Annual Report • Mar 12, 2019
Annual Report
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참고서류 3.2 주식회사 필옵틱스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일:&cr | 2019년 3월 12일 |
| 권 유 자:&cr | 성 명: (주)필옵틱스&cr주 소: 경기도 수원시 권선구 산업로156번길 17&cr전화번호: 031-292-8321 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)필옵틱스 | 보통주 | 164,601 | 0.95% | 본인 | 자기주식 |
| 주1) 상기 '주식 소유비율'은 발행주식의 총수 17,272,398주 기준임. |
| 주2) 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한됨. |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한기수 | 최대주주 | 보통주 | 6,149,916 | 35.6% | 대표이사 | - |
| 김진임 | 특수관계인 | 보통주 | 201,960 | 1.2% | 특수관계인 | - |
| 이상환 | 임원 | 보통주 | 170,520 | 1.0% | 임원 | - |
| 강상기 | 임원 | 보통주 | 33,390 | 0.2% | 임원 | - |
| 조태형 | 임원 | 보통주 | 183,687 | 1.1% | 임원 | - |
| 오제훈 | 임원 | 보통주 | 9,600 | 0.1% | 임원 | - |
| 계 | 6,749,073 | 39.1% |
주1) 상기 '주식 소유비율'은 발행주식의 총수 17,272,398주 기준임.
2. 대리인에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 백경승 | - | - | 직원 | - |
| 이신태 | - | - | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위2018년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 15일, (종료일) - 2019년 3월 26일
나. 위임장용지의 교부방법 &cr □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr √인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | (PC) https://evote.ksd.or.kr&cr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m |
| 홈페이지의 관리기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회 소집통지 및 공고시에 '전자투표 및 전자위임장에 관한 사항'을 안내 예정임 |
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
라. 주주총회 일시 및 장소 :&cr (일시) - 2019년 3월 27일 10시 &cr (장소) - 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 17 (주)필옵틱스 4층 대회의실
마. 업무상 연락처 및 담당자 : &cr (성명) - 백경승&cr (부서 및 직위) - 경영기획팀 과장&cr (연락처) - 031-8036-9723 &cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
당사의 주요사업은 OLED Display 및 이차전지 레이저 응용장비, PCB/TSP용 노광장비 제조사업부문이며, 주요제품은 Laser Cutting, Laser Lift Off, Laser Notching,노광기, 라미네이터 등이 있습니다.&cr
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕
※ 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.&cr&cr 1) 연결 재무제표&cr
- 대차대조표(재무상태표)
<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
| 제11기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제10기 2017년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 (당)기말 | 제 10 (전)기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 71,604,214,942 | 68,539,667,258 |
| 현금및현금성자산 | 15,506,583,981 | 42,751,332,012 |
| 매출채권및기타채권 | 9,491,505,545 | 5,643,054,578 |
| 미청구공사 | 5,100,453,692 | |
| 재고자산 | 44,801,132,154 | 5,962,020,795 |
| 기타유동금융자산 | 2,142,800,000 | |
| 기타유동자산 | 1,804,993,262 | 6,940,006,181 |
| II. 비유동자산 | 99,082,698,170 | 88,012,692,536 |
| 투자부동산 | 5,241,825,450 | 7126598276 |
| 유형자산 | 65,964,009,849 | 64,404,981,241 |
| 무형자산 | 8,903,721,534 | 4,290,549,292 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,102,518,616 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 매도가능금융자산 | 3,003,300,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 7,349,254,219 | 6,454,817,338 |
| 이연법인세자산 | 6,521,368,502 | 2,732,446,389 |
| 자 산 총 계 | 170,686,913,112 | 156,552,359,794 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 65,243,769,277 | 44,822,317,143 |
| 매입채무 | 7,387,165,369 | 3,137,982,387 |
| 초과청구공사 | 996,716,094 | |
| 단기차입금 | 21,800,000,000 | 10,800,000,000 |
| 유동성장기부채 | 11,287,500,000 | 8,000,000,000 |
| 전환사채(유동) | 9,128,331,435 | 8,816,094,125 |
| 미지급법인세 | 2,639,764,864 | |
| 기타충당부채 | 1,628,522,938 | 2,721,865,015 |
| 기타금융부채 | 3,769,960,246 | 3,552,258,919 |
| 기타유동부채 | 10,242,289,289 | 4,157,635,739 |
| II. 비유동부채 | 28,267,569,424 | 14,608,678,633 |
| 순확정급여부채 | 16,181,900 | 1,462,058,633 |
| 장기차입금 | 13,012,500,000 | 12,300,000,000 |
| 전환사채 | 9,816,200,651 | - |
| 기타비유동금융부채 | 5,422,686,873 | 846,620,000 |
| 부 채 총 계 | 93,511,338,701 | 59,430,995,776 |
| I. 지배기업 소유주지분 | 77,349,275,601 | 97,295,065,208 |
| 자본금 | 8,636,199,000 | 2,909,100,000 |
| 자본잉여금 | 54,336,678,421 | 55,969,603,152 |
| 기타자본항목 | (5,091,792,529) | (4,347,345,730) |
| 기타포괄손익누계액 | 34,507,542 | (655,021) |
| 이익잉여금 | 19,433,683,167 | 42,764,362,807 |
| II. 비지배지분 | (173,701,190) | (173,701,190) |
| 자 본 총 계 | 77,175,574,411 | 97,121,364,018 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 170,686,913,112 | 156,552,359,794 |
- 손익계산서(포괄손익계산서)
<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제10기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 (당)기 | 제 10 (전)기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 62,855,397,469 | 285,363,858,462 |
| II. 매출원가 | 61,754,119,557 | 244,312,948,149 |
| III. 매출총이익 | 1,101,277,912 | 41,050,910,313 |
| 판매비와관리비 | 24,783,434,284 | 18,101,848,409 |
| IV. 영업이익(손실) | (23,682,156,372) | 22,949,061,904 |
| 기타영업외수익 | 507,515,919 | 1,627,700,168 |
| 기타영업외비용 | 159,142,678 | 641,073,626 |
| 금융수익 | 1,687,601,006 | 2,868,484,517 |
| 금융비용 | 2,215,570,135 | 6,982,489,257 |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | (23,861,752,260) | 19,821,683,706 |
| 법인세수익(비용) | (2,929,948,711) | 2,368,587,875 |
| VI. 당기순이익(손실) | (20,931,803,549) | 17,453,095,831 |
| VII. 기타포괄손익 | 89,875,327 | 42,895,397 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 77,832,013 | 49,322,743 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 2,509,312 | 63,234,287 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (552,048) | (13,911,544) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 75,874,749 | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 12,043,314 | (6,427,346) |
| 해외사업장환산차이 | 12,043,314 | (9,727,346) |
| 매도가능증권평가손익 | 3,300,000 | |
| VIII. 당기총포괄이익(손실) | (20,841,928,222) | 17,495,991,228 |
| IX. 당기순이익(손실)의 귀속 | (20,931,803,549) | 17,453,095,831 |
| 지배기업 소유주지분 | (20,931,803,549) | 17,099,770,364 |
| 비지배지분 | 353,325,467 | |
| X. 총포괄손실의 귀속 | (20,841,928,222) | 17,495,991,228 |
| 지배기업 소유주지분 | (20,841,928,222) | 17,142,665,761 |
| 비지배지분 | 353,325,467 | |
| XI. 지배기업 소유주지분 주당이익(손실) | ||
| 기본주당이익(손실) | (415) | 3,227 |
| 희석주당이익(손실) | (415) | 3,069 |
- 자본변동표
<자본변동표>
| 제11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제10기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주 귀속 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1 | 2,307,600,000 | 1,524,217,982 | 1,700,761,586 | -43,550,418 | 25,664,592,443 | 31,153,621,593 | 211,286,661 | 31,364,908,254 |
| 총포괄손익: | 0 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 17,099,770,364 | 17,099,770,364 | 353,325,467 | 17,453,095,831 |
| 주식매수선택권 행사 | 21,500,000 | 803,797,070 | (448,544,070) | - | - | 376,753,000 | - | 376,753,000 |
| 유상증자 | 580,000,000 | 53,641,588,100 | - | - | - | 54,221,588,100 | - | 54,221,588,100 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (5,621,617,300) | - | - | (5,621,617,300) | - | (5,621,617,300) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 49,322,743 | - | 49,322,743 | - | 49,322,743 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 3,300,000 | - | 3,300,000 | - | 3,300,000 |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | (9,727,346) | - | (9,727,346) | - | (9,727,346) |
| 종속기업의 매각 | - | - | - | - | - | 0 | (738,313,318) | (738,313,318) |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | - | 22,054,054 | - | - | 22,054,054 | - | 22,054,054 |
| 2017.12.31(전기말) | 2,909,100,000 | 55,969,603,152 | (4,347,345,730) | (655,021) | 42,764,362,807 | 97,295,065,208 | (173,701,190) | 97,121,364,018 |
| 2018.1.1 | 2,909,100,000 | 55,969,603,152 | (4,347,345,730) | (655,021) | 42,764,362,807 | 97,295,065,208 | (173,701,190) | 97,121,364,018 |
| 총포괄손익: | 0 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (20,931,803,549) | (20,931,803,549) | 0 | (20,931,803,549) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (1,699,988,700) | (1,699,988,700) | - | (1,699,988,700) |
| 주식매수선택권 행사 | 24,500,000 | 954,812,108 | (549,310,108) | - | - | 430,002,000 | - | 430,002,000 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 무상증자 | 5,702,599,000 | (5,746,765,750) | - | - | - | (44,166,750) | - | (44,166,750) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (310,274,250) | - | - | (310,274,250) | - | (310,274,250) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 26,419,249 | (113,700,152) | (87,280,903) | - | (87,280,903) |
| 전환권대가 | 3,159,028,911 | 3,159,028,911 | 3,159,028,911 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | - | 0 | - | 0 | |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | 12,043,314 | - | 12,043,314 | - | 12,043,314 |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | - | 115,137,559 | - | - | 115,137,559 | - | 115,137,559 |
| 회계정책변경효과 | (3,300,000) | (585,187,239) | (588,487,239) | (588,487,239) | ||||
| 2018.12.31(당기말) | 8,636,199,000 | 54,336,678,421 | (5,091,792,529) | 34,507,542 | 19,433,683,167 | 77,349,275,601 | (173,701,190) | 77,175,574,411 |
&cr - 현금흐름표
<현금흐름표>
| 제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제10기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 (당)기 | 제 10 (전)기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (47,386,799,892) | 19,188,839,080 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (46,065,425,630) | 22,633,684,788 |
| 당기순이익(손실) | (24,914,603,920) | 17,453,095,831 |
| 수익비용의 조정 | 7,837,393,936 | 19,085,835,935 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | (28,988,215,646) | (13,905,246,978) |
| 2. 이자수익의 수취 | 251,468,463 | 164,259,197 |
| 3. 이자비용의 지급 | (50,341,925) | (700,449,791) |
| 4. 법인세의 납부 | (1,522,500,800) | (2,908,655,114) |
| 5. 법인세의 환급 | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (10,368,765,049) | (50,337,072,640) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,996,142,352 | 3,462,618,829 |
| 단기금융상품의 처분 | 2,142,800,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | ||
| 매도가능증권의 처분 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 | ||
| 대여금의 회수 | 117,448,300 | 123,751,700 |
| 보증금의 회수 | 507,133,852 | 1,093,965,120 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,938,000,000 | |
| 선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 | 38,825,000 | 215,200,000 |
| 유형자산의처분 | 189,935,200 | 91,702,009 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (13,364,907,401) | (53,799,691,469) |
| 단기금융상품의 취득 | (2,142,800,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (848,635,740) | (323,658,000) |
| 매도가능증권의 취득 | (3,000,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (2,114,765,493) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 | ||
| 선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 | (144,850,000) | |
| 대여금의 대여 | (235,000,000) | (200,400,000) |
| 보증금의 증가 | (283,502,972) | (1,875,388,502) |
| 국고보조금의 수령 | 1,541,521,547 | |
| 유형자산의 취득 | (4,282,755,490) | (45,184,432,588) |
| 무형자산의 취득 | (6,996,919,253) | (1,073,012,379) |
| III. 재무활동현금흐름 | 30,484,564,146 | 57,176,723,800 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 32,538,993,846 | 79,898,341,100 |
| 차입금의 증가 | 15,000,000,000 | 25,300,000,000 |
| 전환사채 발행 | 17,108,991,846 | |
| 유상증자 | - | 54,221,588,100 |
| 주식매수선택권 | 430,002,000 | 376,753,000 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,054,429,700) | (22,721,617,300) |
| 차입금의 상환 | (17,100,000,000) | |
| 신주발행비 지급 | (44,166,750) | |
| 배당금지급 | (1,699,988,700) | |
| 자기주식의 취득 | (310,274,250) | (5,621,617,300) |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) [Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ] | (27,271,000,795) | 26,028,490,240 |
| V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 26,252,764 | (1,901,108,237) |
| VI. 환율변동효과 반영후 현금의 순증감 | (27,244,748,031) | 24,127,382,003 |
| VII. 기초의 현금 | 42,751,332,012 | 18,623,950,009 |
| VIII. 기말의 현금 | 15,506,583,981 | 42,751,332,012 |
주석
| 제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제10기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.&cr&cr 지배기업은 2018년 12월 31일 현재 자본금은 2,909백만원이며, 지배기업의 주요주주는 대표이사인 한기수 1,963,018주(33.74%)입니다.&cr
(2) 종속기업 현황&cr&cr보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제10(당)기 | 제9(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)필머티리얼즈 | 100% | 한국 | 12월 | 기타 일반목적용 기계제조업 | 의결권&cr과반수보유 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 100% | 베트남 | 12월 | 수출입 및 &cr기타서비스업 | 의결권&cr과반수보유 |
| PHILOPTICS USA,INC | 100% | 미국 | 9월 | 수출입 및 &cr기타서비스업 | 의결권&cr과반수보유 |
&cr(3) 종속기업의 요약 재무제표&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필머티리얼즈 | 79,292 | 863,680 | (784,388) | 607,200 | 84,118 | 84,118 |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 298,296 | 28,363 | 269,933 | 365,439 | 103,156 | 103,156 |
| PHILOPTICS USA,INC | 295,533 | 996 | 294,536 | 0 | (40,243) | (40,243) |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)필머티리얼즈 | 213,882 | 1,082,388 | (868,506) | 41,140 | (647,670) | (647,670) |
| PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD | 179,862 | 25,719 | 154,143 | 351,504 | 16,722 | 16,722 |
| PHILOPTICS USA,INC |
3) 연결범위의 변동&cr&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| PHILOPTICS USA,INC | 신규 | 신규 설립 |
| (주)필머티리얼즈 | 추가 | 지분 인수 |
&cr<전기>&cr
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)트라이비스 | 제외 | 지분 매각 |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
&cr1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)&cr재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)&cr공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체 할 예정입니다. 연결회사는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.&cr
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr
가. 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 디스플레이 응용장비 설계 및 제작 등을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 레이저 장비사업 부문 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 약 93%에 해당합니다. &cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 장비제작, (2) 장비출하 (3) 장비셋업 등과 같이 진행 단계별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr
나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사의 레이저 장비사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년의 제작 기간이 소요됩니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 93%에 해당합니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)&cr동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr3. 중요한 판단과 추정&cr&cr재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 당기말 이후 자산 및 부채의 장부금액에 대한 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 수익인식&cr연결실체는 건설계약의 수익인식과 관련하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 연결실체가 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위와 원가, 수행기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 중요하게 변동될 수 있습니다.&cr&cr(1) 퇴직급여 : 확정기여제도 &cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 충당부채&cr연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.&cr&cr(4) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.&cr&cr(5) 비금융자산의 손상&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr
3. 현금 및 현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 209,157 | 6,917 |
| 보통예금 | 15,297,427 | 44,754,890 |
| 합 계 | 15,506,584 | 44,761,807 |
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 금융자산&cr
(단위:천원)
| (1) 당기손익-공정가치 금융자산 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 사모투자신탁(*) | 2,973,660 | - |
| 사모부동산신탁 | 2,128,133 | - |
(*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.&cr&cr당기손익으로 인식된 금액&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 8,386 | - |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 외화금전신탁 | 삼성증권 | - | - | 2,142,800 | - |
| 장기금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 84,437 | - | 84,437 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | 94,632 | - | 70,974 | |
| 저축보험 | ING생명보험 | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 정기예금 | 기업은행 | - | 300,000 | - | 300,000 | |
| 장기성예금 | 한국증권금융 | - | 820,313 | - | - | |
| 장기대여금 | 대여금(*1) | 임직원 | - | 373,380 | - | 258,829 |
| 임차보증금 | 공장보증금외 | - | - | 4,656,185 | - | 4,884,861 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 344,016 | - | 355,718 |
| 파생상품자산 | 통화선도 | 우리은행 | 153,738 | - | - | - |
| 합 계 | 153,738 | 7,172,963 | 2,142,800 | 6,454,817 |
&cr(*1) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다.&cr&cr (2) 담 보로 제공된 자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 기업은행 | 정기예금 | 300,000 | 300,000 | 필머티리얼즈 차입금 담보 |
| 장기금융상품 | 한국증권금융 | 장기성예금 | 820,313 | - | 우리사주 취득 대출금 담보 |
| 합 계 | 1,120,313 | 300,000 |
(*) 전기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차 입금 (한도금액 300,000천원) 에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr4. 매출채권 및 기타채권
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,335,630 | 5,451,527 |
| 미수수익 | - | 29,078 |
| 미수금 | 2,155,875 | 162,450 |
| 합 계 | 9,491,505 | 5,643,055 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 4,987,055 | (45,021) | 2,979 | (2,979) | 2,098,956 | |
| 3월초과~6월이하 | 1,449,513 | (14,495) | 2,979 | (2,979) | 30,191 | |
| 6월초과~12월이하 | 931,255 | (9,313) | 5,860 | (5,860) | 19,594 | |
| 1년 초과 | 660,462 | (660,462) | 17,134 | (17,134) | 6,850 | |
| 합 계 | 8,028,285 | (729,291) | 28,952 | (28,952) | 2,155,591 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 5,058,764 | (47,848) | 22,699 | - | 162,357 | - |
| 3월초과~6월이하 | 73,831 | (738) | 6,379 | - | 8 | - |
| 6월초과~12월이하 | 371,230 | (3,712) | - | - | 27 | - |
| 1년 초과 | 397,431 | (397,431) | - | - | 58 | - |
| 합 계 | 5,901,256 | (449,729) | 29,078 | - | 162,450 | - |
&cr5.재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 5,668,957 | (229,142) | 5,439,815 | 955,022 | (312,668) | 642,354 |
| 재공품 | 45,212,274 | (6,097,090) | 39,115,185 | 4,690,720 | (138,879) | 4,551,841 |
| 제품 | 246,132 | - | 246,132 | |||
| 미착품 | - | - | - | 767,826 | - | 767,826 |
| 합 계 | 51,127,364 | (6,326,232) | 44,801,132 | 6,413,568 | (451,547) | 5,962,021 |
6.기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,682,845 | 3,518,642 |
| 선급비용 | 100,182 | 162,807 |
| 선급공사원가 | 21,949 | 15,176 |
| 부가세대급금 | 16 | 33 |
| 선납세금 | - | 3,243,349 |
| 합 계 | 1,804,993 | 6,940,006 |
&cr7 투자부동산
&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 3,459,010 | 3,746,016 | 7,205,026 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | (927,452) | (909,004) | (1,836,456) |
| 기말금액 | 2,531,558 | 2,837,012 | 5,368,570 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 78,428 | 78,428 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 84,185 | 84,185 |
| 대체금액 | - | (35,868) | (35,868) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | |||
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 3,459,010 | 3,667,588 | 7,126,598 |
| 기말금액 | 2,531,558 | 2,710,267 | 5,241,825 |
(주) 당기 중 임대한 공장의 면적을 안분계산하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | 3,459,010 | 3,746,016 | 7,205,026 |
| 기말금액 | 3,459,010 | 3,746,016 | 7,205,026 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - |
| 대체금액 | - | 78,428 | 78,428 |
| 기말금액 | - | 78,428 | 78,428 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기말금액 | 3,459,010 | 3,667,588 | 7,126,598 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제 11(당) 분기 | 제 10(전) 분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 277,956 | 108,216 |
| 임대비용 | 19,875 | 78,428 |
(3) 투자부동산의 공정가치&cr&cr연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수원시 권선구 산업로155번길 161 | 502 | 437,227 | 437,227 | 359,279 | 332,662 |
| 용인시 처인구 남사면 원암로 268 | 5,088 | 2,094,331 | 2,094,331 | 1,522,838 | 1,489,766 |
| 합계 | 5,590 | 2,531,558 | 2,531,558 | 1,882,117 | 1,822,428 |
8. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 31,886,871 | 21,281,752 | 1,248,869 | 14,979,243 | 558,424 | 3,480 | 3,750,394 | 1,870,269 | 75,579,301 |
| 취득금액 | 1,262 | 0 | 82,685 | 4,039,774 | 123,048 | 69,097 | 290,404 | 2,337,647 | 6,943,916 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,278,640) | - | - | (8,695) | (2,580,328) | (3,867,662) |
| 대체금액 | 927,452 | 909,004 | - | 0 | - | - | 0 | 0 | 1,836,456 |
| 기말금액 | 32,815,584 | 22,190,756 | 1,331,554 | 17,740,377 | 681,472 | 72,577 | 4,032,103 | 1,627,589 | 80,492,011 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 1,720,053 | 95,819 | 6,998,032 | 188,024 | 1,392 | 1,726,918 | - | 10,730,238 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,077,471) | - | - | (8,693) | - | (1,086,164) |
| 감가상각비 | - | 541,936 | 63,132 | 3,216,575 | 103,114 | 10,161 | 693,942 | - | 4,628,859 |
| 대체금액 | - | 35,868 | - | - | - | - | 0 | - | 35,868 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 2,297,857 | 158,951 | 9,137,135 | 291,138 | 11,553 | 2,412,167 | - | 14,308,801 |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 444,083 | - | - | - | - | 444,083 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 정부보조금 차감 | - | - | - | (259,851) | - | - | - | - | (259,851) |
| 기말금액 | |||||||||
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 31,886,871 | 19,561,698 | 1,153,050 | 7,537,128 | 370,400 | 2,088 | 2,023,476 | 1,870,269 | 64,404,981 |
| 환산차이 | - | - | - | - | 360 | - | (31) | - | 329 |
| 기말금액 | 32,815,584 | 19,892,899 | 1,172,603 | 8,419,011 | 390,694 | 61,024 | 1,619,906 | 1,627,589 | 65,999,308 |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 5,639,184 | 15,987,987 | 402,869 | 8,782,697 | 191,976 | 3,480 | 4,884,760 | 2,082,015 | 37,984,137 |
| 취득금액 | 23,053,427 | 2,635,873 | 846,000 | 2,481,035 | 366,448 | - | 3,114,406 | 13,459,172 | 45,956,361 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,206,912) | - | - | (385,902) | (341,629) | (1,934,443) |
| 대체금액 | 3,165,644 | 2,657,892 | - | 4,922,423 | - | - | (3,862,870) | (14,088,115) | (7,205,026) |
| 기말금액 | 31,858,255 | 21,281,752 | 1,248,869 | 14,979,243 | 558,424 | 3,480 | 3,750,394 | 1,111,444 | 74,801,030 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 1,178,468 | 42,038 | 5,204,844 | 112,719 | 696 | 1,510,262 | - | 8,058,196 |
| 처분금액 | - | - | - | (763,989) | - | - | (334,249) | - | (1,098,238) |
| 감가상각비 | - | 620,013 | 53,781 | 2,111,105 | 75,305 | 696 | 996,976 | - | 3,857,877 |
| 대체금액 | - | (78,428) | - | 446,072 | - | - | (446,072) | - | (78,428) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | |||||||||
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 594,156 | - | - | - | - | 594,156 |
| 취득금액 | - | - | - | 149,333 | - | - | - | - | 149,333 |
| 보조금차감 | |||||||||
| 기말금액 | - | - | - | 444,083 | - | - | - | - | 444,083 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 5,639,184 | 14,809,520 | 360,831 | 2,983,697 | 79,257 | 2,784 | 3,374,498 | 2,082,015 | 29,331,785 |
| 기말금액 | 31,858,255 | 19,561,698 | 1,153,050 | 7,537,128 | 370,400 | 2,088 | 2,023,476 | 1,111,444 | 63,617,539 |
(2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 본사(수원시 권선구 산업로156번길 17) | 4,979 | 3,887,230 | 3,561,762 |
| 3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161) | 7,107 | 6,187,427 | 5,084,343 |
| 오산토지(오산시 세교동 산41-2 외) | 30,495 | 20,984,351 | 13,834,640 |
| 평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9) | 899 | 1,364,475 | 1,075,204 |
| 천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757) | 319 | 387,479 | 450,569 |
| 대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1) | 61 | 4,622 | 17,164 |
| 합 계 | 43,860 | 32,815,584 | 24,023,682 |
&cr(3) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(본사) | 3,887,230 | 12,840,000 | 시설자금 대출 | 7,155,233 |
| 건물(본사) | 10,619,470 | ||||
| 기업은행 | 토지(3공장) | 6,624,654 | 15,000,000 | 시설자금 대출 | 9,358,637 |
| 건물(3공장) | 6,220,441 | 운전자금 대출 | 3,000,000 | ||
| 기업은행 | 토지(오산) | 20,984,351 | 12,000,000 | 시설자금 대출 | 8,641,362 |
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 운전자금 대출 | 1,647,700 |
| 건물(평동기숙사) | 2,375,723 | ||||
| 신한은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 4,800,000 | 운전자금 대출 | 4,000,000 |
| 건물(남사공장) | 2,318,163 | ||||
| 합계 | 56,488,839 | 48,240,000 | 33,802,932 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(본사) | 10,619,470 | 10,708,638 | 메리츠화재 |
| 건물(3공장) | 6,220,441 | 11,100,000 | 삼성화재 | |
| 건물(남사공장) | 2,318,163 | 2,002,727 | 한화손해보험 | |
| 건물(평동기숙사) | 2,375,723 | 4,010,000 | 삼성화재 | |
| 건물(천안기숙사) | 1,114,150 | 2,300,000 | 한화손해보험 |
연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
9. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 2,180,432 | (1,278,602) | - 48,035 | - | 853,795 |
| 특허권 | 3,909,538 | (441,976) | - | - | 3,467,562 | |
| 실용신안권 | 822 | 767 | - | - | 1,588 | |
| 상표권 | 1,236 | (1,236) | - | - | 0 | |
| 개발비 | 12,387,808 | (1,570,247) | (7,122,540) | (198,340) | 3,496,681 | |
| 기타무형자산 | 592,576 | 14,671 | - | - | 607,247 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 967,650 | - | - | (459,375) | 508,275 |
| 합 계 | 20,040,062 | (3,276,622) | (7,170,575) | (657,714) | 8,935,150 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 1,632,539 | (976,734) | - | - | 655,804 |
| 특허권 | 106,539 | (31,288) | - | - | 75,252 | |
| 실용신안권 | 822 | (603) | - | - | 219 | |
| 상표권 | 1,236 | (1,071) | - | - | 165 | |
| 개발비 | 10,326,932 | (1,367,904) | (5,715,052) | (198,340) | 3,045,637 | |
| 기타무형자산 | 15,000 | (500) | - | - | 14,500 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 711,097 | - | - | (212,124) | 498,973 |
| 합 계 | 12,794,165 | (2,378,099) | (5,715,052) | (410,464) | 4,290,549 |
&cr(2) 당기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 655,804 | 547,893 | - | (301,867) | - | - | 901,830 |
| 특허권 | 75,252 | 3,802,998 | - | (411,241) | - | - | 3,467,010 |
| 실용신안권 | 219 | - | - | (164) | - | - | 55 |
| 상표권 | 165 | - | - | (165) | - | - | 0 |
| 개발비 | 3,045,637 | 2,060,876 | - | (202,343) | - | - | 4,904,169 |
| 기타무형자산 | 14,500 | 577,576 | - | (14,171) | - | - | 577,905 |
| 회원권 | 498,973 | 77,575 | - | - | 68,273 | - | 644,821 |
| 합 계 | 4,290,549 | 7,066,919 | - | (929,951) | 68,273 | - | 10,495,790 |
&cr(3) 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 692,698 | 279,396 | (21,524) | (294,766) | - | - | 655,804 |
| 특허권 | 53,632 | 33,576 | (715) | (11,241) | - | - | 75,252 |
| 실용신안권 | 383 | - | - | (164) | - | - | 219 |
| 상표권 | 412 | - | - | (247) | - | - | 165 |
| 개발비 | 2,492,586 | 749,238 | - | (196,188) | - | - | 3,045,637 |
| 기타무형자산 | - | 15,000 | - | (500) | - | - | 14,500 |
| 회원권 | 837,897 | - | - | - | (159,947) | (178,978) | 498,973 |
| 합 계 | 4,077,608 | 1,077,210 | (22,239) | (503,106) | (159,947) | (178,978) | 4,290,549 |
10. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,387,165 | - | 3,137,982 | - |
| 미지급금 | 3,349,090 | 661,620 | 3,136,484 | 661,620 |
| 미지급비용 | 420,870 | - | 415,775 | - |
| 임대보증금 | 0 | 265,000 | - | 185,000 |
| 합 계 | 11,157,126 | 926,620 | 6,690,241 | 846,620 |
&cr11. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 509,391 | 1,388,126 |
| 선수금 | 9,732,898 | 2,769,509 |
| 합계 | 10,242,289 | 4,157,636 |
12. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 신한은행 | 일반자금대출 | 3.42%~3.62% | 4,300,000 | 300,000 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2.591% | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.775%~3.252% | 10,000,000 | 3,000,000 | |
| 소계 | 21,800,000 | 10,800,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기&cr차입금 | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.533% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.551% | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.652% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | 1.870% | 500,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.283% | 500,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.252% | 1,000,000 | - | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3.210% | 2,000,000 | - | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (10,987,500) | (8,000,000) | |||
| 합 계 | 13,012,500 | 12,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2019.1.1~2019.12.31 | 2,000,000 |
| 2020.1.1~2020.12.31 | 10,000,000 |
| 합계 | 12,000,000 |
&cr13. 전환사채&cr
(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 사채명 | 기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| 발행일 | 2016-10-21 | |
| 최종만기일 | 2020-10-20 | |
| 액면가액 | 8,458,800,000 원 | |
| 발행가액 | 8,458,800,000 원 | |
| 표면이율 | 연 단리 0.5% | |
| 만기보장수익율 | 3개월 복리 연 4.0% | |
| 행사가능기간 | 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 | |
| 행사가격(*1) | 당기말 | 전기말 |
| 9,456원 | 31,800원 | 31,800원 |
| 행사가능주식수(*2) | 894,543주 |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \9,456/주 이며, 무상증자에 따른 전환가액의 조정이 반영되었습니다.&cr(*2) 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.&cr &cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 8,458,800 | 8,458,800 |
| 사채상환할증금 | 1,265,213 | 1,265,213 |
| 사채할인발행차금 | (595,681) | (907,919) |
| 장부금액 | 9,128,331 | 8,816,094 |
&cr(3) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) | 18,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율(YTM) | 연 0.0% |
| 발행일 | 2018년 12월 10일 |
| 만기일 | 2023년 12월 10일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환가액(원/주) | 8,130원 |
| 전환청구기간 | 2019-12-10 ~ 2023-11-10 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권(Call Option) | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 `매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 18,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | - | - |
| 사채할인발행차금 | (8,183,799) | - |
| 장부금액 | 9,816,201 | - |
14. 충당부채&cr&cr당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 2,715,843 | 1,157,280 | (2,244,600) | 1,628,523 |
| 공사손실충당부채 | 6,022 | - | (6,022) | - |
| 합 계 | 2,721,865 | 1,157,280 | (2,250,622) | 1,628,523 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 3,054,395 | 5,468,221 | (5,806,772) | 2,715,843 |
| 공사손실충당부채 | 673 | 125,394 | (120,045) | 6,022 |
| 합 계 | 3,055,068 | 5,593,614 | (5,926,817) | 2,721,865 |
&cr15. 확정기여형퇴직연금제도&cr&cr당사는 직원에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 회사가 변경 하였고, 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 945백만원(전기 : - 백만원)입니다.&cr
16. 파생상품&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원, USD)
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 최초 계약금액 | 당기말 &cr잔존 계약금액 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 통화선도 | USD 11,000 | 3,000 |
<전기>
(단위:천원, USD)
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가액 |
|---|---|---|---|
| 매매목적 | 통화선도 | USD 12,000,000 | - |
&cr (2) 연결실체의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 파생상품 종류 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품거래손실 | 통화선도 | 106,025 | - | 당기손익 |
&cr17. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (19,944,045) | (2,315,260) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 43,468,920 | 204,937,602 |
| 종업원급여 | 15,172,421 | 22,199,507 |
| 복리후생비 | 2,703,872 | 2,748,302 |
| 여비교통비 | 2,359,234 | 3,823,557 |
| 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 | 4,211,559 | 3,910,567 |
| 지급임차료 | 662,723 | 1,179,383 |
| 운반비 | 521,161 | 2,285,111 |
| 지급수수료 | 3,526,585 | 3,420,993 |
| 소모품비 | 1,186,944 | 2,277,400 |
| 타계정대체액 | 5,269,343 | (13,766,007) |
| 기타비용 | 27,398,836 | 31,713,642 |
| 합 계(*) | 86,537,554 | 262,414,797 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr
18. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,764,490 | 4,500,111 |
| 퇴직급여 | 276,634 | 769,591 |
| 복리후생비 | 1,435,935 | 1,660,323 |
| 여비교통비 | 1,067,946 | 350,327 |
| 수도광열비 | 335,976 | 290,233 |
| 세금과공과금 | 851,217 | 144,011 |
| 감가상각비 | 608,484 | 385,200 |
| 보험료 | 471,438 | 380,410 |
| 경상연구개발비 | 8,297,206 | 6,786,574 |
| 차량유지비 | 219,790 | 185,926 |
| 소모품비 | 652,560 | 101,311 |
| 지급수수료 | 2,263,565 | 1,447,181 |
| 대손상각비 | 281,264 | (159,412) |
| 무형고정자산상각 | 832,191 | 503,106 |
| 하자보수충당금전입 | (1,010,918) | |
| 주식보상비 | 140,468 | 22,054 |
| 기타 | 1,295,187 | 734,901 |
| 합 계 | 24,783,434 | 18,101,848 |
19. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 72,929 | - |
| 잡이익 | 403,481 | 453,149 |
| 수입임대료 | 3,520 | 5,000 |
| 유형자산 처분이익 | 27,585 | - |
| 투자자산 처분이익 | 1,169,551 | |
| 합 계 | 507,516 | 1,627,700 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 23,338 | 116,619 |
| 유형자산처분손실 | 38,821 | 337,244 |
| 잡손실 | 18,712 | 27,264 |
| 무형자산손상차손 | 68,273 | 159,947 |
| 투자자산손상차손 | 10,000 | |
| 합 계 | 159,143 | 641,074 |
20. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | ||
| 외환차익 | 1,282,460 | 2,453,864 |
| 외화환산이익 | 109,092 | 11,973 |
| 이자수익 | 222,411 | 187,448 |
| 파생상품거래이익 | 215,200 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 34,812 | |
| 통화선도거래이익 | 38,825,000 &cr | |
| 금융수익 소계 | 1,687,601 | 2,868,485 |
| 2.금융비용 | ||
| 외환차손 | 510,261 | 3,976,412 |
| 외화환산손실 | 48,508 | 2,015,455 |
| 사채이자 | 431,257 | 342,440 |
| 이자비용 | 922,427 | 648,182 |
| 통화선도거래손실 | 144,850 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 24,426 | |
| 파생상품평가손실 | 131,841 | |
| 금융비용 소계 | 2,215,570 | 6,982,489 |
| 순금융수익(비용) | (527,969) | (4,114,005) |
21. 지급보증&cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 한국증권금융 | 4,809 | 우리사주취득자금대출연대보증 |
&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(*1) | 삼성SDI외 | 1,448,697 | 이행계약 등 |
| 대표이사 | 신한은행 | 5,160,000 | 일반자금대출 지급보증 |
| 기업은행 | 5,160,000 | 중소기업시설자금대출 지급보증 등 | |
| 합 계 | 11,768,697 |
(*1) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 6,000백만원 입니다.&cr&cr22. 우발채무 및 약정사항&cr&cr당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한 도 | 내 용 |
|---|---|---|
| IBK기업은행 | 3,900,000 | 시설자금대출 등 |
| IBK기업은행 | USD 200,000 | 외화한도거래 |
| 신한은행 | USD 1,600,000 | 외화지급보증 |
| 신한은행 | 4,300,000 | 운영자금대출 |
| 국민은행 | 2,500,000 | 운영자금대출 |
| 국민은행 | USD 136,500 | 외화지급보증 |
&cr23. 자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 원, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 17,272,398 | 5,818,200 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금(천원) | 8,636,199 | 2,909,100 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 51,177,650 | 55,969,603 |
| 전환권대가 | 3,159,029 | |
| 소계 | 54,336,679 | 55,969,603 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 주식매수선택권 | 840,099 | 1,274,272 |
| 자기주식 | (5,931,892) | (5,621,617) |
| 소계 | (5,091,793) | (4,347,346) |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 3,300 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 0 | |
| 보험수리적손익 | 24,462 | (1,957) |
| 해외사업상환산차이 | 10,046 | (1,998) |
| 소계 | 34,508 | (655) |
| 이익잉여금 | ||
| 이익준비금 | 169,999 | |
| 미처분이익잉여금 | 19,263,684 | 42,764,363 |
| 소계 | 19,433,683 | 42,764,363 |
| 비지배분 | (173,701) | (173,701) |
| 소계 | (173,701) | (173,701) |
&cr(3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 790,400 | 931,502 |
| 퇴직급여 | 50,217 | 48,179 |
| 주식기준보상 | 65,920 | 7,351 |
| 합 계 | 906,537 | 987,032 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
(단위:개)
| 부여일 | 만료일 | 주식행사가격 | 주식매수선택권수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2013-03-28 | 2020-03-28 | 8,800원 | 800 | 4,000 |
| 2015-03-31 | 2022-03-31 | 8,800원 | 12,000 | 16,000 |
| 2018-03-28 | 2025-03-28 | 29,390원 | - | - |
24. 특수관계자와의 거래내역&cr
(1) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 대여금 | 409,856 | 258,829 |
&cr(2) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 409,856 | 19,444 | - | - |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 160,400 | 79,092 | - |
&cr
(3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 790,400 | 931,502 |
| 퇴직급여 | 50,217 | 48,179 |
| 주식기준보상 | 65,920 | 7,351 |
| 합 계 | 906,537 | 987,032 |
&cr25.주식기준보상&cr&cr(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.
&cr1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr2) 부여방법: 보통주 신주발&cr3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 수량 | 158,000주 | 60,000주 | 32,000주 |
| 행사가격 | 8,800원 | 8,800원 | 29,390원 |
4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.&cr&cr(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 1차(완료) | 2차(완료) | 3차 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 2,106,281 | 176,432 | - | 2,282,713 |
| 당분기 인식한 보상비용 | - | - | 115,138 | 115,138 |
| 당분기 이후에 인식할 보상비용 | - | - | 337,974 | 337,974 |
| 합계 | 2,106,281 | 176,432 | 453,112 | 2,735,825 |
&cr(3) 연결실체는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.54% | 1.81% | 2.44% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 71.12% | 66.16% | 63.38% |
| 기대배당수익율 | - | - | - |
&cr(4) 연결실체의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:개)
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 76,000 | 48,000 | - | |
| 신규부여 | - | - | 32,000 | |
| 당기중퇴사로 인한 취소 | - | - | - | - |
| 행사 | (39,000) | (10,000) | - | |
| 당반기말 | 37,000 | 38,000 | 32,000 |
68. 법인세&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | 2,916,643 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (2,240,675) | (534,144) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (726,619) | (13,912) |
| 미수법인세환급액 | - | - |
| 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 | 37,345 | - |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) | (2,929,949) | 2,368,588 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | (23,861,752) | 15,453,629 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | - | 3,353,062 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | - | (11,492) |
| - 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용 | - | (2,179,246) |
| - 세액공제 | - | (838,933) |
| - 농특세 | - | - |
| - 자본에 직접 반영된 법인세 효과 | (726,619) | - |
| - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 | 37,345 | (359,178) |
| - 기타 | (2,240,675) | 148,936 |
| 법인세비용 | (2,929,949) | 113,149 |
| 유효세율 | 12.3% | 0.7% |
&cr(3) 연결실체의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 20,098 | - | 1,957 | 22,055 | 4,852 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,583,595 | 67,005 | 503,641 | 4,020,231 | 874,337 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,260,413) | (67,005) | (6,296) | (2,199,705) | (483,935) |
| 대손충당금 | 717,416 | 717,416 | 1,053,085 | 1,053,085 | 231,679 |
| 대손금 | 65,068 | - | - | 65,068 | 14,315 |
| 재고자산평가충당금 | 451,547 | 451,547 | 690,303 | 690,303 | 151,867 |
| 무형자산손상차손 | 75,427 | 9,428 | - | 65,999 | 14,520 |
| 무형자산상각부인액 | 8,354 | - | - | 8,354 | 1,657 |
| 하자보수충당부채 | 2,715,843 | 2,715,843 | 1,910,911 | 1,910,911 | 420,400 |
| 미지급비용 | 391,934 | - | - | 391,934 | 86,226 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | - |
| 국고보조금(예수금) | - | - | - | - | - |
| 국고보조금(기계장치) | 444,082 | 444,082 | 379,119 | 379,119 | 83,406 |
| 국고보조금(개발비) | 5,715,052 | 6,246,340 | 6,246,340 | 5,715,052 | 1,257,312 |
| 임의평가중(기계장치) | - | - | - | - | - |
| 임의평가중(비품) | - | - | - | - | - |
| 임의평가중(차량) | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | (46,212) | (46,212) | (39,677) | (39,677) | (8,729) |
| 공사손실충당부채 | 6,022 | 6,022 | - | - | - |
| 영업권손상차손 | 40,000 | - | - | 40,000 | |
| 무형자산평가손실 | 9,772 | - | - | 9,772 | 2,150 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 212,124 | - | - | 212,124 | 46,667 |
| 사채할인발행차금(전환권조정) | (907,919) | (76,907) | - | (831,012) | (182,823) |
| 사채상환할증금 | 1,265,213 | - | - | 1,265,213 | 278,347 |
| 투자자산평가이익 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 12,507,004 | 10,467,560 | 10,739,382 | 12,778,827 | 2,792,247 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 12,507,004 | 10,467,560 | 10,739,382 | 12,778,827 | 2,792,247 |
(주1) 필머티리얼즈는 이연법인세 계산에서 제외 하였습니다.&cr<전기>
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (1,189) | (5,619) | 15,668 | 20,098 | 4,422 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,391,546 | 258,184 | 1,436,269 | 3,569,630 | 778,277 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,508,293) | (152,805) | (904,926) | (2,260,413) | (497,291) |
| 대손충당금 | 610,913 | 610,913 | 717,431 | 717,431 | 157,835 |
| 대손금 | 65,068 | - | - | 65,068 | 14,315 |
| 재고자산평가충당금 | 356,737 | 356,737 | 451,547 | 451,547 | 99,340 |
| 무형자산손상차손 | 140,424 | 64,997 | - | 75,427 | 16,594 |
| 무형자산상각부인액 | 8,617 | - | - | 8,617 | 1,657 |
| 하자보수충당부채 | 3,054,395 | 3,054,395 | 2,715,843 | 2,715,843 | 597,486 |
| 미지급비용 | 284,556 | 284,556 | 391,934 | 391,934 | 86,226 |
| 외화환산이익 | (10,048) | (10,048) | - | - | - |
| 국고보조금(기계장치) | 594,156 | 594,156 | 444,082 | 444,082 | 97,698 |
| 국고보조금(개발비) | 4,130,583 | 4,130,583 | 5,715,052 | 5,715,052 | 1,257,312 |
| 미수수익 | (9,809) | (9,809) | (46,212) | (46,212) | (10,167) |
| 공사손실충당부채 | 673 | 673 | 6,022 | 6,022 | 1,325 |
| 영업권손상차손 | 1,838,647 | 1,798,647 | - | 40,000 | - |
| 무형자산평가손실 | 9,772 | - | - | 9,772 | 2,150 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 52,178 | 37,605 | 197,551 | 212,124 | 46,667 |
| 사채할인발행차금(전환권조정) | (1,208,064) | (300,146) | - | (907,919) | (199,742) |
| 사채상환할증금 | 1,265,213 | - | - | 1,265,213 | 278,347 |
| 투자자산평가이익 | - | - | (3,300) | (3,300) | (726) |
| 소 계 | 12,066,075 | 10,713,019 | 11,140,262 | 12,493,318 | 2,731,724 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 12,066,075 | 10,713,019 | 11,140,262 | 12,493,318 | 2,731,724 |
27. 주당손익&cr&cr가. 기본주당순이익(손실)&cr&cr(1) 연결실체의 기본주당순이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주 식수로 나누어 계산하며그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속&cr당기순이익(손실) | (20,931,803,549) | 17,099,770,364 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,927,166 | 5,299,237 |
| 기본주당순이익 | (1,237) | 3,227 |
(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위:원)
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 16,988,490 | 2 | 33,976,980 |
| 2018-01-03 | 자기주식취득 | 16,987,653 | 1 | 16,987,653 |
| 2018-01-04 | 자기주식취득 | 16,986,783 | 1 | 16,986,783 |
| 2018-01-05 | 자기주식취득 | 16,974,465 | 3 | 50,923,395 |
| 2018-01-08 | 자기주식취득 | 16,968,459 | 49 | 831,454,491 |
| 2018-02-26 | 자기주식취득 | 16,960,797 | 35 | 593,627,895 |
| 2018-04-02 | 주식매입선택권 행사 | 17,062,497 | 44 | 750,749,868 |
| 2018-05-16 | 주식매입선택권 행사 | 17,107,797 | 137 | 2,343,768,189 |
| 2018-09-30 | 기말 | 17,107,797 | 92 | 1,573,917,324 |
| 2018-12-31 | 17,107,797 | 365 | 6,178,415,598 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,927,166 |
&cr<전기>
(단위:원)
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2017-01-01 | 기초 | 4,615,200 | 146 | 673,819,200 |
| 2017-05-27 | 유상증자 | 5,775,200 | 12 | 69,302,400 |
| 2017-06-08 | 유상증자 | 5,814,000 | 84 | 488,376,000 |
| 2017-08-31 | 유상증자 | 5,818,200 | 123 | 715,638,600 |
| 2017-12-31 | 기말 | 5,818,200 | 365 | 1,947,136,200 |
| 자기주식 효과 | (35,383) | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,299,237 |
&cr나. 희석주당순이익(손실)&cr&cr(1) 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이 익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) | (20,931,803,549) | 16,993,629,455 |
| 전환사채에 대한 이자비용&cr (법인세 효과 차감 후) | - | 267,102,925 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) | (20,931,803,549) | 17,260,732,380 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 17,067,124 | 5,299,237 |
| 조정내역 | ||
| 전환사채의 전환 가정 | - | 266,000 |
| 주식선택권 | - | 92,658 |
| 희석주당이익 산정을 위한 &cr가중평균 유통보통주식수 | 17,067,124 | 5,657,895 |
| 희석주당순이익 | (1,226) | 3,051 |
&cr(2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 전환조건 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권(1차) | 2015.03.29~2020.03.28 | 37,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(2차) | 2017.04.01~2022.03.31 | 38,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(3차) | 2020.03.29~2025.03.28 | 32,000 | 약정용역제공 |
28. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (46,079,358,718) | 22,633,685 |
| 1. 당기순이익(손실) | (24,928,537,008) | 17,453,096 |
| 2. 수익비용 조정 | 7,837,393,936 | |
| 비용가산 | 6,370,262,959 | 21,670,639 |
| 감가상각비 | 4,446,409,393 | 3,550,708 |
| 대손상각비 | 281,264,147 | (163,527) |
| 무형자산상각비 | 843,952,737 | 495,462 |
| 공사손실충당부채전입(환입)액 | 5,349 | |
| 퇴직급여 | 679,735,751 | 1,395,163 |
| 재고자산평가손실(환입) | 94,810 | |
| 하자보수비 | 10,428,709 | |
| 무형자산손상차손 | 68,272,727 | 159,947 |
| 유형자산처분손실 | 38,820,730 | 337,244 |
| 이자비용 | 922,427,450 | 648,182 |
| 사채이자 | 431,257,026 | 342,440 |
| 외화환산손실 | 48,508,063 | 1,998,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 26,426,024 | |
| 통화선도거래손실 | 144,850,000 | |
| 주식보상비용 | 140,467,822 | 22,054 |
| 기타 | (5,399) | |
| 법인세비용 | (1,702,128,911)&cr | 2,360,600 |
| 수익차감 | 1,467,130,977 | (2,584,803) |
| 유형자산처분이익 | 27,585,498 | |
| 하자보수비환입 | 1,010,917,898 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 34,812,235 | |
| 투자자산처분이익 | (2,173,363) | |
| 통화선도거래이익 | 38,825,000 | (215,200) |
| 이자수익 | 245,897,897 | (187,308) |
| 외화환산이익 | 109,092,449 | (8,932) |
| 법인세수익 | ||
| 3. 운전자본의 변동 | (28,988,215,646) | (13,905,247) |
| 매출채권 | 93,360,030 | 4,556,667 |
| 기타채권 | (1,994,893,340) | 46,729 |
| 미청구공사 | 0 | 31,465,395 |
| 재고자산 | (35,144,777,269) | (1,497,678) |
| 기타유동자산 | 4,321,659,278 | (4,263,261) |
| 매입채무 | 4,252,620,794 | (18,087,205) |
| 기타채무 | (2,416,456,774) | 2,520,614 |
| 초과청구공사 | (18,504,693) | |
| 기타유동부채 | 4,137,074,959 | 1,518,873 |
| 기타충당부채 | (10,767,260) | |
| 순확정급여채무 | (2,236,803,324) | (893,428) |
&cr(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,155,337 | 133,310 |
&cr29. 재무위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험과리 저액 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.&cr&cr가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- |
| 금융부채 | 38,500,000 | 30,500,000 |
&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 315,000 | (315,000) | 305,000 | (305,000) |
| 이자수익 | 171,015 | (171,015) | 488,459 | (488,459) |
나. 외환위험&cr&cr외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 544,362 | (544,362) | 4,515,209 | (4,515,209) |
| VND | 21,478 | (21,478) | (2,321) | 2,321 |
| EUR | 21,61 | (21,612) | (11,845) | 11,845 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
다. 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 10,220,796 | 6,092,784 |
(3) 유동성위험&cr&cr현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,818,746 | - | - | - |
| 차입금 | 26,661,107 | 1,508,524 | 12,290,326 | - |
| 전환사채 | 9,138,905 | - | - | - |
| 합계 | 47,618,758 | 1,508,524 | 12,290,326 | - |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,216,101 | - | - | - |
| 차입금 | 19,364,698 | 2,590,738 | 10,256,219 | - |
| 전환사채 | 42,294 | 9,495,442 | - | - |
| 합계 | 26,623,094 | 12,086,179 | 10,256,219 | - |
(4) 자본위험 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 93,511,339 | 59,430,996 |
| 자본 | 77,175,574 | 97,121,364 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 | 15,506,584 | 42,751,332 |
| 차입금 | 46,100,000 | 31,100,000 |
| 부채비율 | 121.17% | 61.19% |
| 순차입금비율 | 39.64% | -12.00% |
(5) 공정가치&cr&cr가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기(11기) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 매도가능금융자산 | - | - | 3,003,300 | 3,003,300 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 5,102,519 | 5,102,519 | ||
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 5,102,519 | 5,102,519 | 3,003,300 | 3,003,300 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 15,506,584 | 15,506,584 | 42,751,332 | 42,751,332 |
| - 매출채권및기타채권 | 9,491,506 | 9,491,506 | 5,643,055 | 5,643,055 |
| - 기타금융자산 | 7,191,508 | 7,191,508 | 8,597,617 | 8,597,617 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 32,189,597 | 32,189,597 | 56,992,004 | 56,992,004 |
| 금융자산 합계 | 37,292,116 | 37,292,116 | 59,995,304 | 59,995,304 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 단기차입금(유동) | 33,087,500 | 33,087,500 | 18,800,000 | 18,800,000 |
| - 장기차입금(비유동) | 13,012,500 | 13,012,500 | 12,300,000 | 12,300,000 |
| - 매입채무및기타채무(유동,비유동) | 12,083,746 | 12,083,746 | 10,176,626 | 10,176,626 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 58,183,746 | 58,183,746 | 41,276,626 | 41,276,626 |
| 금융부채 계 | 58,183,746 | 58,183,746 | 41,276,626 | 41,276,626 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr
나. 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,102,519 | 5,102,519 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 5,102,519 | 5,102,519 |
| 전기말 : | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 3,003,300 | - | 3,003,300 |
| 합계 | - | 3,003,300 | - | 3,003,300 |
&cr
라. 금융상품 범주별 구분&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,102,519 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | |
| 매도가능금융자산 | 3,003,300 | |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권 | 9,491,506 | 5,643,055 |
| 기타금융자산 | 7,191,508 | 8,597,617 |
| 현금및현금성자산 | 15,506,584 | 42,751,332 |
| 합계 | 37,292,116 | 59,995,304 |
&cr나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 7,387,165 | 3,137,982 |
| 기타금융부채 | 4,696,580 | 7,038,644 |
| 차입금(유동) | 33,087,500 | 18,800,000 |
| 차입금(비유동) | 13,012,500 | 12,300,000 |
| 합계 | 58,183,746 | 41,276,626 |
30. 영업부문&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제품과 용역에 대한 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 52,044,814 | 278,963,808 |
| 부품매출 | 1,256,804 | 1,415,158 |
| 용역수익 | 10,167,387 | 4,872,477 |
| 기타매출 | (613,608) | 112,416 |
| 합계 | 62,855,397 | 285,363,859 |
&cr(2) 지역에 대한 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 34,474,957 | 17,569,856 | 52,044,814 | 198,878,924 | 80,084,884 | 278,963,808 |
| 부품매출 | 864,368 | 392,436 | 1,256,804 | 946,075 | 469,083 | 1,415,158 |
| 용역수익 | 8,544,117 | 1,623,270 | 10,167,387 | 3,574,706 | 1,297,771 | 4,872,477 |
| 기타매출 | 359,031 | - | 359,031 | 112,416 | - | 112,416 |
| 합계 | 44,242,473 | 19,585,563 | 63,828,036 | 203,512,121 | 81,851,738 | 285,363,859 |
&cr
31. 회계정책의 변경&cr
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 금융상품의 분류와 측정&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 42,764,363 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)① | 3,300 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 3,300 | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 42,767,663 | |
| 기준서 제1115호에 따른 조정 | 31(2) | (754,471) |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 42,013,192 |
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산&cr(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가(*) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 3,003,300 | 56,992,004 | 59,995,304 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)① | 3,003,300 | (3,003,300) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 3,003,300 | - | 56,992,004 | 59,995,304 |
(*) 현금 및 현금등가물 포함&cr
이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 | 이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | (655) | - | 42,764,363 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)① | (3,300) | - | 3,300 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (3,955) | - | 42,767,663 |
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr&cr당기초 현재 사모투자신탁 투자액 3,003,300천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,300천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 205,860천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 45,289천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.&cr
② 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. &cr&cr경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
가. 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.12.31(전기말)&cr수정전(*) | 조정 | 2018.01.01(당기초)&cr수정후(*) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 68,539,667 | 113,967 | 68,653,634 |
| 현금및현금성자산 | 42,751,332 | - | 42,751,332 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,643,055 | 2,226,681 | 7,869,736 |
| 공사미수금 | 5,100,454 | (5,100,454) | - |
| 재고자산 | 5,962,021 | 6,231,089 | 12,193,110 |
| 기타유동금융자산 | 2,142,800 | - | 2,142,800 |
| 기타유동자산 | 6,940,006 | (3,243,349) | 3,696,657 |
| 비유동자산 | 88,012,693 | - | 88,012,693 |
| 투자부동산 | 7,126,598 | - | 7,126,598 |
| 유형자산 | 64,404,981 | - | 64,404,981 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 4,290,549 | - | 4,290,549 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,003,300 | - | 3,003,300 |
| 기타비유동금융자산 | 6,454,817 | - | 6,454,817 |
| 이연법인세자산 | 2,732,446 | - | 2,732,446 |
| 자산총계 | 156,552,360 | 113,967 | 156,666,327 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 44,822,317 | 868,438 | 45,690,755 |
| 단기매입채무 | 3,137,982 | - | 3,137,982 |
| 공사선수금 | 996,716 | (996,716) | - |
| 단기차입금 | 10,800,000 | - | 10,800,000 |
| 유동성장기차입금 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 유동성전환사채 | 8,816,094 | - | 8,816,094 |
| 미지급법인세 | 2,639,765 | - | 2,639,765 |
| 유동충당부채 | 2,721,865 | (82,424) | 2,639,441 |
| 기타유동금융부채 | 3,552,259 | - | 3,552,259 |
| 기타유동부채 | 4,157,636 | 1,947,579 | 6,105,215 |
| 비유동부채 | 14,608,679 | - | 14,608,679 |
| 퇴직급여부채 | 1,462,059 | - | 1,462,059 |
| 장기차입금 | 12,300,000 | - | 12,300,000 |
| 기타비유동금융부채 | 846,620 | - | 846,620 |
| 부채총계 | 59,430,996 | 868,438 | 60,299,434 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 97,295,065 | (754,471) | 96,540,594 |
| 자본금 | 2,909,100 | - | 2,909,100 |
| 자본잉여금 | 55,969,603 | - | 55,969,603 |
| 기타자본구성요소 | (4,347,346) | - | (4,347,346) |
| 기타포괄손익누계액 | (3,955) | - | (3,955) |
| 이익잉여금(결손금) | 42,767,663 | (754,471) | 42,013,192 |
| 비지배지분 | (173,701) | - | (173,701) |
| 자본총계 | 97,121,364 | (754,471) | 96,366,893 |
| 자본과부채총계 | 156,552,360 | 113,967 | 156,666,327 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr
나. K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 45,420,674 | 7,985,838 | 53,406,512 |
| 매출원가 | 45,003,697 | 7,472,697 | 52,476,394 |
| 매출총이익 | 416,977 | 513,141 | 930,118 |
| 판매비와관리비 | 18,866,577 | (3,099,400) | 15,767,177 |
| 영업이익(손실) | (18,449,599) | 3,612,541 | (14,837,059) |
| 기타수익 | 381,038 | - | 381,038 |
| 기타비용 | 26,634 | - | 26,634 |
| 금융수익 | 1,628,725 | - | 1,628,725 |
| 금융비용 | 1,409,002 | - | 1,409,002 |
| 법인세비용 | 357,772 | (34,030) | 323,743 |
| 당기순이익(손실) | (18,233,245) | 3,646,570 | (14,586,675) |
| 총포괄이익(손실) | (18,156,270) | 3,646,570 | (14,509,699) |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr&cr전기에는 기준서 제1011호(건설계약)에 의하여 진행률로 수익인식을 하였으나, 당기부터 적용되는 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr - 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (18,233,245) | 3,646,570 | (14,586,675) |
| 조정 | 6,898,958 | (1,666,255) | 5,232,704 |
| 하자보수충당부채전입액 | (1,448,417) | 236,119 | (1,212,298) |
| 공사손실충당부채전입액 | - | 346,019 | 346,019 |
| 재고자산평가손실 | 2,666,497 | (2,214,363) | 452,133 |
| 법인세비용 | 357,772 | (34,030) | 323,743 |
| 기타 | 5,323,106 | - | 5,323,106 |
| 자산 부채의 변동 | (15,934,471) | (1,980,316) | (17,914,787) |
| 재고자산 | (17,233,415) | 11,220,558 | (6,012,858) |
| 매출채권 | (3,784,559) | (8,143,626) | (11,928,185) |
| 매입채무 | 386,527 | - | 386,527 |
| 기타 | 4,696,976 | (5,057,247) | (360,272) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (27,268,758) | () | (27,268,758) |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr &cr기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 8,143,626천원 증가, 재고자산 11,220,558천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. &cr&cr
2) 별도 재무제표&cr
- 대차대조표(재무상태표)
<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
| 제11기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제10기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 필옵틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 (당)기말 | 제 10 (전)기말 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 70,992,031,457 | 68,423,611,798 |
| 현금및현금성자산 | 14,957,282,218 | 42,460,976,528 |
| 매출채권및기타채권 | 9,454,585,016 | 5,623,756,325 |
| 미청구공사 | 5,100,453,692 | |
| 재고자산 | 44,801,132,154 | 5,962,020,795 |
| 기타유동금융자산 | 2,142,800,000 | |
| 기타유동자산 | 1,779,032,069 | 7,133,604,458 |
| 매각예정자산 | ||
| II. 비유동자산 | 99,525,730,892 | 88,123,603,880 |
| 종속기업투자 | 503,970,000 | 168,600,000 |
| 투자부동산 | 5,241,825,450 | 7,126,598,276 |
| 유형자산 | 65,930,983,037 | 64,370,011,177 |
| 무형자산 | 8,890,699,457 | 4,280,709,979 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,102,518,616 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 매도가능금융자산 | 3,003,300,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 7,334,365,830 | 6,441,938,059 |
| 이연법인세자산 | 6,521,368,502 | 2,732,446,389 |
| 자 산 총 계 | 170,517,762,349 | 156,547,215,678 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 64,861,034,821 | 44,757,900,477 |
| 매입채무 | 7,386,260,663 | 3,131,492,831 |
| 초과청구공사 | 996,716,094 | |
| 단기차입금 | 21,800,000,000 | 10,800,000,000 |
| 유동성장기부채 | 10,987,500,000 | 8,000,000,000 |
| 전환사채 | 9,128,331,435 | 8,816,094,125 |
| 미지급법인세 | 2,639,764,864 | |
| 기타충당부채 | 1,628,522,938 | 2,721,865,015 |
| 기타금융부채 | 3,690,620,259 | 3,498,775,439 |
| 기타유동부채 | 10,239,799,526 | 4,153,192,109 |
| II. 비유동부채 | 28,186,216,124 | 14,202,121,433 |
| 순확정급여부채 | (5,171,400) | 1,415,501,433 |
| 장기차입금 | 13,012,500,000 | 12,000,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 866,620,000 | 786,620,000 |
| 부 채 총 계 | 93,047,250,945 | 58,960,021,910 |
| 자 본 | ||
| I. 자본금 | 8,636,199,000 | 2,909,100,000 |
| II. 자본잉여금 | 54,336,678,421 | 55,969,603,152 |
| III. 기타자본항목 | (5,091,792,529) | (4,347,345,730) |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 24,461,985 | 1,342,736 |
| V. 이익잉여금 | 19,564,964,527 | 43,054,493,610 |
| 자 본 총 계 | 77,470,511,404 | 97,587,193,768 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 170,517,762,349 | 156,547,215,678 |
- 손익계산서(포괄손익계산서)
<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 필옵틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 (당)기 | 제 10 (전)기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 62,855,397,469 | 279,769,940,188 |
| II. 매출원가 | 61,627,825,659 | 241,054,839,436 |
| III. 매출총이익 | 1,227,571,810 | 38,715,100,752 |
| 판매비와관리비 | 25,073,473,216 | 16,157,554,196 |
| IV. 영업이익(손실) | (23,845,901,406) | 22,557,546,556 |
| 기타영업외수익 | 506,788,115 | 2,392,973,164 |
| 기타영업외비용 | 170,958,567 | 857,015,937 |
| 금융수익 | 1,696,992,365 | 2,875,849,417 |
| 금융비용 | 2,207,522,210 | 6,958,822,496 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | (24,020,601,703) | 20,010,530,704 |
| 법인세비용(수익) | (2,929,948,711) | 2,360,599,646 |
| VI. 당기순이익(손실) | (21,090,652,992) | 17,649,931,058 |
| VII. 기타포괄손익 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 552,048 | (22,036,265) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | (552,048) | 22,036,265 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 매도가능증권평가손익 | ||
| VIII. 당기총포괄이익(손실) | (21,090,652,992) | 17,649,931,058 |
| IX. 주당이익 | ||
| 기본주당이익(손실) | (3) | 1,138 |
| 희석주당이익(손실) | (1,236) | 1,095 |
- 자본변동표
<자본변동표>
| 제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 필옵틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1 | 2,307,600,000 | 1,524,217,982 | 1,700,761,586 | (51,280,007) | 25,404,562,552 | 30,885,862,113 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 주식매수선택권 행사 | 21,500,000 | 803,797,070 | (448,544,070) | 376,753,000 | ||
| 유상증자 | 580,000,000 | 53,641,588,100 | 54,221,588,100 | |||
| 자기주식의 취득 | (5,621,617,300) | (5,621,617,300) | ||||
| 당기순이익 | 17,649,931,058 | 17,649,931,058 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 49,322,743 | 49,322,743 | ||||
| 매도가능증권평가손익 | 3,300,000 | 3,300,000 | ||||
| 주식기준보상거래의 인식 | 22,054,054 | 22,054,054 | ||||
| 2017.12.31(전기말) | 2,909,100,000 | 55,969,603,152 | (4,347,345,730) | 1,342,736 | 43,054,493,610 | 97,587,193,768 |
| 2018.1.1 | 2,909,100,000 | 55,969,603,152 | (4,347,345,730) | 1,342,736 | 43,054,493,610 | 97,587,193,768 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 주식매수선택권 행사 | 24,500,000 | 954,812,108 | (574,640,371) | 404,671,737 | ||
| 유상증자 | ||||||
| 무상증자 | 5,702,599,000 | (5,746,765,750) | (44,166,750) | |||
| 자기주식의 취득 | (310,274,250) | (310,274,250) | ||||
| 당기순이익 | (21,090,652,992) | (21,090,652,992) | ||||
| 배당급지급 | (1,699,988,700) | (1,699,988,700) | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 26,419,249 | (113,700,152) | (87,280,903) | |||
| 전환권대가 | 3,159,028,911 | 3,159,028,911 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | ||||||
| 주식기준보상거래의 인식 | 140,467,822 | 140,467,822 | ||||
| 회계정책변경효과 | (3,300,000) | (585,187,239) | (588,487,239) | |||
| 2018.12.31(당분기말) | 8,636,199,000 | 54,336,678,421 | (5,091,792,529) | 24,461,985 | 19,564,964,527 | 77,470,511,404 |
&cr
- 현금흐름표
<현금흐름표>
| 제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 필옵틱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 (당)기 | 제 10 (전)기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (47,324,617,538) | 19,550,826,209 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (46,011,227,412) | 22,992,809,117 |
| 당기순이익(손실) | (22,318,472,792) | 17,649,931,058 |
| 수익비용의 조정 | 5,044,212,149 | 19,504,054,631 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | (28,736,966,769) | (14,161,176,572) |
| 2. 이자수익의 수취 | 251,404,674 | 164,100,144 |
| 3. 이자비용의 지급 | (42,294,000) | (697,427,938) |
| 4. 법인세의 납부 | (1,522,500,800) | (2,908,655,114) |
| 5. 법인세의 환급 | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (10,676,845,221) | (50,491,722,189) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,561,596,987 | 3,462,618,829 |
| 단기금융상품의 처분 | 2,142,800,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 23,933,088 | |
| 대여금의 회수 | 117,448,300 | 123,751,700 |
| 보증금의 회수 | 507,133,852 | 1,093,965,120 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,938,000,000 | |
| 선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 | 38,825,000 | 215,200,000 |
| 유형자산의처분 | 189,935,200 | 91,702,009 |
| 국고보조금의 수령 | 1,541,521,547 | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (15,238,442,208) | (53,954,341,018) |
| 단기금융상품의 취득 | (2,142,800,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (848,635,740) | (323,658,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (2,114,765,493) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 | (3,000,000,000) | |
| 종속기업투자의 취득 | (345,370,000) | |
| 선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 | (144,850,000) | |
| 대여금의 대여 | (235,000,000) | (400,400,000) |
| 보증금의 증가 | (279,636,183) | (1,875,246,902) |
| 유형자산의 취득 | (4,278,274,939) | (45,144,530,137) |
| 무형자산의 취득 | (6,991,909,853) | (1,067,705,979) |
| III. 재무활동현금흐름 | 30,484,564,146 | 56,876,723,800 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 32,538,993,846 | 79,598,341,100 |
| 차입금의 차입 | 15,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 전환사채 발행 | 17,108,991,846 | - |
| 유상증자 | 54,221,588,100 | |
| 주식매수선택권 | 430,002,000 | 376,753,000 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,054,429,700) | (22,721,617,300) |
| 차입금의 상환 | (17,100,000,000) | |
| 신주발행비 지급 | (44,166,750) | |
| 배당금지급 | (1,699,988,700) | |
| 자기주식의 취득 | (310,274,250) | (5,621,617,300) |
| IV. 현금및현금성자산의 감소 [Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ] | (27,516,898,613) | 25,935,827,820 |
| V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 13,204,303 | (1,891,380,891) |
| VI. 환율변동효과 반영후 현금의 순증감 | (27,503,694,310) | 24,044,446,929 |
| VII. 기초의 현금 | 42,460,976,528 | 18,416,529,599 |
| VIII. 기말의 현금 | 14,957,282,218 | 42,460,976,528 |
주석
| 제11기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제10기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 필옵틱스 |
1. 회사의 개요&cr주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.&cr&cr 당사는 2018년 12월 31일 현재 자본금은 8,636백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 한기수 6,149,916주(35.6%)입니다.&cr&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
&cr1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다.&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. &cr 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.
&cr2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr1. 중요한 판단과 추정&cr&cr재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 당기말 이후 자산 및 부채의 장부금액에 대한 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 퇴직급여 : 확정기여제도 &cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.&cr&cr(3) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.&cr&cr(4) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr
의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr
가. 수행의무의 식별
회사는 고객에게 디스플레이 응용장비 설계 및 제작 등을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 레이저 장비사업 부문 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 약 94%에 해당합니다. &cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 장비제작, (2) 장비출하 (3) 장비셋업 등과 같이 진행 단계별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr
나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사의 레이저 장비사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년의 제작 기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 94%에 해당합니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)&cr동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr2. 중요한 판단과 추정&cr&cr재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 당기말 이후 자산 및 부채의 장부금액에 대한 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 수익인식&cr당사는 건설계약의 수익인식과 관련하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 당사가 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위와 원가, 수행기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 중요하게 변동될 수 있습니다.&cr &cr(2) 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.&cr&cr(3) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.&cr&cr(4) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
3. 현금 및 현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,646 | 2,107 |
| 보통예금 | 14,954,636 | 42,458,869 |
| 합 계 | 14,957,282 | 42,460,976 |
&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융자산&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 사모투자신탁(*) | 5,091,324 | - |
| 사모부동산신탁 | 11,195 |
(*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.&cr&cr당기손익으로 인식된 금액&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 8,386 | - |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 종류 | 거래상대방 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| 기타금융자산 | 외화금전신탁 | 삼성증권 | - | - | 2,142,800 | - |
| 장기금융상품 | 저축보험 | 삼성생명 | - | 84,437 | - | 84,437 |
| 저축보험 | 미래에셋생명 | - | 94,632 | - | 70,974 | |
| 저축보험 | ING생명보험 | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 정기예금 | 기업은행 | - | 300,000 | - | 300,000 | |
| 장기성예금 | 한국증권금융 | - | 820,313 | - | - | |
| 장기대여금 | 대여금(*1) | ㈜필머티리얼즈 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 대손충당금 | ㈜필머티리얼즈 | - | (400,000) | - | (400,000) | |
| 대여금(*2) | 임직원 | - | 376,380 | - | 258,829 | |
| 임차보증금 | 공장보증금외 | - | - | 4,656,185 | - | 4,873,839 |
| 기타보증금 | 시설관리보증금외 | - | - | 344,016 | - | 353,860 |
| 파생상품자산 | 통화선도 | 우리은행 | 153,738 | |||
| 합계 | 153,738 | 7,175,963 | 2,142,800 | 6,441,938 |
(*1) ㈜필머티리얼즈에 대한 대여금은 100%대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr(*2) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다.&cr &cr(2) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산&cr&cr 당기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 담보제공처 | 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 기업은행 | 정기예금 | 300,000 | 300,000 | 필머티리얼즈 차입금 담보 |
| 장기금융상품 | 한국증권금융 | 장기성예금 | 824,978 | 우리사주 취득 대출금 담보 |
(주) 당기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차입금 (한도금액 300,000천원) 에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공함에 따라 전기말에 비하여 증가되었습니다.&cr&cr4. 종속기업투자&cr&cr(1) 종속기업 투자현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필머티리얼즈(*1) | 한국 | 기타 일반목적용 기계 제조업 | 100 | - | 80 | - |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD&cr | 베트남 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 168,600 | 100 | 168,600 |
| PHILOPTICS USA,INC(*2) | 미국 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 335,370 | - | - |
(*1) 당기중 잔여지분 20%를 추가 취득하였습니다.&cr(*2) 당기중 신규 출자하였습니다.&cr &cr &cr(2) 종속기업 투자의 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 168,600 | 168,600 |
| 취득 | 345,370 | - |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | 10,000 | - |
| 보고기간말 장부금액 | 503,970 | 168,600 |
&cr&cr5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,298,994 | 5,451,527 |
| 미수수익 | - | 29,078 |
| 미수금 | 2,155,591 | 143,152 |
| 합 계 | 9,454,585 | 5,623,757 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 4,987,055 | (45,021) | 2,979 | (2,979) | 2,098,956 | |
| 3월초과~6월이하 | 1,449,513 | (14,495) | 2,979 | (2,979) | 30,191 | |
| 6월초과~12월이하 | 931,255 | (9,313) | 5,860 | (5,860) | 19,594 | |
| 1년 초과 | 660,462 | (660,462) | 17,134 | (17,134) | 6,850 | |
| 합 계 | 8,028,285 | (729,291) | 28,952 | (28,952) | 2,155,591 | - |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 잔액 | 손상된 금액 | 미수수익 잔액 | 손상된 금액 | 미수금잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월이하 | 5,058,764 | (47,848) | 25,678 | (2,979) | 143,059 | - |
| 3월초과~6월이하 | 73,831 | (738) | 9,358 | (2,979) | 8 | - |
| 6월초과~12월이하 | 371,230 | (3,712) | 5,260 | (5,260) | 27 | - |
| 1년 초과 | 397,431 | (397,431) | 5,916 | (5,916) | 58 | - |
| 합 계 | 5,901,256 | (449,729) | 46,212 | (17,134) | 143,152 | - |
&cr&cr6.재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 5,668,957 | (229,142) | 5,439,815 | 955,022 | (312,668) | 642,354 |
| 재공품 | 45,212,274 | (6,097,090) | 39,115,185 | 4,690,720 | (138,879) | 4,551,841 |
| 미착품 | - | - | 767,826 | 767,826 | ||
| 합 계 | 50,881,231 | (6,326,232) | 44,555,000 | 6,413,568 | (451,547) | 5,962,021 |
&cr7.기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,681,035 | 3,734,746 |
| 선급비용 | 97,997 | 155,510 |
| 선급공사원가 | - | 3,243,349 |
| 선납세금 | - | - |
| 합 계 | 1,779,032 | 7,133,604 |
&cr8. 투자부동산
&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 3,459,010 | 3,746,016 | 7,205,026 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | (927,452) | (909,004) | (1,836,456) |
| 기말금액 | 2,531,558 | 2,837,012 | 5,368,570 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | 78,428 | 78,428 |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 84,185 | 84,185 |
| 대체금액 | - | (35,868) | (35,868) |
| 손상차손 | - | - | - |
| 기말금액 | |||
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 3,459,010 | 3,667,588 | 7,126,598 |
| 기말금액 | 2,531,558 | 2,710,267 | 5,241,825 |
(주) 당기 중 임대한 공장의 면적을 안분계산하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 대체금액 | 3,459,010 | 3,746,016 | 7,205,026 |
| 기말금액 | 3,459,010 | 3,746,016 | 7,205,026 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - |
| 대체금액 | - | 78,428 | 78,428 |
| 기말금액 | - | 78,428 | 78,428 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기말금액 | 3,459,010 | 3,667,588 | 7,126,598 |
(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 298,356 | 108,216 |
| 임대비용 | 19,875 | 78,428 |
&cr(3) 투자부동산의 공정가치&cr&cr당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수원시 권선구 산업로155번길 161 | 502 | 437,227 | 437,227 | 359,279 | 332,662 |
| 용인시 처인구 남사면 원암로 268 | 5,088 | 2,094,331 | 2,094,331 | 1,522,838 | 1,489,766 |
| 합계 | 5,590 | 2,531,558 | 2,531,558 | 1,882,117 | 1,822,428 |
&cr9. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 31,886,871 | 21,281,752 | 1,248,869 | 14,979,243 | 518,522 | 3,480 | 3,750,394 | 1,870,269 | 75,539,399 |
| 취득금액 | 1,262 | - | 82,685 | 4,039,774 | 82,300 | 69,097 | 285,924 | 2,337,647 | 6,898,688 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,278,640) | - | - | (8,695) | (2,580,328) | (3,867,662) |
| 대체금액 | 927,452 | 909,004 | - | - | - | - | - | - | 1,836,456 |
| 기말금액 | 32,815,584 | 22,190,756 | 1,331,554 | 17,740,377 | 600,822 | 72,577 | 4,027,623 | 1,627,589 | 80,406,880 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 1,720,053 | 95,819 | 6,998,032 | 183,092 | 1,392 | 1,726,918 | - | 10,725,306 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,077,471) | - | - | (8,693) | - | (1,086,164) |
| 감가상각비 | - | 541,936 | 63,132 | 3,216,575 | 91,285 | 10,161 | 693,568 | - | 4,616,658 |
| 대체금액 | - | 35,868 | - | - | - | - | - | - | 35,868 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 2,297,857 | 158,951 | 9,137,136 | 274,377 | 11,553 | 2,411,793 | - | 14,291,667 |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 444,082 | - | - | - | - | 444,082 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 정부보조금 차감 | - | - | - | (259,851) | - | - | - | - | (259,851) |
| 기말금액 | |||||||||
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 31,886,871 | 19,561,698 | 1,153,050 | 7,537,128 | 335,430 | 2,088 | 2,023,476 | 1,870,269 | 64,370,011 |
| 기말금액 | 32,815,584 | 19,892,899 | 1,172,603 | 8,419,011 | 326,445 | 61,024 | 1,615,829 | 1,627,589 | 65,930,983 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 5,639,184 | 15,987,987 | 402,869 | 8,729,325 | 191,976 | 3,480 | 4,687,673 | 2,082,015 | 37,724,510 |
| 취득금액 | 23,053,427 | 2,635,873 | 846,000 | 2,481,035 | 326,546 | - | 3,112,928 | 14,217,998 | 46,702,423 |
| 처분금액 | - | - | - | (1,153,541) | - | - | (187,338) | (341,629) | (1,682,508) |
| 대체금액 | 3,165,644 | 2,657,892 | - | 4,922,423 | - | - | (3,862,870) | (14,088,115) | (7,205,026) |
| 기말금액 | 31,886,871 | 21,281,752 | 1,248,869 | 14,979,243 | 518,522 | 3,480 | 3,750,394 | 1,870,269 | 75,539,399 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 1,178,468 | 42,038 | 5,180,375 | 112,719 | 696 | 1,356,189 | - | 7,870,485 |
| 처분금액 | - | - | - | (734,341) | - | - | (177,593) | - | (911,933) |
| 감가상각비 | - | 620,013 | 53,781 | 2,105,926 | 70,373 | 696 | 994,393 | - | 3,845,182 |
| 대체금액 | - | (78,428) | - | 446,072 | - | - | (446,072) | - | (78,428) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 1,720,053 | 95,819 | 6,998,032 | 183,092 | 1,392 | 1,726,918 | - | 10,725,306 |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 594,156 | - | - | - | - | 594,156 |
| 취득금액 | - | - | - | 149,333 | - | - | - | - | 149,333 |
| 처분 | - | - | - | (202) | - | - | - | - | (202) |
| 보조금차감 | |||||||||
| 기말금액 | - | - | - | 444,082 | - | - | - | - | 444,082 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 5,639,184 | 14,809,520 | 360,831 | 2,954,794 | 79,257 | 2,784 | 3,331,484 | 2,082,015 | 29,259,869 |
| 기말금액 | 31,886,871 | 19,561,698 | 1,153,050 | 7,537,128 | 335,430 | 2,088 | 2,023,476 | 1,870,269 | 64,370,011 |
&cr(2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 지 번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 수원시 권선구 산업로156번길 17 | 4,979 | 3,887,230 | 3,561,762 |
| 수원시 권선구 산업로155번길 161 | 7,107 | 6,187,427 | 5,084,343 |
| 오산시 세교동 산41-2 외 9필지 | 30,495 | 20,984,351 | 13,834,640 |
| 경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9 | 899 | 1,364,475 | 1,075,204 |
| 충청남도 천안시 서북구 불당동 1757 | 319 | 387,479 | 450,569 |
| 강원도 고성군 토성면 원암리 474-1 | 61 | 4,622 | 17,164 |
| 합 계 | 43,860 | 32,815,584 | 24,023,682 |
&cr(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지(본사) | 3,887,230 | 12,840,000 | 시설자금 대출 | 7,155,233 |
| 건물(본사) | 10,619,470 | ||||
| 기업은행 | 토지(3공장) | 6,624,654 | 15,000,000 | 시설자금 대출 | |
| 건물(3공장) | 6,220,441 | 운전자금 대출 | |||
| 기업은행 | 토지(오산) | 20,984,351 | 12,000,000 | 시설자금 대출 | |
| 기업은행 | 토지(평동기숙사) | 1,364,475 | 3,600,000 | 운전자금 대출 | |
| 건물(평동기숙사) | 2,375,723 | ||||
| 신한은행 | 토지(남사공장) | 2,094,331 | 4,800,000 | 운전자금 대출 | |
| 건물(남사공장) | 2,318,163 | ||||
| 합계 | 56,488,839 | 48,240,000 |
&cr(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(본사) | 10,708,638 | 6,224 | 메리츠화재 |
| 건물(3공장) | 11,100,000 | 12,131 | 삼성화재 | |
| 건물(평동기숙사) | 4,010,000 | 300 | 메리츠화재 | |
| 건물(천안기숙사) | 2,300,000 | 229 | 삼성화재 |
당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr &cr10. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 2,180,432 | (1,278,601) | - | - | 901,830 |
| 특허권 | 3,889,222 | (435,234) | - | - | 3,453,988 | |
| 실용신안권 | 822 | (767) | - | - | 55 | |
| 상표권 | 1,236 | (1,236) | - | - | - | |
| 개발비 | 12,387,808 | (1,549,830) | (7,099,604) | (198,340) | 3,540,034 | |
| 기타무형자산 | 592,576 | (14,671) | - | - | 577,905 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 788,672 | - | - | (280,397) | 508,275 |
| 합 계 | 19,840,768 | (3,280,340) | (7,099,604) | (478,737) | 8,982,088 |
&cr<전기말>
(단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한정내용연수 | 소프트웨어 | 1,632,539 | (976,734) | - | - | 655,804 |
| 특허권 | 91,233 | (25,820) | - | - | 65,412 | |
| 실용신안권 | 822 | (603) | - | - | 219 | |
| 상표권 | 1,236 | (1,071) | - | - | 165 | |
| 개발비 | 10,326,932 | (1,367,904) | (5,715,052) | (198,340) | 3,045,637 | |
| 기타무형자산 | 15,000 | (500) | - | - | 14,500 | |
| 비한정내용연수 | 회원권 | 711,097 | - | - | (212,124) | 498,973 |
| 합 계 | 12,778,858 | (2,372,632) | (5,715,052) | (410,464) | 4,280,710 |
&cr(2) 당기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 655,804 | 547,893 | - | (301,867) | - | - | 901,830 |
| 특허권 | 65,412 | 3,797,989 | - | (409,414) | - | - | 3,453,988 |
| 실용신안권 | 219 | - | - | (164) | - | - | 55 |
| 상표권 | 165 | - | - | (165) | - | - | - |
| 개발비 | 3,045,637 | 604,659 | - | (110,261) | - | - | 3,540,034 |
| 기타무형자산 | 14,500 | 577,576 | - | (14,171) | - | - | 577,905 |
| 회원권 | 498,973 | 77,575 | - | (68,273) | - | 508,275 | |
| 합계 | 4,280,710 | 5,605,693 | - | (836,042) | (68,273) | - | 8,982,088 |
&cr(3) 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 667,901 | 275,198 | - | (287,295) | - | - | 655,804 |
| 특허권 | 46,910 | 28,269 | - | (9,767) | - | - | 65,412 |
| 실용신안권 | 383 | - | - | (164) | - | - | 219 |
| 상표권 | 412 | - | - | (247) | - | - | 165 |
| 개발비 | 2,492,586 | 749,238 | - | (196,188) | - | - | 3,045,637 |
| 기타무형자산 | - | 15,000 | - | (500) | - | - | 14,500 |
| 회원권 | 837,897 | - | - | - | (159,947) | (178,978) | 498,973 |
| 합 계 | 4,046,089 | 1,067,706 | - | (494,161) | (159,947) | (178,978) | 4,280,710 |
&cr11. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,522,505 | - | 3,131,493 | - |
| 미지급금 | 2,767,379 | 601,620 | 3,084,082 | 601,620 |
| 미지급배당금 | 0 | - | ||
| 미지급비용 | 1,295,441 | - | 414,694 | - |
| 임대보증금 | - | 255,000 | - | 185,000 |
| 합 계 | 7,585,325 | 856,620 | 6,630,268 | 786,620 |
&cr12. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 504,951 | 1,383,683 |
| 선수금 | 9,565,554 | 2,769,509 |
| 합 계 | 10,070,505 | 4,153,192 |
&cr13. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr차입금 | 신한은행 | 일반자금대출 | 3.42% ~ 3.62% | 4,300,000 | 300,000 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2.591% | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.775%~3.252% | 10,000,000 | 3,000,000 | |
| 소계 | 21,800,000 | 10,800,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기&cr차입금 | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2.533% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.551% | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2.652% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | 1.870% | 500,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.283% | 500,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.252% | 1,000,000 | - | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3.210% | 2,000,000 | - | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (10,987,500) | (8,000,000) | |||
| 소계 | 13,012,500 | 12,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2019.1.1~2019.12.31 | 2,000,000 |
| 2020.1.1~2020.12.31 | 10,000,000 |
| 합계 | 12,000,000 |
&cr14. 전환사채&cr&cr(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 사채명 | 기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| 발행일 | 2016-10-21 | |
| 최종만기일 | 2020-10-20 | |
| 액면가액 | 8,458,800,000 원 | |
| 발행가액 | 8,458,800,000 원 | |
| 표면이율 | 연 단리 0.5% | |
| 만기보장수익율 | 3개월 복리 연 4.0% | |
| 행사가능기간 | 2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일 | |
| 행사가격(*1) | 당기말 | 전기말 |
| 9,456원 | 31,800원 | 31,800원 |
| 행사가능주식수(*2) | 894,543주 |
(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \9,456/주 이며, 무상증자에 따른 전환가액의 조정이 반영되었습니다.&cr(*2) 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.&cr &cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 8,458,800 | 8,458,800 |
| 사채상환할증금 | 1,265,213 | 1,265,213 |
| 사채할인발행차금 | (595,681) | (907,919) |
| 장부금액 | 9,128,331 | 8,816,094 |
&cr(3) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) | 18,000,000,000 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 만기이자율(YTM) | 연 0.0% |
| 발행일 | 2018년 12월 10일 |
| 만기일 | 2023년 12월 10일 |
| 원금상환방법 | 만기 일시상환 |
| 전환에 관한 사항 | 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환가액(원/주) | 8,130원 |
| 전환청구기간 | 2019-12-10 ~ 2023-11-10 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권(Call Option) | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 `매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 18,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | - | - |
| 사채할인발행차금 | (8,183,799) | - |
| 장부금액 | 9,816,201 | - |
&cr15. 충당부채&cr&cr당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 2,715,843 | 437,499 | (1,524,819) | 1,628,523 |
| 공사손실충당부채 | 6,022 | - | (6,022) | - |
| 합계 | 2,721,865 | 437,499 | (1,530,841) | 1,628,523 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 3,054,395 | 5,468,221 | (5,806,772) | 2,715,843 |
| 공사손실충당부채 | 673 | 125,394 | (120,045) | 6,022 |
| 합 계 | 3,055,068 | 5,593,614 | (5,926,817) | 2,721,865 |
16. 확정기여형퇴직연금제도&cr&cr당사는 직원에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 회사가 변경 하였고, 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 945백만원(전기 : - 백만원)입니다.
&cr 17. 파생상품&cr &cr () 당기와 전기 중 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
(단위:천원, USD)
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 최초 계약금액 | 당기말 &cr잔존 계약금액 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 통화선도 | 11,000 | 3,000 |
<전기>
(단위:천원, USD)
| 거래목적 | 파생상품 종류 | 계약금액 및 계약수량 | 공정가액 |
|---|---|---|---|
| 매매목적 | 통화선도 | USD 12,000,000 | - |
&cr (3) 당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 파생상품 종류 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품거래손실 | 통화선도 | 106,025 | - | 당기손익 |
&cr&cr18. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (39,244,552) | (1,735,496) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 73,882,063 | 201,657,205 |
| 종업원급여 | 20,288,988 | 20,739,168 |
| 복리후생비 | 3,442,527 | 2,649,748 |
| 여비교통비 | 2,995,255 | 3,709,432 |
| 감가상각, 무형자산상각 및 손상차손 | 5,564,382 | 3,876,612 |
| 지급임차료 | 846,729 | 1,130,768 |
| 운반비 | 624,303 | 2,252,398 |
| 지급수수료 | 4,527,355 | 3,313,044 |
| 소모품비 | 1,582,297 | 2,245,178 |
| 타계정대체액 | 4,958,579 | (13,766,007) |
| 기타비용 | 7,233,373 | 31,140,345 |
| 합 계(*) | 86,701,299 | 257,212,394 |
(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr19. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,682,663 | 4,099,514 |
| 퇴직급여 | 267,596 | 702,192 |
| 복리후생비 | 1,380,787 | 1,572,865 |
| 여비교통비 | 1,057,906 | 305,575 |
| 수도광열비 | 334,848 | 255,937 |
| 세금과공과금 | 849,591 | 122,888 |
| 감가상각비 | 603,065 | 368,963 |
| 보험료 | 463,425 | 351,135 |
| 경상연구개발비 | 8,511,722 | 5,895,947 |
| 차량유지비 | 215,089 | 159,590 |
| 소모품비 | 629,934 | 79,849 |
| 지급수수료 | 2,602,789 | 1,305,954 |
| 대손상각비 | 281,264 | (163,527) |
| 무형고정자산상각 | 830,364 | 494,161 |
| 주식보상비 | (1,010,918) | 22,054 |
| 기타 | 140,468 | 584,457 |
| 합 계 | 1,232,879 | 16,157,554 |
&cr20. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 27,585 | - |
| 잡이익 | 402,753 | 449,973 |
| 수입임대료 | 72,929 | 5,000 |
| 투자자산처분이익 | 3,520 | 1,938,000 |
| 합 계 | 506,788 | 2,392,973 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 23,338 | 115,785 |
| 기타의대손상각비 | 11,818 | 217,134 |
| 유형자산처분손실 | 38,821 | 337,244 |
| 잡손실 | 18,710 | 26,073 |
| 투자자산손상차손 | 10,000 | - |
| 무형자산손상차손 | 68,273 | 159,947 |
| 합 계 | 170,959 | 856,182 |
&cr21. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익 | ||
| 외환차익 | 1,280,118 | 2,453,351 |
| 외화환산이익 | 109,092 | 8,932 |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 이자수익 | 234,144 | 198,366 |
| 통화선도거래이익 | 38,825 | 215,200 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 34,812 | |
| 투자자산평가이익 | - | |
| 금융수익소계 | 1,696,992 | 2,875,849 |
| 2.금융비용 | ||
| 외환차손 | 510,261 | 3,972,323 |
| 외화환산손실 | 48,508 | 1,998,900 |
| 사채이자 | 431,257 | 342,440 |
| 이자비용 | 914,380 | 645,161 |
| 통화선도거래손실 | 144,850 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 158,267 | |
| 금융비용소계 | 2,207,522 | 6,958,822 |
| 순금융수익(비용) | (510,530) | (4,082,973) |
&cr(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 213,616 | 180,297 |
| 기타이자수익 | 20,528 | 18,069 |
| 합 계 | 234,144 | 198,366 |
&cr (3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 914,380 | 645,161 |
| 사채이자 | 431,257 | 342,440 |
| 합 계 | 1,345,637 | 987,600 |
&cr22. 지급보증&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 금융기관 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 한국증권금융 | 4,808,688 | 우리사주취득자금대출연대보증 |
&cr&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 제공대상자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(*1) | 삼성SDI외 | 1,448,697 | 이행계약 등 |
| 대표이사 | 신한은행 | 5,160,000 | 일반자금대출 지급보증 |
| 기업은행 | 5,160,000 | 중소기업시설자금대출 지급보증 등 | |
| 합 계 | 11,768,697 |
(*1) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 10,000백만원 입니다.&cr
23. 우발채무 및 약정사항&cr&cr당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 금융기관 | 한도 | 내용 |
|---|---|---|
| IBK기업은행 | 3,900,000 | 시설자금대출 등 |
| IBK기업은행 | USD 200,000 | 외화한도거래 |
| 신한은행 | USD 1,600,000 | 외화지급보증 |
| 신한은행 | 4,300,000 | 운영자금대출 |
| 국민은행 | 2,500,000 | 운영자금대출 |
| 국민은행 | USD 136,500 | 외화지급보증 |
&cr24. 자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 원, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수 | 17,272,398 | 5,818,200 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금(천원) | 8,636,199 | 2,909,100 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 54,336,678 | 55,969,603 |
| 소 계 | 54,336,678 | 55,969,603 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 자기주식 | (5,621,617) | (5,621,617) |
| 주식매수선택권 | 1,274,271 | 1,274,271 |
| 소 계 | (4,347,346) | (4,347,346) |
| 기타포괄손익 | ||
| 보험수리적손익 | (1,957) | (1,957) |
| 소 계 | (1,957) | (1,957) |
| 이익잉여금 | ||
| 이익준비금 | 169,999 | |
| 미처분이익잉여금 | 19,394,966 | 42,948,353 |
| 소 계 | 19,564,965 | 42,948,353 |
&cr(3) 이익잉여금처분계산서&cr당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기(처분예정일 : &cr2019년 3월 28일) | 전기(처분예정일 : &cr2018년 3월 28일) |
|---|---|---|
| 1. 미처분이익잉여금 | 42,948,353 | |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 43,054,494 | 25,404,563 |
| 당기순이익 | (21,090,653) | 17,543,790 |
| 2. 이익잉여금 처분액 | 1,869,988 | 1,868,734 |
| 이익준비금 | 169,999 | 169,885 |
| 배당금 &cr 주당배당금(률)&cr 당기 - 보통주 : 300원(60%) | 1,699,989 | 1,698,849 |
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 | 20,093,853 | 41,079,619 |
&cr25. 특수관계자와의 거래내역&cr&cr(1) 종속기업 투자현황&cr&cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜필머티리얼즈(*1) | 한국 | 기타 일반목적용 기계 제조업 | 100 | - | 80 | - |
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD&cr | 베트남 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 168,600 | 100 | 168,600 |
| PHILOPTICS USA,INC(*2) | 미국 | 수출입 및 기타 서비스 | 100 | 335,370 | - | - |
(*1) 당기 중 잔여지분 20%를 추가 취득하였습니다. &cr(2) 매출 및 매입 등 거래&cr &cr(2) 매출 및 매입 등 거래&cr&cr기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)필머티리얼즈 | 기타수익 | 28,951 | 8,239 |
| 매출 | 607,200 | |||
| PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD | 매출 | 365,439 | ||
| 기타비용 | 243,145 |
&cr(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)필머티리얼즈 | 대여금 | 400,000 | 400,000 |
| 기타채권 | 28,951 | 237,134 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 대여금 | 376,380 | 258,829 |
| 합 계 | 805,331 | 895,963 |
상기 채권 중 종속기업에 대한 대여금은 현재 100% 대손충당금을 설정하였습니다.&cr &cr(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)필머티리얼즈 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 409,856 | 19,444 | - | - |
| 계 | 409,856 | 19,444 | - | - |
<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)필머티리얼즈 | 200,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 160,400 | 79,092 | - | - |
| 계 | 360,400 | 79,092 | - | - |
&cr(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 790,400 | 931,453 |
| 퇴직급여 | 50,217 | 48,175 |
| 주식기준보상 | 65,920 | 7,351 |
| 합 계 | 906,537 | 986,979 |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
(단위:개)
| 구 분 | 부여일 | 만료일 | 주당행사가격 | 주식매수선택 수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2013-03-28 | 2020-03-28 | 8,800원 | 800 | 4,000 |
| 2차 | 2015-03-31 | 2022-03-31 | 8,800원 | 12,000 | 16,000 |
| 3차 | 2018-03-28 | 2025-03-28 | 29,390원 | - | - |
&cr26.주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr2) 부여방법: 보통주 신주발행&cr3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 수량 | 158,000주 | 60,000주 | 32,000주 |
| 행사가격 | 8,800원 | 8,800원 | 29,390원 |
4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.&cr&cr(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 1차(완료) | 2차(완료) | 3차(완료) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 2,106,281 | 176,432 | - | 2,282,713 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 115,138 | 115,138 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 337,974 | 337,974 |
| 합 계 | 2,106,281 | 176,432 | 453,112 | 2,735,825 |
&cr(3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.54% | 1.81% | 2.44% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 71.12% | 66.16% | 63.38% |
| 기대배당수익률 | - | - | - |
&cr(4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:개)
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 76,000 | 48,000 | - | 124,000 |
| 신규부여 | - | - | 32,000 | 32,000 |
| 당기중퇴사로 인한 취소 | - | - | - | - |
| 행사 | (39,000) | (10,000) | - | (49,000) |
| 당기말 | 37,000 | 38,000 | 32,000 | 107,000 |
&cr27. 법인세&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (2,240,675) | (2,240,675) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (726,619) | (726,619) |
| 미수법인세환급액 | - | - |
| 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 | 37,345 | 37,345 |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) | (2,929,949) | (2,929,949) |
&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | (24,020,602) | 20,010,531 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | - | 4,380,317 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | (325,460) | |
| - 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용 | - | - |
| - 세액공제 | (1,169,282) | (1,824,783) |
| - 농특세 | 97,966 | 125,136 |
| - 자본에 직접 반영된 법인세 효과 | (726,619) | (13,912) |
| - 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세 | 37,345 | - |
| - 기타 | (1,169,359) | 19,302 |
| 법인세비용 | (2,929,949) | 2,360,600 |
| 유효세율 | 12.2% | 11.8% |
&cr(3) 당사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 20,098 | - | 11,827 | 31,925 | 7,023 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,537,622 | 3,537,622 | - | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (2,260,413) | - | 2,260,413 | - | - |
| 대손충당금 | 717,416 | 717,416 | 687,002 | 687,002 | 151,140 |
| 대손금 | 65,068 | - | - | 65,068 | 14,315 |
| 재고자산평가충당금 | 451,547 | 451,547 | 6,326,232 | 6,326,232 | 1,391,771 |
| 무형자산손상차손 | 75,427 | 37,714 | - | 37,714 | 8,297 |
| 무형자산상각부인액 | 7,534 | - | - | 7,534 | 1,657 |
| 하자보수충당부채 | 2,715,843 | 2,715,843 | 1,628,523 | 1,628,523 | 358,275 |
| 미지급비용 | 391,934 | 391,934 | 359,463 | 359,463 | 79,082 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | - |
| 국고보조금(예수금) | - | - | - | - | - |
| 국고보조금(기계장치) | 444,082 | 444,082 | 184,230 | 184,230 | 40,531 |
| 국고보조금(개발비) | 5,715,052 | 5,715,052 | 7,122,540 | 7,122,540 | 1,566,959 |
| 임의평가중(기계장치) | - | - | - | - | - |
| 임의평가중(비품) | - | - | - | - | - |
| 임의평가중(차량) | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | (46,212) | 28,951 | 46,212 | (28,951) | (6,369) |
| 공사손실충당부채 | 6,022 | 6,022 | - | - | - |
| 영업권손상차손 | 40,000 | - | 10,000 | 50,000 | - |
| 무형자산평가손실 | 9,772 | - | - | 9,772 | 2,150 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 212,124 | - | 68,273 | 280,397 | 61,687 |
| 사채할인발행차금(전환권조정) | (907,919) | - | 312,237 | (595,681) | (131,050) |
| 미확정비용(정액기술료) | 601,620 | - | - | 601,620 | 132,356 |
| 감가상각비(기계장치내용연수변경) | 3,308,045 | 471,114 | 2,068,741 | 4,905,672 | 1,079,248 |
| 국고보조금(기계장치ㅐ용연수변경) | (681,009) | (149,308) | (141,125) | (672,826) | (148,022) |
| 사채상환할증금 | 1,265,213 | - | - | 1,265,213 | 278,347 |
| 투자자산평가이익 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 34,812 | - | (34,812) | (7,659) | |
| 감가상각부인액(기계장치내용연수변경)_18년 | - | 286,342 | 286,342 | 62,995 | |
| 전환권조정(2회차) | 8,183,799 | - | (8,183,799) | (1,800,436) | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 26,426 | 26,426 | 5,814 | |
| 파생상품자산(2회차) | 153,738 | - | (153,738) | (33,822) | |
| 파생상품부채(2회차) | - | 4,426,362 | 4,426,362 | 973,800 | |
| 파생상품평가손실(통화선도) | - | 69,705 | 69,705 | 15,335 | |
| 매도가능증권(FVPL) | 3,300 | - | (3,300) | (726) | |
| 국고보조금(소프트웨어) | - | 48,035 | 48,035 | 10,568 | |
| 소 계 | 15,688,867 | 22,743,639 | 25,801,439 | 18,746,667 | 4,113,267 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 15,688,867 | 22,743,639 | 25,801,439 | 18,746,667 | 4,113,267 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 4,430 | - | 15,668 | 20,098 | 4,422 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,359,537 | 258,184 | 1,436,269 | 3,537,622 | 778,277 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,508,293) | (152,805) | (904,926) | (2,260,413) | (497,291) |
| 대손충당금 | 393,194 | 393,194 | 717,431 | 717,431 | 157,835 |
| 대손금 | 65,068 | - | - | 65,068 | 14,315 |
| 재고자산평가충당금 | 356,737 | 356,737 | 451,547 | 451,547 | 99,340 |
| 무형자산손상차손 | 140,424 | 64,997 | - | 75,427 | 16,594 |
| 무형자산상각부인액 | 7,534 | - | - | 7,534 | 1,657 |
| 하자보수충당부채 | 3,054,395 | 3,054,395 | 2,715,843 | 2,715,843 | 597,486 |
| 미지급비용 | 284,556 | 284,556 | 391,934 | 391,934 | 86,226 |
| 국고보조금(기계장치) | 594,156 | 594,156 | 444,082 | 444,082 | 97,698 |
| 국고보조금(개발비) | 4,130,583 | 4,130,583 | 5,715,052 | 5,715,052 | 1,257,312 |
| 미수수익 | (9,809) | (9,809) | (46,212) | (46,212) | (10,167) |
| 공사손실충당부채 | 673 | 673 | 6,022 | 6,022 | 1,325 |
| 영업권손상차손 | 1,838,647 | 1,798,647 | - | 40,000 | - |
| 무형자산평가손실 | 9,772 | - | - | 9,772 | 2,150 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 52,178 | 37,605 | 197,551 | 212,124 | 46,667 |
| 사채할인발행차금(전환권조정) | (1,208,064) | (300,146) | - | (907,919) | (199,742) |
| 사채상환할증금 | 1,265,213 | - | - | 1,265,213 | 278,347 |
| 투자자산평가이익 | - | - | (3,300) | (3,300) | (726) |
| 소 계 | 11,830,931 | 10,510,967 | 11,136,962 | 12,456,926 | 2,731,724 |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 이연법인세 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,830,931 | 10,510,967 | 11,136,962 | 12,456,926 | 2,731,724 |
&cr28. 주당손익&cr&cr가. 기본주당순이익(손실)&cr&cr(1) 당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (21,090,652,992) | 17,649,931,058 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,229,500,375 | 5,299,237 |
| 기본주당순이익 | (3) | 3,331 |
&cr(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위:원)
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 16,988,490 | 2 | 33,976,980 |
| 2018-01-03 | 자기주식취득 | 16,987,653 | 1 | 16,987,653 |
| 2018-01-04 | 자기주식취득 | 16,986,783 | 1 | 16,986,783 |
| 2018-01-05 | 자기주식취득 | 16,974,465 | 3 | 50,923,395 |
| 2018-01-08 | 자기주식취득 | 16,968,459 | 49 | 831,454,491 |
| 2018-02-26 | 자기주식취득 | 16,960,797 | 35 | 593,627,895 |
| 2018-04-02 | 주식매입선택권 행사 | 17,062,497 | 44 | 750,749,868 |
| 2018-05-16 | 주식매입선택권 행사 | 17,107,797 | 137 | 2,343,768,189 |
| 2018-09-30 | 주식매입선택권 행사 | 17,107,797 | 92 | 1,573,917,324 |
| 2018-12-31 | 기말 | 17,107,797 | 365 | 17,107,797 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,067,124 &cr |
&cr<전기>
(단위:원)
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2017-01-01 | 기초 | 4,615,200 | 146 | 673,819,200 |
| 2017-05-27 | 유상증자 | 5,775,200 | 12 | 69,302,400 |
| 2017-06-08 | 유상증자 | 5,814,000 | 84 | 488,376,000 |
| 2017-08-31 | 유상증자 | 5,818,200 | 123 | 715,638,600 |
| 2017-12-31 | 기말 | 5,818,200 | 365 | 1,947,136,200 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,299,237 |
&cr나. 희석주당순이익(손실)&cr&cr(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (21,090,652,992) | 17,543,790,149 |
| 전환사채에 대한 이자비용&cr (법인세 효과 차감 후) | 267,102,925 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) | (21,090,652,992) | 17,810,893,074 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 17,067,124 | 5,299,237 |
| 조정내역 | ||
| 전환사채의 전환 가정 | 266,000 | |
| 주식선택권 | 92,658 | |
| 희석주당이익 산정을 위한 &cr가중평균 유통보통주식수 | 17,067,124 | 5,657,895 |
| 희석주당순이익 | (1,236) | 3,148 |
&cr (2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 전환조건 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권(1차) | 2015.03.29~2020.03.28 | 37,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(2차) | 2017.04.01~2022.03.31 | 38,000 | 약정용역제공 |
| 주식매수선택권(3차) | 2020.03.29~2025.03.28 | 32,000 | 약정용역제공 |
&cr 29. 영업으로부터 창출된 현금&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (46,011,227) | |
| 1. 당기순이익(손실) | (22,318,472) | 17,649,931 |
| 2. 수익비용 조정 | 5,044,212 | |
| 비용가산 | 6,499,589 | 21,864,553 |
| 감가상각비 | 4,440,990 | 3,545,776 |
| 대손상각비 | 281,264 | (163,527) |
| 무형자산상각비 | 842,126 | 494,161 |
| 하자보수충당부채전입(환입)액 | 0 | 10,428,709 |
| 공사손실충당부채전입(환입)액 | 0 | 5,349 |
| 퇴직급여 | 670,697 | |
| 재고자산평가손실(환입) | 0 | 94,810 |
| 기타의대손상각비 | 11,817 | 217,134 |
| 무형자산손상차손 | 68,272 | 159,947 |
| 유형자산처분손실 | 38,820 | 337,244 |
| 이자비용 | 914,379 | 645,161 |
| 사채이자 | 431,257 | 342,440 |
| 외화환산손실 | 48,508 | 1,998,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 26,426 | |
| 통화선도거래손실 | 144,850 | |
| 주식보상비용 | 140,467 | 22,054 |
| 종속기업투자주식손상 | ||
| 투자자산손상차손 | 10,000 | |
| 파생상품평가손실 | 131,840 | |
| 기타&cr | (5,399) | |
| 법인세비용 | (1,702,128) | 2,360,600 |
| 수익차감 | 1,455,377 | (2,360,499) |
| 유형자산처분이익 | 27,585 | |
| 파생상품평가이익 | ||
| 투자자산평가이익 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 34,812 | |
| 하자보수비환입 | 1,010,917 | |
| 투자자산처분이익 | (1,938,000) | |
| 통화선도거래이익 | 38,825 | (215,200) |
| 이자수익 | 234,144 | (198,366) |
| 외화환산이익 | 109,092 | (8,932) |
| 법인세수익 | ||
| 3. 운전자본의 변동 | (28,736,966) | (14,161,177) |
| 매출채권 | 129,996 | 4,556,667 |
| 기타채권 | (2,012,439) | 43,987 |
| 미청구공사 | 31,465,395 | |
| 재고자산 | (35,144,777) | (1,497,678) |
| 기타유동자산 | 4,537,893 | (4,486,004) |
| 매입채무 | 4,258,205 | (18,093,694) |
| 기타채무 | (2,442,313) | 2,498,113 |
| 초과청구공사 | (18,504,693) | |
| 기타유동부채 | 4,139,028 | 1,517,419 |
| 기타충당부채 | (10,767,260) | |
| 순확정급여채무 | (2,202,560) | (893,428) |
&cr(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,155,337 | 133,310 |
&cr30. 재무위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험과리 저액 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.&cr&cr가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 | 변동금리 | |
| --- | --- | --- |
| 금융부채 | 38,500,000 | 30,500,000 |
&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 385,000 | (385,000) | 305,000 | (305,000) |
| 이자수익 | 167,587 | (167,587) | 484,281 | (484,281) |
&cr나. 외환위험&cr&cr외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 515,759 | (515,759) | 4,503,884 | (4,503,884) |
| EUR | 21,612 | (21,612) | (11,845) | 11,845 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr다. 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 10,212,826 | 6,090,619 |
&cr(3) 유동성위험&cr&cr현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행합니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr&cr<당기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,678,501 | |||
| 차입금 | ||||
| 전환사채 | 9,138,905 | |||
| 합계 | 20,817,406 |
<전기말>
(단위:천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 5년이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,096,128 | - | - | - |
| 차입금 | 19,357,489 | 2,286,965 | 10,256,219 | - |
| 전환사채 | 42,294 | 9,495,442 | - | - |
| 합계 | 26,495,911 | 11,782,407 | 10,256,219 | - |
&cr(4) 자본위험 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 93,047,251 | 58,933,814 |
| 자본 | 77,470,511 | 97,477,753 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 | 14,957,282 | 44,471,451 |
| 차입금 | 45,800,000 | 30,800,000 |
| 부채비율 | 120.11% | 60.46% |
| 순차입금비율 | 39.81% | -14.03% |
&cr(5) 공정가치&cr&cr가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 자산 | ||||
| - 매도가능금융자산 | - | - | 3,003,300 | 3,003,300 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 5,102,519 | 5,102,519 | ||
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 5,102,519 | 5,102,519 | 3,003,300 | 3,003,300 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 14,957,282 | 14,957,282 | 42,460,977 | 42,460,977 |
| - 매출채권및기타채권 | 9,454,585 | 9,454,585 | 5,623,756 | 5,623,756 |
| - 기타금융자산 | 7,334,366 | 7,334,366 | 8,584,738 | 8,584,738 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 | 31,746,233 | 31,746,233 | 56,669,471 | 56,669,471 |
| 금융자산 합계 | 36,848,752 | 36,848,752 | 59,672,771 | 59,672,771 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 단기차입금(유동) | 32,787,500 | 32,787,500 | 18,800,000 | 18,800,000 |
| - 장기차입금(비유동) | 13,012,500 | 13,012,500 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| - 매입채무및기타채무(유동,비유동) | 26,255,768 | 26,255,768 | 10,056,653 | 10,056,653 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 | 72,055,768 | 72,055,768 | 40,856,653 | 40,856,653 |
| 금융부채 계 | 72,055,768 | 72,055,768 | 40,856,653 | 40,856,653 |
현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr&cr나. 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,102,519 | 5,102,519 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 5,102,519 | 5,102,519 |
| 전기말 : | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 3,003,300 | - | 3,003,300 |
| 합계 | 3,003,300 | 3,003,300 |
&cr라. 금융상품 범주별 구분&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr가. 자산
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,102,519 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | |
| 매도가능금융자산 | 3,003,300 | |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권및기타채권 | 9,454,585 | 5,623,756 |
| 기타금융자산 | 7,334,366 | 8,584,738 |
| 현금및현금성자산 | 14,957,282 | 42,460,977 |
| 합계 | 36,848,752 | 59,672,771 |
&cr나. 부채
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 7,386,261 | 3,131,493 |
| 기타금융부채 | 18,869,508 | 6,925,160 |
| 차입금(유동) | 32,787,500 | 18,800,000 |
| 차입금(비유동) | 13,012,500 | 12,000,000 |
| 합계 | 72,055,768 | 40,856,653 |
32. 영업부문&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 제품과 용역에 대한 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 52,044,814 | 273,411,030 |
| 부품매출 | 1,256,804 | 1,415,158 |
| 용역수익 | 9,194,748 | 4,831,337 |
| 기타매출 | 359,031 | 112,416 |
| 합계 | 62,855,397 | 279,769,940 |
&cr(2) 지역에 대한 정보
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 34,474,957 | 17,569,856 | 52,044,814 | 193,875,131 | 79,535,898 | 273,411,030 |
| 부품매출 | 864,368 | 392,436 | 1,256,804 | 946,075 | 469,083 | 1,415,158 |
| 용역수익 | 7,571,478 | 1,623,270 | 9,194,748 | 3,533,566 | 1,297,771 | 4,831,337 |
| 기타매출 | 359,031 | 359,031 | 112,416 | - | 112,416 | |
| 합계 | 43,269,835 | 19,585,563 | 62,855,397 | 198,467,189 | 81,302,752 | 279,769,940 |
&cr
32. 회계정책의 변경&cr
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 금융상품의 분류와 측정&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 43,054,494 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)① | 3,300 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 3,300 | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 43,057,794 | |
| 기준서 제1115호에 따른 조정 | 32(2) | (754,471) |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 42,303,323 |
&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산&cr(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가(*) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 3,003,300 | 56,669,471 | 59,672,771 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)① | 3,003,300 | (3,003,300) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 3,003,300 | - | 56,669,471 | 59,672,771 |
(*) 현금 및 현금등가물 포함&cr
이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 | 이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 1,343 | - | 43,054,494 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)① | (3,300) | - | 3,300 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | (1,957) | - | 43,057,794 |
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr&cr당기초 현재 사모투자신탁 투자액 3,003,300천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,300천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 205,860천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 45,289천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.&cr
② 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr&cr (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. &cr&cr경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
가. 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.12.31(전기말)&cr수정전(*) | 조정 | 2018.01.01(당기초)&cr수정후(*) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 68,423,612 | 113,967 | 68,537,579 |
| 현금및현금성자산 | 42,460,977 | - | 42,460,977 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,623,756 | 2,226,681 | 7,850,437 |
| 공사미수금 | 5,100,454 | (5,100,454) | - |
| 재고자산 | 5,962,021 | 6,231,089 | 12,193,110 |
| 기타유동금융자산 | 2,142,800 | - | 2,142,800 |
| 기타유동자산 | 7,133,604 | (3,243,349) | 3,890,255 |
| 비유동자산 | 88,123,604 | - | 88,123,604 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 168,600 | - | 168,600 |
| 투자부동산 | 7,126,598 | - | 7,126,598 |
| 유형자산 | 64,370,011 | - | 64,370,011 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 4,280,710 | - | 4,280,710 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,003,300 | - | 3,003,300 |
| 기타비유동금융자산 | 6,441,938 | - | 6,441,938 |
| 이연법인세자산 | 2,732,446 | - | 2,732,446 |
| 자산총계 | 156,547,216 | 113,967 | 156,661,183 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 44,757,900 | 868,438 | 45,626,339 |
| 단기매입채무 | 3,131,493 | - | 3,131,493 |
| 공사선수금 | 996,716 | (996,716) | - |
| 단기차입금 | 10,800,000 | - | 10,800,000 |
| 유동성장기차입금 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 유동성전환사채 | 8,816,094 | - | 8,816,094 |
| 미지급법인세 | 2,639,765 | - | 2,639,765 |
| 유동충당부채 | 2,721,865 | (82,424) | 2,639,441 |
| 기타유동금융부채 | 3,498,775 | - | 3,498,775 |
| 기타유동부채 | 4,153,192 | 1,947,579 | 6,100,771 |
| 비유동부채 | 14,202,121 | - | 14,202,121 |
| 퇴직급여부채 | 1,415,501 | - | 1,415,501 |
| 장기차입금 | 12,000,000 | - | 12,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 786,620 | - | 786,620 |
| 부채총계 | 58,960,022 | 868,438 | 59,828,460 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 2,909,100 | - | 2,909,100 |
| 자본잉여금 | 55,969,603 | - | 55,969,603 |
| 기타자본구성요소 | (4,347,346) | - | (4,347,346) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,957) | - | (1,957) |
| 이익잉여금(결손금) | 43,057,794 | (754,471) | 42,303,323 |
| 자본총계 | 97,587,194 | (754,471) | 96,832,723 |
| 자본과부채총계 | 156,547,216 | 113,967 | 156,661,183 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr
나. K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 45,420,674 | 7,985,838 | 53,406,512 |
| 매출원가 | 44,927,923 | 7,472,697 | 52,400,620 |
| 매출총이익 | 492,751 | 513,141 | 1,005,891 |
| 판매비와관리비 | 19,034,824 | (3,099,400) | 15,935,424 |
| 영업이익(손실) | (18,542,073) | 3,612,541 | (14,929,532) |
| 기타수익 | 381,038 | - | 381,038 |
| 기타비용 | 35,471 | - | 35,471 |
| 금융수익 | 1,636,392 | - | 1,636,392 |
| 금융비용 | 1,403,008 | - | 1,403,008 |
| 법인세비용 | 357,772 | (34,030) | 323,743 |
| 당기순이익(손실) | (18,320,895) | 3,646,570 | (14,674,325) |
| 총포괄이익(손실) | (18,243,063) | 3,646,570 | (14,596,493) |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr&cr전기에는 기준서 제1011호(건설계약)에 의하여 진행률로 수익인식을 하였으나, 당기부터 적용되는 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr - 현금흐름표
(단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (18,320,895) | 3,646,570 | (14,674,325) |
| 조정 | 6,876,536 | (1,666,255) | 5,210,281 |
| 하자보수충당부채전입액 | (1,448,417) | 236,119 | (1,212,298) |
| 공사손실충당부채전입액 | - | 346,019 | 346,019 |
| 재고자산평가손실 | 2,666,497 | (2,214,363) | 452,133 |
| 법인세비용 | 357,772 | (34,030) | 323,743 |
| 기타 | 5,300,683 | - | 5,300,683 |
| 자산 부채의 변동 | (15,662,582) | (1,980,316) | (17,642,898) |
| 재고자산 | (17,202,333) | 11,220,558 | (5,981,776) |
| 매출채권 | (3,784,559) | (8,143,626) | (11,928,185) |
| 매입채무 | 390,956 | - | 390,956 |
| 기타 | 4,933,354 | (5,057,247) | (123,893) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (27,106,941) | () | (27,106,941) |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr &cr기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 8,143,626천원 증가, 재고자산 11,220,558천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구분 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|
| 주당배당금(원) | - | 300 |
| 배당금총액(원) | - | 1,699,988,700 |
| 시가배당율(%) | - | 0.90 |
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제8조(주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ② 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권 및 일만주권의 8종류로 한다. |
제8조 <삭제 2019.03.27> | - 주권 전자등록 의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) |
| <신설> | 제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. |
- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 |
| 제14조(명의개서대리인) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
제14조(명의개서대리인) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
- 주식 등의 전자등록에 따라 삭제 |
| 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. |
제15조 <삭제 2019.03.27> | - 주식 등의 전자등록에 따라 삭제 |
| 제22조(사채발행에 관한 준용규정) 제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제22조(사채발행에 관한 준용규정) 제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
- 제15조의 삭제에 따른 문구정비 |
| 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
- 현행에서 3월은 3개월을 의미하였으나 단어상 의미전달의 착오를 방지 |
| 제21조(소집시기) ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제21조(소집시기) ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
|
| 제32조(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회일의 전날까지 회사에 제출하여야 한다. |
제32조 <삭제 2019.03.27> | - 전자투표제 도입으로 삭제 |
| 제55조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
제55조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 |
| 제3조(본점의 소재지) ①회사의 본점은 경기도 수원시에 둔다 |
제3조(본점의 소재지) ①회사의 본점은 경기도 내에 둔다 |
- 본점 소재지 범위 확대 |
| 부 칙 이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제14조, 제15조 및 제22조의 개정 규정은 「주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다. |
11_주식매수선택권의부여 □ 주식매수선택권의 부여
1. 신규부여&cr
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
회사의 경영 및 기술혁신에 기여하였거나, 기여할 능력을 갖춘 임직원에 대한보상과 회사가 달성하고자 하는 경영목표 달성을 위하여 전임직원의 적극적인 참여를 유도하고 우수 임직원의 확보를 목적으로 함.
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김광일 | 사장 | 사업총괄 | 보통주 | 100,000주 |
| 갈경수 | 이사 | 경영혁신실장 | 보통주 | 15,000주 |
| OOO | OO | OOOOOO | 보통주 | 15,000주 |
| 총 3명 | - | - | - | 총(130,000)주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주교부 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 기명식 보통주 130,000주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | 1)행사방법&cr5년간 매1년 20%씩 누적하여 행사 2)행사가격&cr부여일 전일로부터 2개월,1개월 및 1주간의 각 거래량 가중산술평균가격의 산술평균가격과 권면가액 중 높은가액 |
- |
| 기타 조건의 개요 | 주식매수선택권의 부여 이후에 무상증자, 감자,액면분할 및 합병 등으로 주식가치의 변동이 있는 경우에는 행사가격과 수량을 조정한다. | - |
2. 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정&cr
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
'18년 5월 31일 실시한 무상증자에 따라 기존 부여된 1~3회차 주식매수선택권 미행사 수량의 행사가격 및 부여수량 조정 함.&cr
나. 행사가격 조정
| 구분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 부여일 | 2013년3월28일 | 2015년3월31일 | 2018년3월28일 |
| 조정전 행사가격 | 8,800원 | 8,800원 | 29,390원 |
| 기발행주식수(A) | 5,867,200주 | 5,867,200주 | 5,867,200주 |
| 신발행주식수(B) | 11,405,198주 | 11,405,198주 | 11,405,198주 |
| 조정 후 행사가액(원단위 미만 절사) (= 조정전 행사가격 * A / (A + B)) |
2,989원 | 2,989원 | 9,983원 |
다. 부여수량 조정
: 조정후 미행사주식수 = (조정전 행사수량 x 조정전 행사가격 / 조정후 행사가격)
| 구분 | 조정 전 미행사주식수 | 조정 후 미행사주식수 |
|---|---|---|
| 1회차(이종호 외15명) | 37,000주 | 108,923주 |
| 2회차(강상기 외 2명) | 38,000주 | 111,876주 |
| 3회차(김도영 외 2명) | 32,000주 | 94,208주 |
| 계(주단위 미만 절사) | 107,000주 | 315,007주 |
라. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주교부 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 기명식 보통주 130,000주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | 1)행사방법&cr5년간 매1년 20%씩 누적하여 행사 2)행사가격&cr부여일 전일로부터 2개월,1개월 및 1주간의 각 거래량 가중산술평균가격의 산술평균가격과 권면가액 중 높은가액 |
- |
| 기타 조건의 개요 | 주식매수선택권의 부여 이후에 무상증자, 감자,액면분할 및 합병 등으로 주식가치의 변동이 있는 경우에는 행사가격과 수량을 조정한다. | - |
마. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행&cr주식수 | 부여가능&cr주식의 범위 | 부여가능&cr주식의 종류 | 부여가능&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 17,272,398 | 발행주식총수의 15% | 기명식 보통주식 | 2,590,859 | 2,340,859 |
- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr종류 | 부여&cr주식수 | 행사&cr주식수 | 실효&cr주식수 | 잔여&cr주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 | 2018.03.28 | 3 | 기명식 보통주식 | 32,000 | - | - | 32,000 |
| 계 | - | 총(3)명 | - | 총(32,000)주 | 총( - )주 | 총( - )주 | 총(32,000)주 |
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 강상기 | 1967.12. | - | 없음 | 이사회 |
| 오제훈 | 1974.01. | 해당 | 없음 | 이사회 |
| 박진우 | 1968.12 | - | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 강상기 | 現) (주)필옵틱스 디스플레이사업부문 총괄 | - 서강대학교 화학과 학사&cr- 삼성SDI | 없음 |
| 오제훈 | 現) 한양대학교 기계공학과 부교수 | - KAIST 기계공학 박사 - 삼성SDI |
없음 |
| 박진우 | 現) 삼성디스플레이 상무 | - 연세대학교 금속공학 박사 - 삼성SDI |
없음 |
05_감사의선임 □ 감사의 선임
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 조만식 | 1972.07. | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업(현재) | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 조만식 | 現) (주)필옵틱스 감사 | - 성균관대 경제학과 학사 - 세일회계법인 이사 |
없음 |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 7명(2명) | 7명(2명) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 15억원 | 15억원 |
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1명 | 1명 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1억원 | 1억원 |
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