Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

PI Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

52009_rns_2013-11-14_e66a48d8-8cfc-4627-bf09-443b16ce0da4.pdf

Interim / Quarterly Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

廣宇科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國102 年及101 年第一季

(股票代碼2328)

公司地址：新北市新店區安興路97 號

電 話：(02)2211-3066

~1~

廣宇科技股份有限公司及子公司 一 民國102 年及101 年第 季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

項
目
一、
封面
二、
目錄
三、
會計師核閱報告
四、
合併資產負債表
五、
合併綜合損益表
六、
合併權益變動表
七、
合併現金流量表
八、
合併財務報告附註
(一)
公司沿革
(二)
通過財務報告之日期及程序
(三)
新發布及修定準則及解釋之適用
(四)
重大會計政策之彙總說明
(五)
重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
(六)
重要會計科目之說明
(七)
關係人交易
(八)
質押之資產
(九)
重大或有負債及未認列之合約承諾		 頁
次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10 ~ 11
12 ~ 86
12
12
12 ~ 13
14 ~ 24
24 ~ 25
25 ~ 42
42 ~ 45
46
46

~2~

項
目
(十)
重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)營運部門資訊
(十五)首次採用IFRSs		 頁
次
46
47
47 ~ 57
58 ~ 73
74
75 ~ 86

~3~

會計師核閱報告

(102)財審報字第13000345 號

廣宇科技股份有限公司 公鑒：

廣宇科技股份有限公司及子公司民國102 年及101 年3 月31 日，民國101 年12 月31 日及 民國101 年3 月31 日之合併資產負債表，暨民國102 年1 月1 日至3 月31 日及101 年1 月1 日至3 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列 入上開合併財務報告之部份子公司及採用權益法之投資，其財務報告未經本會計師核閱，而係 由其他會計師核閱。因此，本會計師對上開合併財務報告所出具之核閱報告，有關該等公司財 務報告所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之核閱報告。該等子公司 及採用權益法之投資民國102 年3 月31 日、民國101 年12 月31 日及民國101 年1 月1 日之資 產總額(含採用權益法之投資)分別為新台幣3,572,654 仟元、3,888,480 仟元及4,315,953 仟元， 各占合併資產總額之19%、20%及27%，負債總額為新台幣950,849 仟元、623,941 仟元及843,144 仟元，占合併總負債14%、8%及16%。民國102 年度第一季之綜合損益(含採用權益法認列之關 聯企業及合資損益之份額及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)為新台 幣28,613 仟元，占合併綜合損益4%。

除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審 計準則查核，故無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。

列入上開合併財務報告之部分子公司、採用權益法之投資，其財務報告及附註十三所揭露 之相關資訊，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告所編製，其民國102 年及 101 年3月31日之資產(含採用權益法之投資)總額為新台幣2,024,783 仟元及8,345,500 仟元，

~4~

占合併總資產11%及44%；負債總額為新台幣598,164 仟元及1,951,367 仟元，占合併總負債9% 及24%；民國102 年及民國101 年度第一季之綜合損益(含採用權益法認列之關聯企業及合資損 益之份額及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額)分別為損失新台幣 25,901 仟元及利益36,019 仟元，占合併綜合損益4%及30%。

依本會計師之核閱結果及其他會計師之核閱報告，除上段所述該等合併子公司及採用權益 法之被投資公司財務報告若經會計師核閱，則合併財務報告可能需作適當調整與揭露之影響外， 並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、金 融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」及國際財務報導準則第一 號「首次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

==> picture [37 x 11] intentionally omitted <==

會計師

==> picture [37 x 11] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會

核准簽證文號：金管證審字第1010034097 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第13377 號

中華民國 1 0 2 年 5 月 1 4 日

~5~

廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司
合 併 資
產
負		 債 表
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
1 0 2 年3 月3 1 日 1 0 1 年1 2 月3 1 日 1 0 1 年3 月3 1 日 1 0 1 年
1
月		 1 日
資 產 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 %
流動資產
1100 現金及約當現金 六(一) $ 4,231,544 23 $ 3,741,399 19 $ 4,627,764 24 $ 5,041,610 31
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 六(二) 5,130 - 5,098 - 4,947 - 4,862 -
1150 應收票據淨額 35,560 - 11,703 - 10,338 - 6,813 -
1170 應收帳款淨額 六(三) 1,301,435 7 1,416,169 7 1,557,904 8 1,684,586 10
1180 應收帳款－關係人淨額 七 2,411,905 13 4,044,064 21 2,450,576 13 2,046,269 13
1200 其他應收款 七 273,186 1 325,886 2 145,261 1 161,305 1
130X 存貨 六(四) 1,110,269 6 1,021,049 5 1,201,361 6 1,004,512 6
1470 其他流動資產 六(五)、七及八 254,422 1 268,831 2 178,170 1 102,247 1
11XX 流動資產合計 9,623,451 51 10,834,199 56 10,176,321 53 10,052,204 62
非流動資產
1523 備供出售金融資產－非流動 六(六) 2,037,474 11 1,748,163 9 1,461,258 8 1,286,608 8
1543 以成本衡量之金融資產－非流動 六(七) 492,479 3 474,164 2 369,394 2 345,354 2
1550 採用權益法之投資 六(八) 703,964 4 543,879 3 847,683 4 909,135 6
1600 不動產、廠房及設備 六(九)及八 3,459,966 18 3,445,571 18 3,530,929 19 1,015,616 6
1760 投資性不動產淨額 六(十)及八 319,890 2 324,416 2 325,414 2 329,807 2
1780 無形資產 六(十一)(二十八) 72,996 - 71,440 - 75,045 - 45,825 -
1840 遞延所得稅資產 41,671 - 31,071 - 55,185 - 67,039 1
1900 其他非流動資產 六(十二) 2,006,917 11 1,969,457 10 2,236,869 12 2,133,933 13
15XX 非流動資產合計 9,135,357 49 8,608,161 44 8,901,777 47 6,133,317 38
1XXX 資產總計 $ 18,758,808 100 $ 19,442,360 100 $ 19,078,098 100 $ 16,185,521 100
負債及股東權益
流動負債
2100 短期借款 六(十三)及七 $ 1,588,042 9 $ 1,305,058 7 $ 1,419,922 8 $ 1,648,683 10
2170 應付帳款 2,064,713 11 3,126,642 16 2,876,537 15 2,140,168 13
2180 應付帳款－關係人 七 411,267 2 707,634 4 1,016,529 5 846,381 5
2200 其他應付款 六(十四) 1,018,135 5 1,036,092 5 574,820 3 481,840 3
2230 當期所得稅負債 82,747 1 91,498 - 64,358 - 71,789 1
2300 其他流動負債 七 59,769 - 234,285 1 757,264 4 168,833 1
21XX 流動負債合計 5,224,673 28 6,501,209 33 6,709,430 35 5,357,694 33
非流動負債
2540 長期借款 六(十五) 1,425,200 8 1,424,900 7 1,424,000 8 - -
2570 遞延所得稅負債 48,249 - 27,988 - 22,547 - 30,795 -
2600 其他非流動負債 六(十六) 65,674 - 71,975 1 61,301 - 56,032 1
25XX 非流動負債合計 1,539,123 8 1,524,863 8 1,507,848 8 86,827 1
2XXX 負債總計 6,763,796 36 8,026,072 41 8,217,278 43 5,444,521 34

(續次頁)

~6~

廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司
合 併 資
產
負		 債 表
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
1 0 2 年3 月3 1 日 1 0 1 年1 2 月3 1 日 1 0 1 年3 月3 1 日 1 0 1 年
1
月		 1 日
負債及股東權益
歸屬於母公司業主之權益		 附註 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 %
股本 六(十七)
3110 普通股股本 5,094,135 27 5,094,135 26 5,094,135 27 5,094,135 32
資本公積 六(十八)
3210 資本公積－發行溢價 1,385,979 7 1,385,979 7 1,385,979 7 1,385,979 9
保留盈餘 六(十九)
3310 法定盈餘公積 539,834 3 539,834 3 539,834 3 539,834 3
3350 未分配盈餘 2,304,317 12 2,317,051 12 1,993,348 10 1,955,485 12
其他權益 六(二十)
3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 六(八) 296,358 2 52,109 - 97,161 1 219,562 1
3425
31XX		 備供出售金融資產未實現損益
歸屬於母公司業主之權益合計		 六(六) 945,910
10,566,533		 5
56		 637,714
10,026,822		 4
52		 412,194
9,522,651		 2
50		 237,544
9,432,539		 1
58
36XX 非控制權益 六(二十一) 1,428,479 8 1,389,466 7 1,338,169 7 1,308,461 8
3XXX 權益總計 11,995,012 64 11,416,288 59 10,860,820 57 10,741,000 66
重大或有負債及未認列之合約承諾 九
重大之災害損失 十
重大之期後事項 十一
負債及股東權益總計 $ 18,758,808 100 $ 19,442,360 100 $ 19,078,098 100 $ 16,185,521 100

請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所徐聖忠、徐永堅會計師民國102 年5 月14 日核閱報告。

經理人：盧松發

會計主管：黃鳳安

董事長：盧松發

~7~

廣宇科技股份有限公司及子公司 合 併 綜 合 損 益 表 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

合
併
綜
合
損
益
表
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目 單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
1 0 2
年
1
至
3
月
1 0 1
年
1
至
3
月
附註
金
額
%
金
額
%
七
$ 2,982,277
100
$ 4,061,720
100
六(四)及七
(
2,610,601)(
88)(
3,736,667)(
92)
371,676
12
325,053
8
六(二十四)
(
39,975)(
1)(
75,893)(
2)
(
184,228)(
6)(
150,405)(
4)
(
26,483)(
1)(
9,262)
-
(
250,686)(
8)(
235,560)(
6)
120,990
4
89,493
2
六(二十二)
53,054
2
88,172
2
六(二十三)
(
25,756)(
1)(
37,844)(
1)
六(二十五)
(
17,143)
- (
10,859)
-
六(八)
(
19,770)(
1)(
27,137)
-
(
9,615)
-
12,332
1
111,375
4
101,825
3
六(二十七)
(
33,584)(
1)(
40,683)(
1)
$ 77,791
3
$ 61,142
2
$ 251,163
9 ($ 115,972)(
3)
308,196
10
174,650
4
9,262
-
-
-
$ 568,621
19
$ 58,678
1
$ 646,412
22
$ 119,820
3
$ 54,954
2
$ 37,863
1
22,837
1
23,279
1
$ 77,791
3
$ 61,142
2
$ 607,399
21
$ 90,112
2
39,013
1
29,708
1
$ 646,412
22
$ 119,820
3
六(二十七)
$ 0.11
$ 0.07
$ 0.11
$ 0.07
4000
營業收入
5000
營業成本
5900
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900
營業利益
營業外收入及支出
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法之關聯企業及
合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900
稅前淨利
7950
所得稅費用
8200
本期淨利
其他綜合損益
8310
國外營運機構財務報表換
算之兌換差額
8325
備供出售金融資產未實現
評價利益
8370
採用權益法之關聯企業及
合資之其他綜合損益之份
額
8300
本期其他綜合利益之稅
後淨額
8500
本期綜合利益總額
淨利歸屬於：
8610
母公司業主
8620
非控制權益
綜合損益總額歸屬於：
8710
母公司業主
8720
非控制權益
每股盈餘
9750
基本每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘

請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所 徐聖忠、徐永堅會計師民國102 年5 月14 日核閱報告。

經理人：盧松發

董事長：盧松發

會計主管：黃鳳安

~8~

廣宇科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

民
國
101
年
度
101 年1 月1 日餘額
民國101 年第一季合併總損益
民國101 年第一季其他綜合損益
民國101 年3 月31 日餘額
民
國
102
年
度
102 年1 月1 日餘額
民國102 年第一季合併總損益
民國102 年第一季其他綜合損益
採用權益法之投資股權淨值變動
民國102 年3 月31 日餘額		 歸
屬		 於
母		 於
母		 公
司		 公
司		 業 主
之		 權
益		 單位：新台幣仟元
非控制權益
合
計
$ 1,308,461
$ 10,741,000
23,279
61,142
6,429
58,678
$ 1,338,169
$ 10,860,820
$ 1,389,466
$ 11,416,288
22,837
77,791
16,176
568,621
-
(
67,688)
$ 1,428,479
$ 11,995,012		 單位：新台幣仟元
非控制權益
合
計
$ 1,308,461
$ 10,741,000
23,279
61,142
6,429
58,678
$ 1,338,169
$ 10,860,820
$ 1,389,466
$ 11,416,288
22,837
77,791
16,176
568,621
-
(
67,688)
$ 1,428,479
$ 11,995,012
股
本		 資
本
公
積
資本公積－
發行溢價		 保
留		 盈
餘		 其
他
權
國外營運機
構財務報表
換算之兌換
差
額		 益
項
目
備供出售金
融資產未實
現
損
益
普通股股本 法定盈餘
公
積		 未分配盈餘
（或待彌補
虧
損
）
$ 5,094,135
-
-
$ 5,094,135
$ 5,094,135
-
-
-
$ 5,094,135		 $ 1,385,979
-
-
$ 1,385,979
$ 1,385,979
-
-
-
$ 1,385,979		 $ 539,834
-
-
$ 539,834
$ 539,834
-
-
-
$ 539,834		 $ 1,955,485
37,863
-
$ 1,993,348
$ 2,317,051
54,954
-
(
67,688)
$ 2,304,317		 $ 219,562
-
(
122,401)
$ 97,161
$ 52,109
-
244,249
-
$ 296,358		 $ 237,544
-
174,650
$ 412,194
$ 637,714
-
308,196
-
$ 945,910		 $ 1,308,461
23,279
6,429
$ 1,338,169
$ 1,389,466
22,837
16,176
-
$ 1,428,479		 $ 10,741,000
61,142
58,678
$ 10,860,820
$ 11,416,288
77,791
568,621
(
67,688)
$ 11,995,012

請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所徐聖忠、徐永堅會計師民國102 年5 月14 日核閱報告。

董事長：盧松發

經理人：盧松發 會計主管：黃鳳安

~9~

廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
102 年 1 月 1
日		 101 年 1 月 1
日
至 3 月 31
日		 至 3 月 3 1
日
營業活動之現金流量
合併稅前淨利 $ 111,375 $ 101,825
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用及各項攤提 168,722 82,313
備抵呆帳轉列收入數 ( 634 ) ( 77 )
採用權益法認列之關聯企業損益之份額 19,770 27,137
處分不動產、廠房及設備利益淨額 - ( 262 )
聯貸銀行主辦費攤銷 300 -
金融資產減損損失 10,078 -
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 ( 2 ) ( 1 )
利息費用 17,142 10,859
利息收入 ( 21,329 ) ( 36,744 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 39 ) ( 37 )
應收票據淨額 ( 23,857 ) ( 3,525 )
應收帳款淨額 117,874 127,630
應收帳款-關係人淨額 1,746,983 ( 356,407 )
其他應收款減少 83,363 76,050
存貨 ( 79,614 ) ( 28,597 )
其他流動資產減少(增加) 47,571 ( 3,715 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款 ( 1,089,242 ) 386,332
應付帳款-關係人 ( 347,378 ) 170,929
其他應付款 ( 74,811 ) ( 108,412 )
其他流動負債 ( 154,722 ) ( 103,224 )
其他非流動負債 ( 6,358 ) ( 351 )
營運產生之現金流入 525,192 341,723
支付之所得稅 ( 32,674 ) ( 24,905 )
營業活動之淨現金流入 492,518 316,818

(續次頁)

~10~

廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司 廣宇科技股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
102 年 1 月 1
日		 101 年 1 月 1
日
至 3 月 31
日		 至 3 月 3 1
日
投資活動之現金流量
應收委託貸款減少 $ - $ 1,403,572
其他金融資產(增加)減少 ( 23,874 ) 11,074
其他非流動資產減少(增加) 11,278 ( 14,841 )
採用權益法之投資增加 ( 221,100 ) -
購置不動產、廠房及設備資產 ( 142,863 ) ( 27,268 )
處分不動產、廠房及設備價款 - 279
收購子公司現金支出數 - ( 2,923,271 )
收取利息 23,837 25,696
投資活動之淨現金流出 ( 352,722 ) ( 1,524,759)
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少) 241,014 ( 546,275 )
長期借款舉借數 - 1,424,000
存入保證金增加 - 5,538
支付利息 ( 18,433 ) ( 12,103)
籌資活動之淨現金流入 222,581 871,160
匯率影響數 127,768 ( 77,065)
本期現金及約當現金增加(減少)數 490,145 ( 413,846 )
期初現金及約當現金餘額 3,741,399 5,041,610
期末現金及約當現金餘額 $ 4,231,544 $ 4,627,764
現金流量資訊之補充揭露
支付現金及賒欠購入不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備增加數 $ 114,167 $ 37,208
期初應付設備款 155,609 41,232
期末應付設備款 ( 131,645 ) ( 46,420 )
匯率影響數 4,732 ( 4,752)
支付現金數 $ 142,863 $ 27,268
不影響現金流量之投資活動
備供出售金融資產未實現損益之影響：
股東權益-金融商品之未實現損益增加 $ 308,196 $ 174,650
國外營運機構財務報表換算之兌換差額-採用權益法之投
資增(減)數 $ 244,249 ($ 122,401)
收購子公司之公平價值資訊
流動資產 $ - $ 2,038,798
不動產、廠房及設備 - 2,564,977
商譽 - 29,699
其他資產 - 137,839
流動負債 - ( 1,617,096)
取得子公司總價款 - 3,154,217
減：取得子公司之現金餘額 - ( 230,946)
取得子公司現金支付數 $ - $ 2,923,271

