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Share Issue/Capital Change • Jun 14, 2024

주요사항보고서(유상증자결정) 2.8 한국피아이엠(주) 주 요 사 항 보 고 서

금융위원회 귀중		2024년 06월 14일
회 사 명 :	한국피아이엠 주식회사
대 표 이 사 :	송준호
본 점 소 재 지 :	대구광역시 달성군 다사읍 세천로8길 26
	(전 화) 053-852-2634
	(홈페이지)http://pimkorea.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 과장	(성 명) 임희정
	(전 화) 053-859-2613

유상증자 결정

601,035-5003,966,672----5,500,071,285--제3자배정증자

1. 신주의 종류와 수	보통주식 (주)
기타주식 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주식 (주)
기타주식 (주)
4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
영업양수자금 (원)
운영자금 (원)
채무상환자금 (원)
타법인 증권취득자금 (원)
기타자금 (원)
5. 증자방식

※ 기타주식에 관한 사항

---

정관의 근거
주식의 내용
기타

9,151-8,200-시가가 형성되지 않은 종목의 평가액11.60[증권의 발행 및 공시에 관한규정]제5-18조 3항당사 정관 제9조(신주인수권)2024년 06월 24일2024년 01월 01일-2024년 07월 12일아니오아니오해당없음---해당없음2024년 06월 14일1-참석아니오코넥스시장상장기업특례아니오--미해당

6. 신주 발행가액	보통주식 (원)
기타주식 (원)
7. 기준주가	보통주식 (원)
기타주식 (원)
7-1. 기준주가 산정방법
7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
7-3. 할인율(할증률) 산정 근거
8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
9. 납입일
10. 신주의 배당기산일
11. 신주권교부예정일
12. 신주의 상장 예정일
13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부
- 현물출자가 있는지 여부
- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 있는지 여부
- 납입예정 주식의 현물출자 가액	현물출자가액(원)
당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
- 납입예정 주식수
14. 우회상장 요건 충족여부
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부	참석 (명)
불참 (명)
- 감사(감사위원) 참석여부
16. 증권신고서 제출대상 여부
17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
시작일
종료일
19. 공정거래위원회 신고대상 여부

20. 주금납입일 및 납입처- 신주의 납입일 : 2024년 6월 24일- 주금납입은행 : IBK기업은행 경산공단지점

21. 기타 투자판단에 참고할 사항가.신주의 발행가액 산정근거 1) 신주의 발행가액 외부평가기관은 회사가 제시한 2023년 12월 31일 기준재무제표를 이용하여 상속세 및 증여세법의 규정에 의하여 회사의 1주당 주식가치를 8,200원으로 평가하였으며, 회사는 이를 기준주가로 삼아 신주발행가액을 다음과 같이 결정하였습니다. - 기준주가 : 주당 평가액 8,200원- 할증률 : 11.60%- 발행가액 : 주당 9,151원2) 산출근거

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
①주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.② 제1항 본문에 불구하고 제3자배정증자방식의 경우 신주 전체에 대하여 제2-2조제2항제1호 전단의 규정에 따른 조치 이행을 조건으로 하는 때에는 유상증자를 위한 이사회결의일(발행가액을 결정한 이사회결의가 이미 있는 경우에는 그 이사회결의일로 할 수 있다) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정할 수 있다.③제1항 및 제2항에 따라 기준주가를 산정하는 경우 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니한다) 및 시장상황 등을 고려하여 이를 산정한다.

상기 규정에 따르면 주권상장법인은 제3자배정방식으로 유상증자를 하는 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하는 것이 원칙이나, 특수한 경우 다른 방법을 사용할 수 있도록 되어 있습니다. 3) 기준주가의 적용상 문제점증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 1항에 의거 주권상장법인은 제3자배정방식으로 유상증자 시 청약일 전 과거 3거래일부터 5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 산정할 수 있습니다.

일자	거래량	거래대금	비고
2024-06-07	0	0	청약일전 5거래일
2024-06-10	0	0	청약일전 4거래일
2024-06-11	0	0	청약일전 3거래일
합계	0	0	-
기준주가(가중산술평균주가			-
할인율 또는 할증률			-
발행가액			-

다만, 당사는 청약일전 과거 3거래일부터 5거래일까지의 거래량이 전무하여 해당 방식으로 산출 시 기준가격이 산정되지 않습니다.따라서 회사는 해당 거래일동안의 거래량이 전혀 없는 현재의 주가 기준으로 유상증 자 발행가액을 결정하는 것은 비합리적이라고 판단됩니다.4) 기업가치 평가의 적용주가는 결국 기업가치에 수렴한다고 할 수 있습니다. 따라서 기준주가를 현행 법규에따라 산출할 수 없다면 기업가치평가를 통하여 산출하는 것이 그 대안이 될 수 있 습 니다. 기업가치를 평가하기 위해서는 아래의 방법 등을 포함하여 여러 가지 기법들이 개발되어 있습니다.- 자산가치에 의한 평가 - 수익가치에 의한 평가(현금흐름할인모형 등)- 자산 및 수익가치의 가중평균에 의한 평가(본질가치 평가, 상속증여세법 평가 등)그 중에서 상속증여세법평가를 기업가치를 기준주가로 삼기로 결정하고 공정성을 위하여 외부평가기관에 그 평가를 의뢰하였습니다.5) 유상증자를 위한 주식가치 평가의견외부평가기관 (대경회계법인/504-85-29734/대구광역시 북구 노원로 77, 406호(노원동3가))의 상속세 및 증여세법에 의한 주식가치평가 적용

▶주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목을 발행하고자 하는 경우 다음의 정보를 추가 기재

	(단위 : 원, %)

--

상속세및증여세법의 규정에따른방법

(이익할인법)

8,200-수행대경회계법인----

| 거래정지관련 정보 | | 기준주가 평가방법 | | 종가대비증감비율(B-A)/A*100 | 외부평가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 거래정지일 | 거래정지전최종종가(A) | 평가방법 | 평가금액(B) | 수행여부 | 평가기관명 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

▶▶외부평가기관을 통해 기준주가 평가를 수행한 경우 아래 사항을 추가 기재

	(단위 : 원)

이익할인법대경회계법인2024년 05월 20일회사의 주식가치에 대하여 상속세및증여세법에 따라 평가를 수행8,200

최근 3년간 손순익가치의 60%와 평가기준일 현재순자산가치의 40%를 가중평균하여 산정함.

(단,상증세법상 순자산가치의 80%를 하한기준으로 적용함).

-

평가방법	평가기관명	평가일	계산방법	평가 금액	주요 가정	가정수립근거

나. 기타사항 기타 본 유상증자와 관련하여 세부적인 사항은 대표이사에게 위임함.

【제3자배정 근거, 목적 등】

제 9조 (신주인수권 )

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 .

② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다 .

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 , 연구개발 , 생산 ? 판매 ? 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 「근로자복지기본법」 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제 2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제 1호 , 제 2호 , 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 .

④ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 .

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 .

차입금상환으로 이자비용절감

제3자배정 근거가 되는 정관규정	제3자배정 증자의 목적

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합-회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정-218,555-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제3호-회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 투자자의 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정-382,480-계---601,035-

제3자배정 대상자	회사 또는최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획	배정주식수 (주)	비 고