Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DONEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) |
1-3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 4-5 | |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 6 | |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 7-8 | |
| 1 OCAK – | 31 MART 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
9-43 |
| DİPNOT 1 DİPNOT 2 |
ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN |
9 |
| DİPNOT 3 DİPNOT 4 |
MUHASEBE POLİTİKALARI İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI STOKLAR……………………………………………………………………………………………… |
9-14 15-19 20 |
| DİPNOT 5 DİPNOT 6 |
TİCARİ BORÇLAR DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR |
20 20-24 |
| DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 |
MADDİ DURAN VARLIKLAR BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) |
25-27 27-28 28-29 |
| DİPNOT 10 DİPNOT 11 |
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
30 31 |
| DİPNOT 12 DİPNOT 13 |
PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER |
31-32 32-33 |
| DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 |
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ PAY BAŞINA KAZANÇ |
33 33-34 34 |
| DİPNOT 17 DİPNOT 18 |
YABANCI PARA POZİSYONU KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR |
35-37 38-40 |
| DİPNOT 19 DİPNOT 20 |
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
40-42 43 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31.729.869 | 43.172.004 | |
| Ticari Alacaklar | 265.636.953 | 206.668.770 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 215.656.323 | 164.076.289 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 49.980.630 | 42.592.481 | |
| Diğer Alacaklar | 147.394.022 | 116.345.953 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 147.316.375 | 116.277.220 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 77.647 | 68.733 | |
| Stoklar | 4 | 136.783.124 | 107.468.303 |
| Canlı Varlıklar | 36.142.200 | 30.004.552 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 1.403.552 | 1.421.602 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 4.680.248 | 4.342.677 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 4.680.248 | 4.342.677 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 16.351.409 | 3.307.669 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 16.351.409 | 3.307.669 | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 640.121.377 | 512.731.530 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 4.265.488 | 4.265.488 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 6 | 470.826.422 | 508.579.395 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 37.139.280 | 37.120.000 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 7 | 763.657.613 | 767.009.263 |
| - Arazi ve Arsalar | 333.420.980 | 333.420.980 | |
| - Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 13.532.652 | 13.532.652 | |
| - Binalar | 121.876.091 | 123.038.820 | |
| - Tesis, Makine ve Cihazlar | 279.289.885 | 283.603.931 | |
| - Taşıtlar | 1.612.939 | 1.738.570 | |
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 12.003.896 | 11.674.310 | |
| - Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.921.170 | - | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 3.721.787 | 3.697.557 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 5.484.623 | 4.750.420 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 5.484.623 | 4.750.420 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.096.734 | 1.067.688 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 1.096.734 | 1.067.688 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 1.286.191.947 | 1.326.489.811 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.926.313.324 | 1.839.221.341 |
1 Ocak - 31 Mart 2022 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar yayımlanmak üzere, Pınar Entegre Et ve Un Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 5 Mayıs 2022 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 117.975.040 | 29.000.000 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa | |||
| Vadeli Borçlanmalar | 117.975.040 | 29.000.000 | |
| - Banka Kredileri | 8 | 117.975.040 | 29.000.000 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli |
20.280.563 | 88.026.026 | |
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 20.280.563 | 88.026.026 | |
| - Banka Kredileri | 8 | 19.167.031 | 86.881.612 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8 | 1.113.532 | 1.144.414 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 17.038.247 | 14.148.192 | |
| - Diğer Muhtelif Finansal Yükümlülükler | 8 | 17.038.247 | 14.148.192 |
| Ticari Borçlar | 297.631.706 | 231.732.333 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | 52.018.028 | 37.317.325 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 245.613.678 | 194.415.008 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 7.585.622 | 5.340.792 | |
| Diğer Borçlar | 65.763.716 | 7.996.322 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | 44.707.927 | 3.237.011 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 21.055.789 | 4.759.311 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 665.432 | 323.672 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 665.432 | 323.672 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.505.699 | 1.356.150 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.252.334 | 1.102.785 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 18 | 253.365 | 253.365 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16.066 | 4.345 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara | |||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16.066 | 4.345 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 528.462.091 | 377.927.832 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 36.644.714 | 36.072.518 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmalar - Banka Kredileri |
8 | 36.644.714 33.462.719 |
36.072.518 33.041.342 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8 | 3.181.995 | 3.031.176 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 57.186.006 | 53.264.858 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 57.186.006 | 53.264.858 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 9 | 68.130.481 | 69.214.586 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 161.961.201 | 158.551.962 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 690.423.292 | 536.479.794 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.235.890.032 | 1.302.741.547 | |
| Ödenmiş Sermaye | 10 | 43.335.000 | 43.335.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 10 | 37.059.553 | 37.059.553 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 738.732.985 | 757.344.477 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 476.179.357 | 481.012.937 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme | |||
| Artışları | 7 | 497.724.867 | 502.507.386 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||
| Ölçüm Kayıpları | (21.545.510) | (21.494.449) | |
| - Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda | |||
| Sınıflandırılmayacak Paylar | 259.209.534 | 272.987.446 | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire Kaydedilen Varlıkların Gerçeğe Uygun | |||
| Değer Kazancı | 3.344.094 | 3.344.094 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 36.002.059 | 31.296.639 | |
| - Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda | |||
| Sınıflandırılacak Paylar | 36.002.059 | 31.296.639 | |
| Diğer Değişiklikler Nedeni ile (Azalış)/Artış | (1.188.924) | (1.188.924) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 62.437.028 | 56.451.815 | |
| - Yasal Yedekler | 10 | 62.437.028 | 56.451.815 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 317.703.069 | 231.533.145 | |
| Net Dönem Karı | 1.809.262 | 146.909.842 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.235.890.032 | 1.302.741.547 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.926.313.324 | 1.839.221.341 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 11 | 393.563.137 | 219.888.735 |
| Satışların Maliyeti | 11 | (341.477.615) | (181.270.106) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 52.085.522 | 38.618.629 | |
| Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları | 11 | 2.352.849 | 80.163 |
| Brüt Kar | 54.438.371 | 38.698.792 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 12 | (12.028.310) | (7.651.975) |
| Pazarlama Giderleri | 12 | (23.603.210) | (9.913.208) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 12 | (1.240.285) | (985.568) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 13 | 5.301.439 | 3.143.222 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 13 | (3.499.744) | (450.445) |
| ESAS FAALİYET KARI | 19.368.261 | 22.840.818 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 14 | 5.251.438 | 3.916.741 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 14 | - | (112.265) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen | |||
| Yatırımların (Zararlarından) / Karlarından Paylar | 6 | (12.614.293) | (7.059.024) |
| FINANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ | |||
| FAALİYET KARI | 12.005.406 | 19.586.270 | |
| Finansman Gelirleri | 15 | 1.954.828 | 781.735 |
| Finansman Giderleri | 15 | (13.178.345) | (4.509.141) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| VERGİ ÖNCESİ KARI | 781.889 | 15.858.864 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) | 1.027.373 | 386.147 | |
| - Dönem Vergi Gideri | 9 | (43.968) | (85.781) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri | 9 | 1.071.341 | 471.928 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| DÖNEM KARI | 1.809.262 | 16.245.011 | |
| DÖNEM KARI | 1.809.262 | 16.245.011 | |
| Pay Başına Kazanç | 16 | 0,0418 | 0,3749 |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden 1 Kr Nominal | |||
| Değerli 100 Adet Pay Başına Kazanç | 16 | 0,0418 | 0,3749 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER) / GELİR KISMI | |||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılmayacaklar: | (7.630.078) | (1.305.314) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları | |||
| Yeniden Ölçüm Kayıpları | (63.827) | (817.633) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda | |||
| Sınıflandırılmayacak Paylar | (7.579.017) | (651.208) | |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış Fayda Planları |
|||
| Yeniden Ölçüm Kayıpları | 6 | (2.267.189) | (826.109) |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Diğer (Kayıpları) / Kazançları | 6 | (5.311.828) | 174.901 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 12.766 | 163.527 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kayıpları, Vergi Etkisi | 9 | 12.766 | 163.527 |
| Kar veya Zarar Olarak | |||
| Yeniden Sınıflandırılacaklar: | 4.705.420 | 2.237.238 | |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Yabancı Para Çevrim Farkları Kazançları | 6 | 4.705.420 | 2.237.238 |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER) / GELİR | (2.924.658) | 931.924 | |
| TOPLAM KAPSAMLI (GİDER) / GELİR | (1.115.396) | 17.176.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Karda veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ (Azalışları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kazancı |
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar |
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar |
Diğer (Kayıplar)/ Kazançlar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem |
Toplam Karı Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2021 | 43.335.000 | 37.059.553 | 200.578.955 | (15.706.039) | 1.707.271 | 147.560.914 | 15.234.912 | (1.783.387) | 49.491.256 | 208.534.506 | 95.319.330 | 781.332.271 |
| Transferler | - | - | (1.280.589) | - | - | (371.228) | - | - | - | 96.971.147 | (95.319.330) | - |
| Kar payları (Dipnot 3.ii.l) Toplam kapsamlı gelir / (gider) - Dönem karı |
- - - |
- - - |
- - - |
- (654.106) - |
- - - |
- (651.208) - |
- 2.237.238 - |
- - - |
6.960.559 - - |
(78.732.899) - - |
- 16.245.011 16.245.011 |
(71.772.340) 17.176.935 16.245.011 |
| - Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- | - | - | (654.106) | - | (651.208) | 2.237.238 | - | - | - | - | 931.924 |
| 31 Mart 2021 | 43.335.000 | 37.059.553 | 199.298.366 | (16.360.145) | 1.707.271 | 146.538.478 | 17.472.150 | (1.783.387) | 56.451.815 | 226.772.754 | 16.245.011 | 726.736.866 |
| 1 Ocak 2022 | 43.335.000 | 37.059.553 | 502.507.386 | (21.494.449) | 3.344.094 | 272.987.446 | 31.296.639 | (1.188.924) | 56.451.815 | 231.533.145 | 146.909.842 1.302.741.547 | |
| Transferler Kar payları |
- | - | (4.782.519) | - | - | (1.706.069) | - | - | - | 153.398.430 | (146.909.842) | - |
| (Dipnot 3.ii.l) Toplam kapsamlı (gider) / gelir - Dönem karı |
- - - |
- - - |
- - - |
- (51.061) - |
- - - |
- (7.579.017) - |
- 4.705.420 - |
- - - |
5.985.213 - - |
(68.004.096) - - |
- 1.809.262 1.809.262 |
(62.018.883) (1.115.396) 1.809.262 |
| - Diğer kapsamlı (gider)/gelir Diğer Değişiklikler Nedeniyle (gider) / gelir |
- - |
- - |
- - |
(51.061) - |
- - |
(7.579.017) (4.492.826) |
4.705.420 - |
- - |
- - |
- 775.590 |
- - |
(2.924.658) (3.717.236) |
| 31 Mart 2022 | 43.335.000 | 37.059.553 | 497.724.867 | (21.545.510) | 3.344.094 | 259.209.534 | 36.002.059 | (1.188.924) | 62.437.028 | 317.703.069 | 1.809.262 1.235.890.032 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: |
(10.605.099) | 28.886.811 | |
| Dönem Karı | 1.809.262 | 16.245.011 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı | 1.809.262 | 16.245.011 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler: | 24.609.437 | 12.853.572 | |
| Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler | 9 | (1.027.373) | (386.147) |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 7 | 8.732.991 | 5.339.609 |
| Faiz giderleri ve (gelirleri) ile ilgili düzeltmeler | 4.198.917 | (560.593) | |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 13,14,15 | (5.840.084) | (5.026.713) |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 13,14,15 | 10.039.001 | 4.466.120 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 4.068.117 | 2.937.577 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 1.436.186 | 766.125 | |
| -Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 2.631.931 | 2.171.452 | |
| Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | (14.820) | (10.835) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış zararları / (karları) ile ilgili düzeltmeler | 12.614.293 | 7.059.024 | |
| -İştiraklerin dağıtılmamış zararları / (karları) ile ilgili düzeltmeler | 6 | 12.614.293 | 7.059.024 |
| Gerçeğe uygun değer (kazançları) / kayıpları ile ilgili düzeltmeler | (2.352.849) | (80.163) | |
| -Canlı varlıklar veya tarımsal ürünlerin gerçeğe uygun değer | |||
| (kazançları) / kayıpları ile ilgili düzeltmeler | (2.352.849) | (80.163) | |
| Değer düşüklüğü (iptali) / gideri ile ilgili düzeltmeler | (70.820) | 121.256 | |
| -Stok değer düşüklüğü (iptali) / gideri ile ilgili düzeltmeler | 6 | (70.820) | 121.256 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| (kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler | (10.679) | (4.510) | |
| -Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| (kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler | (10.679) | (4.510) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler | (1.528.340) | (1.561.646) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: | (37.043.780) | 5.500.213 | |
| Ticari alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | (54.816.758) | (2.859.530) | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki (artış)/azalış | (48.116.888) | (397.488) | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış | (6.699.870) | (2.462.042) | |
| Stoklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | (29.314.821) | (249.700) | |
| Canlı varlıklardaki (artış) / azalış | (3.784.799) | (2.053.320) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | (8.914) | 94.316 | |
| İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili | |||
| diğer alacaklardaki (artış) / azalış | (8.914) | 94.316 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/azalış | (337.571) | (689.708) | |
| Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 65.547.929 | 13.287.261 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış | 14.700.703 | 2.843.484 | |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış | 50.847.226 | 10.443.777 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış | 662.030 | 945.057 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki (azalış) / artış | (707.371) | (1.587.448) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer (azalış) / artış ile ilgili düzeltmeler | (14.283.505) | (1.386.715) | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki (azalış) / artış | (13.043.741) | 4.543 | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki (azalış) / artış | (1.239.764) | (1.391.258) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (10.625.081) | 34.598.796 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (729.690) | (1.500.921) | |
| Vergi iadeleri / (ödemeleri) | 749.672 | (4.211.064) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | (13.162.927) | (19.710.661) | |
| Alınan faiz | 5.840.083 | 5.026.716 | |
| Verilen nakit avans ve borçlar | (29.042) | - | |
| -Verilen diğer nakit avans ve borçlar | (29.042) | - | |
| Verilen nakit avans ve borçlardan (geri ödemeler) / tahsilatlar | (14.309.004) | (20.373.978) | |
| -İlişkili taraflara verilen nakit avans ve borçlardan (geri ödemeler) / tahsilatlar | (14.309.004) | (20.373.978) | |
| İştiraklerin ve/veya iş ortaklarının pay satışı sebebiyle oluşan nakit girişleri | 1.127.746 | - | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (5.784.108) | (4.443.777) | |
| -Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 7 | (4.484.950) | (3.578.988) |
| -Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (1.299.158) | (864.789) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (19.280) | - | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10.678 | 80.378 | |
| -Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10.678 | 80.378 | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | 11.232.356 | (13.082.724) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 120.085.328 | 14.217.550 | |
| -Kredilerden nakit girişleri | 117.195.273 | 11.403.232 | |
| -Diğer finansal borçlanmalardan nakit girişleri | 2.890.055 | 2.814.318 | |
| Borç ödemelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (98.878.605) | (10.547.473) | |
| -Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (98.878.605) | (10.547.473) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç | |||
| Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (664.630) | (666.807) | |
| Ödenen Temettüler | (3.000.000) | (13.103.785) | |
| Ödenen Faiz | (6.309.737) | (2.982.209) | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit | |||
| ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış | (12.535.670) | (3.906.574) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE | |||
| NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 1.093.535 | 72.488 | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış) / artış | (11.442.135) | (3.834.086) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 43.172.004 | 22.875.684 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 31.729.869 | 19.041.598 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Pınar Entegre Et ve Un Sanayii A.Ş.'nin ("Şirket") ana faaliyet konusu; büyükbaş ve küçükbaş hayvanlar ile kanatlı hayvanların ve balıkların et ve yan ürünlerinin üretilmesiyle birlikte dondurulmuş hamur ürünleri ve hazır yemek üretimi gerçekleştirmektir. Şirket, 1985 yılında kurulmuş olup gıda sektörünün öncü markalarından olan "Pınar" şemsiyesi altında ve "Pınar" markalı ürünlerle pazarda yer almaktadır.
Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin yurt içi net satışının yaklaşık %72'sini (2021: %74) iştiraki ve grup şirketi konumunda olan Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş.'ye ("YBP"), yurtdışı satış ve dağıtımının önemli bir kısmını ise yine Yaşar Grubu şirketlerinden Yaşar Dış Ticaret A.Ş.'ye ("YDT") yapmaktadır (Dipnot 3).
Şirket payları Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmektedir. Şirket' in 31 Mart 2022 itibarıyla %54 (31 Aralık 2021: %54) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. ("Yaşar Holding"), Şirket'in ana ortağı konumundadır (Dipnot 10).
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 910'dur (31 Aralık 2021: 823'tür).
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Kemalpaşa OSB Mahallesi, Kuyucak Yolu, 503 Sokak, No:224 Kemalpaşa/İzmir
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Madde'sine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TFRS; Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda meydana gelen değişikliklere uyum amacıyla tebliğler ile güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket'in finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik iştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren iştirak kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değerleri ile taşınan canlı varlıklar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiş, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur.
TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 'daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2 (1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar.
TFRS 16 'Kiralamalar' - COVID 19 kira imtiyazları kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler (1 Nisan 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Mayıs 2020'de, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. 31 Mart 2021 tarihinde, UMSK kolaylaştırıcı uygulamanın tarihini 30 Haziran 2021'den 30 Haziran 2022'ye uzatmak için ilave bir değişiklik yayınlamıştır. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması', TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket'in bağlı ortaklığı bulunmadığından finansal tablolarda konsolidasyon söz konusu değildir. Bununla birlikte, iştiraklerdeki yatırımlar, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Şirket'in genel olarak oy hakkının %20 ila %50'sine sahip olduğu veya Şirket'in, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Şirket ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Şirket'in iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştiraklerin satın alım sonrasındaki vergi sonrası toplam kapsamlı gelir/(gideri) Şirket'in iştirakteki payı ölçüsünde Şirket'in toplam kapsamlı gelir/(giderine) yansıtılmaktadır. İştiraklerden alınan ya da alınacak olan temettüler yatırımın defter değerinde bir azalma olarak muhasebeleştirilir.
Önemli etkinliğin kaybıyla veya kontrol kazanımı ile sonuçlanmayan iştirak hisse alımı işlemleri, satın alma işleminin gerçekleştiği tarih itibarıyla iştirakin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değeri ile varlığın edimi için ödenilen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak iştirak değerinin içinde muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynakları pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiş yatırım yapılan işletmenin muhasebe politikaları, Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile gerektiğinde tutarlılığının sağlanmasının amacıyla uygun şekilde değiştirilmiştir.
Şirket, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Şirket'in önemli etkisinin sona ermesi üzerine özsermaye yöntemine devam edilmemektedir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra maliyet olarak gösterilmektedir. Önemli etkinliğin kaybına neden olmayan iştirakteki hisse oranındaki azalma nispetinde, daha önce kapsamlı gelir/(gider) içerisinde muhasebeleştirilmiş tutarlar, ilgili TFRS hükümlerine göre net dönem kar/(zararı) ve birikmiş kar ile ilişkilendirilir.
Toplam kapsamlı gelir/gider değişimlerinden kaynaklanmayan iştirak tutarlarındaki artış veya azalışlar ilgili özkaynak kalemleriyle ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir.
Özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiş olan yatırımın defter değeri değer düşüklüğü için test edilmektedir.
Aşağıda yer alan tablo, 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla tüm iştirakleri ve ortaklık yapılarını göstermektedir (Dipnot 6):
| Ortaklık Payları/Oy Hakları (%) | |||
|---|---|---|---|
| İştirakler | 2022 | 2021 | |
| YBP | 42,78 | 42,78 | |
| Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Çamlı Yem") | 23,38 | 23,38 | |
| Pınar Foods GmbH ("Pınar Foods") | 44,94 | 44,94 | |
| Desa Enerji Elektrik Üretim A.Ş. ("Desa Enerji") | 21,55 | 26,41 |
Şirket ve her bir iştirakin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Finansal tablolar Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin yıl sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler ile finansman gelir/giderleri altında muhasebeleştirilir.
Şirket'in iştiraki konumunda olan ve Almanya'da faaliyet gösteren Pınar Foods'un finansal tabloları bulunduğu ülkenin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlanmış olup TFRS'lere uyarlanmıştır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren söz konusu iştirakin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları, kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise yıl içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 1 Avro karşılığı 16,3086 TL (31 Aralık 2021: 14,6823 TL), aynı tarih itibarıyla sona eren yıl için ortalama 1 Avro karşılığı ise 15,6208 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2021: 8,8950TL). Yabancı ülkede faaliyet gösteren iştirakin açılış net varlıklarının yeniden çevrilmesi ve ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki "Sınıflandırılacak Paylar" içerisinde takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak - 31 Mart 2022 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2021 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulanmamıştır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile aşağıda belirtilen husus dışında tutarlılık arz etmektedir;
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ile vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak – 31 Mart 2022 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır.
Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir. Bu kapsamda, Şirket yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri ve makine, tesis ve cihazların 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri cari dönem amortismanları düşüldükten sonra 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır.
Gerçekleştirilen değerleme çalışmaları kapsamında kullanılan yöntem ve varsayımların detayları aşağıdaki gibidir:
Alım/satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih ve ilgili dönem sonları itibarıyla, TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardındaki hükümlere göre, değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş olup değer düşüklüğünün olmadığı sonucuna varılmıştır.
Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile 1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| YBP | 175.461.795 | 132.494.053 |
| YDT | 40.109.157 | 31.461.911 |
| Diğer | 85.371 | 120.325 |
| Toplam | 215.656.323 | 164.076.289 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan olan kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadeleri 2 aydır (31 Aralık 2021: 3 ay).
