Earnings Release • May 28, 2014
Earnings Release
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Halbjahresfinanzbericht
| Ertragskennzahlen | 10/2013-03/2014 | 10/2012-03/2013 | Vdg. in % | 2012/13 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz | in Mio. € | 50,59 | 41,48 | +22 | 88,38 |
| EBITDA | in Mio. € | 3,16 | 1,84 | +72 | 4,52 |
| EBIT | in Mio. € | 2,35 | 0,90 | >100 | 2,87 |
| Ergebnis vor Steuern | in Mio. € | 2,25 | 0,15 | >100 | 3,98 |
| Ergebnis nach Steuern | in Mio. € | 1,20 | 0,01 | >100 | 2,67 |
| Ergebnis je Aktie | in € | 0,08 | 0,00 | >100 | 0,17 |
| Investitionen | in Mio. € | 0,59 | 0,66 | -11 | 1,52 |
| Mitarbeiter 1) | 840 | 767 | +10 | 784 |
| Bilanzkennzahlen | 31.03.2014 | 30.09.2013 | Vdg. in % | |
|---|---|---|---|---|
| Eigenkapital | in Mio. € | 20,32 | 19,23 | +6 |
| Nettofinanzmittel (+) / -verschuldung (-) | in Mio. € | 3,43 | 5,23 | -34 |
| Working Capital 2) | in Mio. € | 1,71 | -0,55 | >100 |
| Bilanzsumme | in Mio. € | 50,09 | 42,95 | +17 |
| Eigenkapitalquote | in % | 40,56 | 44,77 | -9 |
| Mitarbeiter 3) | 834 | 804 | +4 |
| Börsekennzahlen 4) | 10/2013-03/2014 | 2012/13 | Vdg. in % | |
|---|---|---|---|---|
| Höchstkurs der Aktie | in € | 2,00 | 0,93 | >100 |
| Tiefstkurs der Aktie | in € | 0,84 | 0,58 | +45 |
| Ultimokurs der Aktie | in € | 1,61 | 0,84 | +92 |
| Gewichtete Aktienanzahl | in Tsd. | 15.387 | 15.387 | 0 |
| Ultimo Börsekapitalisierung | in Mio. € | 24,79 | 12,92 | +92 |
| Segmente 10/2013 -03/2014 in Mio. € |
Deutschland | Italien | Niederlande | Zentral Osteuropa |
Holding und Sonstiges |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz (konsolidiert) | 25,79 | (+15%) | 14,32 | (+17%) | 9,25 | (+79%) | 1,23 | (-24%) | 0 | - |
| EBITDA | 2,66 (>100%) | 1,11 | (+36%) | 0,28 (>100%) | 0,09 | (-66%) | -0,98 | (-78%) | ||
| EBIT | 2,38 (>100%) | 0,78 | (+64%) | 0,11 (>100%) | 0,07 | (-68%) | -0,99 | (-73%) | ||
| Investitionen | 0,21 | (+13%) | 0,18 | (-26%) | 0,18 | (-2%) | 0,01 | (-71%) | 0,00 | (+47%) |
| Mitarbeiter 1) | 394 | (+12%) | 331 | (+12%) | 91 | (+7%) | 23 | (-22%) | 1 | (-75%) |
1) durchschnittlicher Mitarbeiterstand (Angestellte und freie Mitarbeiter) während der Periode
4) Wiener Börse
0[HSPLU
Mitarbeiter nach Segmenten
Der BRAIN FORCE Konzern hat in den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2013/14 einen Umsatz von 50,59 Mio. € erwirtschaftet und damit um 22% mehr als im Vorjahreszeitraum. Insbesondere die Region Niederlande erzielte in diesem Zeitraum deutliche Umsatzerhöhungen.
Besonders erfreulich stellt sich die Ergebnisentwicklung dar. Das EBITDA erhöhte sich im Berichtszeitraum um 72% von 1,84 Mio. € auf 3,16 Mio. €, das operative Betriebsergebnis (EBIT) verbesserte sich sogar um 162% von 0,90 Mio. € auf 2,35 Mio. €. Diese Ergebnisverbesserung ist neben dem Umsatzanstieg vor allem auch auf das gute Ergebnis im Bereich Professional Services in Deutschland zurückzuführen.
Das Finanzergebnis verbesserte sich von -0,39 Mio. € auf -0,10 Mio. €.
In Summe errechnet sich für den Konzern ein Ergebnis vor Steuern von 2,25 Mio. € nach 0,15 Mio. € im Vorjahr. Das Ergebnis nach Steuern belief sich auf 1,20 Mio. € nach 0,01 Mio. € in der Vorjahresperiode.
