Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2019
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)엔케이물산 110111-0286412 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 46 기)
2019년 01월 01일2019년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엔케이물산 |
| 대 표 이 사 : | 김 성 곤 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동,테크노마트) |
| (전 화)02-2156-5380 | |
| (홈페이지) http://www.nk-ms.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김 성 곤 |
| (전 화)02-2156-5380 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 0001_1.jpg 0001_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) PT. KOPOLCO&crINDONESIA1990.02.
DESA KIARAPAYUNG-KEC.KLARI KAB.
KARAWANG 41371-JABAR INDONESIA
유연성 산업용&cr포장재 제조893의결권 과반수 소유&cr(지분율 98.3%)&cr(기업회계기준서 1027호 13)미해당(주)에어뱅크2010.01.경기도 광주시 초월읍 무갑리 585-8기타 서비스148의결권 과반수 소유&cr(지분율 100%)&cr(기업회계기준서 1027호 13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 엔케이물산이며, 영문명은 NK Mulsan CO., LTD. 입니다.&cr&cr3. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1974년 4월 17일 제일포리머 주식회사로 설립되었으며, 1988년 8월 31일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2017년 3월 31일 정기주총에서 상호를 주식회사 고려포리머에서 주식회사 엔케이물산으로 변경하였습니다.
&cr4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr (1) 주소 : 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)&cr (2) 전화번호 : 02-2156-5380&cr (3) 홈페이지 : www.nk-ms.com&cr &cr 5. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr &cr 6. 주요사업의 내용&cr 지배회사인 (주)엔케이물산은 자원사업, 영상콘텐츠사업, 여행사업, 유통사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. &cr &cr 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 FIBC 제조(PT. KOPOLCO INDONESIA), 기타 서비스((주)에어뱅크) 등이 있습니다. 상세한 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
&cr
7. 계열회사에 관한 사항&cr 당사의 계열회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함하여 총 13개사이며, 이중 상장사는 당사 2개사이고 비상장사는 11개사로 구성되어 있습니다. 상세한 내용은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
&cr
8. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.&cr &cr
9.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장1988년 08월 31일해당사항 없음-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 &cr당 사는 2018년 02월 24일에 업무효율성 증대를 위해 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)으로 본점을 이전하였습니다.&cr &cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr [지배회사의 내용 : 주식회사 엔케이물산]
| 변동일자 | 변동내용 |
|---|---|
| 2017.03.31 | 사내이사 김성곤, 진근창, 최영훈 선임&cr사외이사 김종환 선임&cr감사 김범태 선임 |
| 2017.11.10 | 사내이사 진근창 사임 |
&cr [종속회사의 내용 : PT. KOPOLCO INDONESIA]&cr 해당사항 없습니다 &cr&cr [종속회사의 내용 : 주식회사 에어뱅크]
| 변동일자 | 변동내용 |
|---|---|
| 2018.03.19 | 대표이사 김성곤, 사내이사 진근창, 최영훈 선임 |
&cr다. 최대주주의 변동 &cr 당사의 최대주주는 (주)하나모두로서 공시대상기간동안 최대주주의 변동내역은 없 습니다&cr
라. 상호의 변경&cr [지배회사의 내용 : 주식회사 엔케이물산]
2017.03.31 (주)고려포리머에서 (주)엔케이물산으로 상호를 변경했습니다&cr&cr [종속회사의 내용 : PT. KOPOLCO INDONESIA]&cr 해당사항 없습니다
&cr [종속회사의 내용 : 주식회사 에어뱅크]&cr 해당사항 없습니다&cr&cr마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.01.08유상증자(제3자배정)보통주4,022,7235008802016.01.07전환권행사보통주2,148,2205009312016.09.30유상증자(주주배정)보통주30,400,0005007812017.03.29유상증자(제3자배정)보통주1,472,7545006792018.05.04전환권행사보통주9,216,5895006512018.05.08전환권행사보통주3,433,4755006992018.05.09전환권행사보통주286,1235006992018.08.21전환권행사보통주572,2465006992019.06.07전환권행사보통주1,430,6155006992019.06.22유상증자(제3자배정)보통주909,0905001,100
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제27회 CB |
| 증자비율 84.8% |
| - |
| 제29회 CB |
| 제28회 CB |
| 제28회 CB |
| 제28회 CB |
| 제28회 CB |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.07.252019.07.25
5,000,000,000
기명식&cr보통주
2017.07.25~&cr2019.06.25
100
699
---5,000,000,000------
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제28회 무기명식 &cr이권부무보증 &cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주) 2019.06.07 제28회 전환사채의 전환권행사(10억원)로 기준일 현재 미상환사채는 없습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000주식의 종류를&cr구분하지 않음247,488,456243,528247,731,984-163,910,028243,355164,153,383-163,910,028243,355164,153,383-000-000-000-83,578,42817383,578,601-000-83,578,42817383,578,601-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 1989년 12월 28일13,300 5,000840,799,40063,21886,500173의결권 없는 비참가적, 비누적적 우선주식으로 금전배당시 1% 추가배당합니다.----------미배당시 의결권 부활우선주(현재 주식수 173주)는 시가총액 미달로 2013.12.10. 상장폐지되었습니다.
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주83,578,428-우선주173-보통주--우선주173-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주173무배당에 따른 부활보통주83,578,428-우선주173-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
※ 보통주 외 주식에 관한 사항&cr 당사는 보통주 외에 비누적적 무의결권 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더받을 수 있도록 하고 있습니다. 다만, 동 우선주식에 대하여 배당이 없을 경우 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 합니다. &cr보고서 제출일 현재 우선주식의 발행주식수는 173주입니다. &cr
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항 &cr&cr 배당에 관한 사항은 당사 정관에 규정하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 제44조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr
제45조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-2,677-14,120-7,763820-13,908-8,383-33-184-115-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 분기 | 제45기 | 제44기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
지배회사인 주식회사 엔케이물산은 자원사업, 영상콘텐츠사업 , 여행사업, 유통사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. &cr &cr 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 FIBC 제조(PT. KOPOLCO INDONESIA), 기타 서비스((주)에어뱅크) 등이 있습니다. &cr
지배회사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 주요 사업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 사업내용 | 대상회사 |
|---|---|---|
| 자원사업 | 자원유통, 무역, 중개, 트레이딩 등 | (주)엔케이물산 |
| 영상콘텐츠사업 | 방송프로그램 기획, 제작 및 배급 등 | (주)엔케이물산 |
| 여행사업 | 몰디브 내 리조트 총판사업 등 | (주)엔케이물산 |
| 유통사업 | 의류수입,수산물유통 등 | (주)엔케이물산 |
- 사업부문별 요약재무현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 부 문 | 제46기 3분기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 자원사업 | - | - | 27,857,147,255 |
| 영상콘텐츠사업 | 7,289,755,426 | 3,572,016,373 | - | |
| 여행사업 | 92,119,078 | 254,758,970 | 246,035,750 | |
| 유통사업 | 192,149,055 | 2,701,574,290 | - | |
| 합 계 | 7,574,023,559 | 6,528,349,633 | 28,103,183,005 | |
| 영업손익 | 자원사업 | - | - | 958,847,242 |
| 영상콘텐츠사업 | 1,086,036 | (7,116,667) | - | |
| 여행사업 | (2,158,802) | 106,090,304 | 101,369,568 | |
| 유통사업 | (1,133,453,150) | (402,378,852) | - | |
| 연결조정 | - | - | (3,804,318,079) | |
| 합 계 | (1,134,525,916) | (303,455,215) | (2,744,101,269) | |
| 자산총액 | 자원사업 | 7,010,895,723 | 8,122,808,516 | 45,121,884,032 |
| 영상콘텐츠사업 | 20,813,563,756 | 21,300,058,276 | - | |
| 여행사업 | 1,080,234,598 | 946,702,057 | 323,695,284 | |
| 유통사업 | 13,709,478,128 | 13,950,964,403 | - | |
| FIBC사업 | 695,640,836 | 893,107,243 | 25,189,965,176 | |
| 연결조정 | - | - | (7,305,084,144) | |
| 합 계 | 43,309,813,040 | 45,213,640,495 | 63,330,460,348 |
주1) FIBC사업은 중단사업으로 분류되어 제44기 사업부문에서 제외되었습니다. &cr주2) 제44기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.
&cr
[자원사업부문] &cr※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성, 성장성 및 시장의 특성
유연탄은 다량의 휘발분을 함유하고 있으며, 발열량이 높아서 주로 발전용으로 사용됩니다. 석유에 이어 두번째로 비중이큰 에너지원으로 석유와 천연가스가 고갈되더라도 가장 오래 쓸 수 있는 화석연료입니다. 전세계 유연탄 확인 매장량은 일부 무연탄을 포함한 유연탄이 8,260억톤입니다. 그 중 아시아 태평양 지역에 31.4%, 유럽 및 유라시아 지역에 33.0%가 분포되어 있습니다.
세계 지역별 유연탄 생산 현황을 보면 2007년 전세계 유연탄의 86%는 7개국(중국, 미국, 호주, 인도, 인도네시아, 러시아, 남아공)에서 생산되었습니다. 현재에는 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아, 호주의 생산량 및 수출량이 증가하고 있으며, 중국은 유연탄 순수출국에서 유연탄순수입국을 오가며 세계 유연탄 시장에서 막대한 영향력을 끼치고 있습니다. 또한, 유연탄 자원은 경제팽창과 도시화를 이끄는 주원동력으로서 발전소, 철강산업 등에서 지속적으로 사용될 것으로 예상됩니다.
(2) 경기변동의 특성
유연탄의 경우 국내에 매장된 광구가 없기 때문에 전량 해외에서 조달하고 있으며, 환율, 자원가격 등 세계 경기변동에 따라 영향을 받고 있습니다. 자원가격 상승 등 호황시에는 수익성이 개선 될 수 있지만, 자원가격 하락 등 경기침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 있습니다.
세계 에너지 전망 기준안을 내놓은 IEA는 2008년 금융위기의 여파로 당시 지속적으로 상승 중이던 유연탄 가격이 하락하고 현재까지 그 판매가 둔화되고 있으나 중국 및 신흥개발도상국의 유연탄 수요가 계속 증가하는 추세이기 때문에 중ㆍ장기적 유연탄산업의 전망을 긍정적으로 평가하고 있습니다.
(3) 경쟁요소 등
유연탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등에 분포되어 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.
매장량이 한정되어 있기 때문에 유연탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히, 우리나라는 국내에 매장된 광구가 없기 때문에 전량 해외에서 수입하고 있는 실정입니다.&cr유연탄사업의 경우 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있으며, 광구개발에 직접 참여하거나 지분참여를 통하여 자원을 조달하는 것이 용이합니다.
&cr 나. 회사의 현황&cr(1) 영업개황&cr (주)엔케이물산은 2015.03.16. 한국서부발전㈜과 유연탄 70,000Ton을 공급하기로 계약을 체결하고 납품 완료하였습니다. 이후 수차례에 거쳐 한국서부발전에 유연탄을 성공적으로 공급하였으며, 2016.07.25. 한국남동발전㈜과 3년간 유연탄 960,000Ton을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였으며 2016.09.07. 한국남동발전㈜과 3년간 유연탄 480,000Ton을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였습니다. 또한 2016.12.01. 한국남부발전과 3년간 666,000Ton 을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였습니다. &cr
(2) 조직도
0001.jpg (주)엔케이물산 조직도
&cr [영상콘텐츠사업부문]&cr ※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr 가. 업계의 현황&cr(1) 산업의 특성, 성장성, 시장의 특성&cr영상콘텐츠사업은 TV드라마 등 방송콘텐츠의 기획, 투자, 제작, 유통 사업 등을 포함합니다. 방송콘텐츠 공급은 국내 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등에 콘텐츠를 판매하는 사업을 진행하고 있습니다.&cr&cr 미디어 환경이 디지털화되어 급속히 발전함에 따라 콘텐츠의 생산과 소비 주체의 구분과, 국가간의 경계도 사라지고 있습니다. 또한 콘텐츠를 소비하는 매체도 아날로그 방식에서, 디지털화되면서 콘텐츠에 대한 수요는 매체형식에 따라 다양화되고 있습니다. 일시적인 경기변동의 영향이나 계절적인 특성의 영향보다는 콘텐츠 인기에 더 많은 영향을 받는 것으로 특성이 있습니다. &cr&cr(2) 국내외 시장여건&cr콘텐츠 사업은 인기가 좋은 핵심 콘텐츠 확보 여부가 중요한 경쟁 요소입니다. &cr콘텐츠와 같은 무형의 권리는 시장의 정의와 상품의 범위에 따라서 집계된 수치가 달라, 객관적인 자료를 찾기 어려운 특성이 있습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 콘텐츠 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다.&cr&cr(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 등&cr콘텐츠 유통사업에서 가장 핵심적인 것은 인기 콘텐츠 확보와 인적자원이라 할 수 있습니다. 즉, 양질의 콘텐츠와 함께 부가적인 가치를 더할 수 있는 좋은 기술력과 창의적인 아이디어가 결합될 때, 가치를 극대화할 수 있기 때문에, 콘텐츠와 인적자원은 본 사업영역의 가장 중요한 자원입니다.&cr&cr나. 회사의 현황&cr지배회사인 (주)엔케이물산은 지난해 영상콘텐츠사업을 론칭한 후, KBS2 TV드라마 32부작 "오늘의 탐정(방영일 : 2018년 09월 05일 ~ 2018년 10월 31일)", KBS2 TV드라마 40부작 "동네변호사 조들호2:죄와 벌(방영일 : 2019년 01월 07일 ~ 2019년 03월 26일)을 제작 및 공급하였으며, 현재는 KBS2 TV드라마 16부작 "닥터 프리즈너(방영일 : 2019년 03월 20일 ~ )", JTBC TV드라마 16부작 "아름다운 세상(방영일 : 2019년 04월 05일 ~ )" 등을 제작 및 공급하고 있는 등 왕성하게 사업활동을 영위해나가고 있습니다.&cr&cr(주)엔케이물산은 향후 영상콘텐츠사업부문을 규모있는 사업으로의 확장과 안정적인 사업전개를 위해 TV드라마 제작을 중심으로 집중투자와 적극적인 사업활동을 펼쳐나갈 계획입니다.&cr&cr(주)엔케이물산은 앞으로도 영상콘텐츠사업부문의 자체역량을 강화하는 한편, 양질의 영상콘텐츠를 공급하는 제작사로서의 입지를 구축하고 수익성을 증대하는데에 주력할 계획입니다.&cr &cr&cr [여행사업부문] &cr※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr&cr 가. 업계의 현황&cr (1) 산업의 특성 및 성장성&cr관광사업은 관광객을 위하여 운송, 숙박, 운동, 오락, 휴양 또는 용역을 제공하거나 그 밖에 관광에 부합하는 시설을 갖추어 이를 이용하게 하는 사업으로 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의업, 카지노업, 유원시설업, 관광편의시설업 등으로 구분할 수 있습니다. 그중에서도 여행업은 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. &cr세계관광기구(WTO)는 세계여행시장이 2020년까지 연평균 4.1% 수준의 지속적인 증가를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 국내에서도 주5일 근무제의 확대와 휴가 분산제로 본격적인 선진국형 여가시대가 도래하고 있어 지속적인 성장이 전망됩니다.&cr&cr(2) 경기변동의 특성&cr여행사업은 경기변동에 매우 민감하게 반응하나 단기적으로 영향을 받으며 장기적인 측면에서의 성장세에는 영향을 크게 받지 않습니다. 과거 글로벌경제 위기, 신용카드 대란 등도 여행수요의 감소 등으로 이어졌으나 단기적인 영향에 그쳤고 바로 회복 및 성장세를 유지하는 모습을 보였습니다. &cr&cr(3) 시장여건 및 경쟁요소&cr여행사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 여행지에서 제공되는 서비스의 질, 가격 경쟁력, 여행사의 신뢰도 등이 있습니다.&cr &cr 나. 회사의 현황&cr 지배회사인 (주)엔케이물산은 2013년초 몰디브 내 리조트와 GSA 계약을 맺고 내국인들의 몰디브 여행을 알선하는 여행사업을 영위하고 있습니다. 영업활동에 의한 성과는 아직 미미한 상태입니다.&cr&cr [유통사업부문]&cr※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr&cr1. 수산물 유통사업&cr&cr가. 업계의 현황&cr(1) 산업의 특성
당사의 수산물 유통사업은 러시아산 대게와 킹크랩을 수입업자로부터 공급받아 국내에 유통하는 사업이며 러시아산 대게 및 킹크랩의 경우 매년 수입량과 판매량이 늘고 있습니다.&cr (단위 : 톤)
| 년도 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 대게 | 킹크랩 | 대게 | 킹크랩 | 대게 | 킹크랩 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입량 | 4,496 | 3,247 | 6,275 | 4,311 | 8,000 | 5,000 |
수산물 유통사업은 대게와 킹크랩을 살아있는 상태로 수입을 하여 유통하는 시장이므로 수산물의 안정적인 공급 및 좋은 수조에서 보관 및 통관 유통이 가장 중요한 사업입니다.&cr또한, 수산물 유통사업은 계절적인 특성에도 영향을 받아 성수기와 비수기의 가격차이가 큰 편이며 여름 휴가철 및 겨울 휴가철을 성수기로 볼 수 있으며, 게의 종류에 따라 잡히는 시기가 다릅니다.
대게의 경우 연중 조업 및 유통이 가능하며 킹크랩의 경우 레드는 9월부터 12월까지 조업하여 유통되고 킹크랩 블루의 경우 레드가 유통되지 않는 기간인 1월부터 8월까지 조업하여 판매되고 있습니다. &cr당사의 경우 러시아 선단과 대게 및 킹크랩에 대한 장기공급계약을 맺고 있는 수입업체와의 공급계약을 통해 대게 및 킹크랩의 안정적인 공급망을 구축하고 이를 기반으로 국내유통을 진행하고 있습니다&cr국내 대게 및 킹크랩 시장은 냉동 시장 위주의 북미와 유럽 등과는 달리 여전히 라이브 시장 위주로 판매되고 있으며, 기존 고급시장 위주에서 라이브 크랩을 바로 쪄서 고객들에게 판매하는 새로운 판매 형태도 생기고 있습니다
(2) 사업의 성장성
식품의약품안전처의 수산물 수입 검역량에 따르면 대게의 경우 2017년 수입량은 2016년 대비 1,779톤 증가한 6,275톤이 국내에 수입되었으며, 킹크랩의 경우 2017년 수입량은 2016년 대비 1,064톤 증가한 4,311톤이 수입되었습니다.&cr (단위 : 톤, %)
| 2016년 | 2017년 | 2018년 | 증가율 | |
|---|---|---|---|---|
| 대게쿼터 | 17,512 | 21,741 | 25,289 | 16 |
| 킹크랩 레드쿼터 | 8,792 | 11,829 | 15,092 | 28 |
| 킹크랩 블루쿼터 | 5,466 | 5,969 | 6,567 | 10 |
또한 러시아 수산청 자료에 따르면 올해 러시아의 전체적인 크랩 쿼터도 크게 상승하였으며 이중 대게 쿼터는 2017년 대비 16%, 킹크랩 레드는 28%, 킹크랩 블루는 10퍼센트로 각각 상승하여 더 많은 러시아산 크랩이 국내로 공급될 예정입니다.
국내 크랩 시장의 규모는 2016년 7천7백톤 규모에서 2018년 1만500톤으로 상승하였으며, 킹크랩의 경우 서울 및 지방 대도시의 고급시장 및 가락, 노량진 시장 위주이며 대게의 경우 강원지역 해안선으로 많은 식당들이 영업하고 있는 중입니다.
중국의 한국 시장 관광정책의 재 허용과 국내시장의 대중화로 인해 소비 또한 성장할 것으로 기대됩니다.
나. 회사의 현황&cr당사는 2018년 2월에 러시아 선단과 대게 및 킹크랩에 대한 장기공급계약을 맺고 있는 수입업체와 공급계약을 맺고 국내 유통을 시작하였습니다.
국내 대게 및 킹크랩 수입은 대부분이 동해항과 속초항을 통해 이뤄지고 있어 당사는 동해와 속초에 거점(보세창고 임대)을 두고, 도매상과 소매상을 대상으로 동해 및 전국으로 대게 및 킹크랩을 유통하고 있습니다.
향후 대게 및 킹크랩의 안정적인 공급을 기반으로 유통물량이 점차 확대될 경우 매출은 계속 성장할 것으로 기대됩니다.&cr
[기타 서비스 부문]
※ ( 대상회사 : (주)에어뱅크 )
&cr (주)에어뱅크는 에너지 자원 개발 및 판매를 목적으로 설립한 법인이며, 매출이나 영업활동에 의한 특별한 성과는 아직 발생하고 있지 않습니다.&cr
2. 주요 상품 원재료 등의 현황&cr
가. 주요 상품 등의 현황
(단위:원)
| 사업부문 | 품 목 | 제46기 3분기 | 제45기 | 제44기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자원사업 | 유연탄 | - | - | - | - | 27,857,147,255 | 99.12 |
| 영상콘텐츠사업 | 드라마제작 등 | 7,289,755,426 | 96.25 | 3,572,016,373 | 41.38 | - | - |
| 여행사업 | 여행알선 등 | 92,119,078 | 1.22 | 254,758,970 | 3.90 | 246,035,750 | 0.88 |
| 유통사업 | 의류수입,수산물유통 등 | 192,149,055 | 2.54 | 2,701,574,290 | 54.72 | - | - |
| 합계 | 7,574,023,559 | 100.00 | 6,528,349,633 | 100.00 | 28,103,183,005 | 100.00 |
주1) FIBC사업은 중단사업으로 분류되어 제44기 사업부문에서 제외되었습니다. &cr주2) 제44기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
나. 주요 원재료 등의 현황&cr
(단위:원)
| 사업부문 | 품 목 | 제46기 3분기 | 제45기 | 제44기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 비율(%) | 매출원가 | 비율(%) | 매출원가 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자원사업 | 유연탄 | - | - | - | - | 26,556,256,791 | 100.00 |
| 영상콘텐츠사업 | 드라마제작 등 | 7,201,725,426 | 98.25 | 3,562,016,373 | 57.69 | - | - |
| 여행사업 | 여행알선 등 | - | - | - | - | - | - |
| 유통사업 | 의류수입, 수산물유통 등 | 128,566,471 | 1.75 | 2,612,884,013 | 42.31 | - | - |
| 합계 | 7,330,291,897 | 100.00 | 6,174,900,386 | 100.00 | 26,556,256,791 | 100.00 |
주) FIBC사업은 중단사업으로 분류되어 제44기 사업부문에서 제외되었습니다. &cr
3. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 유형자산 내용
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 56,069,645 | (56,067,645) | 2,000 |
| 공구와기구 | 86,496,507 | (86,496,507) | - |
| 집기비품 | 1,323,484,428 | (1,269,227,790) | 54,256,638 |
| 합 계 | 1,466,050,580 | (1,411,791,942) | 54,258,638 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 56,069,645 | (56,067,645) | 2,000 |
| 공구와기구 | 86,496,507 | (86,496,507) | - |
| 집기비품 | 1,323,484,428 | (1,256,791,011) | 66,693,417 |
| 합 계 | 1,466,050,580 | (1,399,355,163) | 66,695,417 |
&cr 나. 유형자산 변동내용
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,000 | 66,693,417 | 66,695,417 |
| 감가상각 | - | (12,436,779) | (12,436,779) |
| 기 말 | 2,000 | 54,256,638 | 54,258,638 |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 4,000 | 3,966,428 | 3,970,428 |
| 취 득 | - | 78,445,455 | 78,445,455 |
| 감가상각 | (2,000) | (15,718,466) | (15,720,466) |
| 기 말 | 2,000 | 66,693,417 | 66,695,417 |
4. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출실적
(단위: 원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제46기 3분기 | 제45기 | 제44기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자원사업 | 상품매출 | 유연탄 | 수출 | - | - | 27,857,147,255 |
| 내수 | - | - | - | |||
| 영상콘텐츠사업 | 프로그램매출 | 드라마제작 등 | 수출 | 1,295,030,000 | - | - |
| 내수 | 5,994,725,426 | 3,572,016,373 | - | |||
| 여행사업 | 상품매출 | 여행알선 등 | 수출 | - | 254,758,970 | 246,035,750 |
| 내수 | 92,119,078 | - | - | |||
| 유통사업 | 상품매출 | 의류 수입 등 | 수출 | 93,539,896 | - | - |
| 내수 | 98,609,159 | 2,701,574,290 | - | |||
| 합 계 | 수출 | 1,388,569,896 | 254,758,970 | 28,103,183,005 | ||
| 내수 | 6,185,453,663 | 6,273,590,663 | - | |||
| 합계 | 7,574,023,559 | 6,528,349,633 | 28,103,183,005 |
주1) FIBC사업은 중단사업으로 분류되어 제44기 사업부문에서 제외되었습니다. &cr 주2) 제45기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등
&cr [자원사업 부문] &cr
(1) 판매경로 및 판매방법 : 해외에서 유연탄 구매후 국내 한국전력 산하 발전사 등에 판매
&cr(2) 판매전략
| 구 분 | 판 매 전 략 |
|---|---|
| 내 수 | 국내 한국전력 산하 5개 발전사 입찰 참여를 통한 판매&cr국내 열병합 발전소 영업을 통한 판매처 다변화 및 장기 판매처 개척 |
&cr
[영상콘텐츠사업 부문] &cr
(1) 판매경로 및 판매방법 : TV드라마 등 영상콘텐츠를 기획 및 제작하여 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등 전통미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급 &cr&cr(2) 판매전략
| 구 분 | 판 매 전 략 |
|---|---|
| 내 수 | 우수한 판매네트워크 확보&cr완성도 높은 드라마 제작 및 콘텐츠 확보을 통해 시장입지 강화 |
&cr&cr [유통사업 부문] &cr
(1) 판매경로 및 판매방법 : 수입업체 및 공급업체 등과 공급계약을 통해 상품을 구매후 국내 도매상과 소매상 등에 판매
&cr(2) 판매전략
| 구 분 | 판 매 전 략 |
|---|---|
| 내 수 | 판매경로별 시장별 차별화 전략 수립&cr정보수집 능력 및 시장조사 역량 강화&cr판매거래선 다변화 및 장기판매처 개척 |
&cr&cr 5. 시장위험과 위험관리&cr
- 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 34. 위험관리를 참조 하시기 바랍니다. &cr&cr&cr 6. 파생상품 및 풋백옵션 등에 관한 사항 &cr
가. 파생상품계약 체결 현황
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
나. 풋백옵션 등의 거래 현황
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
7. 경영상의 주요계약 등&cr
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
8. 연구개발활동
&cr 가. 연구개발활동의 개요
&cr(1) 연구개발 담당조직
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
(2) 연구개발비용
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
나. 연구개발 실적
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당되어 요약재무정보의 기재를 생략하오니, 아래의 연결재무제표 및 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 3분기말 재무제표_(주)엔케이물산_46기 3분기-v.4.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 45 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 3분기말 | 제 45 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 27,770,593,110 | 22,332,475,277 |
| 현금및현금성자산 | 24,720,395,418 | 14,027,088,849 |
| 유동기타금융자산 | ||
| 매출채권 및 수취채권 | 2,920,686,416 | 5,858,423,538 |
| 기타유동자산 | 56,087,916 | 195,692,850 |
| 당기법인세자산 | 34,433,360 | 40,903,440 |
| 재고자산 | 38,990,000 | 2,210,366,600 |
| 비유동매각예정자산 | 477,352,672 | 893,107,243 |
| 비유동자산 | 15,061,867,258 | 21,988,057,975 |
| 비유동기타금융자산 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 |
| 지분법적용 투자지분 | 9,449,459,941 | 16,074,569,087 |
| 유형자산 | 54,258,638 | 66,695,417 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 177,761,760 | 179,172,420 |
| 사용권자산 | 313,778,211 | |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,852,260,353 | 1,009,562,896 |
| 자산총계 | 43,309,813,040 | 45,213,640,495 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 603,043,681 | 1,865,951,590 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 76,004,829 | 813,981,959 |
| 유동성리스부채 | 137,029,716 | |
| 기타유동부채 | 390,009,136 | 26,585,757 |
| 유동성전환사채 | 1,025,383,874 | |
| 매각예정부채 | 695,640,836 | 424,534,169 |
| 비유동부채 | 241,846,703 | 276,842,263 |
| 퇴직급여부채 | 54,399,193 | 211,205,464 |
| 비유동성리스부채 | 121,810,711 | |
| 이연법인세부채 | 65,636,799 | 65,636,799 |
| 부채총계 | 1,540,531,220 | 2,567,328,022 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 41,821,152,694 | 42,686,792,766 |
| 자본금 | 41,789,300,500 | 40,619,448,000 |
| 자본잉여금 | 41,014,095,139 | 40,139,339,679 |
| 기타자본구성요소 | (1,309,158,264) | (1,309,158,264) |
| 기타포괄손익누계액 | (589,323,237) | (360,887,246) |
| 이익잉여금(결손금) | (39,083,761,444) | (36,401,949,403) |
| 비지배지분 | (51,870,874) | (40,480,293) |
| 자본총계 | 41,769,281,820 | 42,646,312,473 |
| 자본과부채총계 | 43,309,813,040 | 45,213,640,495 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 3분기 | 제 45 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,358,261,334 | 7,574,023,559 | 1,035,338,883 | 3,837,324,718 |
| 매출원가 | 1,253,240,791 | 7,330,291,897 | 964,863,259 | 3,577,747,272 |
| 매출총이익 | 105,020,543 | 243,731,662 | 70,475,624 | 259,577,446 |
| 판매비와관리비 | 486,586,435 | 1,378,257,578 | 410,944,423 | 1,480,926,597 |
| 대손상각비 | (2,301,586) | |||
| 영업이익(손실) | (381,565,892) | (1,134,525,916) | (340,468,799) | (1,219,047,565) |
| 기타이익 | 46,963 | 259,079 | 101,601 | 24,127,723 |
| 기타손실 | 9,540 | 41,544 | 45,600 | 78,800 |
| 기타의대손상각비 환입 | 5,000,000 | |||
| 기타의대손상각비 | 76,332,565 | 94,549,622 | 327,391,798 | |
| 금융수익 | 56,864,920 | 517,124,268 | 22,365,344 | 921,173,333 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 145,607,911 | |||
| 금융수익-기타 | 56,864,920 | 371,516,357 | ||
| 금융원가 | 26,773,068 | 307,800,019 | (128,788,262) | 3,748,124,178 |
| 관계기업투자손익 | (2,824,620,639) | (1,228,486,084) | 114,234,909 | (24,802,783) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,252,389,821) | (2,243,019,838) | (75,024,283) | (4,374,144,068) |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (3,252,389,821) | (2,243,019,838) | (75,024,283) | (4,374,144,068) |
| 중단영업이익(손실) | (62,899,637) | (434,212,318) | (152,868,400) | (541,404,816) |
| 당기순이익(손실) | (3,315,289,458) | (2,677,232,156) | (227,892,683) | (4,915,548,884) |
| 기타포괄손익 | (97,370,286) | (244,406,457) | 72,578,899 | 101,133,644 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 75,573,321 | 102,147,444 | ||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (101,055,474) | (235,821,901) | 75,573,321 | 102,147,444 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | (2,994,422) | (1,013,800) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 308,250 | (11,961,494) | (2,994,422) | (1,013,800) |
| 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 3,376,938 | 3,376,938 | ||
| 총포괄손익 | (3,412,659,744) | (2,921,638,613) | (155,313,784) | (4,814,415,240) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,314,220,165) | (2,669,850,547) | (225,293,920) | (4,906,345,002) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,069,293) | (7,381,609) | (2,598,763) | (9,203,882) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (3,410,021,294) | (2,910,248,032) | (153,999,767) | (4,806,824,896) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (2,638,450) | (11,390,581) | (1,314,017) | (7,590,344) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (40) | (33) | (7) | (66) |
| 보통주 기본주및희석주당계속영업손익 (단위 : 원) | (39) | (27) | (5) | (58) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 33,865,231,500 | 38,190,767,729 | 1,309,158,264 | 1,393,741,191 | 21,309,495,965 | 48,043,603,809 | 26,321,430 | 48,017,282,379 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 984,143,627 | 918,506,828 | 65,636,799 | 65,636,799 | |||||
| 기초자본-수정후 | 33,865,231,500 | 38,190,767,729 | 1,309,158,264 | 409,597,564 | 22,228,002,793 | 48,109,240,608 | 26,321,430 | 48,082,919,178 | |
| 당기순이익(손실) | 4,906,345,002 | 4,906,345,002 | 9,203,882 | (4,915,548,884) | |||||
| 기타포괄손익 | 지분법자본변동 | ||||||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 1,013,800 | 1,013,800 | 1,013,800 | ||||||
| 해외사업환산손익의 변동 | 100,533,906 | 100,533,906 | 1,613,538 | 102,147,444 | |||||
| 유상증자 | |||||||||
| 전환권대가 | 6,754,216,500 | 1,995,503,875 | 8,749,720,375 | 8,749,720,375 | |||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 40,619,448,000 | 40,186,271,604 | 1,309,158,264 | 309,063,658 | 27,135,361,595 | 52,052,136,087 | 33,911,774 | 52,018,224,313 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 40,619,448,000 | 40,139,339,679 | 1,309,158,264 | 360,887,246 | 36,401,949,403 | 42,686,792,766 | 40,480,293 | 42,646,312,473 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||||
| 기초자본-수정후 | 40,619,448,000 | 40,139,339,679 | 1,309,158,264 | 360,887,246 | 36,401,949,403 | 42,686,792,766 | 40,480,293 | 42,646,312,473 | |
| 당기순이익(손실) | 2,669,850,547 | 2,669,850,547 | 7,381,609 | (2,677,232,156) | |||||
| 기타포괄손익 | 지분법자본변동 | 3,376,938 | 3,376,938 | 3,376,938 | |||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | 11,961,494 | 11,961,494 | 11,961,494 | ||||||
| 해외사업환산손익의 변동 | 231,812,929 | 231,812,929 | 4,008,972 | 235,821,901 | |||||
| 유상증자 | 454,545,000 | 540,673,190 | 995,218,190 | 995,218,190 | |||||
| 전환권대가 | 715,307,500 | 334,082,270 | 1,049,389,770 | 1,049,389,770 | |||||
| 2019.09.30 (기말자본) | 41,789,300,500 | 41,014,095,139 | 1,309,158,264 | 589,323,237 | 39,083,761,444 | 41,821,152,694 | 51,870,874 | 41,769,281,820 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 3분기 | 제 45 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,563,408,113 | (3,476,819,096) |
| 당기순이익(손실) | (2,677,232,156) | (4,915,548,884) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,849,325,708 | 3,769,366,171 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 4,205,165,503 | (2,517,965,885) |
| 법인세납부(환급) | 6,470,080 | (9,821,960) |
| 이자수취(영업) | 179,678,978 | 197,151,462 |
| 이자의 지급 | ||
| 투자활동현금흐름 | 6,202,226,663 | 3,589,497,868 |
| 기타 수취채권의 감소(증가) | (1,448,691,407) | 3,500,000,000 |
| 장기기타수취채권의 감소(증가) | 8,212,200 | 89,561,679 |
| 비유동기타금융자산의 처분 | 6,440,643,958 | 1,665,325,341 |
| 비유동기타금융자산의 취득 | (4,158,709,850) | (1,589,670,970) |
| 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 5,400,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 2,727,273 | |
| 유형자산의 취득 | (78,445,455) | |
| 사용권자산의 취득 | (39,228,238) | |
| 재무활동현금흐름 | 919,478,988 | (1,015,080,650) |
| 주식의 발행 | ||
| 리스부채의 증가 | (110,537,730) | |
| 리스부채의 감소 | 39,228,238 | |
| 유상증자 | 995,218,190 | |
| 전환사채 전환비용 | (4,429,710) | |
| 전환사채의 상환 | (1,015,080,650) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 8,192,805 | 87,108,173 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,693,306,569 | (815,293,705) |
| 기초현금및현금성자산 | 14,027,088,849 | 13,098,634,170 |
| 기말현금및현금성자산 | 24,720,395,418 | 12,283,340,465 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
주식회사 엔케이물산과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 주식회사 엔케이물산(이하 "지배기업")는 1974년 4월 17일 유연성 산업용 포장재 (FIBC) 제조 및 판매 회사인 제일포리머주식회사로 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2007년 3월 30일에 상호를 주식회사 고려포리머로 변경하였다가 2017년 3월 31일에 현재 상호인 주식회사 엔케이물산으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 41,789,300,500 원입 니다 .&cr&cr지배기업의 본사는 서울특별시 광진구 광나루로에 소재하고 있습니다. 해외생산법인과 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 'KOP',인도네시아 소재)를 설립ㆍ운영하여 왔으나 2017년 10월 27일 이사회 결의를 통하여 연결실체의 FIBC사업을 중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다.
&cr지배기업의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.
| 1) | 주요사업내용 | : | 석탄광업, 유·무연탄 채굴업, 석탄·원유 및 우라늄 광업&cr에너지 자원 개발업 및 판매업&cr수출입업 및 동 대행업&cr부동산 임대업, 주택건설업, 부동산개발 및 시행업&cr인터넷 관련 및 전자상거래 사업&cr경영자문 및 재무컨설팅업, 기업간 인수합병의 중개업&cr 일반여행업(일반여행알선업)&cr 방송프로그램 제작 및 배급업&cr포리오레핀 포장재의 생산 및 판매 外 |
| 2) | 대표이사 | : | 김 성 곤 |
| 3) | 최대주주 등 및 지분율 | : | (주)하나모두 외 5인, 14,303,141주(17.12%) |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기말> |
| 회사명 | 지분율 | 업 종 | 소재지 | 지배력 판단근거 |
|---|---|---|---|---|
| P.T. KOPOLCO INDONESIA | 98.30% | FIBC 제조 | 인도네시아 | 의결권 과반수 보유 |
| (주)에어뱅크 | 100.00% | 기타 서비스 | 한국 | 의결권 과반수 보유 |
| (*) | 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 9월 30일로 동일합니다. |
| <전기말> |
| 회사명 | 지분율 | 업 종 | 소재지 | 지배력 판단근거 |
|---|---|---|---|---|
| P.T. KOPOLCO INDONESIA | 98.30% | FIBC 제조 | 인도네시아 | 의결권 과반수 보유 |
| (주)에어뱅크 | 100.00% | 기타 서비스 | 한국 | 의결권 과반수 보유 |
| (*) | 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다. |
2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| P.T. KOPOLCO INDONESIA(*1) | 477,352,672 | 3,528,580,645 | - | (434,212,318) |
| (주)에어뱅크 | 148,843,634 | - | - | (70,760) |
| (*1) | 전기 이전에 사업을 중단하여 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| P.T. KOPOLCO INDONESIA(*1)(*2) | 893,107,243 | 3,274,300,997 | - | (875,068,487) |
| (주)에어뱅크(*1) | 148,914,394 | - | - | (1,124,596,780) |
| (*1) | 종속기업의 감사받은 재무제표를 검토한 재무정보입니다. |
| (*2) | 전기에 사업을 중단하여 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. |
3) 연결범위의 변동&cr&cr 당분기와 전기 연결범위의 변동은 없습니다.&cr &cr2. 중요한 회계정책&cr &cr 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'
연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr&cr연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr
(가) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
&cr(나) 리스이용자&cr연결실체는 사무실, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 연결실체는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr① 유의적인 회계정책&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr
② 경과 규정&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 사무실, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. &cr
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&cr&crㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).&cr&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&crㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 &cr 않는 면제규정을 적용합니다.&crㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&crㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 &cr 사후판단을 사용합니다.&cr
(다) 리스제공자&cr연결실체는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr
연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr
연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr
2) 재무제표에 미치는 영향&cr당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 사용권자산 | 398,642,557 |
| 현재가치할인차금 | (86,335,273) |
| 유동성리스부채 | 121,370,816 |
| 비유동성리스부채 | 190,936,468 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 7.97%입니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 2018년 12월 31일 운용리스 약정에 &cr2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 318,686,916 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (6,379,632) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 312,307,284 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당분기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 312백만원 인식하였습니다.&cr
또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체가 해당 리스에 대하여 당분기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
| 감가상각비 | 122,145,300 |
| 이자비용 | 17,842,635 |
(2) 재무제표 작성기준&cr&cr1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시하고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시하고 있습니다. &cr &cr(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성하고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다.
&cr연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
&cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 그밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
&cr지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2) 해외사업장의 환산&cr&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
&cr또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. |
&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
&cr3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다
&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상 항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(11) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 10~20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4~8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 4~8년 | 정액법 |
| 집기비품 | 4~8년 | 정액법 |
| 시설장치 | 4~5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회원권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(14) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr &cr(15) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 수익&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr 연결실체는 방송 컨텐츠 등을 제작하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 재화의 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가&cr연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr4) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr
5) 본인 대 대리인 &cr 연결실체의 몰디브 리조트 총판사업은 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나용역을 통제하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. &cr
(17) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr&cr확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr&cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(18) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(21) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(22) 중단영업&cr&cr연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(23) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식 되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr &cr 1) 금융상품의 공정가치 &cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세 &cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr3) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr
(1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 24,720,395,418 | 24,720,395,418 |
| 매출채권 및 수취채권 | - | 2,920,686,416 | 2,920,686,416 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 2,214,348,355 | - | 2,214,348,355 |
| 장기매출채권 및 수취채권 | - | 2,852,260,353 | 2,852,260,353 |
| 합 계 | 2,214,348,355 | 30,493,342,187 | 32,707,690,542 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 14,027,088,849 | 14,027,088,849 |
| 매출채권 및 수취채권 | - | 5,858,423,538 | 5,858,423,538 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 4,658,058,155 | - | 4,658,058,155 |
| 장기매출채권 및 수취채권 | - | 1,009,562,896 | 1,009,562,896 |
| 합 계 | 4,658,058,155 | 20,895,075,283 | 25,553,133,438 |
(2) 금융부채의 범주
(단위:원)
| 구 분 | 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 76,004,829 | 813,981,959 |
| 유동성 전환사채 | - | 1,025,383,874 |
| 유동성 리스부채 | 137,029,716 | - |
| 비유동성 리스부채 | 121,810,711 | - |
| 합 계 | 334,845,256 | 1,839,365,833 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 275,801,001 | (46,278,241) | 229,522,760 |
| 외환차손익 | - | 120,658,072 | - | 120,658,072 |
| 외화환산손익 | - | 20,919,109 | - | 20,919,109 |
| 대손상각비(환입)(*) | - | (89,549,622) | - | (89,549,622) |
| 평가이익(손실) | 40,594,345 | - | - | 40,594,345 |
| 처분이익 | (202,370,037) | - | - | (202,370,037) |
| 합 계 | (161,775,692) | 327,828,560 | (46,278,241) | 119,774,627 |
| (*) | 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. |
| <전분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 115,264,038 | 394,632,789 | (366,445,205) | 143,451,622 |
| 외환차손익 | - | (607,629) | - | (607,629) |
| 외화환산손익 | - | 299,360,363 | - | 299,360,363 |
| 대손상각비(*) | - | (325,090,212) | - | (325,090,212) |
| 평가이익(손실) | (3,365,630,972) | - | - | (3,365,630,972) |
| 처분이익 | 75,654,371 | - | - | 75,654,371 |
| 상환이익 | - | - | 15,297,350 | 15,297,350 |
| 합 계 | (3,174,712,563) | 368,295,311 | (351,147,855) | (3,157,565,107) |
| (*) | 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. |
4. 공정가치 &cr
( 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 24,720,395,418 | 24,720,395,418 | 14,027,088,849 | 14,027,088,849 |
| 매출채권및수취채권 | 2,920,686,416 | 2,920,686,416 | 5,858,423,538 | 5,858,423,538 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,214,348,355 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 | 4,658,058,155 |
| 장기매출채권및수취채권 | 2,852,260,353 | 2,852,260,353 | 1,009,562,896 | 1,009,562,896 |
| 합 계 | 32,707,690,542 | 32,707,690,542 | 25,553,133,438 | 25,553,133,438 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 76,004,829 | 76,004,829 | 813,981,959 | 813,981,959 |
| 전환사채 | - | - | 1,025,383,874 | 1,025,383,874 |
| 유동성리스부채 | 137,029,716 | 137,029,716 | - | - |
| 비유동성리스부채 | 121,810,711 | 121,810,711 | - | - |
| 합 계 | 334,845,256 | 334,845,256 | 1,839,365,833 | 1,839,365,833 |
| (*) | 연결실체는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
&cr ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다. |
&cr 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr&cr2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | 2,214,348,355 | 1,764,348,355 | - | 450,000,000 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | 4,658,058,155 | 3,811,044,495 | - | 847,013,660 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr
1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 금융자산(당분기말) | 금융자산(전기말) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 합 계 | 전환증권 | 지분증권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 847,013,660 | 847,013,660 | 5,475,118,999 | 958,536,940 | 6,433,655,939 |
| 당해 기간의 총손익 | (227,185,187) | (227,185,187) | (2,595,411,999) | (111,523,280) | (2,706,935,279) |
| 당기손익에 포함된 손익 | (227,185,187) | (227,185,187) | (2,595,411,999) | (111,523,280) | (2,706,935,279) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | (169,828,473) | (169,828,473) | (2,879,707,000) | - | (2,879,707,000) |
| 매도 | (169,828,473) | (169,828,473) | - | - | - |
| 전환 | - | - | (2,879,707,000) | - | (2,879,707,000) |
| 기말잔액 | 450,000,000 | 450,000,000 | - | 847,013,660 | 847,013,660 |
&cr2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈프리마비브이 | 지분증권 | 450,000,000 | (*) |
| (*) | 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 연결실체는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 1,454,758 | 2,259,143 |
| 보통예금 | 23,511,164,592 | 4,632,351,932 |
| 외화예금 | 327,808,222 | 9,392,477,774 |
| 기타제예금 | 879,967,846 | - |
| 합 계 | 24,720,395,418 | 14,027,088,849 |
6. 매출채권 및 수취채권&cr&cr(1) 매출채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 매출채권 | 1,679,320,368 | (1,630,925,963) | 48,394,405 |
| 단기대여금 | 5,903,135,100 | (3,259,480,411) | 2,643,654,689 |
| 미수금 | 122,346,703 | (89,254,580) | 33,092,123 |
| 미수수익 | 729,862,948 | (534,317,749) | 195,545,199 |
| 소 계 | 8,434,665,119 | (5,513,978,703) | 2,920,686,416 |
| [비유동자산] | |||
| 장기대여금(*) | 2,310,000,000 | - | 2,310,000,000 |
| 보증금(*) | 542,260,353 | - | 542,260,353 |
| 소 계 | 2,852,260,353 | - | 2,852,260,353 |
| 합 계 | 11,286,925,472 | (5,513,978,703) | 5,772,946,769 |
| (*) | 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 매출채권 | 3,364,884,257 | (1,630,925,963) | 1,733,958,294 |
| 단기대여금 | 6,403,135,100 | (3,192,199,830) | 3,210,935,270 |
| 미수금 | 858,520,995 | (89,254,580) | 769,266,415 |
| 미수수익 | 678,581,308 | (534,317,749) | 144,263,559 |
| 소 계 | 11,305,121,660 | (5,446,698,122) | 5,858,423,538 |
| [비유동자산] | |||
| 장기대여금(*) | 410,000,000 | - | 410,000,000 |
| 보증금(*) | 599,562,896 | - | 599,562,896 |
| 소 계 | 1,009,562,896 | - | 1,009,562,896 |
| 합 계 | 12,314,684,556 | (5,446,698,122) | 6,867,986,434 |
| (*) | 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. |
(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | - | 48,391,896 | 2,509 | 1,630,925,963 | 1,679,320,368 |
| 기대손실율 | - | - | - | 100.00% | 97.12% |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | 1,630,925,963 | 1,630,925,963 |
| 순장부금액 | - | 48,391,896 | 2,509 | - | 48,394,405 |
(3) 매출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,630,925,963 | - | - | - | 1,630,925,963 |
| 단기대여금 | 3,192,199,830 | 72,280,581 | (5,000,000) | - | 3,259,480,411 |
| 미수금 | 89,254,580 | - | - | - | 89,254,580 |
| 미수수익 | 534,317,749 | - | - | - | 534,317,749 |
| 합 계 | 5,446,698,122 | 72,280,581 | (5,000,000) | - | 5,513,978,703 |
| (*) | 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||||
| 매출채권 | 2,415,835,722 | - | (784,909,759) | - | 1,630,925,963 |
| 단기대여금 | 2,980,657,410 | 1,302,659,830 | - | (1,091,117,410) | 3,192,199,830 |
| 미수금 | 1,719,505,014 | - | - | (1,630,250,434) | 89,254,580 |
| 미수수익 | - | 534,317,749 | - | - | 534,317,749 |
| 합 계 | 7,115,998,146 | 1,836,977,579 | (784,909,759) | (2,721,367,844) | 5,446,698,122 |
| (*) | 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. |
(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | - | 5,843,023,325 | - | 4,124,465,244 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 48,394,405 | 228,718,209 | 1,733,958,294 | - |
| 손상채권 | 1,630,925,963 | 2,503,405,682 | 1,630,925,963 | 3,815,772,159 |
| 소 계 | 1,679,320,368 | 8,575,147,216 | 3,364,884,257 | 7,940,237,403 |
| 대손충당금 | (1,630,925,963) | (2,788,778,205) | (1,630,925,963) | (3,815,772,159) |
| 현재가치할인차금 | - | (61,816,647) | - | - |
| 합 계 | 48,394,405 | 5,724,552,364 | 1,733,958,294 | 4,124,465,244 |
&cr한편, 연결실체는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr
(5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 3개월 미만 | 48,391,896 | - |
| 4~6개월 | 2,509 | - |
| 7~12개월 | - | - |
| 12개월 초과 | - | 1,733,958,294 |
| 합 계 | 48,394,405 | 1,733,958,294 |
7. 기타유동자산&cr&cr기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 52,952,952 | 183,221,899 |
| 채권액 | 952,116,952 | 1,082,385,899 |
| 대손충당금 | (899,164,000) | (899,164,000) |
| 선급비용 | 3,134,964 | 12,470,951 |
| 합 계 | 56,087,916 | 195,692,850 |
&cr
8. 재고자산&cr
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 38,990,000 | - | 38,990,000 | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | 2,210,366,600 | - | 2,210,366,600 |
| 합계 | 38,990,000 | - | 38,990,000 | 2,210,366,600 | - | 2,210,366,600 |
9. 기타금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성있는지분증권 | 1,764,348,355 | 3,811,044,495 |
| 시장성없는지분증권 | 450,000,000 | 847,013,660 |
| 합 계 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 52,206 | 0.08 | 232,759,846 | 62,908,230 | 62,908,230 |
| (주)포비스티앤씨 | 1,130,525 | 2.82 | 3,072,444,750 | 1,701,440,125 | 1,701,440,125 |
| 합 계 | 3,305,204,596 | 1,764,348,355 | 1,764,348,355 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 52,206 | 0.08 | 232,759,846 | 95,798,010 | 95,798,010 |
| (주)포비스티앤씨 | 1,130,525 | 2.82 | 3,072,444,750 | 1,627,956,000 | 1,627,956,000 |
| (주)비덴트 | 243,013 | 0.97 | 2,879,704,050 | 1,944,104,000 | 1,944,104,000 |
| (주)포스링크 | 59,537 | 0.13 | 141,102,690 | 143,186,485 | 143,186,485 |
| 합 계 | 6,326,011,336 | 3,811,044,495 | 3,811,044,495 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 | 평가손익&cr전기누적액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 슈프리마비브이(*1) | 30,000 | 16.40% | 450,000,000 | 450,000,000 | 450,000,000 | - | - |
| 글로스텍(주) | 10,000 | 0.07% | 170,840 | - | - | - | (170,840) |
| 합 계 | 450,170,840 | 450,000,000 | 450,000,000 | - | (170,840) |
| (*1) | 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 | 평가손익&cr전기누적액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 슈프리마비브이(*1) | 30,000 | 16.40% | 450,000,000 | 450,000,000 | 450,000,000 | - | - |
| 글로스텍(주) | 10,000 | 0.07% | 170,840 | - | - | - | (170,840) |
| (주)온누리투어 | 115,210 | 19.24% | 885,770,941 | 397,013,660 | 397,013,660 | (111,523,280) | (377,234,001) |
| 합 계 | 1,335,941,781 | 847,013,660 | 847,013,660 | (111,523,280) | (377,404,841) |
| (*1) | 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
&cr 10. 관계기업투자&cr
(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간&cr종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디에이치패션 | 27.44% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)미래아이앤지 | 24.76% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)엠아이 | 20.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 | 50.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (*) | 당분기말과 전기말의 관계기업 현황은 변동이 없습니다. |
(2) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 22,626,952,765 | 14,231,725,816 | 9,200,003,694 |
| (주)엠아이 | 549,960,000 | 324,946,782 | 249,456,247 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사 | 6,005,000,000 | - | - |
| 합 계 | 29,181,912,765 | 14,556,672,598 | 9,449,459,941 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 22,626,952,765 | 13,649,128,571 | 10,514,290,100 |
| (주)엠아이 | 549,960,000 | 223,982,563 | 223,737,987 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사 | 6,005,000,000 | - | 5,336,541,000 |
| 합 계 | 29,181,912,765 | 13,873,111,134 | 16,074,569,087 |
&cr(3) 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 회사명 | 기초금액 | 회 수 | 지분법손익 | 손상차손환입 | 지분법자본변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지(*1) | 10,514,290,100 | - | 587,988,188 | (1,905,651,532) | 3,376,938 | 9,200,003,694 |
| (주)엠아이 | 223,737,987 | - | 25,718,260 | - | - | 249,456,247 |
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*1) | 5,336,541,000 | (5,400,000,000) | 16,153,502 | 47,305,498 | - | - |
| 합 계 | 16,074,569,087 | (5,400,000,000) | 629,859,950 | (1,858,346,034) | 3,376,938 | 9,449,459,941 |
| (*1) | (주)미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다. (주)미래아이앤지의 당분기말 현재 종가는 주당 287원입니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취 득 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지(*1) | 13,873,734,010 | - | (2,684,629,265) | (674,814,645) | 10,514,290,100 |
| (주)엠아이 | 166,973,471 | - | 56,764,516 | - | 223,737,987 |
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*1) | - | 6,005,000,000 | (16,153,502) | (652,305,498) | 5,336,541,000 |
| 합 계 | 14,040,707,481 | 6,005,000,000 | (2,644,018,251) | (1,327,120,143) | 16,074,569,087 |
| (*1) | (주)미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다. (주)미래아이앤지의 전기말 현재 종가는 주당 410원입니다. (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 순자산지분금액의 하락을 손상차손으로 인식하였습니다. |
(4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 59,877,255,362 | 2,673,805,081 | 5,898,166,768 | 2,056,328,010 |
| (주)엠아이(*1) | 3,338,028,884 | 2,090,791,670 | 7,229,975,532 | 592,019,440 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사(*1) | 455,838,271 | 1,239,020,917 | 10,654,353,341 | (760,875,643) |
| (*1) | 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)미래아이앤지 | 57,570,342,895 | 2,436,861,227 | 6,445,665,978 | (10,844,132,475) |
| (주)엠아이(*1) | 3,500,737,195 | 2,380,824,380 | 2,000,571,306 | 283,822,580 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사(*1) | 12,063,771,877 | 12,086,078,880 | - | (32,307,003) |
| (*1) | 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. |
(5) 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | 보유주식수 | 주당시가가격 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)미래아이앤지 | 32,055,762 | 287 | 9,200,003,694 | 9,200,003,694 | 25,644,610주 | 410 | 10,514,290,100 | 10,514,290,100 |
11. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 56,069,645 | (56,067,645) | 2,000 |
| 공구와기구 | 86,496,507 | (86,496,507) | - |
| 집기비품 | 1,323,484,428 | (1,269,227,790) | 54,256,638 |
| 합 계 | 1,466,050,580 | (1,411,791,942) | 54,258,638 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 56,069,645 | (56,067,645) | 2,000 |
| 공구와기구 | 86,496,507 | (86,496,507) | - |
| 집기비품 | 1,323,484,428 | (1,256,791,011) | 66,693,417 |
| 합 계 | 1,466,050,580 | (1,399,355,163) | 66,695,417 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,000 | 66,693,417 | 66,695,417 |
| 감가상각 | - | (12,436,779) | (12,436,779) |
| 기 말 | 2,000 | 54,256,638 | 54,258,638 |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 4,000 | 3,966,428 | 3,970,428 |
| 취 득 | - | 78,445,455 | 78,445,455 |
| 감가상각 | (2,000) | (15,718,466) | (15,720,466) |
| 기 말 | 2,000 | 66,693,417 | 66,695,417 |
12. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권(*) | 395,456,286 | - | (221,456,286) | 174,000,000 |
| 소프트웨어 | 9,404,400 | (5,642,640) | - | 3,761,760 |
| 합 계 | 404,860,686 | (5,642,640) | (221,456,286) | 177,761,760 |
| (*) | 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권(*) | 395,456,286 | - | (221,456,286) | 174,000,000 |
| 소프트웨어 | 9,404,400 | (4,231,980) | - | 5,172,420 |
| 합 계 | 404,860,686 | (4,231,980) | (221,456,286) | 179,172,420 |
| (*) | 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
&cr
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 174,000,000 | 5,172,420 | 179,172,420 |
| 상 각(*1) | - | (1,410,660) | (1,410,660) |
| 기 말 | 174,000,000 | 3,761,760 | 177,761,760 |
| (*1) | 상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 395,456,286 | 7,053,300 | 402,509,586 |
| 상 각(*1) | - | (1,880,880) | (1,880,880) |
| 손 상 | (221,456,286) | - | (221,456,286) |
| 기 말 | 174,000,000 | 5,172,420 | 179,172,420 |
| (*1) | 상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다. |
&cr
13. 리스&cr
(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 375,136,737 | (101,394,184) | 273,742,553 |
| 차량운반구 | 60,786,774 | (20,751,116) | 40,035,658 |
| 합 계 | 435,923,511 | (122,145,300) | 313,778,211 |
(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책변경 | 증가 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 375,136,737 | - | (101,394,184) | 273,742,553 |
| 차량운반구 | - | 21,558,536 | 39,228,238 | (20,751,116) | 40,035,658 |
| 합 계 | - | 396,695,273 | 39,228,238 | (122,145,300) | 313,778,211 |
&cr(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 312,307,284 | 39,228,238 | (110,537,730) | 17,842,635 | 258,840,427 |
&cr(4) 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 110,537,730 | 94,016,571 |
| 소액자산 리스관련 비용 | 2,392,362 | 1,594,908 |
| 총현금 유출액 | 112,930,092 | 95,611,479 |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동부채] | ||
| 미지급금 | 76,004,829 | 813,981,959 |
&cr
15. 기타유동부채&cr
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동부채] | ||
| 선수금(*) | 390,009,136 | 26,585,757 |
| (*) | 당분기말 현재 선수금 잔액은 여행사업부의 차기년도 리조트 예약 입금액 및 선급금 관련 담보권 행사 회수금액입니다. |
&cr
16. 확 정급여채무&cr
(1) 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 310,631,674 | 302,316,029 |
| 사외적립자산 공정가치 | (256,232,481) | (91,110,565) |
| 확정급여채무 | 54,399,193 | 211,205,464 |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 302,316,029 | 249,883,457 |
| 근무원가 | 47,741,649 | 63,985,650 |
| 이자원가 | 3,584,872 | 4,704,870 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 10,386,095 | 3,779,089 |
| 퇴직급여 지급액 | (53,396,971) | (20,037,037) |
| 기말금액 | 310,631,674 | 302,316,029 |
(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 91,110,565 | 5,093,932 |
| 이자수익 | 1,575,399 | 146,836 |
| 실제 납입액 | 221,676,104 | 100,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,575,399) | 281,072 |
| 퇴직급여 지급액 | (56,554,188) | (14,411,275) |
| 기말금액 | 256,232,481 | 91,110,565 |
| (*) | 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다. |
(4) 확정급여제도와 관련하여 분기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기근무원가 | 47,741,649 | 47,715,198 |
| 순이자원가 | 2,009,473 | 3,525,925 |
| 퇴직급여원가 | 49,751,122 | 51,241,123 |
| (*) | 상기 총비용은 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익으로 분류된 금액을 제외한 내용입니다. |
&cr (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | 11,961,494 | (1,013,800) |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세효과 차감후 금액 | 11,961,494 | (1,013,800) |
| (*) | 누적결손으로 인하여 상기 기타포괄손익 등에 대한 법인세효과가 없다고 판단하여 자본에 반영하는 법인세비용은 인식하지 아니하였습니다. |
(6) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.72% | 2.24% |
| 미래임금상승률 | 1.60% | 1.60% |
(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 증가 | 300,692,645 | 96.80% | 292,364,701 | 96.71% |
| 1% 감소 | 322,559,009 | 103.84% | 313,807,373 | 103.80% | |
| 미래임금상승률 | 1% 증가 | 322,455,629 | 103.81% | 313,777,938 | 103.79% |
| 1% 감소 | 300,585,905 | 96.77% | 292,204,119 | 96.66% |
&cr (8) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.29년이며, 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 208,161,105 | 5,004,881 | 4,369,703 | 25,801,466 | 67,294,519 | 310,631,674 |
&cr
17. 전환사채&cr&cr (1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 권면총액 | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채할인발행차금 | - | (2,005,808) |
| 전환권조정 | - | (34,288,318) |
| 전환사채상환할증금 | - | 61,678,000 |
| 합 계 | - | 1,025,383,874 |
| (*) | 전환사채는 보고기간말 현재 모두 전환되었습니다. |
(2) 보고기간말 현재 상기 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 제28회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 제29회 무기명식 무보증 &cr사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 사채의 권면총액 | 5,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 발행일 | 2016.07.25. | 2016.12.09. |
| 만기일 | 2019.07.25. | 2019.12.09. |
| 발행대상자 | 파인아시아자산운용 주식회사, 현대자산운용 주식회사 | (주)포비스티앤씨 |
| 표시이자율 | - | |
| 만기이자율 | 연 2.00% | |
| 전환권 행사기간 | 2017.07.25.~ 2019.06.25. | 2017.12.09.~ 2019.11.09. |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 |
(주)엔케이물산 기명식 보통주 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환가격(원/주)(*1) | 699 | 651 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 |
만기일에 사채 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시상환 | |
| 기타사항 | (*2),(*4) | (*2),(*3),(*5) |
| (*1) | 전환가격은 보고기간말 현재 가격이며 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자, 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정될 수 있습니다. |
| (*2) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*3) | 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 9일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*4) | 전기에 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 5,000백만원 중 1,000백만원은 조기 상환 되었으며, 3,000백만원은 전환권이 행사되었습니다. 또한, 당분기중에 나머지 1,000백만원은 전환권이 행사되었습니다. |
| (*5) | 전기 중, 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 6,000백만원은 모두 전환권이 행사되었습니다. |
&cr&cr18. 자본금과 자본잉여금&cr&cr (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 | |
| 1주당 액면금액 | 보통주 | 500 | 500 |
| 우선주 | 500 | 500 | |
| 발행한 주식수 | 보통주 | 83,578,428주 | 81,238,723주 |
| 우선주 | 173주 | 173주 | |
| 합 계 | 83,578,601주 | 81,238,896주 | |
| 자본금 | 보통주자본금 | 41,789,214,000 | 40,619,361,500 |
| 우선주자본금 | 86,500 | 86,500 | |
| 합 계 | 41,789,300,500 | 40,619,448,000 |
| (*) | 지배기업의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다. |
(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 일 자 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2018.01.01 | 67,730,290 | 33,865,145,000 | 173 | 86,500 | 67,730,463 | 33,865,231,500 |
| 전환권행사 | 2018.05.04 | 9,216,589 | 4,608,294,500 | - | - | 9,216,589 | 4,608,294,500 |
| 전환권행사 | 2018.05.08 | 3,433,475 | 1,716,737,500 | - | - | 3,433,475 | 1,716,737,500 |
| 전환권행사 | 2018.05.09 | 286,123 | 143,061,500 | - | - | 286,123 | 143,061,500 |
| 전환권행사 | 2018.08.21 | 572,246 | 286,123,000 | - | - | 572,246 | 286,123,000 |
| 전기말 | 2018.12.31 | 81,238,723 | 40,619,361,500 | 173 | 86,500 | 81,238,896 | 40,619,448,000 |
| 당기초 | 2019.01.01 | 81,238,723 | 40,619,361,500 | 173 | 86,500 | 81,238,896 | 40,619,448,000 |
| 전환권행사(*1) | 2019.06.07 | 1,430,615 | 715,307,500 | - | - | 1,430,615 | 715,307,500 |
| 유상증자(*2) | 2019.06.22 | 909,090 | 454,545,000 | - | - | 909,090 | 454,545,000 |
| 당분기말 | 2019.09.30 | 83,578,428 | 41,789,214,000 | 173 | 86,500 | 83,578,601 | 41,789,300,500 |
| (*1) | 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2019년 6월 7일에 권면총액의 20%에해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 연결실체는 보통주 1,430,615주를발행하였습니다. |
| (*2) | 회사는 2019년 6월 13일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식으로 보통주식 909,090주를 주당 1,100원에 발행하였습니다. |
(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 31,463,469,165 | 30,482,502,645 |
| 감자차익 | 9,444,414,914 | 9,444,414,914 |
| 전환권대가 | - | 106,211,060 |
| 기타자본잉여금 | 106,211,060 | 106,211,060 |
| 합 계 | 41,014,095,139 | 40,139,339,679 |
(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 일 자 | 주식발행초과금 | 감자차익 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2018.01.01 | 27,410,320,212 | 9,444,414,914 | 1,336,032,603 | - | 38,190,767,729 |
| 전환사채 상환 | 2018.01.25 | - | - | (106,211,060) | 106,211,060 | - |
| 전환사채 전환 | 2018.05.04 | 1,922,422,728 | - | (804,977,301) | - | 1,117,445,427 |
| 전환사채 전환 | 2018.05.08 | 914,113,800 | - | (254,906,545) | - | 659,207,255 |
| 전환사채 전환 | 2018.05.09 | 76,209,898 | - | (21,242,212) | - | 54,967,686 |
| 전환사채 전환 | 2018.08.21 | 159,436,007 | - | (42,484,425) | - | 116,951,582 |
| 전기말 | 2018.12.31 | 30,482,502,645 | 9,444,414,914 | 106,211,060 | 106,211,060 | 40,139,339,679 |
| 당기초 | 2019.01.01 | 30,482,502,645 | 9,444,414,914 | 106,211,060 | 106,211,060 | 40,139,339,679 |
| 전환사채 전환(*1) | 2019.06.07 | 440,293,330 | - | (106,211,060) | - | 334,082,270 |
| 유상증자(*2) | 2019.06.22 | 540,673,190 | - | - | - | 540,673,190 |
| 당분기말 | 2019.09.30. | 31,463,469,165 | 9,444,414,914 | - | 106,211,060 | 41,014,095,139 |
| (*1) | 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2019년 6월 7일에 권면총액의 20%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 연결실체는 보통주 1,430,615주를 발행하였습니다. |
| (*2) | 연결실체는 2019년 6월 13일 이사회결의를 통하여 제3자배정방식으로 보통주식 909,090주를 주당1,100원에 발행하였습니다. |
19. 기타자본 항목&cr
기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (51,674,289) | (51,674,289) |
| 기타자본조정(*) | (1,257,483,975) | (1,257,483,975) |
| 합 계 | (1,309,158,264) | (1,309,158,264) |
| (*) | 종속기업 지분 추가 취득으로 발생한 지분변동차액입니다. |
&cr
20. 기타포괄손익누계액&cr
기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (592,700,175) | (360,887,246) |
| 지분법자본변동 | 3,376,938 | - |
| 합 계 | (589,323,237) | (360,887,246) |
&cr
21. 결 손금 &cr
결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손실(이익) | (10,874,219) | (22,835,713) |
| 미처리결손금 | 39,094,635,663 | 36,424,785,116 |
| 합계 | 39,083,761,444 | 36,401,949,403 |
&cr
22. 매출액 및 매출원가&cr&cr (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 35,466,862 | 192,149,055 | 1,190,183,950 | 2,701,574,290 |
| 제작매출액 | 1,295,030,000 | 7,289,755,426 | - | - |
| 여행사업매출액 | 27,764,472 | 92,119,078 | 44,786,963 | 100,411,545 |
| 합 계 | 1,358,261,334 | 7,574,023,559 | 1,234,970,913 | 2,801,985,835 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 6,240,791 | 128,566,471 | - | 2,612,884,013 |
| 기초상품 | - | - | - | - |
| 분기상품매입액 | 6,240,791 | 128,566,471 | - | 2,612,884,013 |
| 분기말상품 | - | - | - | - |
| 제작매출원가 | 1,247,000,000 | 7,201,725,426 | 964,863,259 | 964,863,259 |
| 합 계 | 1,253,240,791 | 7,330,291,897 | 964,863,259 | 3,577,747,272 |
&cr
23. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급 여 | 209,074,896 | 654,580,557 | 212,673,067 | 627,532,940 |
| 퇴직급여 | 16,654,297 | 49,751,122 | 17,191,469 | 51,241,123 |
| 복리후생비 | 30,017,514 | 96,586,050 | 33,715,088 | 90,969,874 |
| 여비교통비 | 15,876,042 | 37,255,231 | 5,089,782 | 24,500,204 |
| 접대비 | 5,010,260 | 13,859,880 | 6,640,970 | 17,778,556 |
| 통신비 | 528,395 | 1,266,118 | 425,127 | 2,126,100 |
| 세금과공과 | 811,900 | 6,857,037 | 2,353,370 | 33,824,630 |
| 감가상각비 | 44,741,275 | 134,582,079 | 4,144,927 | 11,575,539 |
| 지급임차료 | - | - | 23,384,348 | 84,096,285 |
| 보험료 | 860,278 | 1,850,411 | 558,141 | 1,796,298 |
| 차량유지비 | 5,468,523 | 13,328,641 | 3,994,475 | 11,839,419 |
| 운반비 | - | 820,000 | - | 6,915,984 |
| 교육훈련비 | - | 120,000 | - | 200,000 |
| 도서인쇄비 | 90,000 | 178,800 | - | 390,664 |
| 소모품비 | 7,682,209 | 9,656,801 | 556,330 | 3,085,186 |
| 지급수수료 | 148,705,171 | 346,815,336 | 91,503,631 | 472,304,616 |
| 보관료 | - | - | - | 671,690 |
| 광고선전비 | 595,455 | 595,455 | - | 735,000 |
| 건물관리비 | - | - | 8,243,478 | 37,931,829 |
| 수출제비용 | - | 8,743,400 | - | - |
| 무형자산상각비 | 470,220 | 1,410,660 | 470,220 | 1,410,660 |
| 합 계 | 486,586,435 | 1,378,257,578 | 410,944,423 | 1,480,926,597 |
| (*) | 당분기 대손상각비는 분기연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되지 아니합니다. |
&cr
24. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 2,727,273 |
| 잡이익 | 46,963 | 259,079 | 101,601 | 21,400,450 |
| 합 계 | 46,963 | 259,079 | 101,601 | 24,127,723 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡손실 | 9,540 | 41,544 | 45,600 | 78,800 |
&cr
25. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 130,118,850 | 275,801,001 | 103,243,206 | 509,896,827 |
| 외환차익 | 3,205,311 | 120,893,192 | - | - |
| 외화환산이익 | 8,330,134 | 22,130,800 | (87,921,631) | 299,477,772 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | 15,297,350 |
| 기타금융자산평가이익 | (84,789,375) | 73,484,125 | 8,336,278 | 75,654,371 |
| 기타금융자산처분이익 | - | 24,815,150 | (6,816,559) | 15,322,963 |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | 5,524,050 | 5,524,050 |
| 합 계 | 56,864,920 | 517,124,268 | 22,365,344 | 921,173,333 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 5,375,016 | 46,278,241 | 133,727,213 | 366,445,205 |
| 외환차손 | - | 235,120 | - | 607,629 |
| 외화환산손실 | (1,050,528) | 1,211,691 | 88,295 | 117,409 |
| 기타금융자산평가손실 | (204,736,607) | 32,889,780 | (262,603,770) | 3,380,953,935 |
| 기타금융자산처분손실 | 227,185,187 | 227,185,187 | - | - |
| 합 계 | 26,773,068 | 307,800,019 | (128,788,262) | 3,748,124,178 |
&cr&cr26. 관 계기업투자손익의 내용&cr
관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법이익(손실) | (7,546,347) | 629,859,950 | 114,234,909 | (24,802,783) |
| 관계기업투자손상차손환입 | (911,422,760) | 47,305,498 | - | - |
| 관계기업투자손상차손 | (1,905,651,532) | (1,905,651,532) | - | - |
| 합 계 | (2,824,620,639) | (1,228,486,084) | 114,234,909 | (24,802,783) |
&cr
27. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 계산되지 않습니다.&cr
한편 연결실체는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 매입 | 6,240,791 | 128,566,471 | - | 3,577,747,272 |
| 드라마 제작 | 1,247,000,000 | 7,201,725,426 | - | - |
| 인건비성 경비 | 225,729,193 | 704,331,679 | 229,864,536 | 678,774,063 |
| 감가상각비 | 44,741,275 | 134,582,079 | 4,144,927 | 11,575,539 |
| 기타 | 216,115,967 | 539,343,820 | 1,141,653,219 | 782,989,321 |
| 합 계 | 1,739,827,226 | 8,708,549,475 | 1,375,807,682 | 5,058,673,869 |
| (*) | 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
&cr
29. 주당이익 &cr&cr(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [보통주 기본주당순이익] | ||||
| 보통주 분기순이익(손실) | (3,315,282,596) | (2,677,226,614) | (526,286,451) | (4,906,334,554) |
| 가중평균유통보통주식수 | 83,578,428 | 82,182,933 | 80,921,500 | 74,868,479 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) | (40) | (33) | (7) | (66) |
| [보통주 기본주당계속영업이익] | ||||
| 보통주계속영업이익(손실) | (3,252,383,089) | (2,243,015,195) | (376,017,134) | (4,374,134,753) |
| 가중평균유통보통주식수 | 83,578,428 | 82,182,933 | 80,921,500 | 74,868,479 |
| 보통주 기본주당계속영업이익(손실) | (39) | (27) | (5) | (58) |
| [우선주 기본주당순이익] | ||||
| 우선주 분기순이익(손실) | (6,862) | (5,542) | (1,121) | (10,448) |
| 가중평균유통우선주식수 | 173 | 173 | 173 | 173 |
| 우선주 기본주당순이익(손실) | (40) | (32) | (6) | (60) |
| [우선주 기본주당계속영업이익] | ||||
| 우선주 계속영업이익(손실) | (6,732) | (4,643) | (801) | (9,315) |
| 가중평균유통보통주식수 | 173 | 173 | 173 | 173 |
| 우선주 기본주당계속영업이익(손실) | (39) | (27) | (5) | (54) |
&cr2) 지배기업 소유주지분의 보통주와 우선주 분기순이익
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [분기순이익] | ||||
| 분기순이익(손실) | (3,315,289,458) | (2,677,232,156) | (526,287,572) | (4,906,345,002) |
| 분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분 | (3,315,282,596) | (2,677,226,614) | (526,286,451) | (4,906,334,554) |
| 분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분 | (6,862) | (5,542) | (1,121) | (10,448) |
| [계속영업이익] | ||||
| 계속영업이익(손실) | (3,252,389,821) | (2,243,019,838) | (376,017,935) | (4,374,144,068) |
| 계속영업이익(손실) 중 보통주 귀속분 | (3,252,383,089) | (2,243,015,195) | (376,017,134) | (4,374,134,753) |
| 계속영업이익(손실) 중 우선주 귀속분 | (6,732) | (4,643) | (801) | (9,315) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [보통주 가중평균유통주식수] | ||||
| 기초 발행주식수 | 83,578,428 | 81,238,723 | 80,666,477 | 67,730,290 |
| 전환사채 전환 | - | 607,880 | 255,023 | 7,138,189 |
| 보통주의 증가 | - | 336,330 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 83,578,428 | 82,182,933 | 80,921,500 | 74,868,479 |
| [우선주 가중평균유통주식수] | ||||
| 발행주식수 | 173 | 173 | 173 | 173 |
| 가중평균유통보통주식수 | 173 | 173 | 173 | 173 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr연결실체가 보유한 잠재적 보통주를 고려하여 희석주당순이익을 계산할 경우 주당순이익(손실)을 증가(감소)시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.
30. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하도록 관리되고 있습니다.
(2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순이익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 49,751,122 | 51,241,123 |
| 대손상각비 | - | (2,301,586) |
| 감가상각비 | 134,582,079 | 11,575,539 |
| 무형자산상각비 | 1,410,660 | 1,410,660 |
| 금융비용 | 46,278,241 | 351,263,659 |
| 외화환산손실 | 1,211,691 | - |
| 기타금융자산평가손실 | 32,889,780 | 3,380,953,935 |
| 기타금융자산처분손실 | 227,185,187 | - |
| 기타의대손상각비 | 72,280,581 | 327,391,798 |
| 관계기업투자손실 | - | 24,802,783 |
| 관계기업투자손상차손 | 1,905,651,532 | - |
| 잡손실 | 22,269,041 | - |
| 금융수익 | (275,801,001) | (809,374,599) |
| 기타금융자산평가이익 | (73,484,125) | (15,322,963) |
| 기타금융자산처분이익 | (24,815,150) | (75,654,371) |
| 사채상환이익 | - | (15,297,350) |
| 외화환산이익 | (22,130,800) | - |
| 기타의대손충당금환입 | (5,000,000) | - |
| 관계기업투자이익 | (629,859,950) | - |
| 관계기업투자손상차손환입 | (47,305,498) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (2,727,273) |
| 중단사업손익 | 434,212,318 | 541,404,816 |
| 합 계 | 1,849,325,708 | 3,769,366,171 |
(3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) | 2,421,738,181 | 551,567,651 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,171,376,600 | (2,065,918,690) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 205,123,360 | 3,829,712,495 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (737,977,130) | (805,464,535) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 363,423,379 | (3,925,394,261) |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (218,518,887) | (102,468,545) |
| 합 계 | 4,205,165,503 | (2,517,965,885) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환으로 인한 증자 | 1,155,600,830 | 8,749,720,375 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 11,961,494 | 1,013,800 |
&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 분기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,025,383,874 | - | - | - | - | (1,025,383,874) | - |
| (*) | 기타의 내용은 유효이자율에 따른 상각비 해당분 이자비용 및 전환권 행사에 따른 감소입니다. |
| <전분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 분기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 10,433,869,313 | (1,030,378,000) | - | - | - | (8,398,574,125) | 1,004,917,188 |
| (*) | 기타의 내용은 유효이자율에 따른 상각비 해당분 이자비용입니다. |
&cr
31. 특수관계자거래 &cr
(1) 특수관계자 현황&cr&cr1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [연결실체에 영향력을 행사하는 기업] | ||
| 유의적 영향력&cr행사기업 | (주)하나모두 | (주)하나모두 |
| [연결실체가 영향력을 행사하는 기업] | ||
| 관계기업 | (주)디에치패션 | (주)디에치패션 |
| (유)동네변호사조들호2&cr문화산업전문회사 | (유)동네변호사조들호2&cr문화산업전문회사 | |
| (주)미래아이앤지 | (주)미래아이앤지 | |
| (주)엠아이 | (주)엠아이 | |
| [기타특수관계기업] | ||
| 기 타 | 킹덤문화산업전문(유) | 킹덤문화산업전문(유) |
| (주)아티스트코스메틱 | (주)아티스트코스메틱 | |
| (주)포비스티앤씨 | (주)포비스티앤씨 | |
| (주)디모아 | (주)디모아 | |
| (주)인디스푸치 | (주)인디스푸치 | |
| Inner Mongolia | Inner Mongolia | |
| (주)팝코너스 | (주)스킨아리 | |
| (주)온누리여행사 | (주)온누리여행사 | |
| (주)하나홀딩스 | (주)하나홀딩스 | |
| (주)온누리미디어 | (주)온누리미디어 | |
| (주)하나물산 | (주)하나물산 | |
| 미래산업(주) (*) | - | |
| (주)미래엔티에스 (*) | - | |
| (주)아론테크 (*) | - |
(*) 엔케이물산 김성곤 대표의 각 회사 대표이사 취임으로 기타특수관계자 추가하였습니다.&cr
2) 연결실체와 매출 및 매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사기업 | (주)하나모두 | (주)하나모두 |
| 관계기업 | (주)디에치패션 | (주)디에치패션 |
| (유)동네변호사조들호2&cr문화산업전문회사 | (유)동네변호사조들호2&cr문화산업전문회사 | |
| (주)미래아이앤지 | (주)미래아이앤지 | |
| (주)엠아이 | (주)엠아이 | |
| 기 타 | (주)포비스티앤씨 | (주)포비스티앤씨 |
| (주)인디스푸치 | (주)인디스푸치 | |
| (주)온누리미디어 | (주)온누리미디어 | |
| (주)팝코너스 | (주)스킨아리 | |
| (주)하나물산 | (주)하나물산 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매 입 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엠아이 | - | 6,535,133,400 | - | 600,000,000 |
| (주)팝코너스 | - | 1,900,000 | - | - |
| 합 계 | - | 6,537,033,400 | - | 600,000,000 |
2) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 없습니다.&cr &cr3) 특수관계자와의 기타수익 및 기타비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 | 내 용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| (주)하나모두 | 임차료 등 | 76,500,000 | 76,500,000 |
| (주)팝코너스 | 지급수수료 | 27,000 | - |
| (주)하나물산 | 이자수익 | 34,405,479 | - |
| 합 계 | 110,932,479 | 76,500,000 |
(3) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 특수관계자 | 내 용 | 주식(취득) | 유상증자 | 투자금회수 |
|---|---|---|---|---|
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 | 투자금회수 | - | - | 5,400,000,000 |
| (주)팝코너스 | 주식양도 | 169,828,473 | - | - |
| 합 계 | 169,828,473 | - | 5,400,000,000 |
| (*) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 특수관계자 | 내 용 | 주식(취득) | 유상증자 | 투자금(지급) | 주식(처분) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)포비스티앤씨 | 전환사채전환 | - | 6,530,717,228 | - | - |
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 | 투자금지급 | - | - | 6,000,000,000 | - |
| (주)스킨아리 | 주식양도 | - | - | - | 895,190,000 |
| (주)온누리미디어 | 주식취득 | 5,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 6,530,717,228 | 6,000,000,000 | 895,190,000 |
| (*) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 | 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)하나모두 | 채권 | 임차보증금 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| (주)디에이치패션(*1) | 채권 | 미수금 | 139,940,000 | 1,490,411 |
| (주)디에이치패션(*1) | 채권 | 단기대여금 | 1,490,411 | 139,940,000 |
| (주)인디스푸치(*1) | 채권 | 미수금 | 800,000,000 | 1,052,055 |
| (주)인디스푸치(*1) | 채권 | 단기대여금 | 1,052,055 | 800,000,000 |
| (주)하나물산 | 채권 | 미수이자 | 1,000,000,000 | 101,452,055 |
| (주)하나물산 | 채권 | 단기대여금 | 135,857,534 | 1,000,000,000 |
| (주)엠아이 | 채권 | 미수이자 | - | 22,269,041 |
| (주)스킨아리 | 채권 | 미수금 | - | 495,190,000 |
| 채권 합계 | 2,438,340,000 | 2,921,393,562 | ||
| (주)하나모두 | 채무 | 미지급금 | 9,350,000 | 9,350,000 |
| (주)엠아이 | 채무 | 미지급금 | - | 94,005,843 |
| (주)팝코너스 | 채무 | 미지급금 | 2,090,000 | - |
| 채무 합계 | 11,440,000 | 103,355,843 |
| (*1) | 당분기 및 전기말 현재 (주)디에이치패션과 (주)인디스푸치에 대한 미수금 및 단기대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 없습니다.&cr
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 185,741,625 | 184,593,300 |
| 퇴직급여 | 15,166,652 | 15,166,651 |
| 합 계 | 200,908,277 | 199,759,951 |
&cr
32. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 미회수 어음 및 수표의 내용&cr&cr화의채무와 관련하여 발생한 미회수 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 거래처 | 구 분 | 금 액 | 매 수 | 관련화의채무 |
|---|---|---|---|---|
| 기타사금융채무 | 약속어음 | 4,973,000,000 | 14 | - |
| 당좌수표 | 백지 | 1 | - | |
| 합 계 | 15 | - |
(2) 사용제한 금융자산의 내용&cr&cr사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 사외적립자산 | (주)신한은행 | 256,232,481 | 91,110,565 | 확정급여형 퇴직연금 |
(3) 보험가입현황&cr&cr연결실체는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 계약이행보증 목적으로 서울보증보험(주)에 이행지급보증보험 694백만원 을 가입하고 있습니다.&cr &cr(4) 소송사건 등의 내용&cr &cr당분기말 현재 연결실체가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나연결실체가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 보조참고인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 연결실체가 계상하고 있는 선급금은 당분기 및 보고기간 후 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터 제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 선수금으로 계상하고 있으며 매출채권에 대하여 대손충당금 1,630백만원을 설정하고 있습니다. 단, 당분기말 현재 연대보증인의 200백만원 채무이행으로 연결실체의 매출채권이 감소하였습니다.&cr&cr
33. 영업부문&cr &cr(1) 연결실체의 영업부문은 네 개의 영업부문으로 그 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 유통사업부문 | 의류관련 유통업 |
| 자원개발사업부문 | 자원개발사업 |
| 여행사업부문 | 몰디브 내 리조트 운영총판사업 |
| 유연성 산업용 포장재 사업부문(*) | 합성수지를 원료로 제조된 산업용 포장재 판매(FIBC) |
| (*) | 2017년 중 영업을 중단하여 중단영업으로 분류하였습니다. |
&cr
(2) 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 영상콘텐츠&cr사업부문 | 여행사업부문 | 계속영업부문 | 산업용포장재&cr사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 192,149,055 | 7,289,755,426 | 92,119,078 | 7,574,023,559 | - | 7,574,023,559 |
| 감가상각비 | 35,760,213 | 97,588,659 | 1,233,207 | 134,582,079 | - | 134,582,079 |
| 영업이익(손실) | (1,133,453,150) | 1,086,036 | (2,158,802) | (1,134,525,916) | - | (1,134,525,916) |
| 분기순이익(손실) | (2,249,023,608) | 8,074,263 | (2,070,493) | (2,243,019,838) | (434,212,318) | (2,677,232,156) |
| 분기총포괄이익(손실) | (63,104,716) | (2,394,068,251) | (30,253,328) | (2,487,426,295) | (434,212,318) | (2,921,638,613) |
| <전분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 여행사업부문 | 영상콘텐츠사업부문 | 계속영업부문 | 산업용포장재사업부문(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,701,574,290 | 170,887,169 | 964,863,259 | 3,837,324,718 | - | 3,837,324,718 |
| 감가상각비 | 11,129,354 | 446,185 | - | 11,575,539 | - | 11,575,539 |
| 영업이익(손실) | (738,201,452) | 66,558,703 | (6,000,000) | (677,642,749) | (541,404,816) | (1,219,047,565) |
| 분기순이익(손실) | (4,434,712,771) | 66,568,703 | (6,000,000) | (4,374,144,068) | (541,404,816) | (4,915,548,884) |
| 분기총포괄이익(손실) | (4,435,726,571) | 66,568,703 | (6,000,000) | (4,375,157,868) | (439,257,372) | (4,814,415,240) |
| (*) | 전기 중 영업을 중단하여 중단영업으로 분류하였습니다. |
(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 영상콘텐츠사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 국내지역 | 192,149,055 | 7,289,755,426 | - | 7,481,904,481 |
| 아시아지역 | - | - | 92,119,078 | 92,119,078 |
| 합 계 | 192,149,055 | 7,289,755,426 | 92,119,078 | 7,574,023,559 |
| <전분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 여행사업부문 | 영상콘텐츠사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 국내지역 | 2,701,574,290 | 170,887,169 | 964,863,259 | 3,837,324,718 |
| 합 계 | 2,701,574,290 | 170,887,169 | 964,863,259 | 3,837,324,718 |
(4) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 여행사업부문 | 영상콘텐츠&cr사업부문 | 자원개발&cr사업부문 | 산업용 포장재&cr사업부문(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 13,709,478,128 | 20,813,563,756 | 1,080,234,598 | 7,010,895,723 | 695,640,836 | 43,309,813,040 |
| 총부채 | 644,603,677 | 70,622,616 | 129,664,091 | - | 695,640,836 | 1,540,531,220 |
| 순자산 | 13,064,874,451 | 20,742,941,140 | 950,570,507 | 7,010,895,723 | - | 41,769,281,820 |
| (*1) | 2017년 중 중단된 영업부문으로 관련 자산ㆍ부채를 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였습니다. |
| (*2) | 연결실체의 공통자산 및 금융상품 등 자산 및 부채를 유통사업부문으로 재분류하였습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 산업용 포장재&cr사업부문(*1) | 유통사업부문 | 여행사업부문 | 영상콘텐츠&cr사업부문 | 자원개발&cr사업부문(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 893,107,243 | 13,950,964,403 | 946,702,057 | 21,300,058,276 | 8,122,808,516 | 45,213,640,495 |
| 총부채 | 424,534,169 | 353,185,179 | 3,135,757 | 761,089,043 | 1,025,383,874 | 2,567,328,022 |
| 순자산 | 468,573,074 | 13,597,779,224 | 943,566,300 | 20,538,969,233 | 7,097,424,642 | 42,646,312,473 |
| (*1) | 전기 중 중단된 영업부문으로 관련 자산ㆍ부채를 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 산업용 포장재사업이 중단됨에 따라 연결실체의 공통자산 및 금융상품 등 자산 및 부채를 주사업부문인 자원개발사업부문으로 분류하였습니다. |
&cr
34. 매각예정자산ㆍ부채와 중단영업&cr&cr연결실체는 2017년 10월 27일에 이사회결의를 통하여 FIBC의 영업을 중단하였습니다. 따라서, 연결실체는 FIBC사업부문과 관련한 인도네시아 KOP 생산부문의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 FIBC사업부문의 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였습니다.
&cr(1) 매각예정자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과 목 | 금 액 |
|---|---|
| [매각예정자산] | |
| 기타유동자산 | 330,753,363 |
| 유형자산 | 108,010,051 |
| 무형자산 | 34,576,522 |
| 기타비유동자산 | 4,012,736 |
| 합 계 | 477,352,672 |
| [매각예정부채] | |
| 기타유동부채 | 366,404,674 |
| 기타비유동부채 | 329,236,162 |
| 합 계 | 695,640,836 |
(2) 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| [중단영업손익] | ||
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | (642,450) |
| 매출총이익(손실) | - | (642,450) |
| 판매비와관리비 | (220,668,672) | (276,074,424) |
| 기타수익 | - | (27,703,128) |
| 기타비용 | (294,183,746) | (15,016,913) |
| 금융수익 | 193,048,012 | 27,980,656 |
| 금융비용 | (86,255,059) | (292,734,448) |
| 법인세비용차감전중단영업손익 | (408,059,465) | (584,190,707) |
| 법인세비용 | 26,152,853 | (42,785,891) |
| 중단영업손익 | (434,212,318) | (541,404,816) |
| 보통주 기본주당중단영업손익 | (5) | (7) |
| 우선주 기본주당중단영업손익 | (5) | (7) |
| [중단영업현금흐름] | ||
| 영업활동현금흐름 | (343,613,665) | (112,636,049) |
| 투자활동현금흐름 | 372,281,386 | - |
| 재무활동현금흐름 | 66,345,790 | - |
| 중단영업현금흐름 | 95,013,511 | (112,636,049) |
&cr
35. 위험관리&cr&cr연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr
연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 기타금융자산입니다. &cr&cr1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr연결실체는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.
2) 환율변동위험&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr
각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 640,079,102 | (640,079,102) | 1,181,610,901 | (1,181,610,901) |
| 기 타 | 158,104,452 | (158,104,452) | 278,424,840 | (278,424,840) |
| 합 계 | 798,183,554 | (798,183,554) | 1,460,035,741 | (1,460,035,741) |
| (*) | 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. |
&cr3) 기타 가격위험&cr&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 연결실체의 기타금융상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결실체가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에 이러한 주식가격 변동이 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총포괄손익의 변동 | 176,434,836 | (176,434,836) | 381,104,450 | (381,104,450) |
| 자기자본의 변동 | 176,434,836 | (176,434,836) | 381,104,450 | (381,104,450) |
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 연결실체는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.
1) 장단기 매출채권및수취채권, 기타금융자산&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 장단기 매출채권및수취채권, 기타금융자산에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.&cr&cr장단기 매출채권및수취채권, 기타금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권및수취채권 | 2,920,686,416 | 11,305,121,660 |
| 장기매출채권 및 수취채권 | 2,852,260,353 | 1,009,562,896 |
| 기타금융자산 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 |
| 합 계 | 7,987,295,124 | 16,972,742,711 |
| (*) | 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. |
&cr2) 기타자산&cr현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
금융부채별 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 76,004,829 | - | 76,004,829 |
| 리스부채 | 36,392,386 | 100,637,330 | 158,203,097 | 295,232,813 |
| 합 계 | 36,392,386 | 176,642,159 | 158,203,097 | 371,237,642 |
| (*) | 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타채무 | 813,981,959 | - | - | 813,981,959 |
| 전환사채 | - | - | 1,061,678,000 | 1,061,678,000 |
| 합 계 | 813,981,959 | - | 1,061,678,000 | 1,875,659,959 |
| (*) | 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
(4) 자본위험&cr&cr연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.&cr&cr연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 1,540,531,220 | 2,567,328,022 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (24,720,395,418) | (14,027,088,849) |
| 순부채 | (23,179,864,198) | (11,459,760,827) |
| 자본총계 | 41,769,281,820 | 42,646,312,473 |
| 순자본 | 18,589,417,622 | 31,186,551,646 |
| 부채비율 | (*) | (*) |
| (*) | 순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 계산하지 않습니다. |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 45 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 3분기말 | 제 45 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 30,454,689,285 | 25,033,327,711 |
| 현금및현금성자산 | 24,571,581,204 | 13,878,206,765 |
| 유동기타금융자산 | ||
| 매출채권 및 수취채권 | 5,753,608,225 | 8,642,662,940 |
| 기타유동자산 | 56,087,916 | 261,211,276 |
| 당기법인세자산 | 34,421,940 | 40,880,130 |
| 재고자산 | 38,990,000 | 2,210,366,600 |
| 비유동자산 | 20,500,339,377 | 24,366,577,250 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 |
| 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 | 14,887,932,060 | 18,453,088,362 |
| 유형자산 | 54,258,638 | 66,695,417 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 177,761,760 | 179,172,420 |
| 사용권자산 | 313,778,211 | |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,852,260,353 | 1,009,562,896 |
| 자산총계 | 50,955,028,662 | 49,399,904,961 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 603,043,681 | 1,865,951,590 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 76,004,829 | 813,981,959 |
| 유동성 리스부채 | 137,029,716 | |
| 기타유동부채 | 390,009,136 | 26,585,757 |
| 유동성전환사채 | 1,025,383,874 | |
| 비유동부채 | 241,846,703 | 276,842,263 |
| 퇴직급여부채 | 54,399,193 | 211,205,464 |
| 비유동성리스부채 | 121,810,711 | |
| 이연법인세부채 | 65,636,799 | 65,636,799 |
| 부채총계 | 844,890,384 | 2,142,793,853 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 41,789,300,500 | 40,619,448,000 |
| 자본잉여금 | 41,014,095,139 | 40,139,339,679 |
| 기타자본구성요소 | (51,674,289) | (51,674,289) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (32,641,583,072) | (33,450,002,282) |
| 자본총계 | 50,110,138,278 | 47,257,111,108 |
| 자본과부채총계 | 50,955,028,662 | 49,399,904,961 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 3분기 | 제 45 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,358,261,334 | 7,574,023,559 | 1,035,338,883 | 3,837,324,718 |
| 매출원가 | 1,253,240,791 | 7,330,291,897 | 964,863,259 | 3,577,747,272 |
| 매출총이익 | 105,020,543 | 243,731,662 | 70,475,624 | 259,577,446 |
| 판매비와관리비 | 486,441,435 | 1,378,112,578 | 410,799,423 | 1,480,367,357 |
| 대손상각비 | 0 | (2,301,586) | ||
| 영업이익(손실) | (381,420,892) | (1,134,380,916) | (340,323,799) | (1,218,488,325) |
| 기타이익 | 46,963 | 259,079 | 97,332 | 24,113,454 |
| 기타손실 | 9,540 | 41,544 | 45,600 | 78,800 |
| 기타의대손상각비환입 | 5,000,000 | |||
| 기타의대손상각비 | 76,332,565 | 94,549,622 | 327,391,798 | |
| 금융수익 | 56,864,920 | 517,050,028 | 22,365,344 | 756,106,814 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 130,118,850 | 275,726,761 | 38,843,559 | 115,264,038 |
| 금융수익-기타 | (73,253,930) | 241,323,267 | (16,478,215) | 640,842,776 |
| 금융원가 | 26,773,068 | 307,800,019 | (128,788,262) | 3,748,124,178 |
| 종속기업및관계기업투자손익 | 200,000,000 | 1,834,843,698 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (227,624,182) | 820,380,704 | (189,118,461) | (4,513,862,833) |
| 계속영업이익(손실) | (189,118,461) | (4,513,862,833) | ||
| 중단영업이익(손실) | ||||
| 당기순이익(손실) | (227,624,182) | 820,380,704 | (189,118,461) | (4,513,862,833) |
| 기타포괄손익 | 308,250 | (11,961,494) | (2,994,422) | (1,013,800) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | (2,994,422) | (1,013,800) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 308,250 | (11,961,494) | (2,994,422) | (1,013,800) |
| 총포괄손익 | (227,315,932) | 808,419,210 | (192,112,883) | (4,514,876,633) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 보통주 기본주및희석주당순손익 (단위 : 원) | (3) | 10 | (2) | (60) |
| 보통주 기본주및희석주당계속영업손익 (단위 : 원) | (3) | 10 | (2) | (60) |
| 자본변동표 |
| 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 33,865,231,500 | 38,190,767,729 | (51,674,289) | (984,143,627) | (18,554,107,222) | 52,466,074,091 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 984,143,627 | (918,506,828) | 65,636,799 | ||||
| 당기초(수정후) | 33,865,231,500 | 38,190,767,729 | (51,674,289) | (19,472,614,050) | 52,531,710,890 | ||
| 당기순이익(손실) | (4,513,862,833) | (4,513,862,833) | |||||
| 기타포괄손익 | 매도가능금융자산평가이익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,013,800) | (1,013,800) | |||||
| 유상증자 | |||||||
| 전환권대가 | 6,754,216,500 | 1,995,503,875 | 8,749,720,375 | ||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 40,619,448,000 | 40,186,271,604 | (51,674,289) | (23,987,490,683) | 56,766,554,632 | ||
| 2019.01.01 (기초자본) | 40,619,448,000 | 40,139,339,679 | (51,674,289) | (33,450,002,282) | 47,257,111,108 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기초(수정후) | 40,619,448,000 | 40,139,339,679 | (51,674,289) | (33,450,002,282) | 47,257,111,108 | ||
| 당기순이익(손실) | 820,380,704 | 820,380,704 | |||||
| 기타포괄손익 | 매도가능금융자산평가이익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (11,961,494) | (11,961,494) | |||||
| 유상증자 | 454,545,000 | 540,673,190 | 995,218,190 | ||||
| 전환권대가 | 715,307,500 | 334,082,270 | 1,049,389,770 | ||||
| 2019.09.30 (기말자본) | 41,789,300,500 | 41,014,095,139 | (51,674,289) | (32,641,583,072) | 50,110,138,278 |
| 현금흐름표 |
| 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 3분기 | 제 45 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,563,475,983 | (3,476,359,817) |
| 당기순이익(손실) | 820,380,704 | (4,513,862,833) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (1,648,142,152) | 3,368,225,091 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 4,223,017,138 | (2,518,040,247) |
| 이자수취(영업) | 179,604,738 | 197,151,462 |
| 이자의 지급 | (17,842,635) | |
| 법인세납부(환급) | 6,458,190 | (9,833,290) |
| 투자활동현금흐름 | 6,202,226,663 | 3,589,497,868 |
| 기타 수취채권의 감소(증가) | (1,448,691,407) | 3,500,000,000 |
| 장기기타수취채권의 감소(증가) | 8,212,200 | 89,561,679 |
| 비유동기타금융자산의 처분 | 6,440,643,958 | 1,356,595,336 |
| 비유동기타금융자산의 취득 | (4,158,709,850) | (1,303,628,070) |
| 단기매매증권의 처분 | 308,730,005 | |
| 유동기타금융자산의 취득 | (286,042,900) | |
| 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 5,400,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 2,727,273 | |
| 유형자산의 취득 | (78,445,455) | |
| 사용권자산의 취득 | (39,228,238) | |
| 재무활동현금흐름 | 919,478,988 | (1,015,080,650) |
| 리스부채의 감소 | 39,228,238 | |
| 리스부채의 증가 | (110,537,730) | |
| 유상증자 | 995,218,190 | |
| 전환사채 전환비용 | (4,429,710) | |
| 주식의 발행 | ||
| 전환사채의 상환 | (1,015,080,650) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 8,192,805 | 87,108,173 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,693,374,439 | (814,834,426) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,878,206,765 | 12,949,358,020 |
| 기말현금및현금성자산 | 24,571,581,204 | 12,134,523,594 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr주식회사 엔케이물산(이하 "회사")는 1974년 4월 17일 유연성 산업용 포장재 (FIBC) 제조 및 판매 회사인 제일포리머주식회사로 설립되었습니다. 이후 회사는 2007년 3월 30일에 상호를 주식회사 고려포리머로 변경하였다가 2017년 3월 31일에 현재 상호인 주식회사 엔케이물산으로 변경하였습니다. 회사는 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 41,789,300,500 원입 니다 .&cr&cr회사의 본사는 서울특별시 광진구 광나루로에 소재하고 있습니다. 해외생산법인과 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 'KOP', 인도네시아 소재)를 설립ㆍ운영하여 왔으나 2017년 10월 27일 이사회결의를 통하여 회사의 FIBC사업을중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다.&cr&cr회사의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.
| (1) | 주요사업내용 | : | 석탄광업, 유·무연탄 채굴업, 석탄·원유 및 우라늄 광업&cr에너지 자원 개발업 및 판매업&cr수출입업 및 동 대행업&cr부동산 임대업, 주택건설업, 부동산개발 및 시행업&cr인터넷 관련 및 전자상거래 사업&cr경영자문 및 재무컨설팅업, 기업간 인수합병의 중개업&cr 일반여행업(일반여행알선업)&cr 방송프로그램 제작 및 배급업&cr포리오레핀 포장재의 생산 및 판매 外 |
| (2) | 대표이사 | : | 김 성 곤 |
| (3) | 최대주주 등 및 지분율 | : | (주)하나모두 외 5인, 26,884,145주(32.17%) |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr
분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr &cr분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
&cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.&cr
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). &cr
(나) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr (다) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (마) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 &cr 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr (사) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
&cr② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2) 재무제표에 미치는 영향&cr당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 사용권자산 | 398,642,557 |
| 현재가치할인차금 | (86,335,273) |
| 유동성리스부채 | 121,370,816 |
| 비유동성리스부채 | 190,936,468 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 7.97%입니다.
(단위:원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 2018년 12월 31일 운용리스 약정에 &cr2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 318,686,916 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (6,379,632) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 312,307,284 |
② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 당분기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 312백만원 인식하였습니다.&cr
또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사가 해당 리스에 대하여 당분기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금 액 |
| 감가상각비 | 122,145,300 |
| 이자비용 | 17,842,635 |
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원 가 법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr
(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
| (*) | 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. |
&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
&cr3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr
(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. &cr
(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름 위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr
(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr (8) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (9) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회원권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(10) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(11) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(12) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(13) 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr 회사는 방송 컨텐츠 등을 제작하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr 재화의 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr4) 계약자산과 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(14) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 퇴직급여 &cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr
부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr
(15) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
(16) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr&cr회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(17) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(18) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr
(19) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(20) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치&cr
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세 &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr &cr 3) 확정급여채무 &cr&cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr
(1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 24,571,581,204 | 24,571,581,204 |
| 매출채권 및 수취채권 | - | 5,753,608,225 | 5,753,608,225 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 2,214,348,355 | - | 2,214,348,355 |
| 장기매출채권 및 수취채권 | - | 2,852,260,353 | 2,852,260,353 |
| 합 계 | 2,214,348,355 | 33,177,449,782 | 35,391,798,137 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 13,878,206,765 | 13,878,206,765 |
| 매출채권 및 수취채권 | - | 8,642,662,940 | 8,642,662,940 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 4,658,058,155 | - | 4,658,058,155 |
| 장기매출채권 및 수취채권 | - | 1,009,562,896 | 1,009,562,896 |
| 합 계 | 4,658,058,155 | 23,530,432,601 | 28,188,490,756 |
&cr(2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 76,004,829 | 813,981,959 |
| 유동성 전환사채 | - | 1,025,383,874 |
| 유동성 리스부채 | 137,029,716 | - |
| 비유동성 리스부채 | 121,810,711 | - |
| 합 계 | 334,845,256 | 1,839,365,833 |
&cr (3) 금융상품 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | - | 275,726,761 | (46,278,241) | 229,448,520 |
| 외환차손익 | - | 120,658,072 | - | 120,658,072 |
| 외화환산손익 | - | 20,919,109 | - | 20,919,109 |
| 기타의대손상각비(*) | - | (89,549,622) | - | (89,549,622) |
| 평가이익 | 40,594,345 | - | - | 40,594,345 |
| 처분손실 | (202,370,037) | - | - | (202,370,037) |
| 합 계 | (161,775,692) | 327,754,320 | (46,278,241) | 119,700,387 |
| (*) | 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. |
| <전분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 115,264,038 | 229,566,270 | (366,445,205) | (21,614,897) |
| 외환차손익 | - | (607,629) | - | (607,629) |
| 외화환산손익 | - | 299,360,363 | - | 299,360,363 |
| 대손상각비(*) | - | (325,090,212) | - | (325,090,212) |
| 평가손실 | (3,365,630,972) | - | - | (3,365,630,972) |
| 처분이익 | 75,654,371 | - | - | 75,654,371 |
| 상환이익 | - | - | 15,297,350 | 15,297,350 |
| 합 계 | (3,174,712,563) | 203,228,792 | (351,147,855) | (3,322,631,626) |
| (*) | 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. |
&cr
4. 공정가치 &cr
( 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 24,571,581,204 | 24,571,581,204 |
| 매출채권및수취채권 | 5,753,608,225 | 5,753,608,225 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,214,348,355 | 2,214,348,355 |
| 장기매출채권및수취채권 | 2,852,260,353 | 2,852,260,353 |
| 합계 | 35,391,798,137 | 35,391,798,137 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 76,004,829 | 76,004,829 |
| 유동성리스부채 | 137,029,716 | 137,029,716 |
| 비유동성리스부채 | 121,810,711 | 121,810,711 |
| 합계 | 334,845,256 | 334,845,256 |
| (*) | 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 13,878,206,765 | 13,878,206,765 |
| 매출채권및수취채권 | 8,642,662,940 | 8,642,662,940 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,658,058,155 | 4,658,058,155 |
| 장기매출채권및수취채권 | 1,009,562,896 | 1,009,562,896 |
| 합계 | 28,188,490,756 | 28,188,490,756 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무 | 813,981,959 | 813,981,959 |
| 전환사채 | 1,025,383,874 | 1,025,383,874 |
| 합계 | 1,839,365,833 | 1,839,365,833 |
| (*) | 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
&cr ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다. |
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr&cr2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,214,348,355 | 1,764,348,355 | - | 450,000,000 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,658,058,155 | 3,811,044,495 | - | 847,013,660 |
&cr(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr&cr1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 금융자산(당분기말) | 금융자산(전기말) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 합 계 | 전환증권 | 지분증권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 847,013,660 | 847,013,660 | 5,475,118,999 | 958,536,940 | 6,433,655,939 |
| 당해 기간의 총손익 | (227,185,187) | (227,185,187) | (2,595,411,999) | (111,523,280) | (2,706,935,279) |
| 당기손익에 포함된 손익 | (227,185,187) | (227,185,187) | (2,595,411,999) | (111,523,280) | (2,706,935,279) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | (169,828,473) | (169,828,473) | (2,879,707,000) | - | (2,879,707,000) |
| 전환 | - | - | (2,879,707,000) | - | (2,879,707,000) |
| 매도 | (169,828,473) | (169,828,473) | - | - | - |
| 기말잔액 | 450,000,000 | 450,000,000 | - | 847,013,660 | 847,013,660 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 적용율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)슈프리마비브이 | 지분증권 | 450,000,000 | (*) |
| (*) | 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. |
&cr5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 1,454,758 | 2,259,143 |
| 보통예금 | 23,362,350,378 | 7,600,273,863 |
| 외화예금 | 327,808,222 | 6,275,673,759 |
| 기타제예금 | 879,967,846 | - |
| 합 계 | 24,571,581,204 | 13,878,206,765 |
&cr
6. 매출채권 및 수취채권-연령분석&cr
(1) 매출채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 매출채권 | 4,463,568,770 | (1,630,925,963) | 2,832,642,807 |
| 단기대여금 | 5,098,231,407 | (2,405,885,311) | 2,692,346,096 |
| 미수금 | 122,328,703 | (89,254,580) | 33,074,123 |
| 미수수익 | 257,874,514 | (62,329,315) | 195,545,199 |
| 소 계 | 9,942,003,394 | (4,188,395,169) | 5,753,608,225 |
| [비유동자산] | |||
| 장기대여금(*) | 2,310,000,000 | - | 2,310,000,000 |
| 보증금 | 542,260,353 | - | 542,260,353 |
| 소 계 | 2,852,260,353 | - | 2,852,260,353 |
| 합 계 | 12,794,263,747 | (4,188,395,169) | 8,605,868,578 |
| (*) | 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 매출채권 | 6,149,132,659 | (1,630,925,963) | 4,518,206,696 |
| 단기대여금 | 5,549,540,000 | (2,338,604,730) | 3,210,935,270 |
| 미수금 | 858,511,995 | (89,254,580) | 769,257,415 |
| 미수수익 | 206,592,874 | (62,329,315) | 144,263,559 |
| 소 계 | 12,763,777,528 | (4,121,114,588) | 8,642,662,940 |
| [비유동자산] | |||
| 장기대여금(*) | 410,000,000 | - | 410,000,000 |
| 보증금(*) | 599,562,896 | - | 599,562,896 |
| 소 계 | 1,009,562,896 | - | 1,009,562,896 |
| 합 계 | 13,773,340,424 | (4,121,114,588) | 9,652,225,836 |
| (*) | 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. |
(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | - | - | 48,394,405 | 4,415,174,365 | 4,463,568,770 |
| 기대손실율 | - | - | 36.94% | 36.44% | |
| 전체기간기대손실 | - | - | 1,630,925,963 | 1,630,925,963 | |
| 순장부금액 | - | - | 48,394,405 | 2,784,248,402 | 2,832,642,807 |
(3) 매출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,630,925,963 | - | - | - | 1,630,925,963 |
| 단기대여금 | 2,338,604,730 | 72,280,581 | (5,000,000) | - | 2,405,885,311 |
| 미수금 | 89,254,580 | - | - | - | 89,254,580 |
| 미수수익 | 62,329,315 | - | - | - | 62,329,315 |
| 합 계 | 4,121,114,588 | 72,280,581 | (5,000,000) | - | 4,188,395,169 |
| (*) | 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 환 입 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,415,835,722 | - | (784,909,759) | - | 1,630,925,963 |
| 단기대여금 | 2,980,657,410 | 449,064,730 | - | (1,091,117,410) | 2,338,604,730 |
| 미수금 | 1,719,505,014 | - | - | (1,630,250,434) | 89,254,580 |
| 미수수익 | - | 62,329,315 | - | - | 62,329,315 |
| 합 계 | 7,115,998,146 | 511,394,045 | (784,909,759) | (2,721,367,844) | 4,121,114,588 |
| (*) | 기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다. |
(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | - | 5,606,324,209 | - | 5,134,019,140 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 2,832,642,807 | 228,718,209 | 4,518,206,696 | - |
| 손상채권 | 1,630,925,963 | 2,557,469,206 | 1,630,925,963 | 2,490,188,625 |
| 소 계 | 4,463,568,770 | 8,392,511,624 | 6,149,132,659 | 7,624,207,765 |
| 대손충당금 | (1,630,925,963) | (2,557,469,206) | (1,630,925,963) | (2,490,188,625) |
| 현재가치할인차금 | - | (61,816,647) | - | - |
| 합 계 | 2,832,642,807 | 5,773,225,771 | 4,518,206,696 | 5,134,019,140 |
한편, 회사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다만, 종속기업인 KOP에 대한 매출채권은 KOP 자산의 회수가능액을 고려하여 손상채권을 인식하였습 니 다.&cr
(5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 미만 | - | |
| 4~6 개월 | 1,533,958,294 | |
| 7~12 개월 | 48,394,405 | - |
| 12개월 초과 | 2,784,248,402 | 2,984,248,402 |
| 합 계 | 2,832,642,807 | 4,518,206,696 |
&cr
7. 기타유동자산&cr&cr 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | ||
| 채권액 | 952,116,952 | 1,147,904,325 |
| 대손충당금 | (899,164,000) | (899,164,000) |
| 장부금액 | 52,952,952 | 248,740,325 |
| 선급비용 | 3,134,964 | 12,470,951 |
| 합 계 | 56,087,916 | 261,211,276 |
&cr
8. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 38,990,000 | - | 38,990,000 | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | 2,210,366,600 | - | 2,210,366,600 |
| 합계 | 38,990,000 | - | 38,990,000 | 2,210,366,600 | - | 2,210,366,600 |
&cr &cr 9. 기타금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성있는지분증권 | 1,764,348,355 | 3,811,044,495 |
| 시장성없는지분증권 | 450,000,000 | 847,013,660 |
| 합 계 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 52,206 | 0.08 | 232,759,846 | 62,908,230 | 62,908,230 |
| (주)포비스티앤씨 | 1,130,525 | 2.82 | 3,072,444,750 | 1,701,440,125 | 1,701,440,125 |
| 합 계 | 3,305,204,596 | 1,764,348,355 | 1,764,348,355 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필링크 | 52,206 | 0.08 | 232,759,846 | 95,798,010 | 95,798,010 |
| (주)포비스티앤씨 | 1,130,525 | 2.82 | 3,072,444,750 | 1,627,956,000 | 1,627,956,000 |
| (주)비덴트 | 243,013 | 0.97 | 2,879,704,050 | 1,944,104,000 | 1,944,104,000 |
