AI Terminal
Plava Laguna d. d.
Annual Report • Feb 28, 2025
2149_10-q_2025-02-28_297b1732-2bf9-41cf-b4e9-581f5da6b501.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Nerevidirani financijski izvještaji Grupe Plava Laguna d.d. za razdoblje 01.01.2024. do 31.12.2024.
Sadržaj:
- Izvještaj poslovodstva
- lzjava odgovorne osobe za sastavljanje financijskih izvještaja
- Tromjesečni financijski izvještaji (TFI-POD)
- •
- •
- Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024.
- ·
- •
- · Bilješke uz financijski izvještaj
IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA ZA RAZDOBLJE 01.01.2024. DO 31.12.2024.
Društvo sukladno Zakonu o tržištu kapitala objavljuje nerevidirane financijske izvještaje na razini društva Plava laguna d.d. (dalje: Društvo) te na konsolidiranoj razini (dalje: Grupa) za razdoblje 01.01.2024. do 31.12.2024. godine.
Grupu čine matično društvo Plava Laguna d.d. te podružnice Istra D.M.C d.o.o. Umag, Travel d.o.o. Poreč, Istraturist j.d.o.o. Umag te Hotel Croatia d.d. Cavtat .
Osnovna djelatnost Plave L.d. je ugostiteljstvo i turizam, a dugogodišnja tradicija ostvarivanja uspješnih poslovnih rezultata i uzlazni trend rasta, rezultat su promišljenog i sustavnog unaprjeđenja proizvoda uz naslanjanje na temeljne vrijednosti i uz brigu o očuvanju financijske stabilnosti kao temeljenog dugoročnog cilja. U destinacijama u kojima posluje – Poreč i Umag te putem podružnice na dubrovačkom području (od rujna 2022. godine) – Plava Laguna u svojim hotelima, resortima i kampovima može dnevno ugostiti više od 44 tisuće gostiju u više približno 17 tisuća smještajnih jedinica te sa smještajnom strukturom od 20 hotela, 10 apartmanskih naselja i 9 kampova. Povrh toga, Plava Laguna upravlja s dvije marine u kojima raspolaže s 360 vezova, te nizom ugostiteljskih, sportskih sadržaja koji upotpunjuju temeljnu ponudu smještaja.
U nastavku se navode obrazloženja i komentari na kretanje poslovnih rezultata Grupe u cjelini.
REZULTATI POSLOVANJA
Poslovni rezultati Grupe u 2024. godini ostvareni su u skladu s planiranim projekcijama, uz zadržavanje visokih profitnih marži, što je, nakon iznimnog rasta zabilježenog u prethodnoj godini, predstavljalo značajan izazov. U odnosu na prethodnu godinu evidentiran je rast poslovnih prihoda od 5% , dok je operativna zarada mjerena EBITDA na usporedivoj razini porasla za 6 %.
Društvo Plava Laguna d.d. je tijekom proteklih nekoliko godina realizirala značajna kapitalna ulaganja u modernizaciju smještajne infrastrukture unutar svog portfelja, diversifikaciju ponude za goste te optimizaciju operativnih troškova i unaprjeđenje efikasnosti poslovnih procesa. U 2024. godini realizirana su kapitalna ulaganja od gotovo 37 milijuna eura.
Tijekom godine, investicijske aktivnosti bile su fokusirane na unapređenje kvalitete usluga, s posebnim naglaskom na segment kampova. Nastavljena je implementacija projekta sveobuhvatne rekonstrukcije sanitarnih čvorova. U kampovima Bijela Uvala i Zelena Laguna u potpunosti su obnovljena dva sanitarna čvora, dok je u kampu Bijela Uvala proširen bazenski kompleks, uređeno sunčalište i obogaćena ponuda vodenim atrakcijama. U kampu Ulika izvršena je rekonstrukcija zone kamp parcela i obalna šetnica, dok je u kampu Park Umag postavljeno 26 novih mobilnih kućica.
Paralelno s infrastrukturnim ulaganjima, nastavljen je program investicija u fotonaponske elektrane i projekte energetske učinkovitosti, čime Plava Laguna potvrđuje svoju dugoročnu strategiju održivog razvoja.
Podružnica Hotel Croatia d.d. uspješno je zaključila prvu fazu rekonstrukcije 133 smještajne jedinice od ukupno 487, uz ukupnu vrijednost investicije od 7,2 milijuna eura.
U proljeće 2024. godine započela je izgradnja nove Upravne zgrade Plave Lagune u Poreču, na površini većoj od 1,4 hektara. Ovaj projekt simbol je razvoja i novog poglavlja za Plavu Lagunu i njene zaposlenike u zajedničkim službama. Po okončanju izgradnje, predviđenom u 2025. godini, pod istim krovom okupit će se gotovo 260 zaposlenika.
Kontinuirana ulaganja u razvoj kampova rezultirala su brojnim nagradama i priznanjima. Kamp Camping Stella Maris u Umagu osvojio je prestižnu nagradu nizozemskog ACSI-ja kao najbolji kamp za djecu u Hrvatskoj ("Best Croatian Campsite for Children"). Kamp Camping Park Umag dobio je priznanje "honourable mention" od ACSI-ja te je, prema ADAC-u, drugu godinu zaredom prepoznat kao najtraženiji hrvatski kamp na njihovom portalu, s prestižnim priznanjem Superplatz. Kamp Camping Ulika iz Poreča osvojio je prvo mjesto u kategoriji naturističkih kampova na izboru "Naj kamp Adria", dok je Camping Bijela Uvala zauzeo treće mjesto među velikim kampovima u Istri. Na listi najtraženijih kampova ADAC-ovog portala Pincamp.de našli su se kampovi Camping Park Umag, Camping Ulika, Camping Savudrija i Camping Zelena Laguna.
