Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| I. | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) |
1-2 |
| II. | ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 |
| III. | ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| IV. | ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| 1 OCAK - | 31 MART 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET |
|
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-39 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE | |
| UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI | 6-10 | |
| DİPNOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 11-14 |
| DİPNOT 4 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 15-16 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL ARAÇLAR | 16-17 |
| DİPNOT 6 | MADDİ DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 18-22 |
| DİPNOT 7 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 22-23 |
| DİPNOT 8 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 24-27 |
| DİPNOT 9 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 27-29 |
| DİPNOT 10 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 11 HASILAT |
29-31 32 |
|
| DİPNOT 12 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 32 | |
| DİPNOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 33 | |
| DİPNOT 14 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 33 | |
| DİPNOT 15 FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ | 34 | |
| DİPNOT 16 PAY BAŞINA KAYIP | 34 | |
| DİPNOT 17 YABANCI PARA POZİSYONU | 35-37 | |
| DİPNOT 18 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | ||
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 38-39 | |
| DİPNOT 19 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 39 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar: | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 24.571.362 | 24.572.103 | |
| Ticari Alacaklar | 61.814.912 | 45.489.103 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
3 | 12.022.975 | 9.446.760 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari lacaklar |
4 | 49.791.937 | 36.042.343 |
| Diğer Alacaklar | 3.732.096 | 5.667.570 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
3.555.530 | 5.667.570 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
3 | 176.566 | - |
| Stoklar | 48.576.663 | 34.015.370 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.088.356 | 931.351 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş |
|||
| Giderler | 1.088.356 | 931.351 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 16.050 | - | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 35.245.317 | 24.594.529 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen |
|||
| Varlıklar | 35.245.317 | 24.594.529 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 175.044.756 | 135.270.026 | |
| Duran Varlıklar: | |||
| Finansal Yatırımlar | 5 | 9.830.635 | 18.602.836 |
| Diğer Alacaklar | 1.800 | 1.800 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
1.800 | 1.800 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 6-a | 486.517.659 | 485.218.763 |
| - Arazi ve Arsalar |
30.249.000 | 30.249.000 | |
| - Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri |
21.375.678 | 21.868.000 | |
| - Binalar |
102.218.081 | 101.768.000 | |
| - Tesis, Makine ve Cihazlar |
305.171.513 | 308.687.558 | |
| - Mobilya ve Demirbaşlar |
27.503.387 | 22.295.316 | |
| - Yapılmakta Olan Yatırımlar |
- | 350.889 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 4.588.440 | 4.512.493 | |
| - Bilgisayar Yazılımları |
4.588.440 | 4.512.493 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 6-b | 22.658.294 | 23.324.294 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 50.428 | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş |
|||
| Giderler | 50.428 | - | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 523.647.256 | 531.660.186 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 698.692.012 | 666.930.212 |
1 Ocak - 31 Mart 2022 hesap dönemine ait finansal tablolar, Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 5 Mayıs 2022 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar |
201.639.988 201.639.988 |
160.677.616 160.677.616 |
|
| - Banka Kredileri | 7 | 201.639.988 | 160.677.616 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 52.122.161 | 37.160.433 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli | |||
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 52.122.161 | 37.160.433 | |
| - Banka Kredileri | 7 | 44.350.618 | 29.576.933 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ticari Borçlar |
7 | 7.771.543 119.841.664 |
7.583.500 101.923.079 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | 5.197.226 | 3.033.180 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 114.644.438 | 98.889.899 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 2.535.430 | 1.649.857 | |
| Diğer Borçlar | 20.129.370 | 20.329.347 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | 261.488 | 436.921 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 19.867.882 | 19.892.426 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 4.485.296 | 618.188 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli Karşılıklar |
4.485.296 5.260.114 |
618.188 2.984.116 |
|
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 386.295 | 325.943 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 9 | 4.873.819 | 2.658.173 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 406.014.023 | 325.342.636 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar |
28.022.197 28.022.197 |
50.757.909 50.757.909 |
|
| - Banka Kredileri | 7 | 11.376.510 | 33.164.199 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 7 | 16.645.687 | 17.593.710 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 6.424.626 | 4.914.746 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 6.424.626 | 4.914.746 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 8 | 58.085.731 | 58.916.341 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 92.532.554 | 114.588.996 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 498.546.577 | 439.931.632 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 200.145.435 | 226.998.580 | |
| Ödenmiş Sermaye | 10 | 94.762.708 | 94.762.708 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 10 | 11.713.515 | 11.713.515 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 242.785 | 242.785 | |
| - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 284.834.890 | 296.331.136 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 276.913.566 | 281.278.798 | |
| - Maddi Duran VarlıkYeniden Değerleme Artışları | 6 | 282.758.528 | 286.389.964 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
(5.844.962) | (5.111.166) | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelirlere | |||
| Yansıtılan Varlıkların Yeniden Değerleme veya | |||
| Sınıflandırma Kazançları | 5 | 7.921.324 | 15.052.338 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 10 | 4.180.008 | 4.180.008 |
| -Yasal Yedekler | 4.180.008 | 4.180.008 | |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (176.600.136) | (116.448.682) | |
| Net Dönem Zararı | (18.988.335) | (63.782.890) | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 200.145.435 | 226.998.580 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 698.692.012 | 666.930.212 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Referansları | Dipnot | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat Satışların Maliyeti |
11 11 |
91.273.419 (52.571.034) |
50.213.406 (28.755.187) |
| BRÜT KAR | 38.702.385 | 21.458.219 | |
| Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
12 12 13 13 |
(9.191.508) (32.875.406) (214.319) 1.326.958 (1.855.204) |
(6.251.092) (19.497.931) (181.309) 1.191.673 (1.174.815) |
| ESAS FAALİYET KARI | (4.107.094) | (4.455.255) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler |
14 14 |
292.539 (209) |
597.609 (2.251) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
(3.814.764) | (3.859.897) | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri |
15 15 |
1.755.436 (17.251.800) |
472.494 (11.985.878) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI |
(19.311.128) | (15.373.281) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri - Ertelenmiş Vergi Geliri |
8 | 322.793 322.793 |
427.614 427.614 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM ZARARI |
(18.988.335) | (14.945.667) | |
| DÖNEM ZARARI | (18.988.335) | (14.945.667) | |
| Pay Başına Zarar Sürdürülen Faaliyetlerden Nominal Değeri 1Kr Olan 100 Adet pay Başına Zarar |
16 | (0,2004) | (0,3339) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(7.864.810) | (1.964.364) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire |
(917.244) | (1.190.286) | |
| Kaydedilen Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
5 | (7.455.381) 183.448 |
(1.265.169) 238.057 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Vergi Etkisi Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı |
8 | 183.448 | 238.057 |
| Gelire Kaydedilen Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları, Vergi Etkisi |
5,8 | 324.367 | 253.034 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (7.864.810) | (1.964.364) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/GİDER | (26.853.145) | (16.910.031) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye Ödenmiş Düzeltme Sermaye Farkları |
Pay İhraç Primleri (İskontoları) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Zararları |
Net Dönem Zararı |
Toplam Özkaynaklar |
||||||||
| Önceki Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2021 |
||||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 44.762.708 | 11.713.515 | 88.239 | 141.204.973 | (4.609.847) | 10.830.079 | 4.180.008 | (84.476.808) | (39.857.307) | 83.835.560 | ||||||
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir - Dönem Zararı - Diğer Kapsamlı Gelir |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
(1.971.676) - - - |
- (952.229) - (952.229) |
- (1.012.135) - (1.012.135) |
- - - - |
(37.885.631) - - - |
39.857.307 (14.945.667) (14.945.667) - |
- (16.910.031) (14.945.667) (1.964.364) |
||||||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 44.762.708 | 11.713.515 | 88.239 | 139.233.297 | (5.562.076) | 9.817.944 | 4.180.008 | (122.362.439) | (14.945.667) | 66.925.529 | ||||||
| Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
||||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 94.762.708 | 11.713.515 | 242.785 | 286.389.964 | (5.111.166) | 15.052.338 | 4.180.008 | (116.448.682) | (63.782.890) | 226.998.580 | ||||||
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir - Dönem Zararı - Diğer Kapsamlı Gelir |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
(3.631.436) - - - |
- (733.796) - (733.796) |
- (7.131.014) - (7.131.014) |
- - - - |
(60.151.454) - - - |
63.782.890 (18.988.335) (18.988.335) - |
- (26.853.145) (18.988.335) (7.864.810) |
||||||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 94.762.708 | 11.713.515 | 242.785 | 282.758.528 | (5.844.962) | 7.921.324 | 4.180.008 | (176.600.136) | (18.988.335) | 200.145.435 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (7.444.180) | (6.921.235) | |
| Dönem Zararı - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Zararı |
(18.988.335) (18.988.335) |
(14.945.667) (14.945.667) |
|
| Dönem net zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 29.280.615 | 15.660.862 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 11.667.287 | 7.207.741 |
| Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler - Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler |
4 | (7.579) (7.579) |
24.201 24.201 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 2.940.802 | 559.932 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 725.156 | (157.838) | |
| - Diğer Karşılıklar/ (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 2.215.646 | 717.770 | |
| Kar Payı Geliri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri İle İlgili Düzeltmeler |
(176.566) 9.284.633 |
(461.241) 10.536.827 |
|
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (404.346) | (221.759) | |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 9.688.979 | 10.758.586 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | 6.010.595 | (1.644.867) | |
| Vergi Geliri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından |
8 | (322.793) | (427.614) |
| Kaynaklanan Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler | (115.764) | (134.117) | |
| - Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | (115.764) | (134.117) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (17.603.936) | (7.707.495) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (16.402.114) | (3.896.549) | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | (2.660.098) | 3.590.719 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | (13.742.016) | (7.487.268) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (8.731.347) | (2.723.478) | |
| - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili |
(176.566) | (461.241) | |
| Diğer Alacaklardaki Artış | (8.554.781) | (2.262.237) | |
| Stoklardaki (Artışlar)/ Azalışlar İle İlgili Düzeltmeler | (14.561.293) | (6.317.088) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/ (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 17.509.753 | 8.084.526 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Borçlardaki Artış | 2.164.046 | 1.030.250 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış |
15.345.707 (207.433) |
7.054.276 (710.503) |
|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış | 885.573 | 196.956 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (24.544) | (279.495) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış | (24.544) | (279.495) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Azalış)/ Artış İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer (Azalış)/Artış ile İlgili Düzeltmeler |
3.867.110 60.359 |
(2.092.519) 30.655 |
|
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki (Azalış)/Artış | 60.359 | 30.655 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (7.311.656) | (6.992.300) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (132.524) | 71.065 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI | (8.133.816) | (1.786.943) | |
| İştiraklerin ve/veya İş ortaklıklarının | |||
| Pay Satışı veya Sermaye Azaltımı Sebebiyle Oluşan Nakit Girişleri | 1.316.821 | - | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
115.973 115.973 |
530.169 530.169 |
|
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (10.147.522) | (3.000.112) | |
| - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (9.951.185) | (2.808.071) | |
| - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (196.337) | (192.041) | |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler | 176.566 | 461.241 | |
| - İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler Alınan Faiz |
176.566 404.346 |
461.241 221.759 |
|
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 15.577.255 | 6.243.850 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 86.525.465 | 84.629.497 | |
| - Kredilerden Nakit Girişleri | 86.525.465 | 84.629.497 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (60.875.577) | (70.680.303) | |
| - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (60.875.577) | (70.680.303) | |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
(175.433) (4.186.990) |
4.344.544 (3.483.715) |
|
| Ödenen faiz | (5.710.210) | (8.566.173) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ |
(741) | (2.464.328) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) | (741) | (2.464.328) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 24.572.103 | 6.166.993 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 24.571.362 | 3.702.665 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ana faaliyet konusu, su dolumu, pet şişe üretimi, gazlı, gazsız ve meyveli içecek üretimi ile "Pınar Yaşam Pınarım" markası altında su satışının gerçekleştirilmesidir. Şirket'in üretim tesisleri Aydın, Isparta, Sakarya ve Bursa'da bulunmakta olup Şirket merkezi İzmir'dedir. Şirket Isparta/Eğirdir'de bulunan Akçaağaç Tesisindeki üretim faaliyetini 2020 yılında durdurmuştur.
Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını kendi satış kadroları aracılığı ile yurtdışı satışını ise ağırlıklı olarak Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Dış Ticaret A.Ş. ("YDT") aracılığı ile gerçekleştirmektedir (Dipnot 3).
Şirket hisseleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in % 58,00 (31 Aralık 2021: %58,00) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. ("Yaşar Holding"), Şirket'in ana ortağı konumundadır (Dipnot 10).
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Kemalpaşa Mah. Kemalpaşa Caddesi No: 262 Bornova/ İzmir
Şirket'in bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 415'dir (31 Aralık 2021: 385).
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket'in finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik iştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren iştirak kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile taşınan finansal yatırımlar, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması', TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, ara dönem özet finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak - 31 Mart 2022 ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2021 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulanmamıştır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile aşağıda belirtilen husus dışında tutarlılık arz etmektedir;
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ile vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak – 31 Mart 2022 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir.
Bu kapsamda, Şirket yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri arazi ve arsalar ve binalar ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri cari dönem amortismanları düşüldükten sonra 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır.
Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| YDT (1) |
11.018.728 | 8.741.896 |
| DYO Boya Fabrikaları Sanayi ve | ||
| Ticaret A.Ş. ("DYO Boya") (1) |
173.333 | 294.402 |
| Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Çamlı Yem") (1) |
87.664 | 42.140 |
| Diğer | 743.250 | 368.322 |
| 12.022.975 | 9.446.760 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
Şirket'in ilişkili taraflardan alacakları temel olarak pet şişe su ve damacana su satışlarından doğmaktadır. Dipnot 1'de açıklandığı üzere Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin tamamının yurtiçi satış ve dağıtımını kendi satış kadroları aracılığı ile yurtdışı satış ve dağıtımı ise ağırlıklı olarak YDT aracılığıyla yapmaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan vadesi geçen ticari alacaklar toplamı 226.584 TL (31 Aralık 2021: 296.284 TL) olup, ortalama gecikme süresi 2 aydır (31 Aralık 2021: 2 aydır).
Şirket yönetimi geçmiş deneyimlerini göz önünde bulundurarak önemli bir tahsilat problemi yaşamayacağını öngörmektedir.
| Desa Enerji Elektrik Üretimi A.Ş. ("Desa Enerji")(1) | 176.566 | - |
|---|---|---|
| 176.566 | - | |
| (1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler. | ||
| c) İlişkili taraflara ticari borçlar: |
||
| Desa Elektrik ve Tedarik Toptan Satış ve | ||
| Tic. A.Ş.("Desa Elektrik") (1) | 2.407.078 | 1.097.849 |
| Yaşar Holding (2) |
1.376.076 | 1.216.950 |
| Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. ("Yaşar Bilgi İşlem")(1) | 1.031.812 | 562.732 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım | ||
| Turizm ve Ticaret A.Ş. ("YBP")(1) | 46.971 | - |
| Diğer | 335.289 | 155.649 |
| 5.197.226 | 3.033.180 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(2) Ana ortak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 1 ay içerisindedir (31 Aralık 2021: 1 ay).
| d) İlişkili taraflardan diğer borçlar: |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. | ||
| ("Yaşar Bilgi İşlem") (1) |
261.488 | - |
| Yaşar Holding (2) | - | 190.749 |
| Diğer (1) | - | 246.172 |
| 261.488 | 436.921 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(2) Ana ortak
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş'ye ticari olmayan borçları mevcut olup, söz konusu borçlar için uygulanan yıllık etkin faiz oranı %21,25'tir (31 Aralık 2021: %19,75).
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| YDT (1) |
11.570.749 | 4.077.412 |
| Diğer | 1.371.858 | 705.054 |
| 12.942.607 | 4.782.466 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
Şirket'in üretmekte olduğu ürünlerin yurtdışı satış ve dağıtımı ağırlıklı olarak YDT tarafından yapılmaktadır.
| 361.248 | 707.053 | |
|---|---|---|
| Diğer | 62.761 | 8.022 |
| YDT (1) | 21.516 | 521.942 |
| Pınar Süt Mamülleri Sanayii A.Ş. ("Pınar Süt") (1) | 83.081 | 59.306 |
| Desa Enerji (1) | 193.890 | 117.783 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Desa Elektrik (1) |
3.918.298 | 1.437.943 |
| Yaşar Bilgi İşlem (1) | 1.483.645 | 1.038.267 |
| Yaşar Holding (2) |
1.459.761 | 971.206 |
| YDT (1) |
638.782 | 764.799 |
| YBP (1) |
153.572 | 138.210 |
| Pınar Süt (1) |
148.115 | 91.929 |
| Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri A.Ş. ("Bintur") (1) |
115.671 | 22.451 |
| Diğer | 20.156 | 11.160 |
| 7.938.000 | 4.475.965 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(2) Ana ortak
Desa Elektrik'ten yapılan hizmet alımları enerji bedellerinden, Yaşar Holding'den yapılan hizmet alımları danışmanlık ve iştişare hizmet bedellerinden oluşmaktadır. Yaşar Bilgi İşlem'den yapılan hizmet alımları ise bilgi işlem hizmet bedelleri ile ilişkilidir.
| 26.404 | 431.907 | |
|---|---|---|
| Diğer (1) |
12.978 | 105.383 |
| Yaşar Holding (2) |
13.426 | 326.524 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(2) Ana ortak
| 1.123.271 | 699.976 | |
|---|---|---|
| Diğer | 28.466 | 28.939 |
| YBP (1) |
- | 176.633 |
| YDT (1) |
1.094.805 | 494.404 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
Şirket'in ilişkili taraflardan olan esas faaliyetlerden sağlanan gelirlerin önemli bir kısmı kur farkı gelirinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| YDT(1) | 113.130 | 54.998 |
| Yaşar Holding (2) | 1.797 | 74.676 |
| YBP (1) |
- | 14.560 |
| 114.927 | 144.234 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
(2) Ana ortak
Şirket'in ilişkili taraflardan olan esas faaliyetlerden sağlanan giderlerin önemli bir kısmı kur farkı giderlerinden kaynaklanmaktadır.
| Yaşar Bilgi İşlem (1) |
173.837 | 162.940 |
|---|---|---|
| 173.837 | 162.940 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
Yaşar Bilgi İşlem'den yapılan maddi olmayan duran varlık alımları proje yazılım bedellerinden oluşmaktadır.
| 176.566 | 461.241 | |
|---|---|---|
| Desa Enerji (1) |
176.566 | 461.241 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in 43.496.747 TL (31 Aralık 2021: 50.437.011 TL) tutarında ilişkili taraflardan alınan kefaleti bulunmaktadır.
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, direktörler ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 472.290 | 511.359 | |
|---|---|---|
| Diğer uzun vadeli faydalar | 36.635 | 4.813 |
| Kısa vadeli faydalar | 435.655 | 506.546 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar: |
||
| Müşteri cari hesapları | 50.996.168 | 33.426.171 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 3.653.256 | 7.481.238 |
| 54.649.424 | 40.907.409 | |
| Tenzil: Şüpheli alacak karşılığı | (4.857.487) | (4.865.066) |
| 49.791.937 | 36.042.343 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 49.791.937 | 36.042.343 | |
|---|---|---|
| 91 gün ve üzeri | 4.452.968 | 1.715.883 |
| 61 - 90 gün vadeli |
5.963.968 | 6.230.630 |
| 31 - 60 gün vadeli |
6.122.656 | 11.488.152 |
| 0 - 30 gün vadeli |
23.454.031 | 12.435.549 |
| Vadesi geçen alacaklar | 9.798.314 | 4.172.129 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla vadesi geçen ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 9.798.314 | 4.172.129 | |
|---|---|---|
| 91 - 180 gün vadeli |
1.184.348 | 1.769.446 |
| 0 - 90 gün |
8.613.966 | 2.402.683 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış 6.078.426 TL (31 Aralık 2021: 6.827.501 TL) tutarındaki ticari alacak için toplam 3.152.586 TL (31 Aralık 2021: 1.296.162TL) tutarında teminat alınmıştır.
Şüpheli alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (4.865.066) | (4.007.288) |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık (Dipnot 13.b) |
(11.982) | (34.406) |
| Tahsilat | 19.561 | 10.205 |
| 31 Mart | (4.857.487) | (4.031.489) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Üretim, dağıtım ve çeşitli satış noktalarını kapsayan Şirket'in geniş ve dağılmış müşteri yelpazesinden dolayı, ticari alacaklarının konsantrasyon riski sınırlıdır. Şirket'in ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık ayrılmıştır. Bu nedenle, Şirket yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin yer almadığına inanmaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 114.644.438 | 98.889.899 |
| 114.644.438 | 98.889.899 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili olmayan taraflara ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay içerisindedir (31 Aralık 2021: 2 ay).
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter değeri (TL) |
Hisse oranı (%) |
Defter değeri (TL) |
Hisse oranı (%) |
||
| YDT | 4.073.859 | 0,93 | 4.073.859 | 0,93 | |
| Viking Kağıt | 4.072.708 | 1,69 | 4.378.339 | 1,69 | |
| Desa Enerji | 1.684.068 | 1,29 | 10.150.638 | 6,07 | |
| 9.830.635 | 18.602.836 |
Viking Kağıt hisseleri Borsa İstanbul'da işlem gördüğünden bilanço tarihlerindeki borsa fiyatları üzerinden; YDT ve Desa Enerji ise genel kabul görmüş değerleme tekniklerinden birisi olan indirgenmiş nakit akış yönetimi kullanılarak elde edilmiş gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmışlardır. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla söz konusu gerçeğe uygun değer hesaplamalarında nominal iskonto ve büyüme oranları kullanılmıştır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla uygulanan indirgenmiş nakit akış yöntemlerinde kullanılan yıllık iskonto ve nihai büyüme oranları aşağıdaki gibidir:
| İskonto oranları | Dönem sonu büyüme oranları |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| YDT | %24,87 | %24,87 | %1 | %1 |
| Desa Enerji | %23.94 | %23,94 | %2 | %2 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar 1 Ocak - 31 Mart dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | 18.602.836 | 14.867.852 | |
| Gerçeğe uygun değer (azalış)/ artışı : | |||
| Desa Enerji | (8.466.570) | - | |
| Viking Kağıt | (305.631) | (1.265.169) | |
| 31 Mart | 9.830.635 | 13.602.683 |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar makul değer fonunun dönem içerisinde gerçekleşen hareketleri ise aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 15.052.338 | 10.830.079 |
| Gerçeğe uygun değer artışı/ (azalışı) | (305.631) | (1.265.169) |
| Değer düşüklüğü ve hisse oranı azalışı | (7.149.750) | - |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer fonu | ||
| üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | 324.367 | 253.034 |
| 31 Mart | 7.921.324 | 9.817.944 |
Finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı durumlarda gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan genel kabul görmüş değerleme yöntemleri, yönetimin en iyi tahminlerine dayanan birtakım varsayımları içermekte olup alım/satım işlemlerinin gerçekleşmesi durumunda oluşabilecek değerler bu değerlerden farklılık gösterebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2022 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2022 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri/ | |||||
| Yeniden değerlenmiş değer: | |||||
| Arazi ve arsalar | 30.249.000 | - | - | - | 30.249.000 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 123.636.000 | 1.400.000 | - | - | 125.036.000 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 308.687.558 | 903.424 | - | 350.889 | 309.941.871 |
| Taşıt araçları | 131.832 | - | - | - | 131.832 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 52.081.362 | 7.647.736 | (662.296) | - | 59.066.802 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 350.889 | - | - | (350.889) | - |
| 515.136.641 | 9.951.160 | (662.296) | - | 524.425.505 | |
| Tenzil: Birikmiş amortisman: | |||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | (1.442.241) | - | - | (1.442.241) |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | (4.770.358) | - | - | (4.770.358) |
| Taşıt araçları | (131.832) | - | - | - | (131.832) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (29.786.046) | (2.439.456) | 662.087 | - | (31.563.415) |
| (29.917.878) | (8.652.055) | 662.087 | - | (37.907.846) | |
| Net defter değeri | 485.218.763 | 486.517.659 |
Şirket polikarbon ve cam damacanalarını, sepetler ile birlikte bilançosunda maddi duran varlık olarak sınıflandırmakta olup taşınan değerlerleri 24.423.127 TL tutarındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2021 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri/yeniden değerlenmiş değer: | ||||
| Arazi ve arsalar | 18.795.000 | - | - | 18.795.000 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 74.565.017 | - | - | 74.565.017 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 179.048.106 | 216.784 | - | 179.264.890 |
| Taşıt araçları | 131.832 | - | - | 131.832 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 44.645.067 | 2.011.287 | (810.798) | 45.845.556 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 434.133 | 580.000 | - | 1.014.133 |
| 317.619.155 | 2.808.071 | (810.798) | 319.616.428 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | (895.416) | - | (895.416) |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | (3.268.227) | - | (3.268.227) |
| Taşıt araçları | (131.832) | - | - | (131.832) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (27.842.034) | (640.674) | 414.746 | (28.067.962) |
| (27.973.866) | (4.804.317) | 414.746 | (32.363.437) | |
| Net defter değeri | 289.645.289 | 287.252.991 |
Şirket polikarbon ve cam damacanalarını, sepetler ile birlikte bilançosunda maddi duran varlık olarak sınıflandırmakta olup taşınan değerlerleri 19.197.428 TL tutarındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2022 hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıkları hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 35.388.289 | 2.016.819 | - | 37.405.108 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 1.443.923 | - | - | 1.443.923 |
| Taşıt Araçları | 10.898.115 | 212.022 | - | 11.110.137 |
| 47.730.327 | 2.228.841 | - | 49.959.168 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (17.440.553) | (2.090.879) | - | (19.531.432) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (1.443.923) | - | - | (1.443.923) |
| Taşıt araçları | (5.521.556) | (803.963) | - | (6.325.519) |
| (24.406.032) | (2.894.842) | - | (27.300.874) | |
| Net defter değeri | 23.324.295 | (666.001) | - | 22.658.294 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2021 hesap dönemindeki kullanım hakkı varlıkları hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 32.104.851 | - | - | 32.104.851 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 1.443.923 | - | - | 1.443.923 |
| Taşıt Araçları | 11.436.578 | - | (348.380) | 11.088.198 |
| 44.985.352 | - | (348.380) | 44.636.972 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (10.263.676) | (1.682.541) | - | (11.946.217) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (1.443.923) | - | - | (1.443.923) |
| Taşıt araçları | (2.994.219) | (578.459) | - | (3.572.678) |
| (14.701.818) | (2.261.000) | - | (16.962.818) | |
| Net defter değeri | 30.283.534 | 27.674.154 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 8.225.075 TL'si (2021: 5.041.807 TL) üretim maliyetine, 3.043.285 TL'si (2021: 1.590.157 TL) pazarlama giderlerine (Dipnot 12.b) ve 391.420 TL'si (2021: 568.237 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 12.a) 7.507 TL (2021: 7.540 TL) tutarındaki kısmı ise araştırma ve geliştirme giderlerine dağıtılmıştır.
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla araziler, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların yeniden değerleme hareket tablosu aşağıdadır:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 286.389.964 | 141.204.969 |
| Geçmiş yıllar karlarına sınıflandırılan yeniden | ||
| artışından kaynaklanan amortisman transferi - net |
(3.631.436) | (1.971.672) |
| 31 Mart | 282.758.528 | 139.233.297 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 201.639.988 | 160.677.616 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 7.771.543 | 7.583.500 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 44.350.618 | 29.576.933 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 253.762.149 | 197.838.049 |
| Uzun vadeli krediler | 11.376.510 | 33.164.199 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 16.645.687 | 17.593.710 |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 28.022.197 | 50.757.909 |
| Toplam finansal borçlar | 281.784.346 | 248.595.958 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle banka kredilerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| Ağırlıklı ortalama | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yıllık etkin faiz oranı (%) | Orijinal para birimi değeri | TL karşılığı | |||||
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | ||
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar: | |||||||
| TL krediler (*) | 19,35 | 18,50 | 146.056.088 | 109.516.803 | 146.056.088 | 109.516.803 | |
| Avro krediler(**) | 2,60 | 2,60 | 3.406.962 | 3.385.024 | 55.583.900 | 51.160.813 | |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları: |
|||||||
| TL krediler (***) | 14,99 | 16,43 | 44.350.618 | 29.576.933 | 44.350.618 | 29.576.933 | |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar | 245.990.606 | 190.254.549 | |||||
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar: | |||||||
| TL krediler (***) | 16,15 | 17,80 | 11.376.510 | 33.164.199 | 11.376.510 | 33.164.199 | |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlanmalar | 11.376.510 | 33.164.199 | |||||
| Toplam finansal borçlar | 257.367.116 | 223.418.748 |
(*) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla TL kısa vadeli finansal borçlar faiz oranı yıllık ortalama %19,35 olan spot kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2021: faiz oranı yıllık ortalama %18,50)
(**) 31 Mart 2022 tarihi itibari ile Avro kısa vadeli finansal borçlar faiz oranı yıllık ortalama %2,60 olan spot kredilerden oluşmaktadır. (31 Aralık 2022 tarihi itibari ile Avro kısa vadeli finansal borçlar faiz oranı yıllık ortalama %2,60 olan spot kredilerden oluşmaktadır.)
(***) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla TL kredilerin 35.895.662 TL tutarındaki kısmı ortalama faiz oranı yıllık %14,62 olan sabit faizli kredileri 19.831.466 TL tutarındaki kısmı ise faiz oranı %16,33 olan değişken faizli kredileri içermektedir (31 Aralık 2021: Kredilerin 60.626.015 TL tutarındaki kısmı ortalama faiz oranı yıllık %17,04 olan sabit faizli kredileri, 2.115.117 TL tutarındaki kısmı ise faiz oranı %17,76 olan değişken faizli).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2022 yılı için %23'tir (31 Aralık 2021: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. Madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 (2021: %19,8) oranındaki stopaj hariç).
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (31 Aralık 2021: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2021: %22) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17 (2021: 17)'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmacağı karara bağlanmıştır. 7352 Sayılı Kanun doğrultusunda enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2023 tarihi mali tablolara uygulanacak olup, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar hesabında gösterilecek olup, vergiye tabi tutulmayacaktır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden üçüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket'e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerinin, satışından doğan kazançlarının %50'si 5 Aralık 2017 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %75'lik kısmı ile anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Dolayısı ile ticari kar/(zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/(kayıplar) kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. Madde hükmünde belirtilen indirimler ile birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10. Maddesi'nde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır.
Kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13 üncü Madde'de belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibarıyla dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi geliri aşağıda özetlenmiştir:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi geliri | 322.793 | 427.614 |
| Toplam vergi geliri | 322.793 | 427.614 |
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır (31 Aralık 2021: %25).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
| Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis |
||||
| ve cihazların yeniden değerlemesi Yeniden değerleme öncesi taşınan değerle vergi matrahı |
350.590.062 | 354.652.858 | (67.831.539) | (68.262.899) |
| arasındaki farklar | 9.641.891 | 6.933.327 | (1.926.501) | (1.384.788) |
| Yatırım indirimleri (*) | (56.743.546) | (56.743.546) | 9.498.709 | 9.498.709 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (5.870.701) | (4.558.784) | 1.174.140 | 911.757 |
| Finansal varlıklar | ||||
| gerçeğe uygun değer fonu | 1.349.747 | 10.121.948 | (75.940) | (514.550) |
| Diğer | 5.376.990 | (4.177.150) | 1.075.400 | 835.430 |
| Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü |
11.748.249 (69.833.980) |
11.245.896 (70.162.237) |
||
| Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/ varlığı - net |
(58.085.731) | (58.916.341) |
(*) Şirket'in almış olduğu yatırım teşvik harcamalarına Ekonomi Bakanlığı'nın yatırıma katkı oranları sırasıyla 2013 yılı için %20, 2015 ve 2016 yılını içeren için %15 ve 2018 yılı için %20' ve 2019 yılı için %22'dir.
Net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (58.916.339) | (24.778.549) |
| Cari dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan |
322.793 | 427.614 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına verilen |
183.448 | 238.057 |
| Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer fonuna verilen |
324.367 | 253.034 |
| 31 Mart | (58.085.731) | (23.859.844) |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi doğrultusunda, üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yılları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| En son kullanım yılı | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| 2022 | 8.208.664 | 8.208.664 |
| 2023 | 15.901.843 | 15.901.843 |
| 2024 | 26.731.994 | 26.731.994 |
| 2025 | 34.162.032 | 34.162.032 |
| 2026 | 47.726.842 | 47.726.842 |
| 2027 | 10.058.008 | - |
142.789.383 132.731.375
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| a) Diğer kısa vadeli karşılıklar: |
||
| Maliyet gider karşılığı | 2.634.910 | 1.525.211 |
| Ciro primi karşılıkları | 1.406.215 | 300.268 |
| Dava Karşılıkları | 832.694 | 832.694 |
| 4.873.819 | 2.658.173 | |
| b) Verilen teminatlar: |
||
| Teminat mektupları | 82.758.526 | 72.787.939 |
| 82.758.526 | 72.787.939 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı |
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler: | |||||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | |||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı TL |
82.758.526 | 82.758.526 | TL | 72.787.939 | 72.787.939 |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | |||||
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu |
|||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | |||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin |
|||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu | |||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu |
|||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen |
|||||
| Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu |
|||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler |
|||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - |
| 82.758.526 | 72.787.939 |
özkaynaklarına oranı - -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| c) Alınan teminatlar: |
||
| Kefaletler | 43.496.747 | 50.437.011 |
| Teminat mektupları | 29.390.183 | 32.789.646 |
| İpotekler | 5.828.800 | 7.040.800 |
| Teminat senetleri | 1.559.002 | 1.559.002 |
| Teminat çekleri | 435.000 | 235.000 |
| Diğer | 25.715.511 | 10.332.205 |
| 106.425.243 | 102.393.664 |
Alınan teminatların önemli bir bölümü müşterilerden alınan teminatlardan oluşmaktadır.
Alınan kefaletler, Şirket'in temin ettiği kredilere istinaden kullanılmış olduğundan vadeleri ilgili kredilerin vadeleri ile sınırlandırılmıştır.
Hazine ve Maliye Bakanlığı inceleme elemanları tarafından 2018 yılına yönelik olarak kurumlar vergisi yönünden yapılan inceleme sonucunda düzenlenen raporlara dayanılarak, Şirket'in gelecek yıla devreden cari yıl zararında 3.342.433 TL düzeltme yapılmasına ilişkin tesis edilen yazının (idari işlem) ve yazıya dayanak alınan vergi inceleme raporunun öncelikle yürütmelerinin durdurulması ve iptali talebi ile dava açılan davada, İzmir 4. Vergi Mahkemesince 3.048.270 TL'si Şirket lehine olmak üzere davanın kısmen kabulü, kısmen reddi yönünde hüküm tesis edilmiştir. Söz konusu kararın kabul edilen kısmına karşı davalı İdare tarafından, reddedilen kısımlarına istinaden ise Şirket tarafından istinaf kanun yoluna başvurulmuş olup; İzmir Bölge İdare Mahkemesi 1. Vergi Dava Dairesince istinaf başvurularının reddi yönünde karar verilmiştir. İşbu karara istinaden temyiz kanun yoluna başvurulmuş olup, Danıştay'da temyiz incelemesi devam etmektedir.
Şirket, SPK'ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 Kr olan paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan tespit etmiştir. Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış nominal değerdeki sermayesi, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 220.000.000 | 220.000.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye |
94.762.708 | 94.762.708 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| Pay sahipleri | (%) | (TL) | (%) | (TL) |
| Yaşar Holding | 58,00 | 54.960.344 | 58,00 | 54.960.344 |
| Halka açık kısım | 32,31 | 30.620.258 | 32,31 | 30.620.258 |
| Pınar Süt | 8,77 | 8.314.576 | 8,77 | 8.314.576 |
| YBP | 0,80 | 755.713 | 0,80 | 755.713 |
| Hedef Ziraat Tic. ve San. A.Ş. | 0,09 | 83.864 | 0,09 | 83.864 |
| YDT | 0,03 | 27.953 | 0,03 | 27.953 |
| Toplam Sermaye | 100,00 | 94.762.708 | 100,00 | 94.762.708 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 11.713.515 | 11.713.515 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 106.476.223 | 106.476.223 |
Türkiye'deki şirketler, nakit artırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
11.713.515 TL tutarındaki (31 Aralık 2021: 11.713.515 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farktan 2003 yılı birikmiş zararları mahsubu yapılmasından sonra geriye kalan tutarı ifade eder.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla onaylanmış ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 Kr olan 9.476.270.800 paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2021: 9.476.270.800).
Şirket sermayesi hamiline paylardan oluşmakta olup, Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Hisse senetlerinde imtiyaz bulunmamaktadır. Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler:
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Söz konusu yasal yedeklerin, Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 4.180.008 TL'dir (31 Aralık 2021: 4.180.008 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
SPK duyurularına göre "Ödenmiş Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Halka açık şirketler, kar payı dağılımlarını SPK'nin 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 No'lu Kar Payı Tebliği'ne göre ve 17 Mayıs 2020 tarihli ve 31130 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun Geçici 13 üncü Maddesinin Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
Şirket Esas Sözleşmesi'nin 27'nci Maddesi çerçevesinde, net dönem karından varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden genel kanuni yedek akçe ve Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde birinci temettü ayrıldıktan sonra geriye kalan kısımdan Genel Kurul'ca alınacak karar çerçevesinde %5'e kadar bir meblağ yönetim kurulu üyelerine tahsisat karşılığı olarak ayrılabilir ve %10'una kadar bir miktar kurucu intifa senedi sahiplerine tahsis olunur.
TTK'ye göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2022 |
|
|---|---|---|
| Yurt içi mamul satışları |
108.627.940 | 65.483.820 |
| Yurt dışı mamul satışları |
16.851.926 | 8.535.152 |
| Ticari mal satışları | 1.902.802 | 644.708 |
| Brüt satışlar | 127.382.668 | 74.663.680 |
| Tenzil: İskontolar | (35.590.629) | (24.080.974) |
| İadeler | (518.620) | (369.300) |
| Net satışlar | 91.273.419 | 50.213.406 |
| Satışların maliyeti | (52.571.034) | (28.755.187) |
| Brüt Kar | 38.702.385 | 21.458.219 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| a) Genel yönetim giderleri: |
||
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 3.053.751 | 2.052.672 |
| Personel | 3.004.484 | 1.924.252 |
| Danışmanlık ve istişare ücretleri | 1.188.476 | 838.633 |
| Amortisman ve itfa payı | 638.894 | 568.237 |
| Enerji | 295.224 | 120.739 |
| Diğer | 1.010.679 | 746.559 |
| 9.191.508 | 6.251.092 | |
| b) Pazarlama giderleri: |
||
| Nakliye ve ihracat | 16.177.665 | 6.755.754 |
| Personel | 5.870.495 | 3.357.052 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 3.980.229 | 2.703.408 |
| Amortisman ve itfa payları | 1.722.518 | 1.590.157 |
| Kira | 1.063.477 | 369.747 |
| Reklam | 1.320.143 | 3.298.067 |
| İhracat komisyon | 604.960 | 399.901 |
| Diğer | 2.135.919 | 1.023.845 |
| 32.875.406 | 19.497.931 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler: |
||
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 726.256 | 1.073.360 |
| Hurda satış geliri | 281.540 | 113.131 |
| Diğer | 319.162 | 5.182 |
| 1.326.958 | 1.191.673 | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler: |
||
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (273.722) | (672.549) |
| Bağış ve yardımlar | (121.355) | (49.343) |
| Vergi Gideri | (75.000) | - |
| Şüpheli alacak karşılık giderleri | (11.982) | (34.406) |
| Diğer | (1.373.145) | (418.517) |
| (1.855.204) | (1.174.815) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| a) Yatırım faaliyetlerden gelirler: |
||
| Temettü gelirleri | 176.566 | 461.241 |
| Maddi duran varlık satış karı | 115.973 | 136.368 |
| 292.539 | 597.609 | |
| b) Yatırım faaliyetlerden giderler: |
||
| Maddi duran varlık satış zararı | (209) | (2.251) |
| (209) | (2.251) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 1.434.446 | 285.256 |
| Faiz geliri | 320.990 | 187.238 |
| 1.755.436 | 472.494 | |
| b) Finansman Giderleri: |
||
| Faiz gideri | (9.688.979) | (10.758.586) |
| Kur farkı gideri | (5.517.880) | (285.256) |
| Vade farkı ve banka komisyon giderleri | (1.344.463) | (389.651) |
| Diğer | (700.478) | (552.385) |
| (17.251.800) | (11.985.878) |
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kayıp, net dönem zararının ilgili yıl içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut pay sahiplerine birikmiş karlardan payları oranında pay dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
||
|---|---|---|---|
| Net dönem zararı | A | (18.988.335) | (14.945.667) |
| Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi payının ağırlıklı ortalama adedi |
B | 9.476.270.845 | 4.476.270.845 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 100 adet pay başına kayıp |
A/B | (0,2004) | (0,3339) |
Pay başına esas ve nispi kayıp arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||||||
| TL | ABD | Diğer | TL | ABD | Diğer | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | TL Karşılığı | Karşılığı | Doları | Avro | TL Karşılığı | |
| 1. Ticari Alacaklar | 18.160.194 | 214.799 | 298.622 | 10.152.943 | 10.959.051 | 128.184 | 175.901 | 6.596.721 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,Banka hesapları dahil) | 6.031.477 | 71.720 | 202.508 | 1.683.756 | 7.657.192 | 220.662 | 107.322 | 3.096.853 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 24.191.670 | 286.520 | 501.130 | 11.836.698 | 18.616.244 | 348.846 | 283.223 | 9.693.574 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 24.191.670 | 286.520 | 501.130 | 11.836.698 | 18.616.244 | 348.846 | 283.223 | 9.693.574 |
| 10. Ticari Borçlar | 2.591.502 | 50.870 | 94.416 | 305.197 | 2.383.502 | 50.870 | 94.416 | 277.241 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 55.583.901 | - | 3.406.962 | - | 51.157.242 | - | 3.384.781 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 58.175.403 | 50.870 | 3.501.378 | 305.197 | 53.540.744 | 50.870 | 3.479.197 | 277.241 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 58.175.403 | 50.870 | 3.501.378 | 305.197 | 53.540.744 | 50.870 | 3.479.197 | 277.241 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ | ||||||||
| Varlık Pozisyonu (9+18+19) | (33.983.733) | 235.650 | (3.000.248) | 11.531.501 | (34.924.500) | 297.976 | (3.195.974) | 9.416.333 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para (Yükümlülük) / | ||||||||
| Varlık Pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (33.983.733) | 235.650 | (3.000.248) | 11.531.50. | (34.924.500) | 297.976 | (3.195.974) | 9.416.333 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 17.837.626 | 246.190 | 302.700 | 9.265.356 | 46.719.833 | 634.226 | 686.208 | 28.414.048 |
| 24. İthalat | 817.265 | 55.802 | - | 17.566.426 | 1.353.606 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
344.789 - |
(344.789) - |
344.789 - |
(344.789) - |
||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
344.789 | (344.789) | 344.789 | (344.789) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
(4.896.313) | 4.896.313 | (4.896.313) | 4.896.313 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(4.896.313) | 4.896.313 | (4.896.313) | 4.896.313 | ||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde | ||||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
1.153.150 | (1.153.150) | 1.153.150 | (1.153.150) | ||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
1.153.150 | (1.153.150) | 1.153.150 | (1.153.150) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (3.398.374) | 3.398.374 | (3.398.374) | 3.398.374 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2021 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
397.050 - |
(397.050) - |
397.050 - |
(397.050) - |
||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
397.050 | (397.050) | 397.050 | (397.050) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
(4.831.134) | 4.831.134 | (4.831.134) | 4.831.134 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (4.831.134) |
- 4.831.134 |
- (4.831.134) |
- 4.831.134 |
||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde | ||||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
941.633 | (941.633) | 941.633 | (941.633) | ||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- 941.633 |
- (941.633) |
- 941.633 |
- (941.633) |
||
| TOPLAM (3+6+9) | (3.492.451) | 3.492.451 | (3.492.451) | 3.492.451 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Aşağıda yer alan tablo gerçeğe uygun değeri ile taşınan ve gerçeğe uygun değeri değerleme yöntemiyle belirlenen finansal araçların analizini içermektedir. Gerçeğe uygun değer hesaplamaları aşağıda açıklanan aşamalar baz alınarak yapılmıştır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla makul değerinden hesaplanan varlıklarını açıklamaktadır:
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 (*) | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar | 4.072.708 | - | 5.757.927 | 9.830.635 |
| Toplam varlıklar | 4.072.708 | - | 5.757.927 | 9.830.635 |
| 31 Aralık 2021 | ||||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 (*) |
Toplam | |
| Finansal yatırımlar | 4.378.339 | - | 14.224.497 | 18.602.836 |
| Toplam varlıklar | 4.378.339 | - | 14.224.497 | 18.602.836 |
(*) Seviye 3 Finansal Araçlar için lütfen Dipnot 5'e bakınız.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 itibariyla gerçeğe uygun değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir;
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Araziler | - | 30.249.000 | - | 30.249.000 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 123.593.759 | - | 123.593.759 |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | 305.171.513 | - | 305.171.513 |
| Toplam varlıklar | - | 459.014.272 | - | 459.014.272 |
| 31 Aralık 2021 | ||||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Araziler | - | 30.249.000 | - | 30.249.000 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 123.636.000 | - | 123.636.000 |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | 308.687.558 | - | 308.687.558 |
| Toplam varlıklar | - | 462.572.558 | - | 462.572.558 |
Yoktur.
......................................
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.