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PKC Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019
Mar 30, 2020
16797_rns_2020-03-30_01c6e943-ed39-4a7b-9c52-62aa0af87f0a.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 백광산업 00260277 100000000000 20200327 1101110003709 000 328963 161383 168528 128 Y Y N Y N P N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
백광산업 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 66 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 65 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
인덕회계법인
목 차
| 페 이 지&cr------------&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .................... | 1 - 5 |
| 재 무 제 표 | ............. | 6 |
| ㆍ 재 무 상 태 표 | ............. | 7 - 8 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | ............. | 9 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | ............. | 10 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | ............. | 11 |
| ㆍ 주 석 | ............. | 13 - 106 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ............. | 107 |
| ㆍ외부 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ............. | 107 - 109 |
| ㆍ대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 | ............. | 110 |
| 외부감사 실시내용 | 111 - 112 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 백광산업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 백광산업 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이, 2019년 8월 14 일 및 2019년 3월 7일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금이 각각 7,770백만원만큼 과소계상되어 있습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.&cr &cr 핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다
가. 리스 회계처리&cr&cr핵심감사사항으로 결정한 이유&cr 회사는 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 당기 최초 적용하는 회계기준이므로 리스관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. &cr&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr 회사의 리스 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 리스 회계처리 관련 회사의 내부통제 이해 및 평가 &cr- 회사의 리스계약 완전성 확인 관련 내부통제에 대한 이해 및 평가 &cr- 기초 전환일의 리스계약 목록의 검토를 통해 기초 사용권자산 및 리스부채 누락 여부 검토 &cr- 기중 리스 관련 비용 원장의 전체적인 검토를 통해 사용권자산 및 리스부채 계상 누락 여부 검토 &cr- 보증금 명세서를 통해 리스이용 및 리스제공 누락 여부 검토&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최승규입니다&cr&cr &cr&cr&cr&cr&cr&cr2020년 3월 19일&cr
| 서울특별시 영등포구 국회대로 70길 19 |
| 인덕회계법인 대표이사 김 종 필 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
백광산업 주식회사
&cr&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 66 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 65 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 백광산업주식회사 대표이사 김성훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 군산시 임해로 494-16 |
| (전 화) | 063-450-1700 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 66 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 65 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 백광산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 66,413,433,066 | 40,473,928,849 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,8 | 11,162,569,874 | 9,911,822,266 | ||
| 매출채권 | 4,5,6,9 | 20,490,627,433 | 20,480,888,675 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,6,8 | 9,000,000,000 | - | ||
| 재고자산 | 14 | 8,863,354,402 | 8,086,897,672 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,12 | 15,634,349,722 | 656,575,012 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 1,262,531,635 | 1,337,745,224 | ||
| 비유동자산 | 262,549,305,261 | 257,237,621,305 | |||
| 유형자산 | 16 | 258,416,894,502 | 237,471,090,981 | ||
| 무형자산 | 17 | 214,621,000 | 1,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6 | 384,109,314 | 151,296,016 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,10 | 863,086,000 | 858,899,940 | ||
| 상각후원가측정유가증권 | 4,5,6,11 | 1,790,000 | 1,790,000 | ||
| 종속기업투자주식 | 15 | 173,981,909 | - | ||
| 비유동금융자산 | 4,5,6,8,12 | 1,936,591,761 | 17,813,614,136 | ||
| 기타비유동자산 | 13 | 558,230,775 | 940,929,232 | ||
| 자 산 총 계 | 328,962,738,327 | 297,711,550,154 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 93,908,289,108 | 105,165,777,547 | |||
| 매입채무 | 4,5,6, | 10,983,359,293 | 7,549,659,173 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,19 | 15,363,687,172 | 15,081,050,691 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 4,5 | 24,750,934 | 25,706,524 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 4,269,538,758 | 3,654,149,023 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,18 | 50,440,546,113 | 72,354,585,513 | ||
| 유동성장기부채 | 4,5,6,18 | 11,817,137,032 | 5,675,688,757 | ||
| 당기법인세부채 | 1,009,269,806 | 824,937,866 | |||
| 비유동부채 | 67,474,352,008 | 38,626,552,749 | |||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,19 | 8,496,123,016 | 5,416,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 4,5 | 4,168,039 | 23,550,617 | ||
| 장기차입금 | 4,5,6,18 | 38,353,720,000 | 10,644,442,000 | ||
| 사채 | 4,18 | - | - | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 1,010,863,043 | 1,520,619,951 | ||
| 이연법인세부채 | 22 | 19,609,477,910 | 21,021,940,181 | ||
| 부 채 총 계 | 161,382,641,116 | 143,792,330,296 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 24 | 22,459,203,500 | 22,459,203,500 | ||
| 주식발행초과금 | 24 | 27,919,137,528 | 27,919,137,528 | ||
| 기타자본항목 | 25 | 23,260,631,019 | 23,260,631,019 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 25 | 73,320,723,444 | 73,317,458,317 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 20,620,401,720 | 6,962,789,494 | ||
| 자 본 총 계 | 167,580,097,211 | 153,919,219,858 | |||
| 부채와 자본총계 | 328,962,738,327 | 297,711,550,154 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 백광산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당) 기 | 제65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 27 | 168,528,541,515 | 175,487,656,897 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 33 | 120,093,041,554 | 118,740,039,017 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 48,435,499,961 | 56,747,617,880 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 28,33 | 26,993,988,390 | 29,263,778,474 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 21,441,511,571 | 27,483,839,406 | |||
| Ⅵ.기타수익 | 29 | 341,134,219 | 316,385,376 | ||
| Ⅶ.기타비용 | 29 | (1,641,347,607) | (1,456,237,020) | ||
| Ⅷ.금융수익 | 30,36 | 304,268,344 | 255,121,036 | ||
| Ⅸ.금융비용 | 30,36 | (3,526,900,704) | (3,356,274,189) | ||
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 16,918,665,823 | 23,242,834,609 | |||
| XI.법인세비용 | 22 | 659,454,917 | 918,050,193 | ||
| XII.계속영업순이익 | 16,259,210,906 | 22,324,784,416 | |||
| XIII.중단영업순이익 | - | - | |||
| XIV.당기순이익 | 16,259,210,906 | 22,324,784,416 | |||
| XV.기타포괄손익 : | |||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (450,357,703) | (292,953,412) | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 21 | (453,622,830) | (591,503,352) | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | 25 | 3,265,127 | 298,549,940 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | ||||
| XVI.총포괄손익 | 15,808,853,203 | 22,031,831,004 | |||
| 지분에 대한 주당순이익 | 32 | ||||
| 기본주당순손익 | |||||
| 계속영업 기본주당순손익 | 378 | 524 | |||
| 희석주당순손익 | |||||
| 계속영업 희석주당순손익 | 378 | 524 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 66기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 65기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 백광산업 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타의 자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 잔액 | 22,459,203,500 | 27,919,137,528 | 20,538,477,489 | 73,018,908,377 | (13,722,791,670) | 130,212,935,224 | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,324,784,416 | 22,324,784,416 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | - | - | - | - | (591,503,352) | (591,503,352) |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,047,699,900) | (1,047,699,900) | |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 298,549,940 | - | 298,549,940 | |
| 자기주식처분 | 25 | - | - | 2,535,278,321 | - | - | 2,535,278,321 |
| 자기주식처분이익 | - | - | 186,875,209 | - | - | 186,875,209 | |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 22,459,203,500 | 27,919,137,528 | 23,260,631,019 | 73,317,458,317 | 6,962,789,494 | 153,919,219,858 | |
| 2019년 1월 1일 잔액 | 22,459,203,500 | 27,919,137,528 | 23,260,631,019 | 73,317,458,317 | 6,962,789,494 | 153,919,219,858 | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 16,259,210,906 | 16,259,210,906 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (453,622,830) | (453,622,830) | |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (2,147,975,850) | (2,147,975,850) | ||
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 3,265,127 | - | 3,265,127 | |
| 2019년 12월 31일 잔액 | 22,459,203,500 | 27,919,137,528 | 23,260,631,019 | 73,320,723,444 | 20,620,401,720 | 167,580,097,211 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 백광산업 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 30,626,015,661 | 35,062,029,513 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 35,090,935,928 | 38,327,464,055 | ||
| 이자지급 | (3,353,493,220) | (3,212,586,380) | |||
| 이자수취 | 102,792,663 | 53,380,888 | |||
| 배당금수취 | 8,400,000 | 8,400,000 | |||
| 법인세납부(환급) | (1,222,619,710) | (114,629,050) | |||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (38,688,049,389) | (20,646,913,429) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입 | 564,877,543 | 321,032,000 | |||
| 단기대여금의 회수 | 500,000,000 | - | |||
| 장기대여금의 회수 | 25,374,000 | 128,532,000 | |||
| 임차보증금의 회수 | 5,000,000 | 12,500,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | - | 180,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 34,503,543 | - | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출 | (39,252,926,932) | (20,967,945,429) | |||
| 단기대여금의 대여 | 1,091,000,000 | 919,000,000 | |||
| 단기금융상품의취득 | 8,000,000,000 | - | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 240,000,000 | 180,000,000 | |||
| 보증금의 증가 | 900,000 | 546,500,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 15 | - | 19,322,445,429 | ||
| 종속기업투자주식의 증가 | 173,981,909 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 29,532,425,023 | - | |||
| 무형자산의 취득 | 214,620,000 | - | |||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 9,317,233,630 | (7,508,202,809) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입 | 55,080,277,531 | 35,340,685,271 | |||
| 단기차입금의 차입 | 18 | 14,068,777,531 | 28,440,685,271 | ||
| 장기차입금의 차입 | 40,931,500,000 | 6,900,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 80,000,000 | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출 | (45,763,043,901) | (42,848,888,080) | |||
| 단기차입금의 상환 | 18 | 35,092,439,232 | 35,101,795,508 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 18 | 4,683,030,000 | 5,810,500,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 18 | 2,444,442,000 | 888,892,672 | ||
| 배당금의 지급 | 2,147,975,850 | 1,047,699,900 | |||
| 임대보증금의 감소 | 1,000,000,000 | - | |||
| 리스부채의 지급 | 395,156,819 | - | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 | 1,255,199,902 | 6,906,913,275 | |||
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 9,911,822,266 | 3,005,572,175 | |||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (4,452,294) | (663,184) | |||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 11,162,569,874 | 9,911,822,266 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 66 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 65 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 백광산업 주식회사 |
1. 일반 사항 :
백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을신설하여 아산화질소 생산설비를 준비하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.&cr&cr회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자 ( 49.63% )와 기타주주 등으로 구성되어있고,대표이사는 김성훈입니다.
