Plutus Investment Co.,Ltd

Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2022

반기보고서 4.9 (주)리더스기술투자

반 기 보 고 서

(제 37 기)

2022년 04월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 리더스기술투자
대 표 이 사 :	김 형 준
본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 테헤란로 231, WEST 17층
	(전 화) 02-2051-9640
	(홈페이지) http://www.leadersti.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 이 대 선
	(전 화) 02-2051-9640

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등.jpg 대표이사등

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 리더스기술투자 라고 표기합니다.또한, 영문으로는 Leaders Technology Investment Co., Ltd 라 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 1986. 11. 27 에 설립되어 현재 신기술사업에 대한 투자 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 1989. 3. 7 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 231, WEST 17층전화번호 : 02) 2051-9640홈페이지 : http://www.leadersti.co.kr라. 중소기업 해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조 2항에의한 중소기업에 해당합니다.마. 주요 사업내용당사는 신기술사업자에 대한 투자를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 동 공시서류의 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----6--6-6--6-

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장1989년 03월 07일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

(1) 설립 이후의 변동상황

1) 회사의 설립일 : 1986년 11월 27일2) 본점소재지 및 그 변경

본점소재지 변경일자	변경전	변경후
2021.06.25	서울시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)	서울시 강남구 테헤란로 447KB우준타워
2021.12.28	서울시 강남구 테헤란로 447KB우준타워	서울시 강남구 테헤란로 231, WEST 17층

3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

설치 및 폐쇄일자	지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 현황
1990. 08. 24	울산사무소 개설
1991. 09. 17	울산사무소 폐쇄

4) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2016년 05월 23일- 대표이사 임기룡 취임--2017년 02월 02일임시주총 대표이사 정진식 취임--2019년 06월 19일- 대표이사 나용선 취임--2021년 05월 14일임시주총 대표이사 김형준 취임--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

5) 최대주주의 변동- 2016.03.04 손영호 외 2인이 보유주식 장외매각 → 최대주주가 손영호 외 2인에서 더리미티드제1호투자조합으로 변경- 2016.04.05 (주)비앤에이치투자가 제3자배정유상증자 납입 → 최대주주가 더리미티드제1호투자조합에서 (주)비앤에이치투자로 변경- 2019.02.12 (주)리더스에셋홀딩스가 제3자배정유상증자 납입 → 최대주주가 (주)비앤에이치투자에서 (주)리더스에셋홀딩스로 변경- 2021.05.12 (주)리더스에셋홀딩스 외 2인이 보유주식 장외매각 → 최대주주가 (주)리더스에셋홀딩스에서 (주)에이티세미콘으로 변경

6) 사업목적의 중요한 변동

변동일자	사업목적의 중요한 변동 현황
2001. 05. 26	부동산임대업 삭제
2002. 06. 01	구조조정 조정업무 추가
2004. 06. 25	투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선 삭제
2005. 12. 23	기업 인수합병 중개 및 알선 관련 업무 추가
2007. 06. 28	기업구조조정전문기업(CRC) 관련 업무 추가
2016. 05. 23	신기술사업금융업 관련 업무 추가

(2) 상호의 변경

1987.01.23 : '대신종합개발주식회사'에서 '대신개발금융주식회사'로 상호 변경. => 변경사유 : 상호명에 금융업종임을 표시2006.12.18 : '대신개발금융주식회사'에서 '대신벤처캐피탈주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 벤처캐피탈 회사로서의 기업이미지 제고

2008.06.30 : '대신벤처캐피탈주식회사'에서 '대신벤처투자주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 기업 이미지 제고2009.05.29 : '대신벤처투자주식회사'에서 '제미니투자주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 기업 이미지 제고2019.06.19 : '제미니투자 주식회사'에서 '주식회사 리더스기술투자'로 상호변경 => 변경사유 : 회사의 경영목적 및 전략에 따라 적합한 상호명으로 변경

(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

- 해당사항 없음.

(4) 생산설비의 변동

- 해당사항 없음.

(5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

- 2016.11.10 여신전문금융업법상 신기술사업금융업으로 등록하였습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	36기(2021년말)	35기(2020년말)
보통주	발행주식총수	130,043,703	130,043,702	95,888,652
액면금액	500	500	500
자본금	65,021,851,500	65,021,851,000	47,944,326,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	65,021,851,500	65,021,851,000	47,944,326,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-161,641,282-161,641,282-31,597,579-31,597,579-31,597,579-31,597,579-------------130,043,703-130,043,703-----130,043,703-130,043,703-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 정관 개정일당사는 2022년 6월 30일 개최한 제36기 정기주주총회에서 하기 '나.'와 같이 정관 일부를 개정하였습니다.

정관 변경 이력

2019년 06월 19일제33기 정기주주총회제1조(상호)상호변경제2조(목적)사업목적 추가제8조(주권의 발생과 주식등의 전자등록)전자등록관련 근거 신설제14조(명의개서대리인)일부 변경사명변경 반영사업다각화주권의 전자등록의무화 관련 근거신설주식등의 전자등록에 따른 사무처리 변경내용반영2020년 01월 21일제34기 임시주주총회제4조(공고방법)일부 문구 수정제10조(신주인수권)일부 문구 수정자구 수정 반영자구 수정 반영2021년 06월 24일제35기 정기주주총회제8조(주권의 발행과 주식등의 전자등록)일부 문구 추가제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)일부 항목 삭제제17조(전환사채의 발행)전환사채 발행한도 조정제18조(신주인수권부사채의 발행)신주인수권부사채 발행한도 조정제19조(이익참가부사채의 발행)이익참가부사채의 발행한도 조정제20조(교환사채의 발행)교환사채의 발행한도 조정제46조(감사의 수)감사의 수 조정문구 추가일부 항목 삭제전환사채 발행한도 조정신주인수권부사채 발행한도 조정이익참가부사채의 발행한도 조정교환사채의 발행한도 조정감사의 수 조정2022년 06월 30일제36기 정기주주총회

제16조(주식명부의 폐쇄 및 기준일)제52조(사업연도)제58조(분기배당)

경영효율성을 위한 결산기일 변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 최근 주총 이력변경 사항

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제16조(주식명부의 폐쇄 및 기준일) ② 회사는 매년 3월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.	제16조(주식명부의 폐쇄 및 기준일) ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.	경영효율성을 위한 결산기일 변경
제52조 (사업연도) 회사의 사업 연도는 매년4월1일부터 익년 3월 31일 까지로 한다.	제52조 (사업연도) 회사의 사업 연도는 매년1월1일부터 동년 12월 31일 까지로 한다.	경영효율성을 위한 결산기일 변경
제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.	제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.	경영효율성을 위한 결산기일 변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 신기술사업금융의 개념신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융활동을 의미합니다.여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다.(2) 신기술사업금융업무의 영역(가) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨 - 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제41조) · 신기술사업자에 대한 투자 · 신기술사업자에 대한 융자 · 신기술사업투자조합의 설립, 조합자금의 관리·운용 · 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도- 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 : 법 제46조 제1항, 시행령 제16조) ·신용대출 또는 담보대출 업무(기업 및 소비자대상) ·어음할인업무(융통어음포함) ·기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수·관리·회수 업무 (팩토링) ·위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 ·지급보증 ·타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무(나) 주업무의 대상(신기술사업자의 범위)- 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업- 다음의 '신기술사업'을 영위하는 중소기업 ·제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업 ·연구개발의 성과를 기업화.제품화하는 사업 ·기술도입 및 도입기술의 소화개량사업 ·중소기업창업지원법시행령 제29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약형 중소기업에 속하는 사업 ·기타 생산성향상, 품질향상, 제조원가절감, 에너지절약등 현저한 경제적 성과를 올릴 수 있는 기술을 개발 또는 응용하여 기업화.제품화하는 사업- 대통령령이 정하는 기업 ·위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서 상시 사용하는 종업원이 1천명 이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업- 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합(3) 산업의 특성 (신기술사업금융업)

여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며, 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험 분산을 위해 전환사채, 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며, 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자, 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다.

(4) 산업의 성장성신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.(5) 경기변동의 특성신기술사업금융업자는 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다.(6) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합결성, 회사채발행, 정책자금차입, 해외자본의 도입등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다.

(7) 경쟁요소국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 2원화 되어 있고 여신금융협회자료에 따르면 신기술사업금융업 등록회사는 2021년 12월말 현재 108개사로 매년 증가추세에 있습니다.

(8) 관련법령 및 정부의 규제 및 지원

구 분		내 역
설립근거		여신전문금융업법
감독소관		금융감독위원회(금융감독원)
설립요건및 운영요건	자본금요건	등록사항- 상법상 주식회사, 납입자본금 200억원 이상
투자대상	신기술사업자
투자의무	없음
행위 제한		- 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내- 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내- 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내- 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 중소기업 창업지원을 목적으로 86년 11월 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자와 중소기업창업투자조합의 관리, 창업기업에 대한 경영지원 등을 주된 영업으로 하고 있었으나, 2016년 11월 10일 신기술사업금융업을 영위하는 회사로 전환하여 신기술사업자에 대한 투자 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.신기술사업자에 대한 투자는 주식인수, 전환사채 인수, 투자조합 출자 및 관리, 특정 프로젝트 투자, 기투자한 벤처기업 또는 중소기업에 자금 지원 등의 형태로 진행하고있습니다.당사는 향후 성장가능성이 큰 ICT, 부품소재, 생명공학, 엔터테인먼트 분야 등에 투자할 계획이며, 수익원의 다양화를 위하여 지분투자(Buy Out), 투자조합 결성, 기업인수합병(M&A), 프로젝트 투자 등 업무영역을 확대할 계획입니다. 또한 이를 기반으로 향후 글로벌 투자회사로의 성장을 위한 해외펀드결성과 해외투자 및 이를 위한 국내외투자자(Limited Partner) 모집에 역량을 강화할 예정이며, 선진 리스크관리방안 모색과 건전한 투자문화 조성하고 지속적인 리스크관리를 통한 신뢰도 제고와 투자 활성화를 유도해 나갈 것입니다.당사의 투자현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분		제37기 반기	제36기	제35기
투자재원	자본총계	39,721	40,775	22,043
부채총계	21,871	45,606	36,441
합계	61,592	86,381	58,484
투자잔액	단기매매증권	0	2,014	9,728
투자주식	19,587	18,920	2,258
투자사채	5,230	15,492	14,336
파생상품	-	-	-
여신금융자산	11,687	12,287	16,099
조합출자금	1,443	21,341	3,341
합계	37,947	21,341	45,762
투자비율(%)		61.61	81.10	78.25

(나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 하나의 사업부문만을 영위하고 있어서 해당사항 없습니다.(2) 시장점유율

당사의 영업분야는 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.다만, 신기술금융업 등록회사의 수와 투자액이 꾸준히 증가하고 있어서 당사의 자산 및 투자규모를 감안하면 시장점유율은 낮을 것으로 예상됩니다.

(3) 시장의 특성

신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 업으로서 행하는 것을 의미한다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다.신기술사업투자는 정부정책에 민감하게 반응하는 특성이 있으며, 최근 정부의 지속적인 벤처투자 활성화 정책과 제도적 지원으로 신기술금융회사의 수와 신기술투자조합 결성 규모가 증가하고 있습니다.- 연도별 신기술사업금융업 현황 (단위: 개, 억원)

구 분		2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년
회사수		35	36	40	42	51	70	92	104	113	118
신규투자	금액(업체수)	6,146(220)	5,857(216)	9,156(355)	7,796(358)	10,786(647)	12,660(656)	16,608(778)	24,932(1,305)	32,501(1,468)	37,917(1,652)
투자잔액	금액(업체수)	12,074(699)	14,693(770)	18,522(944)	21,494(1,083)	23,625(1,449)	29,431(1,762)	34,983(2,014)	49,599(2,399)	70,852(3,026)	88,566(3,665)

* 출처 : 여신금융협회

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 신기술금융업이외의 사업은 계획하고 있지 않습니다.

(5) 조직도 (기준일: 2022년 09월 30일)

조직도_.jpg 조직도_ 2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

(단위:천원)
구 분		당기	전기
3개월	3개월
일반금융수익	이자수익	543,959	567,675
배당금수익		1,500
단기매매증권평가이익	(3,386)	3,386
단기매매증권처분이익	51,121	528,934
파생상품평가이익
종속기업투자주식평가이익	58,078
매도가능증권평가이익	(29,351)	29,351
소 계	620,421	1,130,846
신기술금융수익	이자수익	7,233	-
수수료수익	-	-
투자사채이자수익	-	-
파생상품평가이익	-	-
파생상품처분이익	-	-
단기매매증권평가이익	-	-
단기매매증권처분이익	-	-
매도가능증권평가이익	-	-
매도가능증권처분이익	-	-
소 계	7,233	-
일반투자조합수익	조합관리보수		-
신기술투자조합수익	조합관리보수(신기술)	83,926	25,972
조합지분법평가이익(신기술)		63,390
소 계	83,926	89,362
투자사채처분이익	투자사채처분이익(신기술)		-
기타영업수익	기타영업수익(일반)		-
기타영업수익(신기술)		-
전환사채부채평가이익	499,171	1,414,718
전환사채부채처분이익		-
전환사채상환이익		-
신주인수권부사채 평가이익	243,265	764,547
소 계	742,436	2,179,265
합 계		1,454,016	3,999,474

나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적

(단위: 백만원)

구 분		제37기 반기		제36기		제35기
잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)
조달	자기자본	39,721	75.16	51,597	65.06	40,775	65.18
ㆍ자본금	65,021	123.04	65,021	81.99	48,977	78.28
ㆍ자본잉여금	60,596	114.66	60,596	76.41	50,989	81.50
ㆍ기타자본	(81)	(0.15)	(81)	(0.10)	(81)	(0.12)
ㆍ이익잉여금	(85,816)	(162.39)	(73,939)	(93.23)	(58,099)	(92.86)
CB,BW	13,124	24.84	27,709	34.94	21,787	34.82
기타	-	-	-	-	-	-
합 계	52,845	100.00	79,306	100.00	62,562	100.00

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분		제37기 반기		제36기		제35기
잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)
운 용	여신금융자산(일반)	11,687	18.97	12,287	13.53	12,475	16.39
투자자산(일반)	19,350	31.42	52,592	57.93	36,268	47.64
ㆍ투자주식	15,254	24.77	17,586	19.37	1,188	1.56
ㆍ투자사채	2,668	4.33	13,680	15.07	35,080	46.08
ㆍ조합출자금	1,428	2.32	21,326	23.49	-	-
투자자산(신기술)	6,911	11.22	3,161	3.48	11,815	15.52
ㆍ투자사채	2,562	4.16	1,812	2.00	11,686	15.35
ㆍ단기대여금	-	-	-	0.00	124	0.16
ㆍ투자주식	4,334	7.04	1,334	1.47	-	-
ㆍ장기대여금	-	-	-	0.00	-	-
ㆍ단기매매증권	-	-	-	0.00	-	-
ㆍ조합출자금	15	0.02	15	0.02	5	0.01
현금및현금성자산	2,964	4.81	4,188	4.61	6,859	9.01
단기매매증권	-	-	-	0.00	-
유형자산	7,132	11.58	7,914	8.72	558	0.73
단기금융상품	6,007	9.75	4,000	4.41	320	0.42
기타	7,541	12.24	6,640	7.31	7,827	10.28
합 계	61,592	100.00	90,782	100.00	76,122	100.00

3. 파생상품거래 현황

- 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치 로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가 치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연 결손익계산서에 인식됩니다.

4. 영업설비

지점 등 설치 현황

지 역	본점 및 지점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울	1	-	-	1
계	1	-	-	1

- 당사는 신기술금융회사로서 서울에 본사를 두고 별도의 지점 등을 설치하지 않고 있습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	3,029,839	4,490,670
단기금융상품	6,007,000	4,000,000
대여금및수취채권(유동)	12,934,959	14,595,426
단기매매금융자산	169,384	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	2,667,564	13,679,992
신기술금융자산(유동)	10,290,408	12,367,494
기타유동금융자산	494,311	596,625
매도가능금융자산	7,769,774	22,917,660
기타비유동금융자산	3,007,557	2,243,271
합 계	46,370,796	76,905,230

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금
---	---	---	---	---	---	---	---
6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기타유동금융부채	618,948	618,948	-	-	-	-	618,948
신주인수권부사채(유동)	3,482,632	3,482,632		-	-	-	3,482,632
전환사채(*)	13,124,142	16,048,564	-	-	-	-	16,048,564
리스부채(*)	4,614,951	750,242	593,528	1,327,402	2,697,955	-	5,369,127
비지배지분(유동)	54,925	54,925	-	-	-	-	54,925
합 계	21,895,598	20,955,311	593,528	1,327,402	2,697,955	-	25,574,196

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

<전기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금
---	---	---	---	---	---	---	---
6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기타유동금융부채	1,407,072	1,407,072	-	-	-	-	1,407,072
신주인수권부사채(유동)	4,471,945	578,105	-	-	-	-	578,105
전환사채	27,709,184	22,216,825	9,083,296	-	-	-	31,300,121
리스부채(*)	5,012,681	397,730	586,209	1,064,142	2,964,601	-	5,012,682
비지배지분(유동)	78,031	78,031	-	-	-	-	78,031
합 계	38,678,913	24,677,763	30,639,047	1,064,142	2,964,600	-	38,376,011

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
단기매매금융자산	169,384	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	2,667,564	13,679,992
신기술금융자산(유동)	10,290,408	12,367,494
매도가능금융자산(비유동)	7,769,774	22,917,660
합 계	20,897,130	50,979,238

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전기말
---	---	---
세전손익	1,044,857	2,548,962
기타포괄손익	-	-

(5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
부채총계	22,226,302	39,528,358
현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감	(9,036,839)	(8,490,670)
조정 부채	13,189,463	31,037,688
자본총계	39,674,113	51,576,093
조정 부채 비율	33.2%	60.2%

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 당사의 제36기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 당사는 제35기 중 종속회사의 신규추가로 연결기준으로 변경됨에 따라 제35기 이전의 재무제표는 개별기준의 재무제표입니다.

가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)

(단위 : 원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기
2022년 9월말	2022년 3월말	2021년 3월말
Ⅰ. 유동자산	39,144,291,779	52,114,813,147	77,544,253,988
현금및현금성자산	3,029,838,797	4,490,670,368	6,859,696,523
단기금융상품	6,007,000,000	4,000,000,000	320,000,000
대여금및수취채권(유동)	12,934,959,030	14,595,425,619	13,296,632,014
단기매매금융자산	169,383,900	2,014,091,595	4,363,584,945
매도가능금융자산(유동)	2,667,564,324	13,679,991,524	45,339,400,007
신기술금융자산(유동)	10,290,407,909	12,367,494,096	7,104,961,855
기타유동자산	3,550,826,692	370,515,404	259,978,644
기타유동금융자산	494,311,127	596,624,541	-
Ⅱ. 비유동자산	22,756,123,861	38,989,637,237	4,255,824,279
매도가능금융자산	7,769,773,555	22,917,659,741	3,095,512,733
관계기업투자	4,332,954,611	5,087,308,935	5,000,000
유형자산	7,299,097,630	8,103,045,687	597,627,056
무형자산	346,740,751	347,352,019	28,875,530
기타비유동자산	-	291,000,000
기타비유동금융자산	3,007,557,314	2,243,270,855	528,808,960
자산총계	61,900,415,640	91,104,450,384	81,800,078,267
Ⅰ. 유동부채	18,434,868,336	35,297,431,343	45,054,778,143
신주인수권부사채(유동)	3,482,631,988	4,471,944,957	9,807,975,729
전환사채(유동)	13,124,142,430	27,709,183,542	11,468,059,074
단기차입금	31,300,000	29,300,000	-
기타금융부채	618,947,683	1,407,071,779	22,848,461,256
기타유동부채	89,518,334	617,961,124	930,282,084
유동리스부채	1,033,402,608	983,938,859	-
비지배분(유동)	54,925,293	78,031,082	-
Ⅱ. 비유동부채	3,791,433,909	4,230,926,306	40,328,200
복구충당부채	209,885,055	202,183,707	-
리스부채	3,581,548,854	4,028,742,599	-
기타비유동 부채	-	-	10,000,000
퇴직급여충당부채	-	-	30,328,200
부채총계	22,226,302,245	39,528,357,649	45,095,106,343
지배주주지분	39,674,113,395	-	37,648
Ⅰ. 자본금	65,021,851,500	65,021,851,000	48,976,609,000
Ⅱ. 자본잉여금	60,596,273,873	60,596,273,689	53,175,458,294
Ⅲ. 자본조정	(7,374,567)	-8,944,674	-1,010,000,000
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(81,341,346)	-81,341,346	-81,341,346
Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금)	(85,855,296,065)	-73,951,745,934	-64,355,754,024
자본총계	39,674,113,395	51,576,092,735	36,704,971,924
부채및자본총계	61,900,415,640	91,104,450,384	81,800,078,267
	[2022.04.01~2022.09.30]	[2021.04.01~2022.03.31]	[2020.04.01~2021.03.31]
영업수익	4,890,977,541	26,465,241,424	43,980,087,772
영업이익(손실)	-11,081,890,137	-8,606,506,144	1,733,306,736
법인세비용차감전순이익(손실)	-11,903,550,131	-9,589,905,589	2,480,666,210
당기순이익(손실)	-11,903,550,131	-9,589,905,589	2,480,666,210
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	-11,903,550,131	-9,595,991,910	2,480,666,210
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	-	6,086,321	-
포괄손익(손실)	-11,903,550,131	-9,589,905,589	2,480,666,210
주당순이익(손실) (원)	-92	-79	30
연결에 포함된 회사수	6	6	2

