Annual Report • Apr 30, 2013
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Podravska banka d.d., Opatička 3, 48000 Koprivnica, tel. +385 62 655 000, fax. +385 62 655 200, e-mail: [email protected], www.poba.hr, OIB: 97326283154, MB: 3015904, poslovni račun 2386002-1000010160, S.W.I.F.T. CODE: PDKCHR2X
Koprivnica, travanj 2013.
Uprava Podravske banke sa zadovoljstvom predstavlja poslovne rezultate Banke za 2012. godinu.
Godina 2012. za EU je i dalje bila krizna unatoč nekim pozitivnim najavama iz 2011.godine. Za neke članice to je bila i najgora godina, poglavito zbog dužničke krize. Na vrhuncu krize početkom ljeta, Evropska centralna banka je najavila kako će kupovati obveznice država pogođenih krizom što je smirilo tržišta te su završetkom godine prestala nagađanja o slomu euro zone.
Hrvatsko gospodarstvo je tijekom 2012. godine nastavilo s padom aktivnosti, tako da je zabilježen pad BDP-a od 2,0%. To je rezultiralo daljnjim porastom nezaposlenosti i smanjenjem investicijskih aktivnosti. Godinu je obilježio blagi rast izvoza od 0,3% te pad uvoza od 0,7% što je rezultiralo smanjenjem deficita za 2,1%, izraženo u eurima.
Hrvatski bankarski sustav zadržao je stabilnost zahvaljujući odgovornom upravljanju rizicima, dobroj kapitaliziranosti i aktivnoj monetarnoj politici. Stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala na kraju 2012. godine iznosila je visokih 20,52%. Ukupna aktiva banaka smanjena je za 1,6%, što je uglavnom posljedica smanjenja plasmana. Plasmani stanovništvu smanjeni su za 2%, korporativnom sektoru za 14%, dok najveći porast i dalje bilježi porast kreditiranja države, i to za 15,5%. U ukupnoj pasivi banaka udio depozita je u smanjen i čini 68,9%. U odnosu na 2011. godinu ukupni depoziti smanjeni su za 2%, pri čemu su depoziti stanovništva porasli za 4,3%, dok su depoziti gospodarskih subjekata smanjeni za 5,9%.
U 2012. godini prosječne pasivne kamatne stope povećavale su se brže od aktivnih kamatnih stopa, što je rezultiralo smanjenjem kamatne marže u odnosu na prethodnu godinu.
Gospodarska se kriza odrazila u usporavanju poslovnih aktivnosti i slabljenju rezultata poslovanjabanaka u 2012. godini, uz porast raspoloživih likvidnih sredstava.
Ukupna dobit banaka smanjena je za 25,8%, što je uglavnom posljedica smanjenja kamatnih prihoda i povećanja troškova rezerviranja.
U ovakvom ekonomskom okruženju Podravska banka ostala je stabilna i ostvarila je pozitivne rezultate poslovanja u 2012. godini.
U poslovnoj 2012. godini Podravska banka nastojala je ojačati komercijalne aktivnosti na cjelokupnom području Hrvatske, a ponajviše aktivnosti usmjerene na sektor poduzetništva. Pored navedenog, Banka je nastavila s aktivnostimana unaprjeđenju informacijskog sustav, konstantno poduzimala mjere za optimizaciju troškova, te intenzivirala kreditne aktivnosti uključujući monitoring plasmana u cilju optimiziranja kreditnog rizika.
Po veličini aktive na kraju 2012. godine Banka zauzima 11. mjesto od ukupno 31 banke u Hrvatskoj.
Ukupna aktiva Banke porasla je za 5% i na kraju 2012. godine iznosila je 3,06 milijardi kuna.
U odnosu na prethodnu godinu, ukupni depoziti porasli su za 2,26% i iznose 2,3 milijarde kuna. U strukturi ukupnih depozita, depoziti stanovništva čine76,56%,a depozitipravnih osoba 23,44%.
Pri tome su depoziti stanovništva porasli za 4,58%, dok su se depoziti pravnih osoba smanjili za 4,65%.
Na području kreditnog poslovanja u 2012. godini,krediti poslovnim subjektima manji su za 6,1 % u odnosu na prethodnu godinu, i njihov je udjel u ukupnim plasmanima neznatno smanjen sa 70,3% u 2011. godini na 70,1% na kraju 2012. godine.
Krediti stanovništvu smanjeni su u odnosu na prethodnu godinu za 5,3% što je posljedica relativno visoke zaduženosti sektora stanovništva i smanjene sklonosti zaduživanju.
Za razliku od prijašnjih godina, kada je Banka gotovo isključivo imala viškove likvidnosti, prethodnu se godinu na novčanom tržištu pojavljivala kako na strani ponude, tako i na strani potražnje. U cilju osiguranja stabilne likvidnosti i minimiziranja tržišnih rizika, Banka je tijekom 2012. godine dijelom restrukturirala svoj portfelj financijske imovine formiran u prethodnim godinama.
Banka je dobro kapitalizirana u odnosu na rizike kojima je izložena. Jamstveni kapital banke povećao se sa 401,9 milijuna kuna na 429,9 milijuna kuna krajem 2012 godine, što je povećanje za 7%. Zahvaljujući tom rastu stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala na kraju 2012. godine iznosila je 17,00%.
Prihodi iz redovnog poslovanja Banke iznose131,8 milijuna kuna, a u strukturi poslovnih prihoda neto prihod od kamata ima udio 71,7%, neto prihod od naknada i provizija 17,9%, dok ostali prihodi sudjeluju sa 10,4%.
Neto dobit tekućeg razdoblja smanjena je u odnosu na prethodnu godinu i iznosi 8,13 milijuna kuna, dok sveobuhvatna dobit Banke na dan 31.12.2012 iznosi 25,0 milijuna kuna.
Prema zakonskim propisima, Banka je dužna uspostaviti sustav mjerenja i praćenja rizika kojima je izložena u svom poslovanju. Najznačajniji rizici koji utječu na poslovanje Banke su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik.
Upravljanje rizicima Banka definira kroz sustav internih akata, organizaciju i kontrolne mehanizme koji uključuju koncentraciju, validaciju i procjenu rizika te sustave limita i preuzimanje rizika po pojedinim poslovnim područjima.
Okvir upravljanja rizicima postavljen je u skladu s regulatornim kvantitativnim i kvalitativnim zahtjevima. Učinkovitost upravljanja rizicima nastoji se postići kontinuiranim unaprjeđenjem procesa, metodologija, modela, kontrola i sustava.
U 2012 godini Banka je potpisala Ugovor s Asseco Zagreb d.o,o kojim se u tijeku 2012 godine kreće u implementaciju novog informatičkog i poslovnog sustava za podršku ukupnog poslovanja Banke. Implementacija novog sustava predviđena je faznim pristupom i obuhvaća unaprjeđenje tehnološke podrške u svim poslovnim segmentima kao i podršku za nove kanale distribucije usluga klijentima, upravljanje poslovnim odnosima s klijentima, upravljanja procesima riznice i kvalitativne pomake u upravljanju rizicima.
Tijekom prethodne godine Banka nije stjecala vlastite dionice, tako da na dan 31.12.2012. godine banka ima ukupno 9.203 komada trezorskih dionica, što predstavlja 1,38% udjela u dioničkom kapitalu Banke.
Tijekom 2012. godine, nakon okončane likvidacije investicijskog fonda kojim je upravljalo ovisno društvo PobaIcoInvest d.o.o, Banka je postala jedini vlasnik društva i temeljem izmjene društvenog ugovora, društvo registrirala za obavljanje poslova faktoringa pod nazivom Poba faktor d.o.o.Poslovne aktivnosti u društvu za faktoring pokrenute su sredinom godine. Društvo je fokusirano na poslove iz djelokruga osnovne djelatnosti–factoring, otkup potraživanja i eskont mjenica. Društvo je aktivno na tržištu cijele Hrvatske, a najviše na
Prema procjenama MMF-a, globalno tržište je u 2012. godini ostvarilo usporen rast od 3,2% dok je u 2011. godini ostvarilo rast od 3,9%. Takva su kretanja posljedica usporavanja rasta u Kini i tržištima u razvoju.
U Eurozoni je ostvaren pada od 0,4%, uslijed nastavka, a u pojedinim slučajevima i jačanja recesije u dijelu zemalja Europske unije. Unatoč nastojanjima ECB-a banke da fleksibilnijom monetarnom politikom i mjerama osiguranja dodatne likvidnosti, uspostavi stabilnost na financijskim tržištima, u Eurozoni je ipak izostao očekivani gospodarski rast i povećanje zaposlenosti.
U 2012. godini postignut je značajan napredak u rješavanju dužničke krize u Europi. Europska središnja banka odlučila je preuzeti ulogu posljednjeg utočišta za države Eurozone tako što će na tržištu kupovati njihove obveznice i time spriječiti bankrot. Uvjet za takvu pomoć je provođenje strukturnih reformi kako bi se osiguralo trajno rješenje problema. Tržište je takvu odluku dobro prihvatilo te su prinosi na talijanske i španjolske obveznice značajno pali. Do kraja godine zabilježen je pad premije rizika i rast cijena obveznica sa špekulativnim rejtingom kao i obveznica država u razvoju. Pored odluke središnje banke, postoji i namjera da se bolje koordiniraju fiskalne politike kroz europski fiskalni pakt te je u planu stvaranje bankarske unije. Iako kriza u Europi još nije potpuno riješena, tržište signalizira da se ide u dobrom smjeru.
Zbog nastavka strogih mjera fiskalne konsolidacije, za očekivati je da će i ove godine, doći do zastoja u oporavku gospodarstva u mnogim zemljama EU, a u nekima i do ponovne recesije.
U 2012. godini inflacija je smanjena sa 3,6% na 2,8%. Pad inflacije u najvećoj mjeri prisutan je na području Azije. Za 2013.godinu nisu predviđene suštinske promjene na tom planu.
Stopa nezaposlenosti povećana je sa 7,8%, koliko je iznosila krajem 2011.godine, na 8% krajem 2012.godine. Osnovni uzroci porasta nezaposlenosti pripisuju se općem porastu nezaposlenosti u Europi, dok se u SAD-u bilježi pad nezaposlenosti.
Za 2013.godinu ne prognoziraju se značajne promjene na globalnoj razini. Naime, predviđeno je dodatno pogoršanje stanja u Europi i dodatno poboljšanje u SAD-u.
Tijekom protekle godine tečaj EUR/USD kretao se u povijesno uskom rasponu od 13,4 centa (1,212-1,346). U periodu od svibnja do srpnja EUR je bio pod najvećim pritiskom uvjetovanim eskalacijom dužničke krize i rekordnih razina prinosa na talijanske i španjolske državne obveznice. Kao i proteklih godina, na tečaj je osim politike centralnih banaka ECB-a i FED-a najveći utjecaj imala dužnička kriza u Eurozoni.
U Eurozoni likvidnost bankarskog sektora je visoka te su operacionalizirane nove mjere ECBa usmjerene ka očuvanju stabilnosti. Zabilježen je pad averzije prema riziku što je rezultiralo i padom premije na rizik tržišta u razvoju, između ostalih i Hrvatske. Kamatne stope na depozite u EUR povijesno su niske, te od srpnja 2012. bilježe stagnaciju uz dodatni pad na duže rokove dospijeća. Međubankarske kamatne stope bile su niže od referentne stope ECB-a i u prosincu su se kretale oko razine od 0,07% dok je EURIBOR kamatna stopa na 12 mjeseci pala na razinu od 0,54%.
Hrvatsko gospodarstvo prenijelo je u 2012. godinu nepovoljne trendove – stagnaciju realnog bruto domaćeg proizvoda, porast nezaposlenosti i visoku razinu proračunskih rashoda i deficita. U tim okolnostima očekivalo se da bi promjena izvršne vlasti mogla pokrenuti nužno potrebne strukturalne reforme i gospodarske trendove preokrenuti u pozitivnom smjeru. Međutim, tome u prilog nije išla još uvijek nestabilna situacija na inozemnim financijskim tržištima, kao i izostanak snažnijeg rasta u zemljama koje su hrvatskom gospodarstvu najznačajnija izvozna tržišta.
Daljnji pad europskog gospodarstva, izostanak najavljenih državnih investicija te značajnijeg smanjenja državne potrošnje kao i povećanje PDV-a na 25% rezultirali su padom gospodarske aktivnosti, produbljivanjem problema nelikvidnosti gospodarstva te rastom nezaposlenosti.
Izostanak očekivanih strukturnih promjena, pojačana fiskalna presija te rast cijene energenata dovele su hrvatsku industriju u lošiju poziciju od one u 2011. godini.
Završetak pregovora o pristupanju Hrvatske EU nije rezultirao povećanjem inozemnih investicija kao ni do oživljavanja tržišta vrijednosnica.
Industrijska proizvodnja se u 2012. godini smanjila za 5,5% u odnosu na 2011. na što je najveći utjecaj imao prestanak proizvodnje u željezari Sisak, zatvaranje DIOKI-ja te smanjeni obujam proizvodnje brodogradilišta. Također, ostali industrijski sektori bilježe pad dok značajan rast bilježi farmaceutski sektor s rastom od 21% te energetski sektor s rastom od 8,3%.
Manjak novih investicija i gubitak postojećih radnih mjesta u privatnom sektoru, odrazio se na porast stope nezaposlenosti na kraju 2012. godine. Najznačajniji gubitak radnih mjesta zabilježen je u građevinarstvu i industriji, dok je jedino u djelatnostima javnog sektora broj zaposlenih rastao.
Osobna potrošnja je prva dva mjeseca 2012. bilježila rast da bi nakon toga uslijedio pad do kraja godine. Pad potrošnje ponajviše je posljedica rasta nezaposlenosti, smanjenja raspoloživog dohotka i potrošačkog pesimizma. Nominalna neto plaća u 2012. je bila 0,7% veća u odnosu na godinu ranije ali realno manja za 2,6%.
Aktiva bankarskog sektora tijekom prethodne godine smanjena je za 1,64% prvenstveno radi smanjenja kreditne aktivnosti. Stanje ukupnih kredita na kraju 2012. godine bilo je za 8,4 mlrd. kuna manje nego na kraju 2011. godine, a promatrajući prema sektorima, vidljivo je značajno smanjenje iznosa kredita sektoru poduzeća te povećanje izloženosti bankarskog sektora prema sektoru države, dok su krediti stanovništvu ostvarili blagi pad.
Na godišnjoj razini iznos depozita blago je porastao u odnosu na 2011. godinu, Na kraju prošle godine depoziti su bili viši za 7,1 mlrd. kuna, odnosno za 3,2% u odnosu na 2011. Rast depozita u prošloj godini bio je u potpunosti rezultat rasta depozita stanovništva, dok su se depoziti poduzeća nastavili smanjivati kao posljedica nelikvidnosti gospodarskog sektora.
Smanjenje kreditne aktivnosti odrazilo se na pad kamatnih prihoda bankovnog sustava, dok su istovremeno rast depozitne baze i sporija prilagodba kamatnih troškova djelovali u suprotnom smjeru. Profitabilnost bankovnog sektora je u 2012. godini smanjena za 25,8% u odnosu na prethodnu godinu, zbog značajnog povećanja rezervacija za neprihodujuće plasmane, smanjenja kamatne marže, kao i ukupnih prihoda banaka. Udio neprihodujućih kredita se uslijed izostanka očekivanog oporavka gospodarstva nastavio povećavati i tjekom 2012. godine, te je na kraju prošle godine iznosio 13,8%.
Bankarski sektor je i dalje visoko kapitaliziran sa stopom adekvatnosti jamstvenoga kapitala od 20,55% na kraju godine.
HNB je i tijekom 2012. godine nastojala održavati visoku likvidnost u bankovnom sustavu, ne ugrožavajući pri tom stabilnost deviznog tečaja. Početkom godine je u tri navrata ukupno prodala 458 milijuna eura bankama, kako bi suzbila deprecijacijske pritiske. S istim je ciljem krajem siječnja povećala stopu obvezne pričuve s 14% na 15% i tako povukla iz bankovnoga sustava približno 3,1 milijardu kuna.
Kretanja valutnih parova na domaćem i inozemnom tržištu imala su slične karakteristike kao i 2011. godine uz prisutnu visoku volatilnost i vrlo zahtjevno i neizvjesno predviđanje kretanja tečajeva. Glavno obilježje kretanja tečaja EUR/HRK kroz 2012. godinu bio je nastavak deprecijacijskih pritisaka. Ti su pritisci krajem godine dodatno pojačani zbog snižavanja kreditnog rejtinga Republike Hrvatske. Prosječni srednji tečaj EUR/HRK u 2012. godini iznosio je 7,527 što je rast od 1,16% u odnosu na prosječni srednji tečaj u 2011. godini.
Valutnim parom EUR/HRK trgovalo se u prosječnom rasponu od 7,530 do 7,590.Tijekom ljetnih mjeseci prevladavali su aprecijacijski pritisci,što je posljedica dobre turističke sezone i povećanog priljeva EUR na domaće tržište. Tijekom rujna HNB je ponovno intervenirala na deviznom tržištu kupnjom 58,1 milijuna eura kako bi usporila aprecijacijski trend tečaja. Nakon kratkoročnog spuštanja tečaja, do kraja godine opet su se javili snažni deprecijacijski pritisci koji su utjecali na rast tečaja EUR/HRK.
Deprecijacijski pritisci na HRK bili su vidljivi i kroz kretanje ostalih tečajeva. Prosječni srednji tečajevi svih valuta su porasli u odnosu na 2011.godini.
Valutni par USD/HRK uglavnom je pratio kretanje valutnog para EUR/USD na inozemnom deviznom tržištu. EUR/USD je završio 2012.g. na gotovo istoj razini na kojoj je i započeo (oko 1,320), dok je prosječni tečaj USD/HRK iznosio 5,829 uz rast od 9,52% u odnosu na 2011.godini.
U 2012. godini zabilježen je kontinuirani pad prinosa na izdanja kunskih i eurskih trezorskih zapisa Ministarstva financija RH. Na aukciji održanoj 03.01.2012. prinos na trezorske zapise u HRK roka dospijeća 364 dana iznosio je 5,45%, a na trezorske zapise izražene u EUR istog roka dospijeća 4,95%. Krajem godine ostvareni prinos na izdanje kunskog trezorskog zapisa roka 364 dana iznosio je 2,60%, a trezorskog zapisa izraženog u EUR istog roka dospijeća2,10%. Kamatne stope na Tržištu Novca Zagreb kretale su se između maksimalnih 3,52% u veljači do 0,91% u svibnju. U prosincu 2012. godine prosječna je kamatna stopa na Tržištu Novca Zagreb iznosila je 1,18%.
Bruto međunarodne pričuve HNB-a krajem prosinca 2012. godine iznosile su 11,2 milijarde eura što je jednako kao i nakraju prethodne godine.
| Vrijednost | |
|---|---|
| Bruto domaći proizvod, stopa rasta, % promjene u odnosu na prethodnu godinu | -2,0 |
| Industrijska proizvodnja, stopa rasta, % promjene u odnosu na prethodnu godinu | -5,5 |
| Potrošačke cijene, % promjene u odnosu na prethodnu godinu | 3,4 |
| Proizvođačke cijene, % promjene u odnosu na prethodnu godinu | 7,0 |
| Vanjskotrgovinska bilanca (mlrd EUR) | -5,8 |
| Izvoz roba, mlrd EUR | 8,8 |
| Uvoz roba, mlrd EUR | 14,6 |
| Inozemni dug Republike Hrvatske, mlrd EUR |
45,7 |
| Prosječna neto plaća u kunama | 5.478 |
| Stopa nezaposlenosti, % | 21,1 |
| Broj nezaposlenih, HZZ | 358.214 |
| Tečaj HRK/USD, prosjek | 5,85 |
| Tečaj HRK/EUR, prosjek | 7,52 |
Izvor podataka: Državni zavod za statistiku, Hrvatska narodna banka, Ministarstvo financija
Podravska banka nudi širok raspon proizvoda i usluga u poslovanju s građanima kao i korporativnom te investicijskom segmentu poslovanja.
Usmjerena na zahtjeve i potrebe klijenata, Banka kontinuirano modificira i nadopunjuje široku paletu svojih proizvoda i usluga, te polaže veliku pažnju kvaliteti usluga kroz kontinuiranu edukaciju zaposlenika, te unaprjeđenje procesa i kontrolnih mehanizama.
Krediti iz postojeće ponude, namijenjeni građanima, prilagođavani su ciljanim skupinama korisnika. Pri tome se uvijek ponuđenim uvjetima nastojalo ispuniti očekivanja postojećih klijenata i pridobiti nove klijente uz istovremeno osiguravanje minimiziranja rizika i povećanja sigurnosti plasmana.
Vrlo je atraktivna MaestroCashusluga vezana uz debitnu karticu tekućeg računa koja omogućava podizanje gotovine na bankomatima Banke uz povrat na rate, bez kamata. U 2012.g. broj transakcija putem MaestroCash usluge povećao se za preko 80% u odnosu na prethodnu godinu.
Paketi proizvoda i usluga vezani uz tekuće i poslovne račune putem kojih Banka omogućava svojim klijentima korištenje pojedinih usluga uz povljnije cijene, bilježe rast prodaje za 20% u odnosu na prethodnu godinu.
Korisnicima tekućeg računa i Maestro kartice Podravske banke omogućeno je podizanje gotovine na 900 bankomata MBNet mreže u Hrvatskoj, bez plaćanja naknade.
Banka je aktivna i na području bankoosiguranja te je razvila niz sinergijskih proizvoda sa strateškim poslovnim partnerom - Generali osiguranjem, koje prodaje putem svoje poslovne mreže.
Osim klasične ponude bančinih proizvoda i usluga, Banka je aktivna u pružanju drugih financijskih usluga - skrbništva nad financijskim instrumentima, brokerskog poslovanja, te upravljanja portfeljem i investicijskog savjetovanja.
U 2012. godini ukupni depoziti porasli su za 2,3% u odnosu za prethodnu godinu i iznose 2,2 milijarde kuna. Pri tome su depoziti stanovništva porasli za 4,6%, a u strukturi ukupnih depozita sudjeluju sa 76,6%, dok su u 2011. godini sudjelovali sa 74,9%.
Depoziti pravnih osoba pali su za 4,7%, i na kraju 2012. godine iznose 515,4 milijuna kuna. Pad od 9,0% bilježe depoziti po viđenju, dok su oročeni depoziti rasli po stopi od 7,0%, pri čemu su depoziti stanovništva rasli 5,5%, a depoziti pravnih osoba 15,3%.
| Ukupni depoziti | iznosi u 000 kuna | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | 2012/11 | |
| Stanovništvo | 1.683.751 | 1.610.051 | 4,6% |
| Pravne osobe | 515.383 | 540.533 | -4,7% |
| Ukupni depoziti | 2.199.134 | 2.150.584 | 2,3% |
| Oročeni depoziti iznosi u 000 kuna |
PROMJENE | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | 2012/11 | |
| Stanovništvo | 1.347.818 | 1.277.737 | 5,5% |
| Pravne osobe | 269.548 | 233.720 | 15,3% |
| Ukupni oročeni depoziti | 1.617.366 | 1.511.457 | 7,0% |
Banka je i u 2012. godini najvećim dijelom orijentirana na kreditiranje poslovnih subjekata, pa krediti tom sektoru iznose 1,4 milijarde kuna. U strukturi ukupnih plasmana njihov je udjel zadržan na razini lanjskoga, te na kraju 2012. godine iznosi 70,1% dok je u 2011.godini taj udjel iznosio 70,3%. Pri tome se Banka nastojala koncentrirati pretežito na klijente s pozitivnim poslovnim izgledima za koje obavlja kompletan bankarsko-financijski servis nastojeći se profilirati kao dugoročno stabilan i pouzdan partner.
