POCO Holding Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 19, 2024

关于深圳市铂科新材料股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 众环专字 (2024)0600040 号

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鉴证报告

募集资金专项报告

关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告

1

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关于深圳市铂科新材料股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

众环专字(2024)0600040 号

深圳市铂科新材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的深圳市铂科新材料股份有限公司（以下简称“铂科新材公司”） 截至 2023 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》 进行了鉴证工作。

按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使 用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头 证言以及我们认为必要的其他证据，是铂科新材公司董事会的责任。我们的责任是在执行 鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表 鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报 告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计 记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表 意见提供了合理的基础。

我们认为，铂科新材公司截至 2023 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存 放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号— —上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了铂科 新材公司截至 2023 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况。

本鉴证报告仅供铂科新材公司 2023 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目

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的。

（本页无正文，为《关于深圳市铂科新材料股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情 况的鉴证报告》之签字盖章页）

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：__ 巩启春 中国注册会计师：__ 卢勇 中国·武汉 2024年4月18日

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深圳市铂科新材料股份有限公司

董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况

的专项报告

根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— — “ 创业板上市公司规范运作》等有关规定，深圳市铂科新材料股份有限公司（以下简称 公 司”或“本公司”）董事会编制了截至 2023 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用 情况的专项报告。

一、募集资金基本情况

• （一） 2019 年向不特定对象发行股票募集资金情况

1、实际募集资金金额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2827 号文核准，并经深圳证券交易所同 意，本公司由主承销商广发证券股份有限公司采用余股包销方式，向社会公众公开发行人 民币普通股（A 股）股票 1,440.00 万股，发行价为每股人民币 26.22 元，共计募集资金 37,756.80 万元，坐扣承销和保荐费用 3,519.78 万元后的募集资金为 34,237.02 万元，已由 主承销商广发证券股份有限公司于 2019 年 12 月 25 日汇入本公司募集资金监管账户。另减 除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券 直接相关的新增外部费用 1,384.77 万元后，公司本次募集资金净额为 33,051.48 万元。上述 募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》 （天健验〔2019〕3-78 号）。

2、以前年度已使用金额、本报告期使用金额及当前余额

2、以前年度已使用金额、本报告期使用金额及当前余额
项目	金额(万元)
实际募集资金净额 加：理财、利息收入扣除手续费净额 其中：本报告期利息收入扣除手续费净额 减：直接投入募集资金项目 其中：本报告期投入募集资金项目	33,051.48 265.27 2.53 24,051.48 421.28

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项目	金额(万元)
补充流动资金 销户转出账户余额	9,192.59 72.68
其中：本报告期以理财、利息收入扣除手续费净额补充流动资金 募集资金专用账户期末余额	0.00 0.00

（二） 2022 年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况

1、实际募集资金金额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会于 2022 年 1 月 17 日出具《关于同意深圳市铂科新材料股 份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可【2022】121 号）同 意注册；本公司向不特定对象发行面值不超过 43,000.00 万人民币的可转换公司债券；每张 面值 100.00 元；共计 430.00 万张。发行价格为每张 100.00 元；共计募集资金 43,000.00 万 元，扣除承销和保荐费后的的募集资金为 42,130.00 万元，已由主承销商方正证券承销保荐 有限责任公司（以下简称“方正承销保荐”）于 2022 年 3 月 17 日汇入本公司募集资金监管 账户。另减除发行手续费、审计费、律师费、资信评级费等与发行权益性证券直接相关的 新增外部费用 205.52 万元后，公司本次募集资金净额为 41,924.48 万元。上述募集资金到 位情况业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（众环 验字（2022）0610001 号）。

（二）以前年度已使用金额、本报告期使用金额及当前余额

项目	金额(万元)
实际募集资金净额 加：理财、利息收入扣除手续费净额 其中：本报告期利息收扣除手续费净额 以非募集账户支付发行费 减：直接投入募集资金项目 其中：本报告期投入募集资金项目 补充流动资金 其中：本报告期以理财、利息收入扣除手续费净额补充流动资金 置换募投项目先期投入资金的支出 置换以银行承兑汇票支付募投项目的支出	41,924.48 797.34 270.62 405.52 19,717.93 7,641.46 7,656.60 3,280.54 7,622.48

