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PI Annual Report 2017
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Annual Report
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廣宇科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告
民國 106年度及 105年度
(股票代碼 2328)
公司地址:新北市新店區安興路 97號
話: $(02)2211-3066$ 電
廣宇科技股份有限公司及子公司
民國106年度及105年度合併財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 聲明書 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 會計師查核報告 | $5~\sim~9$ | |||
| 五、 | 合併資產負債表 | $10 - 11$ | |||
| 六、 | 合併綜合損益表 | $12 - 13$ | |||
| 七、 | 合併權益變動表 | 14 | |||
| 八、 | 合併現金流量表 | $15 \sim 16$ | |||
| 九、 | 合併財務報表附註 | $17 - 60$ | |||
| (一) 公司沿革 | 17 | ||||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 17 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修定準則及解釋之適用 | $17 - 19$ | |||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | $19 - 29$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | $29 - 30$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $30 - 48$ | |||
| (t) | 關係人交易 | $49 - 50$ | |||
| (八) 質押之資產 | 50 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 51 | ||
| (十) 重大之災害損失 | 51 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 51 | ||
| $(+$ 二)其他 | $51 - 58$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $58 \sim 59$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | $59 - 60$ |
L.
廣宇科技股份有限公司及子公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司106年度 (自106年1月1日至106年12月31日止) 依「關係企業合併營業報告書關 係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國 際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務 報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。
特此聲明
會計師杳核報告
(107) 財審報字第17003951 號
廣宇科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
廣宇科技股份有限公司及子公司(以下簡稱「廣宇集團」)民國 106年及 105年 12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併綜合 損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其 他事項段),上開財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」 暨金 融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足 以允當表達廣宇集團民國106年及105年12月31日之合併財務狀況, 暨民國106年及 105年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與廣宇集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之杳核結果 及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查 核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對廣宇集團民國106年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
廣宇集團民國106年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
備抵存貨評價損失之評估
事項說明
存貨評價之會計政策請詳合併財務報表附註四(十二);存貨評價之會計估計及假設 之不確定性,請詳合併財務報表附註五(二);存貨項目之說明,請詳合併財務報表附註 六(五)。廣宇集團民國106年12月31日之存貨及備抵評價損失分別為新台幣2.430.169 仟元及新台幣103.593仟元。
廣宇集團主要製造電子訊號線纜、連接器及印刷電路板等電腦週邊產品,該等存貨 因科技快速變遷,生命週期短且易受市場價格波動,產生存貨跌價損失或過時陳舊之風 險較高。廣宇集團對正常出售存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量;上開備抵存貨評 價損失主要來自過時陳舊或毀損存貨項目,其淨變現價值係依據處理過時存貨之歷史經 驗推算而得。由於廣宇集團存貨金額重大,項目眾多且個別辨認過時或毀損存貨常涉及 人工判斷,亦屬查核中須進行判斷之領域,因此本會計師對廣宇集團備抵存貨評價捐失 之評估列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於過時陳舊與毀損存貨之備抵存貨評價損失已執行之查核程序如下:
-
- 比較財務報表期間對備抵存貨評價損失之提列政策係一致採用,且評估其提列政 策之合理性。
- $2.$ 驗證管理階層用以評價之存貨貨齡報表系統邏輯之適當性,以確認報表資訊與其 政策一致。
-
- 就過時陳舊與毀損之存貨項目所評估淨變現價值,與管理階層討論並取得佐證文 件,進而評估決定備抵評價損失之合理性。
人工日記簿分錄之適當性
事項說明
日記簿分錄係記錄日常已發生各項交易事項,經由過帳、累積及分類後,組成財務 報表項目餘額及交易金額。廣宇集團之日記帳分錄依產生方式主要分為自動分錄及人工 分錄兩大類。自動分錄係透過前端子系統(如,銷貨、採購、生產及庫存等系統)進行 原始交易之作業流程及核准程序,並拋轉相關交易分錄至日記簿;人工分錄則採人工作 業模式直接記載與核准其他非自動拋轉交易於日記簿中。
由於人工分錄之類型多樣及複雜,涉及人工作業與判斷,不適當之日記簿分錄可能 導致財務報表產生重大不實表達,故本會計師認為人工日記簿分錄之適當性因其先天性 風險較高,因此對人工日記簿分錄之測試列為杳核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之查核程序彙總說明如下:
-
- 瞭解及評估人工日記簿分錄性質及其產生分錄之流程與控制之有效性以及相關人 員權青劃分之適當性,包含不適當人員、時間及會計科目等。
-
- 藉由上述瞭解與評估,針對人工分錄依所辨認風險較高之分錄,檢查相關佐證文件、 分錄之適當性及其經權責人員切立與核准。
其他事項 - 提及其他會計師之查核
列入廣宇集團合併財務報表之部分子公司及採用權益法之被投資公司,其財務報表 未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。本會計師已對該等公司財務報表轉換為一 致會計政策所做之調整,執行必要之查核程序。因此,本會計師對上開合併財務報表所 表示之意見中,有關該等公司調整前財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報 告。前述公司民國106年及105年12月31日之資產(含採用權益法之投資)總額分別 為新台幣 4,026,107 仟元及 3,874,231 仟元, 各占合併資產總額之 20%及 21%, 民國 106 年及105年1月1日至12月31日之營業收入分別為新台幣5,205,190仟元及4,898,342 仟元,各占合併營業收入淨額之20%及27%。
其他事項 - 對個體財務報表出具查核報告
廣宇集團已編製民國106年度及105年度個體財務報表,並經本會計師出具無保留 意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之財務報表,且 維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估廣宇集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算廣宇集團或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
廣宇集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將 影響財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 1. 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 2. 其目的非對廣宇集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 3.
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使廣宇 4. 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查 核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事 件或情況可能導致廣宇集團不再具有繼續經營之能力。
- 評估財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及合併財務報表是否 5. 允當表達相關交易及事件。
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表 6. 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之杳核範圍及時間, 以及重大杳核發 現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對廣宇集團民國106年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法今不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
浮座台 徐聖忠
計
師
事
務
所
會計師
資
誠
聯
合
會
徐永堅
金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1010034097號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第13377號
中華民國 107年3月19日
| 宇科技 合 民國 |
及子公司 表 2月31日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||
| 資 產 |
附註 | -06 金 |
12 月 額 |
31 日 $\%$ |
105 年 12 月 額 金 |
31 日 $\%$ |
|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 4,486,349 | 22 | $\frac{1}{2}$ 4,533,094 |
24 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | |||||
| 融資產一流動 | 69,198 | 46,349 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 1,356 | 13,370 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 2,510,999 | 12 | 2,742,461 | 15 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 5,094,219 | 25 | 3,436,099 | 18 | |
| 1200 | 其他應收款 | 六(四)及七 | 180,851 | $\mathbf{1}$ | 150,069 | $\mathbf{1}$ | |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 2,326,576 | 11 | 1,687,714 | 9 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(六)及八 | 105,989 | $\mathbf{1}$ | 143,706 | $\mathbf{1}$ | |
| 11XX | 流動資產合計 | 14,775,537 | 72 | 12,752,862 | 68 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(七) | 1,348,369 | $\overline{7}$ | 1,272,463 | $7\phantom{.0}$ | |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流 | 六(八)(九) | |||||
| 動 | 1,962,473 | 10 | 481,541 | 3 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(九) | 1,503,157 | $\,8\,$ | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(十)及八 | 1,937,795 | $\overline{9}$ | 2, 151, 536 | 11 | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一)及八 | 228,636 | $\,1\,$ | 233,102 | $\,1$ | |
| 1780 | 無形資產 | 六(十二) | 38,636 | 38,799 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十七) | 102,408 | 108,888 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十三) | 193,276 | 1 | 192,663 | $\mathbf{1}$ | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,811,593 | $28\,$ | 5,982,149 | 32 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 20, 587, 130 | 100 | 18,735,011 \$ |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 106 | 12 年 月 |
31 $\boxminus$ |
105 | 月 年 12 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十四) | \$ | 1,478,240 | $7\phantom{.0}$ | \$ | 480,000 | 3 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | ||||||
| 融負債一流動 | 10,954 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 4,279,767 | 21 | 3,995,125 | 21 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 1,344,690 | 6 | 1,205,246 | 6 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十五) | 937,321 | 5 | 848,872 | 5 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十七) | 147,889 | $\mathbf{1}$ | 24,438 | |||
| 2310 | 預收款項 | 165,039 | 1 | 113,509 | 1 | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期 | 六(十六) | ||||||
| 負債 | 238,033 | 1 | ||||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 30,719 | 28,126 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 8,394,619 | 41 | 6,933,349 | 37 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 155,132 | $\mathbf{1}$ | 136,823 | 1 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十七) | 46,602 | 54,182 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 201,734 | 191,005 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 8,596,353 | 42 | 7,124,354 | 38 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十八) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5, 183, 462 | 25 | 5, 183, 462 | 28 | |||
| 資本公積 | 六(十九) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,503,606 | 8 | 1,503,606 | 7 | |||
| 保留盈餘 | 六(二十) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 771,772 | $\overline{4}$ | 661,919 | $\overline{4}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 430,616 | $\overline{2}$ | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,117,053 | 15 | 3,330,380 | 18 | |||
| 其他權益 | 六(二十一) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 496,898)( | $3)$ ( | $430,616$ ) ( | 2) | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合 | |||||||
| 計 | 10,509,611 | 51 | 10,248,751 | 55 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 六(二十二) | 1,481,166 | $\overline{7}$ | 1,361,906 | $\sqrt{ }$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 11,990,777 | 58 | 11,610,657 | 62 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承 | 九 | |||||||
| 諾 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 20, 587, 130 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 18,735,011 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:盧松發
會計主管:黃鳳安
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 106 金 |
年 | 105 度 金 $\frac{0}{6}$ |
年 | 度 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 七 | \$ | 額 26, 238, 360 |
100 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ |
額 | |
| 18,412,296 | 100 | ||||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十五) | |||||
| 及七 | 24, 052, 450) ( | $92)$ ( | $16, 954, 264$ ) ( | 92) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 2,185,910 | $8\,$ | 1,458,032 | $8\,$ | ||
| 營業費用 | 六(二十五) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\overline{(\ }$ | $284,447$ ) $($ | $1)$ ( | $317,983$ )( | 2) | |
| 6200 | 管理費用 | $656, 391)$ ( | $2)$ ( | 829, 135) ( | 4) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $194,558$ )( | $1)$ ( | $187,029$ ( | 1) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $1, 135, 396$ ) ( | $4)$ ( | $1,334,147$ ) ( | 7) | ||
| 6900 | 營業利益 | 1,050,514 | $\overline{4}$ | 123,885 | $\mathbf{1}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 186,314 | $\mathbf{1}$ | 176,150 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | $\overline{(\ }$ | $95,749$ )( | 1) | 1,178,153 | 6 |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十六) | $\left($ | 20,916) | $-$ ( | 15,350) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | ||||||
| 業及合資損益之份額 | 3,453 | 15,914) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 73,102 | 1,323,039 | 7 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 1,123,616 | $\overline{4}$ | 1,446,924 | $8\,$ | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十七) | $271,985$ )( | $1)$ ( | $179,542$ ) ( | 1) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 851,631 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 3 |
