znatnim iznosima imovine trećih osoba. Za tu uslugu Grupa naplaćuje naknadu. Ova sredstva nisu iskazana u izvješću o financijskom položaju Banke (vidi bilješku 29).
Banka sukladno svojoj politici isplaćuje dividendu dioničarima prema revidiranim godišnjim rezultatima.
Grupa procjenjuje i prosuđuje o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i prosudbe o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene redovno se pregledavaju i temelje se na povijesnom iskustvu i ostalim čimbenicima poput očekivanog tijeka budućih događaja koji se može razumno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali unatoč tome neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti. U postupku primjene računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvješćima.
Sukladno smjernicama MRS-a 39 Banka klasificira nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem kao Imovinu koja se drži do dospijeća. Ova klasifikacija iziskuje značajne prosudbe. Pri donošenju tih prosudbi Banka procjenjuje pozitivnu namjeru i mogućnost držanja takvih ulaganja do dospijeća. Ukoliko Banka ne zadrži ulaganje do dospijeća, osim u posebnim slučajevima (kao što je prodaja beznačajnog iznosa u odnosu na ukupan iznos ulaganja koja se drže do dospijeća koji je blizu datuma dospijeća) cijela grupa imovine će biti reklasificirana u portfelj Imovina raspoloživa za prodaju i izmjerena po fer vrijednosti umjesto po metodi amortiziranog troška.
Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori procjena neizvjesnosti na datum izvještavanja koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja značajnih usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku.
Grupa redovno pregledava zajmove i potraživanja kako bi ocijenila postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Prilikom procjene iznosa gubitka u slučajevima gdje je zajmoprimac dospio u financijske poteškoće, a ne postoje povijesni podaci koji se odnose na zajmoprimce sličnih obilježja, Grupa koristi iskustvenu prosudbu. Također, procjena promjena u budućim novčanim tokovima temeljena je na relevantnim dostupnim informacijama koje ukazuju na negativne promjene platežnog statusa korisnika kredita unutar grupe ili nacionalne ili lokalne ekonomske uvjete koji su povezani s nepodmirenjem obveza vezanih za imovinu unutar grupe. Menadžment koristi procjenu temeljenu na iskustvu povijesnog gubitka za imovinu sličnih obilježja kreditnog rizika i objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti sličnih kao u promatranoj grupi zajmova i potraživanja. Grupa koristi iskustvenu prosudbu za prilagodbu relevantnih dostupnih informacija trenutnim okolnostima.
Rezerviranja se priznaju kada Grupa ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedica događaja u prošlosti, kad je vjerojatan odljev resursa s ekonomskim koristima kako bi obveza bila podmirena i kad je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti. Uprava održava rezerviranja na razini koju smatra dostatnom za pokriće nastalih gubitaka, a dostatnost utvrđuje na temelju pregleda pojedinačnih stavki potraživanja, postojećih pravnih okolnosti i drugih relevantnih čimbenika.
Grupa je obveznik poreza na dobit u Hrvatskoj. Grupa priznaje obveze za očekivana moguća porezna pitanja prilikom porezne revizije, koje se temelje na procjenama da li će nastati dodatna porezna obveza. Ukoliko se konačan porezni ishod tih poreznih pitanja razlikuje od iznosa prvobitno obračunatog, nastale razlike utjecat će na rezervacije za porez na dobit i odgođeni porez u razdoblju u kojem je nastala navedena odredba. Obračuni koji potkrjepljuju poreznu prijavu, mogu biti predmet pregleda i odobrenja lokalnih poreznih vlasti.
3. Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi
| u tisućama kuna | Grupa 2013. |
Grupa 2012. |
Banka 2013. |
Banka 2012. |
|---|---|---|---|---|
| Prihodi od kamata | ||||
| Poduzeća | 93.303 | 106.367 | 92.006 | 105.676 |
| Građani | 44.648 | 48.935 | 44.648 | 48.935 |
| Vrijednosnice | 13.442 | 11.649 | 13.442 | 11.649 |
| Banke | 2.033 | 2.246 | 2.033 | 2.246 |
| Javni sektor i ostali sektori | 4.237 | 3.416 | 4.237 | 3.416 |
| 157.663 | 172.613 | 156.366 | 171.922 | |
| Troškovi od kamata | ||||
| Poduzeća | (12.617) | (11.816) | (12.617) | (11.816) |
| Građani | (50.175) | (55.487) | (50.175) | (55.487) |
| Banke | (6.897) | (6.537) | (6.927) | (6.559) |
| Javni sektor i ostali sektori | (3.221) | (3.590) | (3.221) | (3.590) |
| (72.910) | (77.430) | (72.940) | (77.452) | |
| Neto prihod od kamata | 84.753 | 95.183 | 83.426 | 94.470 |
Prihodi od kamata obuhvaćaju razgraničene naknade po plasmanima u ukupnom iznosu 13.615 tisuća kuna (u 2012. godini 13.963 tisuća kuna), koji se priznaju sukladno metodi efektivne kamatne stope.
| u tisućama kuna | Grupa 2013. |
Grupa 2012. |
Banka 2013. |
Banka 2012. |
|---|---|---|---|---|
| Kamatni prihodi od: | ||||
| Djelomično nadoknadivih zajmova | 2.688 | 3.715 | 2.688 | 3.715 |
| Potpuno nenadoknadivih zajmova | 348 | 2.383 | 348 | 2.383 |
| 3.036 | 6.098 | 3.036 | 6.098 |
| u tisućama kuna | Grupa 2013. |
Grupa 2012. |
Banka 2013. |
Banka 2012. |
|---|---|---|---|---|
| Prihodi od naknada i provizija | ||||
| Naknade i provizije na usluge platnog prometa | 12.840 | 13.067 | 12.840 | 13.067 |
| Naknade i provizije na kartične usluge | 13.042 | 12.837 | 13.042 | 12.837 |
| Naknade i provizije iz kreditnog poslovanja | 3.619 | 3.610 | 3.062 | 3.126 |
| Naknade i provizije od trgovanja vrijednosnim | ||||
| papirima | 758 | 805 | 758 | 805 |
| Ostali prihodi od naknada i provizija | 4.198 | 4.543 | 4.198 | 4.543 |
| 34.457 | 34.862 | 33.900 | 34.378 | |
| Rashodi od naknada i provizija | ||||
| Naknade za poslovanje s gotovinom | (5.432) | (5.433) | (5.432) | (5.433) |
| Naknade za usluge platnog prometa | (2.658) | (2.698) | (2.658) | (2.698) |
| Naknade za međubankovne usluge | (494) | (499) | (494) | (499) |
| Ostali rashodi od naknada i provizija | (2.083) | (2.102) | (2.083) | (2.102) |
| (10.667) | (10.732) | (10.667) | (10.732) | |
| Neto prihod od naknada i provizija | 23.790 | 24.130 | 23.233 | 23.646 |
Ostali prihodi od naknada najvećim se dijelom odnose na naknade naplaćene na šalterima banke po izvršenim uplatama u iznosu 2.022 tisuća kuna (u 2012. godini 1.931 tisuća kuna).
| u tisućama kuna | Grupa 2013. |
Grupa 2012. |
Banka 2013. |
Banka 2012. |
|---|---|---|---|---|
| Prihodi od kupoprodaje stranih valuta | 5.795 | 7.581 | 5.795 | 7.581 |
| Povrat sudskih pristojbi | 1.088 | 1.784 | 1.088 | 1.784 |
| Neto realizirani dobitak / (gubitak) od prodaje vrijednosnica iz portfelja raspoloživo za prodaju |
5.809 | 1.583 | 5.809 | 1.583 |
| Prihodi od dividende | 1.479 | 1.236 | 1.479 | 1.236 |
| Prihodi od najamnina | 919 | 343 | 964 | 366 |
| Neto prihod od prodaje nekretnina i opreme | (140) | 195 | (140) | 195 |
| Neto prihod / (rashod) od prodaje preuzete imovine Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim |
4.972 | 119 | 4.972 | 119 |
| godinama | 20 | 36 | 20 | 36 |
| Svođenje stranih valuta na srednji tečaj | 688 | (26) | 688 | (26) |
| Ostali prihodi | 3.524 | 860 | 3.506 | 853 |
| 24.154 | 13.711 | 24.181 | 13.727 |
| u tisućama kuna | Grupa 2013. |
Grupa 2012. |
Banka 2013. |
Banka 2012. |
|---|---|---|---|---|
| Rezerviranja po zajmovima i predujmovima | ||||
| klijentima (Bilješka 14d) | (17.327) | (3.546) | (15.949) | (3.546) |
| Umanjenje vrijednosti vlasničkih vrijednosnica | ||||
| (Bilješka 15e) | (37) | (3.073) | (37) | (3.073) |
| Naplata suspendiranih kamata (Bilješka 14d) | 371 | 1.235 | 371 | 1.235 |
| Rezerviranja po garancijama i potencijalnim | ||||
| obvezama (Bilješka 25) | 640 | (369) | 640 | (369) |
| Ostala imovina (Bilješka 20) | (2.708) | (530) | (2.685) | (530) |
| (19.061) | (6.283) | (17.660) | (6.283) | |
| 7. Administrativni troškovi poslovanja | ||||
| u tisućama kuna | Grupa | Grupa | Banka | Banka |
| 2013. | 2012. | 2013. | 2012. | |
| Troškovi zaposlenika | 50.984 | 53.745 | 50.034 | 52.804 |
| Materijalni troškovi i usluge | 34.401 | 33.312 | 34.242 | 33.141 |
| Najamnine | 6.585 | 8.013 | 8.563 | 9.288 |
| Troškovi premija za osiguranje štednih uloga | 4.749 | 4.461 | 4.749 | 4.461 |
| Porezi i doprinosi | 1.461 | 1.258 | 1.461 | 1.258 |
| Ostali troškovi | 2.732 | 4.945 | 2.693 | 4.924 |
| 100.912 | 105.734 | 101.742 | 105.876 |
Ostali troškovi uključuju troškove propagande, sponzorstva, donacija te ostale troškove.
| u tisućama kuna | Grupa 2013. |
Grupa 2012. |
Banka 2013. |
Banka 2012. |
|---|---|---|---|---|
| Neto plaće | 28.814 | 28.139 | 28.320 | 27.725 |
| Troškovi mirovinskog osiguranja | 7.413 | 7.747 | 7.083 | 7.472 |
| Troškovi zdravstvenog osiguranja | 5.790 | 5.895 | 5.664 | 5.789 |
| Ostali obvezni doprinosi | 959 | 932 | 959 | 932 |
| Porez i prirez | 8.166 | 7.175 | 8.166 | 7.175 |
| Rezerviranja za zaposlenike | (1.664) | 409 | (1.664) | 409 |
| Ostali troškovi zaposlenika | 1.506 | 3.448 | 1.506 | 3.302 |
| 50.984 | 53.745 | 50.034 | 52.804 |
Na dan 31. prosinca 2013. godine u Grupi je zaposleno 286 djelatnika (2012.: 294 djelatnika).
| u tisućama kuna | Grupa | Grupa | Banka | Banka |
|---|---|---|---|---|
| 2013. | 2012.2. | 2013. | 2012. | |
| Amortizacija nekretnina i opreme | 7.654 | 7.650 | 7.654 | 7.650 |
| Amortizacija ulaganja na tuđim nekretninama | 856 | 990 | 856 | 990 |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 1.062 | 843 | 1.053 | 830 |
| 9.572 | 9.483 | 9.563 | 9.470 |
Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% na oporezivu dobit (u 2012. godini: 20%). Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje da ima primjereno rezervirane porezne obveze u priloženim financijskim izvješćima.
Porezni trošak sadrži:
| u tisućama kuna | Grupa i Banka | Grupa i Banka | |
|---|---|---|---|
| 2013. | 2012. | ||
| Tekući porezni trošak | 272 | 3.225 | |
| Trošak / (prihod) odgođenog poreza | 550 | (1.140) | |
| Porezni trošak | 822 | 2.085 |
Usklađivanje računovodstvenog i poreznog dobitka je:
| u tisućama kuna | Grupa | Grupa | Banka | Banka |
|---|---|---|---|---|
| 2013. | 2012. | 2013. | 2012. | |
| Dobit prije oporezivanja | 3.152 | 11.524 | 1.875 | 10.214 |
| Zakonska porezna stopa | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Očekivani porez po stopi od 20% | 630 | 2.305 | 375 | 2.043 |
| Privremene razlike | ||||
| Razgraničene naknade za odobravanje kredita | (667) | (844) | (667) | (844) |
| Umanjenje financijske imovine | 37 | 3.073 | 37 | 3.073 |
| Razgraničene otpremnine | (2.119) | 3.473 | (2.119) | 3.473 |
| Neto privremene razlike | (2.749) | 5.702 | (2.749) | 5.702 |
| Trajne razlike | ||||
| Porezni učinak neoporezivog prihoda | (1.479) | (1.236) | (1.479) | (1.236) |
| Primljene dividende | (1.479) | (1.236) | (1.479) | (1.236) |
| Porezni učinak porezno nepriznanih troškova | 3.746 | 1.458 | 3.714 | 1.446 |
| Reprezentacija i prijevoz | 449 | 443 | 449 | 443 |
| Amortizacija iznad propisanog iznosa | 312 | 383 | 312 | 383 |
| Otpis potraživanja | 1.012 | 593 | 1.012 | 593 |
| Ostalo | 1.973 | 39 | 1.941 | 27 |
| Neto trajne razlike | 2.267 | 222 | 2.235 | 210 |
| Porezni učinak gubitka konsolidiranog društva | (1.309) | (1.322) | - | - |
| Oporeziva dobit | 1.361 | 16.126 | 1.361 | 16.126 |
| Porezna osnovica | 1.361 | 16.126 | 1.361 | 16.126 |
| Stopa poreza na dobit | 20% | 20% | 20% | 20% |
| Obveza poreza na dobit | 272 | 3.225 | 272 | 3.225 |
| Tekući porezni trošak | 272 | 3.225 | 272 | 3.225 |
| Efektivna porezna stopa | 8,63% | 27,99% | 14,51% | 31.57% |
| Preneseni porezni gubitak iz prethodnih razdoblja | 5.971 | 7.977 | - | - |
| Iskorištenje u godini | (1.812) | (2.066) | - | - |
| Porezni gubitak za prijenos u buduća razdoblja | 4.159 | 5.971 | - | - |
Na dan 31. prosinca 2013. godine Banka nema neiskorištene porezne gubitke, dok su bruto porezni gubici podružnice objavljeni u nastavku. Navedeni porezni gubici mogu se koristiti samo od strane društva kod kojeg su nastali u svrhu smanjenja oporezive dobiti u sljedećih pet godina.
Rokovi korištenja poreznog gubitka prikazani su kako slijedi:
| Grupa Bruto porezni gubici u tisućama kuna |
Grupa Porezna olakšica u tisućama kuna |
|
|---|---|---|
| 31. prosinac 2013. | 5.971 | 1.812 |
| 31. prosinac 2014. | 4.159 | 1.344 |
| 31. prosinac 2015. | 2.815 | 1.608 |
| 31. prosinac 2016. | 1.207 | 1.207 |
| 31. prosinac 2017. | - | - |
| 14.152 | 5.971 |
Promjene odgođene porezne imovine mogu se prikazati kako slijedi:
| Grupa u tisućama kuna |
Početno stanje |
Na teret računa dobiti i gubitka |
2013. Priznato u kapitalu i rezervama |
Završno stanje |
|---|---|---|---|---|
| Gubitak od financijske imovine | 610 | - | - | 610 |
| Gubitak od ostalih ulaganja | 43 | - | - | 43 |
| Razgraničene naknade za odobrenje kredita Financijska imovina raspoloživa za |
1.895 | (133) | - | 1.762 |
| prodaju | 2.762 | - | (112) | 2.650 |
| Umanjenje financijske imovine | 614 | 7 | - | 621 |
| Razgraničene otpremnine | 695 | (424) | - | 271 |
| 6.619 | (550) | (112) | 5.957 |
| Grupa | 2012. | |||
|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | Početno stanje |
Na teret računa dobiti i gubitka |
Priznato u kapitalu i rezervama |
Završno stanje |
| Gubitak od financijske imovine | 610 | - | - | 610 |
| Gubitak od ostalih ulaganja | 43 | - | - | 43 |
| Razgraničene naknade za odobrenje kredita |
2.064 | (169) | - | 1.895 |
| Razgraničene ostale naknade | 6.983 | - | (4.221) | 2.762 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
- | 614 | - | 614 |
| Razgraničene otpremnine | - | 695 | - | 695 |
| 9.700 | 1.140 | (4.221) | 6.619 |
| Banka | 2013. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | Početno stanje |
Na teret računa dobiti i gubitka |
Priznato u kapitalu i rezervama |
Završno stanje |
|
| Gubitak od financijske imovine | 610 | - | - | 610 | |
| Gubitak od ostalih ulaganja | 43 | - | - | 43 | |
| Razgraničene naknade za odobrenje kredita |
1.895 | (133) | - | 1.762 | |
| Financijska imovina raspoloživa za | |||||
| prodaju | 2.762 | - | (112) | 2.650 | |
| Umanjenje financijske imovine | 614 | 7 | - | 621 | |
| Razgraničene otpremnine | 695 | (424) | - | 271 | |
| 6.619 | (550) | (112) | 5.957 |
| Banka | 2012. | |||
|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | Početno stanje |
Na teret računa dobiti i gubitka |
Priznato u kapitalu i rezervama |
Završno stanje |
| Gubitak od financijske imovine | 610 | - | - | 610 |
| Gubitak od ostalih ulaganja | 43 | - | - | 43 |
| Razgraničene naknade za odobrenje kredita Financijska imovina raspoloživa za |
2.064 | (169) | - | 1.895 |
| prodaju | 6.983 | - | (4.221) | 2.762 |
| Umanjenje financijske imovine | - | 614 | - | 614 |
| Razgraničene otpremnine | - | 695 | - | 695 |
| 9.700 | 1.140 | (4.221) | 6.619 |
Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja pripada vlasnicima redovnih dionica nakon oduzimanja iznosa koji se odnose na povlaštene dividende.
| Grupa 2013. |
Grupa 2012. |
Banka 2013 |
Banka 2012. |
|
|---|---|---|---|---|
| Dobit tekuće godine (u tisućama kuna) | 2.330 | 9.439 | 1.053 | 8.129 |
| Ponderirani prosječni broj redovnih dionica u godini |
668.749 | 668.749 | 668.749 | 668.749 |
| Zarada po dionici (u kunama) – osnovna i razrijeđena |
3,48 | 14,11 | 1,57 | 12,16 |
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe izvještaja o novčanom toku mogu se pokazati kako slijedi:
| u tisućama kuna | Grupa 31. prosinca 2013. |
Grupa 31. prosinca 2012. |
Banka 31. prosinca 2013. |
Banka 31. prosinca 2012. |
|---|---|---|---|---|
| Žiro račun kod Hrvatske narodne banke | 81.015 | 156.952 | 81.015 | 156.952 |
| Novčani ekvivalenti - oročeni depoziti kod | ||||
| drugih banaka (Bilješka 13) | 51.912 | 129.700 | 51.912 | 129.700 |
| Tekući računi i depoziti po viđenju kod | ||||
| stranih banaka | 113.566 | 123.836 | 113.566 | 123.836 |
| Tekući računi i depoziti po viđenju kod | ||||
| domaćih banaka | 18.779 | 54.551 | 18.779 | 54.550 |
| Novac u blagajni | 42.736 | 41.045 | 42.735 | 41.044 |
| Ostale stavke | 12.391 | 12.246 | 12.391 | 12.246 |
| 320.399 | 518.330 | 320.398 | 518.328 |
| u tisućama kuna | Grupa i Banka 31. prosinca 2013. |
Grupa i Banka 31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Obvezna pričuva | 189.513 | 211.836 |
| Blagajnički zapisi, obvezni upis | 23.165 | - |
| 212.678 | 211.836 |
Obvezna pričuva predstavlja iznos likvidne imovine koju su banke dužne deponirati kod Hrvatske narodne banke. Obvezna pričuva se obračunava svake druge srijede u mjesecu na određena prosječna stanja izvora sredstva iz prethodnog mjeseca. Osnovicu za obračun čini prosječno dnevno stanje primljenih kredita i depozita, izdanih dužničkih vrijednosnih papira, hibridnih i podređenih instrumenata i ostalih financijskih obveza, uz određene odbitne stavke. Krajem 2013. godine smanjena je stopa obvezne pričuve s 13,5% na 12%, uz obvezni upis blagajničkih zapisa Hrvatske narodne banke u kunama u iznosu koji odgovara razlici obračuna kunskog dijela obvezne pričuve po smanjenoj stopi u odnosu na prethodni obračun.
Od ukupnog iznosa obračunate obvezne pričuve, 70% kunskog dijela obvezne pričuve i 60% deviznog dijela obvezne pričuve izdvaja se kod Hrvatske narodne banke. Postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve uključuje i dio deviznog dijela koji se održava u kunama. Banke su dužne održavati 75% devizne obvezne pričuve u kunama. Sredstva deponirana kod Hrvatske narodne banke ne nose kamatu.
| u tisućama kuna | Grupa i Banka 31. prosinca 2013. |
Grupa i Banka 31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Oročeni depoziti | 51.912 | 129.700 |
| Krediti dani HBOR-u | - | 18.926 |
| Krediti bankama | 11.370 | 18.173 |
| 63.282 | 166.799 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (600) | (600) |
| 62.682 | 166.199 |
Oročeni depoziti kod banaka odnose se na kratkoročne depozite kod domaćih banaka uz kamatnu stopu od 0,05% do 0,80% (u 2012. godini: 0,35% do 1,00%). Od ukupno oročenih depozita kod drugih banaka u 2012. godini na depozite u stranim bankama odnosi se 79.156 tisuća kuna.
| u tisućama kuna | Grupa i Banka 2013. |
Grupa i Banka 2012. |
|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja | 600 | 600 |
| Otpisani iznosi | - | - |
| Na dan 31. prosinca | 600 | 600 |
Rezerviranja za umanjenje vrijednosti odnose se na domaće banke u stečaju.
Zemljopisna analiza uključuje oročene depozite i tekuće račune otvorene kod stranih banaka.
| Grupa i Banka | Grupa i Banka | |
|---|---|---|
| u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. | 31. prosinca 2012. |
| Njemačka | 71.583 | 97.862 |
| Italija | 1.867 | 4.966 |
| Sjedinjene Američke Države | 954 | 4.418 |
| Austrija | 1.142 | 3.829 |
| Belgija | 31.017 | 2.885 |
| Australija | 793 | 2.859 |
| Kanada | 334 | 2.769 |
| Švedska | 642 | 1.403 |
| Nizozemska | 1.420 | 1.133 |
| Crna Gora | 2.480 | 995 |
| Švicarska | 1.980 | 268 |
| Španjolska | 3.194 | 216 |
| Slovenija | 2.299 | 215 |
| Danska | 77 | 18 |
| Velika Britanija | 1.412 | - |
| 121.194 | 123.836 |
| u tisućama kuna | Grupa | Grupa | Banka | Banka |
|---|---|---|---|---|
| 31. prosinca | 31. prosinca | 31. prosinca | 31. prosinca | |
| 2013. | 2012. | 2013. | 2012. | |
| Stanovništvo | ||||
| - u kunama | 562.752 | 552.272 | 562.752 | 552.272 |
| - u stranim valutama | 26.467 | 26.154 | 26.467 | 26.154 |
| 589.219 | 578.426 | 589.219 | 578.426 | |
| Poduzeća | ||||
| - u kunama | 1.262.311 | 1.152.711 | 1.259.931 | 1.157.948 |
| - u stranim valutama | 218.559 | 201.256 | 218.559 | 201.256 |
| 1.480.870 | 1.353.967 | 1.478.490 | 1.359.204 | |
| 2.070.089 | 1.932.393 | 2.067.709 | 1.937.630 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (181.121) | (164.985) | (179.743) | (164.985) |
| 1.888.968 | 1.767.408 | 1.887.966 | 1.772.645 |
| u tisućama kuna | Grupa 31. prosinca 2013. |
Grupa 31. prosinca 2012. |
Banka 31. prosinca 2013. |
Banka 31. prosinca 2012. |
|---|---|---|---|---|
| Stanovništvo | 589.219 | 578.426 | 589.219 | 578.426 |
| Trgovina na veliko i malo | 427.960 | 508.132 | 427.960 | 508.132 |
| Prerađivačka industrija | 199.235 | 203.329 | 199.235 | 203.329 |
| Poslovanje nekretninama | 14.483 | 27.952 | 14.483 | 27.952 |
| Prijevoz, skladištenje i veze | 44.843 | 36.808 | 44.843 | 36.808 |
| Poljoprivreda i šumarstvo | 83.684 | 122.032 | 83.684 | 122.032 |
| Graditeljstvo | 101.327 | 103.938 | 101.327 | 103.938 |
| Proizvodnja hrane i pića | 213.306 | 154.226 | 213.306 | 154.226 |
| Opskrba električnom energijom, plinom i | ||||
| vodom | 3.105 | 1.463 | 3.105 | 1.463 |
| Hoteli i restorani | 95.481 | 48.516 | 95.481 | 48.516 |
| Ostali sektori | 297.446 | 147.571 | 295.066 | 152.808 |
| 2.070.089 | 1.932.393 | 2.067.709 | 1.937.630 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (181.121) | (164.985) | (179.743) | (164.985) |
| 1.888.968 | 1.767.408 | 1.887.966 | 1.772.645 |
| Grupa | 2013. | 2012. | ||
|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | Djelomično | Potpuno | Djelomično | Potpuno |
| nadoknadivi | nenadoknadivi | nadoknadivi | nenadoknadivi | |
| zajmovi | zajmovi | zajmovi | zajmovi | |
| Stanje na dan 1. siječnja | 216.029 | 110.945 | 105.318 | 111.924 |
| Prijenos iz potpuno nadoknadivih zajmova |
60.628 | 1.948 | 131.665 | 1.226 |
| Prijenos iz potpuno nenadoknadivih zajmova |
719 | (719) | 9 | (9) |
| Prijenos iz djelomično nadoknadivih zajmova |
(13.051) | 13.051 | (6.621) | 6.621 |
| Prijenos u potpuno nadoknadive zajmove |
1.488 | 85 | 1.017 | 55 |
| Naplata | (19.403) | (6.876) | (15.359) | (3.710) |
| Otpisi | - | (1.148) | - | (5.162) |
| Stanje 31. prosinca | 246.410 | 117.286 | 216.029 | 110.945 |
Dana 31. prosinca 2013. godine iznos bruto glavnice zajmova koji ne ostvaruju prihode bio je 117.286 tisuća kuna (u 2012. godini: 110.945 tisuća kuna). U 2013. godini ukupno je naplaćeno 6.876 tisuća kuna takvih zajmova (u 2012. godini: 3.710 tisuća kuna). Tijekom 2013. godine reprogramirano je 20.649 tisuća kuna zajmova pravnih osoba i obrtnika (u 2012. godini: 2.157 tisuća kuna).
| Banka | 2013. | 2012. | ||
|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | Djelomično | Potpuno | Djelomično | Potpuno |
| nadoknadivi | nenadoknadivi | nadoknadivi | nenadoknadivi | |
| zajmovi | zajmovi | zajmovi | zajmovi | |
| Stanje na dan 1. siječnja | 216.029 | 110.945 | 105.318 | 111.924 |
| Prijenos iz potpuno nadoknadivih zajmova |
59.388 | 1.190 | 131.665 | 1.226 |
| Prijenos iz potpuno nenadoknadivih zajmova |
719 | (719) | 9 | (9) |
| Prijenos iz djelomično nadoknadivih zajmova |
(13.051) | 13.051 | (6.621) | 6.621 |
| Prijenos u potpuno nadoknadive zajmove |
1.488 | 85 | 1.017 | 55 |
| Naplata | (19.403) | (6.876) | (15.359) | (3.710) |
| Otpisi | (1.148) | - | (5.162) | |
| Stanje 31. prosinca | 245.170 | 116.528 | 216.029 | 110.945 |
Dana 31. prosinca 2013. godine iznos bruto glavnice zajmova koji ne ostvaruju prihode bio je 116.528 tisuća kuna (u 2012. godini: 110.945 tisuća kuna). U 2013. godini ukupno je naplaćeno 6.876 tisuća kuna takvih zajmova (u 2012. godini: 3.710 tisuća kuna). Tijekom 2013. godine reprogramirano je 20.649 tisuća kuna zajmova pravnih osoba i obrtnika (u 2012. godini: 2.157 tisuća kuna).
| Grupa | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| u tisućama kuna | ||
| Stanje na dan 1. siječnja | 164.984 | 166.052 |
| Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti | 61.796 | 18.601 |
| Naplaćeni iznosi | (45.756) | (16.527) |
| Tečajne razlike | 916 | 237 |
| Otpisani iznosi | (1.190) | (4.613) |
| Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti kamata | 371 | 1.235 |
| Stanje na dan 31. prosinca | 181.121 | 164.985 |
Grupa upravlja svojom izloženošću prema kreditnom riziku primjenom mnogih kontrolnih mjera: redovita procjena utemeljena na prihvaćenim kreditnim kriterijima, razvrstavanje sektorskog rizika kako bi se izbjegla koncentracija u jednoj vrsti poslovnog područja. Ako je potrebno, Grupa pribavlja prihvatljive instrumente osiguranja da bi smanjila razinu kreditnog rizika.
| Banka | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| u tisućama kuna | ||
| Stanje na dan 1. siječnja | 164.984 | 166.052 |
| Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti | 60.418 | 18.601 |
| Naplaćeni iznosi | (45.756) | (16.527) |
| Tečajne razlike | 916 | 237 |
| Otpisani iznosi | (1.190) | (4.613) |
| Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti kamata | 371 | 1.235 |
| Stanje na dan 31. prosinca | 179.743 | 164.985 |
Banka upravlja svojom izloženošću prema kreditnom riziku primjenom mnogih kontrolnih mjera: redovita procjena utemeljena na prihvaćenim kreditnim kriterijima, razvrstavanje sektorskog rizika kako bi se izbjegla koncentracija u jednoj vrsti poslovnog područja. Ako je potrebno, Banka pribavlja prihvatljive instrumente osiguranja da bi smanjila razinu kreditnog rizika.
| Grupa u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Trezorski zapisi Republike Hrvatske | 96.123 | 29.563 |
| Komercijalni zapisi | 1.888 | - |
| Obveznice | 241.051 | 208.665 |
| Ulaganja u investicijske fondove | 89.462 | 53.655 |
| Vlasničke vrijednosnice | 57.775 | 53.009 |
| 486.299 | 344.892 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (4.337) | (4.299) |
| 481.962 | 340.593 | |
| Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
| Trezorski zapisi Republike Hrvatske | 96.123 | 29.563 |
| Komercijalni zapisi | 1.888 | - |
| Obveznice | 241.051 | 208.665 |
| Ulaganja u investicijske fondove | 89.462 | 53.655 |
| Vlasničke vrijednosnice | 57.775 | 53.009 |
| 486.299 | 344.892 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (4.337) | (4.299) |
| 481.962 | 340.593 |
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:
| Grupa u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 29.563 | 495 |
| Kupnja | 106.214 | 94.363 |
| Naplate | (39.071) | (65.620) |
| Realizirani dobitak | - | 325 |
| Promjena fer vrijednosti | (583) | - |
| Stanje 31. prosinca | 96.123 | 29.563 |
| Banka u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
| Stanje 1. siječnja | 29.563 | 495 |
| Kupnja | 106.214 | 94.363 |
| Naplate | (39.071) | (65.620) |
| Realizirani dobitak | - | 325 |
| Promjena fer vrijednosti | (583) | - |
| Stanje 31. prosinca | 96.123 | 29.563 |
| Grupa u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | - | 9.538 |
| Kupnja | 2.033 | - |
| Naplate | (155) | (9.538) |
| Promjena fer vrijednosti | 10 | - |
| Stanje 31. prosinca | 1.888 | - |
| Banka u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
| Stanje 1. siječnja | - | 9.538 |
| Kupnja | 2.033 | - |
| Naplate | (155) | (9.538) |
| Promjena fer vrijednosti | 10 | - |
| Stanje 31. prosinca | 1.888 | - |
| Grupa u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 208.665 | 190.714 |
| Kupnja | 284.977 | 131.369 |
| Naplata | (253.032) | (128.793) |
| Realizirani dobitak / (gubitak) | 4.933 | 970 |
| Promjena fer vrijednosti | (4.492) | 14.405 |
| Stanje 31. prosinca | 241.051 | 208.665 |
| Banka u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 208.665 | 190.714 |
| Kupnja | 284.977 | 131.369 |
| Naplata | (253.032) | (128.793) |
| Realizirani dobitak / (gubitak) | 4.933 | 970 |
| Promjena fer vrijednosti | (4.492) | 14.405 |
| Stanje 31. prosinca | 241.051 | 208.665 |
Tablica u nastavku prikazuje detalje obvezničkog portfelja Grupe:
| u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Obveznice domaćih izdavatelja | ||
| - Ministarstvo Financija Republike Hrvatske | 30.978 | 14.108 |
| - financijske institucije | 9.731 | 9.653 |
| - nefinancijske institucije | 66.456 | 67.621 |
| 107.165 | 91.382 | |
| Obveznice stranih izdavatelja | ||
| - strane države | 74.487 | 50.628 |
| - financijske institucije | 33.900 | 59.252 |
| - nefinancijske institucije | 25.499 | 7.403 |
| 133.886 | 117.283 | |
| 241.051 | 208.665 |
Tablica u nastavku prikazuje detalje obvezničkog portfelja Banke:
| u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Obveznice domaćih izdavatelja | ||
| - Ministarstvo Financija Republike Hrvatske | 30.978 | 14.108 |
| - financijske institucije | 9.731 | 9.653 |
| - nefinancijske institucije | 66.456 | 67.621 |
| 107.165 | 91.382 | |
| Obveznice stranih izdavatelja | ||
| - strane države | 74.487 | 50.628 |
| - financijske institucije | 33.900 | 59.252 |
| - nefinancijske institucije | 25.499 | 7.403 |
| 133.886 | 117.283 | |
| 241.051 | 208.665 |
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:
| Grupa u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 53.655 | 43.626 |
| Kupnja | 120.105 | 4.790 |
| Naplata | (89.249) | - |
| Realizirani dobitak / (gubitak) | 1.452 | 4 |
| Promjena fer vrijednosti | 3.499 | 5.235 |
| Stanje 31. prosinca | 89.462 | 53.655 |
| Banka u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
| Stanje 1. siječnja | 53.655 | 43.626 |
| Kupnja | 120.105 | 4.790 |
| Naplata | (89.249) | - |
| Realizirani dobitak / (gubitak) | 1.452 | 4 |
| Promjena fer vrijednosti | 3.499 | 5.235 |
| Stanje 31. prosinca | 89.462 | 53.655 |
| Grupa u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Vrijednosnice koje kotiraju na burzi | 51.917 | 47.825 |
| Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi | 5.858 | 5.184 |
| 57.775 | 53.009 | |
| Ispravci za umanjene vrijednosti | (4.337) | (4.299) |
| Ukupno | 53.438 | 48.710 |
| Banka | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
| Vrijednosnice koje kotiraju na burzi | 51.917 | 47.825 |
| Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi | 5.858 | 5.184 |
| 57.775 | 53.009 | |
| Ispravci za umanjene vrijednosti | (4.337) | (4.299) |
| Ukupno | 53.438 | 48.710 |
| Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine: Grupa u tisućama kuna |
2013. | 2012. |
| Stanje 1. siječnja | 48.710 | 49.584 |
| Kupnja | 193.009 | 466 |
| Prodaja | (189.795) | - |
| Realizirani dobitak | (576) | 267 |
| Promjena fer vrijednosti | 2.127 | 1.466 |
| Umanjenje vrijednosti | (37) | (3.073) |
| Stanje 31. prosinca | 53.438 | 48.710 |
| Banka | 2013. | 2012. |
| Stanje 1. siječnja | 48.710 | 49.584 |
| Kupnja | 193.009 | 466 |
| Prodaja | (189.795) | - |
| Realizirani dobitak | (576) | 267 |
| Promjena fer vrijednosti | 2.127 | 1.466 |
| Umanjenje vrijednosti | (37) | (3.073) |
| Stanje 31. prosinca | 53.438 | 48.710 |
Tablica u nastavku prikazuje detalje vlasničkog portfelja:
| Grupa u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja | ||
| - financijske institucije | 410 | 5.930 |
| - nefinancijske institucije | 17.328 | 12.643 |
| 17.738 | 18.573 | |
| Vlasničke vrijednosnice stranih izdavatelja | ||
| - financijske institucije | 33.395 | 30.300 |
| - nefinancijske institucije | 6.642 | 4.136 |
| 40.037 | 34.436 | |
| 57.775 | 53.009 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (4.337) | (4.299) |
| 53.438 | 48.710 | |
| Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
| Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja | ||
| - financijske institucije | 410 | 5.930 |
| - nefinancijske institucije | 17.328 | 12.643 |
| 17.738 | 18.573 | |
| Vlasničke vrijednosnice stranih izdavatelja | ||
| - financijske institucije | 33.395 | 30.300 |
| - nefinancijske institucije | 6.642 | 4.136 |
| 40.037 | 34.436 | |
| 57.775 | 53.009 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (4.337) | (4.299) |
| 53.438 | 48.710 |
| Vrste vrijednosnica Grupa i Banka u tisućama kuna |
31. prosinca 2013. | 31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Vrste vrijednosnice: | ||
| Dužničke vrijednosnice | (2.077) | 2.988 |
| Ulaganja u investicijske fondove | 762 | (2.737) |
| Vlasničke vrijednosnice | (11.934) | (14.061) |
| Obračunani odgođeni porez | 2.650 | 2.762 |
| Ukupno rezerve fer vrijednosti | (10.599) | (11.048) |
| Promjene rezervi fer vrijednosti | ||
| Grupa u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
| Stanje 1. siječnja | (11.048) | (27.933) |
|---|---|---|
| Promjena fer vrijednost dužničkih vrijednosnica | (5.065) | 14.405 |
| Promjena fer vrijednost ulaganja u investicijske fondove | 3.499 | 5.235 |
| Promjena fer vrijednost vlasničkih vrijednosnica | 2.127 | 1.466 |
| Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu | (112) | (4.221) |
| Stanje 31. prosinca | (10.599) | (11.048) |
| Grupa i Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Obveznice Republike Hrvatske | 27.191 | 27.481 |
| Promjene imovine koja se drži do dospijeća | ||
| Grupa i Banka u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
| Stanje 1. siječnja | 27.481 | 27.756 |
| Promjena vrijednosti | (290) | (275) |
| Naplate | - | - |
| Stanje 31. prosinca | 27.191 | 27.481 |
| Grupa u tisućama kuna | Ukupno | |||
|---|---|---|---|---|
| Software | Goodwill | Imovina u pripremi |
nematerijalna imovina |
|
| Nabavna ili procijenjena vrijednost | ||||
| Stanje 1. siječnja 2012. godine | 11.590 | 16.867 | 2.032 | 30.489 |
| Povećanja | 5 | - | 11.921 | 11.926 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Prijenos iz imovine u pripremi | 2.729 | - | (2.729) | - |
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 14.324 | 16.867 | 11.224 | 42.415 |
| Povećanja | 21 | - | 10.005 | 10.026 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | (1.077) | - | (1.077) |
| Prijenos iz imovine u pripremi | 314 | - | (314) | - |
| Stanje 31. prosinca 2013. godine | 14.659 | 16.867 | 20.915 | 52.441 |
| Ispravak vrijednosti | ||||
| Stanje 1. siječnja 2012. godine | 9.776 | - | - | 9.776 |
| Trošak za godinu | 838 | - | - | 838 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 10.614 | - | - | 10.614 |
| Trošak za godinu | 1.062 | - | - | 1.062 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2013. godine | 11.676 | - | - | 11.676 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Stanje 31. prosinca 2013. godine | 2.983 | 16.867 | 20.915 | 40.765 |
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 3.710 | 16.867 | 11.224 | 31.801 |
Goodwill je alociran na jedinice stvaranja novca koje su stečene spajanjem Požeške banke d.d. Nadoknadivi iznos jedinica koje stvaraju novac utvrđuje se temeljem izračuna profitabilnosti. Za spomenute izračune korištena su predviđanja novčanog toka koja se temelje na financijskim projekcijama za pet godina.
Planirana bruto marža određena je na temelju prošlog iskustva i očekivanog tržišnog razvoja. Korištena diskontna stopa odražava specifične rizike koji se odnose na relevantni poslovni segment.
| Banka u tisućama kuna | Ukupno | |||
|---|---|---|---|---|
| Software | Goodwill | Imovina u pripremi |
nematerijalna imovina |
|
| Nabavna ili procijenjena vrijednost | ||||
| Stanje 1. siječnja 2012. godine | 11.393 | 16.867 | 2.032 | 30.292 |
| Povećanja | - | - | 11.921 | 11.921 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Prijenos iz imovine u pripremi | 2.729 | - | (2.729) | - |
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 14.122 | 16.867 | 11.224 | 42.213 |
| Povećanja | 15 | - | 10.005 | 10.020 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Prijenos iz imovine u pripremi | 314 | - | (314) | - |
| Stanje 31. prosinca 2013. godine | 14.451 | 16.867 | 20.915 | 52.233 |
| Ispravak vrijednosti | ||||
| Stanje 1. siječnja 2012. godine | 9.596 | - | - | 9.596 |
| Trošak za godinu | 830 | - | - | 830 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 10.426 | - | - | 10.426 |
| Trošak za godinu | 1.053 | - | - | 1.053 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2013. godine | 11.479 | - | - | 11.479 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Stanje 31. prosinca 2013. godine | 2.972 | 16.867 | 20.915 | 40.754 |
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 3.696 | 16.867 | 11.224 | 31.787 |
Goodwill je alociran na jedinice stvaranja novca koje su stečene spajanjem Požeške banke d.d. Nadoknadivi iznos jedinica koje stvaraju novac utvrđuje se temeljem izračuna profitabilnosti. Za spomenute izračune korištena su predviđanja novčanog toka koja se temelje na financijskim projekcijama za pet godina.
Planirana bruto marža određena je na temelju prošlog iskustva i očekivanog tržišnog razvoja. Korištena diskontna stopa odražava specifične rizike koji se odnose na relevantni poslovni segment.
| Nabavna ili procijenjena vrijednost, |
Zemljište i zgrade |
Namještaj i oprema |
Motorna vozila |
Računalna oprema |
Ulaganja na tuđoj imovini i dug.najam |
Imovina u pripremi |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2012. |
91.062 | 48.070 | 4.815 | 38.153 | 11.999 | 10.875 | 204.974 |
| Povećanja Prijenos iz imovine u |
- | - | - | - | - | 30.364 | 30.364 |
| pripremi Otuđivanje i rashodovanje |
32.357 - |
1.981 (3.935) |
- (459) |
6.482 (1.791) |
- (850) |
(40.820) - |
- (7.035) |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
123.419 | 46.116 | 4.356 | 42.844 | 11.149 | 419 | 228.303 |
| Povećanja | - | - | - | 159 | 38 | 719 | 916 |
| Prijenos iz imovine u pripremi Otuđivanje i |
218 | 148 | - | 772 | - | (1.138) | - |
| rashodovanje | (1.233) | (795) | (1.257) | - | - | - | (3.285) |
| Stanje 31. prosinca 2013. |
122.404 | 45.469 | 3.099 | 43.775 | 11.187 | - | 225.934 |
| Ispravak vrijednosti Stanje 1. siječnja |
|||||||
| 2012. | 41.837 | 44.199 | 2.714 | 33.868 | 9.552 | - | 132.170 |
| Trošak za godinu Otuđivanje i |
2.189 | 2.126 | 670 | 2.670 | 990 | - | 8.645 |
| rashodovanje | 0 | (3.935) | (452) | (1.791) | (847) | - | (7.025) |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
44.026 | 42.390 | 2.932 | 34.747 | 9.695 | - | 133.790 |
| Trošak za godinu | 2.342 | 1.396 | 501 | 3.415 | 856 | - | 8.510 |
| Otuđivanje i rashodovanje |
(418) | (792) | (1.257) | - | - | - | (2.467) |
| Stanje 31. prosinca 2013. |
45.950 | 42.994 | 2.176 | 38.162 | 10.551 | - | 139.833 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
|||||||
| Stanje 31. prosinca 2013. |
76.454 | 2.475 | 923 | 5.613 | 636 | - | 86.101 |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
79.393 | 3.726 | 1.424 | 8.097 | 1.454 | 419 | 94.513 |
Grupa nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite od pravnih osoba (2012.: Grupa nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite od pravnih osoba).
| Nabavna ili procijenjena vrijednost, |
Zemljište i zgrade |
Namještaj i oprema |
Motorna vozila |
Računalna oprema |
Ulaganja na tuđoj imovini i dug.najam |
Imovina u pripremi |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2012. |
91.062 | 48.070 | 4.681 | 38.000 | 11.999 | 10.875 | 204.687 |
| Povećanja Prijenos iz imovine u |
- | - | - | - | - | 30.364 | 30.364 |
| pripremi Otuđivanje i |
32.357 | 1.981 | - | 6.482 | - | (40.820) | - |
| rashodovanje Stanje 31. prosinca 2012. |
- 123.419 |
(3.935) 46.116 |
(459) 4.222 |
(1.791) 42.691 |
(850) 11.149 |
- 419 |
(7.035) 228.016 |
| Povećanja | - | - | - | 159 | 38 | 719 | 916 |
| Prijenos iz imovine u pripremi |
218 | 148 | - | 772 | - | (1.138) | - |
| Otuđivanje i rashodovanje |
(1.233) | (795) | (1.257) | - | - | - | (3.285) |
| Stanje 31. prosinca 2013. |
122.404 | 45.469 | 2.965 | 43.622 | 11.187 | - | 225.647 |
| Ispravak vrijednosti Stanje 1. siječnja |
|||||||
| 2012. | 41.837 | 44.199 | 2.580 | 33.720 | 9.552 | - | 131.888 |
| Trošak za godinu Otuđivanje i rashodovanje |
2.189 - |
2.126 (3.935) |
670 (452) |
2.665 (1.791) |
990 (847) |
- - |
8.640 (7.025) |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
44.026 | 42.390 | 2.798 | 34.594 | 9.695 | - | 133.503 |
| Trošak za godinu | 2.342 | 1.396 | 501 | 3.415 | 856 | - | 8.510 |
| Otuđivanje i rashodovanje |
(418) | (792) | (1.257) | - | - | - | (2.467) |
| Stanje 31. prosinca 2013. |
45.950 | 42.994 | 2.042 | 38.009 | 10.551 | - | 139.546 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
|||||||
| Stanje 31. prosinca 2013. |
76.454 | 2.475 | 923 | 5.613 | 636 | - | 86.101 |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
79.393 | 3.726 | 1.424 | 8.097 | 1.454 | 419 | 94.513 |
Banka nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite od pravnih osoba (2012.: Banka nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite od pravnih osoba).
| 19. Ulaganja u podružnice | ||
|---|---|---|
| Grupa i Banka u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
| Stanje 1. siječnja | 4.770 | 3.570 |
| Ulaganje | - | 1.200 |
| Stanje 31. prosinca | 4.770 | 4.770 |
Banka posjeduje 100% vlasničkih udjela u društvu POBA faktor d.o.o. Podružnica je konsolidirana u ovim financijskim izvješćima.
| Društvo POBA faktor d.o.o. je na dan 31. prosinca iskazalo: | ||||
|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | 2013. | 2012. | ||
| Ukupnu imovinu | 35.446 | 31.803 | ||
| Ukupnu neto imovinu | 2.839 | 1.562 | ||
| Neto dobitak / (gubitak) za godinu | 1.277 | 1.310 |
| 31. prosinca | 31. prosinca | |
|---|---|---|
| Grupa u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
| Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja | 16.418 | 6.748 |
| Obračunane naknade i provizije | 4.967 | 4.592 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 1.619 | 2.064 |
| Ostali predujmovi | 373 | 87 |
| Potraživanja za porez na dobit | 2.907 | - |
| Ostala imovina | 2.963 | 1.610 |
| 29.247 | 15.101 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (4.625) | (1.989) |
| 24.622 | 13.112 |
Nekretnine i oprema preuzeta za nenaplaćena potraživanja ne koristi se za potrebe Grupe i na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 16.418 tisuća kuna (u 2012. godini: 6.748 tisuća kuna). U knjigama Grupe vode se po trošku stjecanja.
| Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja | 16.418 | 6.748 |
| Obračunane naknade i provizije | 4.967 | 4.592 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 1.619 | 2.064 |
| Ostali predujmovi | 373 | 87 |
| Potraživanja za porez na dobit | 2.907 | - |
| Ostala imovina | 2.899 | 1.639 |
| 29.183 | 15.130 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (4.603) | (1.989) |
| 24.580 | 13.141 |
Nekretnine i oprema preuzeta za nenaplaćena potraživanja ne koristi se za potrebe Banke i na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 16.418 tisuća kuna (u 2012. godini: 6.748 tisuća kuna). U knjigama Banke vode se po trošku stjecanja.
Promjene u ispravcima vrijednosti za moguće gubitke u ostaloj imovini bile su kako slijedi:
| Grupa u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja | 1.989 | 1.843 |
| Povećanje | 3.084 | 896 |
| Naplaćeni iznosi | (381) | (367) |
| Otpisani iznosi | (72) | (384) |
| Tečajne razlike | 5 | 1 |
| Stanje na dan 31. prosinca | 4.625 | 1.989 |
| Banka u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja | 1.989 | 1.843 |
| Povećanje | 3.061 | 896 |
| Naplaćeni iznosi | (381) | (367) |
| Otpisani iznosi | (72) | (384) |
| Tečajne razlike | 5 | 1 |
| Stanje na dan 31. prosinca | 4.602 | 1.989 |
Oročeni depoziti stranih banaka primljeni su po stopama u rasponu od 1,00% do 1,60% (2012.: po stopi od 1,00% do 2,00%). Kamatne stope na primljene oročene depozite domaćih banaka kreću se u rasponu od 0,50% do 0,60% (2012.: od 0,01% do 0,50%).
| 22. Obveze prema klijentima | ||
|---|---|---|
| Grupa u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
| Stanovništvo | ||
| Depoziti po viđenju | ||
| - u kunama | 219.223 | 199.657 |
| - u stranim valutama | 151.584 | 136.276 |
| Oročeni | ||
| - u kunama | 362.715 | 365.483 |
| - u stranim valutama | 927.042 | 982.335 |
| Ukupno stanovništvo | 1.660.564 | 1.683.751 |
| Pravne osobe | ||
| Depoziti po viđenju | ||
| - u kunama | 201.694 | 191.633 |
| - u stranim valutama | 81.006 | 47.481 |
| Oročeni | ||
| - u kunama | 219.405 | 228.922 |
| - u stranim valutama | 44.314 | 40.626 |
| Ukupno pravne osobe | 546.419 | 508.662 |
| Sveukupno depoziti klijenata | 2.206.983 | 2.192.413 |
| Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Stanovništvo | ||
| Depoziti po viđenju | ||
| - u kunama | 219.223 | 199.657 |
| - u stranim valutama | 151.584 | 136.276 |
| Oročeni | ||
| - u kunama | 362.715 | 365.483 |
| - u stranim valutama | 927.042 | 982.335 |
| Ukupno stanovništvo | 1.660.564 | 1.683.751 |
| Pravne osobe | ||
| Depoziti po viđenju | ||
| - u kunama | 203.457 | 198.354 |
| - u stranim valutama | 81.006 | 47.481 |
| Oročeni | ||
| - u kunama | 219.405 | 228.922 |
| - u stranim valutama | 44.314 | 40.626 |
| Ukupno pravne osobe | 548.182 | 515.383 |
| Sveukupno depoziti klijenata | 2.208.746 | 2.199.134 |
| Grupa i Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Repo-krediti od domaćih banaka, u kunama | 63.404 | 26.401 |
| Repo-krediti od domaćih banaka, u devizama | 49.488 | - |
| Kratkoročne pozajmice od domaćih banaka s tržišta novca | - | 19.242 |
| Pozajmice od HBOR-a | 144.327 | 163.026 |
| 257.219 | 208.669 |
Repo krediti od domaćih banaka odnose se na primljene kredite za koje je banka založila vrijednosne papire s obvezom reotkupa istih na određeni budući datum. U 2013. godini Banka ima ugovoreno više repo kredita uz kamatne stope u rasponu od 0,5% do 0,6% godišnje.
Kao podloga ugovorima založeni su trezorski zapisi Ministarstva financija RHMF-T-437B tržišne vrijednosti 29.299 tisuća kuna, RHMF-T-437E tržišne vrijednosti 37.924 tisuća kuna, RHMF-T-507X tržišne vrijednosti 3.872 tisuće kuna, RHMF-T-411E tržišne vrijednosti 7.585 tisuća kuna, obveznice Republike Hrvatske RHMF-O-15CA tržišne vrijednosti 27.483 tisuće kuna, RHMF-O-187A tržišne vrijednosti 8.162 tisuće kuna, te korporativne obveznice RIBA-O-17BA tržišne vrijednosti 6.354 tisuća kuna.
Krediti od domaćih banaka odnose se na primljeni investicijski kredit ugovoren uz kamatnu stopu od 4,08%.
Pozajmice od HBOR-a namijenjene su odobravanju kredita pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBORovim programima za poticaj malog i srednjeg poduzetništva, turizma i poljoprivrede.
| Grupa u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Obveze u obračunu po danim kreditima | 15.569 | 6.686 |
| Obveze prema zaposlenicima | 3.971 | 3.811 |
| Rezerviranja za otpremnine | 1.934 | 3.598 |
| Obveze prema dobavljačima | 3.923 | 2.919 |
| Obveze u postupku plaćanja | 1.476 | 1.669 |
| Obveze u obračunu po primljenim sredstvima | 3.550 | 1.263 |
| Obračunane premije za osiguranje štednih uloga | 1.237 | 1.130 |
| Obračunane naknade i provizije | 901 | 720 |
| Tekuća obveza poreza na dobit | 269 | 396 |
| Obveze za dividendu | 120 | 125 |
| Ostale kunske obveze | 4.795 | 5.873 |
| Ostale devizne obveze | 7 | 110 |
| 37.752 | 28.300 |
| Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Obveze u obračunu po danim kreditima | 15.569 | 6.686 |
| Obveze prema zaposlenicima | 3.971 | 3.811 |
| Rezerviranja za otpremnine | 1.934 | 3.598 |
| Obveze prema dobavljačima | 4.151 | 3.152 |
| Obveze u postupku plaćanja | 1.476 | 1.669 |
| Obveze u obračunu po primljenim sredstvima | 3.550 | 1.263 |
| Obračunane premije za osiguranje štednih uloga | 1.237 | 1.130 |
| Obračunane naknade i provizije | 901 | 720 |
| Tekuća obveza poreza na dobit | 269 | 396 |
| Obveze za dividendu | 120 | 125 |
| Ostale kunske obveze | 4.586 | 5.732 |
| Ostale devizne obveze | 8 | 110 |
| 37.772 | 28.392 |
| a) Analiza | ||
|---|---|---|
| Grupa i Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
| Rezerviranja za ostale potencijalne obveze | 3.936 | 4.576 |
| Rezerviranja za sudske sporove | 250 | 250 |
| 4.186 | 4.826 | |
| b) Promjene rezerviranja | ||
| Grupa i Banka u tisućama kuna | 2013. | 2012. |
| Promjene rezerviranja za potencijalne obveze | ||
| Stanje na dan 1. siječnja | 4.826 | 4.457 |
| Povećanje tijekom godine | 7.595 | 1.128 |
| Smanjenje tijekom godine | (8.235) | (759) |
| Stanje na dan 31. prosinca | 4.186 | 4.826 |
| 26. Izdani hibridni i podređeni instrumenti | ||
| Grupa i Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
Izdane hibridne i podređene obveznice 131.162 77.351
Grupa i Banka su 22. kolovoza 2011. godine provele upis hibridnih instrumenata i to izdanjem obveznica oznake PDBA-O-188A, ISIN: HRPDBAO188A5. Obveznice su izdane na ime u nematerijaliziranom obliku, u ukupnom iznosu emisije kunske protuvrijednosti 10 milijuna eura, u denominaciji 1 euro. Kamatna stopa je fiksna u visini 7% godišnje i s polugodišnjom isplatom. Glavnica dospijeva jednokratno 2018. godine.
Grupa i Banka su 23. prosinca 2013. godine provela upis podređenih instrumenata i to izdanjem obveznica oznake PDBA-O-21CA, ISIN: HRPDBAO21CA3. Obveznice su izdane na ime u nematerijaliziranom obliku, u ukupnom iznosu emisije kunske protuvrijednosti 6,9 milijuna eura, u denominaciji 1 euro. Kamatna stopa je fiksna u visini 6,5% godišnje i s polugodišnjom isplatom. Glavnica dospijeva jednokratno 2021. godine.
.
Dionički kapital Grupe se sastoji od redovnih dionica. Ukupan broj izdanih dionica na kraju 2013. godine iznosi 668.749 redovnih dionica (2012. godine 668.749 dionica) nominalne vrijednosti od 400,00 kuna po dionici.
Banka ima 9.203 trezorirane dionice na dan 31. prosinca 2013. godine, knjižene po trošku nabave (u 2012. godini 9.203 komada).
Najznačajniji dioničari Banke i Grupe na dan 31. prosinca su kako slijedi:
| 2013. | 2012. | |||
|---|---|---|---|---|
| Grupa i Banka u tisućama kuna | Broj dionica |
Redovne dionice % |
Broj dionica |
Redovne dionice % |
| Lorenzo Gorgoni | 66.002 | 9,87 | 66.002 | 9,87 |
| Antonia Gorgoni | 65.336 | 9,77 | 65.336 | 9,77 |
| Assicurazioni Generali S.p.A. | 63.791 | 9,54 | 63.791 | 9,54 |
| Cerere S,R,L, Trieste | 63.735 | 9,53 | 63.735 | 9,53 |
| Miljan Todorović | 55.731 | 8,33 | 55.731 | 8,33 |
| Zagrebačka banka d.d. zbirni | 38.515 | 5,76 | 39.863 | 5,96 |
| Sigilfredo Montinari | 38.529 | 5,76 | 38.529 | 5,76 |
| Andrea Montinari | 38.515 | 5,76 | 38.515 | 5,76 |
| Dario Montinari | 38.526 | 5,76 | 38.526 | 5,76 |
| Giovanni Semeraro | 27.494 | 4,11 | 27.494 | 4,11 |
| Ostali dioničari (pojedinačno manje od 3%) | 172.575 | 25,81 | 171.227 | 25,61 |
| 668.749 | 100 | 668.749 | 100 |
| Grupa u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Zakonske rezerve | 114.425 | 104.986 |
| Rezerve za vlastite dionice | 16.830 | 16.830 |
| Rezerve za opće bankovne rizike | 5.104 | 5.104 |
| Neraspodjeljive rezerve | 136.359 | 126.920 |
| Kapitalni dobitak od kupoprodaje vlastitih dionica | 4.802 | 4.802 |
| Rezerve fer vrijednosti | (10.599) | (11.048) |
| Raspodjeljive rezerve | (5.797) | (6.246) |
| 130.562 | 120.674 |
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, dio neto dobiti Grupe obvezno se prenosi u neraspodjeljive zakonske rezerve do trenutka kad ukupni iznos rezervi ne dosegne 5% dioničkog kapitala Grupe ili statutom određenog većeg iznosa. Rezerve za opće bankovne rizike izdvojene su prema regulativi Hrvatske narodne banke iz neto dobiti ostvarene u 2006. godini. Rezerve za opće bankovne rizike mogu se alocirati po isteku razdoblja od tri uzastopne godine u kojima Grupa ostvari rast izloženosti po stopi nižoj od 15% godišnje. Ostale rezerve mogu se raspodijeliti samo po odobrenju Glavne skupština dioničara.
Raspodjeljive i neraspodjeljive rezerve Grupe utvrđene su i iskazane u ovim financijskim izvješćima u skladu s hrvatskim propisima i odlukama Hrvatske narodne banke.
| Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Zakonske rezerve | 114.658 | 105.219 |
| Rezerve za vlastite dionice | 16.830 | 16.830 |
| Rezerve za opće bankovne rizike | 5.104 | 5.104 |
| Neraspodjeljive rezerve | 136.592 | 127.153 |
| Kapitalni dobitak od kupoprodaje vlastitih dionica | 4.802 | 4.802 |
| Rezerve fer vrijednosti | (10.599) | (11.048) |
| Raspodjeljive rezerve | (5.797) | (6.246) |
| 130.795 | 120.907 |
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, dio neto dobiti Banke obvezno se prenosi u neraspodjeljive zakonske rezerve do trenutka kad ukupni iznos rezervi ne dosegne 5% dioničkog kapitala Banke ili statutom određenog većeg iznosa. Rezerve za opće bankovne rizike izdvojene su prema regulativi Hrvatske narodne banke iz neto dobiti ostvarene u 2006. godini. Rezerve za opće bankovne rizike mogu se alocirati po isteku razdoblja od tri uzastopne godine u kojima Banka ostvari rast izloženosti po stopi nižoj od 15% godišnje. Ostale rezerve mogu se raspodijeliti samo po odobrenju Glavne skupština dioničara.
Raspodjeljive i neraspodjeljive rezerve Banke utvrđene su i iskazane u ovim financijskim izvješćima u skladu s hrvatskim propisima i odlukama Hrvatske narodne banke.
Grupa upravlja znatnim sredstvima u ime i za račun trećih osoba i stanovništva. Sredstva kojima se upravlja iskazuju se odvojeno od imovine Grupe. Prihodi i rashodi od tih sredstava pripadaju trećim osobama te u redovnom poslovanju Grupa nema nikakvih obveza u vezi s tim transakcijama. Za svoje usluge Grupa zaračunava naknadu.
Sredstva i izvori po zajmovima u ime i za račun mogu se prikazati kako slijedi:
| Grupa i Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Sredstva | ||
| Krediti stanovništvu | 17.111 | 20.382 |
| Krediti pravnim osobama | 1.107 | 1.151 |
| Novčana sredstva | 1.102 | 964 |
| Ukupno sredstva: | 19.320 | 22.497 |
| Izvori | ||
| Javni sektor | 7.090 | 8.237 |
| Pravne osobe | 2.799 | 3.250 |
| Financijske institucije | 9.431 | 11.010 |
| Ukupno izvori: | 19.320 | 22.497 |
Banka upravlja znatnim sredstvima u ime i za račun trećih osoba i stanovništva. Sredstva kojima se upravlja iskazuju se odvojeno od imovine Banke. Prihodi i rashodi od tih sredstava pripadaju trećim osobama te u redovnom poslovanju Banka nema nikakvih obveza u vezi s tim transakcijama. Za svoje usluge Banka zaračunava naknadu.
Sredstva i izvori po zajmovima u ime i za račun mogu se prikazati kako slijedi:
Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine protiv Grupe se vodi određeni broj sudskih sporova. Prema procjeni Uprave, za troškove koji bi mogli nastati po sudskim sporovima koji se vode protiv Grupe izdvojena su rezerviranja u iznosu 250 tisuća kuna (2012.: 250 tisuća kuna).
Ukupni iznosi preostalih garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih zajmova na kraju godine iznosio je:
| Grupa u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Preuzete obveze - neiskorišteni okvirni krediti po transakcijskim | ||
| računima | 91.963 | 87.635 |
| Preuzete obveze - neiskorišteni krediti | 192.197 | 235.695 |
| Garancije | 44.825 | 66.774 |
| Devizni akreditivi | 20.646 | 16.420 |
| 349.631 | 406.524 | |
| Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
| Preuzete obveze - neiskorišteni okvirni krediti po transakcijskim | ||
| računima | 109.663 | 173.033 |
| Preuzete obveze - neiskorišteni krediti | 192.207 | 169.114 |
| Garancije | 44.825 | 66.774 |
| Devizni akreditivi | 20.646 | 16.420 |
| 367.341 | 425.341 |
Primarna uloga potencijalnih i preuzetih obveza je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi.
Buduća minimalna plaćanja za operativni najam su kako slijedi:
| Grupa u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
|---|---|---|
| Do 1 godine | 6.591 | 5.203 |
| Od 2 do 5 godina | 10.780 | 8.187 |
| Preko 5 godina | 3.448 | 2.839 |
| Ukupno | 20.819 | 16.229 |
| Banka u tisućama kuna | 31. prosinca 2013. |
31. prosinca 2012. |
| Do 1 godine | 6.591 | 5.203 |
| Od 2 do 5 godina | 10.780 | 8.187 |
| Preko 5 godina | 3.448 | 2.839 |
Ugovori o najmu su obnovljivi na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni.
Stranke se smatraju povezanima, ako jedna stranka ima sposobnost kontrole druge stranke ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Transakcije s povezanim strankama su dio redovnog poslovanja. Te transakcije se obavljaju po tržišnim uvjetima i uz primjenu tržišnih kamatnih stopa. Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je usmjerena na suštinu odnosa, a ne samo na pravni oblik.
Povezane osobe s Grupom uključuju Upravu Banke, Prokuriste Banke, članove Nadzornog odbora i s njima povezane osobe. Vrijednosti transakcija s povezanim strankama na kraju godine su sljedeće:
| Grupa u tisućama kuna | Ključno rukovodstvo i s njima povezane osobe |
Nadzorni odbor | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2013. | 2012. | 2013. | 2012. | ||
| Zajmovi | |||||
| Stanje zajmova na početku godine | 4.358 | 3.928 | 22.034 | 9.078 | |
| Povećanje tijekom godine | (151) | 430 | 1.206 | 12.956 | |
| Stanje zajmova na kraju godine | 4.207 | 4.358 | 23.240 | 22.034 | |
| Ostvareni kamatni prihod | 200 | 201 | 1.440 | 890 | |
| Primljeni depoziti | |||||
| Stanje depozita na početku godine | 7.078 | 6.084 | 2.194 | 288 | |
| Povećanje / (smanjenje) tijekom godine | 187 | 994 | (1.297) | 1.906 | |
| Stanje depozita na kraju godine | 7.265 | 7.078 | 897 | 2.194 | |
| Ostvareni kamatni rashod | 264 | 289 | 1 | 51 | |
| Naknade managementu | |||||
| u tisućama kuna | 2013. | 2012. | |||
| Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja | 13.427 | 9.698 |
| Banka u tisućama kuna | Ključno rukovodstvo i s njima povezane osobe |
Nadzorni odbor | ||
|---|---|---|---|---|
| 2013. | 2012. | 2013. | 2012. | |
| Zajmovi | ||||
| Stanje zajmova na početku godine | 3.324 | 2.839 | 22.034 | 9.078 |
| Povećanje tijekom godine | (126) | 485 | 1.206 | 12.956 |
| Stanje zajmova na kraju godine | 3.198 | 3.324 | 23.240 | 22.034 |
| Ostvareni kamatni prihod | 160 | 160 | 1.440 | 890 |
| Primljeni depoziti | ||||
| Stanje depozita na početku godine | 6.594 | 5.586 | 2.194 | 288 |
| Povećanje / (smanjenje) tijekom godine | 186 | 1.008 | (1.297) | 1.906 |
| Stanje depozita na kraju godine | 6.780 | 6.594 | 897 | 2.194 |
| Ostvareni kamatni rashod | 249 | 265 | 1 | 51 |
| Naknade managementu | ||||
| u tisućama kuna | 2013. | 2012. | ||
| Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja | 13.066 | 9.205 |
Uprava se sastoji od 3 člana.
Transakcije s povezanim stranama na kraju godine prikazane su kako slijedi:
| u tisućama kuna | Imovina | Obveze | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2013. | 2012. | 2013. | 2012. | ||
| POBA faktor d.o.o. | 35.446 | 31.803 | 32.607 | 30.240 | |
| Prihodi | Rashodi | ||||
| 2013. | 2012. | 2013. | 2012. | ||
| Kamatni prihod/rashod | 2.625 | 19 | 1.298 | 950 |
Ova bilješka prikazuje pojedinosti o izloženosti Grupe financijskim rizicima i opisuje postupke koje koristi Uprava i poslovodstvo za kontrolu rizika.
Poslovne aktivnosti Grupe izložene su različitima vrstama financijskih rizika, a navedene aktivnosti uključuju analizu, procjenu, prihvaćanje i upravljanje određenom razinom rizika ili kombinacijom rizika. Preuzimanje rizika temeljna je odlika financijskog poslovanja, a rizici su neizbježna posljedica takvog poslovanja. Cilj Grupe je dakle postići primjerenu ravnotežu između rizika i povrata te maksimalno smanjiti potencijalne negativne učinke na financijsko poslovanje Grupe.
Politike Grupe za upravljanje rizicima osmišljene su na način da utvrđuju i analiziraju navedene rizike kako bi se postavila primjerena ograničenja i kontrole, te da prate rizike i pridržavanje ograničenja putem pouzdanih i ažurnih informacijskih sustava. Grupa redovno pregledava svoje politike i sustave upravljanja rizicima kako bi se iskazale promjene na tržištima, proizvodima i najbolja praksa. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Grupa izložena čine kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik obuhvaća valutni rizik, kamatni rizik i rizik od promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira.
Integrirani sustav upravljanja rizicima izrađuje se na razini Grupe uvođenjem politika i procedura te određivanjem limita za razine rizika koje su prihvatljive Grupi. Limiti se primjenjuju se na sve vrste rizika. Izrađeni su modeli i metodologija upravljanja operativnim rizikom.
Grupa je izložena kreditnom riziku, koji se može definirati kao rizik prilikom kojeg stranka nepodmirenjem obveza može uzrokovati financijski gubitak za Banku. Značajne promjene u gospodarstvu ili u statusu određenog industrijskog segmenta koji predstavlja koncentraciju kreditnog rizika u portfelju Grupe mogle bi dovesti do gubitaka za koje nisu napravljena rezerviranja na dan izvješćivanja. Uprava stoga vrlo oprezno upravlja izloženošću kreditnom riziku. Izloženost kreditnom riziku prvenstveno nastaje na temelju kredita i predujmova, dužničkih i ostalih vrijednosnica. Kreditni rizik također postoji u izvanbilančnim financijskim aranžmanima kao što su preuzete obveze za kredite i druga izdana jamstva. Upravljanje kreditnim rizikom i kontrola rizika centralizirani su u okviru Službe za upravljanje rizicima.
Kreditnim rizikom upravlja se sukladno politikama, procedurama i ostalim internim aktima Grupe. Grupa je definirala Kreditnu politiku kao skup mjera za alokaciju kreditnih sredstava tražiteljima kredita, s ciljem dobrog i zdravog upravljanja kreditnim rizicima, uz osiguravanje jedinstvenih kreditnih načela i ciljeva kao općeg pravila i pouzdane smjernice za svaku kreditnu odluku. Kreditna politika određuje pravac i smjer razmišljanja pri obavljanju kreditnih poslova, u slučaju da kreditni prijedlog odstupa od kreditne politike konačnu odluku o kreditnom prijedlogu donosi Uprava Grupe.
Kreditna politika određuje strukturu plasmana u određenom razdoblju. Plasmani se strukturiraju po komitentima i grupama komitenata, po proizvodima i grupama proizvoda, te po sektorima i granama djelatnosti. Također, politikom su definirani limiti pojedinih plasmana u skladu s odrednicama Hrvatske narodne banke. Obzirom da se u odobravanju kredita provodi princip "dva para očiju" nije moguće da netko samostalno odobri kredit mimo propisanih procedura
U okviru kreditne politike definirane su i prezentirane politike i procedure u kreditiranju pravnih osoba i građana. Kreditni rizik se kontinuirano prati i izvješćuje kako bi se postigla pravovremena identifikacija umanjenja vrijednosti u kreditnom portfelju. Grupa primjenjuje razborite metode i modele u procesu procjene kreditnog rizika.
Sukladno propisima Hrvatske narodne banke plasmani se klasificiraju u tri osnovne skupine:
Unutar svake skupine mogu se, a unutar djelomično nadoknadivih plasmana i trebaju, klasificirati u podskupine rizičnosti.
Za raspoređivanje plasmana primjenjuju se kriteriji propisani Odlukom Hrvatske narodne banke i internom odlukom Grupe. Kod raspoređivanja Grupa uzima u obzir kreditnu sposobnost dužnika, urednost plaćanja i kvalitetu primljenih instrumenata osiguranja vraćanja kredita, garancija i drugih plasmana.
Grupa tromjesečno procjenjuje rizičnost svih plasmana. Na temelju procijenjene rizičnosti i stupnjeva rizika propisanih Odlukom o internom sustavu raspoređivanja plasmana utvrđuju se potrebni ispravci za identificirana umanjenja vrijednosti za svakog pojedinačnog dužnika, odnosno vrstu plasmana. Konačnu Odluku o iznosu potrebnih ispravaka za osiguranje od identificiranih potencijalnih gubitaka donosi Uprava Grupe.
Likvidnosni rizik pojavljuje se u financiranju aktivnosti Grupe i u upravljanju pozicijama. Obuhvaća rizik nemogućnosti financiranja imovine u odgovarajućim dospijećima i kamatama, te rizik nemogućnosti likvidacije imovine po prihvatljivoj cijeni i uz odgovarajući vremenski rok.
Grupa ima pristup raznim izvorima financiranja. Sredstva se prikupljaju putem velikog broja instrumenata uključujući različite vrste depozita, uzetih zajmova, zavisnih obveza uključujući depozite, zajmove i vlasničku glavnicu. Grupa kontinuirano prati rizik likvidnosti utvrđivanjem i nadziranjem promjena u financiranju, a u svrhu postizanja poslovnih ciljeva koji su postavljeni u skladu s cjelokupnom poslovnom strategijom Grupe. Nadalje, Grupa posjeduje portfelj likvidne imovine za potrebe upravljanja likvidnosnim rizikom.
Grupa prilagođava svoje poslovne aktivnosti vezane uz likvidnosni rizik, a u skladu sa zakonskim odredbama i internim politikama za održavanje rezervi likvidnosti, usklađenosti aktive i pasive, provođenja kontrole propisanih eksternih i internih imita i ciljanim pokazateljima likvidnosti te planovima za nepredviđene događaje. Riznica svakodnevno upravlja rezervama likvidnosti te vodi računa o uspješnom ispunjenju svih potreba klijenata.
Pokazatelji koncentracije pokazuju koncentraciju depozita (udio 20 najvećih deponenata fizičkih i pravnih osoba u ukupnim depozitima) o čijem stanju se redovito izvješćuje Uprava Grupe u sklopu mjesečnog izvješća.
Uz navedene propisane zahtjeve regulatora, Grupa je obvezna pratiti i strukturne pokazatelje razine likvidnosnog rizika i pokazatelja koncentracije, koji su propisani internim aktima Grupe.
Strukturni pokazatelji razine likvidnosnog rizika pokazuju odnose određenih stavki imovine i obveza poput: omjer ukupnih danih kredita i ukupnih primljenih depozita, omjer ukupnih danih kredita i ukupne imovine, omjer likvidne imovine i ukupno primljenih depozita, omjer ukupno primljenih kredita i ukupnih obveza.
Većina instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost instrumenata. Tržišni rizici predstavljaju potencijalne učinke koje vanjski utjecaji imaju na vrijednost imovine, obveza i izvanbilančne pozicije Grupe. Pod promjenom tržišnih cijena podrazumijevaju se: promjene kamatnih stopa, tečajeva, cijena financijskih instrumenata, indeksa ili ostalih tržišnih faktora koji utječu na vrijednost financijskih instrumenata. Instrumenti su priznani po fer vrijednosti i sve promjene na tržištu izravno utječu na revalorizacijske rezerve. Grupa upravlja tržišnim instrumentima kao odgovorom na promjene uvjeta na tržištu.
Limiti se određuju prema potrebama i strategiji Grupe, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika. Izloženost tržišnom riziku službeno se provodi sukladno limitima koje odobrava Uprava, a utvrđuje se barem jednom godišnje.
Upravi Grupe i višem managementu, dnevno se dostavljaju osnovni podaci o stanju kunske i devizne likvidnosti Grupe s naglaskom na najznačajnije promjene u trendu kretanja kamatnih stopa i deviznog tečaja. Upravi Grupe se dostavljaju i tjedna izvješća od strane Sektora riznice s podacima o izloženosti valutnom riziku. Također, Služba za upravljanje rizicima dostavlja Upravi Grupe mjesečno izvješće o ukupnoj izloženosti valutnom riziku.
U sklopu upravljanja tržišnim rizikom, Grupa poduzima razne strategije zaštite od rizika. Grupa pirmjenjuje "value-at-risk" metodologiju (VAR) na otvorenu deviznu poziciju u svrhu procjene maksimalnog iznosa očekivanih gubitaka, na temelju određenog broja pretpostavki za razne promjene u tržišnim uvjetima. Metodologija određuje "maksimalni" iznos kojeg Grupa može izgubiti uz interval pouzdanosti od 99% na bazi 260 dana , uz naglasak da navedeni pristup ne spriječava nastanak gubitaka izvan navedenih granica u slučaju značajnijih tržišnih kretanja.
Grupa upravlja rizikom promjene tečaja odgovarajuće strane valute na financijski položaj i novčane tijekove. Valutni rizik prati se na razini ukupne bilance, a prema zakonskim odredbama vezanim uz otvorenu deviznu poziciju te prema internim limitima na dnevnoj osnovi.
Kretanje devizne pozicije Grupe prati se dnevno temeljem izvješća o otvorenim deviznim pozicijama prema zahtjevima HNB-a. Za potrebe analize izloženosti valutnom riziku, Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima redovito priprema izvješća za Upravu.
Otvorenost ukupne devizne pozicije valutnom riziku Grupa održava u postotcima propisanim od strane Hrvatske narodne banke. Navedeni postotak ne smije prelaziti iznos koji čini 30% jamstvenog kapitala Grupe.
Rizik kamatnih stopa predstavlja osjetljivost financijskog položaja Grupe na kretanja kamatnih stopa. Rizik kamatnih stopa pojavljuje se u slučaju neusklađenosti ili nesrazmjera u iznosima imovine, obveza i izvanbilančnih instrumenata koji dospijevaju ili im se cijena mijenja u danom razdoblju.
Operacije Grupe su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna aktiva i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u različitim iznosima. U slučaju varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze Grupe podložni su i baznom riziku koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Aktivnosti vezane uz upravljanje rizikom aktive i pasive obavljaju se u kontekstu osjetljivosti Grupe na promjene kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku prati se i mjeri kroz analizu raskoraka u osjetljivosti na promjene kamatnih stopa, neto prihodom od kamata i ekonomskom vrijednošću kapitala. U slučaju kada su kamatne stope na tržištu u skladu s poslovnom strategijom Grupe, aktivnosti vezane za upravljanje rizikom usmjerene su k optimiziranju neto prihoda od kamata i ekonomske vrijednosti kapitala.
Upravljanje rizikom kamatne stope provodi se putem izvješća o kamatnom gapu u kojem se od strane Uprave odobravaju interno prihvaćeni limiti za pojedine vremenske intervale. Uprava Grupe i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom provodi kontrolu i nadzor kamatnog rizika uz sudjelovanje svih organizacijskih jedinica koje operativno primjenjuju propisane kamatne stope.
Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira jest rizik fluktuacije tržišnih cijena vlasničkih vrijednosnica koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih izvedenih financijskih instrumenata. Primarna izloženost riziku promjene cijena vlasničkih vrijednosnih papira proizlazi iz vlasničkih vrijednosnica koje se vode po fer vrijednosti u portfelju raspoloživom za prodaju.
Grupa se služi derivatnom financijskom imovinom i obvezama prije svega kako bi ispunila potrebe i uvjete klijenata. Derivatna financijska imovina i obveze kojima se koristi Grupa sastoje se od jednosmjerne valutne klauzule.
Operativni rizik je rizik gubitka koji nastaje zbog pogrešaka, prekršaja, prekida ili šteta uzrokovanih internim procesima, osobama, sustavima ili eksterno uzrokovanim događajima. Navedena definicija obuhvaća pravni rizik, ali ne i strateški rizik odnosno reputacijski rizik.
Upravljanje operativnim rizikom je u domeni Direkcije za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima (Direkcija). Ciljevi Direkcije su prikupljanje podataka, izrada izvješća i analiza postojećih i potencijalnih događaja operativnih rizika i uzroka operativnog rizika u Grupi, te osiguravanje podataka na osnovu kojih je moguće efikasno upravljati operativnim rizikom u Grupi.
Događaji operativnog rizika sakupljaju se u jedinstvenu bazu podataka o operativnom riziku korištenjem web aplikacije.
Prema Basel II smjernicama i direktivama Europske unije postoje 3 metode mjerenja operativnog rizika, a to su:
Grupa se odlučila za primjenu pristupa osnovnog pokazatelja ( BIA ).
U cilju aktivnog upravljanju operativnim rizikom i osiguravanje neovisnog nadzora i analize operativnog rizika, Direkcija prati izloženost operativnom riziku prema definiranim internim aktima i standardima, prikuplja podatke vezano uz operativni rizik (događaji operativnog rizika, ključni pokazatelji rizika, analize osjetljivosti), daje prijedloge smanjenja i/ili izbjegavanja operativnog rizika, prati i izvještava o rizičnom profile Grupe sa aspekta operativnih rizika, sudjeluje pri implementaciji novih proizvoda i značajnih poslovnih promjena, obavlja edukaciju o operativnom riziku te redovito izvještava Upravu Grupe, Komisiju za upravljanje operativnim rizicima i više rukovodstvo Grupe o izloženostima Grupe operativnom riziku.
Ciljevi i osnovna načela preuzimanja i upravljanja operativnim rizikom te sklonost Grupe za preuzimanje operativnog rizika su propisani Politikom upravljanja operativnim rizikom I ostalim internim aktima.
U cilju zaštite od operativnog rizika Grupa je izradila mapu rizika i uspostavila sustav praćenja operativnog rizika. S obzirom na prirodu operativnog rizika, kontrola se provodi usporedbom gubitaka sa utvrđenom ocjenom rizika. Ocjena rizika je definirana internom metodologijom ili kroz gubitke od operativnog rizika. Na kontinuiranoj osnovi se prate ključni pokazatelji rizika.
Fer vrijednost je cijena koja bi bila ostvarena na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim tržišnim uvjetima, tj. izlazna cijena, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom vrednovanja.
Zajmovi i predujmovi klijentima te imovina koja se drži do dospijeća se vrednuje po amortiziranom trošku umanjenom za smanjenje vrijednosti.
Slijedeće pretpostavke su uzete u obzir pri procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata:
U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost, razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti primjetljivih pokazatelja fer vrijednosti:
| 2013. | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | ||||
| Imovina raspoloživa za prodaju | ||||
| Vlasničke vrijednosnice | 114.185 | - | 28.716 | 142.901 |
| Dužničke vrijednosnice | 210.373 | 98.010 | 30.678 | 339.061 |
| Ukupno | 324.558 | 98.010 | 59.394 | 481.962 |
U razini 3 se nalaze vlasnički vrijednosni papiri društava HROK d.o.o., Središnje klirinško depozitarno društvo, Tržište novca d.d., Zagrebačka burza d.d., S.W.I.F.T Belgium, Centralna depozitarna agencija ad Podgorica, Franck d.d., Oroplet d.d. u stečaju, Western Balkan Investment Fund, Podgorica i Atlasmont banka a.d Podgorica koji se vrednuju prema trošku nabave. Od dužničkih vrijednosnih papira u razini 3 nalaze se Jadrolinija Rijeka, JGL d.d. Rijeka, Odašiljači i veze d.o.o. Zagreb i HEP- Hrvatska elektroprivreda d.d. Zagreb. Nije bilo promjena u razinama tijekom 2013. godine.
| 2012. | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | ||||
| Imovina raspoloživa za prodaju | ||||
| Vlasničke vrijednosnice | 74.936 | - | 27.429 | 102.365 |
| Dužničke vrijednosnice | 238.228 | - | - | 238.228 |
| Ukupno | 313.164 | - | 27.429 | 340.593 |
U razini 3 se nalaze vrijednosni papiri društava HROK d.o.o., Središnje klirinško depozitarno društvo, Tržište novca d.d., Zagrebačka burza d.d., S.W.I.F.T Belgium, Centralna depozitarna agencija ad Podgorica i Atlasmont banka a.d Podgorica koji se vrednuju prema trošku nabave. Nije bilo promjena u razinama tijekom 2012. godine.
| Financijska imovina i financijske obveze |
Fer vrijednost na dan (u tisućama kuna) |
Razina fer vrijednosti |
Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci |
Značajni nedostupni ulazni podaci |
Nedostupni ulazni podaci u odnosu na fer vrijednost |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2013 | 31.12.2012 | |||||
| Vlasnički vrijednosni papiri |
114.185 | 74.936 | Level 1 | Vrednovanje prema tržišnim cijenama sa tržišta |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Vlasnički vrijednosni papiri |
28.716 | 27.429 | Level 3 | Test umanjenja (nema trgovanja niti likvidnosti na tržištu za predmetne dionice) ili vrednovanje po nabavnoj cijeni radi toga što nije materijalno ulaganje, |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Ukupno vlasnički vrijednosni papiri: |
142.901 | 102.365 | ||||
| Dužnički vrijednosni papiri |
210.373 | 238.228 | Level 1 | Vrednovanje prema tržišnim cijenama sa tržišta |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Dužnički vrijednosni papiri |
98.010 | - | Level 2 | Vrednovanje prema sličnoj imovini ( usklađivanje trezorskih i komercijalnih zapisa prema cijenama sa zadnje aukcije trezorskih zapisa) Vrednovanje po efektivnoj |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Dužnički vrijednosni papiri |
30.678 | - | Level 3 | kamatnoj stopi (ne postoji cijena i/ili tržište za predmetne vrijednosne papire, nelikvidni vrijednosni papiri) |
Nije primjenjivo |
Nije primjenjivo |
| Ukupno dužnički vrijednosni papiri: |
339.061 | 238.228 | ||||
| Ukupno vrijednosni papiri: |
481.962 | 340.593 |
Sljedeće tabele prikazuju osjetljivost Grupe na rizik kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2013. godine i 2012. godine koja se temelji na poznatim datumima promjene cijena imovine i obveza na koje se primjenjuju nepromjenjive i promjenjive stope, te pretpostavljenih datuma promjena cijena ostalih stavki.
| Na dan 31. prosinca 2013. | Od 3 mj. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| godine | Do 1 mjeseca |
Od 1 do 3 mjeseca |
do 1 godine |
Preko 1 godine |
Beskamatno | Ukupno |
| u tisućama kuna | ||||||
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka | - | - | - | - | 268.487 | 268.487 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke |
- | - | - | - | 212.678 | 212.678 |
| Plasmani kod drugih banaka | 32.168 | 24.229 | 6.154 | - | 131 | 62.682 |
| Zajmovi klijentima | 1.584.370 | 138.675 | 77.950 | 67.792 | 20.181 | 1.888.968 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
- | 15.247 | 124.858 | 194.469 | 147.388 | 481.962 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
- | - | - | 27.126 | 65 | 27.191 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 40.765 | 40.765 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 86.101 | 86.101 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 5.957 | 5.957 |
| Ostala imovina | - | - | - | - | 24.622 | 24.622 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.616.538 | 178.151 | 208.962 | 289.387 | 806.375 | 3.099.413 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 46.106 | 23.636 | - | - | 44 | 69.786 |
| Obveze prema klijentima | 839.634 | 318.944 | 834.819 | 188.194 | 25.392 | 2.206.983 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 89.252 | 33.859 | 58.755 | 75.039 | 314 | 257.219 |
| Ostale obveze | - | - | - | - | 37.752 | 37.752 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove |
- | - | - | - | 4.186 | 4.186 |
| Izdani hibridni instrumenti | - | - | - | 129.159 | 2.003 | 131.162 |
| Ukupno obveze | 974.992 | 376.439 | 893.574 | 392.392 | 69.691 | 2.707.088 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | -11.082 | -11.082 |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 130.562 | 130.562 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 2.330 | 2.330 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.325 | 392.325 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
974.992 | 376.439 | 893.574 | 392.392 | 462.016 | 3.099.413 |
| Neto kamatna izloženost | 641.546 | (198.288) | (684.612) | (103.005) | 344.359 | - |
| Na dan 31. prosinca 2012. godine u tisućama kuna IMOVINA |
Do 1 mjeseca |
Od 1 do 3 mjeseca |
Od 3 mj. do 1 godine |
Preko 1 godine |
Beskamatno | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
- | - | - | - | 388.629 | 388.629 |
| banke | - | - | - | - | 211.836 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 147.030 | - | - | 18.925 | 244 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
1.452.681 132.055 |
60.915 3.122 |
171.652 44.506 |
67.901 156.901 |
14.259 4.009 |
1.767.408 340.593 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
- | - | - | 27.416 | 65 | 27.481 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | - | - |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 31.801 | 31.801 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 94.513 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 6.619 | 6.619 |
| Ostala imovina | - | - | - | - | 13.112 | 13.112 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.731.766 | 64.037 | 216.158 | 271.143 | 765.087 | 3.048.191 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 147.004 | - | - | - | 82 | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 27.976 | 12.758 | 102.332 | 65.090 | 513 | 208.669 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 1.546.515 | 202.391 | 406.979 | 6.287 | 30.241 | 2.192.413 |
| Ostale obveze | - | - | - | - | 28.300 | 28.300 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove |
- | - | - | - | 4.826 | 4.826 |
| Izdani hibridni instrumenti | - | - | - | 75.456 | 1.895 | 77.351 |
| Ukupno obveze | 1.721.495 | 215.149 | 509.311 | 146.833 | 65.857 | 2.658.645 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 120.674 | 120.674 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 9.439 | 9.439 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 389.546 | 389.546 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.721.495 | 215.149 | 509.311 | 146.833 | 455.403 | 3.048.191 |
| Neto kamatna izloženost | 10.271 | (151.112) | (293.153) | 124.310 | 309.684 | - |
Sljedeće tabele prikazuju osjetljivost Banke na rizik kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2013. godine i 2012. godine koja se temelji na poznatim datumima promjene cijena imovine i obveza na koje se primjenjuju nepromjenjive i promjenjive stope, te pretpostavljenih datuma promjena cijena ostalih stavki.