請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所 徐聖忠、徐永堅會計師民國102 年5 月14 日核閱報告。

董事長：盧松發

經理人：盧松發

會計主管：黃鳳安

~11~

==> picture [381 x 74] intentionally omitted <==

一、 公司沿革

廣宇科技股份有限公司係於民國60年5月19日依中華民國公司法規定設立， 本公司股票於民國82年11月於台灣證券交易所上市。本公司及子公司(以下 統稱「本集團」)主要營業項目為電子訊號線纜、連接器、電子訊號線纜附 連接器、精密模具及印刷電路板等電腦週邊產品及零件之開發、製造及銷 售等。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國102 年5 月14 日提報董事會後發布。

三、 新發布及修定準則及解釋之適用

  • 「 、

  • (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響

本年度係首次採用國際財務報導準則，故不適用。

  • 、

  • (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

  • 1.國際財務報導準則第9 號「金融工具：金融資產分類與衡量」

    • (1)國際會計準則理事會於民國98 年11 月發布國際財務報導準則第 9 號，生效日為民國104 年1 月1 日，得提前適用。此準則雖經 金管會認可，惟金管會規定我國於民國102 年適用國際財務報導 準則時，企業不得提前採用此準則，應採用國際會計準則第 39 號「金融工具：認列與衡量」2009 年版本之規定。

    • (2)此準則係取代國際會計準則第39 號之第一階段。國際財務報導準則 第9 號提出金融工具分類及衡量之新規定，可能影響本集團金融工具 之會計處理。

    • (3)本集團尚未評估國際財務報導準則第9 號之整體影響，惟經初步評估 可能影響本集團持有分類為「備供出售金融資產」之工具，國際財務 報導準則第9 號規定僅於符合特定條件下之權益工具，得指定將其公 允價值變動認列為其他綜合損益，且於該資產除列時不得將已認列之 其他綜合損益轉列至當期損益。本集團於民國102 年1 至3 月認列屬 權益工具之損益＄308,196 於其他綜合損益。

~12~

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影

響

  • 1.下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布並生效，但尚未經金管 會認可，故本集團尚未採用：
國際財務報導準則第1號
國際財務報導準則第7號
國際財務報導準則第1號
國際會計準則第12號
國際財務報導準則第10號
國際財務報導準則第11號
國際財務報導準則第12號
國際會計準則第27號
國際會計準則第28號
國際財務報導準則第13號
國際會計準則第19號
國際會計準則第1號
國際財務報導解釋第20號
國際財務報導準則第7號
國際財務報導準則第1號
國際財務報導準則第10、11
及12號		 新準則或修正專案名稱 生效日
國際財務報導準則第7號之比較揭
露對首次採用者之有限度豁免
2010 對國際財務報導準則之改善
揭露-金融資產之移轉
嚴重高度通貨膨脹及首次採用者
固定日期之移除
遞延所得稅：標的資產之回收
合併財務報表
聯合協議
對其他個體權益之揭露
單獨財務報表
投資關聯企業及合資
公允價值衡量
員工給付
其他綜合損益項目之表達
露天礦場於生產階段之剝除成本
揭露-金融資產及金融負債之互抵
政府貸款
2009-2011 對國際財務報導準則
改善
合併財務報表、聯合協議及對其
他個體權益之揭露過渡指引		 民國99年7月1日
民國100年1月1日
民國100年7月1日
民國100年7月1日
民國101年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國101年7月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
  • 2.下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布，但尚未生效及經金管 會認可，故本集團尚未採用：
會認可，故本集團尚未採用： 用：
新準則或修正專案名稱
國際財務報導準則第9號
金融工具：金融負債分類及衡量
國際會計準則第32號
金融資產及金融負債之互抵
國際財務報導準則第7及9號強制生效日及過渡揭露規定
國際財務報導準則第10及12
號和國際會計準則第27號
投資個體		 新準則或修正專案名稱 生效日
民國104年1月1日
民國103年1月1日
民國104年1月1日
民國103年1月1日
  • 3.本集團現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫時無法合理估計對 本集團合併財務報告之影響。

~13~

四、 重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此 等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

  • 1.本合併財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第1 號「首次 採用國際財務報導準則」編製之首份合併期中財務報表。

  • 2.編製民國101 年1 月1 日資產負債表(以下稱「初始資產負債表」) 時，本集團已調整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報 表所報導之金額。由中華民國一般公認會計原則轉換至金管會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)如何影響本集團之財務狀況、財務績效及現金流量，請詳附 註十五說明。

(二)編製基礎

  • 1.除下列重要項目外，本合併財務報表係按歷史成本編製：

  • (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。

  • (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

  • (3)按公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債。

  • (4)按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減 除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負 債。

  • 2.以下所述之重大會計政策一致適用於本合併財務報表涵蓋之所有期 間。包含為轉換至國際財務報導準則所編製之民國101 年1 月1 日(本 集團轉換至國際財務報導準則日)之初始資產負債表。

  • 3.編製符合IFRSs 之財務報表需要使用一些重要會計估計，在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷 或複雜性之項目，或涉及合併財務報表之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。

(三)合併基礎

1.合併報表編製原則

  • (1)本集團將所有子公司納入合併財務報表編製之個體。子公司指本集團 有權主導其財務及營運政策之所有個體（包括特殊目的個體），一般係 直接或間接持有其超過50%表決權之股份。在評估本集團是否控制另 一個體時，已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及影響。子 公司自收購日（即本集團取得控制之日）起全面合併，於喪失控制之 日起停止合併。

~14~

  • (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已消除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。

  • (3)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。

  • (4)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，將自權益重分類為損益； 如於處分相關資產時將被直接轉入保留盈餘，則將該利益或損失直接 轉入保留盈餘。

  • 2.列入合併財務報表之子公司：

投資公司
名
稱		 子公司
名
稱		 業務性質 102年3月31日
101年12月31日
說明
100
100
100
100
(1)
100
100
所持股權百分比
101年3月31日
101年1月1日
說明
100
100
100
100
(1)
100
100
所持股權百分比
廣宇科技股
份有限公司
廣宇科技股
份有限公司
廣宇科技股
份有限公司
投資公司
名
稱		 PAN-
INTERNATIONAL
ELECTRONICS
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD. (PGH)
彥揚投資股份
有限公司
子公司
名
稱		 從事各項電子產
品之進口及銷售
從事轉投資亞太
及大陸地區事
業、電子訊號線
纜、連接器及電
腦週邊產品生產
及製造
從事國內投資業
務
業務性質
廣宇科技股
份有限公司
廣宇科技股
份有限公司
廣宇科技股
份有限公司		 PAN-
INTERNATIONAL
ELECTRONICS
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD. (PGH)
彥揚投資股份
有限公司		 從事各項電子產
品之進口及銷售
從事轉投資亞太
及大陸地區事
業、電子訊號線
纜、連接器及電
腦週邊產品生產
及製造
從事國內投資業
務

  • (1)本期新增或減少之合併個體及原因：

  • A.本公司於民國101 年3 月增資PGH，再由PGH 以增資款及其自有資 金向MONTEREY PARK FINANCE LIMITED 購入其轉投資子公司EAST

~15~

HONEST HOLDINGS LIMITED 及其所屬子公司宏華勝精密電子(煙台) 有限公司100%股權，並自購買日起列入合併財務報表之編製個體。 

     - B.PGH 之子公司東莞廣宇精密電子有限公司於民國101 年8 月投資設 立東莞廣尚電子有限公司，並於設立日起列入合併財務報表之編製 個體。

  - (2)有關上開子公司間接轉投資大陸公司資訊之揭露情形，請詳附註十 三。

  • 3.未列入合併財務報表之子公司：無此情形。

  • 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：不適用。

  • 5.子公司將資金轉予母公司之能力受重大限制，該限制之本質與程度：無 此情形。

  • (四)外幣換算

  • 1.本合併財務報表係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

  • 2.外幣交易及餘額

    • (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。

    • (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

    • (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額之換算差額為公允價值損益之一部分。 屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過綜合損益按公允價 值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌 換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始 交易日之歷史匯率衡量。

    • (4)所有兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。

  • 3.國外營運機構之換算

    • (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況 以下列方式換算為表達貨幣：

      • A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯率 換算；

      • B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及

      • C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

    • (2)國外營運機構之淨投資、長期投資性質之借款及其他指定作為該等投 資避險之貨幣工具之換算差額認列為其他綜合損益。

    • (3)當部分處分或出售國外營運機構時，將於其他綜合損益項下之兌換差 額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部分。惟當部分 處分國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累

~16~ 

     - 計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。另當本集團即 使仍保留對前子公司、關聯企業或聯合控制個體之部分權益，但已喪 失對國外營運機構屬子公司之控制、已喪失對國外營運機構屬關聯企 業之重大影響及已喪失對國外營運機構屬聯合控制個體之聯合控制， 則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。

  - (4)收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產及負 債，並按期末匯率換算。

  • (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

    • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產， 或意圖將其出售或消耗者。

    • (2)主要為交易目的而持有者。

    • (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

    • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

    • 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • 2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

    • (1)預期將於正常營業週期中清償者。

    • (2)主要為交易目的而持有者。

    • (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

    • (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不 影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

  • (六)約當現金

  • 1.本集團合併現金流量表中，現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款、 自取得日起三個月內到期之其他短期具高度流動性投資。

  • 2.約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

    • (1)隨時可轉換成定額現金者。

    • (2)價值變動之風險甚小者。

  • (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產

  • 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。

~17~

  • 2.本集團對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交易日會計， 於原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易 日會計。

  • 3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量， 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資， 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本集團將其列報為「以 成本衡量之金融資產」。

(八)備供出售金融資產

  • 1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。

  • 2.本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。

  • 3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後 按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法 可靠衡量時，本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(九)金融資產減損

  • 1.本集團於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據， 該證據顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即 「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來 現金流量具有能可靠估計之影響。

  • 2.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下：

  • (1)發行人或債務人之重大財務困難；

  • (2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；

  • (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由，給予債務人原不 可能考量之讓步；

  • (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；

  • (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；或

  • (6)可觀察到之資料顯示，一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少，雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產，該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化，或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況。

  • (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本。

~18~

  • (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

  • 3.本集團經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下 方式處理：

  • (1)以成本衡量之金融資產

    • 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市 場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損 損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調 整。

(2)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後 續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項， 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益 之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直 接自資產之帳面金額調整。

(十)金融資產之除列

本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

  • 1.來自金融資產現金流量之合約之權利失效。

  • 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾 乎所有風險及報酬。

  • 3.既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬，惟未保留對金 融資產之控制。

(十一)應收租賃款/租賃(出租人)

  • 1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由承租人 承擔時，分類為融資租賃。

  • (1)於租賃開始時，按租賃投資淨額(包含原始直接成本)認列為「應收 租賃款」，應收租賃款總額與現值間之差額認列為「融資租賃之未 賺得融資收益」。

  • (2)後續採有系統及合理之基礎將融資收益分攤於租賃期間，以反映出 租人持有租賃投資淨額之固定報酬率。

  • (3)與期間相關之租賃給付(不包括服務成本)沖減租賃投資總額，以減 少本金及未賺得融資收益。

  • 2.營業租賃係指融資租賃以外之租賃。租賃收益（扣除給予承租人之任 何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(十二)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本結轉按加權平均法計算。製

~19~

成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之 製造費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價 值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售 價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十三)採用權益法之投資/關聯企業

  • 1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列，包括取得時已辨認之商譽，並扣除任 何續後評估產生之累計減損損失。

  • 2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保 之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。

  • 3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。

  • 4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實 現損失亦予以消除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團 採用之政策一致。

  • 5.關聯企業增發新股時，若本集團未按比例認購或取得，致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調 整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者，依減少比例重分類至損益。

、 (十四)不動產 廠房及設備

  • 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關 利息資本化。

  • 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。

  • 3.土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式，按估計耐用 年限以直線法計提折舊。本集團於每一財務年度結束日對各項資產之 殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與 先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有 重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會 計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限，

~20~

除房屋及建築為20～40 年，其餘固定資產為2～10 年。

(十五)租賃(承租人)

營業租賃係指融資租賃以外之租賃。於營業租賃下所為之給付（扣除自 出租人收取之任何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(十六)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估 計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為20～40 年。

(十七)無形資產

商譽係因企業合併採收購法而產生。商譽每年進行減損測試，並按成本 減累計減損列報。商譽之減損損失不得迴轉。為減損測試目的，商譽分 攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期 可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

(十八)非金融資產減損

  • 1.本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額， 當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值，兩者較高者。當以前 年度認列資產減損之情況不存在時，則在以前年度提列損失金額之範 圍內予以迴轉。

  • 2.商譽應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則 認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(十九)金融負債之除列

本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時時，除列金融負債。

(二十)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融 負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

(二十一)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時 認列為費用。

~21~

2.退休金

  • (1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係於支付固定提撥金額至一獨立且公開或私 人管理之退休基金帳戶後，即無支付額外金額之法定或推定義務， 並依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金 成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為 資產。

  • (2)確定福利計劃

    • A.確定福利計劃係非屬確定提撥計畫之退休金計劃。確定福利計 劃通常確定員工於退休時收取之退休福利金額，通常視一個或 多個因素而定，例如年齡、服務年資及薪酬。確定福利計劃下 之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現 計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之 公允價值及未認列之前期服務成本。確定福利淨義務每年由精 算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與 確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率 決定；在此類債券無深度市場之國家，係使用政府公債（於資 產負債表日)之市場殖利率。

    • B.確定福利計畫產生之精算損益係採於發生當期認列於其他綜合 損益。

    • C.前期服務成本屬立即既得者，則相關費用立即認列為損益；非 屬立即既得者，則以直線法於平均既得期間認列為損益。

    • D.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後 有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則 加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。

  • 3.員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時， 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時，則按會計估計變動處理。另本集團係以財務報告年度之次年 度股東會決議日前一日之每股公允價值，並考慮除權除息影響後之 金額，計算股票紅利之股數。

(二十二)所得稅

  • 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。

  • 2.當期所得稅根據本集團營運及產生應課稅所得之所在國家，採用在資 產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得 稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須

~22~

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後， 始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。

  • 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併 財務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之 商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易 （不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影 響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關 聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點， 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延 所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延 所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法） 為準。

  • 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所 得稅資產。

  • 5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。

  • 6.因研究發展支出所產生之租稅優惠採用所得稅抵減會計。

  • 7.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前利益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。

(二十三)收入認列

本集團製造並銷售3C 相關產品。收入係正常營業活動中對集團外顧客 銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量 折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠 衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之 重大風險與報酬已移轉予顧客，本集團對商品既不持續參與管理亦未維 持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受 條款均已符合時，商品交付方屬發生。

(二十四)企業合併

  • 1.本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產 生或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算，所移轉之對價 包括或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購有關 之成本於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產及所承 擔之負債，按收購日之公允價值衡量。本集團以個別收購交易為基準，

~23~

選擇按公允價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡 量被收購者之非控制權益。

  • 2.移轉對價、被收購者之任何非控制權益，及先前已持有被收購者之任 何權益於收購日之公允價值總額，超過本集團應占所取得可辨認淨資 產公允價值之份額，認列為商譽；若低於本集團應占所取得可辨認淨 資產公允價值之份額（廉價購買），該差額直接認列為當期損益。

(二十五)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確性之主要來源

本集團編製本合併財務報表時，於所採用之會計政策作出重大判斷，並對有關 未來事項作出重大假設及估計。所作之判斷及估計係依歷史經驗及其他因子為 基礎持續評估及調整，請詳以下說明：

  • (一)會計政策採用之重要判斷

1.收入認列

本集團依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品或提供勞務有關 之重大風險與報酬，判斷本集團係為該項交易之委託人或代理人。當暴於 銷售商品或提供勞務之重大風險與報酬時，為該項交易之委託人，以應收 或已收之經濟效益總額認列收入，若判斷為交易之代理人時，則認列交易 淨額為收入。

本集團對某些客戶之收入認列，經判斷符合下列委託人特性之指標，採總 額認列收入：

  • (1)對提供商品或勞務負有主要責任

  • (2)承擔存貨風險

  • (3)承擔顧客之信用風險

  • 2.金融資產－權益投資之減損

  • 本集團依據國際會計準則第39 號決定個別金融資產－權益投資是否發生 減損，於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值 低於其成本的時間及金額，以及被投資者之財務健全情況和短期業務前 景，包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。

  • 3.以成本衡量之金融資產

本集團所持有之無市場報價權益工具由於較近期可取得之資訊並不足以 決定公允價值而無法可靠衡量，故將該項投資分類為「以成本衡量金融資 產」。

~24~

(二)重要會計估計及假設

本集團所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合 理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負 債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明：

1.採用權益法之投資減損評估

當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 收回，本集團隨即評估該項投資之減損。本集團係依據享有被投資公司未 來現金流量之折現值評估可收回之金額，並分析其相關假設之合理性。

  • 2.存貨

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎，故可能產生重大變動。

六、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

零用金
支票存款及活期存款
定期存款
列報於資產負債表之現金及約當現金
零用金
支票存款及活期存款
定期存款
列報於資產負債表之現金及約當現金		 102年3月31日
3,845
$ 2,221,835
2,005,864
4,231,544
$ 101年3月31日
2,014
$ 2,367,835
2,257,915
4,627,764
$		 101年12月31日
59,945
$ 1,858,841
1,822,613
3,741,399
$
101年1月1日
4,875
$ 1,786,493
3,250,242
5,041,610
$

本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分 散信用風險，預期發生違約之可能性甚低，於資產負債表日最大信用風險 之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。

- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動

項
目
持有供交易之金融資產
PURislamic Income Fund
金融資產評價調整		 102年3月31日
5,124
$ 6
5,130
$		 101年12月31日
5,090
$ 8
5,098
$

~25~

項
目
持有供交易之金融資產
PURislamic Income Fund
金融資產評價調整		 101年3月31日
4,893
$ 54
4,947
$		 101年1月1日
4,856
$ 6
4,862
$

本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。

(三)應收帳款

應收帳款
減：備抵呆帳
(
應收帳款
減：備抵呆帳
(		 102年3月31日
1,314,791
$ 13,356)


1,301,435
$ 101年3月31日
1,587,500
$ 29,596)


1,557,904
$		 101年12月31日
1,431,672
$ 15,503)
(
1,416,169
$ 101年1月1日
1,718,151
$ 33,565)
(
1,684,586
$

本集團並未持有任何的擔保品。 (四)存貨

原料
在製品
製成品
原料
在製品
製成品
原料
在製品
製成品		 102年3月31日
成本
備抵跌價損失
596,937
$ 86,313)
($ 328,113
2,553)
(
293,831
19,746)
(
1,218,881
$ 108,612)
($ 101年12月31日		 帳面金額
510,624
$ 325,560
274,085
1,110,269
$
成本
備抵跌價損失
412,269
$ 96,048)
($ 333,061
1,669)
(
392,346
18,910)
(
1,137,676
$ 116,627)
($ 101年3月31日		 帳面金額
316,221
$ 331,392
373,436
1,021,049
$
成本
備抵跌價損失
546,920
$ 152,000)
($ 411,816
5,594)
(
436,266
36,047)
(
1,395,002
$ 193,641)
($		 帳面金額
394,920
$ 406,222
400,219
1,201,361
$

~26~

其他流動資產
上述有關應收租賃款-關係人請參閱附註七之說明。
成本
備抵跌價損失
原料
536,380
$ 153,601)
($ 在製品
230,373
164)
(
製成品
409,025
17,501)
(
1,175,778
$ 171,266)
($ 101年1月1日
當期認列之存貨相關損(益)：
102年第一季
已出售存貨成本
2,643,981
$ 存貨評價損失
8,218
出售下腳及廢料收入
41,598)
(
(
2,610,601
$ 102年3月31日
應收租賃款-關係人-流動
61,012
$ 質押存款
33,074
預付費用
62,990
預付款項
16,956
其他
80,390
254,422
$ 101年3月31日
應收租賃款-關係人-流動
56,398
$ 預付費用
32,177
預付款項
11,082
其他
78,513
178,170
$		 101年1月1日 帳面金額
382,779
$ 230,209
391,524
1,004,512
$ 101年第一季
3,768,062
$ 8,419
39,814)

3,736,667
$ 101年12月31日
58,413
$ 32,091
67,408
13,838
97,081
268,831
$ 101年1月1日
57,134
$ 13,783
10,074
21,256
102,247
$

(五)其他流動資產

- (六)備供出售金融資產 非流動

項目
上市櫃公司股票
興櫃公司股票
備供出售金融資產評價調整		 102年3月31日
1,091,565
$ -
1,091,565
945,909
2,037,474
$		 101年12月31日
1,091,565
$ 18,884
1,110,449
637,714
1,748,163
$

~27~

項目
上市櫃公司股票
興櫃公司股票
備供出售金融資產評價調整		 101年3月31日
1,030,180
$ 18,884
1,049,064
412,194
1,461,258
$		 101年1月1日
1,030,180
$ 18,884
1,049,064
237,544
1,286,608
$

民國102 年度第一季上述興櫃公司股票因無法合理可靠衡量該標的之公允 價值，且因期後撤銷興櫃掛牌買賣，故轉列以成本衡量之金融資產，並認 列減損損失$10,078。

- (七)以成本衡量之金融資產 非流動

項
目
非上市櫃公司股票
項
目
非上市櫃公司股票		 102年3月31日
492,479
$ 101年3月31日
369,394
$		 101年12月31日
474,164
$ 101年1月1日
345,354
$

  • 1.本集團持有上開股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產，惟 因該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及 被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值， 因此分類為「以成本衡量之金融資產」。

  • 2.本集團民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、101 年3 月31 日及101 年1 月1 日以成本衡量之金融資產未有提供質押之情況。

(八)採用權益法之投資

SMS MARKETING SERVICE (ASIA)
CO., LTD. (SMS)
Infra-Info Telecommunication
Sdn.Bhd (IITSB)
SMS MARKETING SERVICE (ASIA)
CO., LTD. (SMS)
Infra-Info Telecommunication
Sdn.Bhd (IITSB)
三創數位股份有限公司(三創數位)		 102年3月31日
703,789
$ 175
703,964
$ 101年3月31日
728,843
$ 872
117,968
847,683
$		 101年12月31日
543,626
$ 253
543,879
$
101年1月1日
786,399
$ 1,192
121,544
909,135
$

本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下：

~28~

102年3月31日
SMS
IITSB
101年12月31日
SMS
IITSB
101年3月31日
SMS
IITSB
三創數位
101年1月1日
SMS
IITSB
三創數位		 資產
3,473,240
$ 408
3,473,648
$ 資產
3,218,279
$ 550
3,218,829
$ 資產
3,715,678
$ 1,880
834,906
4,552,464
$ 資產
1,070,218
$ 2,530
1,262,350
2,335,098
$		 負債
2,426,732
$ 51
2,426,783
$ 負債
2,390,808
$ 34
2,390,842
$ 負債
2,483,525
$ 140
245,064
2,728,729
$ 負債
659,410
$ 146
655,028
1,314,584
$		 收入
損益
1,119,908
$ 43,679)
($ -
157)
(
1,119,908
$ 43,836)
($ 收入
損益
4,347,986
$ 407,527)
($ 16
2,007)
(
4,348,002
$ 409,534)
($ 收入
損益
1,310,578
$ 55,240)
($ 17
672)
(
-
17,875)
(
1,310,595
$ 73,787)
($ 收入
損益
-
$ -
$ -
-
-
-
-
$ -
$		 持股比例
48.01%
50%
持股比例
42.05%
50%
持股比例
42.05%
50%
20%
持股比例
42.05%
50%
20%

  • 1.本集團PGH 共同出資間接持有SMS 之48.01%股權，並透過SMS 間接轉投 資審陽賽博數碼廣場管理有限公司等公司。有關轉投資大陸資訊之揭露情 形，請詳附註十三。

  • 2.本集團之間接轉投資子公司P.I.E.INDUSTRIAL BERHAD 持有IITSB 之50% 股權，因未取得控制能力，故未列入合併個體。

  • 3.本集團於民國101 年度評估SMS 及其轉投資審陽賽博數碼廣場管理有限 公司等公司之價值業已減損，故提列減損損失$43,878。

  • 4.三創公司於101 年第四季辦理現金增資，本公司因未參與認購致表決權 比例降低未達20%，故由「採用權益法之投資」予以重分類至「以成本衡 量之金融資產」項下。

  • 5.本集團於民國102 年度第一季未按比例認購SMS 增發新股股權$221,100， 並按其股權淨值變動調減保留盈餘$67,688。

~29~

、 (九)不動產 廠房及設備

房屋 未完工程 未完工程
土地 及建築 機器設備 其他 及待驗設備 合計
102年
1月1日
成本 $ 23,868 $ 567,210 $ 3,627,961 $ 990,152 $ 230,206 $ 5,439,397
累計
折舊 - ( 180,164) ( 1,295,350) ( 518,312) - ( 1,993,826)
$ 23,868 $ 387,046 $ 2,332,611 $ 471,840 $ 230,206 $ 3,445,571
102年度
1月1日 $23,868 $ 387,046 $ 2,332,611 $ 471,840 $ 230,206 $ 3,445,571
增添 - - 99,139 8,419 6,609 114,167
重分類 - - 12 ( 387) - ( 375)
折舊
費用 - ( 6,012) ( 122,769) ( 29,263) - ( 158,044)
淨兌換
差額 - ( 12,863) 105,278 ( 27,896) ( 5,872) 58,647
3月31日 $ 23,868 $ 368,171 $ 2,414,271 $ 422,713 $ 230,943 $ 3,459,966
102年
3月31日
成本 $ 23,868 $ 575,451 $ 3,679,906 $ 971,401 $ 230,943 $ 5,481,569
累計
折舊 - ( 207,280) ( 1,265,635) ( 548,688) - ( 2,021,603)
$ 23,868 $ 368,171 $ 2,414,271 $ 422,713 $ 230,943 $ 3,459,966

~30~

房屋 未完工程 未完工程
土地 及建築 機器設備 其他 及待驗設備 合計
101年
1月1日
成本 $ 23,775 $ 522,664 $ 1,437,349 $ 364,102 $ 769 $ 2,348,659
累計
折舊 - ( 178,821) ( 959,213) ( 195,009) - ( 1,333,043)
$ 23,775 $ 343,843 $ 478,136 $ 169,093 $ 769 $ 1,015,616
101年度
1月1日 $23,775 $ 343,843 $ 478,136 $ 169,093 $ 769 $ 1,015,616
增添 - - 23,723 11,219 2,266 37,208
首次併
入影響 - - 2,373,440 191,537 - 2,564,977
處分 - - ( 19) ( 34) - ( 53)
重分類 - - 9 ( 9) - -
折舊
費用 - ( 1,588) ( 57,688) ( 16,556) - ( 75,832)
淨兌換
差額 309 ( 5,051) ( 690) ( 5,555) - ( 10,987)
3月31日 $ 24,084 $ 337,204 $ 2,816,911 $ 349,695 $ 3,035 $ 3,530,929
101年
3月31日
成本 $ 24,084 $ 517,980 $ 3,834,829 $ 559,422 $ 3,035 $ 4,939,350
累計
折舊 - ( 180,776) ( 1,017,918) ( 209,727) - ( 1,408,421)
$ 24,084 $ 337,204 $ 2,816,911 $ 349,695 $ 3,035 $ 3,530,929

本公司之間接轉投資子公司宏華勝精密電子(煙台)有限公司於民國101 年5 月發生火災致部分固定資產及存貨毀損，目前本公司正積極處理保險理賠 估價事宜，初步估計理賠金額後應無重大損失。

~31~

(十)投資性不動產

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
土地
房屋及建築
合計
102年1月1日
成本
87,971
$ 433,325
$ 521,296
$ 累計折舊及減損
-
196,880)
(
196,880)
(
87,971
$ 236,445
$ 324,416
$ 102年度
1月1日
87,971
$ 236,445
$ 324,416
$ 折舊費用
-
7,869)
(
7,869)
(
淨兌換差額
844
2,499
3,343
3月31日
88,815
$ 231,075
$ 319,890
$ 102年3月31日
成本
88,815
$ 435,824
$ 524,639
$ 累計折舊及減損
-
204,749)
(
204,749)
(
88,815
$ 231,075
$ 319,890
$ 土地
房屋及建築
合計
101年1月1日
成本
80,105
$ 421,037
$ 501,142
$ 累計折舊及減損
-
171,335)
(
171,335)
(
80,105
$ 249,702
$ 329,807
$ 101年度
1月1日
80,105
$ 249,702
$ 329,807
$ 折舊費用
-
5,942)
(
5,942)
(
淨兌換差額
56
1,493
1,549
3月31日
80,161
$ 245,253
$ 325,414
$ 101年3月31日
成本
80,161
$ 422,530
$ 502,691
$ 累計折舊及減損
-
177,277)
(
177,277)
(
80,161
$ 245,253
$ 325,414
$ 102年1至3月
101年1至3月
投資性不動產之租金收入
9,872
$ 12,993
$ 當期產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用
7,869
$ 5,942
$		 1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
土地
房屋及建築
合計
102年1月1日
成本
87,971
$ 433,325
$ 521,296
$ 累計折舊及減損
-
196,880)
(
196,880)
(
87,971
$ 236,445
$ 324,416
$ 102年度
1月1日
87,971
$ 236,445
$ 324,416
$ 折舊費用
-
7,869)
(
7,869)
(
淨兌換差額
844
2,499
3,343
3月31日
88,815
$ 231,075
$ 319,890
$ 102年3月31日
成本
88,815
$ 435,824
$ 524,639
$ 累計折舊及減損
-
204,749)
(
204,749)
(
88,815
$ 231,075
$ 319,890
$ 土地
房屋及建築
合計
101年1月1日
成本
80,105
$ 421,037
$ 501,142
$ 累計折舊及減損
-
171,335)
(
171,335)
(
80,105
$ 249,702
$ 329,807
$ 101年度
1月1日
80,105
$ 249,702
$ 329,807
$ 折舊費用
-
5,942)
(
5,942)
(
淨兌換差額
56
1,493
1,549
3月31日
80,161
$ 245,253
$ 325,414
$ 101年3月31日
成本
80,161
$ 422,530
$ 502,691
$ 累計折舊及減損
-
177,277)
(
177,277)
(
80,161
$ 245,253
$ 325,414
$ 102年1至3月
101年1至3月
投資性不動產之租金收入
9,872
$ 12,993
$ 當期產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用
7,869
$ 5,942
$		 1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
土地
房屋及建築
合計
102年1月1日
成本
87,971
$ 433,325
$ 521,296
$ 累計折舊及減損
-
196,880)
(
196,880)
(
87,971
$ 236,445
$ 324,416
$ 102年度
1月1日
87,971
$ 236,445
$ 324,416
$ 折舊費用
-
7,869)
(
7,869)
(
淨兌換差額
844
2,499
3,343
3月31日
88,815
$ 231,075
$ 319,890
$ 102年3月31日
成本
88,815
$ 435,824
$ 524,639
$ 累計折舊及減損
-
204,749)
(
204,749)
(
88,815
$ 231,075
$ 319,890
$ 土地
房屋及建築
合計
101年1月1日
成本
80,105
$ 421,037
$ 501,142
$ 累計折舊及減損
-
171,335)
(
171,335)
(
80,105
$ 249,702
$ 329,807
$ 101年度
1月1日
80,105
$ 249,702
$ 329,807
$ 折舊費用
-
5,942)
(
5,942)
(
淨兌換差額
56
1,493
1,549
3月31日
80,161
$ 245,253
$ 325,414
$ 101年3月31日
成本
80,161
$ 422,530
$ 502,691
$ 累計折舊及減損
-
177,277)
(
177,277)
(
80,161
$ 245,253
$ 325,414
$ 102年1至3月
101年1至3月
投資性不動產之租金收入
9,872
$ 12,993
$ 當期產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用
7,869
$ 5,942
$
$ 12,993
$ 5,942

~32~

  • 2.本集團持有之投資性不動產於民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、 101 年3 月31 日及101 年1 月1 日之公允價值分別為$468,941、$469,222、 $467,229 及$464,751，係本公司採比較法評價，以參考相似比標標的公 允價格之結果。

- (十一)無形資產 商譽

期初餘額
本期增加
匯率影響數
期末餘額		 102年3月31日
71,440
$ -
1,556
(
72,996
$		 101年3月31日
45,825
$ 29,699
479)

75,045
$

民國101 年度第一季之企業合併請參閱附註六(二十九)。

(十二)其他非流動資產

應收租賃款-關係人-非流動
土地使用權
其他
應收租賃款-關係人-非流動
土地使用權
其他		 102年3月31日
1,113,546
$ 831,519
61,852
2,006,917
$ 101年3月31日
1,135,862
$ 899,990
201,017
2,236,869
$		 101年12月31日
1,093,254
$ 815,967
60,236
1,969,457
$
101年1月1日
1,178,378
$ 924,442
31,113
2,133,933
$

  • 1.本集團於民國102 年及101 年1 月至3 月分別認列上述土地使用權之 租金費用為$7,009 及$6,174。

  • 2.上述有關應收租賃款相關資訊，請參閱附註七。

(十三)短期借款

借款性質
銀行借款
委託放款
信用借款
借款性質
銀行借款
委託放款		 102年3月31日
1,344,728
$ 243,314
1,588,042
$ 101年12月31日
1,305,058
$		 利率區間
擔保品
3.50%
無
1.00%～0.80%
利率區間
擔保品
3.50%
無

~33~

借款性質
銀行借款
委託放款
信用借款
借款性質
銀行借款
委託放款
信用借款		 101年3月31日
1,312,136
$ 107,786
1,419,922
$ 101年1月1日
1,347,218
$ 301,465
1,648,683
$		 利率區間
擔保品
3.50%
無
1.17%～1.28%
〞
利率區間
擔保品
3.05%
無
1.03%～1.90%
〞

上開銀行委託放款相關資訊，請參閱附註七之說明。

(十四)其他應付款

應付薪資、獎金及員工紅利
應付設備款
應付加工費
應付水電費
應付租金
其他
應付薪資、獎金及員工紅利
應付水電費
應付設備款
應付消耗品
應付佣金
其他		 102年3月31日
323,362
$ 131,645
95,904
29,302
22,710
415,212
1,018,135
$ 101年3月31日
288,249
$ 50,594
46,420
36,136
26,277
127,144
574,820
$		 101年12月31日
475,689
$ 155,609
47,973
15,738
10,929
330,154
1,036,092
$
101年1月1日
320,108
$ 8,417
41,232
37,336
3,273
71,474
481,840
$

(十五)長期借款

貸款機構 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品
無
 102年3月31日
1,430,000
$ 4,800)
(
1,425,200
$
台北富邦商業銀行等
6家銀行聯貸
減：聯貸銀行主辦費

~34~

貸款機構 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 101年12月31日 台北富邦商業銀行等 101/3/30～106/3/30 1.67%~1.69% 無 $ 1,430,000 6家銀行聯貸 減：聯貸銀行主辦費 ( 5,100) $ 1,424,900 貸款機構 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 101年3月31日 台北富邦商業銀行等 101/3/30～106/3/30 1.65% 無 $ 1,424,000 6家銀行聯貸 - 減：聯貸銀行主辦費 $ 1,424,000

  • 1.本公司向台北富邦商業銀行、第一商業銀行、彰化商業銀行、台新國 際商業銀行、兆豐國際商業銀行及中國信託商業銀行六家銀行共同聯 貸，以台北富邦商業銀行為聯貸管理銀行，借款額度為$2,400,000。

  • 2.上開借款以民國101 年3 月30 日首次動撥日起算屆滿三十個月之日償 還第一期應攤還之本金，餘以每六個月為一期，共分六期平均攤還。

  • 3.依聯貸合約規定，於授信期間內本公司及子公司之半年度及年度合併 財務報表須維持所約定之財務比率。

(十六)退休金

  • 1.(1)本公司及台捷電子股份有限公司(以下簡稱台捷公司)依據「勞動基 準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實 施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務 年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予 兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積 最高以45 個基數為限。本公司及台捷公司按月就薪資總額6%及2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺 灣銀行信託部。台捷公司勞退準備金提撥已足額，故已暫停提撥。

  • (2)資產負債表認列之金額如下：

已提撥確定福利義務現值
計畫資產公允價值
(
未認列前期服務成本
(
認列於資產負債表之淨負債		 101年12月31日
108,162
$ 47,424)

(
60,738
58)

(
60,680
$		 101年1月1日
105,889
$ 54,427)

51,462
224)

51,238
$
  • (3)本集團民國102 及101 年1 至3 月認列於綜合損益表之退休金費用 總額分別為$304 及$452。

~35~

  • (4)截至民國101 年12 月31 日，本集團累積認列於其他綜合損益之精 算損益為$10,159。

  • (5)本公司及國內子公司之確定福利退休計劃資產，係由台灣銀行按該 基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依 勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之 金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外 不動產之證券化商品等）辦理委託經營。該基金之運用，其每年決 算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。102 及101 年3 月31 日構成總計劃資產公允價值之百分比， 請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

  • 整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢，對義務之整體期間 報酬之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形，於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。

  • (6)有關退休金之精算假設彙總如下：

本公司
折現率
未來薪資增加率
計畫資產預期長期報酬率
台捷公司
折現率
未來薪資增加率
計畫資產預期長期報酬率		 101年度
1.50%
2.75%
1.50%
1.50%
1.50%
1.50%		 100年度
1.70%
2.75%
1.70%
1.75%
1.50%
1.75%

對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。

  • (7)經驗調整之歷史資訊如下：
確定福利義務現值
計畫資產公允價值
(
計畫短絀
計畫負債之經驗調整
計畫資產之經驗調整
(		 101年度
108,162
$ 47,424)

60,738
4,532
2,235)

  • (8)本集團於民國102 年1 至3 月後一年內預計支付予退休計畫之提撥 金為$3,733。

  • 2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及台捷公司依據「勞工退休金條 例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及台 捷公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度 部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員 工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退

~36~

休金或一次退休金方式領取。

  • (2)列入合併報表之子公司未自行訂定退休辦法。PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC.、P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD 及大陸地區子公司 等，因依當地政府強制規定，應按員工薪資總額之一定百分比提撥 強制性公積金，專戶儲存於各員工獨立帳戶，每位員工之退休金由 政府管理統籌安排，前述提及之公司除按月提撥外，無進一步義 務。

  • (3)民國102 及101 年1 至3 月，本集團依上開退休金辦法認列之退休 金成本分別為$25,253 及$17,809。

(十七)股本

  • 1.截至民國102 年3 月31 日止，本公司額定股數為600,000,000 股(含 認股權憑證或附認股權公司債可認購股份總額30,000,000 股)，發行 及流通在外股數509,413,546 股，每股面額新台幣10 元。

  • 2.本公司於民國100 年6 月經股東常會決議，以未分配盈餘$50,367 及員 工紅利$23,793 辦理增資發行新股5,739,428 股，該項增資案已於民國 100 年8 月完成變更登記。

(十八)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十九)保留盈餘

  • 1.依本公司章程規定，年度決算純益，依下列順序分派之:

  • (1)撥補虧損；

  • (2)提列百分之十為法定盈餘公積；

  • (3)其他依法令規定提列特別盈餘公積；

  • (4)8%為員工紅利，員工分配股票紅利之對象，得包括符合一定條件之 從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之；

  • (5)其餘由董事會依股利政策，擬定盈餘分配案。

本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮 公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會 決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中，以不超過 90%發放現金股利。

  • 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。

~37~

  • 3.本公司分配盈餘時，須依法令規定，就當年度之帳列股東權益減項金 額，自當年度稅後盈餘提列相同之特別盈餘公積後方得以分配，嗣後 股東權益減項數額如有迴轉時，得經股東會決議就迴轉金額分配盈 餘。

  • 4.本公司於民國101 年6 月經股東會決議通過民國100 年度不分配盈餘。 另本公司於民國102 年4 月經董事會提議通過民國101 年度盈餘案如 下：

下：
法定盈餘公積
股票股利
現金股利		 101年度
金額
40,190
$ 50,941
152,824
243,955
$		 每股股利(元)
0.1
$ 0.3

有關本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利等盈餘分派情形，請至 台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

  • 5.本公司民國101 年度之員工紅利估列金額為$28,937，係以截至當期止 之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數8%估列， 其中包含分配予從屬公司員工。依上述所列基礎，民國102 年及101 年度第一季之員工紅利估列金額分別為$5,236 及$2,826。

(二十)其他權益項目

102年1月1日
金融商品未實現損益:
–集團
外幣換算差異數﹕
–集團
–關聯企業
102年3月31日
101年1月1日
金融商品未實現損益:
–集團
外幣換算差異數﹕
–集團
101年3月31日		 備供出售投資
637,714
$ 308,196
-
-
945,910
$ 備供出售投資
237,544
$ 174,650
-
(
412,194
$		 外幣換算調整數
52,109
$ -
234,987
9,262
296,358
$ 外幣換算調整數
219,562
$ -
122,401)

(
97,161
$		 總計
689,823
$ 308,196
234,987
9,262
1,242,268
$ 總計
457,106
$ 174,650
122,401)

509,355
$

~38~

(二十一)非控制權益

102年3月31日 101年3月31日
期初餘額 $ 1,389,466 $ 1,308,461
歸屬於非控制權益之份額：
本期淨利 22,837 23,279
國外營運機構財務報表轉換之
兌換差額 16,176 6,429
期末餘額 $ 1,428,479 $ 1,338,169
其他收入
102年1至3月 101年1至3月
租金收入 $ 14,772 $ 17,862
利息收入:
銀行存款利息 4,905 12,905
融資租賃 16,424 19,675
其他利息收入 - 4,164
其他收入 16,953 33,566
$ 53,054 $ 88,172
其他利益及損失
102年1至3月 101年1至3月
淨外幣兌換利益(損失) $ 3,257 ($ 25,932)
減損損失 ( 10,078) -
處分不動產、廠房及設備
利益 - 262
其他 ( 18,935) ( 12,174)
($ 25,756) ($ 37,844)
員工福利費用、折舊及攤銷 費 用
性質別 102年1至3月 101年1至3月
員工福利費用
薪資費用 $ 399,680 $ 440,618
勞健保費用 14,075 23,782
退休金費用 25,557 18,261
其他用人費用 15,175 9,960
$ 454,487 $ 492,621
折舊費用 $ 158,044 $ 75,832
攤銷費用 $ 10,678 $ 6,481

(二十二)其他收入

(二十三)其他利益及損失

、 (二十四)員工福利費用 折舊及攤銷費用

~39~

(二十五)財務成本

利息費用：
銀行借款		 102年1至3月
17,142
$		 101年1至3月
10,859
$

(二十六)所得稅

1.所得稅費用

所得稅費用組成部分:

所得稅費用組成部分:
當期所得稅：
年初至當期末產生之應付所得稅
所得稅費用		 102年1至3月
33,584
$		 101年1至3月
40,683
$
  • 2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。

3.本公司帳載未分配盈餘均係歸屬於民國87 年度以後之盈餘。

  • 4.兩稅合一相關資訊如下：
兩稅合一相關資訊如下：
(1)股東可扣抵稅額帳戶餘額
(2)預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率		 102年3月31日
173,207
$ 101年3月31日
157,012
$ 101年度(預計)
8.99%		 101年12月31日
173,207
$
101年1月1日
157,012
$
100年度(實際)
8.89%

(二十七)每股盈餘

  • 1.基本每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於本集團母公司普通股權益持有人之損益， 除以當期流通在外普通股加權平均股數計算。

  • 2.稀釋每股盈餘

稀釋每股盈餘係就所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整歸屬於母 公司普通股權益持有人之損益以及流通在外加權平均股數計算。

~40~

基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工分紅
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工分紅
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響		 102年1至3月
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
54,954
$ 509,414
54,954
-
217
54,954
$ 509,631
101年1至3月		 每股盈餘
(元)
0.11
$
0.11
$
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
37,863
$ 509,414
37,863
-
103
37,863
$ 509,517		 每股盈餘
(元)
0.07
$
0.07
$

(二十八)企業合併

  • 1.本公司於民國100 年8 月經董事會決議通過增資本公司之子公司 PGH，再以PGH 自有資金向MONTEREY PARK FINANCE LIMITED(以下簡 稱 MONTEREY PARK) 購入其轉投資第三地子公司 EAST HONEST HOLDINGS LIMITED(以下簡稱EAST HONEST)100%股權，並間接取得該 公司轉投資之大陸子公司宏華勝精密電子(煙台)有限公司(以下簡 稱宏華勝)。本案轉讓基準日為民國101 年3 月1 日，取得價格為人 民幣675,641 仟元(約當美金107,217 仟元)。

  • 2.收購宏華勝所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之 公允價值如下：

~41~

101年3月1日

收購對價
現金
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
可辨認淨資產總額
(
商譽		 3,154,217
$ 3,127,637)

26,580
$		 
     - 3.本集團自民國101 年3 月1 日合併EAST HONEST 及其子公司宏華勝 起，EAST HONEST 及其子公司宏華勝貢獻民國101 年第一季之營業收 入及稅前淨利分別為$299,220 及$8,665。若假設EAST HONEST 及其 子公司宏華勝自民國101 年1 月1 日即已納入合併，則本集團民國 101 年第一季之營業收入及稅前淨利將分別為$4,475,601 及 $100,296。

     - 4.本併購交易進行前，宏華勝透過當地金融機構以委託貸款方式提供 資金予MONTEREY PARK 之轉投資大陸子公司宏群勝精密電子(營口) 有限公司及宏啟勝精密電子(秦皇島)有限公司。該等公司於收購基 準日已向金融機構動撥$1,413,416(約當人民幣3 億元)，惟截至民 國101 年12 月31 日止，上開應收委託貸款已收回。

  • 七、 關係人交易

  • (一)與關係人間之重大交易事項

    • 1.商品之銷售
商品之銷售
102年1至3月 101年1至3月
商品銷售：
－關聯企業 $ 1,667,262 $ 2,515,931
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
商品之購買
102年1至3月 101年1至3月
商品購買﹕
－關聯企業 $ 77,760 $ 914,888
商品係按一般商業條款和條件向關聯企業購買。
銷售商品之期末餘額
102年3月31日 101年12月31日
應收關係人款項﹕
－關聯企業 $ 2,413,676 $ 4,053,147
減：轉列其他應收款 ( 1,771) ( 9,083)
$ 2,411,905 $ 4,044,064

2.商品之購買

3.銷售商品之期末餘額

~42~

應收關係人款項﹕
－關聯企業
減：轉列其他應收款
 101年3月31日
2,468,132
$ 17,556)
(

2,450,576
$		 101年1月1日
2,074,588
$ 28,319)
(
2,046,269
$

應收關係人款項主要來自銷售交易，銷售交易之款項於銷售日後3~4 個月 到期。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並未提列負債準備。 部分應收帳款因逾期三個月以上予以轉列其他應收款。

4.購買商品之期末餘額

購買商品之期末餘額
應付關係人款項﹕
－關聯企業
應付關係人款項﹕
－關聯企業		 102年3月31日
411,267
$ 101年3月31日
1,016,529
$		 101年12月31日
707,634
$
101年1月1日
846,381
$

應付關係人款項主要來自進貨交易，並在購貨日後月結1.5~3 個月到期。 該應付款項並無附息。

5.其他應收款

其他應收款
其他應收關係人款項﹕
－關聯企業
其他應收關係人款項﹕
－關聯企業		 102年3月31日
40,866
$ 101年3月31日
80,762
$		 101年12月31日
62,900
$
101年1月1日
32,353
$

其他應收款關係人款項主係應收代付款及逾期應收帳款。

6.預收貨款(帳列 「 其他流動負債」)

預收關係人款項﹕
－關聯企業		 101年3月31日
405,175
$		 101年1月1日
-
$

民國102 年3 月31 日及101 年12 月31 日本集團並無重大預收關係人貨 款。

7.長期租賃合約及應收租金

本公司之子公司與ZDT 之子公司於民國96 年6 月簽訂長期租賃協議書(租 賃協議書)，由本公司之子公司富柏工業(深圳)有限公司(富柏工業)以至 少二十年租期及租期屆滿以優惠價格出售之條件長期出租廠房、辦公室、 宿舍及土地使用權等予ZDT 之子公司富葵精密組件(深圳)有限公司(富葵

~43~

精密)，租賃期間自民國96 年8 月1 日至116 年8 月1 日。土地使用權部 分因法令限制而無法移轉，屬營業租賃外，其餘皆屬融資租賃。另依租賃 協議書約定，雙方承諾由富葵精密透過當地金融機構以委託貸款方式提供 資金予富柏工業，以支應租賃標的建設所需之工程週轉金。