Društvo Plava Laguna d.d. kontinuirano ulaže u razvoj destinacija, između ostalog, i kroz organizaciju prestižnih sportskih manifestacija, poput ATP turnira "Plava Laguna Croatia Open Umag", koji je 2024. godine održan po 34. put zaredom, te triatlonske utrke "Plava Laguna Ironman 70.3 Poreč, Istra – Hrvatska". Krajem 2024. godine, društvo Plava Laguna sklopilo je novi trogodišnji ugovor za održavanje utrke Ironman 70.3, čime se osigurava nastavak suradnje te omogućuje daljnji razvoj i promocija sportskog turizma u regiji.
U 2024. godini Grupa Plava Laguna ostvarila je ukupno 5,3 milijuna noćenja, što je za 1% manje u odnosu na prethodnu godinu, primarno uslijed smanjene potražnje u rujnu, uzrokovane nepovoljnim vremenskim uvjetima. Sezonalni efekti, uključujući raniji raspored blagdana, imali su negativan utjecaj na potražnju u odmorišnom segmentu, dok je segment grupnih dolazaka ostvario pozitivnu kontribuciju, u skladu s dugoročnom strategijom razvoja sportske infrastrukture. Tijekom glavnih sezonskih mjeseci volumen je bio na razini prethodne godine, uz nešto slabiju potražnju s njemačkog tržišta u hotelskom i apartmanskom segmentu, koja je kompenzirana rastom srednjeeuropskih tržišta Mađarske, Poljske i Slovenije. Hotel Croatia je zadržao stabilan tržišni udio na britanskom tržištu, koje predstavlja ključni segment potražnje podružnice.
Individualni gosti ostvarili su dominantan udio u strukturi prodajnih kanala, s 61% ukupnih noćenja u čvrstim objektima.
S obzirom na sve veću važnost individualnog prodajnog kanala, implementiran je novi CRM sustav prilagođen specifičnim potrebama hotelske industrije s ciljem jačanja odnosa s gostima, povećanja prodaje i podizanja zadovoljstva gostiju. Također, izrađene su nove atraktivne web stranice (plavalaguna.com i istracamping.com) koristeći modernu tehnologiju kako bi se unaprijedilo korisničko iskustvo.
Ukupni poslovni prihodi Grupe u 2024. godini iznosili su 239,4 milijuna eura, što predstavlja rast od 6,4 milijuna eura ili 2,8% u odnosu na prethodnu godinu. Strukturno gledano, prihodi od prodaje porasli su za 10,8 milijuna eura ili 5%, prvenstveno zahvaljujući povećanju prosječne cijene smještaja u svim segmentima ponude. Posebno se ističu kampovi s rastom od 6,7% te Hotel Croatia s rastom od 12,3%, čime su kapitalna ulaganja dodatno valorizirana. Ostali poslovni prihodi značajno su niži u odnosu na prethodnu godinu, s obzirom na to da je u 2023. godini evidentiran neto učinak od prodaje hotela Bonavia u iznosu od 4,3 milijuna eura.
Poslovni rashodi Grupe dosegnuli su 181,4 milijuna eura, što predstavlja rast od 1% ili 2,4 milijuna eura u odnosu na prethodno razdoblje.
Isključujući jednokratne stavke, troškova zakupa turističkog zemljišta i troškove amortizacije, operativni rashodi iznose 142,3 milijuna eura, pri čemu je zabilježen porast od 4,1% ili 5,6 milijuna eura u usporedbi s istim razdobljem prethodne godine. Analizirajući strukturu rashoda, najveći nominalni rast vidljiv je u troškovima zaposlenih, koji su porasli za 6% ili 3,5 milijuna eura, primarno zbog povećanja bruto plaća i drugih materijalnih prava zaposlenika. Nadalje, iznadprosječan rast troškova, iznad razine inflacije, evidentiran je u vanjskim uslugama, uključujući usluge čišćenja, animacije, zaštite i sl.
Ostali poslovni rashodi iznosili su 19,5 milijuna eura, što predstavlja smanjenje u odnosu na prethodnu godinu, ponajprije zbog efekta troškova zakupa turističkog zemljišta. U 2023. godini, Društvo je, sukladno novoj Uredbi o uređenju zakupa turističkog zemljišta, temeljem cjenovnih parametara definiranih Uredbom, provelo korekciju evidentiranih obveza za razdoblje 2020. – 2022., pri čemu su u ostalim operativnim rashodima evidentirane razlike za navedeni period u iznosu od 3,5 milijuna eura, kao i ukupna zakupnina za 2023. godinu u iznosu od 5 milijuna eura. U 2024. godini, Društvo za dio obveza zakupa turističkog zemljišta primjenjuje MSFI 16, dok je preostali dio priznat kroz račun dobiti i gubitke kao troškovi zakupa, u iznosu od 2,8 milijuna eura, u ostalim operativnim rashodima.
U skladu s MSFI 16 Društvo je izvršilo procjenu vrijednosti imovine i obveza s pravom korištenja i po toj osnovi priznalo u troškove amortizacije 1,3 milijuna eura , te troškove kamata u visini od 3,4 milijuna eura.
Grupa je ostvarila operativnu dobit (EBITDA) prilagođenu za jednokratne stavke u iznosu od 92,7 milijuna eura, što predstavlja rast od 6,1 % ili 5,4 milijuna eura u usporedbi s prethodnom godinom, neutralizirajući razlike u utjecaju zakupa turističkog zemljišta, uz EBITDA marginu od 40,6%, (2023: 39,2%).
Rezultat financijskih aktivnosti pozitivan je i iznosi 1,7 milijuna eura, na što su utjecali prinosi na ulaganja viška likvidnosti u visini od 4,3 milijuna eura, te evidentiranje dobiti od prodaje financijskog instrumenta u visini od 1,9 milijuna eura. Porast financijskih rashoda od kamata posljedica je evidentiranja rashoda od kamata po osnovi fiksne naknade zakupa zemljišta primjenom standarda MSFI16 u iznosu od 3,4 milijuna eura.
Ostvarene neto dobiti Grupe prema nerevidiranim podacima iznosi 48,8 milijuna eura što predstavlja rast od 4% ili 1,66 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.
Na dan 31. prosinca 2024. godine, ukupna imovina Grupe iznosila je 532,6 milijuna eura. Kreditne obveze na razini su 73,7 milijuna eura, dok je istovremeno Grupa raspolagala s 91,4 milijuna eura novca na računu i novčanih ekvivalenata.
Kao što je prethodno navedeno, kapitalizacija zakupa turističkog zemljišta sukladno MSFI 16 u iznosu od 70 milijuna eura rezultirala je povećanjem dugotrajne nematerijalne imovine u aktivi te rastom ostalih dugoročnih obveza u pasivi. Navedeno priznavanje imovine i obveza sukladno MSFI 16 bit će predmet redovnog revizijskog postupka za 2024. godinu.
Društvo Plava Laguna d.d. prijavilo je investicijske projekte za razdoblje 2022. – 2025., temeljem Zakona o poticanju ulaganja, s ciljem stjecanja statusa nositelja poticajnih mjera. Očekuje se da će do kraja travnja 2025. godine Društvo dobiti službenu potvrdu Ministarstva gospodarstva o dodjeli statusa. Na temelju realiziranih investicija do 31. prosinca 2024., Društvo bi trebalo ostvariti pravo na porezne poticaje u iznosu od okvirno 6 milijuna eura, koji bi u cijelosti bili iskorišteni tijekom 2024. godine. Navedeno nije uključeno u predmetne financijske izvještaje.
Financijski instrumenti i upravljanje financijskim rizikom
Društvo i Grupa izloženi su raznim financijskim rizicima, koji proizlaze iz specifičnosti sektora u kojem posluju. Aktivno se upravlja kreditnim rizikom, odnosno rizikom naplate potraživanja i ostale financijske imovine, kroz adekvatne prodajne politike upravljanja novčanim tokovima.
Na dan 31. prosinca 2024. godine, izvršena je procjena kvalitete potraživanja, pri čemu je, sukladno konzervativnom računovodstvenom pristupu, evidentiran ispravak vrijednosti u poslovnim knjigama.
Društvo i Grupa dodatno su izloženi makroekonomskim rizicima, proizašlim iz globalnih tržišnih kretanja. Kako bi se minimizirali operativni i financijski rizici, kontinuirano se provode adekvatne mjere s ciljem očuvanja financijske stabilnosti i neometanog poslovanja.
Važniji događaji
Društvo Plava laguna d.d. sklopilo je sa Privrednom bankom d.d. Zagreb ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 14 milijuna eura za financiranje izgradnje nove Upravne zgrade .
Društvo Plava laguna d.d. isplatilo je dividendu u iznosu od 39,2 milijuna eura, temeljem odluke Skupštine o uporabi dobiti ostvarene u 2023. godini.
Započela je izgradnja nove Upravne zgrade Plave Lagune u Poreču koja će pod istim krovom okupiti preko 260 zaposleničkih službi. Dovršetak izgradnje planiran je u 2025. godini.
Društvo Plava laguna sklopila je ugovor o licenci s grupacijom Ironman za održavanje Ironman 70.3 utrka za razdoblje 2025.-2027.
UPRAVA:
Dragan Pujas, Predsjednik Uprave
Danira Rančić, Član Uprave
IZJAVA ODGOVORNE OSOBE ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.-31.12.2024. - GRUPA PLAVA LAGUNA d.d.
Temeljem čl. 468. Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18) izjavljujem da su prema mojem saznanju tromjesečni financijski izvještaji za 4. tromjesečje 2024. godine i nerevidirani godišnji izvještaji za 2024. godinu sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI) i Zakonu o računovodstvu, te daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, rezultata poslovanja, financijskog položaja i poslovanja Grupe.
lzvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Grupe, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Grupa izložena.
Prezentirani financijski izvještaji sačinjeni su prema privremenim podacima, a uključuju i procijenjene kategorije koje će biti obuhvaćene u 2024. godini. Iz navedenog razloga, ova financijska izvješća mogu u manjoj mjeri odstupati od konačnih financijskih izvještaja za 2024. godinu.
UPRAVA:
Dragan Pujas, Predsjednik Uprave
Danira Rančić, Član Uprave
PLAVA LAGUNA d.d. Poreč 13
| Prilog 1. | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE | |||||||||
| Razdoblje izvještavanja: | 1.1.2024. | do | 31.12.2024. | ||||||
| Godina: | 2024 | ||||||||
| Kvartal: | 4 | ||||||||
| Tromjesečni financijski izvještaji | |||||||||
| Matični broj (MB): | 03474780 | Oznaka matične države HR članice izdavatelja: |
|||||||
| Matični broj subjekta (MBS): |
040020834 | ||||||||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
57444289760 | LEI: | 7478000010W8OJ3ZWL79 | ||||||
| Šifra ustanove: |
433 | ||||||||
| Tvrtka izdavatelja: PLAVA LAGUNA d.d. | |||||||||
| Poštanski broj i mjesto: | 52440 | POREČ | |||||||
| Ulica i kućni broj: RADE KONČARA 12 | |||||||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | |||||||||
| Internet adresa: www.plavalaguna.com | |||||||||
| Broj zaposlenih (krajem 1601 izvještajnog razdoblja): |
|||||||||
| Konsolidirani izvještaj: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN KD KD |
|||||||||
| RN RD Revidirano: (RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN |
|||||||||
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjedište: |
|||||||||
| TRAVEL D.O.O. RADE KONČARA 12, POREČ |
|||||||||
| ISTRA DMC D.O.O. JADRANSKA 66, UMAG |
|||||||||
| ISTRATURIST J.D.O.O. JADRANSKA 66, UMAG |
|||||||||
| HOTEL CROATIA D.D. FRANKOPANSKA 10, CAVTAT |
|||||||||
| Da | |||||||||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | (Da/Ne) | Ne | ||||||
| Osoba za kontakt: KOCIJANČIĆ SUZANA | (tvrtka knjigovodstvenog servisa) | ||||||||
| (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 052-410-224 |
|||||||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | |||||||||
| Revizorsko društvo: | |||||||||
| (tvrtka revizorskog društva) | |||||||||
| Ovlašteni revizor: | (ime i prezime) | ||||||||
BILANCA stanje na dan 31.12.2024.