주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보 (단위 : 원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기
2022년 9월말	2022년 3월말	2021년 3월말
Ⅰ. 유동자산	30,083,133,602	39,726,120,343	70,890,124,414
현금및현금성자산	2,963,860,919	4,188,167,752	4,905,593,258
단기금융상품	6,007,000,000	4,000,000,000	300,000,000
대여금및수취채권(유동)	11,943,281,090	13,165,797,092	12,894,380,115
단기매매금융자산	-	2,014,091,595	4,363,584,945
매도가능금융자산(유동)	2,667,564,324	13,679,991,524	41,243,393,614
신기술금융자산(유동)	2,562,000,000	1,812,337,471	7,104,961,855
기타유동자산	3,539,246,142	363,240,368	78,210,627
기타유동금융자산	400,181,127	502,494,541
Ⅱ. 비유동자산	31,508,808,302	51,056,358,057	10,324,299,093
매도가능금융자산	7,269,773,555	22,917,659,741	3,095,512,733
종속기업투자	9,427,610,681	12,255,790,339	6,500,000,000
관계기업투자	4,332,954,611	5,087,308,935	5,000,000
유형자산	7,132,491,765	7,914,354,293	316,185,570
무형자산	346,420,376	346,973,894	28,353,030
기타비유동자산	-	291,000,000	-
기타비유동금융자산	2,999,557,314	2,243,270,855	379,247,760
자산총계	61,591,941,904	90,782,478,400	81,214,423,507
Ⅰ. 유동부채	18,079,979,297	34,953,987,308	43,861,445,125
신주인수권부사채(유동)	3,482,631,988	4,471,944,957	9,807,975,729
전환사채(유동)	13,124,142,430	27,709,183,542	11,468,059,074
기타금융부채	350,283,937	1,170,958,826	21,674,618,484
기타유동부채	89,518,334	617,961,124	870,702,876
유동리스부채	1,033,402,608	983,938,859	40,088,962
Ⅱ. 비유동부채	3,791,433,909	4,230,926,306	-
복구충당부채	209,885,055	202,183,707	-
리스부채	3,581,548,854	4,028,742,599	-
부채총계	21,871,413,206	39,184,913,614	43,861,445,125
Ⅰ. 자본금	65,021,851,500	65,021,851,000	48,976,609,000
Ⅱ. 자본잉여금	60,596,273,873	60,596,273,689	53,175,458,294
Ⅲ. 기타포괄손익누계액	(81,341,346)	(81,341,346)	(81,341,346)
Ⅳ. 이익잉여금(미처리결손금)	(85,816,255,329)	(73,939,218,557)	(64,717,747,566)
자본총계	39,720,528,698	51,597,564,786	37,352,978,382
부채및자본총계	61,591,941,904	90,782,478,400	81,214,423,507
	[2022.04.01~2022.09.30]	[2021.04.01~2022.03.31]	[2020.04.01~2021.03.31]
영업수익	4,853,489,729	26,476,702,462	43,977,087,772
영업이익(손실)	-10,997,519,563	-8,298,587,657	2,136,299,280
법인세비용차감전순이익(손실)	-11,877,036,772	-9,221,470,991	2,118,672,668
당기순이익(손실)	-11,877,036,772	-9,221,470,991	2,118,672,668
포괄손익(손실)	11,877,036,772-	-9,221,470,991	2,118,672,668
주당손익(손실)(단위:원)	-91	-75	25

주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.다. 재무제표 작성기준동 재무제표 작성기준은 첨부된 감사보고서 주석 중 "2.1 재무제표 작성기준"을 참고해 주시기 바랍니다.라. 재무제표 이용상의 유의점동 재무제표 이용상 유의사항은 첨부된 감사보고서 주석 중 "2.2 회계정책"을 참고해 주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 37 기 반기말 2022.09.30 현재
제 36 기말 2022.03.31 현재
(단위 : 원)

	제 37 기 반기말	제 36 기말
자산
유동자산	39,144,291,779	52,114,813,147
현금및현금성자산	3,029,838,797	4,490,670,368
단기금융상품	6,007,000,000	4,000,000,000
대여금및수취채권(유동)	12,934,959,030	14,595,425,619
단기매매금융자산	169,383,900	2,014,091,595
매도가능금융자산(유동)	2,667,564,324	13,679,991,524
신기술금융자산(유동)	10,290,407,909	12,367,494,096
기타유동자산	3,550,826,692	370,515,404
기타유동금융자산	494,311,127	596,624,541
비유동자산	22,756,123,861	38,989,637,237
매도가능금융자산	7,769,773,555	22,917,659,741
관계기업투자	4,332,954,611	5,087,308,935
유형자산	7,299,097,630	8,103,045,687
무형자산	346,740,751	347,352,019
기타비유동자산		291,000,000
기타비유동금융자산	3,007,557,314	2,243,270,855
자산총계	61,900,415,640	91,104,450,384
부채
유동부채	18,434,868,336	35,297,431,343
신주인수권부사채(유동)	3,482,631,988	4,471,944,957
전환사채(유동)	13,124,142,430	27,709,183,542
단기차입금	31,300,000	29,300,000
기타금융부채	618,947,683	1,407,071,779
기타유동부채	89,518,334	617,961,124
유동리스부채	1,033,402,608	983,938,859
비지배지분(유동)	54,925,293	78,031,082
비유동부채	3,791,433,909	4,230,926,306
복구충당부채	209,885,055	202,183,707
리스부채	3,581,548,854	4,028,742,599
부채총계	22,226,302,245	39,528,357,649
자본
지배주주지분	39,674,113,395	51,576,092,735
자본금	65,021,851,500	65,021,851,000
자본잉여금	60,596,273,873	60,596,273,689
자본조정	(7,374,567)	(8,944,674)
기타포괄손익누계액	(81,341,346)	(81,341,346)
이익잉여금(미처리결손금)	(85,855,296,065)	(73,951,745,934)
비지배주주지분
자본총계	39,674,113,395	51,576,092,735
자본과부채총계	61,900,415,640	91,104,450,384

연결 포괄손익계산서
제 37 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 37 기 반기		제 36 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익	1,503,336,803	4,890,977,541	11,037,109,237	15,651,502,223
영업비용	3,462,459,070	15,972,867,678	18,366,226,107	31,826,328,754
영업이익(손실)	(1,959,122,267)	(11,081,890,137)	(7,329,116,870)	(16,174,826,531)
기타수익	67,153,958	135,643,903	157,669,626	196,703,045
기타비용	279,245,756	957,303,897	624,322,639	924,673,155
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,171,214,065)	(11,903,550,131)	(7,795,769,883)	(16,902,796,641)
법인세비용
당기순이익
당기순이익(손실)	(2,171,214,065)	(11,903,550,131)	(7,795,769,883)	(16,902,796,641)
지배주주지분	(2,171,214,065)	(11,903,550,131)	(7,809,511,805)	(16,916,538,563)
비지배주주지분
기타포괄손익
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
당기총포괄손익
당기총포괄손익	(2,171,214,065)	(11,903,550,131)	(7,795,769,883)	(16,902,796,641)
지배주주지분	(2,171,214,065)	(11,903,550,131)	(7,809,511,805)	(16,916,538,563)
비지배주주지분			13,741,922	13,741,922
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(92)	(68)	(147)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(92)	(121)	(147)

연결 자본변동표
제 37 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배주주지분						비지배주주지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배주주지분 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2021.04.01 (기초자본)	48,976,609,000	53,175,458,294	(1,010,000,000)	(81,341,346)	(64,355,754,024)	36,704,971,924		36,704,971,924
당기순이익(손실)					(16,902,796,641)	(16,902,796,641)		(16,902,796,641)
신주인수권의 행사	2,353,340,500	2,505,697,783				4,859,038,283		4,859,038,283
전환사채의전환	11,342,277,500	4,536,919,400				15,879,196,900		15,879,196,900
연결범위의 변동			1,010,000,000					1,010,000,000
비지배분 부채대체
2021.09.30 (기말자본)	62,672,227,000	60,218,075,477		(81,341,346)	(81,258,550,665)	41,550,410,466		41,550,410,466
2022.04.01 (기초자본)	65,021,851,000	60,596,273,689	(8,944,674)	(81,341,346)	(73,951,745,934)	51,576,092,735		51,576,092,735
당기순이익(손실)					(11,903,550,131)	(11,903,550,131)		(11,903,550,131)
신주인수권의 행사	500	184				684		684
전환사채의전환
연결범위의 변동
비지배분 부채대체			1,570,107			1,570,107		1,570,107
2022.09.30 (기말자본)	65,021,851,500	60,596,273,873	(7,374,567)	(81,341,346)	(85,855,296,065)	39,674,113,395		39,674,113,395

연결 현금흐름표
제 37 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 37 기 반기	제 36 기 반기
영업활동현금흐름	(4,458,100,889)	1,257,471,671
당기순이익(손실)	(11,903,550,131)	(16,902,796,641)
조정	5,989,058,194	16,789,372,263
이자수취	1,497,506,929	1,607,217,938
이자지급	(159,319,081)	(182,551,779)
배당금의수취	1,500,000	6,000,000
법인세환급(납부)	116,703,200	(59,770,110)
투자활동현금흐름	(682,062,484)	(5,648,380,362)
투자활동으로 인한 현금유입액	198,000,000	509,747,847
종속기업취득 순현금유입		61,000,087
유형자산의 처분		110,000,000
금융리스채권의 회수	198,000,000
대여금의 감소		250,000,000
보증금의 감소		88,747,760
투자활동으로 인한 현금유출액	(880,062,484)	(6,158,128,209)
종속기업처분 순현금유출		1,905,174,798
투자주식의 취득		700,000,065
장기금융상품의 취득	62,484
보증금의 증가	880,000,000	1,473,502,200
유형자산의 취득		2,079,451,146
재무활동현금흐름	3,679,331,802	5,628,078,772
재무활동으로 인한 현금유입액	6,020,000,500	17,472,537,400
단기차입금의 증가	2,000,000	10,000,000
전환사채의 발행	6,018,000,000	15,109,196,900
신주인수권의 행사	500	2,353,340,500
재무활동으로 인한 현금유출액	(2,340,668,698)	(11,844,458,628)
전환사채의 상환	1,443,064,000
비지배지분부채의 변동	20,000,000
배당금의 지급	4,178,088
신주인수권부사채의 상환	291,751,000	11,806,569,500
리스부채의 상환	581,675,610	37,889,128
현금의 증가(감소)	(1,460,831,571)	1,237,170,081
기초현금	4,490,670,368	6,859,696,523
기말현금	3,029,838,797	8,096,866,604

3. 연결재무제표 주석

제37기 반기 : 2022년 09월 30일 현재
제36기 기말 : 2022년 03월 31일 현재
주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 리더스기술투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주

주 주 명	2022년 9월 30일 기준
주식수(단위:주)	지분율(단위:%)
---	---	---
㈜에이티세미콘	23,465,308	18.04

(4) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)		소재지	결산월
당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
㈜리더펀드	핀테크 금융사업	100	100	대한민국	12월
㈜리더스페이스(주1)	부동산업	40	40	대한민국	12월
블루엠제1호조합(주4)	금융투자업	96.94	95.52	대한민국	12월
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주2)	금융투자업	100	100	대한민국	12월
오션뉴웨이브신기술조합1호	금융투자업	90.91	90.91	대한민국	12월
오션뉴웨이브신기술조합2호	금융투자업	90.91	90.91	대한민국	12월
리더스신기술투자조합2호(주3)	금융투자업	100	100	대한민국	12월

(주1) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 지배기업은 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 신규로 취득하였습니다. 지배기업은 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배기업이 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고 있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배기업이 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배기업이 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 전기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주4) 당반기 중 일부 조합원에 대한 출자금 반환이 이루어져 지분율이 변동하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 09월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을삭제하였습니다.해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	3,029,839	4,490,670
단기금융상품	6,007,000	4,000,000
대여금및수취채권(유동)	12,934,959	14,595,426
단기매매금융자산	169,384	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	2,667,564	13,679,992
신기술금융자산(유동)	10,290,408	12,367,494
기타유동금융자산	494,311	596,625
매도가능금융자산	7,769,774	22,917,660
기타비유동금융자산	3,007,557	2,243,271
합 계	46,370,796	76,905,230

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금
---	---	---	---	---	---	---	---
6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기타유동금융부채	618,948	618,948	-	-	-	-	618,948
신주인수권부사채(유동)	3,482,632	3,482,632		-	-	-	3,482,632
전환사채(*)	13,124,142	16,048,564	-	-	-	-	16,048,564
리스부채(*)	4,614,951	750,242	593,528	1,327,402	2,697,955	-	5,369,127
비지배지분(유동)	54,925	54,925	-	-	-	-	54,925
합 계	21,895,598	20,955,311	593,528	1,327,402	2,697,955	-	25,574,196

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

<전기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금
---	---	---	---	---	---	---	---
6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기타유동금융부채	1,407,072	1,407,072	-	-	-	-	1,407,072
신주인수권부사채(유동)	4,471,945	578,105	-	-	-	-	578,105
전환사채	27,709,184	22,216,825	9,083,296	-	-	-	31,300,121
리스부채(*)	5,012,681	397,730	586,209	1,064,142	2,964,601	-	5,012,682
비지배지분(유동)	78,031	78,031	-	-	-	-	78,031
합 계	38,678,913	24,677,763	30,639,047	1,064,142	2,964,600	-	38,376,011

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
단기매매금융자산	169,384	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	2,667,564	13,679,992
신기술금융자산(유동)	10,290,408	12,367,494
매도가능금융자산(비유동)	7,769,774	22,917,660
합 계	20,897,130	50,979,238

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전기말
---	---	---
세전손익	1,044,857	2,548,962
기타포괄손익	-	-

(5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
부채총계	22,226,302	39,528,358
현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감	(9,036,839)	(8,490,670)
조정 부채	13,189,463	31,037,688
자본총계	39,674,113	51,576,093
조정 부채 비율	33.2%	60.2%

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	3,029,839	-	-	3,029,839
단기금융상품	6,007,000	-	-	6,007,000
대여금및수취채권(유동)	12,934,959	-	-	12,934,959
단기매매금융자산	-	169,384	-	169,384
매도가능금융자산(유동)	-	2,667,564	-	2,667,564
신기술금융자산(유동)	-	10,290,408	-	10,290,408
기타유동금융자산	494,311	-	-	494,311
매도가능금융자산	-	7,769,774	-	7,769,774
기타비유동금융자산	3,007,557	-	-	3,007,557
소 계	25,473,666	20,897,130	-	46,370,796
금융부채
신주인수권부사채(유동)	476,572	3,006,060	-	3,482,632
전환사채(유동)	10,104,266	3,019,876	-	13,124,142
단기차입금	31,300	-	-	31,300
기타유동금융부채	618,948	-	-	618,948
유동리스부채	1,033,403	-	-	1,033,403
리스부채	3,581,549	-	-	3,581,549
비지배지분부채(유동)	-	54,925	-	54,925
소계	15,846,038	6,080,861	-	21,926,899

<전기말>

(단위:천원)
구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	4,490,670	-	-	4,490,670
단기금융상품	4,000,000	-	-	4,000,000
대여금및수취채권(유동)	14,595,426	-	-	14,595,426
단기매매금융자산	-	2,014,092	-	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	-	13,679,992	-	13,679,992
신기술금융자산(유동)	-	12,367,494	-	12,367,494
기타유동금융자산	483,297	113,328	-	596,625
매도가능금융자산	-	22,917,660	-	22,917,660
기타비유동금융자산	2,243,271	-	-	2,243,271
소 계	25,812,664	51,092,566	-	76,905,230
금융부채
신주인수권부사채(유동)	458,073	4,013,872	-	4,471,945
전환사채(유동)	15,073,060	12,636,124	-	27,709,184
단기차입금	29,300	-	-	29,300
기타유동금융부채	1,230,528	176,544	-	1,407,072
유동리스부채	983,939	-	-	983,939
리스부채	4,028,743	-	-	4,028,743
비지배지분부채(유동)	-	78,031	-	78,031
소 계	21,803,643	16,904,571	-	38,708,214

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
단기매매금융자산	169,384	-	-	169,384
매도가능금융자산(유동)	-	-	2,667,564	2,667,564
신기술금융자산(유동)	-	-	10,290,408	10,290,408
매도가능금융자산	-	-	7,769,774	7,769,774
소계	169,384	-	20,727,746	20,897,130
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	3,006,060	3,006,060
전환사채(유동)	-	-	3,019,876	3,019,876
비지배지분부채(유동)	-	-	54,925	54,925
소계	-	-	6,080,861	6,080,861

<전기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
금융자산
단기매매금융자산	2,014,092	-	-	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	-	-	13,679,992	13,679,992
신기술금융자산(유동)	-	-	12,367,494	12,367,494
기타유동금융자산	-	-	113,328	113,328
매도가능금융자산	-	-	22,917,660	22,917,660
합 계	2,014,092	-	49,078,474	51,092,566
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	4,013,872	4,013,872
전환사채(유동)	-	-	12,636,124	12,636,124
기타유동금융부채	-	-	176,544	176,544
비지배지분부채(유동)	-	-	78,031	78,031
소계	-	-	6,080,861	16,904,571

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	종목명	당반기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
매도가능금융자산(유동)	삼양에이알㈜ 발행 CB	300,000	300,000	(*1)
삼부토건㈜ 발행 CB	-	10,280,050	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
㈜아이에이치큐 발행 CB	2,367,564	3,099,942	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
소계	2,667,564	13,679,992
신기술금융자산(유동)	㈜에이스바이오메드 발행 BW	462,000	462,000	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
㈜에이비프로바이오 발행 CB	-	1,350,337	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
㈜릭스솔루션 발행 CB	5,728,408	8,055,157	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
이노시스㈜ 발행 BW	2,100,000	-	(*1)
㈜제노팜코리아홀딩스 발행 CB	500,000	500,000
㈜골든트리에셋	-	500,000
㈜웅바이오테크 발행 CB	1,500,000	1,500,000
소계	10,290,408	12,367,494
매도가능금융자산	한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식	103,868	103,868	(*1)
마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식	42,157	42,157
져스텍㈜ 발행 보통주식	81,767	81,767
메디셀㈜ 발행 보통주식	30,323	30,323
㈜제넨셀 발행 보통주식	633,617	633,617
㈜코스모덱 발행 보통주식	200,000	200,000
㈜셀러비코리아 발행 RCPS	500,000	500,000
㈜레드선 발행 RCPS	3,000,000	-
블루피셔㈜ 발행 RCPS	1,000,000	-
다니다㈜ 발행 보통주식	250,020	-
클로이블루투자조합 출자금	428,022	925,928
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 출자금	-	19,400,000
디지털이노베이션벤처투자조합 출자금	500,000	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금	500,000	500,000
비전 1호조합 출자금	500,000	-
소계	7,769,774	22,917,660
신주인수권부사채(유동)	내재파생상품	3,006,060	4,013,872	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
전환사채(유동)	내재파생상품	3,019,876	12,636,124	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
기타유동금융부채	㈜에이비프로바이오 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채	-	176,544	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성

(*1) 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	소계	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	소계
---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	1,138,249	-	1,138,249	(1,532,080)	-	(1,532,080)
금융상품평가이익(손실)	-	(4,053,046)	(4,053,046)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	(4,107,326)	(4,107,326)	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	2,921,701	2,921,701
대손상각비환입(대손상각비)	-	-	-	-	-	-
배당금수익	-	1,500	1,500	-	-	-
전환사채상환이익(손실)	-	-	-	(1,399,116)	-	(1,399,116)
합 계	1,138,249	(8,158,872)	(7,020,623)	(2,931,196)	2,921,701	(9,495)

<전반기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	소계	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	소계
---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	1,181,506	-	1,181,506	(648,874)	-	(648,874)
금융상품평가이익(손실)	-	(16,982,612)	(16,982,612)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	(5,540,850)	(5,540,850)	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	(1,318,861)	(1,318,861)	-	3,820,914	3,820,914
대손상각비환입(대손상각비)	3,311,426	-	3,311,426	-	-	-
배당금수익	-	6,000	6,000	-	-	-
합 계	4,492,932	(23,836,323)	(9,343,391)	(648,874)	3,820,914	3,172,040

6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---
<유동자산>
대여금및수취채권	16,630,241	(3,695,282)	12,934,959

<전기말>

(단위:천원)
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---
<유동자산>
대여금및수취채권	18,290,435	(3,695,009)	14,595,426

(2) 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	기초	대손상각비	증가	당반기말
---	---	---	---	---
<유동자산>
대여금및수취채권	3,695,009	-	273	3,695,282

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	대손상각비	환입	전반기말
---	---	---	---	---
<유동자산>
대여금및수취채권	7,825,772	-	(4,130,763)	3,695,009

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다.

7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	투자사채에서 대체	평가	당반기말
---	---	---	---	---	---	---
일반	2,014,092	481,297	(12,707,543)	10,377,551	3,987	169,384

<전기말>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	투자사채에서 대체	평가	기말
---	---	---	---	---	---	---
일반	4,363,585	3,095,812	(6,523,193)	1,299,556	(221,668)	2,014,092

8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
투자사채(신기술유동)	10,290,408	12,367,494

(2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---
액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
㈜에이스바이오메드	신주인수권부사채	8,000,000	462,000	8,000,000	462,000
이노시스㈜(주1)	신주인수권부사채	2,000,000	2,100,000	-	-
㈜에이비프로바이오(주2)	전환사채	-	-	1,000,000	1,350,337
㈜제노팜코리아홀딩스	전환사채	500,000	500,000	500,000	500,000
㈜골든트리에셋	전환사채	500,000	-	500,000	500,000
㈜웅바이오테크	전환사채	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000
㈜릭스솔루션	전환사채	4,000,000	5,728,408	4,000,000	8,055,157
합 계		16,500,000	10,290,408	15,500,000	12,367,494

(주1) 연결실체는 동 투자사채를 당기 중 21억원에 취득했으며, 동 투자사채 전액을 연결실체에 양도한 자에게 2023년 6월 30일까지 21억원에 환매할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 매수청구권을 행사할 경우 이노시스㈜가 발행한 제9회차 전환사채 권면금액 12억원을 12억6천만원에 양도자로부터 매수할 수 있는 권리도 보유하고 있습니다.(주2) 동 투자사채 취득과 관련하여 연결실체는 사채금액의 50%를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, ㈜이엔플러스와 관련된 콜옵션은 당기 중 모두 행사되었습니다.

② 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
회 사 명	구 분	기초	전환으로 인한 대체	파생상품과 대체	처분	처분이익(손실)	평가	당반기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이스바이오메드	신주인수권부사채	462,000	-	-	-	-	-	462,000
㈜에이비프로바이오	전환사채	1,350,337	(612,551)	(176,544)	(539,220)	(22,022)	-	-
㈜제노팜코리아홀딩스	전환사채	500,000	-	-	-	-	-	500,000
㈜골든트리에셋	전환사채	500,000	-	-	-	-	(500,000)	-
㈜웅바이오테크	전환사채	1,500,000	-	-	-	-	-	1,500,000
㈜릭스솔루션	전환사채	8,055,157	-	-	-	-	(2,326,749)	5,728,408
이노시스㈜	신주인수권부사채	-	2,100,000	-	-	-	-	2,100,000
합 계		12,367,494	1,487,449	(176,544)	(539,220)	(22,022)	(1,269,264)	10,290,408

<전기>

(단위:천원)
회 사 명	구 분	기초	취득	전환	처분이익(손실)	평가이익(손실)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이스바이오메드	신주인수권부사채	4,288,000	-	-	-	(3,826,000)	462,000
㈜이엔플러스	전환사채	1,351,037	-	(1,299,556)	(51,481)	-	-
㈜에이비프로바이오	전환사채	1,465,925	-	-	-	(115,588)	1,350,337
㈜제노팜코리아홀딩스	전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000
㈜골든트리에셋	전환사채	-	500,000	-	-	-	500,000
㈜웅바이오테크	전환사채	-	1,500,000	-	-	-	1,500,000
㈜릭스솔루션	전환사채	-	4,000,000	-	-	4,055,157	8,055,157
합 계		7,104,962	6,500,000	(1,299,556)	(51,481)	113,569	12,367,494

9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
선급금	3,549,915	43,493
(대손충당금)	(40,075)	(40,075)
선급비용	25,128	234,534
당기법인세자산	15,859	132,563
합 계	3,550,827	370,515

(2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
금융리스채권(유동)	300,181	289,167
임차보증금(유동)	194,130	194,130
전환사채파생자산(유동)	-	113,328
합 계	494,311	596,625

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
투자사채	2,667,564	13,679,992

(2) 보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	당반기말		전기말
---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
삼양에이알㈜	300,000	300,000	300,000	300,000
삼부토건㈜(*)	-	-	3,500,000	10,280,050
㈜아이에이치큐	2,200,000	2,367,564	2,200,000	3,099,942
합 계	2,500,000	2,667,564	6,000,000	13,679,992

(*) 동 투자사채 취득과 관련하여 지배회사는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, 자세한 내역은 주석17을 참조하시기 바랍니다.

(3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
투자주식	5,841,752	1,591,732
조합출자금	1,928,022	21,325,928
합 계	7,769,774	22,917,660

(4) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	당반기말				전기말
---	---	---	---	---	---
주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---
한국아스텐종합개발㈜	20,000	12.50%	672,000	103,868	103,868
마이크로사이언스테크㈜	176,925	8.85%	540,000	42,157	42,157
져스텍㈜	3,000	0.93%	330,000	81,767	81,767
메디셀㈜	40,000	0.79%	480,000	30,323	30,323
㈜제넨셀	50,000	1.34%	1,000,000	633,617	633,617
㈜코스모덱	306	0.99%	200,000	200,000	200,000
㈜셀러비코리아	1,095	2.37%	500,000	500,000	500,000
㈜레드선	20,000	0.00%	3,000,000	3,000,000	-
블루피셔㈜	40,000	0.00%	1,000,000	1,000,000	-
다니다㈜	60,000	12.00%	250,020	250,020	-
합 계			7,972,020	5,841,752	1,591,732

시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---
액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
클로이블루투자조합	조합출자금	2,100,000	428,022	2,100,000	925,928
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(*1)	조합출자금	4,000,000	-	23,400,000	19,400,000
디지털이노베이션벤처투자조합	조합출자금	500,000	500,000	500,000	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	조합출자금	500,000	500,000	500,000	500,000
비전 1호조합 출자금	조합출자금	500,000	500,000	-	-
합 계		7,600,000	1,928,022	26,500,000	21,325,928

(*1) 2022년 4월 15일에 지배기업이 발행한 제14회차 전환사채와 대용상환하였습니다.

(6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	대체	평가	당반기말
---	---	---	---	---	---
클로이블루투자조합	925,928	-	-	(497,906)	428,022
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사	19,400,000	-	(19,400,000)	-	-
디지털이노베이션벤처투자조합	500,000	-	-	-	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	500,000	-	-	-	500,000
비전 1호조합 출자금	-	500,000	-	-	500,000
합 계	21,325,928	500,000	(19,400,000)	(497,906)	1,928,022

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	평가	전기말
---	---	---	---	---	---
클로이블루투자조합	1,907,348	-	-	(981,420)	925,928
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사	-	23,400,000	-	(4,000,000)	19,400,000
디지털이노베이션벤처투자조합	-	500,000	-	-	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	-	500,000	-	-	500,000
합계	1,907,348	24,400,000	-	(4,981,420)	21,325,928

11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
투자주식	4,317,955	5,072,059
조합출자금	15,000	15,250
합 계	4,332,955	5,087,309

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
조 합 명	당반기말		전기말
지분율	장부가액	지분율	장부가액
제이신기술투자조합4호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
제이신기술투자조합5호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
제이신기술투자조합6호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
리더스기술투자조합1호	0.33%	1,000	0.33%	1,000
오션뉴웨이브신기술조합	0.05%	1,000	0.05%	1,000
케이앤에이치신기술조합	0.00%	-	0.08%	10,250
타이거혼합형가치투자조합	0.03%	10,000	-	-
㈜리더스페이스	40.00%	4,317,955	40.00%	5,072,059
합 계		4,332,955		5,087,309

(3) 당반기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	기초	지분법손익	기타증(감)	당반기말
---	---	---	---	---
제이신기술투자조합4호	1,000	-	-	1,000
제이신기술투자조합5호	1,000	-	-	1,000
제이신기술투자조합6호	1,000	-	-	1,000
리더스기술투자조합1호	1,000	-	-	1,000
오션뉴웨이브신기술조합	1,000	-	-	1,000
케이앤에이치신기술조합	10,250	-	(10,250)	-
타이거혼합형가치투자조합	-	10,000	-	10,000
㈜리더스페이스	5,072,059	(754,104)	-	4,317,955
합 계	5,087,309	(744,104)	(10,250)	4,332,955

<전기>

(단위:천원)
회 사 명	기초	증가	종속기업으로대체	관계기업으로대체	지분법손익	기말
제이신기술투자조합4호	1,000	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합5호	1,000	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합6호	1,000	-	-	-	-	1,000
리더스기술투자조합1호	1,000	-	-	-	-	1,000
리더스기술투자조합2호(주1)	1,000	-	(1,000)	-	-	-
오션뉴웨이브신기술조합	-	1,000	-	-	-	1,000
케이앤에이치신기술조합	-	10,250	-	-	-	10,250
리더스페이스(주2)	-	-	-	6,468,986	(1,396,927)	5,072,059
합 계	5,000	11,250	(1,000)	6,468,986	(1,396,927)	5,087,309

(주1) 전기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

(4) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당반기손익
제이신기술투자조합4호	878	-	-	(4)
제이신기술투자조합5호	957	-	-	(4)
제이신기술투자조합6호	24,776	-	-	(4)
리더스기술투자조합1호	878	-	-	(1)
오션뉴웨이브신기술조합	1,134	100	130,445	55,987
케이앤에이치신기술조합	-	-	331,750	221,852
타이거혼합형가치투자조합	31,598,830	-	-	(6)
㈜리더스페이스	12,132,620	1,337,734	86,860	(1,885,261)

<전기말>

(단위:천원)
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
제이신기술투자조합4호	882	-	-	(55)
제이신기술투자조합5호	961	-	-	(55)
제이신기술투자조합6호	24,781	-	-	(55)
리더스기술투자조합1호	2,511	1,633	-	(65)
오션뉴웨이브신기술조합	2,001,038	100	-	(62)
케이앤에이치신기술조합	12,418,545	300,100	108,000	108,195
㈜리더스페이스	12,815,188	135,041	141,095	(3,492,319)

상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	당반기말	전기말
---	---	---
토지	290,860	290,860
건물	858,784	858,784
감가상각누계액	(23,259)	(12,524)
차량운반구	60,196	60,196
감가상각누계액	(60,196)	(60,196)
비품	528,490	528,490
감가상각누계액	(125,612)	(73,639)
리스개량자산	2,508,000	2,508,000
감가상각누계액	(376,200)	(125,400)
사용권자산	4,521,343	4,521,342
감가상각누계액	(883,308)	(392,867)
합 계	7,299,098	8,103,046

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	반기말
---	---	---	---	---	---
토지	290,860	-	-	-	290,860
건물	846,260	-	-	(10,735)	835,525
비품	454,851	-	-	(51,973)	402,878
사용권자산	4,128,475	-	-	(490,440)	3,638,035
리스개량자산	2,382,600	-	-	(250,800)	2,131,800
합 계	8,103,046	-	-	(803,948)	7,299,098

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	연결범위 변동	전기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	-	290,860	-	-	-	290,860
건물	-	858,784	-	(12,524)	-	846,260
차량운반구	111,913	-	(104,794)	(7,119)	-	-
비품	225,188	515,969	(142,107)	(90,470)	(53,729)	454,851
리스개량자산	-	2,508,000	-	(125,400)	-	2,382,600
시설장치	221,115	-	-	-	(221,115)	-
사용권자산	39,413	5,715,605	(1,213,771)	(412,772)	-	4,128,475
합계	597,629	9,889,218	(1,460,672)	(648,285)	(274,844)	8,103,046

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
소프트웨어	2,411	3,022
시설이용권	153,480	153,480
건설중인자산	190,850	190,850
합 계	346,741	347,352

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	감가상각비	반기말
---	---	---	---	---
소프트웨어	3,022	-	(611)	2,411
시설이용권	153,480	-	-	153,480
건설중인자산	190,850	-	-	190,850
합 계	347,352	-	(611)	346,741

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	감가상각비	전기말
---	---	---	---	---
소프트웨어	4,396	-	(1,374)	3,022
시설이용권	24,480	129,000	-	153,480
건설중인자산	-	190,850	-	190,850
합 계	28,876	319,850	(1,374)	347,352

14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
장기금융상품	114	52
금융리스채권(비유동)	1,113,130	1,266,025
보증금	1,338,493	1,330,493
보증금-현재가치할인차금	(318,870)	(355,990)
기타보증금	874,690	2,691
합 계	3,007,557	2,243,271

(2) 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	기초	증가	유동성 대체	유효이자율 상각	감소	반기말
---	---	---	---	---	---	---
장기금융상품	52	62	-	-	-	114
금융리스채권(비유동)	1,266,025	-	(152,895)	-	-	1,113,130
보증금	1,330,493	8,000	-	-	-	1,338,493
보증금-현재가치할인차금	(355,990)	-		37,120	-	(318,870)
기타보증금	2,691	871,999	-	-	-	874,690
합 계	2,243,271	880,061	(152,895)	37,120	-	3,007,557

<전기>

(단위:천원)
구분	기초	증가	유동성 대체	유효이자율 상각	감소	연결범위변동	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
장기금융상품	-	52	-	-	-	-	52
금융리스채권(비유동)	-	1,315,734	(49,709)	-	-	-	1,266,025
보증금	522,979	1,410,493	(390,000)	-	(88,748)	(124,231)	1,330,493
보증금-현재가치할인차금	-	(380,005)	-	24,015	-	-	(355,990)
기타보증금	5,830	2,191	-	-	(5,200)	(130)	2,691
합 계	528,809	2,348,465	(439,709)	24,015	(93,948)	(124,361)	2,243,271

15. 신주인수권부사채(유동)

(1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제4회 신주인수권부사채(*)	제9회 신주인수권부사채
---	---	---
발행일	2008.06.03	2019.10.24
만기일	2013.06.03	2024.10.24
행사기간	2009.06.03~2013.05.03	2019.11.24~2024.09.24
행사가격	1,438원	500원
담보내역	무담보	무보증 무담보
발행가액	10,000,000	20,000,000
권면총액(잔액기준)	350,000	201,654
액면이자율	이자청구권 소멸	3.00%
보장수익률	이자청구권 소멸	5.00%

(*) 제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당반기말 현재까지 원채무자가 지배회사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당반기말 현재 부채로 계상되어 있습니다. 지배회사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며,소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
신주인수권부사채	551,654	551,654
신주인수권조정	(97,831)	(116,330)
신주인수권부사채상환할증금	22,749	22,749
신주인수권부사채파생부채	3,006,060	4,013,872
합 계	3,482,632	4,471,945

16. 전환사채(유동)

(1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제 10회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,500,000,000원
재발행가액	2,550,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
재매각일	2022년 4월 26일
사채만기일	2023년 9월 14일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 09월14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

② 제 11회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
사채만기일	2023년 10월 23일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 10월 23일부터 2023년 09월 23일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다.

③ 제 12회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,000,000,000원
재발행가액	2,040,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 4.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
재매각일	2022년 4월 26일
사채만기일	2023년 12월 24일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 12월 24일부터 2023년 11월 24일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

④ 제 13회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	8,000,000,000원
발행가액	8,000,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
사채만기일	2024년 10월 26일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환
전환청구기간	2022년 10월 26일부터 2024년 09월 26일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다.

⑤ 제 14회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	20,000,000,000원
발행가액	20,000,000,000원
표면금리	0%
보장수익률	0%
사채만기일	2025년 10월 27일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 100%를 일시에 상환
전환청구기간	2023년 1월 27일부터 2025년 09월 27일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초전환가격의 70%까지로 한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사는 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
전환사채	14,500,000	30,000,000
전환사채상환할증금	1,459,064	1,170,121
전환권조정	(5,854,798)	(16,097,061)
전환사채파생부채	3,019,876	12,636,124
합 계	13,124,142	27,709,184

17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
미지급금	618,948	1,230,528
기타파생상품부채(*)	-	176,544
합 계	618,948	1,407,072

(*) 지배회사가 소유한 투자사채와 관련하여 별도의 옵션 계약을 체결하였으며, 동 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
계약체결대상	㈜에이비프로바이오 제15회차 전환사채 10억원의 50%에 해당되는 금액	㈜에이비프로바이오 제15회차 전환사채 10억원의 50%에 해당되는 금액
옵션권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
옵션의무자	지배회사	지배회사
옵션행사기간	2020년 11월 26일(계약체결일) ~ 2023년 8월 26일	2020년 11월 26일(계약체결일) ~ 2023년 8월 26일
양수도대금	대상사채의 액면금액에 연 2% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액	대상사채의 액면금액에 연 2% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액
콜옵션 전액 행사일	2022년 5월 19일	미행사

18. 기타유동부채 및 비지배지분부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
기타유동부채
예수금	42,268	57,961
선수금	47,250	560,000
소 계	89,518	617,961
비지배지분부채
비지배지분부채(유동)(주1)	54,925	78,031

(주1) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다.(2) 당반기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기
---	---
기초	78,031
비지배지분부채 금융수익	-
비지배지분부채 금융비용	2,642
차등배당으로 인한 변동	(187)
종속기업의 처분	(25,561)
당반기말	54,925

19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
사용권자산	건물	3,862,142	(643,690)	3,218,452	3,862,142	(257,476)	3,604,666
사용권자산	차량	659,200	(239,618)	419,582	659,200	(135,391)	523,809
합 계		4,521,342	(883,308)	3,638,034	4,521,342	(392,867)	4,128,475

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분		기 초	취 득	처분	감가상각비	당반기말
---	---	---	---	---	---	---
사용권자산	건물	3,604,666	-	-	(386,214)	3,218,452
사용권자산	차량	523,809	-	-	(104,227)	419,582
합 계		4,128,475	-	-	(490,441)	3,638,034

<전반기>

(단위:천원)
구 분		기 초	취 득	대체	처분	감가상각비	전반기말
---	---	---	---	---	---	---	---
사용권자산	건물	39,413	-	-	(39,413)	-	-
사용권자산	차량	-	603,651	-	-	(45,761)	557,890
합 계		39,413	603,651	-	(39,413)	(45,761)	557,890

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
사용권자산 감가상각비	490,441	45,761
리스부채 이자비용	183,946	3,267
전대리스 이자수익	56,119	-
단기 및 소액자산리스 관련 비용	332,447	124,091

한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,098,069천원입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용 등이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당반기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 155,902천원 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다.

21. 납입자본 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주의 액면금액	500원	500원
발행한 주식의 총수	130,043,703주	130,043,702주
자본금	65,021,851,500원	65,021,851,000원

22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	41,825,342	41,825,342
감자차익	16,198,703	16,198,703
전환권대가청산손실	(525,641)	(525,641)
신주인수권대가	1,634,083	1,634,083
자기주식처분이익	1,463,787	1,463,787
합 계	60,596,274	60,596,274

23. 자본조정 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
기타자본조정	(7,375)	(8,945)

24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
부의지분법자본변동	(81,341)	(81,341)

25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당반기		전반기
---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---
일반금융수익	이자수익	567,448	1,138,249	607,019	1,237,103
배당금수익	-	1,500	-	6,000
단기매매증권평가이익	(3,386)	-	-	-
단기매매증권처분이익	51,121	580,055	176,392	194,413
파생상품평가이익	-	-	3,005,470	3,394,019
매도가능증권평가이익	(29,351)	-	1,338,720	1,338,720
신주인수권부사채평가이익	-	-	1,133,883	1,133,883
소 계	585,832	1,719,804	6,261,484	7,304,138
신기술금융수익	이자수익	7,233	7,233	3,082	38,213
파생상품평가이익	-	-	(433,349)	-
단기매매증권평가이익	3,987	3,987	-	-
단기매매증권처분이익	44,257	44,257	-	-
매도가능증권평가이익	-	-	-	-
소 계	55,477	55,477	(430,267)	38,213
신기술투자조합수익	조합성과보수(신기술)	-	63,390	-	-
조합관리보수(신기술)	119,592	130,606	-	-
소 계	119,592	193,996	-	-
기타영업수익	기타영업수익(일반)	-	-	1,200,000	4,299,426
전환사채부채평가이익	499,171	1,913,889	4,005,892	4,005,892
신주인수권부사채평가이익	243,265	1,007,812	-	-
관리비수입	-	-	-	3,833
소 계	742,436	2,921,701	5,205,892	8,309,151
비지배지분부채 관련수익	비지배지분부채 금융수익	-	-	-	-
합 계		1,503,337	4,890,978	11,037,109	15,651,502

(2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당반기		전반기
---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---
일반금융비용	단기매매증권처분손실(일반)	23,914	4,194,563	77,933	77,933
단기매매증권평가손실(일반)	(25,540)	-	751,322	935,822
파생상품평가손실(일반)	-	-	(193,517)	4,712,880
투자사채처분손실(일반)	-	515,050	5,657,330	5,657,330
투자사채평가손실(일반)	137,307	732,378	6,686,451	6,686,451
대손상각비(일반)	-	-	988,000	988,000
매도가능증권평가손실(조합일반)	497,906	497,906	506,953	506,953
소 계	633,587	5,939,897	14,474,472	19,565,369
신기술금융비용	단기매매증권처분손실(신기술)	-	3	-	-
파생상품평가손실(신기술)	-	-	(809,432)	-
투자사채평가손실(신기술)	221,881	2,826,749	-	-
매도가능증권평가손실(신기술)	-	-	9,458,956	9,490,506
매도가능증권처분손실(신기술)	-	22,022	-	-
소 계	221,881	2,848,774	8,649,524	9,490,506
기타영업비용	전환사채이자비용	774,260	1,494,528	294,496	575,365
신주인수권부사채이자비용	9,703	37,552	39,991	73,508
전환사채부채평가손실	-	-	(2,825,482)	-
전환사채부채상환손실	-	1,399,116	-	-
신주인수권부사채평가손실	-	-	(3,475,053)	-
소 계	783,963	2,931,196	(5,966,048)	648,873
일반관리비	급여	477,329	954,030	352,716	666,993
퇴직급여	55,148	155,902	20,880	40,799
복리후생비	59,171	111,769	45,133	84,517
여비교통비	113,507	237,555	9,433	15,251
접대비	57,727	161,785	60,307	65,069
통신비	4,817	9,915	2,266	4,507
수도광열비	1,391	2,156	4,400	17,889
세금과공과	92,958	165,270	26,264	105,293
감가상각비	151,418	313,508	31,901	51,484
지급임차료	160,078	332,447	109,284	124,091
보험료	3,250	13,630	2,474	3,469
차량유지비	15,480	27,887	17,410	20,039
교육훈련비	77	535	1,275	1,655
도서인쇄비	628	1,010	2,052	3,263
회의비	30,891	53,021	13,435	26,994
소모품비	32,816	67,340	14,678	20,553
지급수수료	291,735	996,890	436,739	800,456
리스상각비	245,220	490,440	41,759	45,761
광고선전비	25,000	153,501	14,968	14,968
무형자산상각비	277	611	305	620
운반비	-	-	-	6,653
건물관리비	-	-	599	1,257
수선비	-	1,157	-	-
소 계	1,818,918	4,250,359	1,208,278	2,121,581
비지배지분부채 관련비용	비지배지분부채 금융비용	4,110	2,642	-	-
합 계		3,462,459	15,972,868	18,366,226	31,826,329

26. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당반기		전반기
---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---
기타수익	이자수익	46,130	93,250	-	25,970
유형자산처분이익	-	-	-	5,207
염가매수차익	-	-	5	5
수입관리비	21,000	42,000	-	-
정부보조금	-	-	-	7,600
잡이익	24	394	157,665	157,921
소 계	67,154	135,644	157,670	196,703
기타비용	이자비용	93,922	191,647	2,778	3,267
기부금	10,000	10,000	-	-
지분법손실	174,517	754,104	621,300	851,025
종속기업투자주식처분손실	-	-	-	66,719
잡손실	807	1,553	246	3,663
소계	279,246	957,304	624,324	924,674

27. 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.