| (주)포스링크 | 59,537 | 0.13 | 141,102,690 | 143,186,485 | 143,186,485 |
| 합 계 | 6,326,011,336 | 3,811,044,495 | 3,811,044,495 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 | 평가손익&cr전기누적액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 슈프리마비브이(*1) | 30,000 | 16.40% | 450,000,000 | 450,000,000 | 450,000,000 | - | - |
| 글로스텍(주) | 10,000 | 0.07% | 170,840 | - | - | - | (170,840) |
| 합 계 | 450,170,840 | 450,000,000 | 450,000,000 | - | (170,840) |
| (*1) | 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 | 평가손익&cr전기누적액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 슈프리마비브이(*1) | 30,000 | 16.40% | 450,000,000 | 450,000,000 | 450,000,000 | - | - |
| 글로스텍(주) | 10,000 | 0.07% | 170,840 | - | - | - | (170,840) |
| (주)온누리투어 | 115,210 | 19.24% | 885,770,941 | 397,013,660 | 397,013,660 | (111,523,280) | (377,234,001) |
| 합 계 | 1,335,941,781 | 847,013,660 | 847,013,660 | (111,523,280) | (377,404,841) |
| (*1) | 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
&cr
10. 종속기업, 관계기업투자&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간&cr종료일 | 관계의&cr성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||
| KOP | 98.30% | 인도네시아 | 12월 31일 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| (주)에어뱅크 | 100.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 원가법 |
| [관계기업] | |||||
| (주)미래아이앤지 | 24.76% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 원가법 |
| (주)엠아이 | 20.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 원가법 |
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 | 50.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 원가법 |
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||
| KOP(*1) | 4,725,698,966 | - | 2,286,369,397 |
| (주)에어뱅크 | 1,300,000,000 | 148,988,634 | 148,914,394 |
| 소 계 | 6,025,698,966 | 148,988,634 | 2,435,283,791 |
| [관계기업] | |||
| (주)미래아이앤지 | 22,626,952,765 | 14,231,725,816 | 12,149,133,798 |
| (주)엠아이 | 549,960,000 | 249,447,443 | 166,973,471 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사 | 605,000,000 | - | 136,541,000 |
| 소 계 | 23,781,912,765 | 14,481,173,259 | 12,452,648,269 |
| 합 계 | 29,807,611,731 | 14,630,161,893 | 14,887,932,060 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||
| KOP(*1) | 4,725,698,966 | - | 2,286,369,397 |
| (주)에어뱅크 | 1,300,000,000 | 148,914,394 | 148,914,394 |
| 소 계 | 6,025,698,966 | 148,914,394 | 2,435,283,791 |
| [관계기업] | |||
| (주)미래아이앤지 | 22,626,952,765 | 13,649,128,571 | 10,514,290,100 |
| (주)엠아이 | 549,960,000 | 223,982,563 | 166,973,471 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사 | 6,005,000,000 | - | 5,336,541,000 |
| 소 계 | 29,181,912,765 | 13,873,111,134 | 16,017,804,571 |
| 합 계 | 43,718,101,579 | 14,022,025,528 | 18,453,088,362 |
| (*1) | 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용한 취득원가가 포함되어 있습니다. |
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 손상차손(환입) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||
| KOP | 2,286,369,397 | - | - | - | 2,286,369,397 |
| (주)에어뱅크 | 148,914,394 | - | - | - | 148,914,394 |
| 소 계 | 2,435,283,791 | - | - | - | 2,435,283,791 |
| [관계기업] | |||||
| (주)미래아이앤지(*1) | 10,514,290,100 | - | - | 1,634,843,698 | 12,149,133,798 |
| (주)엠아이 | 166,973,471 | - | - | - | 166,973,471 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사(*2) | 5,336,541,000 | - | (5,400,000,000) | 200,000,000 | 136,541,000 |
| 소 계 | 16,017,804,571 | - | (5,400,000,000) | 1,834,843,698 | 12,452,648,269 |
| 합 계 | 18,453,088,362 | - | (5,400,000,000) | 1,834,843,698 | 14,887,932,060 |
| (*1) | (주)미래아이앤지는 당분기에 액면분할 및 무상감자로 인한 주식수의 증가에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다. (주)미래아이앤지의 당분기말 현재 종가는 주당 287원입니다. |
| (*2) | (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 당분기중에 투자금액의 회수(54억원)가 이뤄져서 이를 투자금액의 감소로 인식하였습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | |||||
| KOP(*1) | 2,866,750,000 | - | - | (580,380,603) | 2,286,369,397 |
| (주)에어뱅크(*1) | 1,300,000,000 | - | - | (1,151,085,606) | 148,914,394 |
| 소 계 | 4,166,750,000 | - | - | (1,731,466,209) | 2,435,283,791 |
| [관계기업] | |||||
| (주)미래아이앤지(*1) | 13,873,734,010 | - | - | (3,359,443,910) | 10,514,290,100 |
| (주)엠아이 | 166,973,471 | - | - | - | 166,973,471 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사(*1) | - | 6,005,000,000 | - | (668,459,000) | 5,336,541,000 |
| 소 계 | 14,040,707,481 | 6,005,000,000 | - | (4,027,902,910) | 16,017,804,571 |
| 합 계 | 18,207,457,481 | 6,005,000,000 | - | (5,759,369,119) | 18,453,088,362 |
| (*1) | (주)미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다. (주)미래아이앤지의당기말 현재 종가는 주당 410원입니다. KOP와 (주)에어뱅크 및 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 각각 예상회수가능액의 하락과 순자산지분금액의 하락을 손상차손으로 인식하였습니다. |
(4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||
| KOP(*1) | 504,274,268 | 3,400,299,261 | - | (371,312,681) |
| (주)에어뱅크(*1) | 148,988,634 | - | - | 74,240 |
| [관계기업] | ||||
| (주)미래아이앤지 | 59,763,176,395 | 4,280,976,170 | 3,991,776,060 | 281,703,592 |
| (주)엠아이(*1) | 3,338,028,884 | 2,090,791,670 | 7,229,975,532 | (592,019,440) |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사(*1) | 455,838,271 | 1,239,020,917 | 10,654,353,341 | (760,875,643) |
| (*1) | 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| [종속기업] | ||||
| KOP(*1) | 893,107,243 | 3,274,300,997 | - | (875,302,104) |
| (주)에어뱅크(*2) | 148,914,394 | - | - | (1,124,596,780) |
| [관계기업] | ||||
| (주)미래아이앤지 | 57,570,342,895 | 2,436,861,227 | 6,445,365,978 | (10,844,132,475) |
| (주)엠아이(*2) | 3,500,737,195 | 2,380,824,380 | 2,000,571,306 | 283,822,580 |
| (유)동네변호사조들호&cr2문화산업전문회사(*2) | 12,063,771,877 | 12,086,078,880 | - | (32,307,003) |
| (*1) | 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받은 재무제표를 검토한 내용입니다. |
| (*2) | 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. |
(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 주당시가 | 공정가치 | 장부금액 | 보유주식수 | 주당시가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||||
| (주)미래아이앤지 | 32,055,762 | 287 | 9,200,003,694 | 12,149,133,798 | 25,644,610주 | 410 | 10,514,290,100 | 10,514,290,100 |
&cr&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 56,069,645 | (56,067,645) | 2,000 |
| 공구와기구 | 86,496,507 | (86,496,507) | - |
| 집기비품 | 1,323,484,428 | (1,269,227,790) | 54,256,638 |
| 합 계 | 1,466,050,580 | (1,411,791,942) | 54,258,638 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 56,069,645 | (56,067,645) | 2,000 |
| 공구와기구 | 86,496,507 | (86,496,507) | - |
| 집기비품 | 1,323,484,428 | (1,256,791,011) | 66,693,417 |
| 합 계 | 1,466,050,580 | (1,399,355,163) | 66,695,417 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,000 | - | 66,693,417 | 66,695,417 |
| 감가상각(*) | - | - | (12,436,779) | (12,436,779) |
| 기 말 | 2,000 | - | 54,256,638 | 54,258,638 |
| (*) | 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 4,000 | - | 3,966,428 | 3,970,428 |
| 취 득 | - | - | 78,445,455 | 78,445,455 |
| 감가상각(*) | (2,000) | - | (15,718,466) | (15,720,466) |
| 기 말 | 2,000 | - | 66,693,417 | 66,695,417 |
| (*) | 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다. |
&cr
12. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권(*) | 395,456,286 | - | (221,456,286) | 174,000,000 |
| 소프트웨어 | 9,404,400 | (5,642,640) | - | 3,761,760 |
| 합 계 | 404,860,686 | (5,642,640) | (221,456,286) | 177,761,760 |
| (*) | 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권(*) | 395,456,286 | - | (221,456,286) | 174,000,000 |
| 소프트웨어 | 9,404,400 | (4,231,980) | - | 5,172,420 |
| 합 계 | 404,860,686 | (4,231,980) | (221,456,286) | 179,172,420 |
| (*) | 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 174,000,000 | 5,172,420 | 179,172,420 |
| 상 각(*) | - | (1,410,660) | (1,410,660) |
| 기 말 | 174,000,000 | 3,761,760 | 177,761,760 |
| (*) | 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 395,456,286 | 7,053,300 | 402,509,586 |
| 상 각(*) | - | (1,880,880) | (1,880,880) |
| 손상차손 | (221,456,286) | - | (221,456,286) |
| 기 말 | 174,000,000 | 5,172,420 | 179,172,420 |
| (*) | 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. |
&cr
13. 리스&cr
(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 375,136,737 | (101,394,184) | 273,742,553 |
| 차량운반구 | 60,786,774 | (20,751,116) | 40,035,658 |
| 합 계 | 435,923,511 | (122,145,300) | 313,778,211 |
&cr(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책변경 | 증가 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | 375,136,737 | - | (101,394,184) | 273,742,553 |
| 차량운반구 | - | 21,558,536 | 39,228,238 | (20,751,116) | 40,035,658 |
| 합 계 | - | 396,695,273 | 39,228,238 | (122,145,300) | 313,778,211 |
&cr(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 312,307,284 | 39,228,238 | (110,537,730) | 17,842,635 | 258,840,427 |
&cr(4) 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
|---|---|---|
| 리스이용에서 발생한 현금유출 | 110,537,730 | 139,987,935 |
| 소액자산 리스관련 비용 | 2,392,362 | 2,392,362 |
| 총현금 유출 및 비용인식 합계 | 112,930,092 | 142,380,297 |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동부채] | ||
| 미지급금 | 76,004,829 | 813,981,959 |
&cr
15. 기타유동부채&cr&cr 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금(*) | 390,009,136 | 26,585,757 |
| (*) | 당분기말 현재 선수금 잔액은 여행사업부의 차기년도 리조트 예약 입금액 및 선급금 관련 담보권 행사 회수금액입니다. |
&cr
16. 확 정급여채무&cr&cr (1) 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 310,631,674 | 302,316,029 |
| 사외적립자산 공정가치 | (256,232,481) | (91,110,565) |
| 확정급여채무 | 54,399,193 | 211,205,464 |
&cr
(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 302,316,029 | 249,883,457 |
| 근무원가 | 47,741,649 | 63,985,650 |
| 이자원가 | 3,584,872 | 4,704,870 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 10,386,095 | 3,779,089 |
| 퇴직급여 지급액 | (53,396,971) | (20,037,037) |
| 기말금액 | 310,631,674 | 302,316,029 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 91,110,565 | 5,093,932 |
| 이자수익 | 1,575,399 | 146,836 |
| 실제 납입액 | 221,676,104 | 100,000,000 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,575,399) | 281,072 |
| 퇴직급여 지급액 | (56,554,188) | (14,411,275) |
| 기말금액 | 256,232,481 | 91,110,565 |
| (*) | 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다. |
(4) 확정급여제도와 관련하여 분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 47,741,649 | 47,715,198 |
| 순이자원가 | 2,009,473 | 3,525,925 |
| 퇴직급여원가 | 49,751,122 | 51,241,123 |
| (*) | 상기 총비용은 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익으로 분류된 금액을 제외한 내용입니다. |
&cr (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | 11,961,494 | (1,013,800) |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세효과 차감후 금액 | 11,961,494 | (1,013,800) |
| (*) | 누적결손으로 인하여 상기 기타포괄손익 등에 대한 법인세효과가 없다고판단하여 자본에 반영하는 법인세비용은 인식하지 아니하였습니다. |
&cr(6) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.72% | 2.24% |
| 미래임금상승률 | 1.60% | 1.60% |
(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 증가 | 300,692,645 | 96.80% | 292,364,701 | 96.71% |
| 1% 감소 | 322,559,009 | 103.84% | 313,807,373 | 103.80% | |
| 미래임금상승률 | 1% 증가 | 322,455,629 | 103.81% | 313,777,938 | 103.79% |
| 1% 감소 | 300,585,905 | 96.77% | 292,204,119 | 96.66% |
(8) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.29년이며, 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 208,161,105 | 5,004,881 | 4,369,703 | 25,801,466 | 67,294,519 | 310,631,674 |
&cr
17. 전환사채 &cr&cr (1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 권면총액 | - | 1,000,000,000 |
| 전환사채할인발행차금 | - | (2,005,808) |
| 전환권조정 | - | (34,288,318) |
| 전환사채상환할증금 | - | 61,678,000 |
| 합 계 | - | 1,025,383,874 |
| (*) | 전환사채는 보고기간말 현재 모두 전환되었습니다. |
&cr(2) 보고기간말 현재 상기 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 제28회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 제29회 무기명식 무보증 &cr사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 사채의 권면총액 | 5,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 발행일 | 2016.07.25. | 2016.12.09. |
| 만기일 | 2019.07.25. | 2019.12.09. |
| 발행대상자 | 파인아시아자산운용(주)&cr현대자산운용(주) | (주)포비스티앤씨 |
| 표시이자율 | - | |
| 만기이자율 | 연 2.00% | |
| 전환권 행사기간 | 2017.07.25.~ 2019.06.25. | 2017.12.09.~ 2019.11.09. |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 |
(주)엔케이물산 기명식 보통주 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환가격(원/주)(*1) | 699 | 651 |
| 전환권 미행사 사채 상환방법 |
만기일에 사채 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시상환 | |
| 기타사항 | (*2),(*4) | (*2),(*3),(*5) |
| (*1) | 전환가격은 보고기간말 현재 가격이며 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자, 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정될 수 있습니다. |
| (*2) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*3) | 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 9일을중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다. |
| (*4) | 전기에 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 5,000백만원 중 1,000백만원은 조기 상환 되었으며, 3,000백만원은 전환권이 행사되었습니다. 또한, 당분기중에 나머지 1,000백만원은 전환권이 행사되었습니다. |
| (*5) | 전기 중, 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 6,000백만원은 모두 전환권이 행사되었습니다. |
&cr
18. 자본금과 자본잉여금&cr&cr (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 1주당 액면금액 | 보통주 | 500 | 500 |
| 우선주 | 500 | 500 | |
| 발행한 주식수 | 보통주 | 83,578,428 | 81,238,723 |
| 우선주 | 173 | 173 | |
| 합 계 | 83,578,601 | 81,238,896 | |
| 자본금 | 보통주자본금 | 41,789,214,000 | 40,619,361,500 |
| 우선주자본금 | 86,500 | 86,500 | |
| 합 계 | 41,789,300,500 | 40,619,448,000 |
| (*) | 회사의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다. |
&cr(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 일 자 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2018.01.01 | 67,730,290 | 33,865,145,000 | 173 | 86,500 | 67,730,463 | 33,865,231,500 |
| 전환권행사 | 2018.05.04 | 9,216,589 | 4,608,294,500 | - | - | 9,216,589 | 4,608,294,500 |
| 전환권행사 | 2018.05.08 | 3,433,475 | 1,716,737,500 | - | - | 3,433,475 | 1,716,737,500 |
| 전환권행사 | 2018.05.09 | 286,123 | 143,061,500 | - | - | 286,123 | 143,061,500 |
| 전환권행사 | 2018.08.21 | 572,246 | 286,123,000 | - | - | 572,246 | 286,123,000 |
| 전기말 | 2018.12.31 | 81,238,723 | 40,619,361,500 | 173 | 86,500 | 81,238,896 | 40,619,448,000 |
| 당기초 | 2019.01.01 | 81,238,723 | 40,619,361,500 | 173 | 86,500 | 81,238,896 | 40,619,448,000 |
| 전환권행사(*1) | 2019.06.07 | 1,430,615 | 715,307,500 | - | - | 1,430,615 | 715,307,500 |
| 유상증자(*2) | 2019.06.22 | 909,090 | 454,545,000 | - | - | 909,090 | 454,545,000 |
| 당분기말 | 2019.09.30 | 83,578,428 | 41,789,214,000 | 173 | 86,500 | 83,578,601 | 41,789,300,500 |
| (*1) | 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2019년 6월 7일에 권면총액의 20%에해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 회사는 보통주 1,430,615주를발행하였습니다. |
| (*2) | 회사는 2019년 6월 13일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식으로 보통주식 909,090주를 주당 1,100원에 발행하였습니다. |
(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 31,463,469,165 | 30,482,502,645 |
| 감자차익 | 9,444,414,914 | 9,444,414,914 |
| 전환권대가 | - | 106,211,060 |
| 기타자본잉여금 | 106,211,060 | 106,211,060 |
| 합 계 | 41,014,095,139 | 40,139,339,679 |
(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 일 자 | 주식발행초과금 | 감자차익 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2018.01.01 | 27,410,320,212 | 9,444,414,914 | 1,336,032,603 | - | 38,190,767,729 |
| 전환사채 상환 | 2018.01.25 | - | - | (106,211,060) | 106,211,060 | - |
| 전환사채 전환 | 2018.05.04 | 1,922,422,728 | - | (804,977,301) | - | 1,117,445,427 |
| 전환사채 전환 | 2018.05.08 | 914,113,800 | - | (254,906,545) | - | 659,207,255 |
| 전환사채 전환 | 2018.05.09 | 76,209,898 | - | (21,242,212) | - | 54,967,686 |
| 전환사채 전환 | 2018.08.21 | 159,436,007 | - | (42,484,425) | - | 116,951,582 |
| 전기말 | 2018.12.31 | 30,482,502,645 | 9,444,414,914 | 106,211,060 | 106,211,060 | 40,139,339,679 |
| 당기초 | 2019.01.01 | 30,482,502,645 | 9,444,414,914 | 106,211,060 | 106,211,060 | 40,139,339,679 |
| 전환사채 전환(*1) | 2019.06.07 | 440,293,330 | - | (106,211,060) | - | 334,082,270 |
| 유상증자(*2) | 2019.06.22 | 540,673,190 | - | - | - | 540,673,190 |
| 당분기말 | 2019.09.30. | 31,463,469,165 | 9,444,414,914 | - | 106,211,060 | 41,014,095,139 |
| (*1) | 상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2019년 6월 7일에 권면총액의 20%에 해당하는 금액에 대하여 전환권을 행사하여 모두 전환되었으며, 회사는 보통주 1,430,615주를 발행하였습니다. |
| (*2) | 회사는 2019년 6월 13일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식으로 보통주식 909,090주를 주당1,100원에 발행하였습니다. |
19. 기타자본 항목 &cr
기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (51,674,289) | (51,674,289) |
&cr
20. 결손금&cr
(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | 10,874,219 | (22,835,713) |
| 미처리결손금 | (32,652,457,291) | 33,472,837,995 |
| 합계 | (32,641,583,072) | 33,450,002,282 |
&cr21. 매출액 및 매출원가&cr&cr (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 35,466,862 | 192,149,055 | - | 2,701,574,290 |
| 제작매출액 | 1,295,030,000 | 7,289,755,426 | 964,863,259 | 964,863,259 |
| 여행사업매출액 | 27,764,472 | 92,119,078 | 70,475,624 | 170,887,169 |
| 합 계 | 1,358,261,334 | 7,574,023,559 | 1,035,338,883 | 3,837,324,718 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 6,240,791 | 128,566,471 | - | 2,612,884,013 |
| 기초상품 | - | - | - | - |
| 분기상품매입액 | 6,240,791 | 128,566,471 | - | 2,612,884,013 |
| 분기말상품 | - | - | - | - |
| 제작매출원가 | 1,247,000,000 | 7,201,725,426 | 964,863,259 | 964,863,259 |
| 합 계 | 1,253,240,791 | 7,330,291,897 | 964,863,259 | 3,577,747,272 |
&cr&cr22. 판매비와 관리비&cr
판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 209,074,896 | 654,580,557 | 212,673,067 | 627,532,940 |
| 퇴직급여 | 16,654,297 | 49,751,122 | 17,191,469 | 51,241,123 |
| 복리후생비 | 30,017,514 | 96,586,050 | 33,715,088 | 90,969,874 |
| 여비교통비 | 15,876,042 | 37,255,231 | 5,089,782 | 24,500,204 |
| 접대비 | 5,010,260 | 13,859,880 | 6,640,970 | 17,778,556 |
| 통신비 | 528,395 | 1,266,118 | 425,127 | 2,126,100 |
| 세금과공과 | 756,900 | 6,802,037 | 2,298,370 | 33,721,390 |
| 감가상각비 | 44,741,275 | 134,582,079 | 4,144,927 | 11,575,539 |
| 지급임차료 | - | - | 23,384,348 | 84,096,285 |
| 보험료 | 860,278 | 1,850,411 | 558,141 | 1,796,298 |
| 차량유지비 | 5,468,523 | 13,328,641 | 3,994,475 | 11,839,419 |
| 운반비 | - | 820,000 | - | 6,915,984 |
| 교육훈련비 | - | 120,000 | - | 200,000 |
| 도서인쇄비 | 90,000 | 178,800 | - | 390,664 |
| 소모품비 | 7,682,209 | 9,656,801 | 556,330 | 3,085,186 |
| 지급수수료 | 148,615,171 | 346,725,336 | 91,413,631 | 471,848,616 |
| 보관료 | - | - | - | 671,690 |
| 광고선전비 | 595,455 | 595,455 | - | 735,000 |
| 건물관리비 | - | - | 8,243,478 | 37,931,829 |
| 수출제비용 | - | 8,743,400 | - | - |
| 무형자산상각비 | 470,220 | 1,410,660 | 470,220 | 1,410,660 |
| 합 계 | 486,441,435 | 1,378,112,578 | 410,799,423 | 1,480,367,357 |
&cr&cr23. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 2,727,273 |
| 잡이익 | 46,963 | 259,079 | 97,332 | 21,386,181 |
| 합 계 | 46,963 | 259,079 | 97,332 | 24,113,454 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡손실 | 9,540 | 41,544 | 45,600 | 78,800 |
&cr
24. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 130,118,850 | 275,726,761 | 103,243,206 | 344,830,308 |
| 외환차익 | 3,205,311 | 120,893,192 | - | - |
| 외화환산이익 | 8,330,134 | 22,130,800 | (87,921,631) | 299,477,772 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | 15,297,350 |
| 기타금융자산평가이익 | (84,789,375) | 73,484,125 | (6,816,559) | 75,654,371 |
| 기타금융자산처분이익 | - | 24,815,150 | 13,860,328 | 20,847,013 |
| 합 계 | 56,864,920 | 517,050,028 | 22,365,344 | 756,106,814 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 5,375,016 | 46,278,241 | 133,727,213 | 366,445,205 |
| 외환차손 | - | 235,120 | - | 607,629 |
| 외화환산손실 | (1,050,528) | 1,211,691 | 88,295 | 117,409 |
| 기타금융자산평가손실 | (204,736,607) | 32,889,780 | (262,603,770) | 3,380,953,935 |
| 기타금융자산처분손실 | 227,185,187 | 227,185,187 | - | - |
| 합 계 | 26,773,068 | 307,800,019 | (128,788,262) | 3,748,124,178 |
&cr
25. 종속기업 및 관계기업투자손익 &cr
당분기 및 전분기에 종속기업 및 관계기업과 관련한 투자손익은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자손상차손환입 | 1,834,843,698 | - |
&cr
26. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사 항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 계산되지 않습니다.&cr&cr한편 회사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr
27. 비용의 성격별 분류&cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 매입 | 6,240,791 | 128,566,471 | - | 2,612,884,013 |
| 드라마 제작 | 1,247,000,000 | 7,201,725,426 | 964,863,259 | 964,863,259 |
| 인건비성 경비 | 225,729,193 | 704,331,679 | 229,864,536 | 678,774,063 |
| 감가상각비 | 44,741,275 | 134,582,079 | 4,144,927 | 11,575,539 |
| 기타 | 215,970,967 | 539,198,820 | 176,789,960 | 787,716,169 |
| 합 계(*1) | 1,739,682,226 | 8,708,404,475 | 1,375,662,682 | 5,055,813,043 |
| (*1) | 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
28. 주당손익 &cr
(1) 기본주당순손익
&cr1) 기본주당순손실
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [보통주 기본주당순이익] | ||||
| 보통주 분기순손익 | (227,623,711) | 820,379,006 | (189,118,058) | (4,513,853,221) |
| 가중평균유통보통주식수 | 83,578,428 | 82,182,933 | 80,921,500 | 74,868,479 |
| 보통주 기본주당순손익 | (3) | 10 | (2) | (60) |
| [보통주 기본주당계속영업이익] | ||||
| 보통주계속영업손익 | (227,623,711) | 820,379,006 | (189,118,058) | (4,513,853,221) |
| 가중평균유통보통주식수 | 83,578,428 | 82,182,933 | 80,921,500 | 74,868,479 |
| 보통주 기본주당계속영업손익 | (3) | 10 | (2) | (60) |
| [우선주 기본주당순이익] | ||||
| 우선주 분기순손익 | (471) | 1,698 | (403) | (9,612) |
| 가중평균유통우선주식수 | 173 | 173 | 173 | 173 |
| 우선주 기본주당순손익 | (3) | 10 | (2) | (56) |
| [우선주 기본주당계속영업이익] | ||||
| 우선주 계속영업손익 | (471) | 1,698 | (403) | (9,612) |
| 가중평균유통보통주식수 | 173 | 173 | 173 | 173 |
| 우선주 기본주당순손익 | (3) | 10 | (2) | (56) |
&cr2) 보통주와 우선주 분기순손실
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [분기순손실] | ||||
| 분기순손익 | (227,624,182) | 820,380,704 | (189,118,461) | (4,513,862,833) |
| 분기순이익 중 보통주 귀속분 | (227,623,711) | 820,379,006 | (189,118,058) | (4,513,853,221) |
| 분기순이익 중 우선주 귀속분 | (471) | 1,698 | (403) | (9,612) |
| [계속영업손실] | ||||
| 계속영업손익 | (227,624,182) | 820,380,704 | (189,118,461) | (4,513,862,833) |
| 계속영업이익 중 보통주 귀속분 | (227,623,711) | 820,379,006 | (189,118,058) | (4,513,853,221) |
| 계속영업이익 중 우선주 귀속분 | (471) | 1,698 | (403) | (9,612) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위:주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [보통주 가중평균유통주식수] | ||||
| 기초 발행주식수 | 83,578,428 | 81,238,723 | 80,666,477 | 67,730,290 |
| 전환사채 전환 | - | 607,880 | 255,023 | 7,138,189 |
| 유상증자 | - | 336,330 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 83,578,428 | 82,182,933 | 80,921,500 | 74,868,479 |
| [우선주 가중평균유통주식수] | ||||
| 발행주식수 | 173 | 173 | 173 | 173 |
| 가중평균유통보통주식수 | 173 | 173 | 173 | 173 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr회사가 보유한 잠재적 보통주를 고려하여 희석주당순이익을 계산할 경우 주당순이익(손실)을 증가(감소)시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.
&cr &cr 29. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순이익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 49,751,122 | 51,241,123 |
| 대손상각비 | - | (2,301,586) |
| 감가상각비 | 134,582,079 | 11,575,539 |
| 무형자산상각비 | 1,410,660 | 1,410,660 |
| 금융비용 | 46,278,241 | 351,263,659 |
| 외화환산손실 | 1,211,691 | - |
| 기타금융자산평가손실 | 32,889,780 | 3,380,953,935 |
| 기타금융자산처분손실 | 227,185,187 | - |
| 기타의대손상각비 | 94,549,622 | 327,391,798 |
| 관계기업투자손상차손환입 | (1,834,843,698) | - |
| 금융수익 | (275,726,761) | (644,308,080) |
| 기타금융자산평가이익 | (73,484,125) | (15,322,963) |
| 기타금융자산처분이익 | (24,815,150) | (75,654,371) |
| 사채상환이익 | - | (15,297,350) |
| 외화환산이익 | (22,130,800) | - |
| 기타의대손상각비환입 | (5,000,000) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (2,727,273) |
| 합 계 | (1,648,142,152) | 3,368,225,091 |
&cr(3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권및수취채권의 감소 | 2,421,747,181 | (493,629,946) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,171,376,600 | (2,065,918,690) |
| 기타유동자산의 감소 | 205,123,360 | 3,829,712,495 |
| 매입채무및지급채무의 증가(감소) | (720,134,495) | 239,658,700 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 363,423,379 | (3,925,394,261) |
| 퇴직금의 지급 | (218,518,887) | (102,468,545) |
| 합 계 | 4,223,017,138 | (2,518,040,247) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환으로 인한 증자 | 1,155,600,830 | 8,749,720,375 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 11,961,494 | 1,013,800 |
| (*) | 법인세 효과 반영 전의 금액입니다. |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 분기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,025,383,874 | - | - | - | - | (1,025,383,874) | - |
| (*) | 기타의 내용은 유효이자율에 따른 상각비 해당분 이자비용 및 전환권 행사에 따른 감소입니다. |
| <전분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 분기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 10,433,869,313 | (1,030,378,000) | - | - | - | (8,398,574,125) | 1,004,917,188 |
| (*) | 기타의 내용은 유효이자율에 따른 상각비 해당분 이자비용 및 전환권 행사에 따른 감소입니다. |
30. 특수관계자거래 &cr &cr(1) 지배·종속기업 등 현황&cr&cr1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [회사에 영향력을 행사하는 기업] | ||
| 유의적 영향력 행사기업 | (주)하나모두 | (주)하나모두 |
| [회사가 영향력을 행사하는 기업] | ||
| 종속기업 | KOP | KOP |
| (주)에어뱅크 | (주)에어뱅크 | |
| 관계기업 | (주)디에이치패션 | (주)디에이치패션 |
| (주)미래아이앤지 | (주)미래아이앤지 | |
| (주)엠아이 | (주)엠아이 | |
| (유)동네변호사조들호2&cr전문문화산업전문회사 | (유)동네변호사조들호2&cr전문문화산업전문회사 | |
| [기타특수관계기업] | ||
| 기 타 | (주)포비스티앤씨 | (주)포비스티앤씨 |
| (주)디모아 | (주)디모아 | |
| (주)온누리미디어 | (주)온누리미디어 | |
| (주)인디스푸치 | (주)인디스푸치 | |
| Inner Mongolia | Inner Mongolia | |
| (주)팝코너스 | (주)스킨아리 | |
| (주)온누리여행사 | (주)온누리여행사 | |
| (주)하나홀딩스 | (주)하나홀딩스 | |
| 킹덤문화산업전문(유) | 킹덤문화산업전문(유) | |
| (주)아티스트코스메틱 | (주)아티스트코스메틱 | |
| (주)하나물산 | (주)하나물산 | |
| 미래산업(주) (*) | - | |
| (주)아론테크 (*) | - | |
| (주)미래엔티에스 (*) | - |
(*) 엔케이물산 김성곤 대표 대표이사 취임으로 기타특수관계자 추가하였습니다.&cr
2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력 행사기업 | (주)하나모두 | (주)하나모두 |
| 종속기업 | KOP | KOP |
| 관계기업 | (주)디에이치패션 | (주)디에이치패션 |
| (주)미래아이앤지 | (주)미래아이앤지 | |
| (주)엠아이 | (주)엠아이 | |
| (유)동네변호사조들호2&cr전문문화산업전문회사 | (유)동네변호사조들호2&cr전문문화산업전문회사 | |
| 기타특수관계자 | (주)포비스티앤씨 | (주)포비스티앤씨 |
| (주)인디스푸치 | (주)인디스푸치 | |
| (주)온누리미디어 | (주)온누리미디어 | |
| (주)하나물산 | (주)하나물산 | |
| (주)팝코너스 | (주)스킨아리 |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매 입 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KOP | - | - | - | 42,758,347 |
| (주)엠아이 | - | 6,535,133,400 | - | 600,000,000 |
| (주)팝코너스 | - | 1,900,000 | - | - |
| 합 계 | - | 6,537,033,400 | - | 642,758,347 |
2) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|
| KOP | 2,784,248,402 | - | - | - |
| <전기말> | (단위:원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 대손충당금 | 대손상각비 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|
| KOP | 2,784,248,402 | - | - | - |
&cr3) 특수관계자와의 기타수익 및 기타비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 | 내 용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| (주)하나모두 | 임차료 등 | 76,500,000 | 76,500,000 |
| (주)팝코너스 | 지급수수료 | 27,000 | - |
| (주)하나물산 | 이자수익 | 34,405,479 | - |
| 합 계 | 110,932,479 | 76,500,000 |
&cr(3) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 특수관계자 | 내 용 | 주식(처분) | 유상증자 | 투자금회수 | 자금대여 |
|---|---|---|---|---|---|
| KOP | 자금대여 | - | - | - | 48,691,407 |
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 | 투자금회수 | - | - | 5,200,000,000 | - |
| (주)팝코너스 | 주식양도 | 169,828,473 | - | - | - |
| 합 계 | 169,828,473 | - | 5,200,000,000 | 48,691,407 |
| (*) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 특수관계자 | 내 용 | 주식(취득) | 유상증자 | 투자금(지급) | 주식(처분) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)포비스티앤씨 | 전환사채전환 | - | 6,530,717,228 | - | - |
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 | 투자금지급 | - | - | 6,000,000,000 | - |
| (주)스킨아리 | 주식양도 | - | - | - | 895,190,000 |
| (주)온누리미디어 | 주식취득 | 5,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 6,530,717,228 | 6,000,000,000 | 895,190,000 |
| (*) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 특수관계자 | 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KOP | 채권 | 단기대여금 | 48,691,407 | - |
| KOP | 채권 | 선급금 | - | 65,518,426 |
| (주)하나모두 | 채권 | 임차보증금 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| (주)디에이치패션(*1) | 채권 | 미수금 | 139,940,000 | 1,490,411 |
| (주)디에이치패션(*1) | 채권 | 단기대여금 | 1,490,411 | 139,940,000 |
| (주)인디스푸치(*1) | 채권 | 미수금 | 800,000,000 | 1,052,055 |
| (주)인디스푸치(*1) | 채권 | 단기대여금 | 1,052,055 | 800,000,000 |
| (주)하나물산 | 채권 | 미수이자 | 1,000,000,000 | 101,452,055 |
| (주)하나물산 | 채권 | 단기대여금 | 135,857,534 | 1,000,000,000 |
| (주)엠아이 | 채권 | 미수이자 | - | 22,269,041 |
| (주)스킨아리 | 채권 | 미수금 | - | 495,190,000 |
| 채권 합계 | 2,487,031,407 | 2,986,911,988 | ||
| (주)하나모두 | 채무 | 미지급금 | - | 9,350,000 |
| (주)엠아이 | 채무 | 미지급금 | - | 94,005,843 |
| (주)팝코너스 | 채무 | 미지급금 | 2,090,000 | - |
| 채무 합계 | 2,090,000 | 103,355,843 |
| (*1) | 당분기말 및 전기말 현재 (주)디에이치패션과 (주)인디스푸치에 대한 미수금 및 단기대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 없습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 185,741,625 | 184,593,300 |
| 퇴직급여 | 15,166,652 | 15,166,651 |
| 합 계 | 200,908,277 | 199,759,951 |
&cr
31. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 미회수 어음 및 수표의 내용&cr&cr화의채무와 관련하여 발생한 미회수 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 거래처 | 구 분 | 금 액 | 매 수 | 관련화의채무 |
|---|---|---|---|---|
| 기타사금융채무 | 약속어음 | 4,973,000,000 | 14 | - |
| 당좌수표 | 백지 | 1 | - | |
| 합 계 | 15 | - |
(2) 사용제한 금융자산의 내용&cr&cr사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여자산 | (주)신한은행 | 256,232,481 | 91,110,565 | 확정급여형 퇴직연금 |
(3) 보험가입현황&cr&cr 회사는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며 계약이행보증 목적으로 서울보증보험(주)에 이행지급보증보험 694백만원 에 가입하고 있습니다. &cr &cr(4) 소송사건 등의 내용&cr &cr 당분기말 현재 회사가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나 회사가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 보조참고인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 회사가 계상하고 있는 선급금은 당분기 및 보고기간 후 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터 제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 선수금으로 계상하고 있으며 매출채권에 대하여 대손충당금 1,630백만원을 설정하고 있습니다. 단, 당분기말 현재 연대보증인의 200백만원 채무이행으로 회사의 매출채권이 감소하였습니다.&cr
32. 영업부문&cr
(1) 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 여행사업부문 | 몰디브 내 리조트 운영총판사업 |
| 자원개발사업부문 | 자원개발사업 |
| 유통사업부문 | 수산물 유통업 |
| 영상콘텐츠사업부문 | 드라마 제작 및 유통업 |
(2) 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 영상콘텐츠사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 192,149,055 | 7,289,755,426 | 92,119,078 | 7,574,023,559 |
| 감가상각비 | 35,760,213 | 97,588,659 | 1,233,207 | 134,582,079 |
| 영업이익(손실) | (1,133,308,150) | 1,086,036 | (2,158,802) | (1,134,380,916) |
| 분기순이익(손실) | 814,376,934 | 8,074,263 | (2,070,493) | 820,380,704 |
| 분기총포괄이익(손실) | 802,415,440 | 8,074,263 | (2,070,493) | 808,419,210 |
| <전분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 영상콘텐츠사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,701,574,290 | 964,863,259 | 170,887,169 | 3,837,324,718 |
| 감가상각비 | 11,129,354 | - | 446,185 | 11,575,539 |
| 영업이익(손실) | (1,279,047,028) | (6,000,000) | 66,558,703 | (1,218,488,325) |
| 분기순손익 | (4,574,431,536) | (6,000,000) | 66,568,703 | (4,513,862,833) |
| 분기총포괄이익(손실) | (4,575,445,336) | (6,000,000) | 66,568,703 | (4,514,876,633) |
(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 영상콘텐츠사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 국내지역 | 128,609,159 | 7,289,755,426 | - | 7,418,364,585 |
| 아시아지역 | 63,539,896 | - | 92,119,078 | 155,658,974 |
| 합 계 | 192,149,055 | 7,289,755,426 | 92,119,078 | 7,574,023,559 |
| <전분기> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 영상콘텐츠사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 국내지역 | 2,701,574,290 | 964,863,259 | 170,887,169 | 3,837,324,718 |
| 합 계 | 2,701,574,290 | 964,863,259 | 170,887,169 | 3,837,324,718 |
(4) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 영상콘텐츠&cr사업부문 | 여행사업부문 | 자원개발&cr사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 22,050,334,586 | 20,813,563,756 | 1,080,234,598 | 7,010,895,723 | 50,955,028,662 |
| 총부채 | 644,603,677 | 70,622,616 | 129,664,091 | - | 844,890,384 |
| 순자산 | 21,405,730,909 | 20,742,941,140 | 950,570,507 | 7,010,895,723 | 50,110,138,278 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 유통사업부문 | 영상콘텐츠&cr사업부문 | 여행사업부문 | 자원개발&cr사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 19,030,336,112 | 21,300,058,277 | 946,702,057 | 8,122,808,516 | 49,399,904,961 |
| 총부채 | 353,185,179 | 761,089,043 | 3,135,757 | 1,025,383,874 | 2,142,793,853 |
| 순자산 | 18,677,150,933 | 20,538,969,234 | 943,566,300 | 7,097,424,642 | 47,257,111,108 |
&cr
33. 위험관리&cr &cr 회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
&cr회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 기타금융자산입니다.&cr
1) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr회사는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나,사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할예정입니다.&cr
2) 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr
각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 640,079,102 | (640,079,102) | 1,181,610,901 | (1,181,610,901) |
| VND | 158,102,800 | (158,102,800) | - | - |
| JPY | 1,652 | (1,652) | - | - |
| 합 계 | 798,183,554 | (798,183,554) | 1,181,610,901 | (1,181,610,901) |
| (*) | 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. |
3) 기타 가격위험&cr&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 회사의 기타금융상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
회사가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에 이러한 주식가격 변동이 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총포괄손익의 변동 | 176,434,836 | (176,434,836) | 381,104,450 | (381,104,450) |
| 자기자본의 변동 | 176,434,836 | (176,434,836) | 381,104,450 | (381,104,450) |
(2) 신용위험&cr
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 회사는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr1) 장단기 매출채권및수취채권, 기타금융자산&cr&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 장단기 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.
장단기 매출채권 및 수취채권, 기타금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타수취채권 | 5,753,608,225 | 8,642,662,940 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,214,348,355 | 4,658,058,155 |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 2,852,260,353 | 1,009,562,896 |
| 합 계 | 10,820,216,933 | 14,310,283,991 |
| (*) | 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. |
2) 기타자산&cr&cr현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
금융부채별 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 76,004,829 | - | 76,004,829 |
| 리스부채 | 36,392,386 | 100,637,330 | 158,203,097 | 295,232,813 |
| 합 계 | 36,392,386 | 176,642,159 | 158,203,097 | 371,237,642 |
| (*) | 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 813,981,959 | - | - | 813,981,959 |
| 전환사채 | - | - | 1,061,678,000 | 1,061,678,000 |
| 합 계 | 813,981,959 | - | 1,061,678,000 | 1,875,659,959 |
| (*) | 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
&cr (4) 자본위험&cr&cr회사는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr
회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 844,890,384 | 2,142,793,853 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (24,571,581,204) | (13,878,206,765) |
| 순부채 | (23,726,690,820) | (11,735,412,912) |
| 자본총계 | 50,110,138,278 | 47,257,111,108 |
| 순부채 및 자본총계 | 26,383,447,458 | 35,521,698,196 |
| 순부채비율 | (*) | (*) |
6. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표 재작성&cr&cr당사는 적자사업 정리를 통한 이익구조 개선 및 주력사업에 역량을 집중하기 위하여 2017년 10월 27일 이사회 결의에 의해 "산업용포장재(FIBC)사업부문"에 대하여 영업을 중단하였습니다. 이에 당사의 제44기, 제43기 연결/별도 재무제표는 중단사업으로 인하여 재작성 되었습니다.
&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr해당사항 없습니다.
