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PHILOPTICS CO., LTD. Annual Report 2023
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Annual Report
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사업보고서
5.5 주식회사필옵틱스
C A Y 135111-0088083
사 업 보 고 서 (제 16 기)
2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 사업연도
금융위원회, 한국거래소 귀중
2024년 3월 20일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인:
유형:
면제사유발생:
회 사 명 : 주식회사 필옵틱스
대 표 이 사 : 한 기 수
본 점 소 재 지 : 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19 (세교동)
(전 화) 031-292-8321
(홈페이지) https://www.philoptics.com
작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 오 중 석
(전 화) 031-292-8321
목 차
- 【 대표이사 등의 확인 】
- 대표이사 등의 확인 및 서명.jpg
- I. 회사의 개요
-
- 회사의 개요
- 가. 연결대상 종속회사 개황
- (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | -----5--515--51 | | | | | | | | |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - (2) 연결대상회사의 변동내용
| -------- | -------- | -------- |
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
| 신규연결 | | |
| 연결제외 | | |
- (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
- 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 필옵틱스"라고 표기합니다. 영문으로는 "Philoptics Co., Ltd" 로 표기합니다. - 다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2008년 02월 05일에 인쇄 회로 기판(Printed Circuit Board)관련 장비, 평판디스플레이(Flat Panel Display) 관련 장비와 부품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2017년 6월 1일 코스닥시장에 상장한 주권상장법인 입니다. 당사는 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다. - 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본점소재지 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) |
| 전화번호 | 031-292-8321 |
| 홈페이지 | https://www.philoptics.com | - 마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 미해당 | 미해당 | 해당 | - 바. 주요사업의 내용
당사는 독보적인 광학기술을 기반으로 노광기 국산화와 세계 최초 OLED 디스플레이 Laser 가공 표준 설비 양산, 세계 최고의 이차전지 공정용 Laser Notching 및 Stacking 설비 양산, 반도체 공정용 장비를 개발/제조하고 있습니다. 주요 제품으로는 Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등이 있습니다. 이 외에도 반도체 제조 장비 사업을 신규로 추진 중이며, 2차전지 공정장비는 자회사에서 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| OLED 레이저 장비 | Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 |
| 2차전지 공정장비 | Laser Notching 및 Stacking 설비 등 |
| 기타 | 반도체 공정용 DI노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등 | - 사. 신용평가에 관한 사항
최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(1) 신용평가등급
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2023.09.13 | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2022.12.31
유효기간 : 2024.04.17 |
| 2023.04.18 | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2022.12.31
유효기간 : 2024.04.17 |
| 2022.09.29 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2021.12.31
유효기간 : 2023.04.18 |
| 2022.04.19 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2021.12.31
유효기간 : 2023.04.18 |
| 2021.09.23 | (주)이크레더블 | BB- | 결산일 : 2020.12.31
유효기간 : 2022.04.18 |
| 2021.04.19 | (주)이크레더블 | BB | 결산일 : 2020.12.31
유효기간 : 2022.04.18 |
(2) 신용평가회사의 신용등급 정의
| 신용등급 | 등급정의 |
|---|---|
| AAA | AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| AA | AA- |
| A | A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| A | A- |
| BBB | BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| BBB | BBB- |
| BB | BB+ 채무 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| BB | BB- |
| B | B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서는 투기적임. |
| B | B- |
| CCC | CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CCC | CCC- |
| CC | CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | D 현재 채무불이행 상태에 있음. | - 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2017년 06월 01일 | 해당사항 없음 |
-
- 회사의 연혁
- 가. 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2008.02.08 | 회사설립(경기도 군포시 금정동 1-27, 4층) |
| 2011.02.26 | 본점이전(경기도 수원시 권선구 고색동 987-11) |
| 2013.09.04 | 본점이전(경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 17) |
| 2020.04.01 | 에너지사업 물적분할(주식회사 필에너지 설립) |
| 2021.03.29 | 본점이전(경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)) | - 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 03월 10일 | 정기주총 | 사외이사 임승규, 사내이사 한기수, 사내이사 이상환 | - | - | - |
| 2018년 03월 28일 | 정기주총 | - | 사내이사 조태형 | - | - |
| 2019년 03월 27일 | 정기주총 | 사내이사 강상기, 사외이사 오제훈, 기타비상무이사 박진우 | -- | -- | -- |
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | 사외이사 고은석, 기타비상무이사 문대승, 사내이사 한기수, 사내이사 이상환, 기타비상무이사 박진우 | - | - | - |
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | 기타비상무이사 조삼열, 사내이사 조태형 | - | - | - |
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 지병용, 사내이사 강상기, 사내이사 조태형, 사외이사 오제훈 | - | - | - |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 류상길, 사내이사 한기수, 사외이사 고은석, 기타비상무이사 문대승 | - | - | - |
-
- 자본금 변동사항
- 가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제16기(2023년말) | 제15기(2022년말) | 제14기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 23,291,643 | 21,824,506 | 20,953,016 |
| | 액면금액 | 500 | 500 | 500 |
| | 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,476,508,000 |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| | 액면금액 | - | - | - |
| | 자본금 | - | - | - |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | 725,264 |
| | 액면금액 | - | - | 500 |
| | 자본금 | - | - | 362,632,000 |
| 합계 | 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
주1) 2023년 04월 04일, 전환사채 188,571주가 일부 전환되었습니다.
주2) 2023년 06월 30일, 전환사채 525,713주가 일부 전환되었습니다.
주3) 2023년 07월 03일, 전환사채 411,427주가 일부 전환되었습니다.
주4) 2023년 07월 06일, 전환사채 91,428주가 일부 전환되었습니다.
주5) 2023년 07월 11일, 전환사채 125,714주가 일부 전환되었습니다.
주6) 2023년 07월 12일, 전환사채 114,284주가 일부 전환되었습니다.
주7) 2023년 09월 07일, 스톡옵션(주식매수선택권) 10,000주가 행사되었습니다.
-
- 주식의 총수 등
-
가. 주식의 총수 현황
보고서 제출일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행주식의 총수는 보통주 23,291,643주입니다. 유통주식수는 자사주 613,281주를 제외한 22,678,362주입니다.2023년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 50,000,000 |
| | 기타 | - |
| | 합계 | 50,000,000 |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 23,456,244 |
| | 기타 | 912,281 |
| | 합계 | 24,368,525 |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | - |
| | 2. 이익소각 | 164,601 |
| | 3. 상환주식의 상환 | 912,281 |
| | 4. 기타 | 1,076,882 |
| | 소계 | 164,601 |
| | 자사주소각 | 912,281 |
| | 합계 | 912,281 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 23,291,643 |
| | 기타 | - |
| | 합계 | 23,291,643 |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 613,281 |
| | 기타 | - |
| | 합계 | 613,281 |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 22,678,362 |
| | 기타 | - |
| | 합계 | 22,678,362 |주) 2023년 7월 28일 이사회 개최를 통해 자기주식취득 신탁계약 체결 결정을 승인했으며, 신탁계약금액은 6,215,625천원입니다. 보고서 제출일 현재 자기주식 총 취득수량인 613,281주는 소각되었으며, 자본금의 감소는 없습니다.
* 나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| | 보통주 | ------ | 취득(+) | ------ | |
| | 우선주 | ------ | 처분(-) | ------ | |
| | 보통주 | ------ | 소각(-) | 613,281 | 주) |
| | 우선주 | ------ | 배당가능이익범위이내취득 | ------ | |
| 직접취득 | 보통주 | ------ | 직접취득 | ------ | |
| 장내 직접 취득 | 우선주 | ------ | 장외직접 취득 | ------ | |
| 공개매수 | 보통주 | ------ | 공개매수 | ------ | |
| 소계(a) | 우선주 | ------ | 소계(a) | ------ | |
| 신탁계약에 의한취득 | 보통주 | ------ | 수탁자 보유물량 | 613,281 | 주) |
| 수탁자 보유물량 | 우선주 | ------ | 현물보유물량 | ------ | |
| 현물보유물량 | 보통주 | ------ | 소계(b) | 613,281 | |
| 소계(b) | 우선주 | ------ | | ------ | |
| 기타 취득(c) | 보통주 | ------ | 총 계(a+b+c) | ------ | |
| 총 계(a+b+c) | 우선주 | ------ | | ------ | |주) 2023년 7월 28일 이사회 개최를 통해 자기주식취득 신탁계약 체결 결정을 승인했으며, 신탁계약금액은 6,215,625천원입니다. 보고서 제출일 현재 자기주식 총 취득수량인 613,281주는 소각되었으며, 자본금의 감소는 없습니다.
* 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %, 회) (기준일 : )
| 구분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 | 변경 결과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신탁 체결 | 2023년 07월 28일 ~ 2024년 01월 27일 | 6,215,625 | 6,205,816 | 99.84% | --- | --- |
| | 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | | |
* 라. 종류주식(전환우선주) 발행현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
* 5. 정관에 관한 사항
* 가. 정관 변경 이력
최근 3년간 정관 변경 이력에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 29일 | 제13기 정기주주총회 | 주1) - 정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정
- 종류주식 발행한도 조정
- 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 | |
| 2022년 10월 28일 | 임시주주총회 | - 제57조(이익배당) 주2)
- 물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련 | |
| 2023년 10월 23일 | 임시주주총회 | - 제2조(목적)
- 당사 및 자회사의 생산시설 통합 관리를 목적으로 추가 | |
주1) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 내에 둔다. ② (생략) | 제3조(본점의 소재지) ① 회사의 본점은 경기도 오산시에 둔다. ② (현행과 동일) | 정관상 본점 표기 최소 행정구역(시 단위)기준으로 조정 |
| 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. <신설> | 제8조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록 의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. |
| 제9조(주식의 종류) ①~② (생략) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 일백만(1,000,000)주로 한다. | 제9조(주식의 종류) ①~② (현행과 동일) ③ 종류주식의 총 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 오백만(5,000,000)주로 한다. | 종류주식 발행한도 조정 |
| 제18조(전환사채의 발행) ① (생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②~④ (생략) | 제18조(전환사채의 발행) ① (현행과 동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ②~④ (현행과 동일) | 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
| 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (생략) 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②~⑤(생략) | 제19조(신주인수권부사채의 발행) ① (현행과 동일) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②~⑤ (현행과 동일) | 기 무상증자로 인한 발행주식수 증가로 발행한도 조정 |
| 제48조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. | 제48조(감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 감사선임에 관한 조문 정비
전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.
감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. |
| 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① (생략) ② 대표이사는 정기주주총회회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④~⑥ (생략) | 제54조(재무제표 등의 작성 등) ① (현행과 동일) ② 대표이사는 정기주주총회회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④~⑥ (현행과 동일) | 외감법 시행령 반영하여 조문 정비 |
부 칙
제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.
제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제48조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.
제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제48조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.
주2) 세부 변경사항은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제57조(이익의 배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. | 제57조(이익의 배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식, 이 회사가 소유한 물적분할신설법인의 주식으로 할 수 있다. | - 물적분할 신설법인의 주식을 모회사 주주에 현물배당할 수 있는 근거 마련 |
* 나. 사업목적 현황
| 구분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 반도체 자동화 설계 및 제조업영위 | |
| 2 | 에프피디(FPD) 자동화 설계 및 제조업영위 | |
| 3 | 피시비(PCB) 자동화 설계 및 제조업영위 | |
| 4 | 광학장비 설계 및 제조업영위 | |
| 5 | 위 항에 관련된 제품의 판매 및 도, 소매업영위 | |
| 6 | 수출. 입업영위 | |
| 7 | 무역업영위 | |
| 8 | 전자부품 제조 및 판매업영위 | |
| 9 | 부동산 임대업영위 | |
| 10 | 용역업영위 | |
| 11 | 사업시설 유지관리 서비스업영위 | |
| 12 | 위 각 항에 관련된 부대사업 일체영위 | |
* 다. 정관상 사업목적 추가 현황
| 구분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 사업시설 유지관리 서비스업 | 2023년 10월 23일 |
주) 당사 및 자회사의 생산시설 통합 관리를 목적으로 추가
* II. 사업의 내용
* 1. 사업의 개요
당사는 핵심 고유 기술인 광학기술을 기반으로 Rigid 및 Flexible OLED 디스플레이 제조공정과 전기차용 2차전지 제조공정에 사용되는 첨단 자동화장비를 제작 및 공급하고 있습니다. 또한, 사업포트폴리오 다각화를 위한 신규사업으로 반도체 공정용 DI 노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등 반도체 글라스 패키징 공정에 대응할 수 있는 다양한 장비를 개발 및 공급 중에 있으며, 1세대 결정질 실리콘 태양전지 및 2세대 박막형 태양전지를 비롯해 차세대 소재인 페로브스카이트(Perovskite)를 적용한 텐덤(Tandem)형 태양전지에 대응할 수 있는 신규장비를 개발 중에 있습니다.# 사업부문 주요 제품
-
OLED 레이저 장비: Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등
2차전지 공정장비: Stacking 설비, Laser Notching 설비, 원통형 배터리 제조설비 등
반도체 패키징 공정 장비: 반도체 공정용 DI노광기, Laser Drilling, Laser TGV 등
기타: Laser Doping, Laser Scribing, Edge Isolation 등
당사는 세계 최초 OLED 디스플레이 Laser 가공 표준 설비를 양산하며 디스플레이 장비기업으로 성공적인 자리매김을 하였습니다. 주요제품으로는 Laser Cutting, Laser Lift Off, UTG 가공 장비 등이 있습니다. Laser Cutting 장비는 Laser 기술을 적용해 디스플레이 패널을 직접 Cutting 하는 장비입니다. 원장에서 셀 단위로 Cutting 하거나, 셀 단위에서 Chamfer Cutting, Hole 가공 등에 적용되고 있습니다. Laser Lift Off 장비는 Flexible OLED 디스플레이 패널 제작을 위한 박막 분리 장비입니다. 당시 국내 유일의 자체 기술력으로 라인 빔 광학계 개발에 성공하여 고객의 양산 라인에서 높은 품질을 평가 받았습니다. UTG 가공 장비는 디스플레이 커버 글래스를 커팅하는 장비입니다. 당사는 폴더블, 롤러블, 대면적 OLED 등 다양한 형상에 대응할 수 있는 공정 기술로 제품 라인업 확장과 함께 디스플레이 산업 발전에 기여하고 있습니다.
당사는 2차전지 조립공정의 핵심장비인 Notching 및 Stacking 장비를 공급하며 업계 최고 지위를 확보하고 있습니다. Notching 장비는 활물질이 Coating 된 극판에서 Tab 형상을 가공하는 장비입니다. 당사는 이차전지를 제조하는 주요 고객사에 Laser Notching 장비를 공급한 이력을 바탕으로 다양한 형상가공 및 우수한 생산기술을 구현하고 있습니다. Stacking 설비는 분리막과 양극/음극을 번갈아 적층(Z-Stacking)하는 장비로 각형 이차전지 제조를 위한 Stacking 장비를 주요 고객사에 공급하고 있습니다.
또한, 당사는 사업 포트폴리오 다각화를 위해 고성능 반도체용 패키징 공정 및 태양광 패널 제조 공정에 적용할 수 있는 설비 개발을 추진하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 주요제품 | 2023년(제16기) | 2022년(제15기) | 2021년(제14기) |
|---|---|---|---|---|
| OLED 레이저 장비 | Rigid 및 Flexible OLED 공정장비 등 | 매출액 99,182 | 비율(%) 33.0 | 매출액 110,170 |
| 2차전지 공정장비 | Laser Notching 및 Stacking 설비 등 | 매출액 196,715 | 비율(%) 65.6 | 매출액 189,710 |
| 기타 | 반도체 공정용 DI노광기, 3D 검사 장비 등 | 매출액 4,104 | 비율(%) 1.4 | 매출액 4,108 |
| 합계 | 매출액 300,001 | 비율(%) 100.0 | 매출액 303,988 |
주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 주요 제품의 가격변동 추이
당사의 주요 제품인 디스플레이 등 장비의 가격은 주문자 생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| OLED 레이저 장비 등(필옵틱스) | 원재료 | STAGE, 기구가공품 등 | 레이저응용장비 등 | 41.9 | - |
| 원재료 | LASER, 광학부품 등 | 레이저응용장비 등 | 58.1 | - | |
| 합 계 | 100.0 | - |
주) 상기 원재료 매입 실적은 별도재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 생산능력, 생산실적 및 가동률
생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.
다. 생산설비의 현황 등
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기감가상각액 | 당기국고보조금 | 기말장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,980 | 52 | - | - | 35,032 | - |
| 건물 | 57,267 | 2,089 | 1,551 | - | 57,805 | - |
| 구축물 | 258 | - | 22 | (7) | 243 | - |
| 기계장치 | 2,693 | (1,326) | (3,531) | - | 4,898 | - |
| 합계 | 95,198 | 815 | (1,958) | (7) | 97,978 | - |
주) 토지 및 건물 중 생산과 관련 없는 투자부동산 등은 제외하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품목 | 2023년(제16기) | 2022년(제15기) | 2021년(제14기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | OLED레이저 장비 | 수출 55,429 | 내수 43,753 | 합계 99,182 |
| 2차전지공정장비 | 수출 3,026 | 내수 193,689 | 합계 196,715 | |
| 기타(종속회사 포함) | 수출 2,117 | 내수 1,987 | 합계 4,104 | |
| 합계 | 수출 60,572 | 내수 239,429 | 합계 300,001 |
주) 상기 매출실적은 연결재무정보 기준으로 작성되었습니다.
나. 판매경로 및 방법
(1) 판매조직
당사는 보고서 제출일 현재 판매조직을 영업실과 사업부로 각각 운영하고 있습니다. 기술연구소는 반도체 공정 장비 등의 기술영업 및 영업관리를 담당하고 있으며, 양산기술본부는 국내외 디스플레이 공정 장비의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있습니다.
(2) 판매경로
당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 다만 중국 등 해외수출의 경우 현지 에이전트를 통하여 수주 및 납품하는 경우도 존재합니다.
| 매출 유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 제품 | OLED 레이저 장비 | 내수 | 당사 직접 판매 |
| 수출 | 당사 직접 판매 또는 현지 에이전시를 통한 판매 | ||
| 2차전지 공정장비 | 내수 | 종속회사(필에너지) 직접 판매 | |
| 수출 | 종속회사(필에너지) 직접 판매 | ||
| 부품 및 기타 | 내수/수출 | 당사 직접 판매 |
다. 수주현황
(단위 : 백만원)
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| 디스플레이 장비 등 | - | - | - | 224,276 | - |
| 2차전지 장비 | - | - | - | 442,615 | - |
| 합 계 | - | - | - | 666,891 | - |
주1) 상기 수주상황은 당사 연결기준으로 부품 납품 등은 제외되었습니다.
주2) 상기 수주현황에는 해외 수주 프로젝트도 포함된 바, 원화 환산 적용 환율 차이 및 진행률 기준의 매출 인식으로 원화 기준의 수주총액, 기납품액, 수주잔고 금액이 다소 상이할 수 있습니다.
주3) 상기 수주현황의 수주일자, 납기, 수량은 고객사와의 비밀유지계약 및 판가 노출로 인한 중요 정보의 노출 우려로 기재하지 않았습니다.
주4) 상기 수주총액은 이월수주와 신규수주의 합계이며, 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 차감한 금액입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.
가. 이자율위험
이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치 변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리부차입금 | 51,548,200 | 61,875,000 |
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 515,482 | (515,482) |
나. 외환위험
외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,931,319 | (1,931,319) |
| VND | (2,660) | 2,660 |
| EUR | 472,901 | (472,901) |
| CNY | 8,540 | (8,540) |
| HUF | 50,717 | (50,717) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |
| USD | 22,765,557 | 3,452,363 |
| CNY | 113,747 | 28,345 |
| EUR | 4,729,009 | - |
| VND | 267,492 | 294,092 |
| HUF | 534,502 | 27,335 |
| 합계 | 28,410,307 | 3,802,135 |
다. 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산(*1) | 147,382,743 | 18,413,764 |
| 매출채권 및 기타채권(*2) | 19,087,740 | 70,363,388 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839 | 12,657 |
| 기타금융자산 | 6,346,173 | 5,662,706 |
| 합 계 | 173,829,495 | 94,452,515 |
(1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.
(2) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
(3) 유동성위험
현금흐름의 예측은 연결회사의 회계팀이 수행합니다. 연결회사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년 이하 | 2년초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 67,566,896 | 167,553 | - | - | 67,734,449 |
| 차입금 | 57,726,344 | 3,182,711 | 9,302,383 | - | 70,211,438 |
| 전환사채 | 452,730 | - | - | - | 452,730 |
| 리스부채 | 838,228 | 368,723 | 117,636 | - | 1,324,587 |
| 합계 | 126,584,198 | 3,718,987 | 9,420,019 | - | 139,723,204 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 37,584,441 | 585,642 | - | - | 38,170,083 |
| 차입금 | 74,398,506 | 5,045,090 | 3,928,599 | 8,361,682 | 91,733,877 |
| 전환사채 | 16,692,739 | 17,764,400 | - | - | 34,457,139 |
| 파생상품부채 | 52,456 | - | 5,412,243 | - | 5,464,699 |
| 리스부채 | 360,098 | 138,651 | 49,770 | - | 548,520 |
| 합계 | 129,088,240 | 23,533,783 | 9,390,612 | 8,361,682 | 170,374,318 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(4) 자본위험 관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 219,004,934 | 221,952,501 |
| 자본(B) | 231,906,436 | 101,396,055 |
| 현금및현금성자산(C) | 147,658,543 | 18,576,511 |
| 차입금(D) | 66,300,341 | 120,381,220 |
| 부채비율(A/B) | 94.44% | 218.90% |
| 순차입금비율((D-C)/B)(*) | - | 100.40% |
(*) 순차입금비율이 음수이므로 산정하지 않았습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당 조직
당사는 보고서 제출일 현재 기술연구소에서 R&D 활동을 담당하고 있습니다. 기술연구소에서는 신공정연구와 반도체장비연구 및 신제품 개발을 담당하는 시스템으로 운영되고 있습니다.
[기술연구소 조직도.jpg]
(2) 연구개발 비용
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 2023년(제16기) | 2022년(제15기) | 2021년(제14기) |
|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - |
| 인건비 | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | |
| 소 계 | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - |
| 판관비 | 6,459,044 | 7,818,396 | |
| 합 계 | 6,459,044 | 7,818,396 | 8,570,202 |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 6.2% | 6.8% | 12.8% |
(*) 별도매출액 대비 별도기준 연구개발비율입니다.
(3) 연구개발 실적
| 구분 | 연구과제명 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|---|
| OLED레이저장비/2차전지공정 장비 | OLED용 신개념 Glass Cutting 설비 개발 | 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) | 8G급의 대형 Glass(TV용 OLED)를 Cutting하는 Laser Scribing & Breaking 설비와 공법을 최초로 개발 |
| 강화 Glass Cutting기술 개발 | 자체 | Glass 내부 Crack 형성을 통한 고속 Cutting 공법을 개발하여 G2방식 TSP 생산성 향상 | |
| Flexible Chamfer Cutting 설비 개발 | 자체 | Cell단위로 커팅된 Flexible Display를 레이저를 이용하여 Chamfer Cutting하는 기술 개발 | |
| Flexible Cell Cutting 기술 개발 | 자체 | Flexible Display의 PAD 및 CELL을 레이저를 활용하여 커팅하는 공법 개발 | |
| Laser Lift-Off장비 개발 | 자체 | Flexible Display를 레이저로 이용하여 Carrier Glass로부터 PI Film을 분리하는 공법을 개발하여 유지/보수비용이 저렴한 LLO 장비를 개발 | |
| 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 | 자체 | 노칭모듈용 집진장치 및 Suction Head 개발 | |
| 1200ppi급 고해상도마스크 제작용 고정밀 레이저 다분기광학 시스템 개발 | 자체 / 구매조건부기술개발사업(중소기업기술정보진흥원) | 고생산성을 가지는 다중 빔 분기 시스템 기반의 고속 패턴 마스크 제작 광학계 개발 | |
| 노광장비 | 박판용 Roll Laminator 개발 | 자체 / 구매조건부개발사업(중소기업청) | 0.04mm 두께의 수준의 기판의 핸들링, 부착편차, Hot Roll 온도편차 및 기포, 주름 없이 라미네이팅 가능한 장비를 최초로 개발하여 수입대체효과 및 신규 수출 판로를 개척 |
| PSR 용 LED DI 양산 장비 개발 | 자체 / 민관공동투자기술개발사업(중소기업청) | 레이저를 이용한 Glass Chamfer Cutting 기술로 대량 양산 공정에 적용 |
주) 상기 연구개발 실적은 별도 기준으로 작성되었습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황
(기준일 : 2023년 12월 31일)
| 구분 | 등록 | 출원 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 148 | 22 | 170 |
| 실용신안권 | 1 | - | 1 |
| 상표권 | 2 | - | 2 |
주) 상기 지적재산권 보유현황은 별도 기준으로 작성되었습니다.
나. 업계의 현황 및 전망
1) OLED 산업
OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다. OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다.# 2. Business
2.3. Industry
2.3.1. OLED Industry
The OLED industry, much like the semiconductor industry with its "silicon cycle," experiences cyclical fluctuations in demand and supply, typically occurring every 30-36 months. This phenomenon is known as the "crystal cycle."
A key characteristic of the display industry, from a supply perspective, is the substantial investment required for mass production and the time lag between investment and actual production. Consequently, if investments are made in anticipation of increased demand, a surge in production can occur simultaneously after a certain period, leading to oversupply. Conversely, a reduction in investment due to oversupply can result in insufficient supply to meet growing demand at a later point. These cycles of oversupply and undersupply lead to recurring periods of boom and bust.
The "crystal cycle" not only affects panel manufacturers but also equipment suppliers whose sales are dependent on panel manufacturers. While equipment suppliers exhibit a similar economic cycle to panel manufacturers, the amplitude of their fluctuations is generally more pronounced. When the display industry experiences an upswing, the performance of equipment suppliers improves more significantly than that of panel manufacturers. Conversely, during a downturn in the display industry, equipment suppliers tend to experience a sharper decline in performance compared to panel manufacturers.
Furthermore, the equipment industry is characterized by concentrated orders and revenue during the investment periods of panel manufacturers. Equipment companies also need to focus on next-generation technology development for 1-2 years, making it a highly volatile industry. With technology generations evolving every 1-1.5 years, continuous development of substrate sizes, productivity enhancements, and new process concepts is crucial. Failure to achieve timely development and production across these generations can result in missing out on the entire market for a given generation.
Currently, the equipment market is characterized by oligopolistic competition among 2-3 global players for specific types of equipment. This situation is closely related to the diversified sourcing strategies adopted by panel manufacturers. In response, domestic OLED and other display manufacturers in Korea tend to internalize the production of key equipment through methods such as equity investment in equipment suppliers, joint research and development, and strengthening business relationships. Domestic equipment offers advantages in terms of price competitiveness and the ability to develop optimized equipment for production lines through early-stage joint development. Additionally, prompt after-sales service, including parts replacement and repairs after equipment installation, is available, and the risk of core technology leakage is significantly reduced.
2.3.2. Secondary Battery Industry
The demand for lithium-ion secondary batteries is influenced by the demand for end products that incorporate batteries, such as IT devices and electric vehicles. During periods of economic boom, increased demand for end products and inventory buildup lead to a surge in orders from set manufacturers. Conversely, during economic downturns, reduced demand for end products and inventory reduction result in decreased demand for batteries. As a component industry, the impact of economic fluctuations often lags behind the overt signs of boom or bust in the end-product market.
Furthermore, the development of the secondary battery industry has a significant impact on the growth of other industries. A decrease in battery prices due to advancements in the secondary battery industry can accelerate the adoption of electric vehicles. Increased adoption of electric vehicles naturally leads to an increase in large-capacity power storage systems (e.g., 90kWh), which in turn can drive demand for solar power generation for cost-effective electricity storage. Additionally, declining battery prices can contribute to a reduction in fossil fuel consumption.
2.4. Industry Growth Prospects
2.4.1. OLED Industry
IHS Markit predicts that the global OLED market, valued at $29.6 billion in 2020, will grow at a compound annual growth rate (CAGR) of 7.4% to reach $48.4 billion by 2027. Large OLED displays are expected to grow at a CAGR of 11.0%, while small OLED displays are projected to grow at a CAGR of 6.8%. This stands in contrast to the LCD market, which is forecast to decline at a CAGR of -0.7% from 2020 to 2026.
Global OLED Market Size Forecast (Unit: Billion USD)
| Category | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OLED | 29.6 | 38.0 | 41.1 | 44.4 | 45.9 | 47.6 | 48.2 | 48.4 |
| Large | 4.3 | 6.0 | 6.2 | 6.4 | 7.0 | 7.8 | 8.2 | 8.7 |
| Small | 25.3 | 32.0 | 34.8 | 37.9 | 39.0 | 39.8 | 40.0 | 39.7 |
| LCD | 92.5 | 101.1 | 98.1 | 95.8 | 94.6 | 92.0 | 90.2 | 87.5 |
- Source: OMDIA, KDIA (Q4 2020)
Korean panel manufacturers are expected to solidify their leading position in the industry through stable yield rates and cost competitiveness, leveraging their extensive mass production experience. Unlike LCDs, the OLED manufacturing process involves materials that are not generic in the material deposition and encapsulation stages (excluding TFTs), making it challenging for latecomers to catch up in terms of yield. In response to the high growth prospects of Flexible OLEDs, panel manufacturers worldwide are announcing plans for facility expansion. Samsung Display and LG Display are leading these investments, with some Chinese companies also participating in capacity expansions.
OLED equipped laptop and tablet PC shipment forecast
* Source: Daol Investment & Securities
* Source: Omdia, Shinhan Investment & Securities
As of 2022, the shipment of mid-to-large-sized IT panel displays stood at approximately 380 million units. In the display market, LCD holds a 97% share, while OLED panels account for less than 3%. However, there is a gradual trend towards a shift from LCD to OLED. Accordingly, the company forecasts that the shipment of IT OLED panels will increase by more than 10 million units annually from 2024 onwards.
2.4.2. Secondary Battery Industry
Initially, the secondary battery market was dominated by small batteries used in portable devices like laptops and mobile phones. However, in recent years, with the increasing demand for electric vehicles and Energy Storage Systems (ESS), the development of medium and large-sized batteries has been actively pursued. Currently, governments worldwide are implementing stricter carbon emission regulations, and policies such as tax incentives and infrastructure support for electric vehicles are being enacted to promote their adoption. This has led to an increase in demand for secondary batteries, a key component of electric vehicles. Furthermore, South Korea has presented specific policy support measures to foster the secondary battery industry through plans like the "Third Basic Energy Plan" (June 2019) and the "Fourth Energy Technology Development Plan" (December 2019). Driven by these policies, the growth of the secondary battery market is expected to continue.
Existing Tier 1 battery manufacturers (Samsung SDI, SK On, LG Energy Solution, CATL, Panasonic, etc.) are announcing aggressive expansion investments in the Americas and Europe, leveraging their accumulated battery production technology. European battery manufacturers (Northvolt, Morrow, ACC, Britishvolt, Freyr, Verkor, etc.) are also planning to establish over approximately 500 GWh of Gigafactories by 2030 to ensure self-sufficiency within Europe.
[Source: SNE Research, '22]
According to recently published data, the global demand for EV batteries is projected to reach 3,750 GWh per year by 2030. However, due to recent carbon emission reduction and carbon footprint policies announced in Europe, as well as the US Inflation Reduction Act, supply shortages are expected to occur in specific regions. In Europe, approximately 937 GWh of capacity, representing 25% of the total demand, will be required. However, current announced expansion plans in Europe are estimated to be around 700-800 GWh, and further expansion plans from battery manufacturers are anticipated.
The secondary battery manufacturing equipment and testing equipment sector includes equipment for electrode processing, assembly processing, activation processing, and testing. The upstream industries consist of material and component industries for manufacturing and testing equipment, while the downstream industries include lithium-ion batteries, supercapacitors, and next-generation battery industries. This sector is a prime example of a convergence industry where the organic linkage between upstream and downstream industries, from material development to system development, is crucial. Consequently, the characteristics of the downstream market have a significant impact on the upstream industry. Currently, the expansion of the secondary battery market is underway due to the increased scale of expansion by secondary battery manufacturers, and the market for secondary battery manufacturing and testing equipment is expected to grow accordingly. With the implementation of the US Inflation Reduction Act (IRA) and the EU Critical Raw Materials Act (CRMA), the trend of decoupling from China within the secondary battery supply chain has accelerated, leading to the commencement of full-scale investments in North America and Europe. Chinese equipment manufacturers initially entered the European battery market and secured market share through price competitiveness. However, due to technological issues and bankruptcies, their attention is now shifting towards equipment manufacturers of the leading Korean battery companies. The secondary battery manufacturing equipment market is projected to grow at an average annual rate of 44% from 2021 to 2025, reaching a scale of 51 trillion KRW. This is attributed to the continuously upward adjustment of global production capacity. Compared to the average annual growth rate of 36% from 2019 to 2021, the growth is expected to be more rapid. While the duopoly structure between Korean and Chinese cell manufacturers is expected to continue until 2025, the full-scale expansion of European and other new players has also begun. The projected CAGR growth rates by country are 51% for Korea, 41% for China, and 43% for Europe and others. This is attributed to the high growth potential of Korean cell manufacturers' production capacity due to the opening of the US market.
[ Secondary Battery Manufacturing Equipment Market Size ].jpg
[Secondary Battery Manufacturing Equipment Market Size]
[Source: Mirae Asset, '22]
2.5. Competition Status
The competition in the display equipment industry is characterized by a highly competitive environment driven by equipment technology. However, for certain key equipment, the market is consolidated among 3-4 companies. In South Korea, panel manufacturers prioritize productivity and reliability when selecting equipment. New entrants face difficulties entering the market due to the challenge of establishing proven reliability in the field compared to existing players. The equipment market operates under a completely free competitive system where product quality, price, and delivery time are crucial decision-making factors for equipment selection, and the companies that can adequately respond to customer requirements are chosen as final suppliers. Realistically, due to factors such as process security, validation from previous generations, trust from panel manufacturers, and inter-process linkage, companies that entered the market early are likely to continue participating in the next-generation equipment market. The competitive factors for market entry can be summarized as follows:
① Development of Equipment Aligned with Panel Manufacturers' Systems
The core competitive advantage in the display equipment industry lies in product innovation through research and development. In the Korean display equipment industry, R&D is largely dependent on panel manufacturers that produce the final products. This is a system where equipment is produced on order, tailored to the manufacturing processes of each customer, as there are no standardized products. Furthermore, even for the same customer, suitable equipment may differ depending on the specific production line. Therefore, it is essential to develop equipment tailored to customer-specific needs through collaborative R&D with panel manufacturers in a timely manner.
② Continuous R&D
Without continuous R&D to accurately predict and prepare for the direction of technological advancements in next-generation display panel processes, companies are bound to be left behind. As the panel equipment industry is a made-to-order business, consistent R&D is necessary to improve quality and build customer trust.# 사업의 내용
당사는 Short Pulse Laser를 활용한 글래스 커팅 기술을 근간으로 OLED의 주력 제품이 글래스 방식에서 Flexible 방식으로 변경될 것을 예상하여 Short Pulse Laser를 활용한 필름 커팅 기술을 세계 최초로 개발하였습니다. 당사에서 개발한 레이저 필름 커팅 기술은 다양한 형상 대응이 가능한 유연한 기술이며, 품질과 유지/보수 측면에서도 많은 장점을 보유하고 있기 때문에, 기존의 기계적인 커팅 기술 대비 경쟁 우위를 확보할 수 있었습니다. Flexible OLED는 글래스 위에 PI 필름을 코팅 후, OLED 제조 공정을 진행하게 되며, 때문에 마지막에 PI 필름을 글래스에서 분리하는 Lift-Off 공정이 필요합니다. 기술적인 관점에서 Lift-Off 공정은 UV 파장의 레이저와 라인빔 광학계를 활용하여 글래스와 PI 필름 간의 접착력을 약하게 만드는 것입니다. 기존에는 엑시머 레이저를 사용했지만, 매우 짧은 유지/보수 주기로 인한 가동률 저하와 고가의 유지/보수 비용이 큰 단점이었으며, 이를 해결하기 위해 당사에서 유지/보수 관점에서 매우 편리하고 저렴한 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저를 활용한 Lift-Off 기술을 개발하였으며, OLED 제조라인에도 성공적으로 적용하였습니다.
2차 전지와 제조와 관련하여서는 제조공정에서 양/음극의 메탈베이스위에 각각 활물질을 코팅 후 Winding하기 전, 전극 탭 형성을 위해 활물질이 코팅되지 않은 무지부를 노칭(Notching) 형상으로 커팅하는 공정이 필요한 제품이 있습니다. 초기 노칭공정 검토 시 금형 방식과 레이저 방식이 함께 검토되었지만 금형 방식은 짧은 수명과 새로운 기종 대응력이 현저하게 떨어지는 단점이 존재하였으며, 당사에서 레이저 노칭 기술을 성공적으로 개발함으로써 2차전지 제조라인에 당사의 레이저 노칭 설비가 적용될 수 있었습니다. 또한 고객사의 제조공정의 변화로 새롭게 개발한 Stacking설비는 국내 최고 사양인 Tack 0.5초를 구현하며 독점 공급중에 있습니다.
다년간 축적된 Laser Notching 기술 및 권취 설비 기술을 바탕 원통형 이차전지 배터리 시장에 진입하기 위한 4680 권취기를 개발하고 있습니다. 당사가 개발중인 설비는 양극과 음극 탭을 균일한 폭으로 무지부 Laser 가공을 하고 음극, 분리막, 양극 3기재를 공급하여 와인딩 하는 컨셉으로 하고 있습니다. 당사는 해당 설비의 개발로 원통형 이차전지 시장의 진출과 고객사 다변화가 가능할 것으로 기대하고 있습니다.
전고체 배터리 시장에서도 Stacking기술과 Laser기술을 기반으로한 설비를 개발하여 공급 중에 있습니다. 전고체 시장은 22년 현재 전세계 2GWh 규모로 Pilot 생산 중이며, 전체 이차전지 생산량에서 비중은 미미한 수준입니다. 하지만 각 사별 전고체전지 개발 투자가 지속되어 25년 30GWh 규모 양산, 전체 시장의 2%를 차지할 것으로 예상하며 35년 1,413GWh 규모로 전체 이차전지 시장에서 13%를 차지 할 것으로 예상하고 있습니다. 현재의 리튬이온 배터리에서 사용하는 액체 전해질은 온도 변화로 인한 배터리의 팽창이나 외부 충격에 의한 누액 등 배터리 손상 시의 위험성이 존재합니다. 반면에 전고체 배터리는 구조적으로 단단해 안정적이며, 전해질이 훼손되더라도 형태를 유지할 수 있기 때문에 더욱 안정성을 높일 수 있습니다. 향후 전고체 배터리 시장의 성장에 따라 사업 다각화를 통한 성장이 가능할 것으로 기대합니다.
바. 신규사업 등의 내용
1) 반도체 부문
최근 챗 GPT 등으로 고성능 컴퓨터 수요가 늘면서 반도체 효율 향상을 위한 어드밴스드 패키징 장비가 더 많이 필요할 전망입니다. 특히 패키징 기판으로 실리콘 대비 원가절감이나 전력효율에 유리한 Glass(SiO2)가 대세가 되고 있습니다. 당사는 Glass 기판에 고품질 미세 홀을 뚫는 레이저 TGV(Through Glass Via)를 비롯해 포토마스크 없이 반도체 미세회로 패턴을 형성할 수 있는 DI 노광기, 실시간 Via 품질 모니터링 기술을 접목한 ABF UV 드릴링, 반도체 웨이퍼를 개별칩화 하는 설비 등 반도체 글라스 패키징 공정에 대응할 수 있는 다양한 장비를 개발 및 공급 중에 있습니다.
2) 태양광 부문
당사가 보유한 레이저 응용 기술을 활용해 1세대 결정질 실리콘 태양전지 및 2세대 박막형 태양전지를 비롯해 차세대 소재인 페로브스카이트(Perovskite)를 적용한 텐덤(Tandem)형 태양전지에 대응할 수 있는 신규장비를 개발 중에 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무제표
| 구분 | 제16기 (2023년 12월말) | 제15기 (2022년 12월말) | 제14기 (2021년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 296,218,125,991 | 196,766,878,538 | 151,021,648,780 |
| 당좌자산 | 176,885,216,261 | 96,294,975,565 | 78,787,650,358 |
| 재고자산 | 119,332,909,730 | 100,471,902,973 | 72,233,998,422 |
| [비유동자산] | 154,693,243,950 | 126,581,677,529 | 125,998,864,572 |
| 장기매출채권및기타채권 | 748,272,030 | 837,023,860 | 271,508,490 |
| 투자부동산 | 1,120,016,849 | 1,351,302,663 | 1,474,499,537 |
| 유형자산 | 129,475,456,015 | 105,997,995,144 | 100,443,327,220 |
| 무형자산 | 7,588,030,662 | 4,504,205,308 | 5,273,672,174 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839,200 | 12,656,651 | 4,969,447,916 |
| 기타비유동자산 | 14,748,629,194 | 13,878,493,903 | 13,566,409,235 |
| 자산총계 | 450,911,369,941 | 323,348,556,067 | 277,020,513,352 |
| [유동부채] | 207,355,199,548 | 173,617,475,763 | 143,821,235,798 |
| [비유동부채] | 11,649,734,122 | 48,335,025,207 | 34,727,202,863 |
| 부채총계 | 219,004,933,670 | 221,952,500,970 | 178,548,438,661 |
| [지배기업 소유주지분] | 163,276,373,699 | 96,074,198,740 | 94,403,418,989 |
| 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
| 자본잉여금 | 107,701,013,575 | 72,943,509,279 | 93,180,615,876 |
| 기타자본항목 | (5,616,135,431) | 575,372,201 | (5,317,340,937) |
| 기타포괄손익누계액 | (352,500,276) | 110,445,838 | 76,280,028 |
| 이익잉여금 | 49,815,873,831 | 11,450,317,922 | (4,375,275,978) |
| [비지배지분] | 68,630,062,572 | 5,321,856,357 | 4,068,655,702 |
| 자본총계 | 231,906,436,271 | 101,396,055,097 | 98,472,074,691 |
| 구분 | (2023.1월~12월말) | (2022.1월~12월말) | (2021.1월~12월말) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 300,001,066,109 | 309,987,727,889 | 230,791,827,975 |
| [영업이익] | 10,265,296,884 | 18,085,152,488 | (10,525,310,027) |
| [법인세비용차감전순이익] | (10,298,164,964) | 5,613,813,048 | (533,052,048) |
| [당기순이익] | (8,119,957,048) | 2,502,127,635 | (3,134,612,930) |
| 지배기업 소유주지분 | (7,979,753,377) | 1,757,485,450 | (4,277,874,365) |
| 비지배지분 | (140,203,671) | 744,642,185 | 1,143,261,435 |
| [총포괄이익] | (8,592,192,372) | 2,535,724,467 | (3,063,747,055) |
| [주당순이익] | (357) | 82 | (201) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5개 | 5개 | 5개 |
나. 요약 별도재무제표
| 구분 | 제16기 (2023년 12월말) | 제15기 (2022년 12월말) | 제14기 (2021년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 100,277,992,534 | 75,690,872,646 | 59,382,376,877 |
| 당좌자산 | 52,823,163,584 | 41,554,842,341 | 28,675,617,213 |
| 재고자산 | 47,454,828,950 | 34,136,030,305 | 30,706,759,664 |
| [비유동자산] | 116,544,312,087 | 122,387,601,425 | 130,612,619,677 |
| 투자부동산 | 27,384,251,263 | 24,326,532,673 | 17,640,280,282 |
| 유형자산 | 63,597,131,017 | 69,717,311,832 | 78,792,197,545 |
| 무형자산 | 2,445,955,532 | 3,951,977,281 | 4,807,308,352 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839,200 | 12,656,651 | 4,969,447,916 |
| 기타비유동자산 | 22,104,135,075 | 24,379,122,988 | 24,403,385,582 |
| 자산총계 | 216,822,304,621 | 198,078,474,071 | 189,994,996,554 |
| [유동부채] | 97,341,316,080 | 94,508,897,841 | 84,379,471,237 |
| [비유동부채] | 4,343,941,727 | 10,572,312,004 | 14,750,328,563 |
| 부채총계 | 101,685,257,807 | 105,081,209,845 | 99,129,799,800 |
| 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
| 자본잉여금 | 33,966,709,517 | 71,381,070,542 | 91,618,177,139 |
| 기타자본항목 | (5,550,525,256) | (545,434,377) | (5,317,340,937) |
| 이익잉여금 | 74,992,740,553 | 10,076,205,807 | (6,274,779,448) |
| 자본총계 | 115,137,046,814 | 92,997,264,226 | 90,865,196,754 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2023.1월~12월말) | (2022.1월~12월말) | (2021.1월~12월말) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 104,083,619,249 | 115,242,808,586 | 66,834,292,352 |
| [영업이익] | (1,736,234,723) | 3,872,980,626 | (16,217,065,808) |
| [법인세비용차감전순이익] | 18,832,566,399 | 1,767,593,193 | (7,276,495,228) |
| [당기순이익] | 18,571,225,460 | 2,282,876,805 | (9,147,742,870) |
| [총포괄이익] | 18,571,225,460 | 2,282,876,805 | (9,147,742,870) |
| [기본주당순이익] | 831 | 106 | (429) |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 | 제 16 기 (2023.12.31 현재) | 제 15 기 (2022.12.31 현재) | 제 14 기 (2021.12.31 현재) |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 296,218,125,991 | 196,766,878,538 | 151,021,648,780 |
| 현금및현금성자산 | 147,658,542,931 | 18,576,510,546 | 30,040,039,670 |
| 매출채권 및 기타채권 | 15,108,219,582 | 64,495,380,504 | 37,113,704,655 |
| 유동재고자산 | 119,332,909,730 | 100,471,902,973 | 72,233,998,422 |
| 기타유동금융자산 | 1,560,955,382 | 980,000,000 | 618,550,000 |
| 기타유동자산 | 12,557,498,366 | 12,243,084,515 | 11,015,356,033 |
| 비유동자산 | 154,693,243,950 | 126,581,677,529 | 125,998,864,572 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 748,272,030 | 837,023,860 | 271,508,490 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 28,928,782 | 62,206,966 | |
| 투자부동산 | 1,120,016,849 | 1,351,302,663 | 1,474,499,537 |
| 유형자산 | 129,475,456,015 | 105,489,320,152 | 100,026,807,954 |
| 사용권자산 | 1,243,879,193 | 508,674,992 | 416,519,266 |
| 무형자산 | 7,588,030,662 | 4,504,205,308 | 5,273,672,174 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839,200 | 12,656,651 | 4,969,447,916 |
| 기타비유동금융자산 | 4,541,178,770 | 4,432,706,293 | 5,004,790,915 |
| 기타비유동자산 | 35,640,000 | 189,100,000 | 118,550,000 |
| 이연법인세자산 | 8,899,002,449 | 9,194,480,644 | 8,443,068,320 |
| 자산총계 | 450,911,369,941 | 323,348,556,067 | 277,020,513,352 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 207,355,199,548 | 173,617,475,763 | 143,821,235,798 |
| 단기매입채무 | 61,971,893,619 | 30,981,571,031 | 22,580,640,678 |
| 단기차입금 | 50,100,000,000 | 66,000,000,000 | 19,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,075,000,000 | 5,000,000,000 | 30,125,000,000 |
| 유동성전환사채 | 452,141,206 | 16,671,024,180 | 17,790,876,147 |
| 미지급법인세 | 684,634,871 | ||
| 당기법인세부채 | 3,104,889,570 | 1,554,201,845 | |
| 유동파생상품부채 | 52,455,508 | ||
| 기타충당부채 | 4,913,166,003 | 12,276,637,008 | 10,506,719,166 |
| 기타유동금융부채 | 10,604,456,487 | 9,220,482,551 | 6,665,281,951 |
| 기타 유동부채 | 72,736,337,877 | 29,967,123,210 | 35,383,065,502 |
| 유동성리스부채 | 817,569,485 | 343,292,705 | 215,450,509 |
| 비유동부채 | 11,649,734,122 | 48,335,025,207 | 34,727,202,863 |
| 장기차입금 | 10,673,200,000 | 14,875,000,000 | 11,875,000,000 |
| 전환사채 | 14,587,793,884 | 13,508,451,771 | |
| 비유동파생상품부채 | 14,688,432,537 | 5,658,461,478 | |
| 전환우선주부채 | 3,247,402,360 | 3,017,710,727 | |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 505,835,811 | 760,393,042 | 461,065,000 |
| 비유동 리스부채 | 470,698,311 | 176,003,384 | 206,513,887 |
| 부채총계 | 219,004,933,670 | 221,952,500,970 | 178,548,438,661 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 163,276,373,699 | 96,074,198,740 | 94,403,418,989 |
| 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
| 자본잉여금 | 107,701,013,575 | 72,943,509,279 | 93,180,615,876 |
| 기타자본구성요소 | (5,616,135,431) | 575,372,201 | (5,317,340,937) |
| 기타포괄손익누계액 | (352,500,276) | 110,445,838 | 76,280,028 |
| 이익잉여금(결손금) | 49,815,873,831 | 11,450,317,922 | (4,375,275,978) |
| 비지배지분 | 68,630,062,572 | 5,321,856,357 | 4,068,655,702 |
| 자본총계 | 231,906,436,271 | 101,396,055,097 | 98,472,074,691 |
| 자본과부채총계 | 450,911,369,941 | 323,348,556,067 | 277,020,513,352 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 | 제 16 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지) | 제 15 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | 제 14 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 매출액 | 300,001,066,109 | 303,987,727,889 | 230,791,827,975 |
| 매출원가 | 256,357,728,762 | 248,970,900,937 | 208,649,446,712 |
| 매출총이익 | 43,643,337,347 | 55,016,826,952 | 22,142,381,263 |
| 판매비와관리비 | 33,378,040,463 | 36,931,674,464 | 32,667,691,290 |
| 영업이익(손실) | 10,265,296,884 | 18,085,152,488 | (10,525,310,027) |
| 기타영업외수익 | 1,294,921,576 | 1,085,402,837 | 11,169,680,598 |
| 기타영업외비용 | 3,248,912,448 | 1,567,079,880 | 1,657,122,875 |
| 금융수익 | 5,901,230,054 | 4,107,874,206 | 4,676,772,595 |
| 금융원가 | 24,495,789,963 | 16,070,467,362 | 4,197,072,339 |
| 지분법손실 | 14,911,067 | 27,069,241 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,298,164,964) | 5,613,813,048 | (533,052,048) |
| 법인세비용(수익) | (2,178,207,916) | 3,111,685,413 | 2,601,560,882 |
| 당기순이익(손실) | (8,119,957,048) | 2,502,127,635 | (3,134,612,930) |
| 기타포괄손익 | (472,235,324) | 33,596,832 | 70,865,875 |
| 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | (472,235,324) | 33,596,832 | 70,865,875 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (472,235,324) | 33,596,832 | 70,865,875 |
| 총포괄손익 | (8,592,192,372) | 2,535,724,467 | (3,063,747,055) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (7,979,753,377) | 1,757,485,450 | (4,277,874,365) |
| 비지배지분 | (140,203,671) | 744,642,185 | 1,143,261,435 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (8,442,699,491) | 1,791,651,260 | (4,207,008,490) |
| 비지배지분 | (149,492,881) | 744,073,207 | 1,143,261,435 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (357) | 82 | (201) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (357) | 80 | (151) |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
| 2-3. |
제 16 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지)
제 15 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)
제 14 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
(단위 : 원)
| 구분 | 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 |
|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,449,491,500 | 85,697,743,310 | (5,150,097,895) |
| 당기순이익(손실) | 90,905,149,455 | 2,925,394,267 | 93,830,543,722 |
| (4,277,874,365) | (4,277,874,365) | 1,143,261,435 | |
| 주식매수선택권 행사 | (3,134,612,930) | ||
| 23,721,500 | 247,542,388 | (178,406,468) | |
| 전환사채 행사 | 92,857,420 | 92,857,420 | |
| 332,180,000 | 7,269,084,745 | ||
| 전환사채 행사 조정 | 7,601,264,745 | ||
| 7,601,264,745 | |||
| 전환우선주행사 | 33,747,000 | (33,754,567) | |
| (7,567) | (7,567) | ||
| 자기주식의 소각 | |||
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 | |||
| 해외사업장환산차이 | 70,865,875 | 70,865,875 | |
| 70,865,875 | 70,865,875 | ||
| 주식기준보상거래의 인식 | 11,163,426 | 11,163,426 | |
| 11,163,426 | 11,163,426 | ||
| 주식매수선택권 소멸 | |||
| 배당금의 지급 | |||
| 자기주식의 취득 | |||
| 사업결합 | |||
| 종속기업 유상증자 및 소유지분 변동 | |||
| 2021.12.31 (기말자본) | 10,839,140,000 | 93,180,615,876 | 5,317,340,937 |
| 76,280,028 | 4,375,275,978 | 94,403,418,989 | |
| 4,068,655,702 | 98,472,074,691 | ||
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,839,140,000 | 93,180,615,876 | 5,317,340,937 |
| 76,280,028 | 4,375,275,978 | 94,403,418,989 | |
| 4,068,655,702 | 98,472,074,691 | ||
| 당기순이익(손실) | 1,757,485,450 | 1,757,485,450 | 744,642,185 |
| 2,502,127,635 | |||
| 주식매수선택권 행사 | |||
| 전환사채 행사 | |||
| 전환사채 행사 조정 | (219,303,272) | (219,303,272) | |
| (219,303,272) | |||
| 전환우선주행사 | 155,413,500 | (155,417,774) | |
| (4,274) | (4,274) | ||
| 자기주식의 소각 | 5,931,891,550 | (5,931,891,550) | |
| (5,931,891,550) | |||
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 | (20,000,000,000) | 20,000,000,000 | |
| 20,000,000,000 | |||
| 해외사업장환산차이 | 34,165,810 | 34,165,810 | |
| 34,165,810 | (568,978) | ||
| 33,596,832 | |||
| 주식기준보상거래의 인식 | 98,436,037 | 98,436,037 | |
| 98,436,037 | 509,127,448 | ||
| 607,563,485 | |||
| 주식매수선택권 소멸 | 137,614,449 | (137,614,449) | |
| 배당금의 지급 | |||
| 자기주식의 취득 | |||
| 사업결합 | |||
| 종속기업 유상증자 및 소유지분 변동 | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,994,553,500 | 72,943,509,279 | 575,372,201 |
| 110,445,838 | 11,450,317,922 | 96,074,198,740 | |
| 5,321,856,357 | 101,396,055,097 | ||
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,994,553,500 | 72,943,509,279 | 575,372,201 |
| 110,445,838 | 11,450,317,922 | 96,074,198,740 | |
| 5,321,856,357 | 101,396,055,097 | ||
| 당기순이익(손실) | (7,979,753,377) | (7,979,753,377) | (140,203,671) |
| (8,119,957,048) | |||
| 주식매수선택권 행사 | |||
| 전환사채 행사 | 728,568,500 | 12,448,515,674 | |
| 13,177,084,174 | |||
| 13,177,084,174 | |||
| 전환사채 행사 조정 | |||
| 전환우선주행사 | |||
| 자기주식의 소각 | |||
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 | (50,000,000,000) | 50,000,000,000 | |
| 50,000,000,000 | |||
| 해외사업장환산차이 | (462,946,114) | (462,946,114) | |
| (462,946,114) | (9,289,210) | ||
| (472,235,324) | |||
| 주식기준보상거래의 인식 | 5,000,000 | 80,484,300 | 70,947,549 |
| 156,431,849 | |||
| 1,394,007,526 | |||
| 1,550,439,375 | |||
| 주식매수선택권 소멸 | 56,639,001 | (56,639,001) | |
| 배당금의 지급 | (3,654,690,714) | (3,654,690,714) | |
| (3,654,690,714) | |||
| 자기주식의 취득 | (6,205,816,180) | (6,205,816,180) | |
| (6,205,816,180) | |||
| 사업결합 | 825,486,530 | ||
| 825,486,530 | |||
| 종속기업 유상증자 및 소유지분 변동 | 72,171,865,321 | 72,171,865,321 | |
| 61,238,205,040 | 133,410,070,361 | ||
| 2023.12.31 (기말자본) | 11,728,122,000 | 107,701,013,575 | 5,616,135,431 |
| 352,500,276 | 49,815,873,831 | 163,276,373,699 | |
| 68,630,062,572 | 231,906,436,271 |
자본
| 구분 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|
| 자본금 | |||
| 자본잉여금 | |||
| 기타자본구성요소 | |||
| 기타포괄손익누계액 | |||
| 이익잉여금 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 16 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지)
제 15 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)
제 14 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
(단위 : 원)
| 구분 | 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 111,093,907,453 | (28,725,534,420) | (67,705,504,482) |
| 영업에서 창출된 현금 | 117,934,624,964 | (24,498,056,335) | (66,746,477,614) |
| 이자수익의 수취 | 2,065,762,530 | 169,315,970 | 159,527,820 |
| 이자비용의 지급 | 3,492,888,988 | 2,098,400,908 | (231,535,355) |
| 법인세납부(환급) | (5,413,591,053) | (2,298,393,147) | (1,350,090,043) |
| 투자활동현금흐름 | (35,177,679,327) | (6,706,152,424) | 16,639,128,711 |
| 단기금융상품의 처분 | 50,047,455,220 | 7,274,550,000 | 7,727,055,770 |
| 장기금융상품의 처분 | 208,710,827 | 245,760,698 | 23,658,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 3,898,375,701 | ||
| 국고보조금의 수령 | 132,759,091 | ||
| 대여금의 감소 | 1,633,772,450 | 123,001,270 | 1,131,673,950 |
| 보증금의 회수 | 1,219,442,065 | 1,123,287,361 | 1,047,657,179 |
| 통화선도계약에 따른 현금유입 | 218,100,000 | 97,300,000 | |
| 유형자산의 처분 | 196,270,511 | 43,409,091 | 38,057,261,630 |
| 단기금융상품의 취득 | (51,651,455,220) | (7,156,000,000) | (3,933,635,947) |
| 장기금융상품의 취득 | (127,886,000) | (54,158,586) | (74,594,750) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 1,300,000,000 | ||
| 통화선도계약에 따른 현금유출 | 1,897,450,000 | 334,189,209 | |
| 대여금의 증가 | (1,614,722,000) | (685,000,000) | (825,719,240) |
| 보증금의 증가 | 1,148,866,313 | 1,457,883,523 | 1,933,092,144 |
| 사업결합으로 인한 현금유출 | 1,816,067,907 | ||
| 유형자산의 취득 | (28,797,983,153) | (7,880,958,288) | (22,547,158,324) |
| 무형자산의 취득 | (3,544,449,807) | (380,386,148) | (532,547,295) |
| 재무활동현금흐름 | 53,811,151,217 | 22,690,148,565 | (372,377,540) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 31,078,125,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 12,500,000,000 | 54,500,000,000 | 9,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 8,000,000,000 | 9,500,000,000 | |
| 전환사채의 증가 | 16,000,000,000 | ||
| 종속기업의 유상증자 | 63,099,129,800 | 5,000,076,000 | |
| 주식매수선택권의 행사 | 78,300,000 | 228,945,127 | |
| 임대보증금의 증가 | 2,400,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (28,500,000,000) | (7,500,000,000) | (30,600,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | 5,000,000,000 | 30,125,000,000 | 8,462,500,007 |
| 전환사채의 감소 | (3,106,704,240) | (1,534,089,000) | |
| 배당금지급 | (3,654,690,714) | ||
| 신주발행비 지급 | (4,274) | (19,887) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 5,238,159,408 | ||
| 리스부채의 상환 | (1,241,433,041) | (650,758,161) | (1,038,878,773) |
| 자기주식의 취득 | 6,205,816,180 | ||
| 환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소) | 129,727,379,343 | (12,741,538,279) | (51,438,753,311) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (645,346,960) | 1,278,009,155 | 1,443,118,206 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 129,082,032,383 | (11,463,529,124) | (49,995,635,105) |
| 기초현금및현금성자산 | 18,576,510,546 | 30,040,039,670 | 80,035,674,775 |
| 기말현금및현금성자산 | 147,658,542,929 | 18,576,510,546 | 30,040,039,670 |
제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 지배기업의 2023년 12월 31일 현재 자본금은 11,728백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,150,654 | 26.41% |
| 자기주식 | 613,281 | 2.63% |
| 기타 | 16,527,708 | 70.96% |
| 합 계 | 23,291,643 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요
1) 현황
당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 지배력 판단근거 | 소유지분율(%) (당기말) | 소유지분율(%) (전기말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필에너지(*1) | 한국 | 12월 | 2차전지 공정용 설비개발 | 지배기업의 피투자회사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과, 지배기업이 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단 | 47.74 | 80 |
| ㈜필머티리얼즈 | 한국 | 12월 | OLED 소재 개발 | 의결권 과반수보유 | 100 | 80 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 | 100 | 100 |
| PHILOPTICS USA,INC | 미국 | 12월 | 3차원 측정 기술 개발 | 의결권 과반수보유 | 100 | 100 |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | 중국 | 12월 | 유지보수, 부품 유통 | 의결권 과반수보유 | 100 | 100 |
| PHILENERGY-HUNGARY KFT.(*2) | 헝가리 | 12월 | 유지보수 | 의결권 과반수보유 | 80 | 80 |
| PHILENERGY U.S.A., INC (*2) | 미국 | 12월 | 유지보수 | 의결권 과반수보유 | 100 | - |
| ㈜도원위즈테크(*2) | 한국 | 12월 | 기타 특수 목적 기계 제조 | 의결권 과반수보유 | 50%+1주 | - |
(1) 당기 중 상장에 따른 신규 주식 발행, 자회사 발행 전환사채의 주식전환 및 지배기업의 지분 매각 등으로 지분율이 47.74%로 감소하였습니다.
(2) ㈜필에너지의 종속기업입니다.
2) 요약재무정보
당기 및 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지(*) | 249,849,612 | 121,237,353 | 128,612,259 | 196,715,168 | (6,416,727) | (6,415,745) |
| (주)필머티리얼즈 | 1,189,204 | 1,837,990 | (648,786) | 121,127 | (2,986,230) | (2,986,230) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 321,863 | 185,988 | 135,875 | 1,187,914 | 55,089 | (72,235) |
| PHILOPTICS USA,INC | 25,411 | - | 25,411 | 116,663 | (83,638) | (417,130) |
| PHILOPTICS CHINA CO..LTD | 606,280 | 28,345 | 577,935 | 1,354,063 | 36,383 | 23,981 |
(*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.
<전기> (단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지(*) | 140,194,848 | 115,643,984 | 24,550,864 | 189,709,754 | 3,723,211 | 3,715,790 |
| (주)필머티리얼즈 | 2,282,476 | 5,236,870 | (2,954,394) | 68,320 | (3,528,485) | (3,528,485) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 266,175 | 58,065 | 208,110 | 1,025,309 | (73,455) | (80,184) |
| PHILOPTICS USA,INC | 459,244 | 16,703 | 442,541 | 709,579 | (13,567) | 45,968 |
| PHILOPTICS CHINA CO..LTD | 515,158 | 292,255 | 222,903 | 344,533 | (50,038) | (66,402) |
(*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.
상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
3) 연결범위의 변동
당기 중 연결대상종속기업의 연결범위 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 기업명 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 신규 연결 | 미국 | PHILENERGY USA INC | 당기 중 신규설립 |
| 신규 연결 | 대한민국 | (주)도원위즈테크 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
주식회사 필옵틱스와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
* 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
* 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한회계정책정보란, 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을때 연결재무제표의 주요이용자의 의사결정에 영향을 미칠정도의수준을의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 11에 공시하였습니다.
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | - | 11,728,552 | 3,349,700 |
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (10,298,165) | 5,613,813 |
| 평가손실 | (18,440,594) | (8,134,267) |
| 평가손익 제외 법인세차감전계속사업손익 | 8,142,429 | 13,748,081 |
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정
기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.# 2.2 주요 회계정책 (계속)
또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최 초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은'기타영업외비용''으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
| 영업권 | 비한정 |
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 연결회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.19 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다.# 2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.23 수익인식
연결회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
1) 수행의무의 식별 및 수익인식
연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역 등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든사실 및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다.
연결회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 제품 및 부품이 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익이 인식하며, 인도는재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다.
2) 거래가격의 배분
고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
3) 계약 잔액
- 계약자산: 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
- 매출채권: 수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다.
- 계약부채: 계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.24 리스
(1) 리스이용자
연결회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용로 배분합니다. 금융비용는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.26 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산 의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식
가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
(5) 재고자산의 평가
재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현 가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.
(6) 하자보수충당부채
연결회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치 를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
4. 위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.
가. 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 | 변동금리 | |
| 변동이자부차입금 | 51,548,200 | 61,875,000 |
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 100bp 상승시 100bp 하락시 | 100bp 상승시 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 515,482 (515,482) | 618,750 (618,750) |
나. 외환위험
외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 10%상승시 10%하락시 | 10%상승시 10%하락시 | |
| USD | 1,931,319 (1,931,319) | 2,945,886 (2,945,886) |
| VND | (2,660) 2,660 | 9,913 (9,913) |
| EUR | 472,901 (472,901) | 119,476 (119,476) |
| CNY | 8,540 (8,540) | 18,681 (18,681) |
| HUF | 50,717 (50,717) | 25,328 (25,328) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 22,765,557 | 3,452,363 | 30,336,652 | 877,788 |
| CNY | 113,747 | 28,345 | 299,067 | 112,254 |
| EUR | 4,729,009 | - | 1,194,756 | - |
| VND | 267,492 | 294,092 | 157,195 | 58,065 |
| HUF | 534,502 | 27,335 | 261,336 | 8,054 |
| 합계 | 28,410,307 | 3,802,135 | 32,249,006 | 1,056,161 |
다. 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.# 5. 공정가치
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839 | 1,012,839 | 12,657 | 12,657 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,012,839 | 1,012,839 | 12,657 | 12,657 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 147,658,543 | 147,658,543 | 18,576,511 | 18,576,511 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 15,485,949 | 15,485,949 | 65,332,404 | 65,332,404 |
| 기타금융자산 | 6,102,134 | 6,102,134 | 5,412,706 | 5,412,706 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 169,246,626 | 169,246,626 | 89,321,621 | 89,321,621 |
| 금융자산 합계 | 170,259,465 | 170,259,465 | 89,334,278 | 89,334,278 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | - | - | 14,740,888 | 14,740,888 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 차입금(유동) | 55,175,000 | 55,175,000 | 71,000,000 | 71,000,000 |
| 차입금(비유동) | 10,673,200 | 10,673,200 | 14,875,000 | 14,875,000 |
| 전환사채(유동,비유동) | 452,141 | 452,141 | 31,258,818 | 31,258,818 |
| 전환우선주부채(비유동) | - | - | 3,247,402 | 3,247,402 |
| 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) | 67,734,448 | 67,734,448 | 38,170,084 | 38,170,084 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 134,034,789 | 134,034,789 | 158,551,304 | 158,551,304 |
| 금융부채 계 | 134,034,789 | 134,034,789 | 173,292,192 | 173,292,192 |
(1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.
(2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,012,839 | 1,012,839 |
| 합계 | - | - | 1,012,839 | 1,012,839 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 합계 | - | 52,456 | 14,701,090 | 14,753,546 |
연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 변동내역
반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품부채 | ||
| 기초 | 12,657 | 14,688,432 | 14,701,089 |
| 평가손익 | 182 | 17,224,290 | 17,224,472 |
| 소멸(*) | - | (31,912,722) | (31,912,722) |
| 취득 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기말 | 1,012,839 | - | 1,012,839 |
(*) 필에너지가 발행한 전환사채가 전량 보통주 전환됨에 따라 감소하였습니다.
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품부채 | ||
| 기초 | 4,969,448 | 5,658,461 | 10,627,909 |
| 매도 | (3,657,573) | - | (3,657,573) |
| 평가손익 | 782 | 9,029,971 | 9,030,753 |
| 기타 | (1,300,000) | - | (1,300,000) |
| 기말 | 12,657 | 14,688,432 | 14,701,089 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 | 투입변수 | 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 사모부동산신탁 | 12,839 | 순자산가치법 | 3 | - | - |
| 비상장지분증권 | 1,000,000 | 취득원가법(*) | 3 | - | - |
| 합계 | 1,012,839 |
(*) 당사는 비상장주식의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 경우, 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*) | 15,485,949 | 65,332,404 |
| 기타금융자산 | 6,102,134 | 5,412,706 |
| 현금및현금성자산 | 147,658,543 | 18,576,511 |
| 합계 | 170,259,465 | 89,334,278 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 14,688,433 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 61,971,894 | 30,981,571 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*) | 5,762,555 | 7,188,513 |
| 전환사채(유동,비유동) | 452,141 | 31,258,818 |
| 전환우선주부채(비유동) | - | 3,247,402 |
| 리스부채(유동) | 817,569 | 343,293 |
| 리스부채(비유동) | 470,698 | 176,003 |
| 차입금(유동) | 55,175,000 | 71,000,000 |
| 차입금(비유동) | 10,673,200 | 14,875,000 |
| 합계 | 135,323,057 | 173,811,489 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 리스부채 | 파생상품부채 | 합계 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 당기손익 공정가치 금융부채 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 리스부채 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비(환입) | - | (1,799,735) | - | - | - | (1,799,735) | - | - | 501,152 | - | - | - | 501,152 |
| 외화환산이익 | - | 202,616 | 42,294 | - | - | 244,910 | - | - | 1,666,007 | 8,365 | - | - | 1,674,372 |
| 외화환산손실 | - | 328,195 | 11,703 | - | - | 339,898 | - | - | 401,161 | 8,374 | - | - | 409,535 |
| 외환차익 | - | 1,279,465 | 228,393 | - | - | 1,507,858 | - | - | 75,047 | 1,837,547 | - | - | 1,912,594 |
| 외환차손 | - | 245,661 | 520,545 | - | - | 766,206 | - | - | 771,884 | 297,772 | - | - | 1,069,656 |
| 처분이익 | - | - | - | - | - | - | 240,803 | - | - | - | - | - | 240,803 |
| 평가이익 | 744 | - | - | - | 1,798,796 | 1,799,540 | 782 | - | - | - | - | - | 782 |
| 평가손실 | 562 | - | - | - | 19,023,086 | 19,023,648 | - | - | - | - | - | 9,082,427 | 9,082,427 |
| 이자수익 | - | 2,078,367 | - | - | - | 2,078,367 | - | - | 182,024 | - | - | - | 182,024 |
| 이자비용 | - | - | 4,286,369 | 79,669 | - | 4,366,038 | - | - | - | 3,580,359 | 31,040 | - | 3,611,399 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | - | 270,556 | 270,556 | - | - | - | - | - | 97,300 | 97,300 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,897,450 | 1,897,450 |
7. 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 275,800 | 162,747 |
| 보통예금 | 147,382,743 | 18,413,764 |
| 합 계 | 147,658,543 | 18,576,511 |
8. 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장지분증권 | 1,000,000 | - |
| 사모부동산신탁 | 12,839 | 12,657 |
| 합 계 | 1,012,839 | 12,657 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | 240,803 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 183 | 782 |
| 합 계 | 183 | 241,584 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 106,459 | - | 103,580 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | - | - | 199,647 | |
| 저축보험 | 교보생명 | - | 164,334 | - | 28,606 | |
| 정기예금 | 국민은행 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 정기예금 | 한국증권금융 | 604,000 | - | - | - | |
| 기업보장보험 | 교보생명 | - | 5,961 | - | - | |
| 임차보증금 | 숙소보증금외 | - | 456,955 | 4,196,231 | 480,000 | |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | 318,194 | - | 308,534 | |
| 대손충당금 | - | (250,000) | - | (250,000) | ||
| 합 계 | 1,560,955 | 4,541,179 | 980,000 | 4,432,706 |
(4) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 파생상품거래관련 |
| 정기예금 | 한국증권금융 | 정기예금 | 604,000 | - | ㈜필에너지 우리사주 취득자금 관련 |
| 합계 | 1,104,000 | 500,000 |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 15,535,056 | 22,768,632 |
| 계약자산 | 2,207,778 | 46,552,582 |
| 손실충당금 | (3,202,807) | (5,002,543) |
| 매출채권(순액) | 14,540,027 | 64,318,671 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 10,574 | - | 1,983 | - |
| 미수금 | 494,409 | - | 173,000 | - |
| 대여금 | 72,359 | 767,564 | 10,875 | 856,316 |
| 손실충당금 | (9,149) | (19,292) | (9,149) | (19,292) |
| 합 계 | 568,193 | 748,272 | 176,709 | 837,024 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 매출채권 잔액(*) | 채무불이행률 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상채권 | 9,230,722 | - | - |
| 연체된 채권 | |||
| 3개월 이하 | 5,213,005 | 0.05% | 2,460 |
| 3개월초과 ~ 6개월이하 | - | - | - |
| 6개월초과 ~ 9개월이하 | - | - | - |
| 9개월초과 ~ 1년이하 | 155,550 | 36.51% | 56,789 |
| 1년초과 | 3,143,557 | 100.00% | 3,143,557 |
| 소계 | 8,512,112 | 3,202,807 | |
| 합계(*) | 17,742,834 | 3,202,807 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다.
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 전기말 매출채권 잔액(*) | 채무불이행률 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상채권 | 8,233,072 | - | - |
| 연체된 채권 | |||
| 3개월 이하 | 55,721,089 | - | - |
| 3개월초과 ~ 6개월이하 | 356,511 | 1.00% | 3,574 |
| 6개월초과 ~ 9개월이하 | 12,723 | 9.04% | 1,150 |
| 9개월초과 ~ 1년이하 | - | - | - |
| 1년초과 | 4,997,819 | 100.00% | 4,997,819 |
| 소계 | 61,088,142 | 5,002,543 | |
| 합계(*) | 69,321,214 | 5,002,543 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 손실충당금 | 5,002,543 | 4,751,391 |
| 대손상각비(환입) | (1,799,735) | 251,152 |
| 기말 손실충당금 | 3,202,808 | 5,002,543 |
10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 유동: | ||
| 선급금 | 9,757,729 | 9,386,999 |
| 선급비용 | 800,710 | 688,799 |
| 부가세대급금 | 1,998,971 | 2,151,066 |
| 선납세금 | 89 | 16,220 |
| 소 계 | 12,557,499 | 12,243,084 |
| 비유동: | ||
| 장기선급비용 | 35,640 | 189,100 |
| 소 계 | 35,640 | 189,100 |
| 합 계 | 12,593,139 | 12,432,184 |
11. 파생상품
(1) 당기말과 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도 | - | - | - | 52,456 |
| 유동항목 계 | - | - | - | 52,456 |
| 기타파생상품부채(*1) | - | - | - | 14,688,433 |
| 비유동항목 계 | - | - | - | 14,688,433 |
(*1) 제3자가 보유한 종속회사 필머티리얼즈 발행 전환우선주에 대하여 연결회사가 부담하던 상환의무에 대해 파생상품부채를 인식하고 있었으며 당기 중 해당 전환우선주를 연결회사에서 매입하여 동 파생상품부채를 환입하고 파생상품평가손익을 인식하였습니다. 한편, 종속회사 (주)필에너지가 발행한 1회차 전환사채의 전환권에 대해 파생상품부채를 인식하고 있었으며, 당기 중 해당 전환사채가 전액 보통주로 전환되었습니다. 전환시점에 동 파생상품부채를 평가하여 파생상품평가손익을 인식하였고 전액 자본으로 전입되었습니다.
(2) 당기와 전기 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손익(*1) | (17,224,290) | (9,082,427) |
| 파생상품거래손익 | 270,556 | (1,800,150) |
(*1) 제3자가 보유한 종속회사 필머티리얼즈 발행 전환우선주에 대하여 연결회사가 부담하던 상환의무에 대해 파생상품부채를 인식하고 있었으며 당기 중 해당 전환우선주를 연결회사에서 매입하여 동 파생상품부채를 환입하고 파생상품평가손익을 인식하였습니다. 한편, 종속회사 (주)필에너지가 발행한 1회차 전환사채의 전환권에 대해 파생상품부채를 인식하고 있었으며, 당기 중 해당 전환사채가 전액 보통주로 전환되었습니다. 전환시점에 동 파생상품부채를 평가하여 파생상품평가손익을 인식하였고 전액 자본으로 전입되었습니다.
12. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 원재료 | 17,673,265 | (2,184,942) | 15,488,323 | 4,223,973 | (1,965,301) | 2,258,672 |
| 재공품 | 119,763,797 | (16,305,962) | 103,457,835 | 113,046,521 | (14,833,290) | 98,213,231 |
| 미착품 | 386,752 | - | 386,752 | - | - | - |
| 합 계 | 137,823,814 | (18,490,904) | 119,332,910 | 117,270,494 | (16,798,591) | 100,471,903 |
당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,474백원(전기: 3,481백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
13. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 소유지분율(%) | 장부금액 | 전기말 소유지분율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*) | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 28,929 | 47.27 | 62,207 |
(*) 당기 관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여 손상차손 18,367천원을 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 기업명 | 당기초 | 대체 | 지분법손익 | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 | 62,207 | - | (14,911) | (18,367) | 28,929 |
<전기말>
(단위:천원)
| 기업명 | 전기초 | 대체 | 지분법손익 | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 | - | 1,300,000 | (27,069) | (1,210,724) | 62,207 |
- 유형자산
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | | | | | | | | | |
| 기초금액 | 34,980,146 | 61,133,690 | 444,969 | 11,903,291 | 638,680 | 619,568 | 4,592,901 | 7,985,906 | 122,299,151 |
| 취득금액 | - | 1,911,736 | - | 281,780 | 323,239 | 396,275 | 498,844 | 25,386,109 | 28,797,983 |
| 처분금액 | - | - | - | (6,284,527) | (22,529) | - | (703,747) | - | (7,010,803) |
| 대체금액(1) | 52,056 | 165,058 | - | 4,676,394 | - | - | - | (4,444,251) | 449,257 |
| 환산차이 | - | 12,319 | - | - | (339) | - | 857 | 87 | 12,924 |
| 사업취득으로 인한 변동 | - | - | - | - | 65,884 | - | 15,739 | - | 81,623 |
| 기말금액 | 35,032,202 | 63,222,803 | 444,969 | 10,576,938 | 1,004,935 | 1,015,843 | 4,404,594 | 28,927,851 | 144,630,135 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | | | | | | | | | |
| 기초금액 | - | 3,866,779 | 62,660 | 9,210,624 | 452,628 | 286,751 | 2,792,026 | - | 16,671,468 |
| 처분금액 | - | - | - | (4,447,135) | (17,265) | - | (510,367) | - | (4,974,767) |
| 감가상각비(2) | - | 1,540,954 | 22,250 | 915,480 | 93,010 | 168,849 | 563,581 | - | 3,304,124 |
| 대체금액 | - | 9,633 | - | - | - | - | - | - | 9,633 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | 40 | - | - | (154) | - | 491 | - | 377 |
| 사업취득으로 인한 변동 | - | - | - | - | 14,127 | - | 2,176 | - | 16,303 |
| 기말금액 | - | 5,417,406 | 84,910 | 5,678,969 | 542,346 | 455,600 | 2,847,907 | - | 15,027,138 |
| 정부보조금: | | | | | | | | | |
| 기초금액 | - | - | 124,360 | - | - | - | 14,002 | - | 138,362 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 차감 | - | - | (6,725) | - | - | - | (4,098) | - | (10,823) |
| 기말금액 | - | - | 117,635 | - | - | - | 9,904 | - | 127,539 |
| 장부금액 | | | | | | | | | |
| 기초금액 | 34,980,146 | 57,266,911 | 257,949 | 2,692,667 | 186,052 | 332,817 | 1,786,873 | 7,985,906 | 105,489,321 |
| 기말금액 | 35,032,202 | 57,805,397 | 242,424 | 4,897,969 | 462,589 | 560,243 | 1,546,783 | 28,927,851 | 129,475,458 |
(1) 건설중인자산 4,685,393천원이 기계장치 4,676,393천원, 기타무형자산 9,000천원으로 대체되었으며, 재고자산 241,142천원이 건설중인자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 52,056천원, 건물로 165,058천원이 대체되었습니다.
(2) 감가상각비 3,293,301천원은 매출원가에 896,544천원, 판매비와관리비에 1,687,581천원, 경상연구개발비에 709,175천원 계상되어 있습니다.
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | | | | | | | | | |
| 기초금액 | 34,345,914 | 61,133,690 | 444,969 | 13,422,370 | 619,160 | 506,783 | 4,341,748 | 370,450 | 115,185,084 |
| 취득금액 | 35,750 | - | - | 6,000 | 149,977 | 116,555 | 581,480 | 7,014,209 | 7,903,971 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,079) | (130,457) | (3,770) | (342,348) | - | (2,001,654) |
| 대체금액(1) | 598,482 | - | - | - | - | - | - | 601,247 | 1,199,729 |
| 환산차이 | - | - | - | - | - | - | 12,021 | - | 12,021 |
| 기말금액 | 34,980,146 | 61,133,690 | 444,969 | 11,903,291 | 638,680 | 619,568 | 4,592,901 | 7,985,906 | 122,299,151 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | | | | | | | | | |
| 기초금액 | - | 2,338,316 | 40,411 | 9,365,669 | 481,016 | 177,900 | 2,583,368 | - | 14,986,680 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,077) | (95,978) | (3,456) | (342,281) | - | (1,966,792) |
| 감가상각비(2) | - | 1,528,463 | 22,249 | 1,370,032 | 67,694 | 112,307 | 547,835 | - | 3,648,580 |
| 대체금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환산차이 | - | - | - | - | (104) | - | 3,104 | - | 3,000 |
| 기말금액 | - | 3,866,779 | 62,660 | 9,210,624 | 452,628 | 286,751 | 2,792,026 | - | 16,671,468 |
| 정부보조금: | | | | | | | | | |
| 기초금액 | - | - | 131,085 | 22,412 | - | - | 18,100 | - | 171,597 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금 차감 | - | - | (6,725) | (22,412) | - | - | (4,098) | - | (33,235) |
| 기말금액 | - | - | 124,360 | - | - | - | 14,002 | - | 138,362 |
| 장부금액 | | | | | | | | | |
| 기초금액 | 34,345,914 | 58,795,374 | 273,473 | 4,034,289 | 138,144 | 328,883 | 1,740,281 | 370,450 | 100,026,808 |
| 기말금액 | 34,980,146 | 57,266,911 | 257,949 | 2,692,667 | 186,052 | 332,817 | 1,786,873 | 7,985,906 | 105,489,321 |
(1) 건설중인자산 655,814천원이 토지 502,247천원, 무형자산 88,650천원, 수선비 61,000천원 등으로 대체되었으며, 재고자산 1,257,061천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.
(2) 감가상각비 920,752천원은 매출원가에, 1,685,205천원은 판매비와관리비에, 1,009,389천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 27,600,000 | 시설자금대출 및운전자금대출 | 25,000,000 |
| | 건물(오산) | 52,021,233 | | | |
| | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | | | |
| | 건물(평동기숙사) | 2,026,841 | | | |
| 산업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 12,000,000 |
| | 건물(오산) | 52,021,233 | | | |
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금대출 | 5,000,000 |
| | 건물(남사공장) | 2,021,126 | | | |
| | 토지(천안기숙사) | 387,479 | | | |
| | 건물(천안기숙사) | 959,202 | | | |
| 국민은행 | 토지(오산기숙사) | 9,021,623 | 9,600,000 | 운영자금대출 | 8,000,000 |
| 합계 | | 165,782,869 | 67,750,000 | | 50,000,000 |
- 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 한정내용연수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 3,878,136 | (3,019,006) | (56,276) | - | 802,854 | |
| 특허권 | 4,022,956 | (2,969,693) | - | (983,449) | 69,814 | |
| 개발비 | 4,104,277 | (1,231,283) | (2,186,940) | - | 686,054 | |
| 기타무형자산 | 1,550,188 | (1,133,822) | (72,153) | - | 344,213 | |
| 비한정내용연수 | | | | | | |
| 회원권 | 4,706,147 | - | - | (695,647) | 4,010,500 | |
| 영업권 | 1,674,597 | - | - | - | 1,674,597 | |
| 합 계 | 19,936,301 | (8,353,804) | (2,315,369) | (1,679,096) | 7,588,032 | |
<전기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 한정내용연수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 3,366,866 | (2,446,703) | (71,097) | - | 849,066 | |
| 특허권 | 4,000,613 | (2,644,791) | - | (102,832) | 1,252,990 | |
| 개발비 | 12,387,808 | (5,151,649) | (4,853,003) | (1,501,087) | 882,069 | |
| 기타무형자산 | 1,431,794 | (788,580) | (66,708) | - | 576,506 | |
| 비한정내용연수 | | | | | | |
| 회원권 | 1,510,672 | - | - | (567,097) | 943,575 | |
| 합 계 | 22,697,753 | (11,031,723) | (4,990,808) | (2,171,016) | 4,504,206 | |
(2) 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체(1) | 사업결합 | 무형자산 상각비(2) | 손상차손 | 국고보조금상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 849,066 | 309,504 | - | - | (395,133) | - | 39,416 | 802,853 |
| 특허권 | 1,252,990 | 23,472 | - | - | (326,030) | (880,617) | - | 69,815 |
| 개발비 | 882,069 | - | - | - | (820,855) | - | 624,840 | 686,054 |
| 기타무형자산 | 576,506 | 16,000 | 9,000 | - | (300,585) | - | 43,292 | 344,213 |
| 회원권 | 943,575 | 3,195,474 | - | - | - | (128,550) | - | 4,010,499 |
| 영업권 | - | - | - | 1,674,597 | - | - | - | 1,674,597 |
| 합 계 | 4,504,206 | 3,544,450 | 9,000 | 1,674,597 | (1,842,603) | (1,009,167) | 707,548 | 7,588,031 |
(1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(2) 무형자산상각비 1,135,055천원은 매출원가로 290,791천원, 판매비와관리비로 749,255천원, 경상연구개발비로 95,009원 계상되어 되었습니다.
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체(*1) | 무형자산상각비 | 손상환입 | 국고보조금상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 909,479 | 289,802 | - | (390,432) | - | 40,217 | 849,066 |
| 특허권 | 1,779,639 | 15,935 | - | (542,584) | - | - | 1,252,990 |
| 개발비 | 980,077 | - | - | (410,428) | - | 312,420 | 882,069 |
| 기타무형자산 | 665,902 | 74,650 | 88,650 | (295,988) | - | 43,292 | 576,506 |
| 회원권 | 938,575 | - | - | - | 5,000 | - | 943,575 |
| 합 계 | 5,273,672 | 380,387 | 88,650 | (1,639,432) | 5,000 | 395,929 | 4,504,206 |
(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
- 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | | | |
| 기초금액 | 327,294 | 1,077,832 | 1,405,126 |
| 대체금액 | (52,056) | (165,058) | (217,114) |
| 기말금액 | 275,238 | 912,774 | 1,188,012 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | | | |
| 기초금액 | - | 53,824 | 53,824 |
| 감가상각비 | - | 23,804 | 23,804 |
| 대체금액 | - | (9,632) | (9,632) |
| 기말금액 | - | 67,996 | 67,996 |
| 장부금액: | | | |
| 기초금액 | 327,294 | 1,024,009 | 1,351,303 |
| 기말금액 | 275,238 | 844,778 | 1,120,016 |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | | | |
| 기초금액 | 423,529 | 1,077,832 | 1,501,362 |
| 대체금액 | (96,235) | - | (96,235) |
| 기말금액 | 327,294 | 1,077,832 | 1,405,126 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | | | |
| 기초금액 | - | 26,862 | 26,862 |
| 감가상각비 | - | 26,962 | 26,962 |
| 기말금액 | - | 53,824 | 53,824 |
| 장부금액: | | | |
| 기초금액 | 423,529 | 1,050,970 | 1,474,500 |
| 기말금액 | 327,294 | 1,024,009 | 1,351,303 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 96,200 | 70,800 |
| 감가상각비 | 23,804 | 26,962 |
(3) 투자부동산의 공정가치
연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 오산시 세교동 | 644 | 275,238 | 248,258 |
| 합계 | 644 | 275,238 | 248,258 |
- 매입채무 및 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매입채무 | 61,971,894 | - | 30,981,571 | - |
| 미지급금 | 8,711,296 | 129,753 | 7,585,866 | 550,242 |
| 미지급비용(*1) | 1,893,160 | 338,283 | 1,634,617 | 174,751 |
| 임대보증금 | - | 37,800 | - | 35,400 |
| 합 계 | 72,576,350 | 505,836 | 40,202,054 | 760,393 |
(*1) 회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 관련 부채 금액은 비유동 미 지급비용에 포함되어있습니다. 당기와 전기 중 인식한 장기종업원급여비용은 각각 163,532천원, 174,751천원 입니다.
- 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,026,191 | 898,534 |
| 부가세예수금 | 2,742,323 | - |
| 선수금 | - | 189,672 |
| 계약부채 | 68,967,824 | 28,878,917 |
| 합계 | 72,736,338 | 29,967,123 |
- 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금대출(1) | 4.82% | 2024-09-27 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| | 기업은행 | 시설자금대출(1) | 4.67% | 2024-12-15 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| | 기업은행 | 시설자금대출(1) | 4.58% | 2024-10-17 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| | 기업은행 | 운전자금대출(1) | 4.74% | 2024-03-15 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| | 기업은행 | 시설자금대출(1) | 4.32% | 2024-09-05 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| | 산업은행 | 시설자금대출(1) | 4.98% | 2024-10-25 | 4,000,000 | 4,500,000 |
| | 산업은행 | 시설자금대출(1) | 4.64% | 2024-12-15 | 3,000,000 | 3,500,000 |
| | 산업은행 | 운전자금대출(1) | 4.72% | 2024-08-09 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| | 하나은행 | 운영자금대출 | 5.78% | 2024-05-24 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| | 국민은행 | 운영자금대출(1)(2) | 5.21% | 2024-09-23 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| | 기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 7.08% | 2024-05-15 | 100,000 | - |
| | 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 3,000,000 |
| | 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 2,000,000 |
| | 산업은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 3,000,000 |
| | 산업은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 7,000,000 |
| 합 계 | | | | | 50,100,000 | 66,000,000 |
(1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(2) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 35 참조)
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 국민은행 | 해외온렌딩대출(1) | 5.91% | 2024-07-15 | 1,875,000 | 4,375,000 |
| | 산업은행 | 산업시설자금대출(2) | 4.33%~4.88% | 2025-10-25 | 5,000,000 | 7,500,000 |
| | 산업은행 | 시설자금대출 | 5.30% | 2028-10-14 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.16% | 2025-09-05 | 53,200 | - |
| | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.16% | 2025-09-05 | 60,000 | - |
| | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.16% | 2025-09-05 | 60,000 | - |
| | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.78% | 2024-09-13 | 500,000 | - |
| | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.53% | 2024-05-16 | 200,000 | - |
| | 차감 : 유동성장기차입금 | | | | (5,075,000) | (5,000,000) |
| 합 계 | | | | | 10,673,200 | 14,875,000 |
(1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 35 참조)
(2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2024.01.01~2024.12.31 | 5,075,000 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 4,673,200 |
| 2026.01.01~2026.12.31 | 2,000,000 |
| 2027.01.01~2027.12.31 | 2,000,000 |
| 2028.01.01~2028.12.31 | 2,000,000 |
| 합계 | 15,748,200 |
- 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | | |
| 부동산 | 741,924 | 153,300 |
| 차량운반구 | 501,955 | 355,375 |
| 합계 | 1,243,879 | 508,675 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | | |
| 유동 | 817,569 | 343,292 |
| 비유동 | 470,698 | 176,003 |
| 합계 | 1,288,267 | 519,296 |
당기 중 증가된 사용권자산은 1,898,156천원(전기: 734,080천원)이며, 당기 사업결합으로 증가한 464,057천원이 포함되어있습니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 부동산 | 601,303 | 465,353 |
| 차량운반구 | 561,679 | 209,941 |
| 합계 | 1,162,982 | 675,294 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 79,669 | 31,040 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 989,527 | 440,320 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 29,030 | 21,880 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,259,989천원(전기: 1,112,958천원)입니다
- 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 986백만원, 경상연구개발비 404백만원, 제조경비 1,344백만원 총 금액 2,734백만원(전기: 2,433백만원) 입니다.
- 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 2,319,941 | 3,851,078 |
| 전기법인세의 조정사항 | 318,767 | (31,866) |
| 일시적차이의 증감 | 557,158 | (737,466) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (5,374,073) | 29,938 |
| 법인세비용(수익) | (2,178,207) | 3,111,684 |
(2) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,298,165) | 5,613,813 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,152,316) | 1,213,039 |
| 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 | 4,973,872 | 338,037 |
| - 미인식 이연법인세 변동 | (5,324,822) | 1,239,692 |
| - 법인세율 변경효과 | 43,287 | 388,318 |
| - 전기법인세의 조정사항 | 318,767 | (31,866) |
| - 기타 | (36,995) | (35,536) |
| 법인세비용(수익) | (2,178,207) | 3,111,684 |
(3) 연결회사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 사업결합 | 기말잔액 | 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 3,044,511 | 1,828,031 | 150,092 | - | 1,366,572 | 285,614 |
| 대손충당금 | 4,907,384 | 4,907,384 | 3,222,071 | - | 3,222,071 | 673,413 |
| 대손금 | 66,772 | - | - | - | 66,772 | 13,955 |
| 재고자산평가충당금 | 16,798,591 | 16,798,591 | 18,272,751 | 218,153 | 18,490,904 | 3,864,599 |
| 무형자산 | 1,193,150 | 372,672 | 761,396 | - | 1,581,874 | 330,612 |
| 하자보수충당부채 | 12,276,637 | 12,276,637 | 4,913,166 | - | 4,913,166 | 1,026,852 |
| 국고보조금 | 2,869,719 | 2,869,719 | 2,361,243 | - | 2,361,243 | 493,500 |
| 종속기업투자주식 | - | 5,239,187 | - | - | (5,239,187) | (1,094,990) |
| 주식매수선택권 | 604,753 | - | 3,712,623 | - | 4,317,376 | 902,332 |
| 세액공제 | - | - | 1,476,259 | - | 1,476,259 | 1,476,259 |
| 기타 | 1,416,973 | 2,186,831 | 4,170,677 | 1,033,900 | 4,434,719 | 926,856 |
| 합 계 | 43,178,490 | 46,479,052 | 39,040,278 | 1,252,053 | 36,991,769 | 8,899,002 |
<전기말>
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 3,132,894 | 728,113 | 639,730 | 3,044,511 | 639,347 |
| 대손충당금 | 4,595,881 | 4,595,881 | 4,907,384 | 4,907,384 | 1,030,551 |
| 대손금 | 66,772 | - | - | 66,772 | 14,022 |
| 재고자산평가충당금 | 13,317,383 | 13,317,383 | 16,798,591 | 16,798,591 | 3,527,704 |
| 무형자산 | 1,901,579 | 803,449 | 95,021 | 1,193,151 | 250,562 |
| 하자보수충당부채 | 10,506,719 | 10,506,719 | 12,276,637 | 12,276,637 | 2,578,094 |
| 국고보조금 | 3,019,847 | 3,436,244 | 3,286,116 | 2,869,719 | 602,641 |
| 파생상품 | 5,263,799 | 5,263,799 | - | - | - |
| 기타 | (3,427,292) | (3,249,368) | 2,199,648 | 2,021,724 | 551,560 |
| 합 계 | 38,377,582 | 35,402,220 | 40,203,127 | 43,178,489 | 9,194,481 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | | |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 5,648,027 | 5,012,504 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 5,074,065 | 4,917,424 |
| 소 계 | 10,722,092 | 9,929,928 |
| 이연법인세부채 | | |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 1,813,968 | 659,256 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 9,122 | 76,191 |
| 소 계 | 1,823,090 | 735,447 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 8,899,002 | 9,194,481 |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 법인세효과 | 반영 후 |
| 주식매수선택권 | 1,128,513 | 752,139 | 1,880,652 | 462,192 | 29,938 | 492,130 |
| 기타자본잉여금 | 29,312,017 | (6,126,211) | 23,185,806 | - | - | - |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | 1,798,796 | - |
| 종속회사투자지분 | 13,179,405 | 6,864,828 | 처분하지 않을 예정 |
| 종속회사 발행 전환사채 | - | 10,316,345 | - |
| 일시적차이(기타) | - | 70,656 | - |
| 이월결손금 | 7,659,923 | 22,823,388 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | - | 1,569,178 | - |
| 대손충당금 | 1,509,182 | - | 미래 세무상 손금불산입 |
| 이월기부금 | 20,282 | 301,068 | 미래과세소득의 불확실 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 2025년 | 2,975 | - |
| 2026년 | 176,381 | - |
| 2027년 | 633,968 | - |
| 2028년 | - | - |
| 2029년 | 380,638 | 10,213,712 |
| 2030년 | - | - |
| 2031년 | - | - |
| 2032년 | - | - |
| 2033년 | - | - |
| 2034년 | - | - |
| 2035년 | 609,853 | - |
| 2036년 | 1,346,196 | 10,243,635 |
| 2037년 | 2,365,558 | 2,366,041 |
| 2038년 | 2,144,354 | - |
| 합계 | 7,659,923 | 22,823,388 |
- 전환사채
(1) 지배기업인 주식회사 필옵틱스가 발행한 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행시 권면총액(원) | 25,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율 | 연 1.0% |
| 발행일 | 2020년 02월 17일 |
| 만기일 | 2025년 02월 17일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2021-02-17 ~ 2025-01-17 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 8,750원 | 8,750원 |
| 행사가능주식수(*2) | 49,714주 | 1,851,429주 |
(1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 행사가격 조정규정에 따라 조정된 행사가격입니다.
(2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.
(2) 종속기업인 주식회사 필에너지가 발행한 전환사채의 1회차 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행시 권면총액(원) | 16,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율 | 연 3.0% |
| 발행일 | 2021년 02월 23일 |
| 만기일 | 2026년 02월 23일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2022-02-23 ~ 2026-02-23 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 42개월이 되는 2024년 8월 23일 및 이후 매 2개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 전환권 조정 | 회사의 IPO 공모단가에 해당하는 가격의 70%에 해당하는 가격이 그 당시의 본 건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가에 해당하는 가격의 70%에 해당하는 가격으로 전환가격을 조정하는 조항을 근거로 전환권을 부채로 분류하였습니다. |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격 (*) | 13,333원 | |
| 행사가능주식수 (*) | 1,200,029주 |
(*) 종속기업인 주식회사 필에너지가 발행한 전환사채는 당기 중 전량 보통주로 전환이 완료되었습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 435,000 | 32,200,000 |
| 사채상환할증금 | 22,275 | 3,408,481 |
| 사채할인발행차금 | (5,134) | (358,513) |
| 전환권조정 | - | (3,991,150) |
| 장부금액 | 452,141 | 31,258,818 |
| 차감 : 유동항목 | (452,141) | (16,671,024) |
| 비유동항목 | - | 14,587,794 |
(4) 지배기업이 발행한 전환사채 3회차 관련하여 전기 중 액면금액 1,500백만원이 조기상환되었고, 당기 중 액면금액 3,015백만원이 조기 상환되었고, 12,750백만원이 주식으로 전환되었습니다. 종속기업이 발행한 전환사채 1회차 관련하여 당기 중 액면금액 16,000백만원이 주식으로 전환되었습니다.
- 전환우선주부채
(1) 종속기업인 주식회사 필머티리얼즈가 발행한 전환상환우선주는 당기 중 전량 보통주로 전환이 완료되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | - | 5,000,076 |
| 상환할증금 | - | 1,094,989 |
| 현재가치할인차금 | - | (2,847,662) |
| 장부금액 | - | 3,247,402 |
- 충당부채
당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 12,276,637 | (2,716,157) | (4,647,314) | 4,913,166 |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 사용액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 10,506,719 | 2,755,104 | (985,186) | 12,276,637 |
- 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 23,291,643 | 21,824,506 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 11,728,122 | 10,994,554 |
(2) 당기말과 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 발행주식수(*) | - | - |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 우선주자본금 | - | - |
(*) 전기 중 잔여 전환우선주에 대한 전환청구권행사로 전액 보통주로 전환되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | | |
| 주식발행초과금(1) | 33,772,456 | 71,243,456 |
| 기타자본잉여금(2) | 73,928,558 | 1,700,053 |
| 소계 | 107,701,014 | 72,943,509 |
| 기타자본구성요소 | | |
| 주식매수선택권 | 589,681 | 575,372 |
| 자기주식(3) | (6,205,816) | - |
| 소계 | (5,616,135) | 575,372 |
| 기타포괄손익누계액 | | |
| 해외사업장환산차이 | (352,500) | 110,446 |
| 소계 | (352,500) | 110,446 |
| 이익잉여금 | | |
| 이익준비금 | 224,935 | 169,999 |
| 미처분이익잉여금 | 49,590,939 | 11,280,319 |
| 소계 | 49,815,874 | 11,450,318 |
| 비지배지분(2) | 68,630,063 | 5,321,856 |
| 소계 | 68,630,063 | 5,321,856 |
(1) 2023년 10월 23일 주총결의 안건으로 자본준비금의 이익잉여금 전입 결의를 하여 주식발행초과금 50,000백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 전환사채 전환 및 주식매수선택권 행사에 따라 각각 12,449백만원 및 80백만원이 증가하였습니다.
(2) 주식매수선택권의 행사기간 종료 후 미행사분에 대하여 56백만원이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. 한편, 당기 중 (주)필에너지의 상장에 따른 신규 주식 발행, 자회사 발행 전환사채의 주식전환 및 지배기업의 지분 매각 등으로 기 타자본잉여금및 비지배지분이 각각 78,298백만원, 61,238백만원 증가하였습니다. 또한, (주)필에너지 지분 매각으로 인한 법인세 효과는 자본에서 직접 반영되어 기타자본잉여금이 6,126백만원 감소하였습니다.
(*3 ) 당기 자기주식 613,281주 취득하였습니다.
- 주식기준보상
(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.
1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 보통주 신주발행
3) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 |
|---|---|---|---|
| 3차(*) | 4차 | 5차 | |
| 부여일 | 2018-03-28 | 2019-03-27 | 2022-03-29 |
| 행사시작일 | 2020-03-29 | 2021-03-28 | 2024-03-30 |
| 행사종료일 | 2025-03-28 | 2026-03-27 | 2029-03-29 |
| 부여수량(*) | 32,000주 | 130,000주 | 75,000주 |
| 행사가격(*) | 9,983원 | 7,830원 | 9,340원 |
(*) 주식선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)이 반영되어 있습니다.
4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 발행회사의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.
(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 |
|---|---|---|---|
| | 3차 | 4차 | 5차 | 1차 | 2차 | 1차 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 453,112 | 93,396 | 68,498 | 411,411 | 50,780 | 46,936 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 90,342 | 492,076 | 83,903 | 53,679 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | 162,415 | 738,473 | 154,637 | 143,098 |
| 합 계 | 453,112 | 93,396 | 321,255 | 1,641,960 | 289,320 | 243,713 |
(3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 |
|---|---|---|---|
| 3차 | 4차 | 5차 | |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.44% | 1.87% | 3.07% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 2.6~5년 |
| 예상주가변동성 | 63.38% | 17.20% | 41.66% |
| 주당공정가치 | 14,160원 | 718원 | 4,283원 |
(4) 연결회사의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | (주)필옵틱스 | (주)필에너지 | (주)필머티리얼즈 |
|---|---|---|---|
| | 3차 | 4차 | 5차 | 1차 | 2차 | 1차 |
| 당기초 | 35,776 | 112,000 | 75,000 | 337,500 | 75,000 | 7,875 |
| 무상증자로 인한 조정 | - | - | - | 337,500 | 75,000 | - |
| 상실 | (11,776) | - | - | - | - | - |
| 행사 | - | (10,000) | - | - | - | - |
| 당기말 | 24,000 | 102,000 | 75,000 | 675,000 | 150,000 | 7,875 |
- 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,573,622 | 8,477,477 |
| 퇴직급여 | 986,288 | 693,450 |
| 복리후생비 | 2,111,715 | 1,634,684 |
| 여비교통비 | 737,462 | 483,974 |
| 수도광열비 | 594,437 | 498,829 |
| 세금과공과금 | 1,553,518 | 1,723,153 |
| 감가상각비 | 2,042,605 | 1,974,937 |
| 보험료 | 328,509 | 252,487 |
| 경상연구개발비 | 11,672,399 | 10,468,943 |
| 차량유지비 | 158,135 | 141,703 |
| 소모품비 | 342,586 | 123,540 |
| 지급수수료 | 2,317,077 | 2,763,951 |
| 대손상각비(환입) | (1,799,735) | 251,152 |
| 무형자산상각 | 749,255 | 902,786 |
| 하자보수충당금전입(환입) | (2,716,157) | 2,755,104 |
| 주식보상비 | 443,763 | 309,998 |
| 기타 | 3,282,560 | 3,475,506 |
| 합 계 | 33,378,039 | 36,931,674 |
- 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (18,861,007) | (28,237,905) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 214,126,377 | 219,012,911 |
| 종업원급여 | 36,230,054 | 31,476,028 |
| 복리후생비 | 6,304,253 | 5,223,837 |
| 여비교통비 | 4,034,821 | 4,288,047 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 5,615,140 | 5,561,105 |
| 운반비 | 3,147,578 | 3,922,482 |
| 지급수수료 | 4,813,146 | 5,939,567 |
| 소모품비 | 6,455,967 | 7,547,812 |
| 외주가공비 | 24,466,876 | 21,646,068 |
| 타계정대체액 | 539,126 | (1,257,061) |
| 기타비용 | 2,863,438 | 10,779,683 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계(*) | 289,735,769 | 285,902,574 |
(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
- 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 1,273,937 | 1,041,057 |
| 유형자산 처분이익 | 1,272 | 17,345 |
| 무형자산손상차손환입 | 19,713 | 27,000 |
| 합 계 | 1,294,922 | 1,085,402 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 130,283 | 30,710 |
| 기타의대손상각비 | - | 250,000 |
| 유형자산처분손실 | 3,566 | 363 |
| 잡손실 | 230,345 | 53,264 |
| 유형자산폐기손실 | 1,837,472 | 19 |
| 관계기업손상차손 | 18,367 | 1,210,724 |
| 무형자산손상차손 | 1,028,879 | 22,000 |
| 합 계 | 3,248,912 | 1,567,080 |
- 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1.금융수익 | | |
| 외환차익 | 1,507,858 | 1,912,594 |
| 외화환산이익 | 244,910 | 1,674,372 |
| 이자수익 | 2,078,367 | 182,024 |
| 파생상품평가이익 | 1,798,796 | - |
| 파생상품거래이익 | 270,556 | 97,300 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 240,803 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 744 | 782 |
| 금융수익소계 | 5,901,231 | 4,107,874 |
| 2.금융비용 | | |
| 외환차손 | 766,206 | 1,069,657 |
| 외화환산손실 | 339,898 | 409,535 |
| 이자비용 | 4,366,039 | 3,611,399 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 562 | - |
| 파생상품평가손실 | 19,023,086 | 9,082,427 |
| 파생상품거래손실 | - | 1,897,450 |
| 금융비용소계 | 24,495,791 | 16,070,467 |
(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 발생원천 | 금융자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융기관예치금 | | 2,006,224 | 158,322 |
| 기타이자수익 | | 72,143 | 23,702 |
| 합 계 | | 2,078,367 | 182,024 |
(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 발생원천 | 금융부채 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | | 3,593,529 | 2,306,083 |
| 사채이자 | | 692,840 | 1,274,276 |
| 이자비용(리스부채) | | 79,669 | 31,040 |
| 합 계 | | 4,366,038 | 3,611,399 |
- 주당손익
가.# 기본주당순이익(손실)
연결회사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 연결당기순이익(손실) | (7,979,753,377) | 1,757,485,450 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,335,065 | 21,537,807 |
| 기본주당순이익(손실) | (357) | 82 |
(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 21,824,506 | 365 | 7,965,944,690 |
| 전환사채 전환 | 2023-04-04 | 188,571 | 272 | 51,291,312 |
| 전환사채 전환 | 2023-06-30 | 525,713 | 185 | 97,256,905 |
| 전환사채 전환 | 2023-07-31 | 742,853 | 154 | 114,399,362 |
| 자기주식 취득 | 2023-07-31 | (70,000) | 154 | (10,780,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-08-31 | (543,281) | 123 | (66,823,563) |
| 스톡옵션 행사 | 2023-09-22 | 10,000 | 101 | 1,010,000 |
| 합계 | 365 | 8,152,298,706 | ||
| 가중평균유통주식수 | 22,335,065 |
<전기> (단위:주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 20,788,415 | 365 | 7,587,771,475 |
| 전환우선주 보통주전환 | 2022-04-12 | 1,036,091 | 264 | 273,528,024 |
| 합계 | 365 | 7,861,299,499 | ||
| 가중평균유통주식수 | 21,537,807 |
나. 희석주당순손익
(1) 당기말 현재 주식매수선택권 및 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주가 존재하나, 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.
(2) 당기말 현재 희석효과가 없는 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 전환조건 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권(3차) | 2020.03.29~2025.03.28 | 24,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(4차) | 2021.03.28~2026.03.27 | 102,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(5차) | 2021.03.28~2026.03.27 | 75,000 | 약정용역제공 |
| 전환사채(제3회) | 2021.02.17~2025.01.17 | 49,714 | - |
33. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원)
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 117,934,625 | (24,498,056) |
| 1. 당기순이익(손실) | (8,119,957) | 2,502,128 |
| 2. 수익비용 조정 | 23,568,394 | 30,135,410 |
| 감가상각비 | 4,480,087 | 4,317,602 |
| 대손상각비(환입) | (1,799,735) | 251,152 |
| 무형자산상각비 | 1,135,055 | 1,243,503 |
| 하자보수충당부채전입(환입)액 | (2,716,157) | 2,755,104 |
| 재고자산평가손실 | 1,474,161 | 3,481,208 |
| 기타의대손상각비 | - | 250,000 |
| 무형자산손상차손 | 1,028,879 | 22,000 |
| 유형자산처분손실 | 3,566 | 363 |
| 유형자산폐기손실 | 1,837,472 | 19 |
| 이자비용 | 3,673,198 | 2,336,861 |
| 사채이자 | 692,840 | 1,274,276 |
| 외화환산손실 | 339,898 | 409,535 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 562 | - |
| 파생상품거래손실 | - | 1,897,450 |
| 주식보상비용 | 720,001 | 577,626 |
| 지분법평가손실 | 14,911 | 27,069 |
| 관계기업손상차손 | 18,367 | 1,210,724 |
| 파생상품평가손실 | 19,023,086 | 9,082,427 |
| 장기종업원급여 | 163,532 | 126,433 |
| 법인세비용(수익) | (2,178,208) | 3,111,684 |
| 유형자산처분이익 | (1,272) | (17,345) |
| 파생상품평가이익 | (1,798,796) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (240,803) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (744) | (782) |
| 무형자산손상차손환입 | (19,713) | (27,000) |
| 이자수익 | (2,078,367) | (182,024) |
| 외화환산이익 | (244,910) | (1,674,372) |
| 파생상품거래이익 | (270,556) | (97,300) |
| 기타 | 71,237 | - |
| 3. 운전자본의 변동 | 102,486,188 | (57,135,593) |
| 매출채권 감소(증가) | 52,985,669 | (28,883,613) |
| 기타채권 감소(증가) | (44,943) | 3,061,490 |
| 재고자산 증가 | (19,436,021) | (32,976,173) |
| 기타유동자산 증가 | (207,021) | (3,058,563) |
| 기타비유동자산 감소(증가) | 26,730 | (62,370) |
| 매입채무 증가 | 31,216,777 | 8,400,921 |
| 기타금융부채 증가(감소) | 1,205,752 | 2,302,969 |
| 기타유동부채 증가(감소) | 41,931,200 | (5,044,895) |
| 기타충당부채 감소 | (4,647,314) | (985,186) |
| 기타비유동금융부채 증가(감소) | (544,641) | 109,827 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 4,676,393 | 502,247 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 9,000 | 88,650 |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 241,143 | 1,257,061 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 207,482 | 96,235 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 | 1,434,099 | 734,080 |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | 28,392,813 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,375,000 | 5,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 | - | 1,300,000 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 조정 | 상각 | 유동성대체 | 기타(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 66,000,000 | (16,000,000) | - | - | 100,000 | 50,100,000 |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | (5,000,000) | - | 4,375,000 | 700,000 | 5,075,000 |
| 전환사채 | 31,258,818 | (3,106,704) | 692,840 | - | (28,392,813) | 452,141 |
| 장기차입금 | 14,875,000 | - | - | (4,375,000) | 173,200 | 10,673,200 |
| 리스부채(유동) | 343,293 | (1,241,433) | 79,669 | 311,433 | 1,324,607 | 817,569 |
| 리스부채(비유동) | 176,003 | - | - | (311,433) | 606,128 | 470,698 |
| 임대보증금 | 35,400 | 2,400 | - | - | - | 37,800 |
| 합계 | 117,688,514 | (25,345,737) | 772,509 | - | (25,488,878) | 67,626,408 |
(*) 사업결합으로 인한 증가, 전환사채 전환 등 비현금거래가 포함되어있습니다.
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 조정 | 상각 | 유동성대체 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 19,000,000 | 47,000,000 | - | - | - | 66,000,000 |
| 유동성장기부채 | 30,125,000 | (30,125,000) | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 전환사채(유동) | 17,790,876 | (1,534,089) | 194,934 | - | 219,303 | 16,671,024 |
| 전환사채(비유동) | 13,508,452 | - | 1,079,342 | - | - | 14,587,794 |
| 전환우선주부채 | 3,017,711 | - | 229,691 | - | - | 3,247,402 |
| 장기차입금 | 11,875,000 | 8,000,000 | - | (5,000,000) | - | 14,875,000 |
| 리스부채(유동) | 215,450 | (650,758) | 24,202 | 486,596 | 267,803 | 343,293 |
| 리스부채(비유동) | 206,513 | - | 6,838 | (486,596) | 449,248 | 176,003 |
| 임대보증금 | 35,400 | - | - | - | - | 35,400 |
| 합계 | 95,774,402 | 22,690,153 | 1,535,007 | - | 936,354 | 120,935,916 |
34. 지급보증
(1) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 경기도 오산시외 | 1,179,995 | 인허가 보증 외 |
| 지배기업의 대표이사 | 신한은행 | USD 840,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 2,062,500 | 운전자금대출보증 | |
| 국민은행 | USD 3,850,000 | 포괄외화지급보증 | |
| 국민은행 | 7,810,000 | 운전자금대출보증 | |
| 종속기업의 대표이사 | 기업은행 | 200,000 | 중소기업 자금대출 |
| 기업은행 | 100,000 | 중소기업 자금대출 |
35. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 700,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 17,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | USD 3,500,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| IBK기업은행 | 100,000 | 중소기업자금회전대출 |
| IBK기업은행 | 900,000 | 중소기업자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 40,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
| 하나은행 | 4,000,000 | 운전자금대출 |
36. 영업부문
(1) 당기말 현재 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업내용 |
|---|---|
| 디스플레이 사업 부문 | 디스플레이 장비제작판매 및 설치용역 등 |
| 2차전지 사업 부문 | 2차전지 공정용 설비개발 |
(2) 당기와 전기의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 디스플레이 사업부문 | 2차전지 사업부문 | 계 | 연결회사 내 내부거래조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 106,863,386 | 196,715,168 | 303,578,554 | (3,577,488) | 300,001,066 |
| 내부매출액 | (3,577,488) | - | (3,577,488) | 3,577,488 | - |
| 순매출액 | 103,285,898 | 196,715,168 | 300,001,066 | - | 300,001,066 |
| 감가상각비 | 3,351,747 | 2,737,315 | 6,089,062 | (1,608,975) | 4,480,087 |
| 무형자산상각비 | 955,074 | 181,699 | 1,136,773 | (1,718) | 1,135,055 |
| 영업이익(손실) | (3,992,756) | 15,311,911 | 11,319,155 | (1,053,858) | 10,265,297 |
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 디스플레이 사업부문 | 2차전지 사업부문 | 계 | 연결회사 내 내부거래조정 | 조정후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 117,390,550 | 189,709,754 | 307,100,305 | (3,112,577) | 303,987,728 |
| 내부매출액 | (3,112,577) | - | (3,112,577) | 3,112,577 | - |
| 순매출액 | 114,277,974 | 189,709,754 | 303,987,728 | - | 303,987,728 |
| 감가상각비 | 3,723,419 | 1,441,139 | 5,164,559 | (846,957) | 4,317,602 |
| 무형자산상각비 | 1,114,863 | 128,640 | 1,243,503 | - | 1,243,503 |
| 영업이익 | 1,318,120 | 16,812,053 | 18,130,173 | (45,021) | 18,085,152 |
(3) 당기와 전기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 235,421,320 | 203,271,977 |
| 중국 | 16,902,898 | 38,370,695 |
| 베트남 | 40,293,293 | 59,831,090 |
| 기타 | 7,383,555 | 2,513,966 |
| 합계 | 300,001,066 | 303,987,728 |
(4) 당기 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 195,790,408 | 189,009,852 |
| B사 | 82,399,247 | 70,625,582 |
| C사(*) | 13,440,785 | 34,448,889 |
| 합계 | 291,630,440 | 294,084,323 |
(*) 당기는 연결회사 수익의 10% 미만입니다.
37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다 (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 299,904,866 | 303,916,928 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수입 | 96,200 | 70,800 |
| 총 수익 | 300,001,066 | 303,987,728 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 국내 | 중국 | 베트남 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 187,471,144 | 10,001,500 | 35,155,173 | 1,229,147 | 233,856,964 |
| 용역매출 | 47,818,975 | 6,901,396 | 5,138,119 | 6,154,407 | 66,012,897 |
| 기타매출 | 131,200 | - | - | - | 131,200 |
| 합계 | 235,421,319 | 16,902,896 | 40,293,292 | 7,383,554 | 300,001,061 |
연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 국내 | 중국 | 베트남 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 179,655,348 | 32,775,566 | 51,443,507 | 1,811,015 | 265,685,436 |
| 용역매출 | 23,442,327 | 5,595,129 | 8,387,582 | 702,949 | 38,127,987 |
| 기타매출 | 174,300 | - | - | - | 174,300 |
| 합계 | 203,271,975 | 38,370,695 | 59,831,089 | 2,513,964 | 303,987,723 |
연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 | 2,207,778 | 46,552,582 |
| 대손충당금 | (460,920) | (3,685,743) |
| 계약자산 합계 | 1,746,858 | 42,866,839 |
| 계약부채-선수금 | 68,967,824 | 28,878,917 |
| 계약부채 합계 | 68,967,824 | 28,878,917 |
| 계약체결 증분원가로 인식한 자산 | 621,838 | 681,376 |
| 계약체결 증분원가로 인식한 부채 | 801,077 | 601,186 |
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 25,822,179 | 30,456,823 |
| 설비 및 개조 등 계약 |
38. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 에이피아이 스프라우트 벤처투자조합 제1호 | 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 |
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업(*1), 임직원 |
(*1) 종속기업 (주)필에너지에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 195,790,408 | - | - | - |
<전기> (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 189,009,852 | - | - | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
당기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 2,869,758 | - |
| 임직원 | - | 839,922 | |
| 합 계 | 2,869,758 | 839,922 |
<전기말> (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 기타 특수관계자 | 삼성SDI㈜와 그 종속기업 | 48,198,038 | - |
| 임직원 | - | 367,191 | |
| 합 계 | 48,198,038 | 367,191 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
<당기> (단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 606,504 | 133,772 |
| 합 계 | 606,504 | 133,772 |
<전기> (단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 185,000 | 123,001 |
| 합 계 | 185,000 | 123,001 |
(5) 지급보증 및 담보제공
1) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원, USD)
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 대표이사 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 840,000 |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 2,062,500 | |
| 포괄외화지급보증 | 국민은행 | USD 3,850,000 | |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 7,810,000 | |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | - | |
| 기타외화지급보증 | 산업은행 | - |
(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,423,108 | 1,718,384 |
| 퇴직급여 | 304,267 | 234,846 |
| 주식기준보상 | 582,643 | 516,990 |
| 합계 | 3,310,018 | 2,470,220 |
39. 보고기간 후 사건
(1) 현물배당
2024년 2월 14일 이사회에서 (주)필에너지 보통주 1,125,000주를 현물배당하기로 결의 하였습니다.
(2) 자사주 이익소각
2024년 2월 29일 자기주식 613,281주를 6,205,816천원에 소각하였습니다.
40. 사업결합
(주)도원위즈테크 지분인수
(1) 연결회사는 (주)도원위즈테크 지분취득을 통한 관련 기술보호 및 시장경쟁력 강화 목적으로 2023년 11월 30일자를 기준으로 (주)도원위즈테크의 지분 50.00125%를 2,500백만원에 취득하고 지배력을 획득하였습니다.
(2) 사업결합에서 발생한 1,674,597천원의 영업권은 연결회사와 (주)도원위즈테크의 영업을 결합하여 발생하는 경제효과와 인수한 사업기반에 따른 것입니다.
(3) 연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액 및 (주)도원위즈테크에 대한 취득일 현재 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정한 비지배지분의 가액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금 | 2,500,125 |
| 이전대가 합계 | 2,500,125 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 684,057 |
| 매출채권및기타채권 | 1,864,522 |
| 재고자산 | 1,140,289 |
| 기타유동금융자산 | 170,974 |
| 기타유동자산 | 1,721 |
| 기타비유동금융자산 | 68,894 |
| 유형자산 및 사용권자산 | 529,377 |
| 이연법인세자산 | 261,678 |
| 매입채무및기타채무 | (513,199) |
| 기타유동부채 | (1,028,672) |
| 기타유동금융부채 | (69,753) |
| 차입금 | (973,200) |
| 리스부채 | (485,675) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 1,651,014 |
| 영업권 | 1,674,597 |
| 비지배지분 | (825,487) |
| 합 계 | 2,500,125 |
연결회사는 (주)도원위즈테크에 대해 취득법을 적용하면서 식별가능한 자산과 부채를 인식하고 공정가치 등을 추정하는 절차를 당기말 현재 완료하지 못하였습니다. 따라서, 상기 순자산과 영업권의 가액은 현재까지 입수 가능한 정보에 따라 잠정적으로 결정된 금액이며, 향후 변동될 수 있습니다.
41. 비지배지분
(1) 누적비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 비지배지분율 | 기초 | 지분변동에 따른 비지배지분 변동 | 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 | 주식선택권 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지 52.26% | 5,274,921 | 61,238,205 | (140,204) | (9,289) | 1,340,328 | 67,703,961 |
전기
| 비지배지분율 | 기초 | 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 | 주식선택권 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지 20% | 4,068,656 | 744,642 | (569) | 462,192 | 5,274,921 |
(2) 종속기업의 요약 재무정보
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 196,160,621 | 120,088,813 |
| 비유동자산 | 53,688,991 | 20,106,035 |
| 유동부채 | 110,609,035 | 79,067,397 |
| 비유동부채 | 10,628,318 | 36,576,586 |
| 자본 | 128,612,259 | 24,550,864 |
| 매출 | 196,715,168 | 189,709,754 |
| 당기순이익 | (6,416,727) | 3,723,211 |
| 기타포괄손익 | 982 | (7,421) |
| 총포괄손익 | (6,415,745) | 3,715,790 |
(3) 종속기업의 요약 현금흐름
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 90,525,283 | (21,002,386) |
| 투자활동현금흐름 | (33,743,847) | (8,762,547) |
| 재무활동현금흐름 | 45,520,943 | 25,700,605 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 2,144 | (50,291) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 102,304,523 | (4,114,620) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 8,499,504 | 12,614,124 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 110,804,027 | 8,499,504 |
- 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
| | 제 16 기 2023.12.31 현재 | 제 15 기 2022.12.31 현재 | 제 14 기 2021.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | | | |
| 자산 | | | |
| | | | |
| 유동자산 | 100,277,992,534 | 75,690,872,646 | 59,382,376,877 |
| 현금및현금성자산 | 36,455,859,343 | 9,072,781,749 | 14,030,597,662 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,090,836,695 | 22,290,317,499 | 11,022,914,420 |
| 유동재고자산 | 47,454,828,950 | 34,136,030,305 | 30,706,759,664 |
| 기타유동금융자산 | 500,000,000 | 500,000,000 | 618,550,000 |
| 기타유동자산 | 5,776,467,546 | 9,691,743,093 | 3,003,555,131 |
| 비유동자산 | 116,544,312,087 | 122,387,601,425 | 130,612,619,677 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 353,157,400 | 283,135,020 | 231,508,490 |
| 종속기업및관계기업투자 | 11,684,224,009 | 14,321,683,160 | 13,999,356,194 |
| 투자부동산 | 27,384,251,263 | 24,326,532,673 | 17,640,280,282 |
| 유형자산 | 63,597,131,017 | 69,535,880,446 | 78,546,067,246 |
| 사용권자산 | 257,557,336 | 181,431,386 | 246,130,299 |
| 무형자산 | 2,445,955,532 | 3,951,977,281 | 4,807,308,352 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839,200 | 12,656,651 | 4,969,447,916 |
| 기타비유동금융자산 | 2,786,160,424 | 2,871,195,182 | 3,784,694,884 |
| 이연법인세자산 | 7,023,035,906 | 6,903,109,626 | 6,387,826,014 |
| 자산총계 | 216,822,304,621 | 198,078,474,071 | 189,994,996,554 |
| 부채 | | | |
| | | | |
| 유동부채 | 97,341,316,080 | 94,508,897,841 | 84,379,471,237 |
| 단기매입채무 | 17,651,277,380 | 12,242,435,691 | 12,289,985,894 |
| 단기차입금 | 37,000,000,000 | 38,000,000,000 | 17,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,375,000,000 | 5,000,000,000 | 23,125,000,000 |
| 유동성전환사채 | 452,141,206 | 16,671,024,180 | 17,790,876,147 |
| 당기법인세부채 | 214,558,590 | | |
| 기타충당부채 | 1,810,877,783 | 5,242,492,859 | 5,089,234,479 |
| 기타유동금융부채 | 4,010,384,913 | 4,482,305,340 | 4,564,890,909 |
| 기타 유동부채 | 31,660,279,015 | 12,702,139,966 | 4,459,384,987 |
| 유동성리스부채 | 166,797,193 | 116,044,297 | 60,098,821 |
| 유동파생상품부채 | | 52,455,508 | |
| 비유동부채 | 4,343,941,727 | 10,572,312,004 | 14,750,328,563 |
| 장기차입금 | 2,500,000,000 | 6,875,000,000 | 11,875,000,000 |
| 비유동파생상품부채 | | 1,798,795,696 | 1,669,515,160 |
| 기타비유동금융부채 | 1,743,366,473 | 1,827,825,838 | 1,011,065,000 |
| 비유동 리스부채 | 100,575,254 | 70,690,470 | 194,748,403 |
| 부채총계 | 101,685,257,807 | 105,081,209,845 | 99,129,799,800 |
| 자본 | | | |
| | | | |
| 자본금 | 11,728,122,000 | 10,994,553,500 | 10,839,140,000 |
| 자본잉여금 | 33,966,709,517 | 71,381,070,542 | 91,618,177,139 |
| 기타자본구성요소 | (5,550,525,256) | 545,434,377 | (5,317,340,937) |
| 이익잉여금(결손금) | 74,992,740,553 | 10,076,205,807 | (6,274,779,448) |
| 자본총계 | 115,137,046,814 | 92,997,264,226 | 90,865,196,754 |
| 자본과부채총계 | 216,822,304,621 | 198,078,474,071 | 189,994,996,554 |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
| | 제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | | | |
| 매출액 | 104,083,619,249 | 115,242,808,586 | 66,834,292,352 |
| 매출원가 | 85,802,583,330 | 86,855,680,333 | 60,339,806,936 |
| 매출총이익 | 18,281,035,919 | 28,387,128,253 | 6,494,485,416 |
| 판매비와관리비 | 20,017,270,642 | 24,514,147,627 | 22,711,551,224 |
| 영업이익(손실) | (1,736,234,723) | 3,872,980,626 | (16,217,065,808) |
| 기타영업외수익 | 29,939,053,877 | 691,570,473 | 10,837,863,546 |
| 기타영업외비용 | 10,640,444,865 | 1,562,539,215 | 3,642,928,049 |
| 금융수익 | 4,671,930,637 | 4,013,526,794 | 3,686,114,314 |
| 금융원가 | 3,401,738,527 | 5,247,945,485 | 1,940,479,231 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 18,832,566,399 | 1,767,593,193 | (7,276,495,228) |
| 법인세비용(수익) | 261,340,939 | (515,283,612) | 1,871,247,642 |
| 분기순이익(손실) | 18,571,225,460 | 2,282,876,805 | (9,147,742,870) |
| 총포괄손익 | 18,571,225,460 | 2,282,876,805 | (9,147,742,870) |
| 주당이익 | | | |
| | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 831 | 106 | (429) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 805 | 104 | (391) |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
| | 제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | | | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,449,491,500 | 84,135,304,573 | (5,150,097,895) | 2,872,963,422 | 92,307,661,600 |
| 당기순이익(손실) | | | (9,147,742,870) | (9,147,742,870) | |
| 전환사채 행사 | 332,180,000 | 7,269,084,745 | | 7,601,264,745 | |
| 전환사채 행사 조정 | | | | | |
| 전환우선주행사 | 33,747,000 | (33,754,567) | | (7,567) | |
| 자기주식의 취득 | | | | | |
| 자기주식의 소각 | | | | | |
| 주식발행초과금의 이익잉여금의 전입 | | | | | |
| 주식기준보상거래의 인식 | | 11,163,426 | | 11,163,426 | |
| 주식매수선택권 행사 | 23,721,500 | 247,542,388 | (178,406,468) | | 92,857,420 |
| 주식매수선택권 상실 | | | | | |
| 배당금의 지급 | | | | | |
| 2021.12.31 (기말자본) | 10,839,140,000 | 91,618,177,139 | (5,317,340,937) | (6,274,779,448) | 90,865,196,754 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,839,140,000 | 91,618,177,139 | (5,317,340,937) | (6,274,779,448) | 90,865,196,754 |
| 당기순이익(손실) | | | 2,282,876,805 | 2,282,876,805 | |
| 전환사채 행사 | | (219,303,272) | | (219,303,272) | |
| 전환사채 행사 조정 | | | | | |
| 전환우선주행사 | 155,413,500 | (155,417,774) | | (4,274) | |
| 자기주식의 취득 | | | | | |
| 자기주식의 소각 | | 5,931,891,550 | (5,931,891,550) | | |
| 주식발행초과금의 이익잉여금의 전입 | | (20,000,000,000) | | 20,000,000,000 | |
| 주식기준보상거래의 인식 | | | 68,498,213 | | 68,498,213 | |
| 주식매수선택권 행사 | | | | | |
| 주식매수선택권 상실 | | 137,614,449 | (137,614,449) | | |
| 배당금의 지급 | | | | | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,994,553,500 | 71,381,070,542 | 545,434,377 | 10,076,205,807 | 92,997,264,226 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 10,994,553,500 | 71,381,070,542 | 545,434,377 | 10,076,205,807 | 92,997,264,226 |
| 당기순이익(손실) | | | 18,571,225,460 | 18,571,225,460 | |
| 전환사채 행사 | 728,568,500 | 12,448,515,674 | | 13,177,084,174 | |
| 전환사채 행사 조정 | | | | | |
| 전환우선주행사 | | | | | |
| 자기주식의 취득 | | (6,205,816,180) | | (6,205,816,180) | |
| 자기주식의 소각 | | | | | |
| 주식발행초과금의 이익잉여금의 전입 | | (50,000,000,000) | | 50,000,000,000 | |
| 주식기준보상거래의 인식 | | | | | |
| 주식매수선택권 행사 | 5,000,000 | 80,484,300 | 166,495,548 | | 251,979,848 |
| 주식매수선택권 상실 | | 56,639,001 | (56,639,001) | | |
| 배당금의 지급 | | | (3,654,690,714) | (3,654,690,714) | |
| 2023.12.31 (기말자본) | 11,728,122,000 | 33,966,709,517 | 5,550,525,256 | 74,992,740,553 | 115,137,046,814 |
| 자본 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
| | 제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | | | |
| 영업활동현금흐름 | 24,648,598,940 | (4,594,153,042) | (19,675,162,078) |
| 영업에서 창출된 현금 | 26,095,749,296 | (3,193,020,978) | (18,325,072,035) |
| 이자수익의 수취 | 965,450,214 | 107,452,026 | |
| 이자비용의 지급 | 2,279,541,680 | 1,492,660,110 | |
| 법인세납부(환급) | 133,058,890 | 15,923,980 | 1,350,090,043 |
| 투자활동현금흐름 | 21,632,886,127 | 1,628,021,048 | 22,797,810,661 |
| 단기금융상품의 처분 | 51,047,455,220 | 7,274,550,000 | 7,727,055,770 |
| 장기금융상품의 처분 | 208,710,827 | 245,760,698 | 23,658,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | | 3,898,375,701 | |
| 대여금의 감소 | 115,994,530 | 114,668,030 | 907,959,590 |
| 보증금의 회수 | 164,614,149 | 1,079,287,361 | 1,027,657,179 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 31,078,125,000 | | |
| 통화선도계약에 따른 현금유입 | 218,100,000 | 97,300,000 | |
| 국고보조금의 수령 | | | 132,759,091 |
| 유형자산의 처분 | | 43,409,091 | 38,056,261,630 |
| 무형자산의 처분 | 76,000,000 | | |
| 단기금융상품의 취득 | (51,047,455,220) | (7,156,000,000) | (3,933,635,947) |
| 장기금융상품의 취득 | (127,886,000) | (54,158,586) | (74,594,750) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 1,000,000,000 | | 1,300,000,000 |
| 종속기업투자의 취득 | 5,569,209,408 | 260,120,000 | 430,626,000 |
| 통화선도계약에 따른 현금유출 | | 1,897,450,000 | 334,189,209 |
| 대여금의 증가 | (1,500,000,000) | (365,000,000) | (670,000,000) |
| 보증금의 증가 | 160,339,011 | 598,987,661 | 529,726,788 |
| 유형자산의 취득 | (1,576,725,149) | (650,756,318) | (17,494,260,610) |
| 무형자산의 취득 | (294,498,811) | (142,857,268) | (310,507,295) |
| 재무활동현금흐름 | (18,723,971,154) | (3,307,234,844) | (20,597,367,914) |
| 단기차입금의 증가 | | 21,500,000,000 | 9,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | | | 9,500,000,000 |
| 주식매수선택권의 행사 | 78,300,000 | | 228,945,127 |
| 보증금의 증가 | 403,650,000 | 551,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,000,000,000) | (500,000,000) | (30,600,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | 5,000,000,000 | 23,125,000,000 | 8,462,500,007 |
| 배당금지급 | (3,654,690,714) | | |
| 전환사채의 감소 | (3,106,704,240) | (1,534,089,000) | |
| 신주발행비 지급 | | (4,274) | (19,887) |
| 리스부채의 상환 | (238,710,020) | (199,141,570) | (263,793,147) |
| 자기주식의 취득 | 6,205,816,180 | | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 27,557,513,913 | (6,273,366,838) | (17,474,719,331) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (174,436,319) | 1,315,550,925 | 1,373,736,611 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 27,383,077,594 | (4,957,815,913) | (16,100,982,720) |
| 기초현금및현금성자산 | 9,072,781,749 | 14,030,597,662 | 30,131,580,382 |
| 기말현금및현금성자산 | 36,455,859,343 | 9,072,781,749 | 14,030,597,662 |
| 제 16 기 | 제 15 기 | 제 14 기 | |
|---|---|---|---|
- 재무제표 주석
-
회사의 개요
주식회사 필옵틱스(이하 "회사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2021년 1월 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동)으로 본사를 이전하였으며,2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.회사의 2023년 12월 31일 현재 자본금은 11,728백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 한기수 외 특수관계자 | 6,150,654 | 26.41% |
| 자기주식 | 613,281 | 2.63% |
| 기타 | 16,527,708 | 70.96% |
| 합 계 | 23,291,643 | 100% | -
중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한회계정책정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을때 재무제표의 주요이용자의 의사결정에영향을 미칠정도의수준을의미) 를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.# (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준
'국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최 초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익’또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)’으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 회사의 보고기간후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입금 한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.18 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.# 2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 운영됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
회사는 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무구별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격의 구별된 수행의무별 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단하고 있습니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
(1) 수행의무의 식별 및 수익인식
회사는 고객과의 계약에 따라 ① 제품 제조 및 인도, ② 인도한 제품에 대한 설치용역등으로 구성되는 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 사업은 관련된 계약과 모든 사실및 정황을 고려하여 수행의무를 식별할 수 있는지 판단하여야 하며, 기준서의 요건들을 충족할 경우에는 각각의 수행의무를 식별하여야 하고, 그렇지 않을 경우에는 하나의 수행의무로 하고, 각 수행의무에 대해서 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 대한 판단에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
고객과의 계약은 제조나 완성에 일반적으로 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 회사가 의무를 수행하여 만든 제품이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 없다고 판단하여 한 시점에 수익을 인식합니다.
회사는 새로운 기술이 적용되는 개발성 제품과 과거 상용화된 기술을 사용하는 상용화된 제품으로 구분하여 개발성 제품은 하나의 수행의무로 식별하고, 상용화된 제품은 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 식별된 수행의무별로 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
고객에게 판매하는 제품 및 부품은 고객에게 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 제품 인도후 수행의무로 식별되는 설치용역 또한 의무가 완료되어 작동에 대한 통제가 고객에게 완전히 이전되는 한 시점에 수익을 인식합니다.
(2) 거래가격의 배분
고객과의 하나의 계약에서 구별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
(3) 계약 잔액
- 계약자산: 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
- 매출채권: 수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다.
- 계약부채: 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
회사는 기숙사, 업무용차량을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
* 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
주차부지, 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기 등 사무용 기기로 구성되어 있습니다.
2.24 영업부문
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 제 1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.
2.25 종속기업 및 관계기업 투자
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.26 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
이연법인세자산의 장부금액은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성에 기초하여 결정하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말에 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식
가격이 확정된 일부 장비 제작 계약은 완제품의 인도 후 현지 설치용역을 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 두 개의 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야 합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제작장비 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 개별 판매가격을 추정하기 어려운 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.
(5) 재고자산의 평가
재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 추가투입원가 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다.
(6) 하자보수충당부채
회사는 판매한 제품에 대한 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
4. 위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.
가. 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부차입금 | 29,875,000 | 34,875,000 |
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 298,750 | (298,750) | 348,750 | (348,750) |
나. 외환위험
외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 1,791,467 | (1,791,467) | 2,919,638 | (2,919,638) |
| CNY | 70 | (70) | 25 | (25) |
| EUR | - | - | 1,697 | (1,697) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 21,367,036 | 3,452,363 | 30,074,170 | 877,788 |
| CNY | 701 | - | 250 | - |
| EUR | - | - | 16,970 | - |
| 합계 | 21,367,737 | 3,452,363 | 30,091,390 | 877,788 |
다. 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산(*1) | 36,450,239 | 9,065,922 |
| 매출채권 및 기타채권(*2) | 15,155,950 | 27,585,144 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839 | 12,657 |
| 기타금융자산 | 3,536,160 | 3,621,195 |
| 합 계 | 56,155,188 | 40,284,918 |
(1) 금융회사에 예치하지 않고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.
(2) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
(3) 유동성위험
현금흐름의 예측은 회사의 경영지원실이 수행합니다. 회사의 경영지원실은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*1) | 19,764,609 | 1,507,800 | - | - | 21,272,409 |
| 차입금 | 42,938,787 | 2,553,527 | - | - | 45,492,314 |
| 전환사채 | 452,730 | - | - | - | 452,730 |
| 리스부채 | 180,865 | 91,506 | 14,014 | - | 286,385 |
| 금융보증계약(*2) | 19,200,000 | - | - | - | 19,200,000 |
| 합계 | 82,536,991 | 4,152,833 | 14,014 | - | 86,703,838 |
(1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*1) | 15,067,849 | 1,701,392 | - | - | 16,769,241 |
| 차입금 | 44,901,529 | 4,585,890 | 2,550,999 | - | 52,038,418 |
| 전환사채 | 16,692,739 | - | - | - | 16,692,739 |
| 리스부채 | 119,729 | 62,991 | 14,791 | - | 197,511 |
| 파생상품부채 | 52,456 | - | 5,412,243 | - | 5,464,699 |
| 합계 | 76,834,302 | 6,350,273 | 7,978,033 | - | 91,162,608 |
(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(4) 자본위험 관리
자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.## 5. 공정가치
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 1,012,839 | 1,012,839 | 12,657 | 12,657 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,012,839 | 1,012,839 | 12,657 | 12,657 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 36,455,859 | 36,455,859 | 9,072,782 | 9,072,782 |
| - 매출채권및기타채권(*1) | 10,443,994 | 10,443,994 | 22,573,453 | 22,573,453 |
| - 기타금융자산 | 3,286,160 | 3,286,160 | 3,371,195 | 3,371,195 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 50,186,013 | 50,186,013 | 35,017,430 | 35,017,430 |
| 금융자산 합계 | 51,198,852 | 51,198,852 | 35,030,087 | 35,030,087 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 1,851,251 | 1,851,251 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | - | - | 1,851,251 | 1,851,251 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 차입금(유동) | 41,375,000 | 41,375,000 | 43,000,000 | 43,000,000 |
| - 차입금(비유동) | 2,500,000 | 2,500,000 | 6,875,000 | 6,875,000 |
| - 전환사채(유동,비유동) | 452,141 | 452,141 | 16,671,024 | 16,671,024 |
| - 매입채무및기타채무(유동,비유동)(*2) | 21,272,409 | 21,272,409 | 16,769,242 | 16,769,242 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 65,599,550 | 65,599,550 | 83,315,266 | 83,315,266 |
| 금융부채 계 | 65,599,550 | 65,599,550 | 85,166,517 | 85,166,517 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.
(*1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,012,839 | 1,012,839 |
| 합계 | - | - | 1,012,839 | 1,012,839 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 1,798,796 | 1,798,796 |
| 합계 | - | 52,456 | 1,811,452 | 1,863,908 |
회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 변동내역
반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당기 및 전기변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품부채 | ||
| 기초 | 12,657 | 1,798,796 | 1,811,453 |
| 평가손익 | 183 | (1,798,796) | (1,798,613) |
| 취득 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기말 | 1,012,840 | - | 1,012,840 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품부채 | ||
| 기초 | 4,969,448 | 1,669,515 | 6,638,963 |
| 매도 | (3,657,573) | - | (3,657,573) |
| 평가손익 | 782 | 129,281 | 130,063 |
| 기타 | (1,300,000) | - | (1,300,000) |
| 기말 | 12,657 | 1,798,796 | 1,811,453 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 | 투입변수 | 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 사모부동산신탁 | 12,839 | 순자산가치법 | 3 | - | - |
| 비상장지분증권 | 1,000,000 | 취득원가법(*) | 3 | - | - |
| 합계 | 1,012,839 |
(*) 당사는 비상장주식의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우, 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류
가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 1,012,839 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*1) | 10,443,994 | 22,573,453 |
| 기타금융자산 | 3,286,160 | 3,371,195 |
| 현금및현금성자산 | 36,455,859 | 9,072,782 |
| 합계 | 51,198,852 | 35,030,087 |
(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 1,798,796 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 17,651,277 | 12,242,436 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*) | 3,621,132 | 4,526,806 |
| 전환사채(유동) | 452,141 | 16,671,024 |
| 차입금(유동) | 41,375,000 | 43,000,000 |
| 차입금(비유동) | 2,500,000 | 6,875,000 |
| 리스부채 | ||
| - 리스부채(유동) | 166,797 | 116,044 |
| - 리스부채(비유동) | 100,575 | 70,690 |
| 합계 | 65,866,922 | 85,353,252 |
(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익
(단위:천원)
| 구분 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 리스부채 | 파생상품부채 | 합계 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 | 리스부채 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||||||||
| 대손상각비(환입) | - | (256,521) | - | - | - | (256,521) | - | 501,152 | - | - | - | 501,152 |
| 외화환산이익 | - | 182,435 | 42,294 | - | - | 224,729 | - | 1,666,007 | 8,365 | - | - | 1,674,372 |
| 외화환산손실 | - | 317,992 | 11,703 | - | - | 329,695 | - | 354,961 | 8,374 | - | - | 363,335 |
| 외환차익 | - | 1,244,137 | 117,230 | - | - | 1,361,367 | - | 59,750 | 1,822,343 | - | - | 1,882,093 |
| 외환차손 | - | 211,365 | 501,615 | - | - | 712,980 | - | 751,981 | 289,761 | - | - | 1,041,742 |
| 처분이익 | - | - | - | - | - | - | 240,803 | - | - | - | - | 240,803 |
| 평가이익 | 744 | - | - | - | 1,798,796 | 1,799,540 | 782 | - | - | - | - | 782 |
| 평가손실 | 562 | - | - | - | - | 562 | - | - | - | - | 181,736 | 181,736 |
| 이자수익 | - | 1,015,738 | - | - | - | 1,015,738 | - | 118,177 | - | - | - | 118,177 |
| 이자비용 | - | - | 2,334,423 | 24,080 | - | 2,358,503 | - | - | 1,751,501 | 12,182 | - | 1,763,683 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | - | 270,556 | 270,556 | - | - | - | - | 97,300 | 97,300 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,897,450 | 1,897,450 |
7. 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 5,621 | 6,860 |
| 보통예금 | 36,450,239 | 9,065,922 |
| 합 계 | 36,455,860 | 9,072,782 |
8. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장지분증권 | 1,000,000 | - |
| 사모부동산신탁 | 12,839 | 12,657 |
| 합 계 | 1,012,839 | 12,657 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | 240,803 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 183 | 782 |
| 합 계 | 183 | 241,584 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 106,459 | - | 103,580 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | - | - | 199,647 | |
| 저축보험 | 교보생명 | - | 164,334 | - | 28,606 | |
| 정기예금 | 국민은행 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 임차보증금 | 숙소보증금외 | - | - | - | 2,462,756 | - |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | - | 302,612 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | (250,000) | - | (250,000) |
| 합 계 | 500,000 | 2,786,161 | 500,000 | 2,871,195 |
(4) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산
당기말 현재 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 국민은행 | 정기예금 | 500,000 | 500,000 | 파생상품거래관련 |
| 정기예금 담보 | |||||
| 합 계 | 500,000 | 500,000 |
9. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 12,559,643 | 22,366,864 |
| 계약자산 | 630,121 | 4,630,380 |
| 손실충당금 | (3,202,808) | (5,002,543) |
| 매출채권(순액) | 9,986,956 | 21,994,701 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 유동 | 당기말 비유동 | 전기말 유동 | 전기말 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 43,214 | - | 2,322 | - |
| 손실충당금 | (43,214) | - | - | - |
| 미수금 | 88,171 | - | 91,567 | - |
| 대여금 | 1,524,858 | 353,157 | 210,875 | 283,135 |
| 손실충당금 | (1,509,149) | - | (9,149) | - |
| 합 계 | 103,880 | 353,157 | 295,615 | 283,135 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 및 손상인식내역
<당기말>
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 매출채권 잔액(*) | 채무불이행률 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상채권 | 9,230,722 | - | - |
| 연체된 채권 | |||
| 3개월 이하 | 659,934 | 0.4% | 2,461 |
| 3개월초과 ~ 6개월이하 | - | 4.6% | - |
| 6개월초과 ~ 9개월이하 | - | 11.7% | - |
| 9개월초과 ~ 1년이하 | 155,550 | 36.5% | 56,790 |
| 1년초과 | 3,143,557 | 100% | 3,143,557 |
| 소계 | 3,959,041 | - | 3,202,808 |
| 합계(*) | 13,189,763 | - | 3,202,808 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 전기말 매출채권 잔액(*) | 채무불이행률 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 정상채권 | 8,233,072 | - | - |
| 연체된 채권 | |||
| 3개월 이하 | 13,484,456 | - | - |
| 3개월초과 ~ 6개월이하 | 269,175 | 1.3% | 3,574 |
| 6개월초과 ~ 9개월이하 | 12,723 | 9.0% | 1,150 |
| 9개월초과 ~ 1년이하 | - | 10.7% | - |
| 1년초과 | 4,997,819 | 100% | 4,997,819 |
| 소계 | 18,764,173 | - | 5,002,543 |
| 합계(*) | 26,997,245 | - | 5,002,543 |
(*) 매출채권에는 계약자산이 포함 되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 매출채권 당기 | 매출채권 전기 | 기타채권 당기 | 기타채권 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 5,002,543 | 4,751,391 | 9,149 | 9,149 |
| 대손상각비(환입) | (1,799,735) | 251,152 | - | - |
| 미수수익 대손상각비 | - | - | 43,214 | - |
| 대여금 대손상각비 | - | - | 1,500,000 | - |
| 기말 손실충당금 | 3,202,808 | 5,002,543 | 1,552,363 | 9,149 |
10. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,317,895 | 7,991,031 |
| 선급비용 | 621,838 | 681,376 |
| 부가세대급금 | 1,836,735 | 1,003,412 |
| 선급법인세 | - | 15,924 |
| 합 계 | 5,776,468 | 9,691,743 |
11. 파생상품
(1) 당기말 및 전기말의 파생금융상품 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 자산 | 당기말 부채 | 전기말 자산 | 전기말 부채 |
|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | - | - | - | 52,456 |
| 유동항목 계 | - | - | - | 52,456 |
| 기타파생상품부채(*1) | - | - | - | 1,798,796 |
| 비유동항목 계 | - | - | - | 1,798,796 |
(*1) 제3자가 보유한 종속회사 필머티리얼즈 발행 전환우선주에 대하여 회사가 부담하던 상환의무에 대해 파생상품부채를 인식하고 있었으며, 당기 중 해당 전환우선주를 회사에서 매입하여 동 파생상품부채를 환입하고 파생상품평가손익을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 파생상품거래로 발생한 손익내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손익(*1) | 1,798,796 | (181,736) |
| 파생상품거래손익 | 270,556 | (1,800,150) |
(*1) 제3자가 보유한 종속회사 필머티리얼즈 발행 전환우선주에 대하여 회사가 부담하던 상환의무에 대해 파생상품부채를 인식하고 있었으며 당기 중 해당 전환우선주를 회사에서 매입하여 동 파생상품부채를 환입하고 파생상품평가손익을 인식하였습니다.
12. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 취득원가 | 당기말 충당금 | 당기말 장부가액 | 전기말 취득원가 | 전기말 충당금 | 전기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 9,693,039 | (1,880,418) | 7,812,621 | 3,406,458 | (1,856,728) | 1,549,730 |
| 재공품 | 52,297,728 | (13,042,272) | 39,255,456 | 44,720,142 | (12,133,842) | 32,586,300 |
| 미착품 | 386,752 | - | 386,752 | - | - | - |
| 합 계 | 62,377,519 | (14,922,690) | 47,454,829 | 48,126,600 | (13,990,570) | 34,136,030 |
당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 932,121천원(전기: 3,092,138천원)을 설정 하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 소유지분율(%) | 당기말 장부금액 | 전기말 소유지분율(%) | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| ㈜필에너지(*1) | 한국 | 2차전지 공정용 설비개발 | 47.74 | 10,824,899 | 80 | 12,829,510 |
| ㈜필머티리얼즈(*2) | 한국 | OLED 소재 개발 | 100 | - | 80 | - |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD(*3) | 중국 | 유지보수, 부품 유통 | 100 | 661,796 | 100 | 330,746 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 3차원 측정 기술 개발 | 100 | 168,600 | 100 | 168,600 |
| PHILOPTICS USA,INC(*4) | 미국 | 유지보수, 부품 유통 | 100 | - | 100 | 930,620 |
| 합 계 | 11,655,295 | 14,259,476 | ||||
| <관계기업> | ||||||
| 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호(*5) | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 28,929 | 47.27 | 62,207 |
| 합 계 | 28,929 | 62,207 |
(*1) 자회사 상장에 따른 신규 주식 발행, 자회사 발행 전환사채의 주식전환 및 자회사 상장 후 지분 매각 등으로 지분율이 47.74%로 감소하였습니다.
(*2) 당기 중 필머티리얼즈 전환우선주 매입을 하고 5,238,159천원을 손상처리 하였습니다.
(*3) 당기 중 331,050천원을 추가 출자하였습니다.
(*4) 당기 중 미국법인 휴면화에 따라 주식 930,620천원을 손상처리 하였습니다.
(*5) 당기 중 관계기업의 보유지분 공정가치 감소를 추가 반영하여 손상차손 33,278천원을 인식하였습니다. 전기 중 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제 1호에 투자한 1,300,000천원을 관계기업투자로 대체하였고, 관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여 전기 중 손상차손 1,237,793천원을 인식하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 종속기업 및 관계기업투자 변동내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 14,321,683 | 13,999,356 |
| 취득 | 5,569,209 | 260,120 |
| 대체 | - | 1,300,000 |
| 처분(*1) | (2,004,610) | - |
| 손상차손(*2) | (6,202,058) | (1,237,793) |
| 보고기간말 장부 | 11,684,224 | 14,321,683 |
(*1) 당기 중 필에너지의 주식 937,500주(2,004,611천원)를 매각하였습니다.
(2) 당기 중 필머티리얼즈 전환우선주 매입을 하고 5,238,159천원을 손상처리 하였습니다.
(2) 당기 중 미국법인 휴면화에 따라 주식 930,620천원을 손상처리 하였습니다.
(*2) 당기 중 관계기업의 보유지분 공정가치 감소를 추가 반영하여 손상차손 33,278천원을 인식하였습니다.
전기 중 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제 1호에 투자한 1,300,000천원을 관계기업투자로 대체하였고, 관계기업이 보유한 지분의 공정가치 감소를 반영하여 전기 중 손상차손 1,237,793천원을 인식하였습니다.
14. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역
(표는 제공되지 않았습니다.)# 14. 유형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산의 내역별로 당기말과 전기말 현재의 취득원가, 감가상각누계액 및 손상차손누계액, 정부보조금, 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 21,028,458 | 46,801,983 | 444,969 | 11,847,790 | 256,084 | 371,947 | 3,422,114 | 574,725 | 84,748,070 |
| 취득금액 | - | 392,340 | - | - | 153,456 | 231,321 | 202,696 | 596,912 | 1,576,725 |
| 처분금액 | - | - | - | (6,284,527) | - | - | (401,679) | - | (6,686,206) |
| 대체금액(*1) | (935,343) | (2,803,429) | - | 832,251 | - | - | - | (600,108) | (3,506,629) |
| 기말금액 | 20,093,115 | 44,390,894 | 444,969 | 6,395,514 | 409,540 | 603,268 | 3,223,131 | 571,529 | 76,131,960 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 3,069,425 | 62,660 | 9,176,406 | 248,837 | 207,584 | 2,322,917 | - | 15,087,829 |
| 처분금액 | - | - | - | (4,447,135) | - | - | (401,597) | - | (4,848,732) |
| 감가상각비(*2) | - | 1,106,100 | 22,249 | 770,043 | 28,028 | 105,304 | 373,731 | - | 2,405,455 |
| 대체금액 | - | (227,359) | - | - | - | - | - | - | (227,359) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 3,948,166 | 84,909 | 5,499,314 | 276,865 | 312,888 | 2,295,051 | - | 12,417,193 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 124,361 | - | - | - | - | - | 124,361 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금차감 | - | - | (6,725) | - | - | - | - | - | (6,725) |
| 기말금액 | - | - | 117,636 | - | - | - | - | - | 117,636 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 21,028,458 | 43,732,558 | 257,949 | 2,671,384 | 7,248 | 164,363 | 1,099,196 | 574,725 | 69,535,881 |
| 기말금액 | 20,093,115 | 40,442,729 | 242,424 | 896,201 | 132,675 | 290,379 | 928,079 | 571,529 | 63,597,131 |
(1) 토지 935,343천원 및 건물 2,803,429천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 한편, 건설중인자산 841,250천원이 기계장치 832,250천원, 기타무형자산 9,000천원으로 대체 되었으며, 재고자산 241,142천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.
(2) 감가상각비 2,398,730천원은 매출원가에 784,158천원, 판매비와관리비에 1,014,450천원, 경상연구개발비에 600,122천원 계상되어 있습니다.
<전기> (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 25,160,851 | 49,301,191 | 444,969 | 13,372,869 | 342,497 | 360,844 | 3,449,872 | 305,450 | 92,738,543 |
| 취득금액 | - | - | - | - | 14,873 | 285,519 | 350,364 | 650,756 | 650,756 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,079) | (86,412) | (3,770) | (313,277) | - | (1,928,538) |
| 대체금액(*1) | (4,132,393) | (2,499,208) | - | - | - | - | - | (81,089) | (6,712,690) |
| 기말금액 | 21,028,458 | 46,801,983 | 444,969 | 11,847,790 | 256,085 | 371,947 | 3,422,114 | 574,725 | 84,748,070 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 1,961,596 | 40,411 | 9,337,157 | 296,393 | 137,462 | 2,265,958 | - | 14,038,977 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,525,077) | (60,349) | (3,456) | (313,229) | - | (1,902,111) |
| 감가상각비(*2) | - | 1,170,162 | 22,249 | 1,364,326 | 12,794 | 73,578 | 370,188 | - | 3,013,297 |
| 대체금액 | - | (62,333) | - | - | - | - | - | - | (62,333) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 3,069,425 | 62,660 | 9,176,406 | 248,837 | 207,584 | 2,322,917 | - | 15,087,829 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 131,085 | 22,413 | - | - | - | - | 153,498 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보조금차감 | - | - | (6,725) | (22,413) | - | - | - | - | (29,138) |
| 기말금액 | - | - | 124,360 | - | - | - | - | - | 124,360 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 25,160,851 | 47,339,595 | 273,473 | 4,013,299 | 46,104 | 223,382 | 1,183,914 | 305,450 | 78,546,068 |
| 기말금액 | 21,028,457 | 43,732,558 | 257,949 | 2,671,384 | 7,248 | 164,363 | 1,099,197 | 574,725 | 69,535,881 |
(1) 토지 4,634,640천원, 건물 2,499,208천원이 투자부동산으로 대체되었고, 건설 중인자산 655,814천원이 토지 502,247천원, 무형자산 88,650천원, 수선비 61,000천 원 등으로 대체되었으며, 재고자산 574,725천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.
(2) 감가상각비 829,863천원은 매출원가에, 1,163,630천원은 판매비와관리비에, 990,666천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산(*1) | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 27,600,000 | 시설자금대출 및 운전자금대출 | 25,000,000 |
| 건물(오산) | 52,021,233 | ||||
| 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | ||||
| 건물(평동기숙사) | 2,026,841 | ||||
| 산업은행 | 토지(오산) | 21,932,663 | 24,000,000 | 시설자금대출 | 12,000,000 |
| 건물(오산) | 52,021,233 | ||||
| 산업은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 6,550,000 | 운전자금대출 | 5,000,000 |
| 건물(남사공장) | 2,021,126 | ||||
| 토지(천안기숙사) | 387,479 | ||||
| 건물(천안기숙사) | 959,202 | ||||
| 합계 | 156,761,246 | 58,150,000 | 42,000,000 |
(*1) 오산기숙사 토지(오산 세교동 424-6, 424-9, 512-5 장부가액 4,510,812천원)에 종속회사 소유분인 50%에 대해 종속회사는 금융기관에 토지 전체 100%를(채권최고액 9,600,000천원) 담보설정 하였습니다.
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 한정내용연수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 2,827,144 | (2,509,681) | (6,667) | - | 310,796 | |
| 특허권 | 3,996,056 | (2,948,876) | - | (983,449) | 63,731 | |
| 개발비 | 4,104,277 | (1,231,283) | (2,186,940) | - | 686,054 | |
| 기타무형자산 | 1,255,278 | (979,904) | (50,000) | - | 225,374 | |
| 비한정내용연수 | ||||||
| 회원권 | 1,718,960 | - | - | (558,960) | 1,160,000 | |
| 합 계 | 13,901,715 | (7,669,744) | (2,243,607) | (1,542,409) | 2,445,955 |
<전기말> (단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 한정내용연수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 2,764,404 | (2,294,076) | (23,473) | - | 446,855 | |
| 특허권 | 3,980,297 | (2,627,880) | - | (102,832) | 1,249,585 | |
| 개발비 | 12,387,808 | (5,151,649) | (4,853,003) | (1,501,087) | 882,069 | |
| 기타무형자산 | 1,246,278 | (736,386) | (80,000) | - | 429,892 | |
| 비한정내용연수 | ||||||
| 회원권 | 1,510,672 | - | - | (567,097) | 943,575 | |
| 합 계 | 21,889,459 | (10,809,991) | (4,956,476) | (2,171,016) | 3,951,976 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 대체(*1) | 처분 | 무형자산상각비(*2) | 환입(손상) | 정부보조금 상각(*2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 446,855 | 62,740 | - | - | (215,605) | - | 16,806 | 310,796 |
| 특허권 | 1,249,585 | 23,472 | - | (4,866) | (323,842) | (880,617) | - | 63,732 |
| 개발비 | 882,069 | - | - | - | (820,855) | - | 624,840 | 686,054 |
| 기타무형자산 | 429,892 | - | 9,000 | - | (243,519) | - | 30,000 | 225,373 |
| 회원권 | 943,575 | 208,287 | - | - | - | 8,137 | - | 1,159,999 |
| 합계 | 3,951,976 | 294,499 | 9,000 | (4,866) | (1,603,821) | (872,480) | 671,646 | 2,445,954 |
(1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(2) 무형자산상각비 932,174천원은 매출원가에 147,220천원, 판매비와관리비에 699,082천원, 경상연구개발비에 85,873천원 계상되어 있습니다.
<전기> (단위:천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 대체(*1) | 무형자산상각비(*2) | 환입(손상) | 정부보조금상각(*2) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 562,133 | 124,423 | - | (257,308) | - | 17,607 | 446,855 |
| 특허권 | 1,773,761 | 15,935 | - | (540,110) | - | - | 1,249,586 |
| 개발비 | 980,077 | - | - | (410,428) | - | 312,420 | 882,069 |
| 기타무형자산 | 552,762 | 2,500 | 88,650 | (244,019) | - | 30,000 | 429,893 |
| 회원권 | 938,575 | - | - | - | 5,000 | - | 943,575 |
| 합계 | 4,807,308 | 142,858 | 88,650 | (1,451,865) | 5,000 | 360,027 | 3,951,978 |
(1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(2) 무형자산상각비 151,779천원은 매출원가에, 863,932천원은 판매비와관리비에, 76,127천원은 경상연구개발비에 계상되어 있습니다.
16. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 9,768,170 | 15,409,540 | 25,177,710 |
| 대체금액 | 935,344 | 2,803,428 | 3,738,772 |
| 기말금액 | 10,703,514 | 18,212,968 | 28,916,482 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 851,177 | 851,177 |
| 감가상각비 | - | 453,694 | 453,694 |
| 대체금액 | - | 227,360 | 227,360 |
| 기말금액 | - | 1,532,231 | 1,532,231 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 9,768,170 | 14,558,363 | 24,326,533 |
| 기말금액 | 10,703,514 | 16,680,737 | 27,384,251 |
<전기> (단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 5,133,530 | 12,910,332 | 18,043,862 |
| 대체금액 | 4,634,640 | 2,499,208 | 7,133,848 |
| 기말금액 | 9,768,170 | 15,409,540 | 25,177,710 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 403,581 | 403,581 |
| 감가상각비 | - | 385,263 | 385,263 |
| 대체금액 | - | 62,333 | 62,333 |
| 기말금액 | - | 851,177 | 851,177 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 5,133,530 | 12,506,750 | 17,640,280 |
| 기말금액 | 9,768,170 | 14,558,363 | 24,326,533 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 2,797,847 | 1,915,255 |
| 감가상각비 | 453,694 | 385,263 |
(3) 투자부동산의 공정가치
회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 오산시 세교동 | 644 | 7,409 | 5,167,315 |
| 오산시 세교동(에너지동,주차타워부지) | 7,145 | 4,983,586 | 4,490,633 |
| 경기도 수원시 권선구 평동 33-3 | 364 | 552,612 | 563,108 |
| 합 계 | 10,703,513 | 9,710,297 |
17. 매입채무 및 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | |
| 매입채무 | 17,651,277 | - | 12,242,436 | - |
| 미지급금 | 2,616,876 | - | 3,243,170 | 490,242 |
| 미지급비용(*1) | 1,393,509 | 235,566 | 1,239,136 | 126,433 |
| 임대보증금 | - | 1,507,800 | - | 1,211,150 |
| 계 | 21,661,662 | 1,743,366 | 16,724,741 | 1,827,825 |
(*1) 회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 관련 부채 금액은 비유동 미 지급비용에 포함되어있습니다. 당기와 전기 중 인식한 장기종업원급여비용은 각각 109,133천원, 126,433천원 입니다.
18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 435,280 | 499,974 |
| 계약부채 | 31,224,999 | 12,202,166 |
| 합계 | 31,660,279 | 12,702,140 |
19. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 차입처/계정명 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.82% | 2024-09-27 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.67% | 2024-12-15 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.58% | 2024-10-17 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.74% | 2024-03-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.32% | 2024-09-05 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.98% | 2024-10-25 | 4,000,000 | 4,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.64% | 2024-12-15 | 3,000,000 | 3,500,000 | |
| 산업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.72% | 2024-08-09 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 37,000,000 | 38,000,000 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 국민은행 | 해외온렌딩대출(*1) | 5.91% | 2024-07-15 | 1,875,000 | 4,375,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출(*2) | 4.33%~4.88% | 2025-10-25 | 5,000,000 | 7,500,000 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (4,375,000) | (5,000,000) | ||||
| 합 계 | 2,500,000 | 6,875,000 |
(1) 상기 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 33 참조)
(2) 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2024.01.01~2024.12.31 | 4,375,000 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 2,500,000 |
| 합계 | 6,875,000 |
20. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 26,995 | 2,828 |
| 차량운반구 | 230,562 | 178,604 |
| 합계 | 257,557 | 181,432 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 166,797 | 116,044 |
| 비유동 | 100,575 | 70,690 |
| 합계 | 267,372 | 186,734 |
당기 중 증가된 사용권자산(건물) 68,425천원, 사용권자산(차량) 226,843천원 (전기: 135,876천원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 44,257 | 29,220 |
| 차량운반구 | 174,885 | 154,326 |
| 합계 | 219,142 | 183,546 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 24,080 | 12,182 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 22,000 | 19,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 15,930 | 14,640 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 276,640천원 (전기: 232,782천원)입니다.
21. 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 판매관리비 503백만원, 경상연구개발비 283백만원, 제조경비 702백만원 총 금액 1,488백만원(전기 : 1,471백만원) 입니다.
22. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 363,540 | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | (13,947) |
| 일시적차이의 증감 | (119,926) | (501,337) |
| 자본직접반영 법인세비용 | 17,727 | - |
| 법인세비용(수익) | 261,341 | (515,284) |
1) 당기법인세 (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최저한세 | ||
| 당기미지급법인세 | 307,176 | - |
| 당기법인세에 대한 지방세 | 56,364 | - |
| 합 계 | 363,540 | - |
2) 당기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 반영 후 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권(4차) | 155,952 | 173,679 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 18,832,566 | 1,767,593 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,914,006 | 366,871 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | 765,787 | 302,026 |
| - 미인식 이연법인세 변동 | (4,451,324) | (1,468,177) |
| - 법인세율 변경효과 | 32,872 | 285,253 |
| - 전기법인세의 조정사항 | - | (13,947) |
| - 기타 | - | 12,690 |
| 법인세비용(수익) | 261,341 | (515,284) |
(3) 회사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.# 23. 이연법인세자산 및 부채
(1) 이연법인세자산 및 부채의 내역
<당기말> (단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) |
| -------------------- | ----------------------- | --------- | -------- | ---- | ---- | -------- | --------- |
| 유형자산 | 3,021,293 | 1,822,837 | 111,087 | | 1,309,543 | 273,694 | |
| 대손충당금 | 4,907,384 | 4,907,384 | 3,222,071 | | 3,222,071 | 673,413 | |
| 대손금 | 66,772 | - | - | | 66,772 | 13,955 | |
| 재고자산평가충당금 | 13,990,569 | 13,990,569 | 14,922,690 | | 14,922,690 | 3,118,842 | |
| 무형자산 | 1,193,151 | 372,672 | 761,396 | | 1,581,875 | 330,612 | |
| 하자보수충당부채 | 5,242,493 | 5,242,493 | 1,810,878 | | 1,810,878 | 378,474 | |
| 국고보조금 | 2,869,719 | 2,869,719 | 2,361,243 | | 2,361,243 | 493,500 | |
| 주식매수선택권 | - | - | 158,100 | | 158,100 | 33,043 | |
| 세액공제 | - | - | 1,476,259 | | 1,476,259 | 1,476,259 | |
| 기타 | 1,580,572 | 2,088,718 | 1,614,580 | | 1,106,434 | 231,245 | |
| 합 계 | 32,871,953 | 31,294,392 | 26,438,304 | | 28,015,865 | 7,023,037 | |
<전기말> (단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) |
| -------------------- | ----------------------- | --------- | -------- | ---- | ---- | -------- | --------- |
| 유형자산 | 3,112,215 | 724,580 | 633,658 | | 3,021,293 | 634,472 | |
| 대손충당금 | 4,595,881 | 4,595,881 | 4,907,384 | | 4,907,384 | 1,030,551 | |
| 대손금 | 66,772 | - | - | | 66,772 | 14,022 | |
| 재고자산평가충당금 | 10,898,431 | 10,898,431 | 13,990,569 | | 13,990,569 | 2,938,019 | |
| 무형자산 | 1,901,579 | 803,449 | 95,021 | | 1,193,151 | 250,562 | |
| 하자보수충당부채 | 5,089,234 | 5,089,234 | 5,242,493 | | 5,242,493 | 1,100,924 | |
| 국고보조금 | 3,019,847 | 3,436,244 | 3,286,116 | | 2,869,719 | 602,641 | |
| 파생상품 | 1,669,515 | 1,669,515 | - | | - | - | |
| 기타 | (1,317,902) | (1,139,978) | 1,758,496 | | 1,580,572 | 331,920 | |
| 합 계 | 29,035,572 | 26,077,356 | 29,913,737 | | 32,871,953 | 6,903,111 | |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| ----- | -------- | -------- |
| 이연법인세자산 | | |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,915,472 | 4,262,911 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 3,162,467 | 2,794,803 |
| 소 계 | 7,077,939 | 7,057,714 |
| 이연법인세부채 | | |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 1,073 | 75,775 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 53,829 | 78,829 |
| 소 계 | 54,902 | 154,604 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 7,023,037 | 6,903,110 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| ----- | -------- | -------- | -------- |
| 파생상품부채 | - | 1,798,796 | - |
| 종속관계기업투자주식 | 12,212,627 | 6,864,828 | 처분하지 않을 예정 |
| 대손충당금 | 1,509,182 | - | 미래 세무상 손금불산입 |
| 이월결손금 | - | 17,691,525 | - |
| 이월기부금 | - | 301,068 | - |
| 이월세액공제 | - | 1,569,178 | - |
23. 전환사채
(1) 전환사채의 3회차 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행시 권면총액(원) | 25,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율(YTM) | 연 1.0% |
| 발행일 | 2020년 02월 17일 |
| 만기일 | 2025년 02월 17일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2021-02-17 ~ 2025-01-17 |
| 조기상환청구권 (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 8,750원 | 8,750원 |
| 행사가능주식수(*2) | 49,714주 | 1,851,429주 |
(1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 행사가격 조정규정에 따라 조정된 행사가격입니다.
(2) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| ----- | -------- | -------- |
| 액면가액 | 435,000 | 16,200,000 |
| 사채상환할증금 | 22,275 | 829,537 |
| 사채할인발행차금 | (5,133) | (358,513) |
| 장부금액 | 452,142 | 16,671,024 |
(3) 전기 중 전환사채 3회차 액면금액 1,500백만원이 조기상환되었고, 당기 중 액면금액 3,015백만원이 조기 상환되었고, 12,750백만원이 주식으로 전환되었습니다.
24. 충당부채
당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입(환입) | 사용액 | 기말 |
| ----- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 하자보수충당부채 | 5,242,492 | (42,278) | (3,389,336) | 1,810,878 |
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 전입(환입) | 사용액 | 기말 |
| ----- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 하자보수충당부채 | 5,089,234 | 1,085,096 | (931,838) | 5,242,492 |
25. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| ----- | -------- | -------- |
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한 보통주식수(*1) | 23,291,643 | 21,824,506 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 11,728,122 | 10,994,554 |
(*1) 당기 중 1,457,137주에 해당하는 전환사채가 보통주로 전환되었고, 주식매수선택권 행사로 10,000주가 증가하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| ----- | -------- | -------- |
| 발행할 주식수 | 5,000,000 | 50,000,000 |
| 발행우선주식수(*1) | - | - |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 우선주자본금(천원) | - | - |
(*1) 전기 중 잔여 전환우선주에 대한 전환청구권행사로 전액 보통주로 전환되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| ----- | -------- | -------- |
| 자본잉여금 | | |
| 주식발행초과금(1) | 33,772,456 | 71,243,456 |
| 우선주식발행초과금 | - | - |
| 기타자본잉여금(2) | 194,254 | 137,615 |
| 소계 | 33,966,710 | 71,381,071 |
| 기타자본구성요소 | | |
| 주식매수선택권 | 655,291 | 545,434 |
| 자기주식(*3) | (6,205,816) | - |
| 소계 | (5,550,525) | 545,434 |
| 기타포괄손익누계액 | | |
| 소 계 | - | - |
| 이익잉여금 | | |
| 이익준비금 | 224,935 | 169,999 |
| 미처분이익잉여금 | 74,767,806 | 9,906,207 |
| 소 계 | 74,992,741 | 10,076,206 |
(1) 2023년 10월 23일 주총결의 안건으로 자본준비금의 이익잉여금 전입 결의를 하여 주식발행초과금 50,000백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 전환사채 전환 및 주식매수선택권 행사에 따라 각각 12,449백만원 및 80백만원이 증가하였습니다.
(2) 주식매수선택권 행사기간 종료후 미행사분 56,639천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.
(*3) 당기 자기주식 613,281주 취득하였습니다.
(4) 당기말과 전기말 이익잉여금 처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 03월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2023년 03월 29일)
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | 24,937,804 | (9,923,794) |
| 1. 전기이월미처분잉여금(결손금) | 9,471,908 | (6,274,779) |
| 2. 자기주식 소각 | - | (5,931,892) |
| 3. 중간배당 | (3,105,329) | - |
| 4. 당기순이익 | 18,571,225 | 2,282,877 |
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | | |
| 자본잉여금 이입액 | 50,000,000 | 20,000,000 |
| 합계 | 74,937,804 | 10,076,206 |
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | | |
| 1. 이익준비금 | 2,711,280 | 54,936 |
| 2. 현금배당금 (주당배당금(률) : 당기- 보통주 :126원(25.2%) 전기- 보통주 : 35원(7%) | 2,857,474 | 549,362 |
| 3. 현물배당금(*1) | 21,150,000 | - |
| 4. 자기주식 이익소각 | 6,205,816 | - |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 42,013,234 | 9,471,908 |
(*1) 이사회 결의일의 종가 18,800원에 현물배당 주식 수 1,125,000주를 곱한 금액입니다.
26. 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.
1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 보통주 신주발행
3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | 3차(*1) | 4차 | 5차 | 종속기업 부여분(*1,2) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2018-03-28 | 2019-03-27 | 2022-03-29 | 2022-02-28 |
| 행사시작일 | 2020-03-29 | 2021-03-28 | 2024-03-30 | 2024-02-28 |
| 행사종료일 | 2025-03-28 | 2026-03-27 | 2029-03-29 | 2029-02-28 |
| 부여시 수량 | 32,000주 | 130,000주 | 75,000주 | 36,000주 |
| 행사가격 | 9,983원 | 7,830원 | 9,340원 | 4,055원 |
(1) 주식매수선택권의 행사가액 및 행사수량 조정(무상증자 후 잔여수량에 대한 조정)
(2) 당기 중 종속회사 ㈜필에너지로부터 당사로 전입된 인원에 대한 주식매수선택권입니다. 해당 인원은 ㈜필에너지 보통주에 대한 주식매수선택권을 부여받았고, 당기말 현재 근로용역을 당사에 제공하고 있습니다.
4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.
(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 | 종속기업 부여분 |
| ----- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 453,112 | 93,396 | 68,498 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 90,342 | 65,610 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | 162,415 | 105,777 |
| 합계 | 453,112 | 93,396 | 321,255 | 171,387 |
(3) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 | 종속기업 부여분 |
|---|---|---|---|---|
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 무위험이자율 | 2.44% | 1.87% | 3.07% | 2.64% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 2.6~5년 | 5년 |
| 예상주가변동성 | 63.38% | 17.20% | 41.66% | 55.70% |
| 기대배당수익율 | - | - | - | - |
| 주당공정가치 | 14,160원 | 718원 | 4,283원 | 6,285원 |
(4) 회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 3차(*1) | 4차 | 5차 | 종속기업 부여분 | 계 |
| ----- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 당기초 | 35,776 | 112,000 | 75,000 | - | 222,776 |
| 상실 | (11,776) | - | - | - | (11,776) |
| 행사 | - | (10,000) | - | - | (10,000) |
| 전입 | - | - | - | 36,000 | 36,000 |
| 당기말 | 24,000 | 102,000 | 75,000 | 36,000 | 237,000 |
(*1) 퇴사한 인원으로 인해 2023년 02월 13일 개최한 이사회에서 주식매수선택권(11,776주)이 취소되었습니다.
27. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| 급여 | 5,410,509 | 4,481,527 |
| 퇴직급여 | 502,860 | 409,398 |
| 복리후생비 | 1,141,227 | 958,363 |
| 여비교통비 | 366,334 | 299,543 |
| 수도광열비 | 592,028 | 483,189 |
| 세금과공과금 | 1,441,891 | 1,577,652 |
| 감가상각비 | 1,627,905 | 1,672,409 |
| 보험료 | 219,952 | 170,874 |
| 경상연구개발비 | 6,459,044 | 7,818,396 |
| 차량유지비 | 84,402 | 69,341 |
| 소모품비 | 131,004 | 70,161 |
| 지급수수료 | 1,932,617 | 2,664,451 |
| 대손상각비(환입) | (1,799,735) | 251,152 |
| 무형자산상각 | 699,082 | 863,932 |
| 하자보수충당금전입(환입) | (42,278) | 1,085,096 |
| 주식보상비 | 65,610 | - |
| 기타 | 1,184,819 | 1,638,663 |
| 합계 | 20,017,271 | 24,514,147 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| 재고자산의 변동 | (13,318,799) | (3,429,271) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 78,222,188 | 65,878,407 |
| 종업원급여 | 18,256,981 | 17,864,164 |
| 복리후생비 | 2,953,119 | 2,887,183 |
| 여비교통비 | 1,807,991 | 2,274,404 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 4,003,741 | 4,644,820 |
| 운반비 | 944,680 | 1,262,712 |
| 지급수수료 | 3,503,977 | 5,378,257 |
| 소모품비 | 1,555,276 | 1,922,132 |
| 외주가공비 | 4,958,715 | 7,604,934 |
| 타계정대체액 | (241,143) | (574,725) |
| 기타비용 | 3,173,128 | 5,656,810 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계(*) | 105,819,854 | 111,369,827 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| 유형자산처분이익 | - | 17,345 |
| 잡이익 | 687,744 | 638,014 |
| 수입수수료 | 70,000 | - |
| 수입임대료 | 16,950 | 9,211 |
| 투자자산처분이익 | 29,073,514 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 19,713 | 27,000 |
| 무형자산처분이익 | 71,133 | - |
| 합계 | 29,939,054 | 691,570 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| 기부금 | 19,834 | 18,825 |
| 기타의대손상각비 | 1,543,214 | 250,000 |
| 유형자산처분손실 | 2 | 363 |
| 잡손실 | 145,673 | 33,558 |
| 유형자산폐기손실 | 1,837,472 | - |
| 투자자산손상차손 | 6,202,058 | 1,237,793 |
| 무형자산손상차손 | 892,192 | 22,000 |
| 합계 | 10,640,445 | 1,562,539 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| 1.금융수익 | | |
| 외환차익 | 1,361,368 | 1,882,093 |
| 외화환산이익 | 224,729 | 1,674,372 |
| 이자수익 | 1,015,738 | 118,177 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 240,803 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 744 | 782 |
| 파생상품거래이익 | 270,556 | 97,300 |
| 파생상품평가이익 | 1,798,796 | - |
| 소계 | 4,671,931 | 4,013,527 |
| 2.금융비용 | | |
| 외환차손 | 712,979 | 1,041,742 |
| 외화환산손실 | 329,695 | 363,335 |
| 이자비용 | 2,358,503 | 1,763,682 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 562 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 181,736 |
| 파생상품거래손실 | - | 1,897,450 |
| 소계 | 3,401,739 | 5,247,945 |
(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 발생원천 | 금융자산 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- | -------- |
| 금융기관예치금 | | 933,115 | 97,719 |
| 기타이자수익 | | 82,623 | 20,457 |
| 합계 | | 1,015,738 | 118,177 |
(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 발생원천 | 금융부채 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- | -------- |
| 기타금융부채 | | 2,257,455 | 1,556,567 |
| 사채이자 | | 76,968 | 194,934 |
| 이자비용(리스부채) | | 24,080 | 12,182 |
| 합계 | | 2,358,503 | 1,763,682 |
31. 주당손익
가. 기본주당순이익
(1) 회사의 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| 보통주당기순이익 | 18,571,225,460 | 2,282,876,805 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,335,065 | 21,537,807 |
| 기본주당순이익 | 831 | 106 |
(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| ----- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 기초 | 2023-01-01 | 21,824,506 | 365 | 7,965,944,690 |
| 전환사채 전환 | 2023-04-04 | 188,571 | 272 | 51,291,312 |
| 전환사채 전환 | 2023-06-30 | 525,713 | 185 | 97,256,905 |
| 전환사채 전환 | 2023-07-31 | 742,853 | 154 | 114,399,362 |
| 자기주식 취득 | 2023-07-31 | (70,000) | 154 | (10,780,000) |
| 자기주식 취득 | 2023-08-31 | (543,281) | 123 | (66,823,563) |
| 스톡옵션 행사 | 2023-09-22 | 10,000 | 101 | 1,010,000 |
| 합계 | 365 | 8,152,298,706 |
| 가중평균유통주식수 | | 22,335,065 |
<전기> (단위:주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| ----- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 기초 | 2022-01-01 | 20,788,415 | 365 | 7,587,771,475 |
| 전환우선주 보통주 전환 | 2022-04-12 | 1,036,091 | 264 | 273,528,024 |
| 합계 | 365 | 7,861,299,499 |
| 가중평균유통주식수 | | 21,537,807 |
나. 희석주당순이익
(1) 회사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| 보통주 당기순이익 | 18,571,225,460 | 2,282,876,805 |
| 전환사채 이자비용 | 60,881,688 | 152,048,334 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 18,632,107,148 | 2,434,925,139 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 22,335,065 | 21,537,807 |
| 조정내역 | | |
| 전환사채의 전환 가정 | 786,447 | 1,851,429 |
| 주식매수선택권(4차) | 23,057 | 6,155 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 23,144,568 | 23,395,391 |
| 희석주당이익 | 805 | 104 |
(2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 전환조건 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권(3차) | 2020.03.29~2025.03.28 | 24,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(4차) | 2021.03.28~2026.03.27 | 102,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(5차) | 2024.03.30~2029.03.29 | 75,000 | 약정용역제공 |
| 전환사채(3차) | 2021.02.17~2025.01.17 | 49,714 | - |
(*) 주식매수선택권(3차), 주식매수선택권(5차)는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업활동으로 인한 현금흐름
(단위:천원)
| 계정명 | 당기 | 전기 |
| ----- | -------- | -------- |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 26,095,749 | (3,193,025) |
| 1. 당기순이익 | 18,571,225 | 2,282,877 |
| 2.3. 운전자본의 변동
23,195,755 (17,769,320)
매출채권 감소(증가) 13,846,361 (11,393,722)
기타채권 감소(증가) 7,396 2,100,000
재고자산 증가 (14,492,062) (7,096,134)
기타유동자산 감소(증가) 3,887,289 (8,681,906)
매입채무 증가(감소) 5,451,136 (47,560)
기타금융부채 감소 (582,925) (410,258)
기타유동부채 증가 18,958,139 8,567,521
기타충당부채 감소 (3,389,337) (931,838)
기타비유동금융부채 증가 (490,242) 124,577
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 832,251 | 502,247 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 9,000 | 88,650 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 3,511,413 | 7,071,516 |
| 재고자산의 건설중인자산대체 | 241,143 | 574,725 |
| 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 | 295,268 | 135,876 |
| 전환사채의 전환청구권 행사 | 13,189,147 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,375,000 | 5,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 | - | 1,300,000 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 조정 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상각 | 유동성대체 | 기타 | ||
| 단기차입금 | 38,000,000 | (1,000,000) | - | - |
| 유동성장기부채 | 5,000,000 | (5,000,000) | - | 4,375,000 |
| 전환사채 | 16,671,024 | (3,106,704) | 76,968 | - |
| 장기차입금 | 6,875,000 | - | - | (4,375,000) |
| 리스부채(유동) | 116,044 | (238,710) | 24,080 | 118,462 |
| 리스부채(비유동) | 70,690 | - | - | (118,462) |
| 임대보증금 | 1,211,150 | 403,650 | - | - |
| 합계 | 67,943,908 | (8,941,764) | 101,048 | - |
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 조정 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상각 | 유동성대체 | 기타 | ||
| 단기차입금 | 17,000,000 | 21,000,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 23,125,000 | (23,125,000) | - | 5,000,000 |
| 전환사채 | 17,790,876 | (1,534,089) | 194,934 | - |
| 장기차입금 | 11,875,000 | - | - | (5,000,000) |
| 리스부채(유동) | 60,099 | (199,142) | 12,182 | 259,934 |
| 리스부채(비유동) | 194,748 | - | - | (259,934) |
| 임대보증금 | 645,400 | 551,000 | - | - |
| 합계 | 70,691,123 | (3,307,231) | 207,116 | - |
- 지급보증
(1) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| (주)필에너지 | 산업은행 | 9,600,000 | 산업시설자금대출 |
| 국민은행 | 9,600,000 | 토지담보제공 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 경기도 오산시 | 278,000 | 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 |
| (주)엔씨디 | 45,375 | 계약보증금 | |
| (주)메카로에너지 | 374,000 | 선금보증금 | |
| 대표이사 | 신한은행 USD 840,000 | 외화지급보증대출보증 | |
| 국민은행 2,062,500 | 운전자금대출보증 | ||
| 국민은행 USD 3,850,000 | 포괄외화지급보증대출보증 |
- 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| 신한은행 | USD 700,000 | 외화지급보증 |
| 국민은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 국민은행 | USD 3,500,000 | 포괄외화지급보증 |
| IBK기업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| IBK기업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 20,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | USD 4,000,000 | 기타외화지급보증 |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 101,285,772 | 113,327,553 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 2,797,847 | 1,915,255 |
| 총 수익 | 104,083,619 | 115,242,808 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 국내 | 베트남 | 중국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 31,578,436 | 35,155,174 | 10,001,501 | 1,229,147 | 77,964,258 |
| 용역매출 | 12,174,272 | 4,488,068 | 5,699,814 | 924,360 | 23,286,514 |
| 기타매출 | 2,832,847 | - | - | - | 2,832,847 |
| 합계 | 46,585,555 | 39,643,242 | 15,701,315 | 2,153,507 | 104,083,619 |
회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 국내 | 베트남 | 중국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 7,187,038 | 51,443,508 | 32,775,566 | 1,811,016 | 93,217,128 |
| 용역매출 | 7,773,449 | 6,148,227 | 5,476,519 | 608,730 | 20,006,925 |
| 기타매출 | 2,018,755 | - | - | - | 2,018,755 |
| 합계 | 16,979,242 | 57,591,735 | 38,252,085 | 2,419,746 | 115,242,808 |
회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 설비 및 개조 등 계약과 관련한 계약자산 | 630,121 | 4,630,380 |
| 대손충당금 | (460,920) | (3,685,743) |
| 계약자산 합계 | 169,201 | 944,637 |
| 계약부채-선수금 | 31,224,999 | 12,202,166 |
| 계약부채 합계 | 31,224,999 | 12,202,166 |
| 계약체결 증분원가로 인식한 자산 | 621,838 | 681,376 |
| 계약체결 증분원가로 인식한 부채 | 801,077 | 601,186 |
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 설비 및 개조 등 계약 | 9,961,025 | 2,583,221 |
(5) 당기 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 82,399,247 | 70,625,582 |
| B사 | 13,440,785 | 34,448,889 |
| 합계 | 95,840,032 | 105,074,471 |
- 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계자 현황
당기말과 전기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈,PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD,PHILOPTICS CHINA CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC,PHILENERGY-HUNGARY KFT.PHILENERGY USA INC(*1) | ㈜필에너지,㈜필머티리얼즈,PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD,PHILOPTICS CHINA CO.,LTD, PHILOPTICS USA,INC,PHILENERGY-HUNGARY KFT. |
| 관계회사 | 에이아이피 스프라우트 벤처투자 조합 제1호 | 에이아이피 스프라우트 벤처투자조합 제1호 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(1) 당기말 현재 당사의 종속기업인 (주)필에너지가 해외신규법인을 설립하여 종속기업에 포함하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 종속기업인 (주)필에너지가 지분취득 및 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 고정자산매각 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜필에너지 | 2,605,909 | - | 94,297 | 1,072 | 76,000 |
| ㈜필머티리얼즈 | 95,738 | - | 63,276 | 59,581 | - | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | 537,862 | - | |
| PHILOPTICS USA,INC | - | - | - | 114,858 | - | |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | - | - | - | 163,620 | - | |
| 계 | 2,701,647 | - | 157,573 | 876,993 | 76,000 |
<전기> (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 고정자산매각 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜필에너지 | 1,836,195 | - | - | - | 42,864 |
| ㈜필머티리얼즈 | 8,260 | - | 11,534 | 49,545 | - | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | - | 361,968 | - | |
| PHILOPTICS USA,INC | - | 35,763 | - | 564,268 | - | |
| PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | - | - | - | 289,718 | - | |
| 계 | 1,844,455 | 35,763 | 11,534 | 1,265,499 | 42,864 |
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
당기말과 전기말 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 종속회사 | ㈜필에너지 | 322,279 | - |
| ㈜필머티리얼즈(*) | 12,210 | 1,500,000 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 378,015 |
| 계 | 334,489 | 1,878,015 |
(*) ㈜필머티리얼즈에 대한 당기말 현재 대여금 및 관련 미수수익 1,543,214천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,543,214천원 입니다.
<전기말> (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 종속회사 | ㈜필에너지 | 200,205 | - |
| ㈜필머티리얼즈 | 1,817 | 200,000 | |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 294,010 |
| 계 | 202,022 | 494,010 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
<당기> (단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|
| 대여 회수 | 차입 상환 | |||
| 종속기업 | PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | 331,050 | - | - |
| ㈜필머티리얼즈 | - | 1,300,000 | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 200,000 | 115,994 |
| 계 | 331,050 | 1,500,000 | 115,994 |
<전기> (단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|
| 대여 회수 | 차입 상환 | |||
| 종속기업 | PHILOPTICS CHINA CO.,LTD | 260,120 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜필머티리얼즈 | - | 200,000 | - |
| 임직원 | - | 165,000 | 114,668 | |
| 계 | 260,120 | 365,000 | 114,668 |
(5) 지급보증 및 담보제공
1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 (단위:천원)
| 특수관계자명 | 보증, 담보 등의 내용 | 금융기관 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| ㈜필에너지 | 산업운영자금대출 | 산업은행 | - |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 9,600,000 | |
| 운전자금대출 | 국민은행 | - | |
| 토지담보제공 | 국민은행 | 9,600,000 | |
| 합 계 | 19,200,000 |
2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위:천원, USD)
| 특수관계자명 | 보증, 담보 등의 내용 | 금융기관 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 대표이사 | 외화지급보증 | 신한은행 | USD 840,000 |
| 운전자금대출보증 | 국민은행 | 2,062,500 | |
| 포괄외화지급보증 | 국민은행 | USD 3,850,000 | |
| 기타외화지급보증 | 산업은행 | - |
(6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,429,011 | 1,018,776 |
| 퇴직급여 | 203,422 | 139,119 |
| 주식기준보상 | 72,274 | 54,799 |
| 합계 | 1,704,707 | 1,212,694 |
- 보고기간 후 사건
(1) 현물배당
2024년 2월 14일 이사회에서 (주)필에너지 보통주 1,125,00주를 현물배당하기로 결의 하였습니다.
(2) 자사주 이익소각
2024년 2월 29일 자기주식 613,281주를 6,205,816천원에 소각하였습니다.
- 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.
제12조(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제56조(이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제57조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제58조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 「상법 시행령」 제18조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 | 제15기 | 제14기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -8,120 | 2,502 | -3,134 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 18,571 | 2,282 | -9,147 | |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | -357 | 82 | -201 |
| 우선주 | 26,370 | 549 | - | |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | 324.76 | 21.94 | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | 14.27 | 0.49 | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 1,548 | 35 | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
주1) 현금배당성향은 (연결)당기순이익을 현금배당총액으로 나눈 비율입니다.
주2) 제16기 현금배당총액 및 주당 현금배당금은 분기배당과 결산배당을 합한 금액입니다.
- 분기배당 : 3,105, 329,104원 (1주당 188원)
- 결산배당 : 23,264,973,612원 (1주당 1,360원)
주3) 제16기 현금배당수익률은 2023년 12월말 기준 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격을 주당 현금배당금(1,548원)으로 나눈 비율입니다.
주4) 제16기 배당은 현물배당 및 현금배당으로 진행될 예정이며, 1주당 현물배당 금액(1,234원)의 환산 기준은 이사회 전 영업일(2024.2.13) 필에너지 보통주 종가(18,140원/주)를 적용하였습니다.
주5) 제16기 현물배당 대상 필에너지 주식수는 1,125,000주이며, 이중 주식배당수는 1,113,707주입니다. 현물배당으로 발생하는 1주 미만의 단수주 11,293주는 주주총회 당일 종가 기준으로 현금 환산하여 지급할 예정입니다.
주6) 제16기 현금배당은 발행주식총수 보통주 23,291,643주 중 자기주식 613,281주를 제외한 22,678,362주에 대하여 주당 126원의 현금을 지급할 예정입니다.
주7) 제16기 배당 관련 내용은 2024년 3월 28일 개최 예정인 제16기 정기주주총회의 승인 전 금액으로, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 구 분 | 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | 124.92 | 2.95 | ||
| 최근 5년간 |
주1) 연속 배당횟수 중 분기(중간)배당은 제16기 3분기 현금배당을 포함하여 산출하였습니다.
주2) 연속 배당횟수 중 결산배당은 제15기 및 제16기 현금 및 현물배당 을 포함하여 산출하였습니다.주3) 최근 3년간 평균 배당수익률은 최근 3년간(2021년~2023년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 3으로 나누어 산출하였습니다. 주4) 최근 5년간 평균 배당수익률은 최근 5년간(2019년~2023년) 지급한 현금배당 관련 배당수익률의 합을 5로 나누어 산출하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016년 04월 21일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 31,400 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2016년 08월 18일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 10,600 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2017년 05월 27일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 보통주 | 1,160,000 | 500 | 48,000 | 공모주발행 |
| 2017년 06월 08일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 38,800 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2017년 08월 31일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 4,200 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2018년 04월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 33,900 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2018년 05월 16일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 15,100 | 500 | 8,800 | 주식매수선택권행사 |
| 2018년 05월 31일 | 무상증자 | 보통주 | 보통주 | 11,405,198 | 500 | 500 | 무상증자 |
| 2019년 04월 25일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 41,214 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2019년 07월 01일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 15,419 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2019년 12월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 1,024,157 | 500 | 7,616 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2020년 01월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 393,907 | 500 | 7,616 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2020년 02월 07일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 40,038 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 03월 27일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 41,692 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 05월 29일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 31,276 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 09월 24일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 4,164 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 09월 24일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 11,776 | 500 | 9,983 | 주식매수선택권행사 |
| 2020년 10월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 1,110,661 | 500 | 7,616 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2020년 10월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 우선주 | 912,281 | 500 | 14,250 | 전환우선주발행 |
| 2021년 02월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 455,041 | 500 | 10,988 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2021년 04월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 209,319 | 500 | 10,988 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2021년 04월 27일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 29,443 | 500 | 2,989 | 주식매수선택권행사 |
| 2021년 08월 19일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 18,000 | 500 | 7,830 | 주식매수선택권행사 |
| 2021년 11월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 254,511 | 500 | - | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2022년 04월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 1,036,091 | 500 | - | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2022년 11월 23일 | - | 보통주 | 보통주 | 164,601 | 500 | - | 자기주식소각 |
| 2023년 04월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 188,571 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 06월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 525,713 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 07월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 411,427 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 07월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 91,428 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 07월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 125,714 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 07월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 보통주 | 114,284 | 500 | 8,750 | 전환사채 전환청구권행사 |
| 2023년 09월 07일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 보통주 | 10,000 | 500 | 7,830 | 주식매수선택권행사 |
주1) 2023년 04월 04일, 전환사채 188,571주가 일부 전환되었습니다.
주2) 2023년 06월 30일, 전환사채 525,713주가 일부 전환되었습니다.
주3) 2023년 07월 03일, 전환사채 411,427주가 일부 전환되었습니다.
주4) 2023년 07월 06일, 전환사채 91,428주가 일부 전환되었습니다.
주5) 2023년 07월 11일, 전환사채 125,714주가 일부 전환되었습니다.
주6) 2023년 07월 12일, 전환사채 114,284주가 일부 전환되었습니다.
주7) 2023년 09월 07일, 스톡옵션(주식매수선택권) 10,000주가 행사되었습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(필옵틱스) | 3회차 | 2020년 02월 17일 | 2025년 02월 17일 | 25,000,000,000 | 기명식보통주 | 2020.02.17~2025.02.17 | 100 | 8,750 | 435,000,000 (49,714주)1) |
| 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채(필에너지) | 1회차 | 2021년 02월 23일 | 2026년 02월 23일 | 16,000,000,000 | 기명주보통주 | 2022.02.23~2026.02.23 | 100 | 13,333 | - (주2) |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | 435,000,000 | 49,714 |
주1) 보고서 제출일 현재 일부 전환되어 전환가능수식수는 49,714주입니다.
주2) 2023년 7월 14일 전량 전환청구되어 보고서 제출일 현재 전환가능주식은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필옵틱스 | 회사채 | 사모 | 2020년 02월 17일 | 435 | - | - | 2025년 02월 17일 | 일부상환 | - |
| (주)필에너지 | 회사채 | 사모 | 2021년 02월 23일 | - | - | - | 2026년 05월 23일 | 상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 435 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 | ||||||
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 |
회사채 미상환 잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 435 | - | - | - | - | - | - | 435 |
| 공모 | ||||||||
| 사모 | 435 | 435 | ||||||
| 합계 | 435 | 435 |
주1) 필옵틱스의 전환사채는 일부 전환되어 보고서 제출일 현재 미전환사채잔액은 435백만원입니다.
주2) 필에너지의 전환사채는 2023년 7월 14일 전량 전환청구되어 보고서 제출일 현재 미전환사채잔액은 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
- 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유,내용 및 재무제표에 미치는 영향
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 | 매출채권 | 17,742,834 | 3,202,808 | 18.05% |
| 대여금 | 839,923 | 28,441 | 3.39% | |
| 미수금 | 494,409 | - | - | |
| 합계 | 19,077,166 | 3,231,249 | 16.94% | |
| 제15기 | 매출채권 | 69,321,215 | 5,002,543 | 6.65% |
| 대여금 | 867,191 | 28,441 | 3.28% | |
| 미수금 | 173,000 | - | - | |
| 합계 | 70,361,406 | 5,030,984 | 6.60% | |
| 제14기 | 매출채권 | 40,485,529 | 4,751,391 | 11.74% |
| 대여금 | 5,243 | - | - | |
| 미수금 | 3,383,966 | - | - | |
| 합계 | 43,874,738 | 4,751,391 | 11.74% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금(매출채권) 변동현황 (단위: 천원)
| 구 분 | 제16기 | 제15기 | 제14기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,002,543 | 4,751,391 | 4,333,880 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (1,799,735) | 251,152 | 417,511 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,202,808 | 5,002,543 | 4,751,391 |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 전이율을 이용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)
| 구 분 | 3월 이하 | 3월 초과6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 5,213,005 | - | 155,550 | 3,143,557 | 8,512,112 |
| 구성비율 | 61.24% | - | 1.83% | 36.93% | 100.00% |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
다. 재고자산 현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,%)
| 사업부문 | 계정과목 | 제16기 | 제15기 | 제14기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 사업부문 | 원재료 | 7,828,897 | 1,549,730 | 3,620,059 | - |
| 재공품 | 38,284,912 | 32,586,300 | 26,571,216 | - | |
| 미착품 | 386,752 | - | 522,626 | - | |
| 합 계 | 46,500,561 | 34,136,030 | 30,713,901 | - | |
| 2차전지 사업부문 | 원재료 | 7,659,426 | 708,941 | 1,075,292 | - |
| 재공품 | 65,172,923 | 65,626,930 | 40,444,805 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 72,832,349 | 66,335,871 | 41,520,097 | - | |
| 전사업부문 | 원재료 | 15,488,323 | 2,258,672 | 4,695,351 | - |
| 재공품 | 103,457,835 | 98,213,231 | 67,016,022 | - | |
| 미착품 | 386,752 | - | 522,626 | - | |
| 합 계 | 119,332,910 | 100,471,903 | 72,233,998 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 26.46% | 30.52% | 25.99% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.3회 | 2.9회 | 3.1회 | - |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(2) 재고자산의 실사내용
1) 실사일자
- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함
- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악
2) 실사방법
- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.
(3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 17,673,265 | 17,673,265 | (2,184,942) | 15,488,323 | - |
| 재공품 | 119,763,797 | 119,763,797 | (16,305,962) | 103,457,835 | - |
| 미착품 | 386,752 | 386,752 | - | 386,752 | - |
| 합계 | 137,823,814 | 137,823,814 | (18,490,904) | 119,332,910 | - |
※ 연결기준으로 작성되었습니다.
(4) 재고자산의 담보내역
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 공정가치 평가방법 및 내역
당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역 (단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839 | 1,012,839 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,012,839 | 1,012,839 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 147,658,543 | 147,658,543 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 15,485,949 | 15,485,949 |
| 기타금융자산 | 6,102,134 | 6,102,134 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 169,246,626 | 169,246,626 |
| 금융자산 합계 | 170,259,465 | 170,259,465 |
| 금융부채 | ||
| 공정가치로 인식된 부채 | ||
| 파생상품부채 | - | - |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | - | - |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||
| 차입금(유동) | 55,175,000 | 55,175,000 |
| 차입금(비유동) | 10,673,200 | 10,673,200 |
| 전환사채(유동,비유동) | 452,141 | 452,141 |
| 전환우선주부채(비유동) | - | - |
| 매입채무및기타금융채무(유동,비유동)(*2) | 67,734,448 | 67,734,448 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 134,034,789 | 134,034,789 |
| 금융부채 계 | 134,034,789 | 134,034,789 |
(1) 매출채권에는 계약자산금액이 포함되어 있습니다.
(2) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,012,839 | 1,012,839 |
| 합계 | - | - | 1,012,839 | 1,012,839 |
| 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 12,657 | 12,657 |
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 14,688,433 | 14,688,433 |
| 합계 | - | 52,456 | 14,701,090 | 14,753,546 |
연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
마. 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
가. 자산 (단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,012,839 | 12,657 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권(*) | 15,485,949 | 65,332,404 |
| 기타금융자산 | 6,102,134 | 5,412,706 |
| 현금및현금성자산 | 147,658,543 | 18,576,511 |
| 합계 | 170,259,465 | 89,334,278 |
| (*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. |
나. 부채 (단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | - | 52,456 |
| 파생상품부채(비유동) | - | 14,688,433 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 61,971,894 | 30,981,571 |
| 기타금융부채(유동,비유동)(*) | 5,762,555 | 7,188,513 |
| 전환사채(유동,비유동) | 452,141 | 31,258,818 |
| 전환우선주부채(비유동) | - | 3,247,402 |
| 리스부채(유동) | 817,569 | 343,293 |
| 리스부채(비유동) | 470,698 | 176,003 |
| 차입금(유동) | 55,175,000 | 71,000,000 |
| 차입금(비유동) | 10,673,200 | 14,875,000 |
| 합계 | 135,323,057 | 173,811,489 |
| (*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여관련 부채 등은 제외되어 있습니다. |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 연결회사를 둘러싼 이러한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다.
-
경영진단의 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.
2023년 연결기준 총 매출은 3,000억원으로 전년대비 1.3% 감소하였고, 영업이익은 103억원을 기록하였으나, 당기 순이익은 -81억원으로 전년대비 흑자에서 적자로 전환하였습니다. 이는 필에너지 상장 시 리픽싱 가능한 전환사채의 공정가치가 공모가를 반영하여 상승되면서 파생상품평가손실이 184억원이 발생된 것입니다. 파생상품평가손실은 회계상 수치로 현금흐름에 직접적인 영향은 없으며 향후 회사의 운영자금 등에 미치는 영향은 없습니다. -
재무상태 및 영업실적(연결기준)
가. 재무상태 (단위: 백만원)
| 과 목 | 제16기 | 제15기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. |
4. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 재무상태표
| 구분 | 제16기 | 제15기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 296,218 | 196,767 | 50.5% |
| Ⅱ. 비유동자산 | 154,693 | 126,582 | 22.2% |
| 자산총계 | 450,911 | 323,349 | 39.5% |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 207,355 | 173,617 | 19.4% |
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,650 | 48,335 | -75.9% |
| 부채총계 | 219,005 | 221,953 | -1.3% |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 163,276 | 96,074 | 69.9% |
| 자본금 | 11,728 | 10,995 | 6.7% |
| 자본잉여금 | 107,701 | 72,944 | 47.6% |
| 기타자본항목 | -5,616 | 575 | -1076.1% |
| 기타포괄손익누계액 | -353 | 110 | -419.2% |
| 이익잉여금 | 49,816 | 11,450 | 335.1% |
| Ⅱ. 비지배지분 | 68,630 | 5,322 | 1189.6% |
| 자본총계 | 231,906 | 101,396 | 128.7% |
| 부채 및 자본총계 | 450,911 | 323,349 | 39.5% |
나. 영업실적 (단위: 백만원)
| 과 목 | 제16기 | 제15기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 300,001 | 303,988 | -1.3% |
| 매출원가 | 256,358 | 248,971 | 3.0% |
| 매출총이익 | 43,643 | 55,017 | -20.7% |
| 판매비와관리비 | 33,378 | 36,932 | -9.6% |
| 영업이익 | 10,265 | 18,085 | -43.2% |
| 기타수익 | 1,295 | 1,085 | 19.3% |
| 기타비용 | 3,249 | 1,567 | 107.3% |
| 금융수익 | 5,901 | 4,108 | 43.7% |
| 금융원가 | 24,496 | 16,070 | 52.4% |
| 지분법손실 | 15 | 27 | -44.9% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -10,298 | 5,614 | -283.4% |
| 법인세비용 | -2,178 | 3,112 | -170.0% |
| 당기순이익(손실) | -8,120 | 2,502 | -424.5% |
다. 사업부분별 영업실적 (단위: 백만원)
| 구분 | 사업부문 | 제16기 | 제15기 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 필옵틱스 디스플레이 공정설비 | 103,286 | 114,278 | -9.6% | |
| 2차전지 공정설비 | 196,715 | 189,710 | 3.7% | |
| 합계 | 300,001 | 303,988 | -1.3% |
라. 신규사업
1) 반도체 부문
최근 챗 GPT 등으로 고성능 컴퓨터 수요가 늘면서 반도체 효율 향상을 위한 어드밴스드 패키징 장비가 더 많이 필요할 전망입니다. 특히 패키징 기판으로 실리콘 대비 원가절감이나 전력효율에 유리한 Glass(SiO2)가 대세가 되고 있습니다. 당사는 Glass 기판에 고품질 미세 홀을 뚫는 레이저 TGV(Through Glass Via)를 비롯해 포토마스크 없이 반도체 미세회로 패턴을 형성할 수 있는 DI 노광기, 실시간 Via 품질 모니터링 기술을 접목한 ABF UV 드릴링, 반도체 웨이퍼를 개별칩화 하는 설비 등 반도체 글라스 패키징 공정에 대응할 수 있는 다양한 장비를 개발 및 공급 중에 있습니다.
2) 태양광 부문
당사가 보유한 레이저 응용 기술을 활용해 1세대 결정질 실리콘 태양전지 및 2세대 박막형 태양전지를 비롯해 차세대 소재인 페로브스카이트(Perovskite)를 적용한 텐덤(Tandem)형 태양전지에 대응할 수 있는 신규장비를 개발 중에 있습니다.
마. 환율변동의 영향
외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.
5. 유동성 및 자금의 조달 등
당사는 당기말 1,769억원 상당의 유동자금을 보유하고 있습니다.
가. 유동성 자금 (단위: 백만원)
| 과 목 | 제16기 | 제15기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 147,658,543 | 18,576,511 | 694.9% |
| 매출채권및기타채권 | 15,108,220 | 64,495,381 | -76.6% |
| 기타유동금융자산 | 1,560,955 | 980,000 | 59.3% |
| 기타유동자산 | 12,557,498 | 12,243,085 | 2.6% |
| 합계 | 176,885,216 | 96,294,976 | 83.7% |
나. 유동비율 및 부채비율
| 구 분 | 비 율 | 제16기 | 제15기 |
|---|---|---|---|
| 유동비율 | 142.9% | 113.3% | |
| 부채비율 | 94.4% | 218.9% |
다. 당기순이익과 영업활동으로 인한 현금흐름 (단위: 백만원)
| 과목 | 제16기 | 제15기 | 증가율 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (8,120) | 2,502 | 적자전환 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 111,094 | -28,726 | 486.7% |
라. 자금의 조달 및 운용
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.82% | 2024-09-27 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.67% | 2024-12-15 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.58% | 2024-10-17 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.74% | 2024-03-15 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.32% | 2024-09-05 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.98% | 2024-10-25 | 4,000,000 | 4,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출(*1) | 4.64% | 2024-12-15 | 3,000,000 | 3,500,000 | |
| 산업은행 | 운전자금대출(*1) | 4.72% | 2024-08-09 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 5.78% | 2024-05-24 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금대출(*1)(*2) | 5.21% | 2024-09-23 | 12,000,000 | 12,000,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 7.08% | 2024-05-15 | 100,000 | - | |
| 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 산업은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 7,000,000 | |
| 합 계 | 50,100,000 | 66,000,000 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 국민은행 | 해외온렌딩대출(*1) | 5.91% | 2024-07-15 | 1,875,000 | 4,375,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출(*2) | 4.33%~4.88% | 2025-10-25 | 5,000,000 | 7,500,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.30% | 2028-10-14 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.16% | 2025-09-05 | 53,200 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.16% | 2025-09-05 | 60,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.16% | 2025-09-05 | 60,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 4.78% | 2024-09-13 | 500,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.53% | 2024-05-16 | 200,000 | - | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (5,075,000) | (5,000,000) | ||||
| 합 계 | 10,673,200 | 14,875,000 |
(*1) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제16기(당기) | 삼일회계법인 | 적정 | - 제품매출의 발생사실 및 재공품 재고자산 평가 |
| 제15기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - 제품매출의 발생사실 및 제공품 충당금 검증 |
| 제14기(전전기) | 이촌회계법인 | 적정 | - 거래가격 배분에 의한 수행의무별 수익인식의 정확성 |
나. 감사용역 체결현황
감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기(당기) | 삼일회계법인 | 분·반기 재무제표 검토 | 보수: 254백만원 | 시간: 2,120 |
| 연결 및 별도재무제표 감사 | 보수: 254백만원 | 시간: 2,126 | ||
| 내부회계관리제도 감사 | ||||
| 제15기(전기) | 삼일회계법인 | 분·반기 재무제표 검토 | 보수: 228백만원 | 시간: 1,900 |
| 연결 및 별도재무제표 감사 | 보수: 228백만원 | 시간: 2,332 | ||
| 내부회계관리제도 감사 | ||||
| 제14기(전전기) | 이촌회계법인 | 분·반기 재무제표 검토 | 보수: 99백만원 | 시간: - |
| 연결 및 별도재무제표 감사 | 보수: 99백만원 | 시간: 1,045 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제16기(당기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
| 제15기(전기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
| 제14기(전전기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
라. 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 07월 13일 | 회사측 : 감사, 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 | 서면, 회의 | 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 유의적 위험, 핵심감사사항 등 |
| 2 | 2024년 03월 18일 | 회사측 : 감사, 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 | 서면, 회의 | 핵심감사사항, 그룹감사와 관련된 사항, 독립성, 후속사건, 서면진술, 미수정 왜곡표시 등 |
마. 회계감사인의 변경
당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조에 의거하여 금융감독원으로부터 제15기(2022.01.01~2022.12.31)부터 제17기(2024.01.01~2024.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사인을 삼일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 당사는 외부감사인과의 계약기간이 종료됨에 따라, 2024년 1월 31일 외부감사인 선임 위원회를 개최한 결과, 한울회계법인이 적합하다고 판단하여 제17기(2024.01.01~2024.12.31)부터 제19기(2026.01.01~2026.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사인을 교체 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
회계감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성
당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명)의 이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 대표이사 한기수가 맡고 있습니다.
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|---|
| 7 | |||
| 선임 | |||
| 해임 | |||
| 중도퇴임 |
나. 이사회의 주요의결사항 활동내역
(1) 사내이사
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사내이사 한기수(출석률: 100%) | 강상기(출석률: 100%) | 류상길(출석률: 100%) | 찬 반 여 부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 |
찬성 | 찬성 | - | |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건 제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건 제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 |
찬성 | 찬성 | - | |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 현금배당의 건 제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 |
찬성 | 찬성 | - | |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 7 | 2023.07.28 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2023.08.28 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 2023.10.17 | 제1호 의안: 분기배당의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2024.02.14 | 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건 제3호 의안: 현금배당 결정의 건 제4호 의안: 현물배당 결정의 건 제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건 ※ 보고사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 |
찬성 | 찬성 | 찬성 |
(2) 사외이사
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 참석인원 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 |
가결 | 2명 | - |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 가결 | 1명 | - |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건 제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건 제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 |
가결 | 2명 | - |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 현금배당의 건 제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 |
가결 | 2명 | - |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 7 | 2023.07.28 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 | 가결 | 2명 | - |
| 8 | 2023.08.28 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 |
가결 | 2명 | - |
| 9 | 2023.10.17 | 제1호 의안: 분기배당의 건 | 가결 | 1명 | - |
| 10 | 2024.02.14 | 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건 제3호 의안: 현금배당 결정의 건 제4호 의안: 현물배당 결정의 건 제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건 ※ 보고사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 |
가결 | 2명 | - |
다. 이사회 내 위원회
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 연임여부(회수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 한기수 | 이사회 | 경영총괄 | - | 본인 | 3년 | 연임(5회) |
| 사내이사 | 강상기 | 이사회 | 사업총괄 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 사내이사 | 류상길 | 이사회 | 미래성장전략실장 | - | 등기임원 | 3년 | - |
| 사외이사 | 지병용 | 이사회 | 사외이사 | - | 등기임원 | 3년 | - |
| 사외이사 | 고운석 | 이사회 | 사외이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 기타비상무이사 | 문대승 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 등기임원 | 3년 | 연임(1회) |
| 기타비상무이사 | 조삼열 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 등기임원 | 3년 | - |
마. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가입니다.
- 고은석: 한양대학교 법학과 박사, 현 법무법인 서평 변호사
- 지병용: 한양대학교 산업공학과 학사, 현 (주)인터케인 대표
교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 조만식 (1998.02) | 성균관대학교 졸업(2005~2016.10) 세일회계법인 | 해당사항 없음 | - |
다. 감사의 독립성
당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
| 구분 | 성 명 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 연임여부(연임회수) | 선임배경 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사(상근) | 조만식 | 이사회 | 해당없음 | 해당없음 | 연임(2회) | 다년간 회사감사 업무수행으로 업무 전문성 고려 |
라. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.02.14 | 제1호의안: 제14기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호의안: 정기 주주총회 개최 승인의 건 제3호의안: 내부회계관리규정 변경 승인의 건 |
가결 | - |
| 2 | 2022.03.07 | 제1호의안: 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2022.09.15 | 제1호의안: (주)필에너지 신규 차입금에 대한 연대보증 입보의 건 제2호의안: 토지 사용 승인 및 지상권 설정 동의 건 제3호의안: 임시주주총회 개최의 건 |
가결 | - |
| 4 | 2022.11.11 | 제1호의안: 자사주 소각의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2023.02.13 | 제1호 의안: 제15기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 현금배당의 건 제3호 의안: 정기주주총회개최 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 취소의 건 |
가결 | - |
| 6 | 2023.03.29 | 대표이사 중임의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2023.07.28 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2023.08.28 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안: 분기배당을 위한 기준일 설정의 건 |
가결 | - |
| 9 | 2023.10.17 | 제1호 의안: 분기배당의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2024.02.14 | 제1호 의안: 제16기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 제16기 정기주주총회 개최 승인의 건 제3호 의안: 현금배당 결정의 건 제4호 의안: 현물배당 결정의 건 제5호 의안: 자기주식 소각 결정의 건 ※ 보고사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 |
가결 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 해당분야의 전문가 입니다.(공인회계사, 전직 세일회계법인 이사) 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
감사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 경영지원팀에서 이사회 개최 전 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 감사 요구시 별도의 자료를 제공하고, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 지원조직 현황
보고서 제출일 현재 당사는 준법지원인을 지원하는 별도의 조직은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 기준일 : 2023년 12월 31일 | 배제 | 미도입 | 도입 | 실시 |
|---|---|---|---|---|
| 투표제도 종류 | ||||
| 집중투표제 | 실시 | |||
| 서면투표제 | 실시 | |||
| 전자투표제 | 실시 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | ||||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 한기수 | 본인 | 보통주 | 5,849,916 | 26.80% |
| 김진임 | 배우자 | 보통주 | 101,960 | 0.47% |
| 강상기 | 등기임원 | 보통주 | 23,553 | 0.11% |
| 류상길 | 등기임원 | 보통주 | 0 | 0.00% |
| 김광일 | 계열사임원 | 보통주 | 23,250 | 0.11% |
| 조태형 | (주2)계열사임원 | 보통주 | 120,687 | 0.55% |
| 유용성 | 계열사임원 | 보통주 | 7,761 | 0.04% |
| 김도영 | 계열사임원 | 보통주 | 0 | 0.00% |
| 노창석 | (주2)계열사임원 | 보통주 | 333 | 0.00% |
| 보통주 | 6,127,460 | 28.08% | ||
| 우선주 | - | - | ||
| 기 말 | ||||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 한기수 | 본인 | 보통주 | 5,849,916 | 25.12% |
| 김진임 | 배우자 | 보통주 | 101,960 | 0.44% |
| 강상기 | 등기임원 | 보통주 | 24,353 | 0.10% |
| 류상길 | 등기임원 | 보통주 | 52,791 | 0.23% |
| 김광일 | 계열사임원 | 보통주 | 23,250 | 0.10% |
| 조태형 | (주2)계열사임원 | 보통주 | 96,000 | 0.41% |
| 유용성 | 계열사임원 | 보통주 | 2,000 | 0.01% |
| 김도영 | 계열사임원 | 보통주 | 384 | 0.00% |
| 노창석 | (주2)계열사임원 | 보통주 | 0 | 0.00% |
| 보통주 | 6,150,654 | 26.41% | ||
| 우선주 | - | - |
주1) 전환사채 전환청구 등으로 인해 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수의 증가하여 지분율이 감소되었습니다.
주2) 보고서 제출일 현재 계열사 등기임원에서 사임하여 향후 제외될 예정입니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 명 | 직책 | 약 력 # 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 연결회사는 2024년 01월 29일, 2023.07.28일자에 공시한 자기주식취득 신탁계약의 기간이 만료됨에 따라 해지하였으며, 본 신탁계약에 의해 취득한 자사주 613,281주는 당사 주식 계좌에 입고되었습니다.
(2) 연결회사는 2024년 02월 14일, 이사회를 통해 신탁계약에 의해 취득한 자사주 613,281주 를 2024년 02월 29일에 소각하기로 결정하였으며, 자본금의 감소는 없습니다.
(3) 연결회사는 2024년 02월 14일 이사회 결의를 통해 현금 및 현물 배당금 총 23,264,973,612원을 지급 결정하였으며, 현금 및 현물 배당은 2024년 3월 28일 개최 예정인 제16기 정기주주총회 결의 후 1개월 이내에 지급될 예정입니다.
※ 배당금 총액은 현물배당과 현금배당을 합한 금액이며, 1주당 현물배당 금액(1,234원)의 환산 기준은 이사회 전 영업일(2024.2.13) 필에너지 보통주 종가(18,140원/주)를 적용하였습니다.
- 현물배당: 현물배당 대상 필에너지 주식수는 1,125,000주이며, 이중 주식배당수는 1,113,707주입니다. 현물배당으로 발생하는 1주 미만의 단수주 11,293주는 주주총회 당일 종가 기준으로 현금 환산하여 지급할 예정입니다.
- 현금배당: 발행주식총수 보통주 23,291,643주 중 자기주식 613,281주를 제외한 22,678,362주에 대하여 주당 126원의 현금을 지급할 예정입니다.
나. 법적위험 변동사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필에너지(*) | 2020년 04월 01일 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) | 이차전지 공정설비 제작 | 249,850 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 해당 |
| (주)필머티리얼즈 | 2014년 12월 19일 | 경기도 오산시 지곶중앙로 1-19(세교동) | OLED 소재개발 | 1,189 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 미해당 |
| PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd | 2016년 09월 26일 | 베트남, 박린성, 박린시Vo Cuong 동, Ly Thai To 길, 76호, 6층 | 장비 유지보수, 부품 유통 | 322 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 미해당 |
| PHILOPTICS USA Inc. | 2018년 07월 20일 | 7480 N LA Cholla Blvd Tucson, AZ 85741 | 3차원 측정 기술 개발 | 25 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 미해당 |
| PHILOPTICS CHINA Co., Ltd. | 2021년 07월 12일 | Wuxi, Jiangsu, China | 유지보수, 부품 유통 | 606 | 의결권의 과반수 이상의 소유 | 미해당 |
(*) (주)필에너지 연결재무제표 기준 재무현황입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
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2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 회사명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| (주)필에너지 | 151-86-01825 | -- | 4 |
| (주)필머티리얼즈 | 217-81-47510 | -- | 10 |
| PHILOPTICS USA Inc. | 외국법인 | -- | -- |
| PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd | 외국법인 | -- | -- |
| PHILOPTICS CHINA Co., Ltd. | 외국법인 | -- | -- |
주) 주요 종속회사인 필에너지는 2023년 7월 14일에 코스닥 상장법인이 되었습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
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2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | ||||||||
| 주식회사 필에너지(주1) | 상장 | 2020년 04월 01일 | 경영참여 | 12,829,510 | 6,000,000 | 80 | 12,829,510 | -937,500 | -2,004,611 | -5,062,500 | 47.74 | 10,824,899 | 197,191,728 | -10,632,270 | ||
| 주식회사 필머티리얼즈(주2) | 비상장 | 2014년 12월 19일 | 경영참여 | 50,000 | -- | 199,000 | 80 | -49,752 | -- | -248,752 | 100 | -1,680,281 | -2,023,519 | |||
| PHILOPTICS VIETNAM Co., Ltd | 비상장 | 2016년 10월 12일 | 경영참여 | 168,600 | -- | 100 | 168,600 | --- | --- | 100 | 168,600 | 457,619 | -54,465 | |||
| PHILOPTICS USA Inc. | 비상장 | 2018년 08월 07일 | 경영참여 | 335,370 | -- | 100 | 930,620 | -- | 930,620 | -- | 100 | -25,161 | -85,086 | |||
| PHILOPTICS CHINA Co., Ltd.(주3) | 비상장 | 2021년 07월 12일 | 경영참여 | 70,626 | -- | 100 | 330,746 | -331,050 | -- | 100 | 661,796 | 584,353 | 4,013 | |||
| 합 계 |
(주1) 자회사 상장에 따른 신규 주식 발행, 자회사 발행 전환사채의 주식전환 및 자회사 상장 후 지분 매각 등으로 지분율이 47.74%로 감소하였습니다.
(주2) 당기 중 필머티리얼즈의 상환우선주 49,752주를 매입하였습니다.
(주3) 당기 중 331,050천원을 추가 출자하였습니다.
(1) 당기말과 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| <관계기업> | ||||
| 에이아이피 스프라우트벤처투자조합 제1호 | 한국 | 벤처투자 | 47.27 | 28,929 |
| 합 계 | 47.27 | 28,929 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.