1,267,382 | 7 | |
(續次頁)
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 106 | 年 | 105 度 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | ||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 六(十七) | $($ \$ | 1,215) | $-$ (\$) | $10,955$ ) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 六(二十七) | ||||||
| 所得稅 | 60 | 1,773 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 總額 | 1,155) | $-$ ( | 9,182) | ||||
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 六(二十一)(二 | ||||||
| 算之兒換差額 | $+ =$ ) | - ( | $215, 123$ ) ( | $1)$ ( | $1,036,492$ )( | 6) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 六(二十一) | ||||||
| 評價損益 | 82,131 | 170,934 | 1 | ||||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業 六(二十一) | ||||||
| 及合資之其他綜合損益之 | |||||||
| 份額-可能重分類至損益之 | |||||||
| 項目 | 90,888 | 1 1 | 59,848) | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | ||||||
| 目總額 | 42, 104) | $925,406$ ) ( | 5) | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | 43,259) | ( $-$ |
$934,588$ )( | 5) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 808,372 | $\mathcal{S}$ $\mathfrak{Z}$ |
332,794 | $\overline{2}$ | |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 690,998 | $\mathfrak{Z}$ $\sqrt$ |
1,098,517 | 6 | |
| 8620 | 非控制權益 | 160,633 | 168,865 | $\mathbf{1}$ | |||
| \$ | 851,631 | $\overline{3}$ $\frac{1}{2}$ |
1,267,382 | 7 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 623,702 | $\frac{1}{2}$ $\overline{2}$ |
359,626 | $\overline{2}$ | |
| 8720 | 非控制權益 | 184,670 | $\mathbf{1}$ | 26,832) | |||
| \$ | 808,372 | 3 \$ |
332,794 | 2 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十八) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.33 \$ |
2.15 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 1.33 | 2.14 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$~13-$
經理人:盧松發
| 單位:新台幣仟元 權 |
煳 | 颕 總 쎠 權 쎴 非控制權 $\frac{1}{45}$ 鬱 票 股 鎭 墁 |
\$11,316,515 \$1,489,969 \$9,826,546 141,957) |
177,921) 177,921) |
1,267,382 168,865 1,098,517 |
934,588) 195,697) 738,891) |
240,500 240,500 141,957 |
101,231 $101, 231$ ) |
\$11,610,657 1,361,906 اجه \$10,248,751 |
\$11,610,657 \$1,361,906 \$10,248,751 |
362,842 362,842 |
851,631 160,633 690,998 |
43,259 24,037 $67,296$ ) |
65,410 65,410) |
\$11,990,777 \$ 1,481,166 \$10,509,611 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\boldsymbol{\lambda}$ 煳 權 |
金實益 $\star$ e 出產損 供資 備融 现 |
4,043) (\$ $\mathfrak{S}$ |
170,934 | 166,891 ↮ |
166,891 s, |
82,131 | 249,022 | |||||||||||||||
| 44 | 氡 | 园外营運機構 财務報表換算 之 兌 换 差 額 |
303,222 | 900,729) | 597,507) | 597, 507) | 148, 413) | 745,920) | ||||||||||||||
| ΓD $\mathbb{Z}$ $\leq$ 2月31 4 皮 |
業 其 黎 阖 |
傘 欧 đč 分 未 |
S \$2,447,284 |
28,404) | 177, 921) | 1,098,517 | 9,096) | $\mathfrak{S}$ 3,330,380 œ |
$\mathbf{\hat{z}}$ \$3,330,380 |
109,853) | 430,616) | 362,842) | 690,998 | 1,014) | $\ddot{\bm{S}}$ 3,117,053 |
|||||||
| Ē 06 年 技 |
$\rightsquigarrow$ 28 |
餘積 特別盈 |
$\leftarrow$ | 430,616 | \$430,616 | |||||||||||||||||
| 华 民國 1 廣宇 \$ |
保 | 法定盈餘 公 |
\$633,515 | 28,404 | \$661,919 | \$661,919 | 109,853 | \$771,772 | ||||||||||||||
| 术 | 積 公 |
資本公積 一 其 他 |
\$2,745 | 98,543 | \$101,288 | \$101,288 | \$101,288 | |||||||||||||||
| 喝 | ₭ 微 |
一 信 資本公積 發行 溢 行 |
\$1,402,318 | \$1,402,318 | \$1,402,318 | \$1,402,318 | ||||||||||||||||
| 综 | ₩ 普通股股 |
\$ 5,183,462 | 5, 183, 462 ىم |
\$ 5,183,462 | \$ 5,183,462 | |||||||||||||||||
| 拙 Ë |
ホ(ニ+ー) | K(+^) | 六(ニ+ニ) | (-+1) | ホ(ニ+ニ) | |||||||||||||||||
| 年 105 $\mathbb R$ 叱 |
1月1日徐額 | 民國104年盈餘分配與指撥:六(二十) | 提列法定盈餘公積 | 現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 庫藏股轉讓員工 | 非控制權益減少 | 12月31日徐額 | # 106 $\boxtimes$ 叱 |
1月1日徐額 | 民國105年盈餘分配與指撥:六(二十) | 提列法定盈餘公積 | 提列特别盈餘公積 | 现金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 非控制權益減少 | 12月31日徐额 |
E
會計主管:黃鳳安
電話
董事長:盧松發
| 程 日 国 及子公司 廣宇科技股 第三量 合 民國 106年及1 |
至12月31日 | 單位:新台幣仟; |
|---|---|---|
| 106 年 1 月 1 日 | 105 年 1 月 1 日 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 12 月 31 日 | 至 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 1,123,616 | \$ | 1,446,924 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用及各項攤提 | 442,573 | 637,268 | |||
| 備抵呆帳提列(迴轉)數 | 37,748 | $\sqrt{2}$ | 8,307) | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 六(二十四) | |||||
| 債之淨損失(利益) | 52,240 | $\left($ | 20,277) | ||
| 利息費用 | 六(二十六) | 20,916 | 15,350 | ||
| 利息收入 | 六(二十三) | ( | 58,578) ( | 36,432) | |
| 股利收入 | 六(二十三) | $11,323$ ) ( | 20,908) | ||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十八) | 98,400 | |||
| 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 3,453) | 15,914 | |||
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失淨額 | 13,189 | 77 | |||
| 處分投資利益 | 六(二十四) | $46,651)$ ( | $1,181,010$ ) | ||
| 減損(迴轉利益)損失 | 六(二十四) | 3,313) | 296,563 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及 | |||||
| 負債 | $62,941$ ) ( | 3,761) | |||
| 應收票據淨額 | 11,646 | $\overline{a}$ | 5,808) | ||
| 應收帳款淨額 | 197,946 | - ( | 228,770) | ||
| 應收帳款-關係人淨額 | $1,770,226$ ) ( | 116,959) | |||
| 其他應收款 | 35,824) | 16,233 | |||
| 存貨 | $621,901)$ ( | $195,100$ ) | |||
| 其他流動資產 | 35,855 | $\left($ | 58,713) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | 297,623 | 1,155,228 | |||
| 應付帳款-關係人 | 192,759 | 1,716 | |||
| 其他應付款 | 74,626 | $\left($ | 2,051) | ||
| 其他流動負債 | 111,434 | 19,510) | |||
| 其他非流動負債 | 7,332) | 7,554) | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 | 9,371) | 1,778,513 | |||
| 支付之所得稅 | $125,705$ ) | 231,383) | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 135,076) | 1,547,130 |
(續次頁)
| 廧 宇科 技 |
併 | 及子公司 表 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 106年及日為第1日 【上 至 12 月 31 日 | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 106 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 |
|||
| 投資活動之現金流量 取得備供出售金融資產-非流動 |
\$ | ( | |||
| 以成本衡量之金融資產淨增加 | 80,650) 185,160) |
||||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 六(八) | 3,375 | 158,799 | ||
| 處分子公司之現金減少 | 六(二十九) | $\left($ | 54,860) | ||
| 購置不動產、廠房及設備資產 | 六(二十九) | ( | 231,831) ( | 277,408) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 9,663 | 13,022 | |||
| 其他金融資產增加 | 143,349 | ||||
| 其他非流動資產(增加)減少 | $\left($ | 13,328) | 304 | ||
| 收取利息 | 55,830 | 35,461 | |||
| 收取股利 | 11,323 | 20,908 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 164,968) | 226, 235) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加(减少) | 998,240 | $\left($ | 650,998) | ||
| 償還長期借款 | $\left($ | 238,333) ( | 476,667) | ||
| 存入保證金(減少)增加 | 223) | 2,004 | |||
| 發放現金股利 | 六(二十) | $\overline{(}$ | 362,842) ( | 177,921) | |
| 庫藏股轉讓員工 | 142,100 | ||||
| 支付利息 | $\overline{(}$ | $20,595$ ) ( | 14,701) | ||
| 對非控制權益發放現金股利數 | 六(二十二) | 65,410) | 101,231) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 310,837 | $1,277,414$ ) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 57,538) | 133,384) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | $46,745$ ) ( | 89,903) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 4,533,094 | 4,622,997 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | 4,486,349 | \$ | 4,533,094 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$-16-$
董事長:盧松發
經理人:盧松發
會計主管:黃鳳安
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
廣宇科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,本公司及子公 司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為電子訊號線纜、連接器、電子訊號線 纜附連接器、精密模具及印刷電路板等電腦週邊產品及零件之開發、製造及銷 售等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國107年3月19日經董事會通過發布。
三、新發布及修定準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 | 民國105年1月1日 |
| 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 民國105年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 | |
| 響。 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布 、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 民國107年1月1日 量」 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 民國107年1月1日 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 民國107年1月1日 『客戶合約之收入』之闡釋」 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 民國106年1月1日 認列」 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 民國107年1月1日 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用 民國107年1月1日 國際財務報導準則」 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他 民國106年1月1日 個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 民國107年1月1日 業及合資」 除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響 金額待評估完成時予以揭露: 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類為 透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透 |
|
|---|---|
| 過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易 | |
| 目的之權益工具的公允價值認 列於其他綜合損益。 |
|
| 本集團對於國際財務報導準則第 9 號(以下簡稱「 IFRS 9」)係採用簡易追溯 |
|
| 調整。本集團依照 IFRS9 提列 減損損失規定評估對民國 107 年 1 月 1 |
日之 |
| 影響彙總如下: | |
| 1.本 集 團 將 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 \$1,962,473 及 備 供 出 售 金 融 資 |
產 |
| \$1,273,561,按 IFRS9 分類規 定,將非 屬交易目的之權益工具作一個不可 |
|
| 撤銷的選擇,調增透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產 |
|
| \$3,147,310,並調增保留盈餘\$36,538 及其他權益\$53,297。 |
|
- 2.本集團將備供出售金融資產\$74,808,按 IFRS9 分類規定,調增透過損益 按公允價值衡量之金融資產\$74,808,並 調增保留盈餘\$408 及調減其他權 益\$408。
- 3.本集團將無活絡市場之債務工具投資 \$178,560,按 IFRS9 分類規定,調 增 按攤銷後成本衡量之金融資產\$178,560。
- (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經 金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納 入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
| 除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 |
績效並無重大影響,相關影響 金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第 16 號「租賃」
國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租 人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩 種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說 明如下。除另有說明外,此 等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)編製。
(二)編製基礎
1.除下列重要項目外,本合併 財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允 價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按公允價值衡量之現金交 割股份基礎給付協議之負債。
(4)按退休基金資產減除確定 福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合 IFRSs 之財務報 告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
- 1.合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務 報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之 參與之變動報酬或對該等變動報酬享有 權利,且透過對該個體之權力 有能力影響該等報酬時,本集團即控制 該個體。子公司自本集團取得 控制之日起納入合併財務報告 ,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組 成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控 制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪 失控制(與非控制權益之交易), 係 作為權益交易處理,亦即視為 與業主間進行之交易。非控制權益之調 整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額 係 直 接 認 列 於 權 益 。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融 資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額 之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有 關之所有金額,將自權益重分 類為損益。
- 2.列入合併財務報告之子公司:
名 稱 名 稱 業務性質 106年12月 31日 105年12月 31日 說明 廣宇科技股 份有限公司 PAN- INTERNATIONAL ELECTRONICS INC.(PIU) 從事各項電子產品之 進口及銷售。 100 100 廣宇科技股 份有限公司 PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. (PGH) 從事轉投資亞太及大 陸地區事業、電子訊 號線纜、連接器及電 腦週邊產品生產及製 造。 100 100 (2) (3) (4) 廣宇科技股 份有限公司 彥揚投資股份 有限公司 從事國內投資業務。 100 100 (4) 所持股權百分比
- (1)列入本集團民國 106 年及 105 年度合併財務報告編製個體之子公司, 其財務資訊皆經會計師查核。
- (2)本集團於民國 105 年 4 月 29 日喪失對該子公司 CYBERTAN TECHNOLOGY CORP. (CBT)及其轉 投資公司富昱置業(上海)有限公司(原名:漢陽光 電(上海)有限公司)之控制,請參閱附註六(九)。
- (3)PGH 之孫 公司敢創國際商貿 (深 圳 )有限公司已於民國 106 年 2 月註銷, 認列處分投資利益\$10,227。
(4)有關上開子公司間接轉投 資大陸公司資訊之揭露情形,請詳附表六。 3.未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
- 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
- 5.重大限制:無此情形。
- 6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司
本集團民國 106 年及 105 年 12 月 31 日非控制權益總額分別為\$1,481,166 及 \$1,361,906,下列 為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資 訊:
| 非控制權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
| 子公司 | 主要營 | 持股 | 持股 | |||
| 名 稱 | 業場所 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |
| P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD |
馬來 西亞 |
\$ 1,410,286 |
49 | \$ | 1,286,271 | 49 |
| 子公司彙總性財務資訊: | ||||||
| 資產負債表 | ||||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
| 流動資產 | \$ | 2,923,890 | \$ | 2,772,851 | ||
| 非流動資產 | 854,967 | 868,630 | ||||
| 流動負債 | ( | 852,681) | ( | 972,069) | ||
| 非流動負債 | ( | 23,157) | ( | 21,673) | ||
| 淨資產總額 | \$ | 2,903,019 | \$ | 2,647,739 | ||
| 綜合損益表 | ||||||
| 106年度 | 105年度 | |||||
| 收入 | \$ | 4,811,056 | \$ | 4,514,697 | ||
| 稅前淨利 | 446,609 | 430,362 | ||||
| 所得稅費用 | ( | 109,322) | ( | 85,460) | ||
| 本期淨利 | 337,287 | 344,902 | ||||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 52,345 | ( | 386,375) | |||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 389,632 | (\$ | 41,473) | ||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ | 189,283 | (\$ | 20,147) |
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | \$ | 65,833 | \$ | 874,728 |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 97,073) | 37,466 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 136,659) | ( | 1,016,416) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( | 7,048) | ( | 72,407) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | ( | 174,947) | ( | 176,629) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 746,145 | 922,774 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 571,198 | \$ | 746,145 |
(四)外幣換算
- 1.本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「 新 台 幣 」作 為 表 達 貨 幣 列 報。
- 2.外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即 期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資 產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬 透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調 整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價 值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌 換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者, 則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報。
- 3.國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有 集團個體及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯 率換算;
- B.表達於每一綜合損益表之收 益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- D.當部分處分或出售之國外營 運機構為子公司時,係按比例將認列為 其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制 權益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對 國外營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部 權益處理。
-
(2)收購國外個體產生之商譽及公允價 值調整視為該國外個體之資產及負 債,並按期末匯率換算。
-
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
- 1.資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中 實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件 之資產分類為非流動。
- 2.負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本集團將所有不符合上述條件 之負債分類為非流動。
- (六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金且 價值變動之風險甚小。定 期存款符合前 述定義且其持有目的係為滿足營運上 之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
- 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產。金 融 資 產若在取得時主要係為短期內出 售,則分類為持有供交易之金融資產。衍 生工具除依避險會計被指定為避險項 目外,均分類為持有供交易之金融 資產。
- 2.本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
- 3.透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相 關交易成本則認列為當期損益。續後按 公允價值衡量,其公允價值之變動 認列於當期損益。
(八)備供出售金融資產
- 1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
- 2.本集團對於符合交易慣例之備供出售 金融資產係採用交易日會計。
- 3.備供出售金融資產於原始認列時按其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量,續 後 按 公允價值衡量,其公允價值之變動認列 於其他綜合損益。對於持有無活絡 市場公開報價之權益工具投資,或與 此種無活絡市場公開報價權益工具
連結且須以交付該等權益工具交割之 衍生工具,當其公允價值無法可靠 衡量時,本集團將其列報為「 以成本衡量之金融資產」。
- (九)金融資產減損
- 1.本集團於每一資產負債表日,評估是 否已經存在減損之任何客觀證據,該 證據顯示某一或一組金融資產於原始認 列後發生一項或多項事項(即「損 失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組 金融資產之估計未來現金 流量具有能可靠估計之影響。
- 2.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之 經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資 產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該 減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金 融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約 有關之全國性或區域性經濟情 況;
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經 濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能 無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (8)權益工具投資之公允價值 大幅或持久性下跌至低於成本。
- 3.本 集 團 經 評 估 當 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據,且已 發 生 減 損 損 失 時,按以 下 方 式處理:
- (1)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認 列減損損失之金額 係直接自資產之帳面金額調整。
(2)備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後 續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項, 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益 之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係直 接自資產之帳面金額調整。
(十)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時 ,將除列金融資產:
1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之幾 乎所有風險及報酬。
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權 利,惟未保留對金融資產之控制。
(十一)應收租賃款/營業租賃(出租人)
- 1.依據租賃契約之條件,當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由承租人 承擔時,分類為融資租賃。
- (1)於租賃開始時,按租賃投資淨額(包含原始直接成本)認列為「應收 租賃款」,應收租賃款總額與現值間之差額認列為「融資租賃之未賺 得融資收益」。
- (2)後續採有系統及合理之基礎將融資 收益分攤於租賃期間,以反映出 租人持有租賃投資淨額之固定報酬率。
- (3)與期間相關之租賃給付(不包括服 務成本)沖減租賃投資總額,以減 少本金及未賺得融資收益。
- 2.營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直 線法攤銷認列為當期損益。
- (十二)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其 他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完 工尚須投入之估計成本及相關 變動銷售費用後之餘額。
- (十三)採用權益法之投資/關聯企業
- 1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其 20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
- 2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜 合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯 企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本集團將歸屬於 本集團可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用 之政策一致。
- 5.關聯企業增發新股時,若本集團未按 比例認購或取得,致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響,該股權淨 值 變 動 之 增 減 數 係 調 整「 資 本 公 積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調整外, 與該所有權權益之減少有關而先前 已認列於其他綜合損益之利益或損 失,且該利益或損失於處分相關資產或 負債時須被重分類至損益者,依 減少比例重分類至損益。
- 6.當集團喪失對關聯企業 之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量,公允價值與 帳面金額之差額認列為當期損益。
- 7.當集團處分關聯企業時,如喪失對該 關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之 所有金額,其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合 損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪 失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍 對該關聯企業有重大影響,僅按比例將 先前在其他綜合損益中認列之 金額依上述方式轉出。
- (十四)不動產、廠房及設備
- 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為 入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
- 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才 包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
- 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
- 4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期 值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型 態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估 計變動規定處理。各項資產之 耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 20年~40年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2年~10年 |
| 其他 | 2年~10年 |
(十五)營業租賃(承租人)
營 業 租 賃 之 給 付 扣 除 自 出 租 人 收 取 之 任 何 誘 因,於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷認列為當期損益。
(十六)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為 20~40 年。
(十七)無形資產
商譽係因企業合併採收購法而產生。
- (十八)非金融資產減損
- 1.本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列 減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當 以前年度已認列資產減損之情況不存在 或減少時,則迴轉減損損失,惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額, 不超過該資產若未認列減損損 失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
- 2.商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列 減損損失。商譽減損之減損損 失於以後年度不予迴轉。
- 3.商譽為減損測試之目的,分攤至現金 產生單位。此項分攤是依據營運部 門辨認,將商譽分攤至預期可從產 生商譽之企業合併而受益之現金產 生單位或現金產生單位群組。
(十九)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行 、取消或到期時,除列金融負債。 (二十)員工福利
1.短期員工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量,並於 相 關 服 務 提 供 時 認 列為費用。
- 2.退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資 產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定 福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算,折現率則參 考資產負債表日與確定福利計畫之
貨幣及期間一致之高品質公司債之市場 殖利率決定;在高品質公 司債無深度市場之國家,係使用政府公 債( 於 資 產 負 債 表 日 )之 市 場殖利率。
B.確定福利計畫產生再衡量數於發生當 期認列於其他綜合損益,並 表達於保留盈餘。
C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定 義務且金額可合理估計時,認 列 為費用及負債。
- (二十一)所得稅
- 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所 得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
- 2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率 計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅 申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估 列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵 10%之所得稅,嗣 盈餘產生 年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認 列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
- 3.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額 所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所 得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於 交 易(不 包 括 企 業 合 併 )中 對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司及關聯企業產生之暫時 性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉 之時點,且暫時性差異很 有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予 認列。遞延所得稅採用在資產負債表日 已立法或已實質性立法,並於 有關之遞延所得稅資產實 現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅 率(及稅法)為準。
- 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資 產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
- 5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時 實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互 抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且 遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體 、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資 產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
(二十二)庫藏股
本公司買回已發行股票時,將所支 付之對價包括任何可直接歸屬之增 額成本以稅後淨額認列為股東權益之減 項。買回之股票後續再發行時, 所收取之對價扣除任何可直接歸屬 之增額成本及所得稅影響後與帳面 價值之差額認列為股東權益之調整。
(二十三)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司 股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十四)收入認列
本集團製造並銷售 3C 相關產品。收入係正常營業活動中對集團外顧客 銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數量 折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠 衡量且未來經濟效益很有可能流入 企業時認列收入。當與所有權相關 之重大風險與報酬已移轉予顧客, 本集團對商品既不持續參與管理亦 未維持有效控制且顧客根據銷售合 約接受商品,或有客觀證據顯示所 有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
(二十五)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要 營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主 要營運決策者負責分配 資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理 階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況 對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等 估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
1.收入總額或淨額認列
本集團依據交易型態及其經濟實質是 否暴露於與銷售商品或提供勞務有 關之重大風險與報酬,判斷本集團係為 該項交易之主理人或代理人。當暴 露於銷售商品或提供勞務之重大風險與 報酬時,為該項交易之主理人,以 應收或已收之經濟效益總額認列收入,若判斷為交易之代理人時,則認列 交易淨額為收入。
本集團對某些客戶之收入認列,經判斷 符合下列主理人特性之指標,採總 額認列收入:
- (1)對提供商品或勞務負有主要責任
- (2)承擔存貨風險
(3)承擔顧客之信用風險
2.以成本衡量之金融資產
本集團所持有之無市場報價權益工具 由於較近期可取得之資訊並不足以 決 定 公 允 價 值 而 無 法 可 靠 衡 量,故 將 該 項 投 資 分 類 為「 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 」。
(二)重要會計估計及假設
本集團所作之會計估計係依據資產負債表 日當時之情況對於未來事件之合 理預期,惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負債 可能會有重大調整帳面金額之 風險的估計及假設,請詳以下說明:
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故 本集團必須運用判斷及估計 決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估資產 負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成 本沖減至淨變現價值。此 存貨評價主要 係依未來特定期間內之產品需求為估 計基礎,故可能產生重大變動。
- 六、重要會計項目之說明
- (一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 1,808 | \$ | 1,792 |
| 支票存款及活期存款 | 2,649,731 | 2,151,551 | ||
| 定期存款 | 1,834,810 | 2,379,751 | ||
| \$ | 4,486,349 | \$ | 4,533,094 |
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債
| 項 | 目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: 持有供交易之金融資產 |
||||
| 開放型基金 換匯換利合約 |
\$ 69,198 - |
\$ | 27,462 18,887 |
|
| \$ 69,198 |
\$ | 46,349 | ||
| 持有供交易之金融負債 換匯換利合約 |
\$ 10,954 |
\$ | - |
1.本集團持有之金融商品於民國 106 年及 105 年度分別認列淨損失\$52,240 及淨利益\$20,277。
2.有關非避險之衍生金融資產/負 債之交易及合約資訊說明如下:
| 106年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||||||
| 衍生金融負債 | (名目本金)(仟元) | ||||||
| 流動項目: | |||||||
| 換匯換利合約 | TWD(BUY) | 1,731,372 | 106/09~107/04 | ||||
| USD(SELL) | 57,500 | 106/09~107/04 | |||||
| 105年12月31日 | |||||||
| 合約金額 | |||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金)(仟元) | 契約期間 | |||||
| 流動項目: | |||||||
| 換匯換利合約 | TWD(BUY) | 627,700 | 105/09~106/03 | ||||
| USD(SELL) | 20,000 |
本集團簽訂換匯換利合約,係 為滿足資金調度之所需。換 匯方面,於期初、 期末將兩種貨幣之本金以相同匯率互換,故無匯率風險。換利方面,規避 營運資金之利率風險,採兩幣別間之固定利率交換固定利率,無利率波動 風險。
3.本集團未有將透過損益按公允價值 衡量之金融資產/負債提供質押之情 形。
(三)應收帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 2,578,314 | \$ | 2,770,545 | |
| 減:備抵呆帳 | ( | 67,315) | ( | 28,084) | |
| \$ | 2,510,999 | \$ | 2,742,461 |
本集團並未持有任何的擔保品。
(四)其他應收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收退稅款 | \$ 129,196 |
\$ | 106,101 | |
| 應收代付款 | 12,770 | 15,776 | ||
| 應收利息 | 5,213 | 2,465 | ||
| 其他 | 33,672 | 25,727 | ||
| \$ 180,851 |
\$ | 150,069 |
本集團於民國 103 年度出售 SMS 全部持股計 48.01%予非關係人 LE ZHIWAN RANCH HOLDING INVESTMENT LIMITED, 出售價款為美金 19,240 仟元。依雙 方簽訂之股份買賣契約書,買賣價金共分四期收取,並將 SMS 股票設質予本 集團以作為應收價款之擔保。截至民國 105 年 12 月 31 日止,本集團評估尚 未收取之出售投資款因債務人財務困難,已全數提列減損損失\$113,028,於 民國 106 年第一季收回\$3,109 表列「其他利益及損失」。
(五)存 貨
| 106年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵評價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 1,203,258 | (\$ | 59,546) | \$ | 1,143,712 |
| 在製品 | 619,730 | ( | 18,418) | 601,312 | ||
| 製成品 | 607,181 | ( | 25,629) | 581,552 | ||
| \$ | 2,430,169 | (\$ | 103,593) | \$ | 2,326,576 | |
| 105年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵評價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 860,748 | (\$ | 110,626) | \$ | 750,122 |
| 在製品 | 461,100 | ( | 29,464) | 431,636 | ||
| 製成品 | 545,697 | ( | 39,741) | 505,956 | ||
| \$ | 1,867,545 | (\$ | 179,831) | \$ | 1,687,714 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 24,186,922 | \$ | 17,003,837 |
| 存貨(回升利益)評價損失 | ( | 75,543) | 36,907 | |
| 出售下腳及廢料收入 | ( | 58,929) | ( | 86,480) |
| \$ | 24,052,450 | \$ | 16,954,264 |
本 集 團 民 國 106 年 度 因 出 售 部 分 淨 變 現 價 值 低 於 成 本 之 存 貨,故存 貨 淨 變 現 價值回升。
(六)其他流動資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | \$ 35,875 |
\$ | 62,737 | |
| 預付費用 | 52,726 | 19,974 | ||
| 預付貨款 | 7,991 | 40,422 | ||
| 三個月以上到期之定期存款 | - | 9,282 | ||
| 其他 | 9,397 | 11,291 | ||
| \$ 105,989 |
\$ | 143,706 |
(七)備供出售金融資產-非流動
| 項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 上市櫃公司股票 | \$ 1,024,947 |
\$ | 1,024,947 | |
| 私募基金 | 74,400 | 80,625 | ||
| 備供出售金融資產評價調整 | 249,022 | 166,891 | ||
| \$ 1,348,369 |
\$ | 1,272,463 |
本集團於民國 106 年及 105 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之情 形,請參閱附註六(二十一)其他權益項目。
(八)以成本衡量之金融資產-非流動
| 項 | 目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | \$ | 1,783,913 | \$ | 288,041 | ||
| 普通公司債 | 178,560 | 193,500 | ||||
| \$ | 1,962,473 | \$ | 481,541 |
- 1.本集團持有上開股票投資依據投資之 意圖應分類為備供出售金融資產,惟 因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公司之產業資訊 及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價 值,因此分類為「以成本衡量 之金融資產-非流動」。
- 2.被投資公司普訊創業投資於民國 106 年及 105 年度分別辦理減資退回股 款 \$3,375 及 \$1,055。 另 FSK HOLDINGS LIMITED 於 民國 105 年 第一季 辦理 減資退回股款\$157,744(港幣 37,100 仟元)。
- 3.被投資公司 CYBERTAN TECHNOLOGY CORP.民 國 106 年第 一季由採用權益法 之投資轉列「以成本衡量之金融資產-非流動」,相 關 資 訊 請 詳 附 註 六 (九 )。
- 4.本集團民國 106 年及 105 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供 質押之情況。
- 5.本集團民國 105 年度評估上開部份 股票投資之價值業已減損,故提列減 損損失\$183,535(表 列「其他利益及損失」)。
- (九)採用權益法之投資
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| CYBERTAN TECHNOLOGY CORP. | |||||
| (CBT) | \$ | - | \$ | 1,503,157 | |
| 1.本集團重大關聯企業之基本資訊如下: | |||||
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 105年12月31日 | 關係之性質 | 衡量方法 | |
| CYBERTAN TECHNOLOGY CORP.(CBT) | 英屬維京群島 | 20.23% | 持有20% 以上表決權 |
權益法 |
2.本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下: 資產負債表
| CYBERTAN TECHNOLOGY CORP. (CBT) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年12月31日 | |||||
| 流動資產 | \$ | 326,603 | |||
| 非流動資產 | 6,043,782 | ||||
| 流動負債 | ( | 7,666) | |||
| 淨資產總額 | \$ | 6,362,719 | |||
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 1,287,228 | |||
| 土地使用權增值 | 215,929 | ||||
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 1,503,157 | |||
| CYBERTAN TECHNOLOGY CORP. | |||
|---|---|---|---|
| (CBT) | |||
| 105年度 | |||
| 收入 | \$ | - | |
| 繼續營業單位本期淨利 | (\$ 74,887) |
||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( 493,041) |
||
| 本期綜合損益總額 | (\$ 567,928) |
||
| 自關聯企業收取之股利 | \$ | - |
3.本集團 100%投資之子公司 CYBERTAN TECHNOLOGY CORP. (CBT) 100%持有 之富昱置業(上海)有限公司(富昱 置業 )為 配合大陸上海土地轉型作業,於 民國 104 年 8 月 13 日經董事 會決議邀請鴻海精密工業股份有限公司共同 合作參與並辦理增資開發經營,由鴻海公司 100%投資之子公司 FOXCONN (FAR EAST) LTD.透過 CBT 增 資富昱置業並取得半數以上之股權,增資價 款預計為美金 450,000 仟元。鴻海公司民國 105 年 4 月 29 日已注入增資 款項美金 200,000 仟 元,增資後本集團持有 CBT 20.23%股權,對其喪失 控制力轉列採用權益法之投資,並按喪失控制日之公允價值認列對前子公 司之剩餘投資,本集團因而認列\$1,024,025 之利益,另對其先前認列之 其 他 綜 合 利 益 \$156,985 重 分 類 為 損 益 , 合 計 認 列 處 分 投 資 利 益 \$1,181,010。與該前 子公司相關之現金流量資訊,請詳附註六 (二 十九 )。
民國 106 年 1 月 13 日鴻海集團再注入增資款項美金 50,000 仟元,增資後 本 集 團 持 有 CBT 16.87%股 權,對 其 喪 失 影 響 力 並 轉 列「 以 成 本 衡 量 之 金 融 資產─非流動」計 \$1,544,506,並按喪失影響之公允價值認列處分利益 \$36,424(表 列「其他利益及損失」)。
(十)不動產、廠房及設備
| 房屋 | 未完工程 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 及建築 | 機器設備 | 其他 | 及待驗設備 | 合計 | |
| 106年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 23,689 |
\$ 616,509 |
\$ 4,277,889 |
\$ 802,401 |
\$ 200,281 |
\$ 5,920,769 |
| 累計折舊 | - | ( 278,145) |
( 2,902,496) |
( 588,592) |
- | ( 3,769,233) |
| \$ 23,689 |
\$ 338,364 |
\$ 1,375,393 |
\$ 213,809 |
\$ 200,281 |
\$ 2,151,536 |
|
| 106年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 23,689 |
\$ 338,364 |
\$ 1,375,393 |
\$ 213,809 |
\$ 200,281 |
\$ 2,151,536 |
| 增添 | - | 7,151 | 141,865 | 19,195 | 90,243 | 258,454 |
| 處分 | - | - | ( 16,597) |
( 4,217) |
- | ( 20,814) |
| 移轉 | - | - | 141,989 | 5,656 | ( 162,934) |
( 15,289) |
| 折舊費用 | - | ( 28,387) |
( 327,561) |
( 65,764) |
- | ( 421,712) |
| 淨兌換差額 | 71 | 4,013 | ( 14,143) |
( 3,860) |
( 461) |
( 14,380) |
| 12月31日 | \$ 23,760 |
\$ 321,141 |
\$ 1,300,946 |
\$ 164,819 |
\$ 127,129 |
\$ 1,937,795 |
| 106年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ 23,760 |
\$ 626,368 |
\$ 4,404,904 |
\$ 665,949 |
\$ 127,129 |
\$ 5,848,110 |
| 累計折舊 | - | ( 305,227) |
( 3,103,958) |
( 501,130) |
- | ( 3,910,315) |
| \$ 23,760 |
\$ 321,141 |
\$ 1,300,946 |
\$ 164,819 |
\$ 127,129 |
\$ 1,937,795 |
|
| 房屋 | 未完工程 | |||||
| 土地 | 及建築 | 機器設備 | 其他 | 及待驗設備 | 合計 | |
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 23,754 |
\$ 711,277 |
\$ 4,707,623 |
\$ 932,742 |
\$ 238,469 |
\$ 6,613,865 |
| 累計折舊 | - | ( 280,310) |
( 2,803,205) |
( 575,860) |
- | ( 3,659,375) |
| \$ 23,754 |
\$ 430,967 |
\$ 1,904,418 |
\$ 356,882 |
\$ 238,469 |
\$ 2,954,490 |
|
| 105年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 23,754 |
\$ 430,967 |
\$ 1,904,418 |
\$ 356,882 |
\$ 238,469 |
\$ 2,954,490 |
| 增添 | - | 8,977 | 145,404 | 14,293 | 76,966 | 245,640 |
| 處分 | - | - | ( 12,078) |
( 1,021) |
- | ( 13,099) |
| 移轉 | - | 26,599 | 17,572 | 8,920 | ( 96,720) |
( 43,629) |
| 折舊費用 | - | ( 25,210) |
( 475,459) |
( 105,004) |
- | ( 605,673) |
| 喪失前子公 | - | - | - | ( 36,818) |
- | ( 36,818) |
| 司控制力 | ||||||
| 影響數 | ||||||
| 淨兌換差額 | ( | 65) ( 102,969) |
( 204,464) |
( 23,443) |
( 18,434) |
( 349,375) |
| 12月31日 | \$ 23,689 |
\$ 338,364 |
\$ 1,375,393 |
\$ 213,809 |
\$ 200,281 |
\$ 2,151,536 |
| 105年12月31日 | ||||||
| 成本 | \$ 23,689 |
\$ 616,509 |
\$ 4,277,889 |
\$ 802,401 |
\$ 200,281 |
\$ 5,920,769 |
| 累計折舊 | - | ( 278,145) |
( 2,902,496) |
( 588,592) |
- | ( 3,769,233) |
| \$ 23,689 |
\$ 338,364 |
\$ 1,375,393 |
\$ 213,809 |
\$ 200,281 |
\$ 2,151,536 |
|
本集團不動產、廠房及設備之 質押說明請參閱附註八。
(十一)投資性不動產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 95,971 | \$ | 399,452 | \$ 495,423 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 262,321) | ( 262,321) |
|
| \$ | 95,971 | \$ | 137,131 | \$ 233,102 |
|
| 106年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 95,971 | \$ | 137,131 | \$ 233,102 |
| 折舊費用 | - | ( | 8,441) | ( 8,441) |
|
| 淨兌換差額 | 1,946 | 2,029 | 3,975 | ||
| 12月31日 | \$ | 97,917 | \$ | 130,719 | \$ 228,636 |
| 106年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 97,917 | \$ | 405,968 | \$ 503,885 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 275,249) | ( 275,249) |
|
| \$ | 97,917 | \$ | 130,719 | \$ 228,636 |
|
| 105年1月1日 | 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||
| 成本 | \$ | 104,046 | \$ | 437,662 | \$ 541,708 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 262,164) | ( 262,164) |
|
| \$ | 104,046 | \$ | 175,498 | \$ 279,544 |
|
| 105年 1月1日 |
\$ | 104,046 | \$ | 175,498 | \$ 279,544 |
| 折舊費用 | - | ( | 9,048) | ( 9,048) |
|
| 淨兌換差額 | ( | 8,075) | ( | 29,319) | ( 37,394) |
| 12月31日 | \$ | 95,971 | \$ | 137,131 | \$ 233,102 |
| 105年12月31日 | \$ | 399,452 | \$ 495,423 |
||
| 成本 累計折舊及減損 |
\$ | 95,971 - |
( | 262,321) | ( 262,321) |
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 37,704 |
\$ | 41,766 | |
| 當期產生租金收入之投資性不 | ||||
| 動產所發生之直接營運費用 | \$ 8,441 |
\$ | 9,048 |
- 2.本集團持有之投資性不動產於民國 106年及 105年 12月 31日之公允價值 分別為 \$409,471及 \$405,071, 係取得市場成交行情資訊以比較法進行 評估之評價結果屬第三等級公允價值。
- 3.本集團投資性不動產之質押說明請參閱附註八。
(十二)無形資產-商譽
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 38,799 | \$ | 73,784 |
| 喪失子公司控制力減少數 | - | ( | 31,309) | |
| 淨兌換差額 | ( | 163) | ( | 3,676) |
| 期末餘額 | \$ | 38,636 | \$ | 38,799 |
上開無形資產-商譽主係本集團於民 國 101 年 度 採 收 購 法 合 併 EAST HONEST HOLDINGS LIMITED, 並間接取得該公司轉投資之大陸子公司宏華 勝精密電子(煙台)有限公司而產生。
(十三)其他非流動資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 土地使用權 | \$ 141,747 |
\$ 144,144 |
| 其他 | 51,529 | 48,519 |
| \$ 193,276 |
\$ 192,663 |
本集團於民國 106年及 105年度分別認列上述土地使用權之租金費用為 \$4,282及\$12,207。
(十四)短期借款
| 借款性質 | 106年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款-信用借款 | \$ 1,478,240 |
0.88%~2.23% | 無 |
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款-信用借款 | \$ 480,000 |
0.79% | 無 |
(十五)其他應付款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資、獎金及員工酬勞 | \$ 404,563 |
\$ 383,902 |
| 應付修繕費 | 88,456 | 63,933 |
| 應付設備款 | 74,001 | 47,083 |
| 應付消耗用品 | 61,313 | 77,302 |
| 應付勞務費 | 60,143 | 16,423 |
| 應付租金 | 52,416 | 19,279 |
| 應付加工費 | 36,132 | 35,515 |
| 其他 | 160,297 | 205,435 |
| \$ 937,321 |
\$ 848,872 |
(十六)長期借款
| 貸款機構 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 台北富邦商業銀行等 | 101/3/30~106/3/30 | 1.59% | 無 | \$ | 238,333 |