&cr2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr
당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.
당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 45에서 보여주고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(2) 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 없습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr &cr2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr
2.4 금융자산
&cr (1) 분류 &cr
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr &cr (2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
&cr(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr2.5 파생금융상품&cr
회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr&cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr1) 공정가치위험회피
적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.
회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr
위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.6 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품 및 미착품은 개별법, 원재료는 이동평균법)에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr &cr회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10 ∼ 40년 |
| 구축물 | 10 ∼ 40년 |
| 기계장치 | 3 ∼ 10년 |
| 공기구비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 용 기 | 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr2.8 차 입 원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. &cr
2.9 정부보조금&cr &cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr2.10 무형자산
&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
&cr2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr2.12 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr
(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr 2 .13 복합금융상품 &cr
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.14 차입금&cr &cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 이자비용으로 인식하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr2.15 당기법인세 및 이연법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :
&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
&cr회사의 퇴직연금제도는 확 정급여제 도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여채무와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr2.17 수익인식
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
&cr② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
&cr③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고,수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
&cr⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
&cr제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2.18 리스&cr&cr당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 건물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. &cr&cr- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책, 계속 :&cr&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
2.19 영업부문&cr&cr당기말 현재 회사는 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr 2.20 재무제표 승인 &cr &cr회사의 재무제표 는 2020년 2월 10일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
&cr 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 법인세 &cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석22참조).&cr &cr (2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정, 계속 :&cr
(3) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 재무위험관리 :
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 하락(상승)을 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전이익 (계속영업 및 중단영업 포함)은 미국달러화 및 유로화로 표시된 자산 및 부채로 인하여 121 백만원(전기: 560백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.&cr &cr당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,448,000 | 2,496,585 | 604,545 | 5,609,628 |
4. 재무위험관리, 계속 :
&cr ( 2) 이자율 위험 &cr
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 위험은 차입금에서 발생됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱 신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
4. 재무위험관리, 계속 :
&cr회사는 내부적으로 이자율 1% 하락(상승)을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 하락(상승)을 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전이익은 변동금리부 차입금으로 인하여 726백만원(전기: 719 백만원) 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. &cr
4.1.2 신용위험
&cr신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
&cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
4. 재무위험관리, 계속 :
&cr당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,162,570 | 9,911,822 |
| 매출채권 | 20,490,627 | 20,480,889 |
| 단기금융상품 | 9,000,000 | - |
| 기타금융자산(유동) | 15,634,350 | 656,575 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,936,592 | 17,813,614 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 384,109 | 151,296 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 863,086 | 858,900 |
| 상각후원가측정유가증권 | 1,790 | 1,790 |
&cr4.1.3 유동성 위험
&cr 회사는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
4. 재무위험관리, 계속 :
&cr회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2019.12.31 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr5년 이하 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,983,359 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 15,363,687 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 6,458 | 18,293 | 4,168 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 8,496,123 | - |
| 차입금 | 36,042,138 | 26,215,545 | 36,878,970 | 1,474,750 |
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr5년 이하 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,549,659 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 15,081,051 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 6,778 | 18,929 | 23,551 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 5,416,000 | - |
| 차입금 | 37,124,847 | 40,905,427 | 10,644,442 | - |
&cr상기의 분석은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 또한, 차입금에 포함된 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.
4. 재무위험관리, 계속 :
4.2 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 총차입금(a) | 100,611,403 | 88,674,716 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 11,162,570 | 9,911,822 |
| 순부채(c=a-b) | 89,448,833 | 78,762,894 |
| 자본총계(d) | 167,580,097 | 153,919,220 |
| 총자본(e) | 257,028,930 | 232,682,114 |
| 자본조달비율(h=c/e) | 35% | 34% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr &cr 당기말 상계약정에 따라 상계된 관계사 차입금은 없습니다.
5. 공정가치 :&cr &cr5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,162,570 | 11,162,570 | 9,911,822 | 9,911,822 |
| 단기금융상품 | 9,000,000 | 9,000,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 384,109 | 384,109 | 151,296 | 151,296 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) | 863,086 | 863,086 | 858,900 | 858,900 |
| 매출채권 | 20,490,627 | 20,490,627 | 20,480,889 | 20,480,889 |
| 기타유동금융자산 | 15,634,350 | 15,634,350 | 656,575 | 656,575 |
| 상각후원가측정금융자산(*1) | 1,790 | 1,790 | 1,790 | 1,790 |
| 기타비유동금융자산 | 1,936,592 | 1,936,592 | 17,813,614 | 17,813,614 |
| 소 계 | 59,473,124 | 59,473,124 | 49,874,886 | 49,874,886 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 10,983,359 | 10,983,359 | 7,549,659 | 7,549,659 |
| 기타유동금융부채 | 15,363,687 | 15,363,687 | 15,081,051 | 15,081,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | 24,751 | 24,751 | 25,707 | 25,707 |
| 단기차입금 | 50,440,546 | 50,440,546 | 72,354,586 | 72,354,586 |
| 유동성장기차입금 | 11,817,137 | 11,817,137 | 5,675,689 | 5,675,689 |
| 기타비유동금융부채 | 8,496,123 | 8,496,123 | 5,416,000 | 5,416,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | 4,168 | 4,168 | 23,551 | 23,551 |
| 비유동차입금 | 38,353,720 | 38,353,720 | 10,644,442 | 10,644,442 |
| 소 계 | 135,483,491 | 135,483,491 | 116,770,685 | 116,770,685 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.
5. 공정가치, 계속 :&cr
5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr &cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, &cr 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. &cr 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) &cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) &cr
계속;
5. 공정가치, 계속 :&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 863,086 | 863,086 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 384,109 | 384,109 |
| 교환권대가 | - | - | 20,930 | 20,930 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | - | 24,751 | - | 24,751 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | - | 4,168 | - | 4,168 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 858,900 | 858,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 151,296 | 151,296 |
| 교환권대가 | - | - | 64,426 | 64,426 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) | - | 25,707 | - | 25,706 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) | - | 23,551 | - | 23,551 |
&cr(2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비시장성지분증권 | 862,736 | 3 | 현금흐름할인모형 | 장기 수익성장률 | 2.22%~2/91% |
| 영업이익률 | 6.88%~7.42% |
6. 범주별 금융상품 :&cr&cr(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,162,570 | - | - | 11,162,570 |
| 단기금융상품 | 9,000,000 | - | - | 9,000,000 |
| 매출채권 | 20,490,627 | - | - | 20,490,627 |
| 기타유동금융자산 | 15,634,350 | - | - | 15,634,350 |
| 소 계 | 56,287,547 | - | - | 56,287,547 |
| 비유동 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 384,109 | 384,109 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 863,086 | - | 863,086 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,790 | - | - | 1,790 |
| 기타비유동금융자산 | 1,936,592 | - | - | 1,936,592 |
| 소 계 | 1,938,382 | 863,086 | 384,109 | 3,185,577 |
| 합 계 | 58,225,929 | 863,086 | 384,109 | 59,473,124 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매입채무 | 10,983,359 | - | 10,983,359 |
| 기타금융부채 | 15,363,687 | - | 15,363,687 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 24,751 | 24,751 |
| 차입금 | 62,236,753 | 20,930 | 62,257,683 |
| 소 계 | 88,583,799 | 45,681 | 88,629,480 |
| 비유동 | |||
| 기타금융부채 | 8,496,123 | - | 8,496,123 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 4,168 | 4,168 |
| 차입금 | 38,353,720 | - | 38,353,720 |
| 소 계 | 46,849,843 | 4,168 | 46,854,011 |
| 합 계 | 135,433,642 | 49,849 | 135,483,491 |
6. 범주별 금융상품, 계속 :&cr
(*) 당기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동성금융리스부채 | 1,008,834 | - |
| 비유동금융리스부채 | 4,229,143 | - |
| 합계 | 5,237,977 | - |
- 회사는 기업회계기준서 제 1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용 하였습니다.&cr &cr 2) 전기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정&cr가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,911,822 | - | - | 9,911,822 |
| 매출채권 | 20,480,889 | - | - | 20,480,889 |
| 기타유동금융자산 | 656,575 | - | - | 656,575 |
| 소 계 | 31,049,286 | - | - | 31,049,286 |
| 비유동 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 151,296 | 151,296 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 858,900 | - | 858,900 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,790 | - | - | 1,790 |
| 기타비유동금융자산 | 17,813,614 | - | - | 17,813,614 |
| 소 계 | 17,815,404 | 858,900 | 151,296 | 18,825,600 |
| 합 계 | 48,864,690 | 858,900 | 151,296 | 49,874,886 |
6. 범주별 금융상품, 계속 :&cr
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매입채무 | 7,549,659 | - | 7,549,659 |
| 기타금융부채 | 15,081,051 | - | 15,081,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 25,707 | 25,707 |
| 차입금 | 77,965,849 | 64,426 | 78,030,275 |
| 소 계 | 100,596,559 | 90,133 | 100,686,692 |
| 비유동 | |||
| 기타금융부채 | 5,416,000 | - | 5,416,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 23,551 | 23,551 |
| 차입금 | 10,644,442 | - | 10,644,442 |
| 소 계 | 16,060,442 | 23,551 | 16,083,993 |
| 합 계 | 116,657,001 | 113,684 | 116,770,685 |
6. 범주별 금융상품, 계속 :&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 133,709 | 66,881 |
| 외화환산손익 | 47,681 | 110,793 |
| 외환차손익 | (341,283) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 배당금수익 | 8,400 | 8,400 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,506,790) | (3,307,563) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 55,989 | 10,836 |
| 파생상품평가손실 | (15,658) | (34,686) |
| 투자자산평가이익 | 13,270 | - |
| 투자자산평가손실 | - | 13,362 |
7. 금융자산의 양도 &cr
회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다.&cr 당기말 현재 상기 계약에 따라 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없 습 니다.&cr&cr 8. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 :&cr &cr2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 현금및현금성자산 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 71,964 | 78,876 |
| 당좌예금 | 2,019,189 | 1,557,540 |
| 보통예금 | 8,570,257 | 8,168,987 |
| 외화보통예금 | 501,160 | 106,419 |
| 소 계 | 11,162,570 | 9,911,822 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금(*1) | 9,000,000 | - |
| 소 계 | 9,000,000 | - |
| 장기금융상품 | ||
| 정기예금(*1) | - | 1,000,000 |
| 저축성보험 | 384,109 | 151,296 |
| 당좌개설보증금 | 11,065 | 11,065 |
| 소 계 | 395,174 | 1,162,361 |
(*1) 당기말 현재 정기예금 중 1,000백만원에 대해 질권설정되어 있습니다.
9. 매출채권 :
(1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 유 동 | 유 동 | |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 21,205,236 | 21,191,937 |
| 대손충당금 | (714,609) | (711,049) |
| 매출채권(순액) | 20,490,627 | 20,480,888 |
9. 매출채권, 계속:&cr
(2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 연체현황 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권장부금액 | 20,490,627 | - | - | 714,609 | 21,205,236 |
| 충당금 설정률 | - | - | - | 100% | - |
| 대손충당금 | - | - | - | 714,609 | 714,609 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 연체현황 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권장부금액 | 20,480,888 | - | - | 711,049 | 21,191,937 |
| 충당금 설정률 | - | - | - | 100% | - |
| 대손충당금 | - | - | - | 711,049 | 711,049 |
9. 매출채권, 계속:&cr
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 711,049 | 824,149 |
| 대손상각비(환입) | 3,560 | (3,885) |
| 제 각 | - | (109,215) |
| 기 말 | 714,609 | 711,049 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함돼 있으며, 할인액 상각은 손익계산서 상 금융수익에 포함돼 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
&cr 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산:&cr&cr(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 863,086 | 858,900 |
| 합 계 | 863,086 | 858,900 |
10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 , 계속:&cr &cr (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 858,900 | 560,350 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 평가 | 4,186 | 298,550 |
| 기말금액 | 863,086 | 858,900 |
&cr11. 상각후원가측정금융자산 : &cr&cr( 1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 국공채 | - | - |
| 비유동성 : | ||
| 국공채 | 1,790 | 1,790 |
| 합 계 | 1,790 | 1,790 |
&cr(2) 상각후원가측정유가증권의 회수계획
(단위: 천원)
| 만 기 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 1년이내 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,790 | 1,790 |
| 합 계 | 1,790 | 1,790 |
12. 기타금융자산 :&cr&cr2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수금 | 671,746 | 737,500 |
| 대손충당금 | (246,243) | (221,445) |
| 관계회사단기대여금 | 100,000 | 100,000 |
| 미수수익 | 71,436 | 40,521 |
| 단기대여금 | 15,037,410 | - |
| 소 계 | 15,634,349 | 656,576 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 예치보증금 | 64,421 | 63,521 |
| 장기대여금 | 10,520 | 14,883,442 |
| 임차보증금 | 1,850,585 | 1,855,585 |
| 장기금융상품 | - | 1,000,000 |
| 당좌개설보증금 | 11,065 | 11,065 |
| 소 계 | 1,936,591 | 17,813,613 |
| 합 계 | 17,570,940 | 18,470,189 |
13. 기타자산 :&cr&cr 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 620,009 | 709,804 |
| 선급비용 | 642,523 | 627,941 |
| 소 계 | 1,262,532 | 1,337,745 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 558,231 | 940,929 |
| 소 계 | 558,231 | 940,929 |
| 합 계 | 1,820,763 | 2,278,674 |
14. 재고자산 :&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 상품 | 93,564 | 157,152 |
| 상품평가손실충당금 | (34,547) | (6,647) |
| 제품 | 2,606,972 | 1,653,626 |
| 제품평가손실충당금 | (416,578) | (39,345) |
| 반제품 | 35,844 | 37,196 |
| 원재료 | 1,429,449 | 3,483,313 |
| 저장품 | 657,118 | 199,737 |
| 미착품 | 4,491,532 | 2,601,867 |
| 합 계 | 8,863,354 | 8,086,899 |
&cr 당기에 계속사업관련 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 116,767 백만원(전기: 114,399백만원)이며, 재고자산평가손실은 405,133천원(전기:(-)48,668천원)입니다.
15. 종속기업투자&cr
(1) 당기말 현재 당사가 보유한 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 상하이백광신소재기술(유) | 중국 | 100% | 173,982 | - | - |
&cr (2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순액(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 상하이백광신소재기술(유) | 215,142 | 255,602 | - | (210,005) |
&cr16. 유형자산 :&cr
(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 137,652,731 | - | 137,652,731 | 134,152,241 | - | 134,152,241 |
| 건물및구축물 | 81,055,821 | (28,190,392) | 52,865,429 | 78,570,906 | (24,576,262) | 53,994,644 |
| 기계장치 | 171,377,660 | (134,691,491) | 36,686,169 | 158,506,217 | (126,297,601) | 32,208,616 |
| 건설중인자산 | 23,427,876 | - | 23,427,876 | 16,763,114 | - | 16,763,114 |
| 기타의유형자산 | 7,092,835 | (4,411,537) | 2,681,298 | 4,390,888 | (4,038,412) | 352,476 |
| 사용권자산 | 5,633,134 | (529,743) | 5,103,391 | - | - | - |
| 합 계 | 426,240,057 | (167,823,163) | 258,416,894 | 392,383,366 | (154,912,275) | 237,471,091 |
16. 유형자산, 계속 :&cr&cr(*) 당기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 토지 | 3,686,268 |
| 건물 | 1,403,083 |
| 차량운반구 | 14,040 |
| 합계 | 5,103,391 |
회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1일 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 134,152,241 | 53,994,644 | 32,208,616 | 16,763,114 | 352,476 | - | 237,471,091 |
| 취득 | - | 8,000 | 115,562 | 28,773,370 | 635,493 | 5,633,134 | 35,165,559 |
| 대체 | 3,500,490 | 2,478,515 | 13,793,765 | (22,108,608) | 2,335,838 | - | - |
| 폐기 | - | (893) | (4) | - | (2) | - | (899) |
| 기타증감 | - | - | - | - | (47,518) | - | (47,518) |
| 감가상각비 | - | (3,614,837) | (9,431,770) | - | (594,989) | (529,743) | (14,171,339) |
| 기말 순장부금액 | 137,652,731 | 52,865,429 | 36,686,169 | 23,427,876 | 2,681,298 | 5,103,391 | 258,416,894 |
| 2019년 12월 31일 | |||||||
| 취득원가 | 137,652,731 | 81,055,821 | 171,377,660 | 23,427,876 | 7,092,835 | 5,633,134 | 426,240,057 |
| 감가상각누계액 | - | (28,190,392) | (134,691,491) | - | (4,411,537) | (529,743) | (167,823,163) |
| 순장부금액 | 137,652,731 | 52,865,429 | 36,686,169 | 23,427,876 | 2,681,298 | 5,103,391 | 258,416,894 |
16. 유형자산, 계속 :&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 134,152,241 | 52,546,053 | 37,951,559 | 6,072,689 | 683,691 | 231,406,233 |
| 취득 | - | 22,280 | 30,000 | 18,175,326 | 3,673 | 18,231,279 |
| 대체 | - | 5,053,607 | 2,431,294 | (7,484,901) | - | - |
| 폐기 | - | (141,897) | - | - | - | (141,897) |
| 감가상각비 | - | (3,485,399) | (8,204,237) | - | (334,888) | (12,024,524) |
| 기말 순장부금액 | 134,152,241 | 53,994,644 | 32,208,616 | 16,763,114 | 352,476 | 237,471,091 |
| 2018년 12월 31일 | ||||||
| 취득원가 | 134,152,241 | 78,570,906 | 158,506,217 | 16,763,114 | 4,390,888 | 392,383,366 |
| 감가상각누계액 | - | (24,576,262) | (126,297,601) | - | (4,038,412) | (154,912,275) |
| 순장부금액 | 134,152,241 | 53,994,644 | 32,208,616 | 16,763,114 | 352,476 | 237,471,091 |
&cr(3) 감가상각비 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019 | 2018 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계속사업 | 중단영업 | 합계 | 계속사업 | 중단영업 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 598,684 | - | 598,684 | 395,595 | - | 395,595 |
| 매출원가 | 13,572,655 | - | 13,572,655 | 11,628,929 | - | 11,628,929 |
| 합 계 | 14,171,339 | - | 14,171,339 | 12,024,524 | - | 12,024,524 |
&cr(4) 당기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).
17. 무형자산 :&cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 8,271 | (8,270) | 1 | 8,271 | (8,270) | 1 |
| 회원권 | 214,620 | - | 214,620 | - | - | - |
| 합 계 | 222,891 | (8,270) | 214,621 | 8,271 | (8,270) | 1 |
&cr(2) 무형자산의 변동 내역&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 외 |
|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1 |
| 취득 | 214,620 |
| 대체 | - |
| 무형자산상각비 | - |
| 기말 순장부금액 | 214,621 |
| 2019년 12월 31일 | |
| 취득원가 | 222,891 |
| 상각누계액 | (8,270) |
| 순장부금액 | 214,621 |
17. 무형자산, 계속 :
&cr 2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 |
|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1 |
| 취득 | - |
| 대체 | - |
| 사업부매각으로 인한 감소(*1) | - |
| 무형자산상각비(*2) | - |
| 기말 순장부금액 | 1 |
| 2018년 12월 31일 | - |
| 취득원가 | 8,271 |
| 상각누계액 | (8,270) |
| 순장부금액 | 1 |
18. 차입금 :&cr&cr (1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 50,440,546 | 68,522,126 |
| 관계사단기차입금 | - | 3,832,460 |
| 유동성장기차입금 | 9,833,332 | 3,738,582 |
| 교환사채 | 1,983,805 | 1,937,107 |
| 소 계 | 62,257,683 | 78,030,275 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 38,353,720 | 10,644,442 |
| 교환사채 | - | - |
| 소 계 | 38,353,720 | 10,644,442 |
| 합 계 | 100,611,403 | 88,674,717 |
18. 차입금, 계속 :&cr&cr(2) 차입금 등의 상세내역&cr&cr1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 구분 | 최장 | 당기말 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 운영자금 | 2020-12-17 | 3.2 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 하나은행 | USANCE | 2020-09-09 | 1.5~3.0 | - | 3,047,439 |
| 무역금융 | 2020-04-28 | 3.34 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 운영자금 | 2020-04-28 | 3.34 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-05-12 | 4.038 | - | 6,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금 | 2020-02-19 | 2.89 | 2,000,000 | 2,700,000 |
| 신한은행 | USANCE | 2020-09-29 | 1.5 ~ 3.0 | 2,890,546 | 3,224,686 |
| 운영자금 | 2020-12-15 | 3.79 | 3,550,000 | 3,550,000 | |
| 2020-12-15 | 3.86 | - | 5,000,000 | ||
| 산업은행 | 운영자금 | 2020-02-13 | 3.58 | 20,000,000 | 23,000,000 |
| 2020-02-13 | 3.64 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| ㈜진한 | 운영자금 | 2019-12-04 | - | - | 1,235,980 |
| 진영운수 | 운영자금 | 2019-12-04 | - | - | 2,596,480 |
| 합 계 | 50,440,546 | 72,354,585 |
18. 차입금, 계속 :&cr
2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운영자금 | 3.25 | 4,500,000 | - |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.08 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 시설자금대출 | 2.98 | 2,100,000 | 2,100,000 | |
| 시설자금대출 | 3.08 | 3,400,000 | - | |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 3.85 | - | 2,405,250 |
| 시설자금대출 | 2.83 | 5,000,000 | - | |
| 운영자금대출 | 2.55 | 17,632,500 | - | |
| 우리은행 | 운영자금 | 3.6 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 운영자금 | 4.66 | - | 3,777,774 | |
| 시설자금 | 1.75 | 5,899,000 | - | |
| 운영자금 | 3.08 | 3,555,552 | - | |
| 교환사채 | 확정금리원화사채 | - | 1,983,805 | 1,937,107 |
| 엘지디스플레이 | 물품대 | - | 800,000 | 800,000 |
| 합 계 | 50,170,857 | 16,320,131 | ||
| 유동성 장기부채 | (11,817,137) | (5,675,689) | ||
| 비유동부채 | 38,353,720 | 10,644,442 |
&cr차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.&cr&cr 3) 담보제공&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산과 자기주식이 담보로 제공되어 있습니 다 .
18. 차입금, 계속 :&cr&cr 4) 교환사채&cr&cr2019년 12월 31일 현재 회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제18회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 교환사채 |
|---|---|
| 용도 | 운영자금 조달 |
| 교환대상 | 자기주식 |
| 액면가액 | 50억원 |
| 1주당 교환가격 | 3,003 |
| 발행일 | 2017년 7월 7일 |
| 만기일 | 2022년 7월 7일 |
| 액면이자율 | 0.0% |
| 만기이자율 | 2.0% |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환(*1) |
| 교환청구기간 | 2017년 7월 10일 ~ 2022년 6월 7일 |
&cr 상기 교환사채 발행 관련 자기주식 701,020주는 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있으며, 1,257,870주는유안타증권에 예치되어 있습니다.&cr &cr (*1) 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.&cr본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다 . &cr&cr 2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다.
18. 차입금, 계속 :&cr&cr5) 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 행사/상각 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교환사채 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 교환할증금 | 209,792 | - | - | - | 209,792 |
| 교환권조정 | (337,111) | - | 90,194 | - | (246,917) |
| 장부금액 | 1,872,681 | - | 90,194 | - | 1,962,875 |
| 교환권대가 | 64,426 | - | - | (43,496) | 20,930 |
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.
주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (1,873백만원)과 당기말 현재 재무상태표 금액(1,963백만원)과의 차이는 발행일 이후유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.
전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다.
19. 기타금융부채 :&cr&cr 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 유 동 | ||
| 미지급금 | 2,197,924 | 1,121,957 |
| 예수보증금 | 2,408,150 | 1,767,680 |
| 미지급비용 | 9,748,779 | 12,191,413 |
| 유동성리스부채 | 1,008,834 | - |
| 소 계 | 15,363,687 | 15,081,050 |
| 비유동 | ||
| 장기임대보증금 | 4,266,980 | 5,416,000 |
| 리스부채 | 4,229,143 | - |
| 소 계 | 8,496,123 | 5,416,000 |
| 합 계 | 23,859,810 | 20,497,050 |
20. 기타유동부채 :&cr&cr2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 계정과목 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 예수금 | 236,242 | 247,950 |
| 선수금 | 1,072,515 | 1,489,060 |
| 부가세예수금 | 452,471 | 415,264 |
| 배출부채 | 2,508,311 | 1,501,875 |
| 합 계 | 4,269,539 | 3,654,149 |
&cr 21. 확정급여채무 :&cr&cr회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. &cr
(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,055,084 | 9,586,164 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (10,044,221) | (8,065,544) |
| 재무상태표상 확정급여채무 | 1,010,863 | 1,520,620 |
&cr(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 퇴 직연금전환금 6백 만원(전기 말: 6백만원)이 포함된 금액입니다.
21. 확정급여채무, 계속 : &cr
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,586,164 | 8,454,087 |
| 당기근무원가 | 1,083,224 | 972,934 |
| 이자비용 | 258,199 | 275,269 |
| 재측정요소(법인세효과 차감전): | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 | 112,815 | - |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 498,976 | 289,299 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (98,348) | 192,252 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (385,946) | (597,677) |
| 보고기간말 금액 | 11,055,084 | 9,586,164 |
회사는 종업원에 대하여 확정기여형 연금제도를 시행하고 있으며, 당기 중 확정기여형 비용으로 인식한 금액은 52백만원입니다.
21. 확정급여채무, 계속 : &cr&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 8,059,485 | 6,416,522 |
| 이자수익 | 195,039 | 187,362 |
| 기여금 납부액 | 2,200,000 | 2,000,000 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 | (68,124) | (109,952) |
| 제도에서의 지급 : | ||
| 급여의 지급 | (348,237) | (434,447) |
| 관계회사순전출입 | - | - |
| 보고기간말 금액 | 10,038,163 | 8,059,485 |
&cr (4) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 사외적립자산은 전액 예금상품 등으로 구성되어 있습니다. &cr &cr(5) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 2.09% | 2.42% |
| 임금인상율 | 4.82% | 4.07% |
21. 확정급여채무, 계속 : &cr
(7) 당기말 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정의 변동 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|---|
| 가정의 증가 | 가정의 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 임금인상율 | 1.00% | 7.44% | -6.44% |
| 할인율 | 1.00% | -6.51% | 7.37% |
&cr 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년미만 | 6년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 573,963 | 1,122,738 | 1,924,945 | 7,433,438 | 11,055,084 |
22. 법인세비용 및 이 연법인세 :
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,944,893 | 918,050 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (1,285,438) | - |
| 법인세비용 | ||
| 계속영업법인세비용 | 659,455 | 918,050 |
&cr (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 16,918,666 | 23,242,835 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용(*) | 3,722,107 | 5,113,424 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 1,554,118 | 1,628,520 |
| - 세무상 가산되지 않는 수익 | (1,030,490) | (1,145,709) |
| - 과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용 | (3,831,424) | (5,589,254) |
| - 기타 | 245,144 | 911,069 |
| 법인세비용 | 659,455 | 918,050 |
(*) 평균적용세율은 22%(전기:22%)입니다.
22. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :&cr&cr(3) 당기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 보험수리적손실 | (581,568) | 127,945 | (453,623) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 4,186 | (921) | 3,265 |
(4) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.1.1 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 2,103,533 | 222,429 | 112,957 | 2,438,919 |
| 대손충당금 | 156,166 | 6,114 | - | 162,280 |
| 재고자산평가충당금 | 10,118 | 89,130 | - | 99,248 |
| 외화환산손실 | 1,124 | 3,680 | - | 4,804 |
| 수선비 | 5,068 | - | - | 5,068 |
| 대손금 | 97,788 | - | - | 97,788 |
| 파생금융부채 | 10,837 | (9,920) | - | 917 |
| 미지급비용 | 110,878 | 13,059 | - | 123,937 |
| 교환사채(상환할증금) | 46,154 | - | - | 46,154 |
| 퇴직연금충당금 | (1,773,087) | (450,297) | 14,988 | (2,208,396) |
| 외화환산이익 | (24,520) | 9,226 | - | (15,294) |
| 토지 | (21,021,940) | - | - | (21,021,940) |
| 매도가능증권 | (65,681) | - | (921) | (66,602) |
| 교환사채(교환권조정) | (74,164) | 19,842 | - | (54,322) |
| 파생금융자산 | - | - | - | - |
| 교환사채(교환권대가) | 14,174 | (9,569) | - | 4,605 |
| 이월결손금 | 10,721,967 | (2,439,679) | - | 8,282,288 |
| 소계 | (9,681,585) | (2,545,985) | 127,024 | (12,100,546) |
| 미인식된 이연법인세자산(부채) | 11,340,355 | (3,831,424) | - | 7,508,931 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (21,021,940) | 1,285,439 | 127,024 | (19,609,477) |
22. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.1.1 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 1,879,908 | 223,625 | - | 2,103,533 |
| 대손충당금 | 175,362 | (19,196) | - | 156,166 |
| 재고자산평가충당금 | 20,825 | (10,707) | - | 10,118 |
| 외화환산손실 | 2,603 | (1,479) | - | 1,124 |
| 수선비 | 5,068 | - | - | 5,068 |
| 대손금 | 73,760 | 24,028 | - | 97,788 |
| 파생금융부채 | 13,621 | (2,784) | - | 10,837 |
| 미지급비용 | 101,229 | 9,649 | - | 110,878 |
| 교환사채(상환할증금) | 115,386 | (69,232) | - | 46,154 |
| 퇴직연금충당금 | (1,411,635) | (361,452) | - | (1,773,087) |
| 외화환산이익 | (23,175) | (1,345) | - | (24,520) |
| 토지 | (21,021,940) | - | - | (21,021,940) |
| 매도가능증권 | - | (65,681) | - | (65,681) |
| 교환사채(교환권조정) | (232,739) | 158,575 | - | (74,164) |
| 파생금융자산 | (292) | 292 | - | - |
| 교환사채(교환권대가) | 14,695 | (521) | - | 14,174 |
| 이월결손금 | 14,720,276 | (3,998,309) | - | 10,721,967 |
| 소계 | (5,567,048) | (4,114,537) | - | (9,681,585) |
| 미인식된 이연법인세자산(부채) | 15,454,892 | (4,114,537) | - | 11,340,355 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (21,021,940) | - | - | (21,021,940) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
23. 우발사항 및 약정사항 :&cr&cr(1) 당기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 및&cr기계장치 | 213,569,215 | 62,700,000 | 일반자금대출외 | 17,454,552 | 우리은행 |
| 35,700,000 | 일반자금대출외 | 29,073,046 | 신한은행 | ||
| 2,600,000 | 일반자금대출외 | 6,500,000 | 국민은행 | ||
| 31,500,000 | 일반자금대출외 | 8,000,000 | 하나은행 | ||
| 102,000,000 | 일반자금대출외 | 36,800,000 | 산업은행 | ||
| 합 계 | 97,827,598 |
&cr(2) 당기말 현재 일부 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
23. 우발사항 및 약정사항, 계속 :&cr &cr(3) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 금융기관명 | 구 분 | 통화 | 약정한도액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 당좌대출 | KRW | 1,000,000 | - |
| 일반자금대출 | KRW | 11,555,552 | 11,555,552 | |
| 시설자금대출 | KRW | 5,930,000 | 5,899,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 3,550,000 | 3,550,000 |
| 시설자금대출 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 운영자금대출 | KRW | 17,632,500 | 17,632,500 | |
| Usance | USD | 3,000,000 | 2,496,585 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | KRW | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | KRW | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 시설자금대출 | KRW | 6,800,000 | 6,800,000 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | KRW | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 온렌딩 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| Usance | USD | 5,000,000 | - |
&cr (4) 당기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 77,221 백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.
