Quarterly Report • May 14, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.2 주식회사 필옵틱스 135111-0088083 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 14 기 1분기)
2021년 01월 01일2021년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 05월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 필옵틱스 |
| 대 표 이 사 : | 한기수 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) |
| (전 화)031-292-8321 | |
| (홈페이지) http://www.philoptics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)상무 (성 명)최용석 |
| (전 화)031-292-8321 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)필머티리얼즈2014.12.12서울시 노원구 공릉로 232, 에프110호(공릉동)OLED 소재개발414의결권의 과반수 이상의 소유 미해당PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd.2016.09.26베트남, 박린성, 박린시Vo Cuong 동, Ly Thai To 길, 76호, 6층장비 유지보수, 부품 유통407의결권의 과반수 이상의 소유 미해당PHILOPTICS USA Inc.2018.07.207480 N LA Cholla Blvd Tucson, AZ 857413차원 측정 기술 개발500의결권의 과반수 이상의 소유 미해당(주)필에너지2020.04.01경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) 이차전지 공정설비 제작108,120의결권의 과반수 이상의 소유 해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적. 상업적 명칭&cr&cr 당사는 「주식회사 필옵틱스」라 칭하며, 영문명은 Philoptics Co., Ltd. 입니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr&cr 당사는 2008년 2월 5일에 인쇄 회로 기판(Printed Circuit Board)관련 장비, 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2017년 6월 1일에 코스닥시장에 상장한 주권상장법인 입니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본점소재지 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) |
| 전화번호 | 031-292-8321 |
| 홈페이지 | http://www.philoptics.com |
&cr마. 중소기업 해당여부&cr &cr해 당 사 항 없습니다.&cr&cr바. 주요사업의 내용&cr
당사는 현재 디스플레이, 이차전지, PCB, TSP 제조장비사업을 주된 사업으로 영위하며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
사. 계열회사에 관한 사항&cr &cr당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사가 있으며, 아래와 같습니다.&cr
| 구분 | 주권상장유무 | 회사명 | 주업종 |
|---|---|---|---|
| 1 | 비상장 | (주)필에너지 | 이차전지 공정장비 제조 |
| 2 | 비상장 | (주)필머티리얼즈 | OLED 소재(화인메탈마스크) 개발 |
| 3 | 비상장 | PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd. | 장비 유지보수, 부품 유통 |
| 4 | 비상장 | PHILOPTICS USA Inc. | 3차원 측정 기술 개발 |
&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr&cr (1) 신용등급
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2021.04.19. | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2020.12.31&cr유효기간 : 2022.04.18 |
| 2020.04.23 | (주)이크레더블 | B | 결산일 : 2019.12.31&cr유효기간 : 2021.04.22 |
| 2019.10.10 | (주)이크레더블 | B+ | 결산일 : 2018.12.31&cr유효기간 : 2020.04.24 |
| 2019.04.25 | (주)이크레더블 | B+ | 결산일 : 2018.12.31&cr유효기간 : 2020.04.24 |
&cr주) 신용평가회사의 신용등급 정의
| 신용등급 | 등급정의 | |
|---|---|---|
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| AA | ||
| AA- | ||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의&cr영향을 받기 쉬움. |
| A | ||
| A- | ||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라&cr채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| BBB | ||
| BBB- | ||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라&cr그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| BB | ||
| BB- | ||
| B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이&cr있어 그 안정성면에서 투기적임. |
| B | ||
| B- | ||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CCC | ||
| CCC- | ||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
&cr 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장2017년 06월 01일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2008.02.08 | 회사설립(경기도 군포시 금정동 1-27, 4층) |
| 2011.02.26 | 본점이전(경기도 수원시 권선구 고색동 987-11) |
| 2013.09.04 | 본점이전(경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 17) |
| 2020.04.01 | 에너지사업 물적분할(주식회사 필에너지 설립) |
| 2021.03.29 | 본점이전(경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동) |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 05월 27일유상증자(일반공모)보통주1,160,00050048,0002017년 06월 08일주식매수선택권행사보통주38,8005008,8002017년 08월 31일주식매수선택권행사보통주4,2005008,8002018년 04월 02일주식매수선택권행사보통주33,9005008,8002018년 05월 16일주식매수선택권행사보통주15,1005008,8002018년 05월 31일무상증자보통주11,405,1985005002019년 04월 25일주식매수선택권행사보통주41,2145002,9892019년 07월 01일주식매수선택권행사보통주15,4195002,9892019년 12월 11일전환권행사보통주1,024,1575007,6162020년 01월 10일전환권행사보통주393,9075007,6162020년 02월 07일주식매수선택권행사보통주40,0385002,9892020년 03월 27일주식매수선택권행사보통주41,6925002,9892020년 05월 29일주식매수선택권행사보통주31,2765002,9892020년 09월 24일주식매수선택권행사보통주4,1645002,9892020년 09월 24일주식매수선택권행사보통주11,7765009,9832020년 10월 16일전환권행사보통주1,110,6615007,6162020년 10월 29일유상증자(제3자배정)우선주912,28150014,2502021년 02월 19일전환권행사보통주455,04150010,988
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공모주발행 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 무상증자 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
| 전환우선주 발행 |
| 전환사채 전환청구권 행사 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회 기명식
무보증 사모 전환사채
1회차2016.10.212020.10.208,458,800,000기명식 보통주2017.10.21~2020.10.191007,616--주1)제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채2회차2018.12.102023.12.1018,000,000,000기명식 보통주2019.12.10~2023.11.101007,616--주2)제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채3회차2020.02.172025.02.1725,000,000,000기명식 보통주2021.02.17~2025.01.1710010,98820,000,000,0001,820,167주3)51,458,800,000---20,000,000,0001,820,167-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
| 주1) 제1회차 미상환사채 84억원은 2020년 10월 16일 전액 행사되었습니다. |
| 주2) 제2회차 미상환사채 72억원은 2020년 06월 10일 만기전 사채취득(콜옵션행사)했습니다. |
| 주3) 제3회차 미상환사채 250억원 중 50억원은 2021년 02월 19일 전환되었습니다. |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
&cr주식의 총수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-20,441,743912,28121,354,024---------------------20,441,743912,28121,354,024-164,601-164,601-20,277,142912,28121,189,423-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주164,601---164,601-우선주------보통주------우선주------보통주164,601---164,601-우선주------보통주------우선주------보통주164,601---164,601-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2020년 10월 20일14,25050013,000,004,250912,28113,000,004,250912,281참가적, 누적적 우선주로서, 액면금액 기준 매년 최저 연 1.0%의 현금배당을 “발행회사”가 발행하는 모든 보통주에 우선하여 배당한다.회사가 청산할 경우, 본 건 우선주의 주주는 당해 우선주의 발행가액 및 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 및 다른 우선주에 우선하여 잔여재산 분배를 받을 권리가 있다. 이와 같이 분배 후 남는 재산에 대하여는 보통주 및 다른 우선주에 대하여 발행가액에 해당하는 금액을 분배하고, 그 후에도 남는 재산은 모든 주식에 균등 분배한다.-----전환가격: 발행가와 동일&cr전환비율: 1대12021년 10월 28일 ~ 2025년 10월 26일기명식 보통주912,281없음-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건&cr(전환비율 변동여부 포함) |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
5. 의결권 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,441,743-우선주912,281전환우선주보통주164,601자사주우선주912,281전환우선주보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,277,142-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.&cr
제56조(이익금의 처분) &cr회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제57조(이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나. 최근3개년 주요배당지표
5005005005,6754,296-16,0016,3617,334-15,856271225-930-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주) '21년 1월 진행한 이사회를 통해 제13기 현금배당(1주당 50원)을 결정했으나, &cr 주주총회에서 부결처리 되었습니다.
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
&cr 다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
---0.20
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제14기를 포함하여 산출하였습니다. |
| 주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여&cr 작성하였습니다. |
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
정관 변경 이력
2019년 03월 27일제11기 정기주주총회제8조의2(주식 등의 전자등록)&cr제14조(명의개서대리인)- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설2021년 03월 29일제13기 정기주주총회주1)- 정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정&cr- 종류주식 발행한도 조정&cr- 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
&cr주1) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
| 제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 내에 둔다. ② 회사는 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다. |
제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 오산시에 둔다. ② 회사는 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다. |
정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정 |
| 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. |
| 제9조(주식의 종류) ①②(생략) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 일백만(1,000,000)주로 한다. |
제9조(주식의 종류) ①②(동일) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 오백만(5,000,000)주로 한다. |
종류주식 발행한도 조정 |
| 제18조(전환사채의 발행) ①(생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②③④(생략) |
제18조(전환사채의 발행) ①(동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②③④(동일) |
기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
| 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②③④⑤(생략) |
제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②③④⑤(동일) |
기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
| 제48조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. |
제48조(감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. |
감사선임에 관한 조문 정비 |
| ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. | ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. | 감사선임에 관한 조문 정비 |
| ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. | ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. | 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함. |
| <신설> | ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. | 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. |
| <신설> | ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | &cr |
| 제54조(재무제표 등의 작성 등) ①(생략) ② 대표이사는 정기주주총회회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④⑤⑥(생략) |
제54조(재무제표 등의 작성 등) ①(동일) ② 대표이사는 정기주주총회회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④⑤⑥(동일) |
외감법시행력 반영하여 조문 정비 |
| <신설> | 부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제48조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제48조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. |
&cr |
II. 사업의 내용
&cr 1. 사업의 개요&cr&cr 당사는 핵심 고유 기술인 광학설계 및 제어기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 레이저 응용장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 이 외에도 신개념 3D 검사 장비 외 각종 광학장비 개조용역, 광학부품 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr &cr 가. 업계의 현황 및 전망&cr&cr1) OLED 산업&cr
OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.&cr
OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.
한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.&cr
【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】 rigid와 flexible oled 구조 비교.jpg rigid와 flexible oled 구조 비교
&cr최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.&cr
【 Flexible display의 발전단계 】 flexible display의 발전 단계.jpg flexible display의 발전 단계* 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그
2) 2차전지 산업&cr
전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로 적용됩니다.&cr
대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다. 2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.&cr
리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고, 음극재 는 구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다. 리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.&cr
【 리튬이온전지의 구성과 원리 】 리튬이온전지의 구성과 원리.jpg 리튬이온전지의 구성과 원리* 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용
리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.&cr&crIT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.&cr
2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다.
&cr 나. 산업의 특성&cr
반도체 산업에서 ‘실리콘 사이클’이 존재하듯이 디스플레이 산업 역시 통상 30~36개월을 주기로 나타나는 경기변동 사이클(크리스탈 사이클)을 나타내고 있습니다. 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재한다는 공급 측면의 특징이 있습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생하게 됩니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 현상 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 됩니다.
한편, '크리스탈 사이클’에 패널업계뿐 아니라 패널업체를 매출처로 하는 장비업체도 실적의 영향을 받고 있습니다. 패널업체와 유사한 경기 사이클을 나타내나 진폭은 장비업체의 Up & Down이 패널업체보다 더 높은 특징이 있습니다. 디스플레이 산업의 경기가 호전되면 장비업체의 실적은 패널업체의 실적보다 더 크게 개선되나 디스플레이 산업 경기의 하락 국면에서는 패널 업체보다 장비 업체의 실적 하락 폭이 더 크게 나타나는 경향이 있습니다.
또한 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하므로 변동의 폭이 큰 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다.
한편, 국내 OLED 등 디스플레이 제조업체들은 장비비업체에 대한 지분투자, 공동연구개발, 거래관계 강화 등의 방법으로 핵심장비에 대하여 국내 장비업체를 내재화하는 것이 특징입니다. 국산장비는 가격경쟁력 측면에서 우위를 점하고 있을뿐 아니라 초기부터 공동개발을 통해 생산라인에 최적화된 장비를 개발할 수 있습니다. 또한 장비의 입고 후 부품교체, 수리 등 신속한 A/S 대응이 가능할뿐 아니라 핵심기술이 사외로 유출될 가능성을 현저히 낮출 수 있기 때문입니다.
&cr2) 2차전지 산업&cr
리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인하여 세트(SET) 업체로부터 주문량이 급증하며, 경기 침체기에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인한 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상 경기 변동의 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 후행하는 경우가 많습니다.
한편, 2차 전지는 타 산업의 성장에도 큰 영향을 미치는 특징이 있습니다. 2차 전지 산업의 발전으로 전지 가격이 낮아지면 전기 자동차의 보급이 빨라지게 됩니다. 전기 자동차의 보급이 증가하면 자연스럽게 90kWh의 대용량 전력 저장 설비가 늘어나게 되며 공짜로 전력을 저장하기 위한 태양광 발전 수요 역시 증가할 수 있습니다. 또한 전지 가격 하락은 화석 연료 소비량 감소를 야기하게 됩니다.
&cr 다. 산업의 성장성&cr &cr 1) OLED 산업&cr
IH S Markit은 세계 OLED 시장이 2020년 296억달러 에서 연평균(CAGR) 7.4% 성장하여 2027년 484억달러 시장을 형성할 것으로 예측하였습니다. 대형 OLED가 연평균 11.0 % , 소형 OLED가 연평균 6.8% 성장할 것으로 전망하였는데, LCD가 2020년 대비 2026년 연평균 마이너스 0.7% 의 비율로 감소하는 것과 대비되고 있습니다.
【 세계 OLED 시장 규모 전망 (단위 : 억달러) 】
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OLED | 296 | 380 | 411 | 444 | 459 | 476 | 482 | 484 |
| Large | 43 | 60 | 62 | 64 | 70 | 78 | 82 | 87 |
| Small | 253 | 320 | 348 | 379 | 390 | 398 | 400 | 397 |
| LCD | 925 | 1,011 | 981 | 958 | 946 | 920 | 902 | 875 |
* 출처 : OMDIA, KDIA (2020년 4분기)
국가별 로 는 2020년 기준 한국이 85.8% 를 점유하며 명실상부한 OLED 산업의 선구자 역할을 하고 있습니다. &cr
【 국가별 OLED 시장 점유율 】
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국 | 98.5% | 98.1% | 97.9% | 95.9% | 89.4% | 85.8% |
| 중국 | 0.5% | 1.1% | 1.4% | 3.2% | 9.8% | 13.2% |
| 대만 | 0.2% | 0.2% | 0.2% | 0.4% | 0.4% | 0.5% |
| 일본 | 0.6% | 0.5% | 0.4% | 0.4% | 0.3% | 0.4% |
| 기타 | 0.2% | 0.1% | 0.1% | 0.1% | 0.1% | 0.1% |
| 합계 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% |
* 출처 : OMDIA , KDIA (2020년 4분기)
【 국가별 OLED 생산능력 전 망 (단위 : 1,000㎡) 】
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국 | 14,866 | 16,557 | 17,297 | 17,489 | 18,826 | 22,553 | 28,656 | 34,008 |
| 중국 | 1,434 | 3,513 | 7,411 | 12,425 | 16,050 | 20,740 | 27,202 | 36,546 |
| 일본 | - | - | 88 | 380 | 468 | 468 | 1,217 | 1,467 |
* 출처 : IHS Markit, KDIA (2019년 4분기)
&cr특히 한국 내 패널업체들은 앞선 양산경험을 바탕으로 안정적인 수율을 확보 및 가격 경쟁력 확보 등으로 업계 내 선두 위치를 다질 것으로 예상되고 있습니다. LCD와 달리 OLED는 TFT를 제외한 재료증착과 인캡(봉지공정)단에서 범용재료가 쓰이는 상황이 아니기 때문에 후발주자의 수율 catch up이 쉽지 않은 측면이 있습니다. &cr
한편, Flexible OLED의 고성장세 전망에 따라 전세계 패널 업체들은 설비증설 계획을 발표하고 있습니다. 삼성디스플레이, LG디스플레이가 설비투자를 주도하고 있으며 일부 중국 업체들도 설비 증설에 가세하는 움직임을 나타내고 있습니다.
&cr 미국 디스플레이 전문 리서지 조사기관 DSCC는 Flexible 디스플레이 패널 공급량은 2016년 4,600만개에서 2022년까지 5.7억개로 1,000% 이상 크게 증가하며, 2022년에는 전체 스마트폰 디스플레이 시장 공급량의 30%를 플렉서블이 차지할 것으로 전망하였습니다.
【 Smartphone Forecast (단위 : 백만개)】
smartphone forecast.jpg smartphone forecast* 출처 : 2018 DSCC's Quarterly OLED Shipment and Fab Utilization Report 재인용
&cr2) 2차전지 산업&cr
2차 전지의 종류는 다양하나 높은 에너지 밀도, 긴 수명 주기 등의 장점을 바탕으로 글로벌 2차 전지시장에서 리튬이온전지가 가장 주목받고 있으며, 실제 성장 속도가 가장 가파른 것으로 나타나고 있습니다.&cr&cr SNE리서치 및 NH 투자증권 리서치본부에서는 세계 리튬이온전지 시장 규모를 2018년 137Ghw에서 2025년 1,120Ghw로 연평균 35% 성장을 예상하고 있습니다.
【 글로벌 xEV용 리튬이온전지 시장전망(용량기준) 】
글로벌 xev용 리튬이온전지 시장전망.jpg 글로벌 xev용 리튬이온전지 시장전망* 출처 : SNE Research, NH투자증권 리서치본부 2018년 5월
현재 리튬이온전지의 주 수요처는 스마트폰, 노트북, 태블릿 PC 등을 포함한 IT Application입니다. 이들 제품들이 소형화, 경량화, 고성능화되는 과정에서 리튬이온전지 채택률이 확대되고 출하량이 증가했기 때문이며, 전체 리튬이온전지 출하에서 소형 비중은 80%를 초과하고 있는 상황입니다. 그러나 스마트폰, 노트북 등은 침투율이 각 77%, 52% 수준을 이미 그 산업이 성장기에 접어든 것으로 평가되고 있으며, 결국 리튬이온전지의 성장 동력은 중대형 사이즈의, 크게 전기차와 ESS(에너지저장장치) 부문이 될 것으로 전망되고 있습니다.
&cr 전기차와 에너지저장장치(ESS) 시장의 성장으로 2차전지 수요가 커질 것으로 예상되고 있습니다. SNE 리서치 및 IBK 투자증권에서는 2018년 리튬이온배터리 매출액은 223억달러로 전년 대비 19.3% 증가할 것으로 전망하였습니다. ESS가 전년비 28.6%, xEV가 전년비 34.0%, IT가 전년비 2.3% 증가할 것으로 예상되면서 모든 산업의 배터리 수요가 증가하고 있습니다. &cr&cr전체 리튬이온배터리 시장은 2018년에서 2025년까지 연평균 27.0% 증가할 것으로 예상됩니다. 시장 성장은 전기차가 주도할 전망입니다. 2017년 전기차 시장은 94억 달러에서 2020년 317억, 2025년에는 979억 달러로 급증할 것으로 예상됩니다. IT와 ESS를 포함한 2025년 시장규모는 1,190억 달러가 될 것으로 예상되 2018년 대비 약 4배 이상 성장할 전망입니다.
【 글로벌 배터리 시장 전망 용량(금액기준) 】
글로벌 배터리 시장 전망.jpg 글로벌 배터리 시장 전망* 출처 : SNE리서치, IBK투자증권 2018년 6월
&cr 한편, 전 세계 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서 국내 및 해외 배터리 제조사들은 공장건설 준비 작업에 들어갔습니다. 특히 유럽 자동차들의 부품 업체가 다수 모여있는 동유럽이 공장 건립에 최적의 입지로 평가를 받으면서 국내 배터리 3사 모두 공장건립이 진행중입니다. 중국업체의 경우 연이은 증설발표를 계획하면서 자금확보를 위해 IPO 를 추진할 계획입니다.&cr&cr당사 이차전지분야 주요 매출처인 삼성SDI의 경우 유럽 전기차 시장에 배터리를 공급하기 위해 헝가리 괴드시에 공장을 설립하였습니다. 유럽 전기차용 배터리 수요가 급증하고 있고 폭스바겐 그룹이 진행한 MEB 프로젝트에 배터리 공급사로 선정된만큼 점차 생산 물량을 늘려 나갈것으로 예상됩니다.
라. 경쟁현황&cr
디스플레이 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요 장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정 시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.
또한, 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널 업체로부터의 신뢰성, 공정 간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다.
시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 2가지로 요약할 수 있습니다.
① 디스플레이 패널업체의 시스템에 맞는 장비 개발
디스플레이 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있어, 국내 디스플레이 장비산업의 연구개발은 대부분 완성품을 생산하는 패널업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 패널업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다.
② 지속적인 R&D
지속적인 R&D를 통해 차세대 디스플레이 패널 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 패널 장비산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.
당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에 서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다.
Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.
2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다. 또한 고객사의 제조공정의 변화로 새롭게 개발한 Stacking설비는 국내 최고 사양인 Tack 0.5초를 구현하며 독점 공급중에 있습니다.
&cr 당사는 2차 전지 분야에서 기존 생산 중인 설비 외 소형전지 가공장비 와 조립라인 설비 등 신규 라인업을 확대하고 있습니다. &cr &cr 마. 회사의 주요 제품&cr &cr당사의 OLED 레이저 장비는 레이저 커팅(Laser Cutting)장비와 레이저 리프트 오프(Laser Lift off) 장비로 구성되며, 2차 전지 장비는 레이저 노칭(Laser Notching) 모듈 장비, 조립공정설비 , 신공정 적용 신규설비 로 구성되어 있습니 다. &cr &cr레이저 커팅장비는 중소형 디스플레이 패널 제조공정 중 후공정에 적용되는 장비로서, 가공 소재(Rigid, Flexible)에 따라 글라스 커팅장비와 Flexible 커팅 장비로 구성됩니다. Rigid OLED에 적용되는 글라스 커팅장비는 Cell 단위로 커팅된 디스플레이 패널을 Chamfer 커팅하는 공정과 강화 및 합판 글라스를 커팅하는 공정에 적용됩니다. Flexible 커팅 장비는 Cell 커팅부터 형상, Pad 커팅과 같이 Flexible 공정 전반에 당사의 장비가 적용됩니다.&cr&cr또다른 OLED 레이저 장비인 레이저 Lift off 장비는 Flexible OLED 공정에서 적용되는 장비로, 글라스 기판이 라미네이팅(Laminating)된 Flexible OLED 원장에 레이저 라인빔을 조사하여 글라스 기판을 분리하는 전공정에 활용됩니다.&cr
2차전지 레이저장비는 노칭(Notching)장비로써, 자동차용 전지의 양극과 음극 소재를 Roll to Roll Process에 의해 1000㎜/s의 고속으로 이송하면서, Laser로 양극과 음극의 Base Metal(Al, Cu)의 일부를 Cutting하는 공정에 활용됩니다.&cr&crStacking 장비는 2차전지 제조 공정에서 필요한 핵심 설비로 Reel형태의 극판을 Unwinding하면서, 생산 기종에 따라 적절한 크기로 절단하고, 절단된 양극과 음극을 분리막과 함께 번갈아 Stacking하여 Jelly Roll를 제작한 후, 적층된 Jelley Roll의 정렬 상태가 변형되지 않도록 Tape로 고정하여 완성하는 공정에 활용됩니다.&cr
2. 주요제품등의 현황&cr &cr 가. 주요제품
(단위 : 백만원,%)
| 구분 | 품목 | 매출액 | 비율 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 필옵틱스&cr연결매출 | OLED &cr레이저 장비 | OLED 디스플레이 공정장비 |
13,569 | 35.8 | - |
| 2차전지 &cr공정 장비 | 2차전지 Notching, &cr조립공정 장비 등 | 24,187 | 63.8 | - | |
| 기타&cr(종속회사 포함) | 부품 및 기타 | 140 | 0.4 | - | |
| 합계 | 37,896 | 100.0 | - |
주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 주요제품의 가격변동 추이&cr&cr 당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. &cr
(단위 : %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입비율 | 비 고 |
| 전사 | 원재료(국내) | STAGE, 기구가공품 등 | 레이저응용장비, 이차전지공정장비 등 | 41.9% | - |
| 원재료(해외) | LASER, 광학부품 등 | 레이저응용장비, 이차전지공정장비 등 | 58.1% | - | |
| 합 계 | 100.0% | - |
주) 상기 원재료 매입 실적은 별도 재무정보 기준으로 작성되었습니다.
&cr4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr &cr 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률&cr &cr생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.
&cr 나. 생산설비의 현황 등
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 기 초&cr장부가액 | 당 기 증 감 | 당 기&cr감가상각액 | 당 기&cr국고보조금 | 기 말&cr장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 31,639 | -14,045 | - | - | 17,595 | - |
| 건물 | 20,305 | 23,830 | -780 | - | 43,355 | - |
| 구축물 | 1,480 | -1,144 | -50 | - | 286 | - |
| 기계장치 | 14,547 | -1,871 | -8,998 | -44 | 3,634 | - |
| 합 계 | 67,971 | 6,770 | -9,828 | -44 | 64,870 | - |
주) 토지 및 건물 중 생산과 관련없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.
5. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 매출&cr유형 | 품목 | 2021년&cr(제14기 1분기) | 2020년&cr(제13기) | 2019년&cr(제12기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | OLED &cr레이저 장비 | 수출 | 5,244 | 99,321 | 67,798 |
| 내수 | 8,325 | 60,990 | 25,034 | ||
| 합계 | 13,569 | 160,311 | 92,833 | ||
| 2차전지 &cr공정장비 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 24,187 | 20,936 | 31,072 | ||
| 합계 | 24,187 | 20,936 | 31,072 | ||
| 기타&cr(종속회사 포함) | 수출 | 39 | 4,151 | 3,665 | |
| 내수 | 101 | 3,492 | 12,827 | ||
| 합계 | 140 | 7,643 | 16,491 | ||
| 합계 | 수출 | 5,283 | 103,472 | 71,463 | |
| 내수 | 32,613 | 85,418 | 68,932 | ||
| 합계 | 37,896 | 188,890 | 140,395 |
주1) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.
&cr 나. 판매경로 및 방법&cr&cr(1) 판매조직
판매조직도.jpg 판매조직도
&cr당사는 보고서 제출일 현재 판매조직을 2개의 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 디스플레이사업부는 국내외 디스플레이 공정장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 기술본부는 반도체 공정장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다.&cr &cr (2) 판매경로 &cr
당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.&cr
| 매출 유형 |
품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 제품 | OLED 레이저 장비 | 내수 | 당사 직접 판매 |
| 수출 | 당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매 | ||
| 2차전지 공정장비 | 내수 | 종속회사(필에너지) 직접 판매 | |
| 수출 | 종속회사(필에너지) 직접 판매 | ||
| 부품 및 기타 | 내수/수출 | 당사 직접 판매 |
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이 장비 | - | - | - | 103,639 | - | 80,653 | - | 22,986 |
| 이차전지 장비 | - | - | - | 143,303 | - | 20,821 | - | 122,482 |
| 합 계 | - | 246,942 | - | 101,474 | - | 145,468 |
6. 시장위험과 위험관리&cr
연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.&cr&cr가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | 31,300,000 | 36,812,500 |
&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 313,000 | (313,000) | 368,125 | (368,125) |
| 이자수익 | - | - | - | - |
&cr나. 외환위험&cr&cr외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr&cr2021년 03월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,564,498 | (2,564,498) | 3,655,578 | (3,655,578) |
| VND | 28,032 | (28,032) | 28,032 | (28,032) |
| CNY | 415 | (415) | 81 | (81) |
| HUF | 221 | (221) | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원 )
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 26,593,969 | 948,990 | 10,420,800 | 1,345,515 |
| CNY | 4,147 | - | 802 | - |
| EUR | - | - | 51,755 | - |
| VND | 357,520 | 77,198 | 124,698 | 26,052 |
| HUF | 2,207 | - | - | - |
| 합계 | 26,957,842 | 1,026,189 | 10,598,055 | 1,371,567 |
&cr다. 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 (유동,비유동) | 23,150,372 | 25,603,407 |
(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다. &cr &cr(3) 유동성위험&cr&cr현금흐름의 예측은 당사의 경영지원팀이 수행합니다. 연결실체의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,574,046 | 1,260,720 | - | - |
| 차입금 | 18,300,000 | 27,000,000 | 10,000,000 | - |
| 전환사채 | 36,102,053 | - | - | - |
| 합계 | 77,976,098 | 28,260,720 | 10,000,000 | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,813,148 | 3,928,720 | - | - |
| 차입금 | 49,062,500 | 24,000,000 | 8,500,000 | - |
| 전환사채 | 25,217,123 | - | ||
| 합계 | 98,092,772 | 27,928,720 | 8,500,000 | - |
&cr(4) 자본위험 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 200,907,030 | 224,248,847 |
| 자본 | 104,749,569 | 93,830,544 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 | 62,600,652 | 80,035,675 |
| 차입금 | 55,300,000 | 81,562,500 |
| 부채비율 | 191.80% | 238.99% |
| 순차입금비율 | -6.97% | 1.63% |
7 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 &cr
당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 파생상품 종류 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품거래손익 | 통화옵션 등 | (334,189) | (120,850) |
8. 경영상의 주요계약등 &cr&cr해당사항 없습니다.&cr
9. 연구개발활동&cr &cr 가. 연구개발 담당조직&cr
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
&cr 보고서 제출일 현재 기술본부에서 R&D 활동을 담당하고 있습니다. 기술본부에서 기반기술 연구와 신제품 개발을 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다. &cr
나. 연구개발 비용
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 2021년도&cr(제14기 1분기) | 2020년도&cr(제13기) | 2019년도&cr(제12기) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 2,081,436 | 7,361,059 | 7,454,146 | |
| 합 계 | 2,081,436 | 7,361,059 | 7,454,146 | |
| (매출액 대비 비율) | 14.93% | 4.30% | 5.31% |
&cr 다. 연구개발 실적&cr
| 구분 | 연구과제명 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|---|
| OLED &cr레이저장비&cr /&cr 2차전지 &cr공정 장비 | OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 | 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) | 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing & Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 |
| 강화 Glass Cutting&cr기술 개발 | 자체 | Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 | |
| Flexible Chamfer &crCutting 설비 개발 | 자체 | Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 | |
| Flexible Cell Cutting &cr기술 개발 | 자체 | Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 | |
| Laser Lift-Off&cr장비 개발 | 자체 | Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 | |
| 노칭모듈용 집진장치 및 Suction &crHead 개발 | 자체 | 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 | |
| 1200ppi급 고해상도&cr마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기&cr광학 시스템 개발 |
자체 / 구매조건부기술개발사업&cr(중소기업기술정보진흥원) | 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 | |
| 3D 측정기술 개발 | 자체 | Phase Shift Fringe Projection 측정 기술을 활용해 대면적 표면의 균열(Crack)과 결함(Defect)을 빠른 시간 내 고속/초정밀검사하는 기술 | |
| 노광&cr장비 | 박판용 Roll Laminator &cr개발 | 자체 / 구매조건부개발사업&cr(중소기업청) | 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 |
| PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 | 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) | 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 |
&cr 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 가. 지적재산권 보유현황 &cr (기준일 : 2021년 03월 31일)
| 구분 | 등록 | 출원 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 145 | 19 | 164 |
| 실용신안권 | 1 | 0 | 1 |
| 상표권 | 2 | 0 | 2 |
&cr 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항&cr &cr해당사항 없습니다.&cr&cr 11. 기업 인수목적회사의 합병추진&cr &cr해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr
(단위:원)
| 구 분 | 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 |
|---|---|---|---|
| (2021년 1분기) | (2020년) | (2019년) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| --- | --- | --- | --- |
| 감사(또는 검토)의견 | 감사 받지 않은 재무제표 | 적정 | 적정 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 185,319,135,736 | 183,149,252,719 | 83,049,320,010 |
| 당좌자산 | 114,484,704,376 | 119,117,485,982 | 25,122,728,970 |
| 재고자산 | 70,834,431,360 | 64,031,766,737 | 57,926,591,040 |
| [비유동자산] | 120,337,463,658 | 134,930,137,752 | 107,995,417,978 |
| 투자부동산 | 5,773,373,658 | 4,734,229,449 | 1,276,240,596 |
| 유형자산 | 88,157,604,764 | 106,499,729,984 | 82,698,622,358 |
| 무형자산 | 7,217,549,186 | 7,573,213,391 | 7,822,170,824 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,419,773 | 3,005,036,025 | 5,052,263,389 |
| 기타비유동자산 | 14,908,516,277 | 13,117,928,903 | 11,146,120,811 |
| 자산총계 | 305,656,599,394 | 318,079,390,471 | 191,044,737,988 |
| 유동부채 | 146,269,332,596 | 187,537,257,568 | 117,919,094,261 |
| 비유동부채 | 54,637,697,385 | 36,711,589,181 | 14,876,886,743 |
| 부채총계 | 200,907,029,981 | 224,248,846,749 | 132,795,981,004 |
| [지배기업 소유주지분] | 101,894,621,615 | 90,905,149,455 | - |
| 자본금 | 10,677,012,000 | 10,449,491,500 | 9,176,594,000 |
| 자본잉여금 | 90,687,346,099 | 85,697,743,310 | 58,648,530,098 |
| 기타자본항목 | (5,138,934,469) | (5,150,097,895) | (4,852,718,774) |
| 기타포괄손익누계액 | 21,465,791 | 5,414,153 | 8,497,685 |
| 이익잉여금 | 5,647,732,194 | (97,401,613) | (4,732,146,025) |
| [비지배지분] | 2,854,947,798 | 2,925,394,267 | - |
| 자본총계 | 104,749,569,413 | 93,830,543,722 | 58,248,756,984 |
| [매출액] | 37,896,292,913 | 188,890,116,710 | 140,395,326,738 |
| [영업이익] | (6,630,032,296) | 1,794,118,956 | (14,922,776,539) |
| [법인세비용차감전순이익] | 4,581,724,354 | 1,785,566,534 | (16,070,591,723) |
| [연결당기순이익] | 5,674,687,338 | 4,296,238,604 | (16,001,293,836) |
| 지배기업 소유주지분 | 5,745,133,807 | 4,641,568,100 | (16,001,293,836) |
| 비지배지분 | (70,446,469) | (345,329,496) | - |
| [연결주당순이익] | 271 | 225 | (930) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 3 |
&cr 나. 요약재무정보&cr
(단위:원)
| 구 분 | 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 |
|---|---|---|---|
| (2021년 1분기) | (2020년) | (2019년) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| --- | --- | --- | --- |
| 감사(또는 검토)의견 | 감사 받지 않은 재무제표 | 적정 | 적정 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 68,632,040,858 | 76,320,971,554 | 82,320,201,705 |
| 당좌자산 | 48,637,099,189 | 56,612,383,971 | 24,400,585,611 |
| 재고자산 | 19,994,941,669 | 19,708,587,583 | 57,919,616,094 |
| [비유동자산] | 130,273,115,110 | 146,282,213,916 | 109,012,545,153 |
| 투자부동산 | 25,641,540,743 | 8,455,306,877 | 1,276,240,596 |
| 유형자산 | 66,728,311,886 | 102,104,094,881 | 82,639,971,758 |
| 무형자산 | 6,970,267,645 | 7,316,751,364 | 7,811,345,299 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,419,773 | 3,005,036,025 | 5,052,263,389 |
| 기타비유동자산 | 26,652,575,063 | 25,401,024,769 | 12,232,724,111 |
| 자산총계 | 198,905,155,968 | 222,603,185,470 | 191,332,746,858 |
| 유동부채 | 63,544,539,687 | 100,692,628,989 | 117,867,843,885 |
| 비유동부채 | 31,463,961,773 | 29,602,894,881 | 14,780,034,943 |
| 부채총계 | 95,008,501,460 | 130,295,523,870 | 132,647,878,828 |
| 자본금 | 10,677,012,000 | 10,449,491,500 | 9,176,594,000 |
| 자본잉여금 | 89,124,907,362 | 84,135,304,573 | 58,822,231,288 |
| 기타자본항목 | (5,138,934,469) | (5,150,097,895) | (4,852,718,774) |
| 이익잉여금 | 9,233,669,615 | 2,872,963,422 | (4,461,238,484) |
| 자본총계 | 103,896,654,508 | 92,307,661,600 | 58,684,868,030 |
| 종속기업투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [매출액] | 13,941,370,202 | 171,275,170,244 | 140,377,162,089 |
| [영업이익] | (5,764,120,201) | 5,622,504,019 | (14,051,897,642) |
| [법인세비용차감전순이익] | 5,521,130,694 | 5,088,488,472 | (15,925,247,182) |
| [당기순이익] | 6,360,706,193 | 7,334,201,905 | (15,855,949,295) |
| [기본주당순이익] | 304 | 385 | (922) |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_14_00938721_주식회사 필옵틱스_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 14 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 13 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 185,319,135,736 | 183,149,252,719 |
| 현금및현금성자산 | 62,600,652,203 | 80,035,674,775 |
| 매출채권 및 기타채권 | 18,351,962,073 | 21,260,378,333 |
| 재고자산 | 70,834,431,360 | 64,031,766,737 |
| 기타유동금융자산 | 23,283,084,979 | 3,276,780,614 |
| 유동파생상품자산 | 1,135,189,209 | |
| 기타유동자산 | 10,249,005,121 | 13,409,463,051 |
| 비유동자산 | 120,337,463,658 | 134,930,137,752 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | ||
| 투자부동산 | 5,773,373,658 | 4,734,229,449 |
| 유형자산 | 88,157,604,764 | 106,499,729,984 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 7,217,549,186 | 7,573,213,391 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,419,773 | 3,005,036,025 |
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | 5,706,230,858 | 5,007,753,930 |
| 이연법인세자산 | 9,202,285,419 | 8,110,174,973 |
| 자산총계 | 305,656,599,394 | 318,079,390,471 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 162,316,675,062 | 187,537,257,568 |
| 단기매입채무 | 16,464,704,865 | 9,987,013,581 |
| 단기차입금 | 18,100,000,000 | 40,600,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 200,000,000 | 8,462,500,007 |
| 유동성전환사채 | 36,102,052,792 | 25,217,123,289 |
| 기타충당부채 | 8,619,668,785 | 8,605,031,936 |
| 기타유동금융부채 | 7,109,340,705 | 13,826,134,874 |
| 유동파생상품부채 | ||
| 기타유동부채 | 75,026,855,655 | 80,785,117,156 |
| 유동리스부채 | 694,052,260 | 54,336,725 |
| 비유동부채 | 38,590,354,919 | 36,711,589,181 |
| 퇴직급여부채 | 50,875,900 | 48,694,300 |
| 장기차입금 | 37,000,000,000 | 32,500,000,000 |
| 전환사채 | ||
| 기타비유동금융부채 | 1,260,720,000 | 3,928,720,000 |
| 비유동리스부채 | 278,759,019 | 234,174,881 |
| 부채총계 | 200,907,029,981 | 224,248,846,749 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 101,894,621,615 | 90,905,149,455 |
| 자본금 | 10,677,012,000 | 10,449,491,500 |
| 자본잉여금 | 90,687,346,099 | 85,697,743,310 |
| 기타자본구성요소 | (5,138,934,469) | (5,150,097,895) |
| 기타포괄손익누계액 | 21,465,791 | 5,414,153 |
| 이익잉여금(결손금) | 5,647,732,194 | (97,401,613) |
| 비지배지분 | 2,854,947,798 | 2,925,394,267 |
| 자본총계 | 104,749,569,413 | 93,830,543,722 |
| 자본과부채총계 | 305,656,599,394 | 318,079,390,471 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 37,896,292,913 | 37,896,292,913 | 51,444,763,390 | 51,444,763,390 |
| 매출원가 | 36,097,747,796 | 36,097,747,796 | 39,390,187,796 | 39,390,187,796 |
| 매출총이익 | 1,798,545,117 | 1,798,545,117 | 12,054,575,594 | 12,054,575,594 |
| 판매비와관리비 | 8,428,577,413 | 8,428,577,413 | 8,287,505,487 | 8,287,505,487 |
| 영업이익(손실) | (6,630,032,296) | (6,630,032,296) | 3,767,070,107 | 3,767,070,107 |
| 기타영업외수익 | 10,617,294,223 | 10,617,294,223 | 156,498,173 | 156,498,173 |
| 기타영업외비용 | 2,308,836 | 2,308,836 | 10,560,147 | 10,560,147 |
| 금융수익 | 1,407,482,639 | 1,407,482,639 | 2,762,617,720 | 2,762,617,720 |
| 금융원가 | 810,711,376 | 810,711,376 | 1,967,802,953 | 1,967,802,953 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,581,724,354 | 4,581,724,354 | 4,707,822,900 | 4,707,822,900 |
| 법인세비용 | (1,092,962,984) | (1,092,962,984) | (298,434,656) | (298,434,656) |
| 당기순이익(손실) | 5,674,687,338 | 5,674,687,338 | 5,006,257,556 | 5,006,257,556 |
| 기타포괄손익 | 16,051,638 | 16,051,638 | 87,136,391 | 87,136,391 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 16,051,638 | 16,051,638 | 87,136,391 | 87,136,391 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 16,051,638 | 16,051,638 | 87,136,391 | 87,136,391 |
| 총포괄손익 | 5,690,738,976 | 5,690,738,976 | 5,093,393,947 | 5,093,393,947 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 5,745,133,807 | 5,745,133,807 | 5,006,257,556 | 5,006,257,556 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (70,446,469) | (70,446,469) | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 5,761,185,445 | 5,761,185,445 | 5,093,393,947 | 5,093,393,947 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (70,446,469) | (70,446,469) | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 271 | 271 | 270 | 270 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 252 | 252 | 246 | 246 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 9,176,594,000 | 58,648,530,098 | (4,852,718,774) | 8,497,685 | (4,732,146,025) | 58,248,756,984 | 58,248,756,984 | |
| 당기순이익(손실) | 5,006,257,556 | 5,006,257,556 | 5,006,257,556 | |||||
| 주식매수선택권 행사 | 40,865,000 | 510,350,483 | (306,924,513) | 244,290,970 | 244,290,970 | |||
| 유상증자 | 196,953,500 | 2,803,042,212 | 2,999,995,712 | 2,999,995,712 | ||||
| 전환사채 행사 | ||||||||
| 해외사업장환산차이 | 87,136,391 | 87,136,391 | 87,136,391 | |||||
| 주식기준보상거래 | 66,453,928 | 66,453,928 | 66,453,928 | |||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 9,414,412,500 | 61,961,922,793 | (5,093,189,359) | 95,634,076 | 274,111,531 | 66,652,891,541 | 66,652,891,541 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,449,491,500 | 85,697,743,310 | (5,150,097,895) | 5,414,153 | (97,401,613) | 90,905,149,455 | 2,925,394,267 | 93,830,543,722 |
| 당기순이익(손실) | 5,745,133,807 | 5,745,133,807 | (70,446,469) | 5,674,687,338 | ||||
| 주식매수선택권 행사 | ||||||||
| 유상증자 | ||||||||
| 전환사채 행사 | 227,520,500 | 4,989,602,789 | 5,217,123,289 | 5,217,123,289 | ||||
| 해외사업장환산차이 | 16,051,638 | 16,051,638 | 16,051,638 | |||||
| 주식기준보상거래 | 11,163,426 | 11,163,426 | 11,163,426 | |||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 10,677,012,000 | 90,687,346,099 | (5,138,934,469) | 21,465,791 | 5,647,732,194 | 101,894,621,615 | 2,854,947,798 | 104,749,569,413 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (14,073,135,006) | (18,808,113,646) |
| 당기순이익(손실) | 5,674,687,338 | 5,006,257,556 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (7,699,623,352) | 3,967,491,015 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (12,056,594,584) | (27,859,825,854) |
| 이자수취(영업) | 8,395,592 | 24,413,688 |
| 이자지급(영업) | 53,549,949 | |
| 투자활동현금흐름 | 6,246,011,116 | (6,430,471,298) |
| 단기금융상품의 처분 | 1,130,639,209 | |
| 장기금융상품의 처분 | 5,914,500 | |
| 정부보조금의 수취 | 160,961,600 | 178,690,910 |
| 대여금의 감소 | 17,920,000 | 13,761,009 |
| 임차보증금의 감소 | 14,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 38,000,000,000 | 27,366,667 |
| 단기금융상품의 취득 | (20,001,754,365) | |
| 장기금융상품의 취득 | (34,464,671) | (35,401,608) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,300,000,000) | |
| 대여금의 증가 | (148,280,460) | (19,527,940) |
| 임차보증금의 증가 | (675,284,353) | (65,050,400) |
| 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 | (334,189,209) | (134,850,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | ||
| 유형자산의 취득 | (10,538,081,626) | (5,665,007,869) |
| 무형자산의 취득 | (37,369,509) | (744,452,067) |
| 재무활동현금흐름 | (10,442,693,327) | 29,469,090,652 |
| 장기차입금의 증가 | 4,500,000,000 | 4,700,000,000 |
| 전환사채의 증가 | 16,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 유상증자 | ||
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 244,290,970 | |
| 차입금의 상환 | (30,762,500,007) | (298,269,999) |
| 배당금지급 | ||
| 전환사채의 감소 | (4,288) | |
| 리스부채의 상환 | (180,193,320) | (176,926,031) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (18,269,817,217) | 4,230,505,708 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 834,794,645 | 665,655,464 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (17,435,022,572) | 4,896,161,172 |
| 기초현금및현금성자산 | 80,035,674,775 | 7,665,843,913 |
| 기말현금및현금성자산 | 62,600,652,203 | 12,562,005,085 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적 사항&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr
주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 연결실체는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.&cr &cr 연결실체는 2021년 3월 31일 현재 자본금은 10,677백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,172,383 | 28.91% |
| 자기주식 | 164,601 | 0.77% |
| 기타 | 14,104,759 | 66.05% |
| 전환우선주 | 912,281 | 4.27% |
| 합 계 | 21,354,024 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 결산월 | 주요영업활동 | 지배력&cr판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 소유지분율(%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필에너지 | 한국 | 80 | 80 | 12월 | 2차전지 공정용 설비개발 | 의결권 과반수보유 |
| ㈜필머티리얼즈 | 한국 | 100 | 100 | 12월 | OLED 소재 개발 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 100 | 100 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 3차원 측정 기술 개발 | 의결권 과반수보유 |
&cr 2) 요약재무정보&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 회사 연결대상종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다
&cr <당 분기말>&cr
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지 | 119,936,250 | 105,661,854 | 14,274,396 | 24,187,048 | (352,232) | (352,232) |
| (주)필머티리얼즈 | 361,346 | 260,292 | 101,054 | - | (256,919) | (256,919) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 399,555 | 77,198 | 322,357 | 76,633 | (3,410) | (3,410) |
| PHILOPTICS USA,INC | 451,451 | 7,613 | 443,838 | 100,265 | (73,458) | (73,458) |
&cr < 전기말> &cr
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지 | 108,120,032 | 93,493,410 | 14,626,622 | 17,430,907 | (3,200,762) | (3,200,762) |
| (주)필머티리얼즈 | 414,142 | 416,169 | (2,028) | - | (621,695) | (621,695) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 406,750 | 77,637 | 329,114 | 691,714 | 200,802 | 200,802 |
| PHILOPTICS USA,INC | 499,553 | 1,649 | 497,904 | 694,033 | (48,546) | (48,546) |
&cr상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
3) 연결범위의 변동&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 회사 연결대상종속기업의 연결범위 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기말>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| - | - | - |
&cr<전기말>&cr
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| ㈜필에너지 | 종속기업추가 | 물적분할 |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기 준서 및 해석서 &cr &cr 회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr &cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr &cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr &cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr &cr (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 2.2 중요한 회계정책 &cr
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 &cr &cr 당 사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 재무제표에 당기손익으로 인식하 고 있습니다. &cr &cr(2) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr (4) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr (가) 분류
다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(ㄱ) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당 기손익에 포함됩니다.&cr(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당 기손익에 포함됩니다. &cr &cr(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당 기 손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분 하여 인식하지 않습니다.&cr
(다) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류 하고 있습니다.
&cr2) 금융부채와 지분상품&cr &cr(가) 금융부채ㆍ자본 분류&cr
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(나) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
(다) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr &cr 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(라) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(마) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우&cr- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
(바) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(사) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 ‘기타영업외손익’ 항목으로 인식합니다.
3) 파생상품
당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도등 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
(가) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.
&cr 4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr (5) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (6) 투자부동산&cr &cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (7) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 무형자산&cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr3) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(9) 정부보조금&cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 리스&cr&cr 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다.
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.&cr &cr (11) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
( 12) 수익인식 &cr
당사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
1) 수행의무의 식별 및 수익인식
당사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 당사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다.
당사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 부품은 고객에게 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을때 발생합니다.
2) 거래가격의 배분
고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
3)계약 잔액
-계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
-매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
-계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr ( 13) 하자보수충당부채&cr&cr 당사는 제품제작및용역 완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 수익의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 수익인식시 판매와관리비로 회계처리하고,동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후 발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에 환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. &cr &cr(14) 자기주식&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(15) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr
(16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr (17) 자산손상&cr&cr 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (18) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업, 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr(19) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 개발비
당사는 주석에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.
(3) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.
(4) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
(5) 법인세
과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재하며, 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. &cr
4. 위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.&cr&cr가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | 31,300,000 | 36,812,500 |
&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 313,000 | (313,000) | 368,125 | (368,125) |
| 이자수익 | - | - | - | - |
&cr나. 외환위험&cr&cr외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr&cr2021년 03월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,564,498 | (2,564,498) | 3,655,578 | (3,655,578) |
| VND | 28,032 | (28,032) | 28,032 | (28,032) |
| CNY | 415 | (415) | 81 | (81) |
| HUF | 221 | (221) | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr
당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원 )
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 26,593,969 | 948,990 | 10,420,800 | 1,345,515 |
| CNY | 4,147 | - | 802 | - |
| EUR | - | - | 51,755 | - |
| VND | 357,520 | 77,198 | 124,698 | 26,052 |
| HUF | 2,207 | - | - | - |
| 합계 | 26,957,842 | 1,026,189 | 10,598,055 | 1,371,567 |
&cr다. 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 (유동,비유동) | 23,150,372 | 25,603,407 |
(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다. &cr &cr(3) 유동성위험&cr&cr현금흐름의 예측은 당사의 경영지원팀이 수행합니다. 연결실체의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,574,046 | 1,260,720 | - | - |
| 차입금 | 18,300,000 | 27,000,000 | 10,000,000 | - |
| 전환사채 | 36,102,053 | - | - | - |
| 합계 | 77,976,098 | 28,260,720 | 10,000,000 | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 23,813,148 | 3,928,720 | - | - |
| 차입금 | 49,062,500 | 24,000,000 | 8,500,000 | - |
| 전환사채 | 25,217,123 | - | ||
| 합계 | 98,092,772 | 27,928,720 | 8,500,000 | - |
&cr(4) 자본위험 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 200,907,030 | 224,248,847 |
| 자본 | 104,749,569 | 93,830,544 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 | 62,600,652 | 80,035,675 |
| 차입금 | 55,300,000 | 81,562,500 |
| 부채비율 | 191.80% | 238.99% |
| 순차입금비율 | -6.97% | 1.63% |
&cr5. 공정가치&cr&cr가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,420 | 4,280,420 | 3,005,036 | 3,005,036 |
| - 파생상품자산 | - | - | 1,135,189 | 1,135,189 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 4,280,420 | 4,280,420 | 4,140,225 | 4,140,225 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 62,600,652 | 62,600,652 | 80,035,675 | 80,035,675 |
| - 매출채권및기타채권(유동,비유동) | 18,351,962 | 18,351,962 | 21,260,378 | 21,260,378 |
| - 기타금융자산 | 28,989,316 | 28,989,316 | 8,284,535 | 8,284,535 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 109,941,930 | 109,941,930 | 109,580,588 | 109,580,588 |
| 금융자산 합계 | 114,222,350 | 114,222,350 | 113,720,813 | 113,720,813 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | - | - | - | - |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 단기차입금 | 18,300,000 | 18,300,000 | 49,062,500 | 49,062,500 |
| - 장기차입금 | 37,000,000 | 37,000,000 | 32,500,000 | 32,500,000 |
| - 리스부채(유동,비유동) | 36,102,053 | 36,102,053 | 25,217,123 | 25,217,123 |
| - 매입채무및기타채무(유동,비유동) | 24,834,766 | 24,834,766 | 27,737,307 | 27,737,307 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 116,236,818 | 116,236,818 | 134,516,930 | 134,516,930 |
| 금융부채 계 | 116,236,818 | 116,236,818 | 134,516,930 | 134,516,930 |
| 리스부채 | ||||
| - 리스부채(유동,비유동) | 972,811 | 972,811 | 288,512 | 288,512 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr&cr나. 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 4,280,420 | 4,280,420 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
| 전기말 : | 4,280,420 | 4,280,420 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | ||
| 파생상품자산 | - | - | 3,005,036 | 3,005,036 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,135,189 | 1,135,189 |
| 합계 | - | - | - | - |
| 4,140,225 | 4,140,225 |
회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr&cr 6. 범주별 금융상품&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>&cr&cr가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,420 | 3,005,036 |
| 파생상품자산(유동) | - | 1,135,189 |
| 파생상품자산(비유동) | - | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타금융자산 (유동,비유동) | 18,351,962 | 21,260,378 |
| 기타금융자산 | 28,989,316 | 8,284,535 |
| 현금및현금성자산 | 62,600,652 | 80,035,675 |
| 합계 | 114,222,350 | 113,720,813 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. &cr
나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | ||
| 파생상품부채(유동) | - | - |
| 파생상품부채(비유동) | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 16,464,705 | 9,987,014 |
| 기타금융부채(유동,비유동) | 8,370,061 | 17,750,293 |
| 전환사채 | 36,102,053 | 25,217,123 |
| 리스부채(유동) | 694,052 | 54,337 |
| 리스부채(비유동) | 278,759 | 234,175 |
| 단기차입금 | 18,300,000 | 49,062,500 |
| 장기차입금 | 37,000,000 | 32,500,000 |
| 합계 | 117,209,630 | 134,805,442 |
&cr7. 현금 및 현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 367,199 | 242,549 |
| 보통예금 | 62,233,453 | 79,793,126 |
| 합 계 | 62,600,652 | 80,035,675 |
8. 금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 신종자본증권등 유가증권 | 4,269,040 | 2,984,397 |
| 사모부동산신탁 | 11,380 | 20,639 |
&cr당기손익으로 인식된 금액&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 31,598 | (59,529) |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 99,487 | - | 98,921 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | 152,152 | - | 145,569 | |
| 저축보험 | 푸본현대생명 | 179,193 | 148,731 | |||
| 정기예금 | 국민은행 | 500,000 | 500,000 | |||
| 외화예적금 | 기업은행 | 113,350 | 108,800 | |||
| 정기예금 | 한국증권금융 | 2,669,735 | 2,667,981 | |||
| 정기예금 | 대신증권 | 10,000,000 | ||||
| 정기예금 | 하나은행 | 10,000,000 | ||||
| 대여금 | 대여금(*1) | 임직원 | 290,362 | - | 291,410 | |
| 임차보증금 | 공장보증금외 | - | - | 4,560,883 | - | 3,902,926 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 424,154 | - | 420,196 |
| 파생상품자산 | 통화선도 | - | - | - | 1,135,189 | - |
| 합 계 | 23,283,085 | 5,706,231 | 4,411,970 | 5,007,754 |
(*1) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다.&cr &cr (3) 담 보로 제공된 자산&cr&cr당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 파생상품 정기예금 담보(*) |
| 정기예금 | 한국증권금융 | 정기예금 | 2,667,981 | 2,655,629 | 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 |
| 정기예금 | 대신증권 | 정기예금 | 10,000,000 | - | 정기예금 담보 |
| 정기예금 | 하나은행 | 정기예금 | 10,000,000 | - | 정기예금 담보 |
| 외화예적금 | 기업은행 | 정기예금 | 113,350 | 108,800 | 외화지급보증 담보(외화예적금 질권설정) |
| 합 계 | 23,283,085 | 3,276,781 |
9. 매출채권 및 기 타금융자산&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 10,440,734 | 2,417,757 |
| 계약자산 | 8,971,585 | 20,653,460 |
| 손실충당금 | (4,789,262) | (4,333,880) |
| 매출채권(순액) | 14,623,057 | 18,737,337 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 13,341,080 | (89,903) | - | - | 3,432,447 | - |
| 3월초과~6월이하 | 1,615,409 | (255,014) | - | - | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 238,691 | (227,206) | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 4,217,139 | (4,217,139) | - | - | - | - |
| 합 계 | 19,412,319 | (4,789,262) | - | - | 3,432,447 | - |
&cr <전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 17,915,817 | (156,247) | - | - | 3,118,534 | - |
| 3월초과~6월이하 | 128,442 | (39,690) | - | - | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 101,678 | (99,452) | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 4,038,247 | (4,038,247) | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,184,184 | (4,333,636) | - | - | 3,118,534 | - |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 16,795 | - |
| 손실충당금 | - | - |
| 미수금 | 3,432,447 | 2,231,744 |
| 대여금(*1) | 279,663 | 291,296 |
| 합 계 | 3,728,905 | 2,523,040 |
(*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다&cr
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 10,162,536 | 1,773,053 |
| 선급비용 | 74,299 | 41,846 |
| 부가세대급금 | 12,109 | 26,590 |
| 선납세금 | 61 | 64 |
| 합 계 | 10,249,005 | 1,841,552 |
10. 기타상각후원가측정금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원대여금 | - | 309,654 | 309,654 | - | 310,702 | 310,702 |
| 장기금융상품 | - | 430,832 | 430,832 | - | 393,221 | 393,221 |
| 임차보증금 | - | 4,560,883 | 4,560,883 | - | 3,902,926 | 3,902,926 |
| 기타보증금 | - | 424,154 | 424,154 | - | 420,196 | 420,196 |
| 총 장부금액 | - | 5,725,523 | 5,725,523 | - | 5,027,046 | 5,027,046 |
| 차감:대손충당금 | - | (19,292) | (19,292) | - | (19,292) | (19,292) |
| 상각후원가 | - | 5,706,231 | 5,706,231 | - | 5,007,754 | 5,007,754 |
11. 파생상품&cr
연결실체는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 국민은행 등과 통화옵션 및 선물환 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 통화옵션 및 선물환 계약 등에 대해 거래은행이 제공한 환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. &cr
(1) 당분기말 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | - | - | 1,135,189 | - |
| 유동항목 계 | - | - | 1,135,189 | - |
| 비유동항목 계 | - | - | - | - |
&cr (2) 당분기 및 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 파생상품 종류 | 당분기 | 전분기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품거래손익 | 통화옵션 등 | (334,189) | (120,850) |
12. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 10,775,176 | (2,100,761) | 8,674,415 | 5,978,670 | (1,741,573) | 4,237,097 |
| 재공품 | 71,749,047 | (9,640,046) | 62,109,001 | 69,817,168 | (10,022,499) | 59,794,670 |
| 미착품 | 51,014 | - | 51,014 | - | - | - |
| 합 계 | 75,795,838 | (11,764,072) | 64,031,767 | 75,795,838 | (11,764,072) | 64,031,767 |
13. 유형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 33,514,172 | 22,392,036 | 1,480,054 | 14,574,622 | 669,353 | 340,286 | 4,205,005 | 46,754,313 | 860,538 | 124,790,379 |
| 취득금액 | 455,088 | 55,557,380 | - | - | - | 17,264 | 1,055,117 | 9,923,160 | 854,239 | 67,862,248 |
| 처분금액 | (10,511,884) | (18,653,709) | (1,144,469) | (1,871,001) | - | - | - | (56,500,253) | - | (88,681,316) |
| 대체금액 | (192,724) | (845,586) | - | - | - | - | - | - | - | (1,038,310) |
| 환산차이 | - | - | - | - | (761) | - | 90,045 | - | - | 89,284 |
| 기말금액 | 23,264,651 | 58,450,121 | 335,585 | 12,703,621 | 668,592 | 357,550 | 5,350,167 | 177,220 | 1,714,777 | 103,022,285 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 3,428,350 | 301,388 | 10,100,275 | 447,836 | 97,034 | 3,286,305 | - | 577,182 | 18,238,370 |
| 처분금액 | - | (2,914,704) | (257,961) | (1,429,574) | - | - | - | - | - | (4,602,239) |
| 감가상각비 | - | 386,497 | 6,982 | 352,503 | 25,711 | 17,389 | 177,681 | - | 173,675 | 1,140,438 |
| 대체금액 | - | 50,185 | - | - | - | - | - | - | - | 50,185 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | (1,370) | - | (5,517) | - | - | (6,887) |
| 기말금액 | - | 950,328 | 50,409 | 9,023,204 | 472,177 | 114,423 | 3,458,469 | - | 750,857 | 14,819,867 |
| 정부보조금: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 52,279 | - | - | - | - | - | 52,279 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금 차감 | - | - | - | (7,467) | - | - | - | - | - | (7,467) |
| 기말금액 | - | - | - | 44,812 | - | - | - | - | - | 44,812 |
| 장부금액 | ||||||||||
| 기초금액 | 33,514,172 | 18,963,686 | 1,178,666 | 4,422,068 | 221,517 | 243,252 | 918,700 | 46,754,313 | 283,356 | 106,499,729 |
| 기말금액 | 23,264,651 | 57,499,793 | 285,176 | 3,635,605 | 196,415 | 243,127 | 1,891,698 | 177,220 | 963,920 | 88,157,605 |
(*) 당분기말 현재 사용권자산 1,714,777천원은 건물 1,175,717천원, 차량운반구 539,060천원으로 구성되어 있습니다.&cr(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 854,239천원입니다.&cr
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 35,171,276 | 24,393,404 | 1,480,054 | 16,771,030 | 666,740 | 232,697 | 4,152,201 | 17,141,601 | 1,305,663 | 101,314,666 |
| 취득금액 | - | - | - | 2,809,338 | 234,177 | 149,459 | 612,243 | 31,339,191 | 314,866 | 35,459,274 |
| 처분금액 | - | - | - | (5,005,746) | (231,564) | (41,870) | (559,439) | - | (759,991) | (6,598,610) |
| 대체금액 | (1,657,104) | (2,001,368) | - | - | - | - | - | (1,726,479) | - | (5,384,951) |
| 환산차이 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 33,514,172 | 22,392,036 | 1,480,054 | 14,574,622 | 669,353 | 340,286 | 4,205,005 | 46,754,313 | 860,538 | 124,790,379 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 3,002,139 | 227,385 | 11,310,363 | 381,396 | 43,732 | 2,974,081 | - | 594,802 | 18,533,898 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,595,141) | (123,531) | (8,400) | (390,276) | - | (568,796) | (4,686,144) |
| 감가상각비 | - | 545,596 | 74,003 | 2,385,053 | 189,161 | 61,702 | 701,941 | - | 551,176 | 4,508,632 |
| 대체금액 | - | (119,385) | - | - | - | - | - | - | - | (119,385) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | 810 | - | 559 | - | - | 1,369 |
| 기말금액 | - | 3,428,350 | 301,388 | 10,100,275 | 447,836 | 97,034 | 3,286,305 | - | 577,182 | 18,238,370 |
| 정부보조금: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 82,146 | - | - | - | - | - | 82,146 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금차감 | - | - | - | (29,867) | - | - | - | - | - | (29,867) |
| 기말금액 | - | - | - | 52,279 | - | - | - | - | - | 52,279 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 35,171,276 | 24,393,404 | 1,480,054 | 16,771,030 | 666,740 | 232,697 | 4,152,201 | 17,141,601 | 1,305,663 | 101,314,666 |
| 기말금액 | 33,514,172 | 18,963,686 | 1,178,666 | 4,422,068 | 221,517 | 243,252 | 918,700 | 46,754,313 | 283,356 | 106,499,730 |
&cr(2) 당분기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) | 5,088 | - | 1,624,598 |
| 오산토지(오산시 세교동 644, 645) | 31,721 | 21,765,961 | 17,016,210 |
| 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) | 899 | 1,106,589 | 1,119,255 |
| 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) | 319 | 387,479 | 575,018 |
| 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) | 61 | 4,622 | 19,616 |
| 합 계 | 23,264,651 | 20,354,698 |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,987,453 | 24,000,000 | 시설자금대출 외 | 20,000,000 |
| 산업은행 | 건물(오산) | 55,212,204 | 19,500,000 | ||
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 시설자금대출 외 | - |
| 건물(평동기숙사) | 2,209,589 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금 대출 | 3,600,000 |
| 건물(남사공장) | 2,188,286 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 1,040,365 | ||||
| 합계 | 82,641,743 | 34,150,000 | 43,100,000 |
&cr(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(본사) | 9,935,161 | 50,000,000 | 메리츠화재 |
| 건물(남사공장) | 2,203,483 | 2,502,727 | KB손해보험 | |
| 건물(평동기숙사) | 2,226,202 | 4,020,000 | 한화손해보험 | |
| 건물(천안기숙사) | 1,047,743 | 3,100,000 | KB손해보험 |
연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
(5) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 136,506 | 126,089 |
| 차량운반구 | 37,170 | 37,726 |
| 합계 | 173,675 | 163,816 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 10,253 | 7,916 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 20,255 | 76,098 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 4,745 | 4,626 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - |
(*) 당분기 중 리스의 현금유출은 180,193천원입니다.&cr
14. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 878,707 | (88,820) | 4,549 | - | 794,436 |
| 특허권 | 2,350,499 | (137,799) | - | - | 2,212,700 | |
| 실용신안권 | 822 | (822) | - | - | - | |
| 상표권 | 1,236 | (1,236) | - | - | - | |
| 개발비 | 2,771,355 | (313,497) | 191,365 | - | 2,649,222 | |
| 기타무형자산 | 680,322 | (57,828) | 8,996 | - | 631,491 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 929,700 | - | - | - | 929,700 |
| 합 계 | 7,612,641 | (600,001) | 204,910 | - | 7,217,549 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 1,175,197 | (320,413) | 17,804 | - | 872,587 |
| 특허권 | 2,956,246 | (555,352) | - | (57,893) | 2,343,002 | |
| 실용신안권 | 822 | (822) | - | - | - | |
| 상표권 | 1,236 | (1,236) | - | - | - | |
| 개발비 | 12,387,808 | (3,487,233) | (5,930,881) | (198,340) | 2,771,355 | |
| 기타무형자산 | 1,089,106 | (294,531) | (138,005) | - | 656,571 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 1,023,275 | - | - | (93,575) | 929,700 |
| 합 계 | 18,633,691 | (4,659,586) | (6,051,083) | (349,808) | 7,573,214 |
(2) 당분기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체(*1) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 872,587 | 6,120 | - | (88,820) | - | 4,549 | 794,436 |
| 특허권 | 2,343,002 | 7,498 | - | (137,799) | - | - | 2,212,700 |
| 실용신안권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상표권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 개발비 | 2,771,355 | - | - | (313,497) | - | 191,365 | 2,649,222 |
| 기타무형자산 | 656,570 | 23,752 | - | (57,828) | - | 8,996 | 631,491 |
| 회원권 | 929,700 | - | - | - | - | - | 929,700 |
| 합 계 | 7,573,213 | 37,370 | - | (597,944) | - | 204,910 | 7,217,549 |
(*1) 해당 대체금액은 국고보조금 204백만원 상각한 금액 입니다.&cr&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상(*1) | 대체(*2) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 807,053 | 434,099 | (65,955) | (320,413) | - | 17,804 | 872,587 |
| 특허권 | 2,930,757 | 25,489 | - | (555,352) | (57,893) | - | 2,343,002 |
| 실용신안권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상표권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 개발비 | 3,296,387 | - | - | (1,376,489) | - | 851,457 | 2,771,355 |
| 기타무형자산 | 486,699 | 316,530 | - | (158,653) | - | 11,995 | 656,570 |
| 회원권 | 301,275 | 722,000 | - | - | (93,575) | - | 929,700 |
| 합 계 | 7,822,171 | 1,498,118 | (65,955) | (2,410,908) | (151,468) | 881,256 | 7,573,213 |
(*1) 비한정 내용년수를 가진 무형자산의 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기에 94백만원 인식 하였습니다.&cr(*2) 해당 대체금액은 국고보조금 881백만원 상각한 금액 입니다.&cr
15. 투자부동산
&cr(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 2,326,194 | 2,657,150 | 4,983,345 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | 192,724 | 845,586 | 1,038,311 |
| 기말금액 | 2,518,919 | 3,502,737 | 6,021,655 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 249,115 | 249,115 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 49,351 | 49,351 |
| 대체금액 | - | (50,185) | (50,185) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 248,282 | 248,282 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,326,194 | 2,408,035 | 4,734,229 |
| 기말금액 | 2,518,919 | 3,254,455 | 5,773,374 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 669,090 | 655,782 | 1,324,872 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | 1,657,104 | 2,001,369 | 3,658,473 |
| 기말금액 | 2,326,194 | 2,657,150 | 4,983,345 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 48,631 | 48,631 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (158,781) | (158,781) |
| 대체금액 | - | 359,265 | 359,265 |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 249,115 | 249,115 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,531,558 | 2,710,267 | 5,241,825 |
| 기말금액 | 2,326,194 | 2,408,035 | 4,734,229 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 86,900 | 18,675 |
| 임대비용 | - | - |
&cr(3) 투자부동산의 공정가치&cr&cr연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오산시 세교동 644 | 607 | 424,587 | 2,094,331 | 338,706 | 1,624,598 |
| 용인시 처인구 남사면 원암로 268 | 5,088 | 2,094,331 | 6,334,560 | ||
| 합계 | 5,695 | 2,518,919 | 2,094,331 | 6,673,266 | 1,624,598 |
16. 단기매입채무 및 기타금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,464,705 | 9,987,014 | ||
| 미지급금 | 5,759,586 | 377,920 | 12,930,741 | 563,720 |
| 미지급비용 | 1,345,193 | 890,833 | ||
| 미지급배당금 | 4,561 | |||
| 임대보증금 | 882,800 | 3,365,000 | ||
| 합 계 | 23,574,046 | 1,260,720 | 23,808,587 | 3,928,720 |
17. 기타유동부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 200,396 | 468,059 |
| 선수금 | 1,861 | 63,408,514 |
| 계약부채 | 74,824,599 | 16,908,544 |
| 합계 | 75,026,856 | 80,785,117 |
&cr18. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 기업은행 | 시설자금대출 | 7,500,000 | ||
| 기업은행 | 일반자금대출 | 10,000,000 | |||
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2,000,000 | |||
| 국민은행 | 운전자금대출 | 3,000,000 | |||
| 산업은행 | 일반자금대출 | 1.420% | 3,600,000 | 3,600,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 1.799% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.361% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 1.930% | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 2.540% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 합계 | 18,100,000 | 40,600,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기&cr차입금 | 기업은행 | 시설자금대출 | 8,000,000 | ||
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | 62,500 | |||
| 국민은행 | 일반자금대출 | 1.97%~2.05% | 200,000 | 400,000 | |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 1.53%~2.01% | 15,000,000 | 12,750,000 | |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 1.719% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2.673% | 5,000,000 | 2,750,000 | |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.500% | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (200,000) | (8,462,500) | |||
| 합 계 | 37,000,000 | 32,500,000 |
상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 13참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2021.01.01~2021.12.31 | 200,000 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 27,000,000 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 10,000,000 |
| 합계 | 37,200,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 694,052 | 278,759 | 54,337 | 234,175 |
(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 694,052 |
| 1년 초과 5년 이내 | 278,759 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 972,811 |
&cr19. 확정기여제도&cr&cr 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 131백만, 경상연구개발비 73백만원, 제조경비 284백만원 총 금액 488백만원(전분기: 373백만원) 입니다.&cr
20. 법인세 &cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (1,092,963) | (298,435) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 미수법인세환급액 | - | - |
| 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 | - | - |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) | (1,092,963) | (298,435) |
(2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로, 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시 하였습니다.
21. 전환사채&cr
(1) 전환사채의 3회차 발행된 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면총액(원) | 25,000,000,000 | |
| 표면이자율 | 연 0.0% | |
| 만기이자율(YTM) | 연 1.0% | |
| 발행일 | 2020년 02월 17일 | |
| 만기일 | 2025년 02월 17일 | |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 | |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% | |
| 전환청구기간 | 2021-02-17 ~ 2025-01-17 | |
| 행사가격(*1) | 당분기말 | 전기말 |
| 10,988원 | 10,988원 | |
| 행사가능주식수(*2) | 1,820,167주 | 2,275,209주 |
| 조기상환청구권&cr (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. | |
| 매도청구권&cr (Call Option) | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \10,988/주 입니다.&cr(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.&cr&cr(2) 전환사채의 1회차 발행된 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면총액(원) | 16,000,000,000 | |
| 표면이자율 | 연 0.0% | |
| 만기이자율(YTM) | 연 3.0% | |
| 발행일 | 2021년 02월 23일 | |
| 만기일 | 2026년 02월 23일 | |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 | |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% | |
| 전환청구기간 | 2022-02-23 ~ 2026-02-23 | |
| 행사가격 | 당분기말 | 전기말 |
| 333,330원 | ||
| 행사가능주식수 | 48,000주 | |
| 조기상환청구권&cr (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 42개월이 되는 2024년 8월 23일 및 이후 매 2개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 36,000,000 | 25,000,000 |
| 사채상환할증금 | 3,603,064 | 1,280,150 |
| 사채할인발행차금 | (3,501,011) | (1,063,027) |
| 장부금액 | 36,102,053 | 25,217,123 |
2021-02-19 전환사채 3회차 5,000백만원 전환청구권행사 하였습니다.&cr
22. 기타충당부채&cr&cr당분기와 전기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 8,605,032 | 956,537 | 941,900 | 8,619,669 |
| 합계 | 8,605,032 | 956,537 | 941,900 | 8,619,669 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 4,298,759 | 7,821,996 | 3,515,723 | 8,605,032 |
| 합계 | 4,298,759 | 7,821,996 | 3,515,723 | 8,605,032 |
23. 자본&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 20,441,743 | 19,986,702 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금(천원) | 10,220,872 | 9,993,351 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한 우선주식수 | 912,281 | 912,281 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 우선주자본금(천원) | 456,141 | 456,141 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 76,581,042 | 71,591,441 |
| 우선주주식발행초과금 | 12,543,864 | 12,543,864 |
| 기타자본잉여금 | 1,562,439 | 1,562,439 |
| 소계 | 90,687,345 | 85,697,744 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 주식매수선택권 | 792,957 | 781,794 |
| 자기주식 | (5,931,892) | (5,931,892) |
| 소계 | (5,138,935) | (5,150,099) |
| 기타포괄손익 | ||
| 해외사업상환산차이 | 21,466 | 5,414 |
| 소계 | 21,466 | 5,414 |
| 이익잉여금 | ||
| 이익준비금 | 169,999 | 169,999 |
| 미처분이익잉여금 | 5,477,733 | (267,400) |
| 소계 | 5,647,732 | (97,402) |
| 비지배분 | 2,854,948 | 2,925,394 |
| 소계 | 2,854,948 | 2,925,394 |
24. 주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr2) 부여방법: 보통주 신주발행&cr3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 158,000주 | 60,000주 | 32,000주 | 130,000주 |
| 행사가격(*) | 2,989원 | 2,989원 | 9,983원 | 7,830원 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)&cr&cr(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 1차(완료) | 2차(완료) | 3차(완료) | 4차(완료) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 2,106,281 | 176,432 | 453,112 | 82,232 | 2,818,057 |
| 당분기 인식한 보상비용 | 11,163 | 11,163 | |||
| 당분기 이후에 인식할 보상비용 | - | ||||
| 합계 | 2,106,281 | 176,432 | 453,112 | 93,396 | 2,829,221 |
&cr(3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.54% | 1.81% | 2.44% | 1.87% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 71.12% | 66.16% | 63.38% | 17.20% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - |
&cr(4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | - | 46,996 | 82,432 | 130,000 | 259,428 |
| 신규부여 | - | - | - | - | - |
| 당분기중퇴사로 인한 취소 | - | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - | - |
| 당분기말 | - | 46,996 | 82,432 | 130,000 | 259,428 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)&cr
25. 판매비와 관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,769,225 | 1,508,542 |
| 퇴직급여 | 131,274 | 101,818 |
| 복리후생비 | 450,030 | 344,202 |
| 여비교통비 | 86,119 | 201,722 |
| 수도광열비 | 127,959 | 39,001 |
| 세금과공과금 | 137,274 | 750,275 |
| 감가상각비 | 273,969 | 125,174 |
| 보험료 | 73,312 | 85,734 |
| 경상연구개발비 | 2,332,448 | 1,660,267 |
| 차량유지비 | 31,203 | 27,387 |
| 소모품비 | 316,004 | 110,960 |
| 지급수수료 | 1,567,748 | 928,820 |
| 대손상각비 | 455,382 | 361,451 |
| 무형고정자산상각 | 334,902 | 343,225 |
| 하자보수충당금전입 | 14,637 | 1,182,121 |
| 주식보상비 | 11,163 | 66,454 |
| 기타 | 315,928 | 450,352 |
| 합계 | 8,428,577 | 8,287,505 |
26. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (3,862,825) | (61,598,676) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 31,548,864 | 85,034,475 |
| 종업원급여 | 5,549,874 | 16,081,889 |
| 복리후생비 | 1,162,420 | 1,964,986 |
| 여비교통비 | 805,244 | 2,795,051 |
| 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 | 1,137,226 | 2,450,651 |
| 운반비 | 248,748 | 424,211 |
| 지급수수료 | 2,161,180 | 1,658,127 |
| 소모품비 | 1,536,045 | 1,562,099 |
| 외주가공비 | 3,518,570 | 5,481,902 |
| 타계정대체액 | (3,107,422) | (13,555,339) |
| 기타비용 | 3,828,402 | 5,378,316 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계(*) | 44,526,325 | 47,677,693 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 [ 기타영업수익 ] | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 196,118 | 148,132 |
| 수입수수료 | - | - |
| 배당금수익 | - | - |
| 유형자산 처분이익 | 10,421,176 | 8,367 |
| 무형자산손상차손환입 | - | - |
| 합계 | 10,617,294 | 156,498 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 [ 기타영업비용 ] | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 201 | 10,561 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 2,108 | (1) |
| 유형자산폐기손실 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | - | - |
| 무형자산손상차손 | ||
| 합계 | 2,309 | 10,560 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | ||
| 외환차익 | 300,960 | 965,467 |
| 외화환산이익 | 1,071,777 | 1,331,641 |
| 이자수익 | 34,290 | 22,678 |
| 파생상품평가이익 | - | 302,185 |
| 통화선도거래이익 | - | 14,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 455 | 126,646 |
| 금융수익소계 | 1,407,483 | 2,762,618 |
| 2.금융비용 | ||
| 외환차손 | 56,633 | 858,036 |
| 외화환산손실 | 29,665 | 358,203 |
| 사채이자 | 102,053 | 122,502 |
| 이자비용 | 252,847 | 246,667 |
| 이자비용(리스부채) | 10,253 | 7,916 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 25,071 | 185,802 |
| 파생상품평가손실 | - | 53,827 |
| 통화선도거래손실 | 334,189 | 134,850 |
| 금융비용소계 | 810,711 | 1,967,803 |
&cr(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 32,031 | 16,759 |
| 기타이자수익 | 2,259 | 5,920 |
| 합 계 | 34,290 | 22,678 |
&cr(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 252,847 | 246,667 |
| 사채이자 | 102,053 | 122,502 |
| 이자비용(리스부채) | 10,253 | 7,916 |
| 합계 | 365,153 | 377,084 |
29. 주당손익&cr&cr가. 기본주당순이익&cr&cr(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 5,674,687,338 | 5,006,257,556 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,941,678 | 18,569,586 |
| 기본주당순이익(손실) | 271 | 270 |
&cr(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 20,898,983 | 90 | 1,880,908,470 |
| 자기주식 | 2021-01-01 | (164,601) | 90 | (14,814,090) |
| 제2회차 전환사채 전환청구권행사 | 2021-02-19 | 455,041 | 41 | 18,656,681 |
| 합계 | 90 | 1,884,751,061 | ||
| 가중평균유통주식수 | 20,941,678 |
&cr<전분기>
(단위:원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 18,353,188 | 91 | 1,670,140,108 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | (164,601) | 91 | (14,978,691) |
| 제2회차 전환사채 전환청구권행사 | 2020-01-10 | 393,907 | 82 | 32,300,374 |
| 주식매입선택권행사 | 2020-02-07 | 40,038 | 54 | 2,162,052 |
| 주식매입선택권행사 | 2020-03-27 | 41,692 | 5 | 208,460 |
| 합계 | 91 | 1,689,832,303 | ||
| 가중평균유통주식수 | 18,569,586 |
&cr나. 희석주당순이익&cr&cr(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 5,674,687,338 | 5,006,257,556 |
| 전환사채 이자비용 | 79,601,178 | 95,551,219 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 5,754,288,516 | 5,101,808,775 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 20,941,678 | 18,569,586 |
| 조정내역 | ||
| 전환사채의 전환 가정 | 1,820,167 | 2,099,327 |
| 주식선택권 | 29,677 | 111,174 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 22,791,523 | 20,780,087 |
| 희석주당이익(손실) | 252 | 246 |
&cr(2) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 전환조건 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권(1차) | 2015.03.29~2020.03.28 | - | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(2차) | 2017.04.01~2022.03.31 | 46,996 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(3차) | 2020.03.29~2025.03.28 | 82,432 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(4차) | 2021.03.28~2026.03.27 | 130,000 | 약정용역제공 |
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr
(단위:천원)
| 계정명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (14,081,531) | (18,886,077) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 5,674,687 | 5,006,258 | ||
| 2. 수익비용 조정 | (7,699,623) | 3,967,491 | ||
| 비용가산 | 3,828,035 | 5,772,989 | ||
| 감가상각비 | 1,182,322 | 1,067,694 | ||
| 대손상각비 | 455,382 | 361,451 | ||
| 무형자산상각비 | 393,034 | 368,588 | ||
| 하자보수충당부채전입(환입)액 | 14,637 | 1,182,121 | ||
| 공사손실충당부채전입(환입)액 | - | - | ||
| 직원급여 | 1,647,021 | 1,540,577 | ||
| 퇴직급여 | 485,773 | 363,577 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (23,265) | 178,957 | ||
| 기타의대손상각비 | - | (167,761) | ||
| 무형자산손상차손 | - | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | - | ||
| 유형자산폐기손실 | - | - | ||
| 이자비용 | 263,100 | 254,583 | ||
| 사채이자 | 102,053 | 122,502 | ||
| 외화환산손실 | 29,665 | 358,203 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 25,071 | 185,802 | ||
| 통화선도거래손실 | 334,189 | 134,850 | ||
| 주식보상비용 | 11,163 | 66,454 | ||
| 종속기업투자주식손상 | - | - | ||
| 기타 | - | 53,827 | ||
| 법인세비용 | (1,092,110) | (298,435) | ||
| 수익차감 | (11,527,659) | (1,805,498) | ||
| 유형자산처분이익 | (10,421,176) | (8,367) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (302,185) | ||
| 투자자산평가이익 | - | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (455) | (126,646) | ||
| 무형자산손상처손환입 | - | - | ||
| 매각예정자산처분이익 | - | - | ||
| 투자자산처분이익 | - | - | ||
| 통화선도거래이익 | - | (14,000) | ||
| 이자수익 | (34,250) | (22,659) | ||
| 외화환산이익 | (1,071,777) | (1,331,641) | ||
| 대손충당금 환입 | - | - | ||
| 기타 | - | - | ||
| 법인세수익 | - | - | ||
| 3. 운전자본의 변동 | (12,056,595) | (27,859,826) | ||
| 매출채권 감소(증가) | 3,839,451 | (9,871,041) | ||
| 기타채권 감소(증가) | (1,328,604) | (1,234,898) | ||
| 미청구공사 감소(증가) | - | - | ||
| 재고자산 감소(증가) | (6,779,399) | (12,561,031) | ||
| 기타유동자산 감소(증가) | 3,169,196 | (567,836) | ||
| 매입채무 증가(감소) | 6,452,496 | (2,139,525) | ||
| 기타채무 증가(감소) | (11,653,655) | (7,400,311) | ||
| 기타유동부채 증가(감소) | (5,758,262) | 5,904,468 | ||
| 기타충당부채 증가(감소) | - | - | ||
| 순확정급여채무 증가(감소) | 2,182 | 10,347 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 56,235,509 | - |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 854,240 | 55,533 |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | 5,000,000 | 2,999,996 |
| 장기부채의 유동부채 대체 | - | 298,210 |
31. 지급보증&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 한국증권금융 | 2,628,832 | 우리사주취득자금대출연대보증 |
| ㈜필에너지 | 산업은행 | 8,400,000 | 산업운영자금대출 |
&cr(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 기술보증기금 | 2,850,000 | 운전자금대출보증 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 960,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 220,000 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 3,300,000 | 포괄외화지급보증 | |
| IBK기업은행 | USD 3,720,000 | 기타외화지급보증 | |
| 산업은행 | 4,320,000 | 운전자금대출보증 | |
| 산업은행 | 23,400,000 | 시설자금대출보증 | |
| 산업은행 | USD 4,800,000 | 기타외화지급보증 |
32. 우발채무 및 약정사항&cr&cr당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 800,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 운전자금대출보증 |
| 국민은행 | USD 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 운전자금대출보증 |
| IBK기업은행 | USD 3,100,000 | 기타외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 10,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 3,000,000 | 운전자금대출보증 |
| 산업은행 | 3,600,000 | 운전자금대출보증 |
| 산업은행 | 10,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
| 산업은행 | 7,000,000 | 산업운영대출보증 |
33. 영업부문&cr
(1) 당분기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업내용 |
|---|---|
| 디스플레이 사업 부문 | 디스플레이 장비제작판매 및 설치용역 등 |
| 2차전지 사업 부문 | 2차전지 공정용 설비개발 |
&cr(2) 당분기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 디스플레이 사업부문 | 2차전지 사업부문 | 계 | 연결실체 내 &cr 내부거래조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 14,118,268 | 24,187,048 | 38,305,316 | (409,023) | 37,896,293 |
| 내부매출액 | (175,980) | (233,043) | (409,023) | 409,023 | - |
| 순매출액(*1) | 13,942,288 | 23,954,005 | 37,896,293 | - | 37,896,293 |
| 감가상각비 | 241,142 | 6,570 | 247,712 | - | 247,712 |
| 무형자산상각비 | 330,280 | 4,622 | 334,902 | - | 334,902 |
| 영업이익 | (6,106,573) | (523,460) | (6,630,032) | - | (6,630,032) |
(*1) 순매출액은 기업 내 부분 간 내부매출을 포함하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 30,160,470 | 15,418,051 |
| 중국 | 4,251,056 | 11,033,196 |
| 베트남 | 997,945 | 22,751,826 |
| 기타 | 2,486,822 | 2,241,691 |
| 합계 | 37,896,293 | 51,444,763 |
&cr(4) 당분기와 전분기의 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~C사이며, 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 24,177,148 | 3,354,695 |
| B사 | 7,915,236 | 10,025,220 |
| C사 | 4,194,377 | 10,937,876 |
| 합계 | 36,286,762 | 24,317,790 |
&cr34. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 비고 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜ 필에너지, ㈜필머티리얼즈, &crPHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC | |
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업&cr PHILENERGY-HUNGARY KFT. | (주) 필에너지 유의적인 영향력을 행사하는 기업&cr ㈜ 필에너지 종속회사 |
&cr(2) 종속기업 투자현황&cr&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필에너지 | 한국 | 기타 일반목적용 기계 제조업 | 80 | 12,829,510 | 80 | 12,829,510 |
| ㈜필머티리얼즈 | 한국 | 기타 일반목적용 기계 제조업 | 100 | 360,000 | 100 | - |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 168,600 | 100 | 168,600 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 930,620 | 100 | 930,620 |
&cr(3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 13,928,730 | 1,099,220 |
| 취득 | 360,000 | 13,629,510 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | - | 800,000 |
| 보고기간말 장부가액 | 14,288,730 | 13,928,730 |
&cr(4) 매출 및 매입 등 거래&cr&cr기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 필에너지 | 233,043 | |||
| 필머티리얼즈 | |||||
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 75,716 | ||||
| PHILOPTICS USA,INC | 100,265 | ||||
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 24,288,177 | |||
| PHILENERGY-HUNGARY KFT. |
&cr<전분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 필에너지 | ||||
| 필머티리얼즈 | 919 | ||||
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 60,345 | ||||
| PHILOPTICS USA,INC | |||||
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | ||||
| PHILENERGY-HUNGARY KFT. |
&cr(5) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr&cr당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 필에너지 | 108,429 | |||||
| 필머티리얼즈 | |||||||
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 11,507 | ||||||
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 5,869,650 | - | ||||
| PHILENERGY-HUNGARY KFT | 33 | ||||||
| 임직원 | 379,426 | ||||||
| 계 | 5,869,650 | 379,426 | 108,462 | - | - | 11,507 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 특수관계 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 필에너지 | - | 24,035 | ||||
| 필머티리얼즈 | - | - | |||||
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 11,507 | ||||||
| 기타특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 338,569 | 69,543,944 | ||||
| PHILENERGY-HUNGARY KFT | 33 | ||||||
| 임직원 | 481,638 | ||||||
| 계 | - | 481,638 | 24,068 | - | - | 69,555,451 |
&cr (6) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 필머티리얼즈 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원(*) | 20,000 | 93,942 | - | - |
| 계 | 20,000 | 93,942 | - | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 필머티리얼즈 | - | 150,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 308,609 | 458,279 | - | - |
| 계 | 308,609 | 608,279 | - | - |
&cr (7) 지급보증 및 담보제공&cr&cr1) 제공한 지급보증
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합 | 우리사주취득자금대출연대보증 | 한국증권금융 | 2,628,832 | 2,628,832 |
| ㈜필에너지 | 산업운영자금대출 | 산업은행 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 합 계 | 11,028,832 | 11,028,832 |
&cr2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한기수 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 960,000 | USD 960,000 |
| 일반자금대출 지급보증 | 국민은행 | 220,000 | 3,740,000 | |
| 외화 지급보증 | 국민은행 | USD 3,300,000 | USD 5,665,000 | |
| 외화지급보증 | IBK기업은행 | USD 3,720,000 | USD 3,720,000 | |
| 중소기업시설자금대출 지급보증 | IBK기업은행 | - | 2,195,675 | |
| 산업은행 운영대출 | 산업은행 | 4,320,000 | 4,320,000 | |
| 산업시설대출 | 산업은행 | 23,400,000 | 23,400,000 | |
| 기타외화지급보증대출 | 산업은행 | USD 4,800,000 | USD 4,800,000 |
&cr3) 담보제공
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 담보한도액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합 | 정기예금 | 2,669,735 | 한국증권금융 | 4,755,630 | 4,755,630 |
| 합 계 | 2,669,735 | 4,755,630 | 4,755,630 |
&cr (8) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 286,263 | 172,232 |
| 퇴직급여 | 32,490 | 13,453 |
| 주식기준보상 | 11,163 | 66,454 |
| 합계 | 329,917 | 252,139 |
&cr(8) 당분기말과 전기말 현재 임직원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 부여일 | 만료일 | 주당행사가격&cr(*) | 주식매수선택권 수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말(*) | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2013-03-28 | 2020-03-28 | 2,989원 | - | - |
| 2차 | 2015-03-31 | 2022-03-31 | 2,989원 | 46,996 | 46,996 |
| 3차 | 2018-03-28 | 2025-03-28 | 9,983원 | 82,432 | 82,432 |
| 4차 | 2019-03-27 | 2026-03-27 | 7,830원 | 130,000 | 130,000 |
| 합 계 | 259,428 | 259,428 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 14 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 13 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 68,632,040,858 | 76,320,971,554 |
| 현금및현금성자산 | 32,536,219,110 | 30,131,580,382 |
| 매출채권 및 기타채권 | 11,056,542,658 | 20,727,451,199 |
| 재고자산 | 19,994,941,669 | 19,708,587,583 |
| 기타유동금융자산 | 3,283,084,979 | 3,276,780,614 |
| 기타유동자산 | 1,761,252,442 | 1,341,382,567 |
| 유동파생상품자산 | 1,135,189,209 | |
| 비유동자산 | 130,273,115,110 | 146,282,213,916 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산 | 14,288,730,194 | 13,928,730,194 |
| 투자부동산 | 25,641,540,743 | 8,455,306,877 |
| 유형자산 | 66,728,311,886 | 102,104,094,881 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,970,267,645 | 7,316,751,364 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,419,773 | 3,005,036,025 |
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | 4,479,198,050 | 4,427,223,255 |
| 이연법인세자산 | 7,884,646,819 | 7,045,071,320 |
| 자산총계 | 198,905,155,968 | 222,603,185,470 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 63,544,539,687 | 100,692,628,989 |
| 단기매입채무 | 2,918,935,313 | 3,714,873,145 |
| 단기차입금 | 16,100,000,000 | 38,600,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 200,000,000 | 8,462,500,007 |
| 유동성전환사채 | 20,054,710,326 | 25,217,123,289 |
| 기타충당부채 | 7,151,112,246 | 7,778,463,644 |
| 기타유동금융부채 | 3,966,387,785 | 5,667,031,299 |
| 기타유동부채 | 13,127,938,281 | 11,207,412,441 |
| 유동성리스부채 | 25,455,736 | 45,225,164 |
| 비유동부채 | 31,463,961,773 | 29,602,894,881 |
| 장기차입금 | 30,000,000,000 | 25,500,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 1,200,720,000 | 3,868,720,000 |
| 비유동리스부채 | 263,241,773 | 234,174,881 |
| 부채총계 | 95,008,501,460 | 130,295,523,870 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 10,677,012,000 | 10,449,491,500 |
| 자본잉여금 | 89,124,907,362 | 84,135,304,573 |
| 기타자본구성요소 | (5,138,934,469) | (5,150,097,895) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 9,233,669,615 | 2,872,963,422 |
| 자본총계 | 103,896,654,508 | 92,307,661,600 |
| 자본과부채총계 | 198,905,155,968 | 222,603,185,470 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 13,941,370,202 | 13,941,370,202 | 51,444,763,390 | 51,444,763,390 |
| 매출원가 | 12,907,452,603 | 12,907,452,603 | 39,317,706,618 | 39,317,706,618 |
| 매출총이익 | 1,033,917,599 | 1,033,917,599 | 12,127,056,772 | 12,127,056,772 |
| 판매비와관리비 | 6,798,037,800 | 6,798,037,800 | 8,066,364,463 | 8,066,364,463 |
| 영업이익(손실) | (5,764,120,201) | (5,764,120,201) | 4,060,692,309 | 4,060,692,309 |
| 기타영업외수익 | 10,607,427,484 | 10,607,427,484 | 156,498,167 | 156,498,167 |
| 기타영업외비용 | 2,198,833 | 2,198,833 | (157,200,832) | (157,200,832) |
| 금융수익 | 1,380,314,595 | 1,380,314,595 | 2,761,830,673 | 2,761,830,673 |
| 금융원가 | 700,292,351 | 700,292,351 | 1,967,802,953 | 1,967,802,953 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,521,130,694 | 5,521,130,694 | 5,168,419,028 | 5,168,419,028 |
| 법인세비용 | (839,575,499) | (839,575,499) | (298,434,656) | (298,434,656) |
| 당기순이익(손실) | 6,360,706,193 | 6,360,706,193 | 5,466,853,684 | 5,466,853,684 |
| 총포괄손익 | 6,360,706,193 | 6,360,706,193 | 5,466,853,684 | 5,466,853,684 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 304 | 304 | 294 | 294 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 281 | 281 | 263 | 263 |
| 자본변동표 |
| 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 9,176,594,000 | 58,822,231,288 | (4,852,718,774) | (4,461,238,484) | 58,684,868,030 | |
| 당기순이익(손실) | 5,466,853,684 | 5,466,853,684 | ||||
| 주식매수선택권 행사 | 40,865,000 | 510,350,483 | (306,924,513) | 244,290,970 | ||
| 전환사채 행사 | 196,953,500 | 2,803,042,212 | 2,999,995,712 | |||
| 주식기준보상거래 | 66,453,928 | 66,453,928 | ||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 9,414,412,500 | 62,135,623,983 | (5,093,189,359) | 1,005,615,200 | 67,462,462,324 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,449,491,500 | 84,135,304,573 | (5,150,097,895) | 2,872,963,422 | 92,307,661,600 | |
| 당기순이익(손실) | 6,360,706,193 | 6,360,706,193 | ||||
| 주식매수선택권 행사 | ||||||
| 전환사채 행사 | 227,520,500 | 4,989,602,789 | 5,217,123,289 | |||
| 주식기준보상거래 | 11,163,426 | 11,163,426 | ||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 10,677,012,000 | 89,124,907,362 | (5,138,934,469) | 9,233,669,615 | 103,896,654,508 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 14 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,016,491,085 | (18,247,901,260) |
| 당기순이익(손실) | 6,360,706,193 | 5,466,853,684 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (9,446,562,239) | 3,962,223,393 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 4,102,347,131 | (27,755,841,921) |
| 이자수취(영업) | 24,394,303 | |
| 이자지급(영업) | 54,469,281 | |
| 투자활동현금흐름 | 26,886,257,629 | (7,212,025,829) |
| 단기금융상품의 처분 | 1,130,639,209 | |
| 장기금융상품의 처분 | 5,914,500 | |
| 대여금의 감소 | 141,610,840 | 178,690,910 |
| 임차보증금의 감소 | 17,920,000 | 13,761,009 |
| 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 | 14,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 38,000,000,000 | 27,366,667 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,754,365) | |
| 장기금융상품의 취득 | (34,464,671) | (35,401,608) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,300,000,000) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (360,000,000) | (800,000,000) |
| 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 | (334,189,209) | (134,850,000) |
| 대여금의 증가 | (39,399,180) | (19,527,940) |
| 임차보증금의 증가 | (40,554,340) | (60,062,800) |
| 유형자산의 취득 | (10,275,215,646) | (5,651,550,000) |
| 무형자산의 취득 | (24,249,509) | (744,452,067) |
| 재무활동현금흐름 | (26,314,769,747) | 29,469,090,652 |
| 장기차입금의 증가 | 4,500,000,000 | 4,700,000,000 |
| 전환사채의 증가 | 25,000,000,000 | |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 244,290,970 | |
| 차입금의 상환 | (30,762,500,007) | (298,269,999) |
| 전환사채의 감소 | (4,288) | |
| 배당금지급 | ||
| 리스부채의 상환 | (52,269,740) | (176,926,031) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,587,978,967 | 4,009,163,563 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 816,659,761 | 578,633,092 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,404,638,728 | 4,587,796,655 |
| 기초현금및현금성자산 | 30,131,580,382 | 6,999,703,710 |
| 기말현금및현금성자산 | 32,536,219,110 | 11,587,500,365 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr
주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.&cr&cr 당사는 2021년 03월 31일 현재 자본금은 10,677백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,172,383 | 28.91% |
| 자기주식 | 164,601 | 0.77% |
| 기타 | 14,104,759 | 66.05% |
| 전환우선주 | 912,281 | 4.27% |
| 합 계 | 21,354,024 | 100% |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr &cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기 준서 및 해석서 &cr &cr 회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr &cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr &cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr &cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr &cr (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 2.2 중요한 회계정책 &cr
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 &cr &cr 당 사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 재무제표에 당기손익으로 인식하 고 있습니다. &cr &cr(2) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr (4) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr (가) 분류
다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(ㄱ) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당 기손익에 포함됩니다.&cr(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당 기손익에 포함됩니다. &cr &cr(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당 기 손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분 하여 인식하지 않습니다.&cr
(다) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류 하고 있습니다.
&cr2) 금융부채와 지분상품&cr &cr(가) 금융부채ㆍ자본 분류&cr
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(나) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
(다) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr &cr 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(라) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(마) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우&cr- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
(바) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(사) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 ‘기타영업외손익’ 항목으로 인식합니다.
3) 파생상품
당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도등 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
(가) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다.
&cr 4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr (5) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (6) 투자부동산&cr &cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (7) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 무형자산&cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr3) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(9) 정부보조금&cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(10) 리스&cr&cr 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다.
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.&cr &cr (11) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
( 12) 수익인식 &cr
당사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
1) 수행의무의 식별 및 수익인식
당사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 당사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다.
당사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객에게 판매하는 부품은 고객에게 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을때 발생합니다.
2) 거래가격의 배분
고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
3)계약 잔액
-계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
-매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
-계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr ( 13) 하자보수충당부채&cr&cr 당사는 제품제작및용역 완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 수익의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 수익인식시 판매와관리비로 회계처리하고,동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후 발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에 환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. &cr &cr(14) 자기주식&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(15) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr
(16) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr (17) 자산손상&cr&cr 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (18) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업, 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr(19) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 개발비
당사는 주석에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.
(3) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.
(4) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
(5) 법인세
과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재하며, 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. &cr
4. 재무위험관리&cr &cr당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
(1) 시장위험&cr &cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.&cr
가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기분말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | 31,300,000 | 36,812,500 |
&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 313,000 | (313,000) | 368,125 | (368,125) |
| 이자수익 | - | - | - | - |
나. 외환위험&cr &cr외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr&cr2021년 03월 31일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,555,565 | (2,555,565) | 3,496,120 | (3,496,120) |
| CNY | 428 | (428) | 81 | (81) |
| EUR | - | - | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원 )
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 26,497,024 | 941,377 | 35,225,331 | 264,133 |
| CNY | 4,281 | - | 808 | - |
| EUR | - | - | - | - |
| 합계 | 26,501,306 | 941,377 | 35,226,139 | 264,133 |
다. 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 기타금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 등에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채 권 (유동,비유동) | 15,849,694 | 25,070,236 |
(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다. &cr&cr(3) 유동성위험&cr&cr현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행합니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr당사의 금융부채를 당분기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타금융부채 | 6,885,323 | 1,200,720 | - | - |
| 차입금 | 16,300,000 | 20,000,000 | 10,000,000 | - |
| 전환사채 | 20,054,710 | - | - | - |
| 합계 | 43,240,033 | 21,200,720 | 10,000,000 | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타금융부채 | 9,381,904 | 3,868,720 | - | - |
| 차입금 | 47,062,500 | 17,000,000 | 8,500,000 | - |
| 전환사채 | 25,217,123 | - | - | - |
| 합계 | 81,661,527 | 20,868,720 | 8,500,000 | - |
(4) 자본위험 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 95,008,501 | 130,295,524 |
| 자본 | 103,896,655 | 92,307,662 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 | 32,536,219 | 30,131,580 |
| 차입금 | 46,300,000 | 72,562,500 |
| 부채비율 | 91.45% | 141.15% |
| 순차입금비율 | 13.25% | 45.97% |
5. 공정가치 &cr &cr 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,420 | 4,280,420 | 3,005,036 | 3,005,036 |
| - 파생상품자산 | - | - | 1,135,189 | 1,135,189 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 4,280,420 | 4,280,420 | 4,140,225 | 4,140,225 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 32,536,219 | 32,536,219 | 30,131,580 | 30,131,580 |
| - 매출채권및기타채권(유동,비유동) | 11,056,543 | 11,056,543 | 20,727,451 | 20,727,451 |
| - 기타금융자산 | 7,762,283 | 7,762,283 | 7,704,004 | 7,704,004 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 51,355,045 | 51,355,045 | 58,563,035 | 58,563,035 |
| 금융자산 합계 | 55,635,465 | 55,635,465 | 62,703,261 | 62,703,261 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | - | - | - | - |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 단기차입금 | 16,300,000 | 16,300,000 | 47,062,500 | 47,062,500 |
| - 장기차입금 | 30,000,000 | 30,000,000 | 25,500,000 | 25,500,000 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 20,054,710 | 20,054,710 | 25,217,123 | 25,217,123 |
| - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) | 8,086,043 | 8,086,043 | 13,250,624 | 13,250,624 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 74,440,753 | 74,440,753 | 111,030,248 | 111,030,248 |
| 금융부채 계 | 74,440,753 | 74,440,753 | 111,030,248 | 111,030,248 |
| 리스부채 | ||||
| - 리스부채(유동,비유동) | 288,698 | 288,698 | 279,400 | 279,400 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,&cr 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 4,280,420 | 4,280,420 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 4,280,420 | 4,280,420 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,005,036 | 3,005,036 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,135,189 | 1,135,189 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 4,140,225 | 4,140,225 |
회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. &cr&cr 6. 범주별 금융상품&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>&cr가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,420 | 3,005,036 |
| 파생상품자산(유동) | - | 1,135,189 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권 (유동,비유동) | 11,056,543 | 20,727,451 |
| 기타금융자산 | 7,762,283 | 7,704,004 |
| 현금및현금성자산 | 32,536,219 | 30,131,580 |
| 합계 | 55,635,465 | 62,703,261 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.&cr&cr 나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | - | - |
| 파생상품부채(비유동) | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 2,918,935 | 3,714,873 |
| 기타금융부채(유동,비유동) | 5,167,108 | 9,535,751 |
| 전환사채(유동,비유동) | 20,054,710 | 25,217,123 |
| 리스부채(유동) | 25,456 | 45,225 |
| 리스부채(비유동) | 263,242 | 234,175 |
| 단기차입금 | 16,300,000 | 47,062,500 |
| 장기차입금 | 30,000,000 | 25,500,000 |
| 합계 | 74,729,451 | 111,309,648 |
7. 현금 및 현금성자산&cr &cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 10,613 | 5,433 |
| 보통예금 | 32,525,606 | 30,126,147 |
| 합 계 | 32,536,219 | 30,131,580 |
8. 금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 신종자본증권등 유가증권 | 4,269,040 | 2,984,397 |
| 사모부동산신탁 | 11,380 | 20,639 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | (24,616) | (59,156) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 99,487 | - | 98,921 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | 152,152 | - | 145,569 | |
| 저축보험 | ING생명보험 | - | - | - | - | |
| 저축보험 | 푸본현대생명 | 179,193 | - | 148,731 | ||
| 외화예적금 | 기업은행 | 500,000 | 108,800 | - | ||
| 정기예금 | 국민은행 | 113,350 | 500,000 | - | ||
| 정기예금 | 한국증권금융 | 2,669,735 | 2,667,981 | - | ||
| 대여금 | 대여금 | ㈜필머티리얼즈 | - | - | - | |
| 대손충당금 | ㈜필머티리얼즈 | - | - | - | - | |
| 대여금 (*1) | 임직원 | 258,140 | - | 266,410 | ||
| 임차보증금 | 공장보증금외 | - | - | 3,484,919 | - | 3,461,585 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 305,308 | - | 306,008 |
| 파생상품자산 | 통화선도 | - | - | - | 1,135,189 | - |
| 합 계 | 3,283,085 | 4,479,198 | 4,411,970 | 4,427,223 |
(*1) 임직원 대여금은 주택자금을 위한 대여금입니다.&cr &cr(4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산&cr&cr 당분기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 파생상품 정기예금 담보(*1) |
| 정기예금 | 한국증권금융 | 정기예금 | 2,669,735 | 2,667,981 | 우리사주 취득 대출금 담보 연대보증 |
| 외화예적금 | 기업은행 | 정기예금 | 113,350 | 108,800 | 외화지급보증 담보(외화예적금 질권설정)(*2) |
| 합계 | 3,283,085 | 3,276,781 |
(*1) 국민은행 정기예금(500,000천원)관련하여 파생상품 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 기업은행 외화예금(USD100,000)관련하여 기업은행 외화지급보증 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.&cr
9. 매출채 권 및 기 타채권, 기타유동자산&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,742,015 | 2,019,168 |
| 계약자산 | 8,878,587 | 20,653,460 |
| 손실충당금 | (4,784,002) | (4,333,636) |
| 매출채권(순액) | 8,836,600 | 18,338,992 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 7,561,885 | (85,680) | - | - | 2,107,805 | - |
| 3월초과~6월이하 | 1,615,409 | (255,014) | - | - | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 226,170 | (226,170) | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 4,217,139 | (4,217,139) | - | - | - | - |
| 합 계 | 13,620,603 | (4,784,002) | - | - | 2,107,805 | - |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 18,404,260 | (156,247) | - | - | 2,182,380 | - |
| 3월초과~6월이하 | 128,442 | (39,690) | - | - | - | - |
| 6월초과~12월이하 | 101,678 | (99,452) | - | - | - | - |
| 1년 초과 | 4,038,247 | (4,038,247) | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,672,628 | (4,333,636) | - | - | 2,182,380 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | - | - |
| 손실충당금 | - | - |
| 미수금 | 2,107,805 | 2,182,380 |
| 단기대여금(*) | 121,286 | 215,228 |
| 손실충당금 | (9,149) | (9,149) |
| 합 계 | 2,219,942 | 2,388,459 |
(*1) 임직원 대여금은 우리사주취득을 위한 대여금입니다
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,759,185 | 1,338,947 |
| 선급비용 | 2,067 | 2,435 |
| 선급공사원가 | - | - |
| 선납세금 | - | - |
| 합 계 | 1,761,252 | 1,341,383 |
10. 기타상각후원가 금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계사대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 임직원대여금 | - | 258,140 | 258,140 | - | 266,410 | 266,410 |
| 장기금융상품 | - | 430,832 | 430,832 | - | 393,221 | 393,221 |
| 임차보증금 | - | 3,484,919 | 3,484,919 | - | 3,461,585 | 3,461,585 |
| 기타보증금 | - | 305,308 | 305,308 | - | 306,008 | 306,008 |
| 총 장부금액 | - | 4,479,198 | 4,479,198 | - | 4,427,223 | 4,427,223 |
| 차감:대손충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가 | - | 4,479,198 | 4,479,198 | - | 4,427,223 | 4,427,223 |
11. 파생상품 &cr&cr (1) 당분기말 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 | - | - | 1,135,189 | - |
| 유동항목 계 | - | - | 1,135,189 | - |
| 비유동항목 계 | - | - | - | - |
&cr(2) 당분기 및 전분기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 파생상품 종류 | 당분기 | 전분기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품거래손익 | 통화선도 등 | (334,189) | (120,850) |
12.재고자산 &cr&cr 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 3,732,919 | (2,100,761) | 1,632,158 | 3,406,326 | (1,741,573) | 1,664,753 |
| 재공품 | 23,759,241 | (5,447,472) | 18,311,769 | 24,346,246 | (6,302,411) | 18,043,835 |
| 합 계 | 27,543,175 | (7,548,233) | 19,994,942 | 27,752,572 | (8,043,984) | 19,708,588 |
13. 유형자산&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 (*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 31,639,870 | 20,305,380 | 1,480,054 | 14,547,421 | 406,139 | 235,917 | 3,716,517 | 46,602,313 | 785,558 | 119,719,169 |
| 취득금액 | 455,088 | 55,557,380 | - | - | - | 5,587 | 900,430 | 9,923,159 | 57,757 | 66,899,402 |
| 처분금액 | (10,511,884) | (18,653,709) | (1,144,469) | (1,871,000) | - | - | - | (56,500,253) | - | (88,681,315) |
| 대체금액 (*2) | (4,042,627) | (13,073,487) | - | - | - | - | - | - | (17,116,114) | |
| 기말금액 | 17,540,447 | 44,135,565 | 335,585 | 12,676,421 | 406,139 | 241,504 | 4,616,947 | 25,220 | 843,315 | 80,821,142 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 3,188,470 | 301,388 | 10,075,261 | 306,875 | 81,312 | 3,098,354 | - | 511,134 | 17,562,795 |
| 처분금액 | - | (2,266,175) | (257,961) | (1,429,573) | - | - | - | - | - | (3,953,710) |
| 감가상각비 | - | 386,497 | 6,982 | 352,093 | 13,423 | 11,889 | 147,597 | - | 49,510 | 967,991 |
| 대체금액 | - | (529,057) | - | - | - | - | - | - | (529,057) | |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기말금액 | - | 779,734 | 50,409 | 8,997,781 | 320,298 | 93,201 | 3,245,951 | - | 560,644 | 14,048,018 |
| 정부보조금: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 52,279 | - | - | - | - | - | 52,279 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금차감 | - | - | - | (7,467) | - | - | - | - | - | (7,467) |
| 기말금액 | - | - | - | 44,813 | - | - | - | - | - | 44,813 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 31,639,870 | 17,116,910 | 1,178,666 | 4,419,880 | 99,264 | 154,604 | 618,163 | 46,602,313 | 274,424 | 102,104,095 |
| 기말금액 | 17,540,447 | 43,355,830 | 285,176 | 3,633,827 | 85,841 | 148,302 | 1,370,997 | 25,220 | 282,671 | 66,728,312 |
(*1) 당분기말 현재 사용권자산 843,315천원은 건물 341,447천원, 차량운반구 501,868천원으로 구성되어 있습니다.&cr(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 57,757천원입니다.&cr (*2) 토지 4,042,627천원, 건물 13,073,487천원 투자부동산으로 대체되었습니다.
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 (*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 35,171,276 | 24,393,404 | 1,480,054 | 16,771,030 | 624,470 | 232,697 | 4,112,201 | 17,141,601 | 1,305,663 | 101,232,395 |
| 취득금액 | - | - | - | 2,782,138 | 13,233 | 45,090 | 163,756 | 31,187,191 | 190,724 | 34,382,132 |
| 처분금액 | - | - | - | (5,005,747) | (231,564) | (41,870) | (559,439) | - | (710,829) | (6,549,449) |
| 대체금액 (*2) | (3,531,406) | (4,088,024) | - | - | - | - | - | (1,726,479) | - | (9,345,909) |
| 기말금액 | 31,639,870 | 20,305,380 | 1,480,054 | 14,547,421 | 406,139 | 235,917 | 3,716,517 | 46,602,313 | 785,558 | 119,719,169 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 3,002,139 | 227,385 | 11,310,363 | 362,081 | 43,732 | 2,969,776 | - | 594,802 | 18,510,277 |
| 처분금액 | - | - | - | (3,595,141) | (123,531) | (8,400) | (390,276) | - | (531,586) | (4,648,935) |
| 감가상각비 | - | 545,596 | 74,003 | 2,360,040 | 68,325 | 45,980 | 518,855 | - | 447,918 | 4,060,717 |
| 대체금액 | - | (359,265) | - | - | - | - | - | - | - | (359,265) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 3,188,470 | 301,388 | 10,075,261 | 306,875 | 81,312 | 3,098,354 | - | 511,134 | 17,562,795 |
| 정부보조금: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 82,146 | - | - | - | - | - | 82,146 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금차감 | - | - | - | (29,867) | - | - | - | - | - | (29,867) |
| 기말금액 | - | - | - | 52,279 | - | - | - | - | - | 52,279 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 35,171,276 | 21,391,265 | 1,252,669 | 5,378,521 | 262,389 | 188,965 | 1,142,424 | 17,141,601 | 710,861 | 82,639,972 |
| 기말금액 | 31,639,870 | 17,116,910 | 1,178,666 | 4,419,880 | 99,264 | 154,604 | 618,163 | 46,602,313 | 274,424 | 102,104,095 |
(*1) 전기말 현재 사용권자산 743,284천원은 건물 307,515천원, 차량운반구 478,043천원으로 구성되어 있습니다.&cr(*) 전기 중 증가된 사용권자산은 190,724천원입니다.&cr(*) 전기 중 분할로 감소된 사용권자산은 118,220천원입니다.&cr (*2) 토지 3,531,406천원, 건물 4,088,024천원 투자부동산으로 대체되었습니다. &cr&cr(2) 당분기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 오산토지(오산시 세교동 644, 645) | 31,721 | 16,041,757 | 17,700,095 |
| 남사공장(용인시 처인구 남사면 원암로 268) | 5,088 | - | 1,624,598 |
| 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) | 899 | 1,106,589 | 1,119,255 |
| 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) | 319 | 387,479 | 575,018 |
| 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) | 61 | 4,622 | 19,616 |
| 합 계 | 17,540,447 | 19,413,984 |
&cr(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,987,453 | 24,000,000 | 시설자금대출 외 | 20,000,000 |
| 산업은행 | 건물(오산) | 55,212,204 | 19,500,000 | ||
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 시설자금대출 외 | - |
| 건물(평동기숙사) | 2,209,589 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금 대출 | 3,600,000 |
| 건물(남사공장) | 2,188,286 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 1,040,365 | ||||
| 합계 | 82,641,743 | 34,150,000 | 43,100,000 |
&cr(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(오산) | 55,212,204 | 50,000,000 | 메리츠화재 |
| 건물(남사공장) | 2,188,286 | 2,502,727 | KB손해보험 | |
| 건물(평동기숙사) | 2,209,589 | 4,020,000 | 한화손해보험 | |
| 건물(천안기숙사) | 1,040,365 | 3,100,000 | KB손해보험 |
당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr (5) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 15,152 | 126,089 |
| 차량운반구 | 34,358 | 37,726 |
| 합계 | 49,510 | 163,816 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 3,810 | 7,916 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 20,255 | 76,098 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,682 | 4,626 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - | - |
(*) 당분기 중 리스의 현금유출은 52,270천원입니다.&cr
14. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 2,500,307 | (1,821,570) | (54,285) | - | 624,452 |
| 특허권 | 3,857,763 | (1,652,796) | - | - | 2,204,967 | |
| 실용신안권 | 822 | (822) | - | - | - | |
| 상표권 | 1,236 | (1,236) | - | - | - | |
| 개발비 | 12,387,808 | (3,800,730) | (5,739,517) | (198,340) | 2,649,222 | |
| 기타무형자산 | 1,029,828 | (335,401) | (132,500) | - | 561,927 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 1,510,672 | - | - | (580,972) | 929,700 |
| 합 계 | 21,288,437 | (7,612,556) | (5,926,302) | (779,312) | 6,970,268 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 2,568,658 | (1,817,185) | (58,687) | - | 692,786 |
| 특허권 | 3,935,582 | (1,543,039) | - | (57,893) | 2,334,650 | |
| 실용신안권 | 822 | (822) | - | - | - | |
| 상표권 | 1,236 | (1,236) | - | - | - | |
| 개발비 | 12,387,808 | (3,487,233) | (5,930,881) | (198,340) | 2,771,355 | |
| 기타무형자산 | 1,013,076 | (284,815) | (140,000) | - | 588,261 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 1,510,672 | - | - | (580,972) | 929,700 |
| 합 계 | 21,417,854 | (7,134,330) | (6,129,568) | (837,205) | 7,316,751 |
(2) 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체(*1) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 692,786 | - | - | (72,736) | - | 4,402 | 624,452 |
| 특허권 | 2,334,650 | 7,498 | - | (137,180) | - | - | 2,204,967 |
| 실용신안권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상표권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 개발비 | 2,771,355 | - | - | (313,497) | - | 191,365 | 2,649,222 |
| 기타무형자산 | 588,261 | 16,752 | - | (50,586) | - | 7,500 | 561,927 |
| 회원권 | 929,700 | - | - | - | - | - | 929,700 |
| 합계 | 7,316,751 | 24,250 | - | (574,000) | - | 203,266 | 6,970,268 |
(*1) 해당 대체금액은 국고보조금 203백만원 상각한 금액 입니다.&cr&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상(*1) | 대체(*2) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 807,053 | 218,382 | (65,955) | (284,300) | - | 17,607 | 692,786 |
| 특허권 | 2,919,932 | 25,489 | - | (552,878) | (57,893) | - | 2,334,650 |
| 실용신안권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상표권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 개발비 | 3,296,387 | - | - | (1,376,489) | - | 851,457 | 2,771,355 |
| 기타무형자산 | 486,699 | 240,500 | - | (148,937) | - | 10,000 | 588,261 |
| 회원권 | 301,275 | 722,000 | - | - | (93,575) | - | 929,700 |
| 합계 | 7,811,345 | 1,206,371 | (65,955) | (2,362,605) | (151,468) | 879,064 | 7,316,751 |
(*1) 비한정 내용년수를 가진 무형자산의 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 94백만원 인식 하였습니다.&cr(*2) 해당 대체금액은 국고보조금 879백만원 상각한 금액 입니다.&cr
15. 투자부동산
&cr(1) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 4,200,496 | 4,743,806 | 8,944,301 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | 4,042,627 | 13,073,487 | 17,116,114 |
| 기말금액 | 8,243,123 | 17,817,292 | 26,060,415 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 488,994 | 488,994 |
| 처분금액 | - | (180,939) | (180,939) |
| 감가상각비 | - | 49,351 | 49,351 |
| 대체금액 | - | 61,468 | 61,468 |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 418,875 | 418,875 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 4,200,496 | 4,254,811 | 8,455,307 |
| 기말금액 | 8,243,123 | 17,398,418 | 25,641,541 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 669,090 | 655,782 | 1,324,872 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | 3,531,406 | 4,088,024 | 7,619,430 |
| 기말금액 | 4,200,496 | 4,743,806 | 8,944,301 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 48,631 | 48,631 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 81,099 | 81,099 |
| 대체금액 | - | 359,265 | 359,265 |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 488,994 | 488,994 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 669,090 | 607,151 | 1,276,241 |
| 기말금액 | 4,200,496 | 4,254,811 | 8,455,307 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 319,943 | 18,675 |
| 임대비용 | - | - |
&cr(3) 투자부동산의 공정가치&cr&cr당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오산시 세교동 644 | 8,425 | 5,890,906 | - | 4,701,150 | - |
| 용인시 처인구 남사면 원암로 268 | 5,088 | 2,094,331 | 2,094,331 | 1,624,598 | 1,624,598 |
| 경기도 수원시 권선구 평동 33-3 | 170 | 257,886 | 257,886 | 211,650 | 211,650 |
| 합 계 | 8,243,123 | 2,352,217 | 6,537,398 | 1,836,248 |
16. 단기매입채무 및 기타금융부채&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매입채무 | 2,918,935 | - | 3,714,873 | - |
| 미지급금 | 2,936,763 | 317,920 | 4,956,929 | 503,720 |
| 미지급비용 | 1,025,064 | - | 705,541 | - |
| 임대보증금 | - | 882,800 | - | 3,365,000 |
| 합 계 | 6,885,323 | 1,200,720 | 9,381,904 | 3,868,720 |
(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr&cr17. 기타유동부채&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 166,970 | 434,298 |
| 선수금 | 1,861 | 1,861 |
| 계약부채 | 12,959,108 | 10,771,253 |
| 합계 | 13,127,938 | 11,207,412 |
18. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 기업은행 | 시설자금대출 | - | - | 7,500,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 10,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출 | - | - | 2,000,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | 3,000,000 | |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 1.420% | 3,600,000 | 3,600,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 1.799% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.361% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 1.960% | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 합계 | 16,100,000 | 38,600,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기&cr차입금 | 기업은행 | 시설자금대출 | - | - | 8,000,000 |
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | - | - | 62,500 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 1.97%~2.05% | 200,000 | 400,000 | |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 1.53%~2.01% | 15,000,000 | 12,750,000 | |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 1.72% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2.67% | 5,000,000 | 2,750,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (200,000) | (8,462,500) | |||
| 합 계 | 30,000,000 | 25,500,000 |
(*) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 13참조), 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2021.01.01~2021.12.31 | 200,000 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 20,000,000 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 10,000,000 |
| 합계 | 30,200,000 |
18. 리스부채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 25,456 | 263,242 | 45,225 | 234,175 |
(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 25,456 |
| 1년 초과 5년 이내 | 263,242 |
| 5년 초과 | |
| 합 계 | 288,698 |
&cr 19. 확정기여제도&cr&cr 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 99백만, 경상연구개발비 63백만원, 제조경비 185백만원 총 금액 347백만원 입니다.
&cr20. 법인세&cr &cr (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (839,575) | (298,435) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | |
| 미수법인세환급액 | - | - |
| 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 | - | - |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) | (839,575) | (298,435) |
(2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로, 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시 하였습니다.
&cr21. 전환사채&cr
(1) 전환사채의 3회차 발행된 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면총액(원) | 25,000,000,000 | |
| 표면이자율 | 연 0.0% | |
| 만기이자율(YTM) | 연 1.0% | |
| 발행일 | 2020년 02월 17일 | |
| 만기일 | 2025년 02월 17일 | |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 | |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% | |
| 전환청구기간 | 2021-02-17 ~ 2025-01-17 | |
| 행사가격(*1) | 당기말 | 전기말 |
| 10,988원 | 10,988원 | |
| 행사가능주식수(*2) | 1,820,167주 | 2,275,209주 |
| 조기상환청구권&cr (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. | |
| 매도청구권&cr (Call Option) | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \10,988/주 입니다.&cr(*2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 20,000,000 | 25,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,024,120 | 1,280,150 |
| 사채할인발행차금 | (969,410) | (1,063,027) |
| 장부금액 | 20,054,710 | 25,217,123 |
2021년 2월 19일 전환사채 3회차 5,000백만원 전환청구권행사 하였습니다.
&cr22. 기타충당부채&cr
당분기와 전기의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 7,778,464 | 270,221 | 897,572 | 7,151,112 |
| 합계 | 7,778,464 | 270,221 | 897,572 | 7,151,112 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 4,298,759 | 6,302,380 | 2,822,676 | 7,778,464 |
| 합계 | 4,298,759 | 6,302,380 | 2,822,676 | 7,778,464 |
23. 자본&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 원, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 20,441,743 | 19,986,702 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금(천원) | 10,220,872 | 9,993,351 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한 우선주식수 | 912,281 | 912,281 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 우선주자본금(천원) | 456,141 | 456,141 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 76,581,044 | 71,591,441 |
| 우선주주식발행초과금 | 12,543,864 | 12,543,864 |
| 소계 | 89,124,907 | 84,135,305 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 주식매수선택권 | 792,957 | 781,794 |
| 자기주식 | (5,931,892) | (5,931,892) |
| 소계 | (5,138,934) | (5,150,098) |
| 기타포괄손익 | ||
| 소 계 | - | - |
| 이익잉여금 | ||
| 이익준비금 | 169,999 | 169,999 |
| 미처분이익잉여금 | 9,063,671 | 2,702,965 |
| 소 계 | 9,233,670 | 2,872,964 |
24. 주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr2) 부여방법: 보통주 신주발행&cr3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 158,000주 | 60,000주 | 32,000주 | 130,000주 |
| 행사가격(*) | 2,989원 | 2,989원 | 9,983원 | 7,830원 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)&cr4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.&cr&cr(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 1차(완료) | 2차(완료) | 3차(완료) | 4차(완료) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 2,106,281 | 176,432 | 453,112 | 82,232 | 2,818,057 |
| 당분기 인식한 보상비용 | - | - | - | 11,163 | 11,163 |
| 당분기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,106,281 | 176,432 | 453,112 | 93,396 | 2,829,221 |
&cr(3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 |
|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.54% | 1.81% | 2.44% | 1.87% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 71.12% | 66.16% | 63.38% | 17.20% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - |
&cr(4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | - | 46,996 | 82,432 | 130,000 | 259,428 |
| 신규부여 | - | - | - | - | - |
| 당기중퇴사로 인한 취소 | - | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | - | - | - |
| 당분기말 | - | 46,996 | 82,432 | 130,000 | 259,428 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)&cr
25. 판매비와 관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,363,865 | 1,404,401 |
| 퇴직급여 | 98,948 | 98,240 |
| 복리후생비 | 379,641 | 329,436 |
| 여비교통비 | 75,262 | 200,115 |
| 수도광열비 | 126,394 | 38,067 |
| 세금과공과금 | 103,184 | 742,272 |
| 감가상각비 | 256,896 | 121,355 |
| 보험료 | 53,591 | 69,368 |
| 경상연구개발비 | 2,081,436 | 1,590,075 |
| 차량유지비 | 29,210 | 25,439 |
| 소모품비 | 307,275 | 106,060 |
| 지급수수료 | 1,568,506 | 969,726 |
| 대손상각비 | 450,366 | 361,451 |
| 무형고정자산상각 | 329,661 | 342,676 |
| 하자보수충당금전입 | (627,351) | 1,182,121 |
| 주식보상비 | 11,163 | 66,454 |
| 기타 | 189,991 | 419,108 |
| 합계 | 6,798,038 | 8,066,364 |
26. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,888,135 | (10,365,897) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 7,912,540 | 42,848,894 |
| 종업원급여 | 3,711,361 | 5,015,769 |
| 복리후생비 | 809,163 | 861,518 |
| 여비교통비 | 621,653 | 577,762 |
| 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 | 942,478 | 1,003,209 |
| 운반비 | 107,867 | 337,316 |
| 지급수수료 | 2,024,662 | 1,271,859 |
| 소모품비 | 430,697 | 715,283 |
| 외주가공비 | 779,337 | 2,284,273 |
| 타계정대체액 | (3,102,609) | (1,674,380) |
| 기타비용 | 2,580,206 | 4,508,466 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계(*) | 19,705,490 | 47,384,071 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 10,421,176 | 8,367 |
| 잡이익 | 186,251 | 148,132 |
| 수입수수료 | - | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | - |
| 합계 | 10,607,427 | 156,498 |
주) 상기 유형자산처분이익은 기존 공장(1,3공장) 매각으로 인한 차익입니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 [ 기타영업비용 ] | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 201 | 10,561 |
| 기타의대손상각비 | - | (167,761) |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 1,998 | (1) |
| 유형자산폐기손실 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | - | - |
| 투자자산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 합계 | 2,199 | (157,201) |
28. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | ||
| 외환차익 | 300,755 | 963,799 |
| 외화환산이익 | 1,070,044 | 1,331,641 |
| 배당금수익 | - | - |
| 이자수익 | 9,060 | 23,559 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 455 | 126,646 |
| 투자자산평가이익 | - | - |
| 통화선도거래이익 | - | 14,000 |
| 파생상품평가이익 | - | 302,185 |
| 금융수익 소계 | 1,380,315 | 2,761,831 |
| 2.금융비용 | ||
| 외환차손 | 56,133 | 858,036 |
| 외화환산손실 | 29,665 | 358,203 |
| 사채이자 | 54,710 | 122,502 |
| 이자비용 | 196,714 | 246,667 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 25,071 | 185,802 |
| 파생상품평가손실 | - | 53,827 |
| 통화선도거래손실 | 334,189 | 134,850 |
| 이자비용(리스부채) | 3,810 | 7,916 |
| 금융비용 합계 | 700,292 | 1,967,803 |
&cr(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 6,851 | 17,639 |
| 기타이자수익 | 2,209 | 5,920 |
| 합 계 | 9,060 | 23,559 |
&cr(3) 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 196,714 | 246,667 |
| 사채이자 | 54,710 | 122,502 |
| 이자비용(리스부채) | 3,810 | 7,916 |
| 합계 | 255,234 | 377,084 |
29. 주당손익&cr&cr가. 기본주당순이익&cr&cr(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 6,360,706,193 | 5,466,853,684 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,941,678 | 18,569,586 |
| 기본주당순이익(손실) | 304 | 294 |
(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
(단위:주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 20,898,983 | 90 | 1,880,908,470 |
| 자기주식 | 2021-01-01 | (164,601) | 90 | (14,814,090) |
| 제3회차 전환사채 전환청구권행사 | 2021-02-19 | 455,041 | 41 | 18,656,681 |
| 합계 | 90 | 1,884,751,061 | ||
| 가중평균유통주식수 | 20,941,678 |
&cr<전분기>
(단위:주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 18,353,188 | 91 | 1,670,140,108 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | (164,601) | 91 | (14,978,691) |
| 제2회차 전환사채 전환청구권행사 | 2020-01-10 | 393,907 | 82 | 32,300,374 |
| 주식매입선택권행사 | 2020-02-07 | 40,038 | 54 | 2,162,052 |
| 주식매입선택권행사 | 2020-03-27 | 41,692 | 5 | 208,460 |
| 합계 | 91 | 1,689,832,303 | ||
| 가중평균유통주식수 | 18,569,586 |
나. 희석주당순이익&cr&cr(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 6,360,706,193 | 5,466,853,684 |
| 전환사채 이자비용 | 42,674,054 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 6,403,380,247 | 5,466,853,684 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 20,941,678 | 18,569,586 |
| 조정내역 | - | - |
| 전환사채의 전환 가정 | 1,820,167 | 2,099,327 |
| 주식선택권 | 29,677 | 111,174 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 22,791,522 | 20,780,087 |
| 희석주당이익(손실) | 281 | 263 |
&cr(2) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 전환조건 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권(1차)(*) | 2015.03.29~2020.03.28 | - | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(2차)(*) | 2017.04.01~2022.03.31 | 46,996 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(3차)(*) | 2020.03.29~2025.03.28 | 82,432 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(4차) | 2021.03.28~2026.03.27 | 130,000 | 약정용역제공 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정
&cr 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr &cr(1)영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위:천원)
| 계정명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,016,491 | (18,326,765) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 6,360,706 | 5,466,854 | ||
| 2. 수익비용 조정 | (9,446,562) | 3,962,223 | ||
| 비용가산 | 2,054,173 | 5,768,621 | ||
| 감가상각비 | 1,009,875 | 1,063,875 | ||
| 대손상각비 | 450,366 | 361,451 | ||
| 무형자산상각비 | 370,733 | 368,039 | ||
| 하자보수충당부채전입(환입) | (627,351) | 1,182,121 | ||
| 직원급여 | 1,183,372 | 1,540,577 | ||
| 퇴직급여 | 347,183 | 363,577 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (495,751) | 178,957 | ||
| 기타의대손상각비 | - | (167,761) | ||
| 무형자산손상차손 | - | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | - | ||
| 유형자산폐기손실 | - | - | ||
| 이자비용 | 200,523 | 254,583 | ||
| 사채이자 | 54,710 | 122,502 | ||
| 외화환산손실 | 29,665 | 358,203 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 25,071 | 185,802 | ||
| 통화선도거래손실 | 334,189 | 134,850 | ||
| 주식보상비용 | 11,163 | 66,454 | ||
| 종속기업투자주식손상 | - | - | ||
| 기타 | - | 53,827 | ||
| 법인세비용 | (839,575) | (298,435) | ||
| 수익차감 | (11,500,735) | (1,806,398) | ||
| 유형자산처분이익 | (10,421,176) | (8,367) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (302,185) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (455) | (126,646) | ||
| 무형자산손상차손환입 | - | - | ||
| 통화선도거래이익 | - | (14,000) | ||
| 이자수익 | (9,060) | (23,559) | ||
| 외화환산이익 | (1,070,044) | (1,331,641) | ||
| 기타 | - | - | ||
| 3. 운전자본의 변동 | 4,102,347 | (27,755,842) | ||
| 매출채권의 증감 | 9,299,314 | (9,871,041) | ||
| 기타채권의 증감 | 74,576 | (1,137,347) | ||
| 재고자산의 증감 | 209,397 | (12,560,641) | ||
| 기타유동자산의 증감 | (419,870) | (571,134) | ||
| 매입채무의 증감 | (821,149) | (2,130,769) | ||
| 기타채무의 증감 | (6,160,447) | (7,391,101) | ||
| 기타유동부채의 증감 | 1,920,526 | 5,899,421 | ||
| 기타충당부채의 증감 | - | - | ||
| 순확정급여채무의 증감 | - | 6,770 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 56,235,509 | - |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 57,757 | 55,533 |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | 5,000,000 | 2,999,996 |
| 장기부채의 유동부채 대체 | - | 298,210 |
&cr31. 지급보증&cr &cr(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 한국증권금융 | 2,628,832 | 우리사주취득자금대출연대보증 |
| ㈜필에너지 | 산업은행 | 8,400,000 | 산업운영자금대출 |
&cr(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 기술보증기금 | 2,850,000 | 운전자금대출보증 |
| 대표이사 | 신한은행 | USD 960,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 220,000 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 3,300,000 | 포괄외화지급보증 | |
| IBK기업은행 | USD 3,720,000 | 기타외화지급보증 | |
| 산업은행 | 4,320,000 | 운전자금대출보증 | |
| 산업은행 | 23,400,000 | 시설자금대출보증 | |
| 산업은행 | USD 4,800,000 | 기타외화지급보증 |
&cr32. 우발채무 및 약정사항&cr &cr당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 800,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 운전자금대출보증 |
| 국민은행 | USD 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | USD 3,100,000 | 기타외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 10,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 3,000,000 | 운전자금대출보증 |
| 산업은행 | 3,600,000 | 운전자금대출보증 |
| 산업은행 | 10,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
&cr33. 영업부문&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.
| 구분 | 주요사업내용 |
|---|---|
| 단일 보고 부문 | 장비제작판매 및 설치용역등 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 8,658,586 | 15,418,051 |
| 중국 | 4,251,056 | 11,033,196 |
| 베트남 | 997,027 | 22,751,826 |
| 기타 | 34,701 | 2,241,691 |
| 합계 | 13,941,370 | 51,444,763 |
&cr(3) 당분기와 전분기의 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 A사~B사이며, 매출액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 7,915,236 | 10,025,220 |
| B사 | 4,194,377 | 10,937,876 |
| 합계 | 12,109,613 | 20,963,096 |
&cr(4) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품판매 수익 | 9,198,339 | 44,074,917 |
| 용역 수익 | 4,142,879 | 6,171,579 |
| 기타수익 | 600,152 | 1,198,267 |
| 합계 | 13,941,370 | 51,444,763 |
&cr 34. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 종속기업 투자현황&cr&cr당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필에너지 | 한국 | 기타 일반목적용 기계 제조업 | 80 | 12,829,510 | 80 | 12,829,510 |
| ㈜필머티리얼즈 | 한국 | 기타 일반목적용 기계 제조업 | 100 | 360,000 | 100 | - |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 168,600 | 100 | 168,600 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 930,620 | 100 | 930,620 |
(2) 종속기업 투자의 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 13,928,730 | 1,099,220 |
| 취득 | 360,000 | 13,629,510 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | - | 800,000 |
| 보고기간말 장부가액 | 14,288,730 | 13,928,730 |
(3) 매출 및 매입 등 거래&cr&cr기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 필에너지 | - | - | 233,043 | - |
| 필머티리얼즈 | - | - | - | - | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | 75,716 | |
| PHILOPTICS USA,INC | - | - | - | 100,265 |
&cr<전분기>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 필머티리얼즈 | - | - | 919 | - |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | 60,345 | |
| PHILOPTICS USA,INC | - | - | - | - |
&cr(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr&cr당분기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 필에너지 | - | - | 108,429 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 379,426 | - | - | - | - |
| 계 | - | 379,426 | 108,429 | - | - | - |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 특수관계 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 필머티리얼즈 | - | - | 24,035 | - | - | - |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | - | - | 11,507 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 481,638 | - | - | - | - |
| 계 | - | 481,638 | 24,035 | - | - | 11,507 |
&cr(5) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr<당분기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 20,000 | 93,942 | - | - |
| 계 | 20,000 | 93,942 | - | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 필머티리얼즈 | - | 150,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 308,609 | 458,279 | - | - |
| 계 | 308,609 | 608,279 | - | - |
(6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr1) 제공한 지급보증
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합 | 우리사주취득자금대출연대보증 | 한국증권금융 | 2,628,832 | 2,628,832 |
| ㈜필에너지 | 산업운영자금대출 | 산업은행 | 8,400,000 | 8,400,000 |
| 합 계 | 11,028,832 | 11,028,832 |
&cr2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한기수 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 960,000 | USD 960,000 |
| 일반자금대출 지급보증 | 국민은행 | 220,000 | 3,740,000 | |
| 외화지급보증 | 국민은행 | USD 3,300,000 | USD 5,665,000 | |
| 외화지급보증 | IBK기업은행 | USD 3,720,000 | USD 3,720,000 | |
| 중소기업시설자금대출 지급보증 | IBK기업은행 | - | 2,195,675 | |
| 산업은행 운영대출 | 산업은행 | 4,320,000 | 4,320,000 | |
| 산업시설대출 | 산업은행 | 23,400,000 | 23,400,000 | |
| 기타외화지급보증대출 | 산업은행 | USD 4,800,000 | USD 4,800,000 |
&cr3) 담보제공
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 담보한도액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리사주조합 | 정기예금 | 2,669,735 | 한국증권금융 | 4,755,630 | 4,755,630 |
| 합 계 | 2,669,735 | 4,755,630 | 4,755,630 |
(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 182,633 | 172,232 |
| 퇴직급여 | 13,457 | 13,453 |
| 주식기준보상 | 11,163 | 66,454 |
| 합계 | 207,254 | 252,139 |
&cr(8) 당분기말과 전기말 현재 임직원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 부여일 | 만료일 | 주당행사가격&cr(*) | 주식매수선택권 수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말(*) | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2013-03-28 | 2020-03-28 | 2,989원 | - | - |
| 2차 | 2015-03-31 | 2022-03-31 | 2,989원 | 46,996 | 46,996 |
| 3차 | 2018-03-28 | 2025-03-28 | 9,983원 | 82,432 | 82,432 |
| 4차 | 2019-03-27 | 2026-03-27 | 7,830원 | 130,000 | 130,000 |
| 합 계 | 259,428 | 259,428 |
(*) 제11기 정기주주총회 기타 결의사항으로 제3-2호 의안 : 주식매수선택권 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표의 재작성 등 유의사항&cr&cr(1) 재무제표 재작성&cr- 해당사항 없음&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr &cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr- 해당사항 없음
나. 대손충당금 설정 현황&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr
(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기&cr분기 | 매출채권 | 19,412,319 | 4,789,262 | 24.67% |
| 대여금 | 279,663 | - | - | |
| 미수금 | 3,432,447 | - | - | |
| 미수수익 | 16,795 | - | - | |
| 합계 | 23,141,224 | 4,789,262 | 20.70% | |
| 제13기 | 매출채권 | 23,071,217 | 4,333,880 | 18.78% |
| 대여금 | 291,296 | - | - | |
| 미수금 | 2,231,744 | - | - | |
| 합계 | 25,594,258 | 4,333,880 | 16.93% | |
| 제12기 | 매출채권 | 9,106,593 | 828,653 | 9.10% |
| 대여금 | 357,312 | - | - | |
| 미수금 | 3,375,766 | - | - | |
| 합계 | 12,839,671 | 828,653 | 6.45% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제14기 분기 | 제13기 | 제12기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,333,880 | 828,652 | 682,895 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 455,382 | 3,505,228 | 145,757 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,789,262 | 4,333,880 | 828,652 |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr
(단위 : 천원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 9,075,016 | 226,170 | 3,580,069 | 637,070 | 13,518,325 |
| 특수관계자 | 5,881,473 | 12,522 | 5,893,995 | |||
| 계 | 14,956,489 | 238,691 | 3,580,069 | 637,070 | 19,412,319 | |
| 구성비율 | 77.0% | 1.2% | 18.4% | 3.3% | 100% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
다. 재고자산 현황&cr&cr(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr
(단위 : 천원,%,회)
| 사업부문 | 계정과목 | 제14기 분기 | 제13기 | 제12기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사업부문 | 원재료 | 8,674,415 | 4,237,097 | 5,061,686 | |
| 재공품 | 62,109,001 | 59,794,670 | 52,864,905 | ||
| 미착품 | 51,014 | - | - | ||
| 합 계 | 70,834,431 | 64,031,767 | 57,926,591 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 22.09% | 30.32% | 36.39% | ||
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
2.5회 | 2.0회 | 1.6회 |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
&cr(2) 재고자산의 실사내용&cr&cr1) 실사일자&cr- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함&cr- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악&cr&cr2) 실사방법&cr- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.&cr
(3) 장기체화재고 등 현황&cr
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 10,775,176 | 10,775,176 | (2,100,761) | 8,674,415 | |
| 재공품 | 71,749,047 | 71,749,047 | (9,640,046) | 62,109,001 | |
| 미착품 | 51,014 | 51,014 | - | 51,014 | |
| 합계 | 82,575,238 | 82,575,238 | (11,740,806) | 70,834,431 |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
&cr(4) 재고자산의 담보내역&cr당사는 최근 분기말 해당사항 없습니다.&cr&cr라. 공정가치 평가방법 및 내역&cr
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,420 | 4,280,420 | 3,005,036 | 3,005,036 |
| - 파생상품자산 | - | - | 1,135,189 | 1,135,189 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 4,280,420 | 4,280,420 | 4,140,225 | 4,140,225 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 62,600,652 | 62,600,652 | 80,035,675 | 80,035,675 |
| - 매출채권및기타채권(*) | 18,351,962 | 18,351,962 | 21,260,378 | 21,260,378 |
| - 기타금융자산 | 28,989,316 | 28,989,316 | 8,284,535 | 8,284,535 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 109,941,930 | 109,941,930 | 109,580,588 | 109,580,588 |
| 금융자산 합계 | 114,222,350 | 114,222,350 | 113,720,813 | 113,720,813 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | - | - | - | - |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 단기차입금 | 18,300,000 | 18,300,000 | 49,062,500 | 49,062,500 |
| - 장기차입금 | 37,000,000 | 37,000,000 | 32,500,000 | 32,500,000 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 36,102,053 | 36,102,053 | 25,217,123 | 25,217,123 |
| - 매입채무및기타금융채무(유동,비유동) | 24,834,766 | 24,834,766 | 27,737,307 | 27,737,307 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 116,236,818 | 116,236,818 | 134,516,930 | 134,516,930 |
| 금융부채 계 | 116,236,818 | 116,236,818 | 134,516,930 | 134,516,930 |
| 리스부채 | ||||
| - 리스부채(유동,비유동) | 972,811 | 972,811 | 288,512 | 288,512 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr(*) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,&cr 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 4,280,420 | 4,280,420 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 4,280,420 | 4,280,420 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,005,036 | 3,005,036 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,135,189 | 1,135,189 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 4,140,225 | 4,140,225 |
회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
마. 범주별 금융상품 &cr
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>&cr
가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,280,420 | 3,005,036 |
| 파생상품자산(유동) | - | 1,135,189 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권 | 18,351,962 | 21,260,378 |
| 기타금융자산 | 28,989,316 | 8,284,535 |
| 현금및현금성자산 | 62,600,652 | 80,035,675 |
| 합계 | 114,222,350 | 113,720,813 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.&cr
나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | - | 9,635 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 16,464,705 | 9,987,014 |
| 기타금융부채(유동,비유동) | 8,370,061 | 17,750,293 |
| 전환사채(유동,비유동) | 36,102,053 | 25,217,123 |
| 리스부채(유동) | 694,052 | 54,337 |
| 리스부채(비유동) | 278,759 | 234,175 |
| 단기차입금 | 18,300,000 | 49,062,500 |
| 장기차입금 | 37,000,000 | 32,500,000 |
| 합계 | 117,209,630 | 134,805,442 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)필옵틱스회사채사모2020년 02월 17일20,000,000--2025년 02월 17일일부상환-(주)필에너지회사채사모2021년 02월 23일16,000,000--2026년 02월 23일미상환-36,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
--------36,000,000------36,000,00036,000,000------36,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제14기 1분기(당기)이촌회계법인--거래가격 배분에 의한 수행의무별 수익인식의 정확성제13기(전기)이촌회계법인적정-거래가격 배분에 의한 수행의무별 수익인식의 정확성제12기(전전기)이촌회계법인적정-거래가격 배분에 의한 수행의무별 수익인식의 정확성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제14기 1분기(당기)이촌회계법인중간감사 및 내부회계 관리제도 검토&cr재무제표에 대한 외부감사99백만원-99백만원-제13기(전기)이촌회계법인중간감사 및 내부회계 관리제도 검토&cr재무제표에 대한 외부감사80백만원-80백만원1,045제12기(전전기)이촌회계법인중간감사 및 내부회계 관리제도 검토&cr재무제표에 대한 외부감사80백만원-80백만원1,035
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제14기 1분기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부통제에 관한 사항&cr회계감사인은 2020년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명)의 이사로 구성되어있으며,이사회의 의장은 대표이사 한기수가 맡고있습니다.&cr
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
52---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
&cr 나. 중요의결사항 등&cr&cr1) 사내이사
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한기수&cr(출석률: 100%) | 강상기&cr(출석률: 100%) | 조태형&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.01.07 | 제1호의안: 제13기 현금배당의 건&cr제2호의안: 유형자산 양도 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2021.02.09 | 제1호의안: 제13기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제2호의안: 본점 소재지 변경 승인의 건&cr제3호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2021.04.30 | 제1호의안: 종속회사(중국법인) 설립 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr2) 사외이사
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 참석인원 | 비고 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.01.07 | 제1호의안: 제13기 현금배당의 건&cr제2호의안: 유형자산 양도 승인의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 2 | 2021.02.09 | 제1호의안: 제13기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제2호의안: 본점 소재지 변경 승인의 건&cr제3호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 3 | 2021.04.30 | 제1호의안: 종속회사(중국법인) 설립 | 가결 | 1명 | - |
&cr 다. 이사회내의 위원회&cr
해당사항이 없습니다.
&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.&cr
마. 이사 현황&cr
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 |
임기 | 연임여부(회수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 한기수 | 이사회 | 총괄 | - | 본인 | 3년 | 연임(4회) |
| 사내이사 | 강상기 | 이사회 | 디스플레이&cr사업총괄 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 사내이사 | 조태형 | 이사회 | 필에너지&cr사업기획실장 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(3회) |
| 사외이사 | 오제훈 | 이사회 | 사외이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(2회) |
| 사외이사 | 고은석 | 이사회 | 사외이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(0회) |
| 기타비상무이사 | 문대승 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(0회) |
| 기타비상무이사 | 조삼열 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(0회) |
&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당분야의 전문가 입니다.&cr- 오제훈: KAIST 기계공학과 공학박사, 현직 한양대학교 기계공학과 교수&cr- 고은석: 한양대학교 법학과 박사, 현직 법무법인 서평 변호사&cr교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
나. 감사의 인적사항&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 조만식 | 1998.02&cr2005~2016.10 | 성균관대학교 졸업&cr세일회계법인 | 해당사항 없음 | - |
&cr 다. 감사의 독립성&cr&cr당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.&cr
라. 감사의 주요활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.01.07 | 제1호의안: 제13기 현금배당의 건&cr제2호의안: 유형자산 양도 승인의 건 | 가결 | 1명 |
| 2 | 2021.02.09 | 제1호의안: 제13기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr제2호의안: 본점 소재지 변경 승인의 건&cr제3호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 | 가결 | 1명 |
| 3 | 2021.04.30 | 제1호의안: 종속회사(중국법인) 설립 | 가결 | 1명 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 해당분야의 전문가 입니다.&cr(공인회계사, 전직 세일회계법인 이사)
교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 &cr사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 &cr정보를 제공하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 감사 지원조직 현황&cr 감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영기획팀에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 감사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인 지원조직 현황&cr 해당사항 없습니다.&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 배제여부&cr&cr당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.&cr
| 정관 제35조(이사의 선임) |
|---|
| 제35조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있으며, 관련 정관규정은 다음과 같습니다.&cr
| 제31조의2(전자적 방법에 의한 의결권의 행사) |
|---|
| ① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있다. ② 회사는 제23조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다. ③ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다. |
&cr 다. 소수주주권의 행사여부&cr&cr당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁 여부&cr&cr당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. &cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr&cr 가 . 최 대주주 등의 주식소유 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
한기수본인보통주5,849,91629.27 5,849,91628.62-김진임배우자보통주101,960 0.51 101,9600.50-강상기등기임원보통주11,7760.06 11,7760.06-조태형등기임원보통주136,687 0.68 120,6870.59장내매도김도영미등기임원보통주0000-유용성미등기임원보통주7,761 0.04 7,7610.04-NAMGUNG BOK(남궁 복)미등기임원보통주1,000 0.01 1,0000.00-오제훈등기임원보통주11,955 0.06 11,9550.06-보통주6,121,055 30.63 6,105,05529.87-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 2021년 발행주식 총수는 기초 20,898,983주며, 기말 21,354,024주입니다.
나. 최대주주의 주요 경력
| 성명 | 직책명 | 약 력 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 한기수 | 대표이사 | 87.03~94.02&cr94.02~04.07 04.07~05.12&cr08.02~현재&cr20.04~현재 |
한양대학교(물리학과)&cr삼성SDI&cr(주)OTS테크놀러지&cr(주)필옵틱스&cr(주)필에너지 | - |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
2. 주식 소유현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한기수5,849,91628.62---62,0670.30
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
24,29824,30099.9912,145,32519,822,10161.27-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다.
3. 주식의 사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | 제10조(주식의 발행 및 배정) &cr① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 대리인의 명칭 : 국민은행&cr사무취급 장소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
| 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.philoptics.com) |
&cr 4. 주가 및 주식거래 실적
| (기준일 : | 2021년 3월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2020년 10월 | 2020년 11월 | 2020년 12월 | 2021년 1월 | 2021년 2월 | 2021년 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 14,800 | 14,150 | 15,600 | 16,350 | 15,200 | 13,600 |
| 최 저 | 12,700 | 13,150 | 12,850 | 14,550 | 13,400 | 12,000 | |
| 월간거래량 | 7,889,830 | 4,989,411 | 7,888,432 | 12,066,634 | 3,840,513 | 2,966,046 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한기수남1969년 05월대표이사등기임원상근경영총괄
한양대학교 물리학과
삼성SDI
OTS테크놀러지
5,849,916-본인13년1월2023.03.29강상기남1967년 12월부사장등기임원상근디스플레이사업부&cr 총괄
서강대학교 화학과
삼성SDI
네오플랜트
11,776--7년5월2022.03.26조태형남1970년 03월전무등기임원상근에너지사업부&cr설비개발실장
한양대학교 기계공학과
KAIST 기계공학과 석사
삼성SDI
120,687--13년1월2024.03.31조만식남1972년 07월감사등기임원상근감사
성균관대학교 경제학과
세일회계법인 이사
- --4년4월2022.03.26오제훈남1974년 01월사외이사등기임원비상근사외이사
KAIST 기계공학과 석사
KAIST 기계공학과 박사
삼성SDI
현) 한양대 기계공학과 교수
11,955--8년11월2022.03.26고은석남1968년 07월사외이사등기임원비상근사외이사한양대학교 법학과 박사&cr검찰청 검사&cr현) 법무법인 서평 변호사- --1년2023.03.29문대승남1973년 01월기타비상무이사등기임원비상근기타비상무이사
서울시립대학교 제어계측공학과&cr현) 삼성디스플레이 제조기술센터
- --1년2023.03.29조삼열남1957년 01월기타비상무이사등기임원비상근기타비상무이사마이크로통신&cr현)RFHIC(주) CTO----2024.03.28김광일남1961년 12월사장미등기임원상근사업총괄서울대학교 기계설계학과&cr대우중공업&cr미국 일리노이대학교(UIC) 기계공학전공 석사&cr미국 일리노이대학교(UIC) 기계공학전공 박사&cr삼성SDI8,250 --2년7월-NAMGUNG BOK(남궁 복)남1971년 12월상무미등기임원상근필옵틱스USA&cr법인장
서울대학교 물리교육학과
KAIST 물리학과 석사
삼성SDI
DE&T
Azores Corporation
1,000--7년11월-유용성남1968년 05월상무미등기임원비상근필옵틱스Vietnam&cr법인장
경기공업대학 자동화 설계학과
현대정공
금광정밀
㈜OTS테크놀러지
한시스템&cr현) 필옵틱스 베트남 법인장
7,761--11년6월-류상길남1976년 06월전무미등기임원상근기술본부장
KAIST 기계공학과
KAIST 기계공학과 석사
삼성SDI
University of California at Berkely 박사
39,999 --7년4월-조국형남1966년 03월전무미등기임원상근반도체사업실장
삼성전자 공과대학 반도체공학과
로보스타
참엔지니어링
씨싸이언스
미래산업/ATL
삼성반도체
---5월-임옥규남1971년 11월상무미등기임원상근제조기술실장
성균관대학교 재료공학과
삼성SDI
1,347--5년1월-오중석남1972년 10월상무미등기임원상근경영지원실장청주대학교 생물학과&cr한미약품- --8년9월-최용석남1972년 01월상무미등기임원상근경영기획실장
중앙대학교 전기공학과
LG산전
니트젠앤컴퍼니
10,732--9년-김태우남1973년 06월상무미등기임원상근제어개발실장
서강대 대학원 전기전자공학과
삼성SDI
르노삼성자동차
6,000--7년1월-최우혁남1972년 03월상무미등기임원상근비전검사실실장고려대학교 물리학과/기계공학과&cr고려대학교 기계공학과 석사&crJUSTEK&cr유니셈&cr에버테크노- --3년2월-박상범남1975년 11월이사미등기임원상근디스플레이영업실장
광운대학교 제어계층공학과
한국오발
삼성SDI
공단상사
---11년-갈경수남1975년 07월이사미등기임원상근경영관리실장한양대학교 경영학과&cr한양대학교 회계학과 석사&cr한미약품&cr한미사이언스- --3년7월-이준호남1976년 08월이사미등기임원상근기구설계실장인하공업전문대학 기계설계학과&cr영산테크노&crOTS테크놀러지&cr케이엘테크코퍼레이션1,000--12년11월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 선임일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한기수 | 대표이사 | (주)필에너지 | 대표이사 | 2020.04.01 |
| 조태형 | 전무 | (주)필에너지 | 전무 | 2020.04.01 |
| 조만식 | 감사 | (주)필에너지 | 감사 | 2020.04.01 |
| 강상기 | 부사장 | (주)필머티리얼즈 | 대표이사 | 2014.12.12 |
주) 당사임원의 타회사 겸직현황은 타회사의 등기임원 기준으로 기재하였습니다.
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
다. 직원 등 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남301-1-3024.5년3,99913----전사여21-4-254.0년 25510-322-5-3278.6년4,25413-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
| 주1) 급여총액에는 상여 및 계약직 급여가 포함되어 있으며, 연간급여 총액은 2021년 1분기에 지급한 누적 총액입니다. |
| 주2) 1인평균급여액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. |
| 주3) 직원수에서 등기임원은 제외하였습니다. |
&cr 라. 미등기임원 보수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1334026-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사72,000사외이사 포함감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 818222-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) 516132-2115-----11010-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl
보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 1--1-----2--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
주) 주식매수선택권의 공정가치 총액은 2018년 주식보상비용으로 모두 반영하였습니다.
<표2>
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
유용성미등기임원2013년 03월 28일신주발행보통주20,832 8,832-20,832--2015.03.29~2020.03.282,989문종남미등기임원2013년 03월 28일신주발행보통주26,664 11,664-26,664--2015.03.29~2020.03.282,989NAMGUNG BOK(남궁 복)미등기임원2013년 03월 28일신주발행보통주41,664 17,664-41,664--2015.03.29~2020.03.282,989최용석미등기임원2013년 03월 28일신주발행보통주8,332 --8,332--2015.03.29~2020.03.282,989박상범미등기임원2013년 03월 28일신주발행보통주8,332 3,532-8,332--2015.03.29~2020.03.282,989이준호미등기임원2013년 03월 28일신주발행보통주8,332 --8,332--2015.03.29~2020.03.282,989오제훈등기임원2013년 03월 28일신주발행보통주5,555 --5,555--2015.03.29~2020.03.282,989강상기등기임원2015년 03월 31일신주발행보통주43,329 11,776-31,552-11,7772017.04.01~2022.03.312,989류상길미등기임원2015년 03월 31일신주발행보통주64,994 35,328-47,328-17,6662017.04.01~2022.03.312,989김태우미등기임원2015년 03월 31일신주발행보통주25,553 6,000-8,000-17,5532017.04.01~2022.03.312,989김도영미등기임원2018년 03월 28일신주발행보통주58,880 11,776-11,776-47,1042020.03.29~2025.03.289,983임옥규미등기임원2018년 03월 28일신주발행보통주23,552 ----23,5522020.03.29~2025.03.289,983김광일미등기임원2019년 03월 27일신주발행보통주100,000 ----100,0002021.03.28~2026.03.277,830갈경수미등기임원2019년 03월 27일신주발행보통주15,000 ----15,0002021.03.28~2026.03.277,830직원 11명직원2013년 03월 28일신주발행보통주110,212 22,374-101,2129,000-2015.03.29~2020.03.282,989직원 1명직원2018년 03월 28일신주발행보통주11,776 ----11,7762020.03.29~2025.03.289,983직원 1명직원2019년 03월 27일신주발행보통주15,000 ----15,0002021.03.28~2026.03.277,830
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) 상기 인원에 퇴직자 2인이 포함되어 있습니다. |
| 주2) 무상증자로 인해 기존 부여된 주식매수선택권(1~3회차)의 미행사 분에 대한 행사가격과 행사수량을 조정하였습니다.&cr ('19년 3월 27일 정기주주총회 승인사항) |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 기업집단 및 소속회사의 명칭
당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않으며, 보고서 제출일 현재 4개의 관계회사가 있습니다.&cr
| 회사명 | 사업자등록번호 | 주요업종 | 상장여부 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지 | 151-86-01825 | 이차전지 공정장비 제조 | 비상장 | 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 161(고색동) |
| (주)필머티리얼즈 | 217-81-47510 | OLED 소재 개발 | 비상장 | 서울시 노원구 공릉로 232, 에프110호(공릉동) |
| PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd. | - | 유지보수,부품 유통 | 비상장 | 베트남, 박린성, 박린시Vo Cuong 동, Ly Thai To 길, 76호, 6층 |
| PHILOPTICS USA Inc. | 83-1292741 | 3차원 측정 기술 개발 | 비상장 | 7480 N LA Cholla Blvd Tucson, AZ 85741 |
2. 계열회사의 계통도
계열회사의 계통도.jpg 계열회사의 계통도
&cr 3. 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 선임시기 |
| 한기수 | 대표이사(등기/상근) | (주)필에너지 | 대표이사 | 비상근 | 2020.04 |
| 조태형 | 전무(등기/비상근) | (주)필에너지 | 전무 | 상근 | 2020.04 |
| 조만식 | 감사(등기/상근) | (주)필에너지 | 감사 | 비상근 | 2020.04 |
| 강상기 | 부사장(등기/상근) | ㈜필머티리얼즈 | 대표 | 비상근 | 2014.12 |
4. 타법인출자 현황&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜필에너지2020.04.01계열회사 12,829 240,000 80.00 12,829 - - - 240,000 80.00 12,829 119,936-352㈜필머티리얼즈2014.12.19계열회사 50 370,000 100.00 - 72,000 360- 442,000 100.00 360 361-256
PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd.
2016.10.12계열회사 168 - 100.00 168 - - - - 100.00 168 399-3PHILOPTICS USA Inc2018.08.07계열회사 335 - 100.00 930 - - - - 100.00 930 451-73 610,000 - 13,928 72,000 360- 682,000 - 14,288 121,148-686
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도등&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr 해당사항 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2020.08.26 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 1. 내용 : 제조장비 공급계약&cr2. 계약금액: 39,344,466,400원&cr3. 상대처: 삼성SDI 주식회사&cr4. 계약기간: 2020.03.18~2021.05.10 | 완료공시(2021.05.03)&cr- 납기완료 |
나. 주주총회의사록 요약
| 구분 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2018-03-28 | 제1호 의안: 제 10기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 현금배당 승인의 건&cr제3호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제4호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr제5호 의안: 사내이사 조태형 선임의 건&cr제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2 | 2019-03-27 | 제1호 의안: 제 11기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr제3-1호 의안: 신규부여&cr제3-2호 의안: 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정&cr제4호 의안: 이사 선임의 건&cr제4-1호 의안: 사내이사 강상기 선임의 건&cr제4-2호 의안: 사외이사 오제훈 선임의 건&cr제4-3호 의안: 기타비상무이사 박진우 선임의 건&cr제5호 의안: 감사 선임의 건&cr제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 3 | 2020-02-27 | 제1호 의안 : 에너지사업부문 물적분할 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 4 | 2020-03-30 | 제1호 의안: 제 12기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 이사 선임의 건&cr제2-1호 의안: 사내이사 한기수 선임의 건&cr제2-2호 의안: 사외이사 고은석 선임의 건&cr제2-3호 의안: 기타비상무이사 문대승 선임의 건&cr제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 5 | 2021-03-29 | 제1호 의안: 제 13기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 현금배당 승인의 건&cr제3호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제4-1호 의안: 사내이사 조태형 선임의 건&cr제4-2호 의안: 기타비상무이사 조삼열 선임의 건&cr제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건&cr제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 제2호 의안 부결 |
주1) 제13기 현금배당 승인의 건은 정기주주총회에서 부결되었습니다.
&cr2. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건 등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 현황&cr
(단위:천원)
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 한국증권금융 | 2,628,832 | 우리사주취득자금대출연대보증 |
| ㈜필에너지 | 산업은행 | 8,400,000 | 산업운영자금대출 |
| 주1) 우리사주취득자금대출 기한이 만료되어 만기 연장하였으며, 담보비율 100% 이상 시 연장 가능함에 따라 소속 법인에서 연대보증인 자격으로 담보비율 100%로 추가 예금 담보물을 설정하였습니다. |
| 주2) 자회사 필에너지 운영자금 대출관련 지급보증이 추가되었습니다. |
&cr 라. 채무인수약정 현황&cr&cr해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 기타의 우발채무 등&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 800,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 운전자금대출보증 |
| 국민은행 | USD 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 국민은행 | 2,000,000 | 운전자금대출보증 |
| IBK기업은행 | USD 3,100,000 | 기타외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 10,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| IBK기업은행 | 3,000,000 | 운전자금대출보증 |
| 산업은행 | 3,600,000 | 운전자금대출보증 |
| 산업은행 | 10,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 시설자금대출보증 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
| 산업은행 | 7,000,000 | 산업운영대출보증 |
(2) 타인에게 제공한 담보내역
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,987,453 | 24,000,000 | 시설자금대출 외 | 20,000,000 |
| 산업은행 | 건물(오산) | 55,212,204 | 19,500,000 | ||
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 시설자금대출 외 | - |
| 건물(평동기숙사) | 2,209,589 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금 대출 | 3,600,000 |
| 건물(남사공장) | 2,188,286 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 1,040,365 | ||||
| 합계 | 82,641,743 | 34,150,000 | 43,100,000 |
&cr(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한기수 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 960,000 | USD 960,000 |
| 일반자금대출 지급보증 | 국민은행 | 220,000 | 3,740,000 | |
| 외화지급보증 | 국민은행 | USD 3,300,000 | USD 5,665,000 | |
| 외화지급보증 | IBK기업은행 | USD 3,720,000 | USD 3,720,000 | |
| 중소기업시설자금대출 지급보증 | IBK기업은행 | - | 2,195,675 | |
| 산업은행 운영대출 | 산업은행 | 4,320,000 | 4,320,000 | |
| 산업시설대출 | 산업은행 | 23,400,000 | 23,400,000 | |
| 기타외화지급보증대출 | 산업은행 | USD 4,800,000 | USD 4,800,000 |
&cr3. 제재현황 등 그밖의 사항&cr&cr 가. 제재현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 다.중소기업 기준검토표 &cr 해당사항 없습니다.
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사모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 22018.12.10운영자금18,000운영자금&cr(사용완료)18,000-제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채32020.02.17운영/시설자금25,000운영/시설자금25,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) 제2회 전환사채 180억원은 원자재 구매 자금으로 사용하였습니다. |
| 주2) 제3회 전환사채 150억원은 시설자금, 100억원은 운영자금으로 사용하였습니다. |
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【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.&cr
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