(1)租賃相關資訊

A.融資租賃

本集團之租賃投資總額及應收最低租賃給付現值如下：

流動
不超過1年
非流動
超過1年但不超過5年
超過5年
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不超過5年
超過5年
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不超過5年
超過5年
流動
不超過1年
非流動
超過1年但不超過5年
超過5年		 102年3月31日
應收租賃款總額
未賺得融資收益

136,178
$ 75,166)
($ 628,515
319,461)
(
1,047,526
243,034)
(
1,812,219
$ 637,661)
($ 101年12月31日
應收租賃款總額
未賺得融資收益

132,876
$ 76,478)
($ 613,277
330,886)
(
1,144,783
291,312)
(
1,890,936
$ 698,676)
($ 101年1月1日
應收租賃款總額
未賺得融資收益

136,430
$ 79,296)
($ 629,675
344,457)
(
1,206,878
313,718)
(
1,972,983
$ 737,471)
($

B.營業租賃

~44~

本集團因上述營業租賃屬不可取消合約之未來最低應收租賃給付總 額如下：

額如下：
不超過1年
超過1年但不超過5
超過5年
不超過1年
超過1年但不超過5
超過5年		 102年3月31日
21,486
$ 99,167
165,277
285,930
$ 101年3月31日
20,965
$ 96,762
180,623
298,350
$		 101年12月31日
20,852
$ 96,240
165,213
282,305
$
101年1月1日
21,526
$ 99,350
91,070
211,946
$

上開應收租賃款淨額分別表列「其他流動資產」及「其他非流動資 產」。民國102 年及101 年度第一季因融資租賃認列之利息收入分別 為$16,424 及$19,675；另屬營業租賃部分收取之租金收入則分別為 $4,900 及$4,869。

(2)委託貸款

截至民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、101 年3 月31 日及 101 年1 月1 日止，富柏工業已透過ZDT 之子公司富葵精密向金融機 構動撥之週轉金分別為$1,344,728 、$1,305,058 、$1,312,136 、及 $1,347,218(均為人民幣280,000 仟元)表列「短期借款」。

8.取得子公司交易

本集團於民國101 年3 月1 日以人民幣675,641 仟元之價款( 約當美金 107,217仟元)向MONTEREY PARK取得EAST HONEST及其子公司宏華勝100% 股權。

9.其他

EAST HONEST 及其子公司宏華勝於列入本公司之合併個體前經其董事會通 過盈餘分配案，決議發放現金股利計$197,240(約當美金6,684 仟元)予原 母公司MONTEREY PARK，於民國101 年3 月31 日止，尚未支付帳列「其 他流動負債-其他」，並已於民國101 年度支付完畢。

  • (二)主要管理階層薪酬資訊

薪資及其他短期員工福利

102年1至3月
2,101
$		 101年1至3月
1,916
$

~45~

八、 質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

資產項目
其他流動資產
-質押存款
不動產、廠房及設備
投資性不動產
資產項目
其他流動資產
-質押存款
不動產、廠房及設備
投資性不動產		 102年3月31日
101年12月31日
擔保用途
33,074
$ 32,091
$ 開立擔保信用狀、海關保證
金等
10,496
10,186
銀行額度透支擔保抵押(註)
19,308
18,320
〞
62,878
$ 60,597
$ 帳面價值
101年3月31日
101年1月1日
擔保用途
345
$ 344
$ 開立擔保信用狀、海關保證
金等
9,896
10,088
銀行額度透支擔保抵押(註)
18,285
11,226
〞
28,526
$ 21,658
$ 帳面價值
101年3月31日
345
$ 9,896
18,285
28,526
$
  • 註：上開土地、房屋及建築於民國94 年設定為金融機構之透支額度之擔保，截 至民國102 年3 月31 日止，該項透支額度均已償還，尚未取消質權設定。

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  • (一)或有事項

本集團未存有因日常營業活動產生重大法律索賠之或有負債。

  • (二)承諾事項

本公司之子公司租用廠房宿舍係不可取消之營業租賃協議。租期5 年以下， 大部分租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。

不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下：

不超過1年
超過1年但不超過5年
不超過1年
超過1年但不超過5年		 102年3月31日
83,999
$ 349,425
433,424
$ 101年3月31日
69,595
$ 61,278
130,873
$		 101年12月31日
49,547
$ 188,209
237,756
$
101年1月1日
29,013
$ 97,726
126,739
$

十、 重大之災害損失

本公司之子公司之重大災害損失情形請參閱附註六(九)之說明。

~46~

十一、 重大之期後事項

本公司民國102 年4 月董事會提議通過民國101 年盈餘分配請參閱附註六(十 九)。

十二、 其他

(一)資本風險管理

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構 以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集 團可能會調整支付予股東之股利金額、發行新股或出售資產以降低債務。 本集團利用負債淨值比率以監控其資本，該比率係按債務淨額除以淨值 總額計算。債務淨額之計算為總借款（包括合併資產負債表所列報之「流 動及非流動借款」）扣除現金及約當現金。淨值總額之計算為合併資產 負債表所列報之「權益」扣除無形資產總額。

本集團於民國102 年之策略維持與民國101 年相同，均係致力將負債淨 值比率維持在70%以下。

(二)金融工具

1.金融工具公允價值資訊

金融工具公允價值資訊
金融資產：
現金及約當現金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易
備供出售金融資產
權益證券投資
以成本衡量之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
其他金融資產		 102年3月31日
帳面金額
4,231,544
$ 5,130
2,037,474
492,479
35,560
3,713,340
273,186
1,207,632
11,996,345
$		 公允價值
4,231,544
$ 5,130
2,037,474
-
35,560
3,713,340
273,186
1,207,632
11,503,866
$

~47~

金融資產：
現金及約當現金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易
備供出售金融資產
權益證券投資
以成本衡量之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
其他金融資產
金融資產：
現金及約當現金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易
備供出售金融資產
權益證券投資
以成本衡量之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
其他金融資產
金融資產：
現金及約當現金
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易
備供出售金融資產
權益證券投資
以成本衡量之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
其他金融資產		 101年12月31日 101年12月31日
帳面金額
公允價值
3,741,399
$ 3,741,399
$ 5,098
5,098
1,748,163
1,748,163
474,164
-
11,703
11,703
5,460,233
5,460,233
325,886
325,886
1,183,758
1,183,758
12,950,404
$ 12,476,240
$ 101年3月31日		 公允價值
3,741,399
$ 5,098
1,748,163
-
11,703
5,460,233
325,886
1,183,758
12,476,240
$
帳面金額
公允價值
4,627,764
$ 4,627,764
$ 4,947
4,947
1,461,258
1,461,258
369,394
-
10,338
10,338
4,008,480
4,008,480
145,261
145,261
1,192,605
1,192,605
11,820,047
$ 11,450,653
$ 101年1月1日		 公允價值
4,627,764
$ 4,947
1,461,258
-
10,338
4,008,480
145,261
1,192,605
11,450,653
$
帳面金額
5,041,610
$ 4,862
1,286,608
345,354
6,813
3,730,855
161,305
1,235,856
11,813,263
$		 公允價值
5,041,610
$ 4,862
1,286,608
-
6,813
3,730,855
161,305
1,235,856
11,467,909
$

~48~

102年3月31日

102年3月31日 月31日
金融負債：
短期借款
應付帳款
其他應付款
長期借款
(包含一年或一營業週期內到期)
金融負債：
短期借款
應付帳款
其他應付款
長期借款
(包含一年或一營業週期內到期)
金融負債：
短期借款
應付帳款
其他應付款
長期借款
(包含一年或一營業週期內到期)
金融負債：
短期借款
應付帳款
其他應付款		 帳面金額
公允價值
1,588,042
$ 1,588,042
$ 2,475,980
2,475,980
1,018,135
1,018,135
1,425,200
1,425,200
6,507,357
$ 6,507,357
$ 101年12月31日		 公允價值
1,588,042
$ 2,475,980
1,018,135
1,425,200
6,507,357
$
帳面金額
公允價值
1,305,058
$ 1,305,058
$ 3,834,276
3,834,276
1,036,092
1,036,092
1,424,900
1,424,900
7,600,326
$ 7,600,326
$ 101年3月31日		 公允價值
1,305,058
$ 3,834,276
1,036,092
1,424,900
7,600,326
$
帳面金額
公允價值
1,419,922
$ 1,419,922
$ 3,893,066
3,893,066
574,820
574,820
1,425,200
1,425,200
7,313,008
$ 7,313,008
$ 101年1月1日		 公允價值
1,419,922
$ 3,893,066
574,820
1,425,200
7,313,008
$
帳面金額
1,648,683
$ 2,986,549
481,840
5,117,072
$		 公允價值
1,648,683
$ 2,986,549
481,840
5,117,072
$

2.財務風險管理政策

(1)風險種類

本公司採用全面財務風險之管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並 控制本公司各種財務風險，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、 及價格風險)、信用風險、流動性風險。

~49~

(2)管理目標

  - A.上述各種風險，除市場風險為外部因素所控制外，其餘均可以內 部控制或作業流程予以消除，因此其管理均以將各該風險降至零 為目標。

  - B.至於市場風險，則以嚴密的分析、建議、執行與流程，適當考量 外部的整體趨勢、內部營運狀況及市場波動之實際影響，將整體 部位調整到最佳化為目標。

  - C.本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋 求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。

  • (3)管理系統

    • A.風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。透過 與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。

    • B.董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供 書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生 金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

  • 3.重大財務風險之性質及程度

  • (1)市場風險

    • 匯率風險

    • A.性質：本集團為跨國營運之電子代工業，大部分之營業活動匯率 風險來自：

      • a.非功能性外幣應收帳款、應付帳款立帳時間不同，對功能性貨 幣之匯率有所差異，所產生之匯率風險。因為資產、負債互抵 後之金額不大，故損益金額也不大。(註：本集團在全球多國設 有據點，因此產生多種不同貨幣之匯率風險，但主要為美元、 人民幣及馬來幣。)

      • b.除上述損益表上的商業交易(營業活動)外，資產負債表上已認 列之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資，也會發生匯率 風險。

    • B.管理

      • a.此類風險本集團已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功 能性貨幣之匯率風險。

      • b.至於各個功能性貨幣對合併報表之報表貨幣所產生之匯率風 險，則由集團財務總處統一管理。

    • C.程度

本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣及馬來 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負 債資訊如下：

~50~

(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
港幣：新台幣
美金：馬來幣
非貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
港幣：新台幣
美金：馬來幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
港幣：新台幣
美金：馬來幣
非貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
港幣：新台幣
美金：馬來幣		 102年3月31日 102年3月31日 102年3月31日
外幣(仟元)
71,560
$ 71,680
13,617
46,231
280,200
60,261
20,908
2,998
22,455		 帳面金額
匯率
(新台幣)
變動幅度
損益影響
29.83
2,134,635
$ 1%
21,346
$ 6.2112
52,330
1%
523
3.8430
2,138,201
1%
21,382
3.0750
1,379,071
1%
13,791
29.83
8,358,366
29.83
1,797,586
1%
17,976
6.2112
623,682
1%
6,237
3.8430
11,521
1%
115
3.0750
669,833
1%
6,698
敏感度分析
101年12月31日		 敏感度分析
損益影響
21,346
$ 523
21,382
13,791
17,976
6,237
115
6,698
外幣(仟元)
119,763
$ 8,091
15,379
38,496
281,536
69,010
27,129
3,901
10,888		 匯率
29.04
6.2306
3.7470
2.9904
29.04
29.04
6.2306
3.7470
2.9904		 帳面金額
(新台幣)
3,477,918
$ 234,964
57,625
1,117,915
8,175,805
2,004,050
787,832
14,617
316,185		 變動幅度
損益影響
1%
34,779
$ 1%
2,350
1%
576
1%
11,179
1%
20,041
1%
7,878
1%
146
1%
3,162
敏感度分析		 敏感度分析
損益影響
34,779
$ 2,350
576
11,179
20,041
7,878
146
3,162

~51~

(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
港幣：新台幣
美金：馬來幣
非貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
港幣：新台幣
美金：馬來幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
港幣：新台幣
美金：馬來幣
非貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：人民幣
港幣：新台幣
日幣：新台幣
美金：馬來幣		 101年3月31日 101年3月31日
外幣(仟元)
68,477
$ 23,008
8,149
36,678
275,453
65,048
35,621
5,567
12,302
14,447		 帳面金額
匯率
(新台幣)
變動幅度
損益影響
29.51
2,020,756
$ 1%
20,208
$ 6.2972
678,965
1%
6,790
3.8009
30,974
1%
310
3.0618
1,082,354
1%
10,824
29.51
8,128,618
29.51
1,919,566
1%
19,196
6.2972
1,051,174
1%
10,512
3.8009
21,160
1%
212
0.3592
4,419
1%
44
3.0618
426,326
1%
4,263
敏感度分析
101年1月1日		 敏感度分析
損益影響
20,208
$ 6,790
310
10,824
19,196
10,512
212
44
4,263
外幣(仟元)
51,058
$ 14,753
6,437
29,487
184,444
53,155
14,158
10,858
17,126		 匯率
30.28
6.2933
3.8970
3.1716
30.28
30.28
6.2933
3.8970
3.1716		 帳面金額
(新台幣)
變動幅度
損益影響
1,546,036
$ 1%
15,460
$ 446,724
1%
4,467
25,085
1%
251
892,873
1%
8,929
5,584,964
1,609,533
1%
16,095
428,707
1%
4,287
42,314
1%
423
518,579
1%
5,186
敏感度分析		 敏感度分析
損益影響
15,460
$ 4,467
251
8,929
16,095
4,287
423
5,186

~52~

價格風險

A.性質

本集團主要長期投資於國內、外上市櫃及未上市櫃之權益工具， 在帳上列計為備供出售及以成本衡量之金融資產投資，此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。

  • B.程度

若該等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之 情況下，對民國102 及101 年1 至3 月之稅後淨利因來自透過損 益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 $51 及$49；對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之 利益或損失分別增加或減少$20,375 及$14,613。

利率風險

本集團之利率風險來自長期借款。按浮動利率計算之長期借款使本 集團承受現金流量利率風險，但大部分風險被按浮動利率持有之現 金及約當現金抵銷。

(2)信用風險

信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。

  • A.本集團依內部明定之授信政策，集團內各營運個體於訂定付款及 提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風 險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他 因素，以評估客戶之信用品質。

  • B.個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監 控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金 融工具，及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部衡量並 監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及 具投資等級及以上之金融機構及政府機關，無重大之履約疑慮， 故無重大之信用風險。

  • C.本集團已逾期但未減損之應收帳款(含關係人)之帳齡分析如下：

30天內
31-90天
91-180天
180天以上		 102年3月31日
303,082
$ 386,269
91,662
2,350
783,363
$		 101年12月31日
490,394
$ 324,119
332
542
815,387
$

~53~

101年3月31日 101年1月1日
30天內 $ 284,409 $ 152,330
31-90天 10,208 16,851
91-180天 9,352 3,710
180天以上 6,364 1,222
$ 310,333 $ 174,113
個別評估已減損金融 資產 之備抵呆帳變動分 析 ：
102年度第一季 101年度第一季
1月1日 $ 15,503 $ 33,565
備抵呆帳-本期迴轉 ( 634) ( 77)
淨兌換差額 ( 1,513) ( 3,892)
3月31日 $ 13,356 $ 29,596

  • D.個別評估已減損金融資產之備抵呆帳變動分析：

  • E.本集團之應收帳款(含關係人)屬未逾期且未減損者依據本集團之 授信標準的信用品質資訊如下：

群組1
群組2
群組3
群組4
群組1
群組2
群組3
群組4		 102年3月31日
2,686,191
$ 174,032
11,073
44,228
2,915,524
$ 101年3月31日
3,364,819
$ 194,071
11,641
106,247
3,676,778
$		 101年12月31日
4,252,476
$ 201,936
6,282
182,147
4,642,841
$
101年1月1日
3,234,087
$ 163,705
19,031
91,792
3,508,615
$

註:

  • 群組1：標普、惠譽或穆迪評級為A 級或無外部機構評級，依本 集團授信標準評等為A 級者。

  • 群組2：標普或惠譽評級為BBB 級，或穆迪評級為Baa 級或無外 部機構評級，依本集團授信標準評等為B 或C。

  • 群組3：標普或惠譽評級為BB+級及以下或穆迪評級為Ba1 級及以 下。

  • 群組4：無外部機構評級，依本集團授信標準評等非A、B、C 的 客戶。

~54~

  • F.本集團之應收帳款於民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、 101 年3 月31 日及101 年1 月1 日最大信用風險之暴險金額為每 類應收帳款之帳面金額。

  • (3)流動性風險

  • A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測 考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標，及外部監管法令之要求，例如外匯管制等。

  • B.下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分 析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

~55~

102年3月31日
3個月以下
短期借款
243,314
$ 應付帳款
1,948,711
其他應付款
888,948
長期借款
-
非衍生金融負債:
101年12月31日
3個月以下
短期借款
-
$ 應付帳款
2,762,858
其他應付款
952,181
長期借款
-
非衍生金融負債:
101年3月31日
3個月以下
短期借款
107,786
$ 應付帳款
2,786,352
其他應付款
553,281
長期借款
-
非衍生金融負債:
101年1月1日
3個月以下
短期借款
301,455
$ 應付帳款
1,551,811
其他應付款
409,100
非衍生金融負債:		 102年3月31日
3個月以下
短期借款
243,314
$ 應付帳款
1,948,711
其他應付款
888,948
長期借款
-
非衍生金融負債:
101年12月31日
3個月以下
短期借款
-
$ 應付帳款
2,762,858
其他應付款
952,181
長期借款
-
非衍生金融負債:
101年3月31日
3個月以下
短期借款
107,786
$ 應付帳款
2,786,352
其他應付款
553,281
長期借款
-
非衍生金融負債:
101年1月1日
3個月以下
短期借款
301,455
$ 應付帳款
1,551,811
其他應付款
409,100
非衍生金融負債:		 3個月至至6個月內 6個月至1年內 1至3年內 3年以上 合計
-
$ 527,269
124,989
-
3個月至至6個月內		 1,344,728
$ -
4,198
-
6個月至1年內		 -
$ -
-
950,133
1至3年內		 -
$ -
-
475,067
3年以上		 1,588,042
$ 2,475,980
1,018,135
1,425,200
合計
-
$ 956,216
79,027
-
3個月至至6個月內		 1,305,058
$ 115,202
4,884
-
6個月至1年內		 -
$ -
-
712,450
1至3年內		 -
$ -
-
712,450
3年以上		 1,305,058
$ 3,834,276
1,036,092
1,424,900
合計
-
$ 919,666
11,856
-
3個月至至6個月內		 1,312,136
$ 187,048
9,683
-
6個月至1年內		 -
$ -
-
474,667
1至3年內		 -
$ -
-
949,333
3年以上		 1,419,922
$ 3,893,066
574,820
1,424,000
合計
101年1月1日
短期借款
應付帳款
其他應付款
301,455
$ 1,551,811
409,100		 -
$ 1,249,981
39,962		 1,347,218
$ 184,757
32,778		 -
$ -
-		 -
$ -
-		 1,648,673
$ 2,986,549
481,840

~56~

(三)公允價值估計

以下為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之定 義如下：

第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。本集團 持有該等工具主要係為權益工具，該等金融資產之公允價值主要係引用 來自證券交易所、櫃檯買賣中心或監管機構之市場實際報價資料，其分 類為「透過損益按公允價值衡量之金融資產」或「備供出售金融資產」。

第二等級：除包含於第一等級之公開報價外，資產或負債直接(亦即價格) 或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值。

第三等級：非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。 本集團於民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、101 年3 月31 日及 101 年1 月1 日以公允價值衡量之金融資產及餘額分別為$2,042,604、 $1,753,261、$1,466,205 及$1,291,470，均屬第一等級評價之金融工具。

~57~

十三、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

  1. 資金貸與他人情形：本公司無此情形。

被投資公司資訊：

有短期融 提列備 對個別對 貸出資金 本 期 實際動 利率 資金貸 業 務通資金必 抵呆帳 擔 保 品 象資金貸 資金貸與 編號 之公司 貸與對象 往來科目 最高餘額 期末餘額 支金額 區間 與性質 往來金額 要之原因 金額 名 稱 價 值 與限額 總限額 備註 BEST VISION PAN GOLBAL 應收融資款 $ 591,240 $ 207,697 $ 207,697 - 有短期融 $ - 營運週轉 $ - 無 $ - $ 1,056,653 $ 2,113,307 註(1) TECHNOLOGY HOLDING 通資金之 1 PTE. LTD. CO., LTD. 必要 台捷電子股 PAN GOLBAL 其他應收款 84,825 84,825 84,825 0.551 有短期融 - 營運週轉 - 無 - 91,277 182,553 註(2) 2 份有限公司 HOLDING 通資金之 CO., LTD. 必要 註：(1)就有短期融通資金必要部分，本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間，從事資金貸與時，總額以不超過本公司淨值 20%為限，個別 對象限額以不超過本公司淨值10%為限。

  • (2)就有短期融通資金必要部分，子公司對單一企業之資金貸與之授權額度，總額以不超過該公司淨值20%為限，個別對象限額以不超過該公司淨值10%為限。

  • 為他人背書保證：本公司無此情形。

被投資公司資訊：

對單一企 本期最高 以財產擔保 累計背書保證金額 屬母公司對屬子公司對 屬對大陸 背書保證者 被背書保證對象 業背書保 背書保證 期末背書 實際動 之背書保證 佔最近期財務報表 背 書 保 證子公司背書母公司背書 區背書地 編號 公 司 名 稱 公司名稱 關 係 證限額(註) 餘 額 保證餘額 支金額 金 額 淨值之比率 最 高 限 額 保證 保證 保證 備註 1 KANTRON 敢創國際商 本公司間接 $ 5,283,267 $ 424,223 $ 424,223 $ - $ - 4.01 $ 10,566,533 N N Y 註 INTERNATIONAL 貿(深圳)有 轉投資之子 LIMITED 限公司 公司

  • 註：依本公司「背書保證作業程序」規定，本公司及其子公司整體對單一企業背書或保證之金額，以不超過本公司淨值百分之五十為限；整體對他人背書或提供 保證之總額，以不超過本公司淨值百分之百為限。

~58~

3. 期末持有有價證券情形(註)：

(1)本公司資訊：

本公司資訊：
持有之公司

廣宇科技股份有限公司		 有價證券種類
普通股		 有價證券種類名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 期 末
股數/受益
憑證單位數
94,385,987		 帳
面
金
額
931,304
$ 805,398
1,736,702
$		 持股比例
1.19		 市價或股權淨值
群創光電股份有限公司 該公司之大股東為鴻海精密
工業股份有限公司之大股東		 備供出售金融資產資產-非流動
備供出售金融資產-評價調整		 1,736,702
$

(2)被投資公司資訊：

期 末 股數/受益 持有之公司 有價證券種類 有價證券種類名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 憑證單位數 帳 面 金 額 持股比例 市價或股權淨值 P.I.E. INDUSTRIAL 開放型基金 PRUislamic Income 無 交易目的金融資產-流動 1,001,904 MYR 528仟元 - MYR 529仟元 BERHAD (PIB) Fund 交易目的金融資產-評價調整 1仟元 MYR 529仟元 彥揚投資股份有限公司 普通股 群創光電股份有限公司 該公司之大股東為鴻海精密 備供出售金融資產資產-非流動 16,346,284 $ 160,261 0.21 $ 300,772 工業股份有限公司之大股東 備供出售金融資產-評價調整 140,511 $ 300,772 PAN GLOBAL HOLDING 普通股 P.I.E. INDUSTRIAL PIB之母公司 採權益法之長期股權投資 32,909,998 USD 45,194仟元 51.43 USD 45,194仟元 CO., LTD. BERHAD (PIB)

註：上開有價證券種類係以上市、上櫃之股票、可轉換公司債及受益憑證為準，其他有價證劵資訊，請參閱附註十三(二)及(三)。

  1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司無此情形。 被投資公司資訊:

有價證劵種 期 初 買 入 賣 出 期 末 買賣公司 類及名稱 帳列科目 交易對象 關係 仟股 金額 仟股 金額 仟股 售價 帳面成本 處分損益 仟股 金額 PAN GLOBAL GREAT HAVEN 採用權益法之 現金增資 採權益法之 26,800 USD 26,800仟元 7,500 USD 7,500仟元 - $ - $ - $ - 34,300 USD 34,300仟元 HOLDING HOLDINGS LTD. 投資 被投資公司 CO. LTD. GREAT HAVEN SMS MARKETING 採用權益法之 現金增資 採權益法之 55,000 USD 14,300仟元 15,000 USD 7,500仟元 - $ - $ - $ - 70,000 USD 21,800仟元 HOLDINGS SERVICE(ASIA) 投資 被投資公司 LTD. CO., LTD. 註：上開金額係為原始成本。

~59~

  1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及被投資公司均無此情形。

  2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及被投資公司均無此情形。

  3. 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

  4. (1)本公司資訊:

本公司資訊:
進(銷)貨之公司
廣宇科技股份有
限公司
廣宇科技股份有
限公司
廣宇科技股份有
限公司
廣宇科技股份有
限公司		 交
易
對
象
鴻富錦精密電子(煙
台)有限公司
鴻富錦精密工業
(武漢)有限公司
佛山普立華科技有
限公司
宏華勝精密電子(煙
台)有限公司		 關
係
鴻海精密之間接轉
投資子公司
鴻海精密之間接轉
投資子公司
鴻海精密之間接轉
投資子公司
本公司間接轉投資
之子公司		 交 易 情 授信期間
月結90~100天
月結90~100天
月結90~100天
月結90天
形		 單
價
授信期間
未銷售其他客
戶無比較基礎
無重大差異
未銷售其他客
戶無比較基礎
無重大差異
未銷售其他客
戶無比較基礎
無重大差異
單一供應商無
比較基礎
無重大差異
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因		 佔總應收
(付)票據及
餘
額
帳款之比率
467,795
$ 29
277,717
17
275,676
17
552,020)
(
(
37)
應收(付)票據及帳款		 備註
進(銷)貨
銷
貨
銷
貨
銷
貨
進
貨		 金
額
440,874
$ 194,662
131,425
424,984		 佔總進
(銷)貨之
之比率
31
14
9
37		 餘
額
467,795
$ 277,717
275,676
552,020)
(
單
價
未銷售其他客
戶無比較基礎
未銷售其他客
戶無比較基礎
未銷售其他客
戶無比較基礎
單一供應商無
比較基礎
  • (2)被投資公司資訊：被投資公司與本公司交易之部分，請詳本公司資訊，餘與關係人進銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上之交易如下：
進(銷)貨之公司
新海洋精密組件
(贛州)有限公司
新海洋精密組件
(江西)有限公司		 交
易
對
象
FORTUNE SOURCE
ENTERPRISES
LIMITED
FORTUNE SOURCE
ENTERPRISES
LIMITED		 關
係
本公司間接轉投資
之子公司
本公司間接轉投資
之子公司		 交 易 情 授信期間
月結30天
月結30天
形
進(銷)貨
銷貨
銷貨		 RMB
73,849 仟元
RMB
72,050 仟元
金
額		 100
100
佔總進
(銷)貨之
比率

~60~

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： (1)本公司資訊：

本公司資訊：
被投資公司資訊：
應收關係人
款項期後
帳列應收款項之公司
交易對象
關
係
應收關係人款項餘額
週轉率
金
額
處理方式
收回金額
廣宇科技股份有限公司
佛山普立華科技有限公
司
鴻海精密之間接轉投資
子公司
275,676
$ 1.57
20,824
$ 期後收款
73,476
$ 廣宇科技股份有限公司
鴻富錦精密電子(煙台)
有限公司
鴻海精密之間接轉投資
子公司
467,795
1.95
-
-
-
廣宇科技股份有限公司
鴻富錦精密工業(武漢)
有限公司
鴻海精密之間接轉投資
子公司
277,717
3.02
39
期後收款
-
廣宇科技股份有限公司
鴻富泰精密電子(煙台)
有限公司
鴻海精密之間接轉投資
子公司
127,222
2.61
13,611
期後收款
46,043
逾期應收關係人款項
帳列應收款項之公司
交易對象
關
係
週轉率
處理方式
新海洋精密組件
(贛州)有限公司
FORTONE SOURCE
ENTERPRISES
LIMITED
本公司間接轉投資之
子公司
應收帳款
RMB
115,580
仟元
2.35
RMB
74,977
仟元
期後收款
RMB
42,551
仟元
新海洋精密組件
(江西)有限公司
FORTONE SOURCE
ENTERPRISES
LIMITED
本公司間接轉投資之
子公司
應收帳款
RMB
71,616
仟元
3.99
RMB
6
仟元
期後收款
RMB
39,896
仟元
FORTONE SOURCE
ENTERPRISES
LIMITED
鴻海精密工業股份
有限公司
該被投資公司之交易
對象係對本公司採權
益法評價之投資公司
應收帳款
USD
29,861
仟元
3.47
USD
21,231
仟元
期後收款
USD
13,125
仟元
宏華勝精密電子
(煙台)有限公司
廣宇科技股份有限
公司
本公司間接轉投資之
子公司
應收帳款
NTD
552,020
仟元
1.99
-
NTD
119,010
仟元
應
收
關
係
人
逾期應收關係人款項
應收關係人款項
款
項
餘
額
金
額
期後收回金額		 提列備抵
呆帳金額
-
$ -
-
-
提列備抵
呆帳金額
-
$ -
-
-

(2)被投資公司資訊：

9.從事衍生性金融商品交易：本公司及被投資公司均無此情形。

~61~

10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：

編號
(註一)
1
1
2
2
3
3		 交
易
人
名
稱
新海洋精密組件(江西)有限公司
新海洋精密組件(江西)有限公司
宏華勝精密電子(煙台)有限公司
宏華勝精密電子(煙台)有限公司
新海洋精密組件(贛州)有限公司
新海洋精密組件(贛州)有限公司		 交易往來對象
FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED
FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED
廣宇科技股份有限公司
廣宇科技股份有限公司
FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED
FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED		 與交易人之
關係(註二)
3
3
2
2
3
3		 科
目
金
額
交易條件
銷貨收入
RMB
72,050仟元
註六
應收帳款
RMB
71,616仟元
註六
銷貨收入
424,984
註五
應收帳款
552,020
註五
銷貨收入
RMB
73,849仟元
註六
應收帳款
RMB
115,580仟元
註六
交
易
往
來
情
形(註四)		 佔合併總營收或
總資產之比率(註三)
科
目
金
額
銷貨收入
RMB
72,050仟元
應收帳款
RMB
71,616仟元
銷貨收入
424,984
應收帳款
552,020
銷貨收入
RMB
73,849仟元
應收帳款
RMB
115,580仟元
11
2
14
3
12
3

  • 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

  • 1.母公司填0。

  • 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

  • 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

  • 1.母公司對子公司。

  • 2.子公司對母公司。

  • 3.子公司對子公司。

  • 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註四：上開母公司與子公司間之業務往來資訊揭露標準為進、銷貨金額及應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者。

  • 註五：交易價格採議定價格，收款期間為月結90天。

  • 註六：交易價格與一般客戶相近，收款期間為月結30天。

~62~

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊：

被投資公司之相關資訊：
廣宇科技股份有
限公司
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
英屬維京群島控股公司
廣宇科技股份有
限公司
PAN-
INTERNATIONAL
ELECTRONICS
INC.
美國
電子相關產品
之銷售
廣宇科技股份有
限公司
彥揚投資股份有
限公司
台灣
投資公司
彥揚投資股份有
限公司
台捷電子股份有
限公司
台灣
電子訊號線纜
附連接器之產
銷
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
P.I.E. INDUSTRY
BERHAD (PIB)
馬來西亞
控股公司
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
GREAT HAVEN
HOLDINGS LTD.
(GHH)
英屬維京群島控股公司
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
BRISTECH
INTERNATIONAL
LTD. (BIL)
英屬維京群島控股公司
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
PAN-
INTERNATIONAL
INDUSTRY CO.,
LTD. (PII)
英屬維京群島電子相關產品
之銷售
投
資
公
司
名
稱
被投資公司
名
稱
所
在
地
區
主
要
營
業
項
目		 原
始
投		 上
期
期
末
4,439,497
$ 73,142
903,997
723,304
41,613
799,444
586,160
-
資
金
額		 期
末		 比率
帳
面
金
額
100
8,199,495
$ 100
158,874
(
100
1,094,681
(
83.44
782,526
(
51.43
1,348,144
100
770,501
(
100
1,079,681
(
100
304
持
有		 被投資公司
本期認列
本
期
損
益
之投資損益
16,994
$ 16,994
$ 287) (
287)
22,188) (
22,188)
13,610) (
11,356)
51,659
26,568
註1
19,562) (
19,562)
註2
9,161) (
9,161)
註3
-
-
備註
本
期
期
末
4,439,497
$ 73,142
903,997
723,304
41,613
1,023,169
586,160
-
 股
數
15,340
28,000
87,316,236
54,901,261
32,909,998
34,300,000
7,650,000
50,000
 比率
100
100
100
83.44
51.43
100
100
100

~63~

PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
GREAT SUPPORT
INTERNATIONAL
LTD. (GSI)
英屬維京群島電子相關產品
之加工
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
CYBERTAN
TECHNOLOGY
CORP. (CBT)
英屬維京群島控股公司
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
BEYOND ACHIEVE
ENTERPRISE LTD.
(BAE)
英屬維京群島控股公司
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
Team Union
International
Ltd. (TUI)
香港
控股公司
PAN GLOBAL
HOLDING CO.,
LTD.
EAST HONEST
HOLDINGS
LIMITED (EHH)
香港
控股公司
投
資
公
司
名
稱
被投資公司
名
稱
所
在
地
區
主
要
營
業
項
目		 原
始
投		 上
期
期
末
-
$ 812,868
286,368
489,212
3,198,294
資
金
額		 期
末		 比率
帳
面
金
額
100
104,098)
($ 100
756,893
(
100
386,337
100
493,573
(
100
3,442,641
持
有		 被投資公司
本期認列
本
期
損
益
之投資損益
7,505
$ 7,505
$ 8,276)
8,276)
(
註4
26,830
26,830
註5
15,164)
15,164)
(
註6
13,075
13,075
註7
備註
本
期
期
末
-
$ 812,868
286,368
489,212
3,198,294
 股
數
1
$ 24,719,097
9,600,000
1
665,799,420

  • 註1：本公司主要係間接透過PIB 轉投資PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS (MALAYSIA) SDN. BHD.及PAN-INTERNATIONAL WIRE & CABLE (MALAYSIA) SDN. BHD. 從電纜附連接器或電子產品之生產及馬來西亞地區之銷售。

  • 註2：本公司主要係間接透過GHH 分別取得SMS MARKETING SERVICE (ASIA) CO., LTD. 之48.01%股權及轉投資NCIH INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED，並分 別間接取得審陽賽博數碼廣場管理有限公司及敢創國際商貿(深圳)有限公司等公司股權。其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十三(三)之1。

  • 註3：本公司主要係間接透過BIL 轉投資BEST VISION TECHNOLOGY PTE. LTD. ，並委由BVT 從事本公司印刷電路產品之加工及營運與銷售。

  • 註4：本公司主要係間接透過CBT 轉投資漢陽光電(上海)有限公司，其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十三(三)之1。

  • 註5：本公司主要係間接透過BAE 轉投資新海洋精密組件(江西)有限公司，其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十三(三)之1。

  • 註6：本公司主要係間接透過TUI 轉投資東莞廣宇精密電子有限公司，其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十三(三)之1。

  • 註7：本公司主要係間接透過EHH 轉投資宏華勝精密電子(煙台)有限公司，其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十三(三)之1。

  • 2.被投資公司重大交易事項相關資訊：請參閱附註十三(一)之1～8。

~64~

(三)大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊(註一)

東莞廣宇精密電子
有限公司(註七)
電線、電纜、連接線及
連接線接插件、電線
插頭製造及銷售
富柏工業(深圳)有
限公司
經營插頭及插座、電壓
未超過1,000 伏特者
(連接器)、電腦機殼及
相關金屬沖壓件、印刷
電路板及其組裝業務
漢陽光電(上海)有
限公司
電子設備及其零組件批
發業務
新海洋精密組件
(江西)有限公司
生產經營各類插頭、插
座及電信通訊等業務
上海賽數數碼技術
服務有限公司
(註四)
主要從事場地出租業務
，向通訊、數碼及電腦
產品製造商提供裝飾配
套之營業場所，並提供
相關服務
上海賽博數碼市場
經營管理有限公司
主要從事場地出租業務
，向通訊、數碼及電腦
產品製造商提供裝飾配
套之營業場所，並提供
相關服務
大連賽博特爾數碼
科技廣場有限公司
(註四)
主要從事場地出租業務
，向通訊、數碼及電腦
產品製造商提供裝飾配
套之營業場所，並提供
相關服務
大陸被投資
公
司
名
稱
主要營業項目		 匯出
收回
489,212
$ 2
372,875
$ -
$ -
$ 372,875
$ 422,095
2
183,455
-
-
183,455
835,240
2
812,868
-
-
812,868
286,368
3
-
-
-
-
14,915
3
-
-
-
-
29,830
3
14,199
-
-
14,199
11,932
3
5,668
-
-
5,668
實收資本額
投資方式
(註二)
本期期初自
台灣匯出累
積投資金額
本期匯出或收回
投
資
金
額
本期期末自台灣匯出
累積投資金額		 100
15,164)
($ 493,574
$ 100
(
3,179)
717,747
100
(
7,713)
602,720
100
26,830
386,335
47.43
-
8,800
47.72
(
59) (
18,703)
48.01
-
6,473
本公司直接
或間接投資
之持股比例
本期認列
投資損益
(註三)
.
期末投資
帳面價值		 -
$ -
註九
-
-
-
-
-
備註
截至本期止
已匯回台灣
之投資收益

~65~

本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 大連賽博數碼電子 主要從事場地出租業務 $ 7,458 3 $ 3,550 $ - $ - $ 3,550 - $ - $ - $ - 科技有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 天津賽博數碼科技 主要從事場地出租業務 7,458 3 3,550 - - 3,550 48.01 ( 7,694) 214,508 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 太原市賽博邁特數 主要從事場地出租業務 7,458 3 3,550 - - 3,550 48.01 - ( 1,611) - 碼廣場有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 北京賽博邁特數碼 主要從事場地出租業務 14,915 3 7,100 - - 7,100 48.01 - ( 63,180) - 科技有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 石家莊賽博數碼科 主要從事場地出租業務 7,458 3 3,550 - - 3,550 48.01 - ( 11,335) - 技城有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 合肥賽博管理諮詢 主要從事場地出租業務 8,949 3 - - - - 48.01 - - - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務

~66~

成都賽博數碼廣場
有限公司
主要從事場地出租業
務，向通訊、數碼及
電腦產品製造商提供
裝飾配套之營業場所
，並提供相關服務
西安賽博特爾數碼
廣場有限公司
(註四)
主要從事場地出租業
務，向通訊、數碼及
電腦產品製造商提供
裝飾配套之營業場所
，並提供相關服務
西安賽博數碼廣場
有限公司
主要從事場地出租業
務，向通訊、數碼及
電腦產品製造商提供
裝飾配套之營業場所
，並提供相關服務
杭州賽博數碼科技
有限公司
(註四)
主要從事場地出租業
務，向通訊、數碼及
電腦產品製造商提供
裝飾配套之營業場所
，並提供相關服務
東莞賽博數碼科技
有限公司
主要從事場地出租業
務，向通訊、數碼及
電腦產品製造商提供
裝飾配套之營業場所
，並提供相關服務
武漢南極賽博數碼
有限公司
(註四)
主要從事場地出租業
務，向通訊、數碼及
電腦產品製造商提供
裝飾配套之營業場所
，並提供相關服務
大陸被投資
公
司
名
稱
主要營業項目		 7,458
$ 3
3,550
$ 5,369
3
2,565
10,441
3
4,982
7,458
3
3,550
5,966
3
2,834
17,697
3
8,412
實收資本額
投資方式
(註二)
本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 匯出
收回
-
$ -
$ 3,550
$ -
-
2,565
-
-
4,982
-
-
3,550
-
-
2,834
-
-
8,412
本期匯出或收回
投
資
金
額
本期期末自台灣匯出
累積投資金額		 48.01
59)
($ 925)
($ 48.01
-
-
48.01
501
34,334
48.01
-
4,713
48.01
-
4,206
28.81
-
1,283)
(
本公司直接
或間接投資
之持股比例
本期認列
投資損益
(註三)
.
期末投資
帳面價值		 -
$ -
-
-
-
-
備註
截至本期止
已匯回台灣
之投資收益

~67~

本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 青島賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 $ 7,458 3 $ 3,550 $ - $ - $ 3,550 48.01 $ - ($ 2,297) $ - 管理有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 南京賽戴爾數碼廣 主要從事場地出租業務 7,458 3 3,550 - - 3,550 48.01 ( 206) ( 37,317) - 場管理有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 南昌賽博數碼總匯 主要從事場地出租業務 8,949 3 4,296 - - 4,296 48.01 - ( 8,263) - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 南通賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 2,983 3 1,462 - - 1,462 48.01 - 1,820 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 南寧賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 4,475 3 2,118 - - 2,118 48.01 - 2,864 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 威海賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 8,352 3 3,967 - - 3,967 48.01 - - - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務

~68~

本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 重慶賽博邁特數碼 主要從事場地出租業務 $ 23,864 3 $ 11,365 $ - $ - $ 11,365 48.01 $ 11,910 $ 318,525 $ - 廣場有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 徐州賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 2,386 3 1,134 - - 1,134 48.01 - - - 管理有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 常州賽博邁特數碼 主要從事場地出租業務 7,458 3 3,550 - - 3,550 48.01 - 4,773 - 廣場管理有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 深圳賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 36,054 3 17,152 - - 17,152 26.41 - 30 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 深圳賽博邁特數碼 主要從事場地出租業務 14,915 3 - - - - 48.01 ( 12,676) ( 139,873) - 科技有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 廈門賽勃數碼廣場 主要從事場地出租業務 5,966 3 - - - - 48.01 1,798 59,720 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務

~69~

本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 新疆賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 $ 19,852 3 $ 9,456 $ - $ - $ 9,456 24.49 $ 1,209 $ 11,335 $ - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 福建賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 10,441 3 4,982 - - 4,982 48.01 - ( 1,492) - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 濟南賽博數碼科技 主要從事場地出租業務 7,458 3 3,550 - - 3,550 48.01 ( 1,268) 35,468 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 賽博數碼科技(鄭 主要從事場地出租業務 7,458 3 3,550 - - 3,550 48.01 ( 7,429) 22,074 - 州)有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 上海敢創商務諮詢 主要從事場地出租業務 10,441 3 4,982 - - 4,982 48.01 3,243 ( 13,752) - 有限公司(原賽博 ，向通訊、數碼及電腦 數碼總匯(上海虹 產品製造商提供裝飾配 口)有限公司) 套之營業場所，並提供 (註四) 相關服務 賽博數碼總匯(上 主要從事場地出租業務 11,932 3 5,668 - - 5,668 48.01 ( 29) 24,848 - 海普陀)有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務

~70~

本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 賽博數碼總匯(上 主要從事場地出租業務 $ 11,932 3 $ 5,668 $ - $ - $ 5,668 48.01 $ - $ - $ - 海寶山)有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 賽博邁特電子科技 主要從事場地出租業務 7,458 3 - - - - 48.01 3,331 77,379 - (鄭州)有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 審陽賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 41,762 3 19,897 - - 19,897 48.01 - 14,975 - 管理有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 瀋陽賽博邁特數碼 主要從事場地出租業務 11,932 3 5,668 - - 5,668 48.01 ( 2,930) ( 65,745) - 廣場有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 廣州市賽博數碼生 主要從事場地出租業務 59,660 3 - - - - 48.01 - 33,559 - 活廣場有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 上海新賽博百貨商 主要從事場地出租業務 68,609 3 - - - - 48.01 ( 9,050) ( 12,976) - 業有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務

~71~

本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 敢創國際商貿(深 經營計算機軟硬件及其 $ 258,030 3 $ - $ - $ - $ - 100 $ 134 $ 28,971 $ - 圳)有限公司 輔助設備、影音產品、 通訊產品、網路產品及 其他電子產品之批發、 零售及進出口業務 宏華勝精密電子 硬質單(雙)面印刷電路 2,559,414 2 2,639,955 - - 2,639,955 100 13,075 3,446,889 - (煙台)有限公司 板、硬質多層印刷電路 (註五) 板、軟質多層印刷電路 板及其他印刷電路板之 產銷業務

  • 2.轉投資大陸地區限額：

本期期末累計自台灣匯出赴大 經 濟 部 投 審 會 依經濟部投審會規定赴大 公 司 名 稱 陸地區投資金額(註五、六) 核 准 投 資 金 額 陸地區投資限額(註八) 廣宇科技股份有限公司 $ 4,229,626 $ 6,193,881 $ -

  • 註一：本表相關數字係以新台幣列示。涉及外幣者，則以財務報告日之匯率換算為新台幣。

  • 註二：投資方式區分為下列五種：

  • 1.經由第三地區匯款投資大陸公司。

  • 2.透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

  • 3.透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

  • 4.直接投資大陸公司。

  • 5.其他方式。

  • 註三：本期認列投資損益欄中，除富柏工業(深圳)有限公司、新海洋精密組件(江西)有限公司、宏華勝精密電子(煙台)有限公司、新海洋精密組件(贛州)有限公 司及漢陽光電(上海)有限公司，係經由會計師核閱之財務報告認列外，其餘係依該被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表認列。

  • 註四：由於SMS MARKETING SERVICE (ASIA) CO., LTD.重組轉投資業務之需要，截至民國102 年3 月31 日止，該等轉投資公司均已停止營業活動。

  • 註五：本公司於民國101 年第一季透過子公司PGH 購入EAST HONEST HOLDINGS LIMITED 100%股權並間接取得宏華勝精密電子(煙台)有限公司，經經濟部投審會 核准投資金額USD 109,160 仟元。

~72~

註六：截至民國102 年3 月31 日止，本公司取得經濟部投審會核准撤銷投資案如下：

日
期
核准函文號
92.09.05
0920028972
99.12.09
09900496780
100.05.30
10000205680
100.05.30
10000205690
100.05.30
10000205700		 被
投
資
公
司
名
稱
東莞駿旺科技股份有限公司
賽鉑數碼科技(廣州)有限公司
雲南賽博數碼科技有限公司
重慶賽博特爾數碼廣場有限公司
南充賽博數碼廣場有限公司		 原始自台灣匯出投資金額
USD
91 仟元
476 仟元
190 仟元
454 仟元
58 仟元
USD
1,269 仟元

原始自台灣匯出投資金額因該等轉投資公司虧損，故無法抵減大陸投資額度。

註七：本公司於民國100 年11 月取得經濟部投審會經審二字第10000518690 號函核准撤銷東莞廣宇精密電子有限公司尚未實行之核准投資金額美金500 仟元。 註八：本公司於民國99 年12 月取得經濟部工業局工知字第09901253610 號函符合營運總部營運範圍之證明文件，自民國99 年12 月23 日至102 年12 月22 日 止，無須設算投資限額。

  • 註九：投資方式除透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司外，亦透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

  • 3.與大陸被投資公司之重大交易事項：

本公司直接或間接與大陸被投資公司所發生之重大交易事項請參閱附註十三（一）。

~73~

十四、 營運部門資訊

(一)一 般性資訊

本公司及子公司主要經營項目為電子訊號線纜、連接器、電子訊號線纜附 連接器、印刷電路板及精密模具等電子零組件及電腦週邊產品之開發、製 造及銷售等，營運決策者並以製造及銷售等不同營運活動之角度經營各項 業務，視不同市場屬性及需求發展業務，目前主要區分為「電子零組件製 造及組裝部門」及「消費性電子產品及電腦週邊產品銷售部門」。其中「電 子零組件製造及組裝部門」及「消費性電子產品及電腦週邊產品銷售部門」 即為應報導部門。

各營運部門資訊係依照本公司之會計政策編製。本公司之主要營運決策者 主要係根據各營運部門之收入及稅前損益作為評估績效及分配資源之指 標。

(二)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

102年度第一季
部門收入
部門損益
部門資產(註)
101年度第一季
部門收入
部門損益
部門資產(註)		 電子零組件
製造及組裝
1,855,753
$ 39,219
$ -
$ 2,518,867
$ 106,792
$ -
$		 消費性電子產品及
電腦週邊產品
1,126,524
$ 57,371
$ -
$ 1,542,853
$ 14,056
$ -
$		 總
計
2,982,277
$
96,590
$
-
$
4,061,720
$
120,848
$
-
$

註：因營運部門資產之衡量金額未提供予營運決策者，故應揭露資產之衡 量金額為零。

(三)應報導部門收入及損益之調節資訊

因應報導部門之收入即企業收入，故無需調節。另應報導部門之部門損益 與繼續營業部門稅前損益調節如下：

損
益
應報導部門損益
其他損益
繼續營業部門稅前損益		 102年度第一季
96,590
$ 14,785
(
111,375
$		 101年度第一季
120,848
$ 19,023)

101,825
$

~74~

十五、 首次採用IFRSs

本合併財務報告係本集團依IFRSs 所編製之首份期中合併財務報告，於編製 初始資產負債表時，本集團業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財 務報告所報導之金額調整為依IFRSs 報導之金額。本集團就首次採用IFRSs 所選擇之豁免、追溯適用之例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 如何影響本集團財務狀況、財務績效及現金流量之調節，說明如下：

