PGF - Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A. - Annual Report (ESEF) 2024

PGV-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012022-12-31PGV:PaidUpUnregisteredShareCapitalIncreaseMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012594005FKXG2GEH2PN582022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-01PGV:PaidUpUnregisteredShareCapitalIncreaseMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005FKXG2GEH2PN582023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594005FKXG2GEH2PN582023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005FKXG2GEH2PN582023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005FKXG2GEH2PN582023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594005FKXG2GEH2PN582023-12-31PGV:PaidUpUnregisteredShareCapitalIncreaseMember2594005FKXG2GEH2PN582023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005FKXG2GEH2PN582023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005FKXG2GEH2PN582023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594005FKXG2GEH2PN582023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005FKXG2GEH2PN582023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005FKXG2GEH2PN582023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594005FKXG2GEH2PN582023-01-012023-12-31PGV:PaidUpUnregisteredShareCapitalIncreaseMember2594005FKXG2GEH2PN582023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005FKXG2GEH2PN582023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005FKXG2GEH2PN582022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594005FKXG2GEH2PN582022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594005FKXG2GEH2PN582022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594005FKXG2GEH2PN582022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember2594005FKXG2GEH2PN582022-12-31PGV:PaidUpUnregisteredShareCapitalIncreaseMember2594005FKXG2GEH2PN582022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594005FKXG2GEH2PN582022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594005FKXG2GEH2PN582022-01-012022-12-312594005FKXG2GEH2PN582023-01-012023-12-312594005FKXG2GEH2PN582022-12-312594005FKXG2GEH2PN582023-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PGF POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA SPÓŁKA AKCYJNA obejmujące okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Warszawa, kwiecień 2024 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GK PGF S.A. NA DZIEŃ 31.12.2023 R. (dane w tys. PLN)3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GK PGF S.A. ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 R. (dane w tys. PLN)5 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH GK PGF S.A. ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 R. (dane w tys. PLN)6 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH GK PGF S.A. ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022R. (dane w tys. PLN)7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GK PGF S.A. ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 R. (w tys. PLN)8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA SPÓŁKA AKCYJNA9 I.Informacje ogólne9 II.Grupa Kapitałowa13 III.Dane Segmentowe18 IV.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej20 V.Istotne zasady rachunkowości21 VI.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej33 VII.Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów62 VIII.Dodatkowa informacja i objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych68 IX.Zobowiązania warunkowe, zabezpieczenia, gwarancje69 X.Objaśnienia dotyczące zawartych przez jednostkę umów transakcji istotnych oraz objaśnienie niektórych zagadnień osobowych69 XI.Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń72 XII.Transakcje z jednostkami powiązanymi (w tys. PLN)72 XIII.ZYSK NA AKCJĘ, OCENA RYZYKA (w tys. PLN)74 ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO79 2 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GK PGF S.A. NA DZIEŃ 31.12.2023 R. (dane w tys. PLN) Wyszczególnienie Nota 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 1-3 145 370 150 569 Wartość firmy jednostek podporządkowanych 1a 103 933 119 457 Inne wartości niematerialne 1a 10 018 48 Rzeczowe aktywa trwałe 1 6 169 7 977 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 1 542 2 120 Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 2 0 3 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 3 7 073 5 271 Inne długoterminowe aktywa finansowe 2 14 412 13 155 Pozostałe należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe - 2 223 2 538 Aktywa obrotowe 2, 4-6 48 941 44 973 Zapasy 6 11 768 9 275 Należności z tytułu dostaw i usług 5 18 252 21 554 Należności z tytułu podatku dochodowego 5 184 0 Pozostałe należności krótkoterminowe 5 6 396 5 253 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - 7 139 7 406 Udzielone pożyczki 2 2 237 0 Rozliczenia międzyokresowe 4 821 654 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej poprzez wynik finansowy 2 2 144 831 AKTYWA OGÓŁEM 194 311 195 542 Kapitał własny 7 142 720 128 931 Kapitał przypadający udziałowcom Jednostki dominującej 75 296 86 294 Kapitał podstawowy 7 100 498 87 668 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 7 12 758 12 758 Kapitały rezerwowe - opłacone niezarejestrowane podwyższenie kapitału podstawowego 7 0 12 831 Akcje własne -398 -398 Zyski zatrzymane 7 -37 562 -26 565 Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli 67 424 42 637 Zobowiązania 8-11 51 591 66 611 Zobowiązania długoterminowe 8-11 27 844 20 891 Rezerwy na świadczenia emerytalne 8 972 619 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 8 17 131 12 892 Kredyty bankowe i pożyczki 11 1 190 770 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 12 389 618 Inne zobowiązania finansowe 10 7 369 5 835 Zobowiązania pozostałe 10 793 100 Rozliczenia międzyokresowe 13 0 57 Zobowiązania krótkoterminowe 9-11 23 747 45 720 3 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Rezerwy 9 1 021 553 Kredyty bankowe i pożyczki 11 1 487 4 224 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 9 493 16 374 Zobowiązania z tytułu leasingu 12 340 589 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 10 184 560 Inne zobowiązania finansowe 10 0 3 549 Zobowiązania pozostałe 10 10 741 18 316 Rozliczenia międzyokresowe 13 481 1 555 PASYWA OGÓŁEM 194 311 195 542 4 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GK PGF S.A. ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 R. (dane w tys. PLN) Nota 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 14 840 706 117 246 Koszt własny sprzedaży 16 806 473 105 476 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 34 233 11 770 Koszty sprzedaży 16 1 100 709 Koszty zarządu 16 24 874 8 998 Zysk (strata) na sprzedaży 8 259 2 063 Pozostałe przychody operacyjne 17 7 869 20 380 Pozostałe koszty operacyjne 19 16 452 50 358 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -324 -27 915 Przychody finansowe 20 5 948 823 Koszty finansowe 22 2 101 212 117 Zysk (strata) brutto 3 523 -239 209 Podatek dochodowy 23-24 4 468 -35 473 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -945 -203 736 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, przypadający: -945 -203 736 - Akcjonariuszom jednostki dominującej -8 004 -185 569 - Udziałom niedającym kontroli 7 059 -18 167 Inne całkowite dochody (netto) - 0 Całkowite dochody ogółem, przypadające: -945 -203 736 - Akcjonariuszom jednostki dominującej -8 004 -185 569 - Udziałom niedającym kontroli 7 059 -18 167 Zysk netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy -0,08 -2,12 rozwodniony -0,08 -1,85 5 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH GK PGF S.A. ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 R. (dane w tys. PLN) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy opłacone niezarejestrowane podwyższenie kapitału podstawowego Akcje własne Zyski zatrzymane Kapitał przypadający udziałowcom Jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2023 87 668 12 758 12 831 -398 -26 565 86 294 42 637 128 931 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 0 0 0 0 -8 004 -8 004 7 059 -945 Pozostałe całkowite dochody za okres sprawozdawczy 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 -8 004 -8 004 7 059 -945 Emisja akcji 12 831 0 -12 831 0 0 0 0 0 Zmiana struktury Grupy 0 0 0 0 -212 -212 17 342 17 130 Inne zmiany - korekty 0 0 0 0 -2 782 -2 782 386 -2 396 Razem zmiany w kapitale 12 831 0 -12 831 0 -10 998 -10 998 24 787 13 789 Stan na 31.12.2023 100 498 12 758 0 -398 -37 562 75 296 67 424 142 720 6 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH GK PGF S.A. ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022R. (dane w tys. PLN) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy opłacone niezarejestrowane podwyższenie kapitału podstawowego Akcje własne Zyski zatrzymane Kapitał przypadający udziałowcom Jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2022 87 668 11 588 0 0 159 004 258 260 0 258 260 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 0 0 0 0 -185 569 -185 569 -18 167 -203 736 Pozostałe całkowite dochody za okres sprawozdawczy 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 -185 569 -185 569 -18 167 -203 736 Emisja akcji 0 1 170 12 831 0 0 14 001 0 14 001 Zmiana struktury Grupy 0 0 0 -398 0 -398 60 804 60 406 Razem zmiany w kapitale 0 1 170 12 831 -398 -185 569 -171 966 42 637 -129 329 Stan na 31.12.2022 87 668 12 758 12 831 -398 -26 565 86 294 42 637 128 931 7 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GK PGF S.A. ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 R. (w tys. PLN) 01.01-31.12.2023 01.01-31.12.2022 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 3 523 -239 209 II. Korekty razem 1 046 254 837 1. Amortyzacja 1 501 1 305 2. Zysk (Strata) na inwestycjach -1 346 235 175 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 391 0 4. Zmiana stanu rezerw 3 258 -1 395 5. Zmiana stanu zapasów -2 493 3 290 6. Zmiana stanu należności 1 975 23 987 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -18 005 8 409 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -982 274 9. Inne korekty 16 747 -16 208 III. Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem podatku dochodowego (I ±II) 4 569 15 628 IV. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony -2 218 -1 225 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III +/- IV) 2 351 14 403 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Inne wpływy inwestycyjne 584 9 046 2. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 1 097 0 3. Wpływy z tytułu odsetek od pożyczek 0 0 4. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -601 -1 671 5. Nabycie aktywów finansowych -529 -34 178 6. Inne wydatki inwestycyjne -2 335 0 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 784 -26 803 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływ netto z emisji akcji 778 14 001 2. Wpływy dotyczące pożyczek 1 365 1 132 3. Inne wpływy 0 5 760 4. Spłata pożyczek -1 580 -781 5. Odsetki zapłacone -498 0 6. Płatności z tytułu leasingu -680 -308 7. Inne wydatki finansowe -219 0 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -834 19 804 D. Przepływy pieniężne netto -267 7 404 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 7 406 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 7 139 7 406 8 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA SPÓŁKA AKCYJNA Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (dalej również jako SSF) Grupy Kapitałowej Polska Grupa Fotowoltaiczna Spółka Akcyjna (dalej GK PGF S.A., Grupa Kapitałowa) za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r sporządzonego wg MSSF. I.Informacje ogólne 1.POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA SPÓŁKA AKCYJNA (dalej również jako Jednostka Dominująca, Spółka, Emitent) ma swoją siedzibę zarejestrowaną w Polsce, w Warszawie przy ul. Chłodnej 51. 2.Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej to działalność produkcyjna i usługowa na rzecz branży OZE. Z racji działalności prowadzonej w okresach wcześniejszych w skład Grupy Kapitałowej wchodzą także podmioty zajmujące się wytwarzaniem elementów metalowych oraz podmioty świadczące usługi remontów silników dla wojska, kolei i kopalni. W ostatnim czasie do Grupy dołączyły również podmioty rozwijające technologię budowy i uzyskiwania siły nośnej w bezzałogowych statkach powietrznych (BSP, dronach) oraz podmioty specjalizujące się w technologiach i procesach związanych z intensyfikacją wydobycia gazu i ropy oraz produkcji energii elektrycznej z gazu ziemnego pozyskiwanego bezpośrednio z pól naftowych/gazowych. 3.Jednostka Dominująca zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Warszawie (Polska), XIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem KRS-0000067681. 4.REGON Spółki 006104350, NIP 929-009-38-06, adres strony internetowej www.pgfgroup.pl 5.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku, a porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01.01.2022 do 31.12.2022 roku. 6.Przyjęty w Grupie Kapitałowej PGF POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA S.A. rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 7.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 obejmuje wszystkie informacje oraz ujawnienia wymagane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 8.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grupę Kapitałową zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1.01.2023 roku lub okresów wcześniejszych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowezostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego oraz wycen w wartości godziwej według zasad rachunkowości opisanych w dalszych częściach sprawozdania. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757). Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej PGF POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA S.A. na dzień 31.12.2023 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31.12.2023 roku. 9.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę kapitałową PGF POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA S.A. przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Szczegółowy opis przesłanek uzasadniających przyjęcie wyżej wymienionego założenia prezentuje nota nr 25. 10.Spółka za lata 2019-2021 nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego, spełniając warunki z MSSF 10 kwalifikowana była jako jednostka inwestycyjna. 11.Dnia 01.08.2022 r., NWZA Emitenta podjęło Uchwałę nr 4 w przedmiocie wyrażenia zgody na zmianę polityki rachunkowości, Uchwała ta została uchylona przez NWZA w dniu 20.12.2022 r. i nadano jej nowe brzmienie - NWZA postanawia m.in.: -wyrazić zgodę dla Zarządu Spółki na rezygnację z kwalifikowania Spółki na potrzeby sprawozdawczości finansowej jako jednostki inwestycyjnej w rozumieniu zapisów MSSF 10 par. 27 MSSF od dnia 01.01.2023 r., 9 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ -upoważnić Zarząd Spółki do zmiany polityki rachunkowości obejmującej w szczególności obowiązek sporządzenia skonsolidowanych sprawozdań finansowych od dnia 01.01.2023 roku, -zaakceptować rezygnację z zasady rachunkowości w przedmiocie wyceny inwestycji w jednostki zależne w wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9, -wyrazić zgodę na wprowadzenie w/w zmian w polityce rachunkowości dla sprawozdań finansowych za okresy obrachunkowe począwszy od 01.01.2023 r. -NWZA w dniu 01.08.2022 r. zostało zwołane przez Zarząd Emitenta po przeprowadzeniu szczegółowej analizy i oceny czy jednostka nadal jest jednostką inwestycyjną. Zarząd zidentyfikował okoliczności i fakty świadczące o braku spełnienia przez Emitenta warunków uznania za jednostkę inwestycyjną w rozumieniu MSSF 10. Analiza wskazała, że wycena wszystkich inwestycji według wartości godziwej nie jest w pełni miarodajna z powodu dużej fluktuacji wyniku finansowego wynikającej, przede wszystkim, z wahań kursu notowań akcji portfelowych na rynku NewConnect oraz wystąpienia dużej zmienności i dynamiki otoczenia gospodarczego. Ponadto Zarząd stwierdził, że w zaistniałych okolicznościach brak jest określonego horyzontu inwestycyjnego oraz strategii wyjścia dla posiadanych inwestycji w spółki portfelowe, a jednostka inwestycyjna powinna posiadać strategię inwestycyjną. Zdaniem Zarządu Emitent zaprzestawał spełniać wymagania niezbędne do uznania za jednostkę inwestycyjną, a w konsekwencji dopuszczalne pozostawało jedynie stworzenie grupy kapitałowej i przedstawienie danych w formie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. -Zarząd w zamiarze miał podjęcie działań w celu budowy grupy kapitałowej, która będzie mogła aspirować do lidera rynku energii odnawialnej, a zwłaszcza fotowoltaicznej. Zdaniem Zarządu stworzenie z posiadanych w portfelu spółek, wiodącej grupy kapitałowej na rynku energii odnawialnej, będzie bardziej efektywne niż działanie jako jednostka inwestycyjna z określonym horyzontem inwestycyjnym bez wpływu na bieżące zarządzanie w spółkach portfelowych. Obszary w jakich działalność prowadzą spółki portfelowe pozwala na zaoferowanie na rynku kompleksowej usługi dla podmiotów zainteresowanych zastosowaniem energii odnawialnej. Potencjalni klienci mogą otrzymać komplementarną usługę: począwszy od prognozowania i oceny inwestycji (Sundragon S.A.), pomocy w pozyskaniu źródeł finansowania na instalacje ze źródeł pomocowych (Solar Innovation S.A.) poprzez projektowanie (OZE Capital S.A.), budowę (Lionpower Sp. z o.o.), montaż (OZE Capital, S.A.) po serwis i części zamienne (K-500 Sp. z o.o, PHU Zenit Sp. z o.o.). Jako Grupa kapitałowa PGF POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA S.A. i spółki zależne osiągną efekt synergii także w zakresie optymalizacji procesów zarządczych i efektywności kosztów stałych poprzez np. wspólne pozyskanie klientów (w tym promocja i reklama), wspólną politykę zakupową, redukcję pokrywających się kosztów administracji. Dodatkowo powołanie grupy kapitałowej umożliwia intensyfikację działań nad prowadzeniem projektów badawczo-rozwojowych w obszarze OZE, a zwłaszcza dotyczących opracowania technologii użytkowania oraz magazynowania energii ze źródeł odnawialnych oraz obrotu energią elektryczną pozyskiwaną z tych źródeł, umożliwiający pełnienie funkcji agregatora ,,zielonego rynku” elektroenergetycznego. -W dniu 13.10.2022 r. KNF wystąpił do Emitenta z prośbą o wyjaśnienia i szczegółowe uzasadnienie podstaw dla podjęcia Uchwały nr 4 z dnia 1.08.2022 r. Zarząd Emitenta w piśmie do KNF z dnia 30.11.2022 r. wyjaśnił, iż zamiarem było stworzenie grupy kapitałowej od stycznia 2023 r., jednakże nie zostało to wyraźnie zaznaczone w projektach uchwał załączonych do Ogłoszenia z dnia 4 lipca 2022 r. -W konsekwencji Zarząd Emitenta zwołał na 20.12.2022 r. kolejne NWZA celem uchylenia uchwały z 01.08.2022 r. i podjęcia nowej w tym samym przedmiocie, zmianę wskazano powyżej. -Ostatecznie KNF wydał w piśmie z dnia 10.01.2023 r. zalecenie sporządzenia i przekazania do publicznej wiadomości skonsolidowanego sprawozdania finansowego już za rok 2022 r. 10 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ -Zarząd Emitenta zastosował się do zalecenia KNF, uznając jednocześnie, iż z dniem 01.08.2022 r. nastąpiły zmiany co najmniej jednego z trzech elementów, które składają się na definicję jednostki inwestycyjnej, określoną w par. 27 MSSF 10, lub w zakresie cech charakterystycznych jednostki inwestycyjnej, określonych w par. 28 MSSF 10. -Z dniem 01.08.2022 r. PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A. przestała być jednostką inwestycyjną w rozumieniu MSSF 10, stając się grupą kapitałową. Zdaniem Zarządu Emitenta data zmiany powinna być tożsama z pierwszą w tym temacie uchwałą NWZA, gdyż z uwagi na istotę zmiany nie wchodzi ona w zakres czynności zwykłych zarządu pozostając w prerogatywach jedynie WZA jako zmiana przedmiotu działania Spółki (Statut Spółki pkt. 12.1.8/). 12.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podawane są w tysiącach PLN. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki jest złoty polski (PLN). 13.Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Emitenta dnia 30 kwietnia 2024 roku. Zarząd jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skład organów Jednostki Dominującej (Spółki): W okresie objętym sprawozdaniem tj. od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Spółką kierowali: Imię i Nazwisko Funkcja Data powołania Data odwołania Wiktor Niedziela Prezes Zarządu 22.11.2022 03.03.2023 Wiktor Niedziela Wiceprezes Zarządu 03.03.2023 Mirosław Janik Prezes Zarządu 06.03.2023 19.09.2023 W dniu 22.11.2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu w skład Zarządu Spółki oraz powierzeniu funkcji Prezesa Zarządu Panu Wiktorowi Niedzieli. W dniu 03 marca 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie zmiany funkcji Pana Wiktora Niedzieli, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A. Jednocześnie Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której z dniem 06 marca 2023 r. powołała do składu Zarządu Spółki oraz powierzyła funkcję Prezesa Zarządu Panu Mirosławowi Janikowi. W dniu 20 września 2023 roku Pan Mirosław Janik złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Emitenta ze skutkiem na dzień 19 września 2023 r. W dniu 11 grudnia 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę nr 1 w sprawie powołania z dniem 08 stycznia 2024 r. do składu Zarządu Spółki oraz powierzania funkcji Prezesa Zarządu Panu Wojciechowi Kotlarek. W dniu 29 lutego 2024 Pan Wojciech Kotlarek złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Emitenta ze skutkiem na ten sam dzień. W roku 2023 Rada Nadzorcza Spółki pracowała w składzie: -Błażej Wasielewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, -Ewelina Rytter - Sekretarz Rady Nadzorczej, odwołana z Rady Nadzorczej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 01.03.2023 r., -Robert Mrówka - Członek Rady Nadzorczej, odwołany z Rady Nadzorczej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 01.03.2023 r., -Paweł Matyaszczyk - Członek Rady Nadzorczej, odwołany z Rady Nadzorczej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 01.03.2023 r., -Piotr Stożek – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, 11 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ -Sufian Al. Souce – Członek Rady Nadzorczej powołany do Rady Nadzorczej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 01.03.2023 r., -Sławomir Jakszuk – Członek Rady Nadzorczej powołany do Rady Nadzorczej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 01.03.2023 r., -Maciej Szostek – Członek Rady Nadzorczej powołany do Rady Nadzorczej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 01.03.2023 r. W roku 2023 w skład Komitetu Audytu wchodzili: -Robert Mrówka - Przewodniczący Komitetu Audytu do dnia 01.03.2023 r., -Błażej Wasielewski - Przewodniczący Komitetu Audytu od dnia 01.03.2023 r., -Ewelina Rytter - Członek Komitetu Audytu do dnia 01.03.2023 r., -Maciej Szostek - Przewodniczący Komitetu Audytu od dnia 01.03.2023 r., -Sufian Al Souse - Członek Komitetu Audytu od dnia 01.03.2023 r. 12 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Oświadczenie o zgodności Zarząd PGF SA oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej przez Komisję UE i odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową spółki na dzień 31.12.2023 roku, dane porównawcze na 31.12.2022 roku oraz wyniki finansowe i przepływy za okres od 1.01.2023 roku do 31.12.2023 roku i dane porównawcze za okres od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku. Sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń. II.Grupa Kapitałowa Skład Grupy Kapitałowej Skład Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2023 r. Nazwa jednostki zależnej Siedziba Zakres działalności Udział % Grupy na 31.12.2022 Udział % Grupy na 31.12.2023 Metoda konsolidacji OZE Capital S.A. Iława Działalność firm centralnych i holdingów 51,24% 51,24% Pełna OZE Energy Sp. z o.o. Warszawa Handel energią elektryczną 51,24% 51,24% Pełna TECHNO ENERGY Sp. z o.o. Iława Produkcja części i komponentów na rynek części zamiennych, na rynek pierwotny i wtórny, świadczenie usługi w zakresie obróbki metali 51,24% 51,24% Pełna AGRO STEEL ENERGY Sp. z o.o. Iława Produkcja i sprzedaż wyrobów na rynek rolniczy, maszyn i urządzeń drogowych i budowlanych 51,24% 40,41% Pełna SYLEN ENERGY Sp. z o.o. Tarnowskie Góry Usługi wspierające rozwój alternatywnych odnawialnych źródeł energii 50,82% - Pełna SOLAR INNOVATION S.A. Katowice Kompleksowe rozwiązania z zakresu fotowoltaiki, pomp ciepła, wytwarzania i zarządzania energią elektryczną i cieplną 50,40% 50,40% Pełna Sundragon S.A. Warszawa Wykonywanie instalacji elektrycznych, działalność firm centralnych I holdingów 82,11% 80,30% Pełna RSY Sp. z o.o. Iława Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych 82,11% 82,11% Pełna K500 Sp. z o.o. Górzna Produkcja konstrukcji metalowych i ich części 41,89% 41,89% Pełna Bizgate-Aviation Sp. z o.o Wrocław Produkcja statków powietrznych, statków kosmicznych i podobnych maszyn 65,69% 65,69% Pełna PHU Zenit Sp. z o.o. Górzna Wykonywanie instalacji elektrycznych 50,99% 50,99% Pełna Lionpower Sp. z o.o. Trzcianka Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane 51,00% 51,00% Pełna Bizgate Sp. z o.o. Wrocław Badania i analizy techniczne 65,69% 65,69% Pełna Pure Energy LLC (nabycie 02.01.2023) Wilmington, Delaware, USA Technologie pozyskiwania gazu - 51,24% Pełna 13 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ W dniu 31 marca 2023 roku Jednostka Zależna OZE Capital S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie udziałów w spółce Zależnej Sylen Energy Sp. z o.o., stanowiących 49,11% udziału w jej kapitale zakładowym. W dniu 31 marca 2023 r. Jednostka Zależna Solar Innovation S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie udziałów w spółce zależnej Sylen Energy Sp. z o.o., stanowiących 50,89% udziału w jej kapitale zakładowym. W dniu 31 marca 2023 r. Jednostka Dominująca zbyła 2 045 000 szt. akcji Spółki Sundragon S.A. oraz zmniejszyła swoje zaangażowanie w Sundragon S.A. o 7 057 150 szt. akcji w wyniku utraty kontroli nad Sylen Energy Sp. z o.o. W wyniku powyższych transakcji Grupa zbyła w dniu 31.03.2023 roku wszystkie posiadane udziały w spółce Sylen Energy sp. z o.o. Dnia 08 maja 2023 roku OZE Capital SA zawarła umowę sprzedaży 15% posiadanych udziałów w spółce Agro Steel Energy Sp. z o.o. stanowiących 15% udziałów w kapitale zakładowym Agro Steel Energy Sp. z o.o. Dnia 23 listopada 2023 roku spółka Agro-Steel Energy Sp. z o.o. podjęta Uchwała Nr 1/2023 na mocy, której NWZ postanowiło podwyższyć kapitał zakładowy Spółki z kwoty 10.000 tys. zł do 10.778 tys. zł tj. o kwotę 778 tys. zł poprzez utworzenie 778 nowych, równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej po 1 tys. zł każdy. NZW postanowiło, że nowoutworzone udziały zostaną objęte przez spółkę CONSIVIA ASI Sp. zoo i pokryte w całości wkładem pieniężnym. Dnia 18 grudnia 2023 r. Sąd dokonał rejestracji ww. podwyższenia kapitału zakładowego. W wyniku wyżej wymienionych transakcji udział posiadanych przez Spółkę OZE Capital S.A. udziałów w kapitale Agro-Steel Energy Sp. z o.o. wynosi 78,86%. Grupa zachowała kontrolę nad Spółką Agro-Steel Energy Sp. z o.o. poprzez posiadanie 51,24% akcji w kapitale Spółki OZE Capital S.A., co w przeliczeniu daje 40,41% udziałów dla Grupy. Dnia 19 września 2023 Spółka OZE Capital S.A. podpisała Umowę sprzedaży udziałów, w wyniku której zbyła 33 udziały spółki ASAS Sp. z o.o. o łącznej wartości 2 tys. Zł Dnia 11 grudnia 2023 Spółka Sundragon S.A. podpisała Umowę sprzedaży udziałów, w wyniku której zbyła 33 udziały spółki ASAS Sp. z o.o. o łącznej wartości 2 tys. zł Połączenia przedsięwzięć Jednostka Zależna Oze Capital S.A. w dniu 2.01.2023 r. podpisała umowę nabycia 100% udziałów w spółce Pure Energy LLC z siedzibą w Wilmington, Delaware, USA, Wartość transakcji wyniosła 10 000 000 PLN. Pure Energy specjalizuje się w technologiach i procesach związanych z intensyfikacją wydobycia gazu i ropy oraz produkcji energii elektrycznej z gazu ziemnego pozyskiwanego bezpośrednio z pól naftowych/gazowych. Technologia Pure Energy minimalizuje negatywne skutki dla środowiska poprzez instalacje kogeneracyjne, które zamieniają emitowany gaz, który na dzień dzisiejszy jest wypalany do atmosfery na czystą energię. Przejęcie Pure Energy uzupełni kompetencje Emitenta w zakresie branży OZE oraz wpisuję się w szerszą strategię grupy kapitałowej. Zarząd uznaje niniejszą informację za istotną z uwagi na wartość transakcji, a także na strategiczny charakter Umowy. Aktywa i zobowiązania rozpoznane w wyniku nabycia Pure Energy LLC Data nabycia 02.01.2023 Udział % Grupy 51,24% Wartość zapłaty 10 000 Należności 0 Wartości niematerialne 10 000 Środki pieniężne 0 Zobowiązania 0 14 Informacje o połączeniu jednostek w roku 2022 Z dniem 01.08.2022 r. PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A. przestała być jednostką inwestycyjną w rozumieniu MSSF 10, stając się grupą kapitałową. OZE CAPITAL SA OZE ENERGY Sp. z o.o. TECHNO ENERGY Sp. z o.o. AGRO STEEL ENERGY Sp. z o.o. SYLEN ENERGY Sp. z o.o. SOLAR INNOVATION SA SUNDRAGON SA RSY Sp. z o.o. K500 Sp. z o.o. BIZGATE-AVATION Sp. z o.o. PHU ZENIT Sp. z o.o. LION POWER Sp. z o.o. BIZGATE Sp. z o.o. Data przejęcia 01.08.2022 01.08.2022 01.08.2022 01.08.2022 01.08.2022 01.08.2022 01.08.2022 01.08.2022 01.08.2022 27.12.2022 01.08.2022 01.08.2022 27.12.2022 Udział % Grupy 51,23% 51,23% 51,23% 51,23% 42,64% 34,33% 81,74% 81,74% 41,70% 65,69% 50,99% 51,00% 65,69% Wartość zapłaty 16 144 12 761 10 186 9 769 25 857 16 000 70 663 500 22 009 8 000 2 170 7 325 9 990 Wartość godziwa należności 3 715 11 110 939 4 131 4 379 530 257 831 860 17 1 453 218 1 Wartość brutto należności 3 715 11 110 950 4 134 4 379 530 257 1 227 860 17 1 453 218 1 Przepływy których wpływu nie można oczekiwać 0 0 11 3 0 0 0 396 0 0 0 0 0 Pożyczki 1 132 0 0 0 18 0 149 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 705 425 8 427 714 776 518 2 474 673 3 072 346 5 946 0 735 212 627 045 0 1 389 193 178 964 0 Pozostałe należności 2 776 2 691 92 1 659 1 305 24 91 96 234 17 65 40 1 Wartości niematerialne 5 0 0 231 5 0 0 0 8 279 0 0 14 833 0 Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 8 861 140 85 0 7 567 0 0 51 0 0 Udziały lub akcje 63 457 0 1 260 3 420 1 870 17 197 23 988 0 0 9 990 0 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 0 0 0 2 512 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 260 0 265 75 0 0 1 127 156 0 0 0 0 0 Zapasy 0 340 1 930 1 014 2 920 0 0 1 036 4 275 0 1 085 0 0 Środki pieniężne 28 2 093 11 39 76 95 16 209 641 8 24 65 0 Rozliczenia czynne 14 15 141 96 84 2 17 366 0 0 3 0 0 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 0 0 863 650 0 0 0 57 0 0 0 0 0 Pozostałe rezerwy 0 0 66 95 0 0 0 217 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 233 965 581 1 519 1 219 0 609 0 23 0 0 86 Inne zobowiązania finansowe 1 308 1 480 698 0 0 245 0 177 0 0 0 0 0 15 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 239 506 1 927 2 453 2 198 47 101 3 150 2 10 1 751 9 4 Pozostałe zobowiązania 6 824 192 924 1 087 2 799 4 535 2 038 64 1 325 27 111 Rozliczenia międzyokresowe 0 80 329 0 1 299 0 0 463 0 0 0 0 0 Zysk na okazyjnym nabyciu (Pozostałe przychody operacyjne) 12 679 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 143 0 Kwota niekontrolującego udziału 27 439 5 397 3 416 2 088 931 10 709 4 551 -661 8 155 3 425 265 7 175 -69 16 Szczegółowe informacje dotyczące sprzedaży jednostki zależnej W dniu 31 marca 2023 roku Jednostka Zależna OZE Capital S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie udziałów w spółce Zależnej Sylen Energy Sp. z o.o., stanowiących 49,11% udziału w jej kapitale zakładowym. W dniu 31 marca 2023 r. Jednostka Zależna Solar Innovation S.A. zawarła umowę sprzedaży wszystkich posiadanych przez siebie udziałów w spółce zależnej Sylen Energy Sp. z o.o., stanowiących 50,89% udziału w jej kapitale zakładowym. W wyniku powyższych transakcji Grupa zbyła w dniu 31.03.2023 roku wszystkie posiadane udziały w spółce Sylen Energy sp. z o.o. Wartości bilansowe aktywów i zobowiązań na dzień sprzedaży Sylen Energy Sp. z o.o. Data sprzedaży 31.03.2023 Udział % Grupy 50,82% Aktywa trwałe Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług 619 Pozostałe należności 1 266 Wartości niematerialne 1 Rzeczowe aktywa trwałe 68 Inne aktywa finansowe 18 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Zapasy 153 Środki pieniężne 35 Rozliczenia czynne 53 Aktywa razem 2 213 Pozostałe rezerwy Kredyty i pożyczki 778 Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 332 Pozostałe zobowiązania 1 558 Rozliczenia międzyokresowe 92 Aktywa netto - 2 547 Grupa obejmuje podmioty zlokalizowane na terytorium Polski oraz USA (Pure Energy LLC) i oprócz kwestii opisanej poniżej oraz, uwzględniając opisane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym udzielone zabezpieczenia i gwarancje, nie istnieją inne ograniczenia możliwości dostępu do aktywów, ich używania i rozliczania zobowiązań. Zgodnie z warunkami koncesji udzielonej Spółce RSY Sp. z o.o. na wykonywanie działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania i obrotu wyrobami oraz technologią o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym, w przypadku zaprzestania wykonywania działalności gospodarczej przedsiębiorca jest obowiązany niezwłocznie zbyć wyroby lub dokumentację o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym za pośrednictwem przedsiębiorcy posiadającego taką koncesją, złożyć takie wyroby i dokumentację technologii do depozytu przedsiębiorcy posiadającego stosowną koncesję. 17 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ III.Dane Segmentowe Segmenty działalności Grupa wyodrębnia segmenty operacyjne. Podział na segmenty operacyjne dokonywany jest na bazie czynników uwzględniających m.in. rodzaj oferowanych produktów i usług, charakterystykę procesu produkcji, rodzaj klientów oraz inne podobieństwa ekonomiczne. Wyodrębniono następujące segmenty: -Obrót energią elektryczną – handel energią elektryczną, -Remonty i produkcja części – segment obejmuje usługi napraw głównych pojazdów, obróbki metali, produkcji maszyn przeznaczonych dla rolnictwa, budownictwa i drogownictwa, -Fotowoltaika –sprzedaż hurtowa towarów, usługi budowlane, konstrukcyjne i instalacyjno- montażowe w branży fotowoltaicznej, -Pozostałe – pozostałe nieprzypisane do żadnego segmentu. Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Wynik segmentu wyliczany jest poprzez odjęcie od przychodów ze sprzedaży kosztu własnego sprzedaży, kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu segmentu. Koszty nieprzypisane obejmują w całości koszty ogólnego zarządu holdingu. Wyliczenie wyniku na poszczególnych segmentach służy do oceny każdego z rynków z osobna oraz do wskazania kierunków rozwoju oraz działań handlowych i marketingowych. 18 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Przychody, koszty, wyniki finansowe (w tys. PLN) Segment Obrót energią elektryczną Segment Remonty i produkcja części Segment Fotowoltaika Segment Pozostałe Funkcje korporacyjne Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Razem 0 Przychody ze sprzedaży 764 887 34 108 46 783 0 0 -5 074 840 704 Koszt własny sprzedaży 751 374 26 323 33 741 0 0 -4 966 806 472 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 13 513 7 785 13 042 0 0 -108 34 232 Koszty sprzedaży 0 1 031 160 0 0 -91 1 100 Koszty ogólnego zarządu 8 260 7 586 9 222 26 1 037 -1 257 24 874 Zysk (strata) na sprzedaży 5 253 -832 3 660 -26 -1 037 1 240 8 258 Pozostałe przychody operacyjne 103 3 148 318 0 20 4 280 7 869 Pozostałe koszty operacyjne 477 1 810 817 0 483 12 863 16 450 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 879 506 3 161 -26 -1 500 -7 343 -323 Przychody finansowe 147 12 183 264 0 14 502 -21 149 5 947 Koszty finansowe 5 1 087 482 1 1 062 -535 2 102 Zysk (strata) brutto 5 021 11 602 2 943 -27 11 940 -27 957 3 522 Podatek dochodowy 923 -188 944 0 2 789 0 4 468 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 098 11 790 1 999 -27 9 151 -27 957 -946 Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej 0 0 0 0 0 0 0 Zysk / Strata netto 4 098 11 790 1 999 -27 9 151 -27 957 -946 19 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Do segmentów operacyjnych przyporządkowuje się sprzedaż zagraniczną (w tys. PLN): Segment Obrót energią elektryczną Segment Remonty i produkcja części Segment Fotowoltaika Segment Pozostałe Funkcje korporacyjne Wyłączenia Inne aktywa nieprzypisane do segmentów Razem sprzedaż produktów i usług 0 1 970 0 0 0 0 0 1 970 Aktywa (w tys. PLN) Do segmentów operacyjnych przyporządkowuje się wszystkie aktywa z wyjątkiem inwestycji. Segment Obrót energią elektryczną Segment Remonty i produkcja części Segment Fotowoltaika Segment Pozostałe Funkcje korporacyjne Wyłączenia Inne aktywa nieprzypisane do segmentów Razem Aktywa 16 891 24 669 38 671 10 033 7 593 77 663 0 175 519 IV.Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Nowe standardy i interpretacje Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane, lecz nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej na dzień 31.12.2023 r. Standard Opis zmian Data obowiązywania MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Dotyczy jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy i prowadzących działalność na cenach regulowanych. Nie zatwierdzony przez UE. 1 stycznia 2026 Zmiany do MSSF 16 Leasing Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. 1 stycznia 2024 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. 1 stycznia 2024 Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Spółki. Spółka przeanalizowała ewentualny wpływ interpretacji oraz zmian do standardów i oceniono na podstawie posiadanych na daną chwilę informacji, że nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Spółka zamierza po raz pierwszy wdrożyć postanowienia standardów w momencie wejścia ich w życie. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31.12.2023 roku, Spółka zastosowała nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 01.01.2023 roku: 20 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ -Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany dotyczące sposobu ujmowania, prezentacji, wyceny i ujawniania umów ubezpieczeniowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku). -Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023). -Zmiany do MSR 8 Polityka rachunkowości – zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych; definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku). -Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań finansowych powstających na skutek pojedynczej transakcji oraz globalny podatek dochodowy (zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 roku). Zastosowanie wyżej wymienionych nowych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe za rok 2023. V.Istotne zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje aktywa, zobowiązania, kapitał własny, przychody, koszty i przepływy środków pieniężnych Jednostki Dominującej i jej jednostek zależnych prezentowane w taki sposób, jakby należały one do pojedynczej jednostki i sporządzane były na ten sam dzień sprawozdawczy, co jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Dane porównawcze prezentowane są za okres 01.01.2022 do 31.12.2022 roku Z dniem 01.08.2022 r. Jednostka dominująca przestała być jednostką inwestycyjną stając się grupą kapitałową tj. z dniem podjęcia pierwszej uchwały NWZA w kwestii zmiany polityki rachunkowości, ten dzień przyjmuje się jako dzień objęcia kontroli. Spółki zależne konsolidowane są metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia utraty tej kontroli. Objęcie kontroli nad jednostką stanowiącą przedsięwzięcie rozlicza się metodą przejęcia. Na dzień przejęcia, możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania jednostki przejmowanej stanowiącej przedsięwzięcie w rozumieniu MSSF 3 są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka kosztu przejęcia (przekazana zapłata wyceniana do wartości godziwej, kwota wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartość godziwa na dzień przejęcia uprzednio posiadanego udziału) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań jest ujmowana jako wartość firmy. Wartość firmy w momencie przejęcia (nabycia) zostaje przypisana do poszczególnych ośrodków wypracowywujących środki pieniężne odpowiadającemu najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze. W Grupie najniższym poziomem jest poziom jednostki zależnej. Test na utratę wartości firmy przeprowadza się na poziomie jednostki zależnej, która stanowi ośrodek generujący przepływy pieniężne. Testy przeprowadza się poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka, włącznie z wartością firmy, z jego wartością odzyskiwalną. W przypadku, w którym wartość odzyskiwalna ośrodka przewyższa jego wartość bilansową, uznaje się, że nie nastąpiła utrata wartości ośrodka ani przypisanej do niego wartości firmy. Jeśli wartość bilansowa ośrodka jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, jednostka ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W przypadku, gdy koszt przejęcia jest niższy od kwoty netto ustalonej na dzień przejęcia wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań, różnica ta ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat na dzień przejęcia (zysk z okazyjnego nabycia). Poniesione koszty transakcyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia a w przypadku kosztów emisji ujmowane są jako pomniejszenie kapitałów własnych. 21 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Spółki zależne konsolidowane są metodą pełną. Udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym, oddzielnie od kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną w danym okresie sprawozdawczym, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są wyniki jednostki za tę część roku objętego sprawozdaniem, w którym to okresie Jednostka Dominująca posiadała taką kontrolę. Transakcje, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Ujęcie przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. W przypadku umów, gdzie wynagrodzenie obejmuje kwotę zmienną Grupa stosuje tę samą zasadę i ujmuje przychody w kwocie oczekiwanego wynagrodzenia, w stosunku do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie ulegną one odwróceniu w przyszłości. Grupa uznaje, że przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności świadczą o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bieżące prawo sprzedającego do zapłaty za składnik aktywów, posiadanie przez klienta tytułu prawnego do aktywa, fizyczne posiadanie składnika aktywów, transfer ryzyk i korzyści oraz przyjęcie składnika aktywów przez klienta. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych produktów, towarów, materiałów i usług, pomniejszone o rabaty, kary, premie oraz podatek od towarów i usług (VAT). W przypadku sprzedaży przekazywanej w miarę upływu czasu przychody ujmuje się na podstawie stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia tj. przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi. Grupa stosuje do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia zarówno metodę opartą na wynikach jak i metodę opartą na nakładach. W przypadku ujmowania przychodów metodą opartą na nakładach, Grupa nie uwzględnia wpływu tych nakładów, które nie odzwierciedlają świadczenia wykonanego przez Grupę polegającego na przeniesieniu kontroli nad dobrami lub usługami na klienta. Stosując metodę opartą na wynikach, Grupa korzysta w większości z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym ujmuje przychody, które ma prawo zafakturować, w kwocie odpowiadającej bezpośrednio wartości, która przysługuje Grupie za przekazane dotychczas klientowi towary i usługi. W umowach z klientami zawieranych przez Grupę nie występuje element finansowania. W przypadku, gdy Grupa podlega pod ustawy gwarantujące rekompensaty do cen sprzedaży, a fakt przyznania rekompensaty nie modyfikuje zawartej umowy z klientem, otrzymane rekompensaty kwalifikowane są jako przychody z umów z klientami, zgodnie z MSSF 15. Rekompensaty te traktowane są jako realizacja zawartej z klientem umowy, z której wynagrodzenie zostanie uzyskane częściowo od klienta, a częściowo od instytucji państwowej (gdzie część przychodów ze sprzedaży z tytułu zawartych umów z klientami jest pokrywana w ramach programu rekompensat, nie przez klientów będących stroną umowy, ale przez instytucję rządową np. Zarządcę Rozliczeń). Tym samym, przychód z tytułu umowy z klientem, w części w jakiej zostanie pokryty w ramach systemu rekompensat, jest ujmowany zgodnie z MSSF 15, w szczególności, gdy w ocenie Grupy uzyskanie rekompensaty od instytucji państwowej jest prawdopodobne. Z powodu kryzysowej sytuacji na rynku energii elektrycznej w 2022 roku, kiedy to zanotowano istotny wzrost cen energii elektrycznej w kontraktach SPOT oraz terminowych, wywołany w dużej mierze wzrostami cen paliw konwencjonalnych w efekcie wojny na Ukrainie, regulator zdecydował o wprowadzeniu szeregu aktów prawnych mających na celu uregulowanie rynku i ochronę konsumentów. W związku z tym, że fakt przyznania powyższych rekompensat nie modyfikuje w przypadku obrotu energią elektryczną zawartych umów z klientami, a jedynie zmienia sposób uzyskania wynagrodzenia (częściowo wynagrodzenie będzie otrzymane od Zarządcy Rozliczeń), Grupa zakwalifikowała otrzymane rekompensaty jako przychody z tytułu umów z klientami, zgodnie z MSSF 15. Przychody z tytułu odsetek i dywidend Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariusza do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne. 22 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Leasing Na dzień rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów leasingobiorca wykazuje koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wg kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: -początkową wycenę z tytułu leasingu, -wszelkie opłaty leasingowe zapłacone przed rozpoczęciem użytkowania, -wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, koszty jakie mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem leasingowanego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował składnik. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika przez dany okres. W dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości bieżących opłat leasingowych pozostających do zapłaty w danej dacie. Przy obliczaniu wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie; w przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Aktywa z tytułu praw do użytkowania amortyzuje się przez okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności na takich samych zasadach jak aktywa własne, chyba że jednostka nie planuje wykupu składnika aktywów. W takiej sytuacji amortyzacja uwzględnia okres leasingu. Pozycje i transakcje w walucie obcej Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji Grupy jest polski złoty. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego wyrażone w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do wartości początkowej takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Podatek dochodowy Podatek dochodowy - obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do 23 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak i niewykorzystanych strat podatkowych do odliczenia w następnych okresach sprawozdawczych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągniętych dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość wykorzystania przez podmiot korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Przeszacowań dokonuje się z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności między wartością księgową, a wartością godziwą na dzień bilansowy. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodach (w takim przypadku zwiększenie wartości ujmowane jest również w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych, ale tylko do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Amortyzację przeszacowanych budynków i budowli ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodach. W momencie sprzedaży lub wycofania przeszacowanych budynków i budowli z użytkowania, nierozliczona nadwyżka z przeszacowania tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Takiego przeniesienia dokonuje się jednak wyłącznie, gdy dany składnik aktywów zostaje usunięty ze sprawozdania finansowego. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodach. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych są dokonywane od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania w cyklu comiesięcznym zgodnie z planem amortyzacji. Spółka stosuje metodę liniową, stawki amortyzacyjne odzwierciedlają okres ekonomicznej ich użyteczności. Okresy amortyzacji (z zastrzeżeniem różnic w przypadku stawek indywidualnych): -budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodne od 3 do 40 lat -urządzenia techniczne i maszyny od 1 do 10 lat -środki transportu od 2,5 do 5 lat -inne środki trwałe od 2 do 10 lat Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Okresy amortyzacji są ustalane w oparciu o przewidywany czas efektywnej przydatności do przynoszenia korzyści ekonomicznych: -autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje – od roku do 5 lat -koszty zakończonych prac rozwojowych - od 3 do 5 lat Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Wszystkie wartości niematerialne mają określony okres użytkowania Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie 24 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ zachodzą, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się do poziomu jego wartości odzyskiwalnej wtedy i tylko wtedy, gdy wartość odzyskiwalna tego składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej zgodnie z innym standardem rachunkowości (na przykład zgodnie z modelem opartym na wartości przeszacowanej przewidzianym w MSR 16). Wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości przeszacowanego składnika aktywów traktuje się jako zmniejszenie wartości z tytułu przeszacowania zgodnie ze stosownym standardem. Test na utratę wartości firmy przeprowadza się na poziomie jednostki zależnej, która stanowi ośrodek generujący przepływy pieniężne. Testy przeprowadza się poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka, włącznie z wartością firmy, z jego wartością odzyskiwalną. W przypadku, w którym wartość odzyskiwalna ośrodka przewyższa jego wartość bilansową, uznaje się, że nie nastąpiła utrata wartości ośrodka ani przypisanej do niego wartości firmy. Jeśli wartość bilansowa ośrodka jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, jednostka ujmuje odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. Nieruchomości inwestycyjne obejmują nieruchomości, które utrzymywane są w celu uzyskania korzyści z tytułu czynszu lub zwiększenia przez nie wartości, albo w obu tych celach jednocześnie. Nieruchomość inwestycyjną początkowo wycenia się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem kosztów transakcji i kosztów finansowania zewnętrznego. Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia wszystkie nieruchomości inwestycyjne w cenie nabycia pomniejszając je o skumulowaną amortyzację i odpisy z tytułu utraty wartości. Stosując do wyceny nieruchomości inwestycyjnej model ceny nabycia Grupa zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana, analizuje czy spełnia ona kryteria zaliczenia jej do kategorii przeznaczonych do sprzedaży lub należy do grupy do zbycia, która została zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Nieruchomości inwestycyjne usuwa się z ksiąg w momencie ich zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Instrumenty finansowe Grupa ujmuje składnik aktywów lub zobowiązanie finansowe w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się stroną umowy tego instrumentu. Grupa wyłącza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy gdy: umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych wygasły, lub Grupa przeniosła składnik aktywów finansowych na inną jednostkę, a przeniesienie spełniło warunki zaprzestania ujmowania. Grupa wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane (spłacone), unieważnione lub gdy wygasną.. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą papiery wartościowe, środki pieniężne jak również należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Grupa posiada aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przeznaczone do obrotu. Posiadane przez Spółkę dominującą i jednostki zależne akcje składają się z papierów wartościowych nienotowanych oraz notowanych na rynku NewConnect, rynek ten charakteryzuje się niskimi obrotami co stwarza ryzyko związane z wychodzeniem z inwestycji. Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: -1. aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: środki pieniężne i ekwiwalenty, należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu udzielonych pożyczek (z wyłączeniem pożyczek akcji), inne należności, inne aktywa finansowe (w tym: lokaty bankowe), -2. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, -3. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Powyższej klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia. O przynależności do danej kategorii decyduje: 25 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ -w pierwszej kolejności test przepływów pieniężnych, tzw. SPPI, którego celem jest rozstrzygnięcie, czy umowne przepływy pieniężne związane z daną pozycją są wyłącznie spłatą nierozliczonej kwoty nominalnej i zapłatą odsetek od tej kwoty, -jeżeli dana pozycja zalicza test SPPI, to w następnej kolejności dokonuje się oceny modelu biznesowego tj. analizy sposobu zarządzania aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i tworzenia wartości, -natomiast w przypadku niezaliczenia testu SPPI pozycja aktywów finansowych z automatu klasyfikowana jest do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów lub zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy według wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. W odniesieniu do instrumentów kapitałowych, w szczególności do akcji i udziałów notowanych/nienotowanych, utrzymywanych zarówno w celu uzyskania umownych przepływów pieniężnych stanowiących jedynie płatności kapitału i odsetek, jak i w celu sprzedaży Grupa klasyfikuje instrumenty jako wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Pożyczki akcji wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy i kwalifikowane jako inne aktywa finansowe, naliczane odsetki od udzielonych pożyczek akcji na dany moment bilansowy traktowane są jako aktualizacja wartości inwestycji i umieszczane są w przychodach finansowych. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa ujmuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na składnikach aktywów finansowych. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na bazie odpowiednich modeli zgodnych z MSSF 9. Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W przypadku aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, ze względu na niskie ryzyko kredytowe związane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytułu straty na tych instrumentach finansowych w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, że środki pieniężne i ich ekwiwalenty, inne należności i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadają niskie ryzyko kredytowe, gdyż akceptowane są jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadające odpowiedni rating i stabilną sytuację rynkową. Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: model uproszczony i model ogólny. Szczegółowy opis modeli zaprezentowany został w podtytule „Odpis na oczekiwane straty kredytowe”. Ustalanie wartości godziwej Grupa wykorzystuje w maksymalnym stopniu obserwowalne dane wejściowe i w minimalnym stopniu uwzględnia nieobserwowalne dane wejściowe aby oszacować wartość godziwą czyli cenę, która zostałaby osiągnięta w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach przeniesienia zobowiązania lub instrumentu kapitałowego między uczestnikami rynku na dzień wyceny i w aktualnych warunkach rynkowych. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe i aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się: -w wartości rynkowej – jeżeli istnieje dla nich aktywny rynek, -w określonej w inny sposób wartości godziwej, o ile brak jest aktywnego rynku. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do ustalenia wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Dostępność odpowiednich danych wejściowych i ich względna subiektywność mogą mieć wpływ na wybór przez Grupę odpowiednich technik wyceny. Przy wyborze techniki wyceny Grupa stosuje głównie podejście rynkowe, jak również w uzasadnionych przypadkach podejście dochodowe. Wartość godziwą składników rzeczowych aktywów trwałych szacuje się z wykorzystaniem zewnętrznych rzeczoznawców lub wewnętrznych specjalistów. Wartość składników szacowana jest w wartości rynkowej w odniesieniu do podobnych składników w przypadku istnienia aktywnego rynku. W przypadku braku aktywnego rynku lub ze względu na specyfikę składnika, wycenę przeprowadza się wybraną metodą dochodową. Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla którego nie istnieje aktywny rynek, ustala się w wykorzystaniem jednej z następujących metod: -zastosowanie modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego rynku, -oszacowanie ceny instrumentu finansowego na podstawie notowanej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego, -jeżeli nie są dostępne dwie z wymienionych metod, to przy użyciu innych dostępnych technik wyceny uznawanych za poprawne. Techniką taką jest często metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (ang. Discounted Cash Flow, w skrócie DCF). Zaklasyfikowane do aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych, dla których istnieje aktywny rynek wyceniane są według cen rynkowych, natomiast inwestycje dotyczące udziałów w jednostkach, które nie są notowane na aktywnym rynku wyceniane są w wartości godziwej z wykorzystaniem metody dochodowej. Pożyczki akcji wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy i kwalifikowane jako inne aktywa finansowe, naliczane odsetki od udzielonych pożyczek akcji na dany moment bilansowy traktowane są jako aktualizacja wartości inwestycji i umieszczane są w przychodach finansowych. Zarząd dokonuje osądu w zakresie klasyfikacji instrumentów finansowych, oceny charakteru i zakresu ryzyka związanego z instrumentami finansowymi oraz zastosowania rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty finansowe klasyfikuje się do poszczególnych kategorii na bazie oceny modelu biznesowego, biorąc pod uwagę cel ich nabycia oraz charakter nabywanych walorów, jak również ocenę charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Zgodnie z zapisami MSSF7 Grupa przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Grupa ustaliła zasady zarządzania ryzykiem, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do akceptowalnego poziomu. W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Grupa może być narażona na: -ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, -ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe), -ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów), -ryzyko kredytowe. Dodatkowo Grupa narażona jest na ryzyko związane z brakiem zwrotu pożyczonych papierów wartościowych i braku wypłaty wynagrodzenia z tytułu pożyczonych akcji. Przedmiotowe ryzyka są niwelowane poprzez monitoring i ocenę kredytową pożyczkobiorców. Jednakże nie można wykluczyć, iż w przypadku pogorszenia sytuacji finansowej i majątkowej pożyczkobiorców Grupa może nie odzyskać pożyczonych aktywów, co będzie oczywiście negatywnie wpływało na kondycję finansową Grupy. 27 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała przeklasyfikowania aktywów finansowych. Metoda efektywnej stopy procentowej Metoda efektywnej stopy procentowej to metoda obliczania zamortyzowanego kosztu składnika aktywów finansowych i alokacji dochodu odsetkowego w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa dyskontująca szacowane przyszłe wpływy pieniężne w przewidywanym okresie trwania danego składnika aktywów finansowych lub w uzasadnionym przypadku w okresie krótszym. Zapasy W pozycji zapasów ujmuje się: półprodukty i produkty w toku, produkty gotowe, towary oraz zaliczki na poczet dostaw. Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według wartości odpowiadających cenie nabycia oraz kosztów wytworzenia produktów. Zapasy wyceniane są nie wyżej niż możliwa do uzyskania wartość netto przy sprzedaży. Rozchód zapasów następuje wg zasady FIFO- tj. kolejno po wartościach, które jednostka najwcześniej nabyła. Odpisy aktualizujące na zapasy ujmowane są kiedy ich wartość netto możliwa do realizacji jest niższa niż wartość bilansowa. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług pozostałe, są ujmowane i wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty, z uwzględnieniem odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na bazie odpowiednich modeli zgodnych z MSSF 9. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Odpis na oczekiwane straty kredytowe Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na bazie odpowiednich modeli zgodnych z MSSF 9. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W przypadku aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, ze względu na niskie ryzyko kredytowe związane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytułu straty na tych instrumentach finansowych w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, że środki pieniężne i ich ekwiwalenty, inne należności i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadają niskie ryzyko kredytowe, gdyż akceptowane są jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadające odpowiedni rating i stabilną sytuację rynkową. Model uproszczony Model uproszczony jest stosowany przez Grupę dla należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych należności. Należności są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o oczekiwaną stratę kredytową. Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami, na koniec każdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy w poszczególnych przedziałach wiekowych. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub strata z tytułu utraty wartości należności Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Grupa uznaje brak spłaty powyżej 90 dni od dnia wymagalności należności, wysokie prawdopodobieństwo upadłości, toczące się postępowanie upadłościowe/układowe kontrahenta, spór prawny względem wielkości lub zasadności roszczenia będącego podstawą danej należności oraz inne informacje o charakterze jakościowym wskazujące na niemożność pełnego zaspokojenia wszystkich roszczeń finansowych ze strony kontrahenta. 28 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Model ogólny Model ogólny jest stosowany przez Grupę dla aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody, dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (w tym dla należności handlowych od kontrahentów w metodzie indywidualnej), a także dla wystawionych zobowiązań warunkowych (gwarancje, poręczenia) o charakterze finansowym w przypadku, gdy na dzień sporządzania sprawozdania istnieje zobowiązanie bilansowe zabezpieczone takim dokumentem. W modelu ogólnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego w momencie początkowego ujęcia i na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy. Grupa dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości, takich jak m.in. zmiany ratingu dłużnika na podstawie danych pozyskiwanych z wywiadowni gospodarczych. Dodatkowo Grupa na podstawie ogólnodostępnych danych analizuje wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym dłużnika. Grupa identyfikuje znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego w przypadku, gdy kontrahent zalega płatnością przez okres dłuższy niż 30 dni. W przypadku gdy zidentyfikowano pogorszenie o przynajmniej dwie pozycje w ramach ratingu dłużnika na podstawie danych pozyskiwanych z wywiadowni gospodarczych w stosunku do ratingu z okresu początkowego ujęcia lub gdy wystąpiły inne przesłanki wskazujące na ten fakt. W przypadku gdy na dzień bilansowy zidentyfikowano znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego Grupa ustala odpisy w całym pozostałym okresie życia danej pozycji. Jeżeli nie nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego, to Grupa ustala odpis z perspektywy kolejnych 12 miesięcy. Przy ustalania odpisów Grupa uwzględnia prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania oraz potencjalnej straty kredytowej. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jako koszt okresu w ramach pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych. Środki pieniężne i ekwiwalenty Jednostka ujawnia komponenty środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz prezentuje uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z odpowiadającymi im pozycjami wykazanymi w bilansie. W związku z różnorodnością sposobów zarządzania środkami pieniężnymi i regulacji bankowych w świecie oraz w celu zapewnienia zgodności z MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych jednostka ujawnia zasady rachunkowości przyjęte przy ustalaniu tego, co wchodzi w skład środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych. Środki pieniężne na rachunkach bankowych i środki pieniężne w kasie wycenia się po wartości nominalnej. Środki pieniężne w walucie obcej w trakcie roku wycenia się po średnim kursie obowiązującym na dzień operacji ustalonym przez NBP, rozchód waluty obcej wycenia się wg zasady FIFO „pierwsze przyszło- pierwsze wyszło”. Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe na środkach pieniężnych i ich ekwiwalentach ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów/ kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez podmioty Grupy Klasyfikacja jako zadłużenie lub kapitał własny Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści ustaleń umownych. 29 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Instrumenty kapitałowe Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wykazuje się w wartości wpływów pomniejszonej o bezpośrednie koszty emisji. Kontrakt rozliczony poprzez przyjęcie lub wydanie ustalonej liczby udziałów/akcji własnych bądź nieodpłatne, bądź to w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych lub w zamian za inny instrument finansowy, jest instrumentem kapitałowym. Wyemitowane instrumenty kapitałowe Grupa prezentuje jako część kapitału własnego. Własnych instrumentów kapitałowych Grupy nie zalicza się do aktywów finansowych, bez względu na przyczynę ich odkupienia. Nabyte przez Grupę własne instrumenty kapitałowe zostają odjęte od kapitału własnego. Gdy Grupa posiada udziały w kapitale własnym działając na rzecz innej osoby, to mamy do czynienia z pośrednictwem i posiadanych udziałów/akcji własnych nie obejmuje się bilansem Grupy. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe ujmowane są, gdy jednostka staje się stroną danego instrumentu finansowego. Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii: -wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązana z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych oraz pozostałe zobowiązania finansowe niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które: -wyemitowano lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie, -w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego lub faktycznego generowania krótkoterminowych zysków; lub -są instrumentami pochodnymi. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na moment początkowego ujęcia oraz na dzień bilansowy w wartości godziwej. Przeszacowania do wartości godziwej na dzień bilansowy ujmowane są w wyniku finansowym okresu. Wyksięgowanie zobowiązań finansowych Grupa wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane (spłacone), unieważnione lub gdy wygasną. Pozostałe zobowiązania (zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie) Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Na dzień bilansowy zobowiązania takie wycenia się w zamortyzowanym koszcie z wykorzystaniem metody efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu za wyjątkiem zobowiązań o krótkim okresie regulowania w stosunku do których Grupa stosuje uproszczony model wyceny tj. w kwocie wymagającej zapłaty. Metoda efektywnej stopy procentowej służy obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca 30 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie trwania danego zobowiązania lub w razie potrzeby, w okresie krótszym. Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na podmiocie Grupy ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin nie są pewne. Rezerwy na ryzyka specyficzne tworzone są jedynie w przypadkach, kiedy prawdopodobny jest wypływ korzyści ekonomicznych z jednostki, a szacunek może zostać przeprowadzony w sposób wiarygodny. Rezerwy na świadczenia pracownicze Podmioty Grupy nie są stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Wysokość rezerw na świadczenia pracownicze szacowana jest corocznie na dzień kończący rok obrotowy. Do wyznaczania zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wykorzystuje się metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych, zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy, polegającą na postrzeganiu każdego okresu zatrudnienia jako powodującego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczenia pozapłacowego. Wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Wyceny dokonuje się metodą indywidualną, osobno dla każdego uprawnionego. Przy wyznaczaniu zobowiązań uwzględnia się prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do poszczególnych świadczeń. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do poszczególnych świadczeń rozumie się prawdopodobieństwo osiągnięcia odpowiedniego stażu pracy lub dożycie przez pracownika odpowiedniego wieku, pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Grupa szacuje następujące elementy świadczeń pracowniczych, w podziale na krótko- i długoterminowe: -odprawa emerytalna, -odprawa rentowa, -odprawa pośmiertna, -urlopy niewykorzystane. Grupa nie szacuje wysokości świadczeń z tytułu nagród jubileuszowych z racji ich niewystępowania. Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji przez liczbę akcji na dany dzień. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji przez liczbę akcji plus ilość akcji przypadająca z warrantów subskrypcyjnych. Analiza zagrożeń dla działalności Grupy Sprawozdanie finansowe jest przygotowywane przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej każdorazowo wskazuje obserwowane zjawiska zagrażające kontynuacji działalności w odrębnej nocie „Kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej” . Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Jednostkę Dominującą i podmioty wchodzące w skład Grupy określonych szacunków i osądów, które wpływają na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach jak i najlepszej wiedzy Zarządów. Przyjęte założenia i szacunki na temat bieżących działań i zdarzeń opierają się na najlepszej wiedzy Zarządów podmiotów Grupy, tym samym przewidywane wyniki oparte na przyjętych założeniach mogą się różnić od 31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ rzeczywistych. Szacunki i związane z nim założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunków lub w okresach bieżących i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego jak i przyszłych. Pozycje sprawozdania oparte częściowo o szacunki i profesjonalny osąd. -Wartość godziwa aktywów finansowych, wartość godziwą aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny, -stawki amortyzacyjne, ustalane na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. -oczekiwane straty kredytowe, Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na bazie modeli zgodnych z MSSF 9. 32 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ____________ VI.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej Nota 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (w tys. PLN) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe Razem a) wartość brutto na 01.01.2023 4 260 58 15 233 1 563 585 220 7 21 926 - zwiększenie zakup 0 167 434 205 0 23 0 830 - zmniejszenie likwidacja, sprzedaż 0 0 -2 269 -601 0 -243 0 -3 123 - zmiany struktury Grupy 0 0 -38 -74 -63 0 0 -175 - korekty konsolidacyjne 0 0 -8 0 0 0 0 -8 b) wartość brutto na 31.12.2023 4 260 225 13 352 1 084 522 0 7 19 450 c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2023 0 51 10 006 1 107 380 0 0 11 544 - naliczenie roczne 0 3 1 224 174 70 0 0 1 471 - likwidacja, sprzedaż 0 0 -934 -511 0 0 0 -1 445 - zmiany struktury Grupy 0 0 30 74 63 0 0 168 - korekty konsolidacyjne 0 0 8 0 0 0 0 8 d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2023 0 53 10 328 844 513 0 0 11 739 e) odpisy aktualizujące wartość brutto na 01.01.2023 0 0 0 0 0 0 0 0 f) odpisy aktualizujące wartości brutto na 31.12.2023 0 0 0 0 0 0 0 0 g) wartość netto na 31.12.2023 4 260 172 3 024 240 9 0 7 7 711 Pozycja zmiany struktury Grupy dotyczy utraty kontroli nad Spółką Sylen Energy Sp. z o.o. z dniem 31.03.2023 r. w wyniku sprzedaży całości posiadanych udziałów przez Spółki zależne. Różnica pomiędzy bilansem zamknięcia roku 2022 a bilansem otwarcia roku 2023 wynika z nieujęcia w roku ubiegłym całkowicie zamortyzowanych aktywów trwałych w dwóch spółkach zależnych. 33 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ___________ Struktura rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych przez Grupę kapitałową grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe Razem Wartość brutto na 31.12.2023 4 260 225 13 352 1 084 522 0 7 19 450 W tym: Środki trwałe własne 4 260 21 7 242 693 522 0 7 12 745 Środki trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 205 6 110 391 0 0 0 6 705 Wartość netto na 31.12.2023 4 260 172 3 024 240 9 0 7 7 711 W tym: Środki trwałe własne 4 260 172 1 704 18 9 0 7 6 169 Środki trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 1 320 222 0 0 0 1 542 Na dzień 31.12.2023 roku nie było ograniczeń dotyczących prawa własności rzeczowych środków trwałych. 34 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ____________ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (w tys. PLN) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe Razem a) wartość brutto na 01.01.2022 0 0 11 0 0 8 0 19 - przejęcie środków trwałych od jednostek zależnych – 01.08 4 260 58 14 025 1 157 504 646 0 20 650 - zwiększenie zakup 0 0 1 465 141 10 0 0 1 616 - zmniejszenie likwidacja, sprzedaż 0 0 278 2 0 434 0 714 b) wartość brutto na 31.12.2022 4 260 58 15 223 1 296 514 220 0 21 571 c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2022 0 0 8 0 0 0 0 8 - amortyzacja (umorzenie) w przejętych jednostkach zależnych na dzień 01.08.2022 0 50 9 759 715 415 0 0 10 939 - naliczenie roczne 0 1 558 228 12 0 0 799 - likwidacja, sprzedaż 0 0 271 1 0 0 0 272 d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2022 0 51 10 054 942 427 0 0 11 474 e) odpisy aktualizujące wartość brutto na 01.01.2022 0 0 0 0 0 0 0 0 f) odpisy aktualizujące wartości brutto na 31.12.2022 0 0 0 0 0 0 0 0 g) wartość netto na 31.12.2022 4 260 7 5 169 354 87 220 0 10 097 35 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ___________ Struktura rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych przez Grupę kapitałową grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe Razem Wartość brutto na 31.12.2022 4 260 58 15 223 1 296 514 220 0 21 571 W tym: Środki trwałe własne 4 260 58 8 363 348 514 220 0 13 763 Środki trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 6 860 948 0 0 0 7 808 Wartość netto na 31.12.2022 4 260 7 5 169 354 87 220 0 10 097 W tym: Środki trwałe własne 4 260 7 3 311 92 87 220 0 7 977 Środki trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 1 858 262 0 0 0 2 120 36 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Nota 1a WARTOŚCI NIEMATERIALNE(w tys. PLN) Wyszczególnienie Wartości niematerialne – wartości firmy w jednostkach zależnych Wartości niematerialne – inne wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji a) wartość brutto na 01.01.2023 24 220 163 144 383 - zwiększenie zakup, przemieszczenia 0 10 002 0 - zmniejszenia likwidacja, sprzedaż, przemieszczenia 0 -64 0 - korekty 0 0 -2 840 - zmiana struktury Grupy 0 -19 0 b) wartość brutto na 31.12.2023 24 220 10 082 141 543 c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2023 1 805 115 0 - naliczenie roczne 0 30 0 - likwidacja, sprzedaż 0 -64 0 - korekty -932 0 0 - zmiana struktury Grupy 0 -16 0 d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2023 873 65 0 e) odpisy aktualizujące wartość brutto na 01.01.2023 0 0 47 341 f) odpisy aktualizujące wartość brutto na 31.12.2023 0 0 55 188 g) wartość netto na 31.12.2023 23 347 10 018 86 355 W roku bieżącym Spółka dokonała korekty naliczenia amortyzacji wartości firmy naliczonej w księgach Spółki zależnej sporządzającej sprawozdanie finansowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. Kwota korekty dotycząca roku ubiegłego wyniosła 932 tys. zł i została odniesiona w zyski zatrzymane oraz przyporządkowana udziałom niekontrolującym. Różnica pomiędzy bilansem zamknięcia roku 2022 a bilansem otwarcia roku 2023 wynika z nieujęcia w roku ubiegłym całkowicie zamortyzowanych wartości niematerialnych i prawnych w dwóch spółkach zależnych. 37 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Ośrodek wypracowujący środki pieniężne Segment Okoliczności ujęcia odpisu Wartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji 01.08.2022 Wartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji 31.12.2022 Wartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji 31.12.2023 Wartość odzyskiwalna Odpis aktualizujący Podstawa ustalenia wartości odzyskiwalnej Techniki wyceny Kluczowe założenia OZE ENERGY Sp. z o.o. Obrót energią elektryczną Test na utratę wartości 7 092 5 974 5 974 6 472 -1 118 Wartość godziwa metoda DCF nota 2 TECHNO ENERGY Sp. z o.o. Remonty i naprawy główne Test na utratę wartości 6 598 4 589 4 589 7 020 -2 009 wartość godziwa metoda DCF nota 2 AGRO STEEL ENERGY Sp. z o.o. Remonty i naprawy główne Test na utratę wartości 7 577 3 025 2 635 3 515 -4 942 wartość godziwa metoda DCF nota 2 SYLEN ENERGY Sp. z o.o. Fotowoltaika Test na utratę wartości 25 165 0 Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy wartość godziwa metoda DCF nota 2 RSY SP. ZOO Remonty i naprawy główne Test na utratę wartości 3 458 0 0 0 -3 458 wartość godziwa metoda DCF nota 2 PHU ZENIT Sp. z o.o. Fotowoltaika Test na utratę wartości 1 895 977 240 2 244 -1 655 wartość godziwa metoda DCF nota 2 BIZGATE Sp. z o.o. Pozostałe Test na utratę wartości 0 0 0 0 -10 121 wartość godziwa metoda DCF nota 2 SOLAR INNOVATION SA Fotowoltaika 16 011 16 011 683 683 -12 488 wartość godziwa wartość aktywów netto Spółki - SUNDRAGON SA Remonty i naprawy główne 50 290 50 290 50 290 99 595 0 wartość godziwa wg cen notowanych na aktywnym rynku kurs akcji na 30.12.2023 K500 SP. ZOO Fotowoltaika 16 176 16 176 16 176 33 051 0 wartość godziwa metoda DCF nota 2 Razem 134 262 97 042 80 587 -35 791 W bieżącym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała korekty kalkulacji wartości firmy na nabyciu Spółki Solar Innovation S.A. Różnica w kwocie 2 840 tys. PLN odniesiona została w zyski zatrzymane. 38 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ WARTOŚCI NIEMATERIALNE (w tys. PLN) Wyszczególnienie Wartości niematerialne – wartości firmy w jednostkach zależnych Wartości niematerialne – inne wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji a) wartość brutto na 01.01.2022 0 19 0 - przejęcie składników od jednostek zależnych – 01.08 24 220 19 128 652 - zwiększenie zakup, przemieszczenia 0 55 26 132 - zmniejszenia likwidacja, sprzedaż, przemieszczenia 0 0 10 401 - przeniesienie zorganizowanej części zakładu 0 0 0 b) wartość brutto na 31.12.2022 24 220 93 144 383 c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2022 0 19 0 - amortyzacja (umorzenie) w przejętych jednostkach zależnych na dzień 01.08.2022 1 311 14 0 - naliczenie roczne 494 12 0 - likwidacja, sprzedaż 0 0 0 - korekty 0 0 0 - przeniesienie zorganizowanej części zakładu 0 0 0 d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2022 1 805 45 0 e) odpisy aktualizujące wartość brutto na 01.01.2022 0 0 0 f) odpisy aktualizujące wartość brutto na 31.12.2022 0 0 47 341 g) wartość netto na 31.12.2022 22 415 48 97 042 Nota 2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe zaliczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalana jest w następujący sposób: -Aktywa finansowe, których wartość godziwa określana jest na podstawie informacji rynkowych obejmują akcje jednostek notowanych na aktywnym rynku. Ich wycena bazuje na kursach zamknięcia na koniec okresu bilansowego. W grupie tej znajdują się akcje jednostek notowanych na GPW i NewConnect. -Aktywa finansowe nienotowane na aktywnym rynku (dla których nie występują ceny rynkowe) wyceniane są metodą dochodową z wykorzystaniem zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Przyjęta metoda wyceny ma na celu ustalenie wartości godziwej kapitału własnego jednostki (wartość godziwą posiadanych instrumentów kapitałowych), w które dokonano inwestycji. Wartość godziwa kapitału własnego spółki określana jest poprzez oszacowanie wartości przedsiębiorstwa metodą dochodową, a następnie odjęcie zadłużenia tego podmiotu. Wartość przedsiębiorstwa wyliczana jest w drodze zdyskontowanych przepływów pieniężnych spółki, z uwzględnieniem stopy dyskontowej. Oszacowania wartości rynkowej na dzień 31.12.2023 r. przeprowadzone były przez rzeczoznawcę majątkowego. 39 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (w tys. PLN) metoda wyceny 31.12.2023 31.12.2022 1. W jednostkach powiązanych 201 223 a) w jednostkach zależnych 201 223 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki w zamortyzowanym koszcie 201 223 b) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 c) w innych jednostkach powiązanych 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 2. w pozostałych jednostkach 14 210 12 935 - udziały lub akcje w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 3 - inne papiery wartościowe w zamortyzowanym koszcie 743 1 243 - udzielone pożyczki w zamortyzowanym koszcie 13 468 11 689 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 14 412 13 158 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (w tys. PLN) metoda wyceny 31.12.2023 31.12.2022 1. W jednostkach powiązanych 0 a) w jednostkach zależnych 0 - udziały lub akcje 0 - inne papiery wartościowe 0 - udzielone pożyczki 0 b) w jednostkach stowarzyszonych 0 - udziały lub akcje 0 - udzielone pożyczki 0 c) w innych jednostkach powiązanych 0 - udzielone pożyczki 0 2. w pozostałych jednostkach 4 381 831 - udziały lub akcje w wartości godziwej przez wynik finansowy 733 831 - inne papiery wartościowe w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 412 0 - udzielone pożyczki w zamortyzowanym koszcie 2 237 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 4 381 831 40 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ____________ ZMIANY W OBRĘBIE POZYCJI DŁUGOTERMINOWYCH I KRÓTKOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (w tys. PLN) stan początkowy - 01.01.2023 zakup - Grupa Kapitałowa (GK) udzielenie pożyczek - GK naliczenie odsetek - GK wycena in plus - GK wycena in minus - GK sprzedaż i zmniejszenia - GK stan końcowy - 31.12.2023 - GK wyłączenia konsolidacyjne stan końcowy 31.12.2023 przed wyłączeniami konsolidacyjnymi długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 171 897 1 873 91 103 105 570 83 491 1 461 194 582 -194 582 201 udziały i akcje 168 932 1 873 0 0 103 771 81 923 1 443 191 210 -191 210 0 pożyczki 18 0 91 0 0 0 18 91 110 201 pożyczki akcji 2 947 0 0 103 1 799 1 568 0 3 280 -3 280 0 inne papiery wartościowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach pozostałych 14 080 0 0 430 8 709 7 860 1 148 14 210 0 14 210 udziały i akcje 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 pożyczki akcji 11 689 0 0 430 8 709 7 360 0 13 468 0 13 468 inne papiery wartościowe 2 391 0 0 0 0 500 1 148 743 0 743 razem długoterminowe aktywa finansowe 185 977 1 873 91 533 114 279 91 352 2 609 208 792 -194 381 14 412 krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 11 887 0 50 3 1 452 74 1 004 12 314 -12 314 0 udziały i akcje 11 487 0 0 0 1 452 74 605 12 261 -12 261 0 pożyczki 400 0 50 3 0 0 400 53 -53 0 pożyczki akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 inne papiery wartościowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ___________ krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach pozostałych 226 1 412 2 337 0 764 257 0 4 381 0 4 381 udziały i akcje 226 0 0 0 764 257 0 733 0 733 pożyczki 0 0 2 237 0 0 0 0 2 237 0 2 237 pożyczki akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 inne papiery wartościowe 0 1 412 0 0 0 0 0 1 412 0 1 412 razem krótkoterminowe aktywa finansowe 12 113 1 412 2 287 3 2 216 331 1 004 16 695 -12 314 4 381 42 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Udziały i akcje w jednostkach zależnych Jednostka Dominująca bezpośrednio albo pośrednio poprzez udziały i akcje w innych jednostkach zależnych posiada następujące udziały i akcje (w tys. PLN): Aktywa finansowe 2023 rok 2022 rok 1. akcje OZE Capital SA (dawniej CSY SA) 16 024 16 867 2. akcje Sundragon SA (dawniej RSY SA) 99 599 84 971 3.akcje Solar Innovation SA 340 14 683 4. udziały Lionpower sp. z o.o. 15 556 3 460 5. udziały Zenit sp. z o.o. 2 244 1 200 6. udziały OZE Energy Sp. z o.o. 12 630 12 630 7. udziały Techno Energy Sp. z o.o. 10 000 8 204 8. udziały Agro Steel Sp. z o.o. 6 861 5 399 9. udziały Sylen Energy Sp. z o.o. - 0 10. udziały K500 Sp. z o.o. 22 009 22 009 11. udziały RSY Sp. z o.o. 0 0 12. udziały Bizgate Aviation Sp. z o.o. 8 000 0 13. udziały Bizgate Sp. z o.o. 9 990 9 990 14. udziały Pure Energy LLC 0 - Razem 204 204 179 413 Na koniec roku 2023 wszystkie wyżej wymienione udziały zostały wyłączone przy konsolidacji sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Udziały i akcje podmiotów zależnych - podział ze względu na metodę wyceny (w tys.PLN): Udziały w jednostkach zależnych Akcje notowanie jednostek zależnych wyceniane w wartości godziwej wg cen notowanych na aktywnym rynku 2023 rok 2022 rok 1. Akcje OZE Capital SA (dawniej CSY SA) 16 024 16 867 2. Akcje Sundragon SA (dawniej RSY SA) 99 599 84 971 3. Akcje Solar Innovation S.A. 14 683 Razem 115 623 116 521 Akcje, udziały jednostek zależnych nienotowanych wycenianych w szacunku wartości godziwej 1. udziały Lionpower sp. z o.o. 15 556 3 460 2. udziały Zenit sp. z o.o. 2 244 1 200 3. udziały OZE Energy Sp. z o.o. 12 630 12 630 4. udziały Techno Energy Sp. z o.o. 10 000 8 204 5. udziały Agro Steel Sp. z o.o. 6 861 5 399 6. udziały Sylen Energy Sp. z o.o. 0 0 7. udziały K500 Sp. z o.o. 22 009 22 009 8. udziały RSY Sp. z o.o. 0 0 9. udziały Bizgate Aviation Sp. z o.o. 8 000 0 10. udziały Bizgate Sp. z o.o. 9 990 9 990 11. udziały Pure Energy LLC 0 12. Akcje Solar Innovation S.A. 340 W związku z faktem, iż jedynie 0,07% akcji Spółki Solar Innovation S.A. notowane jest na aktywnym rynku, Grupa w roku 2023 zmieniła sposób wyceny tych akcji, szacując ich wartość w oparciu o aktywa netto Spółki. i 43 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ WG POZIOMÓW - PRZED WYŁĄCZENIAMI KONSOLIDACYJNYMI Poziom 1 (wycena rynkowa) w tys. PLN Klasa instrumentu finansowego notowane na GPW notowane na NC Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2023 Aktywa: Akcje spółek notowanych 0 116 355 116 355 Pożyczki akcji wyceniane w wartości godziwej 0 16 748 16 748 Aktywa razem 0 133 103 133 103 Wartość godziwa 0 133 103 133 103 Stan na 31.12.2022 Aktywa: Akcje spółek notowanych 0 116 521 116 521 Pożyczki akcji wyceniane w wartości godziwej 0 11 912 11 912 Aktywa razem 0 128 433 128 433 Wartość godziwa 0 128 433 128 433 Poziom 3 w tys. PLN Wycena metodą dochodową Klasa instrumentu finansowego Udziały, akcje spółek nienotowanych Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2023 Aktywa: Akcje spółek nienotowanych 87 508 87 508 Inne aktywa finansowe Aktywa razem 87 508 87 508 Wartość godziwa 87 508 87 508 Stan na 31.12.2022 Aktywa: Akcje spółek nienotowanych 62 892 62 892 Inne aktywa finansowe Aktywa razem 62 892 62 892 Wartość godziwa 62 892 62 892 44 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Wycena pozostałymi metodami Klasa instrumentu finansowego Udziały, akcje spółek nienotowanych Razem wartość godziwa Stan na 31.12.2023 Aktywa: Akcje spółek nienotowanych 340 0 Inne papiery wartościowe 2 155 0 Udzielone pożyczki 2 378 0 Aktywa razem 4 873 0 Wartość godziwa 4 873 0 WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (w tys. PLN) – PRZED WYŁĄCZENIAMI KONSOLIDACYJNYM: Klasa instrumentu finansowego 31.12.2023 31.12.2022 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Inne aktywa finansowe 17 582 17 582 11 912 11 912 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 27 579 27 579 26 807 26 807 Udzielone pożyczki 2 378 2 237 0 0 Akcje spółek notowanych 116 355 122 806 116 521 116 521 Udziały, akcje spółek nienotowanych 87 849 87 849 62 892 62 892 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 139 7 139 7 406 7 406 Zobowiązania: Kredyty i pożyczki 2 861 2 861 4 994 4 994 Leasing 729 729 1 207 1 207 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 28 800 28 800 44 734 44 734 Nota 3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYT. ODROCZONEGO POD. DOCHODOWEGO (w tys. PLN): 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 5 271 2 434 1a. Aktywa z tyt. odroczonego podatku wniesione przez spółki zależne - 01.08.2022 0 1 883 2. Zwiększenia odniesione na wynik finansowy 3 740 1 726 3. Zwiększenia odniesione na kapitały 0 0 4. Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy 1 938 -772 5. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 7 073 5 271 45 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Nota 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (w tys. PLN) 31.12.2023 31.12.2022 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 821 654 - ulga na złe długi 604 420 - ubezpieczenia 46 97 - pozostałe usługi, składki, materiały 12 15 - koncesje 16 25 - podatek VAT 144 97 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 821 654 Nota 5 Należności krótkoterminowe. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE (w tys. PLN) 31.12.2023 31.12.2022 1. Należności od jednostek powiązanych 0 5 a) z tytułu dostaw i usług 0 0 b) inne 0 5 W tym: - z tytułu wniesienia udziałów na pokrycie obejmowanego podwyższenia kapitału 0 0 2. Należności od pozostałych jednostek 28 042 39 589 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 18 662 21 905 b) z tytułu podatków, dotacji ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń 1 372 2 430 c) inne 8 008 15 249 d) dochodzone na drodze sądowej 0 5 W tym: - należności z tytułu sprzedaży akcji 3 617 2 960 Należności krótkoterminowe brutto razem 28 042 39 594 - odpis aktualizacyjny na należności krótkoterminowe -3 210 -12 787 Należności krótkoterminowe netto razem 24 832 26 807 46 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE (w tys. PLN) 31.12.2023 31.12.2022 Do 3 miesięcy 7 110 13 482 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 290 6 290 Powyżej 1 roku 8 0 Należności dla których termin spłaty upłynął 5 296 2 133 Należności (brutto), razem 18 704 21 905 Odpisy aktualizujące -452 -351 Należności (netto), razem 18 252 21 554 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE do 3 miesięcy 2 325 300 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 772 598 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 539 294 Powyżej 1 roku 660 941 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 5 296 2 133 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane -452 -351 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 4 843 1 782 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ODPISY ZMNIEJSZAJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH (w tys. PLN) Odpisy dot. należności z tyt. dostaw i usług 31.12.2023 31.12.2022 Stan odpisów na początek okresu obrachunkowego 478 591 Zwiększenia odpisów 40 176 Zmniejszenia odpisów 66 289 Stan odpisów na koniec okresu obrachunkowego 452 478 Odpisy dot. pozostałych należności Stan odpisów na początek okresu obrachunkowego 12 436 1 591 Zwiększenia odpisów 323 10 845 Zmniejszenia odpisów 10 000 0,00 Stan odpisów na koniec okresu obrachunkowego 2 758 12 436 W związku z omyłkowym nieujęciem w saldzie odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług kwoty odpisów powstałej w jednej ze Spółek zależnych, zmianie uległy dane porównawcze odpisów dotyczące roku 2022. Nota 6 ZAPASY Specyfikacja zapasów - wartość początkowa (w tys. PLN) (w tys. PLN) Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Materiały 2 582 2 090 Półprodukty i produkty w toku 610 2 033 Produkty gotowe 2 320 5 501 Towary 6 719 237 Zaliczki na dostawy 207 32 Razem 12 437 9 893 47 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Wyszczególnienie Materiały Produkty gotowe Towary Materiały Produkty gotowe Towary Stan na początek okresu 451 79 198 382 1 228 Korekty konsolidacyjne 82 0 35 0 0 Zwiększenia 9 46 0 1 14 0 - odpisy aktualizujące 9 46 0 1 14 0 Zmniejszenia 14 10 7 14 0 29 - odpisy aktualizujące 14 10 7 14 0 29 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 364 115 191 404 15 199 Specyfikacja zapasów - wartość netto 31.12.2023 31.12.2022 Wyszczególnienie Materiały 2 218 1 686 Półprodukty i produkty w toku 610 2 033 Produkty gotowe 2 205 5 486 Towary 6 528 38 Zaliczki na dostawy 207 32 Razem 11 768 9 275 Nota 7 Kapitał własny KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo-wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji do czasu umorzenia 60 szt. zarejestro-wanego 17.05.2019 r. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Liczba akcji po umorzeniu 60 szt. akcji zarejestro-wane 17.05.2019 r. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej po umorzeniu 60 szt. akcji I na okaziciela zwykłe 33 180 99 539 33 180 99 539 II na okaziciela zwykłe 4 374 360 13 123 079 4 374 360 13 123 079 III na okaziciela zwykłe 2 425 640 7 276 921 2 425 640 7 276 921 IV na okaziciela zwykłe 3 333 333 10 000 000 3 333 320 9 999 961 V na okaziciela zwykłe 1 000 000 3 000 000 1 000 000 3 000 000 VI na okaziciela zwykłe 16 162 947 48 488 841 16 162 900 48 488 700 Liczba akcji, razem 27 329 460 27 329 400 Kapitał zakładowy, razem 81 988 380 81 988 200 48 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Seria/ emisja Liczba akcji po scaleniu 1:10 zarejestrowane 17.05.2019 r. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) I na okaziciela zwykłe Seria A 1 116 650 33 499 500 17.12.1990 17.12.1990 II na okaziciela zwykłe 25.10.1991 25.10.1991 III na okaziciela zwykłe 03.11.1997 03.11.1997 IV na okaziciela zwykłe 31.10.2011 30.12.2011 V na okaziciela zwykłe 05.11.2014 05.11.2014 VI na okaziciela zwykłe Seria B 1 616 290 48 488 700 05.06.2018 05.06.2018 Liczba akcji, razem 2 732 940 Kapitał zakładowy, razem 81 988 200 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Seria/ emisja Liczba akcji po podziale 30:1 zarejestrowane 21.01.2021 r. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) I na okaziciela zwykłe Seria A 33 499 500 33 499 500 17.12.1990 17.12.1990 II na okaziciela zwykłe 25.10.1991 25.10.1991 III na okaziciela zwykłe 03.11.1997 03.11.1997 IV na okaziciela zwykłe 31.10.2011 30.12.2011 V na okaziciela zwykłe 05.11.2014 05.11.2014 VI na okaziciela zwykłe Seria B 48 488 700 48 488 700 05.06.2018 05.06.2018 Liczba akcji, razem 81 988 200 Kapitał zakładowy, razem 81 988 200 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Seria/ emisja Liczba akcji po podziale 30:1 zarejestrowane 21.01.2021 r. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) I na okaziciela zwykłe Seria A 33 499 500 33 499 500 17.12.1990 17.12.1990 II na okaziciela zwykłe 25.10.1991 25.10.1991 III na okaziciela zwykłe 03.11.1997 03.11.1997 IV na okaziciela zwykłe 31.10.2011 30.12.2011 V na okaziciela zwykłe 05.11.2014 05.11.2014 VI na okaziciela zwykłe Seria B1 6 699 899 6 699 899 22.03.2021 22.03.2021 VI na okaziciela zwykłe Seria B2 8 039 878 8 039 878 22.03.2021 22.03.2021 VI na okaziciela zwykłe Seria B3 9 647 854 9 647 854 22.03.2021 22.03.2021 VI na okaziciela zwykłe Seria B4 11 577 425 11 577 425 22.03.2021 22.03.2021 49 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ VI na okaziciela zwykłe Seria B5 12 523 644 12 523 644 22.03.2021 22.03.2021 VI na okaziciela zwykłe Seria B6 5 679 725 5 679 725 17.12.2021 17.12.2021 VII na okaziciela zwykłe Seria B6 12 830 512 12 830 512 10.02.2023 10.02.2023 Liczba akcji, razem 100 498 437 Kapitał zakładowy, razem 100 498 437 Informacja o kapitale zakładowym Na dzień 31.12.2023 roku: -Kapitał akcyjny wynosi 100 498 437 PLN i dzieli się na 100 498 437 szt. akcji na okaziciela. -Każda akcja ma nominalną wartość 1,00 PLN, są to akcje zwykłe. Akcje wszystkich serii nie są uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Na jedną akcję przypada jeden głos. Spółka na podstawie uchwały nr 28/2015 wyemitowała warranty subskrypcyjne serii A w ilości 66.999.078 szt. uprawniające do objęcia 66.999.078 szt. akcji VI emisji. Warranty w całości zostały objęte nieodpłatnie przez inwestorów wybranych przez Zarząd spółki. Terminem wykonania praw do objęcia akcji VI emisji wynikającym z warrantów jest dzień 31.12.2022 roku. W dniu 7 lutego 2018 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki o kwotę 48 489 841 PLN poprzez objęcie przez inwestora akcji VI emisji. W dniu 7 marca 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o scaleniu wszystkich akcji PGF SA poprzez podwyższenie wartości nominalnej każdej akcji PGF SA z dotychczasowej kwoty 1,00 PLN, każda akcja do kwoty 3,00 PLN każda akcja, bez jednoczesnej zmiany kapitału zakładowego. Jednocześnie określono, że warunkowe podniesienie kapitału zakładowego następuje w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela VI emisji o wartości 3 PLN każda, w liczbie nie większej niż 6.170.079 akcji. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z dnia 11 stycznia 2019 r. podjęło uchwały o umorzeniu 60 szt. akcji PGF SA o wartości nominalnej 180,- PLN, jednocześnie podjęto uchwałę o scaleniu akcji spółki w stosunku 1:10, poprzez podwyższenie wartości nominalnej każdej akcji PGF SA z dotychczasowej kwoty 3,00 PLN, każda akcja do kwoty 30,00 PLN każda akcja oraz połączeniu akcji emisji od I do V w serię A, akcji VI emisji w serię B. Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego następuje w drodze emisji nowych akcji zwykłych o wartości nominalnej 30 PLN każda, w liczbie nie większej niż 617.007 szt. W dniu 17 maja 2019 Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę kapitału zakładowego PGF SA oraz zmianę Statutu Spółki. W dniu 11 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o obniżeniu wartości nominalnej wszystkich 2.732.940 akcji Spółki o wartości nominalnej 30 PLN każda, do wartości 1,00 PLN każda przy jednoczesnym proporcjonalnym zwiększeniu ich ilości do 81.988.200 akcji. Akcje serii A w ilości 1.116.650 akcji o wartości nominalnej 30 PLN każda, postanowiono obniżyć wartość nominalną do 1 PLN każda przy jednoczesnym proporcjonalnym zwiększeniu ilości z dotychczasowej 1.116.650 akcji serii A do 33.499.500 akcji. Akcje serii B w ilości 1.616.290 akcji o wartości nominalnej 30 PLN każda, postanowiono obniżyć wartość nominalną do 1 PLN każda przy jednoczesny proporcjonalnym zwiększeniu ilości z dotychczasowej 1.616.290 akcji serii B do 48.488.700 akcji. Obniżenie wartości nominalnej akcji serii A i B następuje bez zmiany wysokości kapitału zakładowego Spółki. Jednocześnie NWZA z dnia 11 stycznia 2021 roku podjęło uchwałę, w sprawie podziału serii B, w ten sposób, że: -6.699.899 akcji zwykłych na okaziciela dotychczasowej serii B otrzymuje oznaczenie B1, -8.039.878 akcji zwykłych na okaziciela dotychczasowej serii B otrzymuje oznaczenie B2, 50 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ -9.647.854 akcji zwykłych na okaziciela dotychczasowej serii B otrzymuje oznaczenie B3, -11.577.425 akcji zwykłych na okaziciela dotychczasowej serii B otrzymuje oznaczenie B4, -12.523.644 akcji zwykłych na okaziciela dotychczasowej serii B otrzymuje oznaczenie B5. Zwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 28.06.2021 roku podjęło uchwałę, w sprawie zmiany uchwały nr 8/2019 NWZA z dnia 11.01.2019r. mówiącej, że wysokość warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego dokonanego w celu umożliwienia realizacji praw posiadaczy Warrantów Subskrypcyjnych do objęcia akcji Spółki serii B6 będzie wynosić 18.510.237 PLN W dniu 17 grudnia 2021 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym zostało zarejestrowane podwyższenie akcji Serii B6 w ilości 5.679.725 akcji. W dniu 07 listopada 2022 roku nastąpiło objęcie przez inwestora posiadającego 1.000.000 warrantów subskrypcyjnych Serii A, akcji Serii B6 w ilości 1.000.000 szt. Spółki o wartości nominalnej 1 PLN każda akcja, wartość emisyjna 2,17 PLN każda akcja. W dniu 30 grudnia 2022 roku nastąpiło objęcie przez inwestora posiadającego 11.830.512 warrantów subskrypcyjnych Serii A, akcji Serii B6 w ilości 11.830.512 szt. Spółki o wartości nominalnej i emisyjnej 1 PLN każda akcja. Tym samym zostały zrealizowane wszystkie warranty subskrypcyjne serii A uprawniające do objęcia akcji Spółki serii B6. W dniu 10 lutego 2023 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych zarejestrował 12 830 512 akcji serii B6. W związku z powyższym, wysokość kapitału zakładowego Jednostki Dominującej wyniosła 100 498 437,00 zł. W dniu 29 maja 2023 r. podwyższenie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na dzień przekazania sprawozdania. Spółka 2ND Square PTE LTD posiada 33 321 009 szt. akcji co stanowi 33,16% udziału w kapitale zakładowym, uprawniającym do 33,16% głosów na walnym zgromadzeniu.. Zyski zatrzymane (w tys. PLN) Zyski zatrzymane: kapitał zapasowy Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) za okres sprawozdawczy Razem zyski zatrzymane Stan na 01.01.2023 150 741 8 263 -185 569 -26 565 Rozliczenie zysku (straty) netto 0 -8 004 -8 004 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 0 0 -8 004 -8 004 Pozostałe całkowite dochody za okres sprawozdawczy 0 0 0 0 Emisja akcji 0 0 0 0 Korekty -2 782 -2 782 Zmiana struktury Grupy -996 784 0 -212 Stan na 31.12.2023 149 745 6 265 -193 573 -37 563 Stan na 01.01.2022 62 195 8 263 88 546 159 004 Rozliczenie zysku (straty) netto 88 546 0 -88 546 0 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 0 0 -185 569 -185 569 Pozostałe całkowite dochody za okres sprawozdawczy 0 0 0 0 Emisja akcji 0 0 0 0 Zmiana struktury Grupy 0 0 0 0 Stan na 31.12.2022 150 741 8 263 -185 569 -26 565 51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Polityka zarządzania kapitałem własnym Zarządzanie kapitałem własnym prowadzone w skali Grupy ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa finansowego Grupy w procesie kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy w szczególności poprzez: -zapewnienie dostępu do płynności dla spółek Grupy i rozwój efektywnych struktur dystrybucji płynności w ramach Grupy, -dywersyfikację źródeł finansowania zewnętrznego i utrzymanie ich długiego terminu zapadalności z uwzględnieniem źródeł bankowych i poza bankowych. Powyższe działania realizowane są w oparciu o stałe monitorowanie: - wartości kowenantów zawartych w umowach pożyczek Celem Grupy w efektywnym zarządzaniu kapitałem, oprócz zapewnienia zdolności do kontynuowania działalności, jest uzyskanie optymalnych korzyści dla wszystkich interesariuszy m.in. poprzez maksymalizację wzrostu wartości posiadanych aktywów finansowych oraz maksymalizacji rentowności dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. W Grupie dokonuje się regularnego przeglądu struktury kapitałowej. W ramach tych przeglądów analizuje się koszty kapitału i ryzyko związane z poszczególnymi jego kategoriami. W oparciu o te analizy planuje się odpowiednie działania w celu utrzymania właściwej struktury kapitałowej poszczególnych spółek. Głównymi składnikami podlegającymi w/w analizie są środki pieniężne. Priorytetem Zarządu Jednostki Dominującej oraz Zarządów Spółek Zależnych przy podejmowaniu decyzji dotyczących struktury finansowania jest niski poziom ryzyka inwestycji przy jednoczesnym uzyskaniu możliwie optymalnej stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Podejmowane przez Zarządy w tym zakresie decyzje mają horyzont długoterminowy i są ukierunkowane na długofalowe budowanie wartości Grupy. 52 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Udział udziałów niekontrolujących w działaniach Grupy Kapitałowej OZE CAPITAL SA OZE ENERGY Sp. z o.o. TECHNO ENERGY Sp. z o.o. AGRO STEEL ENERGY Sp. z o.o. SOLAR INNOVATION SA SUNDRAGON SA RSY Sp. z o.o. K500 Sp. z o.o. BIZGATEAVATION Sp. z o.o. PHU ZENIT Sp. z o.o. LION POWER Sp. z o.o. BIZGATE Sp. z o.o. Pure Energy LLC Siedziba Iława Warszawa Iława Iława Katowice Warszawa Iława Górzna Wrocław Górzna Trzcianka Wrocław Wilmington, USA Proporcja udziałów niekontrolujących 48,76% 48,76% 48,76% 59,59% 49,60% 19,7% 17,89% 58,11% 34,31% 49,01% 49,00% 34,31% 48,76% Wynik finansowy 2023 przypisany udziałom niekontrolującym 1 892 1 997 -84 -345 -338 1 743 131 860 -5 57 448 -5 0 Łączne udziały niekontrolujące 31.12.2023 12 766 8 333 3 357 2 881 485 12 723 -563 10 228 3 420 253 8 678 -73 4 876 Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa trwałe 32 365 660 6 723 1 022 0 31 241 866 7 680 9 990 11 13 333 0 10 000 Aktywa obrotowe 5 159 18 468 5 237 10 513 2 127 1 521 3 000 9 708 29 1 607 4 016 3 0 Zobowiązania długoterminowe 10 623 0 565 442 17 0 595 0 23 0 0 85 0 Zobowiązania krótkoterminowe 720 1 656 3 465 4 004 585 793 5 436 404 29 1 102 1 137 132 0 Przychody operacyjne 1 509 764 990 10 881 13 508 192 8 11 349 21 779 0 8 447 15 705 0 0 Wynik finansowy i całkowite dochody ogółem 3 884 4 098 -171 -307 -682 7 651 734 1 531 -14 117 1 145 -14 0 53 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Nota 8 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w tys. PLN 31.12.2023 31.12.2022 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 12 892 46 854 1a. Rezerwy z tyt. odroczonego podatku wniesione przez spółki zależne - 01.08.2022 1 570 2. Zwiększenia odniesione na wynik finansowy 18 192 26 598 3. Zwiększenia odniesione na kapitały 0 4. Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy -13 954 -62 130 5. Zmniejszenia odniesione na kapitały 0 6. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 17 131 12 892 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. PLN 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 567 0 - odprawy emerytalne 567 0 b) zwiększenia (z tytułu) 259 567 - odprawy emerytalne 259 567 c) rozwiązanie, zbędna (z tytułu) 178 0 - odprawy emerytalne 178 0 d) stan na koniec okresu 648 567 - odprawy emerytalne 648 567 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. PLN 31.12.2023 31.12.2022 a) stan na początek okresu 52 0 - zaległe urlopy, odprawy emerytalne 52 0 b) zwiększenia (z tytułu) 289 52 - zaległe urlopy, odprawy emerytalne 289 52 c) wykorzystanie i rozwiązanie (z tytułu) 16 0 - zaległe urlopy, odprawy emerytalne 16 0 d) stan na koniec okresu 325 52 - zaległe urlopy, odprawy emerytalne 325 52 54 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Nota 9 Pozostałe rezerwy ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) w tys. PLN 31.12.2023 31.12.2022 I Rezerwy długoterminowe a) stan na początek okresu (z tytułu) 0 0 b) zwiększenia 0 0 c) zmniejszenia 0 0 d) stan na koniec okresu (z tytułu) 0 0 II Rezerwy krótkoterminowe a) stan na początek okresu (z tytułu) 553 2 400 - dot. nałożonej kary 0 2 400 b) zwiększenia (z tytułu) 468 0 - dot. nałożonej kary 0 0 - pozostałe rezerwy krótkoterminowe 763 553 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 2 400 - dot. nałożonej kary 0 2 400 d) stan na koniec okresu (z tytułu) 1 021 553 - dot. nałożonej kary 0 0 - pozostałe rezerwy krótkoterminowe 1 021 553 III Razem pozostałe rezerwy 1 021 553 Na mocy decyzji z dnia 17 grudnia 2021 r. Urzędu Kontroli Nadzoru Finansowego na Spółkę PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna SA nałożono karę pieniężną w łącznej kwocie 2 400 tys. PLN (słownie dwóch milionów czterystu tysięcy złotych), w tym: -1 000 000 PLN (słownie: jeden milion złotych) za nienależyte wykonanie obowiązków informacyjnych w związku ze sporządzeniem skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2016 i raportu rocznego za rok obrotowy 2016. -1 400 000 PLN (słownie: jeden milion złotych) za nienależyte wykonanie obowiązków informacyjnych w związku ze sporządzeniem skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2017 i raportu rocznego za rok obrotowy 2017. W świetle zaistniałej sytuacji, Spółka w roku 2021 założyła rezerwę finansową w kwocie 2 400 tys. PLN, jednocześnie złożyła wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy. Po rozpatrzeniu wniosku Spółki Komisji Nadzoru Finansowego decyzją z dnia 24 czerwca 2022 rok łączną wysokość kary pieniężnej nałożonej na Spółkę ograniczyła do kwoty 2.160 tys. PLN. Spółka z ustawowym terminie 30 dni złożyła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na decyzję KNF z dnia 24.06.2022 r., wraz ze skargą złożony został wniosek o wstrzymanie wykonania decyzji 12 kwietnia 2023 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie odrzucił skargę. Spółka złożyła zażalenie i wniosek o przywrócenie terminu. W marcu 2023 roku Spółka złożyła do KNF wniosek o rozłożenie na raty kary pieniężnej wraz z odsetkami za zwłokę naliczonymi do dnia 1 marca 2023 roku i umorzenie w całości odsetek za zwłokę od dnia 1 marca 2023 r. Decyzją z dnia 3 lipca 2023 KNF odmówiła Spółce rozłożenia kary pieniężnej na raty oraz umorzenia odsetek z tytułu zwłoki w zapłacie kary. Spółka dnia 19 lipca 2023 roku złożyła do KNF wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy w przedmiocie rozłożenia na raty nałożonej kary oraz umorzenia części odsetek. W Grudniu 2023 r., w związku z wykonaniem ostatecznej decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z czerwca 2022 w sprawie nałożenia na Spółkę kary pieniężnej w kwocie 2.160 tys. PLN, plus naliczone odsetki w kwocie 483 tys. PLN, Naczelnik Urzędu Skarbowego Warszawa – Wola zajął rachunki Spółki. 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Nota 10 Zobowiązania 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe, w tym 27 844 20 891 - rezerwy na świadczenia emerytalne 972 619 - rezerwa z tytułu podatku odroczonego 17 131 12 892 - kredyty bankowe i pożyczki 1 190 770 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 389 618 - inne zobowiązania finansowe 7 369 5 835 - pozostałe zobowiązania 793 100 - rozliczenia międzyokresowe 0 57 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym 23 749 45 720 - pozostałe rezerwy 1 021 553 - kredyty bankowe i pożyczki 1 487 4 224 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 493 16 374 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 340 589 - zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 184 560 - inne zobowiązania finansowe 0 3 549 - pozostałe zobowiązania 10 741 18 316 - rozliczenia międzyokresowe 482 1 555 Razem zobowiązania 51 593 66 611 56 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ____________ Nota 11 KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE Kredyty i pożyczki - specyfikacja umów Pożyczkobiorca Bank/Pożyczkodawca Siedziba Waluta Kwota początkowa Kwota pozostała do spłaty Termin spłaty Zabezpieczenie Przeznaczenie kredytu, pożyczki PGF S.A. Amida Capital Sp. z o.o. SKA Poznań PLN 299 1 grudzień 23 brak na prowadzenie działalności bieżącej Omegia S.A. Poznań PLN 227 1 grudzień 22 brak na prowadzenie działalności bieżącej Omegia S.A. Poznań PLN 80 84 grudzień 24 brak na prowadzenie działalności bieżącej 4Avisors Sp. z o.o. PLN 50 53 grudzień 24 brak na prowadzenie działalności bieżącej Drawex Sp. z o.o. Zielona Góra PLN 35 24 2017 brak na prowadzenie działalności bieżącej Info-Tech Sp. z o.o. PLN 219 224 6 umów z terminami spłaty w 2024 brak na prowadzenie działalności bieżącej Neri Sp. z o.o. PLN 310 325 2 umowy z terminami spłaty w 2024 brak na prowadzenie działalności bieżącej Sulechowska Park Sp .z o.o. Gniezno PLN 99 102 2 umowy z terminami spłaty w 2024 brak na prowadzenie działalności bieżącej Tumor3D Sp. z o.o. Poznań PLN 45 47 2 umowy z terminami spłaty w 2024 brak na prowadzenie działalności bieżącej Zastal Transport Sp. z o.o. Nowa Sól PLN 22 32 2018 brak na prowadzenie działalności bieżącej Techno Energy ING BANK Śląski SA Iława PLN 500 404 czerwiec 28 Gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 240 000,00 PLN stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okreskredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 10.01.2024 r. na prowadzenie działalności bieżącej 57 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ___________ Siemens Finance Warszawa PLN 1115 50 lipiec 24 weksel własny In blanco wraz z porozumieniem wekslowym zamieszczonym na rewersie oraz warunkowa umowa przewłaszczenia za zabezpieczenie ustanowienia na przedmiocie dostawy, zamieszczona na rewersie oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na przedmiocie dostawy Centrum obróbcze CNC Siemens Finance Warszawa PLN 470 22 maj 24 weksel własny In blanco wraz z porozumieniem wekslowym zamieszczonym na rewersie oraz warunkowa umowa przewłaszczenia za zabezpieczenie ustanowienia na przedmiocie dostawy, zamieszczona na rewersie oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na przedmiocie dostawy Centrum obróbcze CNC Siemens Finance Warszawa PLN 138 7 czerwiec 24 weksel własny In blanco wraz z porozumieniem wekslowym zamieszczonym na rewersie oraz warunkowa umowa przewłaszczenia za zabezpieczenie ustanowienia na przedmiocie dostawy, zamieszczona na rewersie oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na przedmiocie dostawy Przecinarka taśmowa CNC Siemens Finance Warszawa PLN 769 53 czerwiec 24 weksel własny In blanco wraz z porozumieniem wekslowym zamieszczonym na rewersie oraz warunkowa umowa przewłaszczenia za zabezpieczenie ustanowienia na przedmiocie dostawy, zamieszczona na rewersie oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na przedmiocie dostawy Urządzenie do hartowania indukcyjnego Agro Steel Pożyczka -Inwestor Warszawa PLN 102 102 czerwiec 2025 weksel własny na prowadzenie działalności bieżącej 58 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ____________ Pożyczka -Inwestor Warszawa PLN 199 199 czerwiec 2025 weksel własny na prowadzenie działalności bieżącej Pożyczka -Inwestor Warszawa PLN 86 86 lipiec 2025 weksel własny na prowadzenie działalności bieżącej Pożyczka -Inwestor Warszawa PLN 55 55 lipiec 2025 weksel własny na prowadzenie działalności bieżącej Solar Innovation Polski Fundusz Rozwoju Warszawa PLN 287 287 Umowy Subwencji Finansowej zawartej pomiędzy PFR i Przedsiębiorcą nr 154000040023060SP Sundragon Neri Sp. z o.o. Zielona Góra PLN 26 27 grudzień 23 brak na prowadzenie działalności bieżącej Deletta Sp. z o.o. Warszawa PLN 28 29 grudzień 23 brak na prowadzenie działalności bieżącej RSY Sp. z o.o. Neri Sp. z o.o. Zielona Góra PLN 183 134 maj 24 brak na prowadzenie działalności bieżącej Amida Capital Sp. z o.o. SKA Poznań PLN 200 191 grudzień 24 brak na prowadzenie działalności bieżącej Sundragon S.A. Warszawa PLN 110 91 marzec 24 brak na prowadzenie działalności bieżącej Bizgate Aviation Pozostałe kredyty/pożyczki PLN 26 brak na prowadzenie działalności bieżącej Info-tec Sp. z o.o. PLN 15 15 sierpień 24 brak na prowadzenie działalności bieżącej Bizgate Sp. z o.o. Pozostałe kredyty/pożyczki PLN 86 Infopoint Sp. z o.o. PLN 11 11 grudzień 23 brak na prowadzenie działalności bieżącej IT Capital Sp. z o.o. PLN 2 2 grudzień 23 brak na prowadzenie działalności bieżącej Razem zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 2 770 w tym: Długoterminowe 1 281 Krótkoterminowe 1 489 59 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ___________ Nota 12 Specyfikacja umów leasingowych Leasingobiorca Leasingodawca Symbol umowy Przedmiot leasingu Kwota początkowa Kwota pozostała do spłaty Termin spłaty Techno Energy Sp. z o.o. Santander um. NP4/01784/2021 Pionowe Centrum Obróbcze KF5600I 400 222 grudzień 26 Techno Energy Sp. z o.o. Millennium Leasing um. 323807 Centrum Obróbcze Hyundai F500 PLUS 420 149 październik 25 Techno Energy Sp. z o.o. VB Leasing um. 145261 Szlifierka do wałków i otworów 90 8 marzec 24 Techno Energy Sp. z o.o. VB Leasing um. 145263 Frezarko-nakiełczarka 196 69 luty 25 Techno Energy Sp. z o.o. VB Leasing um. 145258 Wycinarka laserowa Mitsubishi Elec. ML 3015 385 86 maj 25 Techno Energy Sp. z o.o. EFL Leasing um. 17042/18 Tokarka 196 6 kwiecień 24 Techno Energy Sp. z o.o. Millenium Leasing um. 341675 Samochód osobowy 190 6 kwiecień 24 RSY Sp. z o.o. Mleasing Sp. z o.o. um.6877832023/OL/658329 Samochód osobowy 201 184 wrzesień 27 Razem zobowiązania z tyt. umów leasingowych 729 w tym: Długoterminowe 389 Krótkoterminowe 340 60 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa użytkowane na podstawie umów leasingu wykazane są w pozycji aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W roku 2023 zwiększeniu uległy aktywa wykorzystywane na podstawie umów leasingowych o kwotę 201 kPLN w wyniku zawarcia przez Spółkę zależną RSY umowy leasingowej, której przedmiotem jest samochód osobowy. Okres leasingu wynosi 48 miesięcy. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazane są: 31.12.2023 31.12.2022 Rzeczowe aktywa trwałe (wartość brutto), w tym: 6 500 7 808 - Urządzenia techniczne i maszyny 6 110 6 860 -środki transportu 391 948 Rzeczowe aktywa trwałe (wartość netto), w tym: 1 542 2 120 - Urządzenia techniczne i maszyny 1 320 1 858 -środki transportu 222 262 Zobowiązania z tytułu leasingu 729 1 207 - długoterminowe 389 618 - krótkoterminowe 340 589 W sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazane są następujące pozycje dotyczące leasingu: 31.12.2023 31.12.2022 Amortyzacja, w tym: 666 989 - urządzenia techniczne i maszyny 530 828 - środki transportu 136 161 Koszty z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych 141 72 W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ujęto: 31.12.2023 31.12.2022 Płatności z tytułu umów leasingu 680 308 Nota 13 Bierne rozliczenia międzyokresowe 31.12.2023 31.12.2022 Bierne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 482 1 612 - długoterminowe, w tym 0 57 - dotacje 0 57 - krótkoterminowe, w tym 482 1 555 - dotacje 479 855 - otrzymane zaliczki – rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 700 Razem bierne rozliczenia międzyokresowe 482 1 612 61 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ VII.Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów Nota 14 - Przychody ze sprzedaży PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (w tys. PLN) 2023 2022 Sprzedaż wyrobów 25 778 17 892 Sprzedaż usług 29 159 12 547 Sprzedaż towarów 785 392 86 278 Sprzedaż materiałów 377 529 Przychody ze sprzedaży 840 706 117 246 Nota 15 - Koncesje Spółce zależnej OZE Energy sp. z o.o. została udzielona koncesja na obrót energią elektryczną na okres od dnia 4.07.2016 do 31.12.2030 r. Koncesjonariusz jest obowiązany, zgodnie z Prawem energetycznym, do wnoszenia corocznej opłaty do budżetu państwa, w sposób i w wysokości określonych w przepisach wydanych na podstawie Prawa energetycznego i są ujmowane w ramach kosztów działalności operacyjnej. Spółce zależnej RSY sp. z o.o. w 2016 r. została udzielona koncesja na wykonywanie działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania oraz obrotu wyrobami i technologią o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Nota 16 - Koszty wg rodzajów (w tys. PLN) 2023 2022 Amortyzacja 1 501 817 Zużycie materiałów i energii 26 939 12 792 Usługi obce 15 867 9 138 Podatki i opłaty 2 094 901 Wynagrodzenia 15 897 6 592 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 721 1 131 Pozostałe koszty rodzajowe 424 2 334 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 765 749 81 040 Zmiana stanu 1 254 440 Koszty według rodzaju, razem 832 447 115 183 POZOSTAŁE PRZYCHODY Nota 17 - Pozostałe przychody operacyjne – specyfikacja (w tys. PLN) 2023 2022 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 008 234 Dotacje 437 37 Zysk na okazjonalnym nabyciu 0 19 380 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 490 47 - odpis aktualizujący zapasy 32 39 - odpis aktualizujący należności 458 0 Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 5 934 682 62 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ - przychody nie zakwalifikowane do działalności podstawowej 1 289 163 - różnice inwentaryzacyjne 0 1 - uzysk złomu z likwidacji materiałów 130 62 - spisanie wierzytelności 4 495 0 - inne 19 456 Pozostałe przychody operacyjne, razem 7 869 20 380 Nota 18 – Dotacje W ramach Programu Operacyjnego Polska Wschodnia 2014-2020 działanie 1.2 POPW dofinansowaniu podlegały projekty realizowane przez spółki zależne Agro Steel sp. z o.o. i Techno Energy sp. z o.o. obejmujące całościowe działania mające wesprzeć przedsiębiorcę w diagnozie jego potencjału w zakresie internacjonalizacji, przygotowaniu przedsiębiorstwa i jego oferty pod kątem eksportu oraz aktywnego poszukiwania partnerów biznesowych w celu wprowadzenia produktów na wybrane rynki zagraniczne: Agro Steel - rynek Niemcy, Francja oraz Techno Energy - rynek Wlk. Brytania, Słowacja. Dofinansowanie obejmowało koszty operacyjne zamykające się w okresie sprawozdawczym. POZOSTAŁE KOSZTY Nota 19 - Pozostałe koszty operacyjne (w tys. PLN) 2023 2022 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 39 0 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 13 279 48 371 - odpis aktualizujący należności 360 853 - odpis aktualizujący wartość firmy 12 875 47 395 - odpis aktualizujący zapasy 45 123 Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 3 133 1 987 - koszty niezakwalifikowane do działalności podstawowej 1 282 0 - koszty sądowe 87 3 - niezrealizowane inwestycja 220 0 - przecena materiałów 12 0 - likwidacja materiałów 21 9 - kary 77 23 - inne 1 434 1 952 Pozostałe koszty operacyjne, razem 16 452 50 358 PRZYCHODY FINANSOWE Nota 20 – Przychody finansowe – specyfikacja (w tys. PLN) 2023 2022 Dywidendy i udziały w zyskach 0 0 Przychody z tytułu odsetek 364 217 Zysk ze zbycia inwestycji 1 676 0 Aktualizacja wartości inwestycji 3 907 0 Pozostałe przychody finansowe 0 606 Przychody finansowe, razem 5 948 823 63 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Nota 21– Dywidendy W 2023 r. oraz 2022 r. nie wystąpiły przychody z tytułu dywidend ani spółki Grupy nie uchwalały wypłat dywidend. KOSZTY FINANSOWE Nota 22 – Koszty finansowe – specyfikacja (w tys. PLN) 2023 2022 Koszty z tytułu odsetek (z tytułu) 1 290 368 - odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek 266 240 - odsetki leasingowe 141 72 - faktoring 103 48 - od nieterminowej zapłaty zobowiązań 745 8 - prowizje 12 0 - pozostałe 36 0 Strata ze zbycia inwestycji 661 6 846 Aktualizacja wartości inwestycji 0 204 854 - wycena akcji/udziałów 0 85 824 - wycena pożyczek akcji 0 114 664 - aktualizacja wartości obligacji 0 4 366 Pozostałe koszty finansowe, w tym: 150 48 - inne 57 9 - zobowiązanie dot. nabycia udziałów 0 35 - różnice kursowe 93 4 Koszty finansowe, razem 2 102 212 116 PODATEK DOCHODOWY Nota 23 - Podatek dochodowy – bieżący (w tys. PLN) 2023 2022 Zysk (strata) brutto 40 385 -239 208 strata brutto -765 -239 208 zysk brutto 41 150 0 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym -33 630 245 655 - przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania (zmniejszenie dochodu do opodatkowania) -133 031 -12 597 - przychody, o które zgodnie z przepisami podatkowymi zwiększono dochód do opodatkowania (zwiększenie dochodu do opodatkowania) 0 0 - koszty powiększające koszty uzyskania przychodu -2 076 176 - koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 101 477 258 076 Strata z lat ubiegłych -1 429 0 Darowizna 0 0 Straty podatkowe -5 366 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 10 691 6 447 Podatek dochodowy 2 031 1 225 64 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Grupa kapitałowa PGF S.A. nie tworzy grupy podatkowej. Spółki rozliczają podatek dochodowy od osób prawnych indywidualnie, w związku z czym w ramach Grupy występują niezależnie zarówno straty podatkowe, jak i zyski do opodatkowania. Nota 24 - Odroczony podatek dochodowy (w tys. PLN) 2023 2022 Składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 2 436 36 697 - wycena akcji / udziałów 2 607 36 687 - naliczone odsetki 89 0 - zobowiązanie leasingowe 0 -3 - odpis aktualizujący należności -4 0 - odpis aktualizujący zapasy 0 1 - rezerwa na odprawy emerytalne -53 4 - rezerwa na naprawy gwarancyjne -16 - przyspieszona amortyzacja środków trwałych -184 7 Nota 25 Kontynuacja działalności Grupy Kapitałowej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę kapitałową PGF POLSKA GRUPA FOTOWOLTAICZNA S.A. przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Spółka PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A. jako Jednostka Dominująca nie osiąga regularnych przychodów ze sprzedaży produktów, wyrobów i usług w ujęciu comiesięcznym. Wyniki Jednostki Dominującej były narażone na wahania koniunktury gospodarczej, gdzie wzrost rynków kapitałowych odznaczał się wzrostami posiadanego majątku, a okresy dekoniunktury - ich spadkami. Zarząd Spółki przeprowadził w 2022 roku analizę i ocenę prowadzonej działalności uznając, że stworzenie z posiadanych w portfelu spółek wiodącej grupy kapitałowej na rynku energii odnawialnej, będzie bardziej efektywne niż działanie jako jednostka inwestycyjna. Dlatego ocena zdolności do kontynuacji działalności grupy kapitałowej w sposób bezpośredni musi odnosić się do każdej spółki zależnej oraz jednostki dominującej. Zarząd jednostki dominującej dokonał rozszerzonej analizy wyników finansowych spółek zależnych na 3 poziomach: -zdolności do samodzielnego uzyskiwania rentowności w oparciu o działania gospodarcze prowadzone w środowisku konkurencyjnym, -utrzymania wskaźników płynności na referencyjnych poziomach uznawalnych przy ocenie kredytowej jako poprawne, -posiadania zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. W trakcie tej oceny Zarząd pozytywnie ocenia zdolności Grupy do kontynuowania działalności przynajmniej w okresie dwunastu miesięcy od dnia bilansowego, wskazując jednocześnie na zidentyfikowanie zdarzeń mogących budzić poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuacji działalności, szczegółowo opisane w Nocie 26. Zarząd Emitenta zauważa, także, że dla realizacji celów operacyjnych grupy kapitałowej niezbędne może okazać się pozyskanie dodatkowego finansowania, m. in. z programów wsparcia rozwoju energii odnawialnej (krajowych i Unii Europejskiej) i/lub z kredytów bankowych i/lub od inwestorów zewnętrznych (poprzez emisje instrumentów dłużnych, jak i emisję akcji). Zarząd Emitenta wskazuje, iż powyższe okoliczności uprawdopodobniają w wystarczającym stopniu możliwość kontynuacji działalności gospodarczej przez grupę kapitałową. 65 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Nota 26 Znacząca niepewność dotycząca kontynuacji działalności Grupy Zarząd Jednostki Dominującej informuje, iż występuje znacząca niepewność dotycząca kontynuacji działalności Grupy w związku z: 1.Grupa Kapitałowa za rok 2023 r. poniosła stratę netto w wysokości 8 004 tys. zł, 2.występowanie przeterminowanych zobowiązań powyżej 1 roku, 3.nałożenie kary finansowej przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego na PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A. w kwocie 2.160 tys. PLN, plus naliczone odsetki w kwocie 483 tys. PLN. Zarząd Jednostki Dominującej oraz Zarządy Jednostek zależnych dokładają wszelkich starań, aby zniwelować skutki powyżej zidentyfikowanych zdarzeń. Zarząd bacznie obserwuje rynek i zmieniające się regulacje prawne, szczególnie te dotyczące odnawialnych źródeł energii. Dynamika rynku jest bardzo duża, jednak dzięki dużej dywersyfikacji działalności, Grupa może sprawnie działać i rozwijać się w kilku sektorach. Obszary, w jakich działalność prowadzą spółki zależne, pozwala na zaoferowanie na rynku kompleksowej usługi dla podmiotów zainteresowanych zastosowaniem energii odnawialnej. Potencjalni klienci mogą otrzymać komplementarną usługę: począwszy od prognozowania i oceny inwestycji (Sundragon S.A.), budowę (Lionpower Sp. z o.o.), montaż, serwis oraz części zamienne (K-500 Sp. z o.o, PHU Zenit Sp. z o.o.). Równie ważna jest działalność spółek produkcyjnych (Agro Steel Energy Sp. z o.o., Techno Energy Sp. z o.o., RSY Sp. z o.o.), których zakres możliwości pozwala na podejmowanie nowych projektów również w dziedzinach poza rynkiem OZE. Dążymy do tego aby Grupa Kapitałowa osiągnęła efekt synergii w zakresie optymalizacji procesów zarządczych i efektywności kosztów stałych poprzez np. wspólne pozyskanie klientów (w tym promocja i reklama), wspólną politykę zakupową, redukcję pokrywających się kosztów administracji. Dodatkowo powołanie grupy kapitałowej umożliwia intensyfikację działań nad prowadzeniem projektów badawczo-rozwojowych w obszarze OZE, a zwłaszcza dotyczących opracowania technologii użytkowania oraz magazynowania energii ze źródeł odnawialnych oraz obrotu energią elektryczną pozyskiwaną z tych źródeł, umożliwiający pełnienie funkcji agregatora ,,zielonego rynku” elektroenergetycznego Odnośnie występowania przeterminowanych zobowiązań, Zarządy Jednostki Dominującej i Jednostek Zależnych są w stałym kontakcie zarówno ze swoimi kontrahentami, jak i z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Jednocześnie Grupa Kapitałowa podjęła rozmowy mające na celu rozłożenie przeterminowanego zobowiązania na raty lub zmianę terminu płatności. Wg oceny Grupy Kapitałowej stan środków pieniężnych, potencjalne wpływy ze sprzedaży, prognoza w zakresie generowania gotówki z działalności operacyjnej i inwestycyjnej oraz możliwości związane z pozyskaniem dodatkowego kapitału od inwestorów będą wystarczające do obsługi zobowiązań, w tym także zobowiązań przeterminowanych. Grupa zauważa, jednakże, że dla realizacji celów operacyjnych niezbędne może okazać się pozyskanie dodatkowego finansowania, m. in. z programów wsparcia rozwoju energii odnawialnej (krajowych i Unii Europejskiej) i/lub z kredytów bankowych i/lub od inwestorów zewnętrznych (poprzez emisje instrumentów dłużnych, jak i emisję akcji). Zarząd bacznie przygląda się aktualnie uruchamianym programom dotacji unijnych, oraz rozważa potencjalne możliwości. Nie bez znaczenia na sytuację Grupy Kapitałowej jest kara finansowa nałożona przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego na PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A. Zajęcie rachunku bankowego i brak zgody na ratalną spłatę tego zobowiązania, znacząco utrudnił działalność i negatywnie wpływa na postrzeganie nie tylko jednostki dominującej ale też spółek zależnych. Zarząd po analizie sytuacji zaskarżył decyzję UKNF oraz złożył nowy wniosek o rozłożenie na raty kwoty nałożonej kary. Niezależnie od tych działań cały czas poszukiwane są możliwość pozyskania kapitału, który pozwoli na uregulowanie kary. Zarząd ma nadzieję, że podjęte kroki przyniosą w najbliższym czasie rozwiązanie tego problemu, co pozytywnie wpłynie na postrzeganie całej Grupy Kapitałowej. 66 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ UJAWNIENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW LUB STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 01.01.-31.12.2023 r. (w tys. PLN) Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty finansowe ogółem Przychody/koszty z tyt. odsetek 202 0 0 -41 161 Wynik ze zbycia aktywów finansowych 0 0 1 015 0 1 015 Wynik z przeszacowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 0 0 25 994 0 25 994 Razem zyski/straty netto 202 0 27 009 -41 27 170 01.01.-31.12.2022 r. (w tys. PLN) Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty finansowe ogółem Przychody/koszty z tyt. odsetek 217 0 0 -240 -23 Wynik ze zbycia aktywów finansowych 0 0 - 6 846 0 -6 846 Wynik z przeszacowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 0 0 -204 854 0 -204 854 Razem zyski/straty netto 217 0 -211 700 -240 -211 723 67 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ VIII.Dodatkowa informacja i objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 1. Zmiana stanu należności w tys. PLN a) według bilansu przed wyłączeniami i korektami konsolidacyjnymi -3 275 b) zmiana struktury Grupy – sprzedaż Sylen Energy 2 543 c) wpływ wyłączeń konsolidacyjnych 2 707 d) zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych 1 975 2. Zmiana stanu zobowiązań w tys. PLN a) według bilansu przed wyłączeniami i korektami konsolidacyjnymi -13 408 b) zmiana struktury Grupy – sprzedaż Sylen Energy 3 961 c) wpływ wyłączeń konsolidacyjnych 636 d) zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych -18 005 3. Wyjaśnienie treści poz. "inne" występującej w rachunku przepływów pieniężnych w tys. PLN a) Odstępne -400 b) Sprzedaż ośrodka generującego przychody 1 863 c) Korekty lat ubiegłych -488 d) Odpis wartości firmy z konsolidacji 15 524 e) Aktywa przejęte przy zakupie Spółki Pure Energy LLC -10 000 f) Podwyższenie kapitału rozliczone bezgotówkowo 12 000 d) Pozostałe korekty -1 752 e) Wartość pozycji 16 747 Specyfikacja przepływów w działalności inwestycyjnej w tys. PLN Wpływy: 1. Zbycie rzeczowych aktywów i wartości niematerialnych 451 2. Zbycie aktywów finansowych 1 096 3. Inne wpływy inwestycyjne 133 Wartość wpływów ogółem 1 680 Wydatki: 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -601 2. Nabycie aktywów finansowych -529 3. Inne wydatki inwestycyjne -2 335 Wartość wydatków ogółem -3 465 Wartość przepływów z działalności inwestycyjnej -1 785 68 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Specyfikacja przepływów w działalności finansowej w tys. PLN Wpływy: 1. Wpływy netto z emisji akcji 778 2. Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek 1 365 Wartość wpływów ogółem 2 143 Wydatki: 1. Spłaty kredytów i pożyczek -1 581 2. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -680 3. Odsetki -498 4. Inne wydatki finansowe -219 Wartość wydatków ogółem -2 978 Wartość przepływów z działalności finansowej -835 IX.Zobowiązania warunkowe, zabezpieczenia, gwarancje Jednostki Grupy udzieliły poręczenia wekslowego łącznie do kwoty 1 300 tys. PLN na wekslu wystawionym przez spółkę Partner sp. z o.o. z siedzibą w Iławie, na rzecz Energa-Obrót S.A. z siedzibą w Gdańsku na zabezpieczenie zobowiązań wystawcy weksla wobec Energa Obrót S.A. W razie niewywiązania się w terminie przez wystawcę weksla z obowiązku zapłaty należności powstałych z umowy i nie dokonania przez wystawcę weksla zapłaty w przeciągu 30 dni od upływu terminu płatności spółka Energa Obrót S.A. uprawniona jest do wypełnienia weksla „in blanco”. W roku 2021 zostało udzielone poręczenie przez OZE Capital S.A. na wekslu in blanco wystawionym przez spółkę zależną Techno Energy Sp. z o.o. w związku z umową leasingu operacyjnego w kwocie 125 tys. zł. Umowa leasingowa kończy się w czerwcu 2024 roku Spółka Agro Steel Energy Sp. z o.o. wystawiła 4 weksle własne na zabezpieczenie 4 pożyczek w łącznej wysokości 442 tys. zł Grupa nie udzieliła zabezpieczeń lub gwarancji finansowych innych niż opisane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opisanych szczegółowo w specyfikacjach poszczególnych aktywów i pasywów oraz niniejszym punkcie. X.Objaśnienia dotyczące zawartych przez jednostkę umów transakcji istotnych oraz objaśnienie niektórych zagadnień osobowych Istotne transakcje W 2023 roku jednostka nie zawierała żadnych umów na warunkach innych niż rynkowe z jednostkami powiązanymi. Zagadnienia osobowe Przeciętne w roku obrachunkowym zatrudnienie w Grupach zawodowych 2023 2022 Pracownicy ogółem 182 190 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 120 128 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 62 62 69 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Wynagrodzenia łącznie z wynagrodzeniami z zysku członków Zarządu i Rady Nadzorczej oraz odszkodowania dla członków Zarządu. Wynagrodzenie Zarządu (w tys. PLN) Wyszczególnienie W roku 2023 na dzień 31.12.2023 r. W roku 2022 na dzień 31.12.2022 r. Członkowie Zarządu 473 96 Członkowie Rady Nadzorczej 29 32 RAZEM 542 128 Członkowie Zarządu Wynagrodzenie z tyt. powołania Kontrakt menadżerski Składniki zmienne Premie i inne składniki pieniężne i niepieniężne Razem Wiktor Niedziela 67 0 0 0 67 Mirosław Janik 0 86 320 0 406 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej (w tys. PLN) Składnikiem wynagrodzenia Rady Nadzorczej było wynagrodzenie pieniężne z tytułu powołania. Podstawą wypłaty wynagrodzenia jest uchwała nr 20/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 26 czerwca 2019 r. w sprawie zmiany zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej Spółki. Członkowie Komitetu Audytu na podstawie uchwały Rady Nadzorczej nr 4 z dnia 21.09.2020 r., otrzymywali dodatkowe wynagrodzenie od Spółki za udział w posiedzeniu Komitetu Audytu. Członkowie organów zarządzających i nadzorujących nie mają na dzień bilansowy wobec spółki zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek ze środków obrotowych. Rada Nadzorcza Wynagrodzenie z tyt. powołania do Rady Nadzorczej Wynagrodzenie z tyt. prac w Komitecie Audytu Składniki zmienne Premie i inne składniki pieniężne i niepieniężne Razem Maciej Szostek 3 4 0 0 7 Błażej Wasielewski 4 4 0 0 8 Ewelina Rytter 4 1 0 0 5 Robert Mrówka 1 1 0 0 1 Paweł Matyaszczyk 1 0 0 0 1 Piotr Stożek 4 0 0 0 4 Sławomir Jakszuk 3 0 0 0 3 Razem 20 9 0 0 29 Wysokość wynagrodzenia od podmiotów należących do tej samej Grupy Kapitałowej (w tys. PLN) Zarząd: Imię i Nazwisko Podmiot powiązany Wynagrodzenie pobrane w 2023 roku Wojciech Kowalski Sundragon S.A. 1 Wiktor Niedziela Agro Steel Energy Sp. z o.o. Techno Energy Sp. z o.o. 60 75 70 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ Rada Nadzorcza: Imię i Nazwisko Podmiot powiązany Wynagrodzenie pobrane w 2022 roku Paweł Matyaszczyk OZE Capital S.A. Sundragon S.A. Solar Innovation S.A. 1 1 1 Maciej Szostek OZE Capital S.A. 1 Błażej Wasielewski Solar Innovation S.A. 1 W 2023 roku nie zostały przyznane lub zaoferowane instrumenty finansowe Zarządowi Jednostki dominującej ani członkom Rady Nadzorczej. Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółkę. Nie wystąpiły Wynagrodzenie wynikające z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych (w tys. PLN) Wyszczególnienie Wynagrodzenie za 2023 rok Wynagrodzenie za 2022 rok Badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej (Audytor- Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.) 23 21 Badanie skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego (Audytor- Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.) 63 76 Przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej (Audytor - Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.) 15 4 Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (Audytor - Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.) 37 0 Badanie jednostkowych sprawozdań finansowych jednostek z Grupy Kapitałowej (Audytor - Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.) OZE Capital S.A., Sundragon S.A, Solar Innovation S.A. 25 31 12 30 15 12 Badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych jednostek niższego szczebla (Audytor - Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.) OZE Capital S.A., Sundragon S.A., Sollar Innovation S.A. 20 14 - 20 13 20 Wykonanie usługi atestacyjnej biegłego rewidenta polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej (Audytor- Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.) 7 7 RAZEM 247 218 71 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ XI.Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń W sprawozdaniu zostały ujęte wszystkie zdarzenia dotyczące 2023 roku, jakie nastąpiły po dniu bilansowym 31.12.2023 r. XII.Transakcje z jednostkami powiązanymi (w tys. PLN) Według najlepszej wiedzy Zarządu wykaz poniższy jest kompletny, nie istnieją i nie miały miejsca transakcje z innymi podmiotami powiązanymi, poza wykazanymi poniżej: Transakcje z jednostkami powiązanymi w Jednostce Dominującej na dzień 31.12.2023 roku. Lp. Aktywa OZE Capital S.A. AMIDA CAPITAL SP.Z O.O. S.K.A. Sundragon S.A. Razem 1. Długoterminowe aktywa finansowe- inne aktywa finansowe (pożyczki akcji) 3 079 201 0 3 280 2. Należności krótkoterminowe 0 0 0 0 3. Pożyczki krótkoterminowe i naliczone odsetki 0 0 0 0 Razem aktywa 2 742 205 0 2 947 Lp. Pasywa OZE Capital S.A. AMIDA CAPITAL SP.z o.o. S.K.A. Techno-Energy Sp. z o.o. Omegia S.A. Agro Steel Sp. z o.o. Solar Innovation S.A. Razem 1. Zobowiązania długoterminowe- zaciągnięta pożyczka 0 0 0 0 0 0 0 2. Zobowiązania krótkoterminowe 65 34 51 85 442 63 740 3. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 0 0 0 0 Razem pasywa 65 34 51 85 442 63 740 72 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ____________ Lp. OZE Capital S.A. AMIDA CAPITAL SP.Z O.O. S.K.A. Sundragon S.A. Lionpower sp. z o.o. Zenit sp. z o.o. Techno- Energy sp. z o.o. Solar Innovation S.A. Omegia S.A. Razem 1. Przychody – netto sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2. Przychody finansowe – odsetki od pożyczek i nieterminowych zapłat 0 0 0 0 0 0 3 0 3 3. Przychody finansowe wycena akcji, udziałów, pożyczek 0 0 14 432 7 455 0 0 0 0 21 887 4. Przychody finansowe – sprzedaż udziałów i akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Koszty – wartość zakupu udziałów i akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6. Koszty – odpis pożyczek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Koszty odsetek od pożyczek 0 8 0 0 0 0 0 9 17 8. Koszty przeszacowania akcji, udziałów i pożyczek akcji 432 4 0 0 27 0 8 232 0 8 695 9. Pozostałe przychody operacyjne – usługi reklamowe, market., refaktury 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10. Koszty – usługi, materiały, BHP, itp 0 0 0 0 0 27 0 0 27 Razem wynik -432 -12 14 432 7 455 -27 -27 -8 229 -9 13 151 W roku 2023 nie występowały wspólne przedsięwzięcia. 73 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 _______ XIII.ZYSK NA AKCJĘ, OCENA RYZYKA (w tys. PLN) 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 100 498 437 87 667 925 Rozwadniający wpływ teoretycznej zamiany instrumentów dających prawa do akcji zwykłych 0 12 830 512 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 100 498 437 100 498 437 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej -8 005 -185 569 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) -0,08 -2,12 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) -0,08 -1,85 Działalność zaniechana 0 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto -8 005 -185 569 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) -0,08 -2,12 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) -0,08 -1,85 Zarządzania ryzykiem Grupa korzystała z instrumentów finansowych takich jak środki pieniężne, pożyczki, zobowiązania i należności handlowe. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmowały ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe, ryzyko płynności oraz ryzyko rynkowe. Ryzyko stopy procentowej W okresie objętym sprawozdaniem narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianą stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ (w tys. PLN) Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Wzrost stopy procentowej 10% -67 -36 - - Spadek stopy procentowej -10% 67 36 - - Ryzyko stopy procentowej przy wyniku netto, jaki uzyskała Grupa w roku poprzednim i okresie sprawozdawczym jest nieistotna. Ryzyko kredytowe Grupa posiada ekspozycję na ryzyko kredytowe głównie w związku z należnościami z tytułu dostaw i usług a także udzielonymi pożyczkami oraz zawartymi transakcjami dotyczącymi instrumentów pochodnych. Zasady dokonywania odpisów na oczekiwane straty kredytowe w oparciu o modele opisane w MSSF 9, które zaprezentowane zostały na str. 28 (podtytuł „Odpis na oczekiwane straty kredytowe”) przy omawianiu istotnych zasad rachunkowości. Grupa ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez kontrahentów w zakresie należności nieprzeterminowanych oraz należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest znikome, ze względu na prowadzone zarządzanie kredytem kupieckim i windykacją. Grupa w procesie przyznawania kredytu kupieckiego: 74 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ________ dokonuje oceny wiarygodności kredytowej swoich kontrahentów na podstawie przeprowadzanej analizy finansowej lub publikowanego ratingu oraz w oparciu o dotychczasową historię współpracy, a następnie wyznacza limity kredytowe i w określonych przypadkach ustanawia odpowiednie zabezpieczenia. W efekcie powyższych działań ograniczone zostaje prawdopodobieństwo zawarcia transakcji z odroczonym terminem płatności obciążonej znacznym ryzykiem kredytowym. Grupa w procesie windykacyjnym na bieżąco monitoruje stan należności przeterminowanych oraz ilość dni przeterminowania. W ramach realizowanych czynności windykacyjnych stosuje standardowe czynności: powiadomienie o istniejących zaległościach, wezwanie do zapłaty, wstrzymanie dostaw, uruchomienie posiadanych zabezpieczeń, skierowanie sprawy do firm windykacyjnych zewnętrznych, a ostateczności skierowanie sprawy na drogę postępowania sądowego i egzekucyjnego. W roku 2023 Spółki zależne nie dokonały odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług od jednostek spoza Grupy Kapitałowej przeterminowane powyżej 90 dni na kwotę 872 tys. zł oraz pozostałych należności na kwotę 103 tys. zł. W związku z wyżej opisaną strategią przyznawania kredytów kupieckich, Grupa ocenia ryzyko związane z tymi należnościami jako niskie. W odniesieniu do instrumentów finansowych ryzyko kredytowe spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa się wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko kredytowe cd.(w tys. PLN) Należności na 31.12.2023 w terminie przeterminowane Razem Do 90 dni 91-180 dni 181-365 dni Pow. 365 dni Należności z tyt. dostaw i usług 15 062 2 318 236 472 165 18 252 Pozostałe należności 6 224 0 0 0 103 6 326 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 138 0 0 0 0 7 138 Pozostałe aktywa finansowe 30 611 0 0 0 0 30 611 Razem 59 034 2 318 236 472 267 62 327 Należności na 31.12.2022 w terminie przeterminowane Razem Do 90 dni 91-180 dni 181-365 dni Pow. 365 dni Należności z tyt. dostaw i usług 19 772 300 598 294 590 21 554 Pozostałe należności 2 824 0 0 0 0 2 824 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 406 0 0 0 0 7 406 Pozostałe aktywa finansowe 13 155 0 0 0 0 13 155 Razem 43 157 300 598 294 590 44 939 AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE (w tys. PLN) 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki, papiery wartościowe, w tym: - udzielone pożyczki 30 611 2 237 13 155 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 24 578 24 373 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 55 189 37 528 Grupa dokonała na dzień 31.12.2023 r. oszacowania ryzyka kredytowego i odpisów aktualizujących w kwocie 452 tys. PLN w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług oraz w kwocie 2 758 tys. PLN w odniesieniu do pozostałych należności. Szczegóły zaprezentowano w Nocie 5 Należności krótkoterminowe. 75 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ________ W okresie sprawozdawczym nie wzrosła ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek - wszystkie udzielone pożyczki są terminowe, więc zgodnie z przyjętym modelem ogólnym Grupa nie oszacowała oczekiwanych strat finansowych. Ryzyko płynności TERMINY ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ (w tys. PLN) Poprzez ryzyko płynności finansowej rozumie się utratę zdolności do terminowego regulowania bieżących zobowiązań. W roku 2023 znacząco zmniejszyło się ryzyko płynności finansowej. Wskaźnik bieżącej płynności (relacja aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31.12.2023 r. wyniósł 2,06 wobec 0,98 na dzień 31.12.2022 r. Poziomem referencyjnym dla tego wskaźnika jest poziom pomiędzy 1,2 a 2,0. W Grupie występują zobowiązania przeterminowane z tytułu dostaw i usług. Zarząd Emitenta jest w stałym kontakcie zarówno z kontrahentami, jak i z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Jednocześnie Zarząd Emitenta podjął rozmowy mające na celu rozłożenie przeterminowanego zobowiązania na raty lub zmianę terminu płatności. W ocenie Zarządu stan środków pieniężnych, potencjalne wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych, prognoza w zakresie generowania gotówki z działalności operacyjnej i inwestycyjnej oraz możliwości związane z pozyskaniem dodatkowego kapitału od inwestorów będą wystarczające do obsługi zobowiązań, w tym także zobowiązań przeterminowanych. Grupa zarządza swoją płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Zarząd Emitenta zauważa, że dla realizacji celów operacyjnych i inwestycyjnych Grupy Kapitałowej niezbędne może okazać się pozyskanie dodatkowego finansowania, m. in. z programów wsparcia rozwoju energii odnawialnej (krajowych i Unii Europejskiej) i/lub z kredytów bankowych i/lub od inwestorów zewnętrznych (poprzez emisje instrumentów dłużnych, jak i emisję kapitału). TERMINY ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ (w tys. PLN) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG RAZEM 31.12.2023 Do 3 miesięcy 4 670 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 Powyżej 1 roku 0 Zobowiązania dla których termin spłaty upłynął 7 227 Zobowiązania (brutto), razem 11 906 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE 31.12.2023 Do 3 miesięcy 2 876 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 588 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 314 Powyżej 1 roku 2 453 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 7 227 76 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ________ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG RAZEM 31.12.2022 Do 3 miesięcy 7 962 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 Powyżej 1 roku 33 Zobowiązania dla których termin spłaty upłynął 8 379 Zobowiązania (brutto), razem 16 374 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE NA 31.12.2022 8 379 Do 3 miesięcy 3 338 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 526 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 827 Powyżej 1 roku 3 688 Zobowiązania nieprzeterminowane 7 995 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 16 374 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki 1 190 770 Zobowiązania z tytułu leasingu 389 618 Inne zobowiązania finansowe 7 369 5 835 Zobowiązania pozostałe 793 100 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki 1 487 4 224 Zobowiązania z tytułu leasingu 340 589 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 184 560 Inne zobowiązania finansowe 0 3 549 Zobowiązania pozostałe 10 741 18 316 Zaprezentowane w powyższym zestawieniu pozostałe zobowiązania zostały podzielone na zobowiązania długoterminowe tj. płatne po okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego i zobowiązania krótkoterminowe tj. wymagalne w okresie do 12 miesięcy. Wskazane kwoty zobowiązań są zbliżone do przyszłych płatności. Ryzyko rynkowe W Grupie nie występuje sezonowość sprzedaży. Grupa w związku z wojną na Ukrainie, przeprowadziła analizę oceny ewentualnych ryzyk powiązanych z trwającymi działaniami wojennymi, w tym ich potencjalnego wpływu na działalności Spółki. Na chwilę obecną konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma negatywnego wpływu na działalność Grupy. Grupa nie prowadzi ani nie realizuje żadnych umów na terytorium Ukrainy, Rosji ani Białorusi. Można jednak zauważyć, że związku z rozpoczętymi działaniami wojennymi segment napraw głównych otrzymuje coraz więcej zleceń z sektora wojskowego na naprawę silników przeznaczonych dla wojska, w tym do czołgów, samojezdnych wyrzutni rakietowych i wozów bojowych. W związku z nowymi kontraktami segment zwiększa zatrudnienie, aby móc je zrealizować. Z kolei segment fotowoltaika, pomimo niekorzystnej koniunktury na rynku fotowoltaicznym związanej ze zmianą sposobu rozliczania prosumentów oraz wzrost kosztów materiałów i komponentów, w części zajmującej się produkcją, między innymi gotowych rozwiązań montażowych do układów fotowoltaicznych, posiadając m.in. 77 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ________ autorskie konstrukcje aluminiowo-stalowe do paneli solarnych i fotowoltaicznych zauważa jednak wzrost zamówień, które w dużej mierze są wynikiem realizacji większych farm fotowoltaicznych na terenie kraju. Grupa analizuje dostępne opcje i możliwości, które pozwolą na rozwój w dziedzinie OZE. Jednostka zależna Bizgate-Aviation sp. z o.o. jest spółką opracowującą innowacyjną technologię budowy i uzyskiwania siły nośnej w bezzałogowych statkach powietrznych - BSP, drony - niewykrywalnych przez radary, podwójnego zastosowania, która została sprawdzona w warunkach laboratoryjnych oraz otwartej przestrzeni. Nabycie udziałów w Bizgate-Aviation sp. z o.o. stanowi element rozszerzenia dotychczasowej działalności o nowy, innowacyjny i bardzo perspektywiczny segment, który może zapewnić Grupie Kapitałowej unikalną wiedzę i technologię. Zarządy jednostek Grupy prowadzą bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na działalność. Wpływ pandemii Covid-19 na działalność Grupy Zarząd Jednostki Dominującej nie identyfikuje utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej przez Grupę. Grupa podejmuje szereg działań mających na celu zabezpieczenie klientów i pracowników w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy w sytuacji zagrożenia epidemiologicznego, a także działań ukierunkowanych na zminimalizowanie skutków gospodarczych związanych z pandemią. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym, jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia epidemiologicznego na wyniki Grupy. Podkreślenia wymaga fakt, że obecna sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej na Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Grupa w związku z wojną na Ukrainie, przeprowadziła analizę oceny ewentualnych ryzyk powiązanych z trwającymi działaniami wojennymi, w tym ich potencjalnego wpływu na działalności Spółki. Na chwilę obecną konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma negatywnego wpływu na działalność Grupy. Grupa nie prowadzi ani nie realizuje żadnych umów na terytorium Ukrainy, Rosji ani Białorusi. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w Sprawozdaniu Finansowym Dnia 05 września 2023 roku Spółka zależna RSY Sp. z o.o. wystawiła fakturę korygującą przychody ze sprzedaży 2022 roku w wysokości 487 tys. zł netto. Korekta ta została zaewidencjonowana w kapitale własnym w pozycji zyski zatrzymane. Wpływ zmian klimatycznych na działalność Grupy Kapitałowej Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) w swoim corocznym stanowisku publicznym określającym europejskie wspólne priorytety nadzorcze w odniesieniu do rocznych raportów finansowych za rok 2023 wskazał jako jeden z priorytetów kwestie związane z klimatem. W związku z powyższym Grupa dokonała analizy wpływu zmian klimatu na Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe. W szczególności rozważano wpływ zmian klimatycznych na dokonane szacunki i osądy, w tym na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ocenie Grupy zmiany klimatyczne nie mają znaczącego wpływu na wartość bilansową prezentowanych aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2023 r. Przychody i koszty z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny W roku bieżącym Grupa dokonała korekty naliczenia amortyzacji wartości firmy naliczonej w księgach Spółek zależnych, sporządzających sprawozdanie finansowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. Kwota korekty dotycząca roku ubiegłego wyniosła 932 tys. PLN i została odniesiona w zyski zatrzymane oraz przyporządkowana udziałom niekontrolującym. W bieżącym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała korekty kalkulacji wartości firmy na nabyciu Spółki Solar Innovation S.A. Różnica w kwocie 2 840 tys. PLN odniesiona została w zyski zatrzymane. 78 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupa Kapitałowa PGF S.A. za rok 2023 ____________ Koszty związane z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane, zgodnie z art.33, ust.2 do wartości niematerialnych i prawnych Nie wystąpiły ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO W dniu 11 grudnia 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę nr 1 w sprawie powołania z dniem 08 stycznia 2024 r. do składu Zarządu Spółki oraz powierzania funkcji Prezesa Zarządu Panu Wojciechowi Kotlarek. W dniu 29 lutego 2024 Pan Wojciech Kotlarek złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Emitenta ze skutkiem na ten sam dzień. Dnia 05 stycznia 2024 roku Spółka zależna OZE Capital S.A. zawarła z Boergen Technology OÜ z siedzibą w Tallinie umowę datio in solutum na mocy, której nastąpiło : - zbycie na rzecz Boergen Technology OÜ 100% udziałów w spółce zależnej OZE Energy Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 12.630.000,00 zł, -zmniejszenie zobowiązań OZE Capital SA wobec Boergen Technology OÜ o łączną kwotę 6.930.382,66 zł. - nabycie przez OZE Capital S.A. weksla inwestycyjnego wyemitowanego przez Boergen Technology OÜ o wartości emisyjnej 5 699 617,34 PLN. Dnia 08 lutego 2024 r. zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego połączenie Spółek Bizgate Sp. z o.o. i Bizgate-Aviation Sp. z o.o. Uchwała o połączeniu została podjęta 09 listopada 2023 roku. Warszawa, dnia 30.04.2024 r. OSOBA SPORZĄDZAJĄCA SPRAWOZDANIE WICEPREZES ZARZĄDU Joanna Grela Wiktor Niedziela 79

AI Terminal

PGF - Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A.

More from PGF - Polska Grupa Fotowoltaiczna S.A.

Talk to a Data Expert