Das Ergebnis je Aktie lag bei 0,08 € (Vorjahr 0,00 €).
Die BRAIN FORCE HOLDING AG hat am 13.03.2014 ein Aktienrückkaufprogramm gestartet, welches bis voraussichtlich 27.08.2015 dauern wird. Der Erwerb der Aktien erfolgt zum Durchschnittskurs der jeweils letzten fünf Börsetage mit einer Bandbreite von +/- 20%. Zweck des Rückkaufs ist die Verbesserung der Kapitalstruktur sowie des Angebots von und der Nachfrage für die Aktien der BRAIN FORCE HOLDING AG an der Börse.
In der Hauptversammlung vom 05.03.2014 wurde beschlossen den Sitz der BRAIN FORCE HOLDING AG von Wien nach Vöcklabruck zu verlegen. Die Sitzverlegung wurde im Handelsregister des Landesgerichtes Wels am 03.05.2014 eingetragen.
Der Konzernumsatz stieg im zweiten Quartal des Geschäftsjahres 2013/14 gegenüber dem Vorjahr um 29% auf 25,60 Mio. €. In der Region Deutschland erhöhte sich der Umsatz um 23% auf 13,37 Mio. €, Italien verbuchte einen Anstieg um 1,56 Mio. € auf 7,40 Mio. €. Nach einem deutlichen Umsatzwachstum im ersten Quartal konnte die Region Niederlande auch im zweiten Quartal den Umsatz mit 4,20 Mio. € um 76% gegenüber dem Vorjahreszeitraum weiter steigern, während die Region Zentral-Osteuropa einen Rückgang in Höhe von 0,18 Mio. € auf 0,63 Mio. € hinnehmen musste.
Das EBITDA der BRAIN FORCE Gruppe hat sich im zweiten Quartal annähernd verdoppelt und ist von 0,89 Mio. € auf 1,77 Mio. € gestiegen. Das EBIT betrug 1,37 Mio. € und hat sich gegenüber dem Vorjahreswert von 0,42 Mio. € mehr als verdreifacht. Ausschlaggebend für den Anstieg waren im Wesentlichen Ergebnisverbesserungen in den Regionen Deutschland, Italien und Niederlande.
Der Cash-flow aus dem Ergebnis der fortgeführten Geschäftsbereiche lag im ersten Halbjahr mit +2,62 Mio. € um 0,77 Mio. € über dem Wert des Vergleichszeitraumes des Vorjahres von 1,85 Mio. €. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (operativer Cash-flow) belief sich auf -1,31 Mio. € nach 1,93 Mio. € in der Vergleichsperiode. Der negative Cash-flow kommt im Wesentlichen aus der Erhöhung des Working Capitals sowie der Erhöhung der Ertragssteuern in Deutschland und Italien.
3
1,84
2012/13
Umsatzanstieg von 76% in der Region Niederlande
Erhöhung des EBITDA um 99% im zweiten Quartal
Der Cash-flow aus der Investitionstätigkeit belief sich auf -0,48 Mio. € (Vorjahr: -0,57 Mio. €). Die Investitionen in Sachanlagen und sonstige immaterielle Vermögenswerte betrugen 0,59 Mio. € und reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um 0,07 Mio. €. (Vorjahr: 0,66 Mio. €)
Cash-Bestand von 5,68 Mio. € zum Bilanzstichtag
Der Cash-flow aus Finanzierungstätigkeit betrug 1,51 Mio. € (Vorjahr: -0,20 Mio. €). Zum 31.03.2014 verfügte der BRAIN FORCE Konzern über einen Zahlungsmittelbestand von 5,68 Mio. € (30.9.2013: 5,96 Mio. €).
Am 31.03.2014 betrug die Bilanzsumme des Konzerns 50,09 Mio. €, das Eigenkapital lag bei 20,32 Mio. €. Die Eigenkapitalquote lag bei 41%.
Das Working Capital (Vorräte plus Lieferforderungen plus sonstige kurzfristige Forderungen abzüglich Lieferverbindlichkeiten und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten) hat sich im ersten Halbjahr von -0,55 Mio. € auf 1,71 Mio. € erhöht, was einerseits auf den Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+0,74 Mio. €) und der sonstigen Verbindlichkeiten (+3,22 Mio. €) sowie andererseits auf den Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (+4,07 Mio. €) und der sonstigen Forderungen (+2,04 Mio. €) zurückzuführen ist. Die Nettofinanzmittel betrugen zum 31.03.2014 3,43 Mio. € wohingegen zum 31.03. des Vorjahres eine Nettoverschuldung von 4,63 Mio. € vorlag.
Die Tochterunternehmen stellen sicher, dass sämtliche Softwareprodukte auf dem neuesten Stand gehalten werden. Insbesondere in Italien betrifft dies die Add-Ons für Microsoft Dynamics AX und NAV.
Der Personalstand im Konzern belief sich zum 31.03.2014 auf 834 (angestellte und freie) Mitarbeiter und lag damit um etwa 7% über jenem vom 31.03.2013. In unseren größten Märkten Deutschland und Italien stieg die Mitarbeiterzahl im Vergleich zum 31.03.2013 um 1% bzw. 17%. In der Region Niederlande stieg der Mitarbeiterstand um etwa 13%, in der Region Zentral- und Osteuropa sank der Mitarbeiterstand gegenüber der Vorjahresperiode. Im Segment Holding und Sonstiges waren zum Stichtag 31.03.2014 2 Mitarbeiter beschäftigt, gegenüber 3 Mitarbeitern zum 31.03.2013.
19,23 Nettofinanzmittel (+)/ -verschuldung (-) in Mio. € 31.03.2014 3,43 31.3.2013
Eigenkapital in Mio. €
20,32
31.03.2014
30.9.2013
-4,63
/VSKPUN\UK:VUZ[PNLZ
+L[ZJOSHUK
Der Auftragsbestand erreichte zum 31.03.2014 auf Konzernebene 25,5 Mio. € und ist gegenüber dem 31.03.2013 um 5% gestiegen.
Im Vergleich zum 31.03.2013 konnten die Regionen Italien und Niederlande mit einem Anstieg des Auftragsbestandes von 34% bzw. 86% deutliche Zuwachsraten erzielen. In der Region Deutschland reduzierte sich der Auftragsbestand um rund 23%, Zentral-Osteuropa weist einen um 0,07 Mio. € niedrigeren Auftragsbestand gegenüber dem 31.03.2013 aus.
Für das Geschäftsjahr 2013/14 hat sich die BRAIN FORCE als Ziel ein weiteres Wachstum in Umsatz und Betriebsergebnis gesetzt. Eine aktuelle Einschätzung der voraussichtlichen Entwicklung der verbleibenden sechs Monate des laufenden Geschäftsjahres bestätigt die gesetzten Ziele für das Gesamtjahr.
Auftragslage nach Regionen 31.03.2014
ALU[YHS6Z[L\YVWH
+L[ZJOSHUK
| Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in EUR | 01-03/2014 | 01-03/2013 | 10/2013-03/2014 | 10/2012-03/2013 |
|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 25.599.525 | 19.923.551 | 50.588.938 | 41.479.693 |
| Herstellungskosten | -20.181.352 | -16.116.751 | -39.998.926 | -33.423.452 |
| Bruttoergebnis vom Umsatz | 5.418.174 | 3.806.800 | 10.590.012 | 8.056.241 |
| Vertriebskosten | -2.021.791 | -1.796.630 | -4.097.296 | -3.573.939 |
| Verwaltungskosten | -1.893.963 | -1.513.150 | -3.865.464 | -3.414.922 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -199.010 | -76.066 | -426.909 | -170.605 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 63.121 | 0 | 148.618 | 0 |
| Betriebsergebnis | 1.366.531 | 420.954 | 2.348.961 | 896.775 |
| Finanzerträge | 34.535 | 611 | 37.165 | 1.408 |
| Finanzaufwendungen | -96.663 | -185.371 | -133.184 | -389.257 |
| Finanzergebnis | -62.128 | -184.760 | -96.018 | -387.849 |
| Ergebnis aus assoziierten Unternehmen | 138 | -181.741 | 138 | -356.398 |
| Ergebnis vor Steuern | 1.304.541 | 54.453 | 2.253.081 | 152.528 |
| Ertragsteuern | -555.522 | -117.227 | -1.055.158 | -147.378 |
| Ergebnis nach Steuern | 749.020 | -62.774 | 1.197.923 | 5.150 |
| davon Anteilsinhaber der Muttergesellschaft | 749.020 | -78.104 | 1.197.923 | -28.976 |
| davon nicht beherrschende Anteile | 0 | 15.330 | 0 | 34.126 |
| Ergebnis je Aktie – unverwässert und verwässert | 0,05 | 0,00 | 0,08 | 0,00 |
| Gesamtergebnisrechnung in EUR | 01-03/2014 | 01-03/2013 | 10/2013-03/2014 | 10/2012-03/2013 |
|---|---|---|---|---|
| Ergebnis nach Steuern | 749.020 | -62.774 | 1.197.923 | 5.150 |
| Währungsumrechnungsdifferenzen | 253 | 4.933 | -11.235 | 4.391 |
| Marktwertänderungen zur Veräußerung verfügbarer Finanzinstrumente | 0 | -559 | 0 | -906 |