  • (一)所選擇之豁免項目

  • 1.企業合併

本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日（以下簡稱轉換日）前之企 業合併，選擇不追溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」。此豁 免亦適用於本公司過去取得之投資關聯企業。

  • 2.股份基礎給付交易

本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選 擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。

  • 3.認定成本

本集團對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之不動產及 廠房，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。

  • 4.員工福利

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭 露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義 務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

  • 5.先前已認列金融工具之指定

    • 本集團於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定為備供出售 金融資產。

  • (二)本集團除避險會計與本集團無關，未適用國際財務報導準則第1 號之追溯 適用之例外規定外，其他追溯適用之例外說明如下：

  • 1.會計估計

於民國101 年1 月1 日依IFRSs 所作之估計，係與該日依中華民國一般 公認會計原則所作之估計一致。

  • 2.金融資產之除列

  • 國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」之除列規定推延適用 於民國93 年1 月1 日以後所發生之交易。

~75~

3.非控制權益

  • 推延適用國際會計準則第27 號（民國97 年修正）之下列規定：

  • (1)有關將綜合損益總額歸屬於母公司業主及非控制權益，即使非控制 權益因而產生虧損餘額之規定；

  • (2)有關母公司對子公司未導致喪失控制之所有權權益之變動，應作為 權益交易處理之規定；及

  • (3)有關母公司對子公司喪失控制之規定。

  • (三)自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 之調節

國際財務報導準則第1 號規定，企業須對比較期間之權益、綜合損益及現 金流量進行調節。本集團之首次採用對總營業、投資或籌資現金流量並無 重大影響。各期間之權益及綜合損益，依先前之中華民國一般公認會計原 則轉換至IFRSs 之調節，列示於下列各表：

1.民國101 年1 月1 日權益之調節

現金及約當現金
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
其他流動資產
流動資產合計
備供出售金融資產－非
流動
以成本衡量之金融資產
－非流動
採權益法之投資
不動產、廠房及設備
投資性不動產
無形資產
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計
流動資產
非流動資產		 中華民國一般
公認會計原則
轉換影響數
5,041,610
$ -
$ 4,862
-
6,813
-
3,730,855
-
161,305
-
1,004,512
-
144,643
42,396)
(
10,094,600
42,396)
(
1,267,724
18,884
364,238
18,884)
(
909,135
-
971,615
44,001
-
329,807
46,862
1,037)
(
-
67,039
2,507,741
373,808)
(
6,067,315
66,002
16,161,915
$ 23,606
$		 IFRSs
5,041,610
$ 4,862
6,813
3,730,855
161,305
1,004,512
102,247
10,052,204
1,286,608
345,354
909,135
1,015,616
329,807
45,825
67,039
2,133,933
6,133,317
16,185,521
$		 說明
(4)
(1)
(1)
(3)
(3)
(2)
(4)
(3)

~76~

短期借款
應付帳款
其他應付款
當期所得稅負債
其他流動負債
流動負債合計
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債總計
股本
普通股
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積
未分配盈餘
其他權益
權益總計
負債及權益總計
流動負債
非流動負債
歸屬於母公司業主之權益
非控制權益		 中華民國一般
公認會計原則
轉換影響數
1,648,683
$ -
$ 2,986,549
-
474,747
7,093
71,789
-
168,833
-
5,350,601
7,093
9,763
21,032
44,672
11,360
54,435
32,392
5,405,036
39,485
5,094,135
-
1,521,982
136,003)
(
539,834
-
1,835,361
120,124
457,106
-
1,308,461
-
10,756,879
15,879)
(
16,161,915
$ 23,606
$		 IFRSs
1,648,683
$ 2,986,549
481,840
71,789
168,833
5,357,694
30,795
56,032
86,827
5,444,521
5,094,135
1,385,979
539,834
1,955,485
457,106
1,308,461
10,741,000
16,185,521
$		 說明
(5)
(4)
(2)
(6)
(2)(4)
(5)(6)

~77~

2.民國101 年12 月31 日權益之調節

現金及約當現金
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
其他流動資產
流動資產合計
備供出售金融資產－非
流動
以成本衡量之金融資產
－非流動
採權益法之投資
不動產、廠房及設備
投資性不動產
無形資產
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計
流動資產
非流動資產		 中華民國一般
公認會計原則
轉換影響數
3,741,399
$ -
$ 5,098
-
11,703
-
5,460,233
-
325,886
-
1,021,049
-
284,889
16,058)
(
10,850,257
16,058)
(
1,727,423
20,740
493,048
18,884)
(
543,879
-
3,417,038
28,533
-
324,416
76,550
5,110)
(
-
31,071
2,322,406
352,949)
(
8,580,344
27,817
19,430,601
$ 11,759
$		 IFRSs
3,741,399
$ 5,098
11,703
5,460,233
325,886
1,021,049
268,831
10,834,199
1,748,163
474,164
543,879
3,445,571
324,416
71,440
31,071
1,969,457
8,608,161
19,442,360
$		 說明
(4)
(1)
(1)
(3)
(3)
(2)
(4)
(3)

~78~

短期借款
應付帳款
其他應付款
當期所得稅負債
其他流動負債
流動負債合計
長期借款
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債總計
股本
普通股
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積
未分配盈餘
其他權益
權益總計
負債及權益總計
流動負債
非流動負債
歸屬於母公司業主之權益
非控制權益		 中華民國一般
公認會計原則
轉換影響數
1,305,058
$ -
$ 3,834,276
-
1,026,822
9,270
91,498
-
234,285
-
6,491,939
9,270
1,424,900
-
16,764
11,224
54,978
16,997
1,496,642
28,221
7,988,581
37,491
5,094,135
-
1,493,357
107,378)
(
539,834
-
2,237,261
79,790
687,967
1,856
1,389,466
-
11,442,020
25,732)
(
19,430,601
$ 11,759
$		 IFRSs
1,305,058
$ 3,834,276
1,036,092
91,498
234,285
6,501,209
1,424,900
27,988
71,975
1,524,863
8,026,072
5,094,135
1,385,979
539,834
2,317,051
689,823
1,389,466
11,416,288
19,442,360
$		 說明
(5)
(4)
(2)
(6)
(2)(4)
(5)(6)
(1)

~79~

3.民國101 年3 月31 日權益之調節

現金及約當現金
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
其他流動資產
流動資產合計
備供出售金融資產－非
流動
以成本衡量之金融資產
－非流動
採權益法之投資
不動產、廠房及設備
投資性不動產
無形資產
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計
流動資產
非流動資產		 中華民國一般
公認會計原則
轉換影響數
4,627,764
$ -
$ 4,947
-
10,338
-
4,008,480
-
145,261
-
1,201,361
-
219,246
41,076)
(
10,217,397
41,076)
(
1,428,788
32,470
388,278
18,884)
(
847,683
-
3,491,616
39,313
-
325,414
76,082
1,037)
(
-
55,185
2,601,596
364,727)
(
8,834,043
67,734
19,051,440
$ 26,658
$		 IFRSs
4,627,764
$ 4,947
10,338
4,008,480
145,261
1,201,361
178,170
10,176,321
1,461,258
369,394
847,683
3,530,929
325,414
75,045
55,185
2,236,869
8,901,777
19,078,098
$		 說明
(4)
(1)
(1)
(3)
(3)
(2)
(4)
(3)

~80~

短期借款
應付帳款
其他應付款
當期所得稅負債
其他流動負債
流動負債合計
長期借款
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債總計
股本
普通股
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積
未分配盈餘
其他權益
權益總計
負債及權益總計
流動負債
非流動負債
歸屬於母公司業主之權益
非控制權益		 中華民國一般
公認會計原則
轉換影響數
1,419,922
$ -
$ 3,893,066
-
565,996
8,824
64,358
-
757,264
-
6,700,606
8,824
1,424,000
-
12,049
10,498
49,941
11,360
1,485,990
21,858
8,186,596
30,682
5,094,135
-
1,521,982
136,003)
(
539,834
-
1,874,955
118,393
495,769
13,586
1,338,169
-
10,864,844
4,024)
(
19,051,440
$ 26,658
$		 IFRSs
1,419,922
$ 3,893,066
574,820
64,358
757,264
6,709,430
1,424,000
22,547
61,301
1,507,848
8,217,278
5,094,135
1,385,979
539,834
1,993,348
509,355
1,338,169
10,860,820
19,078,098
$		 說明
(5)
(4)
(2)
(6)
(2)(4)
(5)(6)
(1)

~81~

4.民國101 年度綜合損益之調節

民國101 年度綜合損益之調節
中華民國一般
公認會計原則
轉換影響數
IFRSs
營業收入
17,523,052
$ -
$ 17,523,052
$ 營業成本
15,476,704)
(
-
15,476,704)
(
營業毛利
2,046,348
-
2,046,348
營業費用
推銷費用
265,784)
(
-
265,784)
(
管理費用
797,801)
(
1,728)
(
799,529)
(
研發費用
82,382)
(
-
82,382)
(
營業利益
900,381
1,728)
(
898,653
營業外收入及支出
其他收入
211,618
-
211,618
其他利益及損失
61,076)
(
-
61,076)
(
財務成本
68,830)
(
-
68,830)
(
採用權益法之關聯企
業及合資損益之份額
183,108)
(
-
183,108)
(
稅前淨利
798,985
1,728)
(
797,257
所得稅費用
218,367)
(
1,017)
(
219,384)
(
本期淨利
580,618
2,745)
(
577,873
其他綜合損益
國外營運機構財務報
表換算之兌換差額
155,597)
(
備供出售金融資產
未實現評價利益
400,170
採用權益法認列之關
聯企業及合資之變
動數
816
本期其他綜合損益
245,389
本期綜合損益總額
823,262
$ 本期淨利歸屬於：
母公司業主
401,900
$ 2,745)
($ 399,155
$ 非控制權益
178,718
-
178,718
580,618
$ 2,745)
($ 577,873
$ 綜合損益總額歸屬於：
母公司業主
644,544
$ 非控制權益
178,718
823,262
$		 說明
(2)(5)
(4)

~82~

5.民國101 年1 月至3 月綜合損益之調節

民國101 年1 月至3 月綜合損益之調節
中華民國一般
公認會計原則
轉換影響數
IFRSs
營業收入
4,061,720
$ -
$ 4,061,720
$ 營業成本
3,736,667)
(
-
3,736,667)
(
營業毛利
325,053
-
325,053
營業費用
推銷費用
75,893)
(
-
75,893)
(
管理費用
148,674)
(
1,731)
(
150,405)
(
研發費用
9,262)
(
-
9,262)
(
營業利益
91,224
1,731)
(
89,493
營業外收入及支出
其他收入
88,172
-
88,172
其他利益及損失
37,844)
(
-
37,844)
(
財務成本
10,859)
(
-
10,859)
(
採用權益法之關聯企
業及合資損益之份額
27,137)
(
-
27,137)
(
稅前淨利
103,556
1,731)
(
101,825
所得稅費用
40,683)
(
-
40,683)
(
本期淨利
62,873
1,731)
(
61,142
其他綜合損益
國外營運機構財務報
表換算之兌換差額
115,972)
(
備供出售金融資產
未實現評價利益
174,650
本期其他綜合損益
58,678
本期綜合損益總額
119,820
$ 本期淨利歸屬於：
母公司業主
39,594
$ 1,731)
($ 37,863
$ 非控制權益
23,279
-
23,279
62,873
$ 1,731)
($ 61,142
$ 綜合損益總額歸屬於：
母公司業主
90,112
$ 非控制權益
29,708
119,820
$		 說明
(5)

~83~

重大差異項目調節原因說明:

項次 說明 科目
轉換日
101年12月31日
101年3月31日
以成本衡量之金融資產-非流動
18,884)
($ 18,884)
($ 18,884)
($ 備供出售金融資產-非流動
18,884
20,740
32,470
金融商品之未實現損益
-
1,856
13,586
未分配盈餘
12,397)
(
12,397)
(
12,397)
(
應計退休金負債
11,360
16,997
11,360
遞延退休金成本
1,037)
(
5,110)
(
1,037)
(
其他綜合損益-確定福利之精算損益
-
10,159
-
營業費用
-
449)
(
-
影響數增(減)
(1)
(2)		 A.
B. 依中華民國一般公認會計原則規定，資產負債表日累積給付義
務超過退休基金資產公平價值部分為應認列退休金負債之下
限。惟國際會計準則第19號「員工福利」並無此下限之規定。
退休金精算採用之折現率，係依中華民國財務會計準則公報第
18號第23段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19號
「員工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別
及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；
在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間
結束日)之市場殖利率。
金融資產-權益工具
本公司及子公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100年7月7日
修正前「證券發行人財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並
帳列「以成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39號「金
融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價值
能可靠衡量時(亦即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變異
性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以
估計公允價值)，應以公允價值衡量。
退休金

C. 本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損 益一次認列於保留盈餘。 D. 本公司退休金精算損益，依中華民國一般公認會計原則規定， 採緩衝區法 認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第 19號「員工福利」規定，本公司選擇立即認列於其他綜合損益 中。

~84~

項次 說明 科目
轉換日
101年12月31日
101年3月31日
影響數增(減)
投資性不動產
329,807
$ 324,416
$ 325,414
$ 不動產、廠房及設備
44,001
28,533
39,313
出租資產
597,999)
(
566,098)
(
583,043)
(
其他非流動資產
224,191
213,149
218,316
遞延所得稅資產-非流動
67,039
31,071
55,185
遞延所得稅資產-流動
42,396)
(
16,058)
(
41,076)
(
遞延所得稅負債-非流動
21,032
11,224
10,498
未分配盈餘
3,611
3,611
3,611
其他綜合損益-確定福利之精算損益
-
1,195)
(
-
所得稅費用
-
1,017
-
未分配盈餘
7,093)
(
7,093)
(
7,093)
(
應付費用
7,093
9,270
8,824
營業費用
-
2,177
1,731
資本公積-長期投資
136,003)
(
107,378)
(
136,003)
(
未分配盈餘
136,003
107,378
136,003
(3)
(4)
(5)
(6)		 A.
B. 本公司及子公司計算採國際準則與中華民國一般公認會計原則
產生差異影響遞延所得稅影響數。
投資關聯企業/採權益法之長期股權投資
本集團因選擇對過去投資關聯企業會計處理（企業合併）之豁免
，將原依現行會計處理所產生不符合IFRSs規定之資本公積，於轉
換日調整保留盈餘。
投資性不動產
本公司轉供出租之不動產、動產及土地使用權，依中華民國一般
公認會計原則表達於「出租資產」；依國際會計財務報導準則規
定依性質分別表達於「投資性不動產」、「不動產、廠房及設
備」及「其他非流動資產」。
所得稅費用
依中華民國一般公認會計原則規定，遞延所得稅資產或負債係
依其相關負債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對
於遞延所得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負
債者，則按預期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長
短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第1號「財務
報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為
流動資產或負債。遞延所得稅資產及負債不符合國際會計準則
第12號「所得稅」之互抵條件，故不得互抵，因此將遞延所得
稅資產及負債予以重分類。
員工福利
中華民國一般公認會計原則對於累積未休假獎金之認列並無明文
規定，本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則
第19號「員工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使
用之累積未休假獎金費用。

~85~

  • 6.民國101 年度及1 至3 月現金流量表之重大調整

  • (1)依中華民國一般公認會計原則，支付之利息及收取之利息與股利均 視為營業活動之現金流量；惟當支付之利息及收取之利息與股利係 為取得財務資源之成本或投資之報酬時，依據IFRSs 之規定係分別 分類為籌資及投資活動之現金流量。

  • (2)依中華民國一般公認會計原則，支付之股利係視為籌資活動之現金 流量；惟當支付之股利係為幫助使用者決定企業以營業現金流量支 付股利之能力，依據IFRSs 之規定分類為營業活動之現金流量。

  • (3)自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs，對所報導之本集團產 生之現金流量並無影響。

  • (4)中華民國一般公認會計原則與IFRSs 表達間之調節項目，對所產生 之現金流量無淨影響。

  • 7.本期中合併財務報表之各項會計政策及豁免選擇，可能因主管機關相關 法令之發布、經濟環境之變動，或本集團對各項會計政策及豁免選擇之 影響評估之改變，而與年度合併財務報表（首份IFRSs 合併財務報表） 選擇之各項會計政策及豁免有所不同。

~86~

More from PI

Governance Information 2026
May 28
Board/Management Information 2026
May 28
Board/Management Information 2026
May 28
Governance Information 2026
May 28
Governance Information 2026
May 28
Governance Information 2026
May 28
Notice of Dividend Amount 2026
May 22
Interim / Quarterly Report 2026
May 22
Declaration of Voting Results & Voting Rights Announcements 2026
May 22
Regulatory Filings 2026
May 19
View all filings →