| 6家銀行聯貸 | |||||
| 減:聯貸銀行主辦費 | ( | 300) | |||
| 238,033 | |||||
| 減:一年內到期部分 | ( | 238,033) | |||
| \$ | - |
- 1.本公司向台北富邦商業銀行、第一商業銀行、彰化商業銀行、台新國際 商業銀行、兆 豐國際商業銀行 及中國信託商業銀行六家銀行共同聯貸, 以台北富邦商業銀行為聯貸管理銀行, 借款額度為\$2,400,000。
- 2.上開借款以民國 101 年 3 月 30 日首次動撥日起算屆滿三十個月之日償 還第一期應攤還之本金,餘以每六個月 為一期,共分六期平均攤還,並 於民國 106 年 3 月全數到期清償完畢。
- 3.依聯貸合約規定,於授 信期間內本集團之半年度及年度合併財務報告 須維持所約定之財務比率。本集團民國 105 年半年度及年度財務報告 各項財務比率均符合前述之規定。
(十七)退休金
- 1.確定福利退休辦法
- (1)本公司及台捷電子股份有限公司(以下簡稱台捷公司)依據「勞動基 準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式 員工之服務年資,以及於實 施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用 勞動基準法員工之後續服務 年資。員工符合退休條件者,退休金之 支付係根據服務年資及退休 前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 (含 )的服務年資每滿一年給予 兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最 高以 45 個基數為限。本公司及台捷公司按月就薪資總額 6%及 2%提 撥退休基金,以勞工退休準備金監督委 員會之名義專戶儲存於臺灣 銀行信託部。另本公司於每年年度終了 前,估算前項勞工退休準備 金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年 度內預估符合退休條件之勞 工依前述計算之退休金數額,本公司將 於次年度三月底前一次提撥 其差額。上述有關民國 104 年度之差額已於民國 105 年度三月底提 足。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 109,817 | \$ | 113,905 |
| 計畫資產公允價值 | ( | 66,683) | ( | 63,439) |
| 淨確定福利負債(表列其他非流動負債) | \$ | 43,134 | \$ | 50,466 |
(3)淨確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 113,905 | (\$ | 63,439) | \$ | 50,466 |
| 當期服務成本 | 1,416 | ( | 838) | 578 | ||
| 利息費用(收入) | 1,496 | - | 1,496 | |||
| 116,817 | ( | 64,277) | 52,540 | |||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(註) | - | 223 | 223 | |||
| 財務假設變動影響數 | 3,573 | - | 3,573 | |||
| 經驗調整 | ( | 2,581) | - | ( | 2,581) | |
| 992 | 223 | 1,215 | ||||
| 提撥退休基金 | - | ( | 10,621) | ( | 10,621) | |
| 支付退休金 | ( | 7,992) | 7,992 | - | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 109,817 | (\$ | 66,683) | \$ | 43,134 |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
| 105年 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 102,589 | (\$ | 46,437) | \$ | 56,152 |
| 當期服務成本 | 1,340 | ( | 789) | 551 | ||
| 利息費用(收入) | 1,744 | - | 1,744 | |||
| 105,673 | ( | 47,226) | 58,447 | |||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(註) | - | 365 | 365 | |||
| 財務假設變動影響數 | 3,757 | - | 3,757 | |||
| 經驗調整 | 6,833 | - | 6,833 | |||
| 10,590 | 365 | 10,955 | ||||
| 提撥退休基金 | - | ( | 18,936) | ( | 18,936) | |
| 支付退休金 | ( | 2,358) | 2,358 | - | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 113,905 | (\$ | 63,439) | \$ | 50,466 |
| (註)係不包括包含於利息收入或費用之金額。 |
(4)本公司及台捷公司之確定福利退休 計畫基金資產,係由臺灣銀行按 該基金年度投資運用計畫所定委託經營 項目之比例及金額範圍內, 依勞工退休基金收支保管及運用辦法第 六條之項目(即存放國內外 之金融機構,投資國內外上市、上櫃或 私募之權益證券及投資國內 外不動產之證券化商品等)辦理委託經 營,相關運用情形係由勞工 退休基金監理會進行監督。該基金之運 用,其每年決算分配之最低 收益,不得低於依當地銀行二年定期存 款利率計算之收益,若有不 足,則經主管機關核准後由國庫補足。 因本公司及台捷公司無權參 與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則 第 19 號 第 142 段 規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國 106 年及 105 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值,請詳 政府公告之各年度之勞工退 休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 本公司 | ||
| 折現率 | 0.9% | 1.3% |
| 未來薪資增加率 | 3.5% | 3.5% |
| 台捷公司 | ||
| 折現率 | 1.1% | 1.4% |
| 未來薪資增加率 | 1.5% | 1.5% |
對於未來死亡率之假設係按照 各國已公布的統計數字及經驗估計。 因採用之主要精算假設變動而 影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 未來薪資增加率 | ||
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% 減少0.25% |
|
| 106年12月31日 對確定福利義務現值之 影響 |
(\$ 2,355) |
\$ 2,441 |
\$ 2,140 (\$ 2,079) |
| 105年12月31日 對確定福利義務現值之 影響 |
(\$ 2,475) |
\$ 2,569 |
\$ 2,274 (\$ 2,204) |
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 | |||
| 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 | |||
| 計算資產負債表之淨退休金負 | 債所採用的方法一致。 | ||
| 本期編製敏感度分析所使用之 | 方法與假設與前期相同。 |
- (6)本集團於民國 107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$3,589。
- (7)截至民國 106 年 12 月 31 日,本公司及台捷公司退休計畫之加權平 均存續期間分別為 9 年及 12 年。
- 2.確定提撥退休辦法
- (1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司及台捷公司依據「勞工退休金條 例 」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及台 捷公司就員工選擇適用「勞工退休金條 例」所定之勞工退休金制度 部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員 工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- (2)列入合併報表之子公司未自行訂定退休辦法。 PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC.、 P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD 及大 陸地 區子公司 等,因依當地政府強制規定,應按員工 薪資總額之一定百分比提撥 強制性公積金,專戶儲存於各員工獨立 帳戶,每位員工之退休金由 政府管理統籌安排,前 述提及之公司除 按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國 106 年及 105 年度,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為\$165,526 及\$178,294。
(十八)股本
1.截至民國 106 年 12 月 31 日止,本公司額定股數為 600,000,000 股(含 認股權憑證或附認股權公司債可認購股份總額 30,000,000 股),發行 及流通在外股數為 518,346,282 股,每 股面額新台幣 10 元。
本公司普通股期初與期末流通 在外股數調節如下:
| 106年 | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 518,346,282 | 508,346,282 |
| 庫藏股轉讓員工 | - | 10,000,000 |
| 12月31日 | 518,346,282 | 518,346,282 |
- 2.庫藏股
- (1)本公司董事會於民國 104 年 6 月 9 日決議通過實施庫藏股,並於 104 年度收回股份 10,000 仟股 供轉讓予員工。
- (2)本公司董事會於民國 105 年 12 月 23 日決議通過依上市上櫃公司買 回本公司股份辦法之規定,將 10,000 仟股之庫藏股轉讓予員工,每 股轉讓價格為新台幣 14.21 元,訂定民國 105 年 12 月 23 日為庫藏 股轉讓員工認股基準日,本公司於民國 105 年度因股份基礎給付交 易(權益交割)產生之費用為\$98,400。
- (十九)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之 溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易 法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足 時,不得以資本公積補充之。
- (二十)保留盈餘
- 1.依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應 先彌補以往年度虧損,次提列 10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘應依股 東會決議保留或分派之。
- 2.本公司目前屬成長階段,本公司分配 股利之政策,須視公司目前及未來 之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東 利益及公司長期財務規劃,股東股利就 股東累積可分配盈餘提撥,其中 應不低於當年度可分配盈餘之 15%,股東股利中現金股利不少於 10%。
- 3.法定盈餘公積除彌補公 司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
- 4.本公司分派盈餘時,依 法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分 派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
5.本公司民國 106 年 6 月 8 日及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過 民國 105 年及 104 年度盈餘分派案如下:
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ 109,853 |
\$ 28,404 |
|||||
| 特別盈餘公積 | 430,616 | - | |||||
| 現金股利 | 362,842 | \$ | 0.70 | 177,921 | \$ | 0.35 | |
| \$ 903,311 |
\$ 206,325 |
6.本公司於民國 107 年 3 月 19 日經董事會決議通過民國 106 年度盈餘分 派案如下:
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 69,100 |
||
| 特別盈餘公積 | 66,280 | ||
| 現金股利 | 414,677 | \$ | 0.80 |
| \$ 550,057 |
7.有關員工酬勞資訊,請詳附註六(二十五)。
(二十一)其他權益
| 備供出售投資 | 外幣換算調整數 | 總計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | \$ | 166,891 | (\$ | 597,507) | (\$ | 430,616) |
| 金融商品未實現損益: | ||||||
| –集團 | 82,131 | - | 82,131 | |||
| 外幣換算差異數﹕ | ||||||
| –集團 | - | ( | 239,301) | ( | 239,301) | |
| –關聯企業 | - | 90,888 | 90,888 | |||
| 106年12月31日 | \$ | 249,022 | (\$ | 745,920) | (\$ | 496,898) |
| 備供出售投資 | 外幣換算調整數 | 總計 | ||||
| 105年1月1日 | (\$ | 4,043) | \$ | 303,222 | \$ | 299,179 |
| 金融商品未實現損益: | ||||||
| –集團 | 170,934 | - | 170,934 | |||
| 外幣換算差異數﹕ | ||||||
| –集團 | - | ( | 840,881) | ( | 840,881) | |
| –關聯企業 | - | ( | 59,848) | ( | 59,848) |
(二十二)非控制權益
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 1,361,906 | \$ | 1,489,969 |
| 歸屬於非控制權益之份額: | ||||
| 本期淨利 | 160,633 | 168,865 | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | ( | 141) | ( | 86) |
| 國外營運機構財務報表轉換之 | ||||
| 兌換差額 | 24,178 | ( | 195,611) | |
| 發放現金股利 | ( | 65,410) | ( | 101,231) |
| 期末餘額 | \$ | 1,481,166 | \$ | 1,361,906 |
| (二十三)其他收入 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 租金收入 | \$ | 39,021 | \$ | 41,766 |
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 54,268 | 36,432 | ||
| 其他利息收入 | 4,310 | - | ||
| 股利收入 | 11,323 | 20,908 | ||
| 補助收入 | 53,285 | 49,493 | ||
| 其他收入 | 24,107 | 27,551 | ||
| \$ | 186,314 | \$ | 176,150 | |
| (二十四)其他利益及損失 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | (\$ | 52,240) | \$ | 20,277 |
| 金融資產負債淨(損失)利益 | ||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 68,712) | 254,521 | |
| 處分投資利益 | 46,651 | 1,181,010 | ||
| 迴轉利益(減損損失) | 3,313 | ( | 296,563) | |
| 其他 | ( | 24,761) | 18,908 | |
| (\$ | 95,749) | \$ | 1,178,153 |
有關迴轉利益(減損損失)請參閱附註六(四 )及 (八 )之 說 明;處分 投 資 利 益請參閱附註四(三)及六(九)之說明。
(二十五)員工福利費用、折舊及攤銷費用
| 性質別 | 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 1,968,720 |
\$ | 2,198,816 | |
| 勞健保費用 | 69,289 | 74,111 | ||
| 退休金費用 | 167,600 | 180,589 | ||
| 其他用人費用 | 139,018 | 154,944 | ||
| \$ 2,344,627 |
\$ | 2,608,460 | ||
| 折舊費用 | \$ 430,153 |
\$ | 614,721 | |
| 攤銷費用 | \$ 12,420 |
\$ | 22,547 |
1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚 有餘額,應提撥員工酬勞不低於 5%。
2.本公司民國 106 年及 105 年度員工酬勞估列金額分別為\$42,447 及 \$59,677。
經董事會決議之民國 105 年度員工及董 事酬勞與民國 105 年度財務 報告認列之金額一致。截至民國 106 年 12 月 31 日止,民國 105 年 度之員工酬勞尚有\$55,147 尚 未支付,表列「其他應付款」。本公司 董事會通過之員工及董事酬勞 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十六)財務成本
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ 20,916 |
\$ 15,350 |
(二十七)所得稅
1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 220,214 |
\$ | 145,910 | |
| 未分配盈餘加徵 | 19,414 | 7,472 | ||
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 6,790 | ( | 10,635) | |
| 當期所得稅總額 | 246,418 | 142,747 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及 迴轉 |
23,852 | 37,963 | ||
| 稅率改變之影響 | 1,715 | ( | 1,168) | |
| 所得稅費用 | \$ 271,985 |
\$ | 179,542 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||
|---|---|---|
| --------------------- | -- | -- |
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ | 60 | \$ | 1,773 |
| 2.所得稅費用與會計利潤關係 | ||||
| 106年度 | 105年度 | |||
| 稅前淨利按法令稅率計算所得稅 | \$ | 278,526 | \$ | 335,907 |
| 按法令規定不得認列項目影響數 | 13,415 | 7,527 | ||
| 暫時性差異未認列遞延所得稅負債 | ( | 41,269) | ( | 151,290) |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 19,414 | 7,472 | ||
| 遞延所得稅資產調整數 | 1,715 | 1,134 | ||
| 投資抵減之所得稅影響數 | ( | 6,606) | ( | 10,573) |
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 6,790 | ( | 10,635) | |
| 所得稅費用 | \$ | 271,985 | \$ | 179,542 |
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 23,852) | ( | 37,963) |
| 以前年度應付所得稅 | ( | 5,570) | ( | 2,891) |
| 以前年度所得稅(低)高估數 | 10,945 | 10,635 | ||
| 暫繳及扣繳稅款 | ( | 109,430) | ( | 127,772) |
| 應收退稅款 | ( | 1,389) | - | |
| 匯率影響數 | 1,477 | ( | 3,144) | |
| 本期所得稅負債淨額 | \$ | 144,166 | \$ | 18,407 |
| 本期所得稅資產(表列其他應收款) | (\$ | 3,723) | (\$ | 6,031) |
| 本期所得稅負債 | \$ | 147,889 | \$ | 24,438 |
3.因暫時性差異及課稅損 失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如 下:
| 106年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | |||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合淨利 | 匯率影響數 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | |||||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||||
| 備抵存貨評價損失 | \$ | 28,668 | \$ | 2,097 | \$ - |
\$ | 432 | \$ | 31,197 |
| 投資性不動產減損 | 5,203 | - | - | - | 5,203 | ||||
| 損失 | |||||||||
| 退休金尚未提撥 | 8,381 | ( | 1,410) | 60 | - | 7,031 | |||
| 期末計提薪資 | 30,937 | ( | 21) | - | 385 | 31,301 | |||
| 折舊費用財稅差 | 14,710 | ( | 8,148) | - | ( | 343) | 6,219 | ||
| 其他 | 20,989 | 813 | - | ( | 345) | 21,457 | |||
| \$ | 108,888 | (\$ | 6,669) | \$ 60 |
\$ | 129 | \$ | 102,408 | |
| -遞延所得稅負債: | |||||||||
| 採權益法之國外投 | (\$ | 73,985) | (\$ | 20,708) | \$ - |
\$ | - | (\$ | 94,693) |
| 資利益 折舊費用財稅差 |
( | 58,048) | ( | 1,040) | - | ( | 1,131) | ( | 60,219) |
| 其他 | ( | 4,790) | 4,565 | - | 5 | ( | 220) | ||
| (\$ | 136,823) | (\$ | 17,183) | \$ - |
(\$ | 1,126) | (\$ | 155,132) | |
| 105年 | |||||||||
| 認列於其 | |||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合淨利 | 匯率影響數 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | |||||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||||
| 備抵存貨評價損失 | \$ | 19,623 | (\$ | 1,238) | \$ - |
\$ | 10,283 | \$ | 28,668 |
| 投資性不動產減損 | 5,203 | - | - | - | 5,203 | ||||
| 損失 | |||||||||
| 退休金尚未提撥 期末計提薪資 |
9,395 5,958 |
( | 2,787) 360 |
1,773 - |
- 24,619 |
8,381 30,937 |
|||
| 折舊費用財稅差 | 24,904 | ( | 8,526) | - | ( | 1,668) | 14,710 | ||
| 其他 | 6,077 | 15,566 | - | ( | 654) | 20,989 | |||
| \$ | 71,160 | \$ | 3,375 | \$ 1,773 |
\$ | 32,580 | \$ | 108,888 | |
| -遞延所得稅負債: | |||||||||
| 採權益法之國外投 | (\$ | 36,162) | (\$ | 37,823) | \$ - |
\$ | - | (\$ | 73,985) |
| 資利益 | |||||||||
| 折舊費用財稅差 | ( | 75,056) | 800 | - | 16,208 | ( | 58,048) | ||
| 其他 | ( (\$ |
490) 111,708) |
( (\$ |
4,315) 41,338) |
\$ - - |
\$ | 15 16,223 |
( (\$ |
4,790) 136,823) |
4.截至民國 106 年 12 月 31 日本公司無尚未使用之課稅損失之有效期 限及未認列遞延所得稅資產,民 國 105 年 12 月 31 日相關金額如下:
105年度
| 未認列遞延所 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 申報數 | 尚未抵減金額 | 得稅資產部分 | 最後扣抵年度 |
| 105年度 | \$ 12,789 |
\$ 12,789 |
\$ - |
115年度 |
- 5.本公司於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日評估對部分投資子公司相 關應課稅之暫時性差異於可預見之未來 不會迴轉,故 未全額認列遞延 所得稅負債,其未認列之遞延所得稅 負債之暫時性差異分別為 \$3,826,161 及\$4,062,362。
- 6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵 機關核定至民國 103 年度。
- 7.本公司帳載未分配盈餘均係歸屬於民國 87 年度以後之盈餘。
- 8.因民國 107 年 2 月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅 合一制度相關規定,故不予揭露民國 106 年 12 月 31 日之未分配盈 餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106 年度盈餘分配之股東可扣 抵稅額相關資訊。
- 9.民國 105 年 12 月 31 日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為 \$241,356, 民國 105 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 7.27%。
- (二十八)每股盈餘
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$ 690,998 |
518,346 | \$ 1.33 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | 690,998 | 518,346 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響- | |||
| 員工酬勞 | - | 2,461 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$ 690,998 |
520,807 | \$ 1.33 |
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$ 1,098,517 |
510,167 | \$ 2.15 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | 1,098,517 | 510,167 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響- | |||
| 員工酬勞 | - | 2,481 | |
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 |
\$ 1,098,517 |
512,648 | \$ 2.14 |
(二十九)現金流量補充資訊
1.僅有部分現金支付之投資活動:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 258,454 | \$ | 245,640 |
| 加:期初應付設備款 | 47,083 | 85,831 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 74,001) | ( | 47,083) |
| 匯率影響數 | 295 | ( | 6,980) | |
| 本期支付現金 | \$ | 231,831 | \$ | 277,408 |
2.本集團前子公司 CYBERTAN TECHNOLOGY CORP.(CBT)及其 100%持有之 富昱置業 (上海 )有限公司 (富昱置業 ),因鴻海公司於民國 105 年 4 月 29 日透過 CBT 增資富昱置業並取得半數以上之股權,致本集團喪失 對該公司之控制,該公司相關 資產及負債之資訊如下:
| 金額 | |||
|---|---|---|---|
| CBT及富昱置業資產及負債帳面金額 | |||
| 現金及約當現金 | \$ | 54,860 | |
| 應收帳款 | 2,200 | ||
| 其他應收款 | 75 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 36,818 | ||
| 無形資產 | 31,309 | ||
| 其他非流動資產 | 471,859 | ||
| 應付帳款 | ( | 769) | |
| 其他應付款 | ( | 3,130) | |
| 淨資產總額 | \$ | 593,222 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | ||
|---|---|---|---|
| 鴻海精密工業股份有限公司及其子公司(鴻海公司及子公司) SHARP CORPORATION及其子公司(SHARP及子公司) |
其他關係人 | 對本集團具重大影響力 | |
| 鴻準精密工業股份有限公司及其子公司(鴻準公司及子公司) | 其他關係人 | ||
| GENERAL INTERFACE SOLUTION LIMITED | 其他關係人 | ||
| 建漢科技股份有限公司及其子公司 | 其他關係人 | ||
| (二)與關係人間之重大交易事項 | |||
| 1.營業收入 | |||
| 106年度 | 105年度 | ||
| 商品銷售: | |||
| 對本集團具重大影響力 | |||
| -鴻海公司及子公司 | \$ 12,043,040 |
\$ | 8,361,658 |
| 其他關係人 | 821,225 | 255,300 | |
| \$ 12,864,265 |
\$ | 8,616,958 | |
| 2.進貨 | |||
| 106年度 | 105年度 | ||
| 商品購買: | |||
| 對本集團具重大影響力 | |||
| -鴻海公司及子公司 | \$ 1,123,304 |
\$ | 896,870 |
| 其他關係人 | |||
| -SHARP及子公司 | 5,184,498 | 940,345 | |
| -其他 | 1,366 | 5,652 | |
| \$ 6,309,168 |
\$ | 1,842,867 |
商品係按一般商業條款和條件向關聯企業購買。
3.應收關係人款項
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||
| 對本集團具重大影響力 | ||||
| -鴻海公司及子公司 | \$ | 4,784,324 | \$ | 3,151,815 |
| 其他關係人 | 323,357 | 285,284 | ||
| 5,107,681 | 3,437,099 | |||
| 減:轉列其他應收款 | ( | 13,462) | ( | 1,000) |
| \$ | 5,094,219 | \$ | 3,436,099 |
應 收 關 係 人 款 項 主 要 來 自 銷 售 及 代 採 購 交 易,銷 售 交 易 之 款 項 於 銷 售 日 後 3~4 個月到期。該應收款項並無抵押及附息。部分應收帳款因逾期三個月 以上予以轉列其他應收款。
4.其他應收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他應收關係人款項﹕ | |||
| 對本集團具重大影響力 | |||
| -鴻海公司及子公司 | \$ 24,555 |
\$ | 15,747 |
| 其他關係人 | |||
| -鴻準公司及子公司 | 9,882 | 12,394 | |
| -其他關係人 | 2 | 2 | |
| \$ 34,439 |
\$ | 28,143 |
其他應收款關係人款項主係應 收代付款及逾期應收帳款。
5.應付關係人款項
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| \$ | 796,852 | \$ | 811,973 |
| 547,141 | 392,590 | ||
| 697 | 683 | ||
| \$ | 1,344,690 | \$ | 1,205,246 |
應付關係人款項主要來自進貨及代採購 交易,該應付款項並無附息。 (三)主要管理階層薪酬資訊
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 11,666 |
\$ 13,741 |
||
| 退職後福利 | 240 | 240 | ||
| 股份基礎給付 | - | 19,188 | ||
| 總計 | \$ 11,906 |
\$ 33,169 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | 擔保用途 | |
| 其他流動資產 -質押存款 |
\$ 692 |
\$ | 684 | 開立擔保信用狀 、海關保證金等 |
| 不動產、廠房 及設備 |
8,184 | 8,262 | 銀行額度透支擔 保抵押(註) |
|
| 投資性不動產 | 15,360 | 14,199 | 〞 | |
| \$ 24,236 |
\$ | 23,145 |
註:上開土地、房屋及建築於民國 94 年設定為金融機構之透支額度之擔保,截 至民國 106 年 12 月 31 日止,該項透支額度均已償還,尚未取消質權設定。 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
本集團未存有因日常營業活動 產生重大法律索賠之或有負債。
(二)承諾事項
本公司之子公司租用廠房宿舍係不可取消之營業 租賃協議。租 期 5 年以下, 大部分租賃協議可於租期結束 時按市場價格續約。
不可取消營業租賃之未來最低 應付租賃給付總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 106,620 | \$ | 64,698 |
| 超過1年但不超過5年 | 127,793 | 192,369 | ||
| \$ | 234,413 | \$ | 257,067 |
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團 能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、發行 新股或出售資產以降低債務。本集 團 利 用 負 債 淨 值 比 率 以 監 控 其 資 本,該 比 率 係 按 債 務 淨 額 除 以 淨 值 總 額 計 算。債務淨額之計算為總借款(包括合併資產負債表所列報之「流動及非 流動借款」)扣除現金及約當現金。淨 值總額之計算為合併資產負債表所 列報之「權益」扣除無形資產總額。
本集團於民國 106 年之策略維持與民國 105 年相同,均係致力將負債淨 值比率維持在 70%以下。
- (二)金融工具
- 1.金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據 及帳款、其他應收款、短期借款、應付票據及帳款、其他應付款及長期 借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值;以成本衡量之金融資產因 無活絡市場之公開報價,且公平價值無 法可靠衡量,故未予揭露其公允 價值資訊。另 以公允價值衡量 之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 (三)。
- 2.財務風險管理政策
- (1)風險種類
本集團採用全面財務風險之管理與控 制系統,以清楚辨認、衡量並 控制本集團各種財務風險,包 含市場風 險 (包括匯率風險、利 率風險、 及價格風險)、信用風險、流動性風險。
- (2)管理目標
- A.上述各種風險,除市場風險為外部因素所控制外,其餘均可以內 部控制或作業流程予以消除,因此其 管理均以將各該風險降至零 為目標。
- B.至於市場風險,則以嚴密的分析、建議、執行與流程,適當考量 外部的整體趨勢、內部營運狀況及市 場波動之實際影響,將整體 部位調整到最佳化為目標。
- C.本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋 求可降低對本集團財務狀況及 財務績效之潛在不利影響。
- (3)管理系統
- A.風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。透過 與集團營運單位密切合作,負 責辨認、評估與規避財務風險。
- B.董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供 書面政策,例如匯率風險、利率風險 、信用風險、衍生與非衍生 金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
- 3.重大財務風險之性質及程度
- (1)市場風險
- 匯率風險
- A.性質:本集團為跨國營運之電子代工業,大部分之營業活動匯率 風險來自:
- a.非功能性外幣應收帳款、應付 帳款立帳時間不同,對功能性貨 幣之匯率有所差異,所產生之匯率風險。因為資產、負債互抵 後之金額不大,故損益金額也不大。(註:本集團在全球多國設 有據點,因此產生多種不同貨幣之匯率風險,但主要為美元及 人民幣及馬來幣。)
- b.除上述損益表上的商業交易(營業活動)外,資產負債表上已認 列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資,也會發生匯率 風險。
- B.管理
- a.此類風險本集團已訂定政策, 規定集團內各公司管理相對其功 能性貨幣之匯率風險。
- b.至於各個功能性貨幣對合併 報表之報表貨幣所產生之匯率風 險,則由集團財務總處統一管理。
C.程度
本集團從事之業務涉及若干非功 能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分子公 司之功能性貨幣為人民幣及馬來 幣 ),故 受匯率波動之影響,具 重大匯率波動影響之外幣資產及負 債資訊如下:
| 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 179,347 |
29.76 | \$ 5,337,367 |
1% | \$ 53,374 |
| 美金:人民幣 | 75,890 | 6.6369 | 2,302,346 | 1% | 23,023 |
| 美金:馬來幣 | 38,261 | 4.0634 | 939,127 | 1% | 9,391 |
| 新台幣:人民幣 | 270,382 | 0.2188 | 270,382 | 1% | 2,704 |
| 國外營運機構 | |||||
| 美金:新台幣 | 272,207 | 29.76 | 8,100,876 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 199,629 | 29.76 | 5,940,959 | 1% | 59,410 |
| 美金:馬來幣 | 17,465 | 4.0634 | 656,141 | 1% | 6,561 |
| 美金:人民幣 | 18,433 | 6.6369 | 559,219 | 1% | 5,592 |
| 新台幣:美金 | 270,382 | 0.0336 | 270,382 | 1% | 2,704 |
| 105年12月31日 | |||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 111,139 |
32.25 | \$ 3,584,233 |
1% | \$ 35,842 |
| 美金:人民幣 | 67,592 | 6.9370 | 2,176,005 | 1% | 21,760 |
| 美金:馬來幣 | 43,277 | 4.4863 | 1,395,683 | 1% | 13,957 |
| 新台幣:人民幣 | 301,481 | 0.2155 | 301,481 | 1% | 3,015 |
| 國外營運機構 | |||||
| 美金:新台幣 | 256,632 | 32.25 | 8,276,386 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 102,389 | 32.25 | 3,302,045 | 1% | 33,020 |
| 美金:人民幣 | 22,534 | 6.9370 | 725,442 | 1% | 7,254 |
| 美金:馬來幣 | 18,912 | 4.4863 | 609,912 | 1% | 6,099 |
| 新台幣:美金 | 301,481 | 0.0310 | 301,481 | 1% | 3,015 |
D.性質
本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 106 年及 105 年 度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為損失 \$68,712 及利益\$254,521。
- 價格風險
- A.性質
本集團主要長期投資於國內、外上市櫃及未上市櫃之權益工具, 在帳上列計為備供出售及以成本衡量之金融資產投資,此等權益 工具之價格會因該投資標的未 來價值之不確定性而受影響。
B.程度
若該等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之 情況下,對民國 106 年及 105 年度股東權益之影響因分類為備供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$13,484 及 \$12,720。
利率風險
本集團並未從浮動利率之短期借款及其他利率相關商品之投資,故 無重大利率波動之市場風險。
(2)信用風險
信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而產生財務損失之風險。
- A.本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及 提出交貨之條款與條件前,須就 其每一新客戶進行管理及信用風 險分析。內部風險控管係透過考 慮其財務狀況、過往經驗及其他 因素,以評估客戶之信用品質。
- B.個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監 控信用額度之使用。主要信用風 險來自現金及約當現金、衍生金 融工具,及其他金融工具之信用 風險,係由本公司財務部衡量並 監控。由於本公司之交易對象及 履約他方均係信用良好之銀行及 具投資等級及以上之金融機構及 政府機關,無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險。
C.本集團已逾期但未減損之應收帳款(含關 係人)之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | \$ 387,690 |
\$ 239,559 |
| 31-90天 | 1,130 | 6,098 |
| 91-180天 | - | 2,491 |
| 180天以上 | - | 271 |
| \$ 388,820 |
\$ 248,419 |
|
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- D.已減損金融資產之變動分析:
- (1)截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止,本集團已提列減損之 應收帳款金額分別為\$67,315 及\$28,084。
(2)個別評估減損損失之備抵呆帳變動表如下:
| 106年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之 | 群組評估之 | |||||
| 減損損失 | 減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 28,084 | \$ | - | \$ | 28,084 |
| 提列減損損失 | 37,748 | - | 37,748 | |||
| 匯率影響數 | 1,483 | - | 1,483 | |||
| 12月31日 | \$ | 67,315 | \$ | - | \$ | 67,315 |
| 105年 | ||||||
| 個別評估之 | 群組評估之 | |||||
| 減損損失 | 減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 38,108 | \$ | - | \$ | 38,108 |
| 減損損失迴轉 | ( | 8,307) | - | ( | 8,307) | |
| 匯率影響數 | ( | 1,717) | - | ( | 1,717) | |
| 12月31日 | \$ | 28,084 | \$ | - | \$ | 28,084 |
E.本集團之應收帳款(含關係人)屬未逾期且未減損者依據本集團之 授信標準的信用品質資訊如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組1 | \$ 6,818,559 |
\$ 5,444,295 |
| 群組2 | 340,219 | 339,540 |
| 群組3 | 102 | 103,791 |
| 群組4 | 57,518 | 42,515 |
| \$ 7,216,398 |
\$ 5,930,141 |
註:
群組 1:標普、惠譽或穆迪評級為 A 級或無外部機構評級,依本集 團授信標準評等為 A 級者。
- 群組 2:標普或惠譽評級為 BBB 級、穆迪評級為 Baa 級或無外部機 構評級,依本集團授信標準評等為 B 或 C 級者。
- 群組 3:標普或惠譽評級為 BB+級及以下或穆迪評級為 Ba1 級及以 下。
群組 4:無外部機構評級,依本集團授信標準評等非 A、B、C 級的 客戶。
F.本集團其他應收款之交易對象 及履約他方多係信用良好之公司及 具投資等級及以上之金融機構及政府機關,對於該等交易對象及 履約他方之信用及財務狀況均能充分掌握,近年來未有實際發生 重大呆帳之情形,惟本集團評估應收出售投資款之債務人財務發 生困難,故於民國 105 年度提列減損損失\$113,028。民國 106 年 度止,收回應收出售投資款共\$3,109,表列「其他利益及損失」。 (請參閱附註六(四)之說明)。除上述出售投資款外,餘其他應收 款項無重大之履約疑慮,故評 估無重大之信用風險。
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測 考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標,及外部監管 法令之要求,例如外匯管制等。
B.本集團之非衍生金融負債均於未來一年內到期。
(三)公允價值資訊
- 1.本集團非以公允價值衡量之金融資產 及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二 (二 )1.說明。本集團 以成本衡量之投資性不動產的公允價值 資訊請詳附註六(十一)說明
- 2.為衡量金融及非金融工具之公允價值 所採用評價技術的各等級定義如 下:
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同 資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指 有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團 投資之上市櫃股票投資及受益 憑證等的公允價值皆屬之。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本集團投資 之衍生工具等的公允價值均 屬之。
- 第三等級: 資產或負債之不可觀查輸入值。本集團投資之無活絡市場 之權益公具投資皆屬之。
- 3.本集團於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非 金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之 基礎分類,相關資訊如下:
106年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 金融資產: 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 -開放型基金 \$ - 69,198 \$ - \$ 69,198 \$ 備供出售金融資產 -權益證券 \$ - 1,273,561 \$ 74,808 \$ 1,348,369 \$ 金融負債: 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 -換匯換利合約 \$ 10,954 - \$ - \$ 10,954 \$
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| -開放型基金 | \$ 27,462 |
\$ - |
\$ - |
\$ 27,462 |
| -換匯換利合約 | - | 18,887 | - | 18,887 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| -權益證券 | 1,191,396 | - | 81,067 | 1,272,463 |
| \$ 1,218,858 |
\$ 18,887 |
\$ 81,067 |
\$ 1,318,812 |
- 4.本集團用以衡量公允價值所 使用之方法及假設說明如下:
- (1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 |
| (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 | ||
| 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 | ||
| 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值或以 | ||
| 其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模 | ||
| 型計算而得。 |
- (3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如遠期外匯合約, 本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價 模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
- (4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期 匯率評價。結 構式利率衍生金 融工具係依適當之選擇權定價模型(例 如 BLACK-SCHOLES 模型)或其 他 評 價 方 法,例 如 蒙 地 卡 羅 模 擬 (MONTE CARLO SIMULATION)。
- (5)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險 等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序, 管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具 之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價 格資訊及參數係經審慎評估, 且適當地根據目前市場狀況調整。
- 5.民國 106 年及 105 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示民國 106 年及 105 年度屬於第三等級之變動:
| 權益證券 | |||
|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | ||
| 1月1日 | \$ | 81,067 | \$ - |
| 本期取得 | - | 80,625 | |
| 認列於其他綜合損益之(損失)利益 | ( | 6,259) | 442 |
| 12月31日 | \$ | 74,808 | \$ 81,067 |
7.民國 106 年及 105 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本集團對於公允價值歸 類於第三等級之評價流程係由投資管理部門負 責進行金融工具之獨立公允價值驗證, 藉獨立來源資料使評價結果貼 近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可 執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸 入值及資料及其他任何必要之公允價值 調整,以確保評價結果係屬合 理。
另投資管理部門訂定金融工具公允價值 評 價 政 策、評 價 程 序 及 確 認 符 合 相關國際財務報導準則之規定。
9.有關屬第三等級公允價 值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值 變動之敏感度分析說明如下:
| 106年12月31日 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | ||
| 非衍生權益工具: | ||||||
| 私募基金投資 | 74,808 | 淨資產價值法 | 不適用 | 8.91元 | 不適用 | |
| 105年12月31日 | 重大不可 | 區間 | 輸入值與 | |||
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | ||
| 非衍生權益工具: | ||||||
| 私募基金投資 | 81,067 | 淨資產價值法 | 不適用 | 9.65元 | 不適用 | |
| 10.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使用不同之 | ||||||
評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債,若評價參數變 動,則對本期損益或其他綜合 損益之影響如下:
認列於其他綜合損益
| 金融資產 | 期間 | 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | 106年12月31日 | 74,808 | ±1% | \$ 748 |
(\$ | 748) |
| 權益工具 | 105年12月31日 | 81,067 | ±1% | 811 | ( | 811) |
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
- 1.資金貸與他人:本公司及被投資公司均無此情形。
- 2.為他人背書保證:本公司及被投資公司均無此情形。
-
3.期末持有有價證券情形(不包含投 資子公司、關聯企業及合資控制部 分 ):請詳附表一。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金 額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:本公司及被投 資公司均無此情形。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元 或實收資本額百分之二十以上:本 公司及被投資公司均無此情形。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元 或實收資本額百分之二十以上:本 公司及被投資公司均無此情形。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣 一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表二。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或 實收資本額百分之二十以上:請詳 附表三。
- 9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)。
- 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
- (三)大陸投資資訊
- 1.基本資料:請詳附表六。
- 2.直接或間接經由第三地區事業與轉 投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表二、三及四。
- 十四、營運部門資訊
- (一)一般性資訊
本集團主要經營項目為電子訊號線纜、連接器、電子訊號線纜附連接器、 印刷電路板及精密模具等電子零組件及 電 腦 週 邊 產 品 之 開 發、製造 及 銷 售 等,營運決策者並以製造及銷售等不同 營運活動之角度經營各項業務,視 不同市場屬性及需求發展業務,目前主要區分為「電子零組件製造及組裝 部門」及「消費性電子產品及電腦週邊產品銷售部門」,其中「電子零組 件製造及組裝部門」及「消費性電子產 品及電腦週邊產品銷售部門」即 為 應報導部門。
各營運部門資訊係依照本集團之會計政策編製。本集 團 之 主 要 營 運 決 策 者 主要係根據各營運部門之收入及稅前損益 作為評估績效及分配資源之指 標。
(二)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 電子零組件 製造及組裝 |
消費性電子產品及 電腦週邊產品 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 106年度 | |||
| 部門收入 | \$ 10,127,827 |
\$ 16,110,533 |
\$ 26,238,360 |
| 部門損益 | \$ 766,271 |
\$ 455,082 |
\$ 1,221,353 |
| 電子零組件 製造及組裝 |
消費性電子產品及 電腦週邊產品 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 105年度 | |||
| 部門收入 | \$ 9,833,439 |
\$ 8,578,857 |
\$ 18,412,296 |
| 部門損益 | \$ 510,606 |
\$ 29,863 |
\$ 540,469 |
註:因營運部門資產之衡量金額未提供予營運決 策者,故應揭露資產之衡 量金額為零。
(三)應報導部門收入及損益之調節資訊
因應報導部門之收入即企業收入,故無需調節。另應報導部門之部門損益 與繼續營業部門稅前損益調節如下:
| 損 | 益 | 106年度 | 105年度 |
|---|---|---|---|
| 應報導部門損益 | \$ | 1,221,353 | \$ 540,469 |
| 其他損益 | ( | 97,737) | 906,455 |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 1,123,616 | \$ 1,446,924 |
(四)產品別及勞務別之資訊
外部客戶收入主要來自上述應報導部門 之 銷 售 業 務,應報 導 部 門 係 以 產 品 別為區分標準,故產品別收入 即為應報導部門之部門收入。
(五)地區別資訊
本集團民國 106 年及 105 年度地區別資訊如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |||||
| 中國大陸 | \$ 14,350,182 |
\$ | 1,385,184 | \$ | 8,461,944 | \$ | 1,582,542 | |
| 台灣 | 3,123,462 | 1,517,987 | 2,128,382 | 1,445,680 | ||||
| 香港 | 2,814,295 | - | 1,989,671 | - | ||||
| 馬來西亞 | 2,074,365 | 842,501 | 1,818,041 | 856,388 | ||||
| 美國 | 1,436,275 | 665 | 1,675,380 | 696 | ||||
| 其他 | 2,439,781 | 1,962,848 | 2,338,878 | 484,798 | ||||
| \$ 26,238,360 |
\$ | 5,709,185 | \$ | 18,412,296 | \$ | 4,370,104 |
(六)重要客戶資訊
本集團民國 106 年及 105 年度佔合併損益表銷貨收入 10%以上之客戶:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 甲集團客戶 | \$ 12,043,040 |
\$ 8,361,658 |
廣宇科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國106年12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 末 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/受益 | |||||||||
| 持有之公司 廣宇科技股份有限公司 |
有價證券種類 普通股 |
有價證券名稱 群創光電股份有限公司 |
與有價證券發行人之關係 無 |
帳列科目 備供出售金融資產-非流動 |
憑證單位數 94,385,987 |
帳面金額 \$ 1,170,386 |
持股比例 0.95 |
公允價值 \$ 1,170,386 |
備註 |
| 廣宇科技股份有限公司 | 普通股 | 普訊創業投資股份有限公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 84,378 | 173 | 0.42 | 173 | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 普通股 | 三創數位股份有限公司 | 該公司之大股東為鴻海精密工 業股份有限公司之大股東 |
以成本衡量之金融資產-非流動 | 12,831,500 | 74,260 | 5.23 | 58,640 | |
| P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD |
開放型基金 | EASTSPRING INVESTMENTS ISLAMIC INCOME FUND |
無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動 |
20,750 | 79 | - | 79 | |
| P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD |
開放型基金 | AFFIN HWANG AIIMAN MONEY MARKET FUND I |
無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動 |
17,285,141 | 66,602 | 0.23 | 66,602 | |
| P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD |
開放型基金 | AFFIN HWANG USD CASH FUND | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動 |
83,987 | 2,517 | 0.17 | 2,517 | |
| 彥揚投資股份有限公司 | 普通股 | 群創光電股份有限公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 8,320,602 | 103,175 | 0.08 | 103,175 | |
| 彥揚投資股份有限公司 | 普通股 | 鋰科科技股份有限公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 3,400,000 | - | 2.73 | - | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
私募基金 | ASIA IO Fund | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 25,000 | 74,808 | - | 74,808 | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
普通股 | UER HOLDINGS CORPORATION | 對該公司採權益法評價之投資 公司與本公司同 |
以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,781,979 | - | 8.22 | - | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
普通股 | FSK HOLDINGS LIMITED | 對該公司採權益法評價之投資 公司與本公司同 |
以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,750 | 194,000 | 17.50 | 195,647 | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
普通股 | CYBERTAN TECHNOLOGY CORP. | 對該公司採權益法評價之投資 公司與本公司同 |
以成本衡量之金融資產-非流動 | 22,519,097 | 1,515,480 | 16.87 | 1,619,288 | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
普通公司債 | COMMTIVA TECHNOLOGY LIMITED |
無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | - | 89,280 | - | 89,280 | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
普通公司債 | SINO VISION VENTURE LIMITED |
無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | - | 89,280 | - | 89,280 |
廣宇科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國106年12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同 | |
|---|---|
| ------------- | -- |
| 交 | 易 | 情 | 形 | 之 情 形 及 原 因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷) | 佔總應收 (付)票據及 |
||||||||||||
| 進(銷)貨之公司 廣宇科技股份有限公司 |
交易對象 鴻富錦精密電子(煙台) 有限公司 |
關係 鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
進(銷)貨 銷 |
貨 | 金額 \$ 3,492,733 |
貨之比率 | 授信期間 20 月結90~100天 |
單價 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
授信期間 無重大差異 |
餘額 \$ 1,145,068 |
帳款之比率 24 |
備註 | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 富泰京精密電子(煙台) 有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 2,281,847 | 13 月結90天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 670,737 | 14 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(重慶) 有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 718,245 | 4 月結90天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 282,184 | 6 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻海精密工業股份有限 公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 449,734 | 3 月結90天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 215,981 | 5 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻準精密工業股份有限 公司 |
對本公司採權益法評 價之公司 |
銷 | 貨 | 390,890 | 2 月結90天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 65,538 | 1 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密工業(深圳) 有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 370,995 | 2 月結90天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 183,284 | 4 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密工業(武漢) 有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 346,183 | 2 月結90~100天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 161,208 | 3 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 深圳富泰宏精密工業有 限公司 |
本公司間接轉投資之 子公司 |
銷 | 貨 | 323,603 | 2 月結90天TT | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 243,380 | 5 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. |
本公司間接轉投資之 子公司 |
銷 | 貨 | 322,168 | 2 月結120天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 14,498 | - | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 昆山富成科精密電子有 限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 280,155 | 2 月結90-100天TT | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 101,795 | 2 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 富智康(香港)有限公司 | 鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 176,829 | 1 月結90天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 62,370 | 1 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 富士康精密電子(煙台) 有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 165,570 | 1 月結90天TT | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 108,464 | 2 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 東莞廣尚電子有限公司 | 本公司間接轉投資之 子公司 |
銷 | 貨 | 156,333 | 1 月結120天TT | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 46,074 | 1 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富泰精密電子(煙台) 有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資公司 |
銷 | 貨 | 138,681 | 1 月結90-100天TT | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 69,085 | 1 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(鄭州) 有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資公司 |
銷 | 貨 | 118,641 | 1 月結90天TT | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 37,584 | 1 |
| 交易條件與一般交易不同 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 | 易 | 情 | 形 | 之 情 形 及 原 因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收 (付)票據及 帳款之比率 |
備註 | |||
| 廣宇科技股份有限公司 | SHARP CORPORATION | 鴻海精密之間接轉投 資公司 |
銷 | 貨 | \$ | 114,493 | 1 月結60天收款 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | \$ | 72,169 | 2 | ||
| 廣宇科技股份有限公司 | SHARP CORPORATION | 鴻海精密之間接轉投 資公司 |
進 | 貨 | 4,300,252 | 26 發票日後30天 | 單一供應商無 比較基礎 |
無重大差異 | ( | 453,545) | ( | 13) | ||
| 廣宇科技股份有限公司 | 宏華勝精密電子(煙台) 有限公司 |
本公司間接轉投資之 子公司 |
進 | 貨 | 3,272,812 | 20 月結90天 | 單一供應商無 比較基礎 |
無重大差異 | ( | 599,687) | ( | 18) | ||
| 廣宇科技股份有限公司 | P.T. SHARP SEMICONDUCTOR INDONESIA |
鴻海精密之間接轉投 資公司 |
進 | 貨 | 742,593 | 4 發票日後30天 | 單一供應商無 比較基礎 |
無重大差異 | ( | 61,429) | ( | 2) | ||
| 廣宇科技股份有限公司 | 英屬開曼群島商鴻騰精 密科技股份有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
進 | 貨 | 560,590 | 3 月結90天 | 單一供應商無 比較基礎 |
無重大差異 | ( | 240,096) | ( | 7) | ||
| 廣宇科技股份有限公司 | 無錫夏普電子元器件有 限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資公司 |
進 | 貨 | 141,652 | 1 發票日後月結90天 | 單一供應商無 比較基礎 |
無重大差異 | ( | 32,167) | ( | 1) | ||
| 廣宇科技股份有限公司 | GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LIMITED |
本公司間接轉投資之 子公司 |
加 工 費 | 332,941 | 98 90天,惟對其付 款條件,則視其 營運資金之需求 情形調整 |
採議定價格 | 無重大差異 | ( | 90,945) | ( | 39) 註1 註2 |
|||
| 東莞廣宇精密電子有限 公司 |
GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LIMITED |
本公司間接轉投資之 子公司 |
加工收入 | 335,386 | 56 90天,惟對其付 款條件,則視其 營運資金之需求 情形調整 |
採議定價格 | 無重大差異 | 270,151 | 55 | |||||
| 新海洋精密組件(江西) 有限公司 |
英屬開曼群島商鴻騰精 密科技股份有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 1,475,393 | 100 月結60天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 516,799 | 100 | ||||
| 新海洋精密組件(贛州) 有限公司 |
英屬開曼群島商鴻騰精 密科技股份有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 477,856 | 96 月結60天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 205,462 | 100 | ||||
| 惠州台捷電子電子股份 有限公司 |
富士康(昆山)電腦接插 件有限公司 |
鴻海精密之間接轉投 資子公司 |
銷 | 貨 | 150,351 | 33 月結90天 | 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
無重大差異 | 5,180 | 3 | ||||
| P.I.E. INDUSTRYIAL BERHAD |
鴻海精密工業股份有限 公司 |
該被投資公司之交易 對象係對本公司採權 益法評價之公司 |
進 | 貨 | 129,584 | 3 月結90天 | 單一供應商無 比較基礎 |
無重大差異 | ( | 3,251) | - |
註1:係分別佔民國106年1月1日至12月31日製造費用及期末應付費用之比例。 註2:係期末應付加工費餘額。
廣宇科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國106年12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款 | 提列備抵 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 項期後收回金額 | 呆帳金額 | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(煙台)有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
\$ 1,145,068 |
4.07 | \$ 12,316 |
期後收款 | \$ 501,008 |
\$ - |
|
| 廣宇科技股份有限公司 | 富泰京精密電子(煙台)有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
670,737 | 5.43 | - | 期後收款 | 564,516 | - | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(重慶)有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
282,184 | 3.32 | 17,364 | 期後收款 | 134,486 | - | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 深圳富泰宏精密工業有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
243,380 | 2.31 | - | 期後收款 | 77,356 | - | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻海精密工業股份有限公司 | 對本公司採權益法評價 之公司 |
215,981 | 2.71 | 38,379 | 期後收款 | 100,502 | - | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(深圳)有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
183,284 | 4.03 | - | 期後收款 | 13,755 | - | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(武漢)有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
161,208 | 2.72 | - | 期後收款 | 64,260 | - | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 富士康精密電子(煙台)有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
108,464 | 2.71 | 2,397 | 期後收款 | 27,849 | - | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 昆山富成科精密電子有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
101,795 | 2.71 | 2,566 | 期後收款 | 56,732 | - | |
| 宏華勝精密電子(煙台)有限公司 | 廣宇科技股份有限公司 | 本公司之母公司 | 599,687 | 5.92 | - | 期後收款 | 294,828 | - | |
| 東莞廣宇精密電子有限公司 | GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LIMITED |
本公司之母公司 間接轉投資之子公司 |
270,151 | 1.17 | 225,386 | 期後收款 | 127,378 | - | |
| 新海洋精密組件(贛州) 有限公司 |
英屬開曼群島商鴻騰精密科技股 份有限公司 |
鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
205,462 | 1.98 | - | 期後收款 | 7,726 | - | |
| 新海洋精密組件(江西) 有限公司 |
英屬開曼群島商鴻騰精密科技股 份有限公司 |
鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
516,799 | 2.46 | - | 期後收款 | 516,765 | - | |
| 東莞廣尚電子有限公司 | 全億大科技(佛山)有限公司 | 鴻海精密之間接轉投資 子公司 |
153,737 | 3.19 | - | 期後收款 | 96,141 | - |
母公司與子公司及各子公司間之資金貸與情形及金額請詳附表一。
廣宇科技股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國106年12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形(註4) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產 之比率(註3) |
||
| 0 | 廣宇科技股份有限公司 | PAN INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. | 1 | 銷貨收入 | \$ | 322,168 | 註5 | 1 | |
| 0 | 廣宇科技股份有限公司 | GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LIMITED | 1 | 加工費 | 332,941 | 註7 | 1 | ||
| 0 | 廣宇科技股份有限公司 | 宏華勝精密電子(煙台)有限公司 | 1 | 進貨 | 3,272,812 | 註7 | 12 | ||
| 0 | 廣宇科技股份有限公司 | 東莞廣尚電子有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 156,333 | 註7 | 1 | ||
| 1 | 宏華勝精密電子(煙台)有限公司 | 廣宇科技股份有限公司 | 2 | 應收帳款 | 599,687 | 註6 | 3 | ||
| 2 | 東莞廣宇精密電子有限公司 | GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LIMITED | 3 | 加工收入 | 335,386 | 註7 | 1 | ||
| 2 | 東莞廣宇精密電子有限公司 | GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LIMITED | 3 | 應收帳款 | 270,151 | 註7 | 1 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易, 若其ㄧ公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:上開母公司與子公司間之業務往來資訊揭露標準為進、銷貨金額及應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分比二十以上者。
註5:交易價格與一般客戶相近,收款期間為月結120天。
註6:交易價格採議定價格,收款期間為月結90天,惟對其付款條件,則視其營運資金之需求情形調整之。
註7:交易價格採議定價格,收款期間為月結90天。
廣宇科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國106年1月1日至12月31日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 損益 | 備註 |
| 廣宇科技股份有限公司 | PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
英屬維 京群島 |
控股公司 | \$ 3,472,484 | \$ 3,810,097 | 12,220 | 100 | \$ 7,924,522 | \$ 298,287 \$ |
298,287 | |
| 廣宇科技股份有限公司 | PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. |
美國 | 電子相關產品之 銷售 |
73,142 | 73,142 | 28,000 | 100 | 176,354 | 5,167 | 5,167 | |
| 廣宇科技股份有限公司 | 彥揚投資股份有限公司 | 台灣 | 投資公司 | 473,997 | 473,997 | 44,316,236 | 100 | 465,269 | (15,603) | (15,603) | |
| 彥揚投資股份有限公司 | 台捷電子股份有限公司 | 台灣 | 電子訊號線纜附 連接器之產銷 |
393,898 | 393,898 | 21,960,504 | 83.58 | 360,787 | (19,614) | (16,394) | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
P.I.E. INDUSTRY BERHAD (PIB) |
馬來 西亞 |
控股公司 | 41,515 | 41,515 | 197,459,985 | 51.42 | 1,492,732 | 337,287 | 173,433 | 註1 |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
GREAT HAVEN HOLDINGS LTD. (GHH) |
英屬維 京群島 |
控股公司 | 574,368 | 574,368 | 19,800,000 | 100 | 77,259 | 12,156 | 12,156 | 註2 |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
BRISTECH INTERNATIONAL LTD. (BIL) |
英屬維 京群島 |
控股公司 | - | - | 1 | 100 | 15,755 | (1,087) | (1,087) | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. (GSI) |
英屬維 京群島 |
電子相關產品之 加工 |
- | - | 1 | 100 | (168,173) | (35,583) | (35,583) | |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
CYBERTAN TECHNOLOGY CORP. (CBT) |
英屬維 京群島 |
控股公司 | - | 745,488 | - | - | - | - | 3,453 | 註3 |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
BEYOND ACHIEVE ENTERPRISE LTD. (BAE) |
英屬維 京群島 |
控股公司 | 285,696 | 285,696 | 9,600,000 | 100 | 569,283 | 15,126 | 15,126 | 註4 |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
TEAM UNION INTERNATIONAL LTD. (TUI) |
香港 | 控股公司 | 488,064 | 488,064 | 1 | 100 | 646,677 | 34,398 | 34,398 | 註5 |
| PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
EAST HONEST HOLDINGS LIMITED (EHH) |
香港 | 控股公司 | 3,190,789 | 3,190,789 | 665,799,420 | 100 | 3,380,165 | 141,349 | 141,349 | 註6 |
註1:本公司主要係間接透過PIB轉投資PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS (MALAYSIA) SDN. BHD.及PAN-INTERNATIONAL WIRE & CABLE (MALAYSIA) SDN. BHD.從電纜附連接器或電子產品之生產及馬來西亞地區之銷售。 註2:本公司主要係間接透過GHH轉投資NCIH INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED,並間接取得敢創國際商貿(深圳)有限公司等公司股權,該公司已於民國106年2月註銷。
註3:本公司主要係間接透過CBT轉投資富昱置業(上海)有限公司,CBT已於民國106年1月轉列以成本衡量之金融資產─非流動,其有關投資大陸資訊之揭露情形,請詳附表六。
註4:本公司主要係間接透過BAE轉投資新海洋精密組件(江西)有限公司,其有關投資大陸資訊之揭露情形,請詳附表六。
註5:本公司主要係間接透過TUI轉投資東莞廣宇精密電子有限公司,其有關投資大陸資訊之揭露情形,請詳附表六。
註6:本公司主要係間接透過EHH轉投資宏華勝精密電子(煙台)有限公司,其有關投資大陸資訊之揭露情形,請詳附表六。
註7:本表相關數字係以新台幣列示。涉及外幣者,則以財務報告日之匯率換算為新台幣。
廣宇科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊-基本資料
民國106年1月1日至12月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期匯出或收回 | 本公司直接 | 本期認列投資損 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯 | 投資金額 | 本期期末自台灣匯 | 被投資公司 | 或間接投資 | 益 | 截至本期止已 | |||||
| 名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註二) | 出累積投資金額 | 匯出 | 收回 | 出累積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註三) | 期末投資帳面金額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 東莞廣宇精密電 子有限公司 |
電線、電纜、連接線及 連接線接插件、電線插 頭製造及銷售 |
\$ 488,064 | 2 | \$ 372,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ 372,000 |
\$ 34,398 | 100 | \$ 34,398 |
\$ 646,678 |
\$ - |
註六 |
| 富昱置業(上海) 有限公司 |
電子設備及其零組件批 發業務 |
8,273,280 | 2 | 810,960 | - | - | 810,960 | ( 79,178) |
16.87 | 3,453 | 1,308,758 | - | |
| 新海洋精密組件 (江西)有限公司 |
生產經營各類插頭、插 座及電信通訊等業務 |
285,696 | 2 | - | - | - | - | 15,126 | 100 | 15,126 | 569,281 | - | |
| 宏華勝精密電子 (煙台)有限公司 |
硬質單(雙)面印刷電路 板、硬質多層印刷電路 板、軟質多層印刷電路 板及其他印刷電路板之 產銷業務 |
2,553,408 | 2 | 2,633,760 | - | - | 2,633,760 | 141,349 | 100 | 141,349 | 3,380,154 | - | 註四 |
公司名稱 本期期末累計自台灣匯出赴 大陸地區投資金額(註五、六) 經濟部投審會核准投資金額 廣宇科技股份有限公司 \$ 4,219,700 \$ 6,024,596 依經濟部投審會規定赴 大陸地區投資限額(註七) \$ -
註一:本表相關數字係以新台幣列示。涉及外幣者,則以財務報告日之匯率換算為新台幣。
註二:投資方式區分為下列三種:
1.直接赴大陸地區從事投資。
2.透過第三地區公司PAN GOLBAL HOLDING CO., LTD.再投資大陸。
3.其他方式。
註三:本期認列投資損益欄,係經由台灣母公司簽證會計師查核之財務報告認列。
註四:本公司於民國101年第一季透過子公司PAN GOLBAL HOLDING CO., LTD.購入EAST HONEST HOLDINGS LIMITED 100%股權並間接取得宏華勝精密電子(煙台)有限公司,經經濟部投審會核准投資金額 USD 107,217仟元。
註五:截至民國106年12月31日止,本公司取得經濟部投審會核准撤銷投資案如下:
| 日 期 | 核准函文號 | 被投資公司名稱 | 原始自台灣匯出投資金額 | |
|---|---|---|---|---|
| 92.09.05 | 0920028972 | 東莞駿旺科技股份有限公司 | USD | 91仟元 |
| 99.12.09 | 09900496780 | 賽鉑數碼科技(廣州)有限公司 | 476仟元 | |
| 100.05.30 | 10000205680 | 雲南賽博數碼科技有限公司 | 190仟元 | |
| 100.05.30 | 10000205690 | 重慶賽博特爾數碼廣場有限公司 | 454仟元 | |
| 100.05.30 | 10000205700 | 南充賽博數碼廣場有限公司 | 58仟元 | |
| 106.03.22 | 10600038030 | 原瑞電池科技(深圳)有限公司 | 1,100仟元 | |
| 106.05.09 | 10630024870 | 敢創國際商貿(深圳)有限公司 | 8,650仟元 | |
| USD | 11,019仟元 |
原始自台灣匯出投資金額因該等轉投資公司虧損,故無法抵減大陸投資額度。
註六:本公司於民國100年11月取得經濟部投審會經審二字第10000518690號函核准撤銷東莞廣宇精密電子有限公司尚未實行之核准投資金額美金500仟元;
民國103年10月30日取得經濟部投審會經審二字第10300233110號函核准青島賽博特爾數碼科技廣場有限公司等42家公司轉讓予薩摩亞LE ZHIWAN RANCH HOLDING INVESTMENT LIMITED;
民國106年3月取得經濟部投審會經審二字第10600038030號函核准撤銷原瑞電池科技(深圳)有限公司尚未實行之核准投資金額美金5,200仟元。
註七:本公司於民國105年12月取得經濟部工業局經授工字第10520431150號函符合營運總部營運範圍之證明文件,自民國105年12月8日至108年12月7日止,無須設算投資限額。