28. 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배주주지분 반기순손실	(2,171,214,065)	(11,903,550,131)	(7,809,511,805)	(16,916,538,563)
가중평균유통보통주식수	130,043,703	130,043,702	115,031,257	114,922,854
기본주당순손실	(17)	(92)	(68)	(147)

(2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:주)
구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
---	---	---	---
기초 발행주식수	130,043,702	183/183	130,043,702
신주인수권부사채의 전환	1	72/183	-
합 계	130,043,703		130,043,702

<전반기>

(단위: 주)
구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
---	---	---	---
기초 발행주식수	97,953,218	183/183	97,953,218
신주인수권부사채의 전환	188,704	179/183	184,579
신주인수권부사채의 전환	8,445	178/183	8,214
신주인수권부사채의 전환	67,781	172/183	63,707
신주인수권부사채의 전환	794	162/183	703
신주인수권부사채의 전환	78,820	157/183	67,622
신주인수권부사채의 전환	1,126	155/183	954
신주인수권부사채의 전환	33,780	147/183	27,135
신주인수권부사채의 전환	4,166	126/183	2,868
신주인수권부사채의 전환	368,773	123/183	247,864
신주인수권부사채의 전환	286,735	119/183	186,456
신주인수권부사채의 전환	417,724	116/183	264,787
신주인수권부사채의 전환	317,320	115/183	199,409
신주인수권부사채의 전환	81,635	114/183	50,855
전환사채의 전환	8,941,873	114/183	5,570,347
전환사채의 전환	13,742,682	114/183	8,561,015
신주인수권부사채의 전환	43,914	113/183	27,116
신주인수권부사채의 전환	821,822	109/183	489,501
신주인수권부사채의 전환	256,728	108/183	151,512
신주인수권부사채의 전환	10,134	107/183	5,925
신주인수권부사채의 전환	11,260	106/183	6,522
신주인수권부사채의 전환	5,742	99/183	3,106
신주인수권부사채의 전환	29,276	98/183	15,678
신주인수권부사채의 전환	328,870	95/183	170,725
신주인수권부사채의 전환	200,000	94/183	102,732
신주인수권부사채의 전환	886,884	93/183	450,712
신주인수권부사채의 전환	2,811	92/183	1,413
신주인수권부사채의 전환	234	91/183	116
신주인수권부사채의 전환	3,231	86/183	1,518
신주인수권부사채의 전환	249,972	78/183	106,545
합 계	125,344,454		114,922,854

(3) 희석주당순손익

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 지배기업귀속 당반기순손실	(2,171,214,065)	(11,903,550,131)	(7,795,769,883)	(16,902,796,641)
희석효과:
전환사채 관련 손익(*1)	214,569,326	1,855,519,034	(6,536,878,619)	(2,675,811,711)
신주인수권부사채 관련 손익(*1)	-	-	(2,301,178,181)	941,765,522
가. 희석주 당반기순손실	(1,956,644,739)	(10,048,031,097)	(16,633,826,683)	(18,636,842,829)
나. 가중평균 유통보통주식수	130,043,703	130,043,702	115,031,257	114,922,854
다. 희석성 잠재적 보통주(*2):
전환사채	29,000,000	27,770,492	13,150,841	13,150,841
신주인수권부사채	-	-	8,932,025	9,823,754
라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다)	159,043,703	157,814,194	137,114,124	137,897,449
희석주당손실(가/라)	(17)	(92)	(121)	(147)

(*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다.

29. 결손금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
연결미처리결손금	(85,855,296)	(73,951,746)

(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초	(73,951,746)	(64,355,754)
지배기업귀속 반기순손실	(11,903,550)	(16,902,797)
반기말	(85,855,296)	(81,258,551)

30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	13,603,835	30,767,748
감가상각비(무형자산상각비포함)	804,559	97,864
단기매매금융상품평가손실	-	935,822
단기매매증권처분손실	4,191,430	77,933
매도가능증권평가손실	497,906	9,997,459
파생상품평가손실	-	4,712,880
전환사채부채상환손실	1,399,116	-
투자사채평가손실	3,559,126	6,686,451
투자사채처분손실	515,050	5,657,330
비지배지분부채 금융비용	2,642	-
대손상각비	-	988,000
퇴직급여	155,902	40,799
지분법손실	754,104	851,025
이자비용	1,723,727	652,140
종속기업투자주식처분손실	-	66,719
잡손실	273	3,326
나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	4,741,988	15,698,845
이자수익	1,238,732	1,301,285
배당금수익	1,500	6,000
단기매매금융상품처분이익	580,055	194,413
파생상품평가이익	-	3,394,019
매도가능증권평가이익	-	637,120
전환사채부채평가이익	1,913,889	4,005,892
신주인수권부사채평가이익	1,007,812	1,133,883
투자사채평가이익	-	701,600
유형자산처분이익	-	5,207
기타영업수익	-	4,299,426
잡이익	-	20,000
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,872,789)	1,720,469
단기금융상품의 감소(증가)	(2,007,000)	300,000
단기매매금융상품의 감소(증가)	8,610,884	238,529
매출채권및미수금의 감소(증가)	318,181	(8,539)
단기대여금의 감소(증가)	990,000	4,080,000
투자사채의 감소(증가)	-	5,128
투자주식의 감소(증가)	(4,250,020)	-
조합출자금의 감소(증가)	(499,750)	(11,250)
신기술금융자산의 감소(증가)	(1,538,757)	(2,500,000)
선급금의 감소(증가)	(3,506,421)	9,753
부가세대급금의 감소(증가)	-	2,603
퇴직금의 지급	(155,902)	(40,799)
선급비용의 감소(증가)	23,379	(8,219)
미지급금의 증가(감소)	(328,940)	(300,440)
예수금의 증가(감소)	(15,693)	(44,010)
선수금의 증가(감소)	(512,750)	(2,287)
합 계	5,989,058	16,789,372

(2) 당반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기
---	---
투자사채 전환	10,377,551
조합출자금(일반)과 전환사채 대체	19,400,000
투자사채 콜옵션 행사	113,328

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름			반기말금액
---	---	---	---	---	---	---
공정가치 변동	조합출자금과 대체	기타 변동(주1)
---	---	---	---	---	---	---
전환사채(유동)	27,709,184	4,574,936	(1,913,889)	(18,529,199)	1,283,110	13,124,142
신주인수권부사채(유동)	4,471,945	(291,751)	(1,007,812)	-	310,250	3,482,632
단기리스부채	983,939	(581,676)	-	-	631,140	1,033,403
장기리스부채	4,028,743	-	-	-	(447,194)	3,581,549
비지배지분부채	78,031	(20,000)	-	-	(3,106)	54,925
합 계	37,271,842	3,681,509	(2,921,701)	(18,529,199)	1,774,200	21,276,651

(주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최대주주	㈜에이티세미콘	㈜에이티세미콘
관계기업	제미니밸류제2호조합	제미니밸류제2호조합
제이신기술투자조합4호	제이신기술투자조합4호
제이신기술투자조합5호	제이신기술투자조합5호
제이신기술투자조합6호	제이신기술투자조합6호
리더스신기술투자조합1호	리더스신기술투자조합1호
타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)
오션뉴웨이브신기술조합	오션뉴웨이브신기술조합
오션웨이브신기술조합	오션웨이브신기술조합
케이앤에이치신기술조합	케이앤에이치신기술조합
리더스신성장투자조합1호	리더스신성장투자조합1호
리더스신성장투자조합2호	리더스신성장투자조합2호
리더스신성장투자조합3호	리더스신성장투자조합3호
리더스일자리창출투자조합1호	리더스일자리창출투자조합1호
리더스일자리창출투자조합2호	리더스일자리창출투자조합2호
리더스일자리창출투자조합2호	리더스일자리창출투자조합2호
기타	㈜리더스페이스(주1)	㈜리더스페이스(주1)
임직원	임직원
더에이치테크㈜(지배기업의 최대주주)(주2)	더에이치테크㈜(주2)
김형준(주2)	김형준(지배기업의 최대주주)(주2)

(주1) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 2022년 8월 12일 김형준에서 더에이치테크㈜로 최대주주가 변경되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	반기말
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	100,000	-	-	100,000
미수금	44,000	264,350	264,350	44,000
미수수익	22,616	14,424	22,616	14,424
단기대여금(일반)(주1)	3,500,000	3,000,000	2,000,000	4,500,000
금융리스채권	1,555,192	-	141,881	1,413,311
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
선급금	38,187	-	-	38,187
대손충당금	(38,187)	-	-	(38,187)
오션웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
오션뉴웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
매출채권	55,890	74,404	130,294	-
케이앤에이치신기술조합	선급금	100	-	100	-
매출채권	300,000	-	300,000	-
리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	1,633	-
대손충당금	(408)	-	(408)	-
리더스신성장투자조합1호	선급금	100	-	-	100
리더스신성장투자조합2호	선급금	100	-	-	100
리더스신성장투자조합3호	선급금	100	-	-	100
리더스일자리창출투자조합1호	선급금	100	-	-	100
리더스일자리창출투자조합2호	선급금	100	-	-	100
㈜리더스페이스	미지급금	327,706	85,404	114,521	298,589
임차보증금	94,000	-	-	94,000
타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	매출채권	-	68,803	-	68,803
선급금	410	-	-	410
기타	임직원	가수금	29,300	2,000	-	31,300
미지급금	64	-	64	-
예수금	10,546	-	10,546	-
김형준(지배기업의 최대주주)	전환사채	12,000,000	-	12,000,000	-
김형준	전환사채	8,000,000	-	8,000,000	-
채 권 합 계			5,674,133	3,421,981	2,860,466	6,235,648
채 무 합 계			20,367,616	87,404	20,125,131	329,889

(주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다.

<전반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜리더스에셋홀딩스	단기대여금(일반)	6,500,000	-	6,500,000	-
미수수익	21,370	-	21,370	-
미지급금	39,890	-	39,890	-
대손충당금	(1,630,343)	-	(1,630,343)	-
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	-	100,000	-	100,000
단기대여금(일반)	-	2,000,000	-	2,000,000
투자전환사채	-	2,000,000	-	2,000,000
미지급금	-	6,600	-	6,600
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
선급금	38,127	60	-	38,187
오션뉴웨이브신기술조합	선급금	-	100	100	-
케이앤에이치신기술조합	선급금	-	100	100	-
제이신기술투자조합4호	선급금	-	50	50	-
제이신기술투자조합5호	선급금	-	50	50	-
제이신기술투자조합6호	선급금	-	50	50	-
리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	-	1,633
대손충당금	(408)	-	-	(408)
리더스신기술투자조합2호	매출채권	1,090	-	-	1,090
대손충당금	(273)	-	-	(273)
리더스신기술투자조합3호	선급금	110	-	-	110
제미니영상투자조합1호	예수금	67,888	1,214	55,000	14,102
기타	임직원	미수금	2,628	-	2,628	-
미지급금	5,048	-	4,984	64
예수금	-	10,546	-	10,546
채 권 합 계			4,933,934	4,100,410	4,894,005	4,140,339
채 무 합 계			112,826	18,360	99,874	31,312

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	이자수익(일반)	조합관리보수(신기술)	지급임차료(판) 등
---	---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	366,233	-	-
관계기업	㈜리더스페이스	-	-	85,404
관계기업	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	-	68,803	-
관계기업	오션뉴웨이브신기술조합	-	74,404	-

<전반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	대여금이자수익(일반)	지급임차료(판) 등
---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	43,452	56,100

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
급여	595,288	392,412
퇴직급여	117,589	11,709
합 계	712,877	404,121

32. 담보로 제공받은 내역

(1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보를 제공하는 자	금액	관련자산	담보로 제공받은 자산
---	---	---	---
조경민	700,000	대여금및수취채권(유동)	㈜국보 10회CB 10억원
㈜전진팜스토리	1,900,000	대여금및수취채권(유동)	㈜국보 10회CB 28억원
㈜골드키	160,000	대여금및수취채권(유동)	㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원
플러터 조합	900,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 6회차CB 15억
빅토리아 조합	900,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 1,672,985주
저스티스 조합	1,400,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 2,200,645주
베리타스 조합	1,400,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 2,200,645주
합 계	7,360,000

(2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보를 제공받는 자	금액(공정가치)	담보제공 목적	담보로 제공하고 있는 자산
---	---	---	---
㈜상상인저축은행	2,953,500	13회차 발행CB 신용보강	정기예금
1,183,782	13회차 발행CB 신용보강	㈜아이에이치큐 5회 전환사채 11억원
㈜상상인플러스저축은행	2,953,500	13회차 발행CB 신용보강	정기예금
1,183,782	13회차 발행CB 신용보강	㈜아이에이치큐 5회 전환사채 11억원
메리츠캐피탈㈜	93,000	차량리스 보증금	보증금
케이비캐피탈㈜	85,650	차량리스 보증금	보증금
BNK캐피탈㈜	65,280	차량리스 보증금	보증금
하나캐피탈㈜	33,021	차량리스 보증금	보증금
대전지방법원공탁소	132,000	㈜에이스바이오메드 은행채권 가압류공탁(주1)	보증금
서울중앙공탁소	740,000	㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1)	보증금
합 계	9,423,515

(주1) 연결실체는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,429,000천원의 이행보증을 받고 있습니다.

33. 기타우발사항

(1) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액 80억원)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13)을 제기하였습니다. 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 채무자(㈜에이스바이오메드)는 연결실체에게 신주인수권부사채(권면금액 80억원)를 상환할 의무가 있으나, 채무자는 무자력상태인 상황에서 채권자인 연결실체의 이익을 해함을 알면서도 이 사건 부동산을 처분하여 그 대금을 타채권 변제 등에 유용하였고 피고(㈜라투스와 개인 김모씨에게 각각 소를 제기함)는 이를 알면서도 이 사건 부동산을 취득하였습니다. 따라서 연결실체는 위 채무자 소유 부동산 처분행위가 사해행위로서 채무자와 수익자(부동산 취득자, 피고) 사이에서 취소되어야함을 이유로 수익자를 상대로 사해행위 취소소송(채권자 취소소송)을 제기(개시일:2022.04.13)하였습니다. 보고기간 말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(연결실체)는 전전기 중 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022.01.27 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 연결실체는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 연결실체에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019.9.3.에 제기하였습니다. 2022.06.17.에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 연결실체가 승소하였습니다. 원고로부터 2022. 07. 12. 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(5) 연결실체는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당반기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다.(6) 연결실체는 2022.08.05.(주)엑서지21(구,(주)한창바이오텍)발행 보통주 및 전환사채에 투자할 목적으로 워머테크, 월드원 및 엑서지21 조합에 총 3,500백만원을 출자한 후 이를 선급금으로 계상하였습니다. 보고기간 후 해당 투자는 취소되었으며,검토보고서일 현재 일부 반환되지 못한 상태입니다.

34. 사업연도 변경

지배회사는 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당반기(2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지)와 전반기(2021년 4월 1일부터 2021년 9월 30일까지)의 연결재무제표에 표시된 금액은 3개월 및 6개월간 회계기간입니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 37 기 반기말 2022.09.30 현재
제 36 기말 2022.03.31 현재
(단위 : 원)

	제 37 기 반기말	제 36 기말
자산
유동자산	30,083,133,602	39,726,120,343
현금및현금성자산	2,963,860,919	4,188,167,752
단기금융상품	6,007,000,000	4,000,000,000
대여금및수취채권(유동)	11,943,281,090	13,165,797,092
단기매매금융자산		2,014,091,595
매도가능금융자산(유동)	2,667,564,324	13,679,991,524
신기술금융자산(유동)	2,562,000,000	1,812,337,471
기타유동자산	3,539,246,142	363,240,368
기타유동금융자산	400,181,127	502,494,541
비유동자산	31,508,808,302	51,056,358,057
매도가능금융자산	7,269,773,555	22,917,659,741
종속기업투자	9,427,610,681	12,255,790,339
관계기업투자	4,332,954,611	5,087,308,935
유형자산	7,132,491,765	7,914,354,293
무형자산	346,420,376	346,973,894
기타비유동자산		291,000,000
기타비유동금융자산	2,999,557,314	2,243,270,855
자산총계	61,591,941,904	90,782,478,400
부채
유동부채	18,079,979,297	34,953,987,308
신주인수권부사채(유동)	3,482,631,988	4,471,944,957
전환사채(유동)	13,124,142,430	27,709,183,542
기타금융부채	350,283,937	1,170,958,826
기타유동부채	89,518,334	617,961,124
유동리스부채	1,033,402,608	983,938,859
비유동부채	3,791,433,909	4,230,926,306
복구충당부채	209,885,055	202,183,707
리스 부채	3,581,548,854	4,028,742,599
부채총계	21,871,413,206	39,184,913,614
자본
자본금	65,021,851,500	65,021,851,000
자본잉여금	60,596,273,873	60,596,273,689
기타포괄손익누계액	(81,341,346)	(81,341,346)
이익잉여금(미처리결손금)	(85,816,255,329)	(73,939,218,557)
자본총계	39,720,528,698	51,597,564,786
자본과부채총계	61,591,941,904	90,782,478,400

포괄손익계산서
제 37 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 37 기 반기		제 36 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
영업수익	1,454,016,077	4,853,489,729	10,279,912,952	14,890,472,496
영업비용	3,368,550,310	15,851,009,292	18,311,681,087	31,661,207,577
영업이익(손실)	(1,914,534,233)	(10,997,519,563)	(8,031,768,135)	(16,770,735,081)
기타수익	67,132,183	135,604,910	157,757,379	632,196,824
기타비용	279,245,756	1,015,122,119	925,817,075	1,159,426,959
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,126,647,806)	(11,877,036,772)	(8,799,827,831)	(17,297,965,216)
법인세비용
당기순이익(손실)	(2,126,647,806)	(11,877,036,772)	(8,799,827,831)	(17,297,965,216)
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
당기총포괄손익	(2,126,647,806)	(11,877,036,772)	(8,799,827,831)	(17,297,965,216)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(91)	(76)	(151)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(91)	(129)	(151)

자본변동표
제 37 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2021.04.01 (기초자본)	48,976,609,000	53,175,458,294	(81,341,346)	(64,717,747,566)	37,352,978,382
당기순이익(손실)				(17,297,965,216)	(17,297,965,216)
신주인수권의 행사	2,353,340,500	2,505,697,783			4,859,038,283
전환사채의 전환	11,342,277,500	4,536,919,400			15,879,196,900
2021.09.30 (기말자본)	62,672,227,000	60,218,075,477	(81,341,346)	(82,015,712,782)	40,793,248,349
2022.04.01 (기초자본)	65,021,851,000	60,596,273,689	(81,341,346)	(73,939,218,557)	51,597,564,786
당기순이익(손실)				(11,877,036,772)	(11,877,036,772)
신주인수권의 행사	500	184			684
전환사채의 전환
2022.09.30 (기말자본)	65,021,851,500	60,596,273,873	(81,341,346)	(85,816,255,329)	39,720,528,698

