PHOENIX GROUP PLC — Interim / Quarterly Report 2024

May 14, 2024

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس ( ﻟﯾﻣﺗد ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس ﺳﺎﺑﻘﺎً )

اﻟﻣراﺟﻌﺔ ﺗﻘرﯾر ةاﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎتو ٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ أﺷﮭر اﻟﺛﻼﺛﺔ ﻟﻔﺗرة

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

( ﻟﯾﻣﺗد ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس ﺳﺎﺑﻘﺎً ) ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﺑﯾﺎﻧﺎت و اﻹدارة ﻣﺟﻠس أﻋﺿﺎء ﺗﻘرﯾر ٤٢٠٢ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

ﻔﺣﺎتاﻟﺻ

١

==> picture [7 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [17 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [7 x 5] intentionally omitted <==

==> picture [7 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [7 x 7] intentionally omitted <==

==> picture [17 x 8] intentionally omitted <==

==> picture [37 x 8] intentionally omitted <==

اﻟﻣﺣﺗوﯾﺎت

اﻹدارة ﻣﺟﻠس أﻋﺿﺎء ﺗﻘرﯾر اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﻣراﺟﻌﺔ ﺗﻘرﯾر اﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟز اﻟﻣرﺣﻠﻲ اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻣرﻛز ﺑﯾﺎن اﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟز اﻟﻣرﺣﻠﻲ راﻟﺧﺳﺎﺋ أو اﻷرﺑﺎح ﺑﯾﺎن اﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟز اﻟﻣرﺣﻠﻲ اﻟﺷﺎﻣل اﻟدﺧل ﺑﯾﺎن اﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟز اﻟﻣرﺣﻠﻲ اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﺣﻘوق ﻓﻲ اﻟﺗﻐﯾرات ﺑﯾﺎن اﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟز اﻟﻣرﺣﻠﻲ اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗدﻓﻘﺎت ﺑﯾﺎن اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

( ﻟﯾﻣﺗد ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس ﺳﺎﺑﻘﺎً ) ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻹدارة ﻣﺟﻠس أﻋﺿﺎء ﺗﻘرﯾر ٤٢٠٢ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس ﻟﺷرﻛﺔ اﻟﻣراﺟﻌﺔ اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﻣﻊ ﺗﻘرﯾرھم ﺗﻘدﯾم اﻹدارة ﻣﺟﻠس أﻋﺿﺎء ﯾﺳر . ٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ أﺷﮭر اﻟﺛﻼﺛﺔ ﻟﻔﺗرة "( اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ " ﺑـ ﻣﺟﺗﻣﻌﺔ إﻟﯾﮭﺎ ﯾﺷﺎر ) ، "( اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ )" اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ "( اﻟﺷرﻛﺔ )"

اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ اﻷﻧﺷطﺔ

وذﻟك اﻟﺷﺎﻣﻠﺔ اﻟﺧدﻣﺎت ﻣن ﺳﻠﺳﻠﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺗﻘدم . اﻟﺗوﺳﻌﯾﺔ ﻟﻸﺳواق ﺣدﯾﺛﺔ ﻣﺗﺳﻠﺳﻠﺔ ﺑﯾﺎﻧﺎت ﻗواﻋد ﺣﻠول ﯾﻘدم ﺗﻘﻧﻲ ﺗﻛﺗل ھﻲ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ إن اﻟﺗﺧﺻص ﻋﺎﻟﯾﺔ ﺑﯾﺎﻧﺎت ﻣراﻛز وإدارة وﺗﺷﻐﯾل ﺑﺗطوﯾر اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺗﻘوم . اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﻣراﻛز اﺳﺗﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻷداء ﻋﺎﻟﯾﺔ اﻟﺣﺎﺳوب أﺟﮭزة ﺗﺟﺎرة ﻣن اﻟﻣﺗﺣدة واﻟوﻻﯾﺎت وﻋﻣﺎن اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات دوﻟﺔ ﻧطﺎق ﻋﻠﻰ اﻟرﻗﻣﯾﺔ ﻟﻠﻣوﺟودات وذﻟك اﻟﺳرﻋﺔ ﻋﺎﻟﯾﺔ اﻟﺣﺎﺳوب أﺟﮭزة واﺳﺗﺿﺎﻓﺔ ﻓرص ﻣن وﺗﻣﻛن اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﺑﯾﺎﻧﺎﺗﮭﺎ اﻛزﻣر ﻓﻲ اﻟﻣﻌدات وﺻﯾﺎﻧﺔ وﺗﺷﻐﯾل ﺑﺎﺳﺗﺿﺎﻓﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺗﻘوم ذﻟك، إﻟﻰ وﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ . وﻛﻧدا اﻷﻣرﯾﻛﯾﺔ . اﻟﺳﺣﺎﺑﻲ اﻟﺗﻌدﯾن ﻓﻲ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر

اﻟﺷرق ﻧطﺎق ﻋﻠﻰ واﻻﺗس ﻛولو ﻣﺷﻔرة ﻋﻣﻼت وﻣﺣﺎﻓظ وﺑﯾﺗﻣﯾن ﺗﻲ ﺑﻲ ﻣﺎﯾﻛرو ﻣﺛل راﺋدة، ﺷرﻛﺎت ﻟﻣﻌدات ﺣﺻري ﻣوزع اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ إن . واﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات واﻟﺗﻌدﯾن واﻻﺳﺗﺿﺎﻓﺔ اﻟﺗﺟﺎرة ﺗﺷﻣل أﻋﻣﺎل ﻣﺟﺎﻻت أرﺑﻊ ﻓﻲ اﻟﺷرﻛﺔ ﺗﻌﻣل . اﻷوﺳط

ﻟﻠﺳﻧﺔ اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ (: ﻣراﺟﻌﺔ ﻏﯾر ) ٣٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ ) أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر ٥٦٠٬٢٣٩٬٨٦ ﺑﻠﻐت ٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻟﻠﻔﺗرة إﯾرادات اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ أدرﺟت (: ﻣراﺟﻌﺔ ﻏﯾر ) ٣٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ ) أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر ٤٥٤٬٠٥١٬٦٦ ﻟﻠﻣﺳﺎھﻣﯾن اﻟﻌﺎﺋد ﻟﻠﺳﻧﺔ اﻟرﺑﺢ وﺑﻠﻎ ( أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر ٨٠٢٬٨٤٩٬١٨ . ( ﻲأﻣرﯾﻛ دوﻻر ٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢

اﻻﺳﺗﻣرارﯾﺔ ﻣﺑدأ

،ةاﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت إﻋداد ﯾﺗم ﺑﯾﻧﻣﺎ . اﻻﺳﺗﻣرارﯾﺔ ﻣﺑدأ أﺳﺎس ﻋﻠﻰ اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت إﻋداد ﺗم اﻟﺟوھري اﻟﯾﻘﯾن ﻋدم أن ﺗﻌﺗﻘد ﯾﺟﻌﻠﮭﺎ دﻟﯾل أي اﻹدارة ﺗﺟد ﻟم . اﻻﺳﺗﻣرارﯾﺔ ﻟﻣﺑدأ[ً] وﻓﻘﺎ اﻻﺳﺗﻣرار ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻗدرة ﺑﺗﻘﯾﯾم اﻹدارة ﻗﺎﻣت . ﻣﺳﺗﻣر ﻛﻣﺑدأ اﻻﺳﺗﻣرار ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣﻘدرة ﺣول ﺟوھرﯾﺔ ﺑﺷﻛوك ﻠﻘﻲﯾ ﻗد اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ اﻟظروف أو ﺑﺎﻹﺣداث اﻟﻣﺗﻌﻠﻖ

اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ اﻷطﺮاف ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ

اﻹﻓﺻﺎح ﺗم . ﺑﮭﺎ اﻟﻣﻌﻣول واﻟﻠواﺋﺢ اﻟﻘواﻧﯾن ﻣﻊ ﯾﺗواﻓﻖ وﺑﻣﺎ اﻟﻌﺎدي أﻋﻣﺎﻟﻧﺎ ﻣﺳﺎر ﻣن ﻛﺟزء اﻟﺻﻠﺔ ذات اﻷطراف ﻣﻊ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﺗﻧﻔﯾذ ﯾﺗم . اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول ٣١ رﻗم اﻹﯾﺿﺎح ﻓﻲ اﻟﻌﻼﻗﺔ ذات اﻷطراف ﻣﻊ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻋن

اﻹدارة ﻣﺟﻠس أﻋﺿﺎء

اﻟﺣوﺳﻧﻲ راﺷد أﺣﻣد اﻟرﺣﯾم ﻋﺑد طﺎرق ﻣﻌﺎﻟﻲ   اﻟﻘﺎﺳم اﻟﮭﺎم دﺣﻼن واي ام ﻓﺎدي  ﻓﺎرد زاده ﻋﻠﻲ ﻣﺣﻣد ﺳﯾد  ﻣﻧﺎف  ﻋﻠﻲ

اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﯾن اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ﻣدﻗﻘﻲ

اﻟﻌﺎم اﻟﺳﻧوي اﺟﺗﻣﺎﻋﮭم ﺧﻼل اﻹدارة ﻣﺟﻠس أﻋﺿﺎء ﻗﺑل ﻣن ٤٢٠٢ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﺳﻧﺔ ﻣﺣدودة ﻣﺳؤوﻟﯾﺔ ذات ﺷراﻛﺔ ﺑﻲ، ال ال راي ﺗﻌﯾﯾن ﺗم . ٤٢٠٢ اﺑرﯾل ٤٢ ﺑﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﻧﻌﻘد اﻹدارة ﻣﺟﻠس أﻋﺿﺎء ﻋن ﺑﺎﻟﻧﯾﺎﺑﺔ

________ اﻟﺣوﺳﻧﻲ اﻟرﺣﯾم ﻋﺑد طﺎرق ﻣﻌﺎﻟﻲ اﻹدارة ﻣﺟﻠس رﺋﯾس

١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

==> picture [90 x 56] intentionally omitted <==

ﺣﺪﺓﻮﺍﳌ ﺓﻮﺟﺰﺍﳌ ﺔﻴﺣﻠﺮﺍﳌ ﺔﻴﺍﳌﺎﻟ ﺎﻧﺎﺕﺒﻴﺍﻟ ﻌﺔﺟﺍﺮﻣ ﺮﻳﺮﺗﻘ

ﳼ ﺍﻝ ﺑﻲ ﻛﺮﻭﺏ ﻓﻴﻨﻜﺲ ﻣﺴﺎﻫﻤﻲ ﺍﻟﺴﺎﺩﺓ ﺇﱃ

ﻣﻘﺪﻣﺔ

"( ﺍﻟﴩﻛﺔ " ﺇﻟﻴﻬﺎ ﻳُﺸﺎﺭ ) ﻉ . ﻡ . ﺵ ﳼ ﺍﻝ ﺑﻲ ﻛﺮﻭﺏ ﻔﻴﻨﻜﺲﻟ ﺍﳌﺮﻓﻖ ﺍﳌﻮﺣﺪ ﺍﳌﻮﺟﺰ ﺍﳌﺮﺣﲇ ﺍﳌﺎﱄ ﺍﳌﺮﻛﺰ ﺑﻴﺎﻥ ﺑﻤﺮﺍﺟﻌﺔ ﻗﻤﻨﺎ ﻟﻘﺪ ﻭﺍﻟﺨﺴﺎﺭﺓ ﺮﺑﺢﻟﻠ ﺍﳌﻮﺣﺪﺓ ﺍﳌﻮﺟﺰﺓ ﺍﳌﺮﺣﻠﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺒﻴﺎﻧﺎﺕﺍﻟﻭ ٤٢٠٢ ﻣﺎﺭﺱ ١٣ ﰲ ﻛﻤﺎ "( ﺍﳌﺠﻤﻮﻋﺔ " ﺇﻟﻴﻬﺎ ﻳُﺸﺎﺭ ) ﺍﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻭﴍﻛﺘﻬﺎ ﺍﻟﺘﺎﺭﻳﺦ، ﺫﻟﻚ ﰲ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺃﺷﻬﺮ ﺍﻟﺜﻼﺛﺔ ﻟﻔﱰﺓ ﺍﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻭﺍﻟﺘﺪﻓﻘﺎﺕ ﺍﳌﻠﻜﻴﺔ، ﺣﻘﻮﻕ ﰲ ﻭﺍﻟﺘﻐﲑﺍﺕ ﺍﻵﺧﺮ ﺍﻟﺸﺎﻣﻞ ﻭﺍﻟﺪﺧﻞ . ﺘﻔﺴﲑﻳﺔﺍﻟ ﻳﻀﺎﺣﺎﺕﺍﻹ ﺇﱃ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ - ﺍﻟﺪﻭﱄ ﺍﳌﺤﺎﺳﱯ ﻟﻠﻤﻌﻴﺎﺭ ﻭﻓﻘﺎً ﺍﳌﻮﺣﺪﺓ ﺍﳌﻮﺟﺰﺓ ﺍﳌﺮﺣﻠﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﻫﺬﻩ ﻭﻋﺮﺽ ﺇﻋﺪﺍﺩ ﻋﻦ ﻣﺴﺆﻭﻟﺔ ﺍﻹﺩﺍﺭﺓ ﺇﻥ ﺣﻮﻝ ﺍﺳﺘﻨﺘﺎﺟﻨﺎ ﺇﺑﺪﺍء ﰲ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺘﻨﺎ ﺗﻨﺤﴫ ﺑﻴﻨﻤﺎ . "( ٤٣ﺭﻗﻢﺍﻟﺪﻭﱄﺍﳌﺤﺎﺳﱯﳌﻌﻴﺎﺭﺍ " ﺇﻟﻴﻪﻳُﺸﺎﺭ ) ﺍﳌﺮﺣﻠﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ . ﺑﻬﺎ ﻗﻤﻨﺎ ﺍﻟﱵ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﻋﲆ ﺑﻨﺎءً ﺍﳌﻮﺣﺪﺓ ﺍﳌﻮﺟﺰﺓ ﺍﳌﺮﺣﻠﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﻫﺬﻩ

ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔﻧﻄﺎﻕ

ﻣﺪﻗﻖﻗﺒﻞﻣﻦ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕﻣﺮﺍﺟﻌﺔ " ،٠١٤٢ ﺭﻗﻢ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﺍﺭﺗﺒﺎﻃﺎﺕ ﺣﻮﻝ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﻟﻠﻤﻌﻴﺎﺭ ﻭﻓﻘﺎً ﻣﺮﺍﺟﻌﺘﻨﺎ ﺘﻨﻔﻴﺬﺑ ﻗﻤﻨﺎ " ﺑﺼﻮﺭﺓ ﺍﺳﺘﻔﺴﺎﺭﺍﺕ، ﻋﲆ ﺍﳌﻮﺣﺪﺓ ﺍﳌﻮﺟﺰﺓ ﺍﳌﺮﺣﻠﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﺃﻋﻤﺎﻝ ﺗﻨﻄﻮﻱ . ﻟﻠﻤﻨﺸﺄﺓﺍﳌﺴﺘﻘﻞﺍﻟﺤﺴﺎﺑﺎﺕ ﺇﻥ . ﺃﺧﺮﻯ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﻭﺇﺟﺮﺍءﺍﺕ ﺗﺤﻠﻴﻠﻴﺔ ﺑﺈﺟﺮﺍءﺍﺕ ﻭﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﻭﺍﳌﺤﺎﺳﺒﻴﺔ، ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﻋﻦ ﺍﳌﺴﺆﻭﻟﲔ ﺍﻷﺷﺨﺎﺹ ﻣﻦ ﺭﺋﻴﺴﻴﺔ ﻓﺈﻥ ﻭﺑﺎﻟﺘﺎﱄ، ﻟﻠﺘﺪﻗﻴﻖ ﺍﻟﺪﻭﻟﻴﺔ ﻟﻠﻤﻌﺎﻳﲑ ﻭﻓﻘﺎً ﺑﻪ ﺍﻟﻘﻴﺎﻡ ﻳﺘﻢ ﺍﻟﺬﻱ ﺍﻟﺘﺪﻗﻴﻖ ﻧﻄﺎﻕ ﻣﻦ ﻛﺒﲑ ﺑﺸﻜﻞ ﺃﻗﻞ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ ﻧﻄﺎﻕ ﻣﻦ ﻴﻬﺎﻋﻠ ﺍﻟﺘﻌﺮﻑ ﻳﻤﻜﻦ ﺍﻟﱵ ﺍﻟﻬﺎﻣﺔ ﺍﻷﻣﻮﺭ ﺑﻜﺎﻓﺔ ﺩﺭﺍﻳﺔ ﻋﲆ ﺳﻨﻜﻮﻥ ﺑﺄﻧﻨﺎ ﺗﺄﻛﻴﺪﺍﺕ ﻋﲆ ﺍﻟﺤﺼﻮﻝ ﻣﻦ ﺗﻤﻜﻨﻨﺎ ﻻ ﺍﳌﺮﺍﺟﻌﺔ . ﺗﺪﻗﻴﻘﻴﺎً ﺭﺃﻳﺎً ﻧﺒﺪﻱ ﻻ ﻓﺈﻧﻨﺎ ﻭﺑﺎﻟﺘﺎﱄ، . ﺍﻟﺘﺪﻗﻴﻖ ﺧﻼﻝ

==> picture [51 x 12] intentionally omitted <==

. ٣٢٠٢ ﻣﺎﺭﺱ ١٣ ﰲ ﺍﳌﻨﺘﻬﻴﺔ ﺃﺷﻬﺮ ﺍﻟﺜﻼﺛﺔ ﻟﻔﱰﺓ ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺍﳌﻮﺣﺪﺓ ﺍﳌﻮﺟﺰﺓ ﺍﳌﺮﺣﻠﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﻣﺮﺍﺟﻌﺔ ﻳﺘﻢ ﻟﻢ

ﺍﻻﺳﺘﻨﺘﺎﺝ

ﻣﻦ ﺇﻋﺪﺍﺩﻫﺎ، ﻳﺘﻢ ﻟﻢ ﺍﳌﺮﻓﻘﺔ ﺍﳌﻮﺟﺰﺓ ﺍﳌﺮﺣﻠﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﳌﻌﻠﻮﻣﺎﺕ ﺃﻥ ﻧﻌﺘﻘﺪ ﻳﺠﻌﻠﻨﺎ ﻣﺎ ﺍﻧﺘﺒﺎﻫﻨﺎ ﻳﻠﻔﺖ ﻟﻢ ﻣﺮﺍﺟﻌﺘﻨﺎ، ﻋﲆ ﺑﻨﺎءً . ﺍﳌﺮﺣﻠﻴﺔ ﺍﳌﺎﻟﻴﺔ ﺍﻟﺘﻘﺎﺭﻳﺮ ٤٣ ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺪﻭﱄ ﺍﳌﺤﺎﺳﱯ ﻟﻠﻤﻌﻴﺎﺭ ﻭﻓﻘﺎً ﺍﳌﺎﺩﻳﺔ، ﺍﻟﻨﻮﺍﺣﻲ ﻛﺎﻓﺔ

،ﻣﺤﺪﻭﺩﺓ ﻣﺴﺆﻭﻟﻴﺔ ﺫﺍﺕ ﴍﺍﻛﺔ ،ﺑﻲ ﺍﻝ ﺍﻝ ﺭﺍﻱ ﻋﻦ ﺑﺎﻟﻨﻴﺎﺑﺔ

==> picture [110 x 42] intentionally omitted <==

ﺍﻳﺮﺍﺩﻭﻥ ﺃﴍﻑ : ﺍﻟﺤﺴﺎﺑﺎﺕ ﻣﺪﻗﻖ ٤٢٠٢ ﻣﺎﻳﻮ ٣١ : ﺍﻟﺘﺎﺭﻳﺦ ﺍﳌﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ ﺍﻹﻣﺎﺭﺍﺕ ﺃﺑﻮﻇﱯ،

==> picture [413 x 25] intentionally omitted <==

٢

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

)ﺳﺎﺑﻘﺎً ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ﻟﯿﻤﺘﺪ(ﺳﻲ ال ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ﺑﻲ

اﻟﻤﻮﺣﺪ ﺮﺣﻠﻲ اﻟﻤﻮﺟﺰاﻟﻤ اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﯿـﺎن ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻛﻤﺎ ﻓﻲ

	ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ١٣ دﯾﺴﻤﺒﺮ	ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ إﯾﻀﺎﺣ ﺎت دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ()ﻏﯿﺮﻣﺪﻗﻘﺔ
	٣٢٠٢ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ()ﻣﺪﻗﻘﺔ ٣٢٩٬٨٦٩٬٣٠١ ٤٨٤٬٠٨٦ ٥٦١٬٥٣ ٦٢٠٬٠١٣٬٠٢١ ٨٩٥٬٤٩٩٬٤٢٢ ٤٢١٬٠٠٠٬٠٤١ ٧٩٦٬١٦٢٬٣٧ ٣٣٦٬١٦٠٬٣٣ ١٧٣٬٩١٥٬٤٦١ ٠٥٥٬٢ ٥٥٥٬٤٦١٬٨٩١ ٠٣٩٬٩٠٠٬٩٠٦ ٨٢٥٬٤٠٠٬٤٣٨ ٢٨٨٬٥٠٧٬٤٦١ ٣٥٣٬٢٨٨٬٥٤٣ ٠٩١٬١١٥٬٤٢ ٨٠٩٬٤٩٩٬٤٢ ٥١٦٬٣١ ٢٣٠٬٢١٠٬٧٣١ ٠٨٩٬٩١١٬٧٩٦ ١٩٩٬٦٥٣ ٥٦٩٬٨٥٨ ٠٠٥٬٦٥٥٬٣ ٦٥٤٬٢٧٧٬٤
		اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ اﻟﻤﻤﺘﻠﻜﺎت واﻟﻤﻌﺪات ٥ ٩٩٤٬٤٠٦٬٢١١ ﻣﻮﺟﻮدات ﺣﻖ اﻹﺳﺘﺨﺪام ٣٠٥٬٢٢٦ اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻐﯿﺮ ﻣﻠﻤﻮﺳﺔ ٧٥٨٬١٣ اﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺎت زﻣﯿﻠﺔ ٦ ٩٣٣٬٨٨٨٬٧٦ ٨٩١٬٧٤١٬١٨١ اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ ٧ ٨٢٩٬٩٤٢٬٣٧٢ ﻣﺨﺰون ٨ ٣٣٩٬٧٩٣٬٣٨ اﻟﺬﻣﻢ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ٩ ٧٢٣٬٠٥٤٬٦٣ ﻣﻘﺪم ووداﺋﻊ وذﻣﻢ ﻣﺪﯾﻨﺔ آﺧﺮى ٠١ ٨٨٣٬٢٢٦٬٩٨٢ ﻣﺴﺘﺤﻖ ﻣﻦ أطﺮاف ذات ﻋﻼﻗﺔ ٣١ ٠٠٤٬٢٧ اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻮداﺋﻊ اﻟﻘﺼﯿﺮة اﻷﺟﻞ ١١ ٨٩٤٬٠٦٣٬٥١ ٤٧٤٬٣٥١٬٨٩٦ إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ٢٧٦٬٠٠٣٬٩٧٨ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ٤٩٧٬٢٣٦٬٠٦ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ رأس اﻟﻤﺎل ٢١)i (٢٨٨٬٥٠٧٬٤٦١ ﻋﻼوة إﺻﺪار ٢١)i(٣٥٣٬٢٨٨٬٥٤٣ اﺣﺘﯿﺎطﯿﺎت آﺧﺮى ٢١) ii (٤٩٧٬٢٣٦٬٠٦ ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺎھﻤ ﯿﻦ- اﺣﺘﯿﺎطﻲ ﻗﺎﻧﻮﻧﻲ ٥١٦٬٣١ أرﺑﺎح ﻣﺤﺘﺠﺰة ٦٨٤٬٢٦١٬٣٠٢ إﺟﻤﺎﻟﻲ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ ٠٣١٬٧٩٣٬٤٧٧ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ اﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ إﯾﺠﺎر ٠٣٢٬٦٦٣ ﺗﻌﻮﯾﻀﺎت ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺨﺪﻣﺔ ﻟﻠﻤﻮظﻔﯿﻦ ٤١ ٠٣٣٬٩١٩ ﻗﺮوض ﺑﻨﻜﯿﺔ ﺗﺤﻤﻞ ﻓﺎﺋﺪة ٥١ ٨٣٧٬١١٥٬٣ ٨٩٢٬٧٩٧٬٤

٣

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

)ﺳﺎﺑﻘﺎً ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ﻟﯿﻤﺘﺪ(ﺳﻲ ال ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ﺑﻲ

اﻟﻤﻮﺣﺪ اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ اﻟﻤﻮﺟﺰ اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﺑﯿـﺎن ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻟﻔﺘﺮة اﻟﺜﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ

ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ١٣ دﯾﺴﻤﺒﺮ ٣٢٠٢ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ )ﻣﺪﻗﻘﺔ(	ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ إﯾﻀﺎﺣ ﺎت دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ()ﻏﯿﺮ ﻣﺪﻗﻘﺔ
٤٩٢٬٢٧٢ ٣٨٥٬٠١٧٬٤٥ ٧٨٤٬٥٦١ ٧٩٤٬٥٧٥ - ١٣٢٬٨٨٣٬٦٧ ٢٩٠٬٢١١٬٢٣١ ٨٤٥٬٤٨٨٬٦٣١ ٨٢٥٬٤٠٠٬٤٣٨	اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ اﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ إﯾﺠﺎر ٤٩٢٬٢٧٢ ﻣﺴﺘﺤﻖ إﻟﻰ أطﺮاف ذات ﻋﻼﻗﺔ ٣١ ٦٤٣٬٧٨٦ ﻗﺮوض ﺑﻨﻜﯿﺔ ﺗﺤﻤﻞ ﻓﺎﺋﺪة ٥١ ١٧٤٬٨٣٤٬٢١ اﻟﺬﻣﻢ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﺪاﺋﻨﺔ ٠٠٩٬٦٣٩ ﻣﺨﺼﺺ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ ٦٢ ٦٣٧٬٩٨٦٬٦ ﻣﻄﻠﻮﺑﺎت آﺧﺮى ٦١ ٧٩٤٬١٨٠٬٩٧ ٤٤٢٬٦٠١٬٠٠١ إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ٢٤٥٬٣٠٩٬٤٠١ إﻤﺎﻟ ﺣﻘق اﻟﻤﻠﻜﺔ اﻟﻤﻄﻠﺎت ٢٧٦٬٠٠٣٬٩٧٨

اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ ﻋﻘﺪ إﯾﺠﺎر اﻟﺘﺰام ﻣﺴﺘﺤﻖ إﻟﻰ أطﺮاف ذات ﻋﻼﻗﺔ ﻗﺮوض ﺑﻨﻜﯿﺔ ﺗﺤﻤﻞ ﻓﺎﺋﺪة اﻟﺬﻣﻢ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﺪاﺋﻨﺔ ﻣﺨﺼﺺ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ ﻣﻄﻠﻮﺑﺎت آﺧﺮى إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت إﺟﻤﺎﻟﻲ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ و اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت

ﺗﻮﻗﯿﻌﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ: وﺗﻢ ٤٢٠٢ﻣﺎﯾﻮ ٣١ ﻟﻺﺻﺪار ﺑﺘﺎرﯾﺦاﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة ﺗﻢ اﻋﺘﻤﺎد

==> picture [123 x 45] intentionally omitted <==

==> picture [111 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [79 x 37] intentionally omitted <==

ﻣﻨﺎف ﻋﻠﻲ ﺳﯿﺪ ﻣﺤﻤﺪ ﻋﻠﻲ زاده ﻓﺎرد اﻟﺮﺣﯿﻢ اﻟﺤﻮﺳﻨﻲ ﻋﺒﺪ ﻣﻌﺎﻟﻲ طﺎرق ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻹدارياﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﻤﺪﯾﺮ اﻟﺘﻨﻔﯿﺬي ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ رﺋﯿﺲ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة اﻹدارة ﻣﺠﻠﺲوﻋﻀﻮ وﻋﻀﻮ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة

. اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ھذه ﻣن[ً] ﺟزءا ٦٢ إﻟﻰ ١ ﻣن اﻟﺻﻔﺣﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﻣدرﺟﺔ اﻹﯾﺿﺎﺣﺎت ﺗﺷﻛل

٤

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

)ﺳﺎﺑﻘﺎً ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ﻟﯿﻤﺘﺪ( ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ال ﺑﻲ ﺳﻲ

اﻟﻤﻮﺣﺪ اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ اﻟﻤﻮﺟﺰ اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﺑﯿـﺎن ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻟﻔﺘﺮة اﻟﺜﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ

ﻣﺎرس )ﻏﯿﺮ ﻣﺪﻗﻘﺔ( ١٣اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ﻓﺘﺮة اﻟﺜﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ

٣٢٠٢ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ

٤٢٠٢ إﯾﻀﺎﺣ ﺎت دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ

اﻹﯾﺮادات ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮد ﻣﻊ اﻟﻌﻤﻼء ٩١ ٥٦٠٬٢٣٩٬٨٦ ٨٠٢٬٨٤٩٬١٨ ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ ﻣﺒﺎﺷﺮة ٠٢ ) ٦٠٠٬٤٥٦٬٥٤ ( ) ٤٢٨٬٠٥٣٬٣٥ ( إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺮﺑﺢ ٩٥٠٬٨٧٢٬٣٢ ٤٨٣٬٧٩٥٬٨٢ ﻣﺼﺎرﯾﻒ ﻋﻤﻮﻣﯿﺔ وإدارﯾﺔ ٢٢)٣٣١٬٧٠٤٬٦ ( ) ٣١٣٬٣٧١٬٣ ( ﻣﺼﺎرﯾﻒ اﻟﺒﯿﻊ واﻟﺘﻮزﯾﻊ ) ٤٢٨٬٩٢٢ ( ) ٣٥٦٬٣٩ ( اﻟﻤﺨﺼﺺ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺰون ٨ ) ٨٥٠٬٩٣٨٬٨١ (- ﺧﺴﺎرة ﻣﻦ ﺗﺤﻮﯾﻞ ﻋﻤﻼت أﺟﻨﺒﯿﺔ ) ٢٣٣٬٣١ ( ) ٢١٣٬٣ ( دﺧﻞ آﺧﺮ ١٢ ٢٤٢٬٧٦٩٬٥ ٩٣٥٬٠٨٤٬١ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ ٤٥٩٬٥٥٧٬٣ ٥٤٦٬٧٠٨٬٦٢ ﺣﺼﺔ ﻣﻦ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺷﺮﻛﺎت زﻣﯿﻠﺔ ٦ ٩٢٩٫٤٧٧٬٢ ) ٣٠١٬٥٢٨٬١ ( (أرﺑﺎح/ )ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ٧ ٦٩٣٬١٣١٬٣٧)٣٩٨٬٥١( رﺑﺢ ﻣﻦ ﺑﯿﻊ ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ ٠٠٠٬٠٧٢- اﻟﺪﺧﻞ ﻣﻦ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ٤٣١٬٦٠١٬١- ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ٤٢)٦٠٦٬٥٤٣٬٨ ( ) ٢٧١٬٩٨ ( اﻟﺮﺑﺢ ﻗﺒﻞ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ ﻟﻠﻔﺘﺮة ٧٠٨٬٢٩٦٬٢٧ ٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢ ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ ﺿﺮﯾﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ ﻟﻠﻔﺘﺮة ٦٢)٣٥٣٬٢٤٥٬٦ (- اﻟﺮﺑﺢ ﺑﻌﺪ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ ﻟﻠﻔﺘﺮة اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ ٤٥٤٬٠٥١٬٦٦ ٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢ )٣٥٣٬٢٤٥٬٦ ( اﻟﺮﺑﺢ ﻟﻠﺴﮭﻢ (اﻷﺳﺎﺳﻲ واﻟﻤﺨﻔﻒ ﻟﻠﺴﮭﻢ )دوﻻر ٣٢ ١١٠٫٠ ٥٠٠٫٠

اﻟﺮﺑﺢ ﻟﻠﺴﮭﻢ (اﻷﺳﺎﺳﻲ واﻟﻤﺨﻔﻒ ﻟﻠﺴﮭﻢ )دوﻻر

.اﻟﻤﻮﺣﺪةاﻟﻤﺮﺣﻠﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة ﻣﻦ ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﺟﺰءًا ٦٢إﻟﻰ ١اﻟﻤﺮﻓﻘﺔ ﻣﻦ ﺗﺸﻜﻞ اﻹﯾﻀﺎﺣﺎت

٥

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

(ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ال ﺑﻲ ﺳﻲ ) ﺳﺎﺑﻘﺎً ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻟﯿﻤﺘﺪ

اﻟﻤﻮﺣﺪ اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ اﻟﻤﻮﺟﺰ ﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ ﺪ اﻟﺑﯿـﺎن ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻟﻔﺘﺮة اﻟﺜﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ

أﺷﮭﺮ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲﻓﺘﺮة اﻟﺜﻼﺛﺔ ( ﻣﺪﻗﻘﺔﯿﺮ ﻏرس )ﻣﺎ ١٣ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ﺎتإﯾﻀﺎﺣ ٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢ ٤٥٤٫٠٥١٬٦٦

ﺑﻌﺪ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ ﻟﻠﻔﺘﺮة اﻟﺮﺑﺢ

اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻵﺧﺮ )اﻟﺨﺴﺎرة(/اﻟﺪﺧﻞ

(٩٨٨٬٤٢) (٨٧٣) - ٢٩٣٬١٣٦٬٤٣ ٦[-] ٠٩٥٬٠٩٤٬١ ٧ (٩٨٨٬٤٢) ٤٠٦٬١٢١٬٦٣ ٨٨٥٬٢٥٨٬٤٢ ٨٥٠٬٢٧٢٬٢٠١

اﻟﺒﻨﻮد اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﯾﺘﻢ إﻋﺎدة ﺗﺼﻨﯿﻔﮭﺎ إﻟﻰ اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻓﺘﺮات ﻻﺣﻘﺔ: ﺷﺮﻛﺎت ﺗﺎﺑﻌﺔ أﺟﻨﺒﯿﺔ ﺗﺤﻮﯾﻞ اﻟﻌﻤﻼت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻋﻠﻰ إﻋﺎدة ﺗﺤﻮﯾﻞ ﺧﺴﺎرة

ﯾﺘﻢ إﻋﺎدة ﺗﺼﻨﯿﻔﮭﺎ إﻟﻰ اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻓﺘﺮات ﻻﺣﻘﺔ: ﻟﻦ اﻟﺒﻨﻮد اﻟﺘﻲ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ – ﺣﺼﺔ ﻣﻦ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻵﺧﺮ ﻟﺸﺮﻛﺔ زﻣﯿﻠﺔ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ – رﺑﺢ ﻣﻦ إﻋﺎدة ﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ ﻟﻠﻔﺘﺮة اﻵﺧﺮ اﻟﺪﺧﻞ/ )اﻟﺨﺴﺎرة( اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ ﻟﻠﻔﺘﺮة اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺪﺧﻞ

ﺟﺰءًا ﻣﻦ ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة. ٦٢إﻟﻰ ١ﻣﻦ ﺗﺸﻜﻞ اﻹﯾﻀﺎﺣﺎت اﻟﻤﺮﻓﻘﺔ

٦

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

( ﻟﯾﻣﺗد ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس ﺳﺎﺑﻘﺎً ) ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس ﻣﺟﻣوﻋﺔ

اﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟز اﻟﻣرﺣﻠﻲ اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﺣﻘوق ﻓﻲ اﻟﺗﻐﯾﯾرات ﺑﯾﺎن

إﺟﻤﺎﻟﻲ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿ ﺔ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ١١٢٬٦٩٥٬٦٠١	ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ٥٩٩٬٥١٠٬٤	ﻣﺴﺎھﻤﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ٥٩٩٬٥١٠٬٤	ﻋﻼوة إﺻﺪار اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻷرﺑ ﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰة اﺣﺘﯿﺎطﯿ ﺎت آﺧﺮى ﺣﺴﺎب اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ إﯾﻀﺎح ٢١ )i(إﯾﻀﺎح ٢١ ) ii (اﻟﺠﺎري دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ -٥١٦٬٣١ ٠٦٥٬٢٨١٬٢٨ ٤٦٦٬٤٥٣٬١١ ٧٧٣٬٩١٠٫٩	ﻋﻼوة إﺻﺪار اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻷرﺑ ﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰة اﺣﺘﯿﺎطﯿ ﺎت آﺧﺮى ﺣﺴﺎب اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ إﯾﻀﺎح ٢١ )i(إﯾﻀﺎح ٢١ ) ii (اﻟﺠﺎري دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ -٥١٦٬٣١ ٠٦٥٬٢٨١٬٢٨ ٤٦٦٬٤٥٣٬١١ ٧٧٣٬٩١٠٫٩	ﻋﻼوة إﺻﺪار اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻷرﺑ ﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰة اﺣﺘﯿﺎطﯿ ﺎت آﺧﺮى ﺣﺴﺎب اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ إﯾﻀﺎح ٢١ )i(إﯾﻀﺎح ٢١ ) ii (اﻟﺠﺎري دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ -٥١٦٬٣١ ٠٦٥٬٢٨١٬٢٨ ٤٦٦٬٤٥٣٬١١ ٧٧٣٬٩١٠٫٩	ﻋﻼوة إﺻﺪار اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻷرﺑ ﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰة اﺣﺘﯿﺎطﯿ ﺎت آﺧﺮى ﺣﺴﺎب اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ إﯾﻀﺎح ٢١ )i(إﯾﻀﺎح ٢١ ) ii (اﻟﺠﺎري دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ -٥١٦٬٣١ ٠٦٥٬٢٨١٬٢٨ ٤٦٦٬٤٥٣٬١١ ٧٧٣٬٩١٠٫٩	ﻋﻼوة إﺻﺪار اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻷرﺑ ﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰة اﺣﺘﯿﺎطﯿ ﺎت آﺧﺮى ﺣﺴﺎب اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ إﯾﻀﺎح ٢١ )i(إﯾﻀﺎح ٢١ ) ii (اﻟﺠﺎري دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ -٥١٦٬٣١ ٠٦٥٬٢٨١٬٢٨ ٤٦٦٬٤٥٣٬١١ ٧٧٣٬٩١٠٫٩	ﻋﻼوة إﺻﺪار اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ اﻷرﺑ ﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰة اﺣﺘﯿﺎطﯿ ﺎت آﺧﺮى ﺣﺴﺎب اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ إﯾﻀﺎح ٢١ )i(إﯾﻀﺎح ٢١ ) ii (اﻟﺠﺎري دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ -٥١٦٬٣١ ٠٦٥٬٢٨١٬٢٨ ٤٦٦٬٤٥٣٬١١ ٧٧٣٬٩١٠٫٩	رأس اﻟﻤﺎل إﯾﻀﺎح ٢١ )i( دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ﻓﻲ ١ ﯾﻨﺎﯾﺮ ٣٢٠٢()ﻏﯿﺮ ﻣﺪﻗﻘﺔ ٠٠٠٬٠١ اﻟﺮﺑﺢ ﻟﻠﻔﺘﺮة- اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻵﺧﺮ- إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ ﻟﻠﻔﺘﺮة- إﻋﺎدة ﺳﺪاد ﻣﺴﺎھﻤﺔ رأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ- اﻟﺤﺮﻛﺔ ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة- ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس ٣٢٠٢ )ﻏﯿﺮ (ﻣﺪﻗﻘﺔ ٠٠٠٬٠١ ﻓﻲ ١ ﯾﻨﺎﯾﺮ ٤٢٠٢ )ﻣﺪﻗﻘﺔ( ٢٨٨٬٥٠٧٬٤٦١ اﻟﺮﺑﺢ ﻟﻠﻔﺘﺮة- اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻵﺧﺮ- إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ ﻟﻠﻔﺘﺮة- إﻋﺎدة ﺳﺪاد ﻣﺴﺎھﻤﺔ رأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ- ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ )ﻏﯿﺮ ﻣﺪﻗﻘﺔ( ٢٨٨٬٥٠٧٬٤٦١
٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢ )٩٨٨٬٤٢(	- -		- -	- )٩٨٨٬٤٢(	٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢ -	- -		- -	- -
٨٨٥٬٢٥٨٬٤٢	-		- -٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢ ) ٩٨٨٬٤٢ (-
)١٢٧٬٢٤٢٬٢( ٠٢٥٬٧٧٢٬٦١	)١٢٧٬٢٤٢٬٢( -		- ٠٢٥٬٧٧٢٬٦١	- -	- -	- -		- -	- -
٨٩٥٬٣٨٤٬٥٤١	٤٧٢٬٣٧٧٬١		٧٩٨٬٦٩٢٬٥٢	-٥١٦٬٣١ ٧٣٠٬٠٦٠٬٧٠١ ٥٧٧٬٩٢٣٬١١
٠٨٩٬٩١١٬٧٩٦	٨٠٩٬٤٩٩٬٤٢		-	٣٥٣٬٢٨٨٬٥٤٣ ٥١٦٬٣١ ٢٣٠٬٢١٠٬٧٣١ ٠٩١٬١١٥٬٤٢
٤٥٤٬٠٥١٬٦٦ ٤٠٦٬١٢١٬٦٣	- -		- -	- ٤٠٦٬١٢١٬٦٣	٤٥٤٬٠٥١٬٦٦ -	- -		- -	- -
٨٥٠٬٢٧٢٬٢٠١	-		-	- -٤٥٤٬٠٥١٬٦٦ ٤٠٦٬١٢١٬٦٣
)٨٠٩٬٤٩٩٬٤٢(	)٨٠٩٬٤٩٩٬٤٢(		-	-	-	-		-	-
٠٣١٬٧٩٣٬٤٧٧	-		-	٣٥٣٬٢٨٨٬٥٤٣ ٥١٦٬٣١ ٦٨٤٬٢٦١٬٣٠٢ ٤٩٧٬٢٣٦٬٠٦

. ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ إﯾﻀﺎح: ﺗﻢ إﻋﺎدة ﺳﺪاد اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ اﻟﺮأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ ﺧﻼل اﻟﺮﺑﻊ اﻟﻤﻨﺘﮭﻲ ﻓﻲ

ﺟﺰءًا ﻣﻦ ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة. ٦٢إﻟﻰ ١ﻣﻦ ﺗﺸﻜﻞ اﻹﯾﻀﺎﺣﺎت اﻟﻤﺮﻓﻘﺔ

٧

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

)ﺳﺎﺑﻘﺎً ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ﻟﯿﻤﺘﺪ( ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟز اﻟﻣرﺣﻠﻲ اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗدﻓﻘﺎت ﺑﯾﺎن ٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ أﺷﮭر اﻟﺛﻼﺛﺔ ﻟﻔﺗرة

ﻓﺘﺮة اﻟﺜﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ﻣﺎرس )ﻏﯿﺮ ﻣﺪﻗﻘﺔ( ١٣

٣٢٠٢	٤٢٠٢
دوﻻرأﻣﺮﯾﻜﻲ	**دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ **	إﯾﻀﺎﺣ ﺎت
				اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ
٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢	٧٠٨٬٢٩٦٬٢٧			اﻟﺮﺑﺢ ﻗﺒﻞ اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ ﻟﻠﻔﺘﺮة
				ﺗﻌﺪﯾﻼت ﻟﻠﺒﻨﻮد اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ:
			و	اﻹﺳﺘﮭﻼك واﻹطﻔﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻤﺘﻠﻜﺎت واﻟﻤﻌﺪات
٤٩٠٬٨٧١	٠٦٥٬٧٥٢	٢٢	اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻐﯿﺮ ﻣﻠﻤﻮﺳﺔ وﻣﻮﺟﻮدات ﺣﻖ اﻹﺳﺘﺨﺪام
) ٣٠١٬٥٢٨٬١ (	) ٩٢٩٬٤٧٧٬٢ (	٦		ﺣﺼﺔ ﻣﻦ ﻧﺘﺎﺋﺞ ﺷﺮﻛﺎت زﻣﯿﻠﺔ
) ٣٩٨٬٥١ (	) ٦٩٣٬١٣١٬٣٧ (	٧	رﺑﺢ ﻋﻠﻰ ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ
-	٨٥٠٬٩٣٨٬٨١	٨		ﻣﺨﺼﺺ اﻟﻤﺨﺰون
-	٥٢٥٬٥٢	٢٢		ﻣﺨﺼﺺ ﻣﺸﻄﻮب
) ٣٨٤٬٠٧١ (	٠٥٩٬٠٦	٤١		ﻣﺨﺼﺺ ﻣﻜﺎﻓﺂت ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺨﺪﻣﺔ ﻟﻠﻤﻮظﻔﯿﻦ
) ٠٠٠٬٠٧٢ (-				رﺑﺢ ﻣﻦ ﺑﯿﻊ ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ
٢٧١٬٩٨	٦٠٦٬٥٤٣٬٨	٤٢		ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ
-	)٤٣١٬٦٠١٬١(			دﺧﻞ ﻣﻦ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ
٤٦٢٬٣٣١٬٣٢	٧٤٠٬٩٣٩٬٢٢
				:اﻟﺘﻐﯿﺮات ﻓﻲ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﻌﺎﻣﻞ
) ٥٩٢٬٨١٦ (	)٩١٨٬٠٠٠٬٩٢ (			اﻟﻤﺨﺰون
) ١٦٠٬١٤٦٬٠٤ (	اﻟﺬﻣﻢ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ)٤٩٦٬٨٨٣٬٣ (
١٦٩٬١٤٤٬٦	)٧١٠٬٣٠١٬٥٢١ (			ﻣﻘﺪم، وداﺋﻊ وذﻣﻢ ﻣﺪﯾﻨﺔ آﺧﺮى
٦٨٥٬١١١٬٤	ﻣﺴﺘﺤﻖ ﻣﻦ طﺮف ذ و ﻋﻼﻗﺔ)١٥٨٬٩٦ (
٦٣٨٬٢٣١٬١	٢٣٣٬٦٦٣٬٦٤			ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ
٧٠٥٬٢٨٦	٥٠٤٬١٦٣			ذﻣﻢ داﺋﻨﺔ ﺗﺠﺎرﯾﺔ
)٦٦٩٬٣٤٣٬٥ (	٦٦٢٬٣٩٦٬٢			ﻣﻄﻠﻮﺑﺎت آﺧﺮى
)٥٩٦٬٩١٥٬٢ (	ﻣﺴﺘﺤﻖ إﻟﻰ أطﺮاف ذات ﻋﻼﻗﺔ)٧٣٢٬٣٢٠٬٤٥(
) ٣٦٨٬٠٢٦٬٣١ (	) ٨٦٥٬٥٢٢٬٩٣١ (
) ٥٨٥ (-				ﻣﻜﺎﻓﺂت ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺨﺪﻣﺔ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻟﻠﻤﻮظﻔﯿﻦ
-	٤٣١٬٦٠١٬١			دﺧﻞ ﻣﻦ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻣﺴﺘﻠﻢ
)٣٦٨٬٠٢٦٬٣١ (	ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻨﻘﺪ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم ﻓﻲ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﺸﻐﯿﻠﯿﺔ)٩١٠٬٠٢١٬٨٣١(
				اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ
)١٣٤٬١٤٨٬٣ (	)٨٤٨٬١٣٨٬٨(	٥		وﻣﻌﺪات ﻣﻤﺘﻠﻜﺎت ﺷﺮاء
٦٠٢٬٠٥٦٬٣	)٦٧١٬٨٦٦٬٢ (		زﻣﯿﻠﺔ ﺷﺮﻛﺔ ﻓﻲ ﺣﺼﺔ ﻋﻠﻰ ﻟﻼﺳﺘﺤﻮاذ اﺳﺘﺜﻤﺎر
) ٥٢٢٬١٩١ (	) ٤٢٠٬٠٠٥٬١١ (			ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻨﻘﺪ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم ﻓﻲ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرﯾﺔ

٨

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

)ﺳﺎﺑﻘﺎً ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ﻟﯿﻤﺘﺪ( ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣد اﻟﻣوﺟز اﻟﻣرﺣﻠﻲ اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗدﻓﻘﺎت ﺑﯾﺎن ٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ أﺷﮭر اﻟﺛﻼﺛﺔ ﻟﻔﺗرة

اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ﻓﺘﺮة اﻟﺜﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ ( ﻣﺪﻗﻘﺔﯿﺮ ﻏ)رسﻣﺎ ١٣ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ [ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ] ﺎت إﻳﻀﺎﺣ

اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ ()٦٧٢٬٧٨ [)١٠٥٬٠٤(] دة ﺳﺪاد ﻗﺮوض ﺗﺤﻤﻞ ﻓﺎﺋﺪة إﻋﺎ (٢٧١٬٩٨) (٧٢٢٬٨٤١٬٨) ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ ﺗﻤﻮﯾﻞ ﻣﺪﻓﻮﻋﺔ[٠٢٥٬٧٧٢٬٦١] [-] ﻧﻘﺪ ﻣﻌﺎد ﺳﺪاده إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺎھﻢ ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺴﺎب اﻟﺠﺎري (١٢٧٬٢٤٢٬٢) ([)٨٠٩٬٤٩٩٬٤٢] ﻤﯿﻦ()ﺻﺎﻓﻲﻧﻘﺪ ﻣﺴﺘﻠﻢ ﻛﻤﺴﺎھﻤﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺎھ[١٥٣٬٨٥٨٬٣١] [)٦٣٦٬٣٨١٬٣٣(] اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﻤﻮﯾﻠﯿﺔ )اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﺔ ﻓﻲ(اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻣﻦ/ ﺻﺎﻓﻲ ٤٦٢٬٦٤ (٩٧٦٬٣٠٨٬٢٨١) ﻓﻲ اﻟﻨﻘﺪ وﻣﺎ ﯾﻌﺎدﻟﮫ اﻟﺰﯾﺎدة /)اﻟﻨﻘﺺ( ﺻﺎﻓﻲ (٩٨٨٬٤٢) ([)٨٧٣] ﺻﺎﻓﻲ ﻓﺮوﻗﺎت ﺗﺤﻮﯾﻞ اﻟﻌﻤﻼت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ١٧٨٬٢٤٤ ٥٥٥٬٤٦١٬٨٩١ ﯾﻨﺎﯾﺮ ١ اﻟﻨﻘﺪ وﻣﺎ ﯾﻌﺎدﻟﮫ ﻓﻲ ٦٤٢٬٤٦٤ ٨٩٤٬٠٦٣٬٥١ ١١ ﻣﺎرس ١٣اﻟﻨﻘﺪ وﻣﺎ ﯾﻌﺎدﻟﮫ ﻓﻲ :اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﻏﯿﺮ اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﺠﻮھﺮﯾﺔ - ٣٨٥٬٠٨٠٬٢١ ٧ ﻮنﺘﻜﯿﺌﺔ ﺑﯿ ھﻲﻓﺘﻜﯿﺌﺔ ﺑﯿ ھﻲﻓﯿﺌﺔ ﺑﯿ ھﻲﻓﺌﺔ ﺑﯿ ھﻲﻓﯿ ھﻲﻓ ھﻲﻓﻲﻓﻓ ﻤﺘﺪﯿﻟﯿﻟﻟ ﺞﻟﺪﻧﻮھﻟﺪﻧﻮھﻮھھ ﺘﺎلﯿﻛﺎﺑﯿﻛﺎﺑﻛﺎﺑ ٢م اﻦ ﻣﺮضﻗم اﻦ ﻣﺮضﻗ اﻦ ﻣﺮضﻗﻦ ﻣﺮضﻗ ﻣﺮضﻗﺮضﻗﻗ - ٤٨١٬٦٩٤٬٢٩ ٦ ﻣﻠﺔﯿﻣزﻛﺔ ﻠﺔﯿﻣزﻛﺔ ﯿﻣزﻛﺔ ﻣزﻛﺔ زﻛﺔ ﻛﺔ ﺮ ﺷﻦﻦ ﺷﻦﻦ ﺑﺎأرﻌﺎت ﻮزﯾﺗأرﻌﺎت ﻮزﯾﺗﻌﺎت ﻮزﯾﺗﻮزﯾﺗﺗ

ﻮنﺘﻜﯿﺌﺔ ﺑﯿ ھﻲﻓﺘﻜﯿﺌﺔ ﺑﯿ ھﻲﻓﯿﺌﺔ ﺑﯿ ھﻲﻓﺌﺔ ﺑﯿ ھﻲﻓﯿ ھﻲﻓ ھﻲﻓﻲﻓﻓ ﻤﺘﺪﯿﻟﯿﻟﻟ ﺞﻟﺪﻧﻮھﻟﺪﻧﻮھﻮھھ ﺘﺎلﯿﻛﺎﺑﯿﻛﺎﺑﻛﺎﺑ ٢م اﻦ ﻣﺮضﻗم اﻦ ﻣﺮضﻗ اﻦ ﻣﺮضﻗﻦ ﻣﺮضﻗ ﻣﺮضﻗﺮضﻗﻗ ﻣﻠﺔﯿﻣزﻛﺔ ﻠﺔﯿﻣزﻛﺔ ﯿﻣزﻛﺔ ﻣزﻛﺔ زﻛﺔ ﻛﺔ ﺮ ﺷﻦﻦ حﺑﺎأرﻌﺎت ﻮزﯾﺗأرﻌﺎت ﻮزﯾﺗﻌﺎت ﻮزﯾﺗﻮزﯾﺗﺗ

ﺟﺰءًا ﻣﻦ ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة. ٦٢إﻟﻰ ١ﻣﻦ ﺗﺸﻜﻞ اﻹﯾﻀﺎﺣﺎت اﻟﻤﺮﻓﻘﺔ

٩

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

( ﻟﯾﻣﺗد ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس ﺳﺎﺑﻘﺎً ) ﺳﻲ ﺑﻲ ال ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

٢

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔﻟﻠﻔﺗرة

ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺠﺎرﯾﺔ ١

، ﻛﺸﺮﻛﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻣﺤﺪودة ٢٢٠٢أﻏﺴﻄﺲ ٢ﻓﻲ )"اﻟﺸﺮﻛﺔ"( ﻟﯿﻤﺘﺪ(ﻛﺮوب ﻓﯿﻨﻜﺲ[ً] ﺳﻲ )ﺳﺎﺑﻘﺎال ﻓﯿﻨﻜﺲ ﻛﺮوب ﺑﻲ ﺗﻢ ﺗﺄﺳﯿﺲ ، ٠١رﯾﺴﻜﻮورﻛﺮ ٢١٤٣ أﺑﻮظﺒﻲ، اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة. إن اﻟﻌﻨﻮان اﻟﻤﺴﺠﻞ ﻟﻠﺸﺮﻛﺔ ھﻮ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲﺑﺎﻟﺤﺼﺺ ﻓﻲ ﺳﻮق أﺑﻮظﺒﻲ ، اﻟﻤﻘﺎم، ﻣﺮﺑﻊ ﺳﻮق أﺑﻮظﺒﻲ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ، ﺟﺰﯾﺮة اﻟﻤﺎرﯾﺎ، أﺑﻮظﺒﻲ، اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة. ٤٣اﻟﻄﺎﺑﻖ

اﻟﺷﺎﻣﻠﺔ اﻟﺧدﻣﺎت ﻣن ﺳﻠﺳﻠﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺗﻘدم . اﻟﺗوﺳﻌﯾﺔ ﻟﻸﺳواق ﺣدﯾﺛﺔ ﻣﺗﺳﻠﺳﻠﺔ ﺑﯾﺎﻧﺎت ﻗواﻋد ﺣﻠول ﯾﻘدم ﺗﻘﻧﻲ ﺗﻛﺗل ھﻲ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ إن ﺑﯾﺎﻧﺎت ﻣراﻛز وإدارة وﺗﺷﻐﯾل ﺑﺗطوﯾر اﻟﺷرﻛﺔ ﺗﻘوم . اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﻣراﻛز اﺳﺗﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻷداء ﻋﺎﻟﯾﺔ اﻟﺣﺎﺳوب أﺟﮭزة ﺗﺟﺎرة ﻣن وذﻟك اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات دوﻟﺔ ﻧطﺎق ﻋﻠﻰ اﻟرﻗﻣﯾﺔ ﻟﻠﻣوﺟودات وذﻟك اﻟﺳرﻋﺔ ﻋﺎﻟﯾﺔ اﻟﺣﺎﺳوب أﺟﮭزة واﺳﺗﺿﺎﻓﺔ اﻟﺗﺧﺻص ﻋﺎﻟﯾﺔ ﻣراﻛز ﻓﻲ اﻟﻣﻌدات وﺻﯾﺎﻧﺔ وﺗﺷﻐﯾل ﺑﺎﺳﺗﺿﺎﻓﺔ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺗﻘوم ذﻟك، إﻟﻰ وﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ . وﻛﻧدا اﻷﻣرﯾﻛﯾﺔ اﻟﻣﺗﺣدة واﻟوﻻﯾﺎت ﻣﺎنوﻋُ . ﻟﺳﺣﺎﺑﻲا اﻟﺗﻌدﯾن ﻓﻲ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓرص ﻣن وﺗﻣﻛن اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﺑﯾﺎﻧﺎﺗﮭﺎ

ﻋﻠﻰ ﻛوول وﻣﺣﺎﻓظ ﻣﺷﻔرة ﻋﻣﻼت ﻣﺣﺎﻓظﻟ ﺑﺎرز ﻣوزعو ﺗﻲ ﺑﻲ ﻣﺎﯾﻛرو ﻣﺛل راﺋدة، ﺷرﻛﺎت ﻟﻣﻌدات ﺣﺻري ﻣوزع اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ إن . واﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات واﻟﺗﻌدﯾن واﻻﺳﺗﺿﺎﻓﺔ اﻟﺗﺟﺎرة ﺗﺷﻣل أﻋﻣﺎل ﻣﺟﺎﻻت أرﺑﻊ ﻓﻲ اﻟﺷرﻛﺔ ﺗﻌﻣل . اﻷوﺳط اﻟﺷرق ﻧطﺎق

ﻣﺟﺗﻣﻌﺔ إﻟﯾﮭﺎ ﯾﺷﺎر ) اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ وﺷرﻛﺎﺗﮭﺎ ﻟﻠﺷرﻛﺔ اﻟﻣﺎﻟﻲ واﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻷداء اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ھذه ﺗﺗﺿﻣن . اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ ﺣﻘوق طرﯾﻘﺔﻟ[ً] وﻓﻘﺎ ﻓﯾﮭﺎ اﻟﻣﺳﺗﺛﻣر اﻟﺷرﻛﺎت ﻓﻲ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ وﺣﺻﺔ "( اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ " ﺑﺎﺳم

==> picture [120 x 11] intentionally omitted <==

ﻣﻊ ﺗﺗواﻓﻖ اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ھذه إﻋداد ﻋﻧد اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻗﺑل ﻣن اﻟﻣطﺑﻖ اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت إن ﻓﻲ اﻟﺗﻐﯾرات ﺑﺎﺳﺗﺛﻧﺎء ،٣٢٠٢ دﯾﺳﻣﺑر ١٣ ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻟﻠﺳﻧﺔ اﻟﻣوﺣدة اﻟﺳﻧوﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﻓﻲ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻗﺑل ﻣن اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﺗﻠك . ٢ - ٢ رﻗم اﻹﯾﺿﺎح ﻓﻲ اﻟﻣوﺿﺣﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت

أﺳﺎس اﻹﻋﺪاد ٢-١

==> picture [42 x 10] intentionally omitted <==

ﺗﻢ إﻋﺪاد ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ[ً] وﻓﻘﺎ ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻟﻔﺘﺮة اﻟﺜﻼﺛﺔ أﺷﮭﺮ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﻢ إﻋﺪاد ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻠﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ ﻟ اﻟﺪوﻟﻲ ﻤﺠﻠﺲ اﻟاﻟﺼﺎدرة ﻋﻦ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ،اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ٤٣ ﻟﻠﻤﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ[ً] اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة وﻓﻘﺎ ﻟﻸوراق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ )وﺗﻌﺪﯾﻼﺗﮫ( ﻟﺴﻮق أﺑﻮظﺒﻲ اﻟﻌﺎﻟﻤﻲ ٠٢٠٢ﻣﻊ ﻣﺬﻛﺮة اﻟﺘﺄﺳﯿﺲ وﻣﺘﻄﻠﺒﺎت أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻛﺎت ﻟﺴﻨﺔ ،ﺣﯿﺜﻤﺎ ھﻮ ﻣﻨﺎﺳﺐ ،وﺗﺘﻮاﻓﻖ اﻟﺼﺎدر ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺳﻮق أﺑﻮظﺒﻲ ﻟﻸوراق اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ. ٠٢٠٢وﻗﺎﻧﻮن أﺣﻜﺎم اﻟﺸﺮﻛﺎت )اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﺪوﻟﯿﺔ( ﻟﺴﻨﺔ ٣٢٠٢دﯾﺴﻤﺒﺮ ١٣ إﻟﻰ ﺟﻨﺐ ﻣﻊ آﺧﺮ ﺑﯿﺎﻧﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﻣﻮﺣﺪة ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ[ً] ﯾﺘﻌﯿﻦ ﻗﺮاءة ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة ﺟﻨﺒﺎ ت اﻟﻼزﻣﺔ ﻣﺎوﻟﻠﺴﻨﺔ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ذﻟﻚ اﻟﺘﺎرﯾﺦ )’آﺧﺮ ﺑﯿﺎﻧﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺳﻨﻮﯾﺔ‘(. ﻻ ﺗﺘﻀﻤﻦ ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮ اﻟﻤﺨﺘﺎرة ﻟﺘُﻔﺴﺮ اﻷﺣﺪاث اﻹﯾﻀﺎﺣﺎت ﻟﻠﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻜﺎﻣﻠﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ إﻋﺪادھﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺪوﻟﯿﺔ ﻹﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ. إﻻ أﻧﮫ ﺗﻢ إدراج ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻨﺬ إﺻﺪار أﺧﺮ ﺑﯿﺎﻧﺎت ﻣﺎﻟﯿﺔ ﺳﻨﻮﯾﺔ. واﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﮭﺎﻣﺔ ﻟﻔﮭﻢ اﻟﺘﻐﯿﺮات ﻓﻲ اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻷداء اﻟﻤﺎﻟﻲ

أﻧﮫ ﻻ ﺗﻮﺟﺪ ﺷﻜﻮك ﺟﻮھﺮﯾﺔ ﺣﻮل ﻣﻘﺪرة ﺚ ﺣﯿﻣﺒﺪأ اﻹﺳﺘﻤﺮارﯾﺔ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﺗﻢ إﻋﺪاد أﻧﺸﻄﺔ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ. اﺳﺘﻤﺮار ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ

==> picture [49 x 11] intentionally omitted <==

اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح أو ﺗﻢ إﻋﺪاد اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﺘﺎرﯾﺨﯿﺔ، ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎء اﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺮﻗﻤﯿﺔ واﻟﻤﺒﺎﻧﻲ واﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﻗﯿﺎﺳﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ. ﺗﻌﺘﻤﺪ اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﺘﺎرﯾﺨﯿﺔ ﻋﺎدةً ﻋﻠﻰ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻻﻋﺘﺒﺎرات اﻟﺸﺮاء اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ، ا ﻋﻨﺪ ﺗﺒﺎدل اﻟﻤﻮﺟﻮدات.

اﻓﺘﺮاض ﻣﺒﺪأ اﻻﺳﺘﻤﺮارﯾﺔ

ﻟﻌﺪم وﺟﻮد ﺷﻜﻮك ﺟﻮھﺮﯾﺔ[ً] اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﺒﺪأ اﻻﺳﺘﻤﺮارﯾﺔ ﻧﻈﺮا اﻟﻤﻮﺟﺰةﺗﻢ إﻋﺪاد ھﺬه اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ ﻘﺪرة اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺘﻤﺮار ﻣﺘﻘﯿﯿﻢ ﺑ. ﻋﻨﺪ ﺗﻘﯿﯿﻢ ﻣﺒﺪأ اﻻﺳﺘﻤﺮارﯾﺔ، ﻗﺎﻣﺖ اﻹدارة أﻧﺸﻄﺔ أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ اﺳﺘﻤﺮارﻘﺪرة اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺣﻮل أﻋﻤﺎل ووﺿﻊﻣﺴﺘﻤﺮة ﻣﻦ ﺧﻼل إﻋﺪاد ﺧﻄﺔ ﻋﻤﻞ ﻣﻔﺼﻠﺔ وﺗﻮﻗﻌﺎت ﻟﻠﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ﻣﻊ اﻷﺧﺬ ﻓﻲ اﻻﻋﺘﺒﺎر اﻷداء اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺤﺎﻟﻲ ﻛﺸﺮﻛﺔ ﺘﺄﺛﺮ ﺑﺎﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺨﺎرﺟﯿﺔ ووﺿﻊ اﻟﺴﯿﻮﻟﺔ اﻟﺤﺎﻟﻲ، ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﺳﺪاد اﻟﺪﯾﻮن.ﺗاﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ، واﻟﺪرﺟﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﻤﻜﻦ أن

٠١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

ﻣﻠﺨﺺ اﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﮭﺎﻣﺔ ٢

اﻟﺘﻐﯿﯿﺮات ﻓﻲ اﻟﺴﯿﺎﺳﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ واﻹﻓﺼﺎﺣﺎت ٢-٢

اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺠﺪﯾﺪة واﻟﻤﻌﺪﻟﺔ اﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ا(

. ﻟﻢ ﺗﻘﻢ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ٤٢٠٢ﯾﻨﺎﯾﺮ ١ﻗﺎﻣﺖ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺑﺘﻄﺒﯿﻖ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ واﻟﺘﻌﺪﯾﻼت ﻷول ﻣﺮة، واﻟﺘﻲ ﺗﺴﺮي ﻟﻠﻔﺘﺮات اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺒﺪأ ﻓﻲ أو ﺑﻌﺪ ﻟﻢ ﺗﻘﻢ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺑﺎﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﺒﻜﺮ ﻷي ﻣﻌﯿﺎر أو ﺗﻔﺴﯿﺮ أو ﺗﻌﺪﯾﻞ آﺧﺮ ﺻﺎدر وﻟﻜﻦ ﻏﯿﺮ ﻓﻌﺎل ﺑﻌﺪ: .ﺑﺎﻟﺘﻄﺒﯿﻖ اﻟﻤﺒﻜﺮ

( ٦١ اﻟﺘﺰام ﻋﻘﺪ اﻹﯾﺠﺎر ﻓﻲ ﺑﯿﻊ وإﻋﺎدة ﺗﺄﺟﯿﺮ)ﺗﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﺪوﻟﻲ ﻹﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ رﻗﻢ  ( ١ ﺗﺼﻨﯿﻒ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ﻛﻤﺘﺪاوﻟﺔ أو ﻏﯿﺮ ﻣﺘﺪاوﻟﺔ أو اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ ذات اﻟﻌﮭﻮد )ﺗﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ  ٧ (اﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﺪوﻟﻲ ﻹﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ رﻗﻢ ٧ وﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ ) اﻟﻤﻮردﯾﻦ اﺗﻔﺎﻗﯿﺎت ﺗﻤﻮﯾﻞ  اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ. اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ أي ﺗﺄﺛﯿﺮ ﺟﻮھﺮي ﻋﻠﻰ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ واﻟﺘﻌﺪﯾﻼت اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻟﮭﺬه

اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟﺼﺎدرة وﻟﻜﻦ ﻏﯿﺮ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﺑﻌﺪ ب(

ة ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ إن اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ واﻟﺘﻔﺴﯿﺮات اﻟﺠﺪﯾﺪة واﻟﻤﻌﺪﻟﺔ اﻟﺼﺎدرة، وﻟﻜﻦ ﻏﯿﺮ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﺑﻌﺪ، ﺣﺘﻰ ﺗﺎرﯾﺦ إﺻﺪار اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺼﺒﺢ ﻓﻌﺎﻟﺔ. ن أﻣﻜﻦ، ﺗﻢ اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻨﮭﺎ أدﻧﺎه. ﻟﺪى اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﻨﯿﺔ ﻓﻲ ﺗﻄﺒﯿﻖ ھﺬه اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ واﻟﺘﻌﺪﯾﻼت واﻟﺘﻔﺴﯿﺮات اﻟﺠﺪﯾﺪة، إ

( ٨١اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺠﺪﯾﺪة رﻗﻢ ﻹﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﺪوﻟﻲﻤﻌﺎﯾﯿﺮ اﻟ ) ﻓﻲ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻌﺮض واﻹﻓﺼﺎح  ( ١٢ ﻋﺪم ﻗﺎﺑﻠﯿﺔ ﺗﺤﻮﯾﻞ اﻟﻌﻤﻼت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ )ﺗﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ  ٠١  رﻗﻢ ﺗﻌﺪﯾﻼت ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﺪوﻟﻲ ﻹﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﯾﺮ اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ) ﺑﯿﻊ أو اﻟﻤﺴﺎھﻤﺔ ﺑﺎﻟﻤﻮﺟﻮدات ﺑﯿﻦ ﻣﺴﺘﺜﻤﺮ وﺷﺮﻛﺘﮫ اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ أو ﺷﺮﻛﺔ اﻻﺋﺘﻼف ( ٨٢ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ و

اﻟﻤﻮﺣﺪة. اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة ﻻ ﺗﺘﻮﻗﻊ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ أن ﯾﻜﻮن ﻟﺘﺒﻨﻲ ھﺬه اﻟﻤﻌﺎﯾﯿﺮ واﻟﺘﻔﺴﯿﺮات اﻟﺠﺪﯾﺪة واﻟﻤﻌﺪﻟﺔ أي ﺗﺄﺛﯿﺮ ﺟﻮھﺮي ﻋﻠﻰ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ

==> picture [73 x 10] intentionally omitted <==

اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ھﻲ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﺸﺮﻛﺎت )وﯾﺸﻤﻞ ذﻟﻚ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﻤﮭﯿﻜﻠﺔ( اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﺴﯿﻄﺮة اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ. إن

ﺗﻔﻘﺪ اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺴﯿﻄﺮة ﻋﻠﻰ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ. ﯾﺘﻢ ﺗﺤﻘﯿﻖ وﺗﺘﻮﻗﻒ ﻋﻨﺪﻣﺎ اﻟﺸﺮﻛﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺴﯿﻄﺮة ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺘﺤﺼﻞﺗﻮﺣﯿﺪ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﯾﺒﺪأ اﻟﺴﯿﻄﺮة ﻋﻨﺪﻣﺎ ﺗﺴﺘﻮﻓﻲ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ:

اﻟﻤﻘﺪرة ﻟﺘﻮﺟﯿﮫ اﻷﻧﺸﻄﺔ ذات اﻟﺼﻠﺔ )اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﻨﺤﮫﯾﻜﻮن ﻟﻠﻤﺴﺘﺜﻤﺮ ﺣﻘﻮق ﺣﺎﻟﯿﺔ ،ﺳﯿﻄﺮة ﻋﻠﻰ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮ ﻓﯿﮭﺎ ﻣﺜﺎل  ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻮھﺮي ﻋﻠﻰ ﻋﻮاﺋﺪ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮ ﻓﯿﮭﺎ(؛ ﺗﺆﺛﺮ  اﻟﺘﻌﺮض، أو اﻟﺤﻘﻮق، ﻟﻠﻌﻮاﺋﺪ اﻟﻤﺘﻔﺎوﺗﺔ ﻣﻦ ﻣﺸﺎرﻛﺘﮭﺎ ﻣﻊ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮ ﻓﯿﮭﺎ اﺳﺘﺨﺪام ﺳﯿﻄﺮﺗﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺠﮭﺔ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮ ﻓﯿﮭﺎ ﻟﻠﺘﺄﺛﯿﺮ ﻋﻠﻰ ﻗﯿﻤﺔ ﻋﻮاﺋﺪ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮ. اﻟﻤﻘﺪرة ﻋﻠﻰ 

. ﻋﻨﺪ ﯾﺘﻢ اﺳﺘﺒﻌﺎد ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت وﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ واﻟﺪﺧﻞ واﻟﻤﺼﺎرﯾﻒ واﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ﺑﯿﻦ أﻋﻀﺎء اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ , اﻟﺘﻮﺣﯿﺪ

اﻟﻤﺪﻗﻘﺔ ﻟﻠﺴﻨﺔ ﻛﻤﺎ ھﻮ ﻣﻔﺼﺢ ﻋﻨﮫ ﻓﻲ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ وﺷﺮﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺘﺎﺑﻌﺔﻟﻠﺸﺮﻛﺔ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة ﺗﺸﻤﻞ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ. ﻟﻨﮭﺎﯾﺔ اﻟﺴﻨﺔ ﻣﻤﺎﺛﻠﺔ ﻟﻠﺸﺮﻛﺎت اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ إن اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ . ٣٢٠٢دﯾﺴﻤﺒﺮ ١٣اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ

==> picture [78 x 12] intentionally omitted <==

ﺑﺎﻟﺼﺎﻓﻲ ﻧﻘﺪًا أو ﺑﺄداة ﻣﺎﻟﯿﺔ أﺧﺮى، أو ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺗﺒﺎدل اﻷدوات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ، ﻛﻤﺎ ﻟﻮ ﻛﺎن اﻟﻌﻘﺪ أداة ﻟﻠﺘﺴﻮﯾﺔ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻋﻘﺪ ﺷﺮاء أو ﺑﯿﻊ ﺳﻠﻌﺔ ﯾﺘﻢ ﺗﻌﯿﯿﻦ ﻗﺪ ﺣﺘﻰ ﻟﻮ ﺗﻢ إﺑﺮاﻣﮫ ﺑﻐﺮض اﺳﺘﻼم أو ﺗﺴﻠﯿﻢ ﺳﻠﻌﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻤﺘﻄﻠﺒﺎت أو اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﺮﺑﺢﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل ﻛﻤُﻘﺎس ﻏﯿﺮ ﻗﺎﺑﻞ ﻟﻠﺮﺟﻮع ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺎﻟﯿﺔ ﯾﺰﯾﻞ أو ﯾﻘﻠﻞ ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺒﯿﺮ ﻣﻦ ﻋﺪم اﺗﺴﺎق أﻧﮫ وﻓﻘﻂ ﻓﻲ ﺣﺎلﻓﻘﻂ ﻋﻨﺪ ﺑﺪاﯾﺔ اﻟﻌﻘﺪ إن ھﺬا اﻟﺘﻌﯿﯿﻦ ﻣﺘﺎح . ﻟﻠﺸﺮﻛﺔاﻟﺸﺮاء أو اﻟﺒﯿﻊ أو اﻻﺳﺘﺨﺪام اﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﺪ .إدراج اﻟﻌﻘ اﻻﻋﺘﺮاف اﻟﺬي ﻗﺪ ﯾﻨﺸﺄ ﺑﺨﻼف ذﻟﻚ ﻣﻦ ﻋﺪم

١١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻘﺮارات واﻟﺘﻘﺪﯾﺮات واﻻﻓﺘﺮاﺿﺎت اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﯿﺔ اﻟﮭﺎﻣﺔ ٣

٤

==> picture [240 x 27] intentionally omitted <==

ﻋﻠﻰ ﺗؤﺛر اﻟﺗﻲ واﻻﻓﺗراﺿﺎت واﻟﺗﻘدﯾرات اﻟﻘرارات ﺑﺎﺗﺧﺎذ اﻹدارة ﻗﺎﻣت ، ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ھذه إﻋداد ﻋﻧد ھذه ﻋن ﺗﺧﺗﻠف ﻗد اﻟﻔﻌﻠﯾﺔ اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ إن . واﻟﻣﺻروﻓﺎت واﻹﯾرادات واﻟﻣطﻠوﺑﺎت ﻟﻠﻣوﺟودات ﻋﻧﮭﺎ اﻟﻣﻌﻠن واﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت ﺗطﺑﯾﻖ . اﻟﺗﻘدﯾرات

ﺗم اﻟﺗﻲ ﻟﺗﻠك ﻣﻣﺎﺛﻠﺔ اﻟﯾﻘﯾن ﺗﻘدﯾرات ﻟﻌدم اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ واﻟﻣﺻﺎدر ﻟﻠﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت ﺗطﺑﯾﻖ ﻓﻲ اﻹدارة اﺗﺧذﺗﮭﺎ اﻟﺗﻲ اﻟﮭﺎﻣﺔ اﻷﺣﻛﺎم إن . اﻷﺧﯾرة اﻟﻣوﺣدة اﻟﺳﻧوﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﻓﻲ وﺻﻔﮭﺎ

==> picture [71 x 12] intentionally omitted <==

ل أﺻﻞ، أو ﺗﺴﻮﯾﺔ اﻟﺘﺰام ﺑﯿﻦ أطﺮاف راﻏﺒﯿﻦ وﻋﻠﻰ دراﯾﺔ ﺿﻤﻦ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺣﺪﯾﺜﺔ. وﻛﻨﺘﯿﺠﺔ، ﻗﺪ دإن اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ھﻲ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ ﻣﻦ ﺧﻼﻟﮭﺎ ﺗﺒﺎ ﺗﻨﺸﺄ اﻟﻔﺮوﻗﺎت ﺑﯿﻦ اﻟﻘﯿﻢ اﻟﻤﺪرﺟﺔ واﻟﻘﯿﻢ اﻟﻌﺎدﻟﺔ اﻟﻤﻘﺪرة.

، ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎء ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺸﺘﻘﺎت ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ،ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﺘﺎرﯾﺨﯿﺔ اﻟﻤﻮﺣﺪة اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﮭﺎﺑﯿﻨﻤﺎ ﺗﻘﻮم اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺑﺈﻋﺪاد ﺑﯿﺎﻧﺎﺗ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ ﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﺘﻲ ﻟﻢ ﯾﺘﻢ إدراﺟﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻲ ﮭﺬه ا اﻟﻘﯿﻢ اﻟﺪﻓﺘﺮﯾﺔ واﻟﻘﯿﻢ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟأن ﻓﺈﻧﮫ ﺑﺎﻋﺘﻘﺎد اﻹدارة، ﻗﺼﯿﺮة اﻷﺟﻞ أو ﯾﺘﻢ إﻋﺎدة ذات طﺒﯿﻌﺔ ﺗﺨﺘﻠﻒ ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻮھﺮي، ﺣﯿﺚ أن اﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﻤﺼﻨﻔﺔ إﻣﺎ ﻻاﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة اﻟﻤﻮﺣﺪة ﺗﺴﻌﯿﺮھﺎ ﺑﺼﻮرة ﻣﻨﺘﻈﻤﺔ.

ﺗﺴﺘﺨﺪم اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺘﺮاﺗﺒﯿﺔ اﻟﺘﺎﻟﯿﺔ ﻟﻠﺘﺤﺪﯾﺪ واﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸدوات اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ، ﺣﺴﺐ طﺮﯾﻘﺔ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ:

؛اﻷﺳﻌﺎر، اﻟﻤﺪرﺟﺔ )ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻌﺪﻟﺔ( ﻓﻲ أﺳﻮاق ﻧﺸﻄﺔ ﻟﻤﻮﺟﻮدات وﻣﻄﻠﻮﺑﺎت ﻣﻤﺎﺛﻠﺔ :اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻷول ﺗﻜﻮن ﻣﻌﻄﯿﺎﺗﮭﺎ ذات ﺗﺄﺛﯿﺮ ﺟﻮھﺮي اﻟﻘﯿﻢ اﻟﻤﺪرﺟﺔ اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻤﻼﺣﻈﺔ، إﻣﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺒﺎﺷﺮ أو ﻏﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮ: وطﺮق ﺗﻘﯿﯿﻢ أﺧﺮى :اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺜﺎﻧﻲ ﻟﻠﻤﻼﺣﻈﺔ. اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ اﻟﻤﺪرﺟﺔ اﻟﺘﻲ ﻻ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﺴﻮﻗﯿﺔﺗﻘﯿﯿﻢ ذات ﻣﻌﻄﯿﺎت ﻟﮭﺎ ﺗﺄﺛﯿﺮ ﺟﻮھﺮي ﻋﻠﻰ اﻟﻘﯿﻤﺔ طﺮق اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺜﺎﻟﺚ:

اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻟﻠﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ﻗﯿﺎﺳﮭﺎ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ أو اﻟﺘﻲ اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺘﺮاﺗﯿﺒﯿﺔ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ أدﻧﺎهﯾﺒﯿﻦ اﻟﺠﺪول :٣٢٠٢دﯾﺴﻤﺒﺮ ١٣ و ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻛﻤﺎ ﻓﻲاﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﮭﺎ

اﻹﺟﻤﺎﻟﻲ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ	اﻟﻤﺴﺘﻮى ٣ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ	اﻟﻤﺴﺘﻮى ٢ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ	اﻟﻤﺴﺘﻮى ١ دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ
٨٣١٬٤٠٧٬١٢ ٨٢٩٬٩٤٢٬٣٧٢ ٦٦٠٬٤٥٩٬٤٩٢ ٨٣١٬٤٠٧٬١٢ ٤٢١٬٠٠٠٬٠٤١ ٢٦٢٬٤٠٧٬١٦١	- - - - -	٨٣١٬٤٠٧٬١٢ - ٨٣١٬٤٠٧٬١٢ ٨٣١٬٤٠٧٬١٢ - ٨٣١٬٤٠٧٬١٢	١٣ ﻣﺎرس ٣٢٠٢ )ﻏﯿﺮ ﻣﺪﻗﻘﺔ( ﻣﻮﺟﻮدات ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ اﻟﻤﺒﺎﻧﻲ )إﯾﻀﺎح ٥( - ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ )إﯾﻀﺎح ٧(٨٢٩٬٩٤٢٬٣٧٢ ٨٢٩٬٩٤٢٬٣٧٢ ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ١٣ دﯾﺴﻤﺒﺮ ٢٢٠٢ )ﻣﺪﻗﻘﺔ( ﻣﻮﺟﻮدات ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ اﻟﻤﺒﺎﻧﻲ )إﯾﻀﺎح ( ٥- ﻣﻮﺟﻮدات رﻗﻤﯿﺔ )إﯾﻀﺎح ٧(٤٢١٬٠٠٠٬٠٤١ ٤٢١٬٠٠٠٬٠٤١

ﻣﻦ ﺧﻼل إﻋﺎدة ﻗﯿﺎس اﻟﺘﺼﻨﯿﻒ )ﺑﻨﺎءً ﻋﻠﻰ أدﻧﻰ ﻣﺴﺘﻮﯾﺎت ﺗﺤﺪد اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﺘﻜﺮر، ﻣﺎ إذا ﺣﺪﺛﺖ ﺗﺤﻮﯾﻼت ﺑﯿﻦ اﻟﻤﺴﺘﻮﯾﺎت ﻓﻲ اﻟﺘﺮاﺗﯿﺒﯿﺔ ، ٣٢٠٢دﯾﺴﻤﺒﺮ ١٣ و ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ اﻟﻔﺘﺮة ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻓﺘﺮة ﻛﻞ ﺗﻘﺎرﯾﺮ ﻣﺎﻟﯿﺔ. ﺧﻼل ﻓﻲ ﻟﻠﻤﻌﻄﯿﺎت اﻟﺠﻮھﺮﯾﺔ ﻟﻘﯿﺎس اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻛﻜﻞ( ﻗﯿﺎﺳﺎت اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ. ﻣﺴﺘﻮﯾﺎت ﻟﻢ ﺗﻜﻦ ھﻨﺎﻟﻚ ﺗﺤﻮﯾﻼت ﺧﺎرج

٢١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

اﻟﻤﻤﺘﻠﻜﺎت واﻟﻤﻌﺪات ٥

				واﻟﻤﻌﺪات
اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ	أﻋﻣﺎل رأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ ﻗﯾد اﻹﻧﺟﺎز دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ	ﻣﻌدات ﻣﻛﺗﺑﯾﺔ	أﺛﺎث وﺗرﻛﯾﺑﺎت	ﻣﺑﺎﻧﻲ
٦٥٨٬٨٧٤٬٤٧ ٢٨٢٬٠٣٧٬٠٣ ٨٣١٬٩٠٢٬٥٠١ ٨٤٨٬١٣٨٬٨ - ٦٨٩٬٠٤٠٬٤١١ ٥٤٧٬٢٢٥ ١٧٤٬٧١٧ ٦١٢٬٠٤٢٬١ ١٧٢٬٦٩١ ٧٨٤٬٦٣٤٬١	٤١٩٬٢٨٥٬٠٥ ٧٤١٬٤٦٦٬٠٣ ١٦٠٬٧٤٢٬١٨ ٥٨٩٬٢٣٤٬٨ )٨٩٣٬٥٧٢( ٨٤٦٬٤٠٤٬٩٨ - - - - -	١٧٨٬٥٩ ٢٤١٬٣٦ ٣١٠٬٩٥١ ٢٥٢٬٦٢ - ٥٦٢٬٥٨١ ٦٧٧٬٥٣ ٣٧٥٬٩٣ ٩٤٣٬٥٧ ٨١٠٬٣١ ٧٦٣٬٨٨	٣٣٩٬٥٩٠٬٢ ٣٩٩٬٢ ٦٢٩٬٨٩٠٬٢ ١١٦٬٢٧٣ ٨٩٣٬٥٧٢ ٥٣٩٬٦٤٧٬٢ ٧٦٨٬٨٢٢ ٦٩٧٬٩١٤ ٣٦٦٬٨٤٦ ٨٢٧٬٨١١ ٩٩٤٬٤٠٦٬٢١١	اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ: ﻓﻲ ١ ﯾﻧﺎﯾر ٣٢٠٢ )ﻏ ﯾ ر ﻣدﻗﻘﺔ( ٨٣١٬٤٠٧٬١٢ إﺿﺎﻓﺎت - ﻓﻲ ١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٣٢٠٢()ﻣدﻗﻘﺔ ٨٣١٬٤٠٧٬١٢ إﺿﺎﻓﺎت - ﺗﺣوﯾل ﻣن أﻋﻣﺎل رأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ ﻗﯾد اﻹﻧﺟﺎز- ﻛﻣﺎ ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ ٨٣١٬٤٠٧٬١٢ اﻹﺳﺗﮭﻼك اﻟﻣﺗراﻛم ﻓﻲ ١ ﯾﻧﺎﯾر ٣٢٠٢()ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ٢٠١٬٨٥٢ اﻟﻣﺣﻣل ﻟﻠﺳﻧﺔ ٢٠١٬٨٥٢ ﻓﻲ ١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٣٢٠٢()ﻣدﻗﻘﺔ ٤٠٢٬٦١٥ اﻟﻣﺣﻣل ﻟﻠﺳﻧﺔ ٥٢٥٬٤٦ ﻓﻲ ١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٤٢٠٢ ٩٢٧٬٠٨٥ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ: ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢()ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ٩٠٤٬٣٢١٬١٢ ﻓﻲ ١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٣٢٠٢()ﻣدﻗﻘﺔ ٤٣٩٬٧٨١٬١٢
٩٩٤٬٤٠٦٬٢١١ ٣٢٩٬٨٦٩٬٣٠١	٨٤٦٬٤٠٤٬٩٨ ١٦٠٬٧٤٢٬١٨	٨٩٨٬٦٩ ٤٦٦٬٣٨	٤٤٥٬٩٧٩٬١ ٣٦٢٬٠٥٬١

اﺧﺘﻼف ﻓﻲ طﺒﯿﻌﺔ ﻷي، وﺗﻢ ﺗﻌﺪﯾﻠﮭﺎ ﻛﻤﺎ ھﻮ ﺿﺮوريﺑﻨﺎءً ﻋﻠﻰ أﺳﻌﺎر اﻟﺴﻮق اﻟﻨﺸﻄﺔ واﻻﺳﺘﻔﺴﺎرات واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ذات اﻟﺼﻠﺔ وذﻟﻚ ﯿﺔاﻟﺴﻮﻗ اﻷدﻟﺔ ﺗﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ اﻟﻘﯿﻢ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﺑﺎﻟﺮﺟﻮع إﻟﻰ (.ﻟﻠﻤﻼﺣﻈﺔ اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ اﻟﺘﻲ ﮭﺎﻣﺔ اﻟﻤﺪﺧﻼت اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ )أي اﻟ ﺗﺮاﺗﯿﺒﯿﺔﻣﻦ ٢اﻟﻤﺤﺪد. ﺗﻘﻊ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻸراﺿﻲ اﻟﻤﺬﻛﻮرة ﺗﺤﺖ اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﻌﻘﺎر وﺿﻊ أو ﻣﻮﻗﻊ أو ﺗﺘﻮﻗﻊ اﻹدارة اﻻﻧﺘﮭﺎء ﻣﻦ اﻟﻤﺸﺎرﯾﻊ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻹﻋﻤﺎل اﻟﺮأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ ﻗﯿﺪ ﺗﺘﻌﻠﻖ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﺮأﺳﻤﺎﻟﯿﺔ ﻗﯿﺪ اﻹﻧﺠﺎز ﺑﻤﺮاﻛﺰ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻗﯿﺪ اﻹﻧﺸﺎء ﻓﻲ اﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ وﻋﻤﺎن. . ٥٢٠٢اﻹﻧﺠﺎز ﺑﺤﻠﻮل

٣١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

. اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ ﺷﺮﻛﺎت زﻣﯿﻠﺔ ٦

ﺪ ھﻮ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ: اﻟﻤﻮﺣ اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ اﻟﻤﻮﺟﺰ ن رﺻﯿﺪ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ﻓﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺰﻣﯿﻠﺔ ﻓﻲ ﺑﯿﺎن اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲإ

١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٣٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ()ﻣدﻗﻘﺔ	١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ()ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ
٦٧٧٬٩٦٥٬٧١١ - - ٠٥٢٬٠٤٧٬٢ ٦٢٠٬٠١٣٬٠٢١	اﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺳﯾﺗﺎدل ﺗﯾﻛﻧوﻟوﺟﯾز ذ.م.م)، اﻹﻣﺎرات ﺳﯾﺗﺎدل(٩٨٠٬٨٤١٬٥٦ )اﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ ﺑﯾﺗزﯾرو ﺑﻠوﻛﺗﺷن اﻧك ﺑﯾﺗزﯾرو( - اﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ ٢ ام ھوﻟدﻧﺟز ﻟﯾﻣﺗد،اﻹﻣﺎرات)٢ ام( - اﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ-ﻟﯾﻔﯾﻠﻲ اف زد اي ) ﻟﯾﻔﯾﻠﻲ ( ٠٥٢٬٠٤٧٬٢ ٩٣٣٬٨٨٨٬٧٦

اﺣﺘﺴﺎب ﺣﺼﺔ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻓﻲ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺰﻣﯿﻠﺔ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام طﺮﯾﻘﺔ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﻮﺣﺪة، وﻛﺎﻧﺖ اﻟﺤﺮﻛﺔ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ: ﯾﺘﻢ

١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٣٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ()ﻣدﻗﻘﺔ	١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ) (ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ
٥٩٧٬٦٧٩٬٨٢ ٠٠٦٬٦٦٩٬٤٠١ ٧٥٤٬٧٧٢٬١ ٠٠٠٬٠٠٠٬٣ )٩٨٧٬٣١٠٬٦( ١٥٤٬٩٩١٬٣١ )٨٨٤٬٦٩٠٬٥٢( ٦٢٠٬٠١٣٬٠٢١	ﻛﻣﺎ ﻓﻲ ١ ﯾﻧﺎﯾر ٦٢٠٬٠١٣٬٠٢١ اﻹﺿﺎﻓﺎت  ﺳﯾﺗﺎدل ٦٧١٬٨٦٦٬٢  ٢ ام-  ﻟﯾﻔﯾﻠﻲ- ﺗوزﯾﻌﺎت أرﺑﺎح ﺻﺎدرة ﺳﯾﺗﺎدل ) ٤٨١٬٦٩٤٬٢٩ ( ﺣﺻﺔ ﻣن اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ ٩٢٩٫٤٧٧٬٢ ﺣﺻﺔ ﻣن اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻵﺧر ٢٩٣٬١٣٦٬٤٣ ﻣﺧﺻص اﻹﻧﺧﻔﺎض ﻓﻲ ﻗﯾﻣﺔ اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر- ﻛﻣﺎ ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس/ ١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٩٣٣٬٨٨٨٬٧٦ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ا ﻟﺮﻗﯿﻤﺔ

٧

.

١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٣٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ()ﻣدﻗﻘﺔ	١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ()ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ
٠٠٠٬٠١٧٬٦٣١ ٤٢١٬٠٩٢٬٣ ٤٢١٬٠٠٠٬٠٤١	٩٧٩٬٦٨١٬١٢٢ وﺟودات اﻟرﻗﻣﯾﺔ–اﻟﻣﺧزون()أ ٩٤٩٬٢٦٠٬٢٥ وﺟوداتاﻟرﻗﻣﯾﺔ – ﻣوﺟوداتﻏﯾرﻣﻠﻣوﺳﺔ )ب( ٨٢٩٬٩٤٢٬٣٧٢

() أ اﻟﻣﺧزون – اﻟرﻗﻣﯾﺔ اﻟﻣوﺟودات ( ب ) ﻣﻠﻣوﺳﺔ ﻏﯾر ﻣوﺟودات – اﻟرﻗﻣﯾﺔ اﻟﻣوﺟودات

٤١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة ﺗﺎﺑﻊ( ) اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺮﻗﯿﻤﺔ ٧

ﻣﺤﺘﺴﺒﺔ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻣﻨﮭﺠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺰون )ا( اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺮﻗﯿﻤﺔ-

ﺗﻌﺮﯾﻒ ﺣﯿﺚ أﻧﮫ ﯾﺴﺘﻮﻓﻲ، ٢ﻤﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ ﻟ[ً] وﻓﻘﺎ ﯾﺘﻄﻠﺐ اﻹﺣﺘﺴﺎبرﻗﻤﯿﺔ ﻣﻌﯿﻨﺔ ﺑﻤﻮﺟﻮدات اﻹﺣﺘﻔﺎظ ﻗﺮرت اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ أن اﻟﺮﻗﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻧﺎﻗﺼًﺎ ﺗﻜﻠﻔﺔ اﻟﺒﯿﻊ، ﻣﻊ اﻟﻤﻮﺟﻮداتﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎس ﻓﺈﻧﮫ ٢، رﻗﻢ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲو . ﺑﻀﺎﺋﻊ ﺗﺎﺟﺮ وﺳﯿﻂھﻢ أوﻟﺌﻚ اﻟﺬﯾﻦ اﻟﺒﻀﺎﺋﻊ ، ﻓﺈن ﺗﺠﺎر وﺳﻄﺎء ٢ رﻗﻢ . وﻓﻘًﺎ ﻟﻤﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲاﻷرﺑﺎح أو اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﺘﻐﯿﺮات ﻓﻲ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻲ ادراج ﺑﮭﺪفﯾﺤﺘﻔﻆ ﺑﮭﺎ ﺗﺠﺎر وﺳﻄﺎء اﻟﺴﻠﻊ ﺑﺸﻜﻞ أﺳﺎﺳﻲ ﺬيﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺰون اﻟ اﻟﺘﺤﺼﻞﯾﺸﺘﺮون أو ﯾﺒﯿﻌﻮن اﻟﺴﻠﻊ ﻟﻶﺧﺮﯾﻦ أو ﻟﺤﺴﺎﺑﮭﻢ اﻟﺨﺎص. ﯾﺘﻢ[ً] ھﺬا اﻟﻤﺨﺰون ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻧﺎﻗﺼﺎ ﮫ ﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎس أﻧ وﺣﯿﺚ ﻣﻦ اﻟﺘﻘﻠﺒﺎت ﻓﻲ اﻷﺳﻌﺎر أو ھﺎﻣﺶ ﺗﺠﺎر اﻟﻮﺳﻄﺎء. أرﺑﺎح اﻟﺒﯿﻊ ﻓﻲ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ وﺗﺤﻘﯿﻖ .ﻓﻘﻂ ٢ﻢ ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﺒﯿﻊ، ﻓﺈﻧﮫ ﯾﺘﻢ اﺳﺘﺒﻌﺎده ﻣﻦ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻟﻘﯿﺎس اﻟﻮاردة ﻓﻲ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗ ، ﻛﻤﺨﺰون ﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎﺳﮫ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻧﺎﻗﺼًﺎ ٢ﺗﻄﺒﯿﻖ ﻣﺒﺎدئ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ ﺑﻨﺎءً ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻗﻤﯿﺔ ﻣﻮﺟﻮداﺗﮭﺎﺗﻌﺎﻣﻞ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ إدراج اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﻮﺣﺪ. ﺗﻌﺘﻘﺪ اﻹدارة أن ﺑﯿﺎن اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ أي ﺗﻐﯿﺮات ﻓﻲ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻓﻲ إدراجﻠﺒﯿﻊ. وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ، ﯾﺘﻢ ﻟ اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ رؤﯾﺔ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔاﻟﺮﻗﻤﯿﺔ ﺑﺎﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﯾﻌﻜﺲ ﺑﺪﻗﺔ اﻟﺠﻮھﺮ اﻻﻗﺘﺼﺎدي ﻷﻧﺸﻄﺘﮭﺎ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ وﯾﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ .اﻟﻤﻮﺟﻮداتاﻹﺳﺘﺮاﺗﯿﺠﯿﺔ اﻟﺸﺎﻣﻠﺔ ﻟﻼﺣﺘﻔﺎظ ﺑﮭﺬه

دﯾﺳﻣﺑر ١٣ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ﯾﻧﺎﯾر ١ ﻓﻲ ﻛﻣﺎ - ٠٠٠٬٠١٧٬٦٣١ إﺿﺎﻓﺎت ٠٠٠٬٠٠٢٬٧٣ - ﺳﻠﻊ ﻛﻌﻘود إﺿﺎﻓﺎت - ٣٨٥٬٠٨٠٬٢١ إﺳﺗﺑﻌﺎدات ( ٠٠٠٬٥٣٧ ) ٠٠٠٬٠١٥٬٩٩ ٦٦٣٬١٣١٬٣٧ اﻟﻌﺎدﻟﺔ اﻟﻘﯾﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﻐﯾر ٠٠٠٬٠١٧٬٦٣١ ٩٧٩٬٦٨١٬١٢٢ اﻟﺳﻧﺔ / اﻟﻔﺗرة ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻓﻲ ﻛﻣﺎ

)"اﻟﺸﺮﻛﺔ اﻟﺰﻣﯿﻠﺔ"(، ﺣﯿﺚ ﯾﺘﻢ اﺳﺘﺜﻤﺎر ﻣﺒﻠﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﻓﻲ ﻋﻤﻼت اﻟﺒﯿﺘﻜﻮﯾﻦ ﻛﺎﺑﯿﺘﺎل ٢ ام ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺗﻤﻮﯾﻞ ﻣﻊ ﺷﺮﻛﺔ اﻟﺸﺮﻛﺔ *ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة، دﺧﻠﺖ ﻣﻠﯿﻮن دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ. ﯾﺘﻢ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑـ ٨٠٫٢١ﻣﻦ ﺧﻼل ھﺬا اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ. ﺑﻠﻎ إﺟﻤﺎﻟﻲ ﻣﺒﻠﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺑﯿﺘﻜﻮﯾﻦ ٦١٫٦٣٢ﻛﻌﻘﺪ ﺳﻠﻌﺔ. ﺗﻢ ﺷﺮاء إﺟﻤﺎﻟﻲ (. ٥١ اﯾﻀﺎحﻣﻘﺎﺑﻞ ﻣﺒﻠﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ) ﻛﺎﺑﯿﺘﺎل ٢ﺷﺮﻛﺔ ام ﻛﻀﻤﺎن ﻟﺪى ﺑﯿﺘﻜﻮﯾﻦ ٦١٫٦٣٢

ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻠﻤﻮﺳﺔتاﻟﻤﻮﺟﻮدا ﻨﮭﺞ ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻣاﻻﺣﺘﺴﺎب)ب(

ﻣﻦ اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ إدراجﻣﻦ ﺧﻼل ﻧﺸﺎط اﻟﺘﻌﺪﯾﻦ ﻣﻊ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻤﻮﺟﻮدات وﺗﺪرج اﻹﯾﺮاداتاﻟﺮﻗﻤﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮداتﺗﻘﻮم اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺑﺘﻌﺪﯾﻦ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻠﻤﻮﺳﺔ ﻋﻤﺮ إﻧﺘﺎﺟﻲ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﯾﻜﻮن ﻟﮭﺬه ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻠﻤﻮﺳﺔ. اﻟﻤﻮﺟﻮدات ، ٨٣ رﻗﻢ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﻠﻤﻮﺳﺔ ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ اﻟﺰﯾﺎدات إدراج ﯾﺘﻢ . ﺑﻤﻮﺟﺐ ﻧﻤﻮذج إﻋﺎدة اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ[ً] ﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎﺳﮭﺎ ﻻﺣﻘﺎاﻟﺘﻲ ﺑﺎﻟﺘﻜﻠﻔﺔ، وﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻋﻨﺪ اﻻﺳﺘﻼم، و[ً] ﻣﺤﺪد، وﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎﺳﮭﺎ ﻣﺒﺪﺋﯿﺎ ﻋﺠﺰ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ أو اﻟﻨﻘﺼﺎن ﻓﻲ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﺪﻓﺘﺮﯾﺔ ﻟﻸﺻﻞ اﻟﺮﻗﻤﻲ ﻓﻲ ﺑﯿﺎن اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻟﻤﻮﺣﺪ واﺣﺘﯿﺎطﻲ إﻋﺎدة اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ ﻓﻲ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ، ﻣﺎ ﻟﻢ ﯾﻌﻜﺲ اﻟﻤﺪىاﻟﻤﻮﺣﺪ، ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎء اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ أو اﻷرﺑﺎح ﻋﺠﺰ إﻋﺎدة اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ ﻓﻲ ﺑﯿﺎن إدراج ﻣﺴﺒﻘًﺎ ﻓﻲ ﺑﯿﺎن اﻟﺮﺑﺢ أو اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﻤﻮﺣﺪ. ﯾﺘﻢ اﻟﻤﺪرج ﻟﻨﻔﺲ اﻷﺻﻞ ﻓﻲ اﺣﺘﯿﺎطﻲ إﻋﺎدة اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ. اﻟﻤﺪرجاﻟﺬي ﯾﻌﻮض ﻓﯿﮫ اﻟﻔﺎﺋﺾ اﻟﺤﺎﻟﻲ ﻋﻠﻰ ﻧﻔﺲ اﻷﺻﻞ

دﯾﺳﻣﺑر ١٣ ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ٤٢١٬٠٩٢٬٣ ٩٤٩٬٢٦٠٬٢٥ رﻗﻣﯾﺔ ﻣوﺟودات

(. ٥١ اﯾﻀﺎحﻛﺎﺑﯿﺘﺎل ﻣﻘﺎﺑﻞ ﻣﺒﻠﻎ اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ) ٢اﻟﺮﻗﻤﯿﺔ، ﻛﻀﻤﺎن ﻟﺪى ﺷﺮﻛﺔ ام اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻋﻤﻠﺔ ﺑﯿﺘﻜﻮﯾﻦ ﻣﻦ ﺑﯿﻦ ٠٠١ * ﯾﺘﻢ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑـ

٥١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة )ﺗﺎﺑﻊ( اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺮﻗﯿﻤﺔ ٧ اﻟﺮﺑﺢ/)اﻟﺨﺴﺎرة( ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺮﻗﻤﯿﺔﺑﺎﺳﺘﺨﺪام اﻻﺣﺘﺴﺎب( ج)

ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة () ﻣدﻗﻘﺔ ﻏﯾر ﻣﺎرس ١٣ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر ٣٩٨٬٥١ ٦٩٣٬١٣١٬٣٧ - ٣٧٩٬٧٣٦٬١ اﻟﻣﺧزون – اﻟرﻗﻣﯾﺔ اﻟﻣوﺟودات ﻣن ﺧﺳﺎرة / رﺑﺢ ( ٣٩٨٬٥١ ) ٩٦٣٬٩٦٧٬٤٧ ﻣﻠﻣوﺳﺔ ﻏﯾر ﻣوﺟودات – اﻟرﻗﻣﯾﺔ اﻟﻣوﺟودات ﻣن ( ﺧﺳﺎرة / ) رﺑﺢ

اﻟﻤﺨﺰون

١١

.ﻟﻠﺘﺤﻘﻖ، أﯾﮭﻤﺎ أﻗﻞﯾﺘﻢ ﻗﯿﺎس اﻟﻤﺨﺰون ﺑﺎﻟﺘﻜﻠﻔﺔ أو ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ اﻟﺤﺎﻟﻲ. ﯾﺘﻢ ﺗﺤﺪﯾﺪ ووﺿﻌﮫإﻟﻰ ﻣﻮﻗﻌﮫ ﻹﯾﺼﺎﻟﮫﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺰون واﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻷﺧﺮى اﻟﻤﺘﻜﺒﺪة ﻟﻼﺳﺘﺤﻮاذاﻟﻨﻔﻘﺎت اﻟﻤﺘﻜﺒﺪة ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻜﻠﻔﺔﺸﺘﻤﻞ ﺗ .اﻟﻤﺘﻮﺳﻂ اﻟﻤﺮﺟﺢ ﻟﻠﺘﻜﻠﻔﺔ ﺑﻨﺎءً ﻋﻠﻰ طﺮﯾﻘﺔﺗﻜﻠﻔﺔ اﻟﻤﺨﺰون .اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻤﻘﺪرة ﻟﻺﺗﻤﺎم واﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻼزﻣﺔ ﻹﺟﺮاء اﻟﺒﯿﻊ[ً] ﺳﻌﺮ اﻟﺒﯿﻊ اﻟﻤﻘﺪر ﻟﻠﻤﺨﺰون ﻧﺎﻗﺼﺎ اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺤﻘﯿﻖﯾﻤﺜﻞ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻘﯿﻤﺔ

٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ٤٧٠٬٥٩٤٬٩٥ ١٩٩٬٦٣٢٬٢٠١ اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ اﻟﺑﺿﺎﺋﻊ ٠٠٥٬٦٢١ - اﻟﻣﺳﺗﮭﻠﻛﺔ اﻟﺑﻧود ٣٢١٬٠٤٦٬٣١ - اﻟطرﯾﻖ ﻓﻲ ﺑﺿﺎﺋﻊ - ( ٨٥٠٬٩٣٨٬٨١ ) اﻟﻣﺧزون ﻣﺧﺻص ٧٩٦٬١٦٢٬٣٧ ٣٣٩٬٧٩٣٬٣٨ اﻟﺬﻣﻢ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ

٩

دﯾﺳﻣﺑر ١٣ ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٣٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ٣٣٦٬١٦٠٬٣٣ ٧٢٣٬٠٥٤٬٦٣ ﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻣدﯾﻧﺔ ذﻣم ٣٣٦٬١٦٠٬٣٣ ٧٢٣٬٠٥٤٬٦٣

ﻣﻦ رﺻﯿﺪ اﻟﺬﻣﻢ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ أﻋﻼه، دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ( ٥١٥٬١٠٨٬٤: ٣٢٠٢) دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ٢٠١٬٢٧٣٬٠٢ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﻣﺒﻠﻎ (. (( )أ) ٣١iﻋﻼﻗﺔ )إﯾﻀﺎح وﻄﺮف ذﺑ اﻟﺒﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﯿﺔ اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﻮﺟﺰة ﻋﻠﻰ ﺮاﻟﻘﯿﻤﺔ ﯾﺆﺛﻓﻲ ﺟﻮھﺮي ، ﻻ ﯾﻮﺟﺪ ھﻨﺎﻟﻚ اﻧﺨﻔﺎض ﺨﺴﺎرة اﻹﺋﺘﻤﺎن اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔﻟﺑﺘﻨﻔﯿﺬ ﺗﻘﯿﯿﻢ اﻹدارةﻗﺎﻣﺖ . ٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ﻛﻤﺎ ﻓﻲ اﻟﻤﻮﺣﺪة

٦١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

ﺳﻠﻒ ووداﺋﻊ وذﻣﻢ ﻣﺪﯾﻨﺔ آﺧﺮى ٠١

دﯾﺳﻣﺑر ١٣ ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ٦٧٥٬٠١١٬٢٣١ ٣٧١٬١٧٠٬١٠٢ i() اﻟﻣوردﯾن إﻟﻰ[ً] ﻣﻘدﻣﺎ ﻣدﻓوﻋﺔ ﻣﺑﺎﻟﻎ ٠٧١٬٤٦٦٬١٣ ٩٣٩٬٥٢٨٬٠٣ وداﺋﻊ ١٥١٬٣٧٢ - ﻣﺳﺗﺣﻖ دﺧل ١٩١٬٣٨١ ٢٣٢٬٤٥٧٬١ اﻟﻣﺿﺎﻓﺔ اﻟﻘﯾﻣﺔ ﻟﺿرﯾﺑﺔ اﻟﻣدﯾﻧﺔ اﻟذﻣم ٧٨٥٬١٧١ ٥١٧٬٧٩٣٬١[ً] ﻣﻘدﻣﺎ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ اﻟﻣﺻﺎرﯾف ٥٤٥٬٨٠١ ١٦٦٬٩٢٥٬٤٥ آﺧرى ﻣدﯾﻧﺔ ذﻣم ١٥١٬٨ ٨٦٦٬٣٤ واﻟﺳﻠﻔﯾﺎت اﻟﻣوظﻔﯾن ﻗروض ١٧٣٬٩١٥٬٤٦١ ٨٨٣٬٢٢٦٬٩٨٢

ﻣﻘﺪﻣًﺎ إﻟﻰ طﺮف دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ( ٦٧٩٬٦١٣٬٦٤: ٣٢٠٢)دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ٦٢٨٬٥٠٩٬١٣١ﺑﻘﯿﻤﺔ )i(ﯾﺘﻀﻤﻦ ذﻟﻚ رﺻﯿﺪ . (( ب ( ) ١) ٣١ﻋﻼﻗﺔ )إﯾﻀﺎح ذو ﻣﻦ أﺣﺪ اﻟﻤﻮظﻔﯿﻦ ﻣﻦ رﺻﯿﺪ اﻟﺬﻣﻢ اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ اﻟﻤﺪﯾﻨﺔ أﻋﻼه، ( ء: ﻻ ﺷﻲ٣٢٠٢)دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ٦١١٬١٢٤٬٤٥ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﻣﺒﻠﻎ ()ii (.(( )أ) ٣١i)إﯾﻀﺎح ٤٢٠٢اﺑﺮﯾﻞ ١واﻟﺬي ﺗﻢ اﺳﺘﺮداد ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ ﻓﻲ اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﯿﻦ

اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻮداﺋﻊ ﻗﺼﯿﺮة اﻷﺟﻞ ١١

ﯾﺘﻜﻮن اﻟﻨﻘﺪ واﻟﻮداﺋﻊ ﻗﺼﯿﺮة اﻷﺟﻞ ﻓﻲ ﺑﯿﺎﻧﺎت اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ واﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ اﻟﻤﻮﺣﺪة ﻣﻤﺎ ﯾﻠﻲ:

دﯾﺳﻣﺑر ١٣ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ٥٥٥٬٤٦١٬٣٢ ٨٩٤٬٠٦٣٬٥١ اﻟﺻﻧدوق وﻓﻲ اﻟﺑﻧوك ﻟدى اﻟﻧﻘد ٠٠٠٬٠٠٠٬٥٧١ - أﺷﮭر ٣ ﻣن أﻗل اﺳﺗﺣﻘﺎق ﺗﺎرﯾﺦ[ً] ﻧﺎﻗﺻﺎ - اﻷﺟل اﻟﻘﺻﯾرة اﻟوداﺋﻊ ٥٥٥٬٤٦١٬٨٩١ ٨٩٤٠٦٣٬٥١

ﻐﯿﺮ ﺟﻮھﺮﯾﺔ ﺣﯿﺚ ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻓﻘﻂ ﻣﻊ ﺑﻨﻮك ذات ﺳﻤﻌﺔ طﯿﺒﺔ ﻛ ﻜﯿﺔاﻟﺒﻨ اﻷرﺻﺪةاﻟﺨﺴﺎرة اﻻﺋﺘﻤﺎﻧﯿﺔ اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﯾﺘﻢ ﺗﻘﺪﯾﺮ ﺗﺼﻨﯿﻔﺎت ﺟﯿﺪة. وذات

اﻵﺧﺮى ترأس اﻟﻤﺎل وﻋﻼوة اﻹﺻﺪار واﻻﺣﺘﯿﺎطﺎ ٢١ رأس اﻟﻤﺎل وﻋﻼوة اﻹﺻﺪار ( i

دﯾﺳﻣﺑر ١٣ ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ﺑﺎﻟﻛﺎﻣلواﻟﻣدﻓوعاﻟﺻﺎدراﻟﻣﺎلرأس (: ﻣدﻗﻘﺔ ) ٣٢٠٢ ) ﺳﮭم ﻟﻛل ٧٢٠٫٠ ﺑﻘﯾﻣﺔ ﺳﮭم ٩٢٥٬٣٢٨٬٨٤٠٬٦ ٢٨٨٬٥٠٧٬٤٦١ ٢٨٨٬٥٠٧٬٤٦١ ( ﺳﮭم ﻟﻛل ﺳﮭم ﻟﻛل ٧٢٠٫٠ ﺑﻘﯾﻣﺔ ﺳﮭم ٩٢٥٬٣٢٨٬٨٤٠٬٦ ٣٥٣٬٢٨٨٬٥٤٣ ٣٥٣٬٢٨٨٬٥٤٣ اﻹﺻدار ﻋﻼوة ٥٣٢٬٨٨٥٬٠١٥ ٥٣٢٬٨٨٥٬٠١٥

.

٧١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة )ﺗﺎﺑﻊ( اﻵﺧﺮى تواﻻﺣﺘﯿﺎطﺎ اﻹﺻﺪاررأس اﻟﻤﺎل وﻋﻼوة ٢١ اﻹﺣﺘﯿﺎطﺎت اﻵﺧﺮى ( ii

ﻣن اﻷدﻟﺔ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﺧل ﺧﻼل اﻵﺧراﻟﺷﺎﻣل ﻲاﻹﺟﻣﺎﻟ اﻹﺻدار ﺗﺣوﯾل اﺣﺗﯾﺎطﻲ ﺗﻘﯾﯾمةإﻋﺎداﺣﺗﯾﺎطﻲ أﺟﻧﺑﯾﺔ ﻋﻣﻼت ﻲﻛرﯾأﻣرﻻود ﻲﻛرﯾأﻣرﻻود ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ﮭماﻷﺳﻋدد ٤٦٦٬٤٥٣٬١١ ( - ٤٩٣٬٥٢ ) ٨٥٠٬٠٨٣٬١١ ٣٢٠٢ ﯾﻧﺎﯾر ١ ﻓﻲ ٦٢٥٬٦٥١٬٣١ ٤٢٧٬٣٤٢٬٣١ ( ٨٩١٬٧٨ ) - ﻟﻠﻔﺗرة اﻟﺣرﻛﺔ ٠٩١٬١١٥٬٤٢ ٤٢٧٬٣٤٢٬٣١ ( ٢٩٥٬٢١١ ) ٨٥٠٬٠٨٣٬١١ () ﻣدﻗﻘﺔ ٣٢٠٢ ردﯾﺳﻣﺑ ١٣ ﻓﻲ ٤٠٦٬١٢١٬٦٣ ٢٨٩٬١٢١٬٦٣ ( ٨٧٣ ) - ﻟﻠﻔﺗرة اﻟﺣرﻛﺔ ٤٩٧٬٢٣٦٬٠٦ ٦٠٧٬٥٦٣٬٩٤ ( ٠٧٩٬٢١١ ) ٨٥٠٬٠٨٣٬١١ ٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ

أ( اﺣﺘﯿﺎطﻲ إﻋﺎدة اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ

ﻓﻲ اﻟﺘﻘﯿﯿﻢ اﻟﻌﺎدل ﻟﻠﻤﺒﻨﻰ. ﯾﺘﻢ ﺗﺤﻤﯿﻞ أي رﺳﻮم اﺳﺘﮭﻼك إﺿﺎﻓﯿﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺪرﺟﺔ اﻷرﺑﺎح إﻋﺎدة ﺗﻘﯿﯿﻢ ﺑﺄرﺑﺎحﯾﺘﻌﻠﻖ ھﺬا اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ .ﺗﻘﯿﯿﻤﮫ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺎﻟﺘﻜﻠﻔﺔ ﻋﻠﻰ ھﺬا اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ ﻣﻊ اﻟﺘﻌﺪﯾﻞ اﻟﻤﻘﺎﺑﻞ ﻓﻲ اﻷرﺑﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰةاﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﻤﻌﺎد

)ب( اﺣﺘﯿﺎطﻲ ﺗﺤﻮﯾﻞ اﻟﻌﻤﻼت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ

.اﻟﻌﻤﻠﯿﺎت اﻷﺟﻨﺒﯿﺔ ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺑﺼﺮفﯾﺘﻌﻠﻖ ھﺬا اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ

)ج( اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﻦ ﺧﻼل اﺣﺘﯿﺎطﻲ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻵﺧﺮ

اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻘﯿﻤﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻋﻠﻰ وأرﺑﺎحﯾﺘﻌﻠﻖ ھﺬا اﻻﺣﺘﯿﺎطﻲ ﺑﺤﺼﺔ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻓﻲ اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻵﺧﺮ ﻣﻦ اﻟﺸﺮﻛﺎت اﻟﺰﻣﯿﻠﺔ ﻏﯿﺮ ﻣﻠﻤﻮﺳﺔ. ﻛﻤﻮﺟﻮداتاﻟﺮﻗﻤﯿﺔ اﻟﻤﺤﺘﻔﻆ ﺑﮭﺎ

اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت واﻷرﺻﺪة ﻣﻊ اﻷطﺮاف ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ ٣١

ﺎ ﻟﻠﺸﺮوط واﻷﺣﻜﺎم اﻟﻤﺘﻔﻖ ﻋﻠﯿﮭﺎ، ﻣﻊ ﻣﺆﺳﺴﺎت أﻋﻤﺎل أﺧﺮى أو اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ، ﻓﻲ ﺳﯿﺎق أﻋﻤﺎﻟﮭﺎ اﻟﻌﺎدﯾﺔ، ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼت، وﻓﻘ[ً] ﺖ دﺧﻠ "اﻷطﺮاف ذات اﻟﺼﻠﺔ". ﺗﻤﺜﻞ اﻷطﺮاف ٤٢أﻓﺮاد ﯾﻘﻌﻮن ﺿﻤﻦ ﺗﻌﺮﯾﻒ اﻟﻄﺮف ذي اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﻮارد ﻓﻲ ﻣﻌﯿﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﺔ اﻟﺪوﻟﻲ رﻗﻢ دارة وﻣﻮظﻔﻲ اﻹدارة اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﯿﻦ ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ واﻟﻜﯿﺎﻧﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺴﯿﻄﺮ ﻋﻠﯿﮭﺎ أو ﺗﺴﯿﻄﺮ ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﻤﺴﺎھﻤﯿﻦ وأﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ اﻹ ﺘﻢ اﻟﻤﻮاﻓﻘﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﯿﺎﺳﺎت اﻟﺘﺴﻌﯿﺮ وﺷﺮوط ﻣﻌﺎﻣﻼﺗﮭﻢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﯾﻋﻠﯿﮭﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺸﺘﺮك أو ﺗﺆﺛﺮ ﺑﺸﻜﻞ ﻛﺒﯿﺮ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ھﺬه اﻷطﺮاف. .اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔوأﻋﻀﺎء ﻣﺠﻠﺲ إدارة إدارة

ﻗﺔﻼاﻟﻌ ذات افﺮطﻷا ﻊﻣ ﺻﺪةرﻷا .) (i

اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻤﻮﺣﺪ ھﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ: ﺑﯿﺎن إن اﻷرﺻﺪة ﻣﻊ اﻷطﺮاف ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﻤﺪرﺟﺔ ﻓﻲ

)أ( ﻣﺴﺘﺤﻖ ﻣﻦ أطﺮاف ذات ﻋﻼﻗﺔ

٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ اﻟﻌﻼﻗﺔ - ٤٦٨٬٧١٠٬٤ ٩٤٧٬٧١٢٬٩٥ ﺗﻧﻔﯾذي ﻣدﯾر اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﻓﺎرد، زاده ﻋﻠﻲ ﻣﺣﻣد ﺳﯾد ١١٣٬٠٠٬٥١ زﻣﯾﻠﺔ ﺷرﻛﺔ ﻟﯾﻣﺗد وﯾﻠث ﺟﻠوﺑﺎل ٢ ام ١٥٦٬٣٨٧ ٨٥١٬٠٧٥ ﺗﻧﻔﯾذي ﻣدﯾر اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﻋﻠﻰ، ﻣﻧﺎف ٥١٥٬١٠٨٬٤ ٠٠٤٬٢٧ اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ

٨١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة )ﺗﺎﺑﻊ( اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت واﻷرﺻﺪة ﻣﻊ اﻷطﺮاف ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ ٣١

ﺷﺮﻛﺔ زﻣﯿﻠﺔ )ب( اﻟﻤﺴﺘﺤﻖ ﻣﻦ

ﻣﺎرس ١٣ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ اﻟﻌﻼﻗﺔ - ٠٢٣٬٤٦ ﻋﺎﻣﺔ إدارة أﻣﺳﺗردام ﻓﻲ ﺑﻲ اﻧﻔﺳﺗﺳوﻟﯾوﺷﻧز ﺗﯾﻛﻧوﻟوﺟﻲ ﻓوﻧﯾﻛس - ٢٢٧٬٢ ﻋﺎﻣﺔ إدارة اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻻﻣﺎرات ﻟﯾﻣﺗد، ھوﻟدﻧﺞ ار ﺑﯾراﻣﯾدز ﻓوﻧﯾﻛس - ٣٢٧٬٢ ﻋﺎﻣﺔ إدارة اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﻟﯾﻣﺗد، ھوﻟﻧدج أي ار ﻛﻠﻲﺗ ﻓوﻧﯾﻛس ٠٥٥٬٢ ٥٣٦٬٢ زﻣﯾﻠﺔ ﺷرﻛﺔ اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﻟﯾﻣﺗد، ھوﻟدﻧﺞ ٢ ام ٠٥٥٬٢ ٠٠٤٬٢٧ )ج( ﻣﺴﺘﺤﻖ ﻣﻦ أطﺮاف ذات ﻋﻼﻗﺔ ﻣﺎرس ١٣ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻟﻣﺳﺎھم ﺗﺎﺑﻌﺔ ﺷرﻛﺎت ،ﺷراﻛﺔم . م . ذ اﻟواﺣد اﻟﺷﺧص - اﻧﻔﺳﺗﻣﻧت ﻓور اس أي دﺑﯾﻠو ٩٢٣٬٨٩٦٬٤٥ ٢٢٧٬٤٧٦ رﺋﯾﺳﻲ * اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ٤٥٢٬٢١ ٤٥٢٬٢١ زﻣﯾﻠﺔ ﺷرﻛﺔ اﻹﻣﺎرات م، . م . ذ ﻗروب ﺗﯾﻛﻧوﻟوﺟﻲ ﺳﯾﺗﺎدل - ٠٧٣ ﻋﺎﻣﺔ إدارة اﻹﻣﺎرات او، ﺳﻲ زد اف ﻟﻠﺗﺟﺎرة ﻓوﻧﯾﻛس ٣٨٥٬٠١٧٬٤٥ ٦٤٣٬٧٨٦ اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ

ﻋﻼﻗﺔ ات ذﻷطﺮاف )د( ﺳﻠﻔﺔ

ﻣﺎرس ١٣ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ اﻟﻌﻼﻗﺔ ٦٧٩٬٦١٣٬٦٤ ٦٢٨٬٥٠٩٬١٢١ ﻋﺎﻣﺔ إدارة اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات م، . م . ذ ﺗﯾﻛﻧوﻟوﺟﻲ، ﻛﺎﺑﯾﺗﺎل ﺳﺎﯾﻔﯾر - ٠٠٠٬٠٠٠٬٠١ ﻋﺎﻣﺔ إدارة ﻟﯾﻣﺗد ﻗروب ﻓﺎﻟﻛون ٦٧٩٬٦١٣٬٦ ٦٢٨٬٥٠٩٬١٣١

ﯾﺘﻢ اﻟﺴﯿﻄﺮة ﻋﻠﯿﮭﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺷﺮﻛﺎتأﺑﺮﻣﺖ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻋﻘﻮدًا ﻣﻊ (. ٠١ إن ھﺬا اﻟﻤﺒﻠﻎ ﻣﺪرج ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻔﯿﺎت إﻟﻰ اﻟﻤﻮردﯾﻦ )إﯾﻀﺎح ﻋﻨﮭﺎ. ﺑﺎﻟﻨﯿﺎﺑﺔﻟﺸﺮاء اﻟﻤﻌﺪات ﯿﻦﻣﻮظﻔﻮ اﻹدارة اﻟﺮﺋﯿﺴﯿ

)ھـ( ﺳﻠﻔﯿﺎت ﻣﻦ ﺷﺮﻛﺎت زﻣﯿﻠﺔ

ﻣﺎرس ١٣ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻟﻣﺳﺎھم ﺗﺎﺑﻌﺔ ﺷرﻛﺎت ١٥٦٬٩٧٢٬٨١ ٩٣٨٬٥٠٣٫٠١ رﺋﯾﺳﻲ اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﻟﯾﻣﺗد، وﯾﻠث ﻗﻠوﺑﺎل ٢ ام

(. ٦١ إن ھﺬا اﻟﻤﺒﻠﻎ ﻣﺪرج ﻓﻲ اﻟﺴﻠﻔﯿﺎت ﻣﻦ اﻟﻤﻮردﯾﻦ )إﯾﻀﺎح

٩١

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة )ﺗﺎﺑﻊ( اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت واﻷرﺻﺪة ﻣﻊ اﻷطﺮاف ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ ٣١

اﻟﻌﻼﻗﺔ ذات افﺮطﻷاﻊ ﻣ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت .ii

ھﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ: ﻣﻊ أطﺮاﻓﮭﺎ ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ اﻟﻤﻮﺣﺪاﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻟﻤﺪرﺟﺔ ﻓﻲ ﺑﯿﺎن اﻷرﺑﺎح أو اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ إن اﻹﯾﺮادات

ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة ( ﻣدﻗﻘﺔﻏﯾر ) ﻣﺎرس ١٣ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ اﻟﻌﻼﻗﺔ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ٤٦٤٬٧٣٢٬٤ ٩٧٧٬٦٥٢٬٢ ﻣﺷﺗرﻛﺔ ﻋﺎﻣﺔ إدارة ﺗﯾﻛﻧوﻟوﺟﻲ ﻛﺎﺑﯾﺗﺎل ﺳﺎﯾﻔﯾر - ٦٥٥٬٠٧٣٬٩١ زﻣﯾﻠﺔ ﺷرﻛﺔ اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﻟﯾﻣﺗد، وﯾﻠث ﻗﻠوﺑﺎل ٢ ام ٦٦٥٬٥٤١٬٢ ٩٢٠٬٢٥٦٬١ ﻋﺎﻣﺔ إدارة اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﻋﻠﻲ، ﻣﻧﺎف ٠٤٥٬٧٦٩٬٤ ٣٦٢٬٠٦٨ ﻋﺎﻣﺔ إدارة اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﻓﺎرد، زاده ﻋﻠﻲ ﻣﺣﻣد ﺳﯾد اﻟﻤﺼﺎرﯾﻒ ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة ( ﻣدﻗﻘﺔﻏﯾر ) ﻣﺎرس ١٣ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ اﻟﻌﻼﻗﺔ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ : اﻟﻘرض ﻋﻠﻰ اﻟﻔﺎﺋدة ﻟﻣﺳﺎھم ﺗﺎﺑﻌﺔ ﺷرﻛﺔ ،ﺷراﻛﺔم . م . ذ اﻟواﺣد اﻟﺷﺧص - اﻧﻔﺳﺗﻣﻧت ﻓور اس أي دﺑﯾﻠو - ٤١١٬١٧٠٬٨ رﺋﯾﺳﻲ * اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات - ٠٤١٬٨٨١ ﻋﺎﻣﺔ إدارة ھوﻟدﻧﺞ ﻛﺎﺑﯾﺗﺎل ٢ ام اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت اﻵﺧﺮى دﯾﺳﻣﺑر ١٣ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ - ٨٠٩٬٤٩٩٬٤٢ رأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﺳﺎھﻣﺎت ﺳداد إﻋﺎدة ٠٠٠٬٠٠٠٬٣ - اي زد اف ﻟﯾﻔﯾل ﻓﻲ اﺳﺗﺛﻣﺎر ٠٠٦٬٦٦٩٬٤٠١ ٦٧١٬٨٦٦٬٢ م . م . ذ ﻗروب ﺗﯾﻛﻧوﻟﯾﺟﯾز ﻛﺎﺑﯾﺗﺎ ﻓﻲ اﺳﺗﺛﻣﺎر ٧٥٤٬٧٧٢٬١ - ﻟﯾﻣﺗد ھوﻟدﻧﺟز ٢ ام ﻓﻲ اﺳﺗﺛﻣﺎر ٠٠٠٬٠٠٢٬٧٣ - (i) اﻛس ام ام - رﻗﻣﯾﺔ ﻣوﺟودات ﻋﻠﻰ اﺳﺗﺣواذ - ٣٨٥٬٠٨٠٬٢١ ﻟﯾﻣﺗد ﻛﺎﺑﯾﺗﺎل ٢ ام ﻣن ﻗرض

٠٢

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

)ﺗﺎﺑﻊ( اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت واﻷرﺻﺪة ﻣﻊ اﻷطﺮاف ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ ٣١

ﺗﻌﻮﯾﺾ ﻣﻮظﻔﻲ اﻹدارة اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﯿﻦ iii

اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﯿﻦ ﺧﻼل اﻟﺴﻨﺔ ھﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ: ةإن ﻣﻜﺎﻓﺂت اﻟﻤﺪراء وﻣﻮظﻔﻲ اﻹدار

ﻓﺗرة اﻟﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻲ ١٣(ﻣﺎرس )ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ٤٢٠٢ ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ	ﻓﺗرة اﻟﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر اﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔ ﻓﻲ ١٣(ﻣﺎرس )ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ ٤٢٠٢ ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ
٥٦٠٬٥٤٢ ٣٥٩٬٦ ٨١٠٬٢٥٢ ٢	اﻟرواﺗب واﻟﻣﻛﺎﻓﺂت اﻵﺧرى ٨٣٠٬٦٧٧ ﻣﻛﺎﻓﺂت ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺧدﻣﺔ ٣٦٢٬٢٢ ١٠٣٬٨٩٧ ﻋددﻣوظﻔاﻹدارةاﻟرﺋﯾﺳﯾﯾن ٢

اﻟرﺋﯾﺳﯾﯾن اﻹدارة ﻣوظﻔﻲ ﻋدد

ﻣﻜﺎﻓﺂت ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺨﺪﻣﺔ ﻟﻠﻤﻮظﻔﯿﻦ

٤١

ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺨﺪﻣﺔ ﻟﻠﻤﻮظﻔﯿﻦ ھﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ: ﻣﻜﺎﻓﺄةﻓﻲ ﺔإن اﻟﺤﺮﻛ

دﯾﺳﻣﺑر ١٣ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ٣٨٤٬٠٧١ ٥٦٩٬٨٥٨ اﻟﺳﻧﺔ / اﻟﻔﺗرة ﺑداﯾﺔ ﻓﻲ ٧٤٩٬٧٩٦ ٩٤٩٬٠٦ ﻟﻠﺳﻧﺔ / ﻟﻠﻔﺗرة اﻟﻣﺣﻣل ( ٥٦٤٬٩ ) ( ٥٨٥ ) ﻟﻠﺳﻧﺔ / ﻟﻠﻔﺗرة ﺧﻼل اﻟﻣدﻓوع ٥٦٩٬٨٥٨ ٠٣٣٬٩١٩ ﻟﻠﺳﻧﺔ / ﻟﻔﺗرةا ﻧﮭﺎﯾﺔ ﻓﻲ ﻛﻣﺎ اﻟﻘﺮوض اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻤﻞ ﻓﺎﺋﺪة ٥١

اﻟﻤﻮﺣﺪ ھﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ: اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ اﻟﻤﻮﺟﺰ ﻓﻲ ﺑﯿﺎن اﻟﻤﺮﻛﺰ اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻤﺪرﺟﺔإن اﻟﻤﺒﺎﻟﻎ

ﻓﻲ ١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٣٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ()ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ	ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ()ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ
٠٠٥٬٦٥٥٬٣ ٧٨٤٬٥٦١ ٧٨٩٬١٢٧٬٣	ﻏﯾر ﻣﺗداوﻟﺔ ٨٣٧٬١١٥٬٣ ﻣﺗداوﻟﺔ ١٧٤٬٨٣٤٬٢١ ٩٠٢٬٠٥٩٬٥١

١٢

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة )ﺗﺎﺑﻊ( اﻟﻘﺮوض اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻤﻞ ﻓﺎﺋﺪة ٥١

إن اﻟﺤﺮﻛﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﺮوض اﻟﺘﻲ ﺗﺤﻤﻞ ﻓﺎﺋﺪة ھﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ:

دﯾﺳﻣﺑر ١٣ ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر () ﻣدﻗﻘﺔ () ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ٧١٤٬٨٢٩٬٣ ٧٨٩٬١٢٧٬٣ ﯾﻧﺎﯾر ١ ﻓﻲ - ٣٢٧٬٨٦٢٬٢١ إﺿﺎﻓﺎت ( ٠٣٤٬٦٠٢ ) ( ١٠٥٬٠٤ ) اﻟﻣدﻓوﻋﺎت ٧٨٩٬١٢٧٬٣ ٩٠٢٬٠٥٩٬٥١ دﯾﺳﻣﺑر ١٣ / ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ دﯾﺳﻣﺑر ١٣ﻓﻲ ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر دوﻻر أﻣﺮﻳﻜﻲ اﻹﺳﺘﺤﻘﺎق ﻣﻌﺪل اﻟﻔﺎﺋﺪة ( ﻣدﻗﻘﺔ ) ( ﻣدﻗﻘﺔ ﻏﯾر ) ٧٨٩٬١٢٧٬٣ ٦٨٤٬١٨٦٬٣ ٦٣٠٢ - أﻛﺗوﺑر ٣٪٦٠ + اﯾﺑور ﻓﺎب ﻗرض - ٣٢٧٬٨٦٢٬٢١ ٤٢٠٢ - أﻏﺳطس ٥١٪٣٢ ﻟﯾﻣﺗد ﻛﺎﺑﯾﺗﺎل ٢ ام ﻣن ﻗرض

BTCﻣﻊ ﺷﺮﻛﺔ ﺗﻤﻮﯾﻞ ﻋﻘﺪ ﺷﺮاء ﺳﻠﻌﺔﺑﮭﺪف ﻣﻠﯿﻮن دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ٨٠٫٢١ أﺑﺮﻣﺖ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺧﻼل اﻟﻔﺘﺮة اﺗﻔﺎﻗﯿﺔ ﻗﺮض ﺑﻘﯿﻤﺔ .٤٢٠٢أﻏﺴﻄﺲ ٣٢ ﺑﺘﺎرﯾﺦﻣﻊ اﻟﻔﻮاﺋﺪ اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ اﻟﻘﺮضاﻟﻔﺎﺋﺪة ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮض ﺛﺎﺑﺖ. ﯾﺘﻢ ﺳﺪاد ﻛﺎﺑﯿﺘﺎل ﻟﯿﻤﺘﺪ. إن ﻣﻌﺪل ٢ ام

ﻣﺶ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ھﺎ طﻠﺐ ﯾﺘﻢ ﻋﻨﺪھﺎ ،٥٩٪إﻟﻰ اﻟﻘﺮض إﻟﻰ اﻟﻘﯿﻤﺔ وﺻﻠﺖ ﻧﺴﺒﺔ .ﻓﻲ ﺣﺎل (٠٨٪اﻟﻘﯿﻤﺔ )LTVﻧﺴﺒﺔ اﻟﻘﺮض إﻟﻰ ﺗﺒﻠﻎ ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣وﻛﻤﺎ ﻓﻲ ﻟﻔﺘﺮة اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔﻋﻦ ااﻟﻤُﻘﺮض. ﻟﻢ ﺗﺨﺎﻟﻒ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺸﺮوط واﻟﺘﻌﮭﺪات اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﺔ ﻟﻠﺘﺴﮭﯿﻞ

ﻓﻲ ١٣ دﯾﺳﻣﺑر ٣٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ()ﻣدﻗﻘﺔ	ﻣﻄﻠﻮﺑﺎت آﺧﺮى ﻓﻲ ١٣ ﻣﺎرس ٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ اﻟﻧﻘد()ﻏﯾر ﻣدﻗﻘﺔ
٨٤٤٬٠٥٥٬٩٢ ٠٤٠٬١٤٤٬٠٢ ٥٢٦٬٧٥٢٬٠٢ ٠٥١٬٨٦٢٬٥ ٤٦٩٬٠٥٨ ٤٠٠٬٠٢ ١٣٢٬٨٨٣٬٦٧	ﺳﻠﻔﯾﺎت ﻣﺳﺗﻠﻣﺔ ﻣن اﻟﻌﻣﻼء)i(٣٨٧٬٤٠٧٬٠٢ )اﻹﯾرادات اﻟﻣؤﺟﻠﺔii(٠٣٠٬٥٥٠٬١٣ ﻣﺧﺻص اﻟﻣﺻﺎرﯾف ١٧٦٬٦٢٥٬٠٢ وداﺋﻊ ﻣﺳﺗﻠﻣﺔ ٤٨٢٬٠٢٨٬٥ ﻣﺧﺻص رواﺗب اﻹﺟﺎزات ٥٢٧٬٤٥٩ ذﻣم داﺋﻧﺔ آﺧرى ٤٠٠٬٠٢ ٧٩٤٬١٨٠٬٩٧

٦١

ﻋﻼﻗﺔ ذو طرف ﻣن ﻣﺳﺗﺣﻖ وھو ( أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر ١٥٦٬٩٧٢٬٨١ : ٣٢٠٢ ) أﻣرﯾﻛﻲ دوﻻر ٩٣٨٬٥٠٣٬٠١ ﻎﻣﺑﻠ اﻟﻣطﻠوﺑﺎت ﺗﺷﻣل ( i ) .(( ) ھـ )i ٣١ إﯾﺿﺎح )

. اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﻟﻠﻣﺷﺗرﯾﺎت اﻟﻣﻣول ﻣن اﻟﻣﺳﺗﻠم ﺑﺎﻟﻧﻘد اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ اﻟﻣؤﺟﻠﺔ اﯾرادات ﺗﻣﺛل ( ii )

٢٢

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

اﻹﻟﺘﺰاﻣﺎت ٧١ )ﻣﺪﻗﻘﺔ(: ﻻ ٣٢٠٢أي اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺨﻄﺎﺑﺎت اﻟﻀﻤﺎن ) ﺔ وﺷﺮﻛﺎﺗﮭﺎ اﻟﺰﻣﯿﻠﺔ، ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻟﻠﻤﺠﻮﻋ٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ﻛﻤﺎ ﻓﻲ ﺷﻲء(.

اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت اﻟﻄﺎرﺋﺔ ٨١

)ﻏﯿﺮ ﻣﺪﻗﻘﺔ(: ﻻ ﺷﻲء دوﻻر ٣٢٠٢، ﻟﻢ ﯾﻜﻦ ﻟﻠﻤﺠﻮﻋﺔ ﻣﻄﻠﻮﺑﺎت طﺎرﺋﺔ ﻓﯿﻤﺎ ﯾﺘﻌﻠﻖ ﺑﺨﻄﺎﺑﺎت اﻟﻀﻤﺎن )٤٢٠٢ ﻣﺎرس ١٣ﻛﻤﺎ ﻓﻲ أﻣﺮﯾﻜﻲ(.

اﻹﯾﺮادات ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮد ﻣﻊ اﻟﻌﻤﻼء ٩١ أ( ﻧﻮع اﻹﯾﺮادات

ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة ( ﻣدﻗﻘﺔﻏﯾر ) ﻣﺎرس ١٣ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود

١٨٢٬٢٤٦٬٢٦ ٥٢٨٬٩٦٦٬٧٢ ٢٦٩٬٣٨٣٬٣١ ٧٣٩٬٥١٥٬٩١ ٦٩٥٬١٠٩٬٥ ٥٦٨٬٩٩٥٬١٢ ٩٦٣٬٠٢ ٨٣٤٬٦٤١ ٨٠٢٬٨٤٩٬١٨ ٥٦٠٬٢٣٩٬٨٦

اﻹﯾﺮادات ﻣﻦ اﻟﻌﻘﻮد ﻣﻊ اﻟﻌﻤﻼء اﻹﯾﺮادات ﻣﻦ اﻟﻤﺘﺎﺟﺮة واﻟﻤﺤﺎﻓﻆ واﻟﺴﺎﻋﺎت ﺳﻲ أي اﯾﮫ اس ﺗﺠﺎرة أﺟﮭﺰة ﻣﺒﯿﻌﺎت  إﯾﺮادات ﻣﻦ اﻹﺳﺘﻀﺎﻓﺔ  إﯾﺮادات ﻣﻦ اﻟﺘﻌﺪﯾﻦ  اﻟﺪﺧﻞ ﻣﻦ اﻟﺨﺪﻣﺎت

)ب( اﻷﺳﻮاق اﻟﺠﯿﻮﻏﺮاﻓﯿﺔ

٣٢٠٢ ٤٢٠٢ ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ١٩٦٬٢٩٧٬١٨ ٣٥٦٬٩٧٧٬٨٦ ٧١٥٬٥٥١ ٢١٤٬٢٥١ ٨٠٢٬٨٤٩٬١٨ ٥٦٠٬٢٣٩٬٨٦

اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات ﺧﺎرج اﻟﻣﺗﺣدة اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻹﻣﺎرات داﺧل

)ج( ﺗﻮﻗﯿﺖ إدراج اﻹﯾﺮادات

٣٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ	٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ
١٨٢٬٢٤٦٬٢٦ ٧٢٩٬٥٠٣٬٩١ ٨٠٢٬٨٤٩٬١٨	٥٢٨٬٩٦٦٬٧٢ ٠٤٢٬٢٦٢٬١٤
	٥٦٠٬٢٣٩٬٨٦

ﻣﺣدد وﻗت ﺧﻼل زﻣﻧﯾﺔ ﻓﺗرة ﺧﻼل

٣٢

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ ٠٢

ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة ( ﻣدﻗﻘﺔﻏﯾر ) ﻣﺎرس ١٣ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ٥٣١٬٩٨٣٬١٤ ٧٩٦٬١٦٢٬٣٧ ٢٠٣٬٩٢٨٬٨٣ ٢١٤٬٣٤١٬٥٤ أﺧرى ( ٩٩٣٬٧٠٠٬٢٤ ) ( ١٩٩٬٦٣٢٬٢٠١ ) ﻣﺎرس ٨٣٠٬١١٢٬٨٣ ٨١١٬٨٦١٬٦١ ٩٩٢٬٧٨٧٬١١ ٠٩٢٬٢٨٣٬٨١ ٢٠٧٬٩٢٣٬٣ ٣٧٢٬٠٨٠٬١١ ٥٨٧٬٢٢ ٥٢٣٬٣٢ ٤٢٨٬٠٥٣٬٣٥ ٦٠٠٬٤٥٦٬٥٤

ﯾﻧﺎﯾر ١ ﻓﻲ ﻛﻣﺎ - اﻟﻣﺧزون أﺧرى ﻣﺑﺎﺷرة وﺗﻛﺎﻟﯾف ﻣﺷﺗرﯾﺎت :[ً] زاﺋدا ﻣﺎرس ١٣ ﻓﻲ ﻛﻣﺎ – اﻟﻣﺧزون :[ً] ﻧﺎﻗﺻﺎ اﻟﻣﺳﺗﺧدم اﻟﻣﺧزون ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﻛﮭرﺑﺎء ﺗﻛﺎﻟﯾف * اﻟذاﺗﻲ اﻟﺗﻌدﯾن ﻣﺻﺎرﯾف اﻟﻣﺳﺗودع ﻣﺻﺎرﯾف

. ﺗﻤﺜﻞ ﻣﺼﺎرﯾﻒ اﻟﻜﮭﺮﺑﺎء اﻟﻤﺘﻜﺒﺪة ﻓﻲ ﺗﺸﻐﯿﻞ ﻣﻌﺪات اﻟﺘﻌﺪﯾﻦ إﯾﺮادات أﺧﺮى ١٢*

ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة ( ﻣدﻗﻘﺔﻏﯾر ) ﻣﺎرس ١٣ ٣٢٠٢ ٤٢٠٢ ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ٠٠٠٬٢٩٣٬١ - اﻟﻛوﺑوﻧﺎت ﻣﺑﯾﻌﺎت - ٦٩٧٬٨٩٨٬٥ ﻣﺗﻧوع دﺧل ٩٣٥٬٨٨ ٦٤٤٬٨٦ اﻟﺧﺻم إﯾرادات ٩٣٥٬٠٨٤٬١ ٢٤٢٬٧٦٩٬٥

اﻟﻤﺼﺎرﯾﻒ اﻟﻌﻤﻮﻣﯿﺔ واﻹدارﯾﺔ ٢٢

ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة ( ﻣدﻗﻘﺔ ﯾرﻏ ) رسﻣﺎ ١٣

٣٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ٩٤٠٬٢٩٩ ٥٢٠٬٣٥٠٬١ ٧٩٩٬٦٠٤ ٨١٠٬٢٥٢ ٤٩٠٬٨٧١ ٥٥٣٬٣٦ ٠١١٬٥ ٧٠١٬١٠١ ٥٩٩٬٦٣ - ٦٤٥٬٩٣ - - - ٧٣٩٬٦١ ٣ ٣١٤٬٤ ٤٦٦٬٣٢ - - - ٣١٣٬٣٧١٬٣

٤٢٠٢ دوﻻر أﻣرﯾﻛﻲ ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﻣوظﻔﯾن ٠٧٩٬٣٧٦٬٢ ﻣﺻﺎرﯾف اﻟﻣوﻗﻊ ٤٣٨٬٢٨٢٬١ اﻟرﺳوم اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ واﻟﻣﮭﻧﯾﺔ ٨١٣٬٠٣٨ رﺳوم اﻹدارة)إﯾﺿﺎح ٣١(١٠٣٬٨٩٧ اﻹﺳﺗﮭﻼك )إﯾﺿﺎح ٥( ١٧٢٬٦٩١ اﻟﺳﻔر واﻟﺗرﻓﯾﮫ ٧٦٥٬٦٤١ ﺗﻛﺎﻟﯾف ﺑﻧﻛﯾﺔ ٠٢٣٬١٨ ﻣﺻﺎرﯾف ﻣﻛﺗﺑﯾﺔ ٦٦٢٬٠٨ اﻟﺗﺄﻣﯾن ١٩٨٬٣٦ إطﻔﺎء ﻣوﺟودات ﺣﻖ اﻹﺳﺗﺧدام ١٨٩٬٧٥ اﻹﯾﺟﺎر ٣٦٧٬٤٥ ﻣﺻﺎرﯾف اﻟﺗوظﯾف ٦٢٠٬٠٥ ﺷطب ﻣﺧزون ٥٢٥٬٥٢ رﺳوم ﻣدﻗﻖ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ٣٣٠٬١٢ ﻣﺻﺎرﯾف اﻟﻣراﻓﻖ واﻻﺗﺻﺎﻻ ت ٤٥٢٬٨١ ﻣﺻﺎرﯾف ﻣﺗﻧوﻋﺔ ٢٢٨٬١١ اﻟطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻘرطﺎﺳﯾﺔ ٦٧٣٬٥ اﻹﺻﻼح واﻟﺻﯾﺎﻧﺔ ٣٤١٬٤ إطﻔﺎء ﻣوﺟودات ﻏﯾر ﻣﻠﻣوﺳﺔ ٨٠٣٬٣ اﻟﺿرﯾﺑﺔ اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ٠٥٧ اﻟﺗﻌوﯾض ٤١٤ ٣٣١٬٧٠٤٬٦*

٤٢

DocuSign Envelope ID: D2ED27CA-E3F8-4C81-8FBE-8A276BF96107DocuSign Envelope ID: 915D54BE-7E49-403E-B82B-F2EDB47B352EDocuSign Envelope ID: 06D33E84-C8E3-4E79-977C-35CBFE6F547C

ﺳﻲ ال ﺑﻲ ﻛروب ﻓﯾﻧﻛس

اﻟﻣوﺣدة اﻟﻣوﺟزة اﻟﻣرﺣﻠﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣول إﯾﺿﺎﺣﺎت ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻟﻔﺗرة

اﻟﺮﺑﺢ ﻟﻠﺴﮭﻢ ٣٢

ﺑﺎﻟﻤﺘﻮﺳﻂ اﻟﻤﺮﺟﺢ ﻟﻌﺪد اﻷﺳﮭﻢ اﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﻤﺴﺎھﻤﻲ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﯿﺔ اﻟﺮﺑﺢ اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﺴﮭﻢ ﻋﻦ طﺮﯾﻖ ﺗﻘﺴﯿﻢ اﻟﺮﺑﺢ اﺣﺘﺴﺎبﯾﺘﻢ اﻟﺼﺎدرة.

==> picture [436 x 123] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة
( ﻣدﻗﻘﺔ ﻏﯾر ) ﻣﺎرس ١٣
٣٢٠٢ ٤٢٠٢
ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود
٧٧٤٬٧٧٨٬٤٢ ٢٩٥٬٦٤١٬٦٦ ﻟﻠﻔﺗرة اﻟرﺑﺢ
٠٠٠٬١٣٠٬٠٤١٬٥ ٩٢٥٬٣٢٨٬٨٤٠٬٦ اﻟﺻﺎدر اﻟﻌﺎدﯾﺔ اﻷﺳﮭم ﻟﻠﻌدد اﻟﻣرﺟﺢ اﻟﻣﺗوﺳط
٥٠٠٫٠ ١١٠٫٠ ﻟﻠﺳﮭم واﻟﻣﺧﻔف اﻷﺳﺎﺳﻲ اﻟرﺑﺢ
اﻟﺘﻤﻮﯾﻞ ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ ٤٢
----- End of picture text -----

==> picture [422 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

ﻓﻲاﻟﻣﻧﺗﮭﯾﺔأﺷﮭراﻟﺛﻼﺛﺔﻓﺗرة
( ﻣدﻗﻘﺔ ﻏﯾر ) ﻣﺎرس ١٣
٣٢٠٢ ٤٢٠٢
ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود ﻲﻛرﯾأﻣ رﻻود
٠٥٧٬٨٦ ٣٥٢٬٥٦٢ اﻟﻘروض ﻋﻠﻰ اﻟﻔﺎﺋدة
٢٢٤٬٠٢ ٤١١٬١٧٠٬٨ اﻟﻔﺎﺋدة ﻣﺻﺎرﯾف
- ٩٣٢٬٩ اﻹﯾﺟﺎر ﻋﻘود ﻋﻠﻰ اﻟﻔﺎﺋدة
٢٧١٬٩٨ ٦٠٦٬٥٤٣٬٨
----- End of picture text -----

ﻟﻠﻄﺮف اﺳﺘﺤﻘﺎﻗﮭﺎ / واﻟﺘﻲ ﯾﺘﻢ دﻓﻌﮭﺎ : ﻻ ﺷﻲء دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ(٣٢٠٢دوﻻر أﻣﺮﯾﻜﻲ ) ٤٥٢٬٩٥٢٬٨ ﻣﺒﻠﻎ ﺗﻀﻤﻦ ﺗﻜﻠﻔﺔ اﻟﻔﺎﺋﺪة (() ٣١iiاﻟﻌﻼﻗﺔ )إﯾﻀﺎح ذو ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻘﻄﺎع ٥٢

.ﻣﺒﯿﻌﺎت اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﺑﯿﻊ آﻻت ﺗﻌﺪﯾﻦ اﻟﻌﻤﻼت اﻟﻤﺸﻔﺮة وﺧﺪﻣﺎت اﻟﺘﻌﺪﯾﻦ اﻟﻤﻀﯿﻔﺔ واﻟﺘﻌﺪﯾﻦ اﻟﺬاﺗﻲ ﻛﺎﻓﺔ ﺗﺘﻜﻮن اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﯿﺔ دوﻟﺔ ﻓﻲﻣﻮﻗﻌﮭﺎ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﻛﺎناﻟﺴﻨﺔ ﻏﯿﺮ اﻟﻤﺘﺪاوﻟﺔ ﻓﻲ ﻧﮭﺎﯾﺔ اﻟﺴﻨﺔ اﻟﺤﺎﻟﯿﺔ و إن ﻛﺎﻓﺔ ﻣﻮﺟﻮدات اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ .اﻟﻤﺘﺤﺪة وﻛﻨﺪا واﻟﻮﻻﯾﺎت اﻟﻤﺘﺤﺪة اﻷﻣﺮﯾﻜﯿﺔ وﺳﻠﻄﻨﺔ ﻋﻤﺎن

ﻣﻦ إﺟﻤﺎﻟﻲ ﻣﺒﯿﻌﺎت اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺧﻼل اﻷﺷﮭﺮ اﻟﺜﻼﺛﺔ ٧٥٪ﺗﻤﺜﻞ اﻟﻤﺒﯿﻌﺎت ﻻﺛﻨﯿﻦ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻼء اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﯿﻦ ﻟﻠﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺣﻮاﻟﻲ .(٠٧ : ٪٣٢٠٢ﻣﺎرس ١٣ ) ٤٢٠٢ﻣﺎرس ١٣اﻟﻤﻨﺘﮭﯿﺔ ﻓﻲ ﺿﺮﯾﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ ٦٢

اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﺑﺎﺣﺘﺴﺎب ﻣﺼﺮوف ﺿﺮﯾﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ ﻟﻠﻔﺘﺮة ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻣﻌﺪل اﻟﻀﺮﯾﺒﺔ اﻟﺬي ﺳﯿﺘﻢ ﺗﻄﺒﯿﻘﮫ ﻋﻠﻰ إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻷرﺑﺎح ﺗﻘﻮم اﻟﺴﻨﻮﯾﺔ اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ. إن اﻟﻤﻜﻮﻧﺎت اﻟﺮﺋﯿﺴﯿﺔ ﻟﻤﺼﺮوف ﺿﺮﯾﺒﺔ اﻟﺪﺧﻞ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻤﺔ اﻟﺮﺑﺢ أو اﻟﺨﺴﺎرة اﻟﻤﺮﺣﻠﯿﺔ اﻟﻤﺨﺘﺼﺮة اﻟﻤﻮﺣﺪة : ھﻲ

==> picture [422 x 94] intentionally omitted <==

.ﺗﻢ ﺗﺴﻮﯾﺔ ھﺬا اﻟﻤﺒﻠﻎ ﻓﻲ ﺑﯿﺎن اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺸﺎﻣﻞ اﻟﻤﺮﺣﻠﻲ اﻟﻤﻮﺟﺰ اﻟﻤﻮﺣﺪ

٥٢