Audit Report / Information • Mar 11, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
Platform Turizm Taşımacılık Gıda İnşaat Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na
Platform Turizm Taşımacılık Gıda İnşaat Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu aynı tarihte sona eren hesap dönemlerine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayınlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konusu |
Denetimde Konunun Nasıl Ele Alındığı |
|
|---|---|---|
| Hasılatın Kaydedilmesi |
||
| Grup'un ana faaliyet konusu personel taşımacılığı, şoförlü veya şoförsüz operasyonel araç kiralaması ve personel |
Denetimimiz sırasında hasılatın kaydedilmesine ilişkin olarak aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır. |
|
| temini işleridir. Yıl içerisinde uygulanan stratejinin sonuçlarının değerlendirilmesi ve performans takibi açısından önemli bir ölçüm kriteri olması ve doğası gereği hile ve hata kaynaklı riskler barındırması sebebiyle "hasılatın kaydedilmesi" hususu kilit denetim konusu olarak tespit edilmiştir. 31 Aralık 2024 tarihinde sona hesap döneminde Grup'un hasılatı 4.099.578.817 TL olup, hasılat ile ilgili muhasebe politikalarına |
Öncelikle örneklem yoluyla seçilen satışların tamlığı, varlığı ve rakamsal doğruluğu, fatura, tahsilat ve irsaliyelerle doğruluğu test edilmiştir. Hasılat ile ilgili analitik testler uygulanmıştır. Önceki dönemlerle karşılaştırma yapılarak artış ve azalışlar ile ilgili yönetim düzeyinde sorgulamalar yapılmıştır. Örneklem metoduyla seçilen satışların doğru döneme kaydedilip kaydedilmediğini test etmek için müşteri bazında gelir kayıtları ile satış faturaları karşılaştırılmıştır. Buna ek olarak Not 21 Hasılat notunda yer alan |
|
| ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Not 2.5.(f) ve Not 21'de yer almaktadır. |
açıklamaların yeterliliği TFRS 15 kapsamında tarafımızdan değerlendirilmiştir. Hasılat sürecine ilişkin uyguladığımız prosedürler |
|
| neticesinde, hasılatın kaydedilmesi konusunda önemli bir yanlışlığa rastlanılmamıştır. |
||
| Kilit Denetim Konusu |
Denetimde Konunun Nasıl Ele Alındığı |
|
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıkların Muhasebeleştirilmesi ve Amortismanı |
||
| 31 Aralık 2024 tarihinde sona hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar açısından önemli seviyede olması nedeniyle "Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıkların Muhasebeleştirilmesi ve Amortismanı" kilit denetim konusu olarak |
Denetimimiz sırasında Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklara ilişkin olarak aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır. Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklara ilişkin amortisman tutarları yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiş, faydalı ömür ve kalıntı |
|
| belirlenmiştir. Grup Operasyonel Kiralamada Kullandığı Varlıklarını, TMS 16 uyarınca muhasebeleştirmektedir. |
değer ile ilgili muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığı değerlendirilmiştir. Yıl içerisinde satın alınan Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıkların listeleri temin edilmiş, |
|
| Grup'un taşıtlar ile ilgili muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Not 2.5.(b) ve 13'de yer almaktadır. |
örneklem metoduyla seçilen alımlara ilişkin ilgili destekleyici belgeler temin edilerek kontrolü yapılmıştır. |
|
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklara ilişkin uyguladığımız prosedürlerin neticesinde önemli bir yanlışlığa rastlanılmamıştır. |
| Kilit Denetim Konusu |
Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Enflasyon muhasebesinin uygulanması 2 numaralı dipnotta açıklandığı üzere, Şirket'in |
Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: |
| fonksiyonel para biriminin (Türk Lirası) 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile yüksek enflasyonlu ekonomi para birimi olarak değerlendirilmesi sebebi ile Şirket, "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Finansal Ekonomilerde Raporlama" standardını uygulamaya başlamıştır. |
- Finansal raporlamadan sorumlu yönetimle görüşüp, TMS 29'un uygulanması sırasında dikkate alınan prensipler, parasal olmayan hesapların belirlenmesi ve tasarlanan TMS 29 modelleri üzerinde yapılan testler hakkında incemeler yapılmıştır, |
| TMS 29'a uygun olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait finansal bilgiler, Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerin yansıtılması için yeniden |
-Hesaplamaların tamlığı ve doğruluğunu sağlamak amacıyla kullanılan girişler ve endeksler test edilmiştir, |
| düzeltilmiş ve sonuç olarak, raporlama tarihine göre Türk Lirası'nın satın alma gücü cinsinden sunulmuştur. |
-TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenen finansal tablo ve ilgili finansal bilgiler kontrol edilmiştir, |
| TMS 29'un yönergelerine uygun olarak, Şirket, enflasyona duyarlı finansal tabloları hazırlamak için Türkiye tüketici fiyat endekslerini kullanmıştır. Enflasyon düzeltmesi için uygulanan prensipler, 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır. |
-Enflasyon muhasebesi uygulanmış finansal tablolarda ve ilgili dipnot açıklamalarında verilen bilgilerin TMS 29 açısından yeterliliği değerlendirilmiştir. |
| TMS 29'nun Şirket'in raporlanan sonuçları ve finansal durumu üzerindeki önemli etkisi göz önüne alındığında, yüksek enflasyon muhasebesi bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumunda ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un konsolide finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağım sız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
· Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
· Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
· Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
· Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
· Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
· Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve varsa ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak- 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
3) TTK'nın 398. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 11 Mart 2025 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Mehmet Akif AK'dır.
Mehmet Akif AK Sorumlu Ortak Başdenetçi
11 Mart 2025, İstanbul
Bağımsız Denetçi Raporu Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Konsolide Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akış Tablosu Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|
|---|---|---|---|
| Referansı | Geçmiş | Geçmiş | |
| Varlıklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 183.819.550 | 186.784.793 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 280.538.548 | 197.939.917 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
4 | 786.802.075 | 487.965.176 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
8 | 1.649.297.529 | 1.084.040.127 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
9 | 60.845.700 | 21.994.219 |
| Stoklar | 10 | 90.232.451 | 63.544.394 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
11 | 145.026.148 | 94.096.657 |
| Finansal Kiralama Yatırımları | 12 | 741.768 | 1.550.764 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 4.737.928 | 3.810.080 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 3.202.041.697 | 2.141.726.127 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
9 | 493.254 | 543.686 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 478.417.394 | 380.102.750 |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklar | 13 | 5.229.192.992 | 5.421.716.066 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 97.411.640 | 101.232.953 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 29.161.094 | 31.340.521 |
| Finansal Kiralama Yatırımları | 12 | 24.261.192 | 28.714.662 |
| Toplam Duran Varlıklar | 5.858.937.566 | 5.963.650.638 | |
| Toplam Varlıklar | 9.060.979.263 | 8.105.376.765 |
Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Denetimden | Denetimden | |
| Referansı | Geçmiş | Geçmiş | |
| Kaynaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 116.010.629 | 97.140.568 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 377.762.060 | 280.471.709 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
4 | 132.291.039 | 66.185.104 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
8 | 368.757.169 | 372.235.385 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 55.197.231 | 48.277.499 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
9 | 92.194.648 | 52.322.473 |
| Ertelenmiş Gelirler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
11 | 6.528.079 | 1.185.374 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 29 | 100.525.991 | 44.467.537 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli |
18 | 22.805.329 | 18.207.416 |
| Karşılıklar | |||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
17 | 14.614.217 | 16.705.437 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.286.686.392 | 997.198.502 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 273.073.474 | 225.472.599 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli |
18 | 44.802.394 | 39.389.489 |
| Karşılıklar | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 29 | 1.297.306.085 | 1.193.187.725 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.615.181.953 | 1.458.049.813 | |
| Toplam Yükümlülükler | 2.901.868.345 | 2.455.248.315 | |
| Özkaynaklar | 20 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 244.750.000 | 244.750.000 | |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.101.049.341 | 1.101.049.341 | |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 465.572.678 | 465.572.678 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| - Yabancı Para Çevrim Farkı |
17.767.648 | 50.723.624 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | (15.470.538) | 4.698.835 | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Değerleme Artışları |
17.171.008 | 14.921.516 | |
| - Aktüeryal Kayıplar |
(32.641.546) | (10.222.681) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 87.371.993 | 84.776.380 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 3.680.393.425 | 3.641.425.788 | |
| Dönem Net Karı | 577.676.371 | 57.131.804 | |
| Toplam Özkaynaklar | 6.159.110.918 | 5.650.128.450 | |
| Toplam Kaynaklar | 9.060.979.263 | 8.105.376.765 |
Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| Referansı | Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
|
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Hasılat | 21 | 4.099.578.817 | 3.681.989.325 |
| Satışların Maliyeti (-) | 21 | (3.113.319.137) | (2.936.624.002) |
| Brüt Kar | 986.259.680 | 745.365.323 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 22 | (72.922.333) | (61.271.492) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 150.962.076 | 282.190.304 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 24 | (26.003.945) | (169.999.082) |
| Esas Faaliyet Karı | 1.038.295.478 | 796.285.053 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25 | 157.076.974 | -- |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 1.195.372.452 | 796.285.053 | |
| Finansman Gelirleri (+) | 28 | 61.581.723 | 33.692.122 |
| Finansman Giderleri (-) | 28 | (155.861.332) | (260.988.208) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 26 | (263.866.965) | (251.699.923) |
| Vergi Öncesi Dönem Karı | 837.225.878 | 317.289.044 | |
| Vergi Geliri / (Gideri) | |||
| - Dönem Vergi Gideri |
29 | (142.455.361) | (150.044.584) |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri |
29 | (117.094.146) | (110.112.656) |
| Dönem Net Karı | 577.676.371 | 57.131.804 | |
| Pay Adedi | 244.750.000 | 220.000.000 | |
| Pay Başına Kazanç | 2,3603 | 0,2334 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Kısmı | |||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılacaklar | |||
| - Yabancı Para Çevrim Farkları |
(32.955.977) | 40.916.304 | |
| Kar veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Maddi Duran Varlık Değer Artışları |
2.999.323 | 6.146.613 | |
| - Aktüeryal Farklar |
18 | (29.891.819) | (19.388.865) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) |
29 | 6.723.124 | 3.310.563 |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir | (53.125.349) | 30.984.615 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 524.551.022 | 88.116.419 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| 8 | Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Yabancı Para Çevirim Farkı |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 İtibarıyla Bakiye |
244.750.000 | 1.101.049.341 | 465.572.678 | 10.311.555 | 4.318.968 | 9.807.321 | 79.891.720 | 2.867.764.885 | 805.558.205 | 5.589.024.673 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 4.884.660 | 800.673.545 | (805.558.205) | -- | |
| Kar Dağıtımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (27.012.642) | -- | (27.012.642) | |
| Dönem Net Karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 57.131.804 | 57.131.804 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | 4.609.961 | (14.541.649) | 40.916.303 | -- | -- | -- | 30.984.615 |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | 40.916.303 | -- | -- | -- | 40.916.303 | |
| -Değerleme | -- | -- | -- | 4.609.961 | -- | -- | -- | -- | 4.609.961 | |
| -Aktüeryal Kayıp | -- | -- | -- | -- | (14.541.649) | -- | -- | -- | -- | (14.541.649) |
| 31 Aralık 2023 İtibarıyla Bakiyeleri |
244.750.000 | 1.101.049.341 | 465.572.678 | 14.921.516 | (10.222.681) | 50.723.624 | 84.776.380 | 3.641.425.788 | 57.131.804 | 5.650.128.450 |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiye | 244.750.000 | 1.101.049.341 | 465.572.678 | 14.921.516 | (10.222.681) | 50.723.624 | 84.776.380 | 3.641.425.788 | 57.131.804 | 5.650.128.450 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.595.613 | 54.536.191 | (57.131.804) | -- |
| Kar Dağıtımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (15.568.554) | -- | (15.568.554) | |
| Dönem Net Karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 577.676.371 | 577.676.371 |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | 2.249.492 | (22.418.865) | (32.955.976) | -- | -- | -- | (53.125.349) |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | (32.955.976) | -- | -- | -- | (32.955.976) |
| -Aktüeryal Kazanç | -- | -- | -- | -- | (22.418.865) | -- | -- | -- | -- | (22.418.865) |
| -Değerleme | -- | -- | -- | 2.249.492 | -- | -- | -- | -- | -- | 2.249.492 |
| 31 Aralık 2024 İtibarıyla Bakiyeleri | 244.750.000 | 1.101.049.341 | 465.572.678 | 17.171.008 | (32.641.546) | 17.767.648 | 87.371.993 | 3.680.393.425 | 577.676.371 | 6.159.110.918 |
Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü
| cinsinden gösterilmiştir) | Not | Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
||
| Dönem Net Karı | 577.676.371 | 57.131.804 | |
| İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit ile Net Kar Arasındaki Mutabakat: |
|||
| Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 13,14,15,16 | 12.131.538 | 16.536.181 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler | 18 | 26.474.585 | 27.431.520 |
| Şüpheli Alacaklar Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler | 8,9 | (424.749) | 5.032.705 |
| Vergi Geliri / Gideri | 29 | 259.549.507 | 260.157.237 |
| Dava Karşılıkları | 17 | 3.493.578 | 15.719.543 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 18 | 11.701.444 | 9.724.470 |
| Banka Faiz Giderleri | 28 | 134.330.895 | 131.057.123 |
| YAG Değer Artışları | (16.064.644) | (33.556.058) | |
| Operasyonel Değer Düşüklüğü | -- | 53.863.546 | |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlık Satış (Karı) / Zararı | 216.446.983 | 1.277.723 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (34.892.303) | 50.695.276 | |
| Parasal Kayıp / Kazanç | 22.320.415 | 185.155.083 | |
| İşletme Varlık ve Yükümlülüklerindeki Değişiklik Öncesi İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit |
|||
| Varlıklar ve Yükümlülüklerdeki Değişim | |||
| Finansal Yatırımlardaki Değişimler | (82.598.631) | (197.939.917) | |
| Ticari Alacaklardaki ve Diğer Alacaklardaki Değişimler | (904.012.879) | 257.349.096 | |
| Peşin Ödenmiş Gider/Diğer Varlıklar ve Yükümlülüklerdeki Değişimler |
(46.594.873) | 53.328.361 | |
| Stoklardaki Değişimler | (26.688.057) | (32.478.368) | |
| Ticari Borçlardaki ve Diğer Borçlardaki Değişimler | 102.499.894 | (35.871.374) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalardaki Değişimler | 6.919.732 | 10.845.717 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Değişimler | 5.342.705 | (11.671.635) | |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlık Alımları | 13 | (414.351.435) | (386.601.406) |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlık Satışları | 13,21 | 385.819.050 | 275.799.828 |
| Ödenen Kıdem Tazminatları | 18 | (40.674.858) | (27.889.164) |
| Ödenen Vergiler | 29 | (72.728.591) | (131.943.272) |
| İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan / (Kullanılan) Net Nakit | 125.675.677 | 553.154.019 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımları | 14 | (82.250.000) | -- |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları | 15,16 | (7.952.201) | (6.500.004) |
| Maddi Duran Varlık Satışlarından Elde Edilen Nakit | 15,16 | 5.112.867 | 20.756 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satışından Elde Edilen Nakit | -- | -- | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Sağlanan/ Kullanılan Net Nakit | (85.089.334) | (6.479.248) | |
| Finansal Faaliyetlerde Kullanılan Net Nakit | |||
| Finansal Borçlar Değişim, Net | 163.761.287 | (529.574.382) | |
| Kar Dağıtımı | (15.568.554) | (27.012.637) | |
| Ödenen Faiz | 28 | (134.330.895) | (131.057.123) |
| Finansal Faaliyetlerden Sağlanan Net Nakit | 13.861.838 | (687.644.142) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / Azalış | 54.448.181 | (140.969.371) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (57.413.424) | (212.295.937) | |
| Dönem Başı İtibariyle Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 186.784.793 | 540.050.101 |
| Dönem Sonu İtibariyle Nakit Ve Nakit Benzeri Değerler | 5 | 183.819.550 | 186.784.793 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir) | |
|---|---|
| İÇİNDEKİLER | Sayfa | |
|---|---|---|
| 1 | Grup'un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 7 |
| 2 | Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar | 8 |
| 2.1 | Sunuma İlişkin Temel Esaslar | 8 |
| 2.2 | TFRS'ye Uygunluk Beyanı | 12 |
| 2.3 | Muhasebe Politikalarında Değişiklikler | 12 |
| 2.4 | Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar | 14 |
| 2.5 | Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti | 14 |
| 2.6 | Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları | 29 |
| 3 | Bölümlere Göre Raporlama | 30 |
| 4 | İlişkili Taraf Açıklamaları | 32 |
| 5 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 38 |
| 6 | Finansal Borçlanmalar | 38 |
| 7 | Finansal Yatırımlar | 39 |
| 8 | Ticari Alacaklar ve Borçlar | 39 |
| 9 | Diğer Alacaklar ve Borçlar | 40 |
| 10 | Stoklar | 41 |
| 11 | Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler | 42 |
| 12 | Finansal Kiralama Yatırımları | 42 |
| 13 | Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklar | 43 |
| 14 | Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 43 |
| 15 | Maddi Duran Varlıklar | 44 |
| 16 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 46 |
| 17 | Karşılıklar, Koşullu Varlıklar ve Borçlar | 47 |
| 18 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 48 |
| 19 | Diğer Varlıklar | 50 |
| 20 | Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 51 |
| 21 | Hasılat | 52 |
| 22 | Faaliyet Giderleri | 53 |
| 23 | Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler | 53 |
| 24 | Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler | 54 |
| 25 | Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 54 |
| 26 | Parasal Kazanç / (Kayıp) | 55 |
| 27 | Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler | 55 |
| 28 | Finansman Gelir ve Giderleri | 56 |
| 29 | Gelir Vergileri | 57 |
| 29 | Gelir Vergileri | 58 |
| 30 | Finansal Araçlar- Risk Yönetimi ve Gerçeğe Uygun Değerler |
60 |
| 31 | Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar | 69 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Platform Turizm Taşımacılık Gıda İnşaat Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Platform" veya "Şirket") 10 Temmuz 2002 yılında İstanbul Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu, personel taşımacılığı, şoförlü veya şoförsüz operasyonel araç kiralaması ve personel temini işleridir.