23. 우발사항 및 약정사항, 계속 :&cr &cr (5) 당기말 현재 매출과 관련하여 서울보증보험에 980 백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. &cr&cr(6) 당기말 현재 해외 물품수입과 관련하여 우리은행으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(한도액: 1,350,000 USD, 실행액: 690,300 USD)
&cr 24. 자본금과 주식발행초과금 : &cr &cr (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2019년 12월 31일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행보통&cr주식수 | 보통주&cr자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 12월 31일 | 44,918,407 | 22,459,204 | 27,919,137 | 50,378,341 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 2019년 12월 31일 | 44,918,407 | 22,459,204 | 27,919,137 | 50,378,341 |
25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 :&cr
(1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 이익잉여금으로의&cr재분류 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지재평가 | 73,018,908 | - | - | 73,018,908 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 평가이익 | 298,550 | 3,265 | - | 301,815 |
| 합 계 | 73,317,458 | 3,265 | - | 73,320,723 |
&cr(2) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 755,371 | 755,371 |
| 재평가적립금 | 28,923,257 | 28,923,257 |
| 자기주식처분이익 | 187,025 | 187,025 |
| 자기주식(*1) | (4,722,998) | (4,722,998) |
| 자기주식처분손실 | (1,882,024) | (1,882,024) |
| 합 계 | 23,260,631 | 23,260,631 |
2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다. &cr &cr 2018년 5월까지 교환사채 30억에 대한 교환권행사로 1,051,521주의 자기주식이 감소하여 당 기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 1,958,890 주입니다. 교환사채 발행 관련 자기주식 701,020 주는 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있으며, 1,257,870 주는유안타증권에 예치되어 있습니다.
26. 이익잉여금 :&cr &cr(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 6,300,000 | 5,800,000 |
| 임의적립금 | 560,000 | 560,000 |
| 처분전이익잉여금 | 13,760,402 | 602,789 |
| 합 계 | 20,620,402 | 6,962,789 |
(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr &cr(2) 이익잉여금처분계산서
(단위: 천원)
| 과 목 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2020년 3월 27일 | 처리예정일 : 2019년 3월 22일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 처분전이익잉여금 | 13,760,402 | 602,789 | ||
| 1. 전기이월결손금 | (2,045,186) | (21,130,492) | ||
| 2. 확정급여제도 재측정요소 | (453,623) | (591,503) | ||
| 3. 당기순이익 | 16,259,211 | 22,324,784 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 3,721,964 | 2,647,975 | ||
| 1. 배당금 | 3,221,964 | 2,147,975 | ||
| 2. 이익준비금 | 500,000 | 500,000 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금&cr (미처리결손금) | 10,038,438 | (2,045,186) |
27. 매출액 : &cr &cr(1) 당기 및 전기의 계속영업에서 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 수출 | 합계 | 국내 | 수출 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 135,906,555 | 11,533,594 | 147,440,149 | 148,169,802 | 4,356,203 | 152,526,005 |
| 상품매출 | 13,284,735 | - | 13,284,735 | 15,127,524 | - | 15,127,524 |
| 기타매출 | 7,803,656 | - | 7,803,656 | 7,834,127 | - | 7,834,127 |
| 합 계 | 156,994,946 | 11,533,594 | 168,528,540 | 171,131,453 | 4,356,203 | 175,487,656 |
&cr당기와 전기중 회사 계속영업 매출액의 10% 이상을 차지한 외부 고객은 없습니다.
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr1) 당기
| 구 분 | 제품 | 상품매출 | 기타매출 | |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 수출 | 국내 | 국내 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 135,906,555 | 11,533,594 | 13,284,735 | 6,462,333 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | 1,341,323 |
| 합 계 | 135,906,555 | 11,533,594 | 13,284,735 | 7,803,656 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 제품 | 상품매출 | 기타매출 | |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 수출 | 국내 | 국내 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 148,169,802 | 4,356,203 | 15,127,524 | 6,754,216 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | 1,079,911 |
| 합 계 | 148,169,802 | 4,356,203 | 15,127,524 | 7,834,127 |
28. 판매비와관리비&cr &cr 당기 및 전기의 계속영업에서 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,645,612 | 3,035,509 |
| 퇴직급여 | 411,730 | 295,951 |
| 복리후생비 | 479,785 | 460,068 |
| 여비교통비 | 381,331 | 325,519 |
| 통신비 | 23,122 | 23,305 |
| 세금과공과 | 770,575 | 1,546,079 |
| 감가상각비 | 598,684 | 395,595 |
| 수선비 | 126,146 | 673,181 |
| 소모품비 | 243,259 | 252,357 |
| 보험료 | 124,211 | 102,733 |
| 접대비 | 493,038 | 396,010 |
28. 판매비와관리비, 계속
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 37,765 | 31,931 |
| 도서비 | 11,838 | 11,793 |
| 차량비 | 97,083 | 169,404 |
| 훈련비 | 420 | 622 |
| 운반비 | 17,805,294 | 18,950,016 |
| 지급수수료 | 812,869 | 826,370 |
| 수도광열비 | 789,705 | 858,436 |
| 사무용품비 | 44,417 | 42,230 |
| 임차료 | 743,932 | 559,054 |
| 대손상각비 | 28,707 | (3,885) |
| 잡비 | 266,273 | 220,515 |
| 판매수수료 | 53,794 | 90,971 |
| 견본비 | 4,398 | 15 |
| 합 계 | 26,993,988 | 29,263,779 |
29. 기타수익 및 기타비용 :&cr &cr(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 98,218 | 50,911 |
| 외화환산이익 | 119 | - |
| 유형자산처분이익 | 34,398 | - |
| 잡수익 | 208,050 | 265,464 |
| 대손충당금환입 | 349 | 11 |
| 합 계 | 341,134 | 316,386 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 793 | 227 |
| 유형자산폐기손실 | - | 141,896 |
| 외환차손 | 439,501 | 231,167 |
| 외화환산손실 | 17,384 | 4,446 |
| 기타대손상각비 | 401,139 | 24,512 |
| 기부금 | 411,220 | 407,600 |
| 잡손실 | 370,246 | 646,389 |
| 재고자산감모손실 | 1,065 | - |
| 합 계 | 1,641,348 | 1,456,237 |
30. 금융수익 및 금융비용 :&cr &cr(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 133,709 | 66,881 |
| 외화환산이익 | 69,398 | 111,456 |
| 배당금수익 | 8,400 | 8,400 |
| 파생상품평가이익 | 55,989 | 10,836 |
| 파생상품거래이익 | 23,503 | 57,548 |
| 투자자산평가이익 | 13,269 | - |
| 합 계 | 304,268 | 255,121 |
&cr(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,506,790 | 3,307,563 |
| 외화환산손실 | 4,452 | 663 |
| 파생상품평가손실 | 15,658 | 34,686 |
| 투자자산평가손실 | - | 13,362 |
| 합 계 | 3,526,900 | 3,356,274 |
31. 종업원급여 : &cr &cr 당기와 전기 중 종 업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,709,662 | 12,817,783 |
| 사회보장비용 | 1,083,738 | 935,716 |
| 퇴직급여 | 1,178,269 | 1,052,474 |
| 합 계 | 14,971,669 | 14,805,973 |
&cr&cr32. 주당 이익 :&cr
기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr&cr(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 16,259,211 | 22,324,784 |
| 계속영업손익 | 16,259,211 | 22,324,784 |
| 중단영업손익 | - | - |
| 가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1) | 42,959,517 | 42,620,437 |
| 계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원) | 378 | 524 |
| 중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원) | - | - |
32. 주당 이익, 계속 :&cr &cr(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 44,918,407 | 365 | 16,395,218,555 |
| 자기주식(기초) | (1,958,890) | 365 | (714,994,850) |
| 합 계 | 15,680,223,705 |
&cr 당기 가중평균유통보통주식수 : 15,680,223,705 ÷ 365일 = 42,959,517주
&cr ( 2) 희석주당순이익&cr&cr 당기 중에는 반희석 효과로 희석주당이익은 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전환가액 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 교환사채 | 2,000,000 | 701,020주 |
33. 비용의 성격별 분류 :&cr &cr 당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산변동 | (4,490,130) | (2,768,847) |
| 원재료 등의 사용 | 40,832,398 | 40,487,414 |
| 종업원급여 | 13,887,932 | 13,870,258 |
| 감가상각비 | 14,171,339 | 12,024,524 |
| 지급수수료 | 5,630,338 | 4,927,511 |
| 운반비와 포장비 | 17,805,294 | 18,950,016 |
| 판매수수료 | 53,794 | 90,971 |
| 보험료 | 811,663 | 693,193 |
| 여비교통비 | 554,737 | 450,843 |
| 임차료 | 1,135,625 | 1,318,731 |
| 연료비 | 2,829,001 | 2,827,298 |
| 전력비 | 40,489,212 | 41,342,074 |
| 수도료 | 1,004,983 | 915,970 |
| 수선비 | 3,858,006 | 4,140,434 |
| 소모품비 | 1,797,852 | 1,805,484 |
| 기타비용 | 6,714,986 | 6,927,943 |
| 매출원가와 판매관리비의 합계 | 147,087,030 | 148,003,817 |
34. 영업으로부터 창출된 현금 :
&cr(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세차감전순이익 | 16,918,666 | 23,242,835 |
| 2. 조정 항목 : | 18,172,270 | 15,084,629 |
| 가. 비용 및 수익의 가감 | 19,400,713 | 16,800,266 |
| 퇴직급여 | 1,166,931 | 1,073,410 |
| 감가상각비 | 14,171,339 | 12,024,524 |
| 대손상각비 | 28,707 | (3,885) |
| 외화환산손실 | 21,836 | 5,109 |
| 기타의 대손상각비 | 401,139 | 24,501 |
| 재고자산감모손실 | 1,065 | - |
| 재고자산평가손실 | 405,133 | - |
| 재고자산평가손실환입 | - | (48,669) |
| 외화환산이익 | (69,517) | (111,456) |
| 대손충당금환입 | (349) | - |
| 파생상품평가이익 | (55,989) | (10,836) |
| 파생상품평가손실 | 15,658 | 34,686 |
| 유형자산폐기손실 | - | 141,896 |
| 투자자산평가손실 | - | 13,362 |
| 투자자산평가이익 | (13,270) | - |
| 배당금수익 | (8,400) | (8,400) |
| 유형자산처분손실 | 793 | - |
| 유형자산처분이익 | (34,398) | - |
| 기타 | (3,048) | 425,342 |
34. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,506,791 | 3,307,563 |
| 이자수익 | (133,709) | (66,881) |
| 나. 자산부채의 증감 | (1,228,443) | (1,715,637) |
| 매출채권 | (30,564) | 284,496 |
| 재고자산 | (1,749,962) | (2,766,987) |
| 기타유동금융자산 | (214,820) | (386,987) |
| 기타유동자산 | (80,030) | (395,989) |
| 기타비유동자산 | - | (15,029) |
| 비유동금융자산 | - | (53,018) |
| 매입채무 | 4,001,008 | 1,621,178 |
| 기타유동부채 | 615,390 | 828,683 |
| 기타유동금융부채 | (1,531,758) | 1,330,506 |
| 기타비유동금융부채 | - | - |
| 확정급여채무 | (2,237,708) | (2,162,490) |
| 영업에서 창출된 현금 | 35,090,936 | 38,327,464 |
34. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :
&cr (2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인 유형자산의 본계정 대체 | 22,129,108 | 8,576,068 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 10,777,780 | 5,675,689 |
| 교환사채 전환 | - | 2,535,278 |
| 교환사채 유동성 대체 | - | 1,937,107 |
| 장기대여금 유동성 대체 | 14,847,548 | - |
&cr(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 교환사채 | 파생상품부채 | 금융리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 72,354,585 | 3,738,582 | 10,644,442 | 1,937,107 | 49,257 | 4,898,336 |
| 재무적 현금으로 인한 변동 | - | |||||
| -차입금의 차입 | 14,068,777 | - | 40,931,500 | - | - | - |
| -차입금의 상환 | (35,092,439) | (4,683,030) | (2,444,442) | - | - | - |
| 환율변동효과 | (69,398) | - | - | - | - | - |
| 상각(이자비용) | - | - | - | 90,194 | - | 339,641 |
| 기타 | (820,980) | 10,777,780 | (10,777,780) | (43,496) | (20,338) | - |
| 기말 | 50,440,546 | 9,833,332 | 38,353,720 | 1,983,805 | 28,919 | 5,237,977 |
35. 특수관계자 거래 :&cr &cr(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 상원상공(주) | 상원상공(주) |
| (주)진한 | (주)진한 | |
| 상원아이엠엘(주) | 상원아이엠엘(주) | |
| 진영운수 | 진영운수 | |
| 대표이사 | 대표이사 | |
| 개 인 | 개 인 | |
| 종속기업 | 상하이백광신소재기술(유) | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 매출액 | 매입액 | 기타 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상원상공(주) | 333,753 | 309,716 | 34,252 | 35,897 | 252,000 | 192,553 |
| 진영운수 | - | - | - | - | 6,488,299 | 15,035,718 |
| (주)진한 | 214,895 | 202,437 | - | - | 26,027 | 25,093 |
| 상하이백광신소재기술(유) | 139,075 | - | - | - | - | - |
35. 특수관계자 거래, 계속 :
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 재무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 임차보증금 | 미지급비용 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상원아이엠엘(주) | - | - | 100,000 | - | - | - |
| 상원상공(주) | 99,209 | - | - | 500,000 | 980 | - |
| (주)진한 | - | 94,249 | - | - | - | 2,820,980 |
| 진영운수 | - | - | - | - | 510,320 | - |
| 대표이사 외 | - | - | 15,037,410 | - | - | - |
| 상하이백광신소재기술(유) | 139,075 | |||||
| 합 계 | 238,284 | 94,249 | 15,137,410 | 500,000 | 511,300 | 2,820,980 |
(*1) 대표이사 외 대여금은 보고기간일 이후에 전액 회수되었습니다. &cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 임차보증금 | 차입금 | 미지급비용 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상원아이엠엘(주) | - | - | 100,000 | - | - | - | - |
| 상원상공(주) | 82,911 | - | - | 500,000 | - | - | - |
| (주)진한 | - | 89,022 | - | - | 1,235,980 | 3,300 | 4,000,000 |
| 진영운수 | - | - | - | - | 2,596,480 | 3,937,936 | - |
| 대표이사 외 | - | - | 14,847,548 | - | - | - | - |
| 합 계 | 82,911 | 89,022 | 14,947,548 | 500,000 | 3,832,460 | 3,300 | 4,000,000 |
35. 특수관계자 거래, 계속 :
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기&cr&cr1) 차입거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜진한 | 1,235,980 | - | 1,235,980 | - |
| 진영운수 | 2,596,480 | - | 2,596,480 | - |
| 합 계 | 3,832,460 | - | 3,832,460 | - |
&cr2) 대여거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 상원아이엠엘 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 대표이사 외 | 14,847,548 | 1,091,000 | 901,138 | 15,037,410 |
| 합 계 | 14,947,548 | 1,091,000 | 500,000 | 15,137,410 |
35. 특수관계자 거래, 계속 :&cr&cr② 전기&cr&cr 1) 차입거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜진한 | 3,730,325 | 1,000,000 | 3,494,345 | 1,235,980 |
| 상원상공㈜ | 4,558,040 | - | 4,558,040 | - |
| 진영운수 | 6,771,480 | 4,175,000 | 2,596,480 | |
| 합 계 | 15,059,845 | 1,000,000 | 12,227,385 | 3 ,832,460 |
&cr2) 대여거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜ 상원상공 | - | 50,000 | 50,000 | - |
| 상원아이엠엘 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 진영운수 | - | - | - | - |
| 대표이사 외 | 13,928,548 | 919,000 | - | 14,847,548 |
| 합 계 | 14,028,548 | 969,000 | 50,000 | 14,947,548 |
35. 특수관계자 거래, 계속 :
&cr (3) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 591,139 | 557,096 |
| 퇴직급여 | 144,850 | 96,557 |
| 합 계 | 735,989 | 653,653 |
&cr&cr 36. 파 생상품&cr&cr(1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|---|
| 매매목적 | 이자율스왑 | 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약 |
| 매매목적 | 통화선도 | 환율 변동에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약 |
36. 파 생상품, 계속 :&cr &cr (2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr1) 이자율스왑
(단위: 천원)
| 구분 | 차입원금 | 계약일 | 만기일 | 계약 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 수취 | 지급 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | - | 2016-11-28 | 2019-05-20 | 91일물 CD금리 + 1.96% | 연 3.850% 고정 |
| 이자율스왑 | 4,000,000 | 2017-09-29 | 2020-09-29 | 91일물 CD금리 + 1.69% | 연 3.600% 고정 |
| 이자율스왑 | 2,777,775 | 2018-10-17 | 2021-10-18 | 91일물 CD금리 + 2.41% | 연 4.660% 고정 |
| 이자율스왑 | 3,888,885 | 2019-08-29 | 2022-08-29 | 91일물 CD금리 + 1.59% | 연 3.080% 고정 |
&cr 2) 통화선도
| 계약일 | 만기일 | 약정금액 | 약정환율 | 계약내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2017-12-05 | 2018-12-26 | USD 2,400,000 | 1,064.9원 | 달러매입 |
(*) 상기 $2,400,000 매입에 대한 통화선도 약정계 약은 2018년 7월에 계약이 종료되었습니다. &cr &cr (3) 당기와 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 평가이익(손실) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | 평가손실 | 15,658 | 8,467 | 당기손익 |
