POCO Holding Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 19, 2024

深圳市铂科新材料股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情

况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治 理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和深圳市铂科 新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员 会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职 守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履 行监督职责的情况汇报如下：

一、2023年审计会计师事务所的基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1 、基本信息

• （1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：中审众环始创于1987年，是全国首批取得国家批准具有从 事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根 据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，本所具备 股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013年11月，按照国家财政部 等有关要求转制为特殊普通合伙制。

（3）组织形式：特殊普通合伙企业

（4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大

厦17-18层。

（5）首席合伙人：石文先

（6）2023年末合伙人数量216人、注册会计师数量1,244人、签署过证券服 务业务审计报告的注册会计师人数716人。

• （7）2023年经审计总收入215,466.65万元、审计业务收入185,127.83万元、

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证券业务收入56,747.98万元。

（8）2023年度上市公司审计客户家数201家，主要行业涉及制造业，批发 和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔 业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审 计收费26,115.39万元，铂科新材同行业上市公司审计客户家数20家。

2、投资者保护能力

中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险 金，购买的职业保险累计赔偿限额9亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败导 致的民事赔偿责任。

3、诚信记录

（1）中审众环最近3年未受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分，最近3 年因执业行为受到行政处罚2次、最近3年因执业行为受到监督管理措施13次。

（2）31名从业执业人员最近3年因执业行为受到刑事处罚0次，行政处罚5 人次，行政管理措施28人次、自律监管措施0次和纪律处分0次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

中审众环在担任公司2022年度审计机构期间，较好地完成了各项审计任 务，切实履行了审计机构职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。为 保证2023年度审计工作的连续性和稳定性，公司继续聘请中审众环为公司2023 年度财务报表审计机构。公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十 六次会议及2022年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议 案》，同意聘任中审众环为公司2023年财务报表审计机构，聘请费用合计84.8 万元。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业 规范及公司2023年年报工作安排，中审众环对公司2023年度财务报告及2023年 12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放 与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专

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项报告。经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了 标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，中审众环就会计师事 务所和相关审计人员的独立性、审计计划、关键审计事项、风险应对、审计发 现的问题等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务 所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对中审众环的相关资质、经验与专业能力、诚信状况、 独立性、以往审计工作情况及执业质量进行了严格审查，认为其在执业过程中 坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实 履行了审计机构应尽的职责，能够保护投资者的利益，中审众环具备为公司提 供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月，第 三届董事会审计委员会第八次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议 案》，同意向董事会提议续聘中审众环为公司2023年度财务审计机构及内控审 计机构并为公司开展2023年财务审计工作。

（二）2023年12月15日，审计委员会通过现场、视频会议形式与负责公司 审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对2023年度审计工作的 审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2024年2月29 日，审计委员会通过现场、视频会议形式与负责公司 审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对2023年度审计进展进 行沟通。审计委员会成员听取了中审众环关于公司2023年度审计进展的汇报， 并对审计中发现的问题提出建议，督促中审众环按计划出具审计报告。

（四）2024年3月26日，审计委员会通过现场、视频会议形式与负责公司审 计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对2023年度审计结果等事 项进行沟通。审计委员会成员听取了中审众环关于公司2023年度审计结果等事

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项的汇报。

（五）2024年4月18日，公司第三届董事会审计委员会第十三次会议以现 场、视频会议方式召开，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告等议案 并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及公司章程、公司董事 会审计委员会工作细则等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事 务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行 了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计 报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为中审众环在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的 态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清 晰、及时。

深圳市铂科新材料股份有限公司 董事会审计委员会 2024年4月20日

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（本页无正文，为《深圳市铂科新材料股份有限公司董事会审计委员会对会计 师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》之签字页）

委员：

阮佳林 伊志宏 李音

时间：2024年4月20日

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