현금흐름표
제 37 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지
제 36 기 반기 2021.04.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 37 기 반기	제 36 기 반기
영업활동현금흐름	(4,251,754,239)	7,082,167,515
당기순이익(손실)	(11,877,036,772)	(17,297,965,216)
조정	6,217,964,128	23,083,667,498
이자의수취	1,444,002,936	1,525,651,542
이자의지급	(159,319,081)	(182,551,779)
배당금의수취	1,500,000	6,000,000
법인세환급(납부)	121,134,550	(52,634,530)
투자활동현금흐름	(674,062,484)	(9,564,188,805)
투자활동으로 인한 현금유입액	198,000,000	198,747,760
유형자산의 처분		110,000,000
금융리스채권의 회수	198,000,000
보증금의 감소		88,747,760
투자활동으로 인한 현금유출액	(872,062,484)	(9,762,936,565)
종속기업투자주식의 취득		5,800,000,000
매도가능금융자산의 취득의 취득		700,000,065
장기금융상품의 취득	62,484
보증금의 증가	872,000,000	1,399,372,200
유형자산의 취득		1,863,564,300
재무활동현금흐름	3,701,509,890	5,618,078,772
재무활동으로 인한 현금유입액	6,018,000,500	17,462,537,400
전환사채 발행	6,018,000,000	15,109,196,900
신주인수권의 행사	500	2,353,340,500
재무활동으로 인한 현금유출액	(2,316,490,610)	(11,844,458,628)
전환사채의 상환	1,443,064,000
신주인수권부사채의 상환	291,751,000	11,806,569,500
리스부채의 상환	581,675,610	37,889,128
현금의 증가(감소)	(1,224,306,833)	3,136,057,482
기초현금	4,188,167,752	4,905,593,258
기말현금	2,963,860,919	8,041,650,740

5. 재무제표 주석

제37기 반기 : 2022년 09월 30일 현재
제36기 기말 : 2022년 03월 31일 현재
주식회사 리더스기술투자

1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 최대주주

주 주 명	2022년 9월 30일 기준
주식수(단위:주)	지분율(단위:%)
㈜에이티세미콘	23,465,308	18.04

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며,지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을삭제하였습니다.해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	2,963,861	4,188,168
단기금융상품	6,007,000	4,000,000
대여금및수취채권(유동)	11,943,281	13,165,797
단기매매금융자산	-	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	2,667,564	13,679,992
신기술금융자산(유동)	2,562,000	1,812,337
기타유동금융자산	400,181	502,495
매도가능금융자산	7,269,774	22,917,660
기타비유동금융자산	2,999,557	2,243,271
합 계	36,813,218	64,523,812

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금
---	---	---	---	---	---	---	---
6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기타유동금융부채	350,284	350,284	-	-	-	-	350,284
신주인수권부사채(유동)	3,482,632	575,916	-	-	-	-	575,916
전환사채(유동)	13,124,142	16,048,564	-	-	-	-	16,048,564
리스부채(*)	4,614,951	750,242	593,528	1,327,402	2,697,955	-	5,369,127
합계	21,572,009	17,725,006	593,528	1,327,402	2,697,955	-	22,343,891

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

<전기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금
---	---	---	---	---	---	---	---
6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기타유동금융부채	1,170,959	1,170,959	-	-	-	-	1,170,959
신주인수권부사채(유동)	4,471,945	578,105	-	-	-	-	578,105
전환사채(유동)	27,709,184	22,216,825	9,083,296	-	-	-	31,300,121
리스부채(*)	5,012,681	397,730	586,209	1,064,142	2,964,601	-	5,012,682
합계	38,364,769	24,363,619	9,669,505	1,064,142	2,964,601	-	38,061,867

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
단기매매금융자산	-	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	2,667,564	13,679,992
신기술금융자산(유동)	2,562,000	1,812,337
매도가능금융자산(비유동)	7,269,774	22,917,660
합계	12,499,338	40,424,081

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
세전손익	624,967	2,021,204
기타포괄손익	-	-

(5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
부채총계	21,871,413	39,184,914
현금및현금성자산 차감(*)	(8,970,861)	(8,188,168)
조정 부채	12,900,552	30,996,746
자본총계	39,720,529	51,597,565
조정 부채 비율	32.5%	60.1%

(*) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	상각후 원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	2,963,861	-	-	2,963,861
단기금융상품	6,007,000	-	-	6,007,000
대여금및수취채권(유동)	11,943,281	-	-	11,943,281
매도가능금융자산(유동)	-	2,667,564	-	2,667,564
신기술금융자산(유동)	-	2,562,000	-	2,562,000
기타유동금융자산	400,181	-	-	400,181
매도가능금융자산	-	7,269,774	-	7,269,774
기타비유동금융자산	2,999,557	-	-	2,999,557
소계	24,313,880	12,499,338	-	36,813,218
금융부채
신주인수권부사채(유동)	476,572	3,006,060	-	3,482,632
전환사채(유동)	10,104,266	3,019,876	-	13,124,142
기타유동금융부채	350,284	-	-	350,284
유동리스부채	1,033,403	-	-	1,033,403
리스부채	3,581,549	-	-	3,581,549
소계	15,546,074	6,025,936	-	21,572,010

<전기말>

(단위:천원)
구 분	상각후 원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합계
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	4,188,168	-	-	4,188,168
단기금융상품	4,000,000	-	-	4,000,000
대여금및수취채권(유동)	13,165,797	-	-	13,165,797
단기매매금융자산	-	2,014,092	-	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	-	13,679,992	-	13,679,992
신기술금융자산(유동)	-	1,812,337	-	1,812,337
기타유동금융자산	389,167	113,328	-	502,495
매도가능금융자산	-	22,917,660	-	22,917,660
기타비유동금융자산	2,243,271	-	-	2,243,271
소계	23,986,403	40,537,409	-	64,523,812
금융부채
신주인수권부사채(유동)	458,073	4,013,872	-	4,471,945
전환사채(유동)	15,073,060	12,636,124	-	27,709,184
기타유동금융부채	994,415	176,544	-	1,170,959
유동리스부채	983,939	-	-	983,939
리스부채	4,028,743	-	-	4,028,743
소계	21,538,230	16,826,540	-	38,364,770

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
금융자산
매도가능금융자산(유동)	-	-	2,667,564	2,667,564
신기술금융자산(유동)	-	-	2,562,000	2,562,000
매도가능금융자산	-	-	7,269,774	7,269,774
소계	-	-	12,499,338	12,499,338
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	3,006,060	3,006,060
전환사채(유동)	-	-	3,019,876	3,019,876
소계	-	-	6,025,936	6,025,936

<전기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
금융자산
단기매매증권	2,014,092	-	-	2,014,092
매도가능금융자산(유동)	-	-	13,679,992	13,679,992
신기술금융자산(유동)	-	-	1,812,337	1,812,337
기타유동금융자산	-	-	113,328	113,328
매도가능금융자산	-	-	22,917,660	22,917,660
소계	2,014,092	-	38,523,317	40,537,409
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	4,013,872	4,013,872
전환사채(유동)	-	-	12,636,124	12,636,124
기타유동금융부채	-	-	176,544	176,544
소계	-	-	16,826,540	16,826,540

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	종목명	당반기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
매도가능금융자산(유동)	삼양에이알㈜ 발행 CB	300,000	300,000	(*1)
삼부토건㈜ 발행 CB	-	10,280,050	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
㈜아이에이치큐 발행 CB	2,367,564	3,099,942	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
소계	2,667,564	13,679,992
신기술금융자산(유동)	㈜에이스바이오메드 발행 BW	462,000	462,000	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
이노시스㈜ 발행 BW	2,100,000	-	(*1)
㈜에이비프로바이오 발행 CB	-	1,350,337	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
소계	2,562,000	1,812,337
매도가능금융자산	한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식	103,868	103,868	(*1)
마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식	42,157	42,157
져스텍㈜ 발행 보통주식	81,767	81,767
메디셀㈜ 발행 보통주식	30,323	30,323
㈜제넨셀 발행 보통주식	633,617	633,617
㈜코스모덱 발행 보통주식	200,000	200,000
㈜셀러비코리아 발행 RCPS	500,000	500,000
㈜레드선 발행 RCPS	3,000,000	-
블루피셔㈜ 발행 RCPS	1,000,000	-
다니다㈜ 발행 보통주식	250,020	-
클로이블루투자조합 출자금	428,022	925,928
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 출자금	-	19,400,000
디지털이노베이션벤처투자조합 출자금	500,000	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금	500,000	500,000
소계	7,269,774	22,917,660
신주인수권부사채(유동)	내재파생상품	3,006,060	4,013,872	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
전환사채(유동)	내재파생상품	3,019,876	12,636,124	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
기타유동금융부채	㈜에이비프로바이오 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채	-	176,544	현금흐름할인법,이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성

(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	소계	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	소계
---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	1,111,634	-	1,111,634	(1,532,080)	-	(1,532,080)
금융상품평가이익(손실)	-	(1,230,284)	(1,230,284)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	(4,148,446)	(4,148,446)	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	2,921,701	2,921,701
배당금수익	-	1,500	1,500	-	-	-
전환사채상환이익(손실)	-	-	-	(1,399,116)	-	(1,399,116)
합 계	1,111,634	(5,377,230)	(4,265,596)	(2,931,196)	2,921,701	(9,495)

<전반기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	소계	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	소계
---	---	---	---	---	---	---
이자수익(비용)	1,181,506	-	1,181,506	(648,874)	-	(648,874)
금융상품평가이익(손실)	-	(16,982,612)	(16,982,612)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	(5,540,850)	(5,540,850)	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	(1,318,861)	(1,318,861)	-	3,820,914	3,820,914
대손상각비환입(대손상각비)	3,311,426	-	3,311,426	-	-	-
배당금수익	-	6,000	6,000	-	-	-
합 계	4,492,932	(23,836,323)	(9,343,391)	(648,874)	3,820,914	3,172,040

6. 대여금 및 수취채권 1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---
<유동자산>
대여금및수취채권	15,638,563	(3,695,282)	11,943,281

<전기말>

(단위:천원)
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---
<유동자산>
대여금및수취채권	16,861,079	(3,695,282)	13,165,797

(2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	기초	대손상각비	환입	반기말
---	---	---	---	---
<유동자산>
대여금및수취채권	3,695,282	-	-	3,695,282

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	대손상각비	환입	기말
---	---	---	---	---
<유동자산>
대여금및수취채권	7,825,772	-	(4,130,490)	3,695,282

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다.

7. 단기매매금융자산 보고기간말 현재 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	투자사채에서 대체	평가	반기말
---	---	---	---	---	---	---
일반	2,014,092	-	(12,391,643)	10,377,551	-	-

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	투자사채에서 대체	평가	기말
---	---	---	---	---	---	---
일반	4,363,585	3,095,812	(6,523,193)	1,299,556	(221,668)	2,014,092

8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
투자사채(신기술유동)	2,562,000	1,812,337

(2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---
액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
㈜에이스바이오메드	신주인수권부사채	8,000,000	462,000	8,000,000	462,000
이노시스㈜(주1)	신주인수권부사채	2,000,000	2,100,000	-	-
㈜에이비프로바이오(주2)	전환사채	-	-	1,000,000	1,350,337
합계		10,000,000	2,562,000	9,000,000	1,812,337

(주1) 당사는 동 투자사채를 당기 중 21억원에 취득했으며, 동 투자사채 전액을 당사에 양도한 자에게 2023년 6월 30일까지 21억원에 환매할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 매수청구권을 행사할 경우 이노시스㈜가 발행한 제9회차 전환사채 권면금액 12억원을 12억6천만원에 양도자로부터 매수할 수 있는 권리도 보유하고 있습니다.(주2) 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 사채금액의 50%를 발행사와 발행사가 지정하는 제3자에게 콜옵션을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, ㈜이엔플러스와 관련된 콜옵션은 당기 중 모두 행사되었습니다.② 당사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
회 사 명	구 분	기초	취득	전환	파생상품과대체	처분	처분이익(손실)	평가이익	당반기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이스바이오메드	신주인수권부사채	462,000	-	-	-	-	-	-	462,000
이노시스㈜	신주인수권부사채	-	2,100,000	-	-	-	-	-	2,100,000
㈜에이비프로바이오	전환사채	1,350,337	-	(612,551)	(176,544)	(539,220)	(22,022)	-	-
합계		1,812,337	2,100,000	(612,551)	(176,544)	(539,220)	(22,022)	-	2,562,000

<전기>

(단위:천원)
회 사 명	구 분	기초	전환	처분손실	평가손실	기말
---	---	---	---	---	---	---
㈜에이스바이오메드	신주인수권부사채	4,288,000	-	-	(3,826,000)	462,000
㈜이엔플러스	전환사채	1,351,037	(1,299,556)	(51,481)	-	-
㈜에이비프로바이오	전환사채	1,465,925	-	-	(115,588)	1,350,337
합계		7,104,962	(1,299,556)	(51,481)	(3,941,588)	1,812,337

9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
선급금	3,549,914	43,367
(대손충당금)	(40,075)	(40,075)
선급비용	25,128	234,535
당기법인세자산	4,279	125,413
합 계	3,539,246	363,240

(2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
금융리스채권(유동)	300,181	289,167
임차보증금(유동)	100,000	100,000
전환사채파생자산(유동)	-	113,328
합 계	400,181	502,495

10. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
투자사채	2,667,564	13,679,992

(2) 보고기간말 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
삼양에이알㈜	전환사채	300,000	300,000	300,000	300,000
삼부토건㈜(*)	전환사채	-	-	3,500,000	10,280,050
㈜아이에이치큐	전환사채	2,200,000	2,367,564	2,200,000	3,099,942
합 계		2,500,000	2,667,564	6,000,000	13,679,992

(*) 전전기 중 동 투자사채 취득과 관련하여 당사는 제3자에게 콜옵션(40억원에 해당하는 금액)을 부여하는 별도의 계약을 체결하였으며, 전4분기 중 콜옵션은 전액 행사되어 소멸되었습니다. 자세한 내역은 주석17을 참조하시기 바랍니다.

(3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
투자주식	5,841,752	1,591,732
조합출자금	1,428,022	21,325,928
합 계	7,269,774	22,917,660

(4) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	당반기말				전기말
---	---	---	---	---	---
주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---
<시장성 없는 주식>
한국아스텐종합개발㈜	20,000	12.5%	672,000	103,868	103,868
마이크로사이언스테크㈜	176,925	8.9%	540,000	42,157	42,157
져스텍㈜	3,000	0.9%	330,000	81,767	81,767
메디셀㈜	40,000	0.8%	480,000	30,323	30,323
㈜제넨셀	50,000	1.3%	1,000,000	633,617	633,617
㈜코스모덱	306	0.99%	200,000	200,000	200,000
㈜셀러비코리아	1,095	2.37%	500,000	500,000	500,000
㈜레드선	20,000	0.00%	3,000,000	3,000,000	-
블루피셔㈜	40,000	0.00%	1,000,000	1,000,000	-
다니다㈜	60,000	12.0%	250,020	250,020	-
합계			7,972,020	5,841,752	1,591,732

시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

(5) 조합출자금보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---
액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
---	---	---	---	---	---
클로이블루투자조합	조합출자금	2,100,000	428,022	2,100,000	925,928
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(*1)	조합출자금	4,000,000	-	23,400,000	19,400,000
디지털이노베이션벤처투자조합	조합출자금	500,000	500,000	500,000	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	조합출자금	500,000	500,000	500,000	500,000
합계		7,100,000	1,428,022	26,500,000	21,325,928

(*1) 2022년 4월 15일에 당사가 발행한 제14회차 전환사채와 대용상환하였습니다.

(6) 보고기간말 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체	평가	반기말
---	---	---	---	---	---	---
클로이블루투자조합	925,928	-	-	-	(497,906)	428,022
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사	19,400,000	-	-	(19,400,000)	-	-
디지털이노베이션벤처투자조합	500,000	-	-	-	-	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	500,000	-	-	-	-	500,000
합계	21,325,928	-	-	(19,400,000)	(497,906)	1,428,022

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	평가	전기말
---	---	---	---	---	---
클로이블루투자조합	1,907,348	-	-	(981,420)	925,928
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사	-	23,400,000	-	(4,000,000)	19,400,000
디지털이노베이션벤처투자조합	-	500,000	-	-	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	-	500,000	-	-	500,000
합계	1,907,348	24,400,000	-	(4,981,420)	21,325,928

11. 관계기업투자와 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
투자주식	4,317,955	5,072,059
조합출자금	15,000	15,250
합계	4,332,955	5,087,309

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	당반기말		전기말
지분율	장부가액	지분율	장부가액
제이신기술투자조합4호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
제이신기술투자조합5호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
제이신기술투자조합6호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
리더스기술투자조합1호	0.33%	1,000	0.33%	1,000
오션뉴웨이브신기술조합	0.05%	1,000	0.05%	1,000
타이거혼합형가치투자조합	0.03%	10,000	-	-
케이앤에이치신기술조합	-	-	0.08%	10,250
㈜리더스페이스	40%	4,317,955	40%	5,072,059
합 계		4,332,955		5,087,309

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구분	기초	증가	종속기업으로 대체	기타증(감)	지분법손익	지분법자본변동	당반기말
제이신기술투자조합4호	1,000	-	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합5호	1,000	-	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합6호	1,000	-	-	-	-	-	1,000
리더스기술투자조합1호	1,000	-	-	-	-	-	1,000
오션뉴웨이브신기술조합	1,000	-	-	-	-	-	1,000
타이거혼합형가치투자조합	-	10,000	-	-	-	-	10,000
케이앤에이치신기술조합	10,250	-	-	(10,250)	-	-	-
㈜리더스페이스	5,072,059	-	-	-	(754,104)	-	4,317,955
합 계	5,087,309	10,000	-	(10,250)	(754,104)	-	4,332,955

<전기>

(단위:천원)
구분	기초	증가	종속기업으로 대체	기타증(감)	지분법손익	전기말
제이신기술투자조합4호	1,000	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합5호	1,000	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합6호	1,000	-	-	-	-	1,000
리더스기술투자조합1호	1,000	-	-	-	-	1,000
리더스기술투자조합2호(주1)	1,000	-	(1,000)	-	-	-
오션뉴웨이브신기술조합	-	1,000	-	-	-	1,000
케이앤에이치신기술조합	-	10,250	-	-	-	10,250
㈜리더스페이스	-	-	-	6,468,986	(1,396,927)	5,072,059
합 계	5,000	11,250	(1,000)	6,468,986	(1,396,927)	5,087,309

(주1) 전기 중 지분율 변동(0%->100%)로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (주2) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

(4) 보고기간말 현재 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
제이신기술투자조합4호	878	-	-	(4)
제이신기술투자조합5호	957	-	-	(4)
제이신기술투자조합6호	24,776	-	-	(4)
리더스기술투자조합1호	878	-	-	(1)
오션뉴웨이브신기술조합	1,134	100	130,445	55,987
타이거혼합형가치투자조합	31,598,830	-	-	(6)
케이앤에이치신기술조합	-	-	331,750	221,852
㈜리더스페이스	12,132,620	1,337,734	86,860	(1,885,261)

<전기말>

(단위:천원)
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
---	---	---	---	---
제이신기술투자조합4호	882	-	-	(55)
제이신기술투자조합5호	961	-	-	(55)
제이신기숱투자조합6호	24,781	-	-	(55)
리더스기술투자조합1호	2,511	1,633	-	(65)
오션뉴웨이브신기술조합	2,001,038	100	-	(62)
오션뉴웨이브신기술조합1호	10,998	-	-	(2)
오션뉴웨이브신기술조합2호	10,998	-	-	(2)
케이앤에이치신기술조합	12,418,545	300,100	108,000	108,195
㈜리더스페이스	12,815,188	135,041	141,095	(3,492,319)

(5) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	소재지	주요영업활동	당반기말			전기말
지분율	취득금액	장부금액	장부금액
㈜리더펀드	대한민국	핀테크 금융사업	100.00%	500,000	-	58,317
블루엠제1호조합	대한민국	금융투자업	96.94%	1,300,000	1,678,422	1,620,343
리더스신기술투자조합2호	대한민국	금융투자업	100.00%	4,001,000	5,729,285	8,057,130
오션뉴웨이브신기술조합1호	대한민국	금융투자업	90.91%	10,000	9,952	10,000
오션뉴웨이브신기술조합2호	대한민국	금융투자업	90.91%	10,000	9,952	10,000
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	대한민국	금융투자업	100.00%	2,500,000	2,000,000	2,500,000
합계				8,321,000	9,427,611	12,255,790

(6) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
회사명	기초	취득	평가	처분	당반기말
---	---	---	---	---	---
㈜리더펀드	58,317	-	(58,317)	-	-
블루엠제1호조합	1,620,343	-	58,079	-	1,678,422
리더스신기술투자조합2호	8,057,130	-	(2,327,845)	-	5,729,285
오션뉴웨이브신기술조합1호	10,000	-	(48)	-	9,952
오션뉴웨이브신기술조합2호	10,000	-	(48)	-	9,952
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	2,500,000	-	(500,000)	-	2,000,000
합계	12,255,790	-	(2,828,179)	-	9,427,611

<전기>

(단위:천원)
회사명	기초	취득	평가	관계기업으로 대체	처분	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜리더펀드	500,000	-	(441,683)	-	-	58,317
㈜리더스페이스	6,000,000	-	-	(6,000,000)	-	-
블루엠제1호조합	-	3,300,000	329,289	-	(2,008,946)	1,620,343
리더스신기술투자조합2호	-	4,002,028	4,055,102	-	-	8,057,130
오션뉴웨이브신기술조합1호	-	10,000	-	-	-	10,000
오션뉴웨이브신기술조합2호	-	10,000	-	-	-	10,000
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000
합계	6,500,000	9,822,028	3,942,708	(6,000,000)	(2,008,946)	12,255,790

(7) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위:천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)
㈜리더펀드	284,349	330,764	(46,415)	-	(104,732)
블루엠제1호조합	1,731,356	-	1,731,356	74,859	59,159
리더스신기술투자조합2호	5,749,285	20,000	5,729,285	50,795	(2,326,817)
오션뉴웨이브신기술조합1호	10,948	-	10,948	-	(50)
오션뉴웨이브신기술조합2호	10,948	-	10,948	-	(50)
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	2,000,000	-	2,000,000	-	(500,000)

<전기말>

(단위:천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
㈜리더펀드	303,792	245,475	58,317	3,833	(267,971)
블루엠제1호조합	1,696,375	-	1,696,375	335,407	335,371
리더스신기술투자조합2호	8,077,130	21,028	8,077,130	4,055,157	4,055,102
오션뉴웨이브신기술조합1호	10,998	-	10,998	-	(2)
오션뉴웨이브신기술조합2호	10,998	-	10,998	-	(2)
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	2,500,000	-	2,500,000	-	-

12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
토지	290,860	290,860
건물	858,784	858,784
감가상각누계액	(23,259)	(12,524)
차량운반구	60,196	60,196
감가상각누계액	(60,196)	(60,196)
비품	305,620	305,620
감가상각누계액	(69,348)	(39,461)
리스개량자산	2,508,000	2,508,000
감가상각누계액	(376,200)	(125,400)
사용권자산	4,521,343	4,521,342
감가상각누계액	(883,309)	(392,867)
합계	7,132,491	7,914,354

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	처분	감가상각비	반기말
---	---	---	---	---	---
토지	290,860	-	-	-	290,860
건물	846,260	-	-	(10,735)	835,525
비품	266,159	-	-	(29,888)	236,271
사용권자산	4,128,475	-	-	(490,440)	3,638,035
리스개량자산	2,382,600	-	-	(250,800)	2,131,800
합 계	7,914,354	-	-	(781,863)	7,132,491

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---
토지	-	290,860	-	-	290,860
건물	-	858,784	-	(12,524)	846,260
차량운반구	111,913	-	(104,794)	(7,119)	-
비품	164,860	300,082	(142,106)	(56,677)	266,159
리스개량자산	-	2,508,000	-	(125,400)	2,382,600
사용권자산	39,413	5,715,605	(1,213,771)	(412,772)	4,128,475
합 계	316,186	9,673,331	(1,460,671)	(614,492)	7,914,354

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
소프트웨어	2,090	2,644
시설이용권	153,480	153,480
건설중인자산	190,850	190,850
합 계	346,420	346,974

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	감가상각비	반기말
---	---	---	---	---
소프트웨어	2,644	-	(554)	2,090
시설이용권	153,480	-	-	153,480
건설중인자산	190,850	-	-	190,850
합 계	346,974	-	(554)	346,420

<전기>

(단위:천원)
구분	기초	취득	감가상각비	전기말
---	---	---	---	---
소프트웨어	3,873	-	(1,229)	2,644
시설이용권	24,480	129,000	-	153,480
건설중인자산	-	190,850	-	190,850
합계	28,353	319,850	(1,229)	346,974

14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
장기금융상품	114	52
금융리스채권(비유동)	1,113,130	1,266,025
보증금	1,330,493	1,330,493
보증금-현재가치할인차금	(318,870)	(355,990)
기타보증금	874,690	2,691
합 계	2,999,557	2,243,271

(2) 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
과 목	기초	증가	유동성대체	유효이자율상각	감소	반기말
---	---	---	---	---	---	---
장기금융상품	52	62	-	-	-	114
금융리스채권(비유동)	1,266,025	-	(152,895)	-	-	1,113,130
보증금	1,330,493	-	-	-	-	1,330,493
보증금-현재가치할인차금	(355,990)	-	-	37,120	-	(318,870)
기타보증금	2,691	871,999	-	-	-	874,690
합 계	2,243,271	872,061	(152,895)	37,120	-	2,999,557

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	증가	유동성대체	유효이자율상각	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
장기금융상품	-	52	-	-	-	52
금융리스채권(비유동)	-	1,315,734	(49,709)	-	-	1,266,025
보증금	378,748	1,430,493	(390,000)	-	(88,748)	1,330,493
보증금-현재가치할인차금	-	(380,005)	-	24,015	-	(355,990)
기타보증금	500	2,191	-	-	-	2,691
합 계	379,248	2,368,465	(439,709)	24,015	(88,748)	2,243,271

15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제4회 신주인수권부사채(*)	제9회 신주인수권부사채
---	---	---
발 행 일	2008.6.3	2019.10.24
만 기 일	2013.6.3	2024.10.24
행 사 기 간	2009.6.3~2013.5.3	2019.11.24~2024.9.24
행 사 가 격	1,438 원	500원
담 보 내 역	무담보	무보증 무담보
발 행 가 액	10,000,000	20,000,000
권 면 총 액 (잔액기준)	350,000	201,654
액면이자율	이자청구권 소멸	3.00 %
보장수익율	이자청구권 소멸	5.00 %

(*)제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당기말 현재까지원채무자가 당사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당반기말 현재 부채로 계상되어있습니다. 당사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며, 소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
신주인수권부사채	551,654	551,654
신주인수권조정	(97,831)	(116,330)
신주인수권부사채상환할증금	22,749	22,749
신주인수권부사채파생부채	3,006,060	4,013,872
합 계	3,482,632	4,471,945

16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제 10회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,500,000,000원
재발행가액	2,550,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
재매각일	2022년 4월 26일
사채만기일	2023년 9월 14일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 09월 14일부터 2023년 08월 14일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 09월14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

② 제 11회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
사채만기일	2023년 10월 23일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 10월 23일부터 2023년 09월 23일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날(2022년 04월23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다.

③ 제 12회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,000,000,000원
재발행가액	2,040,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 4.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
재매각일	2022년 4월 26일
사채만기일	2023년 12월 24일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 12월 24일부터 2023년 11월 24일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

④ 제 13회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	8,000,000,000원
발행가액	8,000,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
사채만기일	2024년 10월 26일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환
전환청구기간	2022년 10월 26일부터 2024년 09월 26일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다.

⑤ 제 14회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
---	---
사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	20,000,000,000원
발행가액	20,000,000,000원
표면금리	0%
보장수익률	0%
사채만기일	2025년 10월 27일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 100%를 일시에 상환
전환청구기간	2023년 1월 27일부터 2025년 09월 27일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초전환가격의 70%까지로 한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사는 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
전환사채	14,500,000	30,000,000
전환사채상환할증금	1,459,064	1,170,121
전환권조정	(5,854,798)	(16,097,061)
전환사채파생부채	3,019,876	12,636,124
합 계	13,124,142	27,709,184

17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
미지급금	350,284	994,415
파생금융부채(*)	-	176,544
합 계	350,284	1,170,959

(*) 보고기간종료일 현재 당사가 소유한 투자사채와 관련된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말 내용	전기말 내용
계약체결대상	㈜에이비프로바이오 제15회차 전환사채 10억원의 50%에 해당되는 금액	㈜에이비프로바이오 제15회차 전환사채 10억원의 50%에 해당되는 금액
옵션권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
옵션의무자	당사	당사
옵션행사기간	2020년 11월 26일(계약체결일) ~ 2023년 8월 26일	2020년 11월 26일(계약체결일) ~ 2023년 8월 26일
양수도대금	대상사채의 액면금액에 연 2% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액	대상사채의 액면금액에 연 2% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액
콜옵션 전액 행사일	2022년 05월 19일	미행사

18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
예수금	42,268	57,961
선수금	47,250	560,000
합 계	89,518	617,961

19. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
사용권자산	건물	3,862,142	(643,690)	3,218,452	3,862,142	(257,476)	3,604,666
사용권자산	차량	659,200	(239,618)	419,582	659,200	(135,391)	523,809
합 계		4,521,342	(883,308)	3,638,034	4,521,342	(392,867)	4,128,475

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분		기초	취득	대체	처분	감가상각비	당반기말
---	---	---	---	---	---	---	---
사용권자산	건물	3,604,666	-	-	-	(386,214)	3,218,452
사용권자산	차량	523,809	-	-	-	(104,227)	419,582
합 계		4,128,475	-	-	-	(490,441)	3,638,034

<전반기>

(단위:천원)
구 분		기 초	취 득	대체	처분	감가상각비	전반기말
---	---	---	---	---	---	---	---
사용권자산	건물	39,413	-	-	(39,413)	-	-
사용권자산	차량	-	603,651	-	-	(45,761)	557,890
합 계		39,413	603,651	-	(39,413)	(45,761)	557,890

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
사용권자산 감가상각비	490,441	45,761
리스부채 이자비용	183,946	3,267
전대리스 이자수익	56,119	-
단기 및 소액자산리스 관련 비용	260,210	75,099

한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,025,832천원입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당반기 중 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 155,902천원 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 21. 납입자본 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주
1주의 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식의 총수	130,043,703 주	130,043,702 주
자본금	65,021,851,500 원	65,021,851,000 원

22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	41,825,342	41,825,342
감자차익	16,198,703	16,198,703
전환권대가청산손실	(525,641)	(525,641)
신주인수권대가	1,634,083	1,634,083
자기주식처분이익	1,463,787	1,463,787
합계	60,596,274	60,596,274

23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
부의지분법자본변동	(81,341)	(81,341)

24. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당반기		전반기
---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---
일반금융수익	이자수익	543,959	1,111,634	551,422	1,181,506
배당금수익	-	1,500	-	6,000
단기매매증권평가이익	(3,386)	-	-	-
단기매매증권처분이익	51,121	580,055	176,392	194,413
파생상품평가이익	-	-	3,005,471	3,394,019
종속기업투자주식평가이익	58,078	58,078	-	-
매도가능증권평가이익	(29,351)	-	637,120	637,120
소 계	620,421	1,751,267	4,370,405	5,413,058
신기술금융수익	이자수익	7,233	7,233	3,082	38,213
파생상품평가이익	-	-	(433,350)	-
매도가능증권평가이익	-	-	-	-
소 계	7,233	7,233	(430,268)	38,213
신기술투자조합수익	조합관리보수(신기술)	83,926	109,899	-	-
조합성과보수(신기술)	-	63,390	-	-
소 계	83,926	173,289	-	-
기타영업수익	기타영업수익(일반)	-	-	1,200,000	4,299,426
전환사채부채평가이익	499,171	1,913,889	4,005,893	4,005,892
신주인수권부사채평가이익	243,265	1,007,812	1,133,883	1,133,883
소 계	742,436	2,921,701	6,339,776	9,439,201
합 계		1,454,016	4,853,490	10,279,913	14,890,472

(2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분		당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---
일반금융비용	단기매매증권처분손실(일반)	20,777	4,191,426	77,933	77,933
단기매매증권평가손실(일반)	(857)	-	751,322	935,822
파생상품평가손실(일반)	-	-	(193,517)	4,712,880
투자사채처분손실(일반)	-	515,050	5,657,330	5,657,330
투자사채평가손실(일반)	137,307	732,378	6,686,451	6,686,451
대손상각비(일반)	-	-	988,000	988,000
종속기업투자주식평가손실(일반)	(31,087)	-	-	-
매도가능증권평가손실(조합일반)	497,906	497,906	506,953	506,953
소 계	624,046	5,936,760	14,474,472	19,565,369
신기술금융비용	단기매매증권처분손실(신기술)	-	3	-	-
파생상품평가손실(신기술)	-	-	(809,432)	-
매도가능증권처분손실(신기술)	-	22,022	-	-
매도가능증권평가손실(신기술)	-	-	9,458,956	9,490,506
종속기업투자주식평가손실(신기술)	186,215	2,827,940	-	-
소 계	186,215	2,849,965	8,649,524	9,490,506
기타영업비용	전환사채이자비용	774,260	1,494,528	294,496	575,365
신주인수권부사채이자비용	9,703	37,552	39,991	73,509
전환사채부채평가손실	-	-	(2,825,483)	-
전환사채부채상환손실	-	1,399,116	-	-
신주인수권부사채평가손실	-	-	(3,475,053)	-
소 계	783,963	2,931,196	(5,966,049)	648,874
일반관리비	급여	477,329	954,030	352,716	582,153
퇴직급여	55,148	155,902	20,880	40,799
복리후생비	59,171	111,769	41,980	73,135
여비교통비	110,938	232,166	5,549	11,208
접대비	57,727	161,785	60,307	64,969
통신비	4,654	9,588	1,454	3,505
수도광열비	1,381	2,140	-	12,316
세금과공과	92,137	164,089	26,264	105,251
감가상각비	140,375	291,422	31,901	51,484
지급임차료	131,451	260,210	68,499	75,099
보험료	3,250	13,630	2,474	3,469
차량유지비	15,480	27,887	17,410	20,039
운반비	-	-	-	6,600
수선비	-	1,157	-	-
교육훈련비	77	535	1,275	1,655
도서인쇄비	628	1,010	2,052	3,263
회의비	30,891	53,021	13,435	21,874
소모품비	32,816	67,340	14,701	20,284
지급수수료	290,405	980,911	435,805	798,009
리스상각비	245,220	490,440	41,759	45,761
광고선전비	24,999	153,502	14,967	14,967
무형자산상각비	249	554	305	620
소 계	1,774,326	4,133,088	1,153,733	1,956,460
합계		3,368,550	15,851,009	18,311,681	31,661,208

25. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분		당반기		전반기
---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---
기타수익	이자수익	46,130	93,239	-	-
유형자산처분이익	-	-	-	5,207
수입관리비	21,000	42,000	-	-
종속기업투자주식처분이익	-	-	-	468,986
잡이익	2	366	157,757	158,004
소계	67,132	135,605	157,757	632,197
기타비용	이자비용	93,922	191,647	2,778	3,267
기부금	10,000	10,000	-	-
지분법손실	174,517	754,104	621,300	851,025
종속기업투자주식손상차손	-	58,317	301,494	301,494
잡손실	807	1,054	245	3,641
소계	279,246	1,015,122	925,817	1,159,427

26. 법인세비용 당사는 보고기간 중 세무상 결손이 발생하여 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당순이익 당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 당반기순손실	(2,126,647,806)	(11,877,036,772)	(8,799,827,831)	(17,297,965,216)
가중평균유통보통주식수(*)	130,043,703	130,043,702	115,031,257	114,922,854
기본주당순손실	(16)	(91)	(76)	(151)

(*) 당반기와 전반기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 주)
구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
---	---	---	---
기초 발행주식수	130,043,702	183/183	130,043,702
신주인수권부사채의 전환	1	72/183	-
합 계			130,043,702

<전반기>

(단위: 주)
구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
---	---	---	---
기초 발행주식수	97,953,218	183/183	97,953,218
신주인수권부사채의 전환	188,704	179/183	184,579
신주인수권부사채의 전환	8,445	178/183	8,214
신주인수권부사채의 전환	67,781	172/183	63,707
신주인수권부사채의 전환	794	162/183	703
신주인수권부사채의 전환	78,820	157/183	67,622
신주인수권부사채의 전환	1,126	155/183	954
신주인수권부사채의 전환	33,780	147/183	27,135
신주인수권부사채의 전환	4,166	126/183	2,868
신주인수권부사채의 전환	368,773	123/183	247,864
신주인수권부사채의 전환	286,735	119/183	186,456
신주인수권부사채의 전환	417,724	116/183	264,787
신주인수권부사채의 전환	317,320	115/183	199,409
신주인수권부사채의 전환	81,635	114/183	50,855
전환사채의 전환	8,941,873	114/183	5,570,347
전환사채의 전환	13,742,682	114/183	8,561,015
신주인수권부사채의 전환	43,914	113/183	27,116
신주인수권부사채의 전환	821,822	109/183	489,501
신주인수권부사채의 전환	256,728	108/183	151,512
신주인수권부사채의 전환	10,134	107/183	5,925
신주인수권부사채의 전환	11,260	106/183	6,522
신주인수권부사채의 전환	5,742	99/183	3,106
신주인수권부사채의 전환	29,276	98/183	15,678
신주인수권부사채의 전환	328,870	95/183	170,725
신주인수권부사채의 전환	200,000	94/183	102,732
신주인수권부사채의 전환	886,884	93/183	450,712
신주인수권부사채의 전환	2,811	92/183	1,413
신주인수권부사채의 전환	234	91/183	116
신주인수권부사채의 전환	3,231	86/183	1,518
신주인수권부사채의 전환	249,972	78/183	106,545
합 계	125,344,454		114,922,854

(3) 희석주당순손익

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 당반기순손실	(2,126,647,806)	(11,877,036,772)	(8,799,827,831)	(17,297,965,216)
희석효과:
전환사채 관련 손익(*1)	214,569,326	1,855,519,034	(6,536,878,619)	(2,675,811,711)
신주인수권부사채 관련 손익(*1)	-	-	(2,301,178,181)	941,765,522
가. 희석주 당반기순손실	(1,912,078,480)	(10,021,517,738)	(17,637,884,631)	(19,032,011,404)
나. 가중평균 유통보통주식수	130,043,703	130,043,702	115,031,257	114,922,854
다. 희석성 잠재적 보통주(*2):
전환사채	29,000,000	27,770,492	13,150,841	13,150,841
신주인수권부사채	-	-	8,932,025	9,823,754
라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다)	159,043,703	157,814,194	137,114,124	137,897,449
희석주당손실(가/라)	(16)	(91)	(129)	(151)

(*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다.

28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	13,638,286	31,002,523
감가상각비(무형자산상각비포함)	782,416	97,864
단기매매금융상품평가손실	-	935,822
단기매매증권처분손실	4,191,430	77,933
매도가능증권평가손실	497,906	9,997,459
전환사채상환손실	1,399,116	-
파생상품평가손실	-	4,712,880
투자사채평가손실	732,378	6,686,451
투자사채처분손실	515,050	5,657,330
종속기업투자주식손상차손	58,317	301,494
퇴직급여	155,902	40,799
대손상각비	-	988,000
지분법손실	754,104	851,025
이자비용	1,723,727	652,140
종속기업투자주식평가손실	2,827,940	-
잡손실	-	3,326
나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	4,773,440	15,384,665
이자수익	1,212,106	1,219,719
배당금수익	1,500	6,000
단기매매금융상품평가이익	3,386	-
단기매매금융상품처분이익	576,669	194,413
매도가능증권평가이익	-	637,120
파생상품평가이익	-	3,394,019
전환사채부채평가이익	1,913,889	4,005,892
종속기업투자주식평가이익	58,078	-
신주인수권부사채평가이익	1,007,812	1,133,883
유형자산처분이익	-	5,207
종속기업투자주식처분이익	-	468,986
기타영업수익	-	4,299,426
잡이익	-	20,000
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,646,883)	7,465,809
단기금융상품의 감소(증가)	(2,007,000)	300,000
단기매매금융상품의 감소(증가)	8,780,268	238,529
매출채권및미수금의 감소(증가)	297,380	80
단기대여금의 감소(증가)	600,000	5,470,000
투자사채의 감소(증가)	-	2,005,128
투자주식의 감소(증가)	(4,250,020)	-
조합출자금의 감소(증가)	250	(11,250)
퇴직금의 지급	(155,902)	(40,799)
신기술금융자산의 감소(증가)	(1,538,757)	-
선급금의 감소(증가)	(3,506,547)	16,435
선급비용의 감소(증가)	23,379	(8,219)
미지급금의 증가(감소)	(361,491)	(464,318)
예수금의 증가(감소)	(15,693)	(39,777)
선수금의 증가(감소)	(512,750)	-
합 계	6,217,963	23,083,667

(2) 당반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기
---	---
투자사채 전환	10,377,551
조합출자금(일반)과 전환사채 대체	19,400,000
투자사채 콜옵션 행사	113,328

(2) 당반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기
---	---
투자사채 전환	10,377,551
조합출자금(일반)과 전환사채 대체	19,400,000
투자사채 콜옵션 행사	113,328

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름			반기말금액
---	---	---	---	---	---	---
공정가치 변동	조합출자금과 대체	기타 변동(주1)
---	---	---	---	---	---	---
전환사채(유동)	27,709,184	4,574,936	(1,913,889)	(18,529,199)	1,283,110	13,124,142
신주인수권부사채(유동)	4,471,945	(291,751)	(1,007,812)	-	310,250	3,482,632
단기리스부채	983,939	(581,676)	-	-	631,140	1,033,403
장기리스부채	4,028,743	-	-	-	(447,194)	3,581,549
합 계	37,193,811	3,701,509	(2,921,701)	(18,529,199)	1,777,306	21,221,726

(주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다.

29. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최대주주	㈜에이티세미콘	㈜에이티세미콘
종속기업	㈜리더펀드	㈜리더펀드
블루엠제1호조합	블루엠제1호조합
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호
리더스신기술투자조합2호(주2)	리더스신기술투자조합2호(주2)
오션뉴웨이브신기술조합1호	오션뉴웨이브신기술조합1호
오션뉴웨이브신기술조합2호	오션뉴웨이브신기술조합2호
관계기업	제미니밸류제2호조합	제미니밸류제2호조합
제이신기술투자조합4호	제이신기술투자조합4호
제이신기술투자조합5호	제이신기술투자조합5호
제이신기술투자조합6호	제이신기술투자조합6호
리더스신기술투자조합1호	리더스신기술투자조합1호
타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호)	타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호)
오션뉴웨이브신기술조합	오션뉴웨이브신기술조합
오션웨이브신기술조합	오션웨이브신기술조합
-	케이앤에이치신기술조합
리더스신성장투자조합1호	리더스신성장투자조합1호
리더스신성장투자조합2호	리더스신성장투자조합2호
리더스신성장투자조합3호	리더스신성장투자조합3호
리더스일자리창출투자조합1호	리더스일자리창출투자조합1호
리더스일자리창출투자조합2호	리더스일자리창출투자조합2호
㈜리더스페이스(주1)	㈜리더스페이스(주1)
기타	임직원	임직원
기타	더에이치테크㈜(지배기업의 최대주주)(주3)	더에이치테크㈜(주3)
기타	김형준(주3)	김형준(지배기업의 최대주주)(주3)

(주1) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 지분율 변동(0%->100%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 2022년 8월 12일 김형준에서 더에이치테크㈜로 최대주주가 변경되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	반기말
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	100,000	-	-	100,000
미수금	44,000	264,350	264,350	44,000
금융리스채권	1,555,192	-	141,881	1,413,311
미수수익	22,616	14,424	22,616	14,424
단기대여금(일반)(주1)	3,500,000	3,000,000	2,000,000	4,500,000
종속기업	리더스신기술투자조합2호	매출채권	21,803	30,082	51,885	-
대손충당금	(273)	-	(273)	-
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
선급금	38,187	-	-	38,187
대손충당금	(38,187)	-	-	(38,187)
오션웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
오션뉴웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
매출채권	55,890	74,404	130,294	-
케이앤에이치신기술조합	선급금	100	-	100	-
매출채권	300,000	-	300,000	-
리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	1,633	-
대손충당금	(408)	-	(408)	-
리더스신성장투자조합1호	선급금	100	-	-	100
리더스신성장투자조합2호	선급금	100	-	-	100
리더스신성장투자조합3호	선급금	100	-	-	100
리더스일자리창출투자조합1호	선급금	100	-	-	100
리더스일자리창출투자조합2호	선급금	100	-	-	100
타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	매출채권	-	68,803	-	68,803
선급금	410	-	-	410
기타	임직원	미지급금	64	-	64	-
예수금	10,546	-	10,546	-
더에이치테크㈜	전환사채	12,000,000	-	12,000,000	-
김형준	전환사채	8,000,000	-	8,000,000	-
채 권 합 계			5,601,663	3,452,063	2,912,078	6,141,648
채 무 합 계			20,010,610	-	20,010,610	-

(주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	전기말
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜리더스에셋홀딩스	단기대여금(일반)	6,500,000	-	6,500,000	-
미수수익	21,370	-	21,370	-
미지급금	39,890	-	39,890	-
대손충당금	(1,630,343)	-	(1,630,343)	-
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	-	100,000	-	100,000
미수금	-	151,604	107,604	44,000
금융리스채권	-	1,616,763	61,571	1,555,192
미수수익	-	22,616	-	22,616
단기대여금(일반)(주1)	-	3,500,000	-	3,500,000
종속기업	리더스신기술투자조합2호	매출채권	1,090	20,713	-	21,803
대손충당금	(273)	-	-	(273)
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
선급금	38,127	60	-	38,187
오션웨이브신기술조합	선급금	-	100	-	100
오션뉴웨이브신기술조합	선급금	-	100	-	100
매출채권	-	55,890	-	55,890
케이앤에이치신기술조합	선급금	-	100	-	100
매출채권	-	300,000	-	300,000
제이신기술투자조합4호	선급금	-	50	50	-
제이신기술투자조합5호	선급금	-	50	50	-
제이신기술투자조합6호	선급금	-	50	50	-
리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	-	1,633
대손충당금	(408)	-	-	(408)
리더스신기술투자조합3호	선급금	110	300	-	410
리더스신성장투자조합1호	선급금	-	100	-	100
리더스신성장투자조합2호	선급금	-	100	-	100
리더스신성장투자조합3호	선급금	-	100	-	100
리더스일자리창출투자조합1호	선급금	-	100	-	100
리더스일자리창출투자조합2호	선급금	-	100	-	100
기타	임직원	미수금	2,628	-	2,628	-
미지급금	5,048	-	4,984	64
예수금	-	10,546	-	10,546
더에이치테크㈜	전환사채	-	12,000,000	-	12,000,000
김형준	전환사채	-	8,000,000	-	8,000,000
채 권 합 계			4,933,934	5,768,896	5,062,980	5,639,850
채 무 합 계			44,938	20,010,546	44,874	20,010,610

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	대여금이자수익(일반)	조합관리보수(신기술)
---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	366,233	-
종속기업	리더스신기술투자조합2호	-	30,082
관계기업	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	-	68,803
오션뉴웨이브신기술조합	-	74,404

<전반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	대여금이자수익(일반)	지급임차료(판)
---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	43,452	56,100

(4) 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
급여	595,288	369,509
퇴직급여	117,589	11,709
합 계	712,877	381,218

30. 담보 제공 자산 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보를 제공하는 자	금액	관련자산	담보로 제공받은 자산
---	---	---	---
조경민	700,000	대여금및수취채권(유동)	㈜국보 10회CB 10억원
㈜전진팜스토리	1,900,000	대여금및수취채권(유동)	㈜국보 10회CB 28억원
㈜골드키	160,000	대여금및수취채권(유동)	㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원
플러터 조합	900,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜(구. 에디슨이노㈜ 6회CB 15억원
빅토리아 조합	900,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 1,672,985주
저스티스 조합	1,400,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 2,200,645주
베리타스 조합	1,400,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 2,200,645주
합 계	7,360,000

(2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보를 제공받는 자	금액(공정가치)	담보제공 목적	담보로 제공하고 있는 자산
---	---	---	---
㈜상상인저축은행	2,953,500	13회차 발행CB 신용보강	정기예금
1,183,782	13회차 발행CB 신용보강	㈜아이에이치큐 5회 전환사채 11억원
㈜상상인플러스저축은행	2,953,500	13회차 발행CB 신용보강	정기예금
1,183,782	13회차 발행CB 신용보강	㈜아이에이치큐 5회 전환사채 11억원
메리츠캐피탈㈜	93,000	차량리스 보증금	보증금
케이비캐피탈㈜	85,650	차량리스 보증금	보증금
BNK캐피탈㈜	65,280	차량리스 보증금	보증금
하나캐피탈㈜	33,021	차량리스 보증금	보증금
대전지방법원공탁소	132,000	㈜에이스바이오메드 은행채권 가압류공탁(주1)	보증금
서울중앙공탁소	740,000	㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1)	보증금
합 계	9,423,515

(주1) 당사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,429,000천원의 이행보증을 받고 있습니다.

31. 기타우발사항

(1) 당사는 당사가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액80억원)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시 상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다. 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 채무자(㈜에이스바이오메드)는 당사에게 신주인수권부사채(권면금액80억)를 상환할 의무가 있으나, 채무자는 무자력상태인 상황에서 채권자인 당사의 이익을 해함을 알면서도 이 사건 부동산을 처분하여 그 대금을 타채권 변제 등에 유용하였고 피고(㈜라투스와 개인 김모씨에게 각각 소를 제기함)는 이를 알면서도 이 사건 부동산을 취득하였습니다. 따라서 당사는 위 채무자 소유 부동산 처분행위가 사해행위로서 채무자와 수익자(부동산 취득자, 피고) 사이에서 취소되어야함을 이유로 수익자를 상대로 사해행위 취소소송(채권자 취소소송)을 제기(개시일:2022.04.13.)하였습니다.보고기간 말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 원고(당사)는 전전기 중 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022.01.27. 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 당사는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019.9.3.에 제기하였습니다. 2022.06.17.에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 당사가 승소하였습니다. 원고로부터 2022. 07. 12. 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(5) 당사는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당반기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. (6) 당사는 2022.08.05.(주)엑서지21(구,(주)한창바이오텍)발행 보통주 및 전환사채에투자할 목적으로 워머테크, 월드원 및 엑서지21 조합에 총 3,500백만원을 출자한 후 이를 선급금으로 계상하였습니다. 보고기간 후 해당 투자는 취소되었으며, 검토보고서일 현재 일부 반환되지 못한 상태입니다.

32. 사업연도 변경

당사는 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당반기(2022년 4월 1일부터 2022년 9월 30일까지)와 전반기(2021년 4월 1일부터 2021년 9월 30일까지)의 재무제표에 표시된 금액은 3개월 및 6개월간 회계기간입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제58조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주요배당지표

-500500--9,5902,480--9,2212,118--7525-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제37기	제36기	제35기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2019년 01월 09일전환권행사보통주2,763,8185005972019년 02월 12일유상증자(제3자배정)보통주10,101,0105005942019년 11월 25일신주인수권행사보통주4,316,9755005632019년 11월 26일신주인수권행사보통주145,1165005632019년 11월 27일신주인수권행사보통주572,6505005632019년 11월 28일신주인수권행사보통주284,5225005632019년 11월 29일신주인수권행사보통주323,3485005632019년 12월 02일신주인수권행사보통주10,2845005632019년 12월 04일신주인수권행사보통주68,9165005632019년 12월 05일신주인수권행사보통주48,8015005632019년 12월 06일신주인수권행사보통주82,4685005632019년 12월 10일신주인수권행사보통주31,1225005632019년 12월 11일신주인수권행사보통주20,0005005632019년 12월 12일신주인수권행사보통주137,8335005632019년 12월 16일신주인수권행사보통주21,2225005632019년 12월 18일신주인수권행사보통주8,8815005632019년 12월 19일신주인수권행사보통주170,0005005632020년 01월 30일신주인수권행사보통주337,3495005552020년 01월 31일신주인수권행사보통주3,832,0155005552020년 02월 04일신주인수권행사보통주9405005552020년 02월 05일신주인수권행사보통주20,2885005552020년 03월 31일유상증자(제3자배정)보통주12,000,0005005002020년 04월 27일신주인수권행사보통주442,3435005552020년 04월 28일신주인수권행사보통주1,679,1625005552020년 04월 29일신주인수권행사보통주215,3175005552020년 09월 01일신주인수권행사보통주81,5015005002020년 09월 02일신주인수권행사보통주184,6485005002021년 10월 08일전환권행사보통주5,988,0235005012020년 10월 30일전환권행사보통주12,000,0005005002021년 02월 16일신주인수권행사보통주877,1925006842021년 02월 17일신주인수권행사보통주213,9405005002021년 03월 03일신주인수권행사보통주75,8255005002021년 03월 04일신주인수권행사보통주896,3105005002021년 03월 24일신주인수권행사보통주1,2995005002021년 04월 05일신주인수권행사보통주188,7045005002021년 04월 06일신주인수권행사보통주8,4455005002021년 04월 12일신주인수권행사보통주67,7815005002021년 04월 22일신주인수권행사보통주7945005002021년 04월 27일신주인수권행사보통주78,8205005002021년 04월 29일신주인수권행사보통주1,1265005002021년 05월 07일신주인수권행사보통주33,7805005002021년 05월 28일신주인수권행사보통주4,1665005002021년 05월 31일신주인수권행사보통주368,7735005002021년 06월 04일신주인수권행사보통주286,7355005002021년 06월 07일신주인수권행사보통주417,7245005002021년 06월 08일신주인수권행사보통주317,3205005002021년 06월 09일신주인수권행사보통주81,6355005002021년 06월 09일전환권행사보통주13,742,6825006842021년 06월 09일전환권행사보통주8,941,8735006712021년 06월 10일신주인수권행사보통주43,9145005002021년 06월 14일신주인수권행사보통주821,8225005002021년 06월 15일신주인수권행사보통주256,7285005002021년 06월 16일신주인수권행사보통주10,1345005002021년 06월 17일신주인수권행사보통주11,2605005002021년 06월 24일신주인수권행사보통주5,7425005002021년 06월 25일신주인수권행사보통주29,2765005002021년 06월 28일신주인수권행사보통주328,8705005002021년 06월 29일신주인수권행사보통주200,0005005002021년 06월 30일신주인수권행사보통주886,8845005002021년 07월 01일신주인수권행사보통주1,728,8945005002021년 10월 25일전환권행사보통주4,699,2485005002022년 07월 21일신주인수권행사보통주1500500

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
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미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

제10회사모전환사채제10회2020년 09월 14일2023년 09월 14일5,000,000,000기명식보통주2021.09.14~2023.08.141005002,500,000,0005,000,000-제11회사모전환사채제11회2020년 10월 23일2023년 10월 23일2,000,000,000기명식보통주2021.10.23~2023.09.231005002,000,000,0004,000,000-제12회사모전환사채제12회2020년 12월 24일2023년 12월 24일2,000,000,000기명식보통주2021.12.24~2023.11.241005002,000,000,0004,000,000-제13회사모전환사채제13회2021년 10월 26일2024년 10월 26일8,000,000,000기명식보통주2022.10.26~2024.09.261005008,000,000,00016,000,000-제14회사모전환사채제14회2021년 10월 27일2025년 10월 27일20,000,000,000기명식보통주2023.01.27~2025.09.2610050020,000,000,00040,000,000-37,000,000,000---34,500,000,00069,000,000-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

제9회무기명무보증신주인수권부사채제9회2019년 10월 24일2024년 10월 24일20,000,000,000기명식보통주2019.11.24~2024.09.24100500201,654,112583,502-20,000,000,000---201,654,112583,502-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

주)리더스기술투자회사채사모2019년 01월 18일6,000표면:0.0%만기:4.0%-2022년 01월 18일상환-(주)리더스기술투자회사채사모2019년 05월 29일10,000표면:0.0%만기:4.0%-2022년 05월 29일상환-(주)리더스기술투자회사채사모2019년 08월 23일3,000표면:0.0%만기:4.0%-2022년 08월 23일상환-(주)리더스기술투자회사채사모2019년 10월 15일6,000표면:2.0%만기:4.0%-2022년 10월 15일상환-(주)리더스기술투자회사채사모2020년 09월 14일5,000표면:2.0%만기:4.0%-2023년 09월 14일2,500 백만원미상환-(주)리더스기술투자회사채공모2019년 10월 24일20,000표면:3.0%만기:5.0%B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주))2024년 10월 24일291 백만원미상환아이비케이투자증권(주)(주)리더스기술투자회사채사모2020년 10월 23일2,000표면:2.0%만기:4.0%-2023년 10월 23일600백만원미상환(주)-(주)리더스기술투자회사채사모2020년 12월 24일2,000표면:4.0%만기:6.0%-2023년 12월 24일미상환-(주)리더스기술투자회사채사모2021년 10월 26일8,000표면:2.0%만기:6.0%-2024년 10월 26일미상환-(주)리더스기술투자회사채사모2021년 10월 27일20,000--2025년 10월 27일상환(주)-82,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--201----201-6,5008,00020,000---34,500-6,5008,20120,000---34,701

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 11월 10일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :	)

제9회 국내 무기명식 이권부무보증 공모 신주인수권부사채2019년 10월 24일2024년 10월 24일20,0002019년 09월 19일흥국생명보험(주)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2022년 03월 31일

(이행현황기준일 :	)

부채비율 400%이하 유지계약내용 이행중사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등계약내용 이행 중회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한계약내용 이행 중--계약내용 이행 중

재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

신주인수권부사채제9회2019년 10월 24일직접투자:14,000조합출자:6,00020,000직접투자:14,000조합출자:6,00020,000투자시장 환경 변화에 따른 투자목적 변경

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

무보증사모 전환사채제2회2017년 08월 11일 운영자금1,650운영자금1,650-무보증사모 전환사채제3회2019년 01월 18일고유목적사업을 위한운영자금6,000고유목적사업(투자)6,000-제3자배정사모 유상증자-2019년 02월 12일신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원))6,000신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(1,500(백만원))6,000-무보증사모 전환사채제5회2019년 05월 29일고유목적사업을 위한 운영자금10,000고유목적사업(투자)10,000-무보증사모 전환사채제4회2019년 08월 23일고유목적사업을 위한 운영자금3,000고유목적사업(투자)3,000-무보증사모 전환사채제6회2019년 10월 15일고유목적사업을 위한 운영자금6,000고유목적사업(투자)6,000-제3자배정사모 유상증자-2020년 03월 31일고유목적사업을 위한타법인증권 취득자금6,000고유목적사업(타법인증권 취득)6,000-무보증사모 전환사채제10회2020년 09월 14일고유목적사업을 위한 운영자금5,000고유목적사업(투자)5,000-무보증사모 전환사채제11회2020년 10월 23일고유목적사업을 위한 운영자금2,000고유목적사업(투자)2,000-무보증사모 전환사채제12회2020년 12월 24일고유목적사업을 위한 운영자금2,000고유목적사업(투자)2,000-무보증사모 전환사채제13회2021년 10월 26일고유목적사업을 위한 운영자금8,000고유목적사업(투자)8,000-무보증사모 전환사채제14회2021년 10월 27일타법인 증권 취득자금20,000타법인 증권 취득자금20,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)
제37기반기	매출채권	329,000	329,000	100.00
미수금	48,434	-	0.00
단기대여금	14,794,948	3,107,947	21.01
미수수익	25,278,653	258,334	1.02
선급금	3,549,914	40,075	1.13
합 계	44,000,950	3,735,357	8.49
제36기	매출채권	708,325	329,000	46.45
미수금	55,840	-	-
단기대여금	15,394,947	3,107,947	20.19
미수수익	701,964	258,334	36.80
선급금	43,367	40,075	92.41
합 계	16,904,443	3,735,356	22.10
제35기	매출채권	331,723	329,680	99.38
미수금	5,627	0	0.00
단기대여금	19,584,947	7,109,947	36.30
미수수익	797,853	386,143	48.40
선급금	67,240	40,015	59.51
합 계	20,787,390	7,865,785	37.84

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제37기 반기	제36기	제35기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,735,356	7,865,785	9,002,592
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(4,053,662)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	4,053,662
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	4,130,429	2,916,855
4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,735,356	3,735,356	7,865,785

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

-

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기(당기)우리회계법인---제36기 (전기)동현회계법인적정-

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산과 신기술금융자산에 대한 공정가치 평가

가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결재무제표에 대한 주석 5.(2) (공정가치 서열체계)에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 금융상품공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수유의성에 기초하여 공정가치 서열체계 수준을 1,2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준3으로 분류하고 있습니다. 이 때 경영진이 평가기법및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로,회계추정의 불확실성이 존재합니다.

한편, 연결재무제표에 대한 주석8, 10과 25에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 2022년 3월 31일 현재신기술금융자산(유동) 및 매도가능금융자산(유동과 비유동)의 공정가치를 48,965백만원으로 보고하고있으며, 동 투자자산과 관련하여 평가이익은 900백만원, 평가손실은 10,433백만원으로 추정하고있습니다.

따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 신기술금융자산과 매도가능금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ 금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게이루어졌는지 확인

ㆍ 금융상품의 유형별 경영진의 평가기법 선정이 시장에서 보편적으로 사용되고 있는 평가기법인지검토ㆍ 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 확인

ㆍ 미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사 측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고,필요시 외부전문가에 서면 질의 수행ㆍ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류한 신기술금융자산과 매도가능금융자산의 평가와 관련된회계정책 및 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ 추정의 적정성을 평가하기 위한 현금흐름 추정치 등을 포함한 전년도 예측치와 실제 결과의 비교

제35기(전전기)신한회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

* 당기 반기의 검토의견은 '예외사항없음'으로 감사인의 의견은 "중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다." 하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기(당기)우리회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토1801,360--제36기 (전기)동현회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토1351,2051701,972제35기(전전기)신한회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토6059460671

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기(당기)----------제36기 (전기)----------제35기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.나. 내부회계관리제도회사 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

2022년 9월말 현재 당사의 이사회는 사내이사 6인, 사외이사 2인 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가.임원의현황"을 참조하시기 바랍니다.