Şirket genel merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Yenidoğan Mahallesi, Kızılay Sokak, No:39, İç Kapı No: 1, Bayrampaşa/İstanbul.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un çalışan personel sayısı 827 (31 Aralık 2023: 1019)'dur.
Şirket, 2012 yılında Pakistan'da toplu taşımacılık işleri yapmak amacı ile bir şube açmıştır. Şirket'in Pakistan Şubesi ile Pakistan'ın Pencap Hükümeti tarafından kurulan Lahore Transport Company ("LTC") arasında 4 Mayıs 2012 tarihinde bir toplu taşıma sözleşmesi imzalanmıştır. Anlaşma kapsamında Şube, Pencap Hükümeti'ne otobüs ve taşıma hizmetleri sağlamayı taahhüt etmektedir. Şube, otobüslerle düzenli seferler yapmayı sağlayacak ve Pencap Hükümeti tarafından belirlenen çizelgelere ve talimatlara uyacaktır. Ayrıca, sözleşmede belirtilen şart ve koşullara göre, Şirket'in, Pencap Hükümetinden verdiği hizmet kapsamında operasyonel ve finansal devlet desteği alma hakkı bulunmaktadır.
Şirket, SPK'ya kayıtlı olup hisselerinin %20,2'si 9 Aralık 2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş.: Personel taşımacılığı, şoförlü veya şoförsüz operasyonel araç kiralaması ve personel temini işleri ile iştigal etmektedir.
Şirket, Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş.'nin, %100 oranındaki hissesini 14 Nisan 2020 tarihinde 120.000.000 TL bedelle devralmıştır.
Platform Turizm Sos Havacılık Adi Ortaklığı: Şirketimizin pilot ortak olduğu, ''Platform Turizm – SOS Havacılık Adi Ortaklığı'', 3 yıl süreli 4.000 saat kullanılacak en az 2 (iki) hasta taşıma kapasitesine sahip ambulans uçak kiralama hizmeti faaliyetini gerçekleştirmek üzere SOS Havacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ile birlikte 10.10.2024 tarihinde kurulmuştur.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolar, aşağıdaki bağlı ortaklıkların Şirket'e tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmesiyle hazırlanmıştır:
| Kontrol Oranı | ||
|---|---|---|
| Şirket | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş. | %100 | %100 |
| Platform Turizm Sos Havacılık Adi Ortaklığı |
%75 | -- |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar ve dipnotları Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II - 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlülüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan TFRS Taksonomileri ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerle ölçülen finansal varlıklar, maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller hariç, tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ayrıca Not 2.5'te belirtilmiştir.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Bu çerçevede 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
İlişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak sunulmuştur.
Grup'un Pakistan Şubesi'nin fonksiyonel para birimi Pakistan Rupisi'dir. Pakistan Şubesi'nin varlık ve yükümlülükleri TL'ye çevrilirken dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gelir tablosu çevriminde ise ortalama kurlar kullanılmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve ilgili farklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Yabancı para işlemleri, Grup'un geçerli para birimine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin yabancı para çevirim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisi düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yeniden çevirimle oluşan kur farkları, diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan nakit akış riskinden korunma araçların etkin olan kısmından doğan farklar hariç, kar veya zararda kayıtlara alınır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Yabancı operasyonların varlık ve yükümlülükleri, satın alımdan kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri dahil olmak üzere, raporlama tarihindeki döviz kuru ile raporlama para birimine çevrilir. Yabancı operasyonların gelir ve giderleri yıllık ortalama döviz kuru ile raporlama para birimine çevrilir.
Yabancı para çevirim farkları diğer kapsamlı gelirler içerisinde kayıtlara alınır ve özkaynaklar altında yabancı para çevirim farklarında sunulur. Ancak, eğer yabancı operasyon, tamamına sahip olunmayan bir bağlı ortaklık ise, kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kısım oransal olarak kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Eğer bir yabancı operasyonun elden çıkarılması sonucunda kontrol, önemli etki veya müşterek kontrol kaybedilirse, ilgili yabancı operasyona ilişkin olarak yabancı para çevirim farkları hesabındaki birikmiş tutar, elden çıkarma sonucu oluşan kazanç veya kayıpların bir parçası olarak kar veya zarara transfer edilir. Eğer Grup yabancı bir operasyon içeren bir bağlı ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp kontrolü koruyorsa, yabancı para çevirim farkları hesabındaki birikmiş tutarın ilgili kısmı kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır. Eğer Grup yabancı bir operasyon içeren bir iştirakini veya iş ortaklığının sadece bir kısmını elden çıkarıp önemli etkiyi veya müşterek kontrolü koruyorsa, yabancı para çevirim farkları hesabındaki birikmiş tutar kar veya zarara transfer edilir.
Grup yurt dışında faaliyet gösteren şubesini ilgili ekonomik çevrenin belirlediği para birimlerini, geçerli para birimi olarak kullanmaktadır, çünkü bu para birimleri ilgili operasyonlarında önemli ölçüde kullanılmakta veya operasyonları üzerinde önemli etkiye sahip bulunmakta olup, bu gruba ilişkin olay ve koşulların ekonomik özünü yansıtmaktadır. Konsolide finansal tablolardaki kalemlerin ölçümü için seçilen para birimi hariç bütün para birimleri yabancı para olarak ele alınmaktadır. Dolayısıyla, geçerli para birimiyle ölçülmemiş olan işlemler ve bakiyeler, ilgili geçerli para birimleri cinsinden yeniden ifade edilmiştir. Grup, konsolide finansal tablolar ve dipnotların sunumu amacıyla raporlama para birimi olarak TL'yi kullanmaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve bağlı ortaklığının hesaplarını içermektedir.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup yatırım yapılan bir işletmeyi değişken getirilerine maruz kaldığı ya da bu değişken getiriler üzerinde hak sahibi olduğu ve bu getirileri yatırım yapılan işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda yatırım yapılan işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrolün başladığı ve kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
Aşağıdaki tablo Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak ortak kontrolü altında toplanmış konsolidasyon kapsamına dahil edilen bütün bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla etkin ortaklık ve toplam oy haklarının oranlarını yüzdesel (%) olarak göstermektedir:
| Kontrol Oranı | ||
|---|---|---|
| Şirket | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş. | %100 | %100 |
| Platform Turizm Sos Havacılık Adi | ||
| Ortaklığı | %75 | -- |
Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklıkların satın alınma tarihindeki net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Grup'un bağlı ortaklığındaki paylarında kontrol kaybıyla sonuçlanmayan değişiklikler, özkaynağa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir.
Grup, bağlı ortaklıklar üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıklarla ilgili diğer özkaynaklar altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Bundan kaynaklanan kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilir. Önceki bağlı ortaklıklarında kalan paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi bakiyeler, işlemler ve grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar ile yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler, Grup'un yatırımdaki payı oranında yatırımdan silinmektedir. Herhangi bir değer düşüklüğü söz konusu değil ise gerçekleşmemiş zararlar da gerçekleşmemiş gelirlerdeki gibi aynı şekilde silinmektedir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıklarını yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Konsolide finansal raporlar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 11 Mart 2025 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu ve bazı düzenleyici kuruluşlar finansal tabloların yayınlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir.
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TSRS 1 – Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler
TSRS 2 – İklimle İlgili Açıklamalar
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar (devamı)
(a) 2024 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024- 5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 – Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) – Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TMS 21 (Değişiklikler) – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar (devamı)
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 17 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise; değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
(i) Finansal Varlıklar
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır.
Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır. Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişik durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
(i) Finansal Varlıklar (devamı)
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır. Zarar karşılıkları aşağıdaki bazda ölçülmüştür;
− 12 aylık BKZ'ler: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde olası temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir.
− Ömür boyu BKZ'ler: bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca muhtemel bütün temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanmıştır. Topluluk, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir.
Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.
(i) Muhasebeleştirme ve ölçüm
Binalar, tesis makina cihazlar ve yer altı yer üstü düzenleri haricindeki maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve her türlü değer düşüklüğü karşılığı düşülerek ölçülürler.
Maliyet, varlık alımlarıyla doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaları içermektedir. Grup tarafından inşa edilen varlıkların maliyeti aşağıdaki kalemleri içermektedir:
• Malzeme ve doğrudan işçilik maliyetleri;
•Varlığın Grup'un kullanım amacına uygun olarak çalışır hale getirilmesiyle doğrudan ilişkilendirilebilen maliyetler;
• Grup'un varlığı elden çıkarma veya bulunduğu sahayı eski haline getirme yükümlülüğü bulunması durumunda parçalarının sökümüne veya restorasyonuna, parçaların yer değiştirmesine ve yerleştirildiği alanın restorasyonuna ilişkin maliyetler; ve
• Aktifleştirilmiş borçlanma maliyetleri.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Maliyetler, yabancı para ile satın alınan maddi duran varlıklar için, özellikli nakit akışı riskinden korunma işlemlerinden doğan kazanç veya kayıpların özkaynaktan transferlerini içerir. Satın alınan yazılım, ilgili ekipmanın kullanılabilmesi için tamamlayıcı unsur olduğunda ekipmanın parçası olarak aktifleştirilir.
Maddi duran varlıkları oluşturan parçalar farklı faydalı ömürlere sahip olduğunda bunlar maddi duran varlığın ayrı kısımları (önemli parçaları) olarak muhasebeleştirilir.
Binalar, tesis makina cihazlar ve yer altı yer üstü düzenleri yeniden değerleme yöntemiyle ölçülür. Değer artışları özkaynaklarda "Değerleme artışları" altında muhasebeleştirilir.
Bir maddi varlığın elden çıkartılmasıyla oluşan kazanç veya kayıplar (söz konusu maddi duran varlığın elden çıkartılmasıyla elde edilen net tutar ile defter değeri arasındaki hesaplanan fark) kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Grup'un, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek; 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar ise maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmıştır.
(ii) Sonradan oluşan maliyetler
Sonradan yapılan harcamalar sadece bu harcamalar sonucunda ileride oluşacak ekonomik faydaların Grup'a aktarılmasının mümkün olduğu durumlarda aktifleştirilebilir. Devam eden onarım ve bakım yapıldıkça gider olarak muhasebeleştirilir.
(iii) Amortisman
Maddi duran varlık kalemleri, hali hazırda kullanılabilir oldukları veya Grup tarafından inşa edilen varlıklar için bu varlıkların tamamlandığı ve kullanıma hazır hale geldikleri gün itibarıyla amortismana tabi tutulurlar.
Amortisman, maddi duran varlık kalemlerinin maliyetlerinden tahmini kalıntı değerlerinin düşülmesinden sonra, bu kalemlerin tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal yöntem ile hesaplanmaktadır. Amortisman, başka bir varlığın defter değerine dahil edilmediği sürece, genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kiralanan varlıklar, Grup kiralanan varlığın mülkiyetini kiralama sonunda makul bir kesinlikte üzerine almayacaksa, varlığın kiralama süresi ile faydalı ömürden kısa olanı üzerinden amortismana tabi tutulur. Arazi amortismana tabi değildir.
Cari ve karşılaştırmalı dönemlerde önemli maddi duran varlık kalemlerinin tahmin edilen faydalı ömürler aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | Ömür (Yıl) |
|---|---|
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 15-20 |
| Binalar | 10-50 |
| Makine ve teçhizatlar | 3-15 |
| Demirbaşlar | 3-5 |
| Özel Maliyetler | 5 |
Amortisman yöntemleri, faydalı ömürler ve kalıntı değerler her raporlama tarihi itibarıyla gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmektedir. Defter değeri, maliyete eklenme prensiplerinin oluşması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkulün bir parçasının değiştirilmesi için katlanılan maliyeti de kapsamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin hizmet sağlamasına ilişkin olarak yapılan günlük harcamalar bu değer içinde yer almamaktadır.
(i) Muhasebeleştirme ve ölçüm
Grup tarafından satın alınmış ve belirli bir faydalı ömre sahip diğer maddi olmayan duran varlıklar maliyetlerinden birikmiş itfa payları ve varsa birikmiş değer düşüklükleri çıkarılarak ölçülür.
(ii) Sonradan oluşan maliyetler
Sonradan oluşan maliyetler, yalnızca ilişkili oldukları maddi olmayan duran varlıkların gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı bir etkiye sahipse aktifleştirilir. Diğer tüm harcamalar, içsel olarak üretilen şerefiye ve ticari markalar da dahil olmak üzere oluştukları zaman kar veya zararda muhasebeleştirilir.
(iii) İtfa payları
Şerefiye dışında kalan maddi olmayan duran varlık kalemleri için itfa payları, kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren ilgili varlıkların tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemi kullanılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Cari dönemde tahmin edilen kalan faydalı ömürler aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | Ömür(Yıl) |
|---|---|
| Haklar | 5 |
İtfa yöntemleri, faydalı ömürler ve kalıntı değerler her raporlama tarihi itibarıyla gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
(i) Finansal olmayan varlıklar
Grup, her bir raporlama tarihinde, stoklar ve ertelenmiş vergi varlıkları dışında kalan finansal olmayan varlıklar için değer düşüklüğü göstergesi olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Şerefiye ve belirsiz faydalı ömre sahip varlıklar için geri kazanılabilir tutar her sene aynı dönemde tahmin edilir. Bir varlıkla ilgili nakit yaratan birimin ("NYB") defter değeri geri kazanılabilir tutarını aşıyorsa değer düşüklüğü gideri kayıtlara alınır.
Bir varlığın veya NYB'nin geri kazanılabilir tutarı satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değeri ile kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, ilerideki nakit akışlarının ilgili varlık ya da NYB'deki belirli riskleri ve paranın zaman değerini yansıtan cari piyasa değerlendirmelerini göstermek için vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesi ile bulunur. Değer düşüklüğü testi için, ayrı ayrı test edilemeyen varlıklar, gruplanmak suretiyle, diğer varlıklar ve varlık gruplarından bağımsız olarak sürdürülebilir faaliyetlerden nakit girişi yaratan en küçük birimlere ya da NYB'lere ayrılır. Faaliyet bölümü tavanı testine tabi olmak şartıyla, şerefiyenin dağıtılmış olduğu NYB'ler şerefiye değer düşüklüğü testinin yapıldığı seviyede toparlanır, böylelikle şerefiyenin iç raporlama amaçlı izlendiği en düşük seviye yansıtılır. İşletme birleşmesinde ortaya çıkan şerefiye, değer düşüklüğü testi için birleşme sinerjisinden yararlanması beklenen NYB'lere dağıtılır.
Değer düşüklüğü zararları kar veya zararda muhasebeleştirilir. NYB'lerden kaynaklanan ve muhasebeleştirilen değer düşüklüğü karşılığı öncelikle NYB'lere (NYB gruplarına) dağıtılan şerefiyenin defter değerlerinden daha sonra NYB'lerdeki (NYB gruplarındaki) diğer varlıkların defter değerlerinden oransal esasa göre düşülür.
Şerefiyede meydana gelen değer düşüklüğü zararı geri çevrilmez. Diğer varlıklarda ise önceki dönemlerde ayrılan değer düşüklükleri bu varlığın değer düşüklüğü kayıtlara alınmasaydı, söz konusu varlık için belirlenecek olan defter değerinin amortisman veya itfa payları düşüldükten sonraki tutarını aşmayacak ölçüde geri çevrilir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
(i) Hasılatın kaydedilmesi
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Şirket aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
(a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi (yazılı, sözlü ya da diğer ticari teamüllere uyarınca) onaylamış ve kendi edimlerini ifa etmeyi taahhüt etmektedir.
(b) Şirket her bir tarafın devredeceği mal veya hizmetlerle ilgili hakları tanımlayabilmektedir,
(c) Şirket devredilecek mal veya hizmetlerle ilgili ödeme koşulları tanımlayabilmektedir,
(d) Sözleşme özü itibarıyla ticari niteliktedir,
(e) Şirket'in müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığı bedel tahsil edecek olması muhtemeldir.
Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır.
Hizmet gelirleri hizmetin verildiği dönemde gelir kaydedilir. Bir yıldan uzun süreli bakım onarım sözleşmeleri kapsamındaki hizmet gelirleri, sözleşme dönemlerine eşit olarak yayılarak muhasebeleştirilir ve ileriki dönemlere ait tutarlar finansal tablolara ertelenmiş gelir olarak yansıtılır.
Satışların içerisinde önemli bir finansman maliyeti bulunması durumunda, makul bedel, gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman maliyeti içerisinde yer alan zımni faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Gerçek değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark, tahakkuk esasına göre faiz geliri olarak değerlendirilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Alınan koşulsuz devlet teşvikleri, bu teşviklerin alacak durumuna gelmesi halinde kar veya zararda diğer gelirler altında muhasebeleştirilir. Diğer devlet teşvikleri, Grup'un teşvikle ilgili gerekli koşulları sağlayacağı ve bu teşvikin alınacağı hakkında yeterli güvencenin bulunması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ertelenmiş gelir olarak kaydedilirler ve daha sonra varlığın faydalı ömrü boyunca sistematik olarak kar veya zararda diğer gelirler altında muhasebeleştirilirler.
Grup'a katlandığı maliyetlerle ilgili verilen teşvikler, maliyetlerin oluştuğu dönemlerde sistematik olarak kar veya zararda diğer gelirler altında muhasebeleştirilirler.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında taraf, Grup ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(e) Tarafın, (a) ya da (d)'de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Eğer bir sözleşme, sözleşmede tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını, belirli bir süre için ve belirli bir bedel karşılığında devretmesi halini düzenliyorsa, bu sözleşmenin kiralama niteliği taşıdığı ya da bir kiralama işlemini içerdiği kabul edilir. Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
a) Kiralama sözleşmesinin konusunu oluşturan, açık veya zımni şekilde tanımlanabilir bir varlık bulunması,
b) Kiracının, kiralama sözleşmesinin konusunu oluşturan tanımlı varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması,
c) Kiracının, kiralama sözleşmesinin konusunu oluşturan tanımlı varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Aşağıda sayılan hallerde, kiracının kiralama sözleşmesinin konusunu oluşturan tanımlı varlığı yönetme hakkına sahip olduğu kabul edilmektedir;
i. Kiracının, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve kiralayanın bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya,
ii. Kiracının, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması.
Sözleşmenin bu şartları sağlaması halinde Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
a) Kullanım hakkı varlığı olarak kayıtlara alınacak kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
b) Kullanım hakkı varlığı olarak kayıtlara alınan kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarından, kiralama ile ilgili tüm kiralama teşvikleri indirim konusu yapılır,
c) Kiralama ile ilgili Grup tarafından katlanılan tüm doğrudan maliyetler kullanım hakkı varlığı olarak kayıtlara alınacak kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarına ilave edilir ve
d) Kiracının, kiralama sözleşmesinin konusunu oluşturan tanımlı varlığın sökülmesi ve taşınmasıyla, yerleştirildiği alanın restorasyonuyla ya da tanımlı varlığın kiralama hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesine ilişkin restorasyonuyla ilgili olarak Grup tarafından katlanılacak tahmini maliyetler de ilk ölçüm tutarına ilave edilir.
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken "TMS 16 Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular. Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için "TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardını uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak ıskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Ancak eğer söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları, sözleşmeye göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse, kiralama süresi bu husus göz önünde bulundurularak belirlenir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanmıştır.
Türkiye'deki mevcut Türk İş Kanunu gereğince; Grup, çalışanların emeklilik nedeniyle işten ayrılan çalışanlarına belirli miktarlarda ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı Grup'un çalışanlarının emekli olması durumunda gelecekte tahmini muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini ifade etmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı tüm çalışanlar bu tür bir ödemeye hak kazanmış gibi hesaplanmış olup finansal tablolarda tahakkuk esası ile yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanmıştır. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı tavanları sırasıyla, 41.828 TL ve 23.490 TL tutarındadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre, Grup'un belirli fayda planlarını aktüeryal değerleme yöntemlerine göre hesaplamaları gerekmektedir. Buna göre, ilişikteki finansal tablolardaki toplam yükümlülüğü bulmak için kullanılan emeklilik tahminlerinin olasılığını hesaplarken 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kullanılan temel istatistiki varsayımlar Not 18'de açıklanmıştır.
Aktüeryal farklar hariç kıdem tazminatı karşılığında meydana gelen bütün değişiklikler kar veya zarara kaydedilir. Aktüeryal farklar ise kâr zarara yeniden sınıflandırılamayacak diğer kapsamlı gelirler içerisinde "Aktüeryal kazanç/(kayıp)" hesabında kayıtlara alınmakta ve doğrudan özkaynak altında gösterilmektedir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli fayda yükümlülükler iskonto edilmeksizin ölçülür ve ilgili hizmet verildikçe giderleştirilir. Çalışanlarının geçmiş hizmetleri sonucunda Grup'un yasal veya zımni kabulden doğan, ödemekle yükümlü olduğu ve bu yükümlülüğün güvenilir olarak tahmin edilebildiği durumlarda kısa vadeli nakit ikramiye veya kar paylaşım planları kapsamında ödenmesi beklenen tutarlar için bir yükümlülük kaydedilir. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar, ikramiye karşılıkları ve kullanılmamış izin hakları karşılıklarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda çıkışlarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumlarında karşılık ayrılır. Karşılıklar, ilerideki tahmini nakit akışlarının paranın zaman değeri ve yükümlülüğe özel riskleri yansıtan vergi öncesi ıskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesiyle belirlenir. İskonto tutarı finansal gider olarak muhasebeleştirilir.
Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergisi ve ertelenen vergi doğrudan özkaynaklarda veya diğer kapsamlı gelir tablosunda kayıtlara alınan kalemlerin vergi etkileri hariç kar veya zarar hesaplarında muhasebeleştirilir.
(i) Dönem vergisi
Dönem vergisi, raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanan cari yılda vergiye konu kar veya zarar üzerinden beklenen vergi yükümlülüğü veya alacağıdır ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülükleri ile ilgili düzeltme kayıtlarını da içerir. Dönem vergi yükümlülüğü aynı zamanda temettü dağıtım bildirimlerinden kaynaklanan vergi yükümlülüklerini de içerir.
(ii) Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan defter değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Aşağıdaki durumlarda meydana gelen geçici farklar için ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmez:
Grup, ertelenmiş vergi borçlarını ve ertelenmiş vergi varlıklarını, varlıklarının defter değerlerini ne şekilde geri kazanacağı veya borçlarını ne şekilde ödeyeceği ile ilgili raporlama dönemi sonundaki beklentilerinin vergisel sonuçlarıyla tutarlı bir şekilde ölçer. Gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller için, söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkulün defter değerinin satış yoluyla geri kazanılacağına ilişkin aksi ispat edilene kadar geçerli bir varsayım bulunmaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
(ii) Ertelenmiş vergi (devamı)
Ertelenmiş vergi, raporlama dönem sonu itibarıyla geçici farkların geri çevrileceği zamandaki yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranı ile ölçülür.
Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi yükümlülüklerine mahsup etme hakkının olması ve aynı vergi mükellefi olması veya vergiye tabi işletmeler farklı işletmeler olmakla birlikte bu işletmeler vergi borçlarını ve vergi alacaklarını ya net esasa göre yerine getirecek veya tahsilat ve ödemeyi ayrı ayrı ancak aynı zamanda yapacak olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir.
Kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları, vergi avantajları ve indirilebilir geçici farklar için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir kar elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir. Ertelenmiş vergi varlıkları her raporlama tarihinde gözden geçirilir ve ilgili vergi avantajının kullanımının muhtemel olmadığı kısımlar için ertelenmiş vergi varlıkları azaltılır.
Dönem vergi gideri ile ertelenmiş vergi gideri tutarları belirlenirken Grup belirsiz vergi pozisyonlarını ve ödenmesi gerekecek ek vergi ve faiz yükümlülüğü olup olmadığını dikkate almaktadır. Bu değerlendirme gelecekteki olaylarla ile ilgili birçok mesleki kanaat içerebilir ve tahmin ve varsayımlara dayanmaktadır. Grup'un mevcut vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili mesleki kanaatini değiştirecek yeni bilgiler ortaya çıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir.
Nakit akış tablosunda döneme ilişkin nakit akımları işletme yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup'un faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Grup, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit akımlarını, net kar/zararın gayri nakdi işlemlerin geçmiş ya da gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş ve çıkışları tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman ile ilgili nakit akımlarına ilişkin gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltildiği dolaylı yönteme göre gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalardaki üç aydan kısa vadeli mevduat, oluştuğu tarihte vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımları ifade etmektedir.
Temettü alacakları, beyan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak, Genel Kurul'da kar dağıtım kararının alındığı dönemde finansal tablolara yansıtılır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansman giderleri faiz, komisyon ve kur farkı giderlerinden oluşmaktadır.
Yatırım faaliyetlerinden gelirler, menkul kıymet satış karlarından oluşmaktadır.
Yatırım faaliyetlerinden giderler, maddi duran varlık satış zararlarından oluşmaktadır.
Esas faaliyetlerden diğer gelirler, kira gelirleri, kur farkı gelirleri, fiyat farkı gelirleri, sabit kıymet satış karı, sigorta tazminatı gelirleri, konusu kalmayan karşılıklar, yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışlar, tasarruf hesabı gelirleri ve diğer faaliyetlerle ilgili gelirlerden oluşmaktadır.
Esas faaliyetlerden diğer giderler, karşılık giderleri, kur farkı giderleri, bağış ve yardımlar, ceza giderleri, reeskont faiz giderleri, taşıtlar değer düşüklüğü, hisse senetleri değer düşüklüğü, sabit kıymet satış zararları ve diğer faaliyetlerle ilgili giderlerden oluşmaktadır.
Kur farkı gelir veya giderleri kur farkı hareketlerinin grup bazında net gelir ya da net gider durumunda olmasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler veya esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde net tutarlarıyla gösterilmektedir.
Grup'un çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler ölçme ve açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlarla ilgili ilave bilgiler varlık veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur.
(i) Ticari ve diğer alacaklar
Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değerleri gelecekteki nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumda orijinal fatura tutarından değerlenirler. Bu gerçeğe uygun değerler ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir.
Diğer türev olmayan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. Gerçeğe uygun değer, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. Dönüştürülebilir senetlerin yükümlülük kısmı ile ilgili olarak, piyasa faiz oranı dönüştürme seçeneği olmayan benzer yükümlülüklere referans verilerek belirlenir. Finansal kiralama işlemleri için piyasa faizi benzer kira anlaşmalarına göre belirlenir.
Grup'un ürün veya hizmet grubu sunumunda risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir faaliyet bölümünün ve farklı risk ve getiri özelliklerine sahip ayırt edilebilir coğrafi bölümlere (Türkiye ve Pakistan) göre raporlama yapmıştır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında Grup'un muhasebe politikalarının uygulamasında yönetim tarafından yapılan önemli değerlendirmeler ile tahmindeki belirsizliğinin temel kaynakları 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarda uygulananlar ile tutarlıdır.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Konsolide Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Grup'un faaliyet konusuna bağlı olarak bilançosunda yer alan temel varlığı araç filosudur. Üretici ile yapılan yeniden satın alma sözleşmesi niteliğinde olan ve elde tutma dönemi sonunda kalan değere bir garanti veren herhangi bir sözleşmeye dayanan bir tür kontrata dayalı koruma bulunmamaktadır. Bu sebeple, kiralama dönemi sonunda araç filosunun kalan değeri o günkü piyasa şartları göz önünde bulundurularak belirlenecektir. Kalan değerin belirlenmesinde birtakım varsayımlar kullanılmaktadır.
Kalan değer, Grup'un operasyonel kiralama süresi sonunda varlıklarından elde etmeyi beklediği net değeri ifade etmektedir. Grup kalan değeri, ülkenin ekonomik durumu, ikinci el araba temini ve sıfır fiyatlarına göre belirlemektedir. Grup üst düzey yöneticileri, piyasa koşullarındaki değişiklikleri finansallara yansıtmak amacıyla araç filosunun kalan değerini sürekli incelemektedir.
Yürürlükteki iş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Grup, Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir.
Şüpheli alacak karşılıkları, yönetimin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır.
Grup yönetimi maddi duran varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde önemli varsayımlarda bulunmuştur (Not 2.5). Mevcut kullanılmakta olan makine ve teçhizatların fiziki ve ekonomik kullanılabilirlikleri, Grup tarafından sürekli gözden geçirilmektedir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulleri için belli dönemlerde değerleme raporları alarak değer düşüklüğü olup olmadığını değerlendirmektedir.
Ertelenmiş vergi varlığı, vergilendirilebilir kazanç oluşması olası olduğu ölçüde tüm kullanılmamış taşınan vergi zararlarından hesaplanır. Hesaplanacak ertelenmiş vergi varlığı tutarının belirlenmesinde vergilendirilebilir kazancın oluşacağı zarar ve tutara ilişkin önemli tahmin ve takdirler kullanılmaktadır.
Grup, karşılıklarda yönetimin bilanço tarihi itibariyle var olan ve Grup'tan ekonomik fayda çıkış riski olan durumlar için gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır.
Yönetimsel yaklaşım çerçevesinde hazırlanan coğrafi bölümlere göre bilgiler aşağıda sunulmuştur. Grup, 2012 yılında Pakistan'da toplu taşımacılık işleri yapmak amacı ile bir şube açmış ve bu tarihten itibaren coğrafi bölümlere göre raporlama yapmaktadır. Grup'un hizmet grubu bazına göre satışlarının dağılımı Not 21 'de gösterilmiştir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 | Türkiye | Pakistan | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen Faaliyetler | ||||
| Hasılat | 3.814.993.457 | 284.585.360 | -- | 4.099.578.817 |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.908.040.031) | (205.279.106) | -- | (3.113.319.137) |
| Brüt Kar | 906.953.426 | 79.306.254 | -- | 986.259.680 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (51.777.754) | (21.144.579) | -- | (72.922.333) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 206.462.901 | 14.079.354 | (69.580.179) | 150.962.076 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (26.003.945) | -- | -- | (26.003.945) |
| Esas Faaliyet Karı | 1.035.634.628 | 72.241.029 | (69.580.179) | 1.038.295.478 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 157.076.974 | -- | -- | 157.076.974 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | -- | -- | -- | -- |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet | ||||
| Karı | 1.192.711.602 | 72.241.029 | (69.580.179) | 1.195.372.452 |
| Finansman Gelirleri (+) | 61.581.723 | -- | -- | 61.581.723 |
| Finansman Giderleri (-) | (154.166.409) | (1.694.923) | -- | (155.861.332) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | ||||
| (Kayıpları) | (263.866.965) | -- | -- | (263.866.965) |
| Vergi Öncesi Dönem Karı | 836.259.951 | 70.546.106 | (69.580.179) | 837.225.878 |
| Vergi Geliri/(Gideri) | (257.727.600) | (28.958.177) | 27.136.270 | (259.549.507) |
| Dönem Vergi Gideri | (140.633.454) | (28.958.177) | 27.136.270 | (142.455.361) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | (117.094.146) | -- | -- | (117.094.146) |
| Net Dönem Karı | 578.532.351 | 41.587.929 | (42.443.909) | 577.676.371 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| 1 Ocak – 31 Aralık 2023 | Türkiye | Pakistan | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen Faaliyetler | ||||
| Hasılat | 3.355.605.898 | 326.383.432 | -- | 3.681.989.330 |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.737.884.175) | (198.739.828) | -- | (2.936.624.003) |
| Brüt Kar | 617.721.723 | 127.643.604 | -- | 745.365.327 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (40.975.885) | (20.295.607) | -- | (61.271.492) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 411.651.078 | 17.445.960 | (146.906.739) | 282.190.305 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (162.977.290) | (7.021.792) | -- | (169.999.082) |
| Esas Faaliyet Karı | 825.419.626 | 117.772.165 | (146.906.739) | 796.285.058 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | -- | -- | -- | -- |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | -- | -- | -- | -- |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet | ||||
| Karı | 825.419.626 | 117.772.165 | (146.906.739) | 796.285.058 |
| Finansman Gelirleri (+) | 33.692.122 | -- | -- | 33.692.122 |
| Finansman Giderleri (-) | (259.593.006) | (1.395.193) | -- | (260.988.200) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | (251.699.932) | -- | -- | (251.699.932) |
| (Kayıpları) | ||||
| Vergi Öncesi Dönem Karı | 347.818.810 | 116.376.972 | (146.906.739) | 317.289.048 |
| Vergi Geliri/(Gideri) | (244.783.553) | (49.162.233) | 33.788.548 | (260.157.237) |
| Dönem Vergi Gideri | (136.894.488) | (46.938.645) | 33.788.548 | (150.044.584) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | (107.889.065) | (2.223.588) | -- | (110.112.653) |
| Net Dönem Karı | 103.035.257 | 67.214.739 | (113.118.191) | 57.131.811 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
| 31 Aralık 2024 (Bilanço) | Türkiye | Pakistan | Konsolidasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Dönen Varlıklar | 3.098.182.629 | 94.406.434 | (302.347.464) | 2.890.241.599 |
| Duran Varlıklar | 6.800.805.221 | 48.440.865 | (678.508.422) | 6.170.737.664 |
| Toplam Varlıklar | 9.898.987.850 | 142.847.299 | (980.855.886) | 9.060.979.263 |
| Yükümlülükler | ||||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | (1.426.667.677) | (87.293.234) | 232.072.802 | (1.281.888.109) |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | (1.619.980.236) | -- | -- | (1.619.980.236) |
| Toplam Yükümlülükler | (3.046.647.913) | (87.293.234) | 232.072.802 | (2.901.868.345) |
| Özkaynaklar | (6.852.339.937) | (55.554.065) | 748.783.084 | (6.159.110.918) |
| Toplam Kaynaklar | (9.898.987.850) | (142.847.299) | 980.855.886 | (9.060.979.263) |
| Türkiye | Pakistan | Konsolidasyon | Toplam | |
| 31 Aralık 2023 (Bilanço) | ||||
| Varlıklar | ||||
| Dönen Varlıklar | 2.163.042.138 | 209.953.519 | ||
| (231.269.530) | 2.141.726.127 | |||
| Duran Varlıklar | 6.685.911.303 | 58.470.085 | (780.730.749) | 5.963.650.639 |
| Toplam Varlıklar | 8.848.953.441 | 268.423.604 | (1.012.000.279) | 8.105.376.766 |
| Yükümlülükler | ||||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | (1.082.812.493) | (118.787.574) | 204.401.565 | (997.198.502) |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | (1.456.595.431) | (1.454.383) | -- | (1.458.049.813) |
| Toplam Yükümlülükler | (2.539.407.924) | (120.241.957) | 204.401.565 | (2.455.248.315) |
| Özkaynaklar | (6.309.545.517) | (148.181.647) | 807.598.714 | (5.650.128.451) |
Konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Grup'un normal faaliyetlerini sürdürmesi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un bu dipnotta açıklanan bazı ilişkili tarafları ve Grup ile olan ilişkileri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraf | Tanım |
|---|---|
| Kazım Albayrak | Ortak |
| Hedef Portföy Yönetimi A.Ş Birikim Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | Ortak |
| Asiye Coşkuner | Ortak |
| Bayram Albayrak | Ortak |
| Mesut Muhammet Albayrak Mustafa Albayrak |
Ortak Ortak |
| Muzaffer Albayrak | Ortak |
| Nuri Albayrak | Ortak |
| Faruk Albayrak | İlişkili Kişi (*) |
| Süleyman Çakır | İlişkili Kişi (*) |
| Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş. (''Albayrak Turizm'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Toplu Taşıma A.Ş. ( ''Albayrak Toplu Taşıma'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Pakistan Branch (''Branch Office'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak 92 Privated Ltd (''Albayrak Privated'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Vakfı (''Albayrak Vakfı'') Albayrak Yayın Holding A.Ş. ("Albayrak Yayın") |
İlişkili Taraf () İlişkili Taraf () |
| Albayrak Tur.Sey.İnş.Tic.A.Ş.Somali Mogadıshu Limanı (''Mogadishu Liman'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrakspor Kulübü Derneği (''Albayrakspor'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albil Merkezi Hizmetler A.Ş. (''Albil'') | İlişkili Taraf (*) |
| Alport Conakry S.A. (''Alport'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Taşınmaz Geliştirme A.Ş. ("Albayrak Taşınmaz") | İlişkili Taraf (*) |
| Ağa Maden İşletmeciliği San. Tic. Ltd. Şti. (''Ağa Maden'') | İlişkili Taraf (*) |
| Asist Oto Yedek Parça San. ve Tic. A.Ş. ("Asist Oto") | İlişkili Taraf (*) |
| Ats Yedek Parça Servis San.ve Tic.Ltd. Şti. ("Ats Yedek Parça") | İlişkili Taraf (*) |
| Avrasya Atık Yönetimi A.Ş ("Avrasya Atık") | İlişkili Taraf (*) |
| Bks Turizm Taşımacılık Enerji ve İnş. San. Ve Tic. A.Ş. (''Bks Turizm'') Bayfa Geri Dönüşüm Turizm Taş.San.Ve Tic.Ltd.Şti. (''Bayfa'') |
İlişkili Taraf () İlişkili Taraf () |
| Birun Otelcilik A.Ş. (''Birun Otelcilik'') | İlişkili Taraf (*) |
| Dolu Akaryakıt Pazarlama A.Ş. ("Dolu Akaryakıt") | İlişkili Taraf (*) |
| Ereğli Tekstil Turizm San. Ve Tic.A.Ş. (''Ereğli Tekstil'') | İlişkili Taraf (*) |
| Free Akaryakıt Paz. ve Tic. Ltd. Şti. (''Free Akaryakıt'') | İlişkili Taraf (*) |
| Şenbay-Öztaş-Albayrak Adi Ortaklığı ("Şenbay-Öztaş-Albayrak") | İlişkili Taraf (*) |
| Kademe Atık Teknolojileri San.A.Ş.(''Kademe Atık'') | İlişkili Taraf (*) |
| Kuvve Enerji A.Ş. ("Kuvve Enerji") | İlişkili Taraf (*) |
| Mezra Ziraat A.Ş. (''Mezra Ziraat'') Nakil Lojistik A.Ş. (''Nakil Lojistik'') |
İlişkili Taraf () İlişkili Taraf () |
| Güneş Turizm Sanayi İnşaat ve Tic.A.Ş. ("Güneş Turizm") | İlişkili Taraf (*) |
| Ödül Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd.Şti. (''Ödül Sigorta'') | İlişkili Taraf (*) |
| Platformtur Araç Kiralama A.Ş. ("Platformtur Araç Kiralama") | İlişkili Taraf (*) |
| Piri Medya A.Ş. ("Piri Medya") | İlişkili Taraf (*) |
| Ketebe Kitap ve Dergi Yayıncılığı A.Ş. ("Ketebe Kitap") | İlişkili Taraf (*) |
| Reklam Piri Medya İletişim A.Ş. ("Reklam Piri") | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak Sistem Yapı ve Tic. A.Ş. (''Albayrak Sistem Yapı'') | İlişkili Taraf (*) |
| Tekrar Tv Yayıncılık San. ve Tic. A.Ş. ("Tekrar TV") Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. (''Trabzon Liman'') |
İlişkili Taraf () İlişkili Taraf () |
| Tümosan Motor ve Traktör San.A.Ş.(''Tümosan Motor'') | İlişkili Taraf (*) |
| Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. (''Varaka Kağıt'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak-Öztaş Adi Ortaklığı ("Albayrak-Öztaş") | İlişkili Taraf (*) |
| Areda Danışmanlık A.Ş ("Areda Danışmanlık") | İlişkili Taraf (*) |
| Yeşil Adamlar Atık Yönetimi ve Taşımacılık A.Ş. (''Yeşil Adamlar Atık'') | İlişkili Taraf (*) |
| Albayrak İnşaat- Dega Shqiperi ("Albayrak-Dega") | İlişkili Taraf (*) |
| Yeni Şafak Gazetecilik A.Ş. ("Yeni Şafak") | İlişkili Taraf (*) |
| Sukkar Şeker Üretim A.Ş. ("Sukkar Şeker") Marka Atık Yönetimi A.Ş. ("Marka Atık") |
İlişkili Taraf () İlişkili Taraf () |
| Sistemli Dağıtım Hizmetleri A.Ş. ("Sistemli Dağıtım") | İlişkili Taraf (*) |
| Bolber Tarım A.Ş. ("Bolber Tarım") | İlişkili Taraf (*) |
| Safe Harbor Bilgi Ve Güvenlik Teknolojileri A.Ş. ("Safe Harbor") | İlişkili Taraf (*) |
| Bay Maden İŞL. San. Ve Tic. Ltd. Şti. ("Bay Maden") | İlişkili Taraf (*) |
| Birlikte Dağıtım A.Ş. ("Birlikte Dağıtım") | İlişkili Taraf (*) |
| Free Lojistik Akaryakıt Paz.Ve Tic.Ltd.Şti. ("Free Lojistk") | İlişkili Taraf (*) |
| Net Yayıncılık San.Ve Tic.A.Ş. ("Net Yayıncılık") | İlişkili Taraf (*) |
| Ats Yedek Parça Servis San.Ve Tic.Ltd.Şti.-Hasar ("Ats Yedek-Hasar") | İlişkili Taraf (*) |
| Denklem Atık Yönetimi Turizm Taşımacılık İç Ve Dış Tic. A.ş ("Denklem Atık") Rasat Trafik Çözümleri A.Ş. ("Rasat Trafik Çözümleri") |
İlişkili Taraf () İlişkili Taraf () |
| Sos Havacılık San Ve Tic A.Ş ("Sos Havacılık") | İlişkili Taraf (*) |
(*) Aile üyeleri/alt veya üst soyları tarafından kontrol edilen Şirketler'dir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar, borçlar ve peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Kısa Vade | Kısa Vade | ||
| Ticari | Ticari Olmayan | Peşin Ödenmiş Giderler |
Ticari | |
| Alport | 138.966.420 | -- | -- | -- |
| Albayrak Turizm | 213.032.003 | -- | -- | 250.645 |
| Nakil Lojistik | 130.685.649 | -- | -- | -- |
| Bayfa | 12.319.495 | -- | -- | -- |
| Avrasya Atık | 16.699.129 | -- | -- | 48.915.365 |
| Varaka Kağıt | 2.637.337 | -- | -- | 7.000.000 |
| Ağa Maden | 17.330.624 | -- | -- | -- |
| Bks Turizm | 3.525.468 | -- | -- | 2.808.999 |
| Yeşil Adamlar Atık | 7.352.730 | -- | -- | 57.116.396 |
| Trabzon Liman | 2.533.206 | -- | -- | 500.000 |
| Sukkar Şeker | 1.604.498 | -- | -- | 713.596 |
| Ereğli Tekstil | 2 | -- | -- | 561.230 |
| Yeni Şafak | 399.569 | -- | -- | 900.730 |
| Net Yayıncılık | 1.007.455 | -- | -- | 1.667.599 |
| Mezra Ziraat | 2.050 | -- | -- | -- |
| Albayrak Yayın | -- | -- | -- | 411.134 |
| Birun Otelcilik | 996.285 | -- | -- | -- |
| Free Akaryakıt | 329.668 | -- | -- | -- |
| Piri Medya | -- | -- | -- | 218.729 |
| Ketebe Kitap | 69.924 | -- | -- | 209.772 |
| Birlikte Dağıtım | 305.239 | -- | -- | -- |
| Tümosan Motor | 375.495 | -- | -- | -- |
| Areda Danışmanlık | 51.360 | -- | -- | 154.759 |
| Kademe Atık | 96.386 | -- | -- | -- |
| Güneş Turizm | 150.960 | -- | -- | -- |
| Platformtur Araç Kiralama | -- | -- | -- | 159.360 |
| Albayrak Toplu Taşıma | -- | -- | -- | 41.406 |
| Dolu Akaryakıt | -- | -- | -- | 19.770 |
| Albil | 9.566.874 | -- | -- | 1.690.675 |
| Ats Yedek Parça | 150.000 | -- | -- | 4.753.267 |
| Asist Oto | 14.979.705 | -- | -- | 271.744 |
| Albayrak Taşınmaz | 66.480 | -- | -- | -- |
| Birun Ada Otelcilik | 1.927.634 | -- | -- | 485.000 |
| Bolber Tarım | 17.422 | -- | -- | -- |
| Free Lojistik | 38.679 | -- | -- | -- |
| Free Turizm | 117.578.669 | -- | -- | -- |
| Safe Harbor | 4.857.997 | -- | -- | -- |
| Sistemli Dağıtım | 38.519.089 | -- | -- | -- |
| Süleyman Çakır | -- | -- | -- | 45.899 |
| Reklam Piri | -- | -- | -- | 171.000 |
| Albayrak Garage Otomotiv | -- | -- | -- | 2.157.458 |
| Ats Yedek Parça Hasar | 61.675 | -- | -- | -- |
| Bay Maden | 936.532 | -- | -- | -- |
| Denklem Atık | 17.548.962 | -- | -- | -- |
| Sos Havacılık | -- | -- | -- | 1.066.506 |
| Albayrak Privated | 5.480.574 | -- | -- | -- |
| Marka Atık | 24.600.831 | -- | -- | -- |
| Toplam | 786.802.075 | -- | -- | 132.291.039 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Kısa Vade | Peşin Ödenmiş Giderler |
Kısa Vade | |
| Ticari | Ticari Olmayan (*) | Ticari | ||
| Albayrak Turizm | 71.334.557 | -- | -- | 361.878 |
| Alport | 308.531.319 | -- | -- | -- |
| Platformtur Araç Kiralama | -- | -- | -- | 15.752.052 |
| Bks Turizm | 3.205.307 | -- | -- | -- |
| Avrasya Atık | 6.724.451 | -- | -- | -- |
| Nakil Lojistik | 68.267.770 | -- | -- | -- |
| Yeşil Adamlar Atık | 2.353.046 | -- | -- | -- |
| Albayrak Toplu Taşıma | -- | -- | -- | 149.062 |
| Bayfa | 8.246.283 | -- | -- | -- |
| Dolu Akaryakıt | -- | -- | -- | 1.276.896 |
| Albil | -- | -- | -- | 13.059.749 |
| Ağa Maden | 3.804.580 | -- | -- | -- |
| Albayrak Sistem Yapı | 1.068.286 | -- | -- | -- |
| Free Akaryakıt | 503.605 | -- | -- | -- |
| Varaka Kağıt | 4.407.698 | -- | -- | -- |
| Güneş Turizm | 45.271 | -- | -- | -- |
| Mezra Ziraat | 736.716 | -- | -- | -- |
| Trabzon Liman | 2.332.931 | -- | -- | -- |
| Sukkar Şeker | 1.683.103 | -- | -- | -- |
| Ereğli Tekstil | 997.155 | -- | -- | -- |
| Tümosan Motor | 160.260 | -- | -- | 7.985.727 |
| Areda Danışmanlık | 93.458 | -- | -- | -- |
| Ketebe Kitap | 219.207 | -- | -- | -- |
| Piri Medya | 244.377 | -- | -- | 1.719.060 |
| Birun Otelcilik | 534.336 | -- | -- | -- |
| Asist Oto | -- | -- | -- | 20.350.145 |
| Ats Yedek Parça | -- | -- | -- | 5.207.075 |
| Kademe Atık | 75.816 | -- | -- | -- |
| Albayrak Yayın | 551.691 | -- | -- | -- |
| Albayrak Taşınmaz | -- | -- | -- | 313.475 |
| Yeni Şafak | 830.620 | -- | -- | -- |
| Net Yayıncılık | 742.845 | -- | -- | -- |
| Birlikte Dağıtım | 203.408 | -- | -- | -- |
| Bayha Atık | 67.080 | -- | -- | -- |
| Albayraklar İnşaat | -- | -- | -- | 9.985 |
| Toplam | 487.965.176 | -- | -- | 66.185.104 |
(*) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
1 Ocak- 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren döneme ait ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Mal veya Hizmet Satışları (1) |
Diğer Satışlar (2) |
Mal veya Hizmet Alımları (3) |
Diğer Alımlar (4) |
|
| Yeşil Adamlar Atık | 35.812.301 | 4.684.515 | 21.631.297 | -- |
| Albayrak Turizm | 52.885.252 | 60.236.785 | -- | 3.296.329 |
| Nakil Lojistik | 62.728.629 | 35.296.999 | 8.322 | 232.434 |
| Platformtur Araç Kiralama | 9.440.327 | 1.809.089 | 232.493.476 | 691.998 |
| Varaka Kağıt | 14.191.461 | -- | 6.819.770 | -- |
| Bayfa | 4.675.052 | 3.929.727 | 582.853 | -- |
| Albil | 32.070.400 | 2.150.892 | 3.742.337 | 21.631.981 |
| Avrasya Atık | 44.416.224 | 10.833.143 | 896.795 | 271.460 |
| Sukkar Şeker | 9.858.627 | -- | -- | -- |
| Asist Oto | 4.682.456 | -- | 44.319.315 | 32.208 |
| Ağa Maden | 10.011.666 | 4.047.677 | -- | -- |
| Trabzon Liman | 6.149.981 | 1.543.247 | -- | -- |
| Kademe Atık | 377.823 | -- | -- | -- |
| Tümosan Motor | 1.812.663 | -- | -- | -- |
| Ereğli Tekstil | 2.265.951 | -- | -- | -- |
| Mezra Ziraat | 1.970.432 | -- | 245 | -- |
| Piri Medya | 6.562.986 | -- | -- | 180.119 |
| Albayrak Yayın | 3.366.842 | -- | -- | -- |
| Free Akaryakıt | 665.981 | 454.538 | 40.791 | -- |
| Ketebe Kitap | 794.388 | -- | -- | 66.667 |
| Birun Otelcilik | 966.879 | 502.859 | -- | 526.583 |
| Güneş Turizm | 757.145 | -- | -- | -- |
| Reklam Piri | 7.522.263 | -- | -- | 7.443.750 |
| Yeni Şafak | 8.573.566 | 1.377.388 | -- | 2.699 |
| Dolu Akaryakıt | 410.829 | -- | 506.791 | -- |
| Albayrak Sistem Yapı | 1.124.811 | 753.745 | -- | -- |
| Kuvve Enerji | 535.502 | -- | -- | -- |
| Albayrak Taşınmaz | -- | 353.912 | -- | 82.643 |
| Areda | 424.718 | -- | -- | -- |
| Bay Maden | -- | 343.407 | -- | 51.919 |
| Safe Harbor | 380.269 | -- | -- | 959.231 |
| Bolber Tarım | 183.305 | -- | -- | -- |
| Platform Turizm | -- | 70.684.962 | -- | -- |
| Sistemli Dağıtım Sistemleri | 5.283.499 | 11.972.425 | -- | -- |
| Rasat Trafik Çözümleri | 2.272.695 | -- | -- | -- |
| Marka Atık | 32.371.688 | 5.602.259 | 626.712 | -- |
| Net Yayıncılık | 7.075.792 | -- | -- | -- |
| Birlikte Dağıtım | 2.536.444 | 281.415 | -- | 597.835 |
| Free Lojistik | 221.980 | -- | -- | -- |
| Toplam | 375.380.827 | 216.858.984 | 311.668.704 | 36.067.856 |
(1) Taşıt satış-kiralama, iş makinası ve vinç satış, şoför personel hizmetleri, personel taşıma hizmetleri gelirlerinden oluşmaktadır.
(2) Kira gelirlerinden oluşmaktadır.
(3) Taşıt kiralama, akaryakıt alımlarından ve bakım giderlerinden oluşmaktadır.
(4) Ofis malzemeleri, bilgi işlem hizmeti, reklam, bilgi işlem, kira vb. giderlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
1 Ocak - 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren döneme ait ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir:
| Mal veya Hizmet Satışları (1) |
Diğer Satışlar (2) |
Mal veya Hizmet Alımları (3) |
Diğer Alımlar (4) |
|
|---|---|---|---|---|
| Yeşil Adamlar Atık | 56.204.985 | -- | -- | 6.404.705 |
| Albayrak Turizm | 61.449.160 | 7.821.039 | 5.991.029 | 1.025.520 |
| Nakil Lojistik | 66.343.103 | 43.786.851 | -- | 7.720.055 |
| Albayrak Toplu Taşıma | 1.044.097 | -- | -- | -- |
| Platformtur Araç Kiralama | 8.201.680 | 45.689.533 | 114.940.607 | 3.984.145 |
| Bks Turizm | 2.436.041 | -- | 7.938.007 | 4.117.169 |
| Varaka Kağıt | 14.060.467 | 2.746.179 | 413.244 | 32.280 |
| Bayfa | 5.323.419 | 953.868 | 440.091 | -- |
| Albil | 8.990.338 | 2.162.272 | 923.785 | 18.933.774 |
| Avrasya Atık | 53.087.103 | -- | -- | 2.615.171 |
| Sukkar Şeker | 7.780.103 | -- | 59.678 | -- |
| Asist Oto | 24.683.278 | -- | 39.426.071 | 17.506.214 |
| Ağa Maden | 3.470.279 | 280.720 | -- | -- |
| Trabzon Liman | 4.833.612 | 122.218 | -- | -- |
| Kademe Atık | 668.579 | -- | 993.828 | -- |
| Tümosan Motor | 2.160.552 | -- | -- | 8.310.587 |
| Ereğli Tekstil | 2.138.421 | -- | -- | -- |
| Mezra Ziraat | 1.684.767 | -- | 275 | -- |
| Piri Medya | 3.303.553 | -- | -- | 24.927 |
| Albayrak Yayın | 1.890.523 | -- | -- | -- |
| Ats Yedek Parça | 1.377.114 | 579.780 | 62.016.042 | -- |
| Free Akaryakıt | 560.167 | 472.688 | 18.486 | 142.227 |
| Ketebe Kitap | 740.709 | -- | -- | 35.696 |
| Albayrak Vakfı | 527.892 | -- | -- | -- |
| Birun Otelcilik | 580.394 | 35.883 | -- | 34.143 |
| Güneş Turizm | 565.335 | -- | -- | -- |
| Reklam Piri | 3.146.581 | -- | -- | 6.100.528 |
| Albayrakspor | 206.367 | -- | -- | -- |
| Yeni Şafak | 3.655.817 | 454.362 | -- | -- |
| Dolu Akaryakıt | 357.042 | -- | 1.720.572 | 76.086 |
| Albayrak Sistem Yapı | 1.019.380 | 53.120 | -- | -- |
| Kuvve Enerji | 428.702 | -- | -- | -- |
| Albayrak Taşınmaz | -- | 300.504 | 129.818 | -- |
| Ödül Sigorta | 349.145 | -- | -- | -- |
| Toplam | 343.268.705 | 105.459.017 | 235.011.533 77.063.227 |
(1) Taşıt satış-kiralama, şoför personel hizmetleri, personel taşıma hizmetleri gelirlerinden oluşmaktadır.
(2) Kira gelirlerinden oluşmaktadır.
(3) Taşıt kiralama, akaryakıt alımlarından ve bakım giderlerinden oluşmaktadır.
(4) Ofis malzemeleri, bilgi işlem hizmeti, reklam, bilgi işlem, kira vb. giderlerden oluşmaktadır.
Üst Yönetime Sağlanan Faydalar: 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde üst yönetime sağlanan fayda ve menfaatlerin toplamı 13.609.002 TL'dir (31 Aralık 2023: 10.509.933 TL).
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 460.331 | 371.668 |
| Bankalar | 183.359.219 | 186.413.125 |
| -Vadesiz Mevduat | 150.451.660 | 56.853.136 |
| -Vadeli Mevduat (*) | 32.907.559 | 129.559.989 |
| Kredi Kartı Alacakları | -- | -- |
| Toplam | 183.819.550 | 186.784.793 |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Grup'un vadeli mevduat faiz oranı 14,5%- 20,5%'tur (31 Aralık 2023 14,5%-20,5%).
Grup'un nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açılamalar Not 30'de açıklanmıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | ||
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 116.000.000 | 97.125.222 |
| Faktoring Borçları | 10.629 | 15.346 |
| Kredi Kartı Borçları | -- | -- |
| Toplam | 116.010.629 | 97.140.568 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısmı | ||
| Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları | 362.700.834 | 185.204.796 |
| Diğer Finansal Kuruluşlara Borçlar (*) | 15.061.226 | 95.266.913 |
| Toplam | 377.762.060 | 280.471.709 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||
| Banka Kredileri | 272.531.092 | 200.640.404 |
| Diğer Finansal Kuruluşlara Borçlar (*) | 542.382 | 24.832.195 |
| Toplam | 273.073.474 | 225.472.599 |
| Toplam Finansal Borçlanmalar | 766.846.163 | 603.084.876 |
(*) Diğer finansal kuruluşlara borçlar, Mercedes Benz-Finansal Hizmetler'e olan borçlardan oluşmaktadır.
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bankalara ve diğer finansal kuruluşlara borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Faiz Oranı % |
TL Tutar | Faiz Oranı % |
TL Tutar | |
| Kısa Vadeli | ||||
| TL | 1,00%-62,60% | 493.772.689 | 15,05%-27,05% | 287.378.912 |
| EURO | - | - | 5,49% | 90.233.365 |
| Uzun Vadeli | ||||
| TL | 1,00%-62,60% | 131.038.834 | 13,05%-22,08% | 99.530.826 |
| EURO | 5,49% | 142.034.640 | 2,75%-5,49% | 125.941.773 |
| Toplam | 766.846.163 | 603.084.876 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Menkul Kıymetler | 280.538.548 | 197.939.917 |
| Toplam | 280.538.548 | 197.939.917 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 1.287.616.504 | 952.844.033 |
| Gelir Tahakkukları (**) | 311.058.330 | 116.847.661 |
| Alacak Senetleri | 50.622.695 | 14.503.569 |
| Şüpheli Alacaklar | 2.674.815 | 1.257.018 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı (*) | (2.674.815) | (1.412.154) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 1.649.297.529 | 1.084.040.127 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not 4) | 786.802.075 | 487.965.176 |
| Toplam | 2.436.099.604 | 1.572.005.303 |
(**) Grup'un yapmış olduğu sözleşmelere istinaden hesaplanan gelir tahakkuklarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
(*) Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | (1.412.154) | (11.271.859) |
| Dönem İçerisindeki Azalış | (1.947.541) | (4.712.394) |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 684.880 | 14.572.099 |
| Kapanış Bakiyesi | (2.674.815) | (1.412.154) |
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Not 30'de verilmiştir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 401.157.706 | 361.102.295 |
| Borç Senetleri | (35.316.215) | 4.777.608 |
| Gider Tahakkukları | 3.388.692 | |
| Diğer | 2.915.678 | 2.966.790 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 368.757.169 | 372.235.385 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 4) | 132.291.039 | 66.185.104 |
| Toplam | 501.048.208 | 438.420.489 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar (*) | 56.727.733 | 15.897.822 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar (-) (**) | 553.660 | 3.367.717 |
| Şüpheli Diğer Alacak Karşılığı | (553.660) | (3.783.348) |
| Diğer | 4.117.967 | 6.512.028 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 60.845.700 | 21.994.219 |
| Toplam | 60.845.700 | 21.994.219 |
(*) İlgili bakiye girilen ihalelere ilişkin verilen teminatlardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
(**) Grup'un şüpheli alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık |
1 Ocak – 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Açılış Bakiyesi | (3.783.348) | (6.646.722) |
| Dönem İçerisindeki Artış / Azalış | 2.372.290 | (320.312) |
| Parasal Kayıp Kazanç | 857.398 | 3.183.686 |
| Kapanış Bakiyesi | (553.660) | (3.783.348) |
Grup'un diğer alacaklarına ilişkin risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Not 30'da açıklanmıştır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 493.254 | 543.686 |
| Toplam | 493.254 | 543.686 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 89.123.423 | 52.079.175 |
| Diğer | 3.071.225 | 243.298 |
| Toplam | 92.194.648 | 52.322.473 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un stok detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Stoklar (*) | 89.369.551 | 60.747.758 |
| İlk Madde ve Malzeme | 862.900 | 2.702.690 |
| Ticari Mallar | -- | 93.946 |
| Toplam | 90.232.451 | 63.544.394 |
(*) Araç lastiklerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen Avanslar (*) | 16.513.491 | 859.517 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler (**) | 128.512.657 | 93.237.140 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 145.026.148 | 94.096.657 |
| Toplam | 145.026.148 | 94.096.657 |
(*) Büyük bir kısmı operasyonel kiralamalarda kullanılacak varlık alımı için verilen avanslardan oluşmaktadır.
(**) Gelecek yıla ait peşin ödenmiş sigorta giderlerinden oluşmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 6.528.079 | 1.185.374 |
| Toplam | 6.528.079 | 1.185.374 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli | ||
| Finansal Kiralama Yatırımları | 741.768 | 1.550.764 |
| Uzun Vadeli | ||
| Finansal Kiralama Yatırımları | 24.261.192 | 28.714.662 |
| Toplam | 25.002.960 | 30.265.426 |
Finansal kiralama yatırımları Pakistan Şubesi tarafından finansal kiralama olarak sınıflandırılmış olan, Metrobüs Kurumu ile yapılmış anlaşmayı temsil etmektedir. Uygulama, aşağıdaki nedenlerle geçerli hale gelmiştir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait operasyonel kiralamada kullanılan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Birikmiş | Net Defter | ||
|---|---|---|---|
| Maliyet | Amortisman | Değeri | |
| 1 Ocak 2024 | 5.429.454.967 | (7.738.901) | 5.421.716.066 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (5.433.661) | 1.177.130 | (4.256.531) |
| Cari Dönem Amortisman Giderleri | -- | (351.945) | (351.945) |
| Alımlar | 414.351.435 | -- | 414.351.435 |
| Çıkışlar | (602.266.033) | -- | (602.266.033) |
| 31 Aralık 2024 Kapanış Bakiyesi | 5.236.106.708 | (6.913.716) | 5.229.192.992 |
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait operasyonel kiralamada kullanılan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Birikmiş | Net Defter | ||
|---|---|---|---|
| Maliyet | Amortisman | Değeri | |
| 1 Ocak 2023 | 5.384.686.026 | (9.559.857) | 5.375.126.169 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (10.891.369) | 2.188.531 | (8.702.838) |
| Cari Dönem Amortisman Giderleri | -- | (367.575) | (367.575) |
| Alımlar | 386.601.407 | -- | 386.601.407 |
| Değer Düşüklüğü | (53.863.546) | -- | (53.863.546) |
| Çıkışlar | (277.077.551) | -- | (277.077.551) |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | 5.429.454.967 | (7.738.901) | 5.421.716.066 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | Giriş | Çıkış | Değerleme | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 108.311.222 | 82.250.000 | -- | 14.302.718 | 204.863.940 |
| Binalar | 271.791.528 | -- | -- | 1.761.926 | 273.553.454 |
| Toplam | 380.102.750 | 82.250.000 | -- | 16.064.644 | 478.417.394 |
| Binalar | -- | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | -- | -- | -- | -- | -- |
| Net Defter Değeri | 380.102.750 | 82.250.000 | -- | 16.064.644 | 478.417.394 |
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2023 | Giriş | Çıkış | Değerleme | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 85.511.925 | -- | -- | 22.799.297 | 108.311.222 |
| Binalar | 261.034.767 | -- | -- | 10.756.761 | 271.791.528 |
| Toplam | 346.546.692 | -- | -- | 33.556.058 | 380.102.750 |
| Binalar | -- | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | -- | -- | -- | -- | -- |
| Net Defter Değeri | 346.546.692 | -- | -- | 33.556.058 | 380.102.750 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | Giriş | Çıkış | Değerleme | Yabancı para çevrim farkı | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 4.575.775 | -- | -- | 282.483 | -- | 4.858.258 |
| Binalar | 45.568.828 | -- | -- | 2.568.172 | -- | 48.137.000 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 2.408.181 | 343.538 | 148.668 | -- | 2.900.387 | |
| Taşıtlar | 6.070.476 | -- | -- | -- | -- | 6.070.476 |
| Demirbaşlar | 65.062.351 | 3.286.758 | -- | -- | (1.823.006) | 66.526.103 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 11.595.082 | 3.015.024 | -- | -- | -- | 14.610.106 |
| Özel Maliyetler | 45.204.027 | 1.070.989 | (38.518.118) | -- | -- | 7.756.898 |
| Toplam | 180.484.720 | 7.716.309 | (38.518.118) | 2.999.323 | (1.823.006) | 150.859.228 |
| Birikmiş Amortisman | ||||||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Binalar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Tesis Makine ve Cihazlar | -- | (56.116) | -- | -- | -- | (56.116) |
| Taşıtlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Demirbaşlar | (45.399.132) | (5.054.252) | -- | -- | 1.763.201 | (48.690.183) |
| Özel Maliyetler | (33.852.635) | (4.253.905) | 33.405.251 | -- | -- | (4.701.289) |
| Toplam | (79.251.767) | (9.364.273) | 33.405.251 | -- | 1.763.201 | (53.447.588) |
| 31 Aralık 2024 Net Defter Değeri |
101.232.953 | (1.647.964) | (5.112.867) | 2.999.323 | (59.805) | 97.411.640 |
Grup'un sabit kıymetleri üzerinde 2.295.647.419 TL değerinde rehin bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 2.165.067.442)
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Maliyet | 1 Ocak 2023 | Giriş | Çıkış | Değerleme | Yabancı para çevrim farkı |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yer altı ve Yer üstü Düzenler | 5.618.799 | -- | -- | (1.043.024) | -- | 4.575.775 |
| Binalar | 38.344.352 | 17.326 | -- | 7.207.150 | -- | 45.568.828 |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 3.382.577 | -- | -- | (974.396) | -- | 2.408.181 |
| Taşıtlar | 6.070.476 | -- | -- | -- | -- | 6.070.476 |
| Demirbaşlar | 66.122.646 | 2.621.458 | (27.675) | -- | (3.654.078) | 65.062.351 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 11.344.348 | 250.734 | -- | -- | -- | 11.595.082 |
| Özel Maliyetler | 45.165.436 | 38.591 | -- | -- | -- | 45.204.027 |
| Toplam | 176.048.634 | 2.928.109 | (27.675) | 5.189.730 | (3.654.078) | 180.484.720 |
| Birikmiş Amortisman | ||||||
| Yer altı ve Yer üstü Düzenler | (156.049) | (33.362) | -- | 189.411 | -- | -- |
| Binalar | (424.109) | (90.671) | -- | 514.780 | -- | -- |
| Tesis Makine ve Cihazlar | (208.184) | (44.508) | -- | 252.692 | -- | -- |
| Taşıtlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Demirbaşlar | (43.450.049) | (5.396.302) | 6.919 | -- | 3.440.300 | (45.399.132) |
| Özel Maliyetler | (25.553.644) | (8.298.991) | -- | -- | -- | (33.852.635) |
| Toplam | (69.792.035) | (13.863.834) | 6.919 | 956.883 | 3.440.300 | (79.251.767) |
| 31 Aralık 2023 Net Defter Değeri | 106.256.599 | (10.935.725) | (20.756) | 6.146.613 | (213.778) | 101.232.953 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | Girişler | Yabancı para çevrim farkı |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 63.852.638 | 235.892 | (120.371) | 63.968.159 |
| Toplam | 63.852.638 | 235.892 | (120.371) | 63.968.159 |
| Birikmiş İtfa Payları |
| Net Defter Değeri | 31.340.521 | (2.179.427) | -- | 29.161.094 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | (32.512.117) | (2.415.319) | 120.371 | (34.807.065) |
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2023 | Girişler | Yabancı para çevrim farkı |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 60.522.045 | 3.571.893 | (241.300) | 63.852.638 |
| Toplam | 60.522.045 | 3.571.893 | (241.300) | 63.852.638 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| Haklar | (30.448.641) | (2.304.776) | 241.300 | (32.512.117) |
| Net Defter Değeri | 30.073.404 | 1.267.117 | -- | 31.340.521 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ayırmış olduğu karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir.
Grup lehine ve aleyhine açılmış hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davalar, ticari alacak davaları ve işçilik alacakları davalarından oluşmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirir ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 14.614.217 | 16.705.437 |
| Toplam | 14.614.217 | 16.705.437 |
Dava karşılıklarının 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak -31 Aralık 2024 | 1 Ocak -31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 16.705.437 | 6.731.370 |
| Dönem İçindeki Artış / (Azalış) | 3.493.578 | 15.719.544 |
| Parasal Kayıp ve Kazanç | (5.584.798) | (5.745.477) |
| Dönem Sonu | 14.614.217 | 16.705.437 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Verilen TRİ'lerin türleri itibarıyla toplam dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler (TL Cinsinden) | TL Karşılığı | TL | USD |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
2.643.249.032 | 2.643.249.032 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| Toplam | 2.643.249.032 | 2.643.249.032 | -- |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Verilen TRİ'lerin türleri itibarıyla toplam dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler (TL Cinsinden) | TL Karşılığı | TL | USD |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
2.083.981.566 | 2.083.981.566 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- |
| Toplam | 2.083.981.566 | 2.083.981.566 | -- |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Ücret ve Maaşlar | 36.085.393 | 29.381.653 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 13.093.362 | 13.540.270 |
| Ödenecek Personel Ücret Vergileri | 6.018.476 | 5.355.576 |
| Toplam | 55.197.231 | 48.277.499 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 22.805.329 | 18.207.416 |
| Toplam | 22.805.329 | 18.207.416 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
İzin karşılığının yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık |
1 Ocak - 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dönem Başı | 18.207.416 | 17.468.816 |
| Dönem İçindeki Artış | 11.701.444 | 9.724.471 |
| Parasal Kayıp ve Kazanç | (7.103.531) | (8.985.871) |
| Dönem Sonu | 22.805.329 | 18.207.416 |
Grup iş sözleşmesinin herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı raporlama tarihi itibarıyla tüm çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen ıskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 44.802.394 | 39.389.489 |
| Toplam | 44.802.394 | 39.389.489 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, emeklilik için gerekli hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2024 itibariyle 41.828 TL, 31 Aralık 2023 itibariyle 23.490 TL ile sınırlandırılmıştır.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İskonto Oranı | 3,50% | 3,12% |
| Beklenen Enflasyon Oranı | 23,33% | 23,20% |
| Faiz Oranı | 28,70% | 27,05% |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan ıskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak– | 1 Ocak– | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönem Başı | 39.389.489 | 33.545.387 |
| Hizmet Maliyeti | 11.715.538 | 13.808.405 |
| Faiz Maliyeti | 14.759.047 | 13.623.115 |
| Ödenen Kıdem Tazminatı | (40.674.858) | (27.889.164) |
| Aktüeryal Fark | 29.891.819 | 19.388.865 |
| Parasal Kayıp Kazanç | (10.278.641) | (13.087.119) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 44.802.394 | 39.389.489 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İş Avansları | 3.551.573 | 3.382.652 |
| Personel Avansları | -- | 425.483 |
| Devreden Katma Değer Vergisi | 98.700 | -- |
| Diğer | 1.087.655 | 1.945 |
| Toplam | 4.737.928 | 3.810.080 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse Tutarı | Ortaklık Payı % |
Hisse Tutarı | Ortaklık Payı % |
|
| Halka Arz Sermayesi | 49.500.000 | 20,20% | 49.500.000 | 20,20% |
| Bayram Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Kazım Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Mesut Muhammet Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Mustafa Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Muzaffer Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Nuri Albayrak | 27.475.000 | 11,23% | 27.475.000 | 11,23% |
| Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. Birikim Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
26.400.000 | 10,79% | 26.400.000 | 10,79% |
| Asiye Coşkuner | 4.000.000 | 1,63% | 4.000.000 | 1,63% |
| Toplam | 244.750.000 | 100% | 244.750.000 | 100% |
| Sermaye Düzeltme Farkı | 1.101.049.341 | 1.101.049.341 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 1.345.799.341 | 1.345.799.341 |
Şirket'in esas sermayesi 244.750.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 244.750.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 Türk Lirası kıymetinde toplam 244.750.000 adet paya ayrılmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık Değer Artışları | 17.171.008 | 14.921.516 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları) | (32.641.546) | (10.222.681) |
| Toplam | (15.470.538) | 4.698.835 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yabancı Para Çevrim Farkı | 17.767.648 | 50.723.624 |
| Toplam | 17.767.648 | 50.723.624 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde hasılat ve satışların maliyeti tablosu aşağıdaki gibidir:
| Hasılat | 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yurt İçi Hizmet Gelirleri | 4.044.979.963 | 3.360.795.047 |
| Yurt Dışı Hizmet Gelirleri | 284.585.365 | 326.383.433 |
| Ticari Mal Satış Gelirleri | -- | -- |
| Hizmet Gelirleri | 284.585.365 | 326.383.433 |
| İkinci El Araç Satış Karı / (Zararı) |
(216.446.983) | (1.277.723) |
| Brüt Hasılat | 4.113.118.345 | 3.685.900.757 |
| Satış İadeleri | (13.539.528) | (3.911.432) |
| Net Satışlar | 4.099.578.817 | 3.681.989.325 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Satışların Maliyeti | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Taşeron Giderleri | 1.230.211.494 | 1.278.953.878 |
| Personel Giderleri | 725.932.669 | 702.218.950 |
| Vergi Giderleri | 293.668.370 | 114.897.841 |
| Bakım Onarım Giderleri | 275.628.031 | 212.867.823 |
| Kira Giderleri (*) | 203.463.349 | 150.959.712 |
| Akaryakıt Giderleri | 192.528.643 | 218.377.870 |
| Sigorta Giderleri | 125.042.122 | 133.643.754 |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti | 15.455.278 | 29.627.364 |
| Seyahat Giderleri | 13.038.087 | 15.514.348 |
| Amortisman ve İtfa Giderleri | 7.780.152 | 15.717.331 |
| Büro Giderleri | 7.294.220 | 7.136.197 |
| Araç Bakım Giderleri | 5.663.741 | 38.570.994 |
| Ceza Giderleri | 3.012.158 | 1.517.380 |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | 2.973.250 | -- |
| Dava, İcra ve Noter Giderleri | 1.331.203 | 128.386 |
| Güvenlik Giderleri | 1.309.885 | 720.049 |
| Diğer | 8.986.485 | 15.772.125 |
| Satışların Maliyeti (-) | (3.113.319.137) | (2.936.624.002) |
| Brüt Kar | 986.259.680 | 745.365.323 |
(*) Kiralama işlemleri ile ilgili taahhütlerin vadeleri bir yıldan kısa olup TFRS 16'nın sağladığı kolaylaştırıcı uygulama kapsamında kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Personel Giderleri | 26.002.467 | 24.724.101 |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | 9.840.120 | 6.338.037 |
| Sponsorluk Giderleri | 9.265.949 | 9.198.751 |
| Müşavirlik Giderleri | 6.417.350 | 4.801.307 |
| Amortisman ve İtfa Giderleri | 4.351.386 | 818.857 |
| Dava icra ve Noter Giderleri | 4.235.674 | 2.712.815 |
| Büro Giderleri | 3.975.640 | 3.205.168 |
| Seyahat Giderleri | 780.009 | 601.287 |
| Bağış ve Yardımlar | 7.122 | 1.178.965 |
| Diğer | 8.046.616 | 7.692.204 |
| Toplam | 72.922.333 | 61.271.492 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Raporlama Dönemine Ait Bağımsız Denetim Ücreti(*) | 1.200.000 | 1.082.850 |
| Vergi Danışmanlık Hizmetlerine İlişkin Ücretler | - | - |
| Diğer Güvence Hizmetlerinin Ücreti | - | - |
| Bağımsız Denetim Dışı Diğer Hizmetlerin Ücreti | - | - |
| Toplam | 1.200.000 | 1.082.850 |
(*) Tutarlar KDV hariç gösterilmiştir.
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönemlerde esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Diğer Gelirler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kur Farkı Gelirleri | 19.385.094 | 133.314.934 |
| Sigorta Tazminatı Gelirleri | 18.531.954 | 15.782.939 |
| Kira Gelirleri | 5.418.495 | 4.436.342 |
| Fiyat Farkı Gelirleri | 1.551.351 | 1.427.785 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artışı (Not 14) |
16.064.644 | 33.556.058 |
| Sabit Kıymet Satış Karı | -- | 210.428 |
| Diğer | 90.010.538 | 93.461.818 |
| Toplam | 150.962.076 | 282.190.304 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönemlerde esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Diğer Giderler | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Bağış ve Yardımlar | 7.134.328 | 1.981.243 |
| Hisse Senetleri Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | 2.888.731 | 39.687.833 |
| Karşılık Giderleri | 39.040 | 470.774 |
| Operasyonel Kiralamalarda Kullanılan Varlıkların | -- | 53.863.546 |
| Değer Düşüklüğü | ||
| Kambiyo Zararları | -- | 6.635.090 |
| Diğer | 15.941.846 | 67.360.596 |
| Toplam | 26.003.945 | 169.999.082 |
(*) Trafik cezalarından oluşmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde yatırım faaliyetlerinden gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Finansal Yatırımların Gerçeğe Uygun Değer Kazançları | 157.076.974 | -- |
| Toplam | 157.076.974 | -- |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2024 tarihi sona eren yılda Grup'un parasal kazanç/(kayıpları) aşağıdaki gibidir:
| 2024 | |
|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler | 501.089 |
| Stoklar | 20.610.000 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15.951.622 |
| Operasyonel Kiralamada Kullanılan Varlıklar | 1.649.892.861 |
| Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Valıklar | 9.673.436 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (366.311.897) |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | (345.044.221) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri |
(143.106.519) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 14.709.223 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (26.211.486) |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | (1.202.924.515) |
| Hasılat | (238.427.875) |
| Satışların Maliyeti (-) | 228.527.884 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 3.827.765 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (13.636.087) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 107.307.955 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 3.311.948 |
| Finansman Giderleri (-) | 7.628.990 |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | 9.852.862 |
| Toplam | (263.866.965) |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde personel giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların Maliyeti (Not 21) | 725.932.669 | 702.218.950 |
| Genel Yönetim Giderleri (Not 22) | 26.002.467 | 24.724.101 |
| Toplam | 751.935.136 | 726.943.051 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde amortisman ve itfa payı giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Satışların Maliyeti (Not 21) | 7.780.152 | 15.717.331 |
| Genel Yönetim Giderleri (Not 22) | 4.351.386 | 818.857 |
| Toplam | 12.131.538 | 16.536.188 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faiz Giderleri | 134.330.895 | 131.057.123 |
| Kur Farkı Giderleri | 19.835.514 | 129.931.085 |
| Komisyon Giderleri | 1.694.923 | -- |
| Toplam | 155.861.332 | 260.988.208 |
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Faiz Gelirleri | 61.581.723 | 33.692.122 |
| Toplam | 61.581.723 | 33.692.122 |
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Türk Vergi Mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
5520 sayılı ve 13 Haziran 2006 tarihli Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu'nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. 7456 Sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21 inci maddesi ile kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir. Bu kapsamda, 2024 yılı kazançlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
1 Ocak - 31 Aralık 2024 ve 2023 dönemlerine ait vergi gelir/giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen | ||
| Cari Dönem Vergi Gideri: | ||
| Dönem Vergi Gideri | (142.455.361) | (150.044.584) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri): | ||
| Geçici Farklardan Kaynaklanan | (117.094.146) | (110.112.656) |
| (259.549.507) | (260.157.240) | |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen | ||
| Ertelenmiş Vergi Gideri/(Geliri): | ||
| Aktüeryal Farkların Vergi Etkileri | (749.831) | (567.210) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Vergi Etkisi | 7.472.955 | 3.877.773 |
| Toplam | 6.723.124 | 3.310.563 |
| Toplam Vergi Gideri | (252.826.383) | (256.846.677) |
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Kayıtlara alınan cari dönem vergi varlığı/yükümlülüğü detayı aşağıdaki gibidir
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Cari Dönem Vergisiyle İlgili Yükümlülükler | (100.525.991) | (44.467.537) |
| Toplam | (100.525.991) | (44.467.537) |
Kayıtlara alınan cari dönem vergi mutabakatı ile yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – |
1 Ocak – |
|
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 1 Ocak Bakiyesi | 44.467.537 | 43.444.397 |
| Hesaplanan Kurumlar Vergisi | 142.455.361 | 150.044.584 |
| Parasal Kayıp Kazanç | (13.668.316) | (17.078.172) |
| Ödenen Vergiler | (72.728.591) | (131.943.272) |
| Toplam | 100.525.991 | 44.467.537 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait raporlanan vergi karşılığı, vergi öncesi kar üzerinden yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan tutardan farklıdır. İlgili mutabakat dökümü aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dönem Karı | 577.676.371 | 57.131.804 | ||
| Tenzil: Cari Dönem Vergi Gideri | (259.549.507) | (260.157.240) | ||
| Vergi Öncesi Kar | 837.225.878 | 317.289.044 | ||
| Yasal Oranla Hesaplanan Kurumlar Vergisi | 25% | (209.306.470) | 25% | (79.322.261) |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (1)% | (9.450.820) | (9)% | (28.837.351) |
| Farkı vergi oranları, enflasyon etkileri ve diğer | (5)% | (40.792.217) | (48)% | (151.997.628) |
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Toplam Vergi Gideri |
19% | (259.549.507) | (32)% | (260.157.240) |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri %25 vergi oranı üzerinden hesaplanmıştır.
Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Ertelenmiş Vergi (devamı)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğüne atfolunan kalemler aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| Varlıklar | Yükümlülükler | Ertelenmiş Vergi Varlıkları/Yükümlülükleri | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||
| Kıdem Karşılığı | 11.200.599 | 9.847.373 | -- | -- | 11.200.599 | 9.847.373 | ||
| Ticari Alacaklar | 1.371.614 | 1.168.050 | -- | -- | 1.371.614 | 1.168.050 | ||
| İzin Karşılığı | 5.701.332 | 4.551.854 | -- | -- | 5.701.332 | 4.551.854 | ||
| Diğer Alacaklar | 945.837 | -- | -- | -- | 945.837 | |||
| Dava Karşılığı | 3.653.554 | 4.176.360 | -- | -- | 3.653.554 | 4.176.360 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 3.771.750 | 1.127.792 | (772.877) | 2.998.873 | 1.127.792 | |||
| Krediler | 119.675.209 | 988.638 | (118.793.130) | 882.079 | 988.638 | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.123.586.673 | -- | (2.414.043.601) | (1.220.286.455) | (1.290.456.928) | (1.220.286.455) | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | -- | -- | (89.748.963) | (81.608.733) | (89.748.963) | (81.608.733) | ||
| Gelir Tahakkukları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| Ticari Borçlar | 240.270 | 346.899 | -- | -- | 240.270 | 346.899 | ||
| Finansal Kiralamalar | 3.765.307 | 509.436 | (3.748.720) | -- | 16.587 | 509.436 | ||
| Finansal Yatırım Gerçeğe Uygun Değer Kazançları | 209.809.541 | -- | (148.739.626) | -- | 61.069.915 | -- | ||
| Stoklar | 4.911 | -- | (9.038.210) | (5.604.717) | (9.033.299) | (5.604.717) | ||
| Diğer | 4.798.282 | 90.649.941 | -- | -- | 4.798.282 | 90.649.941 | ||
| Toplam Ertelenen Vergi Varlığı/ Yükümlülüğü | 1.487.579.042 | 114.312.180 | (2.784.885.127) | (1.307.499.905) | (1.297.306.085) | (1.193.187.725) | ||
| Mahsuplaşabilen Vergi Tutarı | (1.487.579.042) | -- | 1.487.579.042 | 114.312.180 | -- | -- | ||
| Net Ertelenen Vergi Varlığı / Yükümlülüğü | -- | -- | (1.297.306.085) | (1.193.187.725) | (1.297.306.085) | (1.193.187.725) |
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 1 Ocak -31 Aralık 2024 | 1 Ocak -31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (1.193.187.725) | (1.085.523.274) |
| Kar veya Zarara Kaydedilen | (117.094.146) | (110.112.656) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Kaydedilen | 6.723.124 | 3.310.563 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 6.252.662 | (862.358) |
| Toplam | (1.297.306.085) | (1.193.187.725) |
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot, Grup'un yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu Grup'un bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç, politika ve yöntemlerini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, finansal tabloların içinde mevcuttur.
Finansal risk yönetimi, Grup'un belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Grup'un risk yönetimi politikaları Grup'un karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Grup faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Grup uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Kredi Riskine Maruz Değer:
Finansal varlıkların kayıtlı değeri Grup'un maksimum kredi riskini gösterir. Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maksimum kredi riskine maruz kalan değerlerin detayı gösterilmektedir;
| Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
Nakit ve Nakit Benzerleri |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
786.802.075 | 1.649.297.529 | -- | 61.338.954 | 183.359.219 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
786.802.075 | 1.649.297.529 | -- | 61.338.954 | 183.359.219 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3) | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 2.674.815 | -- | 553.660 | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (2.674.815) | -- | (553.660) | -- |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Kredi Riskine Maruz Değer:
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Nakit ve Nakit Benzerleri | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Diğer (*) |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
487.965.176 | 1.084.040.127 | -- | 22.537.905 | 186.413.125 | -- |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) |
487.965.176 | 1.084.040.127 | -- | 22.537.905 | 186.413.125 | -- |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 1.257.018 | -- | 3.367.717 | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (1.257.018) | -- | (3.367.717) | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Likidite riski Grup'un nakit ya da diğer finansal varlıklar verilerek ödemesi yapılacak finansal yükümlülüklerini yerine getirmede zorlukla karşılaşma riskidir. Grup likidite riski yönetim yaklaşımı, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde fonlayabilmesi için mümkün oldukça yeterli likidite tutmaktır.
Grup finansal yükümlülüklerin yerine getirilmesini de içeren beklenen faaliyet giderlerini, doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin olası etkisi istisnai olmak üzere karşılayacak derecede yeterli nakit bulundurmayı hedeflemektedir.
Grup 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla tahmini faiz ödemeleri dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin ödeme planına göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca veya beklenen nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca veya beklenen vadeler | |||||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal Borçlanmalar | 766.846.163 | 945.668.799 | 248.673.889 | 319.263.418 | 377.731.492 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar |
55.197.231 | 55.197.231 | 55.197.231 | -- | -- |
| Ticari Borçlar | 501.048.208 | 501.048.208 | 501.048.208 | -- | -- |
| Diğer Borçlar | 92.194.648 | 92.194.648 | 92.194.648 | -- | -- |
| Toplam | 1.415.205.250 | 1.594.108.886 | 897.113.976 | 319.263.418 | 377.731.492 |
| 31 Aralık 2023 | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca veya beklenen nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca veya beklenen vadeler | |||||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal Borçlanmalar | 603.084.876 | 623.444.961 | 157.452.046 | 241.388.267 | 224.604.648 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar |
48.277.499 | 22.717.193 | 22.717.193 | -- | -- |
| Ticari Borçlar | 438.420.489 | 438.420.489 | 438.420.489 | -- | -- |
| Diğer Borçlar | 52.322.473 | 31.953.806 | 31.953.806 | -- | -- |
| Toplam | 1.142.105.337 | 1.116.536.449 | 650.543.534 | 241.388.267 | 224.604.648 |
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır. Fonksiyonel para birimi yabancı para olan işlemler dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | |||||
| TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 138.941.080 | -- | 3.782.130 | -- | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 101.784.091 | 2.885.012 | -- | -- | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 16.715.736 | 435.000 | 10.264 | 22.434 | |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 257.440.907 | 3.320.012 | 3.792.393 | 22.434 | |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 257.440.907 | 3.320.012 | 3.792.393 | 22.434 | |
| 10. Ticari Borçlar | 87.378 | - | 2.379 | -- | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 12a. Parasal Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12) | 87.378 | -- | 2.379 | -- | |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 259.810.733 | 3.338.296 | 3.866.340 | -- | |
| 16a. Parasal Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 259.810.733 | 3.338.296 | 3.866.340 | - | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 259.898.111 | 3.338.296 | 3.868.719 | -- | |
| 19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | -- | -- | -- | -- | |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi | -- | -- | -- | -- | |
| türev ürünleri tutarı | |||||
| 20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
(2.457 .204) | (18.284) | (76.325) | 22.434 | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(2.457.204) | (18.284) | (76.325) | 22.434 | |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | -- | |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- | |
| -- | -- | -- | -- |
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| TL Karşılığı | USD | EUR | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 308.531.319 | -- | 9.471.734 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 308.531.319 | -- | 9.471.734 | |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 308.531.319 | -- | 9.471.734 | |
| 10. Ticari Borçlar | 239.614 | 3.783 | 3.937 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 130.277.824 | -- | 3.999.454 | |
| 12a. Parasal Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler(10+11+12) | 130.517.438 | 3.783 | 4.003.391 | |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 181.833.185 | -- | 5.582.174 | |
| 16a. Parasal Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 181.833.185 | -- | 5.582.174 | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 312.350.621 | 3.783 | 9.585.567 | |
| 19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | -- | -- | -- | |
| 20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
(3.819.302) | (3.783) | (113.833) | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(3.819.302) | (3.783) | (113.833) | |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- | |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Piyasa Riski (devamı)
(i) Kur Riski (devamı)
Duyarlılık Analizi
Grup, başlıca USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve EUR kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir.
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | ||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (64.506) | 64.506 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (64.506) | 64.506 | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü | (280.390) | 280.390 | ||
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3- Avro Net Etki (1+2) | (280.390) | 280.390 | ||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; |
| 1- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 99.176 | (99.176) |
|---|---|---|
| 2- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 3-İngiliz Sterlini (1+2) | 99.176 | (99.176) |
| TOPLAM | (245.720) | 245.720 |
Kar veya zarar etkisi hariç Özkaynaklar üzerinde etkisi yoktur.
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | ||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (11.134) | 11.134 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (11.134) | 11.134 | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde; | ||||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü | (370.796) | 370.796 | ||
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3- Avro Net Etki (1+2) | (370.796) | 370.796 | ||
| TOPLAM | (381.931) | 381.931 |
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Piyasa Riski (devamı)
Grup'un faaliyetleri, faizli varlıklar ve borçlarının farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki değişim riskine maruz kalmaktadır. Grup bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbir ve türev araçların sınırlı kullanımı ile yönetmektedir.
| Kayıtlı Değeri | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Sabit faizli araçlar | ||||
| Finansal varlıklar -Nakit ve nakit benzerleri ( Not 5 ) |
32.907.559 | 129.559.989 | ||
| Finansal yükümlülükler | ||||
| -Borçlanmalar ( Not 6 ) | 766.846.163 | 603.084.876 |
Sabit Faizli Finansal Araçlar için Gerçeğe Uygun Değer Duyarlılık Analizi
Grup sabit faizli hiçbir finansal varlık ya da yükümlülüğü gerçeğe uygun değeri kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar altında muhasebeleştirmemiş ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı muhasebeleştirme modeline göre riskten korunma amaçlı türev aracı olarak herhangi bir türev ürün (faiz oranı swapları) geliştirmemiştir. Bu nedenle rapor tarihi itibarıyla faiz oranlarında yaşanacak bir değişikliğin kar veya zarar etkisi olmayacaktır.
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, sermaye tutarının toplam varlıklara oranını kontrol altında tutarak Şirket faaliyetlerinin geliştirilmesini sağlamak amacıyla güçlü bir sermaye yapısına sahip olmak ve finansal yükümlülüklere ait sermaye ile ilgili taahhütlere uymaktır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Borçlanmalar | 766.765.159 | 603.084.876 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri ve kısa vadeli yatırımlar | (464.358.098) | (384.724.710) |
| Net finansal borç | 302.407.061 | 218.360.166 |
| Toplam Özkaynaklar | 6.159.110.918 | 5.650.128.451 |
| Net finansal borç/özkaynak oranı | 0,05 | 0,04 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Grup, finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Ancak, gerçeğe uygun değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçeğe uygun değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Grup yönetimi tarafından, kasa ve bankalardan alacaklar, diğer finansal aktifler ve kısa vadeli finansal borçlar da dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmiş maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin ve borçların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yakın olduğu kabul edilmiştir.
| 31 Aralık 2024 | İtfa Edilmiş Maliyet |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerinden Gösterilen Finansal Yükümlülükler |
Defter Değeri |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | ||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 183.819.550 | -- | -- | 183.819.550 |
| Ticari Alacaklar | 2.436.099.604 | -- | -- | 2.436.099.604 |
| Diğer Alacaklar | 61.338.954 | -- | -- | 61.338.954 |
| Finansal Yatırımlar | -- | 280.538.548 | -- | 280.538.548 |
| Finansal Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | -- | -- | 501.048.208 | 501.048.208 |
| Finansal Borçlanmalar | -- | -- | 766.846.163 | 766.846.163 |
| Diğer Borçlar | -- | -- | 92.194.648 | 92.194.648 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
-- | -- | 55.197.231 | 55.197.231 |
| 31 Aralık 2023 | İtfa Edilmiş Maliyet |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
İtfa Edilmiş Değerinden Gösterilen Finansal Yükümlülükler |
Defter Değeri |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | ||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 186.784.793 | -- | -- | 186.784.793 |
| Ticari Alacaklar | 1.572.005.303 | -- | -- | 1.572.005.303 |
| Diğer Alacaklar | 22.537.905 | -- | -- | 22.537.905 |
| Finansal Yatırımlar | -- | 197.939.917 | -- | 197.939.917 |
| Finansal Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | -- | -- | 438.420.489 | 438.420.489 |
| Finansal Borçlanmalar | -- | -- | 603.084.876 | 603.084.876 |
| Diğer Borçlar | -- | -- | 52.322.473 | 52.322.473 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
-- | -- | 48.277.499 | 48.277.499 |
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alım gücü cinsinden gösterilmiştir)
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümünün Sınıflandırılması
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
280.538.548 | |||
| 280.538.548 |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
197.939.917 | |||
| 197.939.917 |
Yabancı para cinsinden olan finansal varlıklar ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihindeki piyasa fiyatlarına yaklaşan döviz kurlarından çevrilmiştir.
Aşağıdaki metotlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit eşdeğeri varlıklar ile tahakkuk etmiş faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların, şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Kısa vadeli olmaları sebebiyle ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.