나. 연결기준 대손충당금 설정현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제46기&cr3분기 | 매출채권 | 4,464 | 1,631 | 36.5% |
| 단기대여금 | 5,098 | 2,406 | 47.2% | |
| 미수금 | 122 | 89 | 72.9% | |
| 미수수익 | 257 | 62 | 24.1% | |
| 선급금 | 952 | 899 | 94.4% | |
| 장기대여금 | 410 | - | 0.0% | |
| 보증금 | 600 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 24,395 | 5,087 | 20.8% | |
| 제45기 | 매출채권 | 3,364 | 1,631 | 48.4% |
| 단기대여금 | 6,403 | 3,192 | 49.8% | |
| 미수금 | 858 | 89 | 10.4% | |
| 미수수익 | 678 | 534 | 78.7% | |
| 선급금 | 1,082 | 899 | 83.0% | |
| 장기대여금 | 410 | - | 0.0% | |
| 보증금 | 599 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 13,394 | 6,345 | 47.3% | |
| 제44기 | 매출채권 | 2,917 | 2,416 | 82.8 |
| 단기대여금 | 9,994 | 2,980 | 29.8 | |
| 미수금 | 2,244 | 1,720 | 76.6 | |
| 미수수익 | 433 | - | - | |
| 선급금 | 12,694 | 599 | 4.7 | |
| 장기대여금 | 290 | - | - | |
| 보증금 | 4,483 | - | - | |
| 합 계 | 33,055 | 7,715 | 23.3 |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제46기 3분기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,087 | 7,715 | 5,732 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 18 | - | (430) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 18 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (2,721) | (430) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 5 | 1,351 | 2,413 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,074 | 6,345 | 7,715 |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr &cr (가) 대손충당금 설정방침&cr회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr(나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr① 기간별 대손충당금 설정율&cr- 1년 이내 : 1%&cr- 1년 ~ 2년 : 50%&cr- 2년 초과 : 100%&cr&cr② 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다.&cr- 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처&cr- 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처&cr- 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처&cr- 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처&cr- 2년을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처&cr
(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | - | 48 | - | 1,631 | 1,679 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | - | - | - | - | - | |
| 구성비율(%) | - | 2.9 | - | 97.1 | 100.0 |
주) 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준)&cr
다. 연결기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제46기 3분기 | 제45기 | 제44기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영상콘텐츠 | 상 품 | - | - | - | - |
| 제 품 | - | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 재공품 | - | 2,210 | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | 2,210 | - | - | |
| 유통사업 | 상 품 | 39 | - | - | - |
| 제 품 | - | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 39 | - | - | - | |
| 합 계 | 상 품 | 39 | - | - | - |
| 제 품 | - | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 재공품 | - | 2,210 | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 39 | 2,210 | - | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.1% | 4.8% | - | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 10.8회 | 5.5회 | - | - |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(가) 재고실사일자 : 당분기말 현재 재고자산은 재공품 및 미착품(상품)만 존재하여 중요성의 관점에서 재고실사를 생략하였습니다.&cr
(다) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역 (장기체화재고 평가포함)
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 38,990 | - | 38,990 | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - | - | 2,210,366 |
| 원재료 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 38,990 | - | 38,990 | - | - | 2,210,366 |
&cr 라. 공정가치평가 내역&cr&cr 공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. &cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)엔케이물산회사채사모2016.07.255,0000.0-2019.07.25전액상환-5,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 2019.06.07 제28회 전환사채의 전환권행사(10억원)로 기준일 현재 미상환사채는 없습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
주) 2019.06.07 제28회 전환사채의 전환권행사(10억원)로 기준일 현재 미상환사채는 없습니다.&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기분기(당기)삼덕회계법인--제45기(전기)삼덕회계법인적정-제44기(전전기)삼덕회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기 3분기(당기)삼덕회계법인개별 및 연결재무제표 감사 및&cr반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토100백만원266시간제45기(전기)삼덕회계법인개별 및 연결재무제표 감사 및&cr반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토80백만원818시간제44기(전전기)삼덕회계법인개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토80백만원819시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기 3분기(당기)----------제45기(전기)----------제44기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경&cr- 해당사항 없음&cr&cr5. 내부통제에 관한 사항&cr&cr가. 내부회계관리제도&cr당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr
☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요내용 | 가결여부 | 찬 반 여 부 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김성곤&cr (출석율 : 100%) | 최영훈&cr (출석율 : 100%) | 김종환&cr (출석율 : 29%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.11 | 2018 사업연도 내부회계관리제도 운영 및 평가 실시에 관한 건 | 가결 | O | O | - |
| 2 | 2019.01.24 | 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고에 관한 건 | 가결 | O | O | - |
| 3 | 2019.02.01 | 감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한 건 | 가결 | O | O | - |
| 4 | 2019.02.28 | 제 45기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 | 가결 | O | O | O |
| 5 | 2019.03.14 | 제45기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | O | O | O |
| 6 | 2019.05.09 | 금전소비대차 계약 체결 건 (주식회사 하이그라운드 : \ 2,000,000,000) | 가결 | O | O | - |
| 7 | 2019.05.28 | 금전소비대차 계약 체결 건 (PT. KOPOLCO INDONESIA : USD 45,000) | 가결 | O | O | - |
| 8 | 2019.05.30 | 금전소비대차 계약 연장의 건 (주식회사 온누리투어 : \ 1,000,000,000) | 가결 | O | O | - |
| 9 | 2019.06.12 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | O | O | O |
| 10 | 2019.06.13 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | O | O | - |
| 11 | 2019.08.14 | 임시주주총회 의안 및 의안 세부내역 확정의 건 | 가결 | O | O | O |
| 12 | 2019.09.26 | 타법인 주식 처분 건 | 가결 | O | O | - |
| 13 | 2019.10.11 | 금전소비대차 계약 연장의 건 (주식회사 온누리투어 : \1,000,000,000) | 가결 | O | O | - |
| 14 | 2019.10.16 | 금전소비대차 계약 연장의 건 (주식회사 하나물산 : \1,000,000,000) | 가결 | O | O | - |
&cr 다. 이사의 독립성&cr
① 이사의 선임&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간전에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다. &cr이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련법령 등 |
|---|---|---|
| 주주총회에서 선임 | 충족&cr(사내이사 김성곤, 최영훈, 사외이사 김종환) | 상법 제382조, 정관 제30조 |
| 사외이사의 선임, 자격요건 | 충족&cr(사외이사 김종환) | 상법 제382조, 제542조의8 |
| 성명 | 직위 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 추천인 | 회사와의&cr최근3년간 거래내역 | 최대주주와의 &cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김성곤 | 대표이사 | 상근 | 총괄 | 이사회 | - | - |
| 최영훈 | 사내이사 | 상근 | 관리 | 이사회 | - | - |
| 김종환 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 이사회 | - | - |
&cr② 사외이사후보 추천위원회&cr별도의 사외이사후보 추천위원회는 운영하고 있지 않습니다
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 타법인의 대표이사를 역임하는 등 회사의 경영활동과 운영 및 유통산업에 대한 이해도가 높아 당사의 경영활동에 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항&cr &cr 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김범태)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명&cr(출생년월) | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김범태&cr(1948.09) | - 충남대 졸&cr- 한국전력&cr- 씨에이치 이사&cr- (주)엔케이물산 감사 (2010년3월 ~ 현재) | - 비상근&cr- 2017.03.31. 재선임 |
&cr 나. 감사의 독립성&cr
감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간전에는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다. &cr감사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr&cr당사의 감사는 비상근이며, 상법상 상근감사의 결격요건에는 해당하는 사항이 없습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련법령 등 |
|---|---|---|
| 주주총회에서 선임 | 충족 | 상법 제409조, 정관 제40조의2 |
| 겸임금지 | 충족 | 상법 제411조 |
&cr감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 | 제40조의5 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
다. 감사의 주요 활동 내역&cr &cr 감 사는 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성을 검토합니다. 회계감사업무수행을 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토, 평가보고합&cr니다. 본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요내용 | 가결여부 | 찬 반 여 부 |
|---|---|---|---|---|
| 감사 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김범태&cr (출석율 : 36%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.11 | 2018 사업연도 내부회계관리제도 운영 및 평가 실시에 관한 건 | 가결 | - |
| 2 | 2019.01.24 | 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고에 관한 건 | 가결 | O |
| 3 | 2019.02.01 | 감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한 건 | 가결 | O |
| 4 | 2019.02.28 | 제 45기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 | 가결 | O |
| 5 | 2019.03.14 | 제45기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | O |
| 6 | 2019.05.09 | 금전소비대차 계약 체결 건 (주식회사 하이그라운드 : \ 2,000,000,000) | 가결 | O |
| 7 | 2019.05.28 | 금전소비대차 계약 체결 건 (PT. KOPOLCO INDONESIA : USD 45,000) | 가결 | - |
| 8 | 2019.05.30 | 금전소비대차 계약 연장의 건 (주식회사 온누리투어 : \ 1,000,000,000) | 가결 | - |
| 9 | 2019.06.12 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2019.06.13 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2019.08.14 | 임시주주총회 의안 및 의안 세부내역 확정의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2019.09.26 | 타법인 주식 처분 건 | 가결 | - |
| 13 | 2019.10.11 | 금전소비대차 계약 연장의 건 (주식회사 온누리투어 : \1,000,000,000) | 가결 | - |
| 14 | 2019.10.16 | 금전소비대차 계약 연장의 건 (주식회사 하나물산 : \1,000,000,000) | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 내부감사 경력이 10년 이상으로 감사업무 수행에 필요한 회계지식이 충분하고 사업에 대한 이해도가 높아 별도의 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
회계팀4차장 1명(0년)&cr과장 1명(4년)&cr사원 2명(2년)- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도 &cr 당사는 집중투표제, 전자투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr &cr 나. 소수주주권 &cr당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁 &cr당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)하나모두최대주주보통주5,726,0057.055,726,0056.85-(주)포비스티앤씨특수관계인보통주14,581,00417.952,000,0002.39-(주)엑스특수관계인보통주3,366,1624.143,366,1624.03-(주)온누리미디어특수관계인보통주1,796,7542.211,796,7542.15-남궁견특수관계인보통주1,058,3911.301,058,3911.27-(주)하나물산특수관계인보통주355,8290.44355,8290.43-보통주26,884,14533.0914,303,14117.12-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 위 주식소유 현황은 기초대비 소유주식수 및 지분율의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr1) 2019.06.07 전환권행사로 보통주 1,430,615주 증가&cr2) 2019.06.22 소액공모 유상증자로 보통주 909,090주 증가&cr3) (주)포비스티앤씨 2019.09.19일 주식 매각하여 12,581,004 감소함&cr
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)하나모두4남궁정12--김종순35------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 하나모두6,1957,061-8651,72313074
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 최대주주명 | 주식회사 하나모두 |
| 설립일 | 2003년 07월 1일 |
| 소재지 | 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트) |
| 상장여부 | 비상장 |
| 주요사업 | 서비스 |
주) (주)하나모두는 당사의 최대주주로서, 음식점업 등을 주요사업으로 하고 있으며 주 수입원은 식음료매출로 구성되어 있습니다.&cr
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식 소유현황
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)하나모두5,726,0056.85%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주) 위 주식소유현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 또한 2019.09.19일 (주)포비스티앤씨가 주식을 매도함에 따라 지분율 &cr2.39%로 하락함에 따라 5%이상 주주에서 제외되었습니다. 보고서 작성기준일 현재의 최근 지분공시를 기준으로 작성된 것으로서 작성기준일 현재의 주식소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,77699.90%52,928,55065.15%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주) 위 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준으로 작성된 것으로 보고서 작성기준일 현재의 소액주주현황과 차이가 있을 수 있습니다.
4. 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제10조(신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 *주) | - | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 서울경제신문 |
주) 전자증권법 도입으로 상장회사의 경우, 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 당사는 2019년 03월 29일 정기주주총회 결의로 주권의 종류를 삭제함 &cr
5. 주가 및 주식거래실적&cr
가. 국내증권시장
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | `19년 04월 | `19년 05월 | `19년 06월 | `19년 07월 | `19년 08월 | `19년 09월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 784 | 899 | 1,580 | 1,380 | 1,205 | 1,325 |
| 최 저 | 691 | 719 | 920 | 1,120 | 782 | 750 | ||
| 평 균 | 740 | 797 | 1,238 | 1,240 | 966 | 939 | ||
| 거래량 | 최 고 | 4,877,380 | 8,669,453 | 17,288,240 | 4,036,299 | 7,245,674 | 49,829,869 | |
| 최 저 | 389,378 | 201,151 | 1,233,317 | 420,496 | 419,203 | 323,570 | ||
| 월 간 | 18,669,560 | 30,241,858 | 135,405,588 | 34,082,909 | 48,274,886 | 119,641,700 |
주) 당사의 우선주(173주)는 2013년 12월 10일에 시가총액 미달 사유로 상장폐지되었습니다.&cr
나. 해외증권시장
- 해당사항 없습니다.&cr
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
남궁견남1959.07회장미등기임원상근총괄현) (주)하나모두 회장1,058,391-최대주주의&cr미등기임원07.01.01~-김성곤남1971.12대표이사등기임원상근총괄동강대 졸업&cr현) (주)엔케이물산 대표이사--최대주주의&cr임원06.12.05~2020.03.31최영훈남1989.05사내이사등기임원상근관리건국대 졸업&cr다래원&cr현) (주)엔케이물산 사내이사---17.03.31~2020.03.31김종환남1957.10사외이사등기임원비상근사외이사연세대 졸업&cr명진냉동 대표&cr현) (주)엔케이물산 사외이사---14.03.28~2020.03.31김범태남1948.09감사등기임원비상근감사충남대 졸업&cr현) (주)엔케이물산 감사--최대주주의&cr임원10.03.30~2020.03.31이태실남1959.11상무미등기임원상근사업부숭실대 졸업&cr태성씨앤씨 상무&cr현) (주)엔케이물산 상무---18.02.01~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
경영지원남7---72231,41833,060-경영지원여3---3143,93014,643-자원남1---1320,97720,977-영상콘텐츠남2---2-50,30625,153-여행여1-1-2358,61729,309-수산물유통남1---1-14,00814,008-수산물유통여---------15-1-162419,25626,204-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주1) 직원현황은 미등기임원을 포함하여 작성함&cr주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임&cr주3) 1인평균급여는 기준일 현재 직원수가 아닌 월평균 근무 직원수 기초로 산출함&cr
미등기임원 보수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
2122,74261,371-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사31,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4115,43328,858-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2110,63355,317-14,8004,800-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법&cr해당사항 없습니다&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 기업집단의 명칭 &cr(주)엔케이물산&cr&cr 2. 기업집단에 소속된 회사
| 구분 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 | 주요사업 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 11개사 | (주)엔케이물산 | 110111-0286412 | 무역업 및 유통업 | 상장 | - |
| (주)에어뱅크 | 134211-0108434 | 기타 서비스 | 비상장 | - | ||
| (주)하나물산 | 161511-0002174 | 예식장업 | 비상장 | - | ||
| (주)온누리여행사 | 110111-2976433 | 여행알선업 | 비상장 | - | ||
| (주)하나홀딩스 | 134211-0158017 | 기타 서비스 | 비상장 | - | ||
| (주)디에이치패션 | 110111-1468952 | 의류쇼핑몰 | 비상장 | - | ||
| (주)인디스푸치 | 110111-4007210 | 의류판매 | 비상장 | - | ||
| (주)코즈텍에프에스 | 110111-3389320 | 의류제조 | 비상장 | - | ||
| 미래산업(주) | 124311-0030413 | 제조 | 상장 | - | ||
| (주)아론테크 | 161511-0178933 | 제조 | 비상장 | - | ||
| (주)미래엔티에스 | 110111-4278928 | 도소매 | 비상장 | - | ||
| 해외 | 2개사 | KOP(PT. KOPOLCO INDONESIA) | - | 유연성 산업용 포장재 제조판매 | 비상장 | - |
| Inner Mongolia Co. | - | 에너지·자원관련 투자사업 | 비상장 | - | ||
| 합계 | 13개사 |
&cr&cr 3. 계열회사간 계통도
계열회사간 계통도.jpg 계열회사간 계통도
&cr 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (2019.09.30. 기준) |
| 겸직 임원 | 겸직 현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김성곤 | 대표이사 | (주)에어뱅크 | 대표이사 | 상근 |
| 미래산업(주) | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)미래엔티에스 | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)아론테크 | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)온누리투어 | 감사 | 비상근 | ||
| (주)온누리여행사 | 감사 | 비상근 | ||
| 최영훈 | 사내이사 | (주)에어뱅크 | 사내이사 | 비상근 |
| 김범태 | 감사 | (주)코즈텍에프에스 | 사내이사 | 비상근 |
&cr5. 타법인출자 현황&cr - 당사는 최근 사업년도말 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당되어 타법인출자 현황의 기재를 생략합니다. &cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 이해관계자 현황&cr
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [연결실체에 영향력을 행사하는 기업] | ||
| 유의적 영향력&cr행사기업 | (주)하나모두 | (주)하나모두 |
| [연결실체가 영향력을 행사하는 기업] | ||
| 관계기업 | (주)디에치패션 | (주)디에치패션 |
| (유)동네변호사조들호2&cr문화산업전문회사 | (유)동네변호사조들호2&cr문화산업전문회사 | |
| (주)미래아이앤지 | (주)미래아이앤지 | |
| (주)엠아이 | (주)엠아이 | |
| [기타특수관계기업] | ||
| 기 타 | 킹덤문화산업전문(유) | 킹덤문화산업전문(유) |
| (주)아티스트코스메틱 | (주)아티스트코스메틱 | |
| (주)포비스티앤씨 | (주)포비스티앤씨 | |
| (주)디모아 | (주)디모아 | |
| (주)인디스푸치 | (주)인디스푸치 | |
| Inner Mongolia | Inner Mongolia | |
| (주)스킨아리 | (주)스킨아리 | |
| (주)온누리여행사 | (주)온누리여행사 | |
| (주)하나홀딩스 | (주)하나홀딩스 | |
| (주)온누리미디어 | (주)온누리미디어 | |
| (주)하나물산 | (주)하나물산 | |
| 미래산업(주) | - | |
| (주)미래엔티에스 | - | |
| (주)아론테크 | - |
&cr&cr 2. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr 가. 채권 채무 현황&cr
(단위:원)
| 특수관계자 | 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)하나모두 | 채권 | 임차보증금 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| (주)디에이치패션(*1) | 채권 | 미수금 | 1,490,411 | 1,490,411 |
| (주)디에이치패션(*1) | 채권 | 단기대여금 | 139,940,000 | 139,940,000 |
| (주)인디스푸치(*1) | 채권 | 미수금 | 1,052,055 | 1,052,055 |
| (주)인디스푸치(*1) | 채권 | 단기대여금 | 800,000,000 | 800,000,000 |
| (주)하나물산 | 채권 | 미수이자 | 135,857,534 | 101,452,055 |
| (주)하나물산 | 채권 | 단기대여금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| (주)엠아이 | 채권 | 미수이자 | 22,269,041 | 22,269,041 |
| (주)스킨아리 | 채권 | 미수금 | - | 495,190,000 |
| 채권 합계 | 2,460,609,041 | 2,426,203,562 | ||
| (주)하나모두 | 채무 | 미지급금 | 9,350,000 | 9,350,000 |
| (주)엠아이 | 채무 | 미지급금 | - | 94,005,843 |
| (주)스킨아리 | 채무 | 미지급금 | 2,090,000 | - |
| 채무 합계 | 11,440,000 | 103,355,843 |
| (*1) | 당기 및 전기말 현재 (주)디에이치패션과 (주)인디스푸치에 대한 미수금 및 단기대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
&cr 나. 자금거래 내역&cr
| <당분기> | (단위:원) |
| 특수관계자 | 내 용 | 주식(취득) | 유상증자 | 투자금회수 | 자금대여 |
|---|---|---|---|---|---|
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 | 투자금회수 | - | - | 200,000,000 | - |
| (*) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
| <전기> | (단위:원) |
| 특수관계자 | 내 용 | 주식(취득) | 유상증자 | 투자금(지급) | 주식(처분) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)포비스티앤씨 | 전환사채전환 | - | 6,530,717,228 | - | - |
| (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 | 투자금지급 | - | - | 6,000,000,000 | - |
| (주)스킨아리 | 주식양도 | - | - | - | 895,190,000 |
| (주)온누리미디어 | 주식취득 | 5,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 5,000,000 | 6,530,717,228 | 6,000,000,000 | 895,190,000 |
| (*) | 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
3. 대주주등과의 자산양수도 등&cr 해당사항 없습니다&cr&cr&cr 4. 대주주등과의 영업거래&cr &cr가. 매출, 매입&cr
(단위:원)
| 특수관계자 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 매 입 | 매 출 | 매 입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)팝코너스(*1) | - | 2,090,000 | - | - |
| (*1) | (주)스킨아리의 상호가 변경되어 (주)팝코너스로 표기하였습니다. |
&cr나. 매출채권 및 매입채무&cr&cr<당분기>&cr해당사항 없습니다&cr&cr<전기>&cr해당사항 없습니다&cr&cr 다. 기타수익 및 기타비용&cr
(단위:원)
| 특수관계자 | 내 용 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)하나모두 | 임차료 등 | 54,000,000 | 51,000,000 |
| (주)스킨아리 | 지급수수료 | 2,090,000 | - |
| (주)하나물산 | 이자수익 | 34,405,479 | - |
| 합 계 | 90,495,479 | 51,000,000 |
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr 해당사항 없습니다&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2015.10.19. | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 한국서부발전㈜과 유연탄 1,500,000톤 공급 계약 체결 | - 2020년 3월까지 납품예정 |
| 2016.09.07 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 한국남동발전㈜과 유연탄 480,000톤 공급 계약 체결 | - 2019년 3월말에 계약기간이 종료되었으며, 계약금액이 아래와 같이 변경되었음&cr 1) 변경전 : 233억원&cr 2) 변경후 : 37억원&cr ※ 관련공시 : 2019.03.29 [정정]단일판매ㆍ공급계약 체결 |
| 2016.12.01 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 한국남부발전㈜과 유연탄 660,000톤 공급 계약 체결 | - 2019년 7월말에 계약기간이 종료되었으며, 계약금액이 아래와 같이 변경되었음&cr 1) 변경전 : 521억원&cr 2) 변경후 : 148억원&cr ※ 관련공시 : 2019.07.31 [정정]단일판매ㆍ공급계약 체결 |
| 2017.11.16 | 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항 | 1) 종속회사 PT. KOPOLCO INDONESIAdml 유형자산 매각 계약 체결(2017.11.16)&cr2) 2017년 12월 계약상대방의 계약금 미지급으로 계약 해지(2017.12.07) | - 종속회사 잔여재산의 매각을 추진 중임 |
&cr나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제45기&cr임시주총&cr(2019.08.30) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr제1-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김성곤)&cr제1-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(최영훈)&cr제1-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(김종환) | 원안대로 승인 | - |
| 제45기&cr정기주총&cr(2019.03.29) | 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건&cr(전자증권법 관련조항 정비, 사업목적 추가) | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(1억원) | 원안대로 승인 | - | |
| 제44기&cr정기주총&cr(2018.03.30) | 제1호 의안 : 제44기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) | 원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(1억원) | 원안대로 승인 | - | |
| 제43기&cr정기주총&cr(2017.03.31) | 제1호 의안 : 제43기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr(상호변경 :(주)고려포리머 -> (주)엔케이물산) | 원안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김성곤)&cr제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(진근창) &cr제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(최영훈) &cr제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(김종환) | &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 김범태) | 원안대로 승인 | - | |
| 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) | 원안대로 승인 | - | |
| 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (1억원) | 원안대로 승인 | - |
&cr
2. 우발채무 등
&cr 가. 중요한 소송사건
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr &cr나. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 미회수 어음 및 수표의 내용&cr&cr화의채무와 관련하여 발생한 미회수 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 거래처 | 구 분 | 금 액 | 매 수 | 관련화의채무 |
|---|---|---|---|---|
| 기타사금융채무 | 약속어음 | 4,973,000,000 | 14 | - |
| 당좌수표 | 백지 | 1 | - | |
| 합 계 | 15 | - |
(2) 사용제한 금융자산의 내용&cr&cr 사 용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 사외적립자산 | (주)신한은행 | 256,232,481 | 91,110,565 | 확정급여형 퇴직연금 |
&cr(3) 보험가입현황&cr&cr 연결실체는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 계약이행보증 목적으로 서울보증보험(주)에 이행지급보증보험 704백만원 을 가입하고 있습니다.&cr &cr (4) 소송사건 등의 내용&cr &cr당분기말 현재 연결실체가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나연결실체가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 보조참고인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 연결실체가 계상하고 있는 선급금은 당분기 및 보고기간 후 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터 제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 선수금으로 계상하고 있으며 매출채권에 대하여 대손충당금 1,630백만원을 설정하고 있습니다. 단, 당분기말 현재 연대보증인의 200백만원 채무이행으로 회사의 매출채권이 감소하였습니다.&cr
다. 채무보증 현황
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
마. 그 밖의 우발부채 등
- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr - 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
&cr 가. 제재현황 &cr&cr [지배회사의 내용]&cr - 해당사항 없습니다.&cr
[종속회사의 내용]&cr - 해당사항 없습니다.
나. 작성기준일 이후에 발생한 주요사항
&cr[지배회사의 내용]&cr - 해당사항 없습니다&cr&cr [종속회사의 내용]&cr- 해당사항 없습니다&cr&cr 다. 중소기업 기준검토표
중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
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사모자금의 사용내역
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자2017.03.28운영자금1,000운영자금1,000-제3자배정유상증자2019.06.21운영자금999-0보고서작성기준일현재까지 사용금액은 없음
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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