가. 주요 의결사항

구분	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사						사외이사
김형준(출석률:100%)	정윤호(출석률:100%)	전병무(출석률:100%)	박승욱(출석률:100%)	최정곤(출석률:100%)	김영국(출석률:100%)	박순관(출석률:67%)	양용구(출석률:100%)
찬반여부						찬반여부
1	2021-07-01	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
2	2021-07-05	금전대여의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
3	2021-07-12	금전대여의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
4	2021-07-13	위험관리책임자 선임의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
5	2021-07-26	금전대여의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
6	2021-08-02	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
7	2021-08-10	금전대여의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
8	2021-08-27	사채권 취득의건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
9	2021-09-09	유형자산 취득 결정의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
10	2021-09-27	주권 관련 사채권 양도 결정의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
11	2021-09-29	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
12	2021-10-14	신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 보고의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
13	2021-10-14	조기상환 유예 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
14	2021-10-22	제13회 사모전환사채발행 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
15	2021-10-26	제14회 사모전환사채 발행 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
16	2021-10-26	PEF 투자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
17	2021-10-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
18	2021-10-28	신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 추가 보고의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
19	2021-11-02	금전소비대차계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
20	2021-11-11	투자사채 손실 계상 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
21	2021-11-11	대여금 대손 설정 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
22	2021-11-17	신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 추가 보고의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
23	2021-11-23	관계회사 금전대차계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
24	2021-11-25	신기사 조합 출자의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
25	2021-11-26	투자자산 매각 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
26	2021-11-29	투자자산 매각 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
27	2021-11-29	투자채권의 콜옵션계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
28	2021-12-23	본점 소재지 이전의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
29	2021-12-27	개인 대출 여신 실행의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
30	2021-12-28	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
31	2021-12-28	투자자산 매각 일정변경 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
32	2022-01-05	PEF 투자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-
33	2022-01-07	관계회사 금전대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
34	2022-01-25	신기술조합 출자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
35	2022-01-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
36	2022-01-25	내부회계관리규정 개정의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
37	2022-02-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
38	2022-02-28	전환사채 관련 담보 제공의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
39	2022-03-15	조합출자금 일부 회수의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
40	2022-03-15	임시주주총회 소직 결의의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
41	2022-03-17	전화사채 관련 담보 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
42	2022-03-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
43	2022-03-24	투자신주인수권부사채 조기상환 청구의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
44	2022-03-31	정보보호 상시평가 결과 보고의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
45	2022-04-05	관계회사 금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
46	2022-04-05	투자자산 매각 관련 협의의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
47	2022-04-06	투자자산 매각 관련 합의서 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
48	2022-04-08	당사보유 사모 전환사채 재매각 협의의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
49	2022-04-12	상환전환우선주 투자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
50	2022-04-14	임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
51	2022-04-15	기타경영사항의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
52	2022-04-19	관계회사 금전소비대차계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
53	2022-04-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
54	2022-04-26	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
55	2022-04-26	제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
56	2022-04-26	제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
57	2022-04-26	내부통제 규정 개정의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
58	2022-04-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
59	2022-04-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
60	2022-04-27	신규 금전대차계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
61	2022-04-29	사채원리금 담보 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	가결	-
62	2022-05-03	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
63	2022-05-03	상환전환우선주 투자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
64	2022-05-12	제36기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
65	2022-05-12	내부회계관리 운영실태 및 운영실태 평가 보고	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
66	2022-05-23	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
67	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
68	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
69	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
70	2022-06-02	관게회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
71	2022-06-15	제36기 정기주주총회 소집의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
72	2022-06-15	전자투표제도 도입의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
73	2022-06-22	관계회사 금전소비대차계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
74	2022-06-22	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
75	2022-06-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
76	2022-06-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
77	2022-06-30	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
78	2022-07-15	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
79	2022-07-15	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
80	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
81	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
82	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
83	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
84	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
85	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
86	2022-07-27	신주인수권부사채 인수 승인의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
87	2022-08-02	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
88	2022-08-04	조합출자의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
89	2022-08-04	조합출자의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
90	2022-08-04	조합출자의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
91	2022-08-17	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
92	2022-08-17	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
93	2022-08-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
94	2022-08-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
95	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
96	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
97	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
98	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
99	2022-08-30	임원 겸직 허용의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
100	2022-09-01	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
101	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
102	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
103	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
104	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
105	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
106	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
107	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
108	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결
109	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결

나. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

821--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

다. 사외이사 교육 미실시 내역

주1)

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

주1) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다

라. 사외이사후보추천위원회- 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.마. 사외이사의 지원조직- 사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인이상으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 2인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인이상으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선)①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무)①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업무를 감사합니다.한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다사후관리를 하고 있습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김영균	글로엠씨(주) 고문	비상근(2021.05.14 선임)
임광빈	홍익대학교 전자공학과전)한국 반도체 산업협회 이사	비상근(2021.06.24 선임

(4) 감사 교육 미실시 내역

주1)

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

주1) 당사는 감사지원팀에서 관련 업무를 전반적으로 지원하고 있는 바, 별도 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.

(5) 감사 지원조직 현황

감사지원팀1팀장(1.0)

감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정등 관련된 전반적인 업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

(6) 준법지원인 등 지원조직 현황

준법감시팀1팀장(1.0)

-연간 준법감시 업무계획 수립

-관련 법령 및 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 수행

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

구분	개최일자	의안내용	가결여부	감사
김영균(출석률: 67%)	임광빈(출석률: 67%)
1	2021-07-01	금전대여 조건 변경의 건	가결	-	-
2	2021-07-05	금전대여의 건	가결	-	-
3	2021-07-12	금전대여의 건	가결	참석	참석
4	2021-07-13	위험관리책임자 선임의 건	가결	-	-
5	2021-07-26	금전대여의 건	가결	-	-
6	2021-08-02	금전대여 조건 변경의 건	가결	-	-
7	2021-08-10	금전대여의 건	가결	-	-
8	2021-08-27	사채권 취득의건	가결	-	-
9	2021-09-09	유형자산 취득 결정의 건	가결	-	-
10	2021-09-27	주권 관련 사채권 양도 결정의 건	가결	-	-
11	2021-09-29	금전대여 조건 변경의 건	가결	-	-
12	2021-10-14	신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 보고의 건	가결	-	-
13	2021-10-14	조기상환 유예 승인의 건	가결	-	-
14	2021-10-22	제13회 사모전환사채발행 승인의 건	가결	-	-
15	2021-10-26	제14회 사모전환사채 발행 승인의 건	가결	-	-
16	2021-10-26	PEF 투자 승인의 건	가결	-	-
17	2021-10-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	-	-
18	2021-10-28	신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 추가 보고의 건	가결	-	-
19	2021-11-02	금전소비대차계약 체결의 건	가결	참석	참석
20	2021-11-11	투자사채 손실 계상 승인의 건	가결	-	-
21	2021-11-11	대여금 대손 설정 승인의 건	가결	-	-
22	2021-11-17	신기술조합의 결성운영 및 회사 건전경영 관련 추가 보고의 건	가결	-	-
23	2021-11-23	관계회사 금전대차계약 체결의 건	가결	참석	참석
24	2021-11-25	신기사 조합 출자의 건	가결	-	-
25	2021-11-26	투자자산 매각 승인의 건	가결	-	-
26	2021-11-29	투자자산 매각 승인의 건	가결	-	-
27	2021-11-29	투자채권의 콜옵션계약 체결의 건	가결	-	-
28	2021-12-23	본점 소재지 이전의 건	가결	-	-
29	2021-12-27	개인 대출 여신 실행의 건	가결	-	-
30	2021-12-28	금전대여 조건 변경의 건	가결	-	-
31	2021-12-28	투자자산 매각 일정변경 승인의 건	가결	-	-
32	2022-01-05	PEF 투자 승인의 건	가결	-
33	2022-01-07	관계회사 금전대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
34	2022-01-25	신기술조합 출자 승인의 건	가결	참석	참석
35	2022-01-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
36	2022-01-25	내부회계관리규정 개정의 건	가결	참석	참석
37	2022-02-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
38	2022-02-28	전환사채 관련 담보 제공의 건	가결	참석	참석
39	2022-03-15	조합출자금 일부 회수의 건	가결	참석	참석
40	2022-03-15	임시주주총회 소직 결의의 건	가결	참석	참석
41	2022-03-17	전화사채 관련 담보 변경의 건	가결	참석	참석
42	2022-03-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
43	2022-03-24	투자신주인수권부사채 조기상환 청구의 건	가결	참석	참석
44	2022-03-31	정보보호 상시평가 결과 보고의 건	가결	참석	참석
45	2022-04-05	관계회사 금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
46	2022-04-05	투자자산 매각 관련 협의의 건	가결	참석	참석
47	2022-04-06	투자자산 매각 관련 합의서 체결의 건	가결	참석	참석
48	2022-04-08	당사보유 사모 전환사채 재매각 협의의 건	가결	참석	참석
49	2022-04-12	상환전환우선주 투자 승인의 건	가결	참석	참석
50	2022-04-14	임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	가결	참석	참석
51	2022-04-15	기타경영사항의 건	가결	참석	참석
52	2022-04-19	관계회사 금전소비대차계약 체결의 건	가결	참석	참석
53	2022-04-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
54	2022-04-26	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	참석	참석
55	2022-04-26	제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	참석	참석
56	2022-04-26	제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	참석	참석
57	2022-04-26	내부통제 규정 개정의 건	가결	참석	참석
58	2022-04-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
59	2022-04-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
60	2022-04-27	신규 금전대차계약 체결의 건	가결	참석	참석
61	2022-04-29	사채원리금 담보 변경의 건	가결	참석	참석
62	2022-05-03	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
63	2022-05-03	상환전환우선주 투자 승인의 건	가결	참석	참석
64	2022-05-12	제36기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건	가결	참석	참석
65	2022-05-12	내부회계관리 운영실태 및 운영실태 평가 보고	가결	참석	참석
66	2022-05-23	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
67	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
68	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
69	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석
70	2022-06-02	관게회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
71	2022-06-15	제36기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석	참석
72	2022-06-15	전자투표제도 도입의 건	가결	참석	참석
73	2022-06-22	관계회사 금전소비대차계약 체결의 건	가결	참석	참석
74	2022-06-22	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
75	2022-06-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
76	2022-06-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
77	2022-06-30	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
78	2022-07-15	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
79	2022-07-15	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
80	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
81	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
82	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
83	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
84	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
85	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
86	2022-07-27	신주인수권부사채 인수 승인의 건	가결	참석	참석
87	2022-08-02	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
88	2022-08-04	조합출자의 건	가결	참석	참석
89	2022-08-04	조합출자의 건	가결	참석	참석
90	2022-08-04	조합출자의 건	가결	참석	참석
91	2022-08-17	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
92	2022-08-17	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
93	2022-08-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
94	2022-08-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
95	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
96	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
97	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
98	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
99	2022-08-30	임원 겸직 허용의 건	가결	참석	참석
100	2022-09-01	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
101	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
102	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
103	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
104	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
105	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
106	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
107	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
108	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석
109	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 :	)

배제미도입도입--2018년 6월 28일 개최 정기주주총회2019년 2월 15일 개최 임시주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 집중투표제의 채택여부

당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음.

라. 경영권 분쟁- 회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다.

마. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주130,043,703-종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주130,043,703-종류주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

바. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『근로자복지기본법』제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인 등 에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 부터 1월 14일 까지
주권의 종류	일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종)
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항없음	공고게재방법	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.leadersti.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

주)에이티세미콘최대주주보통주0023,465,30818.04-보통주--23,465,30818.04-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

주)에이티세미콘15,574김형준2.16--더에이치테크(주)12.48------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2022년 08월 12일김형준2.16--더에이치테크(주)12.48

| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

(주)에이티세미콘191,598145,90745,691113,035-12,689-38,567

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

더에이치테크(주)1김형준100--김형준100------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

더에이치테크 주식회사18,59421,586-2,9920-424-684

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2021년 05월 12일(주)에이티세미콘23,465,30818.04주식양수도계약 이행 완료-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)에이티세미콘23,465,30818.04-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

18,53818,54399.997,647,852130,043,70275.09-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

사. 주가 및 주식거래 실적 (기준일: 2022년 6월 30일) (단위: 주, 원)

구분			2022년 4월	2022년 5월	2022년 6월	2022년 7월	2022년 8월	2022년 9월
보통주	주가(월)	최고	590	549	504	414	405	401
최저	511	450	397	396	377	369
거래량	월간거래량	51,909,019	14,802,544	15,511,390	12,685,160	20,698,738	11,387,386

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김형준남1967년 12월대표이사사내이사상근경영총괄현)㈜에이티세미콘 대표이사현)더에이치테크㈜ 대표이사--최대주주'21.05-현재2024년 05월 14일정윤호남1965년 02월사내이사사내이사상근이사현)㈜에이티세미콘 부사장전)㈜일신엔터테인먼트 대표이사---'21.05-현재2024년 05월 14일전병무남1965년 12월사내이사사내이사상근이사현)㈜에이티세미콘 부사장---'21.05-현재2024년 05월 14일박순관남1965년 07월사외이사사외이사비상근사외이사현)법무법인(유한) 바른 구성원 변호사---'21.05-현재2024년 05월 14일박승욱남1969년 05월사내이사사내이사상근이사현) (주)리더스기술투자 사장---'22.04-현재2025년 04월 29일최정곤남1969년 08월사내이사사내이사상근이사전) EV Corporation 금융부문 대표---'22.04-현재2025년 04월 29일김영국남1976년 12월사내이사사내이사상근이사현) ㈜에이티세미콘 전무---'22.04-현재2025년 04월 29일양용구남1967년 10월사외이사사외이사상근사외이사동국대학교 대학원 석사(경영학)전) (주)엑스큐어넷 회장---'22.04-현재2025년 04월 29일김영균남1979년 08월감사감사비상근감사현)글로엠씨 주식회사 고문---'21.05-현재2024년 05월 14일임광빈남1964년 03월감사감사비상근감사홍익대학교 전자공학과전)한국 반도체 산업협회 이사---'21.06-현재2024년 06월 24일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

공통남21---211.31833 40----공통여3---31.1171 24-24---242.42904 38-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

26734-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사82,000-감사2300-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 1052753-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 642871-24221-----25729-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

에이티세미콘11112

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 계통도

에이티세미콘 계열회사 계통도.jpg 에이티세미콘 계열회사 계통도

주) 2021년 10월 14일, 에이펙셀생명과학㈜가 ㈜에이티팩토리로 사명을 변경하였습니다.

2) 임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일)

구분	㈜에이티세미콘	ATsemicon JapanCo., Ltd	ATsemicon CambodiaCo., Ltd	㈜에이티에이엠씨	㈜에이치젠바이오	㈜에이티팩토리	㈜리더스 기술투자
김형준	대표이사	대표이사	대표이사	사내이사	-	-	대표이사
정윤호	사내이사	-	-	대표이사	사내이사	대표이사	사내이사
전병무	사내이사	-	-	-	-	-	사내이사
김영국	사내이사	-	-	사내이사	사내이사	감사	-

주) 상기 임원 겸직 현황은 겸직하고 있는 대상자 및 대상회사만을 기재하였습니다.

타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :	)

----------------------------

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주1) 최근 사업연도말 자산총액 1000억원 미만의 소규모회사로, 기업공시서식 작성 기준에 따라 타법인 출자현황은 기재하지 아니하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최대주주	㈜에이티세미콘	㈜에이티세미콘
관계기업	제미니밸류제2호조합	제미니밸류제2호조합
제이신기술투자조합4호	제이신기술투자조합4호
제이신기술투자조합5호	제이신기술투자조합5호
제이신기술투자조합6호	제이신기술투자조합6호
리더스신기술투자조합1호	리더스신기술투자조합1호
타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)
오션뉴웨이브신기술조합	오션뉴웨이브신기술조합
오션웨이브신기술조합	오션웨이브신기술조합
케이앤에이치신기술조합	케이앤에이치신기술조합
리더스신성장투자조합1호	리더스신성장투자조합1호
리더스신성장투자조합2호	리더스신성장투자조합2호
리더스신성장투자조합3호	리더스신성장투자조합3호
리더스일자리창출투자조합1호	리더스일자리창출투자조합1호
리더스일자리창출투자조합2호	리더스일자리창출투자조합2호
리더스일자리창출투자조합2호	리더스일자리창출투자조합2호
기타	㈜리더스페이스(주1)	㈜리더스페이스(주1)
임직원	임직원
더에이치테크㈜(지배기업의 최대주주)(주2)	더에이치테크㈜(주2)
김형준(주2)	김형준(지배기업의 최대주주)(주2)

(주1) 전기 중 지분율 변동(100%->40%)으로 인해 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 2022년 8월 12일 김형준에서 더에이치테크㈜로 최대주주가 변경되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	반기말
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	100,000	-	-	100,000
미수금	44,000	264,350	264,350	44,000
미수수익	22,616	14,424	22,616	14,424
단기대여금(일반)(주1)	3,500,000	3,000,000	2,000,000	4,500,000
금융리스채권	1,555,192	-	141,881	1,413,311
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
선급금	38,187	-	-	38,187
대손충당금	(38,187)	-	-	(38,187)
오션웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
오션뉴웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
매출채권	55,890	74,404	130,294	-
케이앤에이치신기술조합	선급금	100	-	100	-
매출채권	300,000	-	300,000	-
리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	1,633	-
대손충당금	(408)	-	(408)	-
리더스신성장투자조합1호	선급금	100	-	-	100
리더스신성장투자조합2호	선급금	100	-	-	100
리더스신성장투자조합3호	선급금	100	-	-	100
리더스일자리창출투자조합1호	선급금	100	-	-	100
리더스일자리창출투자조합2호	선급금	100	-	-	100
㈜리더스페이스	미지급금	327,706	85,404	114,521	298,589
임차보증금	94,000	-	-	94,000
타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	매출채권	-	68,803	-	68,803
선급금	410	-	-	410
기타	임직원	가수금	29,300	2,000	-	31,300
미지급금	64	-	64	-
예수금	10,546	-	10,546	-
김형준(지배기업의 최대주주)	전환사채	12,000,000	-	12,000,000	-
김형준	전환사채	8,000,000	-	8,000,000	-
채 권 합 계			5,674,133	3,421,981	2,860,466	6,235,648
채 무 합 계			20,367,616	87,404	20,125,131	329,889

(주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다.

<전반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜리더스에셋홀딩스	단기대여금(일반)	6,500,000	-	6,500,000	-
미수수익	21,370	-	21,370	-
미지급금	39,890	-	39,890	-
대손충당금	(1,630,343)	-	(1,630,343)	-
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	-	100,000	-	100,000
단기대여금(일반)	-	2,000,000	-	2,000,000
투자전환사채	-	2,000,000	-	2,000,000
미지급금	-	6,600	-	6,600
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
선급금	38,127	60	-	38,187
오션뉴웨이브신기술조합	선급금	-	100	100	-
케이앤에이치신기술조합	선급금	-	100	100	-
제이신기술투자조합4호	선급금	-	50	50	-
제이신기술투자조합5호	선급금	-	50	50	-
제이신기술투자조합6호	선급금	-	50	50	-
리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	-	1,633
대손충당금	(408)	-	-	(408)
리더스신기술투자조합2호	매출채권	1,090	-	-	1,090
대손충당금	(273)	-	-	(273)
리더스신기술투자조합3호	선급금	110	-	-	110
제미니영상투자조합1호	예수금	67,888	1,214	55,000	14,102
기타	임직원	미수금	2,628	-	2,628	-
미지급금	5,048	-	4,984	64
예수금	-	10,546	-	10,546
채 권 합 계			4,933,934	4,100,410	4,894,005	4,140,339
채 무 합 계			112,826	18,360	99,874	31,312

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	이자수익(일반)	조합관리보수(신기술)	지급임차료(판) 등
---	---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	366,233	-	-
관계기업	㈜리더스페이스	-	-	85,404
관계기업	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	-	68,803	-
관계기업	오션뉴웨이브신기술조합	-	74,404	-

<전반기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	대여금이자수익(일반)	지급임차료(판) 등
---	---	---	---
최대주주	㈜에이티세미콘	43,452	56,100

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
급여	595,288	392,412
퇴직급여	117,589	11,709
합 계	712,877	404,121

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액 80억원)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13)을 제기하였습니다. 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 채무자(㈜에이스바이오메드)는 연결실체에게 신주인수권부사채(권면금액 80억원)를 상환할 의무가 있으나, 채무자는 무자력상태인 상황에서 채권자인 연결실체의 이익을 해함을 알면서도 이 사건 부동산을 처분하여 그 대금을 타채권 변제 등에 유용하였고 피고(㈜라투스와 개인 김모씨에게 각각 소를 제기함)는 이를 알면서도 이 사건 부동산을 취득하였습니다. 따라서 연결실체는 위 채무자 소유 부동산 처분행위가 사해행위로서 채무자와 수익자(부동산 취득자, 피고) 사이에서 취소되어야함을 이유로 수익자를 상대로 사해행위 취소소송(채권자 취소소송)을 제기(개시일:2022.04.13)하였습니다. 보고기간 말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(연결실체)는 전전기 중 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022.01.27 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 연결실체는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 연결실체에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019.9.3.에 제기하였습니다. 2022.06.17.에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 연결실체가 승소하였습니다. 원고로부터 2022. 07. 12. 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(5) 연결실체는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당반기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다.(6) 연결실체는 2022.08.05.(주)엑서지21(구,(주)한창바이오텍)발행 보통주 및 전환사채에 투자할 목적으로 워머테크, 월드원 및 엑서지21 조합에 총 3,500백만원을 출자한 후 이를 선급금으로 계상하였습니다. 보고기간 후 해당 투자는 취소되어 투자금이집행되지 못하였기 때문에 동 선급금은 당사에 반환이 이루어져야 하나 검토보고서일 현재 반환되지 못한 상태입니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : -)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 주식회사리더펀드2020.06서울시 송파구 법원로 128금융서비스업334의결권의과반수 소유부블루엠제1호조합2021.09　서울특별시 서초구 강남대로369, 1820호금융투자업4,382의결권의과반수 소유부모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호2021.09서울특별시 영등포구 여의대방로375핀테크 금융사업2,500의결권의과반수 소유부오션뉴웨이브신기술조합1호2021.08서울특별시 강남구 테헤란로 금융투자업11의결권의과반수 소유부오션뉴웨이브신기술조합2호2021.08서울특별시 강남구 테헤란로 447, 17층금융투자업11의결권의과반수 소유부리더스신기술투자조합2호2021.11서울특별시 강남구 테헤란로 4길금융투자업10,604의결권의과반수 소유부

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 09월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

1㈜리더스기술투자110111-0511588--11ATsemicon Japan Co., Ltd0111-01-084434ATsemicon Cambodia Co., Ltd00036356㈜에이티에이엠씨110111-7358074㈜에이치젠바이오110111-7448479㈜에이티팩토리110111-7604972㈜리더펀드110111-7511911블루엠제1호조합467-80-01617리더스신기술투자조합2호698-80-01735오션뉴웨이브신기술조합1호485-80-02216오션뉴웨이브신기술조합2호570-80-02192모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호110111-462619

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동-(단위 : 원, 주, %)

(기준일 :	)

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| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

주1) 최근 사업연도말 자산총액 1000억원 미만의 소규모회사로, 기업공시서식 작성 기준에 따라 타법인 출자현황은 기재하지 아니하였습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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