| Na dan 31. prosinca 2013. godine u tisućama kuna IMOVINA |
Do 1 mjeseca |
Od 1 do 3 mjeseca |
Od 3 mj. do 1 godine |
Preko 1 godine |
Beskamatno | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gotovina i računi kod banaka | - | - | - | - | 268.486 | 268.486 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke |
- | - | - | - | 212.678 | 212.678 |
| Plasmani kod drugih banaka | 31.899 | 24.437 | 6.215 | - | 131 | 62.682 |
| Zajmovi klijentima | 900.160 | 235.115 | 664.718 | 67.792 | 20.181 | 1.887.966 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina koja se |
- | 15.247 | 124.858 | 194.469 | 147.388 | 481.962 |
| drži do dospijeća | - | - | - | 27.126 | 65 | 27.191 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 40.754 | 40.754 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 86.101 | 86.101 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 5.957 | 5.957 |
| Ostala imovina | - | - | - | - | 24.580 | 24.580 |
| UKUPNO IMOVINA | 932.059 | 274.799 | 795.791 | 289.387 | 811.091 | 3.103.127 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 46.106 | 23.636 | - | - | 44 | 69.786 |
| Obveze prema klijentima | 844.987 | 315.366 | 838.875 | 184.126 | 25.392 | 2.208.746 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 97.321 | 26.589 | 58.206 | 74.789 | 314 | 257.219 |
| Ostale obveze Rezerviranja za potencijalne |
- - |
- - |
- - |
- - |
37.772 4.186 |
37.772 4.186 |
| obveze i troškove | ||||||
| Izdani hibridni instrumenti | - | - | - | 129.159 | 2.003 | 131.162 |
| Ukupno obveze | 988.414 | 365.591 | 897.081 | 388.074 | 69.711 | 2.708.871 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 133.770 | 133.770 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 1.053 | 1.053 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 394.256 | 394.256 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
988.414 | 365.591 | 897.081 | 388.074 | 463.967 | 3.103.127 |
| Neto kamatna izloženost | (56.355) | (90.792) | (101.290) | (98.687) | 347.124 | - |
| Na dan 31. prosinca 2012. godine u tisućama kuna IMOVINA |
Do 1 mjeseca |
Od 1 do 3 mjeseca |
Od 3 mj. do 1 godine |
Preko 1 godine |
Beskamatn o |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
- - |
- | - | - | 388.628 | 388.628 211.836 |
| banke | - | - | - | 211.836 | 166.199 | |
| Plasmani kod drugih banaka | 147.030 | - | - | 18.925 | 244 | 1.772.645 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
1.452.681 132.055 - |
66.152 3.122 - |
171.652 44.506 - |
67.901 156.901 27.416 |
14.259 4.009 65 |
340.593 27.481 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 31.787 | 31.787 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 94.513 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 6.619 | 6.619 |
| Ostala imovina | - | - | - | - | 13.141 | 13.141 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.731.766 | 69.274 | 216.158 | 271.143 | 769.871 | 3.058.212 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 147.004 | - | - | - | 82 | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 1.553.236 | 202.391 | 406.979 | 6.287 | 30.241 | 2.199.134 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 27.976 | 12.758 | 102.332 | 65.090 | 513 | 208.669 |
| Ostale obveze Rezerviranja za potencijalne |
- | - | - | - | 28.392 | 28.392 |
| obveze i troškove Izdani hibridni i podređeni |
- | - | - | - | 4.826 | 4.826 |
| instrumenti | - | - | - | 75.456 | 1.895 | 77.351 |
| Ukupno obveze | 1.728.216 | 215.149 | 509.311 | 146.833 | 65.949 | 2.665.458 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 125.192 | 125.192 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 8.129 | 8.129 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.754 | 392.754 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.728.216 | 215.149 | 509.311 | 146.833 | 458.703 | 3.058.212 |
| Neto kamatna izloženost | 3.550 | (145.875) | (293.153) | 124.310 | 311.168 | - |
Ponderirane efektivne kamatne stope na dane kredite klijentima u 2013. godini bile su 7,74% (u 2012. godini 8,62%).
Ponderirane efektivne kamatne stope na depozite primljene od klijenata tijekom 2013. godine, bile su 2,78% (u 2012. godini 3,13%).
Tablica u privitku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Grupe koje nose promjenljivu kamatu na promjene kamatnih stopa. Pretpostavke rasta uzete su od zabilježenog rasta ili pada kamatne stope tijekom 2013. i 2012. godine. Promjena kamatnih stopa ima direktan utjecaj na neto kamatne prihode. Ukoliko se primjene isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni rashod u istom iznosu.
| Grupa i Banka u tisućama kuna |
Pretpostavljeni rast kamatne stope |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2013. godine |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2012. godine |
|---|---|---|---|
| Imovina | 5% | 6.529 | 5.949 |
| Obveze Utjecaj na neto kamatne prihode |
5% | (1.002) 5.527 |
(1.804) 4.145 |
Grupa upravlja valutnim rizikom kroz niz mjera, uključujući i valutnu klauzulu, koja ima isti efekt kao denominiranje imovine u kunama u druge valute.
| Na dan 31. prosinca 2013. godine |
EUR | USD | Ostale valute |
Ukupno strane valute |
Kune | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka |
119.361 | 4.075 | 21.999 | 145.435 | 123.052 | 268.487 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke |
18.109 | 4.245 | - | 22.354 | 190.324 | 212.678 |
| Plasmani kod drugih banaka | 36.669 | 11.012 | - | 47.681 | 15.001 | 62.682 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina |
1.016.506 | 8.725 | - | 1.025.231 | 863.737 | 1.888.968 |
| raspoloživa za prodaju Financijska imovina koja se |
224.267 | 57.235 | 6.384 | 287.886 | 194.076 | 481.962 |
| drži do dospijeća | - | - | - | - | 27.191 | 27.191 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 40.765 | 40.765 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 86.101 | 86.101 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 5.957 | 5.957 |
| Ostala imovina | 127 | - | - | 127 | 24.495 | 24.622 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.415.039 | 85.292 | 28.383 | 1.528.714 | 1.570.699 | 3.099.413 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 33.873 | 30.902 | - | 64.775 | 5.011 | 69.786 |
| Obveze prema klijentima | 1.185.361 | 25.411 | 22.592 | 1.233.364 | 973.619 | 2.206.983 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 56.267 | 25.002 | - | 81.269 | 175.950 | 257.219 |
| Ostale obveze | 3.480 | 773 | 12 | 4.265 | 33.487 | 37.752 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove |
- | - | - | - | 4.186 | 4.186 |
| Izdani hibridni instrumenti | 131.162 | - | - | 131.162 | - | 131.162 |
| Ukupno obveze | 1.410.143 | 82.088 | 22.604 | 1.514.835 | 1.192.253 | 2.707.088 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 130.562 | 130.562 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 2.330 | 2.330 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.325 | 392.325 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.410.143 | 82.088 | 22.604 | 1.514.835 | 1.548.578 | 3.099.413 |
| Neto tečajna izloženost | 4.896 | 3.204 | 5.779 | 13.879 | (13.879) | - |
| Ostale | Ukupno strane |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | USD | valute | valute | Kune | Ukupno | |
| Na dan 31. prosinca 2012. godine |
||||||
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
121.259 | 8.350 | 61.105 | 190.714 | 197.915 | 388.629 |
| banke | 21.347 | 4.925 | - | 26.272 | 185.564 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 55.306 | 4.966 | - | 60.272 | 105.927 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa |
1.017.979 | 9.799 | 7 | 1.027.785 | 739.623 1.767.408 | |
| za prodaju Financijska imovina koja se drži |
201.496 | 24.025 | 22.439 | 247.960 | 92.633 | 340.593 |
| do dospijeća | - | - | - | - | 27.481 | 27.481 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 31.801 | 31.801 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 94.513 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 6.619 | 6.619 |
| Ostala imovina | 153 | 1 | 1 | 155 | 12.957 | 13.112 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.417.540 | 52.066 | 83.552 | 1.553.158 1.495.033 3.048.191 | ||
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 77.379 | 14.714 | 49.965 | 142.058 | 5.028 | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 1.191.855 | 35.481 | 27.437 | 1.254.773 | 937.640 2.192.413 | |
| Ostala pozajmljena sredstva | 56.721 | - | - | 56.721 | 151.948 | 208.669 |
| Ostale obveze | 359 | 18 | 18 | 395 | 27.905 | 28.300 |
| Rezerviranja za potencijalne | - | - | - | - | ||
| obveze i troškove | 4.826 | 4.826 | ||||
| Izdani hibridni instrumenti | 77.351 | - | - | 77.351 | - | 77.351 |
| Ukupno obveze | 1.403.665 | 50.213 | 77.420 | 1.531.298 1.127.347 2.658.645 | ||
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 120.674 | 120.674 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 9.439 | 9.439 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 389.546 | 389.546 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.403.665 | 50.213 | 77.420 | 1.531.298 1.516.893 3.048.191 | ||
| Neto tečajna izloženost | 13.875 | 1.853 | 6.132 | 21.860 | (21.860) | - |
Banka upravlja valutnim rizikom kroz niz mjera, uključujući i valutnu klauzulu, koja ima isti efekt kao denominiranje imovine u kunama u druge valute.
| Na dan 31. prosinca 2013. godine |
EUR | USD | Ostale valute |
Ukupno strane valute |
Kune | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
119.361 | 4.075 | 21.999 | 145.435 | 123.051 | 268.486 |
| banke | 18.109 | 4.245 | - | 22.354 | 190.324 | 212.678 |
| Plasmani kod drugih banaka | 36.669 | 11.012 | - | 47.681 | 15.001 | 62.682 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa |
1.016.506 | 8.725 | - | 1.025.231 | 862.735 | 1.887.966 |
| za prodaju Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
224.267 - |
57.235 - |
6.384 - |
287.886 - |
194.076 27.191 |
481.962 27.191 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 40.754 | 40.754 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 86.101 | 86.101 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 5.957 | 5.957 |
| Ostala imovina | 127 | - | - | 127 | 24.453 | 24.580 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.415.039 | 85.292 | 28.383 | 1.528.714 | 1.574.413 | 3.103.127 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 33.873 | 30.902 | - | 64.775 | 5.011 | 69.786 |
| Obveze prema klijentima | 1.185.361 | 25.411 | 22.592 | 1.233.364 | 975.382 | 2.208.746 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 56.267 | 25.002 | - | 81.269 | 175.950 | 257.219 |
| Ostale obveze Rezerviranja za potencijalne |
3.480 - |
773 - |
12 - |
4.265 - |
33.507 | 37.772 |
| obveze i troškove | 4.186 | 4.186 | ||||
| Izdani hibridni instrumenti | 131.162 | - | - | 131.162 | - | 131.162 |
| Ukupno obveze | 1.410.143 | 82.088 | 22.604 | 1.514.835 | 1.194.036 | 2.708.871 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 133.770 | 133.770 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 1.053 | 1.053 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 394.256 | 394.256 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.410.143 | 82.088 | 22.604 | 1.514.835 | 1.588.292 | 3.103.127 |
| Neto tečajna izloženost | 4.896 | 3.204 | 5.779 | 13.879 | (13.879) | - |
| Banka u tisućama kuna | EUR | USD | Ostale valute |
Ukupno strane valute |
Kune | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2012. godine | ||||||
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
121.259 | 8.350 | 61.105 | 190.714 | 197.914 | 388.628 |
| banke | 21.347 | 4.925 | - | 26.272 | 185.564 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 55.306 | 4.966 | - | 60.272 | 105.927 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa za |
1.017.979 | 9.799 | 7 | 1.027.785 | 744.860 | 1.772.645 |
| prodaju Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
201.496 - |
24.025 - |
22.439 - |
247.960 - |
92.633 27.481 |
340.593 27.481 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 31.787 | 31.787 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 94.513 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 6.619 | 6.619 |
| Ostala imovina | 153 | 1 | 1 | 155 | 12.986 | 13.141 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.417.540 | 52.066 | 83.552 | 1.553.158 | 1.505.054 | 3.058.212 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 77.379 | 14.714 | 49.965 | 142.058 | 5.028 | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 1.191.855 | 35.481 | 27.437 | 1.254.773 | 944.361 | 2.199.134 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 56.721 | - | - | 56.721 | 151.948 | 208.669 |
| Ostale obveze | 359 | 18 | 18 | 395 | 27.997 | 28.392 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i | ||||||
| troškove | - | - | - | - | 4.826 | 4.826 |
| Izdani hibridni i podređeni | ||||||
| instrumenti | 77.351 | - | - | 77.351 | - | 77.351 |
| Ukupno obveze | 1.403.665 | 50.213 | 77.420 | 1.531.298 | 1.134.160 | 2.665.458 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 125.192 | 125.192 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 8.129 | 8.129 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.754 | 392.754 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI | ||||||
| KAPITAL | 1.403.665 | 50.213 | 77.420 | 1.531.298 | 1.526.914 | 3.058.212 |
| Neto tečajna izloženost | 13.875 | 1.853 | 6.132 | 21.860 | (21.860) | - |
Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Grupe i Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više, odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobitka i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovni za 2013. godinu, odnosno prihodovni za 2013. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobitka i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.
| Valuta na dan 31. prosinca 2013. godine u tisućama kuna |
Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka Imovina |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka Obveze |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka Neto |
|---|---|---|---|---|
| Imovina | 2,00% | 30.574 | - | - |
| Obveze | 2,00% | - | 30.297 | - |
| Neto imovina / (obveze) |
30.574 | 30.297 | 277 | |
| Valuta na dan 31. prosinca 2012. godine |
Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
| u tisućama kuna | Imovina | Obveze | Neto | |
| Imovina | 2,00% | 31.063 | - | - |
(obveze) 31.063 30.626 437
Neto imovina /
| Od 3 mj. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2013. | Do 1 | Od 1 do 3 | do 1 | Od 1 do 3 | Preko 3 | |
| godine | mjeseca | mjeseca | godine | god. | god. | Ukupno |
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka | 268.487 | - | - | - | - | 268.487 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke |
189.513 | - | - | 23.165 | - | 212.678 |
| Plasmani kod drugih banaka | 32.299 | 24.229 | 6.154 | - | - | 62.682 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa |
426.567 | 308.620 | 498.220 | 321.611 | 333.950 | 1.888.968 |
| za prodaju | 137.161 | 15.655 | 131.707 | 95.313 | 102.126 | 481.962 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
- | - | 65 | 27.126 | - | 27.191 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 40.765 | 40.765 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 86.101 | 86.101 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | 5.957 | - | - | 5.957 |
| Ostala imovina | 22.548 | 13 | 34 | 60 | 1.967 | 24.622 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.076.575 | 348.517 | 642.137 | 467.275 | 564.909 | 1.099.413 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 46.150 | 23.636 | - | - | - | 69.786 |
| Obveze prema klijentima | 847.627 | 321.575 | 845.610 | 176.123 | 16.048 | 2.206.983 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 89.566 | 33.859 | 58.755 | 46.543 | 28.496 | 257.219 |
| Ostale obveze | 37.150 | 339 | 263 | - | - | 37.752 |
| Rezerviranja za potencijalne | 663 | 403 | 1.796 | 938 | 386 | 4.186 |
| obveze i troškove | ||||||
| Izdani hibridni i podređeni instrumenti |
- | 1.918 | 85 | - | 129.159 | 131.162 |
| Ukupno obveze | 1.021.156 | 381.730 | 906.509 | 223.604 | 174.089 | 2.707.088 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 130.562 | 130.562 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 2.330 | 2.330 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.325 | 392.325 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.021.156 | 381.730 | 906.509 | 223.604 | 566.414 | 3.099.413 |
| Neto likvidonosna pozicija | 55.419 | (33.213) | (264.372) | 243.671 | (1.505) | - |
| Od 3 mj. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2012. godine |
Do 1 mjeseca |
Od 1 do 3 mjeseca |
do 1 godine |
Od 1 do 3 god. |
Preko 3 god. |
Ukupno |
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka | 388.629 | 388.629 | ||||
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke |
- | 98.659 | 88.264 | 20.092 | 4.821 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka Zajmovi klijentima |
109.881 350.355 |
18.864 191.848 |
4.947 642.691 |
23.318 219.293 |
9.189 363.221 |
166.199 1.767.408 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
133.141 | 4.807 | 45.744 | 91.679 | 65.222 | 340.593 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
- | - | 65 | 27.416 | - | 27.481 |
| Nematerijalna imovina Nekretnine i oprema |
- - |
- - |
- - |
- - |
31.801 94.513 |
31.801 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | 6.619 | - | - | 6.619 |
| Ostala imovina | 6.497 | - | 6.615 | - | - | 13.112 |
| UKUPNO IMOVINA | 988.503 | 314.178 | 794.945 | 381.798 | 568.767 | 3.048.191 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 132.769 | 14.317 | - | - | - | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 869.876 | 330.507 | 870.655 | 103.682 | 17.693 | 2.192.413 |
| Ostala pozajmljena sredstva Ostale obveze |
28.489 23.617 |
12.758 254 |
102.332 250 |
27.833 | 37.257 4.179 |
208.669 28.300 |
| Rezerviranja za potencijalne | ||||||
| obveze i troškove | 2.551 | 168 | 1.822 | 110 | 175 | 4.826 |
| Izdani hibridni i podređeni | - | 1.895 | 75.456 | 77.351 | ||
| instrumenti | ||||||
| Ukupno obveze | 1.057.302 | 359.899 | 975.059 | 131.625 | 134.760 | 2.658.645 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 120.764 | 120.764 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 9.439 | 9.439 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 389.546 | 389.546 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.057.302 | 359.899 | 975.059 | 131.625 | 524.306 | 3.048.191 |
| Neto likvidonosna pozicija | (68.799) | (45.721) | (180.114) | 250.173 | 44.461 | - |
| Od 3 mj. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2013. | Do 1 | Od 1 do 3 | do 1 | Od 1 do 3 | Preko 3 | |
| godine | mjeseca | mjeseca | godine | god. | god. | Ukupno |
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka | 268.486 | - | - | - | - | 268.486 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke |
189.513 | - | - | 23.165 | - | 212.678 |
| Plasmani kod drugih banaka Zajmovi klijentima |
32.299 426.567 |
24.229 307.618 |
6.154 498.220 |
- 321.611 |
- 333.950 |
62.682 1.887.966 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
137.161 | 15.655 | 131.707 | 95.313 | 102.126 | 481.962 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
- | - | 65 | 27.126 | - | 27.191 |
| Ulaganja u podružnice Nematerijalna imovina |
- - |
- - |
- - |
- - |
4.770 40.754 |
4.770 40.754 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 86.101 | 86.101 |
| Odgođena porezna imovina Ostala imovina |
- 22.506 |
- 13 |
5.957 34 |
- 60 |
- 1.967 |
5.957 24.580 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.076.532 | 347.515 | 642.137 | 467.275 | 569.668 | 3.103.127 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 46.150 | 23.636 | 69.786 | |||
| Obveze prema klijentima | 849.390 | 321.575 | 845.610 | 176.123 | 16.048 | 2.208.746 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 89.566 | 33.859 | 58.755 | 46.543 | 28.496 | 257.219 |
| Ostale obveze | 37.170 | 339 | 263 | - | - | 37.772 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove |
663 | 403 | 1.796 | 938 | 386 | 4.186 |
| Izdani hibridni i podređeni instrumenti |
0 | 1.918 | 85 | - | 129.159 | 131.162 |
| Ukupno obveze | 1.022.939 | 381.730 | 906.509 | 223.604 | 174.089 | 2.708.871 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 133.770 | 133.770 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 1.053 | 1.053 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 394.256 | 394.256 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.022.939 | 381.730 | 906.509 | 223.604 | 568.345 | 3.103.127 |
| Neto likvidonosna pozicija | 53.593 | (34.215) | (264.372) | 243.671 | 1.323 | - |
| Od 3 mj. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2012. | Do 1 | Od 1 do 3 | do 1 | Od 1 do 3 | Preko 3 | |
| godine | mjeseca | mjeseca | godine | god. | god. | Ukupno |
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka | 388.628 | - | - | - | - | 388.628 |
| Sredstva kod Hrvatske | ||||||
| narodnebanke | - | 98.659 | 88.264 | 20.092 | 4.821 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 109.881 | 18.864 | 4.947 | 23.318 | 9.189 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima | 350.355 | 197.085 | 642.691 | 219.293 | 363.221 | 1.772.645 |
| Financijska imovina raspoloživa | ||||||
| za prodaju | 133.141 | 4.807 | 45.744 | 91.679 | 65.222 | 340.593 |
| Financijska imovina koja se drži | ||||||
| do dospijeća | - | - | 65 | 27.416 | - | 27.481 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 31.787 | 31.787 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 94.513 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | 6.619 | - | - | 6.619 |
| Ostala imovina | 6.293 | - | 6.848 | - | - | 13.141 |
| UKUPNO IMOVINA | 988.298 | 319.415 | 795.178 | 381.798 | 573.523 | 3.058.212 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 132.769 | 14.317 | - | - | - | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 876.597 | 330.507 | 870.655 | 103.682 | 17.693 | 2.199.134 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 28.489 | 12.758 | 102.332 | 27.833 | 37.257 | 208.669 |
| Ostale obveze | 23.709 | 254 | 250 | - | 4.179 | 28.392 |
| Rezerviranja za potencijalne | ||||||
| obveze i troškove | 2.551 | 168 | 1.822 | 110 | 175 | 4.826 |
| Izdani hibridni i podređeni | ||||||
| instrumenti | - | 1.895 | - | - | 75.456 | 77.351 |
| Ukupno obveze | 1.064.115 | 359.899 | 975.059 | 131.625 | 134.760 | 2.665.458 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 125.192 | 125.192 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 8.129 | 8.129 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.754 | 392.754 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI | ||||||
| KAPITAL | 1.064.115 | 359.899 | 975.059 | 131.625 | 527.514 | 3.058.212 |
| Neto likvidonosna pozicija | (75.817) | (40.484) | (179.881) | 250.173 | 46.009 | - |
| Rezerve | ||||
|---|---|---|---|---|
| Grupa u tisućama kuna Na dan 31. prosinca 2013. godine, |
Bruto plasmani |
Rezerve na pojedinačnoj osnovi |
na skupnoj osnovi |
Neto plasmani |
| A. Bilančna izloženost | ||||
| Sredstva kod Hrvatske narodne | - | - | ||
| banke | 212.678 | - | 212.678 | |
| Plasmani kod drugih banaka | 63.282 | (600) | - | 62.682 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | 486.298 | (4.336) | 481.962 | |
| Imovina koja se drži do dospijeća Zajmovi klijentima |
27.191 | - | - | 27.191 |
| - potpuno nadoknadivi | 1.690.590 | - | (20.393) | 1.670.197 |
| - djelomično nadoknadivi | 254.230 | (35.459) | - | 218.771 |
| - potpuno nenadoknadivi | 125.269 | (125.269) | - | - |
| Ukupno bilančna izloženost | 2.859.538 | (165.664) | (20.393) | 2.673.481 |
| B. Izvanbilančna izloženost Klijenti |
||||
| - potpuno nadoknadivi | 349.269 | - | (3.712) | 345.557 |
| - djelomično nadoknadivi | 191 | (53) | - | 138 |
| - potpuno nenadoknadivi | 171 | (171) | - | - |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 349.631 | (224) | (3.712) | 345.695 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 3.209.169 | (165.888) | (24.105) | 3.019.176 |
| Grupa u tisućama kuna Na dan 31. prosinca 2012. godine, |
Bruto plasmani |
Rezerve na pojedinačnoj osnovi |
Rezerve na skupnoj osnovi |
Neto plasmani |
| A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne |
||||
| banke | 211.836 | - | - | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 166.799 | (600) | - | 166.199 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | 344.892 | (4.299) | - | 340.593 |
| Imovina koja se drži do dospijeća Zajmovi klijentima |
27.481 | - | - | 27.481 |
| - potpuno nadoknadivi | 1.604.831 | - | (22.040) | 1.582.791 |
| - djelomično nadoknadivi | 216.559 | (31.942) | - | 184.617 |
| - potpuno nenadoknadivi | 111.003 | (111.003) | - | - |
| Ukupno bilančna izloženost | 2.683.401 | (147.844) | (22.040) | 2.513.517 |
| B. Izvanbilančna izloženost | ||||
| Klijenti - potpuno nadoknadivi |
405.922 | - | (4.150) | 401.772 |
| - djelomično nadoknadivi | 251 | (75) | - | 176 |
| - potpuno nenadoknadivi | 351 | (351) | - | - |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 406.524 | (426) | (4.150) | 401.948 |
Podravska banka d.d. 90
| Banka u tisućama kuna | Rezerve na | |||
|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2013. godine: | Bruto plasmani |
pojedinačnoj osnovi |
Rezerve na skupnoj osnovi |
Neto plasmani |
| A. Bilančna izloženost | ||||
| Sredstva kod Hrvatske narodne | - | - | ||
| banke | 212.678 | - | 212.678 | |
| Plasmani kod drugih banaka | 63.282 | (600) | - | 62.682 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | 486.298 | (4.336) - |
- | 481.962 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | 27.191 | 27.191 | ||
| Zajmovi klijentima | ||||
| - potpuno nadoknadivi | 1.690.208 | - | (20.393) - |
1.669.815 |
| - djelomično nadoknadivi | 252.990 | (34.839) | - | 218.151 |
| - potpuno nenadoknadivi | 124.511 | (124.511) | - | |
| Ukupno bilančna izloženost | 2.857.158 | (164.286) | (20.393) | 2.672.479 |
| B. Izvanbilančna izloženost Klijenti |
||||
| - potpuno nadoknadivi | 366.979 | - | (3.712) | 363.267 |
| - djelomično nadoknadivi | 191 | (53) | - | 138 |
| - potpuno nenadoknadivi | 171 | (171) | - | - |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 367.341 | (224) | (3.712) | 363.405 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 3.224.499 | (164.510) | (24.105) | 3.035.884 |
| Na dan 31. prosinca 2012. godine; u tisućama kuna |
Bruto plasmani |
Rezerve na pojedinačnoj osnovi |
Rezerve na skupnoj osnovi |
Neto plasmani |
| A. Bilančna izloženost | ||||
| Sredstva kod Hrvatske narodne | ||||
| banke | 211.836 | - | - | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 166.799 | (600) | - | 166.199 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | 344.892 | (4.299) | - | 340.593 |
| Imovina koja se drži do dospijeća Zajmovi klijentima |
27.481 | - | - | 27.481 |
| - potpuno nadoknadivi | 1.610.068 | - | (22.040) | 1.588.028 |
| - djelomično nadoknadivi | 216.559 | (31.942) | - | 184.617 |
| - potpuno nenadoknadivi | 111.003 | (111.003) | - | - |
| Ukupno bilančna izloženost | 2.688.638 | (147.844) | (22.040) | 2.518.754 |
| B. Izvanbilančna izloženost Klijenti |
||||
| - potpuno nadoknadivi | 424.739 | - | (4.150) | 420.589 |
| - djelomično nadoknadivi | 251 | (75) | - | 176 |
| - potpuno nenadoknadivi | 351 | (351) | - | - |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 425.341 | (426) | (4.150) | 420.765 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 3.113.979 | (148.270) | (26.190) | 2.939.519 |
Podravska banka d.d. 91
Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene kamate. Ostala dospjela potraživanja skazuju nenaplaćena ostala potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku.