| 평가이익 | 12,493 | 34,686 | ||
| 거래이익 | 23,504 | - | ||
| 통화선도 | 거래이익 | - | 57,548 |
37. 영업부문 정보 : &cr &cr(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 2008년 1월에 인수한 라이신부문을 대상㈜에 2015년 11월에 1,176억원에 매각하였으며 기타사업으로 회사는 골프연습장 및 아이스링크관련 사업을 운영 중에 있습니다.&cr
보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 내 용 |
|---|---|
| CA사업부 | 가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제의 제조 판매 |
| 기타사업부 | 골프연습장,아이스링크 등 |
&cr(2) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | CA사업부 | 기타사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 160,724,885 | 7,803,656 | 168,528,541 |
| 매출원가 | 116,766,698 | 3,326,343 | 120,093,041 |
| 판매관리비 | 24,401,110 | 2,592,878 | 26,993,988 |
| 영업이익 | 19,557,077 | 1,884,435 | 21,441,512 |
| 금융수익 | 290,207 | 14,061 | 304,268 |
| 금융비용 | 3,235,320 | 291,581 | 3,526,901 |
| 기타수익 | 339,561 | 1,573 | 341,134 |
| 기타비용 | 1,598,968 | 42,379 | 1,641,347 |
| 부문 법인세비용 차감전이익 | 15,352,556 | 1,566,109 | 16,918,665 |
| 법인세비용 | 659,455 | - | 659,455 |
| 당기순이익 | 14,693,101 | 1,566,109 | 16,259,210 |
37. 영업부문 정보, 계속 :
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | CA사업부 | 기타사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 167,821,182 | 7,666,475 | 175,487,657 |
| 매출원가 | 115,441,082 | 3,298,957 | 118,740,039 |
| 판매관리비 | 26,096,501 | 3,167,277 | 29,263,778 |
| 영업이익 | 26,283,599 | 1,200,241 | 27,483,840 |
| 금융수익 | 137,405 | 117,716 | 255,121 |
| 금융비용 | 2,874,929 | 481,345 | 3,356,274 |
| 기타수익 | 270,441 | 45,945 | 316,386 |
| 기타비용 | 1,161,488 | 294,749 | 1,456,237 |
| 부문 법인세비용 차감전이익 | 22,655,028 | 587,807 | 23,242,835 |
| 법인세비용 | 918,050 | - | 918,050 |
| 당기순이익 | 21,736,977 | 587,807 | 22,324,784 |
&cr(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | CA사업부 | 기타사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 보고부문 총자산 | 160,226,558 | 168,736,180 | 328,962,738 |
| 보고부문 유형자산 | 93,781,069 | 164,635,825 | 258,416,894 |
| 보고부문 무형자산 | - | 214,621 | 214,621 |
| 보고부문 부채 | 153,705,732 | 7,676,909 | 161,382,641 |
37. 영업부문 정보, 계속 :
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | CA사업부 | 기타사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 보고부문 총자산 | 121,585,339 | 176,126,211 | 297,711,550 |
| 보고부문 유형자산 | 65,379,663 | 172,091,428 | 237,471,091 |
| 보고부문 무형자산 | - | 1 | 1 |
| 보고부문 부채 | 126,493,870 | 17,298,460 | 143,792,330 |
38. 온실가스 배출권과 배출부채&cr&cr(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : KAU) | |
|---|---|
| 구 분 | 무상할당 배출권 |
| --- | --- |
| 2018년분 | 170,750 |
| 2019년분 | 173,192 |
| 2020년분 | 173,192 |
| 합 계 | 517,134 |
&cr(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2019년분 | 2018년도분 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | 400 | - |
| 무상할당 | 173,192 | - | 170,750 | - |
| 차입 | - | - | 24,117 | 541,875 |
| 구매 | 37,097 | 1,506,436 | 20,000 | 500,000 |
| 사용(주1) | (210,289) | - | (215,267) | - |
| 기말 | - | - | - | - |
(주1) 당기 배출권 사용 추정 수량 210,289 KAU(연환산)는 외부검증 전이므로 최종확정량이 아닙니다. 한편 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.&cr&cr(3) 당기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,501,875 | 460,000 |
| 순전입액 | 1,506,436 | 1,041,875 |
| 정산액 | (500,000) | - |
| 기말 | 2,508,311 | 1,501,875 |
39. 재무제표 재작성&cr&cr 회사는 특수관계자에 한 대여금 및 특수관계자에 대한 차입금에 대한 오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금에 대한 오류로 2018년 12월 31일 현재 동 대여금 및 차입금이 7,770백만원 증가해야 합니다. &cr재무제표의 재작성으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 47,551,081 | 40,473,929 |
| 비유동자산 | 242,390,073 | 257,237,621 |
| 자산총계 | 289,941,154 | 297,711,550 |
| 유동부채 | 95,458,275 | 105,165,777 |
| 비유동부채 | 40,563,660 | 38,626,553 |
| 부채총계 | 136,021,934 | 143,792,330 |
| 자본총계 | 153,919,220 | 153,919,220 |
| 부채와 자본총계 | 289,941,154 | 297,711,550 |
41. 리스&cr&cr회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 토지 | 3,686,268 | 3,896,912 |
| 건물 | 1,403,083 | 953,688 |
| 차량운반구 | 14,040 | 47,736 |
| 합계 | 5,103,391 | 4,898,336 |
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,008,834 | 336,957 |
| 비유동 | 4,229,143 | 4,561,379 |
| 합계 | 5,237,977 | 4,898,336 |
41. 리스, 계속 :&cr&cr(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 토지 | 210,644 |
| 건물 | 285,403 |
| 차량운반구 | 33,696 |
| 합계 | 529,743 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 347,631 |
| 단기리스료 | 28,609 |
&cr(3) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 1개월 이하 | 88,899 |
| 1개월 초과~3개월 이하 | 177,798 |
| 3개월 초과~1년 이하 | 777,627 |
| 1년 초과~5년 이하 | 2,445,456 |
| 5년 초과 | 4,792,050 |
| 합계 | 8,281,830 |
42. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr&cr(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약부채(스포츠센터 연회비) | 968,029 | 1,341,323 |
&cr(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 스포츠센터 연회비 | 1,341,323 | 1,079,911 |
&cr&cr43. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr&cr당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 10일에 이사회에서 최종 승인되었습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr백광산업 주식회사&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 백광산업 주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| 첨부 : 1. 외부 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서 |
외부 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr=======================================
&cr백광산업 주식회사&cr대표이사 귀하 &cr 2020년 3월 19일&cr&cr우리는 첨부된 백광산업 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 백광산업 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계 관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr계속;
&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr(1) 회사는 일부 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 아니하고 있습니다. 이러한 미비점은 대여금계정 및 차입금 계정등이 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.&cr(2) 회사는 자금거래와 관련한 회계오류를 수정반영하여 2018년 회계연도 이전의 재무제표를 재작성하였습니다. 전기오류수정을 위한 전기이전 재무제표 재작성은 중요한 오류의 수정을 위한 것이므로 중요한 취약점을 의미합니다.
우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 인 덕 회 계 법 인&cr&cr 대 표 이 사 김 종 필
대표이사 및 내부회계관리지의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리지의 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 백광산업 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221144------77221616254260------272278444040702590------746634665656956850------1,018912
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.5.171감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 2019-11-18~24731내부통제 이해 및 평가2020-2-10~16731중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2020-1-2,31군산공장, 음성공장 및 여수공장제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료2019-1-2,31군산공장, 음성공장 및 서울공장현금, 보관 유가증권, 회원권OOX-22019-11-24, 2020-2-16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 11월 24일감사인 및 감사서면 보고중간감사 이슈내역22020년 02월 16일감사인 및 감사서면 보고기말감사 이슈내역
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl