Pharmaron Beijing Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 6, 2021

东方证券承销保荐有限公司

关于康龙化成（北京）新药技术股份有限公司

2020 年持续督导现场检查报告

2020 年持续督	导现场检查报告
保荐机构名称：东方证券承销保荐有限公司	被保荐公司简称：康龙化成
保荐代表人姓名：崔洪军	联系电话：021-23153558
保荐代表人姓名：郑睿	联系电话：021-23153591
现场检查人员姓名：崔洪军
现场检查对应期间：2020年度
现场检查时间：2021年3月26日

一、现场检查事项	是	否	不适用
（一）公司治理
现场核查手段：
（1）查阅公司章程和各项规章制度；
（2）查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材料，包括
会议通知、签到表、会议记录、会议决议、公告等；
（3）与公司部分董事、高管、证券部人员进行访谈。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规	√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行	√
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内
	√
容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认	√
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规
	√
范性文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息
			√
披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相
			√
应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立	√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争	√
（二）内部控制

1

现场检查手段：
（1）查阅公司内部审计制度及相关内部控制制度；
（2）查阅内部审计部门资料，包括任职人员名单、内审部
门提交的工作计划和报告等；
（3）查阅审计委员会资料，包括审计委员会工作细则、人
员构成、会议记录等；
（4）查阅公司内部控制评价报告、对外投资管理制度、金
融衍生品交易业务管理制度以及投资决策相关的董事会决
议、对外投资交易记录等；
（5）查阅募集资金专户的银行对账单等。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部
	√
门（如适用）
2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部
	√
审计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适
	√
用）
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计
	√
部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计
	√
工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问	√
题等（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用
	√
情况进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审
	√
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审
	√
计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部
	√
控制评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建
	√
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：
（1）查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件；
（2）查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材料，包括
会议通知、签到表、会议记录、会议决议、公告等；
（3）查阅投资者来访、分析师调研的记录资料等；
（4）查询深交所网站等。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√

现场检查手段：
（1）查阅公司内部审计制度及相关内部控制制度；
（2）查阅内部审计部门资料，包括任职人员名单、内审部
门提交的工作计划和报告等；
（3）查阅审计委员会资料，包括审计委员会工作细则、人
员构成、会议记录等；
（4）查阅公司内部控制评价报告、对外投资管理制度、金
融衍生品交易业务管理制度以及投资决策相关的董事会决
议、对外投资交易记录等；
（5）查阅募集资金专户的银行对账单等。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部
	√
门（如适用）
2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部
	√
审计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适
	√
用）
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计
	√
部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计
	√
工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问	√
题等（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用
	√
情况进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审
	√
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审
	√
计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部
	√
控制评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建
	√
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：
（1）查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件；
（2）查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材料，包括
会议通知、签到表、会议记录、会议决议、公告等；
（3）查阅投资者来访、分析师调研的记录资料等；
（4）查询深交所网站等。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√

2

2.公司已披露的内容是否完整	√
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展	√
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信
	√
息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互动易网站刊
	√
载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：	；
（1）查阅公司《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度
与公司董事、监事、高级管理人员及财务人员等相关人员进
行访谈；
（2）查阅董事会、监事会、独立董事、审计委员会的相关
决策程序及信息披露文件。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或
	√
者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间
	√
接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露
	√
义务
4.关联交易价格是否公允	√
5.是否不存在关联交易非关联化的情形	√
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义
			√
务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债
			√
务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应
			√
的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：
（1）查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批相关的三
会文件；
（2）查阅募集资金专户银行对账单；
（3）查阅公司募集资金台账；	；
（4）与公司高级管理人员及财务人员等相关人员进行访谈
（5）查阅公司定期报告等。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议	√

3

2.募集资金三方监管协议是否有效执行	√
3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形	√
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时
	√
补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变
更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金			√
或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效
	√
益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
（六）业绩情况
现场检查手段：
（1）查阅公司披露的定期报告，了解业绩波动情况；
（2）查阅行业研究报告、同行业上市公司的定期报告，与
公司进行对比分析，了解业绩波动的原因；
	、
（3）与部分高级管理人员进行访谈，了解业绩波动的原因
公司所面临的风险及公司的应对措施。
1.业绩是否存在大幅波动的情况		√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释			√
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常	√
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺函；
（2）查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文件，核查
公司有关承诺事项的履行情况等。
1.公司是否完全履行了相关承诺	√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
（八）其他重要事项
现场检查手段：
（1）查阅《公司章程》、分红规划，检查执行情况；
（2）查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关凭证
	；
（3）与高级管理人员进行访谈。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露	√
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露			√
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因	√

4

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化
	√
或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险	√
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按
			√
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
无

（以下无正文）

5

（本页无正文，为《东方证券承销保荐有限公司关于康龙化成（北京）新药 技术股份有限公司 2020 年持续督导现场检查报告》之签字盖章页）

保荐代表人：

崔洪军

郑 睿

东方证券承销保荐有限公司

2021 年 4 月 6 日

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