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项目	金额(万元)
使用闲置募集资金购买理财的支出 募集资金专用账户期末余额	3,500.00 1,349.79

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理制度的制定和执行情况

为规范募集资金管理，提高募集资金的使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》 等有关法律法规和中国证券监督管理委员会有关规范性文件，并结合公司实际情况，公司 制订了《募集资金专项存储及使用管理制度》。

根据公司的募集资金管理制度，公司开设了专门的银行账户对募集资金进行专户存储， 公司在使用募集资金时，应当严格履行申请和审批手续。每一笔募集资金的支出均需由使 用部门提出使用募集资金的报告，由使用部门负责人签字，财务部门审核，经董事长、总 经理审批并报董事会办公室备案后方可执行。募集资金投资项目应当严格按照董事会的计 划进度实施，执行部门应于每月底向财务部、董事会办公室报告实际进度。未能按计划完 成进度的，还应当说明原因。

（二）募集资金在专项账户的存放情况和三方监管情况

1 、 2019 年向不特定对象发行股票募集资金情况

公司与广发证券股份有限公司于 2020 年 1 月 3 日分别在上海浦东发展银行股份有限公 司深圳分行、中国银行股份有限公司深圳南头支行及中国民生银行股份有限公司深圳分行 签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所监 管协议范本不存在重大差异。本公司在履行监管协议进程中不存在问题。

公司于 2021 年 7 月 20 日与广发证券股份有限公司签订《深圳铂科新材料股份有限公 司与广发证券股份有限公司关于深圳市铂科新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创 业板上市的承销暨保荐协议》之终止协议。

公司与方正承销保荐于 2021 年 7 月 27 日分别在中国银行股份有限公司深圳南头支行 及中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权 利和义务，其内容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异。公司在履行监管协议 进程中不存在问题。公司与方正承销保荐于 2021 年 7 月 27 日签署了关于向不特定对象发

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行可转换公司债券的《保荐协议》，聘请方正承销保荐为公司向不特定对象发行可转换公司 债券的保荐机构。根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》相关规定，方正承 销保荐应当完成原持续督导保荐机构广发证券股份有限公司未完成的前募资金持续督导工 作，前募资金持续督导期自《保荐协议》签署之日起至上述协议约定的向不特定对象发行 可转换公司债券上市之日止。

2 、 2022 年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况

公司、方正承销保荐于 2022 年 3 月 17 日分别与中国银行股份有限公司深圳南头支行、 兴业银行股份有限公司深圳中心区支行、中国工商银行股份有限公司深圳高新园南区支行 签订了《募集资金三方监管协议》，公司、全资子公司河源市铂科新材料有限公司、方正承 销保荐于 2022 年 3 月 17 日与中国工商银行股份有限公司河源分行签订了《募集资金三方 监管协议》，明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大 差异。本公司在履行监管协议进程中不存在问题。

（三）募集资金在各银行账户的存储情况

1 、 2019 年向不特定对象发行股票募集资金情况

截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金存储余额情况如下：

银行名称 民生银行深圳高新区支行	账号 659669889	募集资金（万元） 0.00	项目 已注销	备注 注1

2 、 2022 年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况

截至 2023 年 12 月 31 日，本公司募集资金存储余额情况如下：

银行名称	账号	募集资金（万元）	项目	备注
中国银行深圳艺园路支行 兴业银行深圳中心区支行 中国工商银行河源开发区支行 合计	758875586947 337080100100896458 2006022319100170110	115.54 724.43 509.82 1,349.79	活期存款 活期存款 活期存款	注2 注2

注 1：民生银行深圳高新区支行的募集资金账户已于 2022 年 4 月 25 日注销。

注 2：公司于 2023 年 4 月 25 日召开第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十 六次会议、于 2023 年 5 月 17 日召开 2022 年年度股东大会，分别审议通过了《关于使用部 分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目建设和正常 生产经营的情况下，使用不超过人民币 15,000 万元的闲置募集资金和不超过人民币 30,000

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万元的自有资金进行现金管理。闲置募集资金投资的产品包括但不限于安全性高、流动性 好、短期（不超过 12 个月）的保本型理财产品、结构性存款或办理定期存款等。募集资金 现金管理到期后归还至原募集资金专用账户。

闲置自有资金投资的产品包括但不限于安全性高、流动性好、短期（不超过 12 个月） 的保本型理财产品、结构性存款或办理定期存款、低风险理财产品、低风险信托产品，购 买渠道包括但不限于银行、证券公司、信托公司等。资金可以滚动使用，授权期限为自第 三届董事会第十七次会议审议通过后至下一年度股东大会召开之日有效。2023 年度公司对 闲置募集资金的使用未超出《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》 的相关规定。

截至 2023 年 12 月 31 日；使用募集资金购买理财产品的基本情况如下表

委托 方	受托 方	产品名称	金额 （万元）	产品起息日	产品到期日	预期年化收 益率	产品类 型	资金 来源
深圳 市铂 科新 材料 股份 有限 公司	兴业 银行 股份 有限 公司	兴业银行 企业金融 人民币结 构性存款 产品	3,500.00	2023-12-27	2024-2-2	1.50%或 2.89%	保本浮 动收益 型	募集 资金
合计			3,500.00

三、本年度募集资金的实际使用情况

详见附表 1 及附表 2。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

本报告期公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

截至 2023 年 12 月 31 日，公司已按照相关法律法规、规范性文件和公司制度的规定， 对募集资金存放与使用情况进行了及时、真实、准确和完整地披露，不存在募集资金存放、 使用、管理及信息披露违规的情况。

深圳市铂科新材料股份有限公司董事会

2024 年 4 月 18 日

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附表 1 ： 2019 年向不特定对象发行股票募集资金情况

募集资金使用情况对照表

2023 年度

编制单位：深圳市铂科新材料股份有限公司 金额单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额			33,051.48	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额			0.00
报告期内变更用途的募集资金总额				-	已累计投入募集资金总额					33,051.48
累计变更用途的募集资金总额				-
累计变更用途的募集资金总额比例				-
承诺投资项目和超募 资金投向	是否已变 更项目 （含部分 变更）	募集资金承 诺投资总额	调整后投 资总额(1)	本年度投 入金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末 投资进度 （%）(3) ＝(2)/(1)	项目达到 预定可使 用状态日 期	本年度实 现的效益	是否达 到预计 效益	项目可行 性是否发 生重大变 化
承诺投资项目
1、高性能软磁产品生 产基地扩建项目	否	20,423.33	20,423.33		20,423.33	100.00		7,654.22	是	否
2、研发中心建设项目	否	3,628.15	3,628.15		3,628.15	100.00		不适用	不适用	否
3、补充与主营业务相 关的营运资金项目	否	9,000.00	9,000.00		9,000.00	100.00		不适用	不适用	否
承诺投资项目小计		33,051.48	33,051.48		33,051.48	100.00
超募资金投向
无		-	-	-	-	-

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超募资金投向小计		-	-	-	-	-
合计		33,051.48	33,051.48		33,051.48	100.00		7,654.22
未达到计划进度或预计收益的情况和原因				无
项目可行性发生重大变化的情况说明				无
超募资金的金额、用途及使用进展情况				无
募集资金投资项目实施地点变更情况				无
募集资金投资项目实施方式调整情况				无
募集资金投资项目先期投入及置换情况				截至2019年12月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投 资金额为18,897.48万元。2020年2月20日，公司第二届董事会第十次会议审 议通过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意 公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，合计金额为18,897.48万 元。公司独立董事、监事会和保荐机构广发证券股份有限公对该置换事项均发 表了同意意见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况业经天健会计师事务 所(特殊普通合伙)鉴证，并由其出具《鉴证报告》（天健审〔2020〕3-10 号）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况				无
用闲置募集资金进行现金管理情况				无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因				无
尚未使用的募集资金用途及去向				无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况				公司于2020年4月披露的《关于2019年度募集资金年度存放与使用情况的专 项报告》及2020年8月披露的《关于2020年半年度募集资金年度存放与使用 情况的专项报告》中有关高性能软磁产品生产基地扩建项目的效益实现等数据 存在差异，公司已对上述数据进行了更正披露，具体情况请见公司相关信息披 露文件。除上述事项外，本报告期公司已披露的相关信息不存在未及时、真 实、准确、完整披露的情况。

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附表 2 ： 2022 年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况

募集资金使用情况对照表

2023 年度

编制单位：深圳市铂科新材料股份有限公司 金额单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额		41,924.48	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额				12,751.70
报告期内变更用途的募集资金总额				0.00	已累计投入募集资金总额					37,871.70
累计变更用途的募集资金总额				0.00
累计变更用途的募集资金总额比例				0.00
承诺投资项目和超募 资金投向	是否已变 更项目 （含部分 变更）	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额(1)	本年度投入 金额	截至期末累 计投入金额 (2)	截至期末投 资进度 （%）(3)＝ (2)/(1)	项目达到预 定可使用状 态日期	本年度实 现的效益	是否达到预 计效益	项目可行性 是否发生重 大变化
承诺投资项目
高端合金软磁材料生 产基地建设项目	否	34,673.74	34,673.74	12,751.70	30,620.96	88.31	2025年3月	375.86	不适用	否
补充与主营业务相关 的营运资金	否	7,250.74	7,250.74	-	7,250.74	100.00	不适用	不适用	不适用	否
承诺投资项目小计		41,924.48	41,924.48	12,751.70	37,871.70	90.33
超募资金投向
无		-	-	-	-	-
超募资金投向小计		-	-	-	-	-
合计		41,924.48	41,924.48	12,751.70	37,871.70	90.33		375.86

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未达到计划进度或预计收益的情况和原因	不适用，截至2023 年12 月31 日，高端合金软磁材料生产基地建设项目尚处于产能爬坡阶段，产 能利用率较低，项目效益尚未全部体现。
项目可行性发生重大变化的情况说明	不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况	①截至2023年12月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为3,280.54 万元。2022年4月18日，公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先已 投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，合计 金额为3,280.54万元。公司独立董事、监事会和保荐机构方正承销保荐对该置换事项均发表了同意 意见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）鉴 证，并由其出具《鉴证报告》（众环专字（2022）0610028号）。 ②截至2023年12月31日，公司使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目涉及的应付工程款、设 备采购款等款项的实际投资金额为7,622.48万元。2022年4月26日；公司第三届董事会第八次会 议和第三届监事会第八次会议审议通过《关于使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等 额置换的议案》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	不适用
用闲置募集资金进行现金管理情况	公司于2023 年4 月25 日召开第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十六次会议、于2023 年5月17日召开2022年年度股东大会，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金 进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目建设和正常生产经营的情况下，使用不超过人 民币15,000万元的闲置募集资金和不超过人民币30,000万元的自有资金进行现金管理。 截至2023年12月31日；闲置募集资金购买理财产品基本情况为：兴业银行3,500万元；兴业银行 企业金融人民币结构性存款产品；产品起息日2023年12月27日；产品到期日2024年2月2日； 预期年化收益率1.50%或2.89%；产品为保本浮动收益型。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因	不适用
尚未使用的募集资金用途及去向	截至2023年12月31日，公司募集资金均存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	截至2023年12月31日，公司已按照相关法律法规、规范性文件和公司制度的规定，对募集资金 存放与使用情况进行了及时、真实、准确和完整地披露，不存在募集资金存放、使用、管理及信息 披露违规的情况。

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