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ilişkili taraflardan vadesi geçen ticari alacaklar toplamı 25.887.593 TL (31 Aralık 2021: 21.834.818 TL) olup ortalama gecikme süresi 2 aydır (31 Aralık 2021 : 3 ay).
| 14.820 | - |
|---|---|
| 2.942.773 | - |
| - | |
| 130.586.224 | 116.277.220 |
| 13.772.558 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in Yaşar Holding'ten 39.977.807 TL tutarında ticari olmayan alacağı mevcut olup etkin faiz oranı TL %21,00 'dir (31 Aralık 2021: 26.277.200 TL tutarında ticari olmayan alacakları mevcut olup etkin faiz oranı TL %19,75'tir).
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket Yaşar Holding'e 90.608.417 TL tutarında kredi devretmiş olup, ortalama faiz oranı %22,16'dır (31 Aralık 2021 : 90.000.000 TL, %16,01).
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in YBP, Desa Enerji ve Bintur'dan olan 16.730.151 TL tutarındaki diğer alacakları ise temettü alacaklarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Çamlı Yem | 40.566.053 | 32.801.861 |
| Hedef Ziraat Tic. ve San. A.Ş. ("Hedef Ziraat") |
5.638.686 | 292.860 |
| Yaşar Holding | 4.545.995 | 3.650.286 |
| Diğer | 1.267.294 | 572.318 |
| Toplam | 52.018.028 | 37.317.325 |
Şirket'in Çamlı Yem'e olan borçları ağırlıklı olarak hindi alımlarından oluşmaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 aydır (31 Aralık 2021: 2 ay).
| Toplam | 44.707.927 | 3.237.011 |
|---|---|---|
| Diğer | 6.037.011 | 3.237.011 |
| Hedef Ziraat | 27.756 | - |
| Yaşar Eğitim Vakfı | 3.350.183 | - |
| Pınar Süt Mamülleri Sanayii A.Ş. ("Pınar Süt") | 6.651.147 | - |
| Yaşar Holding | 28.641.830 | - |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçların 44.470.916 TL tutarındaki kısmı, Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınan karara istinaden, 2021 yılı karından hesaplanan temettü borçlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2021: 3.237.011 TL, 25 Mart 2021 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantı'sında alınan karara istinaden ayrılan yönetim kurulu tahsisatından oluşmaktadır).
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| YBP | 282.460.185 | 174.562.572 |
| YDT | 16.216.352 | 9.011.270 |
| Çamlı Yem | 4.053.569 | 1.651.687 |
| Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. ("AltınYunus") | 178.993 | 21.184 |
| Diğer | 4.695 | - |
| Toplam | 302.913.794 | 185.246.713 |
Şirket üretmekte olduğu ürünlerin büyük bir kısmının yurtiçi satışını iştiraki ve Yaşar Grubu şirketi olan YBP'ye, yurtdışı satışını ise Yaşar Grubu şirketlerinden YDT'ye yapmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| YDT | 630.830 | 297.249 |
| Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. ("Yabim") | 134.042 | 112.677 |
| Pınar Süt | 107.799 | 2.193 |
| YBP | 99.364 | 29.943 |
| Çamlı Yem | 34.907 | 7.246 |
| Dyo Boya | 9.659 | 4.005 |
| Diğer | 114.900 | 92.380 |
| Toplam | 1.131.501 | 545.693 |
| c) İlişkili taraflardan yatırım faaliyetlerinden gelirler: |
| Toplam | 5.225.939 | 3.789.132 |
|---|---|---|
| Yaşar Holding | 5.225.939 | 3.789.132 |
Yatırım faaliyetlerinden gelirler, Şirket'in ticari olmayan alacakları ile ilgili vade farkı ve aynı koşullarda devrettiği borçlanmaların faiz gelirinden oluşmaktadır.
| Toplam | 16.730.151 | 11.863.247 |
|---|---|---|
| YBP (*) | 13.772.558 | 9.845.864 |
| Desa Enerji (*) | 2.942.773 | 2.006.548 |
| Bintur | 14.820 | 10.835 |
(*) İştirak (Dipnot 6).
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| YDT | 3.958.325 | 1.710.716 |
| YBP | 311.261 | 809.225 |
| Yabim | 117.875 | 80.695 |
| Yaşar Holding | 57.000 | 4.500 |
| Pınar Su ve İçecek San. ve Tic. A.Ş. | ||
| ("Pınar Su") | 35.842 | - |
| Dyo Boya | - | 3.876 |
| Altınyunus | 1.137 | - |
| Toplam | 4.481.440 | 2.609.012 |
İlişkili taraflardan sağlanan diğer gelirler, YDT'de kur farkı gelirleri, YBP'de ise vade farkı ve kira gelirlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Çamlı Yem | 78.339.672 | 38.152.783 |
| Hedef Ziraat | 6.366.405 | 566.714 |
| Pınar Süt | 803.709 | 43.326 |
| Diğer | 97.927 | - |
| Toplam | 85.607.713 | 38.762.823 |
|---|---|---|
Çamlı Yem'den yapılan mal alımları ağırlıklı olarak hindi alımlarından oluşmaktadır.
| Toplam | 9.077.600 | 5.222.824 |
|---|---|---|
| Diğer | 456.101 | 284.973 |
| Pınar Su | 279.490 | 142.343 |
| YDT | 704.862 | 451.415 |
| Yabim | 1.437.631 | 786.144 |
| YBP | 1.848.116 | 810.801 |
| Yaşar Holding | 4.351.400 | 2.747.148 |
Yaşar Holding'ten yapılan hizmet alımları muhtelif hizmetler ve danışmanlık bedelleri ile ilişkilidir. Şirket'in iştiraki olan YBP'den hizmet alımları, yansıtılan tanıtım ve reklam hizmetleri ile promosyon giderlerinden oluşmaktadır. Yabim'den yapılan hizmet alımları bilgi işlem hizmetlerine ait giderleri içermektedir. YDT'den yapılan hizmet alımları ise ihracat masraf ve komisyon yansıtmaları hizmetlerine ait giderleri içermektedir.
| Pınar Su Yabim |
54.590 - |
- 31.272 |
|---|---|---|
| Toplam | 54.590 | 31.272 |
| i) İlişkili taraflardan esas faaliyetlerden diğer giderler: |
||
| YBP | 557.522 | - |
| Pınar Su | 7.393 | 1.051 |
| Yaşar Holding | 4.574 | 11.585 |
| Çamlı Yem | - | 83.204 |
| Toplam | 569.489 | 95.840 |
Esas faaliyetlerden diğer giderlerin önemli bir kısmı Şirket'in ticari borçlarına ilişkin vade farkı ve faiz giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Yaşar Holding | 2.208 | - |
| Toplam | 2.208 | - |
| k) İlişkili taraflara yönelik diğer giderler: |
||
| YDT | 555.861 | 43.927 |
| Çamlı Yem | 120.966 | 100.044 |
| Diğer | 43.454 | 1.726 |
| Toplam | 720.281 | 145.697 |
| l) İlişkili taraflara temettüler ve kar payları (*): |
||
| Yaşar Holding | 28.641.830 | 35.684.880 |
| Pınar Süt | 6.651.147 | 8.286.664 |
| Yaşar Eğitim Vakfı | 3.350.183 | 2.153.140 |
| Diğer | 5.800.000 | 3.750.000 |
| Toplam | 44.443.160 | 49.874.684 |
(*) Şirket'in, 29 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, 2022 yılı içerisinde 62.018.883 TL (31 Mart 2021: 71.772.340 TL) tutarında temettü ve kar payı dağıtılmasına karar verilmiştir. Dağıtılan temettü tutarının 17.575.723 TL'lik kısmı (31 Mart 2021: 21.897.656 TL) diğer pay sahiplerine ödenecektir.
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup, bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| Toplam kısa vadeli faydalar | 7.547.984 | 4.963.613 |
|---|---|---|
| Diğer uzun vadeli faydalar | 50.035 | 15.857 |
| Toplam | 7.598.019 | 4.979.470 |
Toplam kısa vadeli faydaların 5.800.000 TL (31 Mart 2021 : 3.750.000 TL) tutarındaki kısmı Olağan Genel Kurul'da alınan karara göre Yönetim Kurulu tahsisatından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | 41.969.687 | 29.345.102 |
| Yoldaki hammaddeler | - | 3.961.677 |
| Yarı mamul stokları | 46.102.898 | 32.587.160 |
| Mamul stokları | 35.511.078 | 30.346.151 |
| Yedek parça stokları | 9.671.462 | 8.606.969 |
| Diğer | 3.527.999 | 2.621.244 |
| Toplam | 136.783.124 | 107.468.303 |
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen stokların toplam tutarı 276.823.754 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2021: 145.598.086 TL). Stoklar maliyet değerinden değerlenmiş olup satışı gerçekleştirmek için gerekli maliyetler sonrası net gerçekleşebilir değer üzerinden değerlenen herhangi bir stok bulunmamaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 245.613.678 | 194.415.008 |
| Toplam | 245.613.678 | 194.415.008 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ortalama vadesi 1 ay (31 Aralık 2021: 1 ay) içerisindedir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | (%) | TL | (%) | |
| YBP | 305.990.695 | 42,78 | 324.680.801 | 42,78 |
| Çamlı Yem | 93.292.021 | 23,38 | 113.311.785 | 23,38 |
| Desa Enerji | 24.057.243 | 21,55 | 28.828.519 | 26,41 |
| Pınar Foods | 47.486.463 | 44,94 | 41.758.290 | 44,94 |
| Toplam | 470.826.422 | 508.579.395 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İştiraklerin 31 Mart 2022 ve 2021 ara hesap dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 508.579.395 | 332.440.796 |
| İştirakler gerçeğe uygun değer fonu (azalışı) / artışı - net |
(5.311.828) | 174.901 |
| İştirak pay satışından kaynaklanan toplam değer azalışı | (5.620.572) | - |
| İştiraklerin (zararlarındaki) / karlarındaki pay - net |
(12.614.293) | (7.059.024) |
| İştirakler tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (2.267.189) | (826.109) |
| İştiraklerden temettü geliri (Dipnot 3.ii.e) | (16.715.331) | (11.852.412) |
| Yabancı para çevrim farkları | 4.705.420 | 2.237.238 |
| Stoklar üzerindeki gerçekleşmemiş karların | ||
| net etkisinin silinmesi | 70.820 | (121.256) |
| 31 Mart | 470.826.422 | 314.994.134 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| İştirakler | Ana faaliyeti |
Kuruluş ve faaliyet yeri |
|---|---|---|
| - YBP |
Pazarlama ve dağıtım | Türkiye |
| - Çamlı Yem |
Hayvan besiciliği ve yem üretimi | Türkiye |
| - Desa Enerji |
Enerji üretimi | Türkiye |
| - Pınar Foods |
Pazarlama ve dağıtım | Almanya |
Aşağıdaki tablolar Şirket'in iştirakleri için özetlenmiş finansal bilgileri sunmaktadır. Açıklanan bilgiler ilgili iştiraklerin finansal tablolarında sunulmuş olan tutarlarını yansıtır ve bu tutarlar Şirket'in payları değildir. Bunlar muhasebe politikalarındaki farklılıkların değiştirilmesini yansıtacak şekilde değiştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YBP | Çamlı Yem | Desa Enerji | Pınar Foods | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Özetlenmiş Finansal Durum Tablosu | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
| Dönen Varlıklar | ||||||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 39.986.338 | 34.147.803 | 7.104.121 | 14.637.003 | 23.243.031 | 13.619.763 | 7.872.181 | 35.522.664 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 899.009.012 | 574.059.187 | 731.935.482 | 684.292.137 | 56.062.525 | 31.240.789 | 100.135.977 | 57.843.035 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 938.995.350 | 608.206.990 | 739.039.603 | 698.929.140 | 79.305.556 | 44.860.552 | 108.008.158 | 93.365.700 |
| Duran Varlıklar | 792.044.806 | 806.582.654 | 758.503.828 | 714.895.307 | 99.177.640 | 102.498.131 | 9.022.709 | 8.886.409 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||||||
| Finansal Yükümlülükler (Ticari Borçlar Hariç) | 59.003.562 | 54.511.370 | 466.733.888 | 399.964.296 | 8.145.753 | 169.032 | 3.505.370 | 3.133.044 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 992.257.805 | 637.273.577 | 430.310.966 | 343.618.723 | 47.752.724 | 24.662.911 | 2.198.398 | 305.175 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.051.261.367 | 691.784.947 | 897.044.854 | 743.583.019 | 55.898.477 | 24.831.943 | 5.703.769 | 3.438.219 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||||||
| Finansal Yükümlülükler (Ticari Borçlar Hariç) | 12.669.251 | 15.987.793 | 43.130.961 | 62.959.654 | - | 868.242 | 5.660.728 | 5.893.781 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 63.692.360 | 59.466.923 | 105.660.989 | 122.629.143 | 11.214.360 | 12.508.383 | - | - |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 76.361.611 | 75.454.716 | 148.791.950 | 185.588.797 | 11.214.360 | 13.376.625 | 5.660.728 | 5.893.781 |
| Net Varlıklar | 603.417.178 | 647.549.981 | 451.706.627 | 484.652.631 | 111.370.359 | 109.150.114 | 105.666.371 | 92.920.109 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YBP | Çamlı Yem | Desa Enerji | Pınar Foods | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değerlerinin Mutabakatı | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| 1 Ocak Net Varlıkların Açılış Değeri | 647.549.981 | 452.884.829 | 484.652.631 | 233.652.763 | 109.150.114 | 48.432.719 | 92.920.109 | 53.512.025 | |
| Dönem kar/(zararı) | 7.445.618 | 83.229.947 | (11.873.271) | 19.078.442 | 13.277.903 | 19.094.503 | 4.835.739 | 4.011.310 | |
| Diğer kapsamlı (gider)/ gelir | (17.186.671) | 136.348.765 | (21.072.733) | 231.921.428 | - | 49.489.978 | - | - | |
| Ödenen temettü | (34.391.750) | (24.913.561) | - | - | (11.042.687) | (7.867.087) | - | - | |
| Sermaye azaltımı | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | - | - | - | - | - | - | 7.910.529 | 35.396.773 | |
| Net Varlıkların Kapanış Değeri | 603.417.177 | 647.549.980 | 451.706.627 | 484.652.632 | 111.385.330 | 109.150.113 | 105.666.377 | 92.920.107 | |
| Grubun payı % | 42,78% | 42,78% | 23,38% | 23,38% | 21,55% | 26,41% | 44,94% | 44,94% | |
| Grubun TL Payı | 305.990.695 | 324.680.801 | 93.292.022 | 113.311.785 | 24.057.243 | 28.828.519 | 47.486.463 | 41.758.290 | |
| Defter Değeri | 305.990.695 | 324.680.801 | 93.292.022 | 113.311.785 | 24.057.243 | 28.828.519 | 47.486.463 | 41.758.290 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YBP | Çamlı Yem | Desa Enerji | Pınar Foods | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Özetlenmiş Kapsamlı Gelir Tablosu |
31.03.2022 | 31.03.2021 | 31.03.2022 | 31.03.2021 | 31.03.2022 | 31.03.2021 | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| Hasılat | 1.290.024.492 | 760.244.594 | 375.368.878 | 227.092.605 | 84.517.099 | 20.816.148 | 68.503.154 | 38.301.305 |
| Faiz Geliri | 1.894.850 | - | 100.625 | 128.792 | 802.324 | - | - | - |
| Amortisman ve İtfa | (1.998.629) | (4.377.473) | (11.734.392) | (4.812.314) | (4.569.512) | (1.820.007) | (17.956) | (37.080) |
| Faiz Gideri | (433.100) | (4.915.222) | (18.592.774) | (11.714.765) | - | - | - | - |
| Gelir Vergisi Gideri | (6.252.752) | (3.930.016) | - | - | - | - | (1.120.839) | (451.584) |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Elde Edilen Kar/ (Zarar) |
7.445.618 | 7.781.163 | (11.873.271) | (46.047.818) | 13.277.903 | 3.061.920 | 4.835.739 | 916.853 |
| Dönem Karı/ (Zararı) | 7.445.618 | 7.781.163 | (11.873.271) | (46.047.818) | 13.277.903 | 3.061.920 | 4.835.739 | 916.853 |
| Diğer kapsamlı (gider)/ gelir |
(17.186.671) | (1.628.143) | (21.072.733) | (761.018) | - | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) | (9.741.053) | 6.153.020 | (32.946.004) | (46.808.836) | 13.277.903 | 3.061.920 | 4.835.739 | 916.853 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2022 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 31 Mart | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: | 2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 2022 |
| Araziler | 333.420.980 | - | - | - | 333.420.980 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 136.571.472 | 158.752 | - | - | 136.730.224 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 283.603.931 | 1.353.124 | - | - | 284.957.055 |
| Demirbaşlar | 51.230.363 | 1.051.901 | (303.665) | - | 51.978.599 |
| Taşıt araçları | 4.644.894 | - | - | - | 4.644.894 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | 1.921.173 | - | - | 1.921.173 |
| 809.471.640 | 4.484.950 | (303.665) | - | 813.652.925 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | (1.321.481) | - | - | (1.321.481) |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | (5.667.170) | - | - | (5.667.170) |
| Demirbaşlar | (39.556.053) | (722.318) | 303.665 | - | (39.974.706) |
| Taşıt araçları | (2.906.324) | (125.631) | - | - | (3.031.955) |
| (42.462.377) | (7.836.600) | 303.665 | - | (49.995.312) | |
| Net defter değeri | 767.009.263 | 763.657.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2021 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 31 Mart | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 2021 | |
| Maliyet değeri/ yeniden değerlenmiş değer: | |||||
| Araziler | 165.122.476 | - | - | - | 165.122.476 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 80.467.127 | - | - | 253.843 | 80.720.970 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 129.820.447 | 544.273 | (381.315) | 67.607 | 130.051.012 |
| Demirbaşlar | 48.446.652 | 326.666 | (56.586) | 17.359 | 48.734.091 |
| Taşıt araçları | 2.589.499 | 2.048.488 | - | - | 4.637.987 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 338.809 | 659.561 | - | (338.809) | 659.561 |
| 426.785.010 | 3.578.988 | (437.901) | - | 429.926.097 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (2.853.546) | (857.816) | - | - | (3.711.362) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (21.812.472) | (3.060.919) | 305.447 | - | (24.567.944) |
| Demirbaşlar | (37.686.806) | (646.810) | 56.586 | - | (38.277.030) |
| Taşıt araçları | (2.315.245) | (153.206) | - | - | (2.468.451) |
| (64.668.069) | (4.718.751) | 362.033 | - | (69.024.787) | |
| Net defter değeri | 362.116.941 | 360.901.310 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 4.040.194 TL'si (1 Ocak – 31 Mart 2021:2.882.928 TL) satılan malın maliyetine, 1.953.938 TL'si (1 Ocak – 31 Mart 2021: 1.023.449 TL) stok maliyetlerine, 997.563 TL'si (1 Ocak – 31 Mart 2021: 544.905 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 12.b), 1.160.229 TL'si (1 Ocak – 31 Mart 2021: 559.560 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine (Dipnot 12.a) ve 433.136 TL'si (1 Ocak – 31 Mart 2021: 233.464 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine (Dipnot 12.c) dağıtılmıştır.
Yeniden değerleme fonunun 1 Ocak – 31 Mart 2022 ve 2021 ara hesap dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 502.507.386 | 200.578.955 |
| Yeniden değerleme üzerinden hesaplanan amortisman transferi Birikmiş karlara sınıflandırılan yeniden değerlemeye ilişkin |
(6.004.902) | (1.548.698) |
| amortisman üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | 1.222.383 | 309.740 |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan fon çıkışı – net |
- | (41.631) |
| 31 Mart | 497.724.867 | 199.298.366 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | ||
| - TL krediler (*) |
117.975.040 | 29.000.000 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları (**) |
19.167.031 | 86.881.612 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar (***) |
1.113.532 | 1.144.414 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 138.255.603 | 117.026.026 |
| Uzun vadeli krediler | 33.462.719 | 33.041.342 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar (***) ______________________ |
3.181.995 | 3.031.176 |
| Uzun vadeli finansal borçlar ______________________ |
36.644.714 | 36.072.518 |
| Toplam finansal borçlar | 174.900.317 | 153.098.544 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kredi ve finansal borçlar ile ilgili vermiş olduğu teminatlar Dipnot 18.b'de açıklanmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Diğer finansal yükümlülükler | 17.038.247 | 14.148.192 |
| Toplam | 17.038.247 | 14.148.192 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla diğer finansal yükümlülükler kredi kartı borçlarından oluşmaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 2.223.405 | 2.179.437 |
| Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi | (3.626.957) | (3.601.039) |
| Dönem karı vergi (varlığı) / yükümlülüğü | (1.403.552) | (1.421.602) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2022 yılı için %23'tür (2021: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 ara hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (43.968) | (85.781) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 1.071.341 | 471.928 |
| Toplam vergi gideri | 1.027.373 | 386.147 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır.
22 Nisan 2021 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen geçici 13'üncü madde uyarınca %20 olan kurumlar vergisi oranı; 2021 yılı kurum kazançları için %25'e, 2022 yılı kurum kazançları için ise %23'e çıkarılmıştır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
| Maddi duran varlıkların yeniden | ||||
| değerlenmesi | 592.078.276 | 584.166.426 | (83.976.073) | (83.558.203) |
| Yeniden değerleme öncesi taşınan değerle | ||||
| vergi matrahı arasındaki farklar | (8.697.532) | (9.529.070) | 2.030.671 | 2.196.979 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (54.743.240) | (51.017.267) | 10.948.648 | 10.203.453 |
| Finansal yatırımlar | ||||
| üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | 2.025.743 | 2.025.743 | 42.675 | 42.675 |
| Yatırım indirimleri (*) | (2.596.334) | (2.764.615) | 571.194 | 615.161 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul | ||||
| yeniden değerlemesi | 21.345.441 | 21.345.441 | (2.134.544) | (2.134.544) |
| Diğer | (20.171.440) | (15.187.709) | 4.386.948 | 3.419.893 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 17.980.136 | 16.478.161 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (86.110.617) | (85.692.747) | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri- net | (68.130.481) | (69.214.586) |
(*) Şirket üretim hattı yatırımı ile ilgili yatırım teşvik belgelerine sahiptir. Şirket yönetimi, söz konusu yatırım teşvik belgelerine istinaden 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 571.194 TL (31 Aralık 2021: 615.161 TL) tutarında yatırım indiriminden gelecek yıllarda faydalanmayı öngörmektedir.
Net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart | (68.130.481) | (25.213.707) |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına verilen | 12.766 | 163.527 |
| Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | 1.071.341 | 471.928 |
| 1 Ocak | (69.214.586) | (25.849.161) |
| 2022 | 2021 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatı'na tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan belirlenmiştir. Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış nominal değerdeki sermayesi 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı Sermaye Tavanı (tarihi değeri ile) | 100.000.000 | 100.000.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 43.335.000 | 43.335.000 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) | Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
| Yaşar Holding (A,B) | 23.476.895 | 54 | 23.476.895 | 54 |
| Pınar Süt (A,B) | 5.451.752 | 13 | 5.451.752 | 13 |
| Halka açık kısım (A,B) | 14.406.353 | 33 | 14.406.353 | 33 |
| Sermaye | 43.335.000 | 100 | 43.335.000 | 100 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 37.059.553 | 37.059.553 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 80.394.553 | 80.394.553 |
37.059.553 TL tutarındaki (31 Aralık 2021: 37.059.553 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farktan 2003 yılı birikmiş zararları mahsubu yapılmasından sonra geriye kalan tutarı ifade eder.
Türkiye'deki şirketler, nakit artırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Öte yandan, nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla beheri 1 Kr olan 4.333.500.000 (31 Aralık 2021: 4.333.500.000) adet pay bulunmaktadır.
Şirket sermayesi beheri 1 Kr olan, 1.500.000 adet A grubu nama, 4.332.000.000 adet B grubu hamiline paylardan oluşmakta olup, B grubu hamiline paylar Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket'in işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde seçilecek 5, 7 ve 9 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulunun 5 üyeden oluşması halinde 3, 7 üyeden oluşması halinde 4, 9 üyeden oluşması halinde 5 üye "A" grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından, diğer üyeler de "B" grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas Üye/Üyeler seçilebilir. Ancak Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye/Üyeler "A" grubunu temsil eden üyeler arasından seçilir.
Şirket'in 29 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar uyarınca, Şirket'in 2021 yılı dağıtılabilir net dönem karından brüt 62.018.883 TL tutarındaki kısmının temettü ve yönetim kurulu tahsisatı olarak dağıtılmasına ve temettü ödemelerinin 29 Nisan 2022 tarihinde yapılmasına karar vermiştir. Bu kar dağıtım kararına istinaden Şirket 2021 yılı karından 5.985.213 TL tutarında "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedek" ayırmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Yurt İçi Satışlar |
460.505.145 | 257.857.968 |
| Yurt Dışı Satışlar |
16.216.352 | 9.011.270 |
| Brüt Satışlar | 476.721.497 | 266.869.238 |
| Eksi: İskontolar | (71.384.818) | (43.345.704) |
| İadeler | (11.773.542) | (3.634.799) |
| Net Satışlar | 393.563.137 | 219.888.735 |
| Satışların Maliyeti | (341.477.615) | (181.270.106) |
| Canlı Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkları | 2.352.849 | 80.163 |
| Brüt Kar | 54.438.371 | 38.698.792 |
| a) | Pazarlama giderleri: | |
|---|---|---|
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Reklam giderleri | 8.976.032 | 2.252.610 |
| Personel giderleri | 2.855.602 | 1.965.617 |
| Nakliye | 2.517.122 | 777.574 |
| Danışmanlık | 1.996.972 | 1.169.871 |
| Enerji giderleri | 1.963.538 | 602.614 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 1.885.219 | 1.212.425 |
| Amortisman ve itfa payı | 1.160.229 | 559.560 |
| Bakım ve onarım giderleri | 1.044.423 | 396.810 |
| Kira | 241.619 | 265.987 |
| Diğer | 962.454 | 710.140 |
| Toplam | 23.603.210 | 9.913.208 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
|
| Personel giderleri | 3.546.188 | 2.491.001 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 2.749.986 | 1.773.512 |
| Danışmanlık ve istişare ücretleri | 2.544.072 | 1.722.356 |
| Kıdem tazminatları | 1.091.463 | 690.288 |
| Amortisman ve itfa payı | 997.563 | 544.905 |
| Enerji giderleri | 371.575 | 114.382 |
| Bakım ve onarım giderleri | 60.372 | 40.012 |
| Vergi (Kurumlar vergisi hariç) | 28.626 | 24.623 |
| Diğer | 638.465 | 250.896 |
| Toplam | 12.028.310 | 7.651.975 |
| c) Araştırma ve geliştirme giderleri: |
||
| Personel giderleri | 441.817 | 454.448 |
| Amortisman ve itfa payı | 433.136 | 233.464 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 146.918 | 136.675 |
| Bakım ve onarım giderleri | 89.389 | 79.065 |
| Enerji giderleri | 50.992 | 37.920 |
| Diğer | 78.033 | 43.996 |
| Toplam | 1.240.285 | 985.568 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 4.050.444 | 2.044.550 |
| Hurda satış geliri | 569.753 | 167.434 |
| Kira geliri | 464.978 | 336.191 |
| Faiz / vade farkı geliri | 4.291 | 567.890 |
| Diğer | 211.973 | 27.157 |
| Toplam | 5.301.439 | 3.143.222 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gideri | (1.851.966) | - |
| Faiz / vade farkı gideri | (569.489) | (95.840) |
| Bağış ve yardımlar | (250.000) | (5.500) |
| Diğer | (828.289) | (349.105) |
| Toplam | (3.499.744) | (450.445) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar üzerinden hesaplanan | ||
| vade farkı ve faiz geliri | 5.225.939 | 3.789.131 |
| Maddi duran varlık satış karı | 10.679 | 116.775 |
| Temettü gelirleri | 14.820 | 10.835 |
| Toplam | 5.251.438 | 3.916.741 |
| b) Yatırım faaliyetlerinden giderler: |
||
| Maddi duran varlık satış zararı | - | (112.265) |
| Toplam | - | (112.265) |
| a) Finansman gelirleri: |
||
|---|---|---|
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
| Kur farkı geliri | 1.344.974 | 112.043 |
| Faiz geliri | 609.854 | 669.692 |
| Toplam | 1.954.828 | 781.735 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| b) Finansman giderleri: |
||
| Faiz gideri | (6.169.143) | (3.146.230) |
| Kur farkı gideri Tanımlanmış fayda planları faiz maliyeti Banka komisyon gideri |
(3.535.970) | (61.074) (1.224.050) (63.921) |
| (3.300.369) | ||
| (145.793) | ||
| Diğer | (27.070) ______________________ |
(13.866) |
| Toplam | (13.178.345) | (4.509.141) |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
||
|---|---|---|---|
| Net dönem karı | A | 1.809.262 | 16.245.011 |
| Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi payının ağırlıklı ortalama adedi (Dipnot 11) |
B | 4.333.500.000 | 4.333.500.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 100 adet pay başına kazanç |
A/B | 0,0418 | 0,3749 |
Pay başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket Yönetim Kurulu'nca herhangi bir kar payı avansı hesaplanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |||||||
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer (TL Karşılığı) |
TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer (TL Karşılığı) |
|
| 1. Ticari Alacaklar |
39.129.351 | 2.644.684 | 25.719 | - | 30.750.989 | 2.307.074 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, | ||||||||
| Banka hesapları dahil) | 9.798.351 | 65.422 | 542.861 | - | 10.886.118 | 93.209 | 639.221 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 2.391.600 | 163.393 | - | - | 175.050 | 13.133 | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 51.319.302 | 2.873.499 | 568.580 | - | 41.812.157 | 2.413.416 | 639.221 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 51.319.302 | 2.873.499 | 568.580 | - | 41.812.157 | 2.413.416 | 639.221 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 1.506.631 | 25.683 | 69.264 | - | 5.076.960 | 4.761 | 331.707 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 20.671.488 | - | 1.267.039 | - | 12.399.444 | - | 820.400 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 22.178.119 | 25.683 | 1.336.303 | - | 17.476.404 | 4.761 | 1.152.107 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
13.384.662 - |
- - |
820.400 - |
- - |
18.599.165 - |
- - |
1.230.600 - |
- - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (15+16) | 13.384.662 | - | 820.400 | - | 18.599.165 | - | 1.230.600 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 35.562.781 | 25.683 | 2.156.703 | - | 36.075.569 | 4.761 | 2.382.707 | - |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı Para Varlık (Yükümlülük) | ||||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 15.756.521 | 2.847.816 | (1.588.123) | - | 5.736.588 | 2.408.655 | (1.743.486) | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | ||||||||
| Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (TFRS 7.B23) | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 13.364.921 | 2.684.423 | (1.588.123) | - | 5.561.538 | 2.395.521 | (1.743.486) | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı 25. İhracat |
- 16.216.352 |
- 991.416 |
- 25.719 |
- 2.472.522 |
- 37.310.104 |
- 3.354.115 |
- 29.769 |
- 8.063.930 |
| 26. İthalat | 13.316.774 | 96.651 | 1.321.478 | - | 13.316.715 | 96.651 | 1.224.769 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/ (Zarar) | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
4.168.377 | (4.168.377) | 4.168.377 | (4.168.377) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
4.168.377 | (4.168.377) | 4.168.377 | (4.168.377) | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü |
(2.590.991) | 2.590.991 | (2.590.991) | 2.590.991 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(2.590.991) | 2.590.991 | (2.590.991) | 2.590.991 | |||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: | |||||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
- | - | - | - | |||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- | - | - | - | |||
| TOPLAM (3+6+9) | 1.577.386 | (1.577.386) | 1.577.386 | (1.577.386) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2021 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/ (Zarar) | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
3.210.496 - |
(3.210.496) - |
3.210.496 - |
(3.210.496) - |
|||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
3.210.496 | (3.210.496) | 3.210.496 | (3.210.496) | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü |
(2.635.087) | 2.635.087 | (2.635.087) | 2.635.087 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (2.635.087) |
- 2.635.087 |
- (2.635.087) |
- 2.635.087 |
|||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: | |||||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
- | - | - | - | |||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- | - | - | - | |||
| TOPLAM (3+6+9) | 575.409 | (575.409) | 575.409 | (575.409) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 253.365 | 253.365 |
| Toplam | 253.365 | 253.365 |
| b) Verilen teminatlar: |
||
| Teminat mektupları | 3.032.821 | 920.821 |
| Toplam | 3.032.821 | 920.821 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 31 Aralık 2021 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | |
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler: | ||||||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
TL | 3.032.821 | 3.032.821 | TL | 920.821 | 920.821 |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | ||||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| TOPLAM | 3.032.821 | 920.821 | ||||
| Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in Özkaynaklarına oranı |
%0 | %0 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Döviz | TL | |||||
| Cinsi | Tutarı | Karşılığı | Cinsi | Tutarı | Karşılığı | |||
| Kefaletler | TL | 9.500.000 | 9.500.000 | TL | 9.500.000 | 9.500.000 | ||
| Banka teminat mektubu | TL | 17.474.932 | 17.474.932 | TL | 16.275.500 | 16.275.500 | ||
| Avro | 188.250 | 3.070.094 | Avro | 197.250 | 2.896.084 | |||
| Teminat çekleri | TL | 518.000 | 518.000 | TL | 518.000 | 518.000 | ||
| ve senetleri | ABD Doları | 50.000 | 732.290 | ABD Doları | 50.000 | 648.875 | ||
| 31.295.316 | 29.838.459 |
31 Mart 2022 tarihinde ilişkili taraflardan alınan kefalet 9.500.000 TL'dir. (31 Aralık 2021: 9.500.000 TL).
Şirket sahip olduğu finansal varlık ve yükümlülüklerini krediler ve alacaklar olarak sınıflandırmıştır. Şirket'in finansal varlıklarından nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar ve diğer alacaklar, krediler ve alacaklar olarak sınıflandırılmış ve maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Şirket'in finansal yükümlülükleri, finansal borçlar (Dipnot 9), diğer finansal yükümlülükler, ticari borçlar ve diğer borçlardan oluşmakta olup maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda yer alan tablo gerçeğe uygun değeri ile taşınan ve gerçeğe uygun değeri değerleme yöntemiyle belirlenen finansal araçların analizini içermektedir. Gerçeğe uygun değer hesaplamaları aşağıda açıklanan aşamalar baz alınarak yapılmıştır:
Aşağıdaki tablo, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 itibarıyla gerçeğe uygun değerinden hesaplanan Şirket'in varlıklarından oluşmaktadır:
| 31 Mart 2022 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Varlıklar: | ||||
| Finansal Yatırımlar | - | 4.265.488 | - | 4.265.488 |
| Toplam Varlıklar | - | 4.265.488 | - | 4.265.488 |
| 31 Aralık 2021 | ||||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Varlıklar: | ||||
| Finansal Yatırımlar | - | 4.265.488 | - | 4.265.488 |
| Toplam Varlıklar | - | 4.265.488 | 4.265.488 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Araziler | - | 333.420.980 | - | 333.420.980 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 135.408.743 | - | 135.408.743 |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | 279.289.885 | - | 279.289.885 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: | ||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | - | 37.139.280 | - | 37.139.280 |
| Canlı Varlıklar: | ||||
| Canlı Varlıklar | - | 36.142.200 | - | 36.142.200 |
| Toplam Varlıklar | - | 821.401.088 | - | 821.401.088 |
| 31 Aralık 2021 | ||||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Araziler | - | 333.420.980 | - | 333.420.980 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 136.571.472 | - | 136.571.472 |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | 283.603.931 | - | 283.603.931 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: | ||||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | - | 37.120.000 | - | 37.120.000 |
| Canlı Varlıklar: | ||||
| Canlı Varlıklar | - | 30.004.552 | - | 30.004.552 |
| Toplam Varlıklar | - | 820.720.935 | - | 820.720.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur.
……………………………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.