Tijekom 2012. godine u segmentu poslovanja s poslovnim subjektima nastavljeno je produbljivanje nelikvidnosti uz pretežitu potražnju kredita za likvidnost, kredita za obrtna sredstva, faktoring poslova kao i kredita za restrukturiranje postojećih obveza.
Tijekom 2012. godine bila je zamjetna nešto brža dinamika kreditiranja segmenta poduzeća ponajviše zbog strukture samih kredita s fokusom na faktoring. Poslovne subjekte Banka je pratila različitim oblicima financiranja, pri čemu je poseban naglasak bio na kratkoročnim proizvodima - poslovi s mjenicama, otkupi ino i domaćih potraživanja, kao i financiranje potraživanja.
Dugoročniji i investicijski krediti uglavnom stagniraju ili su u padu pogotovo ukoliko se to uspoređuje s vremenom prije izbijanja krize. Dugoročni krediti ponajviše se realiziraju u suradnji sa HBOR-om ćemu treba pridodati i sve značajniju ulogu HAMAG-a koji je tijekom 2012. godine znatno povećao svoj garantni potencijal te u svoje poslovanje uveo novine koje su doprinjele atraktivnosti jamstvenih programa i poduzetnicima i poslovnima bankama.
Banka se tijekom 2012. godine još intenzivnije fokusirala na segment malog i srednjeg poduzetništva jer prepoznaje potencijal ovog segmenta gospodarstva. Mali i srednji poduzetnici su tijekom prethodne godine imali rast prihoda, izvoza, zaposlenosti i investicija te se dugoročno profiliraju kao najvažniji i jedini trenutno rastući segment gospodarstva. Kroz cijelu 2012. godinu komercijala je provodila akcije akvizicija novih srednjih i malih klijenata koristeći baze klijenata segmentirane po unaprijed zadanim kriterijima.
Kod većih korporativnih klijenata, uz dominantni faktoring, ciljna skupina su klijenti koji imaju ili će imati potrebu koristiti sofisticiranije proizvode i to prvenstveno kroz usluge riznice – okvirni ugovori za Money market, FX trgovanja uz kotiranje tečajeva po najpovoljnijim tržišnim uvjetima i izravnu komunikaciju s dealer-om, zatim Forward poslovi i slično, a sve u cilju povećanja prihoda kroz cross-selling s klijentima.
Banka će i u narednoj godini dominantno biti okrenuta kreditiranju gospodarstva uz izbjegavanje visoko koncentiranih plasmana i uz plasiranje kratkoročnih, autolikvidnih kredita te adekvatno smanjivanje ročnosti i jačanje kolateralne pokrivenosti. Ako se radi o klasičnim kreditima pretežiti je fokus na kreditima koji imaju podlogu u konkretnim komercijalnim poslovima kao napr. financiranje potraživanja ili kratkoročni krediti temeljem potpisanih komercijalnih ugovora i sl.
Plasmani poduzećima su 31.12.2012. nominalno bili 6,2% manji nego na isti dan prethodne godine, ali upravo brža dinamika kreditiranja i faktoring poslovi omogučili su da kamatni prihodi od tvrtki u istom periodu budu 5,9% veći. Uz istodobno smanjenje troškova kamata za tvrtke od 5,9%, neto kamatni efekt je porast kamatnih prihoda od tvrtki za 7,6%.
Navedeno je posebno bitno istaknuti u uvjetima gdje su referentne tržišne stope ZIBOR i Euribor bilježile značajan pad, osobito Euribor koji se kretao na povjesnim minimumima.
Krediti građanima u 2012. godini smanjeni su za 5,3%, a njihov udjel u ukupnim kreditima je zadržan, te iznosi 29,9%. Na kraju 2011. godine taj udjel je iznosio 29,7%. Ovakva kretanja posljedica su smanjenja prihoda kućanstava i smanjene sklonosti zaduživanju u uvjetima gospodarske krize i povećanja nezaposlenosti.
| Krediti | iznosi u 000 kuna |
PROMJENE | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | 2012/11 | ||
| Ukupni bruto krediti | 1.937.630 | 2.059.673 | - 5,9% |
|
| Ukupne rezerve po kreditima | 164.985 | 166.052 | - 0,6% |
|
| Ukupni neto krediti | 1.772.645 | 1.893.621 | - 6,4% |
Na 31.12.2012. godine prosječna vagana kamatna stopa koju je Banka platila na primljene depozite od drugih banaka iznosila je 0,80% na kune, 0,31% na eure i 0,14% na švicarske franeke.
S obzirom na vrlo niske kamatne stope na međubankarskom tržištu u drugom dijelu godine, Riznica se u potrazi za višim prinosima okrenula kupnji udjela u novčanim fondovima u ukupnom iznosu 18,7 milijuna kuna.
Banci su u protekloj godini odobreni novi i povećani postojeći limiti zaduživanja kod domaćih banaka čime je dodatno pojačan likvidni i kreditni potencijal na međubankarskom novčanom tržištu.
Tržišna vrijednost portfelja dužničkih vrijednosnih papira Podravske banke na 31.12.2012. godine iznosi 238,8 milijuna kuna. Valutnu strukturu portfelja čine dužnički vrijednosni papiri denominirani u EUR iznose 56%, u HRK 25%, u CHF 9%, te 9% u USD. Prema geografskoj izloženosti, najveći dio portfelja odnosi se na izdavatelje iz Hrvatske (51,48%), a zatim slijede europski i svjetski izdavatelji. Ukupno modificirano vrijeme vezivanja portfelja na dan 31.12.2012. godine iznosi 2,3 dok ukupni prosječni prinos portfelja na početku ulaganja iznosi 5,2%.
U 2012. godini Banka je ostvarila dobit od kupoprodaje deviza u iznosu od 7,58 milijuna kuna, dok je za 2011. godinu ostvarena dobit iznosila 9,16 milijuna kuna. Ostvarena dobit od revalorizacije u 2012. iznosila je 2,08 milijuna kuna, što je značajan porast u odnosu na 2011. godinu. Ukupna dobit upravljanja devizama u 2012 godini povećana je za 6,61% u odnosu na godinu ranije i iznosila je 9,66 milijuna kuna.
Tržišna vrijednost dioničkog portfelja na početku 2012. godine iznosila je 49,58 milijuna kuna, a na kraju 2012. godine iznosila je 48,71 milijun kuna. Ukoliko vrijednosti vlasničkih vrijednosnih papira dodamo vrijednost ulaganja u investicijske fondove, vrijednost portfelja vlasničkih vrijednosnih papira i udjela u investicijskim fondovima iznosila je 79,23 milijuna kuna na početku 2012. godine te 102,37 milijuna kuna na kraju 2012. godine.
Struktura portfelja na kraju 2012. godine je bila slijedeća: vrijednost dioničkog portfelja domaćih izdavatelja iznosila je 17,35 milijuna kuna, što predstavlja udio od 17%, dok je vrijednost dionica inozemnih izdavatelja iznosila 4,16 milijuna eura, odnosno 31% portfelja. Preostalih 52% odnosno 53,65 milijuna kuna odnosilo se na udjele u domaćim i stranim investicijskim fondovima. Od 53,65 milijuna kuna uloženih u investicijske fondove, 35% odnosno 18,85 milijuna kuna je uloženo u kunske novčane fondove.
U idućem razdoblju pristup ulaganju će velikim dijelom ovisiti o ekonomskim pokazateljima u najvećim svjetskim gospodarstvima, prvenstveno u EU, SAD-u, Kini i Japanu, te kretanjima u Hrvatskoj i u regiji.
Unatoč nastavku negativnih kretanja na tržištu kapitala, vrijednost imovine na skrbništvu na dan 31.12.2012. iznosila je visokih 322,6 milijuna kuna, što je gotovo identična vrijednost imovine u odnosu na prethodnu godinu. Od toga 289,97 milijuna kuna je imovina na tržištu Hrvatske, dok je imovina na tržištu Crne Gore iznosila 32,58 milijuna kuna.
Tijekom 2012. godine, u svrhu aktiviranja računa u Euroclearu, izvršena je instalacija nove aplikacije EuclidPC, te je provedeno testiranje u suradnji s kolegama iz Eurocleara. Krajem 2012. godine testiranje je uspješno privedeno kraju, čime su stečeni svi uvjeti za aktivaciju računa i usluge globalnog skrbništva i poslova namire vrijednosnih papira. Podravska banka time je postala član trenutno najvećeg globalnog sustava poravnanja i namire financijskih instrumenata.
Klijenti Banke su u 2012. godini, korištenjem usluga platnog prometa za ostvarivanje poslovnih i osobnih ciljeva, potvrdili njezinu konkurentnost i kvalitetu te omogućili da Banka ostvari neto prihod od 10,4 milijuna kuna.
U 2012. godini, obojum platnog prometa porastao je za 12%, uz povećanje broja otvorenih transakcijskih računa, te povećanje korisnika i obujma internet platnog prometa.
U domaćem platnom prometu ukupni obujam platnog prometa obavljenog putem intrneta, iznosio je 7,6 milijardi kuna i povećan je za 10% u odnosu na prošlu godinu.
Ukupno ostvareni eksterni domaći platni promet iznosi preko 40 milijardi kuna što je povećanje za 13%, a rezultat je najvećim dijelom povećanja obujma transakcija riznice Banke u dijelu trgovanja vrijednosnim papirima i udjelima u novčanim fondovima, te depozitnim i FX poslovima s klijentima.
Važno je napomenuti da je Banka ostvarila ukupni obujam platnog prometa za klijente u iznosu od 16,5 milijardi kuna.
Devizni platni promet ostvario je promet od 336 milijuna eura, unatoč teške gospodarske situacije, pada rejtinga, indeksa proizvodnje, porasta nezaposlenosti u državama iz kojih su glavni partneri klijenata Banke.
Devizni priljev za građane povećan je za 12% u odnosu na prethodnu godinu.
Krajem godine započela je poslovna suradnja s Euroclear Bank Brussels, ICSD, koja je dio globalne Euroclear group, otvaranjem multivalutnog računa Banke, te aktiviranjem usluge namire i pohrane vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira.
S ciljem povećanja kvalitete usluga platnog prometa, Banka je nastavila započete procese na daljnjem tehničkom i tehnološkom unapređenju, kojim će se bitno unaprijediti poslovanje Banke nakon uvođenja nove aplikativne podrške.
U sklopu priprema za jedinstveno europsko platno tržište, tijekom 2012. godine Banka je provela, sukladno definiranim aktivnostima od strane regulatora, niz prilagodbi smjernicama EU.
Krajem 2012. godine, prodajnu mrežu Banke čini ukupno 28 poslovnica rasprostranjenih na području gotovo cijele Republike Hrvatske. Po veličini poslovne mreže, Podravska banka zauzima 10. mjesto na hrvatskom bankarskom tržištu.
Osim razgranate prodajne poslovne mreže, Banka je svojim klijentima dostupna i putem ostalih kanala distribucije - bankomata, dnevno-noćnih trezora, EFTPOS terminala te putem POBAklikusluge internet bankarstva.
Svi bankomati imaju chip tehnologiju koja štiti korisnike od mogućih zlouporaba i krađa podataka s kartica.
Na bankomatima Banke, omogućen je prihvat Maestro, MasterCard, VISA, American Express kartice i Diners Club kartice.
Osim vlastite mreže bankomata, banka nudi svojim klijentima besplatnu uslugu podizanja gotovine na preko 1.000 bankomata MB NET mreže širom čitave Hrvatske.
Banka ima instaliranih 730 EFTPOS terminala, a tijekom 2012. godine broj transakcija na EFTPOS terminalima Banke bilježi rast za 10,7% u odnosu na prethodnu godinu.
Broj korisnika internet bankarstva (POBAklikusluge) i POBAsmsusluge povećao se za 9,6%.
Korisnicima usluga Banke, dostupne su poslovne informacije putem Info centra koji kontinuirano bilježi rast poziva.
Posebna pažnja posvećuje se upravljanju poslovnom mrežom, te uređenju i opremanju poslovnica radi pružanja što kvalitetnijih usluga klijentima.
Podravska banka će i nadalje voditi računa da svojim klijentima bude što bliže - bilo putem poslovnica, interneta, bankomata ili telefona.
Podravska banka je na dan 31.12.2012. godine imala 290 zaposlenika, što je smanjenje od 7,6% u odnosu na 31.12.2011. godine. Od ukupnog broja zaposlenih, 68% čini ženska populacija, a u izravnom radu s klijentima ("frontoffice"), angažirano je 61% od ukupnog broja zaposlenika. Prosječna dob zaposlenika Banke je 42 godina.
Razvojem poslovanja Banke kao i implementacija novog informacijskog sustava, uvjetovane su određene organizacijske promjene u cilju što veće efikasnosti, te optimalnog iskorištenja tehničkih i ljudskih resursa Banke.
Kontinuirano educiranje i stručno usavršavanje zaposlenika, primarni su ciljevi Banke. Tijekom 2012. godine, na internim i eksternim edukacijama, iz raznih područja bitnih za poslovanje Banke sudjelovalo je gotovo dvije tećine zaposlenih.
U 2013. godini planirano je zapošljavanje kompetentnog komercijalnog kadra i nastavak stručnog osposobljavanja zaposlenika u izravnom kontaktu s klijetima.
Kapital Banke bez dobiti ostvarene u 2012. godini iznosi 384,6 milijuna kuna. U odnosu na prethodnu godinu, kapital je povećan za 8,3% i to s osnove povećanja rezervi fer vrijednosti financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju. Pri tome je važno napomenuti da je dobit ostvarena u 2011. godini u cijelosti raspoređena u rezerve Banke. Kapital Banke sudjeluje s 12,8% u ukupnim izvorima financiranja.
Na dan 31. prosinca 2012. godine dionički kapital iznosi 267,5 milijuna kuna a sastoji se od 668.749 redovnih dionica koje glase na ime, svaka nominalne vrijednosti 400,00 kuna. Grupa dioničara, stranih fizičkih i pravnih osoba, koja zajednički djeluje, drži 85,5% dionica Banke.
Jamstveni kapital Banke na kraju 2012. godine povećao se 28,0 milijuna kuna ili 7% te iznosi 429,9 milijuna kuna, a stopa adekvatnosti jamstvenog kapitala povećala se na 17,0%.
Banka je u 2012. godini ostvarila dobit prije oporezivanja u iznosu 10,2 milijuna kuna, dok je neto dobit ostvarena u iznosu 8,1 milijuna kuna.
Prihodi iz redovnog poslovanja Banke u 2012. godini ostvareni su u iznosu 131,8 milijuna kuna, što je pad od 9,9% u odnosu na ostvarenje prethodne godine.
Neto kamatni prihodi pali su za 13,7% u odnosu na 2011. godinu, kao rezultat smanjene kreditne aktivnosti i prosječno ostvarenih aktivnih kamatnih stopa, uz niske referentne stope i zadržavanje stabilnih kamatnih stopa na depozitima klijenata.
U strukturi poslovnih prihoda udjel neto prihoda od kamata je 71,7%, neto prihoda od naknada i provizija 17,9%, dok su neto prihodi od kupoprodaje deviza i ostali prihodi porasli i sudjeluju s 10,4% u ukupno ostvarenim poslovnim prihodima.
Troškovi redovnog poslovanja, uključujući amortizaciju, iznose 121,6 milijuna kuna i u odnosu na prethodnu godinu smanjeni su za 9 milijuna kuna, odnosno za 7%.
Zahvaljujući stalnim aktivnostima na optimiziranju troškova, troškovi poslovanja dobro su kontrolirani, tako da udio troškova poslovanja u ukupnim poslovnim prihodima iznosi 55,5%, te je poboljšan u odnosu na prethodnu godinu kada je iznosio 56,9%.
Procjena kreditnih rizika i formiranje rezervi za rizične plasmane i potencijalne obveze, temelji se na primjeni načela konzervativne politike i primjene važećih propisa, pa je udio rezervi u bruto plasmanima povećan sa 8,06% u 2011. godini na 8,51% u 2012. godini. Na kraju 2012. godine ukupne rezerve po kreditima iznose 165 milijuna kuna.
Uprava Banke predlaže Nadzornom odboru da zajednički predlože Glavnoj Skupštini da se ukupno ostvarena dobit u 2012. godini, upotrijebi za unos u rezerve Banke.
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
U skladu s pravilima Zagrebačke burze, Uprava i Nadzorni odbor Podravske banke d.d. izjavljuju da Podravska banka d.d. primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koje su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza.
Sastavni dio ove Izjave je popunjeni Godišnji upitnik za 2012. godinu u kojem se nalaze odgovori na postavljena pitanja i potrebna objašnjenja
Podaci o provođenju unutarnjeg nadzora i o upravljanju rizicima te podaci o imateljima dionica Banke sadržani su u Bilješkama uz financijske izvještaje.
Pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova Uprave sadržana su u Statutu Banke.
Broj članova Uprave Banke utvrđuje Nadzorni odbor te sukladno njegovoj odluci Uprava ima tri člana. Nadzorni odbor odlukom utvrđuje kandidate za članove i predsjednika Uprave Banke koji moraju udovoljavati uvjetima propisanim zakonom kojim se uređuje poslovanje banaka i drugim relevantnim propisima.
Nakon ishođenja prethodne suglasnosti Hrvatske narodne banke, Nadzorni odbor imenuje predsjednika i članove Uprave, na vrijeme do pet godina uz mogućnost ponovnog imenovanja. Nadzorni odbor može opozvati svoju odluku o imenovanju predsjednika ili člana Uprave kada za to postoji važan razlog sukladno važećem zakonu.
Ovlasti Uprave Banke utvrđene su Statutom Banke a posebnom odlukom utvrđena je podjela nadležnosti između pojedinih članova Uprave.
Uprava Banke nije ovlaštena za stjecanje vlastitih dionica Banke na organiziranom tržištu, kao ni za izdavanje novih dionica Banke
Podaci o sastavu i djelovanju Uprave i Nadzornog odbora Banke iskazani su u priloženom Godišnjem upitniku.
Pravila o izmjenama i dopunama Statuta Banke sadržana su u samom Statutu. Odluku o izmjenama i dopunama donosi Glavna Skupština Banke sukladno zakonu i Statutu, glasovima koji predstavljaju najmanje tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj Skupštini pri donošenju odluke.
Izmjene i dopune Statuta predlaže Nadzorni odbor, Uprava te dioničari Banke.
U cilju zaštite interesa svih investitora, dioničara, klijenata, zaposlenika i ostalih koji imaju interes, u Banci su uspostavljeni visoki standardi korporativnog upravljanja.
Financijska izvješća za godinu koja je završila
| Stranica | |
|---|---|
| Odgovornost za financijska izvješća | 1 |
| Izvješće neovisnog revizora | 2 |
| Račun dobiti i gubitka | 4 |
| Izvješće o sveobuhvatnoj dobiti | 5 |
| Izvješće o financijskom položaju | 6 |
| Izvješće o novčanim tijekovima | 7 |
| Izvješće o promjenama glavnice | 8 |
| Bilješke uz financijska izvješća | 9-68 |
| Dodatak I - Dopunska izvješća za Hrvatsku narodnu banku | 69-78 |
Obavili smo reviziju financijskih izvješća Podravske banke d.d. (u nastavku: "Banka") koji se sastoje od izvješća o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2012. godine, računa dobiti i gubitka, izvješća o sveobuhvatnoj dobiti, izvješća o promjenama glavnice i izvješća o novčanim tijekovima za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i bilješki uz financijska izvješća.
Odgovornost za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja te unutarnje kontrole koje Uprava drži neophodnima za sastavljanje nekonsolidiranih financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka u prikazu uslijed prijevare ili pogreške snosi Uprava.
Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvješćima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi nalažu da postupamo u skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da financijska izvješća ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu.
Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u financijskim izvješćima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvješća, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvješća kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola. Revizija također uključuje i ocjenjivanje primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskih izvješća u cjelini.
Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Bilješka | 2012. | 2011. | |
|---|---|---|---|
| Prihodi od kamata i slični prihodi | 3 | 171.922 | 179.863 |
| Rashodi od kamata i slični rashodi | 3 | (77.452) | (70.378) |
| Neto prihod od kamata | 94.470 | 109.485 | |
| Prihodi od naknada i provizija | 4 | 34.378 | 36.745 |
| Rashodi od naknada i provizija | 4 | (10.732) | (11.248) |
| Neto prihod od naknada i provizija | 23.646 | 25.497 | |
| Ostali neto prihodi iz poslovanja | 5 | 13.727 | 11.407 |
| Prihod iz redovnog poslovanja | 131.843 | 146.389 | |
| Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja | 6 | (6.283) | (21.122) |
| Administrativni troškovi poslovanja | 7 | (105.876) | (99.531) |
| Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine | 8 | (9.470) | (10.100) |
| Dobit prije oporezivanja | 10.214 | 15.636 | |
| Porez na dobit | 9 | (2.085) | (3.170) |
| Neto dobit tekuće godine | 8.129 | 12.466 | |
| Zarada po dionici | 10 | HRK 12,16 | HRK 18,64 |
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 9 do 68 sastavni su dio ovih financijskih izvješća.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Bilješka | 2012. | 2011. | |
|---|---|---|---|
| Dobit tekuće godine | 8.129 | 12.466 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||
| Neto povećanje / (smanjenje) fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju |
21.106 | (23.275) | |
| Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu | (4.221) | 4.655 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit / (gubitak) | 16.885 | (18.620) | |
| Ukupna sveobuhvatna dobit / (gubitak) nakon oporezivanja |
25.014 | (6.154) |
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 9 do 68 sastavni su dio ovih financijskih izvješća.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| IMOVINA | Bilješka | 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|---|---|---|---|
| Gotovina i računi kod banaka | 11 | 388.628 | 188.604 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke | 12 | 211.836 | 210.350 |
| Plasmani kod drugih banaka | 13 14 |
166.199 | 176.228 |
| Zajmovi klijentima | 15 | 1.772.645 | 1.893.621 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 16 | 340.593 | 293.958 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | 19 | 27.481 | 27.756 |
| Ulaganja u podružnice | 17 | 4.770 | 3.570 |
| Nematerijalna imovina Nekretnine i oprema |
18 | 31.787 94.513 |
20.696 72.799 |
| Odgođena porezna imovina | 9 | 6.619 | 9.700 |
| Ostala imovina | 20 | 13.141 3.058.212 |
14.468 2.911.750 |
| UKUPNO IMOVINA | |||
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | |||
| Obveze | |||
| Obveze prema bankama | 21 | 147.086 | 151.106 |
| Obveze prema klijentima | 22 | 2.199.134 | 2.150.584 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 23 | 208.669 | 134.476 |
| Ostale obveze | 24 | 28.392 | 26.192 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove | 25 | 4.826 | 4.457 |
| Izdani hibridni instrumenti | 26 | 77.351 | 77.195 |
| Ukupno obveze | 2.665.458 | 2.544.010 | |
| Dionički kapital | |||
| Dionički kapital | 27 | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | 3.015 | 3.015 | |
| Trezorske dionice | (11.082) | (11.082) | |
| Ostale rezerve | 28 | 125.192 | 95.841 |
| Dobit tekuće godine | 8.129 | 12.466 | |
| Ukupno dionički kapital | 392.754 | 367.740 | |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | 3.058.212 | 2.911.750 |
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 9 do 68 sastavni su dio ovih financijskih izvješća.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Bilješka | 2012. | 2011. | |
|---|---|---|---|
| Dobit tekuće godine prije poreza | 10.214 | 15.636 | |
| Usklađena za: | |||
| Amortizacija | 9.470 | 10.100 | |
| Neto dobitak od prodaje dugotrajne materijalne imovine | (195) | (860) | |
| Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih rezerviranja | 6.283 | 21.122 | |
| Prihod od dividendi | (1.236) | (1.280) | |
| Neto pozitivne tečajne razlike od izdanih hibridnih instrumenata | 156 | - | |
| Operativna dobit prije promjena imovine iz redovnog poslovanja | 24.692 | 44.718 | |
| Promjene imovine iz redovnog poslovanja | |||
| Neto povećanje sredstava kod Hrvatske narodne banke | (1.486) | (20.387) | |
| Neto smanjenje / (povećanje) zajmova klijentima | 117.465 | (340.885) | |
| Neto (povećanje) / smanjenje plasmana bankama | (16.898) | 398 | |
| Neto smanjenje ostale imovine | 797 | 572 | |
| Povećanje ostalih obveza | 1.804 | 3.822 | |
| Smanjenje obveza prema ostalim bankama | (4.020) | (3.459) | |
| Povećanje depozita klijenata | 48.550 | 42.843 | |
| Plaćeni porez na dobit | (2,829) | (2,796) | |
| Neto novčani priljev / (odljev) iz redovnog poslovanja | 168.075 | (275.174) | |
| Tijek novca iz ulagateljskih aktivnosti | |||
| Kupovina nekretnina i opreme | (42.285) | (15.648) | |
| Prodaja nekretnina i opreme | 205 | 1.021 | |
| Neto (povećanje) / smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju |
(28.602) | 84.673 | |
| Primici od dividendi | 1.236 | 1.280 | |
| Ulaganja koja se drže do dospijeća | 275 | 28.552 | |
| Neto novčani (izdaci) / primici iz ulagateljskih aktivnosti | (69.171) | 99.878 | |
| Tijek novca iz financijskih aktivnosti | |||
| Posuđena sredstva | 74.193 | (1.400) | |
| Izdani hibridni instrumenti | - | 77.195 | |
| Neto novčani primici iz financijskih aktivnosti | 74.193 | 75.795 | |
| Neto povećanje / (smanjenje) novca | 173.097 | (99.501) | |
| Novac na početku razdoblja | 11 | 345.231 | 444.732 |
| Novac na kraju razdoblja | 11 | 518.328 | 345.231 |
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 9 do 68 sastavni su dio ovih financijskih izvješća.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Dionički kapital |
Premija na izdane dionice |
Trezorske dionice |
Kapitalna dobit |
Ostale rezerve |
Dobit tekuće godine |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2011. | |||||||
| godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 96.685 | 12.974 | 373.894 |
| Raspored dobiti 2010. | |||||||
| godine | - | - | - | - | 12.974 | (12.974) | - |
| Ostali sveobuhvatni gubitak |
- | - | - | - | (18.620) | - | (18.620) |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | - | 12.466 | 12.466 |
| Stanje 31. prosinca | |||||||
| 2011. godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 91.039 | 12.466 | 367.740 |
| Raspored dobiti 2011. | |||||||
| godine | - | - | - | - | 12.466 | (12.466) | - |
| Ostala sveobuhvatna | |||||||
| dobit | - | - | - | - | 16.885 | - | 16.885 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | - | 8.129 | 8.129 |
| Stanje 31. prosinca | |||||||
| 2012. godine | 267.500 | 3.015 | (11.082) | 4.802 | 120.390 | 8.129 | 392.754 |
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 9 do 68 sastavni su dio ovih financijskih izvješća.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Podravska banka d.d., Koprivnica ("Banka") je osnovana u Republici Hrvatskoj i registrirana kao dioničko društvo pri Trgovačkom sudu u Bjelovaru, 12. srpnja 1995. godine. Sjedište Banke je u Koprivnici, Opatička 3.
Na dan 31. prosinca 2012. godine Banka je poslovala putem 28 poslovnica u cijeloj Republici Hrvatskoj. Osnovne djelatnosti Banke su:
1) usluge koje omogućuju polaganje gotovog novca na račun za plaćanje kao i svi postupci koji su potrebni za vođenje računa za plaćanje;
2) usluge koje omogućuju podizanje gotovog novca s računa za plaćanje kao i svi postupci koji su potrebni za vođenje računa za plaćanje;
3) usluge izvršenja platnih transakcija, uključujući prijenos novčanih sredstava na račun za plaćanje kod korisnikovog pružatelja platnih usluga ili kod drugog pružatelja platnih usluga:
– izvršenje izravnih terećenja, uključujući jednokratna izravna terećenja,
– izvršenje platnih transakcija putem platnih kartica ili sličnog sredstva,
– izvršenje kreditnih transfera, uključujući trajne naloge
4) usluge izvršenja platnih transakcija u kojima su novčana sredstva pokrivena kreditnom linijom za korisnika platnih usluga:
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Poslovanje Banke nadzire Nadzorni odbor. Članovi Nadzornog odbora Podravske banke d.d. Koprivnica u 2012. godini su kako slijedi:
Miljan Todorović, Predsjednik Nadzornog odbora Sigilfredo Montinari, Zamjenik Predsjednika Nadzornog odbora Dario Montinari, Član Nadzornog odbora Djuro Predović, Član Nadzornog odbora Dolly Predović, Član Nadzornog odbora Maurizio Dallocchio, Član Nadzornog odbora Filippo Disertori, Član Nadzornog odbora
Poslovanje Banke vodi Uprava. Članovi Uprave Banke u 2012. godini su:
Julio Kuruc, Predsjednik Uprave Marijan Marušić, Član Uprave Davorka Jakir, Član Uprave
Struktura dioničara Banke na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine dana je u bilješci 27. Dionice Banke kotiraju na redovitom tržištu Zagrebačke burze.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Sažetak temeljnih računovodstvenih politika Banke naveden je u nastavku.
Banka vodi svoje poslovne knjige u kunama sukladno hrvatskim propisima i računovodstvenim načelima i praksi koje se pridržavaju financijske institucije u Republici Hrvatskoj.
Financijska izvješća sastavljena su sukladno zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj. Poslovanje bankarskog sektora u Republici Hrvatskoj provodi se u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvješćivanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka ("HNB"). Ova financijska izvješća izrađena su sukladno računovodstvenim zahtjevima sastavljenim od strane HNB-a.
Računovodstveni propisi HNB-a temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI"). Osnovne razlike između računovodstvenih propisa HNB-a i Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja su u procjenjivanju gubitaka od umanjenja vrijednosti po skupnoj osnovi za bilančne i izvanbilančne stavke za koje nije utvrđeno umanjenje na individualnoj osnovi. HNB zahtijeva od banaka priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti po skupnoj osnovi u rasponu od 0,85% do 1,20% od stavki na koje se obračunavaju. Spomenute rezervacije Banke u izvještaju o financijskom položaju su na dan 31. prosinca 2012. godine iznosile 26.190 tisuća kuna (2011.: 24.290 tisuća kuna) te trošak u računu dobiti i gubitka za 2012. godinu u iznosu 1.900 tisuća kuna (2011.: prihod 1.900 tisuća kuna).
Prema MRS-u 39, budući novčani tijekovi grupe financijske imovine za koju se skupno utvrđuje umanjenje vrijednosti bi trebali biti procijenjeni na temelju povijesnih podataka o gubicima za navedenu imovinu koja ima slične karakteristike kreditnog rizika, te ne bi trebali biti ograničeni ni u kojem pogledu. Banka trenutno prikuplja dostupne povijesne podatke o neidentificiranim gubicima po različitim portfeljima, uzimajući u obzir i odgovarajuće ekonomske uvjete za koje bi se ti povijesni podaci trebali korigirati, kao osnovicu za procjenu visine neidentificiranih postojećih gubitaka na datum izvještavanja prema zahtjevima MSFI.
Uprava smatra da neidentificirani gubici od umanjenja vrijednosti utvrđenih po toj osnovi ne bi bili veći od onih izračunatih u skladu sa računovodstvenim zahtjevima HNB-a.
Financijska izvješća Banke su iskazana u tisućama kuna i svi iznosi su zaokruženi na najbližu tisućicu, osim ako nije drugačije navedeno.
Financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine sastavljeni su po načelu povijesnog troška s izuzetkom financijske imovine i obveza iskazanih po fer vrijednosti u skladu s MRS 39 "Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje". Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane, osim tamo gdje je drugačije napomenuto.
Financijska izvješća sastavljena su pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Banke.
Kod sastavljanja financijskih izvješća, Uprava Banke daje procjene i pretpostavke koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose sredstava i obveza, te objavu potencijalnih i preuzetih obveza na datum izvještavanja, kao i iznose prihoda i rashoda tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene i pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu i raznim ostalim čimbenicima koji se smatraju razumnim s obzirom na okolnosti i informacije koje su dostupne na datum sastavljanja financijskih izvješća, rezultat kojih čini polazište za stvaranje prosudbi o vrijednosti imovine i obveza koje se ne mogu dobiti jednostavno iz drugih izvora. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od ovakvih procjena.
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena ukoliko izmjena utječe samo na to razdoblje, ili u razdoblju izmjene i budućim razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduća razdoblja.
Računovodstvene politike primjenjivane su dosljedno onima iz prethodnih godina.
Banka očekuje kako će se HNB, pri redovitom postupku ažuriranja računovodstvenih propisa, voditi sljedećim Standardima i Tumačenjima usvojenim od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za međunarodne standarde financijskog izvještavanja, koji su odobreni na dan kada su ova financijska izvješća odobrena za izdavanje, ali koji su obavezni za primjenu u pripremi finacijskih izvješća koja se pripremaju uskladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja za razdoblja koja počinju nakon 31. prosinca 2012. godine, a koji će imati utjecaja na Banku.
Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde te tumačenja koje je izdao Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja su na snazi u tekućem razdoblju:
Izmjene i dopune MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" - Prikazivanje stavki ostale sveobuhvatne dobiti (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012.)
Izmjene i dopune MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" (u sklopu godišnje dorade MSFI-jeva iz ciklusa 2009. - 2011. objavljene u svibnju 2012.) (godišnja razdoblja koja započinju na dan 1. siječnja 2013.)
Izmjene i dopune MSFI-ja 7 - "Prijenos financijske imovine"
Izmjene i dopune MRS-a 12 "Porezi na dobit" - povrat imovine kod odgođenih poreza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2012.).
Uprava je procijenila utjecaj na te standarde i zaključila da te promjene neće utjecati na financijske izvještaje Društva.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su objavljeni sljedeći standardi, prerade i tumačenja koji još nisu na snazi:
MSFI 9 "Financijski instrumenti" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2015.)
MSFI 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
MSFI 11 "Zajednički poslovi" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
MSFI 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
MSFI 13 "Utvrđivanje fer vrijednosti" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
MRS 19 (prerađen 2011.) "Primanja zaposlenih" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
MRS 27 (prerađen 2011.) "Nekonsolidirani financijski izvještaji" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
MRS 28 (prerađen 2011.) "Ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke pothvate" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
Izmjene i dopune MSFI-ja 7 "Financijski instrumenti: objavljivanje" - prijenos financijske imovine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2013.)
Izmjene i dopune MRS-a 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" - (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
Izmjene i dopune MSFI-a 11 "Zajednički poslovi" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
Izmjene i dopune MRS-a 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima" - (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)
Izmjene i dopune MRS-a 32 "Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza" - (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)
IFRIC 20 "Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.).
Uprava je odlučila da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu i predviđa da će usvajanje MSFI 7 i MSFI 9 imati značajan utjecaj na financijske izvještaje, najviše u smislu klasifikacije financijskih instrumenata, dok prihvaćanje ostalih standarda, prerada i tumačenja neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Banke u razdoblju njihove prve primjene.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Tečaj kune na dan 31. prosinca 2012. iznosio je 7,545624 kune za 1 euro i 5,726794 kuna za 1 američki dolar (31. prosinca 2011. godine tečaj kune iznosio je 7,530420 kuna za 1 euro i 5,819940 kuna za 1 američki dolar).
Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.
Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od kamata.
Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, umanjuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade. Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.
Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od, naknada za odobravanje garancija i naknada za druge usluge Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća plaćanja.
Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati, razgraničava se i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.
Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihod od kupoprodaje stranih valuta, prihodi po kupoprodaji vrijednosnica iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svođenje stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.
Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u hrvatske kune po službenom tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom vezane za stranu valutu. Zahvaljujući toj klauzuli, Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja važećeg na dan izdavanja financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obvezu istu opciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati, budući da terminski tečajevi za hrvatsku kunu za razdoblja dulja od 9 mjeseci nisu dostupni. Stoga Banka procjenjuje vrijednost svoje imovine i svojih obveza na koje se primjenjuje spomenuta klauzula ili po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan izvještavanja, ili primjenom ugovornog valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.
Banka priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Banka priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja.
Prema domaćem zakonodavstvu Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na stalne zaposlenike, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Doprinos za mirovinsko osiguranje | 20% | 20% |
| Doprinos za zdravstveno osiguranje | 13% | 15% |
| Doprinos za fond za zapošljavanje | 1,7% | 1,7% |
| Ozljede na radu | 0,5% | 0,5% |
Banka također ima obvezu odbiti navedene doprinose od bruto plaće zaposlenika.
Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali (vidi bilješku 7).
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Banka u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Banka nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Banka nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Porez na dobit obračunava se na oporezivu dobit po trenutačno važećoj stopi. Odgođeni porezi izračunavaju se korištenjem metode bilančnih obveza. Odgođeni porezi odražavaju neto porezne učinke privremenih razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u svrhu financijskog izvješćivanja i iznosa korištenih za potrebe izračuna poreza na dobit. Odgođena porezna imovina i obveze vrednuju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti primjenjive na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje da će se te privremene razlike povratiti ili namiriti.
Odgođena porezna imovina i obveze iskazuju se bez obzira kada se očekuje da će se privremene razlike poništiti. Odgođena porezna imovina priznaje se u trenutku kad je vjerojatno da će biti ostvarena dostatna oporeziva dobit na koju se može primijeniti odgođena porezna imovina. Na dan izvještavanja Banka ponovno procjenjuje neiskazanu odgođenu poreznu imovinu i primjerenost knjigovodstvenog iznosa porezne imovine.
Banka plaća porez na dobit od 20% na oporezivu dobit, u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.
U svrhu izrade izvješća o novčanom toku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sredstva s dospijećem manjim od 90 dana, a uključuju novac i tekuće račune kod drugih banaka te plasmane kod drugih banaka.
Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u izvješću o financijskom položaju uključuju novac i novčane ekvivalente, utržive vrijednosnice, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim računovodstvenim politikama.
Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u izvješću o financijskom položaju samo i jedino onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.
Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog sredstva i sukladno ulagačkoj strategiji Banke.
Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u portfelje, "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "koje se drže do dospijeća", "raspoložive za prodaju" ili "zajmovi i potraživanja". Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvješćima, kao što je dalje u tekstu objašnjeno.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Financijska imovina i obveze se izravnavaju, a neto iznos se prikazuje u izvješću o financijskom položaju kada postoji zakonsko pravo izravnavanja određenih iznosa i kada postoji namjera izmirenja po neto principu, ili kada se vrši simultana realizacija imovine odnosno podmirivanje obveza.
Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u izvješću o financijskom položaju na dan namirenja. Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u izvješću o financijskom položaju počevši od datuma trgovanja.
Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti uvećano, osim u slučaju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak, za transakcijske troškove koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.
Financijski instrumenti uključeni u ovaj portfelj jesu financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja, a kupljeni su radi stjecanja dobiti iz kratkoročnih kretanja cijena ili brokerske provizije ili su vrijednosnice uključene u portfelj u kojemu postoji obrazac ostvarenja kratkoročne dobiti.
Ovi instrumenti se početno iskazuju po trošku nabave, a kasnije se ponovno mjere po fer vrijednosti koja se temelji na kotiranim kupovnim cijenama na aktivnom tržištu.
Financijske instrumente koji se klasificiraju u imovinu koja se drži do dospijeća čini nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim iznosima plaćanja te s fiksnim rokovima dospijeća, kod kojih Uprava ima namjeru i mogućnost držanja do dospijeća. Svi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća vode se po amortiziranom trošku umanjenom za rezerviranja za smanjenje vrijednosti. Zarađena kamata nastala na osnovi financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća iskazana je kao prihod od kamata, a priznaje se po efektivnim kamatnim stopama, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.
Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje vrijednosti imovine koja se drži do dospijeća. Vrijednost financijskog sredstva umanjena je ako njegov knjigovodstveni iznos premašuje procijenjeni nadoknadivi iznos, koji je jednak sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Iznos gubitka od umanjenja određenog sredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova koji su diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstva, Banka priznaje rezerviranje u računu dobiti i gubitka.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Gubici od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništavaju ako se povećanje nadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja, uz ograničenje da knjigovodstveni iznos ulaganja na datum poništenja gubitka ne smije biti veći od iznosa amortiziranog troška koji bi bio iskazan da umanjenje vrijednosti nije bilo priznato.
Dani zajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu, osim (a) imovine koju Banka ima namjeru prodati odmah ili u kratkom roku, a koja je svrstana u trgovački portfelj i koju je subjekt nakon početnog priznavanja označio kao imovinu koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (b) imovine koju Banka nakon početnog priznavanja svrsta u portfelj raspoložive za prodaju ili (c) imovine kod koje Banka možda neće biti u mogućnosti povratiti veći dio svog početnog ulaganja iz razloga koji nije pogoršanje kvalitete kredita i koja je svrstana u portfelj imovine raspoložive za prodaju. Ovaj portfelj obuhvaća zajmove odobrene klijentima.
Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklađuje i prihod od kamata.
Ispravak vrijednosti kredita zbog umanjenja knjiži se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja o dospijeću. Ispravak vrijednosti predstavlja razliku između knjigovodstvenog i nadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tijekova, uključivši nadoknadive iznose po garancijama i kolateralima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam utvrđene pri početnom priznavanju. Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja po pojedinačnim kreditima procjenjuje se temeljem kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja zajmoprimatelja, uzimajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja za naplatu kredita ili jamstvo treće strane.
Prilikom utvrđivanja objektivnih dokaza o nastanku vrijednosnog usklađenja Banka primjenjuje slijedeće kriterije: nepoštivanje ugovornih obveza po plaćanjima glavnice i kamate, problematični novčani tijek zajmoprimatelja, kršenje uvjeta i sporazuma o kreditu, indicije o stečajnim ili likvidacijskim postupcima i opadanje tržišne pozicije zajmoprimatelja.
Ako Banka utvrdi da ne postoji objektivan dokaz o umanjenju određenog financijskog sredstva, bilo ono značajno ili ne, spomenuto sredstvo svrstava u skupinu financijske imovine sličnih obilježja kreditnog rizika i sva sredstva u istoj skupini Banka podvrgava zajedničkoj procjeni u svrhu umanjenja vrijednosti. Imovina kod koje se umanjenje procjenjuje pojedinačno i kod koje se gubici od umanjenja priznaju, odnosno nastavljaju priznavati, ne uključuje se u zajedničku procjenu umanjenja vrijednosti.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Kad se zajam smatra nenaplativim otpisuje se na teret odgovarajućeg rezerviranja za smanjenje vrijednosti. Takvi zajmovi su otpisani po završetku svih proceduralnih radnji za utvrđivanje gubitka. Ukoliko se u nadolazećem razdoblju iznos gubitka smanji, a smanjenje gubitka se može objektivno povezati s događajem koji je nastao nakon priznavanja vrijednosnog usklađenja (primjerice poboljšanje kreditnog rejtinga zajmoprimca), prethodno priznati gubitak po vrijednosnom usklađenju se otpušta na teren računa ispravka vrijednosti. Iznos otpuštenih rezervi priznaje se u računu dobiti i gubitka u stavci rezerviranja za kreditne gubitke. HNB zahtijeva od banaka priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti po skupnoj osnovi u rasponu od 0,85% do 1,20% od stavki na koje se obračunavaju.
Imovina raspoloživa za prodaju obuhvaća onu nederivatnu financijsku imovinu koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije svrstana niti u (a) dane zajmove i potraživanja, (b) imovinu koja se drži do dospijeća ili (c) imovinu iskazanu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
U ovoj kategoriji nalaze se vlasnički i dužnički vrijednosni papiri. Financijska imovina raspoloživa za prodaju se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena ili iznosa koji su izvedeni iz modela novčanih tijekova. Ako cijene koje kotiraju na tržištu nisu dostupne, fer vrijednost dužničkih vrijednosnica procjenjuje se primjenom sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova, a fer vrijednost nekotirajućih glavničkih instrumenata procjenjuje se primjenom odgovarajućeg omjera između cijene i zarade, odnosno cijene i novčanog toka pročišćenog na način da odražava specifične okolnosti vezane za izdavatelja. Financijska imovina se prestaje priznavati u trenutku kada su istekla prava da se zaprimi novčani tijek od te financijske imovine ili kada je Banka prenijela sve značajne rizike i prava koja proizlaze iz vlasništva nad tom financijskom imovinom. Ulaganja u vlasničke instrumente kojima se ne trguje na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi iskazana su po trošku stjecanja umanjenom za eventualan ispravak zbog umanjenja vrijednosti.
Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoložive za prodaju priznaju se izravno u glavnici u okviru "Rezervi i zadržane dobiti" do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici prethodno priznati u glavnici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja. Gubici od umanjenja priznati u računu dobiti i gubitka po osnovi vlasničkih instrumenata u portfelju raspoloživi za prodaju ne poništavaju se kasnije kroz račun dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja priznati u računu dobiti i gubitka po osnovi dužničkih instrumenata iz portfelja raspoloživih za prodaju kasnije se poništavaju ako se povećanje fer vrijednosti instrumenta može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja gubitaka od umanjenja.
Kamata zarađena tijekom razdoblja u kojem je vrijednosnica raspoloživa za prodaju bila u posjedu Banke obračunava se mjesečno primjenom efektivne kamatne stope i iskazuje u računu dobiti i gubitka u okviru prihoda od kamata.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Tečajne razlike po glavničkim instrumentima u stranim valutama iz portfelja raspoloživih za prodaju iskazuju se u glavnici, zajedno s dobicima i gubicima od promjene fer vrijednosti, sve do prodaje instrumenta. Tečajne razlike po dužničkim instrumentima iz portfelja raspoloživih za prodaju koji su denominirani u stranoj valuti iskazuju se u računu dobiti i gubitka.
Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende se u izvješću o financijskom položaju iskazuju u okviru ostale imovine, dok se u računu dobiti i gubitka iskazuju u okviru ostalih prihoda iz poslovanja. Nakon uplate, iznos potraživanja se prebija s naplaćenim novcem.
Banka povremeno preuzima nekretnine u zamjenu za podmirivanje svojih potraživanja po zajmovima i predujmovima. Takve nekretnine priznaju se po neto nadoknadivoj vrijednosti ovisnog potraživanja po zajmovima i predujmovima ili po trenutačnoj fer vrijednosti navedene imovine, ovisno o tome koja je niža. Prihodi ili rashodi pri prodaji nekretnina pod zalogom priznaju se u računu dobiti ili gubitka. Nekretnine koje služe kao instrument osiguranja danih kredita mogu se prodati jedino ako postanu predmetom ovršnog postupka.
Vrijednosnice prodane u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržani su u financijskim izvješćima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema bankama odnosno u obveze prema klijentima. Vrijednosnice kupljene uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika između prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do dospijeća.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Nekretnine i oprema iskazani su prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i trajno smanjenje vrijednosti. Kad je imovina prodana ili povučena iz upotrebe, njezin trošak i akumulirana amortizacija eliminiraju se iz računovodstvene evidencije, a svi dobici ili gubici koji proizlaze iz njihovog isknjižavanja uključuju se u račun dobiti i gubitka. Početni trošak nabave nekretnina i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i nepovrative poreze te sve izravne troškove potrebne za dovođenje imovine u stanje upotrebe i u svrhu za koju je namijenjena. Troškovi nastali nakon što je započela upotreba nekretnina i opreme, kao što su troškovi popravaka i održavanja, terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Imovina u pripremi čini dio nekretnina i opreme u pripremi i iskazuje se prema trošku nabave. To obuhvaća trošak izgradnje i druge direktne troškove. Imovina u pripremi se ne amortizira sve dok nije završena i prenesena u upotrebu te dok se ne svrsta u odgovarajuću grupu nekretnina i opreme. Amortizacija nekretnina i opreme obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem vijeka njihove upotrebe. Vijek upotrebe imovine prikazan je kako slijedi:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Zgrade | 40 | 40 |
| Namještaj | 5 | 5 |
| Računala | 4 | 4 |
| Motorna vozila | 5 | 5 |
| Oprema i ostala imovina | 2 - 10 | 2 - 10 |
Zemljište se ne amortizira. Ostatak vrijednosti imovine, vijek upotrebe i metode amortizacije preispituju se barem na kraju svakog razdoblja izvješćivanja i po potrebi mijenjaju. Knjigovodstveni iznosi nekretnina i opreme preispituju se kad događaji ili promijenjene okolnosti upućuju da knjigovodstveni iznosi nisu nadoknadivi.
Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nematerijalna imovina se priznaje ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini biti u korist poduzeća i ako se pouzdano može procijeniti trošak te imovine. Nakon početnog iskazivanja, nematerijalna imovina se vrednuje po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirano smanjenje vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem procjene očekivanog vijeka upotrebe. Razdoblje i metoda amortizacije ocjenjuju se u svakom razdoblju izvješćivanja.
Nematerijalna imovina amortizira se kroz razdoblje od 4 godine (software). Barem jednom, po završetku svake godine potrebno je izvršiti kontrolu razdoblja amortizacije i metoda amortizacije. Promjene u očekivanom korisnom vijeku trajanja ili očekivanom predlošku potrošnje budućih ekonomskih koristi imovine ogledaju se u promjeni razdoblja amortizacije ili promjeni metode amortizacije te se obrađuju kao promjene knjigovodstvenih procjena.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina se procjenjuju radi utvrđivanja smanjenja vrijednosti u slučajevima kad okolnosti ukazuju na činjenicu da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. U slučajevima gdje knjigovodstvena vrijednost premašuje nadoknadiv iznos iskazuje se gubitak u računu dobiti i gubitka po stavkama nekretnina i opreme i nematerijalne imovine koja je proknjižena po trošku stjecanja ili se tretira kao smanjenje revalorizacijske rezerve imovine knjižene po revaloriziranom iznosu ako gubitak nastao smanjenjem vrijednosti ne premašuje iznos revalorizacijskog viška. Ovisno o tome koji je veći, nadoknadivi iznos je iznos neto prodajne cijene imovine ili njegova upotrebna vrijednost.
Rezervacije se iskazuju kad Banka ima trenutačnu zakonsku ili ugovornu obvezu koja je rezultat prošlih događaja, kada je vjerojatnost da će odljev sredstava vezanih uz ekonomske koristi biti potreban kako bi se podmirile obveze i kad je moguće pouzdano procijeniti visinu obveze.
Banka upravlja znatnim iznosima imovine trećih osoba. Za tu uslugu Banka naplaćuje naknadu. Ova sredstva nisu iskazana u izvješću o financijskom položaju Banke (vidi bilješku 29).
Banka sukladno svojoj politici isplaćuje dividendu dioničarima prema revidiranim godišnjim rezultatima.
U postupku primjene računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvješćima:
Sukladno smjernicama MRS-a 39 Banka klasificira nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem kao Imovinu koja se drži do dospijeća. Ova klasifikacija iziskuje značajne prosudbe. Pri donošenju tih prosudbi Banka procjenjuje pozitivnu namjeru i mogućnost držanja takvih ulaganja do dospijeća. Ukoliko Banka ne zadrži ulaganje do dospijeća, osim u posebnim slučajevima (kao što je prodaja beznačajnog iznosa u odnosu na ukupan iznos ulaganja koja se drže do dospijeća koji je blizu datuma dospijeća) cijela grupa imovine će biti reklasificirana u portfelj Imovina raspoloživa za prodaju i izmjerena po fer vrijednosti umjesto po metodi amortiziranog troška.
Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori procjena neizvjesnosti na datum izvještavanja koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja značajnih usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku.
Banka redovno pregledava zajmove i potraživanja kako bi ocijenila postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Prilikom procjene iznosa gubitka u slučajevima gdje je zajmoprimac dospio u financijske poteškoće, a ne postoje povijesni podaci koji se odnose na zajmoprimce sličnih obilježja, Banka koristi iskustvenu prosudbu. Također, procjena promjena u budućim novčanim tokovima temeljena je na relevantnim dostupnim informacijama koje ukazuju na negativne promjene platežnog statusa korisnika kredita unutar grupe ili nacionalne ili lokalne ekonomske uvjete koji su povezani s nepodmirenjem obveza vezanih za imovinu unutar grupe. Menadžment koristi procjenu temeljenu na iskustvu povijesnog gubitka za imovinu sličnih obilježja kreditnog rizika i objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti sličnih kao u promatranoj grupi zajmova i potraživanja. Banka koristi iskustvenu prosudbu za prilagodbu relevantnih dostupnih informacija trenutnim okolnostima.
Rezerviranja se priznaju kada Banka ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedica događaja u prošlosti, kad je vjerojatan odljev resursa s ekonomskim koristima kako bi obveza bila podmirena i kad je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti. Uprava Banke održava rezerviranja na razini koju smatra dostatnom za pokriće nastalih gubitaka, a dostatnost utvrđuje na temelju pregleda pojedinačnih stavki potraživanja, postojećih pravnih okolnosti i drugih relevantnih čimbenika.
Banka je obveznik poreza na dobit u Hrvatskoj. Banka priznaje obveze za očekivana moguća porezna pitanja prilikom porezne revizije, koje se temelje na procjenama da li će nastati dodatna porezna obveza. Ukoliko se konačan porezni ishod tih poreznih pitanja razlikuje od iznosa prvobitno obračunatog, nastale razlike utjecat će na rezervacije za porez na dobit i odgođeni porez u razdoblju u kojem je nastala navedena odredba. Obračuni koji potkrjepljuju poreznu prijavu, mogu biti predmet pregleda i odobrenja lokalnih poreznih vlasti.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Prihodi od kamata | ||
| Poduzeća | 105.676 | 99.741 |
| Građani | 48.935 | 56.220 |
| Vrijednosnice | 11.649 | 18.197 |
| Banke | 2.246 | 2.605 |
| Javni sektor i ostali sektori | 3.416 | 3.100 |
| 171.922 | 179.863 | |
| Troškovi od kamata | ||
| Poduzeća | (11.816) | (12.572) |
| Građani | (55.487) | (50.272) |
| Banke | (6.559) | (4.155) |
| Javni sektor i ostali sektori | (3.590) | (3.379) |
| (77.452) | (70.378) | |
| Neto prihod od kamata | 94.470 | 109.485 |
Prihodi od kamata obuhvaćaju razgraničene naknade po plasmanima u ukupnom iznosu 13.963 tisuća kuna (u 2011. godini 13.307 tisuća kuna), koji se priznaju sukladno metodi efektivne kamatne stope.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Kamatni prihodi od: | ||
| Djelomično nadoknadivih zajmova | 3.715 | 2.895 |
| Potpuno nenadoknadivih zajmova | 2.383 | 1.045 |
| 6.098 | 3.940 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Prihodi od naknada i provizija | ||
| Naknade i provizije na usluge platnog prometa | 13.067 | 13.684 |
| Naknade i provizije na kartične usluge | 12.837 | 13.060 |
| Naknade i provizije iz kreditnog poslovanja | 3.126 | 4.438 |
| Naknade i provizije od trgovanja vrijednosnim papirima | 805 | 1.102 |
| Ostali prihodi od naknada i provizija | 4.543 | 4.461 |
| 34.378 | 36.745 | |
| Rashodi od naknada i provizija | ||
| Naknade za poslovanje s gotovinom | (5.433) | (5.280) |
| Naknade za usluge platnog prometa | (2.698) | (2.868) |
| Naknade za međubankovne usluge | (499) | (537) |
| Ostali rashodi od naknada i provizija | (2.102) | (2.563) |
| (10.732) | (11.248) | |
| Neto prihod od naknada i provizija | 23.646 | 25.497 |
Ostali prihodi od naknada najvećim se dijelom odnose na naknade naplaćene na šalterima banke po izvršenim uplatama u iznosu 1.931 tisuća kuna (u 2011. godini 1.975 tisuća kuna).
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Prihodi od kupoprodaje stranih valuta | 7.581 | 9.169 |
| Povrat sudskih pristojbi | 1.784 | 1.628 |
| Neto realizirani dobitak / (gubitak) od prodaje vrijednosnica iz | ||
| portfelja raspoloživo za prodaju | 1.583 | (3.660) |
| Prihodi od dividende | 1.236 | 1.280 |
| Prihodi od najamnina | 366 | 641 |
| Neto prihod od prodaje nekretnina i opreme | 195 | 860 |
| Neto prihod / (rashod) od prodaje preuzete imovine | 119 | (85) |
| Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama | 36 | 13 |
| Svođenje stranih valuta na srednji tečaj | (26) | 724 |
| Ostali prihodi | 853 | 837 |
| 13.727 | 11.407 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 2012. | 2011. |
|---|---|
| (3.546) | (19.446) |
| (3.073) | - |
| 1.235 | 304 |
| (369) | (1.557) |
| (530) | (423) |
| (6.283) | (21.122) |
| 2012. | 2011. |
| 52.804 | 51.039 |
| 33.141 | 30.808 |
| 9.288 | 11.182 |
| 4.461 | 4.364 |
| 1.258 | 1.147 |
| 4.924 | 991 |
| 105.876 | 99.531 |
Ostali troškovi uključuju troškove propagande, sponzorstva, donacija te ostale troškove.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Neto plaće | 27.725 | 27.457 |
| Troškovi mirovinskog osiguranja | 7.472 | 7.483 |
| Troškovi zdravstvenog osiguranja | 5.789 | 6.257 |
| Ostali obvezni doprinosi | 932 | 918 |
| Porez i prirez | 7.175 | 6.770 |
| Rezerviranja za zaposlenike | 409 | 750 |
| Ostali troškovi zaposlenika | 3.302 | 1.404 |
| 52.804 | 51.039 |
Na dan 31. prosinca 2012. godine u Banci je zaposleno 290 djelatnika (2011.: 314 djelatnika).
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Amortizacija nekretnina i opreme | 7.650 | 8.311 |
| Amortizacija ulaganja na tuđim nekretninama | 990 | 1.034 |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 830 | 755 |
| 9.470 | 10.100 |
Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% na oporezivu dobit (u 2011. godini: 20%). Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje da ima primjereno rezervirane porezne obveze u priloženim financijskim izvješćima. Porezni trošak sadrži:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Tekući porezni trošak | 3.225 | 3.043 |
| Trošak / (prihod) odgođenog poreza | (1.140) | 127 |
| Porezni trošak | 2.085 | 3.170 |
| Usklađivanje računovodstvenog i poreznog dobitka je: | ||
| 2012. | 2011. | |
| Dobit prije oporezivanja | 10.214 | 15.636 |
| Zakonska porezna stopa | 20% | 20% |
| Očekivani porez po stopi od 20% | 2.043 | 3.127 |
| Privremene razlike | ||
| Nerealizirani gubitak od financijske imovine | - | (1.016) |
| Razgraničene naknade za odobravanje kredita | (844) | 383 |
| Umanjenje financijske imovine | 3.073 | - |
| Razgraničene otpremnine | 3.473 | - |
| Neto privremene razlike | 5.702 | (633) |
| Trajne razlike | ||
| Porezni učinak neoporezivog prihoda | (1.236) | (1.280) |
| Primljene dividende | (1.236) | (1.280) |
| Porezni učinak porezno nepriznanih troškova | 1.446 | 1.492 |
| Reprezentacija i prijevoz | 443 | 511 |
| Amortizacija iznad propisanog iznosa | 383 | 377 |
| Otpis potraživanja | 593 | 590 |
| Ostalo | 27 | 14 |
| Neto trajne razlike | 210 | 212 |
| Oporeziva dobit | 16.126 | 15.215 |
| Porezna osnovica | 16.126 | 15.215 |
| Stopa poreza na dobit | 20% | 20% |
| Obveza poreza na dobit | 3.225 | 3.043 |
| Tekući porezni trošak | 3.225 | 3.043 |
| Efektivna porezna stopa | 31,57% | 19,46% |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Promjene odgođene porezne imovine mogu se prikazati kako slijedi:
| 2012. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Početno stanje |
Na teret računa dobiti i gubitka |
Priznato u kapitalu i rezervama |
Završno stanje | |
| Gubitak od financijske imovine | 610 | - | - | 610 |
| Gubitak od ostalih ulaganja | 43 | - | - | 43 |
| Razgraničene naknade za odobrenje kredita |
2.064 | (169) | - | 1.895 |
| Financijska imovina raspoloživa za | ||||
| prodaju | 6.983 | - | (4.221) | 2.762 |
| Umanjenje financijske imovine | - | 614 | - | 614 |
| Razgraničene otpremnine | - | 695 | - | 695 |
| 9.700 | 1.140 | (4.221) | 6.619 |
| Početno stanje |
Na teret računa dobiti i gubitka |
Priznato u kapitalu i rezervama |
Završno stanje | |
|---|---|---|---|---|
| Gubitak od financijske imovine | 813 | (203) | - | 610 |
| Gubitak od ostalih ulaganja | 43 | - | - | 43 |
| Razgraničene naknade za odobrenje kredita |
1.987 | 77 | - | 2.064 |
| Razgraničene ostale naknade | - | - | - | - |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
2.328 | - | 4.655 | 6.983 |
| 5.171 | (126) | 4.655 | 9.700 |
Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja pripada vlasnicima redovnih dionica nakon oduzimanja iznosa koji se odnose na povlaštene dividende.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Dobit tekuće godine (u tisućama kuna) | 8.129 | 12.466 |
| Ponderirani prosječni broj redovnih dionica u godini | 668.749 | 668.749 |
| Zarada po dionici (u kunama) – osnovna i razrijeđena | 12,16 | 18,64 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Žiro račun kod Hrvatske narodne banke | 156.952 | 83.804 |
| Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih banaka | 123.836 | 52.095 |
| Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih banaka | 54.550 | 4.772 |
| Novac u blagajni | 41.044 | 35.927 |
| Ostale stavke | 12.246 | 12.006 |
| 388.628 | 188.604 |
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe izvještaja o novčanom toku mogu se pokazati kako slijedi:
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Žiro račun kod Hrvatske narodne banke | 156.952 | 83.804 |
| Novčani ekvivalenti - oročeni depoziti kod drugih banaka (Bilješka 13) | 129.700 | 156.627 |
| Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih banaka | 123.836 | 52.095 |
| Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih banaka | 54.550 | 4.772 |
| Novac u blagajni | 41.044 | 35.927 |
| Ostale stavke | 12.246 | 12.006 |
| 518.328 | 345.231 |
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Obvezna pričuva | 211.836 | 210.350 |
Obvezna pričuva predstavlja iznos likvidne imovine koju su banke dužne deponirati kod Hrvatske narodne banke. Obvezna pričuva se izračunava na kraju svakog mjeseca na određena sredstva iz prethodnog mjeseca. Obvezna pričuva se obračunava u iznosu 13,5% kunskih i deviznih depozita, primljenih zajmova i izdanih dužničkih vrijednosnica (2011.: 14%). Od tog iznosa, 70% kunskog dijela obvezne pričuve i 60% deviznog dijela obvezne pričuve izdvaja se kod Hrvatske narodne banke. Postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve uključuje i dio deviznog dijela koji se održava u kunama.
Sredstva deponirana kod Hrvatske narodne banke ne nose kamatu. Banke su dužne održavati 75% devizne obvezne pričuve u kunama.
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Oročeni depoziti | 129.700 | 156.627 |
| Krediti dani HBOR-u | 18.926 | 19.601 |
| Krediti bankama | 18.173 | 600 |
| 166.799 | 176.828 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (600) | (600) |
| 166.199 | 176.228 |
Oročeni depoziti kod banaka odnose se na kratkoročne depozite kod domaćih banaka uz kamatnu stopu od 0,35% do 1,00% (u 2011. godini: 0,10% do 4,25%). Od ukupno oročenih depozita kod drugih banaka u 2011. godini na depozite u stranim bankama odnosi se 79.156 tisuća kuna.
Temeljem Ugovora o klupskom kreditu između HBOR-a (Hrvatske banke za obnovu i razvitak) i banaka vodećih mandatnih aranžera i kreditodavatelja te Privredne banke Zagreb kao Agenta, Banka je 2010. godine odobrila 20.000 tisuća kuna kredita. Na iskorišteni dio kredita po tranši A u iznosu 9.737 tisuća kuna kamatna stopa iznosi 3,00%, na iskorišteni dio kredita po tranši A+ u iznosu 9.189 tisuća kuna kamatna stopa iznosi 2,50%. Po isteku roka korištenja, neiskorišteni iznos kredita u iznosu 249 tisuća kuna vraćen je Banci u srpnju 2012. godine. (2011.: Na iskorišteni dio kredita po tranši A u iznosu 9.737 tisuća kuna kamatna stopa iznosi 3,00%, na iskorišteni dio kredita po tranši A+ u iznosu 8.329 tisuća kuna kamatna stopa iznosi 2,50%, dok na neiskorišteni dio u iznosu 1.535 tisuća kuna kamatna stopa iznosi 0,75%).
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja | 600 | 600 |
| Otpisani iznosi | - | - |
| Na dan 31. prosinca | 600 | 600 |
Rezerviranja za umanjenje vrijednosti odnose se na domaće banke u stečaju.
Zemljopisna analiza uključuje oročene depozite i tekuće račune otvorene kod stranih banaka.
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Njemačka | 97.862 | 12.033 |
| Italija | 4.966 | 24.011 |
| Sjedinjene Američke Države | 4.418 | 24.808 |
| Austrija | 3.829 | 900 |
| Belgija | 2.885 | 41.977 |
| Australija | 2.859 | 3.069 |
| Kanada | 2.769 | 770 |
| Švedska | 1.403 | 370 |
| Nizozemska | 1.133 | 1.334 |
| Crna Gora | 995 | 16.177 |
| Švicarska | 268 | 4.860 |
| Španjolska | 216 | 310 |
| Slovenija | 215 | 600 |
| Danska | 18 | 32 |
| 123.836 | 131.251 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Stanovništvo | ||
| - u kunama | 552.272 | 598.723 |
| - u stranim valutama | 26.154 | 12.281 |
| 578.426 | 611.004 | |
| Poduzeća | ||
| - u kunama | 1.157.948 | 1.260.783 |
| - u stranim valutama | 201.256 | 187.886 |
| 1.359.204 | 1.448.669 | |
| 1.937.630 | 2.059.673 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (164.985) | (166.052) |
| 1.772.645 | 1.893.621 |
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Stanovništvo | 578.426 | 611.004 |
| Trgovina na veliko i malo | 508.132 | 614.336 |
| Prerađivačka industrija | 203.329 | 253.967 |
| Poslovanje nekretninama | 27.952 | 52.373 |
| Prijevoz, skladištenje i veze | 36.808 | 45.479 |
| Poljoprivreda i šumarstvo | 122.032 | 106.204 |
| Graditeljstvo | 103.938 | 96.204 |
| Proizvodnja hrane i pića | 154.226 | 178.747 |
| Opskrba električnom energijom, plinom i vodom | 1.463 | 2.400 |
| Hoteli i restorani | 48.516 | 17.847 |
| Ostali sektori | 152.808 | 81.112 |
| 1.937.630 | 2.059.673 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (164.985) | (166.052) |
| 1.772.645 | 1.893.621 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 2012. | 2011. | |||
|---|---|---|---|---|
| Djelomično nadoknadivi zajmovi |
Potpuno nenadoknadivi zajmovi |
Djelomično nadoknadivi zajmovi |
Potpuno nenadoknadivi zajmovi |
|
| Stanje na dan 1. siječnja | 105.318 | 111.924 | 109.617 | 94.145 |
| Prijenos iz potpuno nadoknadivih zajmova |
131.665 | 1.226 | 36.173 | 6.720 |
| Prijenos iz potpuno nenadoknadivih zajmova |
9 | (9) | 5.397 | (5.397) |
| Prijenos iz djelomično nadoknadivih zajmova |
(6.621) | 6.621 | (18.665) | 18.665 |
| Prijenos u potpuno nadoknadive zajmove |
1.017 | 55 | (2.252) | (104) |
| Naplata | (15.359) | (3.710) | (24.952) | (1.613) |
| Otpisi | - | (5.162) | - | (492) |
| Stanje 31. prosinca | 216.029 | 110.945 | 105.318 | 111.924 |
Dana 31. prosinca 2012. godine iznos bruto glavnice zajmova koji ne ostvaruju prihode bio je 110.945 tisuća kuna (u 2011. godini: 111.924 tisuća kuna). U 2012. godini ukupno je naplaćeno 3.710 tisuća kuna takvih zajmova (u 2011. godini: 1.613 tisuća kuna). Tijekom 2012. godine reprogramirano je 2.157 tisuća kuna zajmova pravnih osoba i obrtnika (u 2011. godini: 3.188 tisuća kuna).
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja | 166.052 | 147.098 |
| Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti | 18.601 | 41.186 |
| Naplaćeni iznosi | (16.527) | (20.675) |
| Tečajne razlike | 237 | (1.369) |
| Otpisani iznosi | (4.613) | (492) |
| Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti kamata | 1.235 | 304 |
| Stanje na dan 31. prosinca | 164.985 | 166.052 |
Banka upravlja svojom izloženošću prema kreditnom riziku primjenom mnogih kontrolnih mjera: redovita procjena utemeljena na prihvaćenim kreditnim kriterijima, razvrstavanje sektorskog rizika kako bi se izbjegla koncentracija u jednoj vrsti poslovnog područja. Ako je potrebno, Banka pribavlja prihvatljive instrumente osiguranja da bi smanjila razinu kreditnog rizika.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Trezorski zapisi Republike Hrvatske | 29.563 | 495 |
| Komercijalni zapisi | - | 9.538 |
| Obveznice | 208.665 | 190.715 |
| Ulaganja u investicijske fondove | 53.655 | 43.626 |
| Vlasničke vrijednosnice | 53.009 | 50.810 |
| 344.892 | 295.184 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (4.299) | (1.226) |
| 340.593 | 293.958 |
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 495 | - |
| Kupnja | 94.363 | 989 |
| Naplate | (65.620) | (494) |
| Realizirani dobitak | 325 | - |
| Stanje 31. prosinca | 29.563 | 495 |
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 9.538 | 1.410 |
| Kupnja | - | 9.222 |
| Naplate | (9.538) | (1.094) |
| Stanje 31. prosinca | - | 9.538 |
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 190.714 | 333.997 |
| Kupnja | 131.369 | 179.748 |
| Naplata | (128.793) | (317.958) |
| Realizirani dobitak / (gubitak) | 970 | (2.155) |
| Promjena fer vrijednosti | 14.405 | (2.917) |
| Stanje 31. prosinca | 208.665 | 190.715 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Tablica u nastavku prikazuje detalje obvezničkog portfelja Banke:
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Obveznice domaćih izdavatelja | ||
| - Ministarstvo Financija Republike Hrvatske | 14.108 | 23.255 |
| - financijske institucije | 9.653 | - |
| - nefinancijske institucije | 67.621 | 38.878 |
| 91.382 | 62.133 | |
| Obveznice stranih izdavatelja | ||
| - strane države | 50.628 | 52.202 |
| - financijske institucije | 59.252 | 69.087 |
| - nefinancijske institucije | 7.403 | 7.293 |
| 117.283 | 128.582 | |
| 208.665 | 190.715 | |
| Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi: d) Ulaganja u investicijske fondove |
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 43.626 | 4.557 |
| Kupnja | 4.790 | 47.619 |
| Realizirani dobitak / (gubitak) | 4 | (1.505) |
| Promjena fer vrijednosti | 5.235 | (7.045) |
| Stanje 31. prosinca | 53.655 | 43.626 |
Ulaganje u POBA ICO Equity otvoreni investicijski fond s javnom ponudom u likvidaciji realizirano je u 2011. godini sukladno Odluci o likvidaciji fonda.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Vrijednosnice koje kotiraju na burzi | 47.825 | 48.292 |
| Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi | 5.184 | 2.518 |
| 53.009 | 50.810 | |
| Ispravci za umanjene vrijednosti | (4.299) | (1.226) |
| Ukupno | 48.710 | 49.584 |
| Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine: | 2012. | 2011. |
| Stanje 1. siječnja | 49.584 | 61.942 |
| Kupnja | 466 | 955 |
| Realizirani dobitak | 267 | - |
| Promjena fer vrijednosti | 1.466 | (13.313) |
| Umanjenje vrijednosti | (3.073) | - |
Stanje 31. prosinca 48.710 49.584
Tablica u nastavku prikazuje detalje vlasničkog portfelja:
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja | ||
| - financijske institucije | 5.930 | 5.857 |
| - nefinancijske institucije | 12.643 | 13.873 |
| 18.573 | 19.730 | |
| Vlasničke vrijednosnice stranih izdavatelja | ||
| - financijske institucije | 30.300 | 27.618 |
| - nefinancijske institucije | 4.136 | 3.462 |
| 34.436 | 31.080 | |
| 53.009 | 50.810 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (4.299) | (1.226) |
| 48.710 | 49.584 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Vrsta vrijednosnice | 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|---|---|---|
| Dužničke vrijednosnice | 2.988 | (11.417) |
| Ulaganja u investicijske fondove | (2.737) | (7.972) |
| Vlasničke vrijednosnice | (14.061) | (15.527) |
| Obračunani odgođeni porez | 2.762 | 6.983 |
| Ukupno rezerve fer vrijednosti | (11.048) | (27.933) |
| Promjene rezervi fer vrijednosti | ||
| 2012. | 2011. | |
| Stanje 1. siječnja | (27.933) | (9.313) |
| Promjena fer vrijednost dužničkih vrijednosnica | 14.405 | (2.917) |
| Promjena fer vrijednost ulaganja u investicijske fondove | 5.235 | (7.045) |
| Promjena fer vrijednost vlasničkih vrijednosnica | 1.466 | (13.313) |
| Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu | (4.221) | 4.655 |
| Stanje 31. prosinca | (11.048) | (27.933) |
| 16. Financijska imovina koja se drži do dospijeća | ||
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
| Obveznice Republike Hrvatske | 27.481 | 27.756 |
| Promjene imovine koja se drži do dospijeća | ||
| 2012. | 2011. | |
| Stanje 1. siječnja | 27.756 | 56.308 |
| Promjena vrijednosti | (275) | 1.911 |
| Naplate | - | (30.463) |
| Stanje 31. prosinca | 27.481 | 27.756 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Software | Goodwill | Imovina u pripremi |
Ukupno nematerijalna imovina |
|
|---|---|---|---|---|
| Nabavna ili procijenjena vrijednost | ||||
| Stanje 1. siječnja 2011. godine | 11.324 | 16.867 | 1.441 | 29.632 |
| Povećanja | - | - | 660 | 660 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Prijenos iz imovine u pripremi | 69 | - | (69) | - |
| Stanje 31. prosinca 2011. godine | 11.393 | 16.867 | 2.032 | 30.292 |
| Povećanja | - | - | 11.921 | 11.921 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Prijenos iz imovine u pripremi | 2.729 | - | (2.729) | - |
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 14.122 | 16.867 | 11.224 | 42.213 |
| Ispravak vrijednosti | ||||
| Stanje 1. siječnja 2011. godine | 8.841 | - | - | 8.841 |
| Trošak za godinu | 755 | - | - | 755 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2011. godine | 9.596 | - | - | 9.596 |
| Trošak za godinu | 830 | - | - | 830 |
| Otuđivanje i rashodovanje | - | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 10.426 | - | - | 10.426 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 3.696 | 16.867 | 11.224 | 31.787 |
| Stanje 31. prosinca 2011. godine | 1.797 | 16.867 | 2.032 | 20.696 |
Goodwill je alociran na jedinice stvaranja novca koje su stečene spajanjem Požeške banke d.d. Nadoknadivi iznos jedinica koje stvaraju novac utvrđuje se temeljem izračuna profitabilnosti. Za spomenute izračune korištena su predviđanja novčanog toka koja se temelje na financijskim projekcijama za pet godina.
Planirana bruto marža određena je na temelju prošlog iskustva i očekivanog tržišnog razvoja. Korištena diskontna stopa odražava specifične rizike koji se odnose na relevantni poslovni segment.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Ulaganja na tuđoj |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna ili procijenjena vrijednost |
Zemljište i zgrade |
Namještaj i oprema |
Motorna vozila |
Računalna oprema |
imovini i dug.najam |
Imovina u pripremi |
Ukupno |
| Stanje 1. siječnja 2011. | 91.062 | 46.885 | 6.148 | 37.745 | 12.466 | - | 194.306 |
| Povećanja | - | - | - | - | - | 14.988 | 14.988 |
| Prijenos iz imovine u pripremi |
- | 1.298 | 1.504 | 669 | 642 | (4.113) | - |
| Otuđivanje i rashodovanje |
- | (113) | (2.971) | (414) | (1.109) | - | (4.607) |
| Stanje 31. prosinca 2011. |
91.062 | 48.070 | 4.681 | 38.000 | 11.999 | 10.875 | 204.687 |
| Povećanja | - | - | - | - | - | 30.364 | 30.364 |
| Prijenos iz imovine u pripremi |
32.357 | 1.981 | - | 6.482 | - | (40.820) | - |
| Otuđivanje i rashodovanje |
- | (3.935) | (459) | (1.791) | (850) | - | (7.035) |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
123.419 | 46.116 | 4.222 | 42.691 | 11.149 | 419 | 228.016 |
| Ispravak vrijednosti | |||||||
| Stanje 1. siječnja 2011. | 40.156 | 41.420 | 4.378 | 31.408 | 9.627 | - | 126.989 |
| Trošak za godinu | 1.681 | 2.892 | 1.013 | 2.725 | 1.034 | - | 9.345 |
| Otuđivanje i rashodovanje |
- | (113) | (2.811) | (413) | (1.109) | - | (4.446) |
| Stanje 31. prosinca 2011. |
41.837 | 44.199 | 2.580 | 33.720 | 9.552 | - | 131.888 |
| Trošak za godinu | 2.189 | 2.126 | 670 | 2.665 | 990 | - | 8.640 |
| Otuđivanje i rashodovanje |
- | (3.935) | (452) | (1.791) | (847) | - | (7.025) |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
44.026 | 42.390 | 2.798 | 34.594 | 9.695 | - | 133.503 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost |
|||||||
| Stanje 31. prosinca 2012. |
79.393 | 3.726 | 1.424 | 8.097 | 1.454 | 419 | 94.513 |
| Stanje 31. prosinca 2011. |
49.225 | 3.871 | 2.101 | 4.280 | 2.447 | 10.875 | 72.799 |
Banka nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite od pravnih osoba (2011.: Banka nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite od pravnih osoba).
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 3.570 | 3.570 |
| Ulaganje | 1.200 | - |
| Stanje 31. prosinca | 4.770 | 3.570 |
Banka je u 2007. godini stekla vlasnički udjel od 51% u društvu POBA ICO d.o.o. za upravljanje investicijskim fonodvima. Na kraju 2012. godine Banka posjeduje 100% vlasničkih udjela u društvu POBA faktor d.o.o. koje je kao sljednik društva POBA ICO d.o.o. upisano kod Trgovačkog suda u travnju 2012. godine. Društvu POBA ICO d.o.o. promijenjen je naziv tvrtke, poslovna adresa, predmet poslovanja u faktoring djelatnost, članovi društva, članovi Uprave kao i Društveni ugovor o osnivanju društva s ograničenom odgovornošću. Ulaganje u 2012. godini odnosi se na ulaganje u kapitalne pričuve društva. Podružnica nije konsolidirana u ovim financijskim izvješćima, budući da Uprava Banke smatra da njena neto imovina nje materijalno značajna za financijska izvješća Banke.
Društvo POBA faktor d.o.o. je na dan 31. prosinca iskazalo:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Ukupnu imovinu | 31.803 | 559 |
| Ukupnu neto imovinu | 1.562 | (947) |
| Neto dobitak / (gubitak) za godinu | 1.310 | (1.208) |
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja | 6.748 | 6.692 |
| Obračunane naknade i provizije | 4.592 | 5.037 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja | 2.064 | 2.210 |
| Ostali predujmovi | 87 | 84 |
| Potraživanja za porez na dobit | - | 115 |
| Ostala imovina | 1.639 | 2.173 |
| 15.130 | 16.311 | |
| Ispravci za umanjenje vrijednosti | (1.989) | (1.843) |
| 13.141 | 14.468 |
Nekretnine i oprema preuzeta za nenaplaćena potraživanja ne koristi se za potrebe Banke i na dan 31. prosinca 2012. godine iznosi 6.748 tisuće kuna (u 2011. godini: 6.692 tisuća kuna). U knjigama Banke vode se po trošku stjecanja.
Promjene u ispravcima vrijednosti za moguće gubitke u ostaloj imovini bile su kako sljedi:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja | 1.843 | 1.452 |
| Povećanje | 896 | 641 |
| Naplaćeni iznosi | (367) | (210) |
| Otpisani iznosi | (384) | (32) |
| Tečajne razlike | 1 | (8) |
| Stanje na dan 31. prosinca | 1.989 | 1.843 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Depoziti po viđenju, u stranim valutama | 12.804 | 21.722 |
| Depoziti po viđenju, u kunama | 28 | 6 |
| Oročeni depoziti domaćih i stranih banaka, u stranim valutama | 129.254 | 98.876 |
| Oročeni depoziti domaćih banaka, u kunama | 5.000 | 30.502 |
| 147.086 | 151.106 |
Oročeni depoziti stranih banaka primljeni su po stopama u rasponu od 1,00% do 2,00% (2011.: po stopi od 1,00% do 3,00%). Kamatne stope na primljene oročene depozite domaćih banaka kreću se u rasponu od 0,01% do 0,50% (2011.: od 0,80% do 1,50%).
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Stanovništvo | ||
| Depoziti po viđenju | ||
| - u kunama | 199.657 | 187.654 |
| - u stranim valutama | 136.276 | 144.660 |
| Oročeni | ||
| - u kunama | 365.483 | 338.157 |
| - u stranim valutama | 982.335 | 939.580 |
| Ukupno stanovništvo | 1.683.751 | 1.610.051 |
| Pravne osobe | ||
| Depoziti po viđenju | ||
| - u kunama | 198.354 | 244.246 |
| - u stranim valutama | 47.481 | 62.567 |
| Oročeni | ||
| - u kunama | 228.922 | 161.207 |
| - u stranim valutama | 40.626 | 72.513 |
| Ukupno pravne osobe | 515.383 | 540.533 |
| Sveukupno depoziti klijenata | 2.199.134 | 2.150.584 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Repo-krediti od domaćih banaka, u kunama | 26.401 | 38.807 |
| Kratkoročne pozajmice od domaćih banaka s tržišta novca | 19.242 | - |
| Pozajmice od HBOR-a | 163.026 | 95.669 |
| 208.669 | 134.476 |
Repo krediti od domaćih banaka odnose se na primljene kredite za koje je banka založila vrijednosne papire s obvezom reotkupa istih na određeni budući datum. Primljeni repo-kredit u 2012. godini ugovoren je uz kamatnu stopu 0,7% (2011.: 1,25% i 2,00%). Kao podloga ugovoru založene su obveznice Republike Hrvatske RHMF-O-15CA, tržišne vrijednosti 27.772 tisuća kuna (2011.: RHMF-O-172A i RHMF15CA, tržišne vrijednosti 42.388 tisuća kuna ).
Krediti od domaćih banaka odnose se na primljeni investicijski kredit ugovoren uz kamatnu stopu od 4,08%. Pozajmice od HBOR-a namijenjene su odobravanju kredita pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBOR-ovim programima za poticaj malog i srednjeg poduzetništva, turizma i poljoprivrede, uz kamatnu stopu od 0% do 5% (2011.: 0% do 5%).
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Obveze u obračunu po danim kreditima | 6.686 | 6.426 |
| Obveze prema zaposlenicima | 3.811 | 3.907 |
| Rezerviranja za otpremnine | 3.598 | 3.189 |
| Obveze prema dobavljačima | 3.152 | 3.199 |
| Obveze u postupku plaćanja | 1.669 | 3.914 |
| Obveze u obračunu po primljenim sredstvima | 1.263 | 950 |
| Obračunane premije za osiguranje štednih uloga | 1.130 | 1.089 |
| Obračunane naknade i provizije | 720 | 769 |
| Tekuća obveza poreza na dobit | 396 | 267 |
| Obveze za dividendu | 125 | 131 |
| Ostale kunske obveze | 5.732 | 1.556 |
| Ostale devizne obveze | 110 | 795 |
| 28.392 | 26.192 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
a) Analiza
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Rezerviranja za ostale potencijalne obveze | 4.576 | 4.207 |
| Rezerviranja za sudske sporove | 250 | 250 |
| 4.826 | 4.457 | |
| b) Promjene rezerviranja | ||
| 2012. | 2011. | |
| Promjene rezerviranja za potencijalne obveze | ||
| Stanje na dan 1. siječnja | 4.457 | 2.900 |
| Povećanje tijekom godine | 1.128 | 2.084 |
| Smanjenje tijekom godine | (759) | (527) |
| Stanje na dan 31. prosinca | 4.826 | 4.457 |
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Izdane hibridne obveznice | 77.351 | 77.195 |
Banka je 22. kolovoza 2011. godine provela upis hibridnih instrumenata i to izdanjem obveznica oznake PDBA-O-188A, ISIN: HRPDBAO188A5. Obveznice su izdane na ime u nematerijaliziranom obliku, u ukupnom iznosu emisije kunske protuvrijednosti 10 milijuna eura, u denominaciji 1 euro. Kamatna stopa je fiksna u visini 7% godišnje i s polugodišnjom isplatom. Glavnica dospijeva jednokratno 2018. godine.
Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Ukupan broj izdanih dionica na kraju 2012. godine iznosi 668.749 redovnih dionica (2011. godine 668.749 dionica) nominalne vrijednosti od 400,00 kuna po dionici.
Banka ima 9.203 trezorirane dionice na dan 31. prosinca 2012. godine, knjižene po trošku nabave (u 2011. godini 9.203 komada).
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Najznačajniji dioničari Banke na dan 31. prosinca su kako slijedi:
| 2012. | 2011. | |||
|---|---|---|---|---|
| Broj dionica |
Redovne dionice % |
Broj dionica |
Redovne dionice % |
|
| Lorenzo Gorgoni | 66.002 | 9,87 | 66.002 | 9,87 |
| Antonia Gorgoni | 65.336 | 9,77 | 65.336 | 9,77 |
| Assicurazioni Generali S.p.A. | 63.791 | 9,54 | 63.791 | 9,54 |
| Cerere S,R,L, Trieste | 63.735 | 9,53 | 63.735 | 9,53 |
| Miljan Todorović | 55.731 | 8,33 | 55.731 | 8,33 |
| Zagrebačka banka d.d. zbirni | 39.863 | 5,96 | 39.863 | 5,96 |
| Sigilfredo Montinari | 38.529 | 5,76 | 38.529 | 5,76 |
| Andrea Montinari | 38.515 | 5,76 | 38.515 | 5,76 |
| Dario Montinari | 28.526 | 4,27 | 38.526 | 5,76 |
| Giovanni Semeraro | 27.494 | 4,11 | 27.494 | 4,11 |
| Ostali dioničari (pojedinačno manje od 3%) | 181.227 | 27,10 | 171.227 | 25,6 |
| 668.749 | 100 | 668.749 | 100 |
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Zakonske rezerve | 109.504 | 97.038 |
| Rezerve za vlastite dionice | 16.830 | 16.830 |
| Rezerve za opće bankovne rizike | 5.104 | 5.104 |
| Neraspodjeljive rezerve | 131.439 | 118.972 |
| Kapitalni dobitak od kupoprodaje vlastitih dionica | 4.802 | 4.802 |
| Rezerve fer vrijednosti | (11.048) | (27.933) |
| Raspodjeljive rezerve | (6.247) | (23.131) |
| 125.192 | 95.841 |
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, dio neto dobiti Banke obvezno se prenosi u neraspodjeljive zakonske rezerve do trenutka kad ukupni iznos rezervi ne dosegne 5% dioničkog kapitala Banke ili statutom određenog većeg iznosa. Rezerve za opće bankovne rizike izdvojene su prema regulativi Hrvatske narodne banke iz neto dobiti ostvarene u 2006. godini. Rezerve za opće bankovne rizike mogu se alocirati po isteku razdoblja od tri uzastopne godine u kojima Banka ostvari rast izloženosti po stopi nižoj od 15% godišnje. Ostale rezerve mogu se raspodijeliti samo po odobrenju Glavne skupština dioničara.
Raspodjeljive i neraspodjeljive rezerve Banke utvrđene su i iskazane u ovim financijskim izvješćima u skladu s hrvatskim propisima i odlukama Hrvatske narodne banke.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Banka upravlja znatnim sredstvima u ime i za račun trećih osoba i stanovništva. Sredstva kojima se upravlja iskazuju se odvojeno od imovine Banke. Prihodi i rashodi od tih sredstava pripadaju trećim osobama te u redovnom poslovanju Banka nema nikakvih obveza u vezi s tim transakcijama. Za svoje usluge Banka zaračunava naknadu.
Sredstva i izvori po zajmovima u ime i za račun mogu se prikazati kako slijedi:
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Sredstva | ||
| Krediti stanovništvu | 20.382 | 22.168 |
| Krediti pravnim osobama | 1.151 | 28.486 |
| Novčana sredstva | 964 | 1.818 |
| Ukupno sredstva: | 22.497 | 52.472 |
| Izvori | ||
| Javni sektor | 8.237 | 36.898 |
| Pravne osobe | 3.250 | 4.382 |
| Financijske institucije | 11.010 | 11.192 |
| Ukupno izvori: | 22.497 | 52.472 |
Banka pruža usluge skrbništva nad vrijednosnim papirima. Tržišna vrijednost vlasničkih vrijednosnih papira primljenih u skrbništvo na dan 31. prosinca 2012. godine iznosi 322.555 tisuća kuna (2011.: 323.924 tisuće kuna).
Banka je tijekom 2012. godine ostvarila ukupno 1.010 tisuća kuna (2011.: 1.386 tisuće kuna) prihoda od naknada za upravljanje sredstvima u ime i za račun trećih osoba.
Na dan 31. prosinca 2012. i 2011. godine protiv Banke se vodi određeni broj sudskih sporova. Prema procjeni Uprave, za troškove koji bi mogli nastati po sudskim sporovima koji se vode protiv Banke izdvojena su rezerviranja u iznosu 250 tisuća kuna (2011.: 250 tisuća kuna).
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Ukupni iznosi preostalih garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih zajmova na kraju godine iznosio je:
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Preuzete obveze - neiskorišteni okvirni krediti po transakcijskim računima | 173.033 | 184.848 |
| Preuzete obveze - neiskorišteni krediti | 169.114 | 101.390 |
| Garancije | 66.774 | 80.426 |
| Devizni akreditivi | 16.420 | 23.182 |
| 425.341 | 389.846 |
Primarna uloga potencijalnih i preuzetih obveza je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi.
Buduća minimalna plaćanja za operativni najam su kako slijedi:
| 31. prosinca 2012. |
31. prosinca 2011. |
|
|---|---|---|
| Do 1 godine | 5.203 | 7.954 |
| Od 2 do 5 godina | 8.187 | 17.072 |
| Preko 5 godina | 2.839 | 3.610 |
| Ukupno | 16.229 | 28.636 |
Ugovori o najmu su obnovljivi na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Stranke se smatraju povezanima, ako jedna stranka ima sposobnost kontrole druge stranke ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Transakcije s povezanim strankama su dio redovnog poslovanja. Te transakcije se obavljaju po tržišnim uvjetima i uz primjenu tržišnih kamatnih stopa. Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je usmjerena na suštinu odnosa, a ne samo na pravni oblik.
Povezane osobe s Bankom uključuju Upravu Banke, Prokuriste Banke, članove Nadzornog odbora i s njima povezane osobe. Vrijednosti transakcija s povezanim strankama na kraju godine su sljedeće:
| Ključno rukovodstvo i s njima povezane osobe |
Nadzorni odbor | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | ||
| Zajmovi | |||||
| Stanje zajmova na početku godine | 2.839 | 2.656 | 9.078 | - | |
| Povećanje tijekom godine | 485 | 183 | 12.956 | 9.078 | |
| Stanje zajmova na kraju godine | 3.324 | 2.839 | 22.034 | 9.078 | |
| Ostvareni kamatni prihod | 160 | 181 | 890 | 151 | |
| Primljeni depoziti | |||||
| Stanje depozita na početku godine | 5.586 | 9.575 | 288 | 1.246 | |
| Povećanje / (smanjenje) tijekom godine | 1.008 | (3.989) | 1.906 | (958) | |
| Stanje depozita na kraju godine | 6.594 | 5.586 | 2.194 | 288 | |
| Ostvareni kamatni rashod | 265 | 239 | 51 | 2 | |
| Naknade managementu | |||||
| 2012. | 2011. | ||||
| Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja | 9.205 | 8.182 | |||
| Uprava se sastoji od 3 člana. | |||||
| Imovina | Obveze | ||||
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | ||
| POBA faktor d.o.o. | 31.803 | 4.977 | 30.240 | 524 | |
| Prihodi | Rashodi | ||||
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | ||
| 19 | 70 | 950 | 24 |
Ova bilješka prikazuje pojedinosti o izloženosti Banke financijskim rizicima i opisuje postupke koje koristi Uprava i poslovodstvo za kontrolu rizika.
Poslovne aktivnosti Banke izložene su različitima vrstama financijskih rizika, a navedene aktivnosti uključuju analizu, procjenu, prihvaćanje i upravljanje određenom razinom rizika ili kombinacijom rizika. Preuzimanje rizika temeljna je odlika financijskog poslovanja, a rizici su neizbježna posljedica takvog poslovanja. Cilj Banke je dakle postići primjerenu ravnotežu između rizika i povrata te maksimalno smanjiti potencijalne negativne učinke na financijsko poslovanje Banke.
Politike Banke za upravljanje rizicima osmišljene su na način da utvrđuju i analiziraju navedene rizike kako bi se postavila primjerena ograničenja i kontrole, te da prate rizike i pridržavanje ograničenja putem pouzdanih i ažurnih informacijskih sustava. Banka redovno pregledava svoje politike i sustave upravljanja rizicima kako bi se iskazale promjene na tržištima, proizvodima i najbolja praksa. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena čine kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik obuhvaća valutni rizik, kamatni rizik i rizik od promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira.
Integrirani sustav upravljanja rizicima izrađuje se na razini Banke uvođenjem politika i procedura te određivanjem limita za razine rizika koje su prihvatljive Banci. Limiti se primjenjuju se na sve vrste rizika. Izrađeni su modeli i metodologija upravljanja operativnim rizikom.
Banka je izložena kreditnom riziku, koji se može definirati kao rizik prilikom kojeg stranka nepodmirenjem obveza može uzrokovati financijski gubitak za Banku. Značajne promjene u gospodarstvu ili u statusu određenog industrijskog segmenta koji predstavlja koncentraciju kreditnog rizika u portfelju Banke mogle bi dovesti do gubitaka za koje nisu napravljena rezerviranja na dan izvješćivanja. Uprava stoga vrlo oprezno upravlja izloženošću kreditnom riziku. Izloženost kreditnom riziku prvenstveno nastaje na temelju kredita i predujmova, dužničkih i ostalih vrijednosnica. Kreditni rizik također postoji u izvanbilančnim financijskim aranžmanima kao što su preuzete obveze za kredite i druga izdana jamstva. Upravljanje kreditnim rizikom i kontrola rizika centralizirani su u okviru Službe za upravljanje rizicima.
Kreditnim rizikom upravlja se sukladno politikama, procedurama i ostalim internim aktima Banke. Banka je definirala Kreditnu politiku kao skup mjera za alokaciju kreditnih sredstava tražiteljima kredita, s ciljem dobrog i zdravog upravljanja kreditnim rizicima, uz osiguravanje jedinstvenih kreditnih načela i ciljeva kao općeg pravila i pouzdane smjernice za svaku kreditnu odluku. Kreditna politika određuje pravac i smjer razmišljanja pri obavljanju kreditnih poslova, u slučaju da kreditni prijedlog odstupa od kreditne politike konačnu odluku o kreditnom prijedlogu donosi Uprava banke.
Kreditna politika određuje strukturu plasmana u određenom razdoblju. Plasmani se strukturiraju po komitentima i grupama komitenata, po proizvodima i grupama proizvoda, te po sektorima i granama djelatnosti. Također, politikom su definirani limiti pojedinih plasmana u skladu s odrednicama Hrvatske narodne banke. Obzirom da se u odobravanju kredita provodi princip "dva para očiju" nije moguće da netko samostalno odobri kredit mimo propisanih procedura
U okviru kreditne politike definirane su i prezentirane politike i procedure u kreditiranju pravnih osoba i građana. Kreditni rizik se kontinuirano prati i izvješćuje kako bi se postigla pravovremena identifikacija umanjenja vrijednosti u kreditnom portfelju. Banka primjenjuje razborite metode i modele u procesu procjene kreditnog rizika.
Sukladno propisima Hrvatske narodne banke plasmani se klasificiraju u tri osnovne skupine:
Unutar svake skupine mogu se, a unutar djelomično nadoknadivih plasmana i trebaju, klasificirati u podskupine rizičnosti.
Za raspoređivanje plasmana primjenjuju se kriteriji propisani Odlukom Hrvatske narodne banke i internom odlukom Banke. Kod raspoređivanja Banka uzima u obzir kreditnu sposobnost dužnika, urednost plaćanja i kvalitetu primljenih instrumenata osiguranja vraćanja kredita, garancija i drugih plasmana.
Banka tromjesečno procjenjuje rizičnost svih plasmana. Na temelju procijenjene rizičnosti i stupnjeva rizika propisanih Odlukom o internom sustavu raspoređivanja plasmana utvrđuju se potrebni ispravci za identificirana umanjenja vrijednosti za svakog pojedinačnog dužnika, odnosno vrstu plasmana. Konačnu Odluku o iznosu potrebnih ispravaka za osiguranje od identificiranih potencijalnih gubitaka donosi Uprava Banke.
Likvidnosni rizik pojavljuje se u financiranju aktivnosti Banke i u upravljanju pozicijama. Obuhvaća rizik nemogućnosti financiranja imovine u odgovarajućim dospijećima i kamatama, te rizik nemogućnosti likvidacije imovine po prihvatljivoj cijeni i uz odgovarajući vremenski rok.
Banka ima pristup raznim izvorima financiranja. Sredstva se prikupljaju putem velikog broja instrumenata uključujući različite vrste depozita, uzetih zajmova, zavisnih obveza uključujući depozite, zajmove i vlasničku glavnicu. Banka kontinuirano prati rizik likvidnosti utvrđivanjem i nadziranjem promjena u financiranju, a u svrhu postizanja poslovnih ciljeva koji su postavljeni u skladu s cjelokupnom poslovnom strategijom Banke. Nadalje, Banka posjeduje portfelj likvidne imovine za potrebe upravljanja likvidnosnim rizikom.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Banka prilagođava svoje poslovne aktivnosti vezane uz likvidnosni rizik, a u skladu sa zakonskim odredbama i internim politikama za održavanje rezervi likvidnosti, usklađenosti aktive i pasive, provođenja kontrole propisanih eksternih i internih imita i ciljanim pokazateljima likvidnosti te planovima za nepredviđene događaje. Riznica svakodnevno upravlja rezervama likvidnosti te vodi računa o uspješnom ispunjenju svih potreba klijenata.
Pokazatelji koncentracije pokazuju koncentraciju depozita (udio 20 najvećih deponenata fizičkih i pravnih osoba u ukupnim depozitima) o čijem stanju se redovito izvješćuje Uprava Banke u sklopu mjesečnog izvješća.
Uz navedene propisane zahtjeve regulatora, Banka je obvezna pratiti i strukturne pokazatelje razine likvidnosnog rizika i pokazatelja koncentracije, koji su propisani internim aktima Banke.
Strukturni pokazatelji razine likvidnosnog rizika pokazuju odnose određenih stavki imovine i obveza poput: omjer ukupnih danih kredita i ukupnih primljenih depozita, omjer ukupnih danih kredita i ukupne imovine, omjer likvidne imovine i ukupno primljenih depozita, omjer ukupno primljenih kredita i ukupnih obveza.
Većina instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost instrumenata. Tržišni rizici predstavljaju potencijalne učinke koje vanjski utjecaji imaju na vrijednost imovine, obveza i izvanbilančne pozicije Banke. Pod promjenom tržišnih cijena podrazumijevaju se: promjene kamatnih stopa, tečajeva, cijena financijskih instrumenata, indeksa ili ostalih tržišnih faktora koji utječu na vrijednost financijskih instrumenata. Instrumenti su priznani po fer vrijednosti i sve promjene na tržištu izravno utječu na revalorizacijske rezerve. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovorom na promjene uvjeta na tržištu.
Limiti se određuju prema potrebama i strategiji Banke, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika. Izloženost tržišnom riziku službeno se provodi sukladno limitima koje odobrava Uprava, a utvrđuje se barem jednom godišnje.
Upravi Banke i višem managementu, dnevno se dostavljaju osnovni podaci o stanju kunske i devizne likvidnosti Banke s naglaskom na najznačajnije promjene u trendu kretanja kamatnih stopa i deviznog tečaja. Upravi Banke se dostavljaju i tjedna izvješća od strane Sektora riznice s podacima o izloženosti valutnom riziku. Također, Služba za upravljanje rizicima dostavlja Upravi Banke mjesečno izvješće o ukupnoj izloženosti valutnom riziku.
U sklopu upravljanja tržišnim rizikom, Banka poduzima razne strategije zaštite od rizika. Banka pirmjenjuje "value-at-risk" metodologiju (VAR) na otvorenu deviznu poziciju u svrhu procjene maksimalnog iznosa očekivanih gubitaka, na temelju određenog broja pretpostavki za razne promjene u tržišnim uvjetima. Metodologija određuje "maksimalni" iznos kojeg Banka može izgubiti uz interval pouzdanosti od 99% na bazi 260 dana , uz naglasak da navedeni pristup ne spriječava nastanak gubitaka izvan navedenih granica u slučaju značajnijih tržišnih kretanja.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Banka upravlja rizikom promjene tečaja odgovarajuće strane valute na financijski položaj i novčane tijekove. Valutni rizik prati se na razini ukupne bilance, a prema zakonskim odredbama vezanim uz otvorenu deviznu poziciju te prema internim limitima na dnevnoj osnovi.
Kretanje devizne pozicije Banke prati se dnevno temeljem izvješća o otvorenim deviznim pozicijama prema zahtjevima HNB-a. Za potrebe analize izloženosti valutnom riziku, Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima redovito priprema izvješća za Upravu.
Otvorenost ukupne devizne pozicije valutnom riziku Banka održava u postotcima propisanim od strane Hrvatske narodne banke. Navedeni postotak ne smije prelaziti iznos koji čini 30% jamstvenog kapitala Banke.
Rizik kamatnih stopa predstavlja osjetljivost financijskog položaja Banke na kretanja kamatnih stopa. Rizik kamatnih stopa pojavljuje se u slučaju neusklađenosti ili nesrazmjera u iznosima imovine, obveza i izvanbilančnih instrumenata koji dospijevaju ili im se cijena mijenja u danom razdoblju.
Operacije Banke su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna aktiva i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u različitim iznosima. U slučaju varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze Banke podložni su i baznom riziku koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Aktivnosti vezane uz upravljanje rizikom aktive i pasive obavljaju se u kontekstu osjetljivosti Banke na promjene kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku prati se i mjeri kroz analizu raskoraka u osjetljivosti na promjene kamatnih stopa, neto prihodom od kamata i ekonomskom vrijednošću kapitala. U slučaju kada su kamatne stope na tržištu u skladu s poslovnom strategijom Banke, aktivnosti vezane za upravljanje rizikom usmjerene su k optimiziranju neto prihoda od kamata i ekonomske vrijednosti kapitala.
Upravljanje rizikom kamatne stope provodi se putem izvješća o kamatnom gapu u kojem se od strane Uprave odobravaju interno prihvaćeni limiti za pojedine vremenske intervale. Uprava Banke i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom provodi kontrolu i nadzor kamatnog rizika uz sudjelovanje svih organizacijskih jedinica koje operativno primjenjuju propisane kamatne stope.
Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira jest rizik fluktuacije tržišnih cijena vlasničkih vrijednosnica koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih izvedenih financijskih instrumenata. Primarna izloženost riziku promjene cijena vlasničkih vrijednosnih papira proizlazi iz vlasničkih vrijednosnica koje se vode po fer vrijednosti u portfelju raspoloživom za prodaju.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Banka se služi derivatnom financijskom imovinom i obvezama prije svega kako bi ispunila potrebe i uvjete klijenata. Derivatna financijska imovina i obveze kojima se koristi Banka sastoje se od jednosmjerne valutne klauzule.
Operativni rizik je rizik gubitka koji nastaje zbog pogrešaka, prekršaja, prekida ili šteta uzrokovanih internim procesima, osobama, sustavima ili eksterno uzrokovanim događajima. Navedena definicija obuhvaća pravni rizik, ali ne i strateški rizik odnosno reputacijski rizik.
Upravljanje operativnim rizikom je u domeni Direkcije za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima (Direkcija). Ciljevi Direkcije su prikupljanje podataka, izrada izvješća i analiza postojećih i potencijalnih događaja operativnih rizika i uzroka operativnog rizika u banci, te osiguravanje podataka na osnovu kojih je moguće efikasno upravljati operativnim rizikom u Banci.
Događaji operativnog rizika sakupljaju se u jedinstvenu bazu podataka o operativnom riziku korištenjem web aplikacije.
Prema Basel II smjernicama i direktivama Europske unije postoje 3 metode mjerenja operativnog rizika, a to su:
Banka se odlučila za primjenu pristupa osnovnog pokazatelja ( BIA ).
U cilju aktivnog upravljanju operativnim rizikom i osiguravanje neovisnog nadzora i analize operativnog rizika, Direkcija prati izloženost operativnom riziku prema definiranim internim aktima i standardima, prikuplja podatke vezano uz operativni rizik (događaji operativnog rizika, ključni pokazatelji rizika, analize osjetljivosti), daje prijedloge smanjenja i/ili izbjegavanja operativnog rizika, prati i izvještava o rizičnom profile Banke sa aspekta operativnih rizika, sudjeluje pri implementaciji novih proizvoda i značajnih poslovnih promjena, obavlja edukaciju o operativnom riziku te redovito izvještava Upravu Banke, Komisiju za upravljanje operativnim rizicima i više rukovodstvo Banke o izloženostima Banke operativnom riziku.
Ciljevi i osnovna načela preuzimanja i upravljanja operativnim rizikom te sklonost Banke za preuzimanje operativnog rizika su propisani Politikom upravljanja operativnim rizikom I ostalim internim aktima.
U cilju zaštite od operativnog rizika Banka je izradila mapu rizika i uspostavila sustav praćenja operativnog rizika. S obzirom na prirodu operativnog rizika, kontrola se provodi usporedbom gubitaka sa utvrđenom ocjenom rizika. Ocjena rizika je definirana internom metodologijom ili kroz gubitke od operativnog rizika. Na kontinuiranoj osnovi se prate ključni pokazatelji rizika.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Fer vrijednost predstavlja iznos po kojem se imovina može razmijeniti ili podmiriti neka obveza trgovanjem između obaviještenih stranaka po tržišnim uvjetima.
Zajmovi i predujmovi klijentima te imovina koja se drži do dospijeća se vrednuje po amortiziranom trošku umanjenom za smanjenje vrijednosti.
Slijedeće pretpostavke su uzete u obzir pri procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata:
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost, razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti primjetljivih pokazatelja fer vrijednosti:
| 2012. | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Imovina raspoloživa za prodaju | ||||
| Vlasničke vrijednosnice | 74.936 | - | 27.429 | 102.365 |
| Dužničke vrijednosnice | 238.228 | - | - | 238.228 |
| Ukupno | 313.164 | - | 27.429 | 340.593 |
U razini 3 se nalaze vrijednosni papiri društava HROK d.o.o., Središnje klirinško depozitarno društvo, Tržište novca d.d., Zagrebačka burza d.d., S.W.I.F.T Belgium, Centralna depozitarna agencija ad Podgorica i Atlasmont banka a.d Podgorica koji se vrednuju prema trošku nabave.
| 2011. | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Imovina raspoloživa za prodaju | ||||
| Vlasničke vrijednosnice | 65.872 | - | 27.338 | 93.210 |
| Dužničke vrijednosnice | 191.210 | - | 9.538 | 200.748 |
| Ukupno | 257.082 | - | 36.876 | 293.958 |
U razini 3 se nalaze vrijednosni papiri društava HROK d.o.o., Središnje klirinško depozitarno društvo, Tržište novca d.d., Zagrebačka burza d.d., S.W.I.F.T Belgium, Centralna depozitarna agencija ad Podgorica i Atlasmont banka a.d Podgorica koji se vrednuju prema trošku nabave, a komercijalni zapisi Instituta građevinarstva Hrvatske d.d., Petrokemija d.d. i Žito d.o.o. se vrednuju po amortiziranom trošku, budući da se istima aktivno ne trguje na organiziranim tržištima.
Tijekom razdoblja nije bilo reklasifikacije iz 1. u 2. razinu ili obrnuto.
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Sljedeće tabele prikazuju osjetljivost Banke na rizik kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2012. godine i 2011. godine koja se temelji na poznatim datumima promjene cijena imovine i obveza na koje se primjenjuju nepromjenjive i promjenjive stope, te pretpostavljenih datuma promjena cijena ostalih stavki.
| Na dan 31. prosinca 2012. godine |
Do 1 mjeseca |
Od 1 do 3 mjeseca |
Od 3 mj. do 1 godine |
Preko 1 godine |
Beskamatno | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
- | - | - | - | 388.628 | 388.628 |
| banke | - | - | - | - | 211.836 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 147.030 | - | - | 18.925 | 244 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa |
1.452.681 | 66.152 | 171.652 | 67.901 | 14.259 | 1.772.645 |
| za prodaju Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
132.055 - |
3.122 - |
44.506 - |
156.901 27.416 |
4.009 65 |
340.593 27.481 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 31.787 | 31.787 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 94.513 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 6.619 | 6.619 |
| Ostala imovina | - | - | - | - | 13.141 | 13.141 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.731.766 | 69.274 | 216.158 | 271.143 | 769.871 | 3.058.212 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 147.004 | - | - | - | 82 | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 1.553.236 | 202.391 | 406.979 | 6.287 | 30.241 | 2.199.134 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 27.976 | 12.758 | 102.332 | 65.090 | 513 | 208.669 |
| Ostale obveze Rezerviranja za potencijalne |
- | - | - | - | 28.392 | 28.392 |
| obveze i troškove | - | - | - | - | 4.826 | 4.826 |
| Izdani hibridni instrumenti | - | - | - | 75.456 | 1.895 | 77.351 |
| Ukupno obveze | 1.728.216 | 215.149 | 509.311 | 146.833 | 65.949 | 2.665.458 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 125.192 | 125.192 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 8.129 | 8.129 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.754 | 392.754 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.728.216 | 215.149 | 509.311 | 146.833 | 458.703 | 3.058.212 |
| Neto kamatna izloženost | 3.550 | (145.875) | (293.153) | 124.310 | 311.168 | - |
Podravska banka d.d. 56
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Na dan 31. prosinca 2011. godine | Do 1 mjeseca |
Od 1 do 3 mjeseca |
Od 3 mj. do 1 godine |
Preko 1 godine |
Beskamatno | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
- | - | - | - | 188.604 | 188.604 |
| banke | - | 102.525 | 79.428 | 28.397 | - | 210.350 |
| Plasmani kod drugih banaka | 156.527 | - | - | 19.600 | 101 | 176.228 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
1.558.029 1.504 |
173.367 6.659 |
64.297 17.147 |
81.901 170.831 |
16.027 97.817 |
1.893.621 293.958 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
- | - | - | 27.691 | 65 | 27.756 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 3.570 | 3.570 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 20.696 | 20.696 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 72.799 | 72.799 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 9.700 | 9.700 |
| Ostala imovina | - | - | - | - | 14.468 | 14.468 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.716.060 | 282.551 | 160.872 | 328.420 | 423.847 | 2.911.750 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 126.026 | 24.990 | - | - | 90 | 151.106 |
| Obveze prema klijentima | 1.436.194 | 181.221 | 432.903 | 72.664 | 27.602 | 2.150.584 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 41.990 | 18.041 | 16.639 | 57.160 | 646 | 134.476 |
| Ostale obveze Rezerviranja za potencijalne obveze |
- | - | - | - | 26.192 | 26.192 |
| i troškove | - | - | - | - | 4.457 | 4.457 |
| Izdani hibridni instrumenti | - | - | - | 75.304 | 1.891 | 77.195 |
| Ukupno obveze | 1.604.210 | 224.252 | 449.542 | 205.128 | 60.878 | 2.544.010 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 95.841 | 95.841 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 12.466 | 12.466 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 367.740 | 367.740 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.604.210 | 224.252 | 449.542 | 205.128 | 428.618 | 2.911.750 |
| Neto kamatna izloženost | 111.850 | 58.299 | (288.670) | 123.292 | (4.771) | - |
Ponderirane efektivne kamatne stope na dane kredite klijentima u 2012. godini bile su 8,62% (u 2011. godini 9,27%).
Ponderirane efektivne kamatne stope na depozite primljene od klijenata tijekom 2012. godine, bile su 3,13% (u 2011. godini 3,08%).
Tablica u privitku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenljivu kamatu na promjene kamatnih stopa. Pretpostavke rasta uzete su od zabilježenog rasta ili pada kamatne stope tijekom 2012. i 2011. godine. Promjena kamatnih stopa ima direktan utjecaj na neto kamatne prihode. Ukoliko se primjene isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni rashod u istom iznosu.
| Pretpostavljeni rast kamatne stope |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2012. godine |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2011. godine |
|
|---|---|---|---|
| Imovina | 5% | 5.949 | 6.953 |
| Obveze | 5% | (1.804) | (1.834) |
| Utjecaj na neto kamatne prihode | 4.145 | 5.119 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Banka upravlja valutnim rizikom kroz niz mjera, uključujući i valutnu klauzulu, koja ima isti efekt kao denominiranje imovine u kunama u druge valute.
| Na dan 31. prosinca 2012. godine |
EUR | USD | Ostale valute |
Ukupno strane valute |
Kune | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
121.259 | 8.350 | 61.105 | 190.714 | 197.914 | 388.628 |
| banke | 21.347 | 4.925 | - | 26.272 | 185.564 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 55.306 | 4.966 | - | 60.272 | 105.927 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
1.017.979 201.496 |
9.799 24.025 |
7 22.439 |
1.027.785 247.960 |
744.860 92.633 |
1.772.645 340.593 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća |
- | - | - | - | 27.481 | 27.481 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 31.787 | 31.787 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 94.513 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 6.619 | 6.619 |
| Ostala imovina | 153 | 1 | 1 | 155 | 12.986 | 13.141 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.417.540 | 52.066 | 83.552 | 1.553.158 | 1.505.054 | 3.058.212 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 77.379 | 14.714 | 49.965 | 142.058 | 5.028 | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 1.191.855 | 35.481 | 27.437 | 1.254.773 | 944.361 | 2.199.134 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 56.721 | - | - | 56.721 | 151.948 | 208.669 |
| Ostale obveze Rezerviranja za potencijalne |
359 | 18 | 18 | 395 | 27.997 | 28.392 |
| obveze i troškove | - | - | - | - | 4.826 | 4.826 |
| Izdani hibridni instrumenti | 77.351 | - | - | 77.351 | - | 77.351 |
| Ukupno obveze | 1.403.665 | 50.213 | 77.420 | 1.531.298 | 1.134.160 | 2.665.458 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 125.192 | 125.192 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 8.129 | 8.129 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.754 | 392.754 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.403.665 | 50.213 | 77.420 | 1.531.298 | 1.526.914 | 3.058.212 |
| Neto tečajna izloženost | 13.875 | 1.853 | 6.132 | 21.860 | (21.860) | - |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| EUR | USD | Ostale valute |
Ukupno strane valute |
Kune | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2011. godine | ||||||
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka | 25.864 | 28.762 | 14.164 | 68.790 | 119.814 | 188.604 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke | 21.914 | 5.244 | - | 27.158 | 183.192 | 210.350 |
| Plasmani kod drugih banaka | 144.588 | 5.038 | - | 149.626 | 26.602 | 176.228 |
| Zajmovi klijentima | 1.059.876 | 9.943 | 283 | 1.070.102 | 823.519 | 1.893.621 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 190.741 | 6.193 | 12.483 | 209.417 | 84.541 | 293.958 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | - | - | - | - | 27.756 | 27.756 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 3.570 | 3.570 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 20.696 | 20.696 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 72.799 | 72.799 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | - | - | 9.700 | 9.700 |
| Ostala imovina | 93 | - | - | 93 | 14.375 | 14.468 |
| UKUPNO IMOVINA | 1.443.076 | 55.180 | 26.930 | 1.525.186 | 1.386.564 | 2.911.750 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 103.085 | 17.512 | - | 120.597 | 30.509 | 151.106 |
| Obveze prema klijentima | 1.210.891 | 39.311 | 23.084 | 1.273.286 | 877.298 | 2.150.584 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 52.716 | - | - | 52.716 | 81.760 | 134.476 |
| Ostale obveze | 1.405 | 804 | 18 | 2.227 | 23.965 | 26.192 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i | ||||||
| troškove | - | - | - | - | 4.457 | 4.457 |
| Izdani hibridni instrumenti | 77.195 | - | - | 77.195 | - | 77.195 |
| Ukupno obveze | 1.445.292 | 57.627 | 23.102 | 1.526.021 | 1.017.989 | 2.544.010 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 95.841 | 95.841 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 12.466 | 12.466 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 367.740 | 367.740 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | 1.445.292 | 57.627 | 23.102 | 1.526.021 | 1.385.729 | 2.911.750 |
| Neto tečajna izloženost | (2.216) | (2.447) | 3.828 | (835) | 835 | - |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više, odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobitka i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovni za 2012. godinu, odnosno prihodovni za 2012. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobitka i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.
| Valuta na dan 31. prosinca 2012. godine |
Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
|---|---|---|---|---|
| Imovina Banke | Obveze Banke | Neto | ||
| Imovina | 2,00% | 31.063 | - | - |
| Obveze | 2,00% | - | 30.626 | - |
| Neto imovina / (obveze) |
437 | |||
| Valuta na dan 31. prosinca 2011. godine |
Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
Utjecaj na račun dobitka i gubitka |
| Imovina Banke | Obveze Banke | Neto | ||
| Imovina | 2,00% | 30.504 | - | - |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Od 3 mj. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2012. | Do 1 | Od 1 do 3 | do 1 | Od 1 do 3 | Preko 3 | |
| godine | mjeseca | mjeseca | godine | god. | god. | Ukupno |
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka | 388.628 | - | - | - | - | 388.628 |
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke |
- | 98.659 | 88.264 | 20.092 | 4.821 | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 109.881 | 18.864 | 4.947 | 23.318 | 9.189 | 166.199 |
| Zajmovi klijentima | 350.355 | 197.085 | 642.691 | 219.293 | 363.221 | 1.772.645 |
| Financijska imovina raspoloživa za | ||||||
| prodaju | 133.141 | 4.807 | 45.744 | 91.679 | 65.222 | 340.593 |
| Financijska imovina koja se drži do | ||||||
| dospijeća | - | - | 65 | 27.416 | - | 27.481 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 4.770 | 4.770 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 31.787 | 31.787 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 94.513 | 94.513 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | 6.619 | - | - | 6.619 |
| Ostala imovina | 6.293 | - | 6.848 | - | - | 13.141 |
| UKUPNO IMOVINA | 988.298 | 319.415 | 795.178 | 381.798 | 573.523 | 3.058.212 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 132.769 | 14.317 | - | - | - | 147.086 |
| Obveze prema klijentima | 876.597 | 330.507 | 870.655 | 103.682 | 17.693 | 2.199.134 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 28.489 | 12.758 | 102.332 | 27.833 | 37.257 | 208.669 |
| Ostale obveze | 23.709 | 254 | 250 | - | 4.179 | 28.392 |
| Rezerviranja za potencijalne | ||||||
| obveze i troškove | 2.551 | 168 | 1.822 | 110 | 175 | 4.826 |
| Izdani hibridni instrumenti | - | 1.895 | - | - | 75.456 | 77.351 |
| Ukupno obveze | 1.064.115 | 359.899 | 975.059 | 131.625 | 134.760 | 2.665.458 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| - | - | - | - | |||
| Premija na izdane dionice | 3.015 | 3.015 | ||||
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 125.192 | 125.192 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 8.129 | 8.129 |
| Ukupno dionički kapital | - | - | - | - | 392.754 | 392.754 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI | ||||||
| KAPITAL | 1.064.115 | 359.899 | 975.059 | 131.625 | 527.514 | 3.058.212 |
| Neto likvidonosna pozicija | (75.817) | (40.484) | (179.881) | 250.173 | 46.009 | - |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Od 3 mj. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2011. | Do 1 | Od 1 do 3 | do 1 | Od 1 do 3 | Preko 3 | |
| godine | mjeseca | mjeseca | godine | god. | god. | Ukupno |
| IMOVINA | ||||||
| Gotovina i računi kod banaka Sredstva kod Hrvatske narodne |
188.604 | - | - | - | - | 188.604 |
| banke | - | 102.525 | 79.428 | 23.846 | 4.551 | 210.350 |
| Plasmani kod drugih banaka | 156.628 | - | - | 19.600 | - | 176.228 |
| Zajmovi klijentima | 257.952 | 347.735 | 563.856 | 329.388 | 394.690 | 1.893.621 |
| Financijska imovina raspoloživa | ||||||
| za prodaju | 95.611 | 8.161 | 19.355 | 53.626 | 117.205 | 293.958 |
| Financijska imovina koja se drži | ||||||
| do dospijeća | - | - | 65 | - | 27.691 | 27.756 |
| Ulaganja u podružnice | - | - | - | - | 3.570 | 3.570 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | - | 20.696 | 20.696 |
| Nekretnine i oprema | - | - | - | - | 72.799 | 72.799 |
| Odgođena porezna imovina | - | - | 9.700 | - | - | 9.700 |
| Ostala imovina | 4.970 | 67 | 9.431 | - | - | 14.468 |
| UKUPNO IMOVINA | 703.765 | 458.488 | 681.835 | 426.460 | 641.202 | 2.911.750 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | ||||||
| Obveze | ||||||
| Obveze prema bankama | 126.116 | 24.990 | - | - | - | 151.106 |
| Obveze prema klijentima | 871.099 | 298.559 | 806.827 | 154.168 | 19.931 | 2.150.584 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 42.636 | 18.041 | 16.639 | 27.225 | 29.935 | 134.476 |
| Ostale obveze | 22.512 | 492 | 112 | - | 3.076 | 26.192 |
| Rezerviranja za potencijalne | ||||||
| obveze i troškove | 2.391 | 246 | 1.560 | 251 | 9 | 4.457 |
| Izdani hibridni instrumenti | - | 1.891 | - | - | 75.304 | 77.195 |
| Ukupno obveze | 1.064.754 | 344.219 | 825.138 | 181.644 | 128.255 | 2.544.010 |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | - | - | - | - | 267.500 | 267.500 |
| Premija na izdane dionice | - | - | - | - | 3.015 | 3.015 |
| Trezorske dionice | - | - | - | - | (11.082) | (11.082) |
| Ostale rezerve | - | - | - | - | 95.841 | 95.841 |
| Dobit tekuće godine | - | - | - | - | 12.466 | 12.466 |
| Ukupno dionički kapital | - - |
- - |
- - |
- - |
367.740 | 367.740 |
| UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL |
1.064.754 | 344.219 | 825.138 | 181.644 | 495.995 | 2.911.750 |
| Neto likvidonosna pozicija | (360.989) | 114.269 | (143.303) | 244.816 | 145.207 | - |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Rezerve na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bruto | pojedinačnoj | Rezerve na | Neto | |
| Na dan 31. prosinca 2012. godine | plasmani | osnovi | skupnoj osnovi | plasmani |
| A. Bilančna izloženost | ||||
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke | 211.836 | - | - | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | 166.799 | (600) | - | 166.199 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | 344.892 | (4.299) | - | 340.593 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | 27.481 | - | - | 27.481 |
| Zajmovi klijentima | ||||
| - potpuno nadoknadivi | 1.610.068 | - | (22.040) | 1.588.028 |
| - djelomično nadoknadivi | 216.559 | (31.942) | - | 184.617 |
| - potpuno nenadoknadivi | 111.003 | (111.003) | - | - |
| Ukupno bilančna izloženost | 2.688.638 | (147.844) | (22.040) | 2.518.754 |
| B. Izvanbilančna izloženost | ||||
| Klijenti | ||||
| - potpuno nadoknadivi | 424.739 | - | (4.150) | 420.589 |
| - djelomično nadoknadivi | 251 | (75) | - | 176 |
| - potpuno nenadoknadivi | 351 | (351) | - | - |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 425.341 | (426) | (4.150) | 420.765 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 3.113.979 | (148.270) | (26.190) | 2.939.519 |
| Rezerve na | ||||
| Bruto | pojedinačnoj | Rezerve na | Neto | |
| Na dan 31. prosinca 2011. godine | plasmani | osnovi | skupnoj osnovi | plasmani |
| A. Bilančna izloženost | ||||
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke | 210.350 | 210.350 | ||
| Plasmani kod drugih banaka | 176.828 | (600) | - | 176.228 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | 295.184 | (1.226) | - | 293.958 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | 27.756 | - | 27.756 | |
| Zajmovi klijentima | ||||
| - potpuno nadoknadivi | 1.842.431 | - | (20.540) | 1.821.891 |
| - djelomično nadoknadivi | 105.318 | (33.588) | - | 71.730 |
| - potpuno nenadoknadivi | 111.924 | (111.924) | - | - |
| Ukupno bilančna izloženost | 2.769.791 | (147.338) | (20.540) | 2.601.913 |
| B. Izvanbilančna izloženost | ||||
| Klijenti | ||||
| - potpuno nadoknadivi | 389.203 | - | (3.750) | 385.453 |
| - djelomično nadoknadivi | 269 | (83) | - | 186 |
| - potpuno nenadoknadivi | 374 | (374) | - | - |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 389.846 | (457) | (3.750) | 385.639 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 3.159.637 | (147.795) | (24.290) | 2.987.552 |
Podravska banka d.d. 64
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene dospjele i nedospjele glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene i nedospjele kamate te ostale prihode vezane uz glavnicu. Ostala dospjela potraživanja upravo iskazuju nenaplaćene i nedospjele kamate te otpisana potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku. Ukupan iznos pojedinačnog plasmana razvrstan je u raspon dospjelosti najstarijeg nenaplaćenog djela plasmana bez obzira radi li se o glavnici ili kamati.
| Na dan 31. prosinca 2012. godine |
Dospjelo do 30 dana |
Dospjelo 31 - 90 dana |
Dospjelo 91 – 180 dana |
Dospjelo 181– 365 dana |
Dospjelo 1 do 2 godine |
Dospjelo 2 do 3 godine |
Dospjelo preko 3 godine |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plasmani kod drugih banaka |
- | - | - | - | - | - | 600 |
| Zajmovi klijentima | |||||||
| građani | 17.451 | 37.323 | 11.174 | 7.789 | 6.974 | 6.471 | 49.900 |
| poduzeća javni sektor i ostali |
8.805 | 60.762 | 54.280 | 56.154 | 25.561 | 11.953 | 85.109 |
| sektori | 6.853 | - | - | 1 | 202 | 2 | 377 |
| Ostala dospjela potraživanja |
33 | 6 | 3 | 4 | 135 | - | 10.373 |
| Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja |
33.142 | 98.091 | 65.457 | 63.948 | 32.872 | 18.426 | 146.359 |
| Na dan 31. prosinca 2011. godine |
Dospjelo do 30 dana |
Dospjelo 31 - 90 dana |
Dospjelo 91 – 180 dana |
Dospjelo 181– 365 dana |
Dospjelo 1 do 2 godine |
Dospjelo 2 do 3 godine |
Dospjelo preko 3 godine |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plasmani kod drugih | |||||||
| banaka | 183 | - | - | - | - | - | 600 |
| Zajmovi klijentima | |||||||
| građani | 23.574 | 41.872 | 9.802 | 13.286 | 8.994 | 9.005 | 45.039 |
| poduzeća | 21.765 | 60.324 | 7.620 | 6.006 | 15.218 | 17.838 | 76.413 |
| javni sektor i ostali | |||||||
| sektori | 68 | 7.089 | 195 | 14 | 2 | 1 | 509 |
| Ostala dospjela | |||||||
| potraživanja | 1.718 | 509 | 109 | 42 | - | 158 | 14.667 |
| Ukupno dospjela nenaplaćena |
|||||||
| potraživanja | 47.308 | 109.794 | 17.726 | 19.348 | 24.214 | 27.002 | 137.228 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
| Na dan 31. prosinca 2012. godine | Depozit | Stambena hipoteka |
Poslovna hipoteka |
Ostali instrumenti |
Bez instrumenata |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne |
|||||
| banke | - | - | - | - | 211.836 |
| Plasmani kod drugih banaka | - | - | - | - | 166.199 |
| Zajmovi klijentima | 35.871 | 127.420 | 141.787 | 9.863 | 1.457.704 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | - | - | - | - | 340.593 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | - | - | - | - | 27.481 |
| Ukupno bilančna izloženost | 35.871 | 127.420 | 141.787 | 9.863 | 2.203.813 |
| B. Izvanbilančna izloženost | |||||
| Klijenti | 5.742 | 5.409 | 338 | - | 413.852 |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 5.742 | 5.409 | 338 | - | 413.852 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 41.613 | 132.829 | 142.125 | 9.863 | 2.617.665 |
| Fer vrijednost instrumenata osiguranja |
166.036 | 213.188 | |||
| Na dan 31. prosinca 2011. godine | Depozit | Stambena hipoteka |
Poslovna hipoteka |
Ostali instrumenti |
Bez instrumenata |
| A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne |
|||||
| banke | - | - | - | - | 210.350 |
| Plasmani kod drugih banaka | - | - | - | - | 176.228 |
| Zajmovi klijentima | 54.650 | 159.560 | 191.179 | 18.864 | 1.469.368 |
| Imovina raspoloživa za prodaju | - | - | - | - | 293.958 |
| Imovina koja se drži do dospijeća | - | - | - | - | 27.756 |
| Ukupno bilančna izloženost | 54.650 | 159.560 | 191.179 | 18.864 | 2.177.660 |
| B. Izvanbilančna izloženost | |||||
| Klijenti | 3.077 | 3.470 | 5.312 | 420 | 377.567 |
| Ukupno izvanbilančna izloženost | 3.077 | 3.470 | 5.312 | 420 | 377.567 |
| UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) | 57.727 | 163.030 | 196.491 | 19.284 | 2.555.227 |
| Fer vrijednost instrumenata osiguranja |
203.789 | 294.737 |
d) Udio rezervacija u zajmovima klijentima
| 2012. | 2011. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zajmovi klijentima (%) |
Udio rezervacija u zajmovima (%) |
Zajmovi klijentima (%) |
Udio rezervacija u zajmovima (%) |
||
| Potpuno nadoknadivi | 83,1 | 1,4 | 89,5 | 1,1 | |
| Djelomično nadoknadivi | 11,2 | 14,7 | 5,1 | 31,9 | |
| Potpuno nenadoknadivi | 5,7 | 100 | 5,4 | 100 | |
| Ukupno | 100 | 100 |
(Svi iznosi izraženi u tisućama kuna)
Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata obuhvaća osjetljivost portfelja vrijednosnica raspoloživih za prodaju na promjenu cijena na tržištu s efektima na račun dobitka i gubitka kao i na revalorizacijske rezerve u kapitalu Banke.
| Pretpostavljena promjena cijene |
Utjecaj rasta cijene na revalorizacijske rezerve |
|
|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2012. godine | 3% | 10.218 |
| Na dan 31. prosinca 2011. godine | 3% | 8.819 |
U imovini Banke značajna je koncentracija izloženosti prema Republici Hrvatskoj, kako slijedi:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Žiro račun kod Hrvatske narodne banke | 156.952 | 83.804 |
| Ostale novčane rezerve | 10.000 | 10.000 |
| Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke | 211.836 | 210.350 |
| Trezorski zapisi Republike Hrvatske | 29.563 | 495 |
| Obveznice Republike Hrvatske | 41.589 | 51.011 |
| Ostala imovina | 4.537 | 1.862 |
| Primljeni depoziti | (558) | (556) |
| Tekuća porezna obveza | (3.225) | (3.043) |
| 450.694 | 353.923 |
Indirektna izloženost Banke prema Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca 2012. po osnovi dužničkih vrijednosnica izdanih od lokalne uprave, zajmova i ostalih izloženosti je sljedeća:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka | (1.130) | (1.089) |
| Zajmovi HBOR-u za koje garantira država | 18.926 | 19.601 |
| Zajmovi klijentima za koje garantira država | 9.863 | 10.595 |
| Primljeni depoziti | (93.446) | (71.406) |
| Uzeti zajmovi od HBOR-a | (163.026) | (95.669) |
| (228.813) | (137.968) |
Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (Narodne novine 109/07) Hrvatska narodna banka donijela je Odluku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvješća banaka (Narodne novine 62/08). Sljedeće tablice prikazuju financijska izvješća u skladu s navedenom odlukom:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| 1. Kamatni prihodi | 169.708 | 179.738 |
| 2. Kamatni troškovi | (81.698) | (75.126) |
| 3. Neto kamatni prihod | 88.010 | 104.612 |
| 4. Prihodi od provizija i naknada | 34.377 | 36.749 |
| 5. Troškovi provizija i naknada | (10.732) | (11.244) |
| 6. Neto prihod od provizija i naknada | 23.645 | 25.505 |
| 7. Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate |
- | - |
| 8. Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja | 7.581 | 9.169 |
| 9. Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata | - | - |
| 10. Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 11. Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju | (1.490) | (3.660) |
| 12. Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća |
- | - |
| 13. Dobit/(gubitak) proizašao iz transakcija zaštite | - | - |
| 14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate |
- | - |
| 15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja | 1.236 | 1.280 |
| 16. Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika | 2.207 | 1.247 |
| 17. Ostali prihodi | 3.329 | 4.251 |
| 18. Ostali troškovi | (11.915) | (5.765) |
| 19. Opći administrativni troškovi i amortizacija | (99.215) | (99.893) |
| 20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke |
13.388 | 36.746 |
| 21. Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za gubitke | (3.174) | (21.110) |
| 22. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 10.214 | 15.636 |
| 23. Porez na dobit | (2.085) | (3.170) |
| 24. Dobit/(gubitak) tekuće godine | 8.129 | 12.466 |
| 25. Zarada po dionici | 12,16 | 18,64 |
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| HRK '000 | HRK '000 | |
| Dobit/(gubitak) tekuće godine | - | - |
| Pripisan dioničarima matičnog društva | - | - |
| Manjinski udjel | - | - |
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| Imovina | ||
| 1. Gotovina i depoziti kod HNB-a | 420.161 | 340.226 |
| 1.1. Gotovina | 41.374 | 36.072 |
| 1.2. Depoziti kod HNB-a | 378.787 | 304.154 |
| 2. Depoziti kod bankarskih institucija | 308.061 | 213.394 |
| 3. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a | 29.563 | 495 |
| 4. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja | - | - |
| 5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju | 443.974 | 405.955 |
| 6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća | 57.680 | 94.071 |
| 7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 8. Derivatna financijska imovina | - | - |
| 9. Krediti financijskim institucijama | 18.925 | 19.600 |
| 10. Krediti ostalim komitentima | 1.620.530 | 1.707.494 |
| 11. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate | 4.770 | 3.570 |
| 12. Preuzeta imovina | 6.748 | 6.692 |
| 13. Materijalna i nematerijalna imovina (minus amortizacija) | 126.426 | 93.612 |
| 14. Kamate, naknade i ostala imovina | 30.842 | 36.954 |
| A. Ukupno imovina | 3.067.680 | 2.922.063 |
| Obveze i kapital | ||
| 1. Krediti od financijskih institucija | 208.156 | 133.830 |
| 1.1. Kratkoročni krediti | 33.600 | 46.000 |
| 1.2. Dugoročni krediti | 174.556 | 87.830 |
| 2. Depoziti | 2.296.674 | 2.256.955 |
| 2.1. Depoziti na žiro-računima i tekućim računima | 372.017 | 403.541 |
| 2.2. Štedni depoziti | 202.989 | 240.156 |
| 2.3. Oročeni depoziti | 1.721.668 | 1.613.258 |
| 3. Ostali krediti | - | - |
| 3.1. Kratkoročni krediti | - | - |
| 3.2. Dugoročni krediti | - | - |
| 4. Derivatne financijske obveze i ostale financijske obveze kojima se trguje | - | - |
| 5. Izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri | - | - |
| 6. Izdani podređeni instrumenti | - | - |
| 7. Izdani hibridni instrumenti | 75.456 | 75.304 |
| 8. Kamate, naknade i ostale obveze | 93.934 | 87.516 |
| B. Ukupno obveze | 2.674.220 | 2.553.605 |
| Kapital | ||
| 1. Dionički kapital | 259.433 | 259.433 |
| 2. Dobitak/gubitak tekuće godine | 8.129 | 12.466 |
| 3. Zadržana dobit/(gubitak) | - | - |
| 4. Zakonske rezerve | 109.505 | 97.039 |
| 5. Statutarne i ostale kapitalne rezerve | 30.203 | 34.436 |
| 6. Nerealizirani dobitak/(gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
(13.810) | (34.916) |
| C. Ukupno kapital | 393.460 | 368.458 |
| D. Ukupno obveze i kapital | 3.067.680 | 2.922.063 |
| Dodatak bilanci |
| 2012. | 2011. | ||
|---|---|---|---|
| HRK '000 | HRK '000 | ||
| UKUPNI KAPITAL | - | - | |
| Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva | - | - | |
| Manjinski udjel | - | - | |
Podravska banka d.d. 70
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Nerevidirano HRK '000 |
Nerevidirano HRK '000 |
|
| Poslovne aktivnosti | ||
| 1.1. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 10.214 | 15.636 |
| 1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke | 3.174 | 21.110 |
| 1.3. Amortizacija | 9.470 | 10.100 |
| 1.4. Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 1.5. Dobit/(gubitak) od prodaje materijalne imovine | (195) | (860) |
| 1.6. Ostali (dobici)/gubici | - | - |
| 1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine | 22.663 | 45.986 |
| 2.1. Depoziti kod HNB-a | (1.486) | (20.492) |
| 2.2. Trezorski zapisi MF i blagajnički zapisi HNB-a | (29.068) | (495) |
| 2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti fin. institucijama | 675 | 400 |
| 2.4. Krediti ostalim komitentima | 83.790 | (210.932) |
| 2.5. Vrijednosni papiri i drugi fin. instr. koji se drže radi trgovanja | - | - |
| 2.6. Vrijednosni papiri i drugi fin. instrumenti raspoloživi za prodaju | (16.913) | (11.548) |
| 2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG |
- | - |
| 2.8. Ostala poslovna imovina | 6.432 | (10.443) |
| 2. Neto (povećanje)/smanjenje poslovne imovine | 43.430 | (253.510) |
| Povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | ||
| 3.1. Depoziti po viđenju | (31.524) | 51.151 |
| 3.2. Štedni i oročeni depoziti | 71.243 | (14.431) |
| 3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje | - | - |
| 3.4. Ostale obveze | 1.957 | 12.709 |
| 3. Neto povećanje/(smanjenje) poslovnih obveza | 41.676 | 49.429 |
| 4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na | ||
| dobit | 107.769 | (158.095) |
| 5. Plaćeni porez na dobit | (3.225) | (3.158) |
| 6. Neto priljev/(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti | 104.544 | (161.253) |
| Ulagačke aktivnosti | ||
| 7.1. Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) materijalne i nemat.imovine | (42.284) | (15.518) |
| 7.2. Primici od prodaje/(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena | ||
| društva i zajedničke pothvate | (1.200) | - |
| 7.3. Primici od naplate/(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća |
36.391 | 3.248 |
| 7.4. Primljene dividende | 1.236 | (1.280) |
| 7.5. Ostali primici/(plaćanja) iz ulagačkih aktivnosti | (56) | 1.913 |
| 7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti | (5.913) | (11.637) |
| Financijske aktivnosti | ||
| 8.1. Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita | 74.326 | (1.904) |
| 8.2. Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijed. papira | - | - |
| 8.3. Neto povećanje/(smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata | 152 | 75.304 |
| 8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala | - | - |
| 8.5. (Isplaćena dividenda) | - | - |
| 8.6. Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti | (12) | (11) |
| 8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti | 74.466 | 73.389 |
| 9. Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine | 173.097 | (99.501) |
| 10. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine | 345.231 | 444.732 |
| 11. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine | 518.328 | 345.231 |
| Dionički kapital |
Trezorske dionice |
Zakonske, statutarne i ostale rezerve |
Zadržana dobit/ (gubitak) |
Dobit/ (gubitak) tekuće godine |
Nerealizirani dobitak/ gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
Manjinski udjel |
Ukupno kapital i rezerve |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | |
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | |
| 1. Stanje 1. siječnja 2012. godine 2. Promjene računovodstvenih |
270.515 | (11.082) | 124.492 | 12.466 | - | (27.933) | - | 368.458 |
| politika i ispravci pogrešaka 3. Prepravljeno stanje tekuće |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| godine | 270.515 | (11.082) | 124.492 | 12.466 | - | (27.933) | - | 368.458 |
| 4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju 5. Promjena fer vrijednosti |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| financijske imovine raspoložive za prodaju 6. Porez na stavke izravno |
- | - | - | - | - | 21.106 | - | 21.106 |
| priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi |
- | - | - | - | - | (4.221) | - | (4.221) |
| 7. Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama 8. Neto dobici/gubici priznati |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| izravno u kapitalu i rezervama 9. Dobit/(gubitak) tekuće godine |
- | - | - | - | - 8.129 |
16.885 | - - |
16.885 8.129 |
| 10. Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu |
- | - | - | - | 8.129 | 16.885 | - | 25.014 |
| 11. Povećanje/ (smanjenje) dioničkog kapitala 12. Kupnja/(prodaja) trezorskih dionica |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 13. Ostale promjene | (12) | - | - | - | - | (12) | ||
| 14. Prijenos u rezerve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Isplata dividende | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16. Raspodjela dobiti | 12.466 | (12.466) | - | |||||
| 17. Stanje 31.12. 2012. godine | 270.515 | (11.082) | 136.946 | - | 8.129 | (11.048) | - | 393.460 |
| Dionički kapital | Trezorske dionice | Zakonske, statutarne i ostale rezerve |
Zadržana dobit/ (gubitak) |
Dobit/ (gubitak) tekuće godine |
Nerealizirani dobitak /gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za |
prodaju Manjinski udjel | Ukupno kapital i rezerve |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidirano | Nerevidiran | Nerevidirano | Nerevidiran | Nerevidirano | |
| 1. Stanje 1. siječnja 2011. godine | HRK '000 270.515 |
HRK '000 (11.082) |
HRK '000 111.529 |
HRK '000 12.974 |
HRK '000 | HRK '000 (9.312) |
HRK '000 - |
HRK '000 374.624 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka |
- | - | - | - | - | (1) | - | - |
| 3. Prepravljeno stanje tekuće godine | 270.515 | (11.082) | 111.529 | 12.974 | - | (9.313) | - | 374.624 |
| 4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. Promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
- | - | - | - | - | (23.275) | - | (23.275) |
| 6. Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi |
- | - | - | - | - | 4.655 | - | 4.655 |
| 7. Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama |
- | - | - | - | - | (18.620) | - | (18.620) |
| 9. Dobit/(gubitak) tekuće godine 10. Ukupno priznati prihodi i rashodi |
- | - | - | - | 12.466 | - | - | 12.466 |
| za tekuću godinu 11. Povećanje/ (smanjenje) dioničkog |
- | - | - | - | 12.466 | (18.620) | - | (6.154) |
| kapitala | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12. Kupnja/(prodaja) trezorskih dionica | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Ostale promjene | - | - | (11) | - | - | - | - | (11) |
| 14. Prijenos u rezerve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Isplata dividende | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16. Raspodjela dobiti | - | - | 12.974 | (12.974) | - | - | - | - |
| 17. Stanje 31.12. 2011. godine | 270.515 | (11.082) | 124.492 | - | 12.466 | (27.933) | - | 368.458 |
Budući da su u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu s odlukom Hrvatske narodne banke ("HNB") podaci klasificirani različito od onih u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj, dolje navedene tablice prikazuju usporedne podatke.
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka na dan 31. prosinca 2012. godine i 31. prosinca 2011. godine:
| 2012. | 2012. | 2012. | 2011. | 2011. | 2011. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prema | Računovodstveni | Razlika | Prema | Računovodstveni | Razlika | |
| odluci Hrvatske |
standardi za banke |
odluci Hrvatske |
standardi za banke |
|||
| narodne | u | narodne | u | |||
| banke | Hrvatskoj | banke | Hrvatskoj | |||
| Nerevidirano | Nerevidirano | |||||
| HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | HRK '000 | |
| Prihodi od kamata i slični prihodi |
169.708 | 171.922 | (2.214) | 179.738 | 179.863 | (125) |
| Rashodi od kamata i slični rashodi |
(81.698) | (77.452) | (4.246) | (75.126) | (70.378) | (4.748) |
| Neto prihod od | ||||||
| kamata | 88.010 | 94.470 | (6.460) | 104.612 | 109.485 | (4.873) |
| Prihodi od naknada i provizija |
34.377 | 34.378 | (1) | 36.749 | 36.745 | 4 |
| Rashodi za naknade i provizije |
(10.732) | (10.732) | - | (11.244) | (11.248) | 4 |
| Neto prihodi od naknada i provizija |
23.645 | 23.646 | (1) | 25.505 | 25.497 | 8 |
| Neto dobit od trgovanja |
7.581 | 7.581 | - | 9.169 | 9.169 | - |
| Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata |
- | - | - | - | - | - |
| Dobit/(gubitak) od imovine po fer vrijednosti kroz RDG Dobit/(gubitak) od |
- | - | - | - | - | - |
| imovine raspoložive za prodaju Prihodi od ostalih |
(1.490) | 1.583 | (3.073) | (3.660) | (3.660) | - |
| vlasničkih ulaganja | 1.236 | 1.236 | - | 1.280 | 1.280 | - |
| Neto tečajne razlike Ostali poslovni |
2.207 | (26) | 2.233 | 1.247 | 724 | 523 |
| prihodi | 3.329 | 3.353 | (24) | 4.251 | 3.894 | 357 |
| Ukupno ostali prihodi |
12.863 | 13.727 | (864) | 12.287 | 11.407 | 880 |
| Opći administrativni troškovi i amortizacija Troškovi umanjenja |
(99.215) | (115.346) | 16.131 | (99.893) | (109.631) | 9.738 |
| vrijednosti i | (3.174) | (6.283) | 3.109 | (21.110) | (21.122) | 12 |
| rezerviranja Ostali poslovni rashodi |
(11.915) | - | (11.915) | (5.765) | - | (5.765) |
| Ukupno ostali rashodi |
(114.304) | (121.629) | 7.325 | (126.768) | (130.753) | 3.985 |
| Dobit prije oporezivanja |
10.214 | 10.214 | - | 15.636 | 15.636 | - |
| Porez na dobit | (2.085) | (2.085) | - | (3.170) | (3.170) | - |
| Neto dobit godine | 8.129 | 8.129 | - | 12.466 | 12.466 | - |
| ZARADA PO DIONICI (u HRK) |
12,16 | 18,64 |
Razlika za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. na poziciji "Prihodi od kamata i slični prihodi" u iznosu 2.214 tisuća kuna (2011.: 125 tisuća kuna), odnosi se na tečajne razlike po osnovi kamatnih prihoda.
Razlika na poziciji "Rashodi od kamata i slični rashodi" u iznosu od 4.246 tisuća kuna (2011.: 4.748 tisuća kuna) odnosi se, najvećim dijelom, na premije za osiguranje štednih uloga u iznosu 4.461 tisuća kuna (2011.: 4.364 tisuće kuna), koje su u revidiranom računu dobiti i gubitka prikazane u poziciji "Opći i administrativni troškovi". Ostale razlike odnose se na reklasifikaciju ostalih rashoda u kamatne rashode prema revidiranom izvješću te tečajnih razlika iz kamatnih rashoda u neto dobit od tečajnih razlika.
Razlika u poziciji "Dobit / (gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju" u iznosu 3.073 tisuće kuna odnosi se na umanjenje vrijednosti vlasničkih vrijednosnica koje su u revidiranom računu dobiti i gubitka prikazane u poziciji "Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja".
Razlika u poziciji "Neto tečajne razlike" odnosi se na efekte tečajnih razlika nastalih svođenjem ispravaka vrijednosti valutnih pozicija na srednji ili ugovoreni tečaj.
Razlike u poziciji "Ostali poslovni rashodi" posljedica su reklasifikacije troškova reprezentacije i reklame, ostalih davanja iz prihoda te ostalih i izvanrednih rashoda na poziciju "Opći administrativni troškovi" u revidiranom izvješću.
Usporedni prikaz bilance na dan 31. prosinca 2012. godine i 31. prosinca 2011. godine:
| 2012. Prema odluci HNB-a Nerevidirano |
2012. Računovodstv standardi za banke |
2012. Razlika |
2011. Prema odluci HNB-a Nerevidirano |
2011. Računovodst standardi za banke |
2011. Razlika |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| HRK '000 | HRK '000 | HRK | HRK '000 | HRK '000 | HRK | |
| Imovina | ||||||
| Novac i sredstva kod Hrvatske | ||||||
| narodne banke | 420.161 | 600.464 | (180.303) | 340.226 | 398.954 | (58.728) |
| Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a |
29.563 | - | 29.563 | 495 | - | 495 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju |
443.974 | 340.593 | 103.381 | 405.955 | 293.958 | 111.997 |
| Financijska imovina koja se | ||||||
| drži do dospijeća | 57.680 | 27.481 | 30.199 | 94.071 | 27.756 | 66.315 |
| Plasmani i zajmovi drugim | ||||||
| bankama | 326.986 | 166.199 | 160.787 | 232.994 | 176.228 | 56.766 |
| Zajmovi i potraživanja | 1.620.530 | 1.772.645 | (152.115) | 1.707.494 | 1.893.621 | (186.127) |
| Ulaganja u podružnice | 4.770 | 4.770 | - | 3.570 | 3.570 | - |
| Preuzeta imovina | 6.748 | - | 6.748 | 6.692 | - | 6.692 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna |
||||||
| imovina | 126.426 | 126.300 | 126 | 93.612 | 93.495 | 117 |
| Odgođena porezna imovina | 6.619 | 6.619 | - | 9.700 | 9.700 | - |
| Ostala imovina | 24.223 | 13.141 | 11.082 | 27.254 | 14.468 | 12.786 |
| Ukupno imovina | 3.067.680 | 3.058.212 | 9.468 | 2.922.063 | 2.911.750 | 10.313 |
| Obveze | ||||||
| Obveze prema drugim bankama i depoziti ostalih deponenata |
2.504.830 | 2.554.889 | (50.059) | 2.390.785 | 2.436.166 | (45.381) |
| Rezerviranja za obveze i | ||||||
| troškove | 4.826 | 4.826 | - | 4.457 | 4.457 | - |
| Ostale obveze | 89.108 | 28.392 | 60.716 | 83.059 | 26.192 | 56.867 |
| Ukupno obveze | 2.598.764 | 2.588.107 | 10.657 | 2.478.301 | 2.466.815 | 11.486 |
| Hibridni instrumenti | 75.456 | 77.351 | (1.895) | 75.304 | 77.195 | (1.891) |
| Kapital | ||||||
| Dionički kapital | 267.500 | 267.500 | - | 267.500 | 267.500 | - |
| Kapitalna dobit od emisije | 3.015 | 3.015 | - | 3.015 | 3.015 | - |
| Trezorirane dionice | (11.082) | (11.082) | - | (11.082) | (11.082) | - |
| Neto dobit za godinu | 8.129 | 8.129 | - | 12.466 | 12.466 | - |
| Nerealizirani dobitak/(gubitak) od vrijednosnog usklađivanja financijske imovine |
||||||
| raspoložive za prodaju | (13.810) | (13.810) | - | (34.916) | (34.916) | - |
| Rezerve | 139.708 | 139.002 | 706 | 131.475 | 130.757 | 718 |
| Ukupno kapital | 393.460 | 392.754 | 706 | 368.458 | 367.740 | 718 |
| Ukupno obveze i kapital | 3.067.680 | 3.058.212 | 9.468 | 2.922.063 | 2.911.750 | 10.313 |
Razlika u neto bilančnoj svoti u iznosu od 9.468 tisuća kuna (2011.: 10.313 tisuće kuna) prikazanoj u bilanci prema odluci HNB-a i prema računovodstvenoj regulativi primjenjivoj na banke u Hrvatskoj proizlazi iz različito iskazane klasifikacije vremenskih razgraničenja naknada za odobrenje zajmova u iznosu od 9.468 tisuća kuna (2011: 10.313 tisuća kuna). U bilanci prema odluci HNB-a vremensko razgraničenje naknada i odgođeni porez iskazani su u poziciji "Kamate, naknade i ostale obveze" u "Ukupnim obvezama". U bilanci prema zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj u "Ukupnoj imovini" su razgraničene naknade za odobrenje zajmova iskazane kao umanjenje u poziciji "Zajmovi i potraživanja" dok je odgođena porezna obveza iskazana netirano u poziciji "Odgođena porezna imovina".
Razlike na ostalim pozicijama bilance proizlaze iz različite klasifikacije potraživanja odnosno obveza po osnovi kamata. U bilanci prema odluci HNB-a potraživanja i obveza po osnovi kamata prikazani su u poziciji "Ostala imovina" i "Ostale obveze", dok su u bilanci prema zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj prikazana u pozicijama imovine na koju se odnose.
Novčana sredstva na tekućim računima kod domaćih i stranih banaka te ostali depoziti u ukupnom iznosu 180.303 tisuće kuna (2011. u iznosu 58.728 tisuće kuna) iskazani su u revidiranim izvješćima u poziciji "Gotovina i računi kod banaka", dok se prema odluci HNB-a ta sredstva iskazuju u poziciji "Depoziti kod bankarskih institucija".
U revidiranim izvješćima su plasmani klijentima s osnove eskontiranih mjenica i otkupljenih potraživanja u ukupnom iznosu 167.217 tisuća kuna (2011. u iznosu 183.480 tisuća kuna) iskazani u poziciji "Zajmovi klijentima", dok su prema odluci HNB-a ta sredstva iskazana prema portfelju financijske imovine u koji su raspoređeni; eskontirane mjenice u portfelj financijske imovine raspoložive za prodaju u iznosu 136.953 tisuće kuna (2011. u iznosu 117.100 tisuća kuna) i portfelj financijske imovine koja se drži do dospijeća u iznosu 2.153 tisuće kuna (2011. u iznosu 880 tisuća kuna) dok je faktoring raspoređen u portfelj financijske imovine koja se drži do dospijeća u iznosu 28.111 tisuća kuna (2011. u iznosu 65.500 tisuća kuna).
Preuzeta imovina se prema zahtjevima HNB-a iskazuje u zasebnoj poziciji, dok je u revidiranom izvješću uključena u stavku "Ostala imovina". Zalihe sitnog inventara u iznosu 126 tisuća kuna (2011. u iznosu 117 tisuća kuna) iskazane su u revidiranom izvješću u poziciji "Ostala imovina", dok je prema odluci HNB-a u poziciji "Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina".
Odgođena porezna imovina u iznosu 6.619 tisuća kuna (2011. u iznosu 9.700 tisuća kuna) u revidiranom izvješću iskazana je kao zasebna pozicija, dok je prema standardima HNB-a uključena u poziciju "Ostala imovina".
Prema odluci HNB-a pozicija "Ostale obveze" uključuje rezerviranja za potencijalne obveze i sudske troškove, koja su u revidiranom izvješću iskazana kao zasebna pozicija u ukupnom iznosu od 4.826 tisuća kuna (2011. u iznosu 4.457 tisuća kuna).
Pozicija "Statutarne i ostale kapitalne rezerve" prema zahtjevima HNB-a uključuje rezerve formirane na osnovi neprodanih stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo u iznosu 706 tisuća kuna (2011. u iznosu 718 tisuća kuna), koje su u revidiranom izvješću uključene u poziciju "Ostale obveze".
| Prihodi od kamata i slični prihodi | 171.921.752,58 |
|---|---|
| Rashodi od kamata i slični rashodi | (77.451.819, 43) |
| Neto prihod od kamata | 94.469.933,15 |
| Prihodi od naknada i provizija Rashodi od naknada i provizija |
34.377.847,04 (10.732.059,08) |
| Neto prihod od naknada i provizija | 23.645.787,96 |
| Ostali neto prihodi iz poslovanja | 13.727.083,04 |
| Prihod iz redovnog poslovanja | 131.842.804,15 |
| Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja | (6.282.618,93) |
| Administrativni troškovi poslovanja | (105.876.029,33) |
| Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine | (9.470.352,39) |
| Dobit prije oporezivanja | 10.213.803,50 |
| Porez na dobit | (2.084.694.98) |
| Neto dobit tekuće godine | 8.129.108,52 |
| Gotovina i računi kod banaka | 388.628.357,12 |
|---|---|
| Sredstva kod Hrvatske narodne banke | 211.835.510,14 |
| Plasmani kod drugih banaka | 166.199.047,51 |
| Zajmovi klijentima | 1.772.645.501,98 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 340.592.784,47 |
| Financijska imovina koja se drži do dospijeća | 27.480.606,92 |
| Ulaganja u podružnice | 4.770.000,00 |
| Nematerijalna imovina | 31.787.500,11 |
| Nekretnine i oprema | 94.512.660,40 |
| Odgođena porezna imovina | 6.618.203,31 |
| Ostala imovina | 13.141.759,33 |
| Ukupno imovina | 3.058.211.931,29 |
| OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL | |
| Obveze | |
| Obveze prema bankama | 147.086.132,25 |
| Obveze prema klijentima | 2.199.134.361,81 |
| Ostala pozajmljena sredstva | 208.668.701,87 |
| Ostale obveze | 28.391.565,35 |
| Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove | 4.826.338,13 |
| Izdani hibridni instrumenti | 77.350.848,34 |
| Ukupno obveze | 2.665.457.947,75 |
| Kapital | |
| Dionički kapital | 267.499.600,00 |
| Premija na izdane dionice | 3.015.402,35 |
| Trezorske dionice | (11.081.779, 41) |
| Ostale rezerve | 125.191.652,08 |
| Dobit tekuće godine | 8.129.108,52 |
| Ukupno dionički kapital | 392.753.983,54 |
| Ukupno obveze i dionički kapital | 3.058.211.931,29 |
| Dobit tekuće godine prije poreza | 10.213.803,50 |
|---|---|
| Usklađena za: | |
| Amortizacija | 9.470.352,39 |
| Neto (dobitak) / gubitak od prodaje dugotrajne materijalne imovine | (195.144, 32) |
| Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih rezerviranja | 6.282.618,93 |
| Prihod od dividendi | (1.236.195,02) |
| Neto pozitivne tečajne razlike od izdanih hibridnih instrumenata | 155.857,70 |
| Operativni dobit prije promjena imovine iz redovnog poslovanja | 24.691.293,18 |
| Promjene imovine iz redovnog poslovanja | |
| Neto (povećanje) / smanjenje sredstava kod Hrvatske narodne banke | (1.485.864,00) |
| Neto smanjenje / (povećanje) zajmova klijentima | 117.465.249,50 |
| Neto (povećanje) / smanjenje plasmana bankama | (16.897.575,95) |
| Neto smanjenje ostale imovine | 797.001,52 |
| Povećanje / (smanjenje) ostalih obveza | 1.802.698,51 |
| (Smanjenje) / povećanje obveza prema ostalim bankama | (4.020.055,38) |
| Povećanje depozita klijenata | 48.550.624,28 |
| (2.828.762, 54) | |
| Plaćeni porez na dobit | |
| Neto novčani priljev / (odljev) iz redovnog poslovanja | 168.074.609,12 |
| Tijek novca iz ulagateljskih aktivnosti | (42.285.576, 64) |
| Kupovina nekretnina i opreme Prodaja nekretnina i opreme |
206.034,00 |
| (28.601.381,27) | |
| Neto (povećanje) / smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju Primici od dividendi |
1.236.195,02 |
| 274.842,21 | |
| Ulaganja koja se drže do dospijeća Neto novčani priljev / (odljev) iz ulagateljskih aktivnosti |
(69.169.886, 68) |
| Tijek novca iz financijskih aktivnosti | |
| Posuđena sredstva | 74.192.696,73 |
| Izdani hibridni instrumenti | 74.192.696,73 |
| Neto novčani priljev / (odljev) iz financijskih aktivnosti | |
| Neto povećanje / (smanjenje) novca | 173.097.419,17 |
| Novac na početku razdoblja | 345.230.695,73 |
| Dobit tekuće godine | 8.129.108,52 |
|---|---|
| Ostala sveobuhvatna dobit | |
| Neto dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju |
21.106.055,37 |
| Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu | (4.221.211,04) |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 16.884.844,33 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit nakon oporezivanja | 25.013.952,85 |
| Dionički kapital |
izdane dionice Premija na |
Trezorske dionice |
Kapitalna dobit |
Pričuve | Dobit tekuće godine |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2011. godine | 267.499.600,00 3.015 | $.402.35$ $(11.081.779.41)$ $4.801.551.08$ | 91.039.426,03 | 12.465.830.64 | 367.740.030,69 | ||
| Raspored dobiti 2011. godine | 12.465.830,64 | (12.465.830, 64) | |||||
| Otkup vlastitih dionica | |||||||
| Ostala sveobuhvatna dobit | 16.884.844.33 | 16.884.844.33 | |||||
| Dobit tekuće godine | 8.129.108,52 | 8.129.108.52 | |||||
| Stanje 31. prosinca 2012. godine | 267.499.600,00 | 3.015.402.35 (11.081.779.41) | 4.801.551,08 | 120.390.101,00 | 8.129.108,52 | 392.753.983,54 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.