| Grupa i Banka u tisućama kuna Na dan 31. prosinca 2013. godine |
Dospjelo do 30 dana |
Dospjelo 31 - 90 dana |
Dospjelo 91 – 180 dana |
Dospjelo 181– 365 dana |
Dospjelo 1 do 2 godine |
Dospjelo 2 do 3 godine |
Dospjelo preko 3 godine |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plasmani kod drugih banaka |
- | - | - | - | - | - | 600 |
| Zajmovi klijentima | |||||||
| Građani | 8.124 | 2.329 | 2.024 | 2.538 | 6.541 | 3.973 | 48.425 |
| Poduzeća javni sektor i ostali |
11.724 | 11.609 | 3.742 | 11.980 | 112.791 | 21.458 | 99.353 |
| sektori | - | - | - | - | - | - | - |
| Ostala dospjela potraživanja |
2.123 | 216 | 202 | 471 | 756 | 635 | 1.755 |
| Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja |
21.971 | 14.154 | 5.968 | 14.989 | 120.088 | 26.066 | 150.133 |
| Grupa i Banka u tisućama kuna Na dan 31. prosinca 2012. godine |
Dospjelo do 30 dana |
Dospjelo 31 - 90 dana |
Dospjelo 91 – 180 dana |
Dospjelo 181– 365 dana |
Dospjelo 1 do 2 godine |
Dospjelo 2 do 3 godine |
Dospjelo preko 3 godine |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plasmani kod drugih banaka |
- | - | - | - | - | - | 600 |
| Zajmovi klijentima | |||||||
| Građani | 7.809 | 2.047 | 4.354 | 3.108 | 5.406 | 7.607 | 44.158 |
| Poduzeća | 41.858 | 50.032 | 23.192 | 33.878 | 21.656 | 11.228 | 91.070 |
| javni sektor i ostali | |||||||
| sektori | - | - | - | - | - | - | - |
| Ostala dospjela | |||||||
| potraživanja | 1.258 | 308 | 123 | 921 | 414 | 2.121 | 755 |
| Ukupno dospjela nenaplaćena |
|||||||
| potraživanja | 50.925 | 52.387 | 27.669 | 37.907 | 27.476 | 20.956 | 136.583 |
| Na dan 31. prosinca 2013. godine | Depozit | Stambena hipoteka |
Poslovna hipoteka |
Ostali instrumenti |
Bez instrumenata |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne |
|||||
| Banke | - | - | - | - | 212.678 |
| Plasmani kod drugih banaka | - | - | - | - | 62.682 |
| Zajmovi klijentima | 26.464 | 126.726 | 148.691 | 101.304 | 1.485.783 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | - | - | - | - | 481.962 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | - | - | - | - | 27.191 |
| Ukupno bilančna izloženost | 26.464 | 126.726 | 148.691 | 101.304 | 2.270.296 |
| B. Izvanbilančna izloženost | |||||
| Klijenti | 2.414 | 2.611 | 1.089 | 5.577 | 337.940 |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 2.414 | 2.611 | 1.089 | 5.577 | 337.940 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 28.878 | 129.337 | 149.780 | 106.881 | 2.608.236 |
| Fer vrijednost instrumenata |
osiguranja
| Na dan 31. prosinca 2012. godine | Depozit | Stambena hipoteka |
Poslovna hipoteka |
Ostali instrumenti |
Bez instrumenata |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne |
|||||
| Banke Plasmani kod drugih banaka |
- - |
- - |
- - |
- - |
211.836 166.199 |
| Zajmovi klijentima | 35.871 | 127.420 | 141.787 | 9.863 | 1.452.467 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | - | - | - | - | 340.593 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | - | - | - | - | 27.481 |
| Ukupno bilančna izloženost | 35.871 | 127.420 | 141.787 | 9.863 | 2.198.576 |
| B. Izvanbilančna izloženost | |||||
| Klijenti | 5.742 | 5.409 | 338 | - | 395.035 |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 5.742 | 5.409 | 338 | - | 395.035 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 41.613 | 132.829 | 142.125 | 9.863 | 2.593.611 |
| Fer vrijednost instrumenata osiguranja |
166.036 | 213.188 |
| Na dan 31. prosinca 2013. godine | Depozit | Stambena hipoteka |
Poslovna hipoteka |
Ostali instrumenti |
Bez instrumenata |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne |
|||||
| Banke | - | - | - | - | 212.678 |
| Plasmani kod drugih banaka | - | - | - | - | 62.682 |
| Zajmovi klijentima | 26.464 | 126.726 | 148.691 | 101.304 | 1.484.781 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | - | - | - | - | 481.962 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | - | - | - | - | 27.191 |
| Ukupno bilančna izloženost | 26.464 | 126.726 | 148.691 | 101.304 | 2.269.294 |
| B. Izvanbilančna izloženost | |||||
| Klijenti | 2.414 | 2.611 | 1.089 | 5.577 | 355.650 |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 2.414 | 2.611 | 1.089 | 5.577 | 355.650 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 28.878 | 129.337 | 149.780 | 106.881 | 2.624.944 |
| Fer vrijednost instrumenata |
osiguranja
| Na dan 31. prosinca 2012. godine | Depozit | Stambena hipoteka |
Poslovna hipoteka |
Ostali instrumenti |
Bez instrumenata |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne banke |
- | - | - | - | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | - | - | - | - | 166.199 |
| Zajmovi klijentima | 35.871 | 127.420 | 141.787 | 9.863 | 1.457.704 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | - | - | - | - | 340.593 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | - | - | - | - | 27.481 |
| Ukupno bilančna izloženost | 35.871 | 127.420 | 141.787 | 9.863 | 2.203.813 |
| B. Izvanbilančna izloženost | |||||
| Klijenti | 5.742 | 5.409 | 338 | - | 413.852 |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 5.742 | 5.409 | 338 | - | 413.852 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 41.613 | 132.829 | 142.125 | 9.863 | 2.617.665 |
| Fer vrijednost instrumenata osiguranja |
- | 166.036 | 213.188 | - | - |
| Grupa | 2013. | 2012. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | Zajmovi klijentima (%) |
Udio rezervacija u zajmovima (%) |
Zajmovi klijentima (%) |
Udio rezervacija u zajmovima (%) |
|
| Potpuno nadoknadivi | 81.7 | 1,2 | 83.0 | 1.4 | |
| Djelomično nadoknadivi | 12.3 | 13,9 | 11.2 | 14.7 | |
| Potpuno nenadoknadivi | 6.1 | 100,0 | 5.7 | 100 | |
| Ukupno | 100 | 100 |
| Banka | 2013. | 2012. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| u tisućama kuna | Zajmovi klijentima (%) |
Udio rezervacija u zajmovima (%) |
Zajmovi klijentima (%) |
Udio rezervacija u zajmovima (%) |
|
| Potpuno nadoknadivi | 81.7 | 1.2 | 83.1 | 1.4 | |
| Djelomično nadoknadivi | 12.2 | 13.8 | 11.2 | 14.7 | |
| Potpuno nenadoknadivi | 6.0 | 100,0 | 5.7 | 100 | |
| Ukupno | 100 | 100 |
Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata obuhvaća osjetljivost portfelja vrijednosnica raspoloživih za prodaju na promjenu cijena na tržištu s efektima na račun dobitka i gubitka kao i na revalorizacijske rezerve u kapitalu Grupe i Banke.
| Grupa i Banka | Pretpostavljena promjena cijene |
Utjecaj rasta cijene na revalorizacijske rezerve |
|---|---|---|
| u tisućama kuna Na dan 31. prosinca 2013. godine |
3% | 14.459 |
| Na dan 31. prosinca 2012. godine | 3% | 10.218 |
U imovini Grupe značajna je koncentracija izloženosti prema Republici Hrvatskoj, kako slijedi:
| Grupa i Banka | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| u tisućama kuna | ||
| Žiro račun kod Hrvatske narodne banke | 81.015 | 156.952 |
| Ostale novčane rezerve | 10.000 | 10.000 |
| Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke | 212.678 | 211.836 |
| Trezorski zapisi Republike Hrvatske | 96.123 | 29.563 |
| Obveznice Republike Hrvatske | 58.169 | 41.589 |
| Ostala imovina | 2.944 | 4.537 |
| Primljeni depoziti | (559) | (558) |
| Tekuća porezna obveza | (272) | (3.225) |
| 460.098 | 450.694 |
Indirektna izloženost Grupe i Banke prema Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca 2013. po osnovi dužničkih vrijednosnica izdanih od lokalne uprave, zajmova i ostalih izloženosti je sljedeća:
| Grupa i Banka | 2013. | 2012. |
|---|---|---|
| u tisućama kuna | ||
| Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka |
(1.237) | (1.130) |
| Zajmovi HBOR-u za koje garantira država | - | 18.926 |
| Zajmovi klijentima za koje garantira država | 21.225 | 9.863 |
| Ostali zajmovi | 103.986 | - |
| Ostale obveze | (3.067) | - |
| Primljeni depoziti | (60.732) | (93.446) |
| Uzeti zajmovi od HBOR-a | (144.327) | (163.026) |
| (84.152) | (228.813) |
Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (Narodne novine 109/07) Hrvatska narodna banka donijela je Odluku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvješća banaka (Narodne novine 62/08). Sljedeće tablice prikazuju financijska izvješća u skladu s navedenom odlukom:
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| 1. Kamatni prihodi | 157.086 | 170.399 |
| 2. Kamatni troškovi | (77.907) | (81.676) |
| 3. Neto kamatni prihod | 79.179 | 88.723 |
| 4. Prihodi od provizija i naknada | 34.458 | 34.861 |
| 5. Troškovi provizija i naknada | (10.667) | (10.732) |
| 6. Neto prihod od provizija i naknada | 23.791 | 24.129 |
| 7. Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate |
- | - |
| 8. Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja | 5.795 | 7.581 |
| 9. Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata | - | - |
| 10. Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 11. Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za | ||
| prodaju | 5.809 | (1.490) |
| 12. Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća |
- | - |
| 13. Dobit/(gubitak) proizašao iz transakcija zaštite | - | - |
| 14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate |
- | - |
| 15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja | 1.479 | 1.236 |
| 16. Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika | 1.512 | 2.207 |
| 17. Ostali prihodi | 11.182 | 3.313 |
| 18. Ostali troškovi | (6.133) | (11.915) |
| 19. Opći administrativni troškovi i amortizacija | (100.421) | (99.086) |
| 20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke |
22.193 | 14.698 |
| 21. Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za gubitke | (19.041) | (3.174) |
| 22. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 3.152 | 11.524 |
| 23. Porez na dobit | (822) | (2.085) |
| 24. Dobit/(gubitak) tekuće godine | 2.330 | 9.439 |
| 25. Zarada po dionici | 3,48 | 14,11 |
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| HRK '000 | HRK '000 | |
| Dobit/(gubitak) tekuće godine | 2.330 | 9.439 |
| Pripisan dioničarima matičnog društva | 2.330 | 9.439 |
| Manjinski udjel | - | - |
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| Imovina | ||
| 1. Gotovina i depoziti kod HNB-a | 346.849 | 420.161 |
| 1.1. Gotovina | 43.156 | 41.374 |
| 1.2. Depoziti kod HNB-a | 303.693 | 378.787 |
| 2. Depoziti kod bankarskih institucija | 184.204 | 308.062 |
| 3. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a | 96.123 | 29.563 |
| 4. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja | - | - |
| 5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju | 654.759 | 459.057 |
| 6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća | 96.510 | 67.459 |
| 7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 8. Derivatna financijska imovina | - | - |
| 9. Krediti financijskim institucijama | - | 18.925 |
| 10. Krediti ostalim komitentima | 1.541.122 | 1.590.431 |
| 11. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate | - | - |
| 12. Preuzeta imovina | 16.418 | 6.748 |
| 13. Materijalna i nematerijalna imovina (minus amortizacija) | 126.970 | 126.440 |
| 14. Kamate, naknade i ostala imovina | 36.458 | 30.813 |
| A. Ukupno imovina | 3.099.413 | 3.057.659 |
| Obveze i kapital | ||
| 1. Krediti od financijskih institucija | 256.905 | 208.156 |
| 1.1. Kratkoročni krediti | 120.582 | 33.600 |
| 1.2. Dugoročni krediti | 136.323 | 174.556 |
| 2. Depoziti | 2.232.292 | 2.289.953 |
| 2.1. Depoziti na žiro-računima i tekućim računima | 442.546 | 365.296 |
| 2.2. Štedni depoziti | 210.197 | 202.989 |
| 2.3. Oročeni depoziti | 1.579.549 | 1.721.668 |
| 3. Ostali krediti | - | - |
| 3.1. Kratkoročni krediti | - | - |
| 3.2. Dugoročni krediti | - | - |
| 4. Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje | - | - |
| 5. Izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 6. Izdani podređeni instrumenti | 52.783 | - |
| 7. Izdani hibridni instrumenti | 76.376 | 75.456 |
| 8. Kamate, naknade i ostale obveze | 88.037 | 93.842 |
| B. Ukupno obveze | 2.706.393 | 2.667.407 |
| Kapital | ||
| 1. Dionički kapital | 259.433 | 259.433 |
| 2. Dobitak/gubitak tekuće godine | 2.330 | 9.439 |
| 3. Zadržana dobit/(gubitak) | - | - |
| 4. Zakonske rezerve | 114.426 | 104.987 |
| 5. Statutarne i ostale kapitalne rezerve | 30.080 | 30.203 |
| 6. Nerealizirani dobitak/(gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske | ||
| imovine raspoložive za prodaju | (13.249) | (13.810) |
| C. Ukupno kapital | 393.020 | 390.252 |
| D. Ukupno obveze i kapital | 3.099.413 | 3.057.659 |
| Dodatak bilanci | ||
| 2013. | 2012. |
| HRK '000 | HRK '000 | |
|---|---|---|
| UKUPNI KAPITAL | 393.020 | 390,252 |
| Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva | 393.020 | 390.252 |
| Manjinski udjel | - | - |
Podravska banka d.d. 100
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| Poslovne aktivnosti | ||
| 1.1. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 3.152 | 11.524 |
| 1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke | 19.041 | 3.174 |
| 1.3. Amortizacija | 9.572 | 9.483 |
| 1.4. Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 1.5. Dobit/(gubitak) od prodaje materijalne imovine 1.6. Ostali (dobici)/gubici |
140 | (195) |
| 1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne | ||
| imovine | 31.905 | 23.986 |
| 2.1. Depoziti kod HNB-a | (842) | (1.486) |
| 2.2. Trezorski zapisi MF i blagajnički zapisi HNB-a | (66.560) | (29.068) |
| 2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti fin. institucijama | 18.925 | 675 |
| 2.4. Krediti ostalim komitentima | 30.268 | 83.790 |
| 2.5. Vrijednosni papiri i drugi fin. instr. koji se drže radi trgovanja | - | - |
| 2.6. Vrijednosni papiri i drugi fin. instrumenti raspoloživi za prodaju 2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne |
(195.140) | (16.913) |
| trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG | - | - |
| 2.8. Ostala poslovna imovina | (4.336) | 5.273 |
| 2. Neto (povećanje)/smanjenje poslovne imovine | (217.685) | 42.271 |
| Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | ||
| 3.1. Depoziti po viđenju | 77.250 | (31.524) |
| 3.2. Štedni i oročeni depoziti | (134.911) | 71.243 |
| 3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje | - | - |
| 3.4. Ostale obveze | (9.314) | 1.808 |
| 3. Neto povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | (66.975) | 41.527 |
| 4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na | ||
| dobit | (252.755) | 107.784 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | (272) | (3.225) |
| 6. Neto priljev/(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti | (253.027) | 104.559 |
| Ulagačke aktivnosti | ||
| 7.1. Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) materijalne i nemat.imovine | (10.102) | (42.297) |
| 7.2. Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate |
- | (1.200) |
| 7.3. Primici od naplate/(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća |
(29.051) | 36.391 |
| 7.4. Primljene dividende | 1.479 | 1.236 |
| 7.5. Ostali primici/(plaćanja) iz ulagačkih aktivnosti | (9.670) | (56) |
| 7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti | (47.344) | (5.926) |
| Financijske aktivnosti | ||
| 8.1. Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita | - | - |
| 8.2. Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijed. papira | - | - |
| 8.3. Neto povećanje/(smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata | 53.703 | 152 |
| 8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala | - | - |
| 8.5. (Isplaćena dividenda) | - | - |
| 8.6. Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti | (12) | (12) |
| 8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti | 102.440 | 74.466 |
| 9. Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine | (197.931) | 173.099 |
| 10. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine | 518.330 | 345.231 |
| 11. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine | 320.399 | 518.330 |
Podravska banka d.d. 101
| Dionički kapital |
Trezorske dionice |
Zakonske, statutarne i ostale rezerve |
Zadržana dobit/ (gubitak) |
Dobit/ (gubitak) tekuće godine |
Nerealizirani dobitak/ gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
Manjinski udjel |
Ukupno kapital i rezerve |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | |
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | |
| 1. Stanje 1. siječnja 2013. godine 2. Promjene računovodstvenih |
270.515 | (11.082) | 132.428 | 9.439 | - | (11.048) | - | 390.252 |
| politika i ispravci pogrešaka 3. Prepravljeno stanje tekuće |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| godine | 270.515 | (11.082) | 132.428 | 9.439 | - | (11.048) | - | 390.252 |
| 4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju 5. Promjena fer vrijednosti |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| financijske imovine raspoložive za prodaju 6. Porez na stavke izravno |
- | - | - | - | - | 562 | - | 562 |
| priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi 7. Ostali dobici i gubici izravno |
- | - | - | - | - | (112) | - | (112) |
| priznati u kapitalu i rezervama 8. Neto dobici/gubici priznati |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| izravno u kapitalu i | - | - | - | - | - | 450 | - | 450 |
| rezervama 9. Dobit/(gubitak) tekuće godine 10. Ukupno priznati prihodi i |
- | - | - | - | 2.330 | - | - | 2.330 |
| rashodi za tekuću godinu 11. Povećanje/ (smanjenje) |
- | - | - | - | 2.330 | 450 | - | 2.780 |
| dioničkog kapitala 12. Kupnja/(prodaja) trezorskih |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| dionica | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Ostale promjene | - | - | (12) | - | - | - | - | (12) |
| 14. Prijenos u rezerve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Isplata dividende | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16. Raspodjela dobiti | - | - | 9.439 | (9.439) | - | - | - | |
| 17. Stanje 31.12. 2013. godine | 270.515 | (11.082) | 141.855 | - | 2.330 | (10.598) | - | 393.020 |
Konsolidirano izvješće o promjenama kapitala (nastavak)
| Dionički kapital | Trezorske dionice | Zakonske, statutarne i ostale rezerve |
Zadržana dobit/ (gubitak) |
Dobit/ (gubitak) tekuće godine |
Nerealizirani dobitak /gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za |
prodaju Manjinski udjel | Ukupno kapital i rezerve |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidiran | Nerevidirano | Nerevidiran | Nerevidirano | |
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | |
| 1. Stanje 1. siječnja 2012. godine |
270.515 | (11.082) | 119.974 | 12.466 | - | (27.933) | - | 363.940 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | ||||||||
| i ispravci pogrešaka | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Prepravljeno stanje tekuće | 270.515 | (11.082) | 119.974 | 12.466 | - | (27.933) | - | 363.940 |
| godine 4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. Promjena fer vrijednosti financijske | ||||||||
| imovine raspoložive za prodaju | - | - | - | - | - | 21.106 | - | 21.106 |
| 6. Porez na stavke izravno priznate ili | ||||||||
| prenijete iz kapitala i rezervi | - | - | - | - | - | (4.221) | - | (4.221) |
| 7. Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Neto dobici/gubici priznati | ||||||||
| izravno u kapitalu i rezervama | - | - | - | - | - | 16.885 | - | 16.885 |
| 9. Dobit/(gubitak) tekuće godine | - | 9.439 | - | - | 9.439 | |||
| 10. Ukupno priznati prihodi i | ||||||||
| rashodi za tekuću godinu | - | - | - | - | 9.439 | 16.885 | - | 26.324 |
| 11. Povećanje/ (smanjenje) dioničkog | ||||||||
| kapitala | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12. Kupnja/(prodaja) trezorskih dionica | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Ostale promjene | (12) | - | - | - | - | (12) | ||
| 14. Prijenos u rezerve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Isplata dividende | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16. Raspodjela dobiti | - | - | 12.466 | (12.466) | - | - | - | - |
| 17. Stanje 31.12. 2012. godine | 270.515 | (11.082) | 132.428 | - | 9.439 | (11.048) | - | 390.252 |
Budući da su u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu s odlukom Hrvatske narodne banke ("HNB") podaci klasificirani različito od onih u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj, dolje navedene tablice prikazuju usporedne podatke.
