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PI — Annual Report 2012
Apr 1, 2013
52009_rns_2013-04-01_71798340-d400-40e6-88f5-6c4206b79541.pdf
Annual Report
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廣宇科技股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師查核報告
民國101 年度及100 年度
(股票代碼2328)
公司地址：新北市新店區安興路97 號
電 話：(02)2211-3066
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廣宇科技股份有限公司及子公司 民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告
目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 |
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|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 ~ 8 9 10 11 ~ 12 13 ~ 69 13 13 ~ 18 18 18 ~ 31 32 ~ 35 35 35 35 |
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| 項 目 (九) 重大之期後事項 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項 |
頁 次 |
|---|---|
| 36 36 ~ 40 41 ~ 61 41 ~ 48 49 ~ 50 51 ~ 59 60 ~ 61 62 ~ 63 63 ~ 69 |
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聲 明 書
本公司民國101 年度（自民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業 報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公 司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業 合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關 係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：廣宇科技股份有限公司
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會計師查核報告
(102)財審報字第12004572 號
廣宇科技股份有限公司 公鑒：
廣宇科技股份有限公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日之合併資產負債表，暨民 國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量 表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則 為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之部分合併子公司及採 權益法評價之長期股權投資財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核；因此，本會 計師對上開合併財務報表所表示之意見中，部分合併子公司及採權益法評價之長期股權投資財 務報表所列之金額及附註十一所列部分資訊係依據其他會計師之查核報告。民國101 年及100 年12 月31 日經其他會計師查核簽證之合併子公司及採權益法評價之長期股權投資之資產總額 分別為新台幣3,888,480 仟元及新台幣4,315,953 仟元(含採權益法之長期股權投資餘額分別為 新台幣543,879 仟元及新台幣787,592 仟元)，占合併資產總額之20%及27%；民國101 年及100 年度之營業收入淨額分別為新台幣4,006,688 仟元及新台幣4,352,255 仟元，占合併營業收入 淨額之23%及28%；採權益法認列之投資損益分別為損失新台幣172,364 仟元及利益新台幣7,950 仟元。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併 財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原 則編製，足以允當表達廣宇科技股份有限公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日之財務 狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
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如合併財務報表附註三所述， 貴公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之 財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第四十一號「營運部門資訊之揭 露」之規定。
廣宇科技股份有限公司自民國102 年1 月1 日起採用金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發行人財務報 告編製準則」編製廣宇科技股份有限公司及子公司之合併財務報表。廣宇科技股份有限公司依 前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，於附註 十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因此採用IFRSs 之 影響亦可能有所改變。
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會計師
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010034097 號 前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(84)台財證(六)第13377 號
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廣宇科技股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | 100 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | |||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四(一) | $ | 3,741,399 | 19 | $ | 5,041,610 | 31 | ||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金 | 四(二) | ||||||||||||||
| 融資產–流動 | 5,098 | - | 4,862 | - | ||||||||||||
| 1120 | 應收票據淨額 | 11,703 | - | 6,813 | - | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 四(三) | 1,416,169 | 7 | 1,684,586 | 11 | ||||||||||
| 1150 | 應收帳款–關係人淨額 | 五 | 4,044,064 | 21 | 2,046,269 | 13 | ||||||||||
| 1178 | 其他應收款 | 五 | 325,886 | 2 | 161,305 | 1 | ||||||||||
| 1190 | 其他金融資產–流動 | 五及六 | 90,504 | 1 | 57,478 | 1 | ||||||||||
| 120X | 存貨 | 四(四) | 1,021,049 | 5 | 1,004,512 | 6 | ||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產–流動 | 四(十九) | 16,058 | - | 42,396 | - | ||||||||||
| 1298 | 其他流動資產–其他 | 178,327 | 1 | 44,769 | - | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 10,850,257 | 56 | 10,094,600 | 63 | |||||||||||
| 基金及投資 | ||||||||||||||||
| 1450 | 備供出售金融資產–非流動四(五) | 1,727,423 | 9 | 1,267,724 | 8 | |||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產–非 | 四(六) | ||||||||||||||
| 流動 | 493,048 | 2 | 364,238 | 2 | ||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 四(七) | 543,879 | 3 | 909,135 | 6 | ||||||||||
| 1440 | 其他金融資產–非流動 | 五 | 1,093,254 | 6 | 1,178,378 | 7 | ||||||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 3,857,604 | 20 | 3,719,475 | 23 | |||||||||||
| 固定資產 | 四(八)及六 | |||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土地 | 23,868 | - | 23,775 | - | |||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 567,210 | 3 | 522,664 | 3 | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 3,797,832 | 20 | 1,437,349 | 9 | |||||||||||
| 1545 | 試驗設備 | 164,032 | 1 | 43,900 | 1 | |||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 31,794 | - | 29,809 | - | |||||||||||
| 1631 | 租賃改良 | 72,833 | - | 9,452 | - | |||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 481,168 | 3 | 202,931 | 1 | |||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 5,138,737 | 27 | 2,269,880 | 14 | |||||||||||
| 15X9 | 減：累計折舊 | ( | 1,951,905 | )( | 10 | )( | 1,299,034 | )( | 8 ) | |||||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 230,206 | 1 | 769 | - | |||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 3,417,038 | 18 | 971,615 | 6 | |||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||||
| 1760 | 商譽 | 四(十) | 71,440 | - | 45,825 | - | ||||||||||
| 1770 | 遞延退休金成本 | 四(十五) | 5,110 | - | 1,037 | - | ||||||||||
| 17XX | 無形資產合計 | 76,550 | - | 46,862 | - | |||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||||
| 1800 | 出租資產 | 四(九)、五及六 | 566,098 | 3 | 597,999 | 4 | ||||||||||
| 1888 | 其他資產–其他 | 四(十一) | 663,054 | 3 | 731,364 | 4 | ||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 1,229,152 | 6 | 1,329,363 | 8 | |||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 19,430,601 | 100 | $ | 16,161,915 | 100 |
(續次頁)
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| 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 資 | 產 | 負 | 債 | 表 | ||||||||||||
| 民國101 年及100 年12 月31 日 | ||||||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||||
| 101 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | 100 | 年 | 12 月 |
31 | 日 | |||||||||
| 負債及股東權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 四(十二)、五及 | ||||||||||||||||
| 六 | $ | 1,305,058 | 7 | $ | 1,648,683 | 10 | ||||||||||||
| 2140 | 應付帳款 | 3,126,642 | 16 | 2,140,168 | 13 | |||||||||||||
| 2150 | 應付帳款–關係人 | 五 | 707,634 | 4 | 846,381 | 5 | ||||||||||||
| 2160 | 應付所得稅 | 四(十九) | 91,498 | - | 71,789 | 1 | ||||||||||||
| 2170 | 應付費用 | 四(十三)(十八) | 871,213 | 5 | 433,515 | 3 | ||||||||||||
| 2224 | 應付設備款 | 155,609 | 1 | 41,232 | - | |||||||||||||
| 2298 | 其他流動負債–其他 | 四(十八) | 234,285 | 1 | 168,833 | 1 | ||||||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 6,491,939 | 34 | 5,350,601 | 33 | |||||||||||||
| 長期負債 | ||||||||||||||||||
| 2420 | 長期借款 | 四(十四) | 1,424,900 | 7 | - | - | ||||||||||||
| 其他負債 | ||||||||||||||||||
| 2810 | 應計退休金負債 | 四(十五) | 43,683 | - | 39,877 | - | ||||||||||||
| 2860 | 遞延所得稅負債–非流動 | 四(十九) | 16,764 | - | 9,763 | - | ||||||||||||
| 2888 | 其他負債–其他 | 11,295 | - | 4,795 | - | |||||||||||||
| 28XX | 其他負債合計 | 71,742 | - | 54,435 | - | |||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 7,988,581 | 41 | 5,405,036 | 33 | |||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||
| 母公司股東權益 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 一及四(十六) | |||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 5,094,135 | 26 | 5,094,135 | 32 | |||||||||||||
| 資本公積 | 四(十七) | |||||||||||||||||
| 3211 | 普通股溢價 | 1,385,979 | 7 | 1,385,979 | 9 | |||||||||||||
| 3260 | 長期投資 | 107,378 | 1 | 136,003 | 1 | |||||||||||||
| 保留盈餘 | 四(十八) | |||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 539,834 | 3 | 539,834 | 3 | |||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,237,261 | 12 | 1,835,361 | 11 | |||||||||||||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 52,109 | - | 219,562 | 1 | |||||||||||||
| 3450 | 金融商品之未實現損益 | 四(五) | 635,858 | 3 | 237,544 | 2 | ||||||||||||
| 361X | 母公司股東權益合計 | 10,052,554 | 52 | 9,448,418 | 59 | |||||||||||||
| 3610 | 少數股權 | 1,389,466 | 7 | 1,308,461 | 8 | |||||||||||||
| 3XXX | 股東權益總計 | 11,442,020 | 59 | 10,756,879 | 67 | |||||||||||||
| 重大承諾事項及或有事項 | 五及七 | |||||||||||||||||
| 重大災害損失 | 四(八)及八 | |||||||||||||||||
| 負債及股東權益總計 | $ | 19,430,601 | 100 | $ | 16,161,915 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 徐聖忠、徐永堅會計師民國102 年3 月29 日查核報告。
董事長：盧松發
經理人：盧松發
會計主管：黃鳳安
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廣宇科技股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 項目 | 101 年 度 100 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 17,651,596 101 $ 15,840,528 102 ( 16,049 ) - ( 165,516 )( 1 ) ( 112,495)( 1) ( 96,290)( 1) 17,523,052 100 15,578,722 100 四(四) (二十一)及五 ( 15,476,704)( 88) ( 14,510,376)( 93) 2,046,348 12 1,068,346 7 四(二十一) ( 265,784 )( 2 ) ( 336,284 )( 2 ) ( 797,801 )( 5 ) ( 632,917 )( 4 ) ( 82,382) - ( 31,962)( 1) ( 1,145,967)( 7) ( 1,001,163)( 7) 900,381 5 67,183 - 五 154,387 1 129,923 1 四(七) - - 1,178 - 3,099 - 20,450 - 五 57,231 - 60,945 - 72,528 - 78,919 1 287,245 1 291,415 2 ( 68,830 )( 1 ) ( 42,369 ) - 四(七) ( 183,108 )( 1 ) - - ( 40,626 ) - ( 42,849 ) - 四(七) ( 43,878 ) - ( 68,523 )( 1 ) ( 52,199) - ( 49,756) - ( 388,641)( 2) ( 203,497)( 1) 798,985 4 155,101 1 四(十九) ( 218,367)( 1) ( 209,167)( 1) $ 580,618 3 ($ 54,066) - $ 401,900 2 ($ 241,580 )( 1 ) 178,718 1 187,514 1 $ 580,618 3 ($ 54,066) - 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(二十) $ 1.57 $ 1.14 $ 0.30 ($ 0.11 ) ( 0.44)( 0.35) ( 0.45)( 0.36) $ 1.13 $ 0.79 ($ 0.15)($ 0.47) $ 1.57 $ 1.14 $ 0.30 ($ 0.11 ) ( 0.44)( 0.35) ( 0.45)( 0.36) $ 1.13 $ 0.79 ($ 0.15)($ 0.47) |
|---|---|
| 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 營業成本 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7630 減損損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600XX合併總損益 歸屬於： 9601 合併淨損益 9602 少數股權損益 普通股每股盈餘(虧損) 基本每股盈餘(虧損) 9710 繼續營業單位淨利(損） 9740AA 少數股權 9750 本期淨利(損） 稀釋每股盈餘(虧損) 9810 繼續營業單位淨利(損） 9840AA 少數股權 9850 本期淨利(損） |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 徐聖忠、徐永堅會計師民國102 年3 月29 日查核報告。
經理人：盧松發
董事長：盧松發
會計主管：黃鳳安
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廣宇科技股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元
| 民 國 100 年 度 民國100 年1 月1 日餘額 民國99 年度盈餘分配與指撥(註)： 提列法定盈餘公積 未分配盈餘轉增資 員工紅利轉增資 現金股利 民國100 年度合併總損益 採權益法評價之被投資公司 股權淨值變動 累積換算調整數淨變動 金融資產未實現損益變動 少數股權變動數 民國100 年12 月31 日餘額 民 國 101 年 度 民國101 年1 月1 日餘額 民國101 年度合併總損益 採權益法評價之被投資 股權淨值變動 累積換算調整數淨變動 金融資產未實現損益變動 少數股權變動數 民國101 年12 月31 日餘額 |
股 本 |
資 本 |
公 積 |
保 留 |
盈 餘 |
股東權益其他調整項目 | 股東權益其他調整項目 | 少數股權 | 合 計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 普通股溢價 | 長期投資 | 法定盈餘 公 積 |
未分配盈餘 | 累積換算 調整數 |
金融商品之 未實現損益 |
||||||
| $5,036,741 - 50,367 7,027 - - - - - - $5,094,135 $5,094,135 - - - - - $5,094,135 |
$1,369,213 - - 16,766 - - - - - - $1,385,979 $1,385,979 - - - - - $1,385,979 |
$ 136,015 - - - - - ( 12) - - - $ 136,003 $ 136,003 - ( 28,625) - - - $ 107,378 |
$506,788 33,046 - - - - - - - - $539,834 $539,834 - - - - - $539,834 |
$ 2,322,795 ( 33,046) ( 50,367) - ( 151,102) ( 241,580) ( 11,339) - - - $ 1,835,361 $ 1,835,361 401,900 - - - - $ 2,237,261 |
($101,785) - - - - - - 321,347 - - $219,562 $219,562 - - ( 167,453) - - $ 52,109 |
$ 3,157,467 - - - - - - - ( 2,919,923) - $ 237,544 $ 237,544 - - - 398,314 - $ 635,858 |
$1,197,120 - - - - 187,514 - - - ( 76,173) $1,308,461 $1,308,461 178,718 - - - ( 97,713) $1,389,466 |
$ 13,624,354 - - 23,793 ( 151,102) ( 54,066) ( 11,351) 321,347 ( 2,919,923) ( 76,173) $ 10,756,879 $ 10,756,879 580,618 ( 28,625) ( 167,453) 398,314 ( 97,713) $ 11,442,020 |
註：民國99 年度之員工紅利$23,793 已於該年度損益表中扣除。
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所徐聖忠、徐永堅會計師民國102 年3 月29 日查核報告。
董事長：盧松發
經理人：盧松發 會計主管：黃鳳安
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| 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | ||||||||
| 民國101 年及100 年1 | 月1 日至12 月31 | 日 | ||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||||||||
| 營業活動之現金流量 | ||||||||||||||
| 合併總損益 | $ | 580,618 | ($ | 54,066 ) | ||||||||||
| 調整項目 | ||||||||||||||
| 折舊費用(含出租資產折舊)及各項攤提 | 677,154 | 255,083 | ||||||||||||
| 備抵呆帳本期(轉列收入)提列 | ( | 18,059 ) | 3,687 | |||||||||||
| 存貨評價(回升利益)損失 | ( | 68,235 ) | 20,014 | |||||||||||
| 金融資產評價利益 | ( | 3 ) | ( | 6 ) | ||||||||||
| 採權益法認列之投資損失(收益) | 183,108 | ( | 1,178 ) | |||||||||||
| 處分固定資產損失 | 40,626 | 42,849 | ||||||||||||
| 聯貸銀行主辦費攤銷 | 900 | - | ||||||||||||
| 減損損失 | 43,878 | 68,523 | ||||||||||||
| 資產及負債科目之變動 | ||||||||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | ( | 148 ) | ( | 4,901 ) | ||||||||||
| 應收票據淨額 | ( | 4,890 ) | 12,116 | |||||||||||
| 應收帳款淨額 | 290,492 | ( | 170,147 ) | |||||||||||
| 應收帳款-關係人淨額 | ( | 1,964,378 ) | 235,840 | |||||||||||
| 其他應收款 | 153,006 | ( | 40,662 ) | |||||||||||
| 存貨 | 202,217 | 9,696 | ||||||||||||
| 遞延所得稅 | 33,179 | 7,837 | ||||||||||||
| 其他流動資產-其他 | ( | 61,588 ) | 22,437 | |||||||||||
| 應付帳款 | 637,817 | ( | 507,497 ) | |||||||||||
| 應付帳款-關係人 | ( | 121,279 ) | 229,079 | |||||||||||
| 應付所得稅 | 14,522 | 15,073 | ||||||||||||
| 應付費用 | 299,100 | ( | 14,154 ) | |||||||||||
| 其他流動負債 | ( | 856,646 ) | 59,758 | |||||||||||
| 應計退休金負債 | 3,806 | 963 | ||||||||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 65,197 | 190,344 |
(續次頁)
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| 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | 廣宇科技股份有限公司及子公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||||
| 民國101 | 年及100 年1 | 月1 日至12 月31 | 日 | ||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||||
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | ||||||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動增加 | ($ | 32,527 ) | ($ | 59,983 ) | |||||||||||
| 備供出售金融資產-非流動增加 | ( | 61,384 ) | - | ||||||||||||
| 以成本衡量之金融資產退回股款 | 370 | - | |||||||||||||
| 其他金融資產減少 | 13,434 | 73,064 | |||||||||||||
| 購置固定資產 | ( | 483,641 ) | ( | 376,588 ) | |||||||||||
| 處分固定資產及其他資產價款 | 56,668 | 4,204 | |||||||||||||
| 其他資產-其他減少(增加) | 39,866 | ( | 14,832 ) | ||||||||||||
| 存出保證金減少 | 7,228 | - | |||||||||||||
| 收購子公司現金支出數 | ( | 2,923,271 ) | - | ||||||||||||
| 採權益法之長期股權投資增加 | - | ( | 42,315 ) | ||||||||||||
| 應收委託貸款減少 | 1,413,416 | - | |||||||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 1,969,841) | ( | 416,450) | |||||||||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 短期借款(減少)增加 | ( | 653,668 ) | 133,063 | ||||||||||||
| 舉借長期借款 | 1,424,000 | - | |||||||||||||
| 存入保證金增加 | 6,421 | - | |||||||||||||
| 其他負債-其他減少 | - | ( | 3,567 ) | ||||||||||||
| 發放現金股利 | - | ( | 151,102 ) | ||||||||||||
| 少數股權變動數 | ( | 97,713) | ( | 76,173) | |||||||||||
| 融資活動之淨現金流入(流出) | 679,040 | ( | 97,779) | ||||||||||||
| 匯率影響數 | ( | 74,607) | 216,858 | ||||||||||||
| 本期現金及約當現金減少 | ( | 1,300,211 ) | ( | 107,027 ) | |||||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 5,041,610 | 5,148,637 | |||||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 3,741,399 | $ | 5,041,610 | |||||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 66,733 | $ | 42,195 | |||||||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 162,508 | $ | 184,890 | |||||||||||
| 支付現金及賒欠購入固定資產 | |||||||||||||||
| 固定資產增加數 | $ | 599,308 | $ | 356,131 | |||||||||||
| 期初應付設備款 | 41,232 | 52,383 | |||||||||||||
| 期末應付設備款 | ( | 155,609 ) | ( | 41,232 ) | |||||||||||
| 匯率影響數 | ( | 1,290) | 9,306 | ||||||||||||
| 支付現金數 | $ | 483,641 | $ | 376,588 | |||||||||||
| 不影響現金流量之投資活動 | |||||||||||||||
| 備供出售金融資產評價之影響： | |||||||||||||||
| 股東權益-金融商品之未實現損失增加 | $ | 398,314 | ($ | 2,919,923) | |||||||||||
| 收購子公司之公平價值資訊 | |||||||||||||||
| 流動資產 | $ | 2,046,755 | $ | - | |||||||||||
| 固定資產 | 2,560,139 | - | |||||||||||||
| 商譽 | 26,580 | - | |||||||||||||
| 其他資產 | 137,839 | - | |||||||||||||
| 流動負債 | ( | 1,617,096) | - | ||||||||||||
| 取得子公司總價款 | 3,154,217 | - | |||||||||||||
| 減：取得子公司之現金餘額 | ( | 230,946) | - | ||||||||||||
| 取得子公司現金支付數 | $ | 2,923,271 | $ | - |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 徐聖忠、徐永堅會計師民國102 年3 月29 日查核報告。
經理人：盧松發
董事長：盧松發
會計主管：黃鳳安
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一、 公司沿革
廣宇科技股份有限公司係於民國60 年5 月19 日依中華民國公司法規定設立， 本公司股票於民國82 年11 月於台灣證券交易所上市。主要營業項目為電子訊 號線纜、連接器、電子訊號線纜附連接器、精密模具及印刷電路板等電腦週邊 產品及零件之開發、製造及銷售等。截至民國101 年12 月31 日止，本公司實 收資本額為$5,094,135，本公司及子公司員工人數為14,035 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)合併財務報表編製原則
1.合併務報表編製原則
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及 對符合有控制能力之條件者，均納入合併財務報表編製個體，並自民國 97 年1 月1 日起於每季編製合併財務報表。對於期中取得子公司之控制 能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益與費損編入合併財務 報表；對於期中喪失對子公司之控制能力者，於喪失控制能力之日起，終 止將子公司之收益與損費編入合併財務報表，且不予追溯重編以前年度合 併財務報表。
本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額均於編 製合併財務報表時予以沖銷。
- 2.列入合併財務報表之子公司及本期增減變動情形如下：
所持股權百分比(%) 投資公司名稱 子公司名稱 業 務 性 質 101年12月31日100年12月31日 說明 廣宇科技股 PAN從事各項電子產 100 100 份有限公司 INTERNATIONAL 品之進口及銷售 ELECTRONICS 廣宇科技股 PAN GLOBAL 從事轉投資亞太 100 100 (3) 份有限公司 HOLDING CO., 及大陸地區事業 LTD. (PGH) 、電子訊號線纜 、連接器及電腦 週邊產品生產及 製造 廣宇科技股 彥揚投資股份有 從事國內投資業 100 100 份有限公司 限公司 務
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-
(1)列入本公司民國101 年及100 年度合併財務報表編製個體之子公司， 其財務報表及有關資訊皆經會計師查核。
-
(2)有關上開子公司間接轉投資大陸公司資訊之揭露情形，請詳附註十 一。
-
(3)本期新增或減少之合併個體及原因：
-
A.本公司於民國101 年3 月增資PGH，再由PGH 以增資款及其自有資 金向MONTEREY PARK FINANCE LIMITED 購入其轉投資子公司EAST HONEST HOLDINGS LIMITED 及其所屬子公司宏華勝精密電子(煙台) 有限公司100%股權，並自購買日起列入合併財務報表之編製個體。
-
B. PGH 之子公司東莞廣宇精密電子有限公司於民國101 年8 月投資設 立東莞廣尚電子有限公司，並於設立日起列入合併財務報表之編製 個體。
-
-
3.未列入合併財務報表之子公司：無。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
-
5.國外子公司營業之特殊風險：無重大營業之特殊風險。
-
6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度： 無。
-
7.子公司持有母公司發行證券之內容：無。
-
8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：子公司並無發行轉換公司債 及重大增資發行新股對本公司之股東權益影響重大者。
(二)子公司外幣財務報表換算基礎
海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之 匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外， 其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均 匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調 整項目。
(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
-
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
-
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而發生者。
-
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
-
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
~14~
(四)會計估計
本公司及子公司於編製合併財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計 原則之規定，對合併財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估 與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果 可能存有差異。
(五)外幣交易
本公司及合併子公司之會計記錄分別係以新台幣及其功能性貨幣為記帳單 位。外幣交易事項按交易當日即期匯率換算記帳單位入帳，其與實際收付 時之兌換差異，列為當期損益。期末並就外幣資產負債餘額，依資產負債 表日之即期匯率予以評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。
(六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
-
1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會計， 於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
-
2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評量且其價值變 動列為當期損益。上市(櫃)股票及可轉換公司債係以資產負債表日公開 市場之收盤價為公平價值；開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產 價值為公平價值。
(七)備供出售金融資產
-
1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會計， 於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易 成本。
-
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市(櫃) 股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值；開放型基金係以 資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
-
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。
(八)以成本衡量之金融資產及負債
-
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
-
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。
、 (九)應收票據及帳款 其他應收款
- 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始
~15~
-
認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
(十)存貨
存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨採成本與淨變 現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現 價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入成本及推銷費用後 之餘額。當原物料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時，原物料 之淨變現值為重置成本。
-
(十一)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權股份達20%以上或具有重大影響力者，採權益 法評價；投資成本與取得股權淨值間之差額，若屬商譽則每年定期執 行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。
-
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積 換算調整數」，本公司依持股比例認列之，作為股東權益之調整項目。
-
(十二)固定資產
-
1.固定資產以取得成本為入帳基礎，重大之增添及改良支出作為資本支 出，列入固定資產；經常性修理及維護支出，則列為當期費用。
-
2.折舊之提列，除租賃改良以該改良物之經濟年限或該租賃資產之租賃 期間較短者提列外，餘係以估計經濟耐用年限並考量其殘值採直線法 計提，到期已折足而尚在使用之固定資產，就其殘值估列耐用年限繼 續提列折舊。主要固定資產之耐用年限除房屋及建築為20～40 年外， 餘為2～10 年。
-
3.未供營業使用之固定資產，依性質按其淨變現價值或帳面價值較低者， 帳列其他資產，所計提之折舊費用帳列於營業外支出項下。
-
4.當有證據顯示資產價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。
-
5.符合資本租賃條件之長期租賃，將相關資產轉銷，而以應收租賃款列 帳，並依其收現期間分為流動及長期應收租賃款，其未實現之利息收 入，則依租賃期間採利息法認列利息收入。
- (十三)其他資產 其他
主要係取得土地與建築物之使用權、顧問費、模具及電腦軟體等，以取 得成本為入帳基礎，除土地與建築物之使用權依合約年限或估計使用年
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限較短者(50~92 年)平均攤提外，餘按1~3 年平均攤提。
(十四)非金融資產減損
本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收 金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額 係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認 列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予 以迴轉。商譽定期估計其可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時， 則認列減損損失，該減損損失於以後年度不予迴轉。
(十五)退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十六)所得稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間及同期間之所得稅分攤，並認列遞延所得 稅資產或負債，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價 金額。遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實 現期間之長短劃分流動或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅， 列為當年度所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布日之年度 按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅 負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業單位之所得稅費用(利 益)。
-
2.本公司因研究發展支出所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
3.本公司當年度之盈餘未於次年度年底前分配者，就該未分配盈餘加徵 10%之營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。
-
4.自民國95 年1 月1 日起施行「所得稅基本稅額條例」，本公司、台捷 電子股份有限公司及彥揚投資股份有限公司於計算所得稅時，除一般 所得稅額外，另予計算基本所得稅額。如一般所得稅額低於基本所得 稅額，則將差額估列入帳，列為當年度所得稅費用調整項目。
(十七)員工分紅及董監酬勞
自民國97 年1 月1 日起，本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本，依 民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字 第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或 推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實 際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。
(十八)收入及成本
收入通常於已實現或可實現且已賺得時認列；相關成本配合收入於發生
~17~
時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(十九)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變 動，屬以成本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公 平價值變動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為 業主權益調整項目。
(二十)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。本公司依財 務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合併財務報 表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公 報第三十四號 「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應 收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損（呆帳）損失，此項會 計原則變動使民國100 年度合併總損失減少$15,363，每股虧損減少0.03 元。
(二)營運部門
本公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公 報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二 十號「部門別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100 年度 之合併總損失及每股虧損。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 零用金 支票及活期存款 定期存款 |
101年12月31日 59,945 $ 1,858,841 1,822,613 3,741,399 $ |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 4,875 $ 1,786,493 3,250,242 |
||
| 5,041,610 $ |
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- (二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動
| 交易目的之金融資產 PURislamic Income Fund 金融資產評價調整 |
101年12月31日 5,090 $ 8 5,098 $ |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 4,856 $ 6 |
||
| 4,862 $ |
本公司及子公司民國101 年及100 年度從事上開交易所認列之評價利益為 $3 及$6(表列「什項收入」)。
(三)應收帳款淨額
| 101年12月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $ | 1,431,672 | $ | 1,718,151 | |||||||
| 減：備抵呆帳 | ( | 15,503) | ( | 33,565) | |||||||
| $ | 1,416,169 | $ | 1,684,586 | ||||||||
| 存貨 | |||||||||||
| 101 | 年 | 12 | 月 31 |
日 | |||||||
| 成 | 本 | 備抵評價損失 | 帳面價值 | ||||||||
| 原 料 |
$ | 412,269 | ($ | 96,048) | $ | 316,221 | |||||
| 在製品 | 333,061 | ( | 1,669) | 331,392 | |||||||
| 製成品 | 392,346 | ( | 18,910) | 373,436 | |||||||
| $ | 1,137,676 | ($ | 116,627) | $ | 1,021,049 | ||||||
| 100 | 年 | 12 | 月 31 |
日 | |||||||
| 成 | 本 | 備抵評價損失 | 帳面價值 | ||||||||
| 原 料 |
$ | 536,380 | ($ | 153,601) | $ | 382,779 | |||||
| 在製品 | 230,373 | ( | 164) | 230,209 | |||||||
| 製成品 | 409,025 | ( | 17,501) | 391,524 | |||||||
| $ | 1,175,778 | ($ | 171,266) | $ | 1,004,512 | ||||||
| 當期認列之存貨相關費損： | |||||||||||
| 101 年度 | 100 年度 | ||||||||||
| 已出售存貨成本 | $ | 15,736,918 | $ | 14,621,045 | |||||||
| 存貨評價(回升利益)損失 | ( | 68,235) | 20,014 | ||||||||
| 出售下腳及廢料收入 | ( | 191,979) | ( | 130,683) | |||||||
| $ | 15,476,704 | $ | 14,510,376 |
(四)存貨
民國101 年度因出售部分淨變現價值低於成本之存貨導致存貨淨變現價值 回升。
~19~
- (五)備供出售金融資產 非流動
| 上市公司股票 群創光電股份有限公司 備供出售金融資產評價調整 |
101年12月31日 1,091,565 $ 635,858 1,727,423 $ |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 1,030,180 $ 237,544 |
||
| 1,267,724 $ |
本公司及子公司民國101 年及100 年度自備供出售金融資產當期認列為股 東權益調整項目-金融商品之未實現損益金額分別為增加$398,314 及減少 $2,919,923。
- (六)以成本衡量之金融資產 非流動
非上市櫃公司股票
| 101年12月31日 493,048 $ |
100年12月31日 |
|---|---|
| 364,238 $ |
本公司及子公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡 量，故以成本衡量。
(七)採權益法之長期股權投資
| 被 投 資 公 司 採權益法之長期股權投資 SMS MARKETING SERVICE (ASIA) CO., LTD. (SMS) Infra-Info Telecommunication Sdn.Bhd (IITSB) 三創數位股份有限公司 |
帳列金額 持股% 543,626 $ 42.05 253 50 - - 543,879 $ 101 年12 月31 日 |
100 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 帳列金額 543,626 $ 253 - 543,879 $ |
帳列金額 786,399 $ 1,192 121,544 909,135 $ |
持股% | |
| 42.05 50 20 |
-
1.上開採權益法之長期股權投資，係依各該被投資公司所委任會計師查核 簽證之財務報告評價而得，其民國101 年及100 年度所認列之投資損益 分別為損失$183,108 及收益$1,178。
-
2.本公司與子公司PGH 共同出資間接持有SMS 之42.05%股權，並透過SMS 間接轉投資審陽賽博數碼廣場管理有限公司等公司。有關轉投資大陸資 訊之揭露情形，請詳附註十一。
-
3.本公司之間接轉投資子公司P.I.E.INDUSTRIAL BERHAD 持有IITSB 之50% 股權，因未取得控制能力，故未列入合併個體。
-
4.本公司於民國101 年度評估SMS 及其轉投資審陽賽博數碼廣場管理有限 公司等公司之價值業已減損，故提列減損損失$43,878。
-
5.三創公司於101 年第四季辦理現金增資，本公司因未參與認購致表決權 比例降低未達20%，故由「採權益法之長期股權投資」予以重分類至「以 成本衡量之金融資產」項下。
~20~
(八)固定資產
| 土地(含土地改良物) 房屋及建築 機器設備 試驗設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 未完工程及預付設備款 土地(含土地改良物) 房屋及建築 機器設備 試驗設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 未完工程及預付設備款 |
101 | 年 12 月 31 |
日 |
|---|---|---|---|
| 原始成本 累計折舊 23,868 $ - $ 567,210 180,164) ( 3,797,832 1,446,393) ( 164,032 56,596) ( 31,794 26,014) ( 72,833 21,175) ( 481,168 221,563) ( 230,206 - 5,368,943 $ 1,951,905) ($ 100 年 12 月 31 |
帳面價值 | ||
| 23,868 $ 387,046 2,351,439 107,436 5,780 51,658 259,605 230,206 |
|||
| 3,417,038 $ |
|||
| 日 | |||
| 原始成本 累計折舊 23,775 $ - $ 522,664 178,821) ( 1,437,349 959,213) ( 43,900 28,678) ( 29,809 25,793) ( 9,452 9,424) ( 202,931 97,105) ( 769 - 2,270,649 $ 1,299,034) ($ |
帳面價值 | ||
| 23,775 $ 343,843 478,136 15,222 4,016 28 105,826 769 |
|||
| 971,615 $ |
本公司之間接轉投資子公司宏華勝精密電子(煙台)有限公司於民國101 年5 月發生火災致部分固定資產及存貨毀損，目前本公司正積極處理保險理賠 估價事宜，初步估計理賠金額後應無重大損失。
(九)出租資產
| 土地 房屋及建築 其他設備 土地使用權 減：累計減損 |
101 年 |
12 月 |
帳面價值 87,971 $ 267,049 28,533 213,149 596,702 30,604) 566,098 $ 31 日 |
|---|---|---|---|
| 原始成本 累計折舊 87,971 $ - $ 433,325 166,276) ( 70,454 41,921) ( 244,850 31,701) ( 836,600 $ 239,898) ($ ( |
~21~
| 土地 房屋及建築 其他設備 土地使用權 減：累計減損 |
100 年 |
12 月 |
帳面價值 80,105 $ 280,306 44,001 224,191 628,603 30,604) 597,999 $ 31 日 |
|---|---|---|---|
| 原始成本 累計折舊 80,105 $ - $ 421,037 140,731) ( 78,010 34,009) ( 248,391 24,200) ( 827,543 $ 198,940) ($ ( |
上開出租土地使用權相關資訊，請參閱附註五(二)之6.。
- (十)商譽
| 期初餘額 本期增加 匯率影響數 ( 期末餘額 |
101年12月31日 45,825 $ 26,537 922) 71,440 $ |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 44,561 $ - 1,264 |
||
| 45,825 $ |
事業合併
本公司於民國100 年8 月經董事會決議通過增資本公司之子公司PGH，再以 PGH 自有資金向MONTEREY PARK FINANCE LIMITED(以下簡稱MONTEREY PARK) 購入其轉投資第三地子公司EAST HONEST HOLDINGS LIMITED(以下簡稱EAST HONEST) 100%股權，並間接取得該公司轉投資之大陸子公司宏華勝精密電 子(煙台)有限公司(以下簡稱宏華勝)。本案轉讓基準日為民國101 年3 月1 日，取得價格為人民幣675,641 仟元(約當美金107,217 仟元)。
-
(1) EAST HONEST 為控股公司，其轉投資之大陸子公司宏華勝主要營業項目 為印刷電路板之製造及銷售業務。
-
(2) 本收購案之契約無或有價金、認股權或承諾事項及因收購而產生之重大 資產處分決策。
-
(3) 本收購案之交易資訊如下：
==> picture [302 x 76] intentionally omitted <==
- (4) 損益合併期間及經營成果之擬制性補充資訊
自民國101 年3 月1 日起，EAST HONEST 及其子公司宏華勝之經營成果 即併入本公司合併損益表。民國101 年度之擬制性合併損益表係假設本 公司於民國101 年1 月1 日即已合併EAST HONEST 及其子公司宏華勝之 經營成果。另為編製比較損益表，假設於前一會計年度期初亦已合併， 以資比較，有關擬制性合併損益表如下：
~22~
| 4100 營業收入 5110 營業成本 ( 5910 營業毛利 6000 營業費用 ( 6900 營業淨利 7100 營業外收入 7500 營業外支出 ( 7900 繼續營業單位 稅前淨利 8110 所得稅費用 ( 9600 本期淨利 歸屬於： 合併淨損益 少數股權損益 9750 擬制基本每股盈餘 本期淨利(元) 9850 擬制稀釋每股盈餘 本期淨利(元) |
101 年度 |
|---|---|
| 金額 17,907,999 $ 15,915,644) ( 1,992,355 1,220,761) ( 771,594 379,642 410,773) ( 740,463 208,811) ( 531,652 $ 366,022 $ 165,630 531,652 $ 101 年度 |
|
| 稅前 1.05 $ 1.05 $ |
-
(5)本併購交易進行前，宏華勝透過當地金融機構以委託貸款方式提供資金 予MONTEREY PARK 之轉投資大陸子公司宏群勝精密電子(營口)有限公司 及宏啟勝精密電子(秦皇島)有限公司。該等公司於收購基準日已向金融 機構動撥$1,413,416(約當人民幣3 億元)，惟截至民國101 年12 月31 日止，上開應收委託貸款已收回。
-
(十一)其他資產 其他
| 土地使用權 遞延費用 其他 |
101年12月31日 602,818 $ 2,943 57,293 663,054 $ |
100年12月31日 700,251 $ 19,124 11,989 731,364 $ |
|---|---|---|
有關土地使用權民國101 年及100 年度之變動情形如下：
~23~
| (十二) (十三) |
短期借款 上開銀行委託放款相關資訊，請參閱附註五(二)之6.。 應付費用 101年12月31日 100年12月31日 期初餘額 700,251 $ 802,920 $ 本期攤銷 24,559) ( 25,401) ( 轉列出租資產 - 92,249) ( 匯率影響數 18,489) ( 14,981 重估價值調整數 54,385) ( - 期末餘額 602,818 $ 700,251 $ 101年12月31日 100年12月31日 銀行委託放款 1,305,058 $ 1,347,218 $ 銀行信用借款 - 301,465 1,305,058 $ 1,648,683 $ 利率區間 3.50% 1.03% ~3.05% |
|---|---|
| 長期借款 應付薪資及員工紅利 應付消耗品 應付加工費 應付水電費 應付修繕費 應付租金 應付運費 應付勞務費 其他 信用借款 減：聯貸銀行主辦費 ( 利率區間 |
101年12月31日 466,419 $ 203,370 47,973 15,738 12,597 10,929 8,954 8,693 96,540 871,213 $ 101年12月31日 1,430,000 $ 5,100) 1,424,900 $ 1.67%~1.69% |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 313,015 $ 37,336 21,436 8,417 13,256 6,206 14,292 7,085 12,472 |
||
| 433,515 $ |
||
| 100年12月31日 | ||
| - $ - |
||
| - $ |
||
| - |
-
(十四)長期借款
-
1.本公司向台北富邦商業銀行、第一商業銀行、彰化商業銀行、台新國 際商業銀行、兆豐國際商業銀行及中國信託商業銀行六家銀行共同聯 貸，以台北富邦商業銀行為聯貸管理銀行，借款額度為$2,400,000。
-
2.上開借款以民國101 年3 月30 日首次動撥日起算屆滿三十個月之日償 還第一期應攤還之本金，餘以每六個月為一期，共分六期平均攤還。
~24~
-
3.依聯貸合約規定，於授信期間內本公司及子公司之半年度及年度合併 財務報表須維持所約定之財務比率。
-
(十五)退休金
-
1.本公司及台捷電子股份有限公司(以下簡稱台捷公司)依據「勞動基準 法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實 施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞 工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員 工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之 平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超 過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數 為限。本公司及台捷公司按月就薪資總額6%及2%提撥退休基金，以勞 工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行信託部。台捷公 司勞退準備金提撥已足額，故已暫停提撥。本公司及台捷公司依精算 報告認列之相關資訊如下：
- (1)本公司及台捷公司民國101 年及100 年度淨退休金成本之組成項目 列示如下：
| 列示如下： | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 度 | 100 | 年 | 度 | |||
| 服務成本 | $ | 1,934 | $ | 1,849 | ||||
| 利息成本 | 1,970 | 1,756 | ||||||
| 退休基金資產之預期報酬 | ( | 1,034) | ( | 892) | ||||
| 攤銷數 | ||||||||
| 未認列之過渡性淨給付義務 | - | 883 | ||||||
| 未認列前期服務成本 | 166 | 166 | ||||||
| 未認列退休金損失 | 430 | 409 | ||||||
| 淨退休金成本 | $ | 3,466 | $ | 4,171 | ||||
| 民國101 年及100 年12 月31 | 日 | 應計退 | 休 | 金負債 | 與 | 退休 | 基金 | 提撥狀 |
| 況之調節，列示如下： | ||||||||
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | |||||||
| 給付義務： | ||||||||
| 既得給付義務 | ($ | 64,684) | ($ | 65,182) | ||||
| 非既得給付義務 | ( | 17,723) | ( | 16,451) | ||||
| 累積給付義務 | ( | 82,407) | ( | 81,633) | ||||
| 未來薪資增加之影響數 | ( | 22,727) | ( | 22,031) | ||||
| 預付給付義務 | ( | 105,134) | ( | 103,664) | ||||
| 退休基金資產公平價值 | 47,424 | 54,427 | ||||||
| 提撥狀況 | ( | 57,710) | ( | 49,237) | ||||
| 未認列過渡性淨給付義務 | - | - | ||||||
| 未認列前期服務成本 | 58 | 225 | ||||||
| 未認列退休金損失 | 19,079 | 10,172 | ||||||
| 其他 | ( | 5,110) | ( | 1,037) | ||||
| 應計退休金負債 | ($ | 43,683) | ($ | 39,877) | ||||
| 既得給付 | $ | 75,133 | $ | 77,439 |
- (2)民國101 年及100 年12 月31 日應計退休金負債與退休基金提撥狀 況之調節，列示如下：
~25~
| (3)精算假設： 本公司 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 台捷公司 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 |
101年12月31日 1.75% 2.75% 1.75% 1.75% 1.50% 1.75% |
100年12月31日 |
|---|---|---|
| 1.90% 2.75% 1.90% 1.90% 1.50% 1.90% |
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司及台捷公司依據「勞工退休金條例」， 訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及台捷公司 就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每 月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退 休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或 一次退休金方式領取。民國101 年及100 年度，本公司及台捷公司依 上開退休金辦法認列之退休金成本為$1,319 及$1,370。
-
3.列入合併報表之子公司未自行訂定退休辦法。惟PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC.、P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD 及大陸地區子公司等， 因依當地政府強制規定，應按員工薪資總額之一定百分比提撥強制性 公積金，專戶儲存於各員工獨立帳戶，每位員工之退休金由政府管理 統籌安排，前述提及之公司除按月提撥外，無進一步義務。民國101 年及100 年度所認列之退休金費用分別為$92,939 及$44,834。
(十六)股本
-
1.截至民國101 年12 月31 日止，本公司額定股數為600,000,000 股(含 認股權憑證或附認股權公司債可認購股份總額30,000,000 股)，發行 及流通在外股數509,413,546 股，每股面額新台幣10 元。
-
2.本公司於民國100 年6 月經股東常會決議，以未分配盈餘$50,367 及員 工紅利$23,793 辦理增資發行新股5,739,428 股，該項增資案已於民國 100 年8 月完成變更登記。
(十七)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十八)保留盈餘
- 1.依本公司章程規定，年度決算純益，依下列順序分派之: (1)撥補虧損；
~26~
-
(2)提列百分之十為法定盈餘公積；
-
(3)其他依法令規定提列特別盈餘公積；
-
(4)8%為員工紅利，員工分配股票紅利之對象，得包括符合一定條件之 從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之；
-
(5)其餘由董事會依股利政策，擬定盈餘分配案。
本公司目前屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮 公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會 決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中，以不超過 90%發放股票股利。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
3.本公司分配盈餘時，須依法令規定，就當年度之帳列股東權益減項金 額，自當年度稅後盈餘提列相同之特別盈餘公積後方得以分配，嗣後 股東權益減項數額如有迴轉時，得經股東會決議就迴轉金額分配盈 餘。
-
4.本公司於民國101 年6 月，經股東會決議通過民國100 年度不分配盈 餘。另本公司於民國100 年4 月及6 月，經董事會及股東會決議通過 民國99 年度盈餘案如下：
| 9 年度盈餘案如下： | ||
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 股票股利 現金股利 合計 |
99 年度 | |
| 金額 33,046 $ 50,367 151,102 234,515 $ |
每股股利(元) | |
| 0.1 $ 0.3 |
本公司民國101 年度盈餘分配案，尚未經董事會決議。
有關本公司董事會通過及股東會決議股東紅利及員工紅利轉增資情 形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
5.本公司民國101 年度員工紅利估列金額為$28,937，係以截至當期止之 稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數8%估列， 其中包含分配予從屬公司員工之金額$18,809(表列「其他流動負債-其 他」)。依上述所列基礎，民國100 年度無需估列員工分紅。
-
6.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司之未分配盈餘明細如 下：
| 87年度及以後年度未分配盈餘 已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 |
101年12月31日 1,835,361 $ 401,900 ( 2,237,261 $ |
100年12月31日 2,076,941 $ 241,580) 1,835,361 $ |
|---|---|---|
~27~
7.兩稅合一相關資訊如下：
| 兩稅合一相關資訊如下： | ||
|---|---|---|
| (1)股東可扣抵稅額帳戶餘額 (2)預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101年12月31日 173,207 $ 101年度(預計) 8.99% |
100年12月31日 |
| 157,012 $ |
||
| 100年度(實際) | ||
| 8.89% |
-
(十九)所得稅
-
1.有關所得稅費用與應付所得稅之調節情形如下：
| 101 | 101 | 年 度 |
100 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費用 | $ | 218,367 | $ | 209,167 | |||||
| 遞延所得稅淨變動數 | ( | 33,179) | ( | 7,837) | |||||
| 以前年度所得稅高估數 | 2,665 | 9,918 | |||||||
| 預付所得稅 | ( | 95,936) | ( | 138,932) | |||||
| 匯率變動影響數 | ( | 419) | ( | 527) | |||||
| 應付所得稅 | $ | 91,498 | $ | 71,789 | |||||
| 2.民國101 年及100 年12 月31 日之遞延所得稅資產、負債與備抵評價 | |||||||||
| 科目總額如下： | |||||||||
| 101年12月31日 | 100年12月31日 | ||||||||
| 遞延所得稅資產總額 | $ | 86,727 | $ | 101,280 | |||||
| 遞延所得稅負債總額 | ($ | 27,988) | ($ | 30,795) | |||||
| 備抵評價遞延所得稅資產 | ($ | 59,445) | ($ | 37,852) | |||||
| 3.暫時性差異產生之金額及所得稅影響數明細如下： | |||||||||
| 101 年12 月31 日 100 年12 |
月31 日 | ||||||||
| 所得稅 | 所得稅 | ||||||||
| 項 目 |
金 | 額 | 影響數 | 金 額 |
影響數 | ||||
| 遞延所得稅資產(負債)-流動 | |||||||||
| 備抵呆帳超限數 | $ | 8,129 | $ | 1,382 $ |
9,887 | $ | 2,050 | ||
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | 18,624 | 3,699 | 50,002 | 8,938 | |||||
| 未實現銷貨毛利 | 1,930 | 328 | 2,799 | 476 | |||||
| 未實現兌換損失(利益) | 8,785 | 1,391 ( |
10,398) | ( | 1,622) | ||||
| 期末計提薪資 | 33,280 | 8,308 | 142,463 | 35,615 | |||||
| 其 他 |
9,559 | 2,686 ( |
6,365) | ( | 1,325) | ||||
| 17,794 | 44,132 | ||||||||
| 減：備抵評價 | ( | 1,736) | ( | 1,736) | |||||
| $ | 16,058 | $ | 42,396 |
~28~
| 101 年12 | 101 年12 | 月31 日 | 月31 日 | 月31 日 | 100 年12 | 100 年12 | 月31 日 | 月31 日 | 月31 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅 | 所得稅 | ||||||||||
| 項 | 目 | 金 額 |
影響數 | 金 額 |
影響數 | ||||||
| 遞延所得稅資產(負債)-非流動 | |||||||||||
| 採權益法之國外投資利益 | ($ | 104,486) | ($ | 17,762) | ($ | 71,222) | ($ | 12,108) | |||
| 出租資產減損損失 | 30,604 | 5,202 | 30,604 | 5,203 | |||||||
| 固定資產折舊年限差異 | ( | 30,645) | ( | 7,661) | ( | 54,215) | ( | 15,740) | |||
| 退休金尚未提撥數 | 35,427 | 7,533 | 39,877 | 6,799 | |||||||
| 其他 | ( | 10,257) | ( | 2,565) | 27,124 | 7,595 | |||||
| 尚未使用虧損扣抵 | 330,571 | 56,198 | 203,553 | 34,604 | |||||||
| 40,945 | 26,353 | ||||||||||
| 減：備抵評價 | ( | 57,709) | ( | 36,116) | |||||||
| ($ | 16,764) | ($ | 9,763) |
- 4.截至民國101 年12 月31 日止，本公司之子公司-台捷電子股份有限公 司尚未使用之虧損扣抵可供抵減金額及所得稅影響數如下：
| 發生年度 民國92年度 民國93年度 民國94年度 民國96年度 民國97年度 民國99年度 民國100年度 |
可供抵減金額 486 $ 60,014 18,344 57,936 30,676 154,174 8,941 330,571 $ |
所得稅影響數 83 $ 10,202 3,119 9,849 5,215 26,210 1,520 56,198 $ |
有限期間 |
|---|---|---|---|
| 民國102年度 民國103年度 民國104年度 民國106年度 民國107年度 民國109年度 民國110年度 |
-
5.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年。
-
6.本公司間接轉投資之大陸子公司係設立於大陸經濟技術開發區之生產 性外商投資企業，依大陸外商所得稅法之規定，現行企業所得稅稅率 約為12.5%~25%。
~29~
(二十)普通股每股盈餘(虧損)
| 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 合併總損益 798,985 $ 580,618 $ 101 金 額 少數股權 224,201) ( 178,718) ( 合併淨損益 574,784 $ 401,900 $ 稀釋每股盈餘 合併總損益 798,985 $ 580,618 $ 少數股權 224,201) ( 178,718) ( 具稀釋作用之潛在 普通股之影響： 員工分紅 - - 合併淨損益 574,784 $ 401,900 $ 稅 前 稅 後 基本每股虧損 合併總損益 155,101 $ 54,066) ($ 100 金 額 少數股權 230,598) ( 187,514) ( 合併淨損益 75,497) ($ 241,580) ($ 稀釋每股虧損 合併總損益 155,101 $ 54,066) ($ 少數股權 230,598) ( 187,514) ( 具稀釋作用之潛在 普通股之影響： 員工分紅 - - 合併淨損失 75,497) ($ 241,580) ($ |
101 | 年 | |
|---|---|---|---|
| 金 |
因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股盈餘時，係假設員 工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股 東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數 計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。
~30~
、 (二十一)用人 折舊及攤銷費用
本公司及子公司發生之用人、折舊及攤銷費用，依其功能別彙總如下：
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他 折舊費用(註) 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他 折舊費用(註) 攤銷費用 |
101 | 年 | 年 | 度 |
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 1,537,266 $ 35,662 60,839 45,299 1,679,066 $ 492,798 $ 15,745 $ 100 |
屬於營業 屬於營業 費 用 者 外費用者 498,539 $ - $ 24,835 - 36,885 - 19,036 - 579,295 $ - $ 126,133 $ 20,749 $ 18,581 $ 3,148 $ 年 |
合 計 2,035,805 $ 60,497 97,724 64,335 2,258,361 $ 639,680 $ 37,474 $ 合 計 1,290,604 $ 31,517 50,375 70,891 1,443,387 $ 210,787 $ 44,296 $ 度 |
||
| 屬於營業 成 本 者 904,986 $ 11,230 19,398 38,538 974,152 $ 168,019 $ 5,188 $ |
屬於營業 費 用 者 385,618 $ 20,287 30,977 32,353 469,235 $ 23,511 $ 36,054 $ |
屬於營業 外費用者 - $ - - - - $ 19,257 $ 3,054 $ |
註：含出租資產之當期折舊費用。
~31~
五、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 係 人 名 稱 鴻海精密工業股份有限公司及所屬 子公司(鴻海精密及子公司) 敢創國際商貿(深圳)有限公司(敢創國際) ZHEN DING TECHNOLOGY HOLDING LIMITED 及所屬子公司(ZDT及子公司) MONTEREY PARK FINANCE LIMITED (MONTEREY PARK) 富葵精密組件(深圳)有限公司 (富葵精密) EAST HONEST HOLDINGS LIMITED (EAST HONEST) 富柏工業(深圳)有限公司 (富柏工業) 宏華勝精密電子(煙台)有限公司(宏華勝) |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
| 對本公司採權益法評價之公司 本公司及子公司之被投資公司 對該公司採權益法評價之投資公司與 本公司同 ZDT之子公司 〞 本公司之子公司 〞 〞 |
(二)與關係人間之重大交易事項
| 1. | 銷 貨 鴻海精密及子公司 其他 |
101 年 |
佔銷貨 淨額％ 61 2 63 度 |
100 年 |
度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 10,772,446 $ 199,041 10,971,487 $ |
金 額 7,422,565 $ 656,480 8,079,045 $ |
佔銷貨 淨額％ |
|||
| 48 5 |
|||||
| 53 |
本公司及子公司向關係人之銷售價格因未銷售予其他客戶而無比較基礎； 而收款條件與一般客戶相近。本公司及子公司對於一般客戶收款期間約為 月結3~4 個月。
2.進 貨
| 進 貨 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 鴻海精密及子公司 ZDT及子公司 其他 |
101 年 |
佔進貨 淨額％ 3 1 1 5 度 |
100 年 |
度 |
| 金 額 534,193 $ 219,188 46,067 799,448 $ |
金 額 2,131,092 $ 541,876 263,341 2,936,309 $ |
佔進貨 淨額％ |
||
| 15 4 1 |
||||
| 20 |
上開向關係人進貨之進貨項目均未向其他廠商進貨；付款條件比照一般供 應商辦理。本公司對於一般供應商之付款期間約為月結1.5~3 個月。
~32~
3.應收帳款
| 應收帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 鴻海精密及子公司 其他 減：轉列其他應收款 |
佔該科 金 額 目之％ 4,050,000 $ 74 3,147 - 4,053,147 74 9,083) ( 4,044,064 $ 101 年12 月31 日 |
100 年12 月31 日 | |
| 金 額 4,050,000 $ 3,147 4,053,147 9,083) ( 4,044,064 $ |
金 額 1,955,107 $ 119,481 2,074,588 28,319) ( 2,046,269 $ |
佔該科 目之％ |
|
| 52 3 |
|||
| 55 | |||
部分應收帳款因逾期三個月以上予以轉列其他應收款。 4.其他應收款
| 其他應收款 | |||
|---|---|---|---|
| 鴻海精密及子公司 其他 |
佔該科 金 額 目之％ 58,573 $ 18 4,327 1 62,900 19 101 年12 月31 日 |
100 年12 月31 日 | |
| 金 額 58,573 $ 4,327 62,900 |
金 額 26,546 $ 5,807 32,353 |
佔該科 目之％ |
|
| 16 3 |
|||
| 19 |
其他應收關係人款項主係應收代付款及逾期應收帳款。
5.應付帳款
| 應付帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 鴻海精密及子公司 ZDT及子公司 其他 |
佔該科 金 額 目之％ 635,111 $ 17 52,953 1 19,570 - 707,634 $ 18 101 年12 月31 日 |
100 年12 月31 日 | |
| 金 額 635,111 $ 52,953 19,570 707,634 $ |
金 額 632,562 $ 158,595 55,224 846,381 $ |
佔該科 目之％ |
|
| 21 5 2 |
|||
| 28 |
6.長期租賃合約及應收租金
本公司之子公司與ZDT 之子公司於民國96 年6 月簽訂長期租賃協議書(租 賃協議書)，由本公司之子公司富柏工業以至少二十年租期及租期屆滿以 優惠價格出售之條件長期出租廠房、辦公室、宿舍及土地使用權等予ZDT 之子公司富葵精密，租賃期間自民國96 年8 月1 日至116 年8 月1 日。 土地使用權部分因法令限制而無法移轉，屬營業租賃外，其餘皆屬資本租 賃。另依租賃協議書約定，雙方承諾由富葵精密透過當地金融機構以委託 貸款方式提供資金予富柏工業，以支應租賃標的建設所需之工程週轉金。
~33~
(1)租賃相關資訊
| 租賃相關資訊 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ZDT及子公司 應收租賃款總額 減：未實現利息收入 ( 應收租賃款淨額 |
101 年12 | 一年以上到期 1,657,085 $ 563,831) ( 1,093,254 $ 月31 日 |
100 年12 | 一年以上到期 1,836,553 $ 658,175) 1,178,378 $ 月31 日 |
| 一年內到期 132,160 $ 73,747) ( 58,413 $ |
一年內到期 136,430 $ 79,296) ( 57,134 $ |
上開應收租賃款淨額分別表列「其他金融資產-流動」及「其他金融資 產-非流動」。
A.民國101 年及100 年度因資本租賃認列之利息收入分別為$77,241 及$77,732；另屬營業租賃部分收取之租金收入則分別為$19,599 及 $16,697。
- B.上述租賃合約未來每年應收租賃款及應收租金總額列示如下：
| 年 度 102.01.01～102.12.31 103.01.01～103.12.31 104.01.01～104.12.31 105.01.01～116.08.01 |
101 年 12 |
月 31 日 |
|---|---|---|
| 資本租賃 應收租賃款 132,160 $ 121,994 121,994 1,413,097 1,789,245 $ |
營業租賃 應收租金 |
|
| 20,852 $ 19,248 19,248 222,957 |
||
| 282,305 $ |
(2)委託貸款
截至民國101 年12 月31 日止，富柏工業已透過ZDT 之子公司富葵精 密向金融機構動撥之週轉金為$1,305,058(人民幣280,000 仟元)，表 列「短期借款」。
7.其他
EAST HONEST 及其子公司宏華勝於列入本公司之合併個體前經其董事會通 過盈餘分配案，決議發放現金股利計$197,240(約當美金6,684 仟元)予原 母公司MONTEREY PARK，截至民國101 年12 月31 日止，該等款項已支付。
、 、 8.董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊
| 薪資及獎金 | 101 年 度 12,160 $ |
100 年 度 |
|---|---|---|
| 12,615 $ |
-
(1)薪資包括薪資、職務加給、退休金及各種獎金等。
-
(2)相關資訊可參閱本公司股東會年報。
9.保證及背書
截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司為關係人向銀行 借款所開立之背書保證如下：
~34~
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 敢創國際 RMB 95,000仟元 $ 424,223 RMB 95,000仟元 $ 424,223
10.取得子公司交易
本公司及子公司於民國101 年3 月1 日以人民幣675,641 仟元之價款(約 當美金107,217 仟元)向MONTEREY PARK 取得EAST HONEST 及其子公司宏 華勝100%股權。相關交易資訊請參閱附註四(十)之說明。
六、 抵(質)押之資產
截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司資產提供擔保明細如 下：
==> picture [467 x 148] intentionally omitted <==
- 註：上開土地、房屋及建築於民國94 年設定為金融機構之透支額度之擔保，截 至民國101 年12 月31 日止，該項透支額度均已償還，尚未取消質權設定。
七、 重大承諾事項及或有事項
- (一)截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司向非關係人承租廠房及辦 公室所簽訂之租賃合約，租期為1～5 年。依合約規定，本公司及子公司未 來年度應付租金如下：
| 來年度應付租金如下： | |
|---|---|
| 年 度 102.1.1~102.12.31 103.1.1~103.12.31 104.1.1~104.12.31 105.1.1~105.12.31 106.1.1~ |
金 額 |
| 49,547 $ 50,247 56,908 40,527 40,527 |
|
| 237,756 $ |
-
(二)本公司及子公司對關係人之背書保證之情形請參閱附註五(二)之9.及附註 十一(一)之2.說明。
-
八、 重大之災害損失
本公司之子公司之重大災害損失情形請詳附註四(八)之說明。
~35~
九、 重大之期後事項
無此情形。
十、 其他
(一)公平價值之資訊
本公司及子公司民國101 年及100 年度未從事衍生性金融商品，有關非衍 生性金融商品之資訊如下：
| 生性金融商品之資訊如下： | ||
|---|---|---|
| 金 融 商 品 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 公平價值變動列入損益之 金融資產 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 其他金融資產-非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 存入保證金 資產負債表外金融商品 背書保證 |
101 年 |
公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 說明 - $ 9,629,725 $ 1 5,098 - 2 1,727,423 - 3 - - 4 - 1,093,254 5 - 3,926 6 - 6,491,939 1 - 10,892 6 - 418,490 7 12 月 31 日 公 平 價 值 |
| 帳面價值 9,629,725 $ 5,098 1,727,423 493,048 1,093,254 3,980 6,491,939 11,295 424,223 |
~36~
| 金 融 商 品 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產- 非流動 其他金融資產-非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 存入保證金 資產負債表外金融商品 背書保證 |
100 年 |
公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 說明 - $ 8,998,061 $ 1 4,862 - 2 1,267,724 - 3 - - 4 - 1,178,378 5 - 11,159 6 - 5,350,601 1 - 4,730 6 - 424,223 7 12 月 31 日 公 平 價 值 |
|---|---|---|
| 帳面價值 8,998,061 $ 4,862 1,267,724 364,238 1,178,378 11,312 5,350,601 4,795 424,223 |
本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.該類資產係屬短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其 公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款（含關係人）、 其他應收款、其他金融資產-流動、短期借款、應付帳款（含關係人）、 應付所得稅、應付費用及其他流動負債-其他等。
-
2.公平價值變動列入損益之金融資產有活絡市場公開報價時，則以此市場 價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本 公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日所持有公平價值變動列入 損益之金融資產有活絡市場公開報價。
-
3.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司及子公司 民國101 年及100 年12 月31 日所持有備供出售金融商品有活絡市場公 開報價。
-
4.以成本衡量之金融資產因無活絡市場之公開報價，且公平價值無法可靠 衡量，故未予揭露其公平價值資訊。
-
5.其他金融資產-非流動因已依隱含利率折現評價，故以資產負債表日之帳 面價值估計其公平價值。
-
6.存出保證金(表列「其他資產-其他」及存入保證金(表列「其他負債－其 他」)以其預期現金流量之折現值估計公平市價，折現率則以郵政儲金匯
~37~
業局一年期定期存款利率為準。
-
7.背書保證係以合約金額為公平價值。
-
(二)財務風險控制
-
1.本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司及子公司所 有風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公 司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動 性風險及現金流量風險。除市場風險為外部因素控制外，其餘風險均可以 內部控制或流程消除，因此其餘風險之管理以將其降至零為目標。
-
2.本公司及子公司風險管理係由董事會制定與核決處理程序，由其指定之高 階人員定期或不定期評估管理程序、組織架構、交易流程、以及是否有異 常狀況；由法務部門評審交易合約；由財務部門對交易提出建議並負責執 行；由會計部門製作並核對帳務；由稽核部門執行查核。在整體嚴密的架 構下，分層負責，務求將各種風險降至最低。
(三)重大財務風險資訊
- 1.市場風險
本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯 率波動影響，惟本公司及子公司持有之外幣資產及負債收付期間約當，故 可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風險。 本公司及子公司從事部分具活絡市場之金融商品投資受市場價格變動之 影響，惟本公司及子公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風 險。
本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣，部分子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波 動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
~38~
| (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金:新台幣 美金:人民幣 港幣:新台幣 美金:馬來幣 以外幣衡量之合併個體 淨資產影響數 美金:新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金:新台幣 美金:人民幣 港幣:新台幣 美金:馬來幣 |
外幣 匯率(元) 119,763 $ 29.04 8,091 6.2306 15,379 3.7470 38,496 2.9904 281,536 29.04 69,010 29.04 27,129 6.2306 3,901 3.7470 10,888 2.9904 101年12月31日 |
100年12月31日 | 100年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 外幣 119,763 $ 8,091 15,379 38,496 281,536 69,010 27,129 3,901 10,888 |
外幣 51,058 $ 14,753 6,437 29,487 184,444 53,155 14,158 10,858 17,126 |
匯率(元) | |
| 30.28 6.2933 3.8970 3.1716 30.28 30.28 6.2933 3.8970 3.1716 |
|||
2.信用風險
本公司及子公司應收款項及應收租賃款(表列其他金融資產)之債務人大 部分為信用良好之國際知名公司，近年來未有實際發生重大呆帳之情形， 且應收帳款已定期評估備抵呆帳適足性，經評估並無重大之信用風險。 本公司之子公司間向銀行借款所提供之背書保證均依「背書保證作業程 序」辦理。由於對該等公司之信用及財務狀況均能充分掌握，故未要求提 供擔保品，若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。
3.流動性風險
本公司及子公司現金流量預測及監控流動資金需求之預測係由財務部負 責，其確保資金足以支應營運需要及維持足夠之未支用借款承諾額度，使 本公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量本公司及子公司之 債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標及外 部監管法令之要求，例如外匯管制等。另本公司及子公司之之營運資金充 足，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
本公司之子公司之應收租賃款及短期借款係屬固定利率，因此無市場利率 變動之現金流量風險。本公司之長期借款為浮動利率，隨市場利率之變動 將使有效利率產生變動，惟本公司營運所產生之資金足以規避利率變動之 現金流量風險。
另本公司及子公司之應收款項均為一年內到期，經評估應無重大利率變動 之現金流量風險。
~39~
(四)控制公司與從屬公司間已銷除之交易事項
| 101 | 年 度 |
年 度 |
|---|---|---|
| 交 易 事 項 1.沖銷採權益法之長期股權投資及 股東權益 2.沖銷相互間債權債務科目 -應收付款項 3.沖銷損益科目 (1)進銷貨交易 (2)加工收入及製造費用 (3)未實現銷貨毛利及遞延貸項 (4)已實現銷貨毛利及遞延貸項 100 |
交 易 公 司 金 額 本公司、PIU、PGH及彥揚 9,236,618 $ 本公司及PGH 1,286,868 〞 3,458,422 本公司及PGH 626,422 本公司及PIU 1,930 〞 2,799 年 度 |
金 額 |
| 交 易 事 項 1.沖銷採權益法之長期股權投資及 股東權益 2.沖銷相互間債權債務科目 -應收付款項 3.沖銷損益科目 (1)進銷貨交易 (2)加工收入及製造費用 (3)未實現銷貨毛利及遞延貸項 (4)已實現銷貨毛利及遞延貸項 |
交 易 公 司 本公司、PIU、PGH及彥揚 本公司、PIU及PGH 〞 本公司及PGH 本公司及PIU 〞 |
金 額 |
| 6,514,786 $ 403,573 1,168,807 294,233 2,799 6,425 |
~40~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人情形：本公司無此情形。
被投資公司資訊：
有短期融 對個別對 貸出資金 本 期 資金貸 業 務 通資金必 提列備抵 擔 保 品 象資金貸 資金貸與 編號 之公司 貸與對象 往來科目 最高餘額 期末餘額 利率區間 與性質 往來金額 要之原因 呆帳金額 名 稱 價 值 與限額 總限額 備註 BEST VISION PAN GOLBAL 應收融資款 $ 591,240 $ 591,240 - 有短期融 $ - 營運週轉 $ - 無 $ - $ 1,005,255 $ 2,010,511 註(1) TECHNOLOGY HOLDING 通資金之 1 PTE. LTD. CO., LTD. 必要 台捷電子股 PAN GOLBAL 其他應收款 84,825 84,825 0.564 有短期融 - 營運週轉 - 無 - 93,355 186,711 註(2) 2 份有限公司 HOLDING 通資金之 CO., LTD. 必要 註：(1)就有短期融通資金必要部分，本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間，從事資金貸與時，總額以不超過本公司淨值20%為限，個別對 象限額以不超過本公司淨值10%為限。
-
(2)就有短期融通資金必要部分，子公司對單一企業之資金貸與之授權額度，總額以不超過該公司淨值20%為限，個別對象限額以不超過該公司淨值10%為限。
-
為他人背書保證：本公司無此情形。
被投資公司資訊：
本 期 最 高 以財產擔保 累計背書保證金額 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對單一企業背書 背 書 保 證 期 末 背 書 之背書保證 佔最近期財務報表背 書 保 證 編號 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 保證限額(註) 餘 額 保 證 餘 額 金 額 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 備註 1 KANTRON INTERNATIONAL 敢創國際商貿(深圳)有 本公司間接轉 $ 5,026,277 $ 424,223 $ 424,223 $ - 4.22 $ 10,052,554 註 LIMITED 限公司 投資之子公司
- 註：依本公司「背書保證作業程序」規定，本公司及其子公司整體對單一企業背書或保證之金額，以不超過本公司淨值百分之五十為限；整體對他人背書或提供 保證之總額，以不超過本公司淨值百分之百為限。
~41~
3. 期末持有有價證券情形(註)：
(1)本公司資訊：
| 本公司資訊： | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 廣宇科技股份有限公司 |
有價證券種類 普通股 |
有價證券種類名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | |||
| 股數/受益 憑證單位數 94,385,987 |
帳 面 金 額 931,304 $ 541,117 1,472,421 $ |
持股比例 1.19 |
市價或股權淨值 | ||||||
| 群創光電股份有限公司 | 該公司之大股東為鴻海精密 工業股份有限公司之大股東 |
備供出售金融資產資產-非流動 備供出售金融資產-評價調整 |
1,472,421 $ |
||||||
(2)被投資公司資訊：
| 被投資公司資訊： | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD (PIB) 彥揚投資股份有限公司 PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. |
有價證券種類 開放型基金 普通股 普通股 |
有價證券種類名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股數/受益 憑證單位數 1,001,904 16,346,284 32,909,998 期 |
末 | ||
| 帳 面 金 額 MYR 524仟元 1仟元 MYR 525仟元 160,261 $ 94,741 255,002 $ USD 45,077仟元 |
持股比例 市價或股權淨值 - MYR 525仟元 0.21 255,002 $ 51.43 USD 45,077仟元 |
市價或股權淨值 | ||||||
| PRUislamic Income Fund 群創光電股份有限公司 P.I.E. INDUSTRIAL BERHAD (PIB) |
無 該公司之大股東為鴻海精密 工業股份有限公司之大股東 PIB之母公司 |
交易目的金融資產-流動 交易目的金融資產-評價調整 備供出售金融資產資產-非流動 備供出售金融資產-評價調整 採權益法之長期股權投資 |
MYR 525仟元 |
|||||
| 255,002 $ |
註：上開有價證券種類係以上市、上櫃之股票、可轉換公司債及受益憑證為準，其他有價證劵資訊，請參閱附註十一(二)及(三)。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
-
(1)本公司資訊：
| 本公司資訊： | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證劵種 買賣公司 類及名稱 帳列科目 交易對象 關係 廣宇科技股 份有限公司 PAN GLOBAL HOLDING CO. LTD. 採權益法之長 期股權投資 現金增資 採權益法之 被投資公司 |
期 | 金額 1,823,791 $ 初 |
買 | 金額 2,615,706 $ 入 |
賣 | 處分損益 - $ 出 |
期 | 末 | ||
| 仟股 6 |
仟股 9 |
仟股 - |
售價 - $ |
帳面成本 - $ |
仟股 15 |
金額 4,439,497 $ |
註：上開金額係為原始成本。
~42~
(2)被投資公司資訊：
| 被投資公司資訊： | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證劵種 買賣公司 類及名稱 帳列科目 交易對象 關係 PAN GLOBAL HOLDING CO. LTD. EAST HONEST HOLDINGS LIMITED 採權益法之長 期股權投資 MONTEREY PARK FINANCE LIMITED 鴻海精密採 權益法評價 之間接轉投 資公司 |
期 | 金額 - $ 初 |
買 | 金額 USD107,217 入 |
賣 | 處分損益 - $ 出 |
期 | 末 | ||
| 仟股 - |
仟股 - |
仟股 - |
售價 - $ |
帳面成本 - $ |
仟股 - |
金額 | ||||
| USD107,217 | ||||||||||
註：上開金額係為原始成本。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及被投資公司均無此情形。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司及被投資公司均無此情形。
~43~
- 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: (1)本公司資訊:
| 本公司資訊: | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 廣宇科技股份有 限公司 廣宇科技股份有 限公司 廣宇科技股份有 限公司 廣宇科技股份有 限公司 廣宇科技股份有 限公司 廣宇科技股份有 限公司 廣宇科技股份有 限公司 廣宇科技股份有 限公司 |
交 易 對 象 鴻富錦精密電子(煙 台)有限公司 鴻富泰精密電子 (煙台)有限公司 鴻富錦精密電子(重 慶)有限公司 富華杰工業(深圳) 有限公司 鴻富錦精密工業 (武漢)有限公司 PAN- INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. 佛山普立華科技有 限公司 康准電子科技(昆 山)有限公司 |
關 係 鴻海精密之間接 轉投資子公司 鴻海精密之間接 轉投資子公司 鴻海精密之間接 轉投資子公司 鴻海精密之間接 轉投資子公司 鴻海精密之間接 轉投資子公司 本公司之子公司 鴻海精密之間接 轉投資子公司 鴻海精密之間接 轉投資子公司 |
交 | 易 | 情 | 授信期間 月結100天 月結90~100天 月結90天 月結90天 月結90~120天 月結120天 月結100天 月結90天 形 |
單 價 授信期間 未銷售其他客 戶無比較基礎 無重大差異 未銷售其他客 戶無比較基礎 無重大差異 未銷售其他客 戶無比較基礎 無重大差異 未銷售其他客 戶無比較基礎 無重大差異 未銷售其他客 戶無比較基礎 無重大差異 未銷售其他客 戶無比較基礎 無重大差異 未銷售其他客 戶無比較基礎 無重大差異 未銷售其他客 戶無比較基礎 無重大差異 交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 |
佔總應收 (付)票據及 餘 額 帳款之比率 1,337,855 $ 44 108,534 4 78,721 3 10,814 - 237,168 8 64,995 2 391,955 13 213,306 7 應收(付)票據及帳款 |
備註 | |
| 進(銷)貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 |
金 額 4,156,206 $ 594,214 234,348 260,524 1,057,327 522,774 781,422 274,336 |
佔總進 (銷)貨之 之比率 40 6 2 3 10 5 8 3 |
餘 額 1,337,855 $ 108,534 78,721 10,814 237,168 64,995 391,955 213,306 |
|||||||
| 單 價 未銷售其他客 戶無比較基礎 未銷售其他客 戶無比較基礎 未銷售其他客 戶無比較基礎 未銷售其他客 戶無比較基礎 未銷售其他客 戶無比較基礎 未銷售其他客 戶無比較基礎 未銷售其他客 戶無比較基礎 未銷售其他客 戶無比較基礎 |
||||||||||
~44~
交 易 情 形 應收(付)票據及帳款 佔總進 交易條件與一般交易不同 佔總應收 (銷)貨之 之 情 形 及 原 因 (付)票據及 進(銷)貨之公司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 帳款之比率 備註 廣宇科技股份有 鴻海精密工業股份 對本公司採權益法 銷 貨 $ 201,896 2 月結90~100天 未銷售其他 無重大差異 $ 71,014 2 限公司 有限公司 評價之公司 客戶無比較 基礎 廣宇科技股份有 鴻富錦精密電子(鄭 鴻海精密之間接轉 銷 貨 178,657 2 月結90天 未銷售其他 無重大差異 132,771 4 限公司 州)有限公司 投資子公司 客戶無比較 基礎 廣宇科技股份有 富士康精密電子(煙 鴻海精密之間接轉 銷 貨 118,295 1 月結90天 未銷售其他 無重大差異 51,084 2 限公司 台)有限公司 投資子公司 客戶無比較 基礎 廣宇科技股份有 宏華勝精密電子(煙 本公司之子公司PAN 進 貨 2,883,339 31 月結90天 單一供應商 無重大差異 ( 1,158,705) ( 39) 限公司 台)有限公司 GLOBAL HOLDING 無比較基礎 CO.,LTD. 轉投資之 子公司 廣宇科技股份有 鴻海精密工業股份 對本公司採權益法 進 貨 215,768 2 月結90天 單一供應商 無重大差異 ( 41,710) ( 1) 限公司 有限公司 評價之公司 無比較基礎 廣宇科技股份有 IRIS WORLD 鴻海精密採權益法 進 貨 148,095 2 月結90天 單一供應商 無重大差異 ( 51,657) ( 2) 限公司 ENTERPRISES LTD. 評價之間接轉投資 無比較基礎 公司 廣宇科技股份有 GREAT SUPPORT 本公司之子公司PAN 加工費 626,422 90 90天，惟對其 採議定價格 無重大差異 ( 62,296) ( 49) 註1 限公司 INTERNATIONAL GLOBAL HOLDING 付款條件，則 註2 LTD. CO.,LTD. 轉投資之 視其營運資金 子公司 之需求情形調 整之
註1：係分別佔民國101 年度製造費用及期末應付費用之比率。
註2：係期末應付加工費之餘額。
~45~
- (2)被投資公司資訊：被投資公司與本公司交易之部分，請詳本公司資訊，餘與關係人進銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上之交易如下：
| 進(銷)貨之公司 東莞廣宇精密電 子股份有限公司 東莞廣宇精密電 子股份有限公司 東莞廣宇精密電 子股份有限公司 新海洋精密組件 (贛州)有限公司 新海洋精密組件 (江西)有限公司 FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED 宏華勝精密電子 (煙台)有限公司 宏華勝精密電子 (煙台)有限公司 |
交 易 對 象 GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD.(GSI) 全億大科技(佛 山)有限公司 佛山普立華科技 有限公司 FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED 鴻海精密工業股 份有限公司 IRIS WORLD ENTERPRISES LTD. 鴻富泰精密電子 (煙台)有限公司 |
關 係 該被投資公司與交 易對象之母公司同 該被投資公司之交 易對象係鴻海精密 間接轉投資子公司 該被投資公司之交 易對象係鴻海精密 間接轉投資子公司 該被投資公司之交 易對象係對本公司 採權益法評價之投 資公司 該被投資公司之間 接投資公司與交易 對象之母公司同 該被投資公司之交 易對象係對本公司 採權益法評價之公 司 鴻海精密採權益法 評價之間接轉投資 公司 鴻海精密採權益法 評價之間接轉投資 公司 |
交 | 易 | 情 | 授信期間 90天，惟對其 付款條件，則 視其營運資金 之需求情形調 整之 月結90天 月結90天 月結30天 月結30天 月結30天 月結90天 月結90天 形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 加工收入 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 |
RMB 114,887 仟元 RMB 29,039 仟元 RMB 43,967 仟元 RMB 309,924 仟元 RMB 238,926 仟元 USD 53,144 仟元 RMB 121,662 仟元 RMB 46,945 仟元 金 額 |
54 14 21 100 100 100 15 6 佔總進 (銷)貨之 比率 |
~46~
| 交 | 易 | 情 | 形 | 應收(付)票據及帳款 | 應收(付)票據及帳款 | 應收(付)票據及帳款 | 應收(付)票據及帳款 | 應收(付)票據及帳款 | 應收(付)票據及帳款 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進 | 交易條件與一般交易不同 | 佔總應收 | |||||||||||||||||||||
| (銷)貨之 | 之情形及原因 | (付)票據及 | |||||||||||||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交 易 |
對 象 關 係 |
進(銷)貨 | 金 | 額 | 比率 | 授信期間 | 單 | 價 | 授信期間 | 餘 | 額 | 帳款之比率 | 備註 | |||||||||
| 台捷電子股份 | 鴻海精密工業 該被投資公司之 |
銷貨 | NTD | 221,084 | 仟元 | 39 | 驗收日45天 | 與一般客戶 | 無重大差異 | NTD | 61,893 | 仟元 | 44 | ||||||||||
| 有限公司 | 股份有限公司 交易對象係對本 |
銷售價格相 | |||||||||||||||||||||
| 公司採權益法評 | 近 | ||||||||||||||||||||||
| 價之公司 | |||||||||||||||||||||||
| P.I.E. | 鴻海精密工業 該被投資公司之 |
進貨 | MYR | 12,304 | 仟元 | 5 | 月結90天 | 與一般客戶 | 無重大差異 | (MYR | 1,396 | 仟元) | ( | 4) | |||||||||
| INDUSTRIAL | 股份有限公司 交易對象係對本 |
銷售價格相 | |||||||||||||||||||||
| BERHAD | 公司採權益法評 | 近 | |||||||||||||||||||||
| 價之公司 | |||||||||||||||||||||||
| TEKON BAHAMAS LTD. |
台捷電子股份 有限公司 該被投資公司之 交易對象為其母 |
加工收入 | USD | 4,581 | 仟元 | 100 | 月結90天 | 未銷售其他 客戶無比較 |
無重大差異 | USD | 2,666 | 仟元 | 100 | ||||||||||
| 公司 | 基礎 | ||||||||||||||||||||||
| 惠州台捷電子 有限公司 |
TEKON BAHAMAS LTD. 該被投資公司之 交易對象為其母 |
加工收入 | RMB | 28,679 | 仟元 | 100 | 月結90天 | 未銷售其他 客戶無比較 |
無重大差異 | RMB | 13,940 | 仟元 | 88 | ||||||||||
| 公司 | 基礎 | ||||||||||||||||||||||
| 關係人款項達 | 新台幣 | 一億元或實收資本額百 | 分之二十以 | 上： | |||||||||||||||||||
| 本公司資訊： | |||||||||||||||||||||||
| 應收關係人 | |||||||||||||||||||||||
| 逾期應收關係人款項 | 款項期後 | 提列備抵 | |||||||||||||||||||||
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關 | 係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金 | 額 | 處理方式 | 收回金額 | 呆帳金額 | |||||||||||||
| 廣宇科技股份有限公司 | 佛山普立華科技有限公 | 鴻海精密之間接轉投資 | $ | 391,955 | 2.89 | $ | 37,000 | 期後收款 | $ | 232,747 | $ | - | |||||||||||
| 司 | 子公司 | ||||||||||||||||||||||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(煙台) | 鴻海精密之間接轉投資 | 1,337,855 | 4.60 | 107 | 期後收款 | 485,087 | - | |||||||||||||||
| 有限公司 | 子公司 | ||||||||||||||||||||||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密工業(武漢) | 鴻海精密之間接轉投資 | 237,168 | 5.05 | - | - | 159,386 | - | |||||||||||||||
| 有限公司 | 子公司 | ||||||||||||||||||||||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富泰精密電子(煙台) | 鴻海精密之間接轉投資 | 108,534 | 6.82 | 367 | 期後收款 | - | - | |||||||||||||||
| 有限公司 | 子公司 | ||||||||||||||||||||||
| 廣宇科技股份有限公司 | 康准電子科技(昆山)有 | 鴻海精密之間接轉投資 | 213,306 | 2.57 | - | - | 72,342 | - | |||||||||||||||
| 限公司 | 子公司 | ||||||||||||||||||||||
| 廣宇科技股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(鄭州) | 鴻海精密之間接轉投資 | 132,771 | 2.14 | 79,331 | 期後收款 | 777 | - | |||||||||||||||
| 有限公司 | 子公司 |
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
(1)本公司資訊：
~47~
(2)被投資公司資訊：
| 帳列應收款項之公司 新海洋精密組件 (贛州)有限公司 新海洋精密組件 (江西)有限公司 FORTONE SOURCE ENTERPRISES LIMITED |
交易對象 FORTONE SOURCE ENTERPRISES LIMITED FORTONE SOURCE ENTERPRISES LIMITED 鴻海精密工業股份 有限公司 |
關 係 該被投資公司之交易 對象係對本公司採權 益法評價之投資公司 該被投資公司與交易 對象之最終母公司同 該被投資公司之交易 對象係對本公司採權 益法評價之投資公司 |
應收帳款 RMB 135,906 仟元 應收帳款 RMB 72,916 仟元 應收帳款 USD 33,223 仟元 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 |
週轉率 4.56 4.26 2.69 |
處理方式 RMB 12,835 仟元 期後收款 RMB 5,300 仟元 期後收款 USD 21,010 仟元 期後收款 逾期應收關係人款項 金 額 |
RMB 44,875 $ 仟元 RMB 42,409 仟元 USD 13,804 仟元 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RMB 12,835 仟元 RMB 5,300 仟元 USD 21,010 仟元 金 額 |
|||||||
| - $ - - |
~48~
(二)轉投資事業相關資訊
1.被投資公司之相關資訊：
| 投資公司之相關資訊： | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 廣宇科技 股份有限 公司 PAN GLOBAL HOLDING CO., LTD. 英屬維京 群島 控股公司 廣宇科技 股份有限 公司 PAN- INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. 美國 電子相關 產品之銷 售 廣宇科技 股份有限 公司 彥揚投資股份 有限公司 台灣 投資公司 廣宇科技 股份有限 公司 三創數位股份 有限公司 台灣 電腦事務 性機器設 備、電器 之零售及 資訊軟體 服務 彥揚投資 股份有限 公司 台捷電子股份 有限公司 台灣 電子訊號 線纜附連 接器之產 銷 PGH P.I.E. INDUSTRY BERHAD (PIB) 馬來西亞控股公司 PGH GREAT HAVEN HOLDINGS LTD. (GHH) 英屬維京 群島 控股公司 PGH BRISTECH INTERNATIONAL LTD. (BIL) 英屬維京 群島 控股公司 投資公司 名 稱 被投資公司 名 稱 所在地區 主要營 業項目 |
原 | 始 投 |
資 | 上期期末 1,823,791 $ 73,142 903,997 128,315 723,304 1,395 26,800 19,650 金 額 |
期 末 |
持 | 帳面金額 8,033,032 $ 154,949 1,048,637 110,799 772,165 45,077 20,949 36,430 有 . |
幣 別 金 額 新台幣 162,437 $ 新台幣 3,880 新台幣 63,478 新台幣( 60,162) 新台幣 75,779 美元 11,570 美元 ( 7,548) 美元 ( 1,222) 被投資公司本期損益 |
幣 別 金 額 新台幣 162,437 $ 新台幣 3,880 新台幣 63,478 新台幣( 10,745) 註8 新台幣 63,230 美元 5,950 註1 美元 ( 7,548) 註2 美元 ( 1,222) 註3 本期認列之投資損益 備註 |
||
| 幣 別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 |
本期期末 4,439,497 $ 73,142 903,997 128,315 723,304 1,395 26,800 19,650 |
幣 別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 |
股 數 15,340 28,000 87,316,236 12,831,500 54,901,261 32,909,998 26,800,000 7,650,000 |
比率 100 100 100 8.88 83.44 51.43 100 100 |
幣 別 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 |
~49~
| 投資公司 | 投資公司 | 被投資公司 | 主要營業 | 原 | 始 | 投 | 資 | 金 | 額 | 期 | 末 | 持 | 持 | 有 . |
有 . |
被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 本期認列之投資損益 | 本期認列之投資損益 | 本期認列之投資損益 | 本期認列之投資損益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 稱 |
所在地區 | 項 目 |
幣 別 |
本期期末 幣 別 上期期末 |
股 | 數 | 比率 幣 別 |
帳面金額 | 幣 別 金 |
額 幣 |
別 | 金 | 額 | 備註 | |||||||||||||
| PGH | PAN- | 英屬維京 | 電子相關 | 美元 | $ | - | 美元 | $ | - | $ | 50,000 | 100 | 美元 | $ | 10 | 美元 | $ | 585 | 美元 | $ | 585 | ||||||||
| INTERNATIONAL | 群島 | 產品之銷 | |||||||||||||||||||||||||||
| INDUSTRY CO., | 售 | ||||||||||||||||||||||||||||
| LTD. (PII) | |||||||||||||||||||||||||||||
| PGH | GREAT SUPPORT | 英屬維京 | 電子相關 | 美元 | - | 美元 | - | 1 | 100 | 美元 | ( | 3,744) | 美元 | 1,413 | 美元 | 1,413 | |||||||||||||
| INTERNATIONAL | 群島 | 產品之加 | |||||||||||||||||||||||||||
| LTD. (GSI) | 工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| PGH | CYBERTAN | 英屬維京 | 控股公司 | 美元 | 27,250 | 美元 | 27,250 | 24,719,097 | 100 | 美元 | 25,591 | 美元 | ( | 1,115) | 美元 | ( | 1,115) | 註4 | |||||||||||
| TECHNOLOGY | 群島 | ||||||||||||||||||||||||||||
| CORP. (CBT) | |||||||||||||||||||||||||||||
| PGH | BEYOND | 英屬維京 | 控股公司 | 美元 | 9,600 | 美元 | 5,600 | 9,600,000 | 100 | 美元 | 12,002 | 美元 | ( | 464) | 美元 | ( | 464) | 註5 | |||||||||||
| ACHIEVE | 群島 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ENTERPRISE | |||||||||||||||||||||||||||||
| LTD. (BAE) | |||||||||||||||||||||||||||||
| PGH | Team Union | 香港 | 控股公司 | 美元 | 16,400 | 美元 | 16,400 | 1 | 100 | 美元 | 17,009 | 美元 | 2,365 | 美元 | 2,365 | 註6 | |||||||||||||
| International | |||||||||||||||||||||||||||||
| Ltd. (TUI) | |||||||||||||||||||||||||||||
| PGH | EAST HONEST | 香港 | 控股公司 | 美元 | 107,217 | 美元 | - | 665,799,420 | 100 | 美元 | 114,776 | 美元 | 6,397 | 美元 | 6,397 | 註7 | |||||||||||||
| HOLDINGS | |||||||||||||||||||||||||||||
| LIMITED (EHH) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 註1：本公司主要係間接透過PIB 轉投資PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS (MALAYSIA) | SDN. BHD. | 及PAN-INTERNATIONAL WIRE & | CABLE | (MALAYSIA) | SDN. BHD. | ||||||||||||||||||||||||
| 從電纜附連接器或電子產品之生產及馬來西亞地區之銷售。 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 註2：本公司主要係間接透過GHH 分別取得SMS | MARKETING | SERVICE (ASIA) CO., | LTD. | 之42.05%股權及轉投資NCIH | INTERNATIONAL HOLDINGS | LIMITED，並分別 | |||||||||||||||||||||||
| 間接取得審陽賽博數碼廣場管理有限公司及敢創國際商貿(深圳)有限公司等公司股權。其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十一(三)之1。 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 註3：本公司主要係間接透過BIL 轉投資BEST VISION TECHNOLOGY | PTE. LTD. | ，並委由BVT | 從事本公司印刷電路產品之加工及營運與銷售。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 註4：本公司主要係間接透過CBT 轉投資漢陽光電(上海)有限公司，其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十一(三)之1。 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 註5：本公司主要係間接透過BAE 轉投資新海洋精密組件(江西)有限公司，其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十一(三)之1。 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 註6：本公司主要係間接透過TUI 轉投資東莞廣宇精密電子有限公司，其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十一(三)之1。 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 註7：本公司主要係間接透過EHH 轉投資宏華勝精密電子(煙台)有限公司，其有關投資大陸資訊之揭露情形，請詳附註十一(三)之1。 |
-
註8：三創公司於101 年第四季辦理現金增資，本公司因未參與認購致表決權比例降低未達20%，故由「採權益法之長期股權投資」予以重分類至「以成本衡量之 金融資產」項下。
-
2.被投資公司重大交易事項相關資訊：請參閱附註十一(一)之1～8。
~50~
(三)大陸投資資訊
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊(註一)
| 東莞廣宇精密電子 有限公司(註七) 電線、電纜、連接線及 連接線接插件、電線 插頭製造及銷售 富柏工業(深圳)有 限公司 經營插頭及插座、電壓 未超過1,000 伏特者 (連接器)、電腦機殼及 相關金屬沖壓件、印刷 電路板及其組裝業務 漢陽光電(上海)有 限公司 電子設備及其零組件批 發業務 新海洋精密組件 (江西)有限公司 生產經營各類插頭、插 座及電信通訊等業務 上海賽數數碼技術 服務有限公司 (註四) 主要從事場地出租業務 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 上海賽博數碼市場 經營管理有限公司 主要從事場地出租業務 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 大連賽博特爾數碼 科技廣場有限公司 (註四) 主要從事場地出租業務 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 大陸被投資 公 司 名 稱 主要營業項目 |
匯出 收回 476,256 $ (二) 363,000 $ - $ - $ 363,000 $ 410,916 (二) (三) 178,596 - - 178,596 813,120 (二) 791,340 - - 791,340 278,784 (三) - - - - 14,520 (三) - - - - 29,040 (三) 13,823 - - 13,823 11,616 (三) 5,518 - - 5,518 實收資本額 投資方式 (註二) 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 本期匯出或收回 投 資 金 額 本期期末自台灣匯出 累積投資金額 |
100 $ 69,935 493,929 $ 100 23,585 699,696 100 ( 30,766) 592,524 100 ( 13,726) 348,539 41.55 ( 148) 7,492 41.80 1,390 ( 13,881) 42.05 - 5,518 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本期認列 投資損益 (註三) . 期末投資 帳面價值 |
- $ - - - - - - 備註 截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
|---|---|---|---|
~51~
本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 大連賽博數碼電子 主要從事場地出租業務 $ 7,260 (三) $ 3,456 $ - $ - $ 3,456 - $ - $ - $ - 科技有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 天津賽博數碼科技 主要從事場地出租業務 7,260 (三) 3,456 - - 3,456 42.05 ( 42,167) 83,142 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 太原市賽博邁特數 主要從事場地出租業務 7,260 (三) 3,456 - - 3,456 42.05 - 2,556 - 碼廣場有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 北京賽博邁特數碼 主要從事場地出租業務 14,520 (三) 6,912 - - 6,912 42.05 ( 414) ( 53,695) - 科技有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 石家莊賽博數碼科 主要從事場地出租業務 7,260 (三) 3,456 - - 3,456 42.05 - ( 9,641) - 技城有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 合肥賽博管理諮詢 主要從事場地出租業務 8,712 (三) - - - - 42.05 3,519 12,778 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務
~52~
本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 成都賽博數碼廣場 主要從事場地出租業 $ 7,260 (三) $ 3,456 $ - $ - $ 3,456 42.05 $ 4,288 ($ 726) $ - 有限公司 務，向通訊、數碼及 電腦產品製造商提供 裝飾配套之營業場所 ，並提供相關服務 西安賽博特爾數碼 主要從事場地出租業 5,227 (三) 2,497 - - 2,497 42.05 - - - 廣場有限公司 務，向通訊、數碼及 (註四) 電腦產品製造商提供 裝飾配套之營業場所 ，並提供相關服務 西安賽博數碼廣場 主要從事場地出租業 10,164 (三) 4,850 - - 4,850 42.05 2,129 28,430 - 有限公司 務，向通訊、數碼及 電腦產品製造商提供 裝飾配套之營業場所 ，並提供相關服務 杭州賽博數碼科技 主要從事場地出租業 7,260 (三) 3,456 - - 3,456 42.05 - 4,008 - 有限公司 務，向通訊、數碼及 (註四) 電腦產品製造商提供 裝飾配套之營業場所 ，並提供相關服務 東莞賽博數碼科技 主要從事場地出租業 5,808 (三) 2,759 - - 2,759 42.05 ( 207) 3,078 - 有限公司 務，向通訊、數碼及 電腦產品製造商提供 裝飾配套之營業場所 ，並提供相關服務 武漢南極賽博數碼 主要從事場地出租業 17,229 (三) 8,189 - - 8,189 25.23 - ( 1,074) - 有限公司 務，向通訊、數碼及 (註四) 電腦產品製造商提供 裝飾配套之營業場所 ，並提供相關服務
~53~
本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 青島賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 $ 7,260 (三) $ 3,456 $ - $ - $ 3,456 42.05 $ - ($ 1,946) $ - 管理有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 南京賽戴爾數碼廣 主要從事場地出租業務 7,260 (三) 3,456 - - 3,456 42.05 ( 2,602) ( 31,596) - 場管理有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 南昌賽博數碼總匯 主要從事場地出租業務 8,712 (三) 4,182 - - 4,182 42.05 ( 59) ( 7,028) - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 南通賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 2,904 (三) 1,423 - - 1,423 42.05 - 1,539 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 南寧賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 4,356 (三) 2,062 - - 2,062 42.05 - 2,439 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務
~54~
| 威海賽博數碼廣場 有限公司 (註四) 主要從事場地出租業務 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 重慶賽博邁特數碼 廣場有限公司 主要從事場地出租業務 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 徐州賽博數碼廣場 管理有限公司 (註四) 主要從事場地出租業務 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 常州賽博邁特數碼 廣場管理有限公司 (註四) 主要從事場地出租業務 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 深圳賽博數碼廣場 有限公司 (註四) 主要從事場地出租業務 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 大陸被投資 公 司 名 稱 主要營業項目 |
8,131 $ (三) 3,862 $ 23,232 (三) 11,064 2,323 (三) 1,104 7,260 (三) 3,456 35,099 (三) 16,698 實收資本額 投資方式 (註二) 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
匯出 收回 - $ - $ 3,862 $ - - 11,064 - - 1,104 - - 3,456 - - 16,698 本期匯出或收回 投 資 金 額 本期期末自台灣匯出 累積投資金額 |
42.05 42.05 42.05 42.05 23.13 本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
- $ 49,500 - - - 本期認列 投資損益 (註三) . |
3,659 $ 235,369 - 4,037 29 期末投資 帳面價值 |
- $ - - - - 備註 截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|
~55~
本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 深圳賽博邁特數碼 主要從事場地出租業務 $ 14,520 (三) $ - $ - $ - $ - 42.05 ($ 37,997) ($ 108,145) $ - 科技有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 廈門賽勃數碼廣場 主要從事場地出租業務 5,808 (三) - - - - 42.05 5,944 48,032 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 新疆賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 19,326 (三) 9,206 - - 9,206 21.45 5,855 13,184 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 福建賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 10,164 (三) 4,850 - - 4,850 42.05 - ( 1,278) - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 濟南賽博數碼科技 主要從事場地出租業務 7,260 (三) 3,456 - - 3,456 42.05 ( 1,479) 19,631 - 有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務
~56~
本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 賽博數碼科技(鄭 主要從事場地出租業務 $ 7,260 (三) $ 3,456 $ - $ - $ 3,456 42.05 ($ 9,374) $ 26,688 $ - 州)有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 上海敢創商務諮詢 主要從事場地出租業務 10,164 (三) 4,850 - - 4,850 42.05 325 ( 14,927) - 有限公司(原賽博 ，向通訊、數碼及電腦 數碼總匯(上海虹 產品製造商提供裝飾配 口)有限公司) 套之營業場所，並提供 (註四) 相關服務 賽博數碼總匯(上 主要從事場地出租業務 11,616 (三) 5,518 - - 5,518 42.05 ( 118) 20,938 - 海普陀)有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 賽博數碼總匯(上 主要從事場地出租業務 11,616 (三) 5,518 - - 5,518 42.05 ( 118) 7,289 - 海寶山)有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 賽博邁特電子科技 主要從事場地出租業務 7,260 (三) - - - - 42.05 17,328 62,436 - (鄭州)有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 審陽賽博數碼廣場 主要從事場地出租業務 40,565 (三) 19,370 - - 19,370 42.05 - 12,720 - 管理有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 (註四) 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務
~57~
本期匯出或收回 本期期初自 本公司直接 本期認列 截至本期止 投 資 金 額 大陸被投資 投資方式 台灣匯出累 本期期末自台灣匯出 或間接投資 投資損益 期末投資 已匯回台灣 公 司 名 稱 主要營業項目 實收資本額 (註二) 積投資金額 匯出 收回 累積投資金額 之持股比例 (註三) . 帳面價值 之投資收益 備註 瀋陽賽博邁特數碼 主要從事場地出租業務 $ 11,616 (三) $ 5,518 $ - $ - $ 5,518 42.05 ($ 66,266) ($ 57,209) $ - 廣場有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 廣州市賽博數碼生 主要從事場地出租業務 58,080 (三) - - - - 42.05 ( 532) 28,488 - 活廣場有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 上海新賽博百貨商 主要從事場地出租業務 66,792 (三) - - - - 42.05 ( 40,925) ( 39,117) - 業有限公司 ，向通訊、數碼及電腦 產品製造商提供裝飾配 套之營業場所，並提供 相關服務 敢創國際商貿(深 經營計算機軟硬件及其 251,196 (三) - - - - 100 ( 7,514) 27,984 - 圳)有限公司 輔助設備、影音產品、 通訊產品、網路產品及 其他電子產品之批發、 零售及進出口業務 宏華勝精密電子 硬質單(雙)面印刷電路 2,491,632 (二) - 2,570,040 - 2,570,040 100 165,689 3,337,235 - (煙台)有限公司 板、硬質多層印刷電路 (註五) 板、軟質多層印刷電路 板及其他印刷電路板之 產銷業務
2.轉投資大陸地區限額：
本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依經濟部投審會規定 公 司 名 稱 赴大陸地區投資金額(註五、六) 核 准 投 資 金 額 赴大陸地區投資限額(註八) 廣宇科技股份有限公司 $ 4,117,611 $ 6,029,846 $ -
~58~
-
註一：本表相關數字係以新台幣列示。涉及外幣者，則以財務報告日之匯率換算為新台幣。
-
註二：投資方式區分為下列五種：
-
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
-
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
(四)直接投資大陸公司。
-
(五)其他方式。
-
註三：本期認列投資損益欄中，除富柏工業(深圳)有限公司、東莞廣宇精密電子有限公司、敢創國際商貿( 深圳) 有限公司、新海洋精密組件(江西)有限公 司、宏華勝精密電子( 煙台) 有限公司、新海洋精密組件(贛州)有限公司及漢陽光電(上海)有限公司，係經由台灣母公司查核簽證會計師查核簽證之財 務報表認列外，其餘經與中華民國會計師事務所所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表認列。
-
註四：由於SMS MARKETING SERVICE (ASIA) CO., LTD.重組轉投資業務之需要，截至民國101 年12 月31 日止，該等轉投資公司均已停止營業活動。
-
註五：本公司於民國101 年第一季透過子公司PGH 購入EAST HONEST HOLDINGS LIMITED 100%股權並間接取得宏華勝精密電子(煙台)有限公司，經經濟部投審會 核准投資金額USD 109,160 仟元。
註六：截至民國101 年12 月31 日止，本公司取得經濟部投審會核准撤銷投資案如下：
| 日 期 核准函文號 被 投 資 公 司 名 稱 92.09.05 0920028972 東莞駿旺科技股份有限公司 99.12.09 09900496780 賽鉑數碼科技(廣州)有限公司 100.05.30 10000205680 雲南賽博數碼科技有限公司 100.05.30 10000205690 重慶賽博特爾數碼廣場有限公司 100.05.30 10000205700 南充賽博數碼廣場有限公司 |
原始自台灣匯出投資金額 | 原始自台灣匯出投資金額 |
|---|---|---|
| USD 91 仟元 4 76 仟元 190 仟元 454 仟元 58 仟元 USD 1,269 仟元 |
||
| USD 1,269 仟元 |
原始自台灣匯出投資金額因該等轉投資公司虧損，故無法抵減大陸投資額度。
註七：本公司於民國100 年11 月取得經濟部投審會經審二字第10000518690 號函核准撤銷東莞廣宇精密電子有限公司尚未實行之核准投資金額美金500 仟元。 註八：本公司於民國99 年12 月取得經濟部工業局工知字第09901253610 號函符合營運總部營運範圍之證明文件，自民國99 年12 月23 日至102 年12 月22 日 止，無須設算投資限額。
~59~
(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
| 民國101年度 編號 (註一) 交 易 人 名 稱 0 廣宇科技股份有限公司 0 廣宇科技股份有限公司 1 東莞廣宇精密電子有限公司 2 新海洋精密組件(江西)有限公司 2 新海洋精密組件(江西)有限公司 3 宏華勝精密電子(煙台)有限公司 3 宏華勝精密電子(煙台)有限公司 4 新海洋精密組件(贛州)有限公司 4 新海洋精密組件(贛州)有限公司 5 TECKON BAHAMAS LTD. 6 惠州台捷電子股份有限公司 民國100年度 |
民國101年度 編號 (註一) 交 易 人 名 稱 0 廣宇科技股份有限公司 0 廣宇科技股份有限公司 1 東莞廣宇精密電子有限公司 2 新海洋精密組件(江西)有限公司 2 新海洋精密組件(江西)有限公司 3 宏華勝精密電子(煙台)有限公司 3 宏華勝精密電子(煙台)有限公司 4 新海洋精密組件(贛州)有限公司 4 新海洋精密組件(贛州)有限公司 5 TECKON BAHAMAS LTD. 6 惠州台捷電子股份有限公司 民國100年度 |
交易往來對象 PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED 廣宇科技股份有限公司 廣宇科技股份有限公司 FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED 台捷電子股份有限公司 TECKON BAHAMAS LTD. 交易往來對象 PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. PAN-INTERNATIONAL INDUSTRY CO., LTD. PAN-INTERNATIONAL INDUSTRY CO., LTD. BEST VISION TECHNOLOGY PTE. LTD. 廣宇科技股份有限公司 GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. 台捷電子有限公司 TECON BAHAMAS LTD. FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED |
與交易人之 關係(註二) 科 目 金 額 交易條件 1 銷貨收入 522,774 $ 註五 1 加工費 626,422 註七 3 加工收入 RMB 114,887仟元 註七 3 銷貨收入 RMB 238,926仟元 註九 3 應收帳款 RMB 72,916仟元 註九 2 銷貨收入 2,883,339 註六 2 應收帳款 1,158,705 註六 3 銷貨收入 RMB 309,924仟元 註九 3 應收帳款 RMB 135,906仟元 註九 3 加工收入 USD 4,581仟元 註六 3 加工收入 RMB 28,679仟元 註六 交 易 往 來 情 形(註四) 與交易人之 關係(註二) 科 目 金額(註三) 交易條件 1 銷貨收入 538,821 $ 註五 1 銷貨收入 595,176 註十 1 應收帳款 276,997 註十 3 加工收入 RMB 89,988 註七 2 加工收入 USD 10,004 註七 3 加工收入 RMB 55,609 註七 3 其他應收款(註九) RMB 32,628 註七 3 加工收入 USD 4,812 註七 3 加工收入 RMB 29,410 註七 3 銷貨收入 RMB 147,443 註九 3 應收帳款 RMB 39,264 註九 交 易 往 來 情 形 (註四) |
佔合併總營收或 總資產之比率(註三) 3 4 3 6 2 16 6 8 3 1 1 佔合併總營收或 總資產之比率(註三) |
|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) 0 0 1 2 2 3 3 4 4 5 6 民國100年 |
||||
| 編號 (註一) 0 0 0 1 2 3 3 4 5 6 6 |
交 易 人 名 稱 廣宇科技股份有限公司 廣宇科技股份有限公司 廣宇科技股份有限公司 富柏工業(深圳)有限公司 GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. 東莞廣宇精密電子有限公司 東莞廣宇精密電子有限公司 TECON BAHAMAS LTD. 惠州台捷電子有限公司 新海洋精密組件(江西)有限公司 新海洋精密組件(江西)有限公司 |
交易往來對象 | ||
| PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. PAN-INTERNATIONAL INDUSTRY CO., LTD. PAN-INTERNATIONAL INDUSTRY CO., LTD. BEST VISION TECHNOLOGY PTE. LTD. 廣宇科技股份有限公司 GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. 台捷電子有限公司 TECON BAHAMAS LTD. FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED |
3 4 2 8 3 3 1 1 1 1 1 |
民國100年度
| 編號 | ||
|---|---|---|
| (註一) | 交 易 人 名 稱 |
交易往來對象 |
| 0 | 廣宇科技股份有限公司 | PAN-INTERNATIONAL ELECTRONICS INC. |
| 0 | 廣宇科技股份有限公司 | PAN-INTERNATIONAL INDUSTRY CO., LTD. |
| 0 | 廣宇科技股份有限公司 | PAN-INTERNATIONAL INDUSTRY CO., LTD. |
| 1 | 富柏工業(深圳)有限公司 | BEST VISION TECHNOLOGY PTE. LTD. |
| 2 | GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. | 廣宇科技股份有限公司 |
| 3 | 東莞廣宇精密電子有限公司 | GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. |
| 3 | 東莞廣宇精密電子有限公司 | GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. |
| 4 | TECON BAHAMAS LTD. | 台捷電子有限公司 |
| 5 | 惠州台捷電子有限公司 | TECON BAHAMAS LTD. |
| 6 | 新海洋精密組件(江西)有限公司 | FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED |
| 6 | 新海洋精密組件(江西)有限公司 | FORTUNE SOURCE ENTERPRISES LIMITED |
~60~
- 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。
- 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註四：上開母公司與子公司間之業務往來資訊揭露標準為進、銷貨金額及應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者。
註五：交易價格與一般客戶相近，收款期間為月結120天。
註六：交易價格採議定價格，收款期間為月結90天。
註七：交易價格採議定價格，授信期間為90天，惟對其付款條件，則視其營運資金之需求情形調整之。
註八：係本公司透過GREAT SUPPORT INTERNATIONAL LTD. 委託東莞廣宇精密電子有限公司代為採購原材料之應收貨款，對其收款條件，則視其營運資金之需求情形調整之。 註九：交易價格與一般客戶相近，收款期間為月結30天。
註十：交易價格與一般客戶相近，收款期間為月結90~100天。
~61~
十二、 營運部門資訊
(一)一 般性資訊
本公司及子公司主要經營項目為電子訊號線纜、連接器、電子訊號線纜附 連接器、印刷電路板及精密模具等電子零組件及電腦週邊產品之開發、製 造及銷售等，營運決策者並以製造及銷售等不同營運活動之角度經營各項 業務，視不同市場屬性及需求發展業務，目前主要區分為「電子零組件製 造及組裝部門」及「消費性電子產品及電腦週邊產品銷售部門」。其中「電 子零組件製造及組裝部門」及「消費性電子產品及電腦週邊產品銷售部門」 即為應報導部門。
各營運部門資訊係依照本公司之會計政策編製。本公司之主要營運決策者 主要係根據各營運部門之收入及稅前損益作為評估績效及分配資源之指 標。
(二)應報導部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
| 101年度 部門收入 部門損益 部門資產(註) 100年度 部門收入 部門損益 部門資產(註) |
電子零組件 製造及組裝 8,979,774 $ 582,238 $ - $ 10,950,635 $ 184,776 $ ( - $ |
消費性電子產品及 電腦週邊產品銷售 8,543,278 $ 266,716 $ - $ 4,628,087 $ 49,926) $ - $ |
總 計 |
|---|---|---|---|
| 17,523,052 $ |
|||
| 848,954 $ |
|||
| - $ |
|||
| 15,578,722 $ |
|||
| 134,850 $ |
|||
| - $ |
- 註：因營運部門資產之衡量金額未提供予營運決策者，故應揭露資產之衡 量金額為$0。
(三)應報導部門收入及損益之調節資訊
因應報導部門之收入即企業收入，故無需調節。另應報導部門之部門損益 與繼續營業部門稅前損益調節如下：
| 損 益 應報導部門損益 其他損益 ( 繼續營業部門稅前損益 |
101年度 848,954 $ 49,969) 798,985 $ |
100年度 |
|---|---|---|
| 134,850 $ 20,251 |
||
| 155,101 $ |
(四)產品別及勞務別之資訊
外部客戶收入主要來自上述應報導部門之銷售業務，應報導部門係以產品 別為區分標準，故產品別收入即為應報導部門之部門收入。
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(五)地區別資訊
本公司民國101 年及100 年度地區別資訊如下：
| 中國大陸 台灣 美國 馬來西亞 其他 合計 |
收入 非流動資產 9,747,594 $ 3,514,808 $ 3,087,147 2,096,504 1,276,725 671 728,716 844,997 2,682,870 1,579,485 17,523,052 $ 8,036,465 $ 民國101年度 |
民國100年度 | 民國100年度 |
|---|---|---|---|
| 收入 9,747,594 $ 3,087,147 1,276,725 728,716 2,682,870 17,523,052 $ |
收入 6,652,941 $ 3,927,047 1,767,792 587,854 2,643,088 15,578,722 $ |
非流動資產 | |
| 1,158,388 $ 1,545,462 885 802,411 1,651,034 |
|||
| 5,158,180 $ |
(六)重要客戶資訊
本公司及子公司民國101 年及100 年度佔合併損益表銷貨收入10%以上之 客戶：
| 客戶： | ||
|---|---|---|
| 甲集團客戶 | 民國101年度 銷貨金額 10,772,446 $ |
民國100年度 |
| 銷貨金額 | ||
| 7,422,565 $ |
十三、 採用IFRSs 相關事項
依金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所上市或 於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年度開始 日起，依前金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告（IFRSs）編製財務報告。
本公司及子公司依金管會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號令 規定，採用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：
- (一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
本公司及子公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計 畫係由本公司會計主管統籌負責，該計畫之重要內容截至民國101 年12 月31 日止之執行情形說明如下：
~63~
| 轉換計畫之工作項目 | 轉換計畫之執行情形 |
|---|---|
| 1.成立專案小組 | 已完成 |
| 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 | 已完成 |
| 3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 | 已完成 |
| 4.完成IFRSs合併個體之辨認 | 已完成 |
| 5.完成IFRS 1「首次採用國際財務報導準 則」各項豁免及選擇對公司影響之評估 |
已完成 |
| 6.完成資訊系統應做調整之評估 | 已完成 |
| 7.完成內部控制應做調整之評估 | 已完成 |
| 8.決定IFRSs會計政策 | 已完成 |
| 9.決定所選用IFRS 1「首次採用國際財務 報導準則」之各項豁免及選擇 |
已完成 |
| 10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 | 已完成 |
| 11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊 之編製 |
已完成 |
| 12.完成相關內部控制(含財務報導流程及 相關資訊系統)之調整 |
已完成 |
- (二)目前會計政策依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製財務報告 所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明
本公司及子公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及於民國102 年適用之 「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟 本公司及子公司目前之評估結果，可能受金管會認可之IFRSs 之新發布或 修訂及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與採用IFRSs 所 產生之會計政策實際差異及影響有所不同。
本公司及子公司評估現行會計政策與依IFRSs 與「證券發行人財務報告編 製準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並 考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」所 選擇之豁免項目(請詳附註十三(三))之影響如下：
~64~
1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表
| 遞延所得稅資產-流動 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 不動產、廠房及設備淨額 遞延退休金成本 投資性不動產 出租資產 遞延所得稅資產-非流動 其他非流動資產 其他 資產總計 應付費用 應計退休金負債 遞延所得稅負債-非流動 其他 負債總計 資本公積 未分配盈餘 其他 股東權益總計 負債及股東權益總計 |
我國會計準則 影響金額 42,396 $ 42,396) ($ 1,267,724 18,884 364,238 18,884) ( 971,615 44,001 1,037 1,037) ( - 329,807 597,999 597,999) ( - 67,039 731,364 224,191 12,185,542 - 16,161,915 $ 23,606 $ 433,515 $ 7,093 $ 39,877 11,360 9,763 21,032 4,921,881 - 5,405,036 39,485 1,521,982 $ 136,003) ($ 1,835,361 120,124 7,399,536 - 10,756,879 15,879) ( 16,161,915 $ 23,606 $ |
IFRSs 說明 - $ (4) 1,286,608 (1) 345,354 (1) 1,015,616 (3) - (2) 329,807 (3) - (3) 67,039 (4) 955,555 (3) 12,185,542 16,185,521 $ 440,608 $ (5) 51,237 (2) 30,795 (4) 4,921,881 5,444,521 1,385,979 $ (6) 1,955,485 (2)(4) (5)(6) 7,399,536 10,741,000 16,185,521 $ |
說明 |
|---|---|---|---|
~65~
2.民國101 年12 月31 日資產負債重大差異項目調節表
| 3.民國101 年度損益重大差異項目調節表 我國會計準則 影響金額 遞延所得稅資產-流動 16,058 $ 16,058) ($ 備供出售金融資產 1,727,423 20,740 以成本衡量之金融資產 493,048 18,884) ( 不動產、廠房及設備淨額 3,417,038 28,533 遞延退休金成本 5,110 5,110) ( 投資性不動產 - 324,416 出租資產 566,098 566,098) ( 遞延所得稅資產-非流動 - 37,586 其他非流動資產 663,054 213,149 其他 12,542,772 - 資產總計 19,430,601 $ 18,274 $ 應付費用 871,213 $ 9,270 $ 應計退休金負債 43,683 16,997 遞延所得稅負債-非流動 16,764 17,739 其他 7,056,921 - 負債總計 7,988,581 44,006 資本公積 107,378 $ 107,378) ($ 未分配盈餘 2,237,261 79,790 金融商品之未實現損益 635,858 1,856 其他 8,461,523 - 股東權益總計 11,442,020 25,732) ( 負債及股東權益總計 19,430,601 $ 18,274 $ 我國會計準則 影響金額 營業收入 17,523,052 $ - $ 營業成本 15,476,704) ( - 營業毛利 2,046,348 - 營業費用 1,145,967) ( 1,728) ( 營業淨利 900,381 1,728) ( 營業外收支 101,396) ( - 繼續營業單位稅前淨利 798,985 1,728) ( 所得稅利益 218,367) ( 1,017) ( 合併總損益 580,618 $ 2,745) ($ |
IFRSs 說明 - $ (4) 1,748,163 (1) 474,164 (1) 3,445,571 (3) - (2) 324,416 (3) - (3) 37,586 (4) 876,203 (3) 12,542,772 19,448,875 $ 880,483 $ (5) 60,680 (2) 34,503 (4) 7,056,921 8,032,587 - $ (6) 2,317,051 (2)(4) (5)(6) 637,714 (1) 8,461,523 11,416,288 19,448,875 $ IFRSs 說明 17,523,052 $ 15,476,704) ( 2,046,348 1,147,695) ( (2)(5) 898,653 101,396) ( 797,257 219,384) ( (4) 577,873 $ |
說明 |
|---|---|---|
~66~
重大差異項目調節原因說明:
| 項次 | 說明 | 科目 轉換日 101年12月31日 以成本衡量之金融資產-非流動 18,884) ($ 18,884) ($ 備供出售金融資產-非流動 18,884 20,740 金融商品之未實現損益 - 1,856 未分配盈餘 12,397) ( 12,397) ( 應計退休金負債 11,360 16,997 遞延退休金成本 1,037) ( 5,110) ( 其他綜合損益-確定福利之精算損益 - 10,159 營業費用 - 449) ( 影響數增(減) |
|---|---|---|
| (1) (2) |
A. B. 依我國現行會計準則規定，資產負債表日累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部分為應認列退休金負債之下限。惟國際會計準則第19號「員工 福利」並無此下限之規定。 C. 本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列 於保留盈餘。 D. 本公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區法 認列為 當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定，本公司 選擇立即認列於其他綜合損益中。 退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18號第23段規定 應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定，折現率 之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司 債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國家，應使用政府公債（ 於報導期間結束日)之市場殖利率。 金融資產-權益工具 本公司及子公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100年7月7日修正前「證 券發行人財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並帳列「以成本衡量之金 融資產」。惟依國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」規定，權益 工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時(亦即該權益工具之合理公允價值 估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估， 並用以估計公允價值)，應以公允價值衡量。 退休金 |
~67~
| 項次 | 說明 | 科目 轉換日 101年12月31日 影響數增(減) 投資性不動產 329,807 324,416 不動產、廠房及設備 44,001 28,533 出租資產 597,999) ( 566,098) ( 其他非流動資產 224,191 213,149 遞延所得稅資產-非流動 67,039 37,586 遞延所得稅資產-流動 42,396) ( 16,058) ( 遞延所得稅負債-非流動 21,032 17,739 未分配盈餘 3,611 3,611 其他綜合損益-確定福利之精算損益 - 1,195) ( 所得稅費用 - 1,017 未分配盈餘 7,093) ( 7,093) ( 應付費用 7,093 9,270 營業費用 - 2,177 資本公積-長期投資 136,003) ( 107,378) ( 未分配盈餘 136,003 107,378 |
|---|---|---|
| (3) (4) (5) (6) |
A. B. 本公司及子公司計算採國際準則與我國現行會計準則產生差異影響遞延所 得稅影響數。 本公司轉供出租之不動產、動產及土地使用權，依我國現行會計準則表達於 「出租資產」；依國際會計財務報導準則規定依性質分別表達於「投資性不 動產」、「不動產、廠房及設備」及「其他非流動資產」。 所得稅費用 依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產 之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資產未能歸 屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅負債或資產清 償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第1號 「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動 資產或負債。遞延所得稅資產及負債不符合國際會計準則第12號「所得 稅」之互抵條件，故不得互抵，因此將遞延所得稅資產及負債予以重分 類。 員工福利 我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實 際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19號「員工福利」規定，應於 報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用。 投資關聯企業/採權益法之長期股權投資 本集團因選擇對過去投資關聯企業會計處理（企業合併）之豁免，將原依現 行會計處理所產生不符合IFRSs規定之資本公積，於轉換日調整保留盈餘。 投資性不動產 |
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- (三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預計於 民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免項目 1.企業合併
本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日前之企業合併， 選擇不追溯 適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」規定。此豁免亦適用於本公司 過去取得之投資關聯企業。
- 2.股份基礎給付交易
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選擇 不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。
- 3.認定成本
本公司及子公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之不 動產及廠房，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。
- 4.員工福利
本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認 列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國 際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現值、 計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
-
5.先前已認列金融工具之指定
-
本公司及子公司於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定為備 供出售金融資產。
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動， 或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁免 有所不同。
~69~