| Obveznik:PLAVA LAGUNA d.d. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 355.148.352 | 432.955.060 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj |
003 | 4.697.029 | 74.269.573 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver | 004 | 0 | 0 |
| i ostala prava | 005 | 3.013.639 | 72.410.047 |
| 3. Goodwill | 006 | 1.656.430 | 1.656.430 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 26.960 | 203.096 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 346.725.380 | 357.373.312 |
| 1. Zemljište | 011 | 46.492.014 | 46.492.014 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 267.453.339 | 261.216.191 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 4.890.689 | 4.972.731 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina |
014 | 8.730.074 | 9.588.859 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 015 016 |
0 0 |
0 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 10.284.540 | 24.509.804 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 5.293.936 | 6.128.127 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 3.580.788 | 4.465.586 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 2.882.208 | 469.890 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
024 | 2.875.162 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 469.890 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 7.046 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 5.960 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 0 | 5.960 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 843.735 | 836.325 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 121.326.409 | 99.630.696 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 1.011.644 | 1.138.693 |
| 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku |
039 | 938.567 | 1.051.628 |
| 3. Gotovi proizvodi | 040 041 |
0 0 |
0 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 73.077 | 87.065 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 4.650.709 | 7.098.029 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 1.374.239 | 1.873.219 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 21.824 | 19.118 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 738.869 | 1.375.482 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 2.515.777 | 3.830.210 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 114.355.803 | 90.694.019 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom |
059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 57.664.999 | 31.794.778 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 56.690.804 | 58.899.241 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 1.308.253 | 699.955 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI | 064 | 0 | 0 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 476.474.761 | 532.585.756 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 3.207 | 4.799 |
u eurima
| Obveznik:PLAVA LAGUNA d.d. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| PASIVA | ||||||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 067 | 323.483.402 | 331.787.035 | |||
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 191.646.191 | 191.646.191 | |||
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 0 | 0 | |||
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve |
070 | 16.151.086 | 16.181.333 | |||
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 071 072 |
7.037.143 97.790 |
7.037.143 97.790 |
|||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -97.790 | -97.790 | |||
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 | |||
| 5. Ostale rezerve | 075 | 9.113.943 | 9.144.190 | |||
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 0 | 0 | |||
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | 1.572.715 | 243.132 | |||
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 078 | 1.572.715 | 243.132 | |||
| (odnosno raspoložive za prodaju) | ||||||
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 | |||
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 | |||
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 | |||
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | 0 | 0 | |||
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | 66.986.919 | 74.869.420 | |||
| 1. Zadržana dobit | 084 | 66.986.919 | 74.869.420 | |||
| 2. Preneseni gubitak VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) |
085 086 |
0 47.126.491 |
0 48.846.959 |
|||
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 47.126.491 | 48.846.959 | |||
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 | |||
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 | |||
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 2.028.038 | 2.005.752 | |||
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 933.274 | 895.852 | |||
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 | |||
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 1.094.764 | 1.109.900 | |||
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 | |||
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 | |||
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 0 | 0 | |||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 74.641.914 | 131.747.670 | |||
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 | |||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 | |||
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 | |||
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | 101 | 0 | 0 | |||
| sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično |
102 | 0 | 0 | |||
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 66.929.085 | 55.012.003 | |||
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 | |||
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 | |||
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 | |||
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 2.292.150 | 71.771.771 | |||
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 5.420.679 | 4.963.896 | |||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 76.321.407 | 67.045.299 | |||
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 | |||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 | |||
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 | |||
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | 113 | 0 | 0 | |||
| sudjelujućim interesom | ||||||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 1.809.178 | |||
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove |
115 116 |
18.706.624 4.308.594 |
18.664.686 3.952.535 |
|||
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 8.606.779 | 11.054.121 | |||
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 | |||
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 5.810.719 | 6.149.822 | |||
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 8.660.706 | 4.678.276 | |||
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 1.270.007 | 1.374.765 | |||
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 | |||
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 28.957.978 | 19.361.916 | |||
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA | 124 | 0 | 0 | |||
| RAZDOBLJA | ||||||
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 476.474.761 | 532.585.756 | |||
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 3.207 | 4.799 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2024 do 31.12.2024.
Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d.
| u eurima |
|---|
| Naziv pozicije | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 232.972.861 | 14.443.205 | 239.386.504 | 13.317.098 | |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga |
003 | 227.821.189 | 9.684.853 | 238.631.885 | 12.872.902 | |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 004 005 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 5.151.672 | 4.758.352 | 754.619 | 444.196 | |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 178.948.594 | 39.942.862 | 181.400.240 | 35.965.368 | |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 69.350.892 | 7.576.926 | 70.299.195 | 7.435.421 | |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 37.249.408 | 3.367.335 | 36.983.458 | 3.550.285 | |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 32.101.484 | 4.209.591 | 33.315.737 | 3.885.136 | |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 54.195.818 | 11.911.873 | 57.716.500 | 12.575.393 | |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 36.553.047 | 6.748.680 | 40.914.612 | 8.982.531 | |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 11.435.962 | 3.861.821 | 10.221.250 | 2.232.962 | |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 6.206.809 | 1.301.372 | 6.580.638 | 1.359.900 | |
| 4. Amortizacija | 017 | 32.410.929 | 9.044.617 | 33.753.705 | 9.442.334 | |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 445.789 | 439.587 | 157.821 | 151.647 | |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 445.789 | 439.587 | 157.821 | 151.647 | |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 46.783 | 46.783 | 15.136 | 15.136 | |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) Rezerviranja za porezne obveze c) Rezerviranja za započete sudske sporove |
024 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 025 026 |
46.783 | 46.783 | 15.136 | 15.136 | |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 22.498.383 | 10.923.076 | 19.457.883 | 6.345.437 | |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 3.860.005 | 1.086.110 | 6.723.169 | 1.102.763 | |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih | ||||||
| sudjelujućim interesima | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | ||||||
| poduzetnicima unutar grupe | 033 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| grupe | ||||||
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| poduzetnicima unutar grupe | ||||||
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 405.483 | 0 | 303.444 | 35.842 | |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 3.260.011 | 951.924 | 2.352.060 | 513.695 | |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 0 | 0 | 161.822 | 120.805 | |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 194.511 | 134.186 | 3.905.843 | 432.421 | |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar |
041 | 1.735.930 | 355.835 | 5.006.188 | 1.093.184 | |
| grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 1.670.962 | 280.348 | 4.890.807 | 1.062.769 | |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 29.756 | 28.519 | 70.115 | -2.945 | |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 19.911 | 43.143 | 0 | 0 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 15.301 | 3.825 | 45.266 | 33.360 | |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| INTERESOM | ||||||
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| INTERESOM | ||||||
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 236.832.866 | 15.529.315 | 246.109.673 | 14.419.861 | |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) |
054 055 |
180.684.524 56.148.342 |
40.298.697 -24.769.382 |
186.406.428 59.703.245 |
37.058.552 -22.638.691 |
|
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 56.148.342 | 0 | 59.703.245 | 0 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | -24.769.382 | 0 | -22.638.691 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 8.963.804 | 8.963.804 | 10.856.286 | 10.856.286 | |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 47.184.538 | -33.733.186 | 48.846.959 | -33.494.977 | |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 47.184.538 | 0 | 48.846.959 | 0 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | -33.733.186 | 0 | -33.494.977 |
Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d.
| Naziv pozicije | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | |||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) |
066 067 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 47.184.538 | -33.733.186 | 48.846.959 | -33.494.977 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 47.126.491 | -33.733.186 | 48.846.959 | -33.494.977 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 58.047 | 0 | 0 | 0 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 47.184.538 | -33.733.186 | 48.846.959 | -33.494.977 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP | 079 | 504.624 | 134.396 | 532.570 | 52.998 |
| 80 + 87) | |||||
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 | 080 | 504.624 | 134.396 | 532.570 | 52.998 |
| do 085) 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i |
|||||
| nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih | 082 | 454.062 | 83.834 | 502.323 | 22.751 |
| vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | |||||
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz | |||||
| račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog | 083 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| rizika obveze | |||||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 50.562 | 50.562 | 30.247 | 30.247 |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 81.731 | 15.091 | 90.418 | 4.095 |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP | |||||
| 088 do 095) | 087 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih | |||||
| vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 089 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u | |||||
| inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih | 092 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesom | |||||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| u dobit ili gubitak V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP |
|||||
| 080+087 - 086 - 096) | 097 | 422.893 | 119.305 | 442.152 | 48.903 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP | 098 | 47.607.431 | -33.613.881 | 49.289.111 | -33.446.074 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP | 099 | 47.607.431 | -33.613.881 | 44.289.111 | -33.446.072 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 47.549.384 | -33.613.881 | 44.289.111 | -33.446.072 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 58.047 | 0 | 0 | 0 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024.
| u eurima | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d. Naziv pozicije |
AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | ||||||||
| 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): |
001 | 56.148.342 | 59.703.245 | |||||
| a) Amortizacija | 002 003 |
26.518.598 32.410.929 |
28.820.707 33.753.705 |
|||||
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne | ||||||||
| materijalne i | 004 | -4.419.598 | -58.238 | |||||
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno | 005 | 0 | -1.915.434 | |||||
| usklađenje | ||||||||
| d) Prihodi od kamata i dividendi e) Rashodi od kamata |
006 | -107.943 1.686.263 |
-4.609.870 4.913.113 |
|||||
| f) Rezerviranja | 007 008 |
0 | 0 | |||||
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 49.643 | -91.744 | |||||
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i | ||||||||
| gubitke | 010 | -3.100.696 | -3.170.825 | |||||
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) |
011 | 82.666.940 | 88.523.952 | |||||
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | 15.356.545 | 4.578.439 | |||||
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 21.173.995 | 12.465.311 | |||||
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | 4.294.787 | 7.199.805 | |||||
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 62.715 | -127.049 | |||||
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | -10.174.952 | -14.959.628 | |||||
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 98.023.485 | 93.102.391 | |||||
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -1.696.431 | -1.458.578 | |||||
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -13.641.913 | -14.799.047 | |||||
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) |
020 | 82.685.141 | 76.844.766 | |||||
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | ||||||||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
021 | 8.100.000 | 58.238 | |||||
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata |
022 | 0 | 2.728.585 | |||||
| 4. Novčani primici od dividendi | 023 024 |
3.728.653 107.943 |
4.485.399 124.471 |
|||||
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 312.181 | 91.487 | |||||
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 85.255.521 | 23.756.589 | |||||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) |
027 | 97.504.298 | 31.244.769 | |||||
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -27.609.710 | -40.738.033 | |||||
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 | |||||
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 | |||||
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 | |||||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | -57.913.917 | 0 | |||||
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) |
033 | -85.523.627 | -40.738.033 | |||||
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) |
034 | 11.980.671 | -9.493.264 | |||||
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | ||||||||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 | |||||
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata |
036 | 0 | 0 | |||||
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 0 | 7.223.556 | |||||
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 | |||||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i |
039 | 0 | 7.223.556 | |||||
| dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -21.377.105 | -19.292.648 | |||||
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | -82.029.339 | -39.139.232 | |||||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | -338.703 | -16.751.476 | |||||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala |
043 | 0 | 0 | |||||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 | |||||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -103.745.147 | -75.183.356 | |||||
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP | 046 | -103.745.147 | -67.959.800 | |||||
| 039+045) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima |
047 | 0 | 0 | |||||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP | ||||||||
| 020+034+046+047) | 048 | -9.079.335 | -608.298 | |||||
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 10.387.588 | 1.308.253 | |||||
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) |
050 | 1.308.253 | 699.955 |
| za razdoblje od 1.1.2024 do |
31.12.2024 | u eurima | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||||||||||||||
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za | vlastite dionice | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) |
Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske | rezerve | Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa |
Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova |
Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo |
Ostale rezerve fer vrijednosti |
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice |
Manjinski (nekontrolirajući) interes |
Ukupno kapital i rezerve |
||
| za prodaju) | 18 (3 do 6 - 7 | ||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | + 8 do 17) | 19 | 20 (18+19) |
| Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine |
01 | 191.722.086 | 0 | 7.037.143 | 97.790 | 97.790 | 0 8.987.486 |
0 1.200.384 |
0 | 0 | 0 0 |
149.393.070 | 0 | 358.340.169 | 1.117.725 | 359.457.894 | |||
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do |
03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 03) | 04 | 191.722.086 | 0 | 7.037.143 | 97.790 | 97.790 | 0 8.987.486 |
0 1.200.384 |
0 | 0 | 0 0 |
149.393.070 | 0 | 358.340.169 | 1.117.725 | 359.457.894 | |||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
05 06 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
47.126.491 0 |
47.126.491 0 |
58.047 0 |
47.184.538 0 |
|||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 372.331 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 372.331 | 0 | 372.331 | |||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala |
12 13 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 50.562 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
50.562 0 |
0 0 |
50.562 0 |
|||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
15 | -75.895 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 75.895 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 19. Uplate članova/dioničara 20. Isplata udjela u dobiti/dividende |
19 20 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 -82.358.810 |
0 0 |
0 -82.358.810 |
0 0 |
0 -82.358.810 |
|||
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
-47.341 | 0 | -47.341 | -1.175.772 | -1.223.113 | |||
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe |
22 23 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|||
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do | 24 | 191.646.191 | 0 | 7.037.143 | 97.790 | 97.790 | 0 9.113.943 |
0 1.572.715 |
0 | 0 | 0 0 |
66.986.919 | 47.126.491 | 323.483.402 | 0 | 323.483.402 | |||
| 23) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) |
|||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) |
25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 50.562 |
0 372.331 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 422.893 | 0 | 422.893 | |||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) |
26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 50.562 |
0 372.331 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 47.126.491 | 47.549.384 | 58.047 | 47.607.431 | |||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) |
27 | -75.895 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 75.895 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
-82.406.151 | 0 | -82.406.151 | -1.175.772 | -83.581.923 | |||
| Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine |
|||||||||||||||||||
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 28 29 |
191.646.191 0 |
0 0 |
7.037.143 0 |
97.790 0 |
97.790 0 |
0 9.113.943 0 0 |
0 1.572.715 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
114.113.410 0 |
0 0 |
323.483.402 0 |
0 0 |
323.483.402 0 |
|||
| 3. Ispravak pogreški | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) | 31 | 191.646.191 | 0 | 7.037.143 | 97.790 | 97.790 | 0 9.113.943 |
0 1.572.715 |
0 | 0 | 0 0 |
114.113.410 | 0 | 323.483.402 | 0 | 323.483.402 | |||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 48.846.959 | 48.846.959 | 0 | 48.846.959 | |||
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i |
33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer |
34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 411.905 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 411.905 | 0 | 411.905 | |||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava |
37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| povezanih sudjelujućim interesom | 38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala |
39 40 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 30.247 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
30.247 0 |
0 0 |
30.247 0 |
|||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti |
43 44 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
|||
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima |
47 48 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 -1.741.488 |
0 0 |
0 0 |
0 0 0 0 |
-39.243.990 0 |
0 0 |
-39.243.990 -1.741.488 |
0 0 |
-39.243.990 -1.741.488 |
|||
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 |
50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 0 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| do 50) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) |
51 | 191.646.191 | 0 | 7.037.143 | 97.790 | 97.790 | 0 9.144.190 |
0 243.132 |
0 | 0 | 0 0 |
74.869.420 | 48.846.959 | 331.787.035 | 0 | 331.787.035 | |||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) |
52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 30.247 |
0 411.905 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 442.152 | 0 | 442.152 | |||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) |
53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 30.247 |
0 411.905 |
0 | 0 | 0 0 |
0 | 48.846.959 | 49.289.111 | 0 | 49.289.111 | |||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) |
54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
0 -1.741.488 |
0 | 0 | 0 0 |
-39.243.990 | 0 | -40.985.478 | 0 | -40.985.478 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ
za razdoblje 01.01.2024. do 31.12.2024.
GRUPA PLAVA LAGUNA -
Bilješka 1. Opći podaci
- Plava laguna d.d., Poreč, Rade Končara 12, Hrvatska
- dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam, osnovano u Republici Hrvatskoj
- većinski vlasnik Društva je društvo Adriatic Investment Group, Luksemburg
- na dan 31. prosinca 2024. godine dionice Društva kotiraju na redovnom tržištu dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi
- OIB 57444289760, MB 03474780
- Društvo ima u vlasništvu sljedeće podružnice:
- o TRAVEL d.o.o., Rade Končara 12, Poreč (100% vlasništva)
- o ISTRATURIST j.d.o.o. , Jadranska 66, Umag (100% vlasništva)
- o ISTRA D.M.C. d.o.o., Jadranska 66, Umag (100% vlasništva)
- o Hotel Croatia d.d., Frankopanska 10, Cavtat (100,00% vlasništva).
Bilješka 2. Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije (EU MSFI).
Financijski izvještaji iskazani su u valuti EUR.
Bilješka 3. Računovodstvene politike
Prilikom sastavljanja financijih izvještaja za izvještajno razdoblje primijenjene su iste računovodstvene politike kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima.
Bilješka 4. Pristup financijskim izvještajima
Godišnji financijski izvještaji za 2023. godinu, kao i tromjesečni financijski izvještaji za 2024. godinu, dostupni su na službenim stranicama Zagrebačke burze, HANFA-e i na korporativnim stanicama Plave lagune biz.plavalaguna.com.
Bilješka 5. Prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja
U nastavku je prikazan prosječan broj zaposlenih na osnovu sati rada.
| Opis | 01.01.-31.12.2023. | 01.01.-31.12.2024. | Indeks 24/23 |
|---|---|---|---|
| Stalni radnici | 1.077 | 1.072 | 100 |
| Sezoncı | 1.263 | 1.270 | 101 |
| Ukupno | 2.340 | 2.342 | 100 |
Bilješka 6. Imovina s pravom korištenja i obveze za najam
Grupa ima u najmu poslovne prostore i zemljišta koja se temeljem MSFI 16 Najmovi prikazuju kao imovina s pravom korištenja, te pripadajuće obveze. Dana 17. veljače 2024. godine stupile su na snagu uredbe o uređenju zakupa na turističkom zemljištu na kojem su izgrađeni hoteli, turistička naselja i kampovi, a koje nije procijenjeno i uneseno u temeljni kapital trgovačkog društva. Temeljem cijena, utvrđenih u skladu s odredbama Uredbe, diskontne stope 5,14%, uz revidirane površine koje će biti predmet zakupa, Društvo i Grupa su izvršili procjenu vrijednosti imovine s pravom korištenja i obveza sukladno MSFI 16 u početnom iznosu od 70 milijuna EUR.
U nastavku je prikazana promjena navedenih pozicija u izvještajnom razdoblju, te učinak u troškovima s usporednim razdobljem.
| Opis | 31.12.2023. | 31.12.2024. | INDEKS |
|---|---|---|---|
| lmovina s pravom korištenja (ukupno) | 2.553.731 | 71.646.291 | |
| Obveze za najam: | |||
| Kratkoročne | 328.635 | 825.041 | 251 |
| Dugoročne | 2.292.150 | 71.771.771 | |
| Ukupno | 2.620.785 | 72.596.812 | |
| 01.01.-30.09. | 01.01.-31.12. | INDEKS | |
| Troškovi | 2023. | 2024. | |
| Amortizacija | 255.210 | 1.712.797 | 671 |
| Kamate | 39.548 | 3.477.934 | |
| Ukupno | 294.758 | 5.190.731 |
Bilješka 7. Odgođena porezna imovina i obveze
U izvještajnom razdoblju evidentirano je smanjenje odgođene porezne obveze radi prodaje dijela financijske imovine, a za koju se prethodno iskazivala fer vrijednost i pripadajuća porezna obveza.
| Obis | 31.12.2023. | 31.12.2024. | INDEKS |
|---|---|---|---|
| Odgođena porezna imovina | 843.735 | 836.325 | dd |
| Odgođena porezna obveza | 5.420.679 | 4.963.896 | 92 |
Bilješka 8. Posudbe
U izvještajnom razdoblju, kumulativno siječanj-prosinac, Grupa je otplatila posudbe u iznosu od 19,3 milijuna EUR, te kamate u iznosu od 1,2 milijuna EUR. Matično društvo nije evidentiralo nove posudbe. Primljena je posudba u iznosu od 7,2 milijuna EUR kod podružnice Hotel Croatia d.d.
| Opis | 31.12.2023. | 31.12.2024. | INDEKS |
|---|---|---|---|
| 24/23 | |||
| Dugoročno: | |||
| Posudbe od banaka | 66.929.085 | 55.012.003 | 82 |
| Kratkoročno: | |||
| Posudbe od banaka | 18.490.034 | 18.513.888 | 100 |
| Obračunate kamate i | 216.590 | 150.797 | 70 |
| naknade od banaka | |||
| Ukupno kratkoročno | 18.706.624 | 18.664.686 | 100 |
| Ukupno posudbe | 85.635.709 | 73.676.689 | 86 |
Bilješka 9. Poslovni prihodi i rashodi
U izvještajnom razdoblju kumulativno ostvaren je porast prihoda od prodaje za 10,8 milijuna EUR (indeks 105). Prihodi od prodaje čine 97% ukupnog prihoda. Poslovni rashodi veći su za 2,4 milijuna EUR (indeks 101), udio u ukupnim rashodima je 97%. Unutar kategorije poslovnih rashoda najviše su porasli troškovi osoblja (indeks 106) i materijalni troškovi (indeks 101).
Bilješka 10. Reklasifikacija pozicija prihoda i rashoda
U izvještajnom razdoblju izvršena je reklasifikacija pozicija prihoda i rashoda podružnice Hotel Croatia (za tekući i prethodni period, te tromjesečja), radi sastavljanja sukladnih izvještaja matice i Grupe.
Bilješka 11. Financijski prihodi i rashodi
| Opis | 01.01.-31.12. 2023. | 01.01.-31.12. 2024. | INDEKS 24/23 |
|---|---|---|---|
| Financijski prihodi: | |||
| Prihodi od ost. ulaganja i zajmova | 405.483 | 303.444 | 75 |
| Ostali prihodi od kamata | 3.260.011 | 2.352.060 | 72 |
| Tečajne razlike | 161.822 | ||
| Ostali financ.prihodi-naknade | 194.511 | 3.905.843 | |
| Ukupno | 3.860.005 | 6.723.169 | 174 |
| Financijski rashodi: | |||
| Kamate | 1.619.248 | 1.412.872 | 87 |
| Kamate po ugovorima o najmu | 51.714 | 3.477.935 | |
| Tečajne razlike | 29.756 | 70.115 | 236 |
| Nerealizirani gubici financ.imovine | 19.911 | ||
| Ostali financ.rashodi-naknade | 15.301 | 45.266 | 296 |
| Ukupno | 1.735.930 | 5.006.188 | 288 |
| Neto financijski prihodi/rash. | 2.124.075 | 1.716.981 | 81 |
Bilješka 12. Informacije po poslovnim segmentima (MSFI 8 Poslovni segmenti)
Društvo prati svoje poslovanje po vrstama usluga koje pruža i to u tri glavna poslovna segmenta: hoteli i apartmani, kampovi te ostali poslovni segmenti. Ostali segmenti obuhvaćaju usluge marina, usluge najamnina i ostale slične usluge.
| 31.12.2024. | Hoteli i | Kampovi | Ukupno | Ostali | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| apartmani | poslovni | poslovni | |||
| segmenti | segmenti | ||||
| Ukupni poslovni | |||||
| prihodi | 186.190.680 | 54.589.037 | 240.779.718 | 7.321.602 | 248.101.319 |
| Dobit prije oporez. bez | |||||
| udjela u priduž.društvu | 38.052.353 | 21.514.344 | 59.566.697 | 136.549 | 59.703.245 |
| Amortizacija | 24.285.613 | 7.640.139 | 31.925.752 | 1.827.953 | 33.753.705 |
| Udio u priduž.društvu | |||||
| Ukupno imovina | 242.267.516 | 71.640.177 | 313.907.693 | 10.442.151 | 324.349.844 |
| Ukupno obveze | 4.289.431 | 1.517.105 | 5.806.535 | 103.832 | 5.910.367 |
| 31.12.2023. | Hoteli i | Kampovi | Ukupno | Ostali | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| apartmani | poslovni | poslovni | |||
| segmenti | segmenti | ||||
| Ukupni poslovni | |||||
| prihodi | 185.329.352 | 50.018.890 | 235.348.241 | 6.358.835 | 241.707.077 |
| Dobit prije oporez. bez | |||||
| udjela u priduž.društvu | 37.833.968 | 18.680.021 | 56.513.989 | -365.647 | 56.148.342 |
| Amortizacija | 23.648.694 | 6.845.246 | 30.493.940 | 1.916.989 | 32.410.929 |
| Udio u priduž. društvu | |||||
| Ukupno imovina | |||||
| 31.12.2023. | 246.725.608 | 66.626.119 | 313.351.727 | 11.221.452 | 324.573.179 |
| Ukupno obveze | |||||
| 31.12.2023. | 3.012.910 | 895.280 | 3.908.191 | 134.414 | 4.042.605 |
| Usklađenje dobiti prije |
31.12.2023. | 31.12.2024. |
|---|---|---|
| poreza: | ||
| Ukupni poslovni prihodi po |
||
| poslovnim segmentima | 235.348.241 | 240.779.718 |
| Ukupni poslovni prihodi po |
||
| ostalim segmentima | 6358.835 | 7.321.602 |
| Inter-segmentalni prihodi | -8.734.216 | -8.714.816 |
| Prihodi od prodaje vanjskih | ||
| kupaca | 232 972 861 | 239.386.504 |
| Dobit prije poreza po poslovnim | ||
| segmentima | 56.513.989 | 59.566.697 |
| Dobit prije poreza po ostalim | -365.647 | 136.549 |
| segmentima | ||
| Udio u priduženom društvu | - | |
| Dobit prije poreza | 56.148.342 | 59.703.245 |
Imovina i obveze po segmentima
| Opis | 31.12.2023. | 31.12.2023. | 31.12.2024. | 31.12.2024. |
|---|---|---|---|---|
| lmovina | Obveze | lmovina | Obveze | |
| lmovina/Obveze po poslovnim | 313.351.727 | 3.908.191 | 313.907.693 | 5.806.535 |
| segmentima | ||||
| lmovina/Obveze ostalim DO |
11.221.452 | 134.414 | 10.442.151 | 103.832 |
| segmentima | ||||
| Nealocirano: | 151.901.582 | 148.948.754 | 208.235.912 | 194.888.354 |
| Financijska imovina | 59.565.966 | 59.369.131 | ||
| Dani krediti i depoziti | 57.672.045 | 31.794.778 | ||
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.308.253 | 699.955 | ||
| Odgođena porezna imovina | 843.735 | 836.325 | ||
| Rezerviranje | 2.158.801 | 2.127.696 | ||
| Posudbe i obveze za najam | 88.256.494 | 146.273.501 | ||
| Odgođena porezna obveza | 5.420.679 | 4.963.896 | ||
| Ostale obveze | 32.511.583 | 53.112.780 | 115.535.723 | 41.523.261 |
| Ukupno | 476.474.761 | 152.991.359 | 532.585.756 | 200.798.721 |
Bilješka 13. Značajni događaji nakon datuma bilance
Nakon datuma bilance nije bilo značajnih poslovnih događaja.