| Usporedni prikaz konsolidiranog računa dobiti i gubitka na dan 31. prosinca 2013. godine i 31. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| prosinca 2012. godine: |
| 2013. | 2013. | 2013. | 2012. | 2012. | 2012. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prema | Računovodstveni | Razlika | Prema | Računovodstveni | Razlika | |
| odluci | standardi | odluci | standardi | |||
| Hrvatske | za banke | Hrvatske | za banke | |||
| narodne | u | narodne | u | |||
| banke | Hrvatskoj | banke | Hrvatskoj | |||
| Nerevidirano | Nerevidirano | |||||
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | |
| Prihodi od kamata i slični prihodi |
157.086 | 157.663 | (577) | 170.399 | 172.613 | (2.214) |
| Rashodi od kamata i slični rashodi |
(77.907) | (72.910) | (4.997) | (81.676) | (77.430) | (4.246) |
| Neto prihod od | ||||||
| kamata | 79.179 | 84.753 | (5.574) | 88.723 | 95.183 | (6.460) |
| Prihodi od naknada | ||||||
| i provizija | 34.458 | 34.457 | 1 | 34.861 | 34.862 | (1) |
| Rashodi za naknade i provizije |
(10.667) | (10.667) | - | (10.732) | (10.732) | - |
| Neto prihodi od | ||||||
| naknada i | 23.791 | 23.790 | 1 | 24.129 | 24.130 | (1) |
| provizija Neto dobit od |
||||||
| trgovanja | 5.795 | 5.795 | - | 7.581 | 7.581 | - |
| Dobit/(gubitak) od | ||||||
| ugrađenih derivata | - | - | - | - | - | - |
| Dobit/(gubitak) od imovine po fer |
||||||
| vrijednosti kroz | ||||||
| RDG | - | - | - | - | - | - |
| Dobit/(gubitak) od | ||||||
| imovine | 5.809 | 5.809 | - | (1.490) | 1.583 | (3.073) |
| raspoložive za Prihodi od ostalih |
||||||
| vlasničkih ulaganja | 1.479 | 1.479 | - | 1.236 | 1.236 | - |
| Neto tečajne razlike |
1.512 | 688 | 824 | 2.207 | (26) | 2.233 |
| Ostali poslovni | ||||||
| prihodi | 11.182 | 10.383 | 799 | 3.313 | 3.337 | (24) |
| Ukupno ostali | ||||||
| prihodi | 25.777 | 24.154 | 1.623 | 12.847 | 13.711 | (864) |
| Opći administrativni | ||||||
| troškovi i | (100.421) | (110.484) | 10.063 | (99.086) | (115.217) | 16.131 |
| amortizacija Troškovi umanjenja |
||||||
| vrijednosti i Ostali poslovni |
(19.041) | (19.061) | 20 | (3.174) | (6.283) | 3.109 |
| rashodi | (6.133) | (6.133) | (11.915) | - | (11.915) | |
| Ukupno ostali | ||||||
| rashodi | (125.595) | (129.545) | 3.950 | (114.175) | (121.500) | 7.325 |
| Dobit prije | ||||||
| oporezivanja | 3.152 | 3.152 | - | 11.524 | 11.524 | - |
| Porez na dobit | (822) | (822) | - | (2.085) | (2.085) | - |
| Neto dobit godine | 2.330 | 2.330 | - | 9.439 | 9.439 | - |
| ZARADA PO | ||||||
| DIONICI (u HRK) | 3,48 | 3,48 | - | 14,11 | 14,11 | - |
Razlika za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. na poziciji "Prihodi od kamata i slični prihodi" u iznosu 577 tisuća kuna (2012.: 2.214 tisuća kuna), odnosi se na tečajne razlike po osnovi kamatnih prihoda.
Razlika na poziciji "Rashodi od kamata i slični rashodi" u iznosu od 4.997 tisuća kuna (2012.: 4.246 tisuća kuna) odnosi se, najvećim dijelom, na premije za osiguranje štednih uloga u iznosu 4.749 tisuća kuna (2012.: 4.461 tisuće kuna), koje su u revidiranom računu dobiti i gubitka prikazane u poziciji "Opći i administrativni troškovi". Ostale razlike odnose se na reklasifikaciju tečajnih razlika iz kamatnih rashoda u neto dobit od tečajnih razlika u iznosu 248 tisuća kuna..
Razlika na poziciji ostali nekamatni prihodi, osim tečajnih razlika, odnosi se na reklasifikaciju neotpisane vrijednosti otuđene materijalne imovine u iznosu 818 tisuća kuna.
Razlika u stavci "Troškovi vrijednosnog usklađenja i rezerviranja za identificirane gubitke" u iznosu 20 tisuća kuna odnosi se na reklasifikaciju naplaćenih otpisanih potraživanja u ostale prihode iz poslovanja.
Razlike u poziciji "Ostali nekamatni troškovi" posljedica su reklasifikacije troškova reprezentacije i reklame, ostalih davanja iz prihoda te ostalih i izvanrednih rashoda na poziciju "Opći administrativni troškovi" u revidiranom izvješću.
Usporedni prikaz konsolidirane bilance na dan 31. prosinca 2013. godine i 31. prosinca 2012. godine:
| 2013. | 2013. Računovod |
2013. | 2012. | 2012. Računovod |
2012. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prema | stveni | Razlika | Prema | stveni | Razlika | |
| odluci | standardi | odluci | standardi | |||
| HNB-a | za banke | HNB-a | za banke | |||
| Nerevidirano | Nerevidirano | |||||
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 |
|
| Imovina Novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke |
346.849 | 481.165 | (134.316) | 420.161 | 600.465 | (180.304) |
| Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a |
96.123 | - | 96.123 | 29.563 | - | 29.563 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
654.759 | 481.962 | 172.797 | 459.057 | 340.593 | 118.464 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
96.510 | 27.191 | 69.319 | 67.459 | 27.481 | 39.978 |
| Plasmani i zajmovi drugim bankama |
184.204 | 62.682 | 121.522 | 326.987 | 166.199 | 160.788 |
| Zajmovi i potraživanja | 1.541.122 | 1.888.968 | (347.846) | 1.590.431 | 1.767.408 | (176.977) |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | - | - |
| Preuzeta imovina | 16.418 | 16.418 | 6.748 | 6.748 | ||
| Nekretnine, postrojenja i | ||||||
| oprema i nematerijalna imovina |
126.970 | 126.866 | 104 | 126.440 | 126.314 | 126 |
| Odgođena porezna imovina | 5.957 | 5.957 | - | 6.619 | 6.619 | - |
| Ostala imovina | 30.501 | 24.622 | 5.879 | 24.194 | 13.112 | 11.082 |
| Ukupno imovina | 3.099.413 | 3.099.413 | - | 3.057.659 | 3.048.191 | 9.468 |
| Obveze | ||||||
| Obveze prema drugim bankama i depoziti ostalih deponenata |
2.489.197 | 2.533.988 | (44.791) | 2.498.109 | 2.548.168 | (50.059) |
| Rezerviranja za obveze i troškove |
3.936 | 4.186 | (250) | 4.826 | 4.826 | - |
| Ostale obveze | 84.101 | 37.752 | 46.349 | 89.016 | 28.300 | 60.716 |
| Ukupno obveze | 2.577.234 | 2.575.926 | 1.308 | 2.591.951 | 2.581.294 | 10.657 |
| Hibridni i podređeni instrumenti |
129.159 | 131.162 | (2.003) | 75.456 | 77.351 | (1.895) |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | 267.500 | 267.500 | - | 267.500 | 267.500 | - |
| Kapitalna dobit od emisije | 3.015 | 3.015 | - | 3.015 | 3.015 | - |
| Trezorirane dionice | (11.082) | (11.082) | - | (11.082) | (11.082) | - |
| Neto dobit za godinu Nerealizirani dobitak/(gubitak) od |
2.330 | 2.330 | - | 9.439 | 9.439 | - |
| vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
(13.249) | (13.249) | - | (13.810) | (13.810) | - |
| Rezerve | 144.506 | 143.811 | 695 | 135.190 | 134.484 | 706 |
| Ukupno kapital | 393.020 | 392.325 | 695 | 390.252 | 389.546 | 706 |
| Ukupno obveze i kapital | 3.099.413 | 3.099.413 | - | 3.057.659 | 3.048.191 | 9.468 |
Najznačajnije razlike na pozicijama bilance proizlaze iz različite klasifikacije potraživanja i obveza po kamatama. U bilanci prema Odluci HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka potraživanja i obveza po osnovi kamata prikazani su u poziciji "Ostala imovina" i "Ostale obveze", dok su u bilanci prema zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj prikazana na pozicijama imovine i obveza na koje se odnose.
Novčana sredstva na tekućim računima kod domaćih i stranih banaka te ostali depoziti u ukupnom iznosu 134.316 tisuća kuna (2012. u iznosu 180.303 tisuće kuna) iskazani su u revidiranim izvješćima u poziciji "Gotovina i računi kod banaka", dok se prema odluci HNB-a ta sredstva iskazuju u poziciji "Depoziti kod bankarskih institucija".
U revidiranim izvješćima su plasmani klijentima s osnove eskontiranih mjenica i otkupljenih potraživanja u ukupnom iznosu 342.164 tisuće kuna (2012. u iznosu 167.217 tisuća kuna) iskazani u poziciji "Zajmovi klijentima", dok su prema odluci HNB-a ta sredstva iskazana prema portfelju financijske imovine u koji su raspoređeni; eskontirane mjenice u portfelj financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 272.780 tisuća kuna (2012. u iznosu 152.036 tisuća kuna) i portfelj financijske imovine koja se drži do dospijeća u iznosu 3.050 tisuća kuna (2012. u iznosu 2.153 tisuća kuna) dok je faktoring raspoređen u portfelj financijske imovine koja se drži do dospijeća u iznosu 66.334 tisuće kuna (2012. u iznosu 37.890 tisuća kuna).
Preuzeta imovina se prema zahtjevima HNB-a iskazuje u zasebnoj poziciji, dok je u revidiranom izvješću uključena u stavku "Ostala imovina" u iznosu 16.418 tisuća kuna. Zalihe sitnog inventara u iznosu 104 tisuće kuna (2012. u iznosu 126 tisuća kuna) iskazane su u revidiranom izvješću u poziciji "Ostala imovina", dok je prema odluci HNB-a u poziciji "Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina".
Odgođena porezna imovina u iznosu 5.597 tisuća kuna (2012. u iznosu 6.619 tisuća kuna) u revidiranom izvješću iskazana je kao zasebna pozicija, dok je prema standardima HNB-a uključena u poziciju "Ostala imovina".
Prema odluci HNB-a pozicija "Ostale obveze" uključuje rezerviranja za potencijalne obveze i sudske troškove, koja su u revidiranom izvješću iskazana kao zasebna pozicija u ukupnom iznosu od 4.186 tisuća kuna (2012. u iznosu 4.826 tisuća kuna).
Pozicija "Statutarne i ostale kapitalne rezerve" prema zahtjevima HNB-a uključuje rezerve formirane na osnovi neprodanih stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo u iznosu 695 tisuća kuna (2012. u iznosu 706 tisuća kuna), koje su u revidiranom izvješću uključene u poziciju "Ostale obveze".
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| 1. Kamatni prihodi | 155.789 | 169.708 |
| 2. Kamatni troškovi | (77.937) | (81.698) |
| 3. Neto kamatni prihod | 77.852 | 88.010 |
| 4. Prihodi od provizija i naknada | 33.901 | 34.377 |
| 5. Troškovi provizija i naknada | (10.667) | (10.732) |
| 6. Neto prihod od provizija i naknada | 23.234 | 23.645 |
| 7. Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate |
- | - |
| 8. Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja | 5.795 | 7.581 |
| 9. Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata | - | - |
| 10. Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 11. Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za | ||
| prodaju | 5.809 | (1.490) |
| 12. Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća |
- | - |
| 13. Dobit/(gubitak) proizašao iz transakcija zaštite | - | - |
| 14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate |
- | - |
| 15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja | 1.479 | 1.236 |
| 16. Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika | 1.512 | 2.207 |
| 17. Ostali prihodi | 11.209 | 3.329 |
| 18. Ostali troškovi | (6.133) | (11.915) |
| 19. Opći administrativni troškovi i amortizacija | (101.242) | (99.215) |
| 20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke |
19.515 | 13.388 |
| 21. Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za gubitke | (17.640) | (3.174) |
| 22. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 1.875 | 10.214 |
| 23. Porez na dobit | (822) | (2.085) |
| 24. Dobit/(gubitak) tekuće godine | 1.053 | 8.129 |
| 25. Zarada po dionici | 1,57 | 12,16 |
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| HRK '000 | HRK '000 | |
| Dobit/(gubitak) tekuće godine | - | - |
| Pripisan dioničarima matičnog društva | - | - |
| Manjinski udjel | - | - |
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| Imovina | ||
| 1. Gotovina i depoziti kod HNB-a | 346.849 | 420.161 |
| 1.1. Gotovina | 43.156 | 41.374 |
| 1.2. Depoziti kod HNB-a | 303.693 | 378.787 |
| 2. Depoziti kod bankarskih institucija | 184.203 | 308.061 |
| 3. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a | 96.123 | 29.563 |
| 4. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja | - | - |
| 5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju | 634.075 | 443.974 |
| 6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća | 84.793 | 57.680 |
| 7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 8. Derivatna financijska imovina | - | - |
| 9. Krediti financijskim institucijama | - | 18.925 |
| 10. Krediti ostalim komitentima | 1.572.521 | 1.620.530 |
| 11. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate | 4.770 | 4.770 |
| 12. Preuzeta imovina | 16.418 | 6.748 |
| 13. Materijalna i nematerijalna imovina (minus amortizacija) | 126.959 | 126.426 |
| 14. Kamate, naknade i ostala imovina | 36.416 | 30.842 |
| A. Ukupno imovina | 3.103.127 | 3.067.680 |
| Obveze i kapital | ||
| 1. Krediti od financijskih institucija | 256.905 | 208.156 |
| 1.1. Kratkoročni krediti | 120.582 | 33.600 |
| 1.2. Dugoročni krediti | 136.323 | 174.556 |
| 2. Depoziti | 2.234.055 | 2.296.674 |
| 2.1. Depoziti na žiro-računima i tekućim računima | 444.309 | 372.017 |
| 2.2. Štedni depoziti | 210.197 | 202.989 |
| 2.3. Oročeni depoziti | 1.579.549 | 1.721.668 |
| 3. Ostali krediti | - | - |
| 3.1. Kratkoročni krediti | - | - |
| 3.2. Dugoročni krediti | - | - |
| 4. Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje | - | - |
| 5. Izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 6. Izdani podređeni instrumenti | 52.783 | - |
| 7. Izdani hibridni instrumenti | 76.376 | 75.456 |
| 8. Kamate, naknade i ostale obveze | 88.057 | 93.934 |
| B. Ukupno obveze | 2.708.176 | 2.674.220 |
| Kapital | ||
| 1. Dionički kapital | 259.433 | 259.433 |
| 2. Dobitak/gubitak tekuće godine | 1.053 | 8.129 |
| 3. Zadržana dobit/(gubitak) | - | - |
| 4. Zakonske rezerve | 117.634 | 109.505 |
| 5. Statutarne i ostale kapitalne rezerve | 30.080 | 30.203 |
| 6. Nerealizirani dobitak/(gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske | ||
| imovine raspoložive za prodaju | (13.249) | (13.810) |
| C. Ukupno kapital | 394.951 | 393.460 |
| D. Ukupno obveze i kapital | 3.103.127 | 3.067.680 |
| Dodatak bilanci | ||
| u tisućama kuna | 2013. HRK '000 |
2012. HRK '000 |
| UKUPNI KAPITAL | - | - |
| Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva | - | - |
| Manjinski udjel | - | - |
Podravska banka d.d. 109
| 2013. | 2012. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| Poslovne aktivnosti | ||
| 1.1. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 1.875 | 10.214 |
| 1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke | 17.640 | 3.174 |
| 1.3. Amortizacija | 9.563 | 9.470 |
| 1.4. Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 1.5. Dobit/(gubitak) od prodaje materijalne imovine 1.6. Ostali (dobici)/gubici |
140 | (195) |
| 1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne | ||
| imovine | 29.218 | 22.663 |
| 2.1. Depoziti kod HNB-a | (842) | (1.486) |
| 2.2. Trezorski zapisi MF i blagajnički zapisi HNB-a | (66.560) | (29.068) |
| 2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti fin. institucijama | 18.925 | 675 |
| 2.4. Krediti ostalim komitentima | 30.369 | 83.790 |
| 2.5. Vrijednosni papiri i drugi fin. instr. koji se drže radi trgovanja | - | - |
| 2.6. Vrijednosni papiri i drugi fin. instrumenti raspoloživi za prodaju 2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne |
(189.539) | (16.913) |
| trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG | - | - |
| 2.8. Ostala poslovna imovina | (5.574) | 6.432 |
| 2. Neto (povećanje)/smanjenje poslovne imovine | (213.221) | 43.430 |
| Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | ||
| 3.1. Depoziti po viđenju | 72.292 | (31.524) |
| 3.2. Štedni i oročeni depoziti | (134.911) | 71.243 |
| 3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje | - | - |
| 3.4. Ostale obveze | (8.076) | 1.957 |
| 3. Neto povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | (70.695) | 41.676 |
| 4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit |
(254.698) | 107.769 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | (272) | (3.225) |
| 6. Neto priljev/(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti | (254.970) | 104.544 |
| Ulagačke aktivnosti | ||
| 7.1. Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) materijalne i nemat.imovine 7.2. Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, |
(10.096) | (42.284) |
| pridružena društva i zajedničke pothvate 7.3. Primici od naplate/(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih |
- | (1.200) |
| financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća | (27.113) | 36.391 |
| 7.4. Primljene dividende | 1.479 | 1.236 |
| 7.5. Ostali primici/(plaćanja) iz ulagačkih aktivnosti | (9.670) | (56) |
| 7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti | (45.400) | (5.913) |
| Financijske aktivnosti | ||
| 8.1. Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita | 48.749 | 74.326 |
| 8.2. Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijed. papira | - | - |
| 8.3. Neto povećanje/(smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata | 53.703 | 152 |
| 8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala | - | - |
| 8.5. (Isplaćena dividenda) | - | - |
| 8.6. Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti | (12) | (12) |
| 8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti | 102.440 | 74.466 |
| 9. Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine | (197.930) | 173.097 |
| 10. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine | 518.328 | 345.231 |
| 11. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine | 320.398 | 518.328 |
Podravska banka d.d. 110
| Dionički kapital |
Trezorske dionice |
Zakonske, statutarne i ostale rezerve |
Zadržana dobit/ (gubitak) |
Dobit/ (gubitak) tekuće godine |
Nerealizirani dobitak/ gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
Manjinski udjel |
Ukupno kapital i rezerve |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| 1. Stanje 1. siječnja 2013. | ||||||||
| godine | 270.515 | (11.082) | 136.946 | 8.129 | - | (11.048) | - | 393.460 |
| 2. Promjene računovodstvenih | ||||||||
| politika i ispravci pogrešaka | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Prepravljeno stanje tekuće | ||||||||
| godine | 270.515 | (11.082) | 136.946 | 8.129 | - | (11.048) | - | 393.460 |
| 4. Prodaja financijske imovine | ||||||||
| raspoložive za prodaju | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5. Promjena fer vrijednosti | ||||||||
| financijske imovine raspoložive | - | - | - | - | - | 562 | - | 562 |
| 6. Porez na stavke izravno | ||||||||
| priznate ili prenijete iz kapitala | - | - | - | - | - | (112) | - | (112) |
| 7. Ostali dobici i gubici izravno | ||||||||
| priznati u kapitalu i rezervama | - | - | - | - | - | - | - | |
| 8. Neto dobici/gubici priznati | ||||||||
| izravno u kapitalu i | - | - | - | - | - | 450 | - | 450 |
| 9. Dobit/(gubitak) tekuće godine | - | - | - | |||||
| 10. Ukupno priznati prihodi i | ||||||||
| rashodi za tekuću godinu 11. Povećanje/ (smanjenje) |
- | - | - | - | - | 450 | - | 450 |
| dioničkog kapitala | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12. Kupnja/(prodaja) trezorskih | ||||||||
| dionica | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Ostale promjene | - | - | (12) | - | - | - | - | (12) |
| 14. Prijenos u rezerve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Isplata dividende | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16. Raspodjela dobiti | - | - | 8.129 | (8.129) | - | - | - | - |
| 17. Stanje 31.12. 2013. godine | 270.515 | (11.082) | 145.063 | - | - | (10.598) | - | 393.898 |
| Dionički kapital | Trezorske dionice | Zakonske, statutarne i ostale rezerve |
Zadržana dobit/ (gubitak) |
Dobit/ (gubitak) tekuće godine |
Nerealizirani dobitak /gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za |
prodaju Manjinski udjel | Ukupno kapital i rezerve |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidiran | Nerevidirano | Nerevidiran | Nerevidirano | |
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | |
| 1. Stanje 1. siječnja 2012. godine |
270.515 | (11.082) | 124.492 | 12.466 | - | (27.933) | - | 368.458 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | ||||||||
| i ispravci pogrešaka | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Prepravljeno stanje tekuće | 270.515 | (11.082) | 124.492 | 12.466 | - | (27.933) | - | 368.458 |
| godine 4. Prodaja financijske imovine |
||||||||
| raspoložive za prodaju | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5. Promjena fer vrijednosti financijske | ||||||||
| imovine raspoložive za prodaju | - | - | - | - | - | 21.106 | - | 21.106 |
| 6. Porez na stavke izravno priznate ili | ||||||||
| prenijete iz kapitala i rezervi | - | - | - | - | - | (4.221) | - | (4.221) |
| 7. Ostali dobici i gubici izravno priznati | ||||||||
| u kapitalu i rezervama | - | - | - | - | - | - | - | |
| 8. Neto dobici/gubici priznati | ||||||||
| izravno u kapitalu i rezervama | - | - | - | - | - | 16.885 | - | 16.885 |
| 9. Dobit/(gubitak) tekuće godine | - | - | - | - | - | - | - | |
| 10. Ukupno priznati prihodi i | ||||||||
| rashodi za tekuću godinu | - | - | - | - | - | 16.885 | - | 16.885 |
| 11. Povećanje/ (smanjenje) dioničkog | ||||||||
| kapitala | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12. Kupnja/(prodaja) trezorskih dionica | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Ostale promjene | - | - | (12) | - | - | - | - | (12) |
| 14. Prijenos u rezerve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Isplata dividende | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16. Raspodjela dobiti | - | - | 12.466 | (12.466) | - | - | - | - |
| 17. Stanje 31.12. 2012. godine | 270.515 | (11.082) | 136.946 | - | - | (11.048) | - | 385.331 |
Budući da su u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu s odlukom Hrvatske narodne banke ("HNB") podaci klasificirani različito od onih u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj, dolje navedene tablice prikazuju usporedne podatke.
