Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
obejmujące okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
ZIELONA GÓRA, kwiecień 2021
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej …………………………………………………………………… | |
|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów ……………………………………………………………… | |
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ….…………………………… | |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych …………………………………………………………… | |
| Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego ……………………. | |
| I. | Informacje ogólne ………………………………………………………………………………… |
| II. | Istotne zasady rachunkowości …………………………………………………………………… |
| III. | Noty objaśniające ………………………………………………………………………………… |
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe ………………………………………………………………………… |
| 2. | Aktywa finansowe …………………………………………………………………………………. |
| 3. | Rozliczenia międzyokresowe – aktywa …………………………………………………………. |
| 4. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów …………………………………………………………. |
| 5. | Kapitały ……………………………………………………………………………………………… |
| 6. | Rezerwy …………………………………………………………………………………………… |
| 7. | Zobowiązania długoterminowe …………………………………………………………………… |
| 8. | Rozliczenia międzyokresowe – pasywa ………………………………………………………… |
| IV. | Noty objaśniające do wybranych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów ………… |
| V. | Dodatkowa informacja i objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych…………… |
| VI. Zobowiązania warunkowe ………………………………………………………………………… | |
| VII. Objaśnienia dotyczące zawartych przez jednostkę umów, transakcji istotnych oraz objaśnienie niektórych zagadnień osobowych…………………………………………………………. |
|
| VIII. Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń …………………………………………………… | |
| IX. Transakcje z jednostkami powiązanymi …………………………………………………………. | |
| X. Zysk na akcję, zarządzanie kapitałem, ocena ryzyka……………………………………………. |
| w tys.zł. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Noty | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||||
| AKTYWA | |||||||
| I. Aktywa trwałe | 191 655 | 396 065 | |||||
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 1 | 1 | |||||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 9 | 9 | ||||
| 3. Należności długoterminowe | - | - | |||||
| 3.1. Od jednostek powiązanych | - | - | |||||
| 3.2. Od pozostałych jednostek | - | - | |||||
| 4. Inwestycje długoterminowe | 189 685 | 394 356 | |||||
| 4.1. Nieruchomości | - | - | |||||
| 4.2. Długoterminowe aktywa finansowe | 2 a,b | 189 685 | 394 356 | ||||
| a) w jednostkach powiązanych | 180 205 | 394 295 | |||||
| b) w pozostałych jednostkach | 9 480 | 61 | |||||
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 960 | 1 699 | |||||
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
3 a | 1 960 | 1 699 | ||||
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 3 b | - | - | ||||
| II. Aktywa obrotowe | 1 649 | 3 104 | |||||
| 1. Zapasy | - | - | |||||
| 2. Należności krótkoterminowe | 952 | 1 516 | |||||
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 52 | 52 | |||||
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 4 | 900 | 1 464 | ||||
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 628 | 1 536 | |||||
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 c | 628 | 1 536 | ||||
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 b | 69 | 52 | ||||
| A k t y w a r a z e m | 193 304 | 399 169 |
w tys.zł.
| I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 2. Kapitał zapasowy 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Noty 5 |
31.12.2020 157 390 81 988 67 138 0 |
31.12.2019 324 344 81 988 67 138 |
|---|---|---|---|
| 0 | |||
| 175 218 | 46 574 | ||
| 5. Zysk (strata) netto | -166 954 | 128 644 | |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 35 914 | 74 825 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 25 214 | 64 388 | |
| 1.1. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego | 6 a | 23 451 | 62 121 |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
17 | 32 | |
| a) długoterminowa | 6 b | - | 6 |
| b) krótkoterminowa | 6 c | 17 | 26 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 6 d | 1 746 | 2 235 |
| a) długoterminowe | 1 746 | 2 235 | |
| b) krótkoterminowe | - | - | |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 7 | - | 41 |
| 2.1. Wobec pozostałych jednostek | - | 41 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 7 a | 10 700 | 10 396 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 4 129 | 1 278 | |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 6 571 | 9 118 | |
| 3.3. Fundusze specjalne | 0 | 0 | |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| 4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe | 8 | - | - |
| a) długoterminowe | - | - | |
| b) krótkoterminowe | - | - | |
| P a s y w a r a z e m | 193 304 | 399 169 |
| Wartość księgowa | 157 390 | 324 344 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 2 732 940 | 2 732 940 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 57,59 | 118,68 |
| WYBRANE POZYCJE | Od 01.01.2020r. | Od 01.01.2019r. | |
|---|---|---|---|
| do 31.12.2020r. | do 31.12.2019r. | ||
| nota | |||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | - | - | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 9 | - | 1 |
| Zysk / Strata brutto ze sprzedaży | - | -1 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 10 a | 499 | 871 |
| Koszty sprzedaży | - | - | |
| Koszty ogólnego zarządu | 294 | 233 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 10 b | 485 | 2 784 |
| Zysk/ Strata na działalności operacyjnej | -280 | -2 147 | |
| Przychody finansowe | 11 a | 109 | 161 195 |
| Koszty finansowe | 11 b | 205 715 | 222 |
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -205 886 | 158 826 | |
| Podatek dochodowy | -38 932 | 30 182 | |
| Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej | -166 954 | 128 644 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk / Strata netto | -166 954 | 128 644 | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat | |||
| - | - | - | |
| Podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat | |||
| - | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | -166 954 | 128 644 | |
| Zysk / Strata netto przypadająca : | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -166 954 | 128 644 | |
| Udziałowcom mniejszościowym | - | - | |
| Całkowity dochód/Strata netto przypadający: | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -166 954 | 128 644 | |
| Udziałowcom mniejszościowym | - | - | |
| Zysk/Strata na jedną akcję (w zł./na jedną akcję) | -61,09 | 47,07 | |
| Z działalności kontynuowanej: | |||
| Zwykły | -61,09 | 47,07 | |
| rozwodniony | -49,84 | 38,40 |
| w tys. zł. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał | ||||||||
| Nadwyżka | rezerwowy z przeszacowania |
Kapitał | Przypadające | Przypadające | ||||
| ze | rzeczowych | rezerwowy z | Kapitał rezerwowy | akcjonariuszom | udziałom | |||
| Kapitał | sprzedaży | aktywów | przeszacowania | wkład | Zyski | jednostki | niedającym | |
| podstawowy | akcji | trwałych | inwestycji | komplementariusza | zatrzymane | dominującej | kontroli | Razem |
| Stan na 01 stycznia 2019r. | 81 988 | - | 0 | - | - | 113 712 | 195 700 | - | 44 193 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk netto za okres sprawozdawczy |
- | - | - | - | - | 128 644 | 128 644 | - | 103 019 |
| Umorzenie akcji 60 szt. | 0 | - | - | - | - | - | 0 | - | 0 |
| Dodatnie różnice między wartością nominalną umarzanych akcji a ceną nabycia |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe całkowite dochody za rok okres sprawozdawczy |
- | ||||||||
| Stan na 31 grudnia 2019r. | 81 988 | - | 0 | - | - | 242 356 | 324 344 | - | 324 344 |
| Stan na 01 stycznia 2020r. | 81 988 | - | 0 | - | - | 242 356 | 324 344 | - | 324 344 |
| Strata netto za okres sprawozdawczy |
- | - | - | - | - | -166 954 | -166 954 | - | -166 954 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres sprawozdawczy |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 grudnia 2020r. | 81 988 | - | 0 | - | - | 75 402 | 157 390 | - | 157 390 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego PGF SA (ZASTAL SA) za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r sporządzonego wg MSR.
Zarząd Spółki wskazywał i nadal wskazuje na występowanie dużego ryzyka wahania wyniku finansowego netto za poszczególne okresy sprawozdawcze. Jest to związane z przyjętymi zasadami wyceny posiadanych aktywów. Okresy koniunktury gospodarczej, jednocześnie wzrostu rynków kapitałowych będą odznaczały się znaczącymi wzrostami posiadanego majątku, a okresy dekoniunktury znacznymi ich spadkami. Dlatego zdaniem Zarządu celowe wydaje się analizowanie wyników finansowych podmiotów będących w portfelu inwestycyjnym spółki.
Spółka posiada znaczny majątek w postaci udziałów i akcji o łącznej wartości bilansowej sięgającej kwoty 189.690 tys. zł.. Aktywa finansowe notowane na aktywnych rynkach wyceniane są wg kursu zamknięcia na dzień bilansowy, a spoza rynków giełdowych przeszacowywane do wartości kapitałów własnych. W przypadku aktywów finansowych notowanych na aktywnych rynkach możliwe jest zmniejszenie ilości posiadanego pakietu akcji, pozyskując w ten sposób w razie konieczności środki na uregulowanie zobowiązań przekazanych w ZCP.
Powyższe powoduje, że na dzień publikacji Zarząd sporządził sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działalności przez spółkę.
Skład organów Spółki:
W okresie objętym sprawozdaniem tj. od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. spółką kierował:
W dniu 19 stycznia 2021 roku Pan Grzegorz Wrona został odwołany przez Radę Nadzorczą PGF SA ze składu Zarządu Spółki, jednocześnie z dniem 19 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu w skład Zarządu Spółki oraz powierzeniu funkcji Prezesa Zarządu Panu Wojciechowi Kowalskiemu.
W roku 2020 Rada Nadzorcza Spółki pracowała w składzie:
| - Błażej Wasielewski | - Przewodnicząca Rady Nadzorczej, |
|---|---|
| - Aneta Niedziela | - Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, |
| - Włodzimierz Starosta 05.08.2020r., |
- rezygnację z pracy w Radzie Nadzorczej złożona dnia |
| - Marta Wojciechowska | - odwołana z Rady Nadzorczej na ZWZA w dniu 01.07.2020r. |
| - Wiesława Wałdowska-Trzciałkowska 14.09.2020r., |
- rezygnacja z pracy w Radzie Nadzorczej złożona w dniu |
| - Ewelina Rytter | - powołana do składu Rady Nadzorczej z dniem 14.09.2020r., |
| - Robert Mrówka | - powołany do składu Rady Nadzorczej z dniem 14.09.2020r., |
| - Aleksander Dominiczak | - powołany do składu Rady Nadzorczej z dniem 14.09.2020r. |
Oświadczenie o zgodności.
Zarząd PGF SA oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej i odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku, porównywalnie 31 grudnia 2019 roku oraz wyniki finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. Sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz sytuacji spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń.
Spełnienie kryteriów dla jednostki inwestycyjnej przez PGF SA.
PGF SA ( dawniej ZASTAL SA) dokonała w 2020 roku oceny, że spełnia warunki definicji jednostki inwestycyjnej zgodnie z wytycznymi, jakie wprowadza MSSF 10 oraz dokonała właściwych ujawnień w niniejszym sprawozdaniu.
Zgodnie z par. 27 MSSF 10 podmiot inwestycyjny to podmiot, który:
inwestuje wyłącznie w celu osiągnięcia wzrostu wartości inwestycji, przychodów z inwestycji lub w obu tych celach,
dokonuje wyceny i oceny wyników działalności w odniesieniu do większości swoich inwestycji według wartości godziwej,
posiada więcej niż jednego inwestora,
posiada więcej niż jedną inwestycję zarówno w ujęciu kategorii zagregowanych typów inwestycji, jak i w odniesieniu do zbioru lokat w ramach poszczególnych kategorii.
Definicja jednostki inwestycyjnej wymaga aby przedmiotem działalności jednostki było inwestowanie w celu osiągnięcia wzrostu wartości inwestycji, przychodów z inwestycji lub w obu tych celach. Obecnie PGF SA (dawniej ZASTAL SA) inwestuje bezpośrednio w akcje i udziały w spółkach branży motoryzacyjnej zajmującej się dostawą części w sektorze pojazdów użytkowych, maszyn rolniczych i drogowych jak również naprawami głównymi silników wysokoprężnych i gazowych w ostatnim czasie Spółka całość swoich działań skupiła na podmiotach z branży Odnawialnych Źródeł Energii czyniąc tę branże podstawą swoich inwestycji kapitałowych.
Przyjęty model funkcjonowania PGF SA zgodnie z definicją jednostki inwestycyjnej potwierdzony został uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Zastal SA z dnia 28 czerwca 2019r. w
sprawie wyrażenia zgody na zmianę polityki rachunkowości oraz kwalifikacji spółki jako jednostki inwestycyjnej w rozumieniu zapisów MSSF 10 par. 27.
Sporządzając sprawozdanie finansowe przyjęto zasadę zgodnie z par.32 MSSF 10 mówiącą o tym, że jednostka inwestycyjna nie dokonuje konsolidacji swoich jednostek zależnych ani nie stosuje MSSF 3, gdy uzyskuje kontrolę nad inną jednostką. Zamiast tego jednostka inwestycyjna dokonuje wyceny inwestycji w jednostce zależnej według wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z MSSF 9.
1.Pierwszym pełnym sprawozdaniem spółki sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej było sprawozdanie za rok 2013.
2.Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podawane są w tysiącach PLN. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki jest złoty polski (PLN).
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR, ale nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2020r.
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe | Tymczasowe zwolnienie ze stos. MSSF9 | 1 stycznia 2021 |
| jednostek, których przeważającą dział. jest | ||
| działalność ubezpieczeniowa. | ||
| Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 |
Zmiany dostarczają rozwiązań księgowych dla ujmowania zmian w kontraktowych |
1 stycznia 2021 |
| przepływach pieniężnych lub zmian w | ||
| powiązaniach zabezpieczających | ||
| wynikających z zastos. nowej stopy IBOR. | ||
| Zmiany do MSSF 3 Połączenia | Zaktualizowano zapisy MSSF 3, tak aby | 1 stycznia 2022 |
| przedsięwizięć- aktualizacja referencji do | odnosiły się do założeń koncepcyjnych z | |
| założeń koncepcyjnych | 2018r. zamiast do założeń koncepcyjnych w | |
| roku 1989. | ||
| Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe | Zmiana do standardu wymaga, aby | 1 stycznia 2022 |
| – przychody z produktów | przychody ze sprzedaży produktów | |
| wyprodukowanych w okresie | powstałych w trakcie doprowadzania | |
| przygotowania rzeczowych aktywów | składnika aktywów do pożądanego miejsca i | |
| trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania | stanu ująć w wyniku finansowym. Koszt | |
| wytworzenia takich produktów również jest | ||
| ujmowany w wyniku finansowym. | ||
| Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania | Przy rozstrzyganiu kwestii, czy umowa jest | 1 stycznia 2022 |
| warunkowe i aktywa warunkowe | umową rodzącą obciążenia oraz przy | |
| wyjaśnienie nt. kosztów ujmowanych w | wyliczaniu kwoty rezerwy pod uwagę należy | |
| analizie, czy umowa jest kontraktem | wziąć koszty wykonania umowy. | |
| rodzącym obciążenia. | ||
| Roczny program poprawek 2018-2020 | Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz | 1 stycznia 2022 |
| doprecyzowują wytyczne standardów w | ||
| zakresie kosztów ujmowania oraz wyceny : MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych |
||
| Standardów Sprawozdawczości Finansowej | ||
| po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty | ||
| finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz | ||
| przykładów ilustrujących do MSSF 16 | ||
| leasing. | ||
| Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań | Zobowiązania są klasyfikowane jako krótko | 1 stycznia 2023 |
| finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako | lub długoterminowe w zależności od praw | |
| krótko- i długoterminowe | istniejących na koniec okresu | |
| sprawozdawczego. |
Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Spółki.
Spółka przeanalizowała ewentualny wpływ interpretacji oraz zmian do standardów i oceniono na podstawie posiadanych na daną chwilę informacji, że nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowanych nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku:
Zastosowanie wyżej wymienionych nowych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe za rok 2020.
Obowiązujące zasady wyceny aktywów i pasywów wg MSR:
Aktywa i pasywa wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w następujący sposób: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne :
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i ujmuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu wartość rzeczowych aktywów trwałych ( nie dotyczy to gruntów) wykazuję się w cenie nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszoną o zakumulowaną amortyzację oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Po początkowym ujęciu według ceny nabycia, grunty są wykazywane wg zaktualizowanej wartości będącej wartością godziwą na dzień aktualizacji wyceny pomniejszoną o skumulowane później odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, a ustalone skutki przeszacowania odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny.
Budynki, budowle oraz inne środki trwałe na dzień przejścia na raportowanie wg MSR, zostały wycenione w wartości godziwej i zastosowano tę wartość jako zakładany koszt ustalony na ten dzień. Tak ustalona wartość jest podstawą odpisów amortyzacyjnych ustalonych wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wycenia się w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Na różnicę między wartością bilansową a wartością godziwą tworzy się odpis aktualizujący odnoszony na rachunek zysków i strat.
Aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego są wykazywane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu wg takich samych zasad.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji wycenia się wg. cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją takie przesłanki lub na koniec każdego roku obrotowego. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metoda liniową, a okresy użytkowania weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie jako koszt w rachunku zysków i strat ( pozostałe koszty), a odwrócenie odpisu aktualizującego ( pozostałe przychody).
b) Leasingi na dzień rozpoczęcia leasingu ujmuje się w bilansie jako aktywa i zobowiązania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu. Przy obliczaniu wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych stopą dyskontową jest stopa procentowa leasingu, jeżeli możliwe jest jej ustalenie. Wszelkie początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy zwiększają kwotę wykazaną jako składnik aktywów. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Od dnia 01 stycznia 2018r.
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii i wyceny:
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunkami umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne gdy zmienia się model zarzadzania aktywami.
Wszystkie aktywa finansowe, za wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek utraty ich wartości. Składnik aktywów finansowych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie.
Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku finansowym. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu- instrumenty dłużne utrzymywane ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłączenie spłaty kapitału i odsetek, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody z tytułu odsetek w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości ujmuje się w pozycji odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.
Akcje spółek nienotowanych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Odpisy aktualizujące ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują instrumenty dłużne, w których przepływy stanowią wyłącznie płatność kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży. Po początkowym ujęciu ww. aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości, różnice kursowe oraz przychody z tytułu odsetek są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu.
Zyski i straty z wyceny ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z aktualizacji wyceny aktywów finansowych, za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w rachunku zysków i strat. W rachunku zysków i strat ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są według cen nabycia pomniejszonej wartości lub według wartości godziwej. Wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości godziwej w cenie rynkowej. Udziały w innych jednostkach notowanych na aktywnych rynkach wyceniane są do wartości stanowiącej iloczyn posiadanych udziałów oraz kursu zamknięcia notowań na dzień bilansowy.
W momencie wyłączenia składnika aktywów z bilansu, skumulowane zyski i straty, ujęte poprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do rachunku zysków i strat oraz prezentowane są w innych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja z tytułu przeniesienia do wyniku finansowego.
Zysk na jeden udział – zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługującego udziałowcom przez średnią ważoną ilości udziałów występujących w danym okresie.
Segmenty operacyjne – spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego. W sprawozdaniu finansowym nie zamieszcza informacji na temat segmentów operacyjnych.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuacji działalności, jednak w dalszym ciągu istnieje niepewność dotycząca skutków prawnych zaprzestania działalności przez podmiot, do którego spółka wniosła zorganizowaną część przedsiębiorstwa w czwartym kwartale 2017 roku.
Niepewność dotyczy zobowiązań handlowych jakie zostały wniesione a nieuregulowane przez podmiot przejmujący. Mając powyższe na uwadze oraz sytuację podmiotu, do którego wniesiono ZCP Zarząd spółki zdecydował o utworzeniu w pierwszym półroczu 2019r. rezerwy do wysokości przekazanych zobowiązań.
Spółka posiada znaczący majątek w postaci udziałów i akcji o łącznej wartości bilansowej sięgającej kwoty 189.685 tys. zł.. Aktywa finansowe notowane na aktywnych rynkach wyceniane są wg kursu zamknięcia na dzień bilansowy, a spoza rynków giełdowych przeszacowywane do wartości kapitałów własnych. