Nerevidirani financijski izvještaji Plava Laguna d.d. za razdoblje 01.01.2025. do 31.03.2025.

Sadržaj:

Izvještaj poslovodstva
lzjava odgovorne osobe za sastavljanje financijskih izvještaja
Tromjesečni financijski izvještaji (TFI-POD)
- •
- •
- Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2025. do 31.03.2025.
- ·
- •
- · Bilješke uz financijski izvještaj

IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA ZA RAZDOBLJE 01.01.2025. DO 31.03.2025.

UVOD

Društvo sukladno Zakonu o tržištu kapitala objavljuje nerevidirane financijske izvještaje na razini društva Plava laguna d.d. (dalje: Društvo) te na konsolidiranoj razini (dalje: Grupa) za razdoblje 01.01.2025. do 31.03.2025. godine.

Grupu čine Matično društvo Plava laguna d.d. te ovisna društva ISTRA DMC d.o.o. Umag, Travel d.o.o. Poreč, Istraturist j.d.o.o. Umag, te Hotel Croatia d.d. Cavtat. Obzirom na međuovisnost ovisnih društava s matičnim društvom, te s druge strane manji stupanj značaja predmetnog tromjesečja na razinu poslovnih rezultata podružnica, u nastavku se navode obrazloženja i komentari na kretanje poslovnih rezultata Grupe u cjelini.

REZULTATI POSLOVANJA

Poslovne aktivnosti Grupe u prvom tromjesečju ograničenog su opsega zbog izraženog sezonskog karaktera poslovanja turističke djelatnosti. Ovo razdoblje prvenstveno obilježavaju pripremne aktivnostima za nadolazeću turističku sezonu, uključujući kapitalna ulaganja u podizanje kvalitete smještajnih kapaciteta i dodatnih sadržaja, kao i zapošljavanje sezonskih radnika. U promatranom tromjesečju ostvaren je niži poslovni rezultat u odnosu na usporedivo razdoblje prethodne godine, prvenstveno uslijed vremenskog pomaka uskršnjih praznika.

U prvom tromjesečju ostvareno je 97,7 tisuća noćenja što je niže u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 30,6% ili 25,4 tisuća noćenja ponajprije zbog pomicanja uskršnjih praznika na kasniji datum. Promatrano po emitivnim tržištima najbrojniji su bili gosti iz Slovenije s udjelom od 35,5%, te gosti iz Austrije, Italije i Njemačke.

Grupa je u prvom tromjesečju ostvarila poslovne prihode u iznosu od 7,8 milijuna eura, što čini tek 3% udjela u ukupnom godišnjem poslovnom prihodu i istovremeno predstavlja pad od 7% odnosno 0,6 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Smanjenje poslovnih prihoda rezultat je isključivo manjeg obujma poslovanja u ožujku ove godine u usporedbi s ožujkom prethodne godine.

Poslovni rashodi Grupe, isključujući troškove amortizacije, iznosili su 14,7 milijuna eura, što predstavlja rast od 3% odnosno 0,4 milijuna eura u odnosu na prethodnu godinu. Povećanje poslovnih rashoda primarno je posljedica viših troškova rada ugovorenih u prethodnom razdoblju kao i vanjskih usluga povezanih s radom, te troškova zakupa turističkog zemljišta zbog neujednačene dinamike baznog razdoblja.

Operativna dobit, mjerena pokazateljem EBITDA, iznosila je -7,1 milijun eura, što temeljem usporedive analize predstavlja nešto lošiji rezultat od 1,0 milijun eura od prethodne godine, a posljedica je gore pojašnjenih kretanja, a poglavito smanjenja poslovne aktivnosti uslijed drugačije dinamike uskršnjih blagdana.

Rezultat financijskih aktivnosti u prvom tromjesečju bio je negativan i iznosio je 660 tisuća eura, isključivo uslijed rashoda od kamata po osnovi procijenih obveza zakupa turističkog zemljišta, sukladno primjeni standarda MSFI 16. Izolirajući navedeno, učinak financijske aktivnosti bio bi pozitivan u visini od 0,25 milijuna eura. U odnosu na prethodnu godinu realizirane su niži prihodi od kamata u visini od 0,5 milijuna eura.

U prvom tromjesečju 2025. godine Grupa je zabilježila gubitak u iznosu od 15,79 milijuna eura, u odnosu na gubitak od 13,86 milijuna eura ostvaren u istom razdoblju 2024. godine.

Na dan 31. ožujka 2025. godine ukupna imovina Grupe iznosila je 535,7 milijuna eura. Obveze po kreditima iznosile su 78,4 milijuna eura, dok je Grupa raspolagala sa 73,1 milijun eura novca na računu i novčanih ekvivalenata.

Grupa i Društvo pravovremeno poduzimaju adekvatne mjere i aktivnosti za minimiziranje operativnih i financijskih rizika kojima su izloženi, a sve u cilju održavanja financijske stabilnosti.

Događaji nakon datuma bilance

Društvo Plava laguna d.d. sklopilo je sa Privrednom bankom d.d. Zagreb ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 35 milijuna eura za financiranje kapitalnih ulaganja.

UPRAVA:

Dragan Pujas, Predsjednik Uprave

Danira Rančić, Član Uprave

IZJAVA ODGOVORNE OSOBE ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.-31.03.2025. - PLAVA LAGUNA d.d.

Temeljem čl. 468. Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18) izjavljujem da su prema mojem saznanju tromjesečni financijski izvještaji za 1. tromjesečje 2025. godine sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI) i Zakonu o računovodstvu, te daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, rezultata poslovanja, financijskog položaja i poslovanja Društva.

lzvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo.

UPRAVA:

Dragan Pujas, Predsjednik Uprave

Danira Rančić, Član Uprave

PLAVA LAGUNA d.d. Poreč 13

Prilog 1.
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2025	do	31.03.2025.
Godina:		2025
Kvartal:		1
		Tromjesečni financijski izvještaji
			Oznaka matične države
Matični broj (MB):	03474780		članice izdavatelja:	HR
Matični broj subjekta (MBS):	040020834
Osobni identifikacijski broj (OIB):	57444289760		LEI:	7478000010W8O13ZWL79
Šifra ustanove:	433
Tvrtka izdavatelja: PLAVA LAGUNA d.d.
Poštanski broj i mjesto:	52440		POREČ
Ulica i kućni broj: RADE KONČARA 12
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.plavalaguna.com
Broj zaposlenih (krajem 1518 izvještajnog razdoblja):
KN KD Konsolidirani izvještaj: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN
Revidirano: RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN RD
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjedište: MB:








					Da Ne
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)		(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: KOCIJANČIĆ SUZANA
		(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 052-410-224 Adresa e-pošte: [email protected]

Revizorsko društvo:	(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor: (ime i prezime)

BILANCA stanje na dan 31.03.2025.

u eurima
Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d. Naziv pozicije		Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	001 002	0 426.848.207	0 436.461.121
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	74.256.652	73.710.263
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	72.410.183	71.877.535
3. Goodwill	006	1.656.430	1.656.430
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	299
6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	009 010	190.039 304.118.363	175.999 314.245.540
1. Zemljište	011	37.635.852	37.635.852
2. Građevinski objekti	012	223.346.408	218.459.224
3. Postrojenja i oprema	013	3.850.342	3.530.510
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	7.457.312	6.914.966
5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu	015 016	0 0	0 0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	21.376.777	37.541.241
8. Ostala materijalna imovina	018	5.987.255	5.719.273
9. Ulaganje u nekretnine	019	4.464.417	4.444.474
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	47.391.600	47.423.726
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	021 022	47.006.970 0	47.006.970 0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim	024	0	0
interesom
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	026	0	0
sudjelujućim interesom
7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično	027 028	384.630 0	416.756 0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca	033 034	0 0	0 0
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	1.081.592	1.081.592
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	86.709.097	75.347.888
I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal	038 039	942.814 876.781	1.354.565 1.284.618
2. Proizvodnja u tijeku	040	0	0
3. Gotovi proizvodi	041	0	0
4. Trgovačka roba	042	66.033	69.947
5. Predujmovi za zalihe	043	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina	044 045	0 0	0 0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	10.770.148	13.494.194
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	41.830	33.417
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	049 050	1.622.038 19.058	1.506.501 134.495
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	7.337.106	9.471.165
6. Ostala potraživanja	052	1.750.116	2.348.616
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	74.839.043	60.142.921
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih	058	0	0
sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično	060 061	0 22.715.913	0 7.649.192
9. Ostala financijska imovina	062	52.123.130	52.493.729
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	157.092	356.208
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	0	0
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	513.557.304	511.809.009
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	4.799	5.472

Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	326.481.994	312.586.792
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE	068 069	191.646.191 0	191.646.191 0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	16.181.333	16.181.333
1. Zakonske rezerve	071	7.037.143	7.037.143
2. Rezerve za vlastite dionice	072	97.790	97.790
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-97.790	-97.790
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	9.144.190	9.144.190
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	243.132	269.474
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	078	243.132	269.474
(odnosno raspoložive za prodaju)
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	081 082	0 0	0 0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	61.162.603	118.411.338
1. Zadržana dobit	084	61.162.603	118.411.338
2. Preneseni gubitak	085	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	57.248.735	-13.921.544
1. Dobit poslovne godine	087	57.248.735	0
2. Gubitak poslovne godine	088	0	13.921.544
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	1.892.220	1.892.220
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	782.320	782.320
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	1.109.900	1.109.900
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 6. Druga rezerviranja	095	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	096 097	0 124.852.874	0 130.111.786
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	101	0	0
sudjelujućim interesom
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove	103	49.393.710	54.108.424
8. Obveze prema dobavljačima	104 105	0 0	0 0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	74.364.966	74.903.381
11. Odgođena porezna obveza	108	1.094.198	1.099.981
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	60.330.216	67.218.211
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	19.935	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	17.862.073	17.840.952
7. Obveze za predujmove	116	5.480.899	11.530.214
8. Obveze prema dobavljačima	117	10.183.380	12.944.885
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	119	5.433.070	4.589.800
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	120 121	3.271.242 1.334.101	2.448.484 1.490.275
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	16.745.516	16.373.601
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA
RAZDOBLJA	124	0	0
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	513.557.304	511.809.009
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	4.799	5.472

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2025. do 31.03.2025.

Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d.

Naziv pozicije			Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	001	8.123.091	8.123.091	7.577.245	7.577.245
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	9.231	9.231	69.083	69.083
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003	8.043.348	8.043.348	7.290.058	7.290.058
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	004	0	0	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	005 006	0 70.512	0 70.512	0 218.104	0 218.104
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)	007	20.395.249	20.395.249	20.787.973	20.787.973
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	008	0	0	0	0
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	009	4.905.792	4.905.792	4.663.505	4.663.505
a) Troškovi sirovina i materijala	010	2.627.801	2.627.801	2.538.928	2.538.928
b) Troškovi prodane robe	011	0	0	0	0
c) Ostali vanjski troškovi	012	2.277.991	2.277.991	2.124.577	2.124.577
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	5.663.689	5.663.689	5.892.523	5.892.523
a) Neto plaće i nadnice	014	3.737.711	3.737.711	3.828.025	3.828.025
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	1.246.946	1.246.946	1.349.698	1.349.698
c) Doprinosi na plaće	016	679.032	679.032	714.800	714.800
4. Amortizacija	017	7.505.344	7.505.344	7.664.380	7.664.380
5. Ostali troškovi	018	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	54	54	31	31
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	020 021	0 54	0 54	0 31	0 31
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	028	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	029	2.320.370	2.320.370	2.567.534	2.567.534
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030	980.279	980.279	507.376	507.376
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	031	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	032	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	033	0	0	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	034	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	035	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	036	50.361	50.361	34.947	34.947
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	398.040	398.040	95.822	95.822
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	038	15.451	15.451	0	0
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	516.427	516.427	376.607	376.607
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	1.085.676	1.085.676	1.218.192	1.218.192
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	26.150	26.150
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	1.085.676	1.085.676	1.187.700	1.187.700
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	0	0	0	0
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	046	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	047 048	0 0	0 0	0 4.342	0 4.342
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM	049	0	0	0	0
INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	051	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	9.103.370	9.103.370	8.084.621	8.084.621
X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)	054	21.480.925	21.480.925	22.006.165	22.006.165
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	055	-12.377.555	-12.377.555	-13.921.544	-13.921.544
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	-12.377.555	-12.377.555	-13.921.544	-13.921.544
XII. POREZ NA DOBIT	058	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	059	-12.377.555	-12.377.555	-13.921.544	-13.921.544
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	060	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	-12.377.555	-12.377.555	-13.921.544	-13.921.544

u eurima

Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d.

Naziv pozicije			Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE	062	0	0	0	0
OPOREZIVANJA (AOP 063-064)
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	-12.377.555	-12.377.555	-13.921.544	-13.921.544
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP	079	481.885	481.885	32.125	32.125
80 + 87) III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081
do 085)	080	481.885	481.885	32.125	32.125
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	481.885	481.885	32.125	32.125

3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika
obveze	083	0	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0

6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	86.740	86.740	5.783	5.783
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP	087	0	0	0	0
088 do 095)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u	091	0	0	0	0
inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0

7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati
u dobit ili gubitak	096	0	0	0	0
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP
080+087 - 086 - 096)	097	395.145	395.145	26.342	26.342
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	-11.982.410	-11.982.410	-13.895.202	-13.895.202
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2025. do 31.03.2025.

u eurima Obveznik:PLAVA LAGUNA d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	-12.377.555	-13.921.544
2. Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija	002 003	-50.032.308 7.505.344	7.922.441 7.664.380
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i	004	-1.313	-171.272
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-958.687	-501.367
e) Rashodi od kamata	007	1.085.677	283.615
f) Rezerviranja	008	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	-15.451	26.150
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	-57.647.878	620.935
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	-62.409.863	-5.999.103
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	62.198.318	5.861.902
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	6.576.719	6.735.693
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-333.198	-1.035.402
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-505.603	-411.751
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	56.460.400	573.362
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	-211.545	-137.201
4. Novčani izdaci za kamate	018	-303.545	-504.847
5. Plaćeni porez na dobit A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017	019 020	-1.190.396 -1.705.486	-1.688.644 -2.330.692
do 019) Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	1.455	346.308
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata
3. Novčani primici od kamata	022 023	0 954.905	0 95.822
4. Novčani primici od dividendi	024	3.782	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	21.413	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	9.426.387	14.669.972
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	10.407.942	15.112.102
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-6.875.056	-16.058.481
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	-510.286	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-7.385.342	-16.058.481
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	3.022.600	-946.379
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	0	4.679.766
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	038 039	0 0	156.174 4.835.940
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	-1.517
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-4.788	-1.359.753
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog
(upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-6.305	-1.359.753
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	-6.305	3.476.187
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	1.310.809	199.116
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	608.098	157.092
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	1.918.907	356.208

	IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od 1.1.2025 do	31.3.2025																	u eurima
Opis pozicije	AOP					Vlastite dionice i			Raspodjeljivo imateljima kapitala matice	Fer vrijednost financijske imovine kroz	Učinkoviti dio	Učinkoviti dio		Tečajne razlike iz			Ukupno	Manjinski (nekontrolirajući)	Ukupno kapital i
	oznaka	Temeljni (upisani) kapital		Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za	vlastite dionice	udjeli (odbitna stavka)		Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske	rezerve	ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	zaštite novčanih tokova	zaštite neto ulaganja u inozemstvo	Ostale rezerve fer vrijednosti	preračuna inozemnog poslovanja	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	raspodjeljivo imateljima kapitala matice	interes	rezerve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17)	19	20 (18+19)
Prethodno razdoblje
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika	01 02	191.646.191 0	0 0	7.037.143 0	97.790 0	97.790 0	0 0	9.113.943 0	0 0	1.572.715 0	0 0	0 0	0 0	0 0	100.406.593 0	0 0	309.776.585 0	0 0	309.776.585 0
3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do	03	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
03)	04	191.646.191	0	7.037.143	97.790	97.790	0	9.113.943	0	1.572.715	0	0	0	0	100.406.593	0	309.776.585	0	309.776.585
5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	05 06	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	57.248.735 0	57.248.735 0	0 0	57.248.735 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	07	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
nematerijalne imovine
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	08	0	0	0	0	0	0	0	0	43.666	0	0	0	0	0	0	43.666	0	43.666
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja	09	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
u inozemstvu	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	11	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	12	0	0	0	0	0	0	30.247	0	0	0	0	0	0	0	0	30.247	0	30.247
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	13 14	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	17	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19. Uplate članova/dioničara 20. Isplata udjela u dobiti/dividende	19 20	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 -39.243.990	0 0	0 -39.243.990	0 0	0 -39.243.990
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	21	0	0	0	0	0	0	0	0	-1.373.249	0	0	0	0	0	0	-1.373.249	0	-1.373.249
22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	22 23	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23)	24	191.646.191	0	7.037.143	97.790	97.790	0	9.144.190	0	243.132	0	0	0	0	61.162.603	57.248.735	326.481.994	0	326.481.994
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)	25	0	0	0	0	0	0	30.247	0	43.666	0	0	0	0	0	0	73.913	0	73.913
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25)	26	0	0	0	0	0	0	30.247	0	43.666	0	0	0	0	0	57.248.735	57.322.648	0	57.322.648
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)	27	0	0	0	0	0	0	0	0	-1.373.249	0	0	0	0	-39.243.990	0	-40.617.239	0	-40.617.239
Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	28	191.646.191	0	7.037.143	97.790	97.790	0	9.144.190	0	243.132	0	0	0	0	118.411.338	0	326.481.994	0	326.481.994
2. Promjene računovodstvenih politika	29	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški	30	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30)	31	191.646.191	0	7.037.143	97.790	97.790	0	9.144.190	0	243.132	0	0	0	0	118.411.338	0	326.481.994	0	326.481.994
5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	32 33	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	-13.921.544 0	-13.921.544 0	0 0	-13.921.544 0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	34	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	35	0	0	0	0	0	0	0	0	26.342	0	0	0	0	0	0	26.342	0	26.342
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	36	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	37	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	38	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	39	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	40 41	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	42	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	43	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	44	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	45	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19. Uplate članova/dioničara 20. Isplata udjela u dobiti/dividende	46	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	47 48	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
22. Prijenos po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	49	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50)	50 51	0 191.646.191	0 0	0 7.037.143	0 97.790	0 97.790	0 0	0 9.144.190	0 0	0 269.474	0 0	0 0	0 0	0 0	0 118.411.338	0 -13.921.544	0 312.586.792	0 0	0 312.586.792
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)	52	0	0	0	0	0	0	0	0	26.342	0	0	0	0	0	0	26.342	0	26.342
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA	53	0	0	0	0	0	0	0	0	26.342	0	0	0	0	0	-13.921.544	-13.895.202	0	-13.895.202
PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)	54	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ

za razdoblje 01.01.2025. do 31.03.2025.

PLAVA LAGUNA -

Bilješka 1. Opći podaci

Plava laguna d.d., Poreč, Rade Končara 12, Hrvatska
dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam, osnovano u Republici Hrvatskoj
većinski vlasnik Društva je društvo Adriatic Investment Group, Luksemburg
na dan 31. ožujka 2025. godine dionice Društva kotiraju na redovnom tržištu dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi
OIB 57444289760, MB 03474780
Društvo ima u vlasništvu sljedeće podružnice:
- o TRAVEL d.o.o., Rade Končara 12, Poreč (100% vlasništva)
- o ISTRATURIST j.d.o.o. , Jadranska 66, Umag (100% vlasništva)
- o ISTRA D.M.C. d.o.o., Jadranska 66, Umag (100% vlasništvga)
- o Hotel Croatia d.d., Frankopanska 10, Cavtat (100% vlasništva).

Bilješka 2. Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije (EU MSFI).

Financijski izvještaji iskazani su u valuti EUR.

Bilješka 3. Računovodstvene politike

Prilikom sastavljanja financijih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje primijenjene su iste računovodstvene politike kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima.

Bilješka 4. Pristup financijskim izvještajima

Godišnji financijski izvještaji za 2024. godinu, kao i tromjesečni financijski izvještaji za 2025. godinu, dostupni su na službenim stranicama Zagrebačke burze, HANFA-e i na korporativnim stanicama Plave lagune biz.plavalaguna.com.

Bilješka 5. Prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja

01.01.-31.03.2024. Opis 01.01.-31.03.2025. Indeks 25/24 Stalni radnici 966 978 વેરિ 305 Sezonci 373 82 Ukupno 1.339 1.233 92

U nastavku je prikazan prosječan broj zaposlenih na osnovu sati rada.

Bilješka 6. Ulaganja u ovisna društva

Podružnice	Zemlja	Vlasništvo	znos
		(%)	ulaganja
		31.03.2025.
Travel d.o.o., Poreč	Hrvatska	100,00	10.059
Istra DMC d.o.o., Umag	Hrvatska	100,00	4.911
lstraturist j.d.o.o., Umag	Hrvatska	100.00
Hotel Croatia d.d., Dubrovnik	Hrvatska	100,00	46.991.999
Ukupno			47.006.970

Bilješka 7. Imovina s pravom korištenja i obveze za najam

Društvo ima u najmu poslovne prostore i zemljišta koja se temeljem MSFI 16 Najmovi prikazuju kao imovina s pravom korištenja, te pripadajuće obveze. Dana 17. veljače 2024. godine stupile su na snagu uredbe o uređenju zakupa na turističkom zemljištu na kojem su izgrađeni hoteli, turistička naselja i kampovi, a koje nije procijenjeno i uneseno u temeljni kapital trgovačkog društva. Uz pretpostavku početne jedinične cijene od 2,0 EUR/m2 za kampove te 3,0 EUR/m² za hotele i turistička naselja, diskontne stope 5,14%, uz revidirane površine koje će biti predmet zakupa na bazi procjene fiksnog plaćanja, Društvo i Grupa su izvršili procjenu vrijednosti imovine s pravom korištenja i obveza sukladno MSFI 16 u početnom iznosu od 70 milijuna EUR.

U nastavku je prikazana promjena navedenih pozicija u izvještajnom razdoblju, te učinak u troškovima s usporednim razdobljem.

Opis	31.12.2024.	31.03.2025.	INDEKS
Imovina s pravom korištenja	71.646.291	71.168.792
Obveze za najam:
Kratkoročne	825.041	620.076	75
Dugoročne	71.771.771	71.775.699	100
Ukupno	72.596.812	72.395.775	100

	01.01-31.03.	01.01 -- 31.03.	INDEKS
Troškovi	2024.	2025.
Amortizacija	375.699	483.339	129
Kamate	749.192	908.428	121
Ukupno	1.124.891	1.391.767	124

Bilješka 8. Odgođena porezna imovina i obveze

U izvještajnom razdoblju evidentirana je promjene odgođene porezne obveze kao učinak povećanja fer vrijednosti financijske imovine.

Opis	31.12.2024.	31.03.2025.	INDEKS
. Odgođena porezna imovina	1.081.592	1.081.592	100
Odgođena porezna obveza	1.094.198	1.099.981	101

Bilješka 9. Posudbe

U izvještajnom razdoblju primljene su posudbe u iznosu od 4,7 milijuna EUR. Otplaćene su kamate u iznosu od 270 tisuća EUR.

Opis	31.12.2024.	31.03.2025.	INDEKS
			25/24
Dugoročno:
Posudbe od banaka	49.393.710	54.108.423	110

Kratkoročno:
Posudbe od banaka	17.711.275	17.711.275	100
Obračunate kamate i	150.798	129.676	86
naknade od banaka
Ukupno kratkoročno	17.862.073	17.840.952	100
Ukupno posudbe	67.255.783	71.949.375	107

Bilješka 10. Prihodi od prodaje

U izvještajnom razdoblju kumulativno smanjeni su prihodi od prodaje za 693 tisuće EUR (indeks 91). Prihodi od prodaje čine 91% ukupnog prihoda.

Bilješka 11. Ostali poslovni prihodi

Opis	01.01.-31.03.	01.01.-31.03.	INDEKS
	2024.	2025.	25/24
Dobit/gub. od prodaje dug. imov.	1.314	171.172
Prihodi od naplate šteta od osigur.	42.080	30.636	73
Ostalo	27.118	16.296	60
Ukupno	70.512	218.104	309

Bilješka 12. Troškovi sirovina i materijala

Opis	01.01.-31.03.	01.01.-31.03.	INDEKS
	2024.	2025.	25/24
Utrošene sirovine i materijal	1.401.612 1.180.532
Utrošena energija	906.404	966.300	107
Utrošena voda	274.111	295.276	108
Ostalo	45.674	96.820	212
Ukupno	2.627.801	2.538.928	97

Bilješka 13. Ostali vanjski troškovi

Opis	01.01-31.03.	01.01 -31.03.	INDEKS
	2024.	2025.	25/24
Usluge održavanja	947.729	763.391	81
Reklama i propaganda	405.632	438.248	108
Komunalne usluge	104.576	87.086	83
Usluge pranja i čišćenja	147.286	136.451	ਰੇਤੇ
Provizije agencija	96.659	32.665	34
Ostale usluge	576.109	666.736	116
Ukupno	2.277.991	2.124.577	ਰੇਤੋ

Bilješka 14 . Ostali poslovni rashodi

Opis	01.01.-31.03.	01.01 -- 31.03.	INDEKS
	2024.	2025.	24/23
Komunalne i slične naknade,	1.538.580	1.709.084	111
porezi i doprinosi
Profesionalne usluge	284.235	303.839	107
Premije osiguranja	197.769	197.037	100
Bank.sluge i članar. udruženjima	50.276	57.305	114
Pretplata na RTV	64.708	72.927	113
Naplaćeni otpisani prihodi	-7.823	-5.052	65
Ostalo	192.625	232.394	121
Ukupno	2.320.370	2.567.534	111

Bilješka 15. Financijski prihodi i rashodi

Opis	01.01 .- 31.03. 01.01.-31.03.		INDEKS
	2024.	2025.
Financijski prihodi:
Prihodi od ulaganja u dionice
poduzetnika povezanih sudjel.int.
Prih. od ostalih ulaganja i zajmova	50.361	34.947	રેતે
Tečajne razlike	15.451
Ostali prihodi s osnove kamata	398.040	95.822	24
Ostali financ.prihodi-naknade	516.427	376.607	73
Ukupno	980.279	507.376	52
Financijski rashodi:
Kamate	336.484	279.273	83
Kamate po ugovorima o najmu	749.192	908.427	121
Tečajne razlike	-	26.150
Ostali financ.rashodi-naknade	-	4.342
Ukupno	1.085.676	1.218.192	112
Neto financijski prihodi i rash.	-105.397	-710.816	674

Bilješka 16. Informacije po poslovnim segmentima (MSFI 8 Poslovni segmenti)

Društvo prati svoje poslovanje po vrstama usluga koje pruža i to u tri glavna poslovna segmenta: hoteli i apartmani, kampovi te ostali poslovni segmenti. Ostali segmenti obuhvaćaju usluge marina, usluge najamnina i ostale slične usluge.

31.03.2025.	Hoteli i	Kampovi	Ukupno	Ostali	Ukupno
	apartmani		poslovni	poslovni
			segmenti	segmenti
Ukupni poslovni	7.304.443	1.088.061	8.392.504	437.969	8.830.473
prihodi
Dobit prije
oporezivanja bez udjela u	-10-635.155	-3.136.860	-13.772.015	-149.529	-13.921.544
priduženom društvu
Amortizacija	5.529.266	1.885.690	7.414.957	249.423	7.664.380
Porez na dobit
Ukupno imovina	184.990.445	69.978.903	254.969.348	10.204.505	265.173.853
Ukupno obveze	5.094.655	2.941.235	8.035.890	74.695	8.110.585

31.03.2024.	Hoteli i	Kampovi	Ukupno	Ostali	Ukupno
	apartmani		poslovni	poslovni
			segmenti	segmenti
Ukupni poslovni	7.742.118	1.030.905	8.773.024	443.553	9.216.577
prihodi
Dobit prije
oporezivanja bez udjela	-9.683.473	-2.572.145	-12.255.618	-121.936	-12.377.555
u priduženom društvu
Amortizacija	5.483.335	1.766.878	7.250.213	255.131	7.505.344
Porez na dobit
Ukupno imovina	188.587.252	71.640.048	260.227.300	10.338.773	270.566.073
31.12.2024.
Ukupno obveze	3.501.667	1.517.104	5.018.771	20.854	5.039.625
31.12.2024.

dobiti Usklađenje prije	31.03.2024.	31.03.2025.
poreza:
Ukupni poslovni prihodi po	8.773.024	8.392.504
poslovnim segmentima
poslovni Ukupni prihodi po	443.553	437.969
ostalim segmentima
Inter-segmentalni prihodi	-1.093.486	-1.253.230
Prihodi od prodaje vanjskih	8.123.091	7.577.244
kupaca
Dobit prije poreza po poslovnim	-12.255.618	-13.772.015
segmentima
Dobit prije poreza po ostalim	-121.936	-149.529
segmentima
Dobit prije poreza	-12-377-555	-13.921.544

lmovina i obveze po segmentima

Opis	31.12.2024	31.12.2024.	31.03.2025.	31.03.2025
	movina	Obveze	movina	Obveze
Imovina/Obveze po poslovnim	260.227.300	5.018.771	254,969,348	8.035.890
segmentima
lmovina/Obveze ostalim po	10.338.773	20.854	10.204.505	74.695
segmentima

Nealocirano:	242 991 231	182.035.685	246.635.156	191.111.632
Financijska imovina	52.507.760		52.910.485
Dani krediti i depoziti	22.715.913		7.649.192
Novac i novčani ekvivalenti	157.092		356.208
Udio u pridruženom društvu	47.006.970		47.006.970
Odgođena porezna imovina	1.081.592		1.081.592
Rezerviranje		2.003.524		2.003.524
Posudbe i obveze za najam		142.445.790		147.472.833
Odgođena porezna obveza		1.094.198		1.099.981
Ostale obveze	119.521.904	36.492.173	137.630.709	40.535.294

Ukupno	513.557.304	187.075.310	511.809.009	199.222.217

Bilješka 17. Značajni događaji nakon datuma bilance