Usporedni prikaz nekonsolidiranog računa dobiti i gubitka na dan 31. prosinca 2013. godine i 31. prosinca 2012. godine:
| 2013. Prema |
2013. Računovodstveni |
2013. Razlika |
2012. Prema |
2012. Računovodstveni |
2012. Razlika |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| odluci | standardi | odluci | standardi | |||
| Hrvatske | za banke | Hrvatske | za banke | |||
| narodne | u | narodne | u | |||
| banke | Hrvatskoj | banke | Hrvatskoj | |||
| Nerevidirano | Nerevidirano | |||||
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 |
HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | |
| Prihodi od kamata i slični prihodi |
155.789 | 156.366 | (577) | 169.708 | 171.922 | (2.214) |
| Rashodi od kamata i slični rashodi |
(77.937) | (72.940) | (4.997) | (81.698) | (77.452) | (4.246) |
| Neto prihod od kamata |
77.852 | 83.426 | (5.574) | 88.010 | 94.470 | (6.460) |
| Prihodi od naknada i provizija |
33.901 | 33.900 | 1 | 34.377 | 34.378 | (1) |
| Rashodi za naknade i provizije |
(10.667) | (10.667) | - | (10.732) | (10.732) | - |
| Neto prihodi od naknada i |
23.234 | 23.233 | 1 | 23.645 | 23.646 | (1) |
| provizija Neto dobit od trgovanja |
5.795 | 5.795 | - | 7.581 | 7.581 | - |
| Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata Dobit/(gubitak) od imovine po fer |
- | - | - | - | - | - |
| vrijednosti kroz RDG Dobit/(gubitak) od |
- | - | - | - | - | - |
| imovine raspoložive za prodaju |
5.809 | 5.809 | - | (1.490) | 1.583 | (3.073) |
| Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja |
1.479 | 1.479 | - | 1.236 | 1.236 | - |
| Neto tečajne razlike Ostali poslovni |
1.512 | 688 | 824 | 2.207 | (26) | 2.233 |
| prihodi | 11.209 | 10.410 | 799 | 3.329 | 3.353 | (24) |
| Ukupno ostali prihodi Opći administrativni |
25.804 | 24.181 | 1.623 | 12.863 | 13.727 | (864) |
| troškovi i amortizacija Troškovi umanjenja |
(101.242) | (111.305) | 10.063 | (99.215) | (115.346) | 16.131 |
| vrijednosti i rezerviranja Ostali poslovni |
(17.640) | (17.660) | 20 | (3.174) | (6.283) | 3.109 |
| rashodi | (6.133) | - | (6.133) | (11.915) | - | (11.915) |
| Ukupno ostali rashodi |
(125.015) | (128.965) | 3.950 | (114.304) | (121.629) | 7.325 |
| Dobit prije oporezivanja |
1.875 | 1.875 | - | 10.214 | 10.214 | - |
| Porez na dobit | (822) | (822) | - | (2.085) | (2.085) | - |
| Neto dobit godine | 1.053 | 1.053 | - | 8.129 | 8.129 | - |
| ZARADA PO DIONICI (u HRK) |
1,57 | 1,57 | - | 12,16 | 12,16 | - |
Razlika za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. na poziciji "Prihodi od kamata i slični prihodi" u iznosu 577 tisuća kuna (2012.: 2.214 tisuća kuna), odnosi se na tečajne razlike po osnovi kamatnih prihoda.
Razlika na poziciji "Rashodi od kamata i slični rashodi" u iznosu od 4.997 tisuća kuna (2012.: 4.246 tisuća kuna) odnosi se, najvećim dijelom, na premije za osiguranje štednih uloga u iznosu 4.749 tisuća kuna (2012.: 4.461 tisuće kuna), koje su u revidiranom računu dobiti i gubitka prikazane u poziciji "Opći i administrativni troškovi". Ostale razlike odnose se na reklasifikaciju tečajnih razlika iz kamatnih rashoda u neto dobit od tečajnih razlika u iznosu 248 tisuća kuna..
Razlika na poziciji ostali nekamatni prihodi, osim tečajnih razlika, odnosi se na reklasifikaciju neotpisane vrijednosti otuđene materijalne imovine u iznosu 818 tisuća kuna.
Razlika u stavci "Troškovi vrijednosnog usklađenja i rezerviranja za identificirane gubitke" u iznosu 20 tisuća kuna odnosi se na reklasifikaciju naplaćenih otpisanih potraživanja u ostale prihode iz poslovanja.
Razlike u poziciji "Ostali nekamatni troškovi" posljedica su reklasifikacije troškova reprezentacije i reklame, ostalih davanja iz prihoda te ostalih i izvanrednih rashoda na poziciju "Opći administrativni troškovi" u revidiranom izvješću.
Usporedni prikaz nekonsolidirane bilance na dan 31. prosinca 2013. godine i 31. prosinca 2012. godine:
| 2013. Prema odluci HNB-a Nerevidirano |
2013. Računovodstve standardi za banke |
2013. Razlika |
2012. Prema odluci HNB-a Nerevidirano |
2012. Računovodst standardi za banke |
2012. Razlika |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | |
| Imovina | ||||||
| Novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke |
346.849 | 481.164 | (134.315) | 420.161 | 600.464 | (180.303) |
| Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a |
96.123 | - | 96.123 | 29.563 | - | 29.563 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
634.075 | 481.962 | 152.113 | 443.974 | 340.593 | 103.381 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
84.793 | 27.191 | 57.602 | 57.680 | 27.481 | 30.199 |
| Plasmani i zajmovi drugim | ||||||
| bankama | 184.203 | 62.682 | 121.521 | 326.986 | 166.199 | 160.787 |
| Zajmovi i potraživanja | 1.572.521 | 1.887.966 | (315.445) | 1.620.530 | 1.772.645 | (152.115) |
| Ulaganja u podružnice | 4.770 | 4.770 | - | 4.770 | 4.770 | - |
| Preuzeta imovina | 16.418 | - | 16.418 | 6.748 | - | 6.748 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna |
||||||
| imovina Odgođena porezna |
126.959 | 126.855 | 104 | 126.426 | 126.300 | 126 |
| imovina | 5.957 | 5.957 | - | 6.619 | 6.619 | - |
| Ostala imovina | 30.459 | 24.580 | 5.879 | 24.223 | 13.141 | 11.082 |
| Ukupno imovina | 3.103.127 | 3.103.127 | - | 3.067.680 | 3.058.212 | 9.468 |
| Obveze | ||||||
| Obveze prema drugim bankama i depoziti ostalih |
||||||
| deponenata | 2.490.960 | 2.535.751 | (44.791) | 2.504.830 | 2.554.889 | (50.059) |
| Rezerviranja za obveze i troškove |
3.936 | 4.186 | (250) | 4.826 | 4.826 | - |
| Ostale obveze | 84.121 | 37.772 | 46.349 | 89.108 | 28.392 | 60.716 |
| Ukupno obveze | 2.579.017 | 2.577.709 | 1.308 | 2.598.764 | 2.588.107 | 10.657 |
| Hibridni i podređeni instrumenti |
129.159 | 131.162 | (2.003) | 75.456 | 77.351 | (1.895) |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | 267.500 | 267.500 | - | 267.500 | 267.500 | - |
| Kapitalna dobit od emisije | 3.015 | 3.015 | - | 3.015 | 3.015 | - |
| Trezorirane dionice | (11.082) | (11.082) | - | (11.082) | (11.082) | - |
| Neto dobit za godinu Nerealizirani dobitak/(gubitak) od |
1.053 | 1.053 | - | 8.129 | 8.129 | - |
| vrijednosnog usklađivanja | ||||||
| financijske imovine | ||||||
| raspoložive za prodaju | (13.249) | (13.249) | - | (13.810) | (13.810) | - |
| Rezerve | 147.714 | 147.019 | 695 | 139.708 | 139.002 | 706 |
| Ukupno kapital | 394.951 | 394.256 | 695 | 393.460 | 392.754 | 706 |
| Ukupno obveze i kapital | 3.103.127 | 3.103.127 | - | 3.067.680 | 3.058.212 | 9.468 |
Najznačajnije razlike na pozicijama bilance proizlaze iz različite klasifikacije potraživanja i obveza po kamatama. U bilanci prema Odluci HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka potraživanja i obveza po osnovi kamata prikazani su u poziciji "Ostala imovina" i "Ostale obveze", dok su u bilanci prema zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj prikazana na pozicijama imovine i obveza na koje se odnose.
Novčana sredstva na tekućim računima kod domaćih i stranih banaka te ostali depoziti u ukupnom iznosu 134.316 tisuća kuna (2012. u iznosu 180.303 tisuće kuna) iskazani su u revidiranim izvješćima u poziciji "Gotovina i računi kod banaka", dok se prema odluci HNB-a ta sredstva iskazuju u poziciji "Depoziti kod bankarskih institucija".
U revidiranim izvješćima su plasmani klijentima s osnove eskontiranih mjenica i otkupljenih potraživanja u ukupnom iznosu 309.763 tisuće kuna (2012. u iznosu 167.217 tisuća kuna) iskazani u poziciji "Zajmovi klijentima", dok su prema odluci HNB-a ta sredstva iskazana prema portfelju financijske imovine u koji su raspoređeni; eskontirane mjenice u portfelj financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 252.096 tisuća kuna (2012. u iznosu 136.953 tisuća kuna) i portfelj financijske imovine koja se drži do dospijeća u iznosu 3.050 tisuća kuna (2012. u iznosu 2.153 tisuća kuna) dok je faktoring raspoređen u portfelj financijske imovine koja se drži do dospijeća u iznosu 54.617 tisuća kuna (2012. u iznosu 28.111 tisuća kuna).
Preuzeta imovina se prema zahtjevima HNB-a iskazuje u zasebnoj poziciji, dok je u revidiranom izvješću uključena u stavku "Ostala imovina" u iznosu 16.418 tisuća kuna. Zalihe sitnog inventara u iznosu 104 tisuće kuna (2012. u iznosu 126 tisuća kuna) iskazane su u revidiranom izvješću u poziciji "Ostala imovina", dok je prema odluci HNB-a u poziciji "Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina".
Odgođena porezna imovina u iznosu 5.957 tisuća kuna (2012. u iznosu 6.619 tisuća kuna) u revidiranom izvješću iskazana je kao zasebna pozicija, dok je prema standardima HNB-a uključena u poziciju "Ostala imovina".
Prema odluci HNB-a pozicija "Ostale obveze" uključuje rezerviranja za potencijalne obveze i sudske troškove, koja su u revidiranom izvješću iskazana kao zasebna pozicija u ukupnom iznosu od 4.186 tisuća kuna (2012. u iznosu 4.826 tisuća kuna).
Pozicija "Statutarne i ostale kapitalne rezerve" prema zahtjevima HNB-a uključuje rezerve formirane na osnovi neprodanih stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo u iznosu 695 tisuća kuna (2012. u iznosu 706 tisuća kuna), koje su u revidiranom izvješću uključene u poziciju "Ostale obveze".
| Prihodi od kamata i slični prihodi | 156.366.307,36 |
|---|---|
| Rashodi od kamata i slični rashodi | (72.940.107,99) |
| Neto prihod od kamata | 83.426.199,37 |
| Prihodi od naknada i provizija | 33.899.894,04 |
| Rashodi od naknada i provizija | (10.667.424,88) |
| Neto prihod od naknada i provizija | 23.232.469,16 |
| Ostali neto prihodi iz poslovanja | 24.181.310,02 |
| Prihod iz redovnog poslovanja | 130.839.978,55 |
| Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja | (17.659.525, 61) |
| Administrativni troškovi poslovanja | (101.742.084, 81) |
| Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine | (9.563.581,16) |
| Dobit prije oporezivanja | 1.874.786,97 |
| Porez na dobit | (822.008,07) |
| Neto dobit tekuće godine | 1.052.778,90 |
| Ukupno obveze i dionički kapital | 3.103.126.793,12 |
|---|---|
| Ukupno dionički kapital | 394.256.013,51 |
| Dobit tekuće godine | 1.052.778,90 |
| Ostale rezerve | 133.770.011,67 |
| Trezorske dionice | (11.081.779, 41) |
| Premija na izdane dionice | 3.015.402,35 |
| Kapital Dionički kapital |
267.499.600,00 |
| Ukupno obveze | 2.708.870.779,61 |
| Izdani hibridni i podređeni instrumenti | 131.161.575,44 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove | 4.185.916,50 |
| Ostale obveze | 37,772.469,69 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 257.219.043,63 |
| Obveze prema klijentima | 2.208.745.909,52 |
| Obveze Obveze prema bankama |
69.785.864,83 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | |
| Ukupno imovina | 3.103.126.793,12 |
| Ostala imovina | |
| Odgođena porezna imovina | 24.581.042,04 |
| Nekretnine i oprema | 86.101.423,84 5.956.316,41 |
| Nematerijalna imovina | 40.754.280,64 |
| Ulaganja u podružnice | 4.770.000,00 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | 27.190.942,26 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 481.961.933,24 |
| Zajmovi klijentima | 1.887.965.669,18 |
| Plasmani kod drugih banaka | 62.681.541,58 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke | 212.677.837,97 |
| Gotovina i računi kod banaka | 268.485.805,96 |
| Dobit tekuće godine prije poreza | 1.874.786,97 |
|---|---|
| Usklađena za: | 9.563.581,16 |
| Amortizacija | 139.953,52 |
| Neto (dobitak) / gubitak od prodaje dugotrajne materijalne imovine | 17.659.525,61 |
| Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih rezerviranja Prihod od dividendi |
(1.479.160, 97) |
| Neto pozitivne tečajne razlike od izdanih hibridnih instrumenata | 920.190,02 |
| 28.678.876,31 | |
| Operativna dobit prije promjena imovine iz redovnog poslovanja | |
| Promjene imovine iz redovnog poslovanja | |
| Neto (povećanje) / smanjenje sredstava kod Hrvatske narodne banke | (842.327, 83) |
| Neto smanjenje / (povećanje) zajmova klijentima | (130.897.391,59) |
| Neto (povećanje) / smanjenje plasmana bankama | 25.729.397,02 |
| Neto smanjenje ostale imovine | (14.396.968, 67) |
| Povećanje / (smanjenje) ostalih obveza | 12.314.792,48 |
| (Smanjenje) / povećanje obveza prema ostalim bankama | (77.300.267, 42) |
| Povećanje depozita klijenata | 9.611.547,71 |
| Plaćeni porez na dobit | (2.910.785,10) |
| Neto novčani priljev / (odljev) iz redovnog poslovanja | (150.013.127,09) |
| Tijek novca iz ulagateljskih aktivnosti | |
| Kupovina nekretnina i opreme | (10.937.238,70) |
| Prodaja nekretnina i opreme | 678.160,05 |
| Neto (povećanje) / smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju |
(140.845.055,76) |
| Primici od dividendi | 1.479.160,97 |
| Ulaganja koja se drže do dospijeća | 289.664,66 |
| Neto novčani priljev / (odljev) iz ulagateljskih aktivnosti | (149.335.308,78) |
| Tijek novca iz financijskih aktivnosti | |
| Posuđena sredstva | 48.550.341,76 |
| Izdani hibridni i podređeni instrumenti | 52.867.434,04 |
| Neto novčani priljev / (odljev) iz financijskih aktivnosti | 101.417.775,80 |
| Neto povećanje / (smanjenje) novca | (197.930.660,07) |
| 518.328.114,90 | |
| Novac na početku razdoblja | 320.397.454,83 |
| Novac na kraju razdoblja |
| Dobit tekuće godine | 1.052.778,90 |
|---|---|
| Ostala sveobuhvatna dobit | |
| Neto dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju |
561.563,84 |
| Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu | (112.312,77) |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 449.251,07 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit nakon oporezivanja | 1.502.029,97 |
| Dionički kapital |
izdane dionice Premija na |
Trezorske dionice |
Kapitalna dobit |
Pričuve | Dobit tekuće godine |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 267.499.600,00 3.015. | $.402,35$ $(11.081,779,41)$ $4.801,551,08$ | 120.390.101,00 | 8.129.108,52 | 392.753.983,54 | ||
| Raspored dobiti 2012. godine | 8.129.108,52 | (8.129.108, 52) | |||||
| Otkup vlastitih dionica | |||||||
| Ostala sveobuhvatna dobit | 449.251,07 | 449.251,07 | |||||
| Dobit tekuće godine | 1.052.778,90 | 1.052.778,90 | |||||
| Stanje 31. prosinca 2013. godine | 267.499.600,00 | 3.015.402.35 | $(11.081.779,41)$ $4.801.551,08$ | 128.968.460,59 | 1.052.778,90 | 394.256.013,51 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.