PhiChem Corporation — Audit Report / Information 2014

Mar 17, 2015

上海飞凯光电材料股份有限公司 审计报告 天职业字[2015]2098 号

审计报告 2014 年度财务报表 2014 年度财务报表附注			目 录 ~~1~~ ~~3~~ ~~1~~5

天职业字[2015]2098 号

审计报告

上海飞凯光电材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海飞凯光电材料股份有限公司（以下简称“飞凯材料”）财务报表， 包括2014年12月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2014年度的利润表及合并利润表、 现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是飞凯材料管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，飞凯材料财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了飞凯材料2014 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况以及2014 年度的经营成果和现金 流量及合并经营成果和合并现金流量。

1

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中国·北京

二○一五年三月十七日

中国注册会计师： 中国注册会计师：

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合并资产负债表

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动资产
货币资金	347,548,884.61	77,458,460.00	六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	49,783,774.75	43,125,325.65	六、2
应收账款	127,808,837.37	91,408,764.67	六、3
预付款项	8,461,840.98	2,567,723.43	六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	3,789,392.03	7,939,944.57	六、5
△买入返售金融资产
存货	37,888,181.88	44,464,582.09	六、6
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	575,280,911.62	266,964,800.41
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	73,244,566.16	70,920,540.86	六、7
在建工程	126,628,268.75	49,824,141.27	六、8
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	56,193,609.07	27,173,360.21	六、9
开发支出
商誉
长期待摊费用	519,071.61	1,099,583.19	六、10
递延所得税资产	2,251,803.63	1,882,380.73	六、11
其他非流动资产
非流动资产合计	258,837,319.22	150,900,006.26
资 产总计	834,118,230.84	417,864,806.67

法定代表人：JINSHAN ZHANG 主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

3

合并资产负债表（续）

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动负债
短期借款	59,000,000.00	80,724,444.88	六、12
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	68,888,543.04	46,033,863.75	六、13
预收款项	268,705.46	687,947.25	六、14
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬	7,032,739.39	6,500,869.76	六、15
应交税费	5,449,741.90	3,871,686.51	六、16
应付利息
应付股利
其他应付款	4,759,631.44	3,733,405.13	六、17
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	17,500,000.00	7,500,000.00	六、18
其他流动负债
流动负债合计	162,899,361.23	149,052,217.28
非流动负债
长期借款	17,417,300.00	22,752,000.00	六、19
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	9,411,034.92	5,783,823.48	六、20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	26,828,334.92	28,535,823.48
负 债合计	189,727,696.15	177,588,040.76
所有者权益
股本	80,000,000.00	60,000,000.00	六、21
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	317,006,883.26	22,982,004.43	六、22
减:库存股
其他综合收益	-31,957.15	-39,863.11	六、24
专项储备
盈余公积	7,576,404.61	5,541,245.32	六、23
△一般风险准备
未分配利润	239,839,203.97	151,793,379.27	六、25
归属于母公司所有者权益合计	644,390,534.69	240,276,765.91
少数股东权益
所有者权益合计	644,390,534.69	240,276,765.91
负债及所有者权益合计	834,118,230.84	417,864,806.67

法定代表人：JINSHAN ZHANG 主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

4

合并利润表

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司

2014年度

金额单位：元

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司	2014年度		金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、营业总收入	402,417,586.64	323,230,599.98
其中:营业收入	402,417,586.64	323,230,599.98	六、26
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	299,212,385.75	251,505,620.97
其中:营业成本	220,078,729.47	181,652,486.71	六、26
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加	2,908,598.48	2,486,767.78	六、27
销售费用	18,348,023.27	15,043,436.23	六、28
管理费用	52,909,380.19	46,012,736.42	六、29
财务费用	4,460,967.30	5,986,635.83	六、30
资产减值损失	506,687.04	323,558.00	六、31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	103,205,200.89	71,724,979.01
加:营业外收入	1,788,519.56	2,186,742.55	六、32
其中:非流动资产处置利得	100.00
减：营业外支出	884.25		六、33
其中:非流动资产处置损失	884.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	104,992,836.20	73,911,721.56
减：所得税费用	14,911,852.21	8,474,792.19	六、34
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	90,080,983.99	65,436,929.37
其中:被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	90,080,983.99	65,436,929.37
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	7,905.96	-34,313.51	六、35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	7,905.96	-34,313.51
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益	7,905.96	-34,313.51
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	7,905.96	-34,313.51
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	90,088,889.95	65,402,615.86
归属于母公司所有者的综合收益总额	90,088,889.95	65,402,615.86
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益	1.39	1.09	十四、1
(二) 稀释每股收益	1.39	1.09	十四、1

法定代表人：JINSHAN ZHANG 主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

5

合并现金流量表

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	425,740,608.55	362,293,657.16
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	5,179,378.20	5,080,393.47	六、36
经营活动现金流入小计	430,919,986.75	367,374,050.63
购买商品、接受劳务支付的现金	229,818,000.59	204,646,089.30
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	38,267,613.66	30,037,713.52
支付的各项税费	47,999,396.52	36,220,276.41
支付其他与经营活动有关的现金	34,163,612.60	28,581,053.74	六、36
经营活动现金流出小计	350,248,623.37	299,485,132.97
经营活动产生的现金流量净额	80,671,363.38	67,888,917.66	六、37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,231,100.00	六、36
投资活动现金流入小计	100.00	1,231,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	107,546,870.40	49,241,420.34
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	107,546,870.40	49,241,420.34
投资活动产生的现金流量净额	-107,546,770.40	-48,010,320.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	314,024,878.83
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	166,966,394.08	137,130,863.02
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	6,833,500.00		六、36
筹资活动现金流入小计	487,824,772.91	137,130,863.02
偿还债务支付的现金	184,025,538.96	93,654,418.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	6,924,587.36	14,785,217.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		989,000.00	六、36
筹资活动现金流出小计	190,950,126.32	109,428,635.78
筹资活动产生的现金流量净额	296,874,646.59	27,702,227.24
四、汇率变动对现金的影响	45,820.18	-477,894.33
五、现金及现金等价物净增加额	270,045,059.75	47,102,930.23	六、37
加：期初现金及现金等价物的余额	75,265,083.28	28,162,153.05	六、37
六、期末现金及现金等价物余额	345,310,143.03	75,265,083.28	六、37

法定代表人：JINSHAN ZHANG 主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

6

合并股东权益变动表

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司

2014年度

金额单位:元

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司		金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度
项 目		本期金额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00				22,982,004.43		-39,863.11		5,541,245.32		151,793,379.27		240,276,765.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00				22,982,004.43		-39,863.11		5,541,245.32		151,793,379.27		240,276,765.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	20,000,000.00				294,024,878.83		7,905.96		2,035,159.29		88,045,824.70		404,113,768.78
（一）综合收益总额							7,905.96				90,080,983.99		90,088,889.95
（二）所有者投入和减少资本	20,000,000.00				294,024,878.83								314,024,878.83
1.股东投入的普通股	20,000,000.00				294,024,878.83								314,024,878.83
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									2,035,159.29		-2,035,159.29
1.提取盈余公积									2,035,159.29		-2,035,159.29
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	80,000,000.00				317,006,883.26		-31,957.15		7,576,404.61		239,839,203.97		644,390,534.69

法定代表人：JINSHAN ZHANG

主管会计工作负责人：苏斌

会计机构负责人：柏毅华

7

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2014年度

金额单位:元

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司		金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度	金额单位:元 2014年度
项 目		上期金额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准 备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00				22,982,004.43		-5,549.60		3,416,626.02		98,081,069.20		184,474,150.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00				22,982,004.43		-5,549.60		3,416,626.02		98,081,069.20		184,474,150.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）							-34,313.51		2,124,619.30		53,712,310.07		55,802,615.86
（一）综合收益总额							-34,313.51				65,436,929.37		65,402,615.86
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									2,124,619.30		-11,724,619.30		-9,600,000.00
1.提取盈余公积									2,124,619.30		-2,124,619.30
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配											-9,600,000.00		-9,600,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	60,000,000.00				22,982,004.43		-39,863.11		5,541,245.32		151,793,379.27		240,276,765.91
法定代表人：JINSHAN ZHANG		主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

8

资产负债表

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动资产
货币资金	158,090,199.54	58,666,927.37
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	20,813,934.20	15,736,058.00
应收账款	104,366,391.51	70,087,252.22	十六、1
预付款项	5,656,829.08	1,538,255.14
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	1,154,898.30	7,699,900.74	十六、2
△买入返售金融资产
存货	12,316,316.44	13,946,327.94
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		20,000,000.00
流动资产合计	302,398,569.07	187,674,721.41
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	197,886,000.00	21,896,000.00	十六、3
投资性房地产
固定资产	10,859,898.36	8,702,533.31
在建工程	102,693,637.02	46,756,750.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	18,888,903.84	19,491,380.28
开发支出
商誉
长期待摊费用	519,071.61	1,072,749.70
递延所得税资产	1,466,623.51	1,161,987.68
其他非流动资产
非流动资产合计	332,314,134.34	99,081,401.86
资 产 总 计	634,712,703.41	286,756,123.27

法定代表人：JINSHAN ZHANG 主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

9

资产负债表（续）

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年12月31日 金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动负债
短期借款	51,000,000.00	68,000,000.00
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据
应付账款	72,150,061.71	47,435,045.09
预收款项	268,705.46	562,716.92
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,226,157.06	4,819,824.51
应交税费	300,977.68	2,644,345.14
应付利息
应付股利
其他应付款	2,758,572.31	3,127,734.11
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	17,500,000.00	7,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	149,204,474.22	134,089,665.77
非流动负债
长期借款	17,417,300.00	22,752,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	4,920,000.00	1,120,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	22,337,300.00	23,872,000.00
负 债 合 计	171,541,774.22	157,961,665.77
所有者权益
股本	80,000,000.00	60,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	317,006,883.26	22,982,004.43
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	7,576,404.61	5,541,245.32
一般风险准备
未分配利润	58,587,641.32	40,271,207.75
所有者权益合计	463,170,929.19	128,794,457.50
负债及所有者权益合计	634,712,703.41	286,756,123.27

法定代表人：JINSHAN ZHANG 主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

10

利润表

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、营业总收入	394,221,629.00	275,385,406.30
其中: 营业收入	394,221,629.00	275,385,406.30	十六、4
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	372,923,981.69	264,910,105.13
其中:营业成本	317,000,316.26	217,104,585.20	十六、4
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加	737,282.48	576,231.80
销售费用	15,198,098.15	13,085,817.23
管理费用	35,554,210.99	29,190,031.34
财务费用	3,890,047.96	4,657,751.50
资产减值损失	544,025.85	295,688.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	760,000.00	10,456,666.66	十六、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	22,057,647.31	20,931,967.83
加: 营业外收入	1,038,631.00	1,059,954.00
其中:非流动资产处置利得	100.00
减：营业外支出	884.25
其中:非流动资产处置损失	884.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	23,095,394.06	21,991,921.83
减：所得税费用	2,743,801.20	745,728.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	20,351,592.86	21,246,192.95
六、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额	20,351,592.86	21,246,192.95
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

法定代表人：JINSHAN ZHANG 主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

11

现金流量表

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元	编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司 2014年度 金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	420,451,811.05	256,598,202.04
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还	`
收到其他与经营活动有关的现金	3,253,626.63	2,956,547.42
经营活动现金流入小计	423,705,437.68	259,554,749.46
购买商品、接受劳务支付的现金	354,605,904.12	165,117,969.66
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	26,481,413.81	20,577,779.30
支付的各项税费	18,041,676.48	10,026,793.95
支付其他与经营活动有关的现金	22,320,783.79	17,769,009.08
经营活动现金流出小计	421,449,778.20	213,491,551.99
经营活动产生的现金流量净额	2,255,659.48	46,063,197.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	20,000,000.00
取得投资收益收到的现金	760,000.00	10,456,666.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,120,000.00
投资活动现金流入小计	20,760,100.00	11,576,666.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	50,153,830.03	42,026,471.46
投资支付的现金	175,990,000.00	20,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	226,143,830.03	62,026,471.46
投资活动产生的现金流量净额	-205,383,730.03	-50,449,804.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	314,024,878.83
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	148,165,300.00	123,252,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	6,833,500.00
筹资活动现金流入小计	469,023,678.83	123,252,000.00
偿还债务支付的现金	160,500,000.00	67,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	6,329,472.07	13,470,826.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		989,000.00
筹资活动现金流出小计	166,829,472.07	81,459,826.86
筹资活动产生的现金流量净额	302,194,206.76	41,792,173.14
四、汇率变动对现金的影响	71,797.12	-470,911.84
五、现金及现金等价物净增加额	99,137,933.33	36,934,653.97
加：期初现金及现金等价物的余额	56,713,524.63	19,778,870.66
六、期末现金及现金等价物余额	155,851,457.96	56,713,524.63

法定代表人：JINSHAN ZHANG 主管会计工作负责人：苏斌 会计机构负责人：柏毅华

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股东权益变动表

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司

2014年度

金额单位：元

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司		金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度
项 目		本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00				22,982,004.43				5,541,245.32		40,271,207.75	128,794,457.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00				22,982,004.43				5,541,245.32		40,271,207.75	128,794,457.50
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	20,000,000.00				294,024,878.83				2,035,159.29		18,316,433.57	334,376,471.69
（一）综合收益总额											20,351,592.86	20,351,592.86
（二）所有者投入和减少资本	20,000,000.00				294,024,878.83							314,024,878.83
1.股东投入的普通股	20,000,000.00				294,024,878.83							314,024,878.83
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									2,035,159.29		-2,035,159.29
1.提取盈余公积									2,035,159.29		-2,035,159.29
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	80,000,000.00				317,006,883.26				7,576,404.61		58,587,641.32	463,170,929.19

法定代表人：JINSHAN ZHANG

主管会计工作负责人：苏斌

会计机构负责人：柏毅华

13

股东权益变动表(续)

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司

2014年度

金额单位：元

编制单位：上海飞凯光电材料股份有限公司		金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度	金额单位：元 2014年度
项 目		上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00				22,982,004.43				3,416,626.02		30,749,634.10	117,148,264.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00				22,982,004.43				3,416,626.02		30,749,634.10	117,148,264.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）									2,124,619.30		9,521,573.65	11,646,192.95
（一）综合收益总额											21,246,192.95	21,246,192.95
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配									2,124,619.30		-11,724,619.30	-9,600,000.00
1.提取盈余公积									2,124,619.30		-2,124,619.30
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配											-9,600,000.00	-9,600,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	60,000,000.00				22,982,004.43				5,541,245.32		40,271,207.75	128,794,457.50

法定代表人：JINSHAN ZHANG

主管会计工作负责人：苏斌

会计机构负责人：柏毅华

14

上海飞凯光电材料股份有限公司

2014 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、 公司的基本情况

（一） 公司概况

公司名称：上海飞凯光电材料股份有限公司

注册资本：人民币80,000,000 元

法定代表人：JINSHAN ZHANG

注册地址：上海市浦东新区金桥出口加工区桂桥路169 号

（二）历史沿革

上海飞凯光电材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系上海飞凯光电材料 有限公司（以下简称“飞凯有限”）原股东发起设立的股份有限公司。

飞凯有限系经上海市张江高科技园区领导小组办公室批准，于2002 年4 月26 日在上海市 工商行政管理局浦东新区分局登记成立的外商独资企业，注册资本为12.2 万美元。

2003 年8 月，飞凯有限股东将所持股权全部转让给香港飞凯控股有限公司（以下简称“香 港飞凯”），香港飞凯同时增资87.80 万美元，于2003 年、2006 年分两次缴纳，变更后注册资 本为100 万美元。

2007 年4 月，飞凯有限经上海金桥出口加工区管理委员会沪金管经[2007]30 号《关于同 意上海飞凯光电材料有限公司增资的批复》和上海市人民政府换发的商外资沪金桥独资字 [2002]1077 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，飞凯有限注册资本由原 100 万美元增加至110 万美元，增加部分的注册资本以未分配利润转增。

2010 年7 月，飞凯有限作出执行董事决定并经上海金桥出口加工区管理委员会“沪金管经 （2010）72 号”文件批准，同意投资方香港飞凯将所持有的28.27%的股权（含相应的权利和 义务）分别转让给上海康奇投资有限公司5.27%、北京汉和泰兴管理咨询有限责任公司5%、如 皋市电信器材设备厂4%、如皋市博信企业管理服务有限公司4%、上海凯佳投资管理咨询有限

15

公司4%、北京联科斯凯物流软件有限公司4%、北京德乐管理咨询有限公司1%、北京红成信拓 管理咨询有限责任公司1%。股权转让完成后，飞凯有限企业性质由台港澳侨法人独资变更为台 港澳与境内合资。

2010 年8 月，经飞凯有限董事会决议和上海金桥出口加工区管理委员会“沪金管经（2010） 89 号”文件批准，同意飞凯有限投资方如皋市电信器材设备厂将其所持有的4%的股权（含相 应的权利和义务）转让给江苏凯凯电信器材有限公司。股权转让完成后，投资各方的出资额及 占注册资本的比例分别为：香港飞凯控股有限公司出资78.903 万美元，占注册资本的71.73%； 上海康奇投资有限公司出资5.797 万美元，占注册资本的5.27%；北京汉和泰兴管理咨询有限 责任公司出资5.5 万美元，占注册资本的5%；江苏凯凯电信器材有限公司出资4.4 万美元，占 注册资本的4%；如皋市博信企业管理服务有限公司出资4.4 万美元，占注册资本的4%；上海 凯佳投资管理咨询有限公司出资4.4 万美元，占注册资本的4%；北京联科斯凯物流软件有限公 司出资4.4 万美元，占注册资本的4%；北京德乐管理咨询有限公司出资1.1 万美元，占注册资 本1%；北京红成信拓管理咨询有限责任公司出资1.1 万美元，占注册资本1%。

根据发起人协议、章程的约定,并经上海市商务委员会“沪商外资批（2010）2762 号”《关 于同意上海飞凯光电材料有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》，飞凯有限转制为外 商投资股份有限公司，转制后的股本总额为6000 万元人民币。2011 年3 月飞凯有限整体变更 为股份有限公司，以经审计的飞凯有限截至2010 年8 月31 日净资产86,288,792.82 元，折合 为公司股本60,000,000.00 股，每股面值1 元，未折股的部分净资产计入资本公积，股东持股 比例与飞凯有限相同。公司于2011 年3 月28 日完成工商变更登记。

根据公司2014 年4 月7 日召开的股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决议，公 司原注册资本为人民币60,000,000.00 元，根据修改后的章程，公司拟申请增加注册资本人民 币20,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币80,000,000.00 元。于2014 年9 月15 日经 中国证券监督管理委员会证监许可[2014]954 号文核准，公司首次向社会公众定价发行人民币 普通股股票2,000 万股，每股发行价格为人民币18.15 元，募集资金总额为人民币 363,000,000.00 元，扣除本次发行费用人民币48,975,121.17 元，募集资金净额为人民币 314,024,878.83 元。截止2014 年9 月29 日，公司已收到上述募集资金净额人民币 314,024,878.83 元，其中增加股本人民币20,000,000.00 元，增加资本公积人民币 294,024,878.83 元。本次增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职 业字[2014]11492 号验资报告。公司股票于2014 年10 月9 日在深圳证券交易所创业板上市。 2014 年12 月1 日，公司完成工商变更，变更后注册资本为人民币80,000,000.00 元。

（三）本公司经营范围及行业性质

本公司经营范围为：研究、生产高性能涂料，销售自产产品，并提供相关的技术咨询和售 后服务；上述同类商品及化工产品（危险品限许可证规定范围）的批发、进出口、佣金代理（拍 卖除外），并提供相关的配套业务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的， 按国家有关规定办理申请）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

本公司所处行业主要为紫外固化材料行业，主营业务为高科技领域适用的紫外固化材料等 材料的研究、生产和销售，公司所生产的紫外固化光纤光缆涂覆材料为核心产品。

（四）本公司基本组织结构

截至2014 年12 月31 日，本公司的组织结构图如下所示：

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股东大会
监事会
董事会
薪酬与考核委
战略委员会 审计委员会 提名委员会 董事会秘书
员会
审计部 总经理 董 证
事 券
会
事
办
总经理办公室 公 务
室 部
副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 财务总监
对 市 销 海 生 物 动 人 行 产 技 质 财 投
外 外 力 力 品 术 量 资
事 场 售 事 产 流 设 资 政 开 工 管 务 发
务 业 备 源 发 艺 理 展
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
100% 100%
安庆飞凯高分子材料
Phichem America, Inc.
有限公司
----- End of picture text -----

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（五）财务报表主体及其确定方法

财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财 务报表以包括母公司及全资子公司的合并主体为会计主体。

（六）实际控制人

公司的实际控制人为自然人JINSHAN ZHANG。

（七）财务报表报出

本财务报告于二○一五年三月十七日经本公司董事会批准报出。

（八）合并财务报表范围

子公司全称	子公司类型	子公司类型	注册地	注册地	业务性质	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额
安庆飞凯高分子材	有限公司		安徽安庆		制造业		2000 万元	高性能涂料研究、生	8000 万元
料有限公司							人民币	产、销售	人民币
Phichem America,	有限公司		美国		进出口贸易		30 万	进出口贸易和提供相	30 万
Inc.							美元	关的技术支持服务	美元
续上表：
								从母公司所有者权益冲减子公司
实质上构成对子							少数股东权益中
	持股	表决权		是否合并		少数股东		少数股东分担的本期亏损超过少
公司净投资的其							用于冲减少数股
	比例（%）	比例（%）		报表		权益		数股东在该子公司期初所有者权
他项目余额							东损益的金额
								益中所享有份额后的余额
	100		100		是
	100		100		是

注：子公司安庆飞凯高分子材料有限公司2014 年12 月前收到上海飞凯光电材料股份有限 公司增资款，增加实收资本6,000.00 万元，增加资本公积11,599.00 万元。注册资本信息变 更于2015 年1 月7 日完成。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自报告期末起12 个月的持续经营能力良好。

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三、重要会计政策、会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详 见本附注“三、（二十）收入”。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一 般规定》(2014 年修订)(以下简称“第15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。本公司营业周期为12 个月。

（三）记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币作为记账本位币，境外子公司主要采用所在地货币为记账 本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本公司报告期内计量属性未发生变化。

（五）企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

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入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 转入当期投资收益。

（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方 在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的 金额）之和。

（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

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（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照 《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制 方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目 反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本公司内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、 少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收 益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属 于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对 该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公 司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以合并报表为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从 合并的角度对该交易予以调整。

（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

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（八）外币业务和外币报表折算

• 1、外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。

2、外币财务报表折算

境外经营的子公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表 中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 确认为其他综合收益。

（九）金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。

• 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益

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工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额； 2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按 实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易

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价格作为确定其公允价值的基础。

5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。

（十）应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

项目	内容
单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款账面余额100万以上（含100万）的款项
	对于单项金额重大的应收账款，公司单独进行减值测试：有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来现金流量现值
	低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收账款：

项目 内容 除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款和单项 确定组合的依据 金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款外，按账龄 划分的应收账款。 对单项金额不重大的应收账款，以及单项金额重大、但经 单独测试后未发生减值的应收账款，以账龄为类似信用风 按组合计提坏账准备的计提方法 险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的 信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类 似信用风险特征组合采用下述账龄分析计提坏账准备

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

	账龄	计提比例（%）
0—6 个月（含6 个月）			1
7 个月—1 年（含1 年）			5
1—2 年（含2 年）			25
2—3 年（含3 年）			50
3 年以上			100

3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

项目	内容
单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

本公司的其他应收款项主要包括应收票据、预付款项和其他应收款。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。单项金额重大的判断依据与应收账款相同。

（十一）存货

1、存货的分类

存货包括原材料、低值易耗品及包装物、产成品、在产品等，按成本与可变现净值孰低列 示。

2、发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在 正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相 关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、 单价较低的存货，按存货类别计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物在领用时采用一次转销法进行摊销。

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（十二）长期股权投资

1、投资成本的确认

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。

2、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及

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其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。

• 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关 成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

• 5、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十三）固定资产

本公司的固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、研发及电子设备以及其他等。购置或 新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计 量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发 生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。 对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年

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限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	5-10	5	9.50-19.00
运输工具	5-10	5	9.50-19.00
研发及电子设备	3-5	5	19.00-31.67
其他	5	5	19.00

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当 调整。

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

（十四）在建工程

在建工程以立项项目分类核算并按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成 本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支 出。在建工程在达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产，转入固定资产并自次 月起开始计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资 产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

（十五）借款费用

借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。

企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或 者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使 用或可销售状态的存货、投资性房产等。

借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：

①资产支出已经发生；

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②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或者溢价的摊销）资本化金额按照下列 步骤和方法计算：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的余额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予以资本化的利息金额。

借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中 可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者 生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资 产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工 时停止借款费用的资本化。

（十六）无形资产

1、无形资产的计价方法

无形资产系公司为生产商品或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。 本公司的无形资产为土地使用权和软件，以取得时的实际成本计价。购入的无形资产，按实际

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支付的价款入账。

2、无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，按平均年限进行摊销，具体摊销年限如下：

类别 摊销年限（年） 土地使用权 法定剩余年限 软件 5-10

公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进 行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变 其摊销期限和摊销方法。

公司无使用寿命不确定的无形资产。

3、研究阶段支出和开发阶段支出的划分

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列各项时，确认为无形资产：

A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发 支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

（十七）长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、 分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销 后的净额列示。

（十八）职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他

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长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。

1、短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工 为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应 付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工 贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2、离职后福利

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设 定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确 认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致 该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定 受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期 损益；第③项计入其他综合收益。

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3、辞退福利

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳 动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利 选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关 规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利 的有关规定。

4、其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进 行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。

（十九）预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出， 且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债 账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。

（二十）收入

• 1、销售商品的收入

在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易 相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

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根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：

A、国内销售

本公司将货物送至客户指定地点，并由客户相关收货人员在货物所附的发货单上签字验 收，本公司将客户签字验收的时间作为收入确认的时点。

B、海外销售

外销：本公司出口价格条款主要为CIF 方式，根据《国际贸易术语解释通则》，价格条款 为CIF 的出口产品，货物在装运港当货物越过船舷时本公司即完成交货，交货后货物灭失或损 坏的风险及由于各种事件造成的任何额外费用即由卖方转移到买方，在实务操作中以取得提单 为收入确认时点。

2、提供劳务的收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。

3、让渡资产使用权的收入

利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

（二十一）政府补助

1、政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

2、政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量。

3、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

4、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：1）用于补偿企业以后期间的相关费 用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时 性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认 相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负 债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。

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递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递 延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收 的所得税相关；

②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

（二十三）租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营 租赁。

1、经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2、融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利 率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税	基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项	17%
	税额后，差额部分为应交增值税
	从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值的
房产税		1.2%
	1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	1%（上海），7%（安庆）
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%

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税种 计税依据 税率 25%； 美国联邦所得税率从15%到39%； 企业所得税 应纳税所得额 加利福尼亚州所得税率为8.84%

的定额税率（注1）。

注1：本公司之子公司Phichem America, Inc.所得税率分别执行美国联邦所得税率及加利 福尼亚州所得税率。美国联邦所得税率从15%到39%；加利福尼亚州所得税率为8.84%的定额税 率。

（二）税收优惠

2014年9月，本公司通过高新技术企业资格复审，获得高新技术企业证书，证书编号： GR201431000379，有效期三年，即从2014年至2016年享受15%的优惠税率，故2014年执行税率 15%。

2013年7月，本公司之子公司安庆飞凯高分子材料有限公司通过高新技术企业资格复审， 获得高新技术企业证书，证书编号：GF201334000011，有效期三年，即从2013年到2015年，故 2014年执行税率是15%。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号— —合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准 则-基本准则》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企 业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自 2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。

本公司已采用上述准则编制2014年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示如下：

（1）职工薪酬相关会计政策

对照修订后的《企业会计准则第9号—职工薪酬》，公司将职工薪酬划分为短期薪酬、离职 后福利、辞退福利和其他长期职工福利。此项会计政策变更追溯仅在负债项目“应付职工薪酬” 明细之间进行金额调整，对2013年度、2014年度归属于母公司所有者权益、归属于母公司所有 者的净利润均无影响。

（2）其他相关会计政策

除（1）中所述的会计政策变更外，其他会计政策的变更对2013年度、2014年度归属于母 公司所有者权益、归属于母公司所有者的净利润均无影响。

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2.会计估计的变更

报告期内，本公司无重大会计估计的变更。

3.前期会计差错更正

报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

（1）分类列示

项目 2014 年12 月31 日 2013 年12 月31 日 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币	项目 2014 年12 月31 日 2013 年12 月31 日 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币	项目 2014 年12 月31 日 2013 年12 月31 日 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 其中：人民币 74,314.38 银行存款 其中：人民币 325,387,915.95 美元 3,243,653.00 6.1190 其他货币资金 其中：人民币 美元 365,867.23 6.1190 合计	74,314.38 74,314.38 23,063.44 345,235,828.65 325,387,915.95 66,186,747.57 19,847,912.70 1,485,225.65 6.0969 2,238,741.58 2,238,741.58 359,752.78 6.0969 347,548,884.61	23,063.44 23,063.44 75,242,019.84 66,186,747.57 9,055,272.27 2,193,376.72 2,193,376.72 77,458,460.00

（2）期末存在受限制的款项金额为2,238,741.58 元,为信用证保证金。

（3）期末存放在境外的款项760,044.06 美元，折合人民币4,650,709.60 元。

（4）期末无有潜在回收风险的款项。

2．应收票据

（1）分类列类

票据种类 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	票据种类 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	票据种类 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	38,625,766.75 11,158,008.00 49,783,774.75	34,840,989.65 8,284,336.00 43,125,325.65

（2）期末无质押的应收票据。

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（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目 2014 年12 月31 日 终止确认金额 2014 年12 月31 日 未终止确认金额 备注	项目 2014 年12 月31 日 终止确认金额 2014 年12 月31 日 未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 3．应收账款 （1）按类别列示	43,695,664.82 1,816,260.00 45,511,924.82

2014 年12 月31 日账面余额

2013 年12 月31 日账面余额

				坏账				坏账
类别		占总	坏账	准备		占总	坏账	准备
	金额	额比		计提	金额	额比		计提
			准备				准备
		例（%）		比例		例（%）		比例
				（%）				（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款（账 129,695,214.61 100.00 1,886,377.24 1.45 92,788,412.92 100.00 1,379,648.25 1.49 龄分析法） 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 129,695,214.61 100 1,886,377.24 92,788,412.92 100 1,379,648.25

（2）按信用风险特征组合（账龄分析）列示

2014 年12 月31 日账面余额 2013 年12 月31 日账面余额

账龄	余额 比例 （%）	坏账准备 计提比 例（%）	余额 比例 （%）	坏账准备 计提 比例 （%）
0-6 月（含6 月） 7 个月-1 年 （含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 合计	126,995,972.05 97.92 1,986,016.76 1.53 214,018.80 0.17 71,190.00 0.05 428,017.00 0.33 129,695,214.61 100	1,269,959.70 1.00 99,300.84 5.00 53,504.70 25.00 35,595.00 50.00 428,017.00 100.00 1,886,377.24	89,375,971.56 96.32 2,676,240.36 2.88 308,184.00 0.34 305,973.00 0.33 122,044.00 0.13 92,788,412.92 100	893,759.73 1.00 133,812.02 5.00 77,046.00 25.00 152,986.50 50.00 122,044.00 100.00 1,379,648.25

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（3）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额	期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额	期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额
烽火藤仓光纤科技有限公司 销售货物 江苏亨通光纤科技有限公司 销售货物 富通公司（成都）科技有限公司 销售货物 江苏通鼎光电股份有限公司 销售货物 江阴长电先进封装有限公司 销售货物 合计 4.预付款项	21,607,260.00 0-6 月 11,646,204.00 0-6 月 9,483,160.00 1 年以内 9,045,302.00 0-6 月 5,605,880.00 0-6 月 57,387,806.00	16.66 8.98 7.31 6.97 4.32 44.24	216,072.60 116,462.04 138,917.20 90,453.02 56,058.80 617,963.66

（1）账龄列示

	账龄	2014 年12 月31 日账面余额 余额 比例 （%） 坏账 准备 计提比 例（%）	2014 年12 月31 日账面余额 余额 比例 （%） 坏账 准备 计提比 例（%）	2014 年12 月31 日账面余额 余额 比例 （%） 坏账 准备 计提比 例（%）
上海倍而利实验家具有限公司 预付工程款 宜兴市前锦炉业设备有限公司 预付设备款 上海西奥电梯营销有限公司 预付设备款 上海沛嘉国际货物运输代理有限公司 预付材料款 中国石化公司资产经营管理有限公司 巴陵石化分公司 预付材料款 合计			2,117,500.00 1 年以内 702,000.00 1 年以内 672,000.00 1 年以内 669,976.89 1 年以内 573,594.46 1 年以内 4,735,071.35	25.02 未到结算期 8.30 未到结算期 7.94 未到结算期 7.92 未到结算期 6.78 未到结算期 55.96

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5.其他应收款

（1）按类别列示

2014 年12 月31 日账面余额 2013 年12 月31 日账面余额 坏账 坏账准 占总 准备 占总 类别 坏账 坏账 备计提 金额 额比 计提 金额 额比 准备 准备 比例 例（%） 比例 例（%） （%） （%）

单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 1,436,500.00 37.91[6,853,000.00 86.31 ] 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款（账龄分析 法） 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 2,352,892.03 62.09[1,086,944.57 ] 13.69 应收款 合计 3,789,392.03 100 7,939,944.57 100

（2）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质 2014 年12 月31 日账面余额 2013 年12 月31 日账面余额	款项性质 2014 年12 月31 日账面余额 2013 年12 月31 日账面余额	款项性质 2014 年12 月31 日账面余额 2013 年12 月31 日账面余额
建设项目开竣工履约保证金 待抵扣进项税 押金及其他保证金 应收固定资产处置款 备用金 专业服务费 合计	1,436,500.00 882,893.73 851,830.00 383,000.00 235,168.30 3,789,392.03	379,750.50 629,794.10 77,399.97 6,853,000.00 7,939,944.57

（3）期末其他应收款金额前五名的情况

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额
安庆市土地收购储备中心 履约保证金 暂估增值税 待抵扣进项税 上海轩通物流有限公司 应收固定资产处置款 上海惠缘日化有限公司 保证金 备用金 备用金 合计	1,436,500.00 1 年以内 882,893.73 1 年以内 383,000.00 1 年以内 240,000.00 5 年以上 235,168.30 1 年以内 3,177,562.03	37.91 23.30 10.11 6.33 6.20 83.85

39

6.存货

（1）存货分类

项目	2014 年12 月31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值	2014 年12 月31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值	2013 年12 月31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值	2013 年12 月31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值
原材料 低值易耗品及包装物 在产品 产成品 合计	16,508,194.06 1,821,861.79 5,400,075.74 14,158,050.29 37,888,181.88	16,508,194.06 1,821,861.79 5,400,075.74 14,158,050.29 37,888,181.88	18,084,765.09 2,310,767.88 5,517,171.79 18,551,877.33 44,464,582.09	18,084,765.09 2,310,767.88 5,517,171.79 18,551,877.33 44,464,582.09

• （2）本报告期内存货可变现净值高于存货成本，不需计提存货跌价准备。

• 7.固定资产

（1）固定资产分类

项目	2013 年 12 月31 日余额 本期增加 本期减少	2013 年 12 月31 日余额 本期增加 本期减少	2013 年 12 月31 日余额 本期增加 本期减少	2014 年 12 月31 日余额
一、原价合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 研发及电子设备 其他 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 研发及电子设备 其他 三、减值准备累计金额合计 四、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具	95,359,745.14 51,391,123.30 29,512,691.48 3,342,171.27 9,194,289.72 1,919,469.37 本期新增 24,439,204.28 7,515,203.42 10,088,791.69 1,541,091.56 4,077,858.28 1,216,259.33 70,920,540.86 43,875,919.88 19,423,899.79 1,801,079.71	10,944,179.98 513,830.00 8,216,123.42 600,791.32 1,343,584.46 269,850.78 本期计提 8,291,920.01 2,459,162.36 3,565,460.72 426,090.95 1,694,491.22 146,714.76	418,114.43 415,914.43 2,200.00 89,879.76 87,679.76 2,200.00	105,885,810.69 51,904,953.30 37,728,814.90 3,527,048.16 10,535,674.18 2,189,320.15 32,641,244.53 9,974,365.78 13,654,252.41 1,879,502.75 5,770,149.50 1,362,974.09 73,244,566.16 41,930,587.52 24,074,562.49 1,647,545.41

40

	2013 年			2014 年
项目		本期增加	本期减少
	12 月31 日余额			12 月31 日余额
研发及电子设备	5,116,431.44			4,765,524.68
其他	703,210.04			826,346.06

注：本期计提的折旧额8,291,839.65 元，本期累计折旧合计增加额与计提的折旧额差异 80.36 元为子公司Phichem America, Inc.的外币报表折算差额。由在建工程转入固定资产原 价为4,996,950.74 元。

（2）本报告期末无暂时闲置的固定资产。

（3）本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）本报告期末无未办妥产权证书的固定资产。

（6）本报告期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提固定资产 减值准备。

8.在建工程

（1）在建工程余额

2014 年12 月31 日 2013 年12 月31 日

项目	账面余额 减值 准备	账面净值	账面余额 减值 准备	账面净值
罗店项目 102,693,637.02 紫外固化光刻胶项目 15,618,611.15 电子级超纯氧化铝项目 7,734,824.00 三期工程 581,196.58 一期工程设备安装 二期工程扩容项目 合计 126,628,268.75 （2）在建工程项目变动情况		102,693,637.02 15,618,611.15 7,734,824.00 581,196.58 126,628,268.75	46,756,750.89 180,009.52 2,627,380.86 260,000.00 49,824,141.27	46,756,750.89 180,009.52 2,627,380.86 260,000.00 49,824,141.27

					工程投入
		2013 年12 月31 日	本期	本期转入
项目名称	预算数				占预算的
		余额	增加	固定资产
					比例（%）
罗店项目	130,000,000.00	46,756,750.89	55,936,886.13		79.00
紫外固化光刻胶项目	77,440,000.00	180,009.52	15,438,601.63		20.17
电子级超纯氧化铝项
目	50,000,000.00		7,734,824.00		15.47

41

	项目名称 预算数 2013 年12 月31 日 余额	本期 增加	本期 增加
	三期工程 1,000,000.00 一期工程设备安装 3,822,100.00 2,627,380.86 二期工程扩容项目 649,830.00 260,000.00 厂房改造 258,830.00 合计 49,824,141.27 接上表： 项目名称 工程进度 （%） 累计利息 资本化金额 其中：本期利 息资本化金额
	罗店项目 79.00 2,598,172.17 2,034,854.72 紫外固化光刻胶项目 20.17 电子级超纯氧化铝项 目 15.47 三期工程 84.74 一期工程设备安装 100.00 二期工程扩容项目 100.00 厂房改造 100.00 合计	6.15 自有资金及 项目借款 募集资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金	102,693,637.02 15,618,611.15 7,734,824.00 581,196.58 126,628,268.75

（3）本报告期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提在建工程 减值准备。

9.无形资产

（1）无形资产分类

项目	2013 年 12 月31 日余额	本期增加 本期减少 2014 年 12 月31 日余额	本期增加 本期减少 2014 年 12 月31 日余额
一、原价合计 1.土地使用权 2.软件 二、累计摊销额合计 1.土地使用权 2.软件 三、减值准备累计金额合计	29,400,248.28 28,321,144.00 1,079,104.28 2,226,888.07 1,909,504.83 317,383.24	29,900,200.00 29,900,200.00 879,951.14 666,090.26 213,860.88	59,300,448.28 58,221,344.00 1,079,104.28 3,106,839.21 2,575,595.09 531,244.12

42

项目	2013 年 12 月31 日余额 本期增加 本期减少 2014 年 12 月31 日余额	2013 年 12 月31 日余额 本期增加 本期减少 2014 年 12 月31 日余额
四、账面价值合计 1.土地使用权 2.软件	27,173,360.21 26,411,639.17 761,721.04	56,193,609.07 55,645,748.91 547,860.16

• （2）本报告期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提无形资产

• 减值准备。

10.长期待摊费用

本期减少

种 类	原始 成本 2013 年12 月31 日余额 本期 增加	原始 成本 2013 年12 月31 日余额 本期 增加	金额	2014 年12 月31 日余额 其中： 本期摊销	2014 年12 月31 日余额 其中： 本期摊销
合计 其中： 1.办公楼装修费 2.租入固定资产 改良支出 3.其他	4,822,187.76 2,290,117.37 2,302,070.39 230,000.00	1,099,583.19 34,134.20 1,038,615.50 26,833.49	580,511.58 34,134.20 519,543.89 26,833.49	580,511.58 34,134.20 519,543.89 26,833.49	519,071.61 519,071.61

11．递延所得税资产

（1）未抵销的递延所得税资产

2014 年12 月31 日余额

2013 年12 月31 日余额

2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应付职工薪酬 递延收益 未实现内部销售损益 预提成本 合计	7,032,739.39 6,520,000.00 1,190,966.60 268,318.20 15,012,024.19	1,054,910.91 978,000.00 178,644.99 40,247.73 2,251,803.63	6,464,941.93 4,920,000.00 1,157,502.93 6,760.00 12,549,204.87	969,741.29 738,000.00 173,625.44 1,014.00 1,882,380.73

（2）未确认递延所得税资产明细

项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
可抵扣暂时性差异 合计	1,886,377.24 1,886,377.24	1,379,648.25 1,379,648.25

43

12.短期借款

（1）借款类别

借款类别 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	借款类别 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	借款类别 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
抵押借款 保证借款 合计	8,000,000.00 51,000,000.00 59,000,000.00	12,724,444.88 68,000,000.00 80,724,444.88

（2）短期借款期末无逾期未偿还的情况；

（3）期末银行抵押借款8,000,000.00 元（2013 年：12,724,444.88 元），系由期末净值 12,011,239.52 元的房屋及建筑物（附注六、7）以及期末净值7,488,165.89 元土地使用权（附 注六、9）作为抵押向中国建设银行股份有限公司安庆石化分行取得借款，明细如下：

借款单位名称	借款金额		起止日期
安庆飞凯高分子材料有限公司		8,000,000.00	2014-11-26 至2015-11-25

上述借款系安庆飞凯高分子材料有限公司以位于大观经济开发区凤凰产业园的土地使用 权，土地使用证编号为庆国用（2008）第0337 号，以位于大观区大观循环经济产业园香樟路9 号，房产权证为宜字第50021567 号、宜字第50021568 号、宜字第50021569 号、宜字第50021570 号、宜字第50021571 号、宜字第50080748 号的房产作为抵押取得。

• （4）本公司之保证借款情况详见附注十一、6。

13.应付账款

（1）分类列示

项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
应付材料款 应付工程、设备款 应付费用 合计	47,490,687.02 20,404,317.82 993,538.20 68,888,543.04	36,960,881.42 7,473,654.21 1,599,328.12 46,033,863.75

（2）期末无账龄超过1 年的重要应付账款。

14.预收款项

（1）分类列示

项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
销售货款 合计	268,705.46 268,705.46	687,947.25 687,947.25

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（2）期末无账龄超过1年的重要预收账款。

15.应付职工薪酬

（1）分类列示

项 目 2013 年12 月31 日 余额	项 目 2013 年12 月31 日 余额	本期增加	本期支付 2014	年12 月31 日 余额 7,032,739.39 7,032,739.39
短期薪酬 离职后福利中的设定提存计划负债 辞退福利中将于资产负债表日后十 二个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提 存计划条件的负债 合计	6,286,442.95 214,426.81 6,500,869.76	35,066,236.40 3,752,934.90 38,819,171.30	34,319,939.96 3,967,361.71 38,287,301.67

（2）短期薪酬

项 目 2013	年12 月31 日 余额	年12 月31 日 余额	本期增加	本期支付 2014 年12 月31 日 余额 27,073,894.59 5,744,874.76 2,975,686.21 1,287,864.63 1,861,222.53 1,613,372.23 99,715.08 148,135.22 1,172,203.63 798,083.00 438,850.00 34,319,939.96 7,032,739.39 期末应付未付金额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,284,818.43 26,533,950.92 二、职工福利费 4,263,550.84 三、社会保险费 1,624.52 1,859,598.01 其中：1.医疗保险费 1,624.52 1,611,747.71 2.年金缴费 3.工伤保险费 99,715.08 4.生育保险费 148,135.22 四、住房公积金 1,172,203.63 五、工会经费和职工教育经费 798,083.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 438,850.00 合计 6,286,442.95 35,066,236.40 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额
基本养老保险 失业保险 企业年金缴费 合计		3,707,285.16 260,076.55 3,967,361.71

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（4）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，无非货币性福利金额及因解除劳动关系给 予补偿。

• （5）期末应付职工薪酬预计按公司规定按期发放。

16.应交税费

税费项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	税费项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	税费项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
1.企业所得税 2.增值税 3.营业税 4.代扣代缴个人所得税 5.房产税 6.土地使用税 7.城市维护建设税 8.教育费附加 9.其他（河道管理费） 合计 17．其他应付款 （1）按性质列示	3,098,955.15 1,428,778.57 24,212.60 114,103.81 105,626.72 433,267.85 142,798.37 101,998.83 5,449,741.90	1,561,771.02 1,772,983.96 94,480.91 107,540.55 145,073.72 76,850.47 101,995.37 10,990.51 3,871,686.51

款项性质 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	款项性质 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	款项性质 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
预提费用 履约保证金 预提成本 未达到确认条件的政府补贴 合计	3,366,313.20 1,125,000.00 268,318.24 4,759,631.44	1,526,645.12 6,760.01 2,200,000.00 3,733,405.13

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款

18.一年内到期的非流动负债

项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额	项目 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额
1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计	17,500,000.00 17,500,000.00	7,500,000.00 7,500,000.00

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19.长期借款

（1）按类别列示

借款类别 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额 抵押及保证借款 17,417,300.00 22,752,000.00 合计 17,417,300.00 22,752,000.00 （2）长期借款情况 2014 年12 月31 日余额 2013 年12 月31 日余额 外 外 借款 借款 贷款单位 利率 币 币 利率 币 币 起始日 终止日 本币金额 本币金额 （%） 种 金 （%） 种 金 额 额 上海飞凯光 人 人 电材料股份 2013/9/3 2016/9/2 6.15 民 17,417,300.00 6.15 民 22,752,000.00 有限公司 币 币

（3）本报告期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

• （4）本公司之抵押及保证借款情况如下：

2013 年8 月，本公司与上海浦东发展银行张江支行签订固定资产贷款合同金额5,000.00 万元，合同担保方式：1）由保证人本公司之子公司安庆飞凯高分子材料有限公司提供连带责 任保证；2）以本公司罗店镇8 街坊71/1 丘的土地使用权及地上在建工程提供抵押担保。借款 用途为：上海飞凯光电材料股份有限公司研发中心及中试基地建设。实际使用授信额度为 3,491.73 万元，其中一年内到期的借款金额为1,750.00 万元。

20.递延收益

（1）分类列示

项目 2013 年12 月31 日 余额	项目 2013 年12 月31 日 余额	本期增加 本期减少	本期增加 本期减少	其他应付款 重分类 至递延收益 2014 年12 月31 日 余额 形成原因	其他应付款 重分类 至递延收益 2014 年12 月31 日 余额 形成原因
政府补助 合计	5,783,823.48 5,783,823.48	1,600,000.00 1,600,000.00	172,788.56 172,788.56	2,200,000.00 2,200,000.00	9,411,034.92 尚未达到确 认营业外收 入的条件 9,411,034.92

47

（2）政府补助情况

项目	2013 年12 月 31 日余额	本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额	其他应付款 重分类 至递延收益	2014 年12 月 31 日余额 与资产相关/ 与收益相关
紫外固化项目 2,663,823.48 172,788.56 2,491,034.92 与资产相关 固定资产贷款贴息 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 上海市科技小巨人企 业项目 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关 张江国家自主创新示 范区专项发展资金项 目 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关 研发中心及中试试验 基地建设项目 1,120,000.00 1,120,000.00 与资产相关 上海市科学技术委员 会科研计划项目 400,000.00 400,000.00 与收益相关 合计 5,783,823.48 1,600,000.00 172,788.56 2,200,000.00 9,411,034.92 21．股本 项目 2013 年 12 月31 日 本期增减变动 2014 年 12 月31 日 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 合计 一、有限售条件股份 60,000,000.00 60,000,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 16,962,000.00 16,962,000.00 其中：境内法人持股 16,962,000.00 16,962,000.00 境内自然人持股 4.境外持股 43,038,000.00 43,038,000.00 其中：境外法人持股 43,038,000.00 43,038,000.00 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1.人民币普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他

48

本期增减变动

项目	2013 年 12 月31 日	发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他	合计	2014 年 12 月31 日
股份合计	60,000,000.00	20,000,000.00	20,000,000.00	80,000,000.00

于2014 年9 月15 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]954 号文核准，公司首次 向社会公众定价发行人民币普通股股票2,000 万股，每股发行价格为人民币18.15 元，募集资 金总额为人民币363,000,000.00 元，扣除本次发行费用人民币48,975,121.17 元，募集资金 净额为人民币314,024,878.83 元。截止2014 年9 月29 日，公司已收到上述募集资金净额人 民币314,024,878.83 元，其中增加股本人民币20,000,000.00 元，增加资本公积人民币 294,024,878.83 元。本次增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职 业字[2014]11492 号验资报告。

22.资本公积

项 目	2013 年 12 月31 日	本期增加 本期减少	2014 年 12 月31 日
股本溢价 合计	22,982,004.43 22,982,004.43	294,024,878.83 294,024,878.83	317,006,883.26 317,006,883.26

本期资本公积变动原因详见附注六、21。

23.盈余公积

项 目 2013 年 12 月31 日	项 目 2013 年 12 月31 日	本期增加 本期减少	2014 年 12 月31 日
法定盈余公积金 合计	5,541,245.32 5,541,245.32	2,035,159.29 2,035,159.29	7,576,404.61 7,576,404.61

本期盈余公积增加系按照母公司净利润以10%法定比例计提的法定盈余公积。 24.其他综合收益

本期发生金额

		本期发生金额
项目	2013 年 12 月31 日	本期 增加 本期 减少 所得税 税后归 属于母 公司 税后归属 于少数股 东	2014 年 12 月31 日
一、以后将重分类进损 益的其他综合收益 1.外币财务报表折算差 额 合计	-39,863.11 -39,863.11	7,905.96 7,905.96	-31,957.15 -31,957.15

49

25.未分配利润

（1）明细情况

项目 2014 年12 月31 日 2013 年12 月31 日	项目 2014 年12 月31 日 2013 年12 月31 日	项目 2014 年12 月31 日 2013 年12 月31 日
上期期末未分配利润 期初未分配利润调整合计数 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 对股东的分配 期末未分配利润	151,793,379.27 151,793,379.27 90,080,983.99 2,035,159.29 239,839,203.97	98,081,069.20 98,081,069.20 65,436,929.37 2,124,619.30 9,600,000.00 151,793,379.27

（2）其他说明

经2012 年年度股东大会审议通过，公司首次公开发行股票前滚存未分配利润由公司首次 公开发行股票后的新老股东共享。

26．营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项	目	2014	年度	2013	年度
主营业务收入			402,417,586.64		323,230,599.98
其他业务收入
合计			402,417,586.64		323,230,599.98
主营业务成本			220,078,729.47		181,652,486.71
其他业务成本
合计			220,078,729.47		181,652,486.71

（2）主营业务（分产品）

产品名称	2014 年度 营业收入 营业成本	2014 年度 营业收入 营业成本	2013 年度 营业收入 营业成本	2013 年度 营业收入 营业成本
紫外固化光纤涂覆材料 其他 合计	353,587,730.62 48,829,856.02 402,417,586.64	195,943,876.88 24,134,852.59 220,078,729.47	278,599,026.41 44,631,573.57 323,230,599.98	160,138,006.52 21,514,480.19 181,652,486.71

50

（3）主营业务（分地区）

地区名称	2014 年度 营业收入 营业成本	2014 年度 营业收入 营业成本	2013 年度 营业收入 营业成本	2013 年度 营业收入 营业成本
国内 国外 合计	334,165,319.79 68,252,266.85 402,417,586.64	182,293,857.36 37,784,872.11 220,078,729.47	273,726,230.02 49,504,369.96 323,230,599.98	151,558,212.83 30,094,273.88 181,652,486.71

（4）主营业务（分行业）

行业类别	2014 年度 营业收入 营业成本	2014 年度 营业收入 营业成本	2013 年度 营业收入 营业成本	2013 年度 营业收入 营业成本
制造业 合计	402,417,586.64 402,417,586.64	220,078,729.47 220,078,729.47	323,230,599.98 323,230,599.98	181,652,486.71 181,652,486.71

（5）公司前五名客户的销售收入情况

2014 年度销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）

客户名称 2014	度销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
江苏亨通光纤科技有限公司 江苏通鼎光电股份有限公司 烽火藤仓光纤科技有限公司 江阴长电先进封装有限公司 聿进贸易（上海）有限公司 合计	59,140,369.20 14.70 38,534,253.06 9.58 29,350,615.35 7.29 18,368,423.15 4.56 13,877,541.18 3.45 159,271,201.94 39.58

27．营业税金及附加

项目 计缴标准 2014 年度 2013 年度	项目 计缴标准 2014 年度 2013 年度	项目 计缴标准 2014 年度 2013 年度
城市维护建设税 流转税的0-7% 教育费附加 流转税的0-5% 水利基金及附加 营业收入的0.06% 合计	1,219,226.04 1,689,372.44 2,908,598.48	1,121,145.46 1,212,162.34 153,459.98 2,486,767.78

28.销售费用

	费用性质	2014年度	2013年度
工资及统筹		6,285,036.24	5,785,897.89
运费		4,639,633.10	3,761,406.42
佣金		2,921,524.16	1,910,884.30
差旅费		2,857,372.09	2,328,738.44
会务费		465,605.88	339,260.00
其他		1,178,851.80	917,249.18

51

费用性质	2014年度 2013年度 18,348,023.27 15,043,436.23 2014年度 2013年度 24,001,835.33 20,795,944.95 14,116,199.73 12,063,982.23 4,130,985.58 851,466.34 2,919,731.95 2,919,308.29 2,667,479.77 2,380,140.59 1,508,925.14 878,863.18 1,436,748.63 1,512,801.42 2,127,474.06 4,610,229.42 52,909,380.19 46,012,736.42 2014年度 2013年度 4,889,732.64 5,185,217.64 84,107.37 146,440.23 838,747.20 120,067.38 46,713.35 548,997.97 279,161.14 226,047.37 4,460,967.30 5,986,635.83 2014 年度 2013 年度 506,687.04 323,558.00 506,687.04 323,558.00 2014 年度 2013 年度 计入当期非经常性损 益的金额 100.00 100.00 100.00 100.00 1,788,419.56 2,186,742.55 1,788,419.56 1,788,519.56 2,186,742.55 1,788,519.56	2014年度 2013年度 18,348,023.27 15,043,436.23 2014年度 2013年度 24,001,835.33 20,795,944.95 14,116,199.73 12,063,982.23 4,130,985.58 851,466.34 2,919,731.95 2,919,308.29 2,667,479.77 2,380,140.59 1,508,925.14 878,863.18 1,436,748.63 1,512,801.42 2,127,474.06 4,610,229.42 52,909,380.19 46,012,736.42 2014年度 2013年度 4,889,732.64 5,185,217.64 84,107.37 146,440.23 838,747.20 120,067.38 46,713.35 548,997.97 279,161.14 226,047.37 4,460,967.30 5,986,635.83 2014 年度 2013 年度 506,687.04 323,558.00 506,687.04 323,558.00 2014 年度 2013 年度 计入当期非经常性损 益的金额 100.00 100.00 100.00 100.00 1,788,419.56 2,186,742.55 1,788,419.56 1,788,519.56 2,186,742.55 1,788,519.56	2014年度 2013年度 18,348,023.27 15,043,436.23 2014年度 2013年度 24,001,835.33 20,795,944.95 14,116,199.73 12,063,982.23 4,130,985.58 851,466.34 2,919,731.95 2,919,308.29 2,667,479.77 2,380,140.59 1,508,925.14 878,863.18 1,436,748.63 1,512,801.42 2,127,474.06 4,610,229.42 52,909,380.19 46,012,736.42 2014年度 2013年度 4,889,732.64 5,185,217.64 84,107.37 146,440.23 838,747.20 120,067.38 46,713.35 548,997.97 279,161.14 226,047.37 4,460,967.30 5,986,635.83 2014 年度 2013 年度 506,687.04 323,558.00 506,687.04 323,558.00 2014 年度 2013 年度 计入当期非经常性损 益的金额 100.00 100.00 100.00 100.00 1,788,419.56 2,186,742.55 1,788,419.56 1,788,519.56 2,186,742.55 1,788,519.56
合计 29.管理费用 费用性质
技术开发费 管理人员薪酬、福利及统筹 审计、咨询及上市费用 办公费 折旧和摊销 税费 房租 其他 合计 30.财务费用 费用性质
利息支出 票据贴现费用 减：利息收入 汇兑损失（-收益） 手续费 合计 31.资产减值损失 项 目	4,889,732.64 84,107.37 838,747.20 46,713.35 279,161.14 4,460,967.30 2014 年度 2013
坏账损失 合计 32．营业外收入 （1）按项目列示 项 目	2014 年度
1.非流动资产处置收益 其中: 固定资产处置所得 2.政府补助 合计	100.00 100.00 1,788,419.56 1,788,519.56		2,186,742.55 2,186,742.55

52

（2）报告期政府补助明细情况

项目	2014 年度 备注
浦东新区促进金融业发展财政扶持补贴 创新激励奖金 2014 年国家中小企业发展专项资金 紫外固化项目专项补助 科技发展基金企业家创新领导力发展专项资 金 工业十强企业奖励款 高新技术成果转换项目 上海张江高科技园区科技创新专项资金 创新省份建设专项资金 2013 年度安庆市外贸奖励资金 2013 年外贸进出口激励资金 研发专利资助费 合计 续上表： 项目	700,000.00 浦府[2012]202 号 200,000.00 财教签[2013]55 号 180,000.00 财企[2014]1868 号 172,788.56 安庆市大观经济开发区管委会证明 126,000.00 沪浦科[2012]45 号 121,000.00 观字[2014]6 号 116,000.00 沪财企[2006]66 号 沪府发[2004]52 号 88,609.00 沪财预[2008]86 号 47,000.00 科计[2014]58 号 15,100.00 宜政发[2013]24 号 14,000.00 观商字[2014]6 号 7,922.00 上海市专利资助决定书编号： 2013008125 1,788,419.56 2013 年度 备注
高新技术成果转换项目 浦东新区促进金融业发展财政扶持补贴 2013 年度财政企业发展专项资金 中小企业科技创新基金省级配套资金 大观区政府奖励款 浦东新区企业职工职业培训财政补贴 紫外固化项目专项补助 上海张江高科技园区科技创新专项资金 安庆市重点科技项目补贴 高性能改性树脂研发SMA 科技奖 创新基金补贴 2012 年度外贸奖励资金 专利管理局专利资助款	432,000.00 沪财企[2006]66 号 沪府发[2004]52 号 300,000.00 浦府[2012]202 号 300,000.00 财企[2013]1162 号 270,000.00 财企[2011]940 号 191,000.00 观字[2013]5 号 观字[2013]8 号 177,194.00 浦财教[2013]14 号 172,788.55 安庆市大观经济开发区管委会证明 150,000.00 沪财预〔2008〕86 号 100,000.00 庆科计[2013]131 号 50,000.00 庆科计字[2012]55 号 30,000.00 财教签[2012]53 号 庆科策字[2012]18 号 6,000.00 宜政发[2013]11 号 5,000.00 宜芝字[2013]7 号

53

项目	2013 年度		备注
知识产权局专利资助经费	2,000.00	宜知字[2013]17	号
研发专利资助费	760.00	上海市专利资助决定书编号：
		2013008125
合计	2,186,742.55
33．营业外支出
项 目	2014 年度		2013 年度
1．非流动资产处置损失合计		884.25
其中：固定资产处置损失		884.25
合计		884.25
34．所得税费用
（1）按项目列示
项 目		2014 年度	2013 年度
所得税费用		14,911,852.21	8,474,792.19
其中：当期所得税		15,281,275.11	10,088,289.70
递延所得税		-369,422.90	-1,613,497.51
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目	2014 年度		2013 年度
利润总额		104,992,836.20	73,911,721.56
按法定税率计算的所得税费用		26,650,264.20	18,340,416.10
由于优惠税率而减少的所得税费用		-10,307,202.75	-7,306,076.68
对以前期间当期所得税的调整		189,280.72
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入		-25,918.28
不可抵扣的费用		153,039.23	71,611.33
加计扣除的研发费用		-1,681,575.48	-1,903,823.26
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损的影响
未确认的暂时性差异的影响或可抵扣亏损		-66,035.43	-727,335.30
按实际税率计算的所得税费用		14,911,852.21	8,474,792.19
35.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释	24.其他综合收益”。

54

36.现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 2014 年度 2013 年度	项目 2014 年度 2013 年度	项目 2014 年度 2013 年度
政府补助 收到工程履约保证金 利息收入 收回信用证保证金 合计 （2）支付其他与经营活动有关的现金	3,215,631.00 1,125,000.00 838,747.20 5,179,378.20	3,813,954.00 120,067.38 1,146,372.09 5,080,393.47

项目 2014	年度 2013	年度	年度
技术开发费 佣金、水电、咨询费 运费 办公费 差旅费 支付建设项目开竣工履约保证金 支付信用证保证金 归还工程招标保证金 其他 合计 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目	10,282,804.64 10,061,107.62 7,314,676.70 3,945,661.98 4,239,570.52 3,554,076.16 2,563,844.04 2,573,261.79 3,028,109.70 3,227,078.20 1,436,500.00 45,364.86 1,155,000.00 5,252,742.14 4,064,867.99 34,163,612.60 28,581,053.74 2014 年度 2013 年度
上海宝山财政局地方预算款 收到固定资产贷款贴息 合计 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目	1,120,000.00 111,100.00 1,231,100.00 2014 年度 2013 年度
上市费用 合计 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目	6,833,500.00 6,833,500.00 2014 年度 2013		年度
上市费用 合计			989,000.00 989,000.00

55

37.现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目 2014 年度 2013 年度	项目 2014 年度 2013 年度	项目 2014 年度 2013 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金和现金等价物的构成 项目	90,080,983.99 65,436,929.37 506,687.04 323,558.00 8,291,839.65 7,593,662.15 879,951.14 779,957.08 580,511.58 594,028.13 784.25 4,845,035.04 5,662,801.01 -369,422.90 -1,613,497.51 6,576,400.21 -9,697,670.75 -46,940,567.66 -11,457,945.74 16,211,255.08 10,301,409.43 7,905.96 -34,313.51 80,671,363.38 67,888,917.66 345,310,143.03 75,265,083.28 75,265,083.28 28,162,153.05 270,045,059.75 47,102,930.23 2014 年度 2013 年度
一、现金 其中：1.库存现金	345,310,143.03 74,314.38	75,265,083.28 23,063.44

56

项目	2014 年度	2013 年度
2.可随时用于支付的银行存款 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 38.外币货币性项目	345,235,828.65 345,310,143.03	75,242,019.84 75,265,083.28

项目	2014	年12	月31	日外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金				3,609,520.23	6.1190	22,086,654.28
其中：美元				3,609,520.23	6.1190	22,086,654.28
应收账款				2,250,897.50	6.1190	13,773,241.80
其中：美元				2,250,897.50	6.1190	13,773,241.80
应付账款				1,326,093.30	6.1190	8,114,364.90
其中：美元				1,326,093.30	6.1190	8,114,364.90
预收账款				8,406.00	6.1190	51,436.31
其中：美元				8,406.00	6.1190	51,436.31

39.所有权或使用权受到限制的资产

项目 2014 年12 月31 日账面价值 受限原因	项目 2014 年12 月31 日账面价值 受限原因
货币资金 固定资产 无形资产 在建工程 合计	2,238,741.58 信用证保证金 12,011,239.52 银行借款抵押 25,845,216.31 银行借款抵押 102,693,637.02 银行借款抵押 142,788,834.43

七、合并范围的变动

本公司本期无合并范围变动。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

发起设立

持股比例（%）

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 安庆飞凯高分子材料有限公司 安徽安庆 安徽安庆 制造业 100.00 100.00 直接投资

57

持股比例（%）

子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质			表决权比例(%)	取得方式
				直接	间接
PhichemAmerica,Inc.	美国	美国	进出口贸易	100.00		100.00	直接投资

九、与金融工具相关的风险

本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本 公司无衍生工具。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本公司整体的风险 管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

• 1.金融工具分类

• （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

2014 年12 月31 日余额

金融资产项目 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产	合计	合计	合计
货币资金 347,548,884.61 应收票据 49,783,774.75 应收账款 127,808,837.37 其他应收款 3,789,392.03 接上表：	347,548,884.61
	49,783,774.75 127,808,837.37	49,783,774.75
			3,789,392.03

2013 年12 月31 日余额

金融资产项目 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产	合计	合计
货币资金 77,458,460.00 应收票据 43,125,325.65 应收账款 91,408,764.67 其他应收款 7,939,944.57 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：	77,458,460.00
	43,125,325.65
	91,408,764.67
		7,939,944.57

金融负债项目 2014 年12 月31 日余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 短期借款 59,000,000.00	合计 59,000,000.00

58

2014 年12 月31 日余额

2014 年12 月31 日余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债	合计
应付账款 68,888,543.04 应付职工薪酬 7,032,739.39 其他应付款 4,759,631.44 一年内到期的非流动负债 17,500,000.00 长期借款 17,417,300.00 接上表：	68,888,543.04
	7,032,739.39 4,759,631.44 17,500,000.00	7,032,739.39
		4,759,631.44
	17,417,300.00

2013 年12 月31 日余额

2013 年12 月31 日余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债	合计
短期借款 80,724,444.88 应付账款 46,033,863.75 应付职工薪酬 6,500,869.76 其他应付款 3,733,405.13 一年内到期的非流动负债 7,500,000.00 长期借款 22,752,000.00 2.信用风险	80,724,444.88
	46,033,863.75
	6,500,869.76 3,733,405.13 7,500,000.00 22,752,000.00	6,500,869.76
		3,733,405.13
		7,500,000.00

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和应收 票据等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的 信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户 的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的 客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风 险在可控的范围内。同时本公司对单项金额重大及单项金额不重大、但经单独测试后未发生减 值的应收账款，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的 信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用账龄分析计 提坏账准备。故公司没有认为单独或组合均未发生减值的应收账款。

本公司的其他应收款，主要为履约保证金、押金及备用金等，预计可以收回，为防范其他 应收款不发生坏账风险提供了合理保证，另根据报告期内保证金回收等历史信息，不存在坏账 情况。综上所述，公司管理层认为，其他应收款不存在重大信用风险。

59

本公司其他认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

2014 年12 月31 日余额

项目	合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至3 个月 3 个月以上
应收票据 其他应收款 接上表： 项目	49,783,774.75 49,783,774.75 3,789,392.03 3,789,392.03 2013 年12 月31 日余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至3 个月 3 个月以上
应收票据 其他应收款 3.流动风险	43,125,325.65 43,125,325.65 7,939,944.57 7,939,944.57

本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预 测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供 随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目 2014 年12 月31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上	合计	合计
短期借款 59,000,000.00 应付账款 68,888,543.04 应付职工薪酬 7,032,739.39 其他应付款 4,759,631.44 一年内到期的非流动负债 17,500,000.00 长期借款 17,417,300.00 接上表： 项目 2013 年12 月31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上	59,000,000.00
	68,888,543.04
	7,032,739.39 4,759,631.44 17,500,000.00	7,032,739.39
		4,759,631.44
	17,417,300.00
	合计
短期借款 80,724,444.88 应付账款 46,033,863.75 应付职工薪酬 6,500,869.76 其他应付款 3,733,405.13	80,724,444.88
	46,033,863.75
		6,500,869.76
		3,733,405.13

60

2013 年12 月31 日余额

2013 年12 月31 日余额
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上		合计
一年内到期的非流动负债 7,500,000.00 长期借款 17,500,000.00 5,252,000.00 4.市场风险	7,500,000.00 22,752,000.00	7,500,000.00

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险及外汇风险。

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司 尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影 响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低 利率风险。于2014年度及2013年度本公司并无利率互换安排。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。

2014 年度

项目

项目			2014 年度
	基准点增加/(减少)		利润总额增加/(减少)	股东权益增加/（减少）
人民币基准利率变动		1%	-939,173.00	-798,297.05
人民币基准利率变动		-1%	939,173.00	798,297.05
接上表：
			2013 年度
项目
	基准点增加/(减少)		利润总额增加/(减少)	股东权益增加/（减少）
人民币基准利率变动		1%	-1,109,764.45	-943,299.78
人民币基准利率变动		-1%	1,109,764.45	943,299.78
（2）汇率风险

本公司团面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位 币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和 负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风 险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的 外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风

61

险的目的。于2014年度及2013年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，[美元]汇率发生合理、 可能的变动时，将对净利润[(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)]和股东权益[(由 于远期外汇合同)]产生的影响。

			2014 年度
项目
	[美元]汇率增加/(减少)		利润总额增加/(减少)	股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值		5%	1,384,704.74	1,176,999.03
人民币对[美元]升值		5%	-1,384,704.74	-1,176,999.03
接上表：
			2013 年度
项目
	[美元]汇率增加/(减少)		利润总额增加/(减少)	股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值		5%	963,825.28	819,251.49
人民币对[美元]升值		5%	-963,825.28	-819,251.49
5.资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支 持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司 不受外部强制性资本要求约束。2014年度和2013年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是以负债除以负债与权益之和，权益为归属母 公司所有者权益。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
项目
	余额或比率	余额或比率
负债总额	189,727,696.15	177,588,040.76
归属母公司所有者权益总额	644,390,534.69	240,276,765.91
负债总额和归属母公司所有者权益总额合计	834,118,230.84	417,864,806.67
杠杆比率	22.75%	42.50%

十、公允价值

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一 项债务所需支付的价格。

以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账 款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、

62

长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质 上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察 和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

1．以公允价值计量的资产和负债

截至报告期期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债。

2．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、 应付款项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并 在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。

于2013年12月31日及2014年12月31日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的 账面价值与公允价值差异很小。

十一、关联方关系及其交易

1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2.本公司的母公司有关信息

母公司名称	企业类型	注册地		董事		业务性质	注册资本
香港飞凯控股有限公司	有限公司	香港	JINSHANZHANG			股权投资	HKD8100
接上表：
母公司对本企业的持股比例（%）		母公司对本企业的表决权比例（%）
							本企业最终控制方
2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31		日	2013	年12 月31 日
53.80	71.73		53.80			71.73	JINSHANZHANG
3.本企业的子公司情况
企业名称	子公司类型		企业类型			注册地	法人代表
安庆飞凯高分子材料	全资子公司		有限公司		安徽安庆		曹韻丽

63

企业名称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表
有限公司
PhichemAmerica,Inc.	全资子公司	有限公司	美国	YuanWang
接上表：
业务性质	注册资本	持股比例（%）	表决权比例（%）	组织机构代码
制造业	2000 万	100	100	662946452
进出口贸易	30 万美元	100	100	C3450723

4、本公司合并范围外无关联方交易及关联方往来。

5、关键管理人员薪酬

单位：万元

项目	2014	年度发生额	2013	年度发生额
关键管理人员报酬		470.47		415.45

6、关联担保情况

（1）2014 年1 月2 日，本公司之子公司安庆飞凯高分子材料有限公司与上海银行浦东分 行签订最高额保证合同，担保的主债权发生期间为2014 年1 月2 日至2015 年1 月1 日，担保 的主债权余额最高不超过人民币2,000 万元整的贷款以及200 万美元的信用证额度。截止至 2014 年12 月31 日，该保证合同下尚未结清的借款明细如下：

借款单位名称 银行名称 借款金额 起止日期 上海飞凯光电材料股份有限公司 上海银行浦东分行 18,000,000.00 2014/11/24-2015/5/23

（2）2014 年8 月1 日，本公司之子公司安庆飞凯高分子材料有限公司与招商银行股份有 限公司上海金桥支行签订最高额保证合同，担保的主债权授信期间为2014 年8 月12 日至2015 年8 月11 日，授信总额不超过4,000 万元。截止至2014 年12 月31 日，该保证合同下尚未结 清的借款明细如下：

借款单位名称	银行名称	借款金额	起止日期
上海飞凯光电材料股份有限公司	招商银行股份有限公 司上海金桥支行	23,000,000.00	2014/11/24-2015/5/24

（3）2013 年8 月5 日，本公司之子公司安庆飞凯高分子材料有限公司与交通银行宝山支 行签订最高额不可撤销担保合同，担保的主债权发生期间为2013 年8 月5 日至2016 年8 月5 日，担保的主债权余额最高不超过人民币4,000 万元。截止至2014 年12 月31 日，该保证合 同下尚未结清的借款明细如下：

借款单位名称	银行名称	借款金额	起止日期
上海飞凯光电材料股份有限公司	交通银行宝山支行	10,000,000.00	2014/8/1-2015/8/1

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十二、股份支付

本公司本期未发生股份支付相关事项。

十三、承诺及或有事项

1.以下为本公司于2014 年12 月31 日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性承 诺：

项目 2014 年度
房屋及建筑物 合计 2.或有事项 无	48,670,808.00 48,670,808.00

十四、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后，企业利润分配及资本公积转增股本方案中拟分配的以及经审议批准 宣告发放的股利

2015 年3 月17 日，经本公司第二届董事会第十五次会议决议通过2014 年度利润分配及 资本公积转增股本预案：以公司现有总股本80,000,000 股为基数，以资本公积金转增股本， 向全体股东每10 股转增3 股，合计转增24,000,000 股，转增后公司总股本为104,000,000 股； 向全体股东每10 股派发现金股利人民币2.0 元（含税），共计派发现金股利16,000,000.00 元。

2.资产负债表日后的企业对外投资

2015 年1 月，公司与嘉裕涂料香港有限公司签署了《关于嘉裕涂料(惠州)有限公司之股 权转让协议》，拟以自有资金3,360 万元（不含交易中产生的中国大陆的税项）收购嘉裕涂料 香港有限公司持有的嘉裕涂料(惠州)有限公司（以下简称“惠州嘉裕”）100%的股权、权益及 其拥有的实质性资产及资质。本次股权收购交易的定价以惠州嘉裕截至评估基准日(2014 年9 月30 日)的股东权益评估数值协商确定，沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《上海 飞凯光电材料股份有限公司拟收购嘉裕涂料（惠州）有限公司股权项目资产评估报告书》（沃 克森评报字[2014]0214 号）对惠州嘉裕于评估基准日的股东全部权益价值的评估值为人民币 2,794.38 万元。

于2015 年2 月3 日，惠州嘉裕完成工商变更，同时更名为惠州嘉裕新材料有限公司。

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十五、其他重要事项

1.借款费用

本公司2014 年度资本化的借款费用金额为2,034,854.72 元。

2.外币折算

本公司2014年度计入当期损益的汇兑差额为46,713.35元。

3.租赁

经营租赁承租人最低租赁付款额情况：

剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含1 年） 1 年以上2 年以内（含2 年） 2 年以上3 年以内（含3 年） 3 年以上 合计	4,114,749.05 3,196,019.45 330,646.28 7,641,414.78

十六、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）按类别列示

		2014	年12	月31	日账面余额			2013	年12 月31	日账面余额
						坏账					坏账
类别			占	总	坏账	准备			占总	坏账	准备
	金额		额	比		计提	金额		额比		计提
					准备					准备
			例（%）			比例			例（%）		比例
						（%）					（%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款（账龄 106,015,976.39 100.00 1,649,584.88 1.56 71,192,811.25 100.00 1,105,559.03 1.55 分析法）

单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款

合计 106,015,976.39 100 1,649,584.88

71,192,811.25 100.00 1,105,559.03

66

（2）按信用风险特征组合（账龄分析）列示

账龄	2014 年12 月31 日账面余额 余额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）	2014 年12 月31 日账面余额 余额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）	2013 年12 月31 日账面余额 余额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）	2013 年12 月31 日账面余额 余额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%）
0-6 月（含6 月） 7-12 月（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 合计	103,316,733.83 97.45 1,986,016.76 1.87 214,018.80 0.20 71,190.00 0.07 305,973.00 0.29 122,044.00 0.12 106,015,976.39 100	1,033,167.34 1.00 99,300.84 5.00 53,504.70 25.00 35,595.00 50.00 305,973.00 100.00 122,044.00 100.00 1,649,584.88	69,233,699.72 97.25 1,222,910.53 1.72 308,184.00 0.43 305,973.00 0.42 90,000.00 0.13 32,044.00 0.05 71,192,811.25 100	692,337.00 1.00 61,145.53 5.00 77,046.00 25.00 152,986.50 50.00 90,000.00 100.00 32,044.00 100.00 1,105,559.03

（3）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 年限 占应收账款 总额的比例（%） 21,607,260.00 1年以内 20.38 9,483,160.00 1 年以内 8.95 5,605,880.00 1 年以内 5.29 5,200,000.01 1 年以内 4.90 4,304,991.85 1 年以内 4.06 46,201,291.86 43.58
烽火藤仓光纤科技有限公司 非关联方 富通公司（成都）科技有限公司 非关联方 江阴长电先进封装有限公司 非关联方 湖北凯乐光电有限公司 非关联方 Sterlite technologies. ltd 非关联方 合计	21,607,260.00 1年以内 9,483,160.00 1 年以内 5,605,880.00 1 年以内 5,200,000.01 1 年以内 4,304,991.85 1 年以内 46,201,291.86

2．其他应收款

（1）按类别列示

2014 年12 月31 日账面余额 2013 年12 月31 日账面余额

类别	金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）	金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）	金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款（账 龄分析法） 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计	1,154,898.30 100.00 1,154,898.30 100	6,853,000.00 846,900.74 7,699,900.74	89.00 11.00 100.00

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（2）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质 2014 年12 月31 日 账面余额 2013 年12 月31 日 账面余额	款项性质 2014 年12 月31 日 账面余额 2013 年12 月31 日 账面余额	款项性质 2014 年12 月31 日 账面余额 2013 年12 月31 日 账面余额
押金及其他保证金 应收固定资产处置款 备用金 专业服务费 待抵扣进项税 合计 （3）期末其他应收款金额前五名情况	547,230.00 383,000.00 224,668.30 1,154,898.30	425,194.10 77,399.97 6,853,000.00 344,306.67 7,699,900.74

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额
上海轩通物流有限公司 应收固定资产处置款 383,000.00 1 年以内 33.16 其他保证金 押金及其他保证金 307,230.00 0-5 年以内 26.60 上海惠缘日化有限公司 押金及其他保证金 240,000.00 5 年以上 20.78 备用金 备用金 224,668.30 1 年以内 19.46 合计 1,154,898.30 100 3.长期股权投资 被投资单位名称 2013 年12 月31 日余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 安庆飞凯高分子材料有限公司 20,000,000.00 175,990,000.00 PhichemAmerica,Inc. 1,896,000.00 合计 21,896,000.00 175,990,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利

接上表： 本期增减变动 2014 年12 月31 日余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 195,990,000.00

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2014 年12 月31 日余额

资产减值准备

本期增减变动

本期计提减值准备

其他

1,896,000.00 197,886,000.00

4．营业收入、营业成本

（1）营业收入

项 目 2014 年度 2013 年度	项 目 2014 年度 2013 年度	项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计	297,072,714.65 97,148,914.35 394,221,629.00 229,902,881.58 87,097,434.68 317,000,316.26	208,647,539.19 66,737,867.11 275,385,406.30 161,533,309.83 55,571,275.37 217,104,585.20

（2）主营业务收入（分产品）

产品名称	2014 年度 营业收入 营业成本	2014 年度 营业收入 营业成本	2013 年度 营业收入 营业成本	2013 年度 营业收入 营业成本
紫外固化光纤涂覆材料 其他 合计	249,986,211.72 47,086,502.93 297,072,714.65	205,768,028.99 24,134,852.59 229,902,881.58	165,016,389.21 43,631,149.98 208,647,539.19	140,018,829.64 21,514,480.19 161,533,309.83

（3）主营业务收入（分地区）

地区名称	2014 年度 营业收入	营业成本	2013 年度 营业收入	营业成本
国内 国外 合计	240,175,404.20 56,897,310.45 297,072,714.65	182,221,412.24 47,681,469.34 229,902,881.58	168,097,913.46 40,549,625.73 208,647,539.19	125,003,993.68 36,529,316.15 161,533,309.83

（4）主营业务收入（分行业）

行业类别	2014 年度 营业收入	营业成本	2013 年度 营业收入	营业成本
制造业 合计	297,072,714.65 297,072,714.65	229,902,881.58 229,902,881.58	208,647,539.19 208,647,539.19	161,533,309.83 161,533,309.83

（5）公司前五名客户的销售收入情况

客户名称 2014 年度销售收入 占公司全部销售收入的比例（%） 29,890,752.10 7.58

烽火藤仓光纤科技有限公司

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客户名称	2014	年度销售收入	占公司全部销售收入的比例（%）	占公司全部销售收入的比例（%）
江阴长电先进封装有限公司		18,884,918.88		4.79
聿进贸易（上海）有限公司		13,877,541.18		3.52
富通公司（成都）科技有限公司		13,738,598.29		3.49
湖北凯乐光电有限公司		12,222,222.16		3.10
合计		88,614,032.61		22.48
5.投资收益
产生投资收益的来源		2014 年度		2013 年度
子公司分配现金股利				10,000,000.00
委托贷款利息收入		760,000.00		456,666.66
合计		760,000.00		10,456,666.66

十七、补充资料

1.净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证 券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

每股收益

加权平均净资产收益率（%）

报告期利润						基本每股收益	基本每股收益		稀释每股收益	稀释每股收益
	2014	年度	2013	年度	2014	年度	2013	年度	2014 年度	2013	年度
归属于公司普通股
		24.76		31.16		1.39		1.09	1.39		1.09
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通		24.34		30.28		1.36		1.06	1.36		1.06
股股东的净利润

注：上述指标计算公式：

（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的

70

月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一 月份起至报告期期末的月份数。

（2）基本每股收益的计算公式如下：

基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期 因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（3）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和 发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参 照如下公式计算：

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每 股收益达到最小。

本公司截至本财务报告批准报出日不存在稀释性潜在普通股。

2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求，报告期非经常性损益情况

非经常性损益明细	金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-784.25
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
	1,788,419.56
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益

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金额

非经常性损益明细

（7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益

• （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

• （16）对外委托贷款取得的损益

• （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

• （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

• （19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计

减：所得税影响金额

扣除所得税影响后的非经常性损益

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益

1,787,635.31 268,145.30 1,519,490.01 1,519,490.01

归属于少数股东的非经常性损益

上海飞凯光电材料股份有限公司

二〇一五年三月十七日

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