| Aufwendungen und Erträge, die in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht werden |
253 | 4.374 | -11.235 | 3.485 |
| Versicherungsmathematische Verluste | 0 | 0 | -92.238 | 0 |
| Aufwendungen und Erträge die nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht werden |
0 | 0 | -92.238 | 0 |
| Sonstiges Ergebnis | 253 | 4.374 | -103.473 | 3.485 |
| Gesamtergebnis | 749.273 | -58.400 | 1.094.450 | 8.635 |
| davon Anteilsinhaber der Muttergesellschaft | 749.273 | -73.730 | 1.094.450 | -25.491 |
| davon nicht beherrschende Anteile | 0 | 15.330 | 0 | 34.126 |
| Kennzahlen nach Segmenten 10/2013-03/2014 in EUR |
Deutschland | Italien | Niederlande | Zentral Osteuropa |
Holding und Sonstiges |
Konzern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse (konsolidiert) | 25.785.957 | 14.323.927 | 9.247.393 | 1.231.661 | 0 | 50.588.938 |
| EBITDA | 2.662.056 | 1.107.284 | 278.105 | 93.421 | -983.454 | 3.157.412 |
| EBIT | 2.384.047 | 778.911 | 108.086 | 71.282 | -993.364 | 2.348.961 |
| Abschreibungen | -278.009 | -328.373 | -170.019 | -22.139 | -9.911 | -808.451 |
| Kennzahlen nach Segmenten 10/2012-03/2013 in EUR |
Deutschland | Italien | Niederlande | Zentral Osteuropa |
Holding und Sonstiges |
Konzern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse (konsolidiert) | 22.495.365 | 12.205.977 | 5.161.433 | 1.616.918 | 0 | 41.479.693 |
| EBITDA | 1.247.763 | 811.548 | 63.749 | 272.999 | -553.816 | 1.842.243 |
| EBIT | 962.926 | 474.141 | -189.301 | 224.091 | -575.082 | 896.775 |
| Abschreibungen | -284.837 | -337.407 | -253.050 | -48.908 | -21.266 | -945.468 |
| 56 Entwicklung des Eigenkapitals Cash-flow Statement in EUR |
10/2013-03/2014 | 10/2012-03/2013 |
|---|---|---|
| 57 Cash-flow-Statement Ergebnis vor Steuern |
2.253.081 | 152.528 |
| Abschreibungen | 808.451 | 945.468 |
| Konzernanhang 58 Finanzergebnis |
96.018 | 387.705 |
| 58 Die Gesellschaft Ergebnis aus assoziierten Unternehmen |
0 | 356.398 |
| 58 Gewinne / Verluste aus dem Abgang von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten |
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze -81.323 |
-1.763 |
| 59 Veränderungen langfristiger Rückstellungen und Schulden |
Konsolidierungskreis / Konzernunternehmen -459.720 |
10.263 |
| Cash-flow aus dem Ergebnis der fortgeführten Geschäftsbereiche Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung |
2.616.507 | 1.850.599 |
| 65 65 Umsatzerlöse (1) |
||
| Veränderungen Vorräte 65 Aufwandsarten (2) |
-99.024 | -17.713 |
| Veränderungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 65 Sonstige betriebliche Erträge (3) |
-4.071.235 | -2.609.356 |
| Veränderungen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 66 |
736.995 Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen (4) |
1.843.802 |
| Veränderungen übriger kurzfristiger Vermögenswerte und Schulden 66 Personalaufwand (5) |
668.162 | 1.335.665 |
| 66 Finanzergebnis (6) Differenzen aus der Währungsumrechnung |
-10.979 | 4.082 |
| 66 Ertragsteuern (7) Saldo aus gezahlten und erhaltenen Zinsen |
-96.018 | -387.705 |
| Gezahlte Ertragsteuern | -1.055.158 | -92.634 |
| Erläuterungen zur Bilanz 67 Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit der fortgeführten Geschäftsbereiche |
-1.310.750 | 1.926.740 |
| 67 Sachanlagen (8) |
||
| 68 Firmenwerte (9) Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und sonstige immaterielle Vermögenswerte |
-587.275 | -663.422 |
| 69 Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen und sonstigen immateriellen Vermögenswerten |
Sonstige immaterielle Vermögenswerte (10) 103.469 |
60.198 |
| 70 Einzahlungen aus Abgang von Anteilen aus assoziierten Unternehmen 70 Finanzanlagen (12) |
Anteile an assoziierten Unternehmen (11) 0 |
1.000 |
| Einzahlungen aus Abgängen Finanzanlagen 70 Latente Steuern (13) |
0 | 33.834 |
| Cash-flow aus Investitionstätigkeit der fortgeführten Geschäftsbereiche 72 Vorräte (14) |
-483.806 | -568.390 |
| 72 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (15) | |
| Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten 73 |
1.514.789 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte (16) |
120.751 |
| Tilgung von Finanzverbindlichkeiten und Bankkontokorrentkrediten 73 Zahlungsmittel (17) |
0 | -316.277 |
| 73 Eigenkapital (18) Gezahlte Dividende |
0 | 0 |
| 74 Kapitalerhöhung |
Rückstellungen für langfristige Personalverpflichtungen (19) 0 |
0 |
| 77 Finanzverbindlichkeiten (20) Erwerb eigener Aktien |
-7.651 | 0 |
| 77 Cash-flow aus Finanzierungstätigkeit der fortgeführten Geschäftsbereiche |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (21) 1.507.137 |
-195.526 |
| 78 Sonstige Verbindlichkeiten (22) |
||
| 78 Steuerrückstellungen (23) Veränderung der Zahlungsmittel aus fortgeführten Geschäftsbereichen |
-287.418 | 1.162.824 |
| 78 Sonstige Rückstellungen (24) |
||
| Zahlungsmittelbestand zum Periodenanfang Erläuterungen zum Cash-flow-Statement |
5.964.930 | 5.617.472 |
| 78 Veränderung der Zahlungsmittel 78 |
-287.418 Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit (25) |
1.162.824 |
| Zahlungsmittelbestand am Periodenende 79 |
5.677.512 Cash-flow aus Investitionstätigkeit (26) |
6.780.296 |
| Bilanz in EUR | 31.03.2014 | 30.09.2013 |
|---|---|---|
| AKTIVA | ||
| Sachanlagen | 1.184.729 | 1.210.227 |
| Firmenwerte | 11.001.151 | 11.001.151 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 2.228.707 | 2.446.787 |
| Anteile an assoziierten Unternehmen | 0 | 0 |
| Finanzanlagen | 0 | 0 |
| Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 92.678 | 1.623.994 |
| Latente Steueransprüche | 558.049 | 593.160 |
| Langfristige Vermögenswerte | 15.065.313 | 16.875.319 |
| Vorräte | 626.934 | 527.910 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 21.323.951 | 17.252.717 |
| Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 7.394.853 | 2.330.670 |
| Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen | 0 | 0 |
| Zahlungsmittel | 5.677.512 | 5.964.930 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | 35.023.251 | 26.076.227 |
| Summe Aktiva | 50.088.564 | 42.951.546 |
| PASSIVA | ||
| Grundkapital | 15.386.742 | 15.386.742 |
| Rücklagen | 6.403.524 | 6.514.648 |
| Angesammelte Ergebnisse | -1.473.062 | -2.670.985 |
| Anteilsinhaber der Muttergesellschaft | 20.317.204 | 19.230.405 |
| Nicht beherrschende Anteile | 0 | 0 |
| Eigenkapital | 20.317.204 | 19.230.405 |
| Finanzverbindlichkeiten | 0 | 0 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 157.661 | 560.587 |
| Rückstellungen für langfristige Personalverpflichtungen | 1.432.611 | 1.397.167 |
| Latente Steuerschulden | 476.980 | 5.865 |
| Langfristige Schulden | 2.067.251 | 1.963.619 |
| Finanzverbindlichkeiten | 2.245.856 | 731.067 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 12.502.682 | 11.765.687 |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 0 | 0 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 12.112.615 | 8.892.983 |
| Steuerrückstellungen | 771.945 | 296.784 |
| Sonstige Rückstellungen | 71.011 | 71.001 |
| Kurzfristige Schulden | 27.704.109 | 21.757.522 |
| Summe Passiva | 50.088.564 | 42.951.546 |
| Anteilsinhaber der Muttergesellschaft | Nicht | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Entwicklung des Eigenkapitals in EUR |
Grundkapital | Kapital- rücklage |
Sonstige Rücklagen |
Angesammelte Ergebnisse |
beherrschende Anteile |
Gesamtes Eigenkapital |
| Stand 1.10.2012 | 15.386.742 | 7.670.288 | -314.805 | -6.150.772 | 15.384 | 16.606.837 |
| Gesamtergebnis der Periode 10-12/2012 | 0 | 0 | -889 | 49.128 | 18.796 | 67.035 |
| Stand 31.12.2012 | 15.386.742 | 7.670.288 | -315.694 | -6.101.644 | 34.180 | 16.673.872 |
| Übertragung von Rücklagen | 0 | -816.246 | 0 | 816.246 | 0 | 0 |
| Veränderung nicht beherrschende Anteile | 0 | 0 | 0 | -10.616 | -34.180 | -44.796 |
| Gesamtergebnis der Periode 1-9/2013 | 0 | 0 | -23.700 | 2.625.029 | 0 | 2.601.329 |
| Stand 30.09.2013 | 15.386.742 | 6.854.042 | -339.394 | -2.670.985 | 0 | 19.230.405 |
| Gesamtergebnis der Periode 10/2013-03/2014 | 0 | 0 | -103.473 | 1.197.923 | 0 | 1.094.450 |
| Erwerb eigener Aktien | 0 | 0 | -7.651 | 0 | 0 | -7.651 |
| Stand 31.03.2014 | 15.386.742 | 6.854.042 | -450.518 | -1.473.062 | 0 | 20.317.204 |
Der Zwischenbericht zum 31.03.2014 der BRAIN FORCE HOLDING AG wurde gemäß den Grundsätzen der International Financial Reporting Standards (IFRS), Regelungen für Zwischenberichte (IAS 34) erstellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vom Jahresabschluss zum 30.09.2013 werden unverändert angewandt. Für zusätzliche Informationen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen verweisen wir auf den Konzernabschluss zum 30.09.2013, der die Basis für den vorliegenden Zwischenbericht darstellt.
In den Konzernabschluss werden alle Tochterunternehmen einbezogen, an denen die BRAIN FORCE HOLDING AG direkt oder indirekt mit mehr als der Hälfte der Stimmrechte beteiligt ist oder anderweitig zur Beherrschung der Tätigkeit befähigt ist.
Der Konsolidierungskreis hat sich gegenüber dem Bilanzstichtag zum 30.09.2013 wie folgt geändert:
Im Hinblick auf eine Anpassung der gesellschaftsrechtlichen Beteiligungsverhältnisse an die zukünftige Struktur der berichtspflichtigen operativen Segmente hat die BRAIN FORCE HOLDING AG mit Notariatsakt vom 28. Oktober 2013 ihre Anteile an der Network Performance Channel GmbH, Deutschland, Neu-Isenburg, in die Network Performance Channel GmbH, Österreich, Vöcklabruck, eingebracht.
Des Weiteren wurden mit Kauf- und Abtretungsverträgen, jeweils vom 13. November 2013, die bisher unmittelbar von der BRAIN FORCE HOLDING AG gehaltenen Anteile an der BRAIN FORCE GmbH, Österreich, Neulengbach (100%-Anteil), der BRAIN FORCE SOFTWARE s.r.o., Tschechien, Prag (99%-Anteil) sowie der Brain Force Software s.r.o., Slowakei, Bratislava (0,46%-Anteil) an die BRAIN FORCE Software GmbH, Deutschland, München, verkauft. Der restliche von der BRAIN FORCE HOLDING AG gehaltene 1%-Anteil an der BRAIN FORCE SOFTWARE s.r.o., Tschechien, Prag wurde im März 2014 an die BRAIN FORCE SOFTWARE GmbH, Deutschland, München verkauft.
Demzufolge umfasst der Konzernabschluss per 31.03.2014 die BRAIN FORCE HOLDING AG und unverändert neun Tochtergesellschaften (30.09.2013: neun), davon sieben ausländische (30.09.2013: sieben) und zwei inländische (30.09.2013: zwei), die im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen werden. Zum 31.03.2014 wird keine (30.09.2013: keine) Gesellschaft im Rahmen der Equity-Bewertung in den Konzernabschluss einbezogen.
In den ersten sechs Monaten des Geschäftsjahres 2013/14 hat sich der Konzernumsatz gegenüber dem Vergleichszeitraum des Vorjahres um 22% auf 50,59 Mio. € erhöht. Das EBITDA ist von 1,84 Mio. € auf 3,16 Mio. € gestiegen. Das Betriebsergebnis (EBIT) verbesserte sich von 0,90 Mio. € auf 2,35 Mio. €.
Das Finanzergebnis betrug im ersten Halbjahr 2013/14 -0,10 Mio. € nachdem es im Vorjahr bei -0,39 Mio. € lag. Das Ergebnis aus assoziierten Unternehmen verbesserte sich um 0,36 Mio. €. Das Konzernergebnis vor Steuern verbesserte sich deutlich von 0,15 Mio. € auf 2,25 Mio. €. Das Ergebnis nach Steuern erreichte in den ersten sechs Monaten des laufenden Geschäftsjahres 1,20 Mio. € nach 0,01 Mio. € im Vorjahr des Vergleichszeitraumes.
Den Anforderungen des IFRS 8 (Management Approach) folgend berichtet die BRAIN FORCE HOLDING AG nach geografischen Segmenten. Der Ausweis der Segmentergebnisse erfolgt dabei ohne Berücksichtigung der verrechneten Kosten für Markenlizenzentgelte und Konzerndienstleistungen. Die Segmentberichterstattung ist im Anschluss an die Gesamtergebnisrechnung angeführt.
Der Cash-flow aus dem Ergebnis der fortgeführten Geschäftsbereiche erreichte in den ersten sechs Monaten +2,62 Mio. € und lag damit um 0,77 Mio. € über dem Vorjahreswert von +1,85 Mio. €. Der Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit belief sich auf -1,31 Mio. € nach 1,93
Mio. € in der Vergleichsperiode des Vorjahres. Positiv wirkte sich dabei die Ergebnissteigerung gegenüber dem Vorjahr aus, negativ beeinflusst war der operative Cash-flow vom Anstieg des Working Capitals.
Der Cash-flow aus Investitionstätigkeit betrug -0,48 Mio. € nach -0,57 Mio. € im Vorjahr. Die Investitionen in Sachanlagen und sonstige immaterielle Vermögenswerte reduzierten sich geringfügig von 0,66 Mio. € auf 0,59 Mio. €. Der Cash-flow aus Finanzierungstätigkeit belief sich auf 1,51 Mio. €.
Die Bilanzsumme beläuft sich zum Stichtag auf 50,09 Mio. €, was einem Anstieg gegenüber dem 30.09.2013 um 17% entspricht. Die langfristigen Vermögenswerte entsprechen 30% vom Gesamtvermögen und betragen zum Stichtag 15,07 Mio. € nach 16,88 Mio. € zum 30.09.2013. Die Sachanlagen und die sonstigen immateriellen Vermögenswerte reduzierten sich um 0,24 Mio. €. Den Investitionen in Sachanlagen und sonstigen immateriellen Vermögenswerten in Höhe von 0,59 Mio. € stehen planmäßige Abschreibungen in Höhe von 0,81 Mio. € gegenüber. Die Firmenwerte betragen unverändert 11,00 Mio. €.
Der Anteil der kurzfristigen Vermögenswerte am Gesamtvermögen erreichte zum 31.03.2014 70%. Stichtagsbezogen erhöhten sich die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem 30.09.2013 um rund 4,07 Mio. € auf 21,32 Mio. € bzw. machen 43% des Gesamtvermögens aus. In den sonstigen Forderungen und Vermögenswerten in Höhe von 7,4 Mio. € sind Anleihen in Höhe von 3,02 Mio. € enthalten. Die Zahlungsmittel haben sich gegenüber dem Bilanzstichtag 30.09.2013 leicht verringert und betrugen 5,68 Mio. € (30.09.2013: 5,96 Mio. €). Die Nettofinanzmittel (Zahlungsmittel abzüglich Finanzverbindlichkeiten) betrugen zum 31.03.2014 3,43 Mio. €, während zum 30.09.2013 Nettofinanzmittel in Höhe von 5,23 Mio. € vorlagen.
Zum 31.03.2014 beläuft sich das Konzerneigenkapital nach IFRS auf 20,32 Mio. €, was einer Eigenkapitalquote von 41% entspricht. Die langfristigen Schulden haben sich von 1,96 Mio. € auf 2,07 Mio. € erhöht.
Die kurzfristigen Schulden erhöhten sich um 5,95 Mio. € auf 27,70 Mio. €. Des Weiteren haben sich die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um 0,74 Mio. € auf 12,50 Mio. € und die sonstigen Verbindlichkeiten um 3,22 Mio. € auf 12,11 Mio. € erhöht.
Zum 31.03.2014 beträgt die Anzahl der ausgegebenen Aktien 15.386.742, das genehmigte Kapital beläuft sich auf 7.693.371 €.
Als nahestehende Unternehmen und Personen werden die wesentlichen Eigentümer und die Vorstands- bzw. Aufsichtsratsmitglieder der BRAIN FORCE HOLDING AG sowie jene von assoziierten Unternehmen betrachtet.
Mit der Pierer Konzerngesellschaft mbH, Wels, besteht ein Überlassungsvertrag über die Bereitstellung des Vorstandsmitgliedes Frau Mag. Michaela Friepeß. Weiters bestehen zwischen der BRAIN FORCE HOLDING AG und der Pierer Konzerngesellschaft mbH vereinzelt Leistungsbeziehungen, deren Umfang die Finanzlage unwesentlich beeinflussen.
Mit der HOFER Management GmbH, Vöcklabruck, einer Gesellschaft, an der der Vorstandsvorsitzende Dr. Michael Hofer zu 100% beteiligt ist, bestand bis zum 31.12.2013 ein Überlassungsvertrag über die Bereitstellung eines Vorstandsmitgliedes. Im Jänner 2014 hat die BRAIN FORCE HOLDING AG einen Vorstandsvertag mit Herrn Dr. Michael Hofer abgeschlossen.
Der Zwischenbericht zum 31.03.2014 wurde weder einer Prüfung noch einer prüferischen Durchsicht durch den Abschlussprüfer unterzogen.
Der Vorstandsvorsitzende Dr. Michael Hofer hat am 23. Oktober 2013 insgesamt 2.692.695 Aktien der BRAIN FORCE HOLDING AG erworben. Dies entspricht einer Beteiligung am Grundkapital und an den Stimmrechten der der BRAIN FORCE HOLDING AG von rund 17,5%.
In der Sitzung vom 12. Dezember 2013 hat der Aufsichtsrat der BRAIN FORCE HOLDING AG die einvernehmliche Beendigung des Vorstandsvertrages von Herrn Mag. Hannes Griesser zum 31. Dezember 2013 beschlossen. Frau Mag. Michaela Friepeß wurde mit Wirkung vom 12. Dezember zum Finanzvorstand mit Laufzeit bis 31.12.2016 bestellt. Weiters wurde das Vorstandsmandat von Herrn Dr. Michael Hofer, bis zum 31.12.2016 verlängert.
Die BRAIN FORCE HOLDING AG hat im März 2014 ein Aktienrückkaufprogramm gestartet, welches vom 13.03.2014 bis voraussichtlich 27.08.2015 dauern wird. Das Rückkaufprogramm bezieht sich auf Inhaber lautende Stückaktien der BRAIN FORCE HOLDING AG, von denen bis zu 10% des Grundkapitals rückgekauft werden können. Der Erwerb der Aktien erfolgt zum Durchschnittskurs der jeweils letzten fünf Börsetage mit einer Bandbreite von +/- 20%. Zweck des Rückkaufs ist die Verbesserung der Kapitalstruktur sowie des Angebots von und der Nachfrage für die Aktien der BRAIN FORCE HOLDING AG an der Börse. Eine jederzeitige Wiederveräußerung oder Einziehung der erworbenen eigenen Aktien ist möglich.
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte verkürzte Konzernzwischenabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und dass der Halbjahreslagebericht des Konzerns ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns bezüglich der wichtigen Ereignisse während der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres und ihrer Auswirkungen auf den verkürzten Konzernzwischenabschluss und bezüglich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Geschäftsjahres und bezüglich der offen zu legenden wesentlichen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen vermittelt.
Wien, 28. Mai 2014
Der Vorstand
Michael Hofer Michaela Friepeß
| Datum | Event |
|---|---|
| 28. Mai 2014 | Veröffentlichung Halbjahresfinanzbericht 2013/14 |
| 29. August 2014 | Veröffentlichung Bericht zum 3. Quartal 2013/14 |
| 12. Dezember 2014 | Veröffentlichung Jahresabschluss 2013/14 |
| Investor Relations: | Michaela Friepeß |
|---|---|
| Telefon: | +43 7672 90 900 |
| E-Mail: | [email protected] |
| Internet: | www.brainforce.com |
| Wiener Börse: | BFC |
| Reuters: | BFCG |
| Bloomberg: | BFC:AV |
| Datastream: | O:BFS |
| ISIN: | AT0000820659 |
BRAIN FORCE HOLDING AG Wartenburger Str. 1b 4840 Vöcklabruck Österreich
Telefon: +43 7672 90 900 [email protected] www.brainforce.com
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