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PharmaBlock Sciences (Nanjing), Inc. — Audit Report / Information 2020
Jul 30, 2021
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Audit Report / Information
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关于南京药石科技股份有限公司 最近三年加权平均净资产收益率及 非经常性损益的鉴证报告
中天运[2021]核字第90061号
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中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
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目 录
1、 最近三年加权平均净资产收益率及 非经常性损益的鉴证报告 …………………………..…1 2、 最近三年加权平均净资产收益率表……………………3 3、 最近三年非经常性损益明细表 …………………..…… 4 4、 最近三年非经常性损益明细表主要项目说明……….…5 5、 事务所营业执照复印件 …………………………..…… 7 6、 签字注册会计师资质证明复印件 …………………..….8
关于南京药石科技股份有限公司股份有限公司 最近三年加权平均净资产收益率及 非经常性损益的鉴证报告
中天运[2021]核字第90061 号
南京药石科技股份有限公司股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的南京药石科技股份有限公司股份有限公司（简称药石科技）管理层编 制的2018 年度、2019 年度、2020 年度加权平均净资产收益率表和非经常性损益明细表及其 附注（以下简称加权平均净资产收益率表及非经常性损益明细表）。
一、管理层的责任
按照中国企业会计准则和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算和披露》和《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》的规定编制加权平均净资产收益率表及非经常性 损益明细表，提供真实、合法、完整的相关资料是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对加权平均净资产收益率表及非经常性损益明 细表提出鉴证结论。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了鉴证工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施鉴证工作以对非经常 性损益明细表是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查、重 新核算等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
三、鉴证意见
我们认为，贵公司编制的2018 年度、2019 年度、2020 年度的加权平均净资产收益率表 及非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算和披露》和《公开发行证券的公 司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》的有关规定。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司发行可转换公司债券时使用，不得用于其他目的。由于使用不当 所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意将本鉴证报告作 为贵公司发行可转换公司债券所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
1
（本页无正文，系南京药石科技股份有限公司股份有限公司最近三年加权平均净资产收益率 和非经常性损益鉴证报告（中天运[2021]核字第90061 号）之签署页）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○二一年七月三十日
2
最近三年加权平均净资产收益率表
编制单位：南京药石科技股份有限公司
| 编制单位：南京药石科技股份有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 184,207,681.24 | 152,068,782.22 |
133,363,374.84 |
| 非经常性损益 | 10,634,392.06 | 15,154,157.84 |
14,962,075.41 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 173,573,289.18 | 136,914,624.38 |
118,401,299.43 |
| 归属于公司普通股股东的期末净资产 | 1,894,720,361.24 | 740,866,683.70 |
599,729,719.40 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 740,866,683.70 | 599,729,719.40 |
495,255,420.67 |
| 报告期月份数 | 12.00 | 12.00 |
12.00 |
| 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 64,853,053.49 | 11,125,187.73 |
36,666,667.00 |
| 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 | 2.00-8.00 | 2.00 | 12.00 |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | -21,718,425.15 | -22,000,000.20 |
-14,666,666.80 |
| 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 | 8.00 | 8.00 |
7.00 |
| 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 | -1,578,809.24 | -57,005.45 |
-296,579.66 |
| 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 | 6.00 | 6.00 |
6.00 |
| 因其他交易或事项引起的净资产增减变动（本期限制性股票产生的可撤销现金股利 导致的库存股减少进而引起的净资产变动） |
- | - | -13,925,829.65 |
| 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 | - | - |
8.00 |
| 加权平均净资产 | 846,365,491.82 | 662,923,138.94 |
580,616,043.19 |
| 加权平均净资产收益率 | 21.76% | 22.94% | 22.97% |
| 扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 | 20.51% | 20.65% | 20.39% |
法定代表人：杨民民 主管会计工作的负责人：吴奕斐 会计机构负责人：吴奕斐
- 3 -
非经常性损益明细表
编制单位：南京药石科技股份有限公司
| 编制单位：南京药石科技股份有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 非经常性损益 | 2020 年度 | 2019 年度 | 2018 年度 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； | -183,607.02 | 4,508,794.87 |
-9,615.54 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； |
9,751,984.79 | 8,800,296.37 |
11,412,962.31 |
| 委托他人投资或管理资产的损益； | 2,182,500.75 | 4,237,099.50 |
6,409,120.74 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； | - | - |
- |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； |
- | - |
- |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； | - | - |
- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； | 809,429.25 | 331,406.15 |
25,264.30 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目。 | - | - |
- |
| 非经营性损益对利润总额的影响的合计 | 12,560,307.77 | 17,877,596.89 |
17,837,731.81 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,925,915.71 | 2,723,351.67 |
2,678,771.78 |
| 税后非经常性损益 | 10,634,392.06 | 15,154,245.22 |
15,158,960.03 |
| 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 | - | 87.38 |
196,884.62 |
| 归属于母公司股东的税后非经常性损益 | 10,634,392.06 | 15,154,157.84 |
14,962,075.41 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 173,573,289.18 | 136,914,624.38 |
118,401,299.43 |
法定代表人：杨民民 主管会计工作的负责人：吴奕斐 会计机构负责人：吴奕斐
- 4 -
非经常性损益明细表主要项目说明
南京药石科技股份有限公司
南京药石科技股份有限公司关于 非经常性损益明细表主要项目说明
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据中国证券监督管理委员会[2008]43 号公告《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1 号—非经常性损益[2008]》的相关规定，南京药石科技股份有限公司对2018 年度、2019 年度、2020 年度的非经常性损益明细表中主要项目说明如下：
1、非流动性资产处置损益
| 1、非流动性资产处置损益 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产报废及处置损益 | -183,607.02 | 4,508,794.87 | -9,615.54 |
| 合 计 | -183,607.02 | 4,508,794.87 | -9,615.54 |
2、计入当期损益的政府补助
| 2、计入当期损益的政府补助 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与 收益相关 |
| 江苏省科技成果转化专项资金 | 957,337.92 | 957,337.92 | 901,464.31 | 与资产相关 |
| 2018 年省创新能力建设专项资金（第一批） | - | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2019 年南京市工业企业技术装备投入普惠 性奖补资金项目及资金计划（第一批） |
- | 400,000.00 | - | 与收益相关 |
| 南京市科技产业高层次人才经济贡献奖励 | - | 14,957.51 | - | 与收益相关 |
| 江苏省留学回国人员创新创业计划项目 | - | 15,000.00 | - | 与收益相关 |
| 南京市2019 年度企业研发机构绩效考评 奖励 |
- | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 知识产权战略专项资金奖励 | 101,000.00 | 51,538.35 | - | 与收益相关 |
| 2019 年南京市留学人员科技创新项目择优 资助 |
- | 80,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2019 年省级第二批、第四批商务发展专项 资金（服务贸易）奖励 |
- | 570,000.00 | - | 与收益相关 |
| 南京市江北新区管理委员会科技创新局知 识产权领军人才奖励 |
- | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 科技创新券兑现 | 117,300.00 | 160,485.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 双创计划奖励 | - | 1,800,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 知识产权计划经费 | - | 125,000.00 | 120,000.00 | 与收益相关 |
| 泰山产业领军人才工程科技创业资金 | - | 135,000.00 | 655,000.00 | 与收益相关 |
| 2019 年山东省级科技创新发展资金 | - | 140,400.00 | - | 与收益相关 |
| 商务发展专项资金 | - | 200,500.00 | - | 与收益相关 |
| 南京市2018 年度科技发展计划及科技经 费 |
- | 1,000,000.00 | 809,400.00 | 与收益相关 |
| “科技顶尖专家集聚计划”补助 | - | 1,500,000.00 | - | 与收益相关 |
- 5 -
非经常性损益明细表主要项目说明
南京药石科技股份有限公司
| 南京江北新区“灵雀计划”扶持资金 | - | 627,615.20 | - | 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|
| 2018 年度第二批企业研究开发费用省级财 政奖励资金 |
- | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 社保中心稳岗补贴 | 433,797.10 | 106,312.39 | - | 与收益相关 |
| 企业利用资本市场融资补贴和奖励资金 | - | - | 800,000.00 | 与收益相关 |
| 科技创新资金 | - | - | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 2017 年商务发展专项资金（第八批项目） | - | - | 107,600.00 | 与收益相关 |
| “人才补贴”资金 | - | - | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 2018 年度“科技顶尖专家集聚计划”补助 | - | - | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
| 2018 年度南京江北新区服务贸易创新发展 专项资金 |
- | - | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 2018 年江北新区上市挂牌补贴 | - | - | 3,200,000.00 | 与收益相关 |
| 2018 年南京江北新区“灵雀计划”扶持资 金 |
- | - | 532,000.00 | 与收益相关 |
| 江苏省大型科学仪器设备共享服务平台用 户补贴 |
- | - | 76,498.00 | 与收益相关 |
| 小微企业升级高新技术企业财政补助金 | - | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2020 年技术改造专项资金 | 771,666.67 | - | - | 与资产相关 |
| 南京市工业技术装备投入普惠性奖补项目 及资金计划 |
1,646,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 南京市留学人员科技创新项目择优资助 | 130,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 省级商务发展专项资金奖励 | 214,300.00 | - | - | 与收益相关 |
| 南京市科技发展计划及科技经费 | 650,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 江北新区科技顶尖专家科研成果产业化配 套资助资金协议 |
1,400,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 江苏省政策引导类计划（国际科技合作） 补贴 |
700,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 南京市高价值专利培育中心项目补助 | 1,000,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 职业技能提升行动补贴 | 225,700.00 | - | - | 与收益相关 |
| 江北新区2019 年度“名校优生补贴” | 340,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 2020 年度南京江北新区重点研发计划项目 专项资金 |
150,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 德州市重点实验室和市工程技术研究中心 补贴 |
103,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 平原县首席专家科研资助资金 | 120,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 房租补贴 | 531,800.10 | - | - | 与收益相关 |
| 其他零星补贴 | 160,083.00 | 16,150.00 | 11,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 9,751,984.79 | 8,800,296.37 | 11,412,962.31 |
南京药石科技股份有限公司
2021 年7 月30 日
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