PharmaBlock Sciences (Nanjing), Inc. — Audit Report / Information 2017

Apr 12, 2018

南京药石科技股份有限公司

审计报告

中天运 [2018] 审字第 90179 号

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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目 录

1、 审计报告 ………………………………………………1 2、 资产负债表 ……………………………………………5 3、 利润表 …………………………………………………9 4、 现金流量表 ……………………………………………11 5、 所有者权益变动表 ……………………………………13 6、 财务报表附注 …………………………………………17 7、 事务所营业执照复印件 ………………………………79 8、 签字注册会计师资质证明复印件 ……………………80

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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审计报告

中天运 [2018] 审字第90179 号

南京药石科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京药石科技股份有限公司（以下简称药石科技）的财务报表，包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了药石科技2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年度的合并及母公司经 营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于药石科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

收入确认

（1）事项描述

药石科技主要从事为小分子药物研发领域提供创新型化学产品和相关技术服务，业务 涵盖药物分子砌块的设计、合成和销售；关键中间体的工艺开发、中试、商业化生产和销 售；药物分子砌块的研发和工艺生产相关的技术服务。2017 年度，药石科技营业收入为人 民币273,250,557.29 元，较上年增长45.05%。鉴于营业收入是药石科技的关键业绩指标 之一，且收入规模增长较快，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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根据财务报表附注三、26（1），药石科技收入确认会计政策为在已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

药石科技收入确认的具体原则：

• 1）本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。

A、国外销售

本公司将商品发运给客户，客户收货后物流提供收货信息，海关出具报关单，公司取 得海关报关单及客户收货信息，完成合同约定后确认收入。

B、国内销售

本公司将商品发运给客户，客户收货后签具收货回单，公司取得客户回单，开具销售 发票，完成合同约定后确认收入。

• 2）公司技术服务具体的收入确认标准为：因公司提供技术服务一般以最终完成某项特

• 定技术成果为结束，故均在相关的技术服务已经完成后，根据在科技局已备案的合同开具 销售发票，确认收入。

• （2）审计应对

与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：

对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制 测试；

对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产 品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；

选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条

• 件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；

• 结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性。 四、其他信息

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

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药石科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017 年报报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

药石科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估药石科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算药石科技、终止运营或别无其他现实 的选择。

治理层负责监督药石科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对药石科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致药石科技 不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈晓龙

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中国·北京

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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合并资产负债表

2017 年12 月31 日

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

资 产	注释、五	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1	157,562,470.76	78,053,418.56
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据	2	93,799.34	127,558.00
应收账款	3	37,763,430.52	27,173,116.64
预付款项	4	6,400,926.10	5,562,715.85
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	5	2,150,180.39	1,153,580.67
买入返售金融资产		-	-
存货	6	116,942,898.37	77,210,185.95
持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	7	110,079,576.12	1,427,192.24
流动资产合计		430,993,281.60	190,707,767.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产	8	1,193,295.05	1,193,295.05
持有至到期投资		-	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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资 产	注释、五	期末余额	期初余额
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	9	85,027,109.01	74,953,597.57
在建工程	10	8,013,868.42	28,862.92
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	11	19,979,015.77	9,513,995.99
开发支出		-	-
商誉	12	6,457,276.79	6,457,276.79
长期待摊费用	13	4,770,856.26	2,227,032.11
递延所得税资产	14	3,691,041.71	2,788,779.59
其他非流动资产	15	7,269,922.91	11,278,274.72
非流动资产合计		136,402,385.92	108,441,114.74
资产总计		567,395,667.52	299,148,882.65

公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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合并资产负债表（续）

2017 年 12 月 31 日

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益	注释、五	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	16	298,988.13	3,800,000.00
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	17	19,356,342.86	14,306,821.13
预收款项	18	11,024,018.69	5,921,126.93
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	19	14,561,458.68	8,858,951.12
应交税费	20	3,136,327.01	6,298,560.99
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	21	6,137,002.99	300,937.33
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		54,514,138.36	39,486,397.50
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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负债和股东权益	注释、五	期末余额	期初余额
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	22	7,320,833.34	3,412,500.00
递延所得税负债	14	1,966,273.49	2,099,912.68
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		9,287,106.83	5,512,412.68
负债合计		63,801,245.19	44,998,810.18
股东权益：
股本	23	73,333,334.00	55,000,000.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	24	338,468,283.23	173,968,927.41
减：库存股		-	-
其他综合收益	25	-1,197,718.94	-1,140,608.71
专项储备		-	-
盈余公积	26	9,655,124.69	3,582,444.28
一般风险准备		-	-
未分配利润	27	74,996,397.69	13,889,875.92
归属于母公司所有者权益 合计		495,255,420.67	245,300,638.90
少数股东权益		8,339,001.66	8,849,433.57
所有者权益合计		503,594,422.33	254,150,072.47
负债和所有者权益总计		567,395,667.52	299,148,882.65

公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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母公司资产负债表

2017 年 12 月 31 日

编制单位：南京药石科技股份有限公司

单位：人民币元

资 产	注释、十三	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		141,910,412.68	74,560,196.68
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		93,799.34	127,558.00
应收账款	1	70,229,420.28	43,921,191.23
预付款项		5,319,618.39	7,942,280.16
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	2	24,163,985.00	18,458,030.07
存货		100,326,403.22	60,235,499.29
持有待售的资产		-	-
一年内到期的非流动资产		110,000,000.00	378.66
其他流动资产		-	-
流动资产合计		452,043,638.91	205,245,134.09
非流动资产：
可供出售金融资产		1,193,295.05	1,193,295.05
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	3	46,166,749.70	43,131,439.70
投资性房地产		-	-
固定资产		42,044,975.05	33,467,824.56
在建工程		190,029.22	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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资 产	注释、十三	期末余额	期初余额
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		13,496,425.15	2,878,722.70
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		599,844.70	590,028.44
递延所得税资产		2,888,721.38	1,975,462.82
其他非流动资产		5,285,860.96	3,186,996.64
非流动资产合计		111,865,901.21	86,423,769.91
资产总计		563,909,540.12	291,668,904.00

公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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母公司资产负债表（续）

2017 年 12 月 31 日

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益	注释、十三	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		22,144,789.85	7,874,821.32
预收款项		10,191,472.81	4,210,814.21
应付职工薪酬		9,586,269.01	6,884,578.23
应交税费		2,536,770.44	5,538,470.55
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		6,178,302.96	1,247,407.64
持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		50,637,605.07	25,756,091.95
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		7,320,833.34	3,412,500.00
递延所得税负债		-	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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负债和股东权益	注释、十三	期末余额	期初余额
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		7,320,833.34	3,412,500.00
负债合计		57,958,438.41	29,168,591.95
股东权益：
股本		73,333,334.00	55,000,000.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		336,066,520.78	171,675,869.26
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		9,655,124.69	3,582,444.28
未分配利润		86,896,122.24	32,241,998.51
所有者权益合计		505,951,101.71	262,500,312.05
负债和所有者权益总计		563,909,540.12	291,668,904.00
公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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合并利润表

2017 年度

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释、五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		273,250,557.29	188,377,858.27
其中：营业收入	28	273,250,557.29	188,377,858.27
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		198,444,258.95	148,015,937.16
其中：营业成本	28	103,513,016.31	63,366,988.08
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
税金及附加	29	2,504,160.56	1,732,490.71
销售费用	30	17,644,286.65	11,716,560.90
管理费用	31	68,757,983.02	70,572,621.85
财务费用	32	3,505,442.84	-3,359,059.97
资产减值损失	33	2,519,369.57	3,986,335.59
加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号 填列）	34	-684,635.02	412,155.34
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益		-	-22,357.23
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
其他收益		-	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		74,121,663.32	40,774,076.45
加：营业外收入	35	3,164,492.40	3,945,969.50

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目	注释、五	本期发生额	上期发生额
减：营业外支出	36	226,287.09	67,081.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）		77,059,868.63	44,652,964.71
减：所得税费用	37	9,271,879.06	9,609,415.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		67,787,989.57	35,043,548.89
（一）按经营持续性分类：		67,787,989.57	35,043,548.89
1、持续经营净利润（净亏 损以“-”号填列）		67,787,989.57	35,043,548.89
2、终止经营净利润（净亏 损以“-”号填列）		-	-
（二）按所有权归属分类		67,787,989.57	35,043,548.89
1、少数股东损益（净亏损 以“-”号填列）		608,787.39	-1,071,657.71
2、 归属于母公司股东的净 利润（亏损以“-”号填列）		67,179,202.18	36,115,206.60
六、其他综合收益的税后净额	38	-57,110.23	-913,332.92
归属于母公司所有者的其他综 合收益税后净额		-57,110.23	-913,332.92
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动		-	-
2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益		-57,110.23	-913,332.92
1. 权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额		-	-
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益		-	-
3. 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益		-	-
4. 现金流量套期损益的有 效部分		-	-
5.外币财务报表折算差额		-57,110.23	-913,332.92
6.其他		-	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目	注释、五	本期发生额	上期发生额
归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		67,730,879.34	34,130,215.97
归属于母公司所有者的综合收 益总额		67,122,091.95	35,201,873.68
归属于少数股东的综合收益总 额		608,787.39	-1,071,657.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益		1.19	0.69
（二）稀释每股收益		1.19	0.69
公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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母公司利润表

2017 年度

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释、十三	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	4	279,047,754.33	202,044,791.62
减：营业成本	4	140,996,690.02	87,882,387.69
税金及附加		1,466,136.05	408,312.68
销售费用		5,803,903.60	4,581,572.77
管理费用		54,800,595.33	52,515,980.62
财务费用		3,362,472.64	-4,062,784.79
资产减值损失		3,736,960.14	5,535,802.47
加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以 “-”号填列）	5	-	116,775.70
其中：对联营企业 和合营企业的投资收益		-	-
资产处置收益（损 失以“-”号填列）
其他收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		68,880,996.55	55,300,295.88
加：营业外收入		1,256,300.12	2,921,702.83
减：营业外支出		143,054.82	62,435.21
三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）		69,994,241.85	58,159,563.50
减：所得税费用		9,267,437.71	10,159,337.35
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		60,726,804.14	48,000,226.15
（一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）		60,726,804.14	48,000,226.15
（二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列）		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益		-	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目	注释、十三	本期发生额	上期发生额
1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益		-	-
1. 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效 部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		60,726,804.14	48,000,226.15

公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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合并现金流量表

2017 年度

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	注释、五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		280,718,125.29	186,549,529.56
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		3,549,696.49	94,444.73
收到其他与经营活动有关的现金	39、（1）	11,670,837.92	5,136,347.43
现金流入小计		295,938,659.70	191,780,321.72
购买商品、接受劳务支付的现金		120,195,418.71	69,547,533.10
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		71,642,390.98	62,059,999.48
支付的各项税费		20,695,880.75	15,045,708.10
支付其他与经营活动有关的现金	39、（2）	28,765,311.43	22,369,392.34
现金流出小计		241,299,001.87	169,022,633.02

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目	注释、五	本期发生额	上期发生额
经营活动产生的现金流量净额		54,639,657.83	22,757,688.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	1,975,222.12
取得投资收益收到的现金		-	253,522.80
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额		32,478.63	-
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额	40、（3）	657,766.81	-
收到其他与投资活动有关的现金	39、（3）	4,500,000.00	3,500,000.00
现金流入小计		5,190,245.44	5,728,744.92
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		49,063,464.48	38,263,038.22
投资支付的现金		110,000,000.00	-
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额	40、（2）	-	26,561,251.85
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		159,063,464.48	64,824,290.07
投资活动产生的现金流量净额		-153,873,219.04	-59,095,545.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		192,439,001.26	50,197,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金		-	-
取得借款收到的现金		298,988.13	3,800,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		192,737,989.39	53,997,500.00
偿还债务所支付的现金		3,800,000.00	3,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		60,995.62	507,701.79
其中：子公司支付少数股东的股利		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	39、（4）	6,393,397.78	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目	注释、五	本期发生额	上期发生额
现金流出小计		10,254,393.40	4,307,701.79
筹资活动产生的现金流量净额		182,483,595.99	49,689,798.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,740,982.58	3,524,317.58
五、现金及现金等价物净增加额		79,509,052.20	16,876,259.34
加：期初现金及现金等价物余额	40、（4）	78,053,418.56	61,177,159.22
六、期末现金及现金等价物净余额	40、（4）	157,562,470.76	78,053,418.56

公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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母公司现金流量表

2017 年度

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：南京药石科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		258,657,722.14	195,647,023.88
收到的税费返还		3,549,696.49	94,444.73
收到其他与经营活动有关的现金		7,802,917.16	4,348,019.88
现金流入小计		270,010,335.79	200,089,488.49
购买商品、接受劳务支付的现金		141,101,689.45	111,471,359.23
支付给职工以及为职工支付的现 金		51,333,512.01	40,597,339.89
支付的各项税费		18,945,583.95	12,104,415.84
支付其他与经营活动有关的现金		30,140,325.55	32,384,042.71
现金流出小计		241,521,110.96	196,557,157.67
经营活动产生的现金流量净额		28,489,224.83	3,532,330.82
二、投资活动产生的现金流量：			-
收回投资收到的现金		2,000,000.00	2,186,477.20
取得投资收益收到的现金		-	253,522.80
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额		32,478.63	2,504,205.71
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		4,500,000.00	3,500,000.00
现金流入小计		6,532,478.63	8,444,205.71
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金		33,651,089.60	15,248,676.52
投资支付的现金		117,035,310.00	32,624,800.00
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		150,686,399.60	47,873,476.52

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目	注释	本期发生额	上期发生额
投资活动产生的现金流量净额		-144,153,920.97	-39,429,270.81
三、筹资活动产生的现金流量：			-
吸收投资收到的现金		192,439,001.26	50,000,000.00
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		192,439,001.26	50,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		5,903,397.78	-
现金流出小计		5,903,397.78	-
筹资活动产生的现金流量净额		186,535,603.48	50,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,520,691.34	3,686,358.06
五、现金及现金等价物净增加额		67,350,216.00	17,789,418.07
加：期初现金及现金等价物余额		74,560,196.68	56,770,778.61
六、期末现金及现金等价物净余额		141,910,412.68	74,560,196.68
公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS				单位：人民币元	单位：人民币元
	编制单位：南京药石科技股份有限公司					合并所有者权益变动表 2017年度
项	目						本期发生额
							归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
			优 先 股	永 续 债	其 他
一、上期期末余额		55,000,000.00				173,968,927.41	-	-1,140,608.71	-	3,582,444.28	-	13,889,875.92	-	8,849,433.57	254,150,072.47
加：会计政策变更		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并															-
其他															-
二、本期年初余额		55,000,000.00	-	-	-	173,968,927.41	-	-1,140,608.71	-	3,582,444.28	-	13,889,875.92	-	8,849,433.57	254,150,072.47
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列）		18,333,334.00	-	-	-	164,499,355.82	-	-57,110.23	-	6,072,680.41	-	61,106,521.77	-	-510,431.91	249,444,349.86
（一）综合收益总额		-				-	-	-57,110.23	-	-	-	67,179,202.18	-	608,787.39	67,730,879.34

	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项	目						本期发生额
							归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
			优 先 股	永 续 债	其 他
（二）所有者投入和减 少资本		18,333,334.00	-	-	-	164,499,355.82	-	-	-	-	-	-	-	-1,119,219.30	181,713,470.52
1、股东投入的普通股		18,333,334.00				164,390,651.52	-	-	-	-	-	-	-	-1,119,219.30	181,604,766.22
2、其他权益工具持有 者投入资本		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有 者权益的金额		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他		-				108,704.30	-	-	-	-	-	-	-	-	108,704.30
（三）利润分配		-	-	-	-	-	-	-	-	6,072,680.41	-	-6,072,680.41	-	-	-
1、提取盈余公积		-				-	-	-	-	6,072,680.41	-	-6,072,680.41	-	-	-
2、提取一般风险准备		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项	目	本期发生额
		归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
			优 先 股	永 续 债	其 他
（四）所有者权益内部 结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额		73,333,334.00	-	-	-	338,468,283.23	-	-1,197,718.94	-	9,655,124.69	-	74,996,397.69	-	8,339,001.66	503,594,422.33
公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS			单位：人民币元	单位：人民币元
	编制单位：南京药石科技股份有限公司					合并所有者权益变动表（续） 2017年度
项	目						上期发生额
							归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
			优 先 股	永 续 债	其 他
一、上期期末余额		50,000,000.00				114,567,981.41	-	-227,275.79	-	-	-	-18,642,886.40	-	865,344.15	146,563,163.37
加：会计政策变更		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业 合并															-
其他															-
二、本期年初余额		50,000,000.00	-	-	-	114,567,981.41	-	-227,275.79	-	-	-	-18,642,886.40	-	865,344.15	146,563,163.37
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列）		5,000,000.00	-	-	-	59,400,946.00	-	-913,332.92	-	3,582,444.28	-	32,532,762.32	-	7,984,089.42	107,586,909.10
（一）综合收益总额		-				-	-	-913,332.92	-	-	-	36,115,206.60	-	-1,071,657.71	34,130,215.97

	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项	目						上期发生额
							归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
			优 先 股	永 续 债	其 他
（二）所有者投入和减 少资本		5,000,000.00	-	-	-	59,400,946.00	-	-	-	-	-	-	-	9,055,747.13	73,456,693.13
1、股东投入的普通股		5,000,000.00				45,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	9,130,095.67	59,130,095.67
2、其他权益工具持有 者投入资本		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、股份支付计入所有 者权益的金额		-				14,400,946.00	-	-	-	-	-	-	-	-	14,400,946.00
4、其他		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-74,348.54	-74,348.54
（三）利润分配		-	-	-	-	-	-	-	-	3,582,444.28	-	-3,582,444.28	-	-	-
1、提取盈余公积		-				-	-	-	-	3,582,444.28	-	-3,582,444.28	-	-	-
2、提取一般风险准备		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、对所有者的分配		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
项	目	上期发生额
		归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
			优 先 股	永 续 债	其 他
（四）所有者权益内部 结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他		-				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额		55,000,000.00	-	-	-	173,968,927.41	-	-1,140,608.71	-	3,582,444.28	-	13,889,875.92	-	8,849,433.57	254,150,072.47
公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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母公司所有者权益变动表

2017 年度

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目								本期发生额	本期发生额
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上期期末余额	55,000,000.00				171,675,869.26	-	-	-	3,582,444.28	32,241,998.51	262,500,312.05
加：会计政策变更	-				-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-				-	-	-	-	-	-	-
其他	-				-	-	-	-	-	-	-
二、本期年初余额	55,000,000.00	-	-	-	171,675,869.26	-	-	-	3,582,444.28	32,241,998.51	262,500,312.05
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）	18,333,334.00	-	-	-	164,390,651.52	-	-	-	6,072,680.41	54,654,123.73	243,450,789.66
（一）综合收益总额	-				-	-	-	-	-	60,726,804.14	60,726,804.14
（二）所有者投入和减少 资本	18,333,334.00	-	-	-	164,390,651.52	-	-	-	-	-	182,723,985.52

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目								本期发生额	本期发生额
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
1、股东投入的普通股	18,333,334.00				164,390,651.52	-	-	-	-	-	182,723,985.52
2、其他权益工具持有 者投入资本											-
3、股份支付计入所有 者权益的金额	-				-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	6,072,680.41	-6,072,680.41	-
1、提取盈余公积	-				-	-	-	-	6,072,680.41	-6,072,680.41	-
2、对所有者的分配	-				-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部 结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本	-				-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本	-				-	-	-	-	-	-	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
3、盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-				-						-
2、本期使用	-				-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-				-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	73,333,334.00	-	-	-	336,066,520.78	-	-	-	9,655,124.69	86,896,122.24	505,951,101.71
公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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母公司所有者权益变动表（续）

2017 年度

编制单位：南京药石科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目								上期发生额	上期发生额
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上期期末余额	50,000,000.00				112,274,923.26	-	-	-	-	-12,175,783.36	150,099,139.90
加：会计政策变更	-				-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-				-	-	-	-	-	-	-
其他	-				-	-	-	-	-	-	-
二、本期年初余额	50,000,000.00	-	-	-	112,274,923.26	-	-	-	-	-12,175,783.36	150,099,139.90
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）	5,000,000.00	-	-	-	59,400,946.00	-	-	-	3,582,444.28	44,417,781.87	112,401,172.15
（一）综合收益总额	-				-	-	-	-	-	48,000,226.15	48,000,226.15
（二）所有者投入和减少 资本	5,000,000.00	-	-	-	59,400,946.00	-	-	-	-	-	64,400,946.00

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目								上期发生额	上期发生额
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
1、股东投入的普通股	5,000,000.00				45,000,000.00	-	-	-	-	-	50,000,000.00
2、其他权益工具持有 者投入资本											-
3、股份支付计入所有 者权益的金额	-				14,400,946.00	-	-	-	-	-	14,400,946.00
4、其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	3,582,444.28	-3,582,444.28	-
1、提取盈余公积	-				-	-	-	-	3,582,444.28	-3,582,444.28	-
2、对所有者的分配	-				-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部 结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本	-				-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本	-				-	-	-	-	-	-	-

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

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项 目	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
3、盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-				-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-				-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-				-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	55,000,000.00	-	-	-	171,675,869.26	-	-	-	3,582,444.28	32,241,998.51	262,500,312.05
公司法定代表人：杨民民 主管会计工作负责人：陈腊梅 会计机构负责人：陈腊梅

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

南京药石科技股份有限公司

2017 年度财务报表附注

一、 基本情况

1 、公司历史沿革

南京药石科技股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）系 2006 年 12 月由药本（香 港）新药研发有限公司出资组建，注册资本 500.00 万美元，出资分五期实缴，第一期 200.00 万美元实收资本经江苏天业会计师事务所有限公司审验，并出具苏天业验 [2007]0104 号验 资报告验证；第二期 50.00 万美元实收资本经江苏昌会计师事务所有限公司审验并出具苏昌 宏会验 [2007]040 号验资报告验证；第三期 50.00 万美元实收资本经江苏昌宏会计师事务所 有限公司审验并出具苏昌宏会验 [2007]045 号验资报告验证；第四期 75.00 万美元实收资本 经江苏天业会计师事务所有限公司审验并出具苏天业验 [2007]0832 号验资报告验证；第五 期 125.00 万美元实收资本经江苏昌宏会计师事务所审验并出具苏昌宏会验 [2007]051 号验 资报告验证。

2008 年公司申请增加注册资本 65.00 万美元，第一期增资 20.00 万美元于 2008 年 12 月完成，由江苏昌宏会计师事务所审验并出具苏昌宏会验 [2008]042 号验资报告验证。第二 期增资 45.00 万美元于 2010 年 3 月完成，由江苏昌宏会计师事务所审验并出具苏昌宏会验 [2010]017 号验资报告验证。

2014 年 10 月，药本（香港）新药研发有限公司将所持公司 38.9% 的股权转让给杨民 民、 32.35% 的股权转让给吴耀军、 12.75% 的股权转让给张骥、 9% 的股权转让给吴希罕、 4.5% 的股权转让给南京安鈀生物科技合伙企业（有限合伙）、 2.5% 转让给南京诺维科思生 物科技合伙企业（有限合伙），股权变更后公司类型由外商投资企业变更为内资企业。变更 后资本结构如下：

编号	股东姓名	出资额(万元)	出资比例（%）
1	杨民民	1652.3520	38.90
2	吴耀军	1374.1282	32.35
3	张骥	541.5807	12.75
4	吴希罕	382.2922	9.00
5	南京安鈀生物科技合伙企业（有限合伙）	191.1461	4.50
6	南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）	106.1923	2.50

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• 17 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

编号	股东姓名	出资额(万元)	出资比例（%）
合计		4247.6915	100.00

2014 年 12 月，股东张骥将持有的公司 12% 的股权转让给上海国弘开元投资中心（有 限合伙）；吴耀军将持有公司 9.10% 的股权转让给南京金茂中医药产业创业投资合伙企业（有 限合伙）；吴耀军将持有公司 8.00% 的股权转让给赵建光；张骥、吴耀军和南京诺维科思分 别将其持有公司 0.75% 的股权、 0.25% 的股权、 1.00% 的股权转让给南京高新药谷开发建设 有限公司；杨民民、吴希罕和南京安鈀生物科技合伙企业（有限合伙）分别将其持有公司 1.00% 的股权、 0.50% 的股权、 0.50% 的股权转让给中留联创（北京）投资管理有限公司。

股权转让完成后，公司出资结构如下：

编号	股东姓名	出资额(万元)	出资比例（%）
1	杨民民	1609.8751	37.90
2	吴耀军	637.1537	15.00
3	吴希罕	361.0538	8.50
4	南京安鈀生物科技合伙企业（有限合伙）	169.9077	4.00
5	南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）	63.7154	1.50
6	上海国弘开元投资中心（有限合伙）	509.7230	12.00
7	南京金茂中医药产业创业投资合伙企业（有限合伙）	386.5399	9.10
8	赵建光	339.8153	8.00
9	南京高新药谷开发建设有限公司	84.9538	2.00
10	中留联创(北京)投资管理有限公司	84.9538	2.00
合计		4247.6915	100.00

2015 年 5 月，公司股东会决议同意南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）向公 司增资 1,000.00 万元，增加注册资本 471.9657 万元。本次增资已经天衡会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并出具天衡验字（ 2015 ） 02104 号验资报告验证。

2015 年 9 月 30 日，公司股东会决议同意更正前期会计差错将注册资本调增 0.25 万元； 同时股东吴耀军将其持有本公司 9.00% 的股权转让给北京恒通博远投资管理中心（有限合 伙）；南京高新药谷开发建设有限公司将其持有本公司 1.80% 的股权转让给江苏省恒川投资 管理有限公司；南京金茂中医药产业创业投资合伙企业（有限合伙）将其持有本公司 8.19% 的股权转让给江苏省恒川投资管理有限公司。

本次变更后，公司出资结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额	出资比例
1	杨民民	1609.9699	34.11
2	南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）	535.6848	11.35

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• 18 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

序号	股东名称	认缴出资额	出资比例
3	上海国弘开元投资中心（有限合伙）	509.7530	10.80
4	江苏省恒川投资管理有限公司	471.5215	9.99
5	北京恒通博远投资管理中心（有限合伙）	424.7916	9.00
6	吴希罕	361.0750	7.65
7	赵建光	339.8353	7.20
8	吴耀军	212.3996	4.50
9	南京安钯生物科技合伙企业（有限合伙）	169.9177	3.60
10	中留联创（北京）投资管理有限公司	84.9588	1.80
合计		4,719.9072	100.00

2015 年 10 月，公司股东会决议同意自然人王瑞琦向公司增资 2,100.00 万元，增加注 册资本 220.2623 万元。本次增资已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天衡 验字（ 2015 ） 02105 号验资报告验证，增资后出资情况如下：

序号	股东名称	认缴出资额	出资比例
1	杨民民	1609.9699	32.59
2	南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）	535.6848	10.84
3	上海国弘开元投资中心（有限合伙）	509.7530	10.32
4	江苏省恒川投资管理有限公司	471.5215	9.54
5	北京恒通博远投资管理中心（有限合伙）	424.7916	8.60
6	吴希罕	361.0750	7.31
7	赵建光	339.8353	6.88
8	吴耀军	212.3996	4.30
9	南京安钯生物科技合伙企业（有限合伙）	169.9177	3.44
10	中留联创（北京）投资管理有限公司	84.9588	1.72
11	王瑞琦	220.2623	4.46
合计		4940.1695	100.00

2015 年 11 月，经公司股东会决议，公司整体变更设立为股份公司，经天衡会计师事 务所（特殊普通合伙）出具的天衡审字（ 2015 ） 02163 号审计报告审定，公司截至 2015 年 10 月 31 日止的净资产为人民币 143,004,384.40 元，各股东以截至期末余额止的持股比 例享有的净资产按按 2.86008769 ： 1 的比例折合股本 5,000.00 万股，其余人民币 93,004,384.40 元计入资本公积。变更后公司注册资本为人民币 5,000.00 万元，股本结构如 下：

下：
序号	股东名称	认缴出资额	出资比例
1	杨民民	1,629.4682	32.5894
2	南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）	542.1725	10.8434
3	上海国弘开元投资中心（有限合伙）	515.9266	10.3185
4	江苏省恒川投资管理有限公司	477.2321	9.5446

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• 19 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

序号	股东名称	认缴出资额	出资比例
5	北京恒通博远投资管理中心（有限合伙）	429.9363	8.5987
6	吴希罕	365.4480	7.3090
7	赵建光	343.9511	6.8790
8	王瑞琦	222.9299	4.4586
9	吴耀军	214.9720	4.2994
10	南京安钯生物科技合伙企业（有限合伙）	171.9756	3.4395
11	中留联创（北京）投资管理有限公司	85.9877	1.7198
合计		5,000.0000	100.00

2015 年 12 月，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司挂牌后股票转让方式 的议案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让有关事宜的议案》、《关于制定<信息披露管理制度>的议案》、《关于制定<投资者关系管 理制度>的议案》、《关于审议公司最近两年一期审计报告及财务报表的议案》、《关于确认公 司最近两年一期关联交易的议案》、《关于修改<南京药石科技股份有限公司章程>的议案》 等议案。2016 年 4 月 21 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具“股转系统函 [2016]3260 号”《关于同意南京药石科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。

2016 年 7 月，经公司 2016 年第三次临时股东大会决议，增加注册资本 500.00 万元，新 增注册资本由自然人吴希罕、王瑞琦缴纳。本次增资已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审验并出具天衡验字（2016）00140 号验资报告验证。本次变更后，公司股本结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额	出资比例
1	杨民民	1,629.4682	29.6267
2	南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）	542.1725	9.8577
3	上海国弘开元投资中心（有限合伙）	515.9266	9.3805
4	江苏省恒川投资管理有限公司	477.2321	8.6769
5	北京恒通博远投资管理中心（有限合伙）	429.9363	7.8170
6	吴希罕	555.4480	10.0991
7	赵建光	343.9511	6.2537
8	王瑞琦	532.9299	9.6896
9	吴耀军	214.9720	3.9086
10	南京安钯生物科技合伙企业（有限合伙）	171.9756	3.1268
11	中留联创（北京）投资管理有限公司	85.9877	1.5634
合计		5,500.0000	100.0000

2016 年 8 月，公司股东王瑞琦通过协议转让的方式将其所持有公司 192.00 万元股本转

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

让给南京安钯生物科技合伙企业（有限合伙）。本次变更后，公司股本结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额	出资比例
1	杨民民	1,629.4682	29.6267
2	南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）	542.1725	9.8577
3	上海国弘开元投资中心（有限合伙）	515.9266	9.3805
4	江苏省恒川投资管理有限公司	477.2321	8.6769
5	北京恒通博远投资管理中心（有限合伙）	429.9363	7.8170
6	吴希罕	555.4480	10.0991
7	赵建光	343.9511	6.2537
8	王瑞琦	340.9299	6.1987
9	吴耀军	214.9720	3.9086
10	南京安钯生物科技合伙企业（有限合伙）	363.9756	6.6177
11	中留联创（北京）投资管理有限公司	85.9877	1.5634
合计		5,500.0000	100.0000

2017 年 6 月，根据公司 2017 年度第四次临时股东大会决议，审议通过《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办 理公司申请股票终止挂牌相关事宜的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项 报告的议案》等议案。2017 年 6 月 14 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具“股 转系统函[2017]3123 号”《关于同意南京药石科技股份有限公司终止在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》，同意公司股票自 2017 年 6 月 16 日起在全国中小企业股份转让系统终止 挂牌。

2017 年 11 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1918 号文《关于核准南京 药石科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次公开发行人民币普通股 18,333,334 股，并于 2017 年 11 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司在境内首次公 开发行人民币普通股 A 股股票的募集资金总额计人民币 207,533,340.88 元，扣除承销费等发 行费用（不含本次公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额）人民币 24,809,355.36 元， 贵公司募集资金净额为人民币 182,723,985.52 元（大写人民币壹亿捌仟贰佰柒拾贰万叁仟玖 佰捌拾伍元伍角贰分），其中计入股本人民币 18,333,334.00 元、计入资本公积人民币 164,390,651.52 元。公司注册资本变更为人民币 73,333,334.00 元，公司本次变更的注册资本 已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中天运[2017]验字第 90092 号验资报告验 证。

2 、企业法人工商登记情况：

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

企业统一社会信用代码：913201917937313394；公司注册地及实际经营地位于南京高新 开发区。法定代表人：杨民民；注册资本及实收资本为人民币73,333,334.00元；公司类型： 股份有限公司（上市）。

公司属于化学原料和化学制品制造业，主要经营范围包括：生物医药专业领域内的技术 开发、技术咨询、技术服务、技术转让；药物研发；生物医药中间体（除药品）研发、生产、 销售；自营和代理各类商品急技术的进出口业务；实业投资、投资服务与咨询、投资管理。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3 、其他

本财务报表经本公司董事会于2018年4月11日决议批准报出。

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期合并范围增加1家、减少1家公司， 具体详见“本附注六、合并范围的变动”。

“ ” 本公司本期纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注七 在其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 - 计准则 基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。

（二）持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2017 年 12 月 31 日止的 2017 年度财务报表。

三、 重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项 制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十六）“收入”的各项描述。关 于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（十一）“应收款项”的各项 描述。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

( 二 ) 会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

( 四 ) 记账本位币

以人民币为记账本位币。

( 五 ) 企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如 下：

• 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方 合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入 当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按 照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追 溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加 的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前 持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已 经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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年度财务报表附注

南京药石科技股份有限公司

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有 负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将 与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期 投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权 所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表 中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的 剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余 股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存 收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与 处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控 制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及 可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经 营成果和现金流量纳入合并财务报表。

( 七 ) 合营安排

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为 共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对 该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并 按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出 售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相 关规定进行核算及会计处理。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

( 九 ) 外币业务和外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采取与交易发生日期即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动) 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

1、金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金 融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保 值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他 综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

2、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时， 或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计 量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的 账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和的差额部分，计入当期损益。

3、金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终 止确认该金融负债或其一部分。

4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具， 以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先 最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

5、金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对应收款项减值详见“本附注三之十一应收款项”部分。

本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为 该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

对于权益工具投资，本公司具体情况判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下 跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定。

( 十一 ) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

根据公司的实际情况，确定期末应收款项余额达到 100 万元 单项金额重大的判断依据或金额标准 以上（含 100 万元）的定义为单项金额重大的应收款项。 单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 项根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。

• 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4至5年	80	80
5年以上	100	100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

期末单项金额未达到上述(1)标准的，但依据公司搜集的信息证明 单项计提坏账准备的理由 该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等 情形的，影响该债务人正常履行信用义务的应收款项。 单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的应收款项根 坏账准备的计提方法 据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。

( 十二 ) 存货

1、存货分类

本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品和周转材 料等。

2、发出存货的计价方法

存货按实际成本计价，原材料发出时采用加权平均法计价；产成品以实际成本计价， 按加权平均法结转营业成本。

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌 价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时 按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有 待售的材料等，可变现净值为市场售价。

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4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、周转材料的摊销方法

周转材料采取领用时一次摊销的办法。

( 十三 ) 持有待售的非流动资产、处置组

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有 待售负债”。

( 十四 ) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

• （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允

价值；

• （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核 算。

• 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

• （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对

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某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程；

③向被投资单位派出管理人员；

④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

( 十五 ) 投资性房地产

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后 转让的土地使用权。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后 按年限平均法计提折旧或进行摊销。

( 十六 ) 固定资产

• 1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下：

折旧率如下：
类别	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	10	4.50
机器设备	3-10	10	9.00-30.00
运输设备	5	10	19.00
其他设备	3-5	10	18.00-30.00

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

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融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始 日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

( 十七 ) 在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

• 2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

( 十八 ) 借款费用

• 1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。

• 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

• 的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将

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尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或 溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际 利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

( 十九 ) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本 为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核， 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司 带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确 定。

4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条

件

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内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行 的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可 能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化 成本。

( 二十 ) 长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产、商誉等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在 资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可 靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使 用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算 或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流 量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测 期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值

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准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。

3、商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：

①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组 或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值 与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资 产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当 作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低 于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减 值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。

( 二十一 ) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

( 二十二 ) 职工薪酬

• 1、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其 他长期职工福利。

2、职工薪酬会计处理方法

• （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确

• 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。

（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。

( 二十三 ) 预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定； 如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十四 ) 股份支付

1、股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如 须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用，相应增加负债。

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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后 的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了 其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非 本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。

( 二十五 ) 专项储备的计提和使用方法

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入 专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资 产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认 为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧， 该固定资产在以后期间不再计提折旧。

( 二十六 ) 收入

1、销售商品

（1）一般原则

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金 额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）具体原则

本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。

A、国外销售

本公司将商品发运给客户，客户收货后物流提供收货信息，海关出具报关单，公司取 得海关报关单及客户收货信息，完成合同约定后确认收入。

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B、国内销售

本公司将商品发运给客户，客户收货后签具收货回单，公司取得客户回单，开具销售 发票，完成合同约定后确认收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务 交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。

公司技术服务具体的收入确认标准为：因公司提供技术服务一般以最终完成某项特定 技术成果为结束，故均在相关的技术服务已经完成后，根据在科技局已备案的合同开具销售 发票，确认收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。

( 二十七 ) 政府补助

1、政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收 益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

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与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益；

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

( 二十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。

( 二十九 ) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1、经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有

租金在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出

• 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁

租入资产

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

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年度财务报表附注

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低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负 债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。

租出资产

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

（1）公司于 2017 年 6 月起执行中华人民共和国财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《企 业会计准则第 16 号-政府补助》，2017 年 1 月 1 日起未来适用。《企业会计准则第 16 号-政府 补助》第二章第十一条规定：“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收 支。”第三章列报规定：“企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益” 项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。”公司已根据新修订的《企业会计准则第 16 号-政府补助》，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日之间发生的与企业日常活动 相关的政府补助在财务报表列报时进行了调整，从“营业外收入”重分类至“其他收益”0.00 元，对于 2017 年 1 月 1 日前财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。

（ 2 ）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。报告期内，该修订无需追溯调整相关报表数 据。

（ 3 ）执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（ 2017 ） 30 号）

财政部于 2017 年 12 月 25 日发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 [ 财 会（ 2017 ） 30 号 ] ，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要 求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。公司按照规定，相应对财务报表格式进行了修订。 除上述外，本期公司无重要的会计政策发生变更。

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

2、会计估计变更

报告期内公司无重大会计估计变更。

四、 税项

1 、 主要税种及税率

	1、 主要税种及税率	1、 主要税种及税率
	税种		计税依据		税率
	增值税		销售价款及价外费用		17%，出口退税率13%、9%
	城市维护建设税		应纳流转税		5%、7%
	教育费附加		应纳流转税		5%
	企业所得税		应纳所得税额		9.99%、15%、25%
	存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
	序号	纳税主体名称		计税依据		所得税税率
	1	南京富润凯德生物医药有限公司		应纳税所得额		15%
	2	PharmaBlock (USA), INC[注]		应税所得		9.99%
	3	南京天易生物科技有限公司		应纳税所得额		25%
	4	山东谛爱生物科技有限公司		应纳税所得额		25%
	5	PharmaBlock LLC[注]		应税所得		9.99%

注： PharmaBlock (USA), INC 、 PharmaBlock LLC 所得税按照应税所得和所得税税率计缴 应交所得税。

2 、 税收优惠

（1）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《国家税务总局关于出口货物退（免）税管 理有关问题的通知》（国税发[2004]64 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商 品出口退税率的通知》（财税[2009]88 号）的相关规定，公司出口的产品免征出口销售环节 增值税额，并对采购环节的增值税额，按规定的退税率计算后予以抵免退还，公司增值税出 口退税率为 13%和 9%。

“根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税〔2016〕 36 号）附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》：“一、下列项目免征增值税：…… （二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务”。公司的技 术服务收入免征增值税。

（2）企业所得税

公司于 2014 年 12 月被认定为技术先进型服务企业，证书编号 JF20143200240018，发 证日期：2014 年 12 月 17 日，有效期三年。财政部、国家税务总局、商务部、科技部、国 家发展改革委财税[2016]122 号《关于在服务贸易创新发展试点地区推广技术先进型服务企 业所得税优惠政策的通知》，自 2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，在天津、上海、

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年度财务报表附注

南京药石科技股份有限公司

海南、深圳、杭州、武汉、广州、成都、苏州、威海和哈尔滨新区、江北新区、两江新区、 贵安新区、西咸新区等 15 个服务贸易创新发展试点地区符合条件的技术先进型服务企业减 按 15%的税率征收企业所得税。

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2015]3 号《关于认定江苏省 2014 年度第二批高新技术企业的通知》，公司于 2014 年 9 月 2 日被认定为江苏省高新技术 企业。证书编号：GR201432001515，发证日期：2014 年 9 月 2 日，有效期：三年。2017 年 11 月 17 日，公司取得复审后的高新技术企业证书，证书编号：GR201732000701，有效期： 三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、 《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）等相关规定，公司 2017 年所得税税 率减按 15%征收。

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2016]9 号《关于对江苏省 2016 年第四批高新技术企业备案的请示》，南京富润凯德生物医药有限公司于 2016 年 11 月 30 日被认定为高新技术企业。证书编号为：GR201632003723，发证日期：2016 年 11 月 30 日，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）等相关规定，公司 所得税税率自 2016 年开始起三年减按 15%征收。

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）

1 、 货币资金

（1）项目分类明细

项目	期末余额	期初余额
现金	53,597.75	50,367.44
银行存款	157,508,873.01	78,003,051.12
其他货币资金	-	-
合计	157,562,470.76	78,053,418.56
其中：存放在境外的款项总额	13,611,404.50	801,050.08

• （2）货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2 、 应收票据

（1）应收票据分类列示：

种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末余额	期初余额
	93,799.34	127,558.00
	-	-
	93,799.34	127,558.00

• （2）期末公司无已质押的应收票据金额。

• （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3 、 应收账款

（1） 应收账款分类披露：

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	39,810,559.27	100.00	2,047,128.75	5.14	37,763,430.52

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类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	39,810,559.27	100.00	2,047,128.75	5.14	37,763,430.52

（续）

（续）
类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	28,637,515.95	100.00	1,464,399.31	5.11	27,173,116.64
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	28,637,515.95	100.00	1,464,399.31	5.11	27,173,116.64

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	39,206,816.48	1,960,340.79	5.00
1至2年	471,674.38	47,167.44	10.00
2至3年	132,068.41	39,620.52	30.00
3至4年	-	-	50.00
4至5年	-	-	80.00
5年以上	-	-	100.00
合计	39,810,559.27	2,047,128.75

（续）

（续）
账龄	期初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	28,249,427.21	1,412,471.35	5.00
1至2年	360,786.53	36,078.65	10.00
2至3年	15,053.29	4,515.99	30.00
3至4年	-	-	50.00
4至5年	4,577.99	3,662.39	80.00
5年以上	7,670.93	7,670.93	100.00
合计	28,637,515.95	1,464,399.31

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：报告期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计 提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项； 本期计提的坏账准备金额为 592,343.19 元。

（3）本期无实际核销应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占应收帐款期末 余额的比例（%）	坏账准备
AbbVie, Inc	货款	5,128,432.60	1年以内	12.88	256,421.63
苏州诺华制药科技有限公司	货款	3,111,240.68	1年以内	7.82	155,562.03
Synthonix Inc.	货款	1,754,495.89	1年以内	4.41	87,724.79
江苏亚盛医药开发有限公司	货款	1,582,238.61	1年以内	3.97	79,111.93
康龙化成（北京）新药技术股份 有限公司	货款	1,530,124.35	1年以内	3.84	76,506.22
合计		13,106,532.13		32.92	655,326.61

（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。

4 、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	5,583,617.35	87.23	4,894,315.89	87.98
1至2年	342,611.50	5.35	407,054.22	7.32
2至3年	313,191.05	4.89	166,233.90	2.99
3年以上	161,506.20	2.53	95,111.84	1.71
合计	6,400,926.10	100.00	5,562,715.85	100.00

（2）公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。

（3）期末按预付对象归集的前五名的预付款情况：

	往来单位名称	与本公司 关系	期末余额	占期末余额 比例（%）	年限	未结算原因

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往来单位名称	与本公司 关系	期末余额	占期末余额 比例（%）	年限	未结算原因
南京高新生物医药公共服务平台有限 公司	其他关联 方	521,182.35	8.14	1年以内	待结算
清华大学	非关联方	500,000.00	7.81	1年以内	待结算
国网山东省电力公司平原县供电公司	非关联方	412,748.51	6.45	1年以内	待结算
郑州今斯孚化学有限公司	非关联方	306,761.97	4.79	1年以内	待结算
辽宁鑫广源医药科技有限公司	非关联方	300,000.00	4.69	1年以内	待结算
合计		2,040,692.83	31.88

5 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	2,293,054.82	99.31	142,874.43	6.23	2,150,180.39
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	15,914.00	0.69	15,914.00	100.00	-
合计	2,308,968.82	100.00	158,788.43	6.88	2,150,180.39

（续）

（续）
类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	1,302,264.62	98.79	148,683.95	11.42	1,153,580.67
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	15,914.00	1.21	15,914.00	100.00	-
合计	1,318,178.62	100.00	164,597.95	12.49	1,153,580.67

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,131,740.82	106,587.03	5.00

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账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1至2年	95,984.00	9,598.40	10.00
2至3年	29,880.00	8,964.00	30.00
3至4年	35,450.00	17,725.00	50.00
4至5年	-	-	80.00
5年以上	-	-	100.00
合计	2,293,054.82	142,874.43

（续）

（续）
账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	598,043.11	29,902.16	5.00
1至2年	465,853.31	46,585.33	10.00
2至3年	237,388.20	71,216.46	30.00
3至4年	-	-	50.00
4至5年	-	-	80.00
5年以上	980.00	980.00	100.00
合计	1,302,264.62	148,683.95

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：报告期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计 提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款 项；本期计提的坏账准备金额为-1,152.89 元。

（3）本期内无实际核销其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质	期末余额	期初余额
职工备用金及借款	116,029.09	970,891.34
保证金、押金	172,604.00	202,917.00
股权转让款	2,000,000.00	21,400.00
其他	20,335.73	122,970.28
合计	2,308,968.82	1,318,178.62

（5）报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例（%）	坏账准备
徐本全	股权转让款	2,000,000.00	1年以内	86.62	100,000.00
南京生物医药谷建设发展 有限公司	押金	88,290.00	1 年以内4,290.00 元；1-2年80,000.00 元；2-3年4,000.00 元	3.82	9,414.50

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单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例（%）	坏账准备
潘长虹	职工备用金	56,000.00	1年以内	2.43	2,800.00
江苏万企达股份有限公司	押金	54,000.00	1年以内19,000.00 元；3-4年35,000.00 元	2.34	18,450.00
上海凯曼化工科技有限公 司	押金	20,000.00	2-3年	0.87	6,000.00
合计		2,218,290.00		96.08	136,664.50

• （6）公司无涉及政府补助的应收款项。

• （7）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （8）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。

6 、 存货

（1） 存货分类：

（1）	存货分类：	存货分类：	存货分类：
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6,826,040.81	-	6,826,040.81	7,936,223.99	-	7,936,223.99
在产品	22,814,176.27	-	22,814,176.27	6,466,013.12	-	6,466,013.12
产成品	90,123,294.74	5,215,240.66	84,908,054.08	66,023,220.28	3,853,015.91	62,170,204.37
周转材料	2,394,627.21	-	2,394,627.21	637,744.47	-	637,744.47
合计	122,158,139.03	5,215,240.66	116,942,898.37	81,063,201.86	3,853,015.91	77,210,185.95

（2） 存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
产成品	3,853,015.91	1,898,245.34	-	-	536,020.59	-	5,215,240.66
合计	3,853,015.91	1,898,245.34	-	-	536,020.59	-	5,215,240.66

7 、 其他流动资产

7、 其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
理财产品	110,000,000.00	-
待抵扣进项税	79,576.12	1,427,192.24
合计	110,079,576.12	1,427,192.24

8 、 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

项目 期末余额 期初余额

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	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：	-	-	-	-	-	-
可供出售权益工具：	1,193,295.05	-	1,193,295.05	1,193,295.05	-	1,193,295.05
按公允价值计量的	-	-	-	-	-	-
按成本计量的	1,193,295.05	-	1,193,295.05	1,193,295.05	-	1,193,295.05
合计	1,193,295.05	-	1,193,295.05	1,193,295.05	-	1,193,295.05

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资 单位持股 比例	本期 现金 红利
	期初	本期增加	本期减少	期末	期 初	本期 增加	本期 减少	期 末
南京华创高端技术产业 化基地股份有限公司	1,000,000.00	-	-	1,000,000.00	-	-	-	-	0.5%	-
南京药捷安康生物科技 有限公司	193,295.05	-	-	193,295.05	-	-	-	-	15.89%	-
合计	1,193,295.05	-	-	1,193,295.05	-	-	-	-	-

9 、 固定资产

（1） 固定资产情况：

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	52,164,138.54	40,721,863.25	3,064,544.33	6,640,121.51	102,590,667.63
2.本期增加金额	2,075,894.96	16,792,770.63	563,222.76	4,711,664.09	24,143,552.44
（1）购置	2,075,894.96	14,969,356.93	563,222.76	4,711,664.09	22,320,138.74
（2）在建工程转入	-	1,823,413.70	-	-	1,823,413.70
3.本期减少金额	958,530.73	1,587,760.55	446,470.70	123,357.79	3,116,119.77
（1）处置或报废	194,181.68	501,351.53	306,412.43	67,718.47	1,069,664.11
（2）企业合并减少	764,349.05	1,086,409.02	140,058.27	55,639.32	2,046,455.66
4.期末余额	53,281,502.77	55,926,873.33	3,181,296.39	11,228,427.81	123,618,100.30
二、累计折旧
1.期初余额	8,252,772.04	14,243,037.62	1,274,964.26	3,866,296.14	27,637,070.06
2.本期增加金额	2,567,539.19	7,503,605.61	422,867.65	1,344,764.55	11,838,777.00
（1）计提	2,567,539.19	7,503,605.61	422,867.65	1,344,764.55	11,838,777.00
3.本期减少金额	17,197.85	501,901.13	298,958.74	66,798.05	884,855.77
（1）处置或报废		363,392.77	275,771.19	60,946.60	700,110.56
（2）企业合并减少	17,197.85	138,508.36	23,187.55	5,851.45	184,745.21
4.期末余额	10,803,113.38	21,244,742.10	1,398,873.17	5,144,262.64	38,590,991.29
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-

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• 50 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值	-	-	-	-	-
1.期末账面价值	42,478,389.39	34,682,131.23	1,782,423.22	6,084,165.17	85,027,109.01
2.期初账面价值	43,911,366.50	26,478,825.63	1,789,580.07	2,773,825.37	74,953,597.57

• （2） 期末无暂时闲置的固定资产情况。

• （3） 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• （4） 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

• （5） 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

10 、 在建工程

（1） 在建工程情况：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
实验楼改造	309,076.02	-	309,076.02	28,862.92	-	28,862.92
美国药石房产及装修	6,732,588.31	-	6,732,588.31	-	-	-
创新药物高端生产基地	600,180.18	-	600,180.18	-	-	-
创新药物分子砌块研发、 工艺及中试平台建设项目	190,029.22		190,029.22	-	-	-
危品库3	96,583.81	-	96,583.81	-	-	-
103（氢化）车间	85,410.88	-	85,410.88	-	-	-
合计	8,013,868.42	-	8,013,868.42	28,862.92	-	28,862.92

（2） 重要在建工程项目变动情况：

项目	预算数	期初余额	本期增加	本期转入固 定资产	本期其 他减少	期末余额	工程投 入占预 算比例	工程进 度	截止期末 资金来源
实验楼改造	160万元	28,862.92	320,725.92	40,512.82	-	309,076.02	19.32%	50%	自有资金
101车间改造	-	-	1,619,130.71	1,619,130.71	-	-	-	-	自有资金
美国药石房产 及装修	745.18万	-	6,732,588.31	-	-	6,732,588.31	90.35%	90.35%	自有资金
创新药物高端 生产基地	4995万元	-	600,180.18	-	-	600,180.18	1.20%	5%	自有资金
创新药物分子	-	-	190,029.22		-	190,029.22	-	-	募集资金

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• 51 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	预算数	期初余额	本期增加	本期转入固 定资产	本期其 他减少	期末余额	工程投 入占预 算比例	工程进 度	截止期末 资金来源
砌块研发、工艺 及中试平台建 设项目
危品库3	49万元	-	96,583.81	-	-	96,583.81	19.71%	5%	自有资金
103（氢化）车 间	257万元	-	85,410.88	-	-	85,410.88	3.32%	5%	自有资金
其他	-	-	163,770.17	163,770.17	-	-	-	-	自有资金
合计	-	28,862.92	9,808,419.20	1,823,413.70	-	8,013,868.42	-	-	-

• （3） 期末公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。

（4） 在建工程余额中无资本化利息。

11 、 无形资产

（1） 无形资产情况：

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初金额	9,174,794.66	1,322,909.61	10,497,704.27
2.本期增加金额	10,705,596.30	257,422.28	10,963,018.58
(1)购置	10,705,596.30	259,597.17	10,965,193.47
(2)其他[注]	-	-2,174.89	-2,174.89
3.本期减少金额	-	18,000.00	18,000.00
(1)处置	-	-	-
(2)企业合并减少	-	18,000.00	18,000.00
4.期末余额	19,880,390.96	1,562,331.89	21,442,722.85
二、累计摊销
1.期初余额	714,225.40	269,482.88	983,708.28
2.本期增加金额	203,367.21	276,781.59	480,148.80
(1)计提	203,367.21	278,956.48	482,323.69
(2)其他[注]	-	-2,174.89	-2,174.89
3.本期减少金额	-	150.00	150
(1)处置	-	-	-
(2)企业合并减少	-	150.00	150
4.期末余额	917,592.61	546,114.47	1,463,707.08
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-

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• 52 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	土地使用权	软件	合计
(1)处置	-	-	-
4.期末余额	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	18,962,798.35	1,016,217.42	19,979,015.77
2.期初账面价值	8,460,569.26	1,053,426.73	9,513,995.99

注：原值增加系外币报表折算按每期末即期汇率不同导致。

（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

12 、 商誉

（1） 商誉账面原值

被审计单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成	其他	处置	其他
山东谛爱生物技术有限 公司	6,457,276.79	-	-	-	-	6,457,276.79
合计	6,457,276.79	-	-	-	-	6,457,276.79

本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成的。

公司将山东谛爱生物技术有限公司认定为一个资产组，期末对该资产组估计可收回金额及 资产组预计未来现金流量的现值的进行分析，未发现商誉发生减值迹象，无需计提减值准备。

（2）期末无需计提商誉减值准备。

13 、 长期待摊费用

13、 长期待	摊费用
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额 [注]	期末余额
消防工程	253,629.13	-	-	253,629.13	-
租赁房产装修摊销	1,060,493.79	235,226.33	225,410.07	470,465.35	599,844.70
实验室装修	905,430.56	5,073,923.49	902,911.93	905,430.56	4,171,011.56
其他	7,478.63	-	-	7,478.63	-
合计	2,227,032.11	5,309,149.82	1,128,322.00	1,637,003.67	4,770,856.26

注：其他减少系企业本期合并减少金额。

14 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产：

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	6,688,090.26	1,003,213.55	5,149,332.38	813,698.97
内部交易未实现利润	8,797,274.24	1,319,591.14	7,433,074.86	1,114,961.23
固定资产折旧纳税调增	1,800,746.81	270,112.02	2,321,629.26	348,244.39
递延收益	7,320,833.34	1,098,125.00	3,412,500.00	511,875.00
合计	24,606,944.65	3,691,041.71	18,316,536.50	2,788,779.59

（2） 未经抵消的递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评 估增值	7,865,093.97	1,966,273.49	8,399,650.72	2,099,912.68
合计	7,865,093.97	1,966,273.49	8,399,650.72	2,099,912.68

（3） 未确认递延所得税资产明细：

项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计	期末余额	期初余额
	733,067.58	332,680.79
	24,016,730.88	30,347,280.70
	24,749,798.46	30,679,961.49

15 、 其他非流动资产

15、 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付长期资产款	7,269,922.91	11,278,274.72
合计	7,269,922.91	11,278,274.72

16 、 短期借款

（1）短期借款分类：

（1）短期借款分类：
借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	298,988.13	-
抵押借款	-	3,800,000.00
合计	298,988.13	3,800,000.00

（2）公司无已逾期未偿还短期借款情况。

17 、 应付账款

（1） 应付账款列示：

项目 期末余额 期初余额

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
应付商品及劳务款	17,470,764.68	10,974,603.47
应付长期资产购置款	1,885,578.18	3,332,217.66
合计	19,356,342.86	14,306,821.13

• （2） 本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

18 、 预收款项

（1） 预收款项列示：

（1） 预收款项列示：
项目	期末余额	期初余额
预收商品款	11,024,018.69	5,921,126.93
合计	11,024,018.69	5,921,126.93

（2） 公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。

19 、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少[注]	期末余额
一、短期薪酬	8,809,211.78	73,127,819.52	67,441,736.72	14,495,294.58
二、离职后福利-设定提存计划	49,739.34	4,511,790.61	4,495,365.85	66,164.10
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	8,858,951.12	77,639,610.13	71,937,102.57	14,561,458.68

注：本期出售子公司海门华祥生物医药有限公司期初应付职工薪酬为 294,791.37 元。

（2） 短期薪酬列示

（2） 短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	8,726,321.45	61,798,076.40	56,125,692.09	14,398,705.76
2、职工福利费	-	5,485,325.71	5,485,325.71	-
3、社会保险费	21,187.73	2,166,551.06	2,143,914.51	43,824.28
其中：医疗保险费	19,687.64	1,981,705.91	1,966,760.58	34,632.97
工伤保险费	627.47	64,438.81	63,003.80	2,062.48
生育保险费	872.62	120,406.34	114,150.13	7,128.83
4、住房公积金	-	3,583,914.21	3,533,698.77	50,215.44
5、工会经费和职工教育经费	61,702.60	93,952.14	153,105.64	2,549.10
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	8,809,211.78	73,127,819.52	67,441,736.72	14,495,294.58

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

注：本期出售子公司海门华祥生物医药有限公司期初短期薪酬列示为 254,549.89 元。 （3） 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少[注]	期末余额
1、基本养老保险	47,121.48	4,320,686.71	4,303,642.69	64,165.50
2、失业保险费	2,617.86	191,103.90	191,723.16	1,998.60
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	49,739.34	4,511,790.61	4,495,365.85	66,164.10

注：本期出售子公司海门华祥生物医药有限公司期初设定提存计划为 40,241.48 元。

20 、 应交税费

20、 应交税费
项目	期末余额	期初余额
企业所得税	326,927.78	5,692,715.34
增值税	1,862,306.83	230,347.60
个人所得税	6,655.79	6,739.42
城建税	432,792.39	19,617.93
教育费附加	309,137.42	18,442.03
房产税	97,072.47	89,040.37
土地使用税	96,647.88	83,311.88
其他	-	158,128.92
印花税	4,786.45	217.50
合计	3,136,327.01	6,298,560.99

21 、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

（1）按款项性质列示其他应付款：
项目	期末余额	期初余额
应付往来款	614,617.60	159,641.26
收取的押金及保证金	146,137.36	26,050.00
应付首发募集资金相关费用及其 他费用款	5,199,546.32	115,246.07
其他	176,701.71	-
合计	6,137,002.99	300,937.33

（2）本期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

22 、 递延收益

（1）分类情况

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
新型药物分子片段的研发和产业化	7,320,833.34	3,412,500.00
合计	7,320,833.34	3,412,500.00

（4） 其中涉及政府补助的项目情况：

负债项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关	备注
新型药物分子片段的研发 和产业化	3,412,500.00	4,500,000.00	591,666.66	-	7,320,833.34	与资产相关	[注]
合计	3,412,500.00	4,500,000.00	591,666.66	-	7,320,833.34

注：公司实施 BA2016006 新型药物分子析片段的研发和产业化的研究项目，根据江苏省 科技技术厅批复的江苏省科技成果转化专项资金项目合同，2016 年公司收到专项资金 3,500,000.00 元，2017 年收到专项资金 4,500,000.00 元。新增专项资金根据相关资产收益期摊 销，2016 年计入营业外收入 87,500.00 元、2017 年计入营业外收入 591,666.66 元。

23 、 股本

23、	股本
项目	期初余额	本期变动增减（＋、－）					期末余额
		发行新股[注]	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	55,000,000.00	18,333,334.00	-	-	-	18,333,334.00	73,333,334.00

注：本期新增股本系 2017 年 11 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1918 号文《关 于核准南京药石科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次公开发行人民币普通股 18,333,334 股，并于 2017 年 11 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人民币 73,333,334.00 元，公司本次变更的注册资本已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中天 运[2017]验字第 90092 号验资报告验证。

24 、 资本公积

24、 资本公积
项目	期初余额	本期增加[注]	本期减少	期末余额
股本溢价	140,297,442.55	164,390,651.52	-	304,688,094.07
其他资本公积	33,671,484.86	108,704.30	-	33,780,189.16
合计	173,968,927.41	164,499,355.82	-	338,468,283.23

注：1、2017 年 3 月，公司 2017 年第二次临时股东大会决议同意通过《关于受让南京富润凯德 生物医药有限公司股权的议案》，根据公司的战略发展规划，公司拟受让刘贵华、李轶、张雷亮、张 理合计持有的公司控股子公司南京富润凯德生物医药有限公司（简称“富润凯德”）10%的股权，本 次股权转让价款由双方协商确定股权转让价款为 49.00 万元；股权转让完成后，富润凯德成为公司

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

全资子公司。根据相关规定股权转让款与转让时点所属股权比例账面净资产差额 108,704.30 元计入 资本公积。

2、2017 年 11 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1918 号文《关于核准南京药石 科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司首次公开发行人民币普通股 18,333,334 股，并于 2017 年 11 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。本次发行形成股本溢价 164,390,651.52 元。

25 、 其他综合收益

25、	其他综合收益
项目	期初余额	本期发生金额					期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减：所 得税费 用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
外币财务报表折 算差额	-1,140,608.71	-57,110.23	-	-	-57,110.23	-	-1,197,718.94
合计	-1,140,608.71	-57,110.23	-	-	-57,110.23	-	-1,197,718.94

26 、 盈余公积

26、 盈余公积
项目	2016年12月31日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
法定盈余公积	3,582,444.28	6,072,680.41	-	9,655,124.69
合计	3,582,444.28	6,072,680.41	-	9,655,124.69

27 、 未分配利润

27、 未分配利润
项目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	13,889,875.92	-18,642,886.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	13,889,875.92	-18,642,886.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润	67,179,202.18	36,115,206.60
减：提取法定盈余公积	6,072,680.41	3,582,444.28
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
其他	-	-
期末未分配利润	74,996,397.69	13,889,875.92

28 、 营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	273,118,211.03	103,382,776.98	188,314,502.72	63,366,988.08
其他业务	132,346.26	130,239.33	63,355.55	-
合计	273,250,557.29	103,513,016.31	188,377,858.27	63,366,988.08

29 、 税金及附加

29、 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城建税	695,897.62	246,504.53
教育费附加	504,630.80	185,265.90
土地使用税	355,474.19	298,947.77
房产税	374,644.12	276,590.31
印花税	118,416.05	23,256.60
车船使用税	-	1,500.00
其他	455,097.78	700,425.60
合计	2,504,160.56	1,732,490.71

30 、 销售费用

30、 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	12,950,851.71	7,807,757.14
检测费	329,564.23	84,000.46
运费	2,365,114.39	2,329,731.08
业务招待费	677,374.44	522,227.81
差旅费	110,740.17	115,781.63
参展会	752,472.92	494,069.51
其他	458,168.79	362,993.27
合计	17,644,286.65	11,716,560.90

31 、 管理费用

31、 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	21,652,573.67	20,041,284.59
研发费用	24,731,650.28	16,307,077.02
折旧与摊销	4,563,957.92	3,740,654.58
税费	10,034.50	86,334.23
物料及低值易耗品	933,124.92	983,835.60
办公费	3,038,173.50	3,622,067.55
汽车费用	773,319.34	802,449.39

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• 59 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	1,574,302.36	715,171.14
差旅费	2,447,533.13	1,844,439.92
物业费	1,218,377.36	1,647,242.85
中介机构费	762,485.19	1,163,396.61
技术服务费	2,194,354.87	1,285,415.56
租赁费	1,676,426.87	465,277.46
会务费	36,232.30	120,150.41
维修费	625,739.63	559,840.34
股份支付	-	14,400,946.00
董事会费	192,000.00	-
其他	2,327,697.18	2,787,038.60
合计	68,757,983.02	70,572,621.85

32 、 财务费用

2、 财务费	用
	项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		60,995.62	225,660.37
减:利息收入		284,740.44	113,793.89
手续费		208,496.32	215,468.47
汇兑损益		3,520,691.34	-3,686,394.92
	合计	3,505,442.84	-3,359,059.97

33 、 资产减值损失

3、 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	604,788.19	470,643.34
二、存货跌价损失	1,914,581.38	3,515,692.25
合计	2,519,369.57	3,986,335.59

34 、 投资收益

34、 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-	-22,357.23
处置长期股权投资产生的投资收益	-684,635.02	171,124.95
处置可供出售金融资产产生的投资收益	-	263,387.62
合计	-684,635.02	412,155.34

35 、 营业外收入

（1）分类情况

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产报废利得合计	1,837.39	26,080.12
其中：固定资产报废利得	1,837.39	26,080.12
与企业日常经营活动无关的政府补助	3,076,238.81	3,880,041.59
其他	86,416.20	39,847.79
合计	3,164,492.40	3,945,969.50
（2）与企业日常经营活动无关的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产/收益相关
科技创新券兑现	250,000.00	-	与收益相关
双创计划奖励	75,000.00	-	与收益相关
污染防治资金及清洁生产补助	-	64,000.00	与收益相关
专利奖励	343,500.00	-	与收益相关
博士计划奖励	-	75,000.00	与收益相关
高新财政局招才引智经费	-	600,000.00	与收益相关
社保中心稳岗补贴	103,452.15	94,541.59	与收益相关
知识产权计划经费	-	5,000.00	与收益相关
知识产权促进资金	-	30,000.00	与收益相关
突出贡献企业奖励金	-	40,000.00	与收益相关
江苏省科技成果转化专项资金	591,666.66	87,500.00	与资产相关
鼓励和扶持企业进入代办股份报价转让系 统挂牌	-	1,800,000.00	与收益相关
2016 年第一批全市企业利用资本市场融 资补贴和奖励资金	-	200,000.00	与收益相关
科技创新与成果转化专项指导资金	-	200,000.00	与收益相关
“东洲英才”引进计划	-	240,000.00	与收益相关
江苏省商务厅2016 年国家服务外包款	68,100.00	29,000.00	与收益相关
科技奖励款	-	100,000.00	与收益相关
科技创新资金	180,000.00	180,000.00	与收益相关
海洽会人才补贴	-	135,000.00	与收益相关
“六大人才高峰”高层次人才选拔培育资 助计划	40,000.00	-	与收益相关
南京江北新区高新技术企业专项扶持资金	304,520.00	-	与收益相关
泰山产业领军人才工程科技创业资金	1,120,000.00	-	与收益相关
合计	3,076,238.81	3,880,041.59

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36 、 营业外支出

• 61 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产报废损失合计	144,730.63	56,592.04
其中：固定资产报废损失	144,730.63	56,592.04
对外捐赠	-	10,000.00
其他	81,556.46	489.20
合计	226,287.09	67,081.24

37 、 所得税费用

7、 所得税费用
项目	本期发生额	上期发生额
本期所得税费用	10,307,780.37	11,713,151.40
递延所得税费用	-1,035,901.31	-2,103,735.58
合计	9,271,879.06	9,609,415.82

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	77,059,868.63	44,652,964.71
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,558,980.29	6,697,944.71
子公司适用不同税率的影响	246,757.75	-55,796.31
调整以前期间所得税的影响	-	-
非应税收入的影响	-214,063.20	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	285,589.95	2,395,017.22
技术开发费加计扣除影响	-1,967,473.37	-1,039,606.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响	-640,795.88	-191,237.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响	2,883.52	1,803,094.48
所得税费用	9,271,879.06	9,609,415.82

38 、 其他综合收益

8、 其他综合收益
项目	本期发生额	上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-	-
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
	-	-
中所享有的份额
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	-	-
四、外币财务报表折算差额	-57,110.23	-913,332.92
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-	-
小计	-57,110.23	-913,332.92
五、其他	-	-
合计	-57,110.23	-913,332.92

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• 62 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

39 、 现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 往来款 利息收入 政府补助 其他 合计	本期发生额	上期发生额
	8,821,549.83	1,391,314.16
	284,740.44	113,793.89
	2,484,572.15	3,592,541.59
	79,975.50	38,697.79
	11,670,837.92	5,136,347.43

（2）支付其他与经营活动有关的现金

2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
运输费	2,365,114.39	2,329,731.08
差旅费	2,564,546.95	1,990,358.88
技术服务费	3,928,183.21	1,227,415.56
汽车费用	647,870.60	798,466.79
物业费	1,218,377.36	1,579,840.77
租赁费	1,564,850.87	465,277.46
办公费	3,042,753.40	3,673,814.30
业务招待费	1,654,885.09	780,666.57
维修费	625,739.63	581,562.55
中介服务费	762,485.19	1,163,396.61
会议费	232,965.57	120,150.41
往来款	7,014,974.90	850,897.41
其他	3,142,564.27	6,807,813.95
合计	28,765,311.43	22,369,392.34

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

）收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到与资产相关的政府补助	4,500,000.00	3,500,000.00
合计	4,500,000.00	3,500,000.00

（4）支付的其他与筹资活动相关的现金

）支付的其他与筹资活动相关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收购南京富润凯德生物医药有限公司少数股东权 益	490,000.00	-
首发募集资金支付的相关费用	5,903,397.78	-
合计	6,393,397.78	-

40 、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

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• 63 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	67,787,989.57	35,043,548.89
加：资产减值准备	2,519,369.57	3,986,335.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,838,777.00	8,177,212.16
无形资产摊销	482,323.69	373,008.18
长期待摊费用摊销	1,128,322.00	272,696.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	142,893.24	30,511.92
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-	-
财务费用（收益以“-”号填列）	3,581,686.96	-3,460,734.55
投资损失（收益以“-”号填列）	684,635.02	-412,155.34
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-902,262.12	-1,921,454.37
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-133,639.19	-182,281.21
存货的减少（增加以“-”号填列）	-44,419,532.83	-38,705,261.76
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-10,755,583.61	-11,678,211.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	22,684,678.53	17,567,379.39
其他	-	13,667,094.50
经营活动产生的现金流量净额	54,639,657.83	22,757,688.70
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净变动情况：		-
现金的期末余额	157,562,470.76	78,053,418.56
减：现金的期初余额	78,053,418.56	61,177,159.22
现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	79,509,052.20	16,876,259.34

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

）本期支付的取得子公司的现金净额
项目	本期发生额	上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	-	27,300,000.00
其中：山东谛爱生物科技有限公司	-	27,300,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	-	738,748.15
山东谛爱生物科技有限公司	-	738,748.15
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金 等价物	-	-
其中：山东谛爱生物科技有限公司	-	-
取得子公司支付的现金净额	-	26,561,251.85

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• 64 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

）本期收到的处置子公司的现金净额
项目	本期发生额	上期发生额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	2,000,000.00	970,000.00
其中：南京药捷安康生物科技有限公司	-	970,000.00
海门华祥医药科技有限公司	2,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	1,342,233.19	211,255.08
其中：南京药捷安康生物科技有限公司	-	211,255.08
海门华祥医药科技有限公司	1,342,233.19	-
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	-	-
处置子公司收到的现金净额	657,766.81	758,744.92

（4）现金和现金等价物的构成

）现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	157,562,470.76	78,053,418.56
其中：库存现金	53,597.75	50,367.44
可随时用于支付的银行存款	157,508,873.01	78,003,051.12
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	157,562,470.76	78,053,418.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物	-	-

41 、 所有权或使用权受到限制的资产

41、 所有权或使用权受到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	13,348,358.24	抵押
无形资产	12,533,442.65	抵押
合计	25,881,800.89

42 、 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

（1）外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金	7,631,835.56	6.5342	49,867,939.92
其中：美元	7,631,835.56	6.5342	49,867,939.92
应收账款	2,784,149.81	6.5342	18,192,191.69
其中：美元	2,784,149.81	6.5342	18,192,191.69
其他应收款	3,388.00	6.5342	22,137.87
其中：美元	3,388.00	6.5342	22,137.87

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• 65 -

南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

短期借款	45,757.42	6.5342	298,988.13
其中：美元	45,757.42	6.5342	298,988.13
其他应付款	128,909.99	6.5342	842,323.66
其中：美元	128,909.99	6.5342	842,323.66

（2）境外经营实体说明：

本公司合并财务报表中包含的 Pharmablock（USA）,Inc.、PharmaBlock LLC 主要经营地位于美

国，因实际业务均在美国因而选择美元作为记账本位币。

六、 合并范围的变更

1 、 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2 、 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3 、 反向购买

本期未发生反向购买。

4 、 处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	子公司名称	股权处置价款 （万元）	股权处置价款 （万元）	股权处置比 例	股权处置比 例	股权处置方 式	股权处置方 式	丧失控制权时 点	丧失控制权时 点	丧失控制权时点的确定依 据	丧失控制权时点的确定依 据
海门华祥医药科技有限公司		400.00		90%		转让		2017年1月		签订股权转让协议、支付部 分股权转让款
	（续） 子公司名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 海门华祥医药科技有限公司 - - - - - -
	子公司名称		丧失控制权 之日剩余股 权的比例	丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值	丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值		按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失		丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设		与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额
	海门华祥医药科技有限公司		-	-	-		-		-		-

5 、 其他原因导致的合并范围变动

公司于 2017 年 2 月成立孙公司 PharmaBlock LLC，公司子公司 Pharmabolck（USA）,Inc.持有 其 100%股权，自其设立之日起开始合并该公司报表。目前暂未开展实际经营业务，其拟作为公司 在美国东部地区业务拓展的平台。

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

七、 在其他主体中权益的披露

1 、 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
Pharmabolck （USA）,Inc.	美国	美国	销售	100.00	-	设立
南京富润凯德生物 医药有限公司[注]	南京	南京	药物研发	100.00	-	设立
南京天易生物科技 有限公司	南京	南京	药物研发、技术咨 询服务及销售	100.00	-	同一控制下企业 合并
山东谛爱生物技术 有限公司	德州	德州	生产销售	70.00	-	非同一控制下企 业合并
PharmaBlock LLC	美国	美国	-	-	100.00	设立

• 注：公司于 2017 年 3 月收购该子公司 10%的股权。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股 比例(%)	本期归属于少数 股东的损益（万 元）	本期向少数股东 支付的股利（万 元）	期末末少数股东 权益余额（万元）
山东谛爱生物技术有限 公司	30.00	561,245.53	-	8,342,487.50

• （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：人民币万元

（3）重要非全资子公司的主要财务信息	单位：人民币万元	单位：人民币万元
子公司名称	山东谛爱生物技术有限公司
	期末余额（万元）	期初余额（万元）
流动资产	1,145.30	1,085.18
非流动资产	4,100.18	4,138.43
资产合计	5,245.48	5,223.60
流动负债	3,054.53	3,259.83
非流动负债	-	-
负债合计	3,054.53	3,259.83
营业收入	4,650.23	1,909.51
净利润	227.17	-329.10
综合收益总额	227.17	-329.10
经营活动现金流量	805.05	625.32

2 、 其他

公司未在除子公司外的其他主体中享有权益。

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

八、 与金融工具相关的风险

1 、 市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险 主要与所持有美元应收账款等有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外 汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款等于本公司总资产所占比例较小，故本公司所面 临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

单位：万元

			单位：万元	单位：万元
项目	资产（外币数）		负债（外币数）
	期末余额（万元）	期初余额（万元）	期末余额（万元）	期初余额（万元）
美元	1,041.94	1,028.09	17.47	242.00

敏感性分析

本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民 币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了 汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

单位：万元

本年利润增加/减少	美元影响	美元影响
	期末余额	期初余额
人民币贬值	- 51.22	-39.30
人民币升值	51.22	39.30

（2）利率风险－公允价值变动风险

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定 利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲 的政策。

（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该 类风险。

（4）其他价格风险

本公司管理层认为暂无该类风险情况。

2 、 信用风险

2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面 价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要 的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏 账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析（账面价值）

单位：万元

				单
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
应收账款	465.07	47.17	13.21	-
其他应收款	-	9.60	2.99	5.14
合计	465.07	56.77	16.2	5.14

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3 、 流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

九、 关联方及关联方交易

1 、 本公司的控股股东情况

1、 本公司的控股股东	情况
关联方名称	与本公司的关系	对本公司的持股比例	对本公司的表决权比例
杨民民[注]	控股股东	29.61%	29.61%

注：股东杨民民直接持有公司 22.22%的股份，并通过诺维科思间接持有公司 7.39%的股份。

2 、 本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注七、1。

3 、 本公司的合营及联营企业情况

本公司无合营或联营企业。

4 、 其他关联方情况

4、 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海国弘开元投资中心（有限合伙）	持股5%以上的公司股东

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

江苏省恒川投资管理有限公司	持股5%以上的公司股东
北京恒通博远投资管理中心（有限合伙）	持股5%以上的公司股东
吴希罕	持股5%以上的公司股东、董事
赵建光	持股5%以上的公司股东
南京诺维科思生物科技合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的公司股东
南京安鈀生物科技合伙企业（有限合伙）	持股5%以上的公司股东
南京普惠天元生物科技合伙企业（有限合伙）	实际控制人控制的其他企业
南京药研达生物科技合伙企业（有限合伙）	实际控制人控制的其他企业
董海军	董事、总经理
梅江华	董事
DE-CHAO MICHAEL YU	独立董事
吴震东	独立董事
曾咏梅	独立董事
吴万亮	监事会主席
吴娟娟	董事会秘书
陈腊梅	财务总监
罗飞	监事
陈娟	监事
ZHAOSHUHAI	副总经理
李辉	副总经理
李轶	副总经理
刘雅菱	副总经理
揭元萍	副总经理
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司	梅江华任董事
信达生物制药（苏州）有限公司	DE-CHAO MICHAEL YU任董事长兼总经理
上海吴孟超肿瘤医学中心股份有限公司	DE-CHAO MICHAEL YU任董事
南京高新药谷开发建设有限公司	公司监事会主席吴万亮任其董事兼总经理
建元阳光投资管理（北京）有限公司	赵建光持股99.00%，并任执行董事兼经理
北京裕恒特投资管理有限公司	赵建光持股99.00%，并任执行董事兼经理
建元天华投资管理（北京）有限公司	赵建光持股99.00%，并任经理
北京建元时代投资顾问有限公司	赵建光持股70.00%，并任执行董事兼经理
北京建元时代投资管理中心（有限合伙）	赵建光持有70.00%的出资份额，并任执行事务合伙人
合肥凯丰投资咨询有限公司	赵建光之母彭守芬持股90.00%，并任执行董事兼总经理
中留联创（北京）投资管理有限公司	股东赵建光任董事
北京建元金诺投资中心（有限合伙）	赵建光任执行事务合伙人
北京瑞兴富泉投资管理有限公司	赵建光持股65.00%，并任董事长兼经理；赵建光之妹夫朱 冠宇担任董事
中电电气（江苏）股份有限公司	赵建光之妻赵达虹担任董事
莱恩创科（北京）科技有限公司	赵建光之妹夫朱冠宇担任董事
上海喵咕网络科技有限公司	赵建光之弟赵国光担任董事
北京建元金诺投资中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

北京建元铂睿股权投资中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元鑫铂股权投资中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元泰昌股权投资中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元超虹投资管理中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元博一投资管理合伙企业（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元泓赓投资管理合伙企业（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元众智投资管理合伙企业（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元笃信投资中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元开艳股权投资合伙企业（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元成长股权投资中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
南京建源智金投资中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
上海巽尼投资中心（有限合伙）	赵建光担任执行事务合伙人委派代表
上海津诺投资中心（有限合伙）	王瑞琦出资66.50%，并任执行事务合伙人
拉萨经济技术开发区长江之源投资有限公司	王瑞琦出资51.28%，并任执行董事兼总经理
拉萨津博投资发展有限公司	王瑞琦出资40.00%，并任执行董事兼总经理
河北艾圣科技有限公司	王瑞琦出资40.00%，并任执行董事
南京高新生物医药公共服务平台有限公司	曾为公司参股公司，2016年3月份转让给无关联第三方公 司
南京药捷安康生物科技有限公司	参股公司

5 、 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

采购商品/接受劳务情况表：	采购商品/接受劳务情况表：
关联方		关联交易内容		本期发生额		上期发生额
南京高新生物医药公共服务平台有限公司		采购商品及劳务		9,225,413.72		10,829,717.43
	销售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南京药捷安康生物科技有限公司 销售商品及劳务 2,205,294.69 - （2）关联方资产转让 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 李轶 2017 年2 月购买富润凯德2%股权 98,000.00 - （3）关键管理人员报酬 关联方 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,110,225.77 4,858,150.74
	关联方		本期发生额		上期发生额
	关键管理人员报酬		5,110,225.77		4,858,150.74

6 、 关联方应收应付款项

（1）应收项目

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应收账款	南京药捷安康生物科技有限公司	245,863.16	-
预付账款	南京高新生物医药公共服务平 台有限公司	521,182.35	877,908.94

（2）应付项目

（2）应付项目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	南京高新生物医药公共服务平台 有限公司	166,300.59	800,980.01

十、 承诺及或有事项

截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项和重大或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

1、关于公司利润分配的预案

公司 2018 年 4 月 11 日召开的第一届董事会第二十二次会议，审议通过了公司 2017 年度利润 分配预案：拟以公司 2017 年 12 月 31 日总股本 73,333,334 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 股利人民币 2 元（含税），合计派发现金 14,666,666.80 元；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 5 股，共计转增 36,666,667 股，转增后公司股本将增加至 110,000,001 股。

2、关于公司利用闲置募集资金的情况

2017 年 12 月 1 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金 进行现金管理的议案》，同意在不影响正常经营的情况下，使用额度不超过人民币 17,000 万元闲置 募集资金购买安全性高、流动性好、低风险、稳健型的理财产品。在上述额度及决议有效期内可循 环滚动使用。公司于 2018 年 1 月 10 日以暂时闲置的募集资金共计人民币 4,000 万元购买了中国农业 银行股份有限公司的保本人民币理财产品。本次购买理财产品的情况如下：

产品名称：中国农业银行“本利丰·34 天” 人民币理财产品

产品代码：BF141422

产品类型：保本保证收益型 证券代码：300725 证券简称：药石科技 公告编号：2018-001 投资及收益币种：人民币 认购金额：4,000 万元 资金来源：闲置募集资金 预计年化收益率：3.20%

交易日：2018 年 1 月 10 日

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

起息日：2018 年 1 月 11 日 到期日：2018 年 2 月 14 日

截止财务报告日，除上述事项外本公司无其他需披露的资产负债表日事项。

十二、 其他重要事项

1 、 分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告 制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 截止 2017 年 12 月 31 日，除上述事项外，公司不存在其他需披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（1） 应收账款分类披露：

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	73,972,424.72	100.00	3,743,004.44	5.06	70,229,420.28
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	73,972,424.72	100.00	3,743,004.44	5.06	70,229,420.28

（续）

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	46,267,068.16	100.00	2,345,876.93	5.07	43,921,191.23
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项	-	-	-	-	-
合计	46,267,068.16	100.00	2,345,876.93	5.07	43,921,191.23

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	73,613,034.22	3,680,651.71	5.00
1至2年	227,322.09	22,732.21	10.00

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
2至3年	132,068.41	39,620.52	30.00
3至4年	-		50.00
4至5年	-		80.00
5年以上	-		100.00
合计	73,972,424.72	3,743,004.44

（续）

（续）
账龄	期初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	45,878,979.42	2,293,948.97	5.00
1至2年	360,786.53	36,078.65	10.00
2至3年	15,053.29	4,515.99	30.00
3至4年	-	-	50.00
4至5年	4,577.99	3,662.39	80.00
5年以上	7,670.93	7,670.93	100.00
合计	46,267,068.16	2,345,876.93

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：报告期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计 提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项； 本期计提的坏账准备金额为 1,397,127.51 元。。

（3）本期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占应收帐款期 末余额的比例 （%）	期末坏账准备
PharmaBlock (USA), INC	货款	21,604,731.41	1年以内	29.21	1,080,236.57
南京富润凯德生物医药有限公司	货款	16,852,928.62	1年以内	22.78	842,646.43
AbbVie, Inc	货款	4,998,023.04	1年以内	6.76	249,901.15
苏州诺华制药科技有限公司	货款	3,111,240.68	1年以内	4.21	155,562.03

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占应收帐款期 末余额的比例 （%）	期末坏账准备
Synthonix Inc.	货款	1,635,173.10	1年以内	2.21	81,758.66
合计		48,202,096.85		65.17	2,410,104.84

（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。

2 、 其他应收款

（1） 其他应收款分类披露：

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	26,171,754.72	99.94	2,007,769.72	7.67	24,163,985.00
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	15,914.00	0.06	15,914.00	100.00	-
合计	26,187,668.72	100.00	2,023,683.72		24,163,985.00

（续）

（续）
类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	19,482,896.97	99.92	1,024,866.90	5.26	18,458,030.07
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款	15,914.00	0.08	15,914.00	100.00	-
合计	19,498,810.97	100.00	1,040,780.90		18,458,030.07

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	12,591,235.01	629,561.75	5.00
1至2年	13,515,189.71	1,351,518.97	10.00
2至3年	29,880.00	8,964.00	30.00

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
3至4年	35,450.00	17,725.00	50.00
4至5年	-	-	80.00
5年以上	-	-	100.00
合计	26,171,754.72	2,007,769.72

（续）
账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	19,035,648.77	951,782.44	5.00
1至2年	308,880.00	30,888.00	10.00
2至3年	137,388.20	41,216.46	30.00
3至4年	-	-	50.00
4至5年	-	-	80.00
5年以上	980.00	980.00	100.00
合计	19,482,896.97	1,024,866.90

确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现 时情况分析确定坏账准备计提的比例。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：报告期内无以前期间已全额计提坏账准备，或计 提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款 项；本期计提的坏账准备金额为 982,902.82 元。

（3）本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质	期末余额	期初余额
职工备用金及借款	93,891.22	778,493.40
单位往来	23,902,218.84	18,431,445.71
保证金押金	172,604.00	233,125.70
股权转让款	2,000,000.00	21,400.00
其他	18,954.66	34,346.16
合计	26,187,668.72	19,498,810.97

（5）期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例（%）	期末坏账准 备
山东谛爱生物技术 有限公司	单位往来	22,051,505.71	1年以内	84.21	1,773,535.57

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额的比 例（%）	期末坏账准 备
			8,632,300.00元； 1-2年 13,419,205.71元
徐本全	股权转让款	2,000,000.00	1年以内	7.64	100,000.00
南京富润凯德生物 医药有限公司	单位往来	1,850,713.13	1年以内	7.07	92,535.66
南京生物医药谷建 设发展有限公司	押金	88,290.00	1年以内4,290.00 元；1-2年 80,000.00元；2-3 年4,000.00元	0.34	9,414.50
潘长虹	职工备用金	56,000.00	1年以内	0.21	2,800.00
合计		26,046,508.84		99.47	1,978,285.73

• （6）本公司期末无涉及政府补助的应收款项。

• （7）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

3 、 长期股权投资

（1）分类情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	46,166,749.70	-	46,166,749.70	43,631,439.70	500,000.00	43,131,439.70
对联营、合营企业投资	-	-	-	-	-	-
合计	46,166,749.70	-	46,166,749.70	43,631,439.70	500,000.00	43,131,439.70

（2）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
Pharmabolck（USA）,Inc.	4,595,940.00	6,545,310.00	-	11,141,250.00	-	-

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

被投资单位	被投资单位	期初余额		本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	本期计提 减值准备	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
天易生物科技有限公 司		2,735,499.70			-		2,735,499.70		-		-
南京富润凯德生物医 药有限公司		4,500,000.00		490,000.00	-		4,990,000.00		-		-
海门华祥医药科技有 限公司		4,500,000.00		-	4,500,000.00		-		-		-
山东谛爱生物技术有 限公司		27,300,000.00		-	-		27,300,000.00		-		-
	合计	43,631,439.70		7,035,310.00	4,500,000.00		46,166,749.70		-		-
	4、 营业收入和营业成本			本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 279,047,754.33 140,996,690.02 202,044,791.62 87,882,387.69 - - - - 279,047,754.33 140,996,690.02 202,044,791.62 87,882,387.69
	项目			本期发生额				上期发生额
				收入		成本		收入		成本
	主营业务			279,047,754.33		140,996,690.02		202,044,791.62		87,882,387.69
	其他业务			-		-		-		-
	合计			279,047,754.33		140,996,690.02		202,044,791.62		87,882,387.69

5 、 投资收益

5、 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-146,611.92
处置可供出售金融资产产生的投资收益	-	263,387.62
合计	-	116,775.70

十四、 补充资料

1 、 本期非经常性损益明细表

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	-827,528.26	140,613.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）	3,076,238.81	3,880,041.59
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易	-	263,387.62
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,859.74	29,358.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-14,400,946.00
小计	2,253,570.29	-10,087,545.17
减：所得税影响额	520,531.55	775,779.68
减：少数股东权益影响额（税后）	275,949.16	137,657.61
合计	1,457,089.58	-11,000,982.46

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南京药石科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注

2 、 净资产收益率及每股收益

2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	22.84	1.19	1.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	22.35	1.16	1.16

南京药石科技股份有限公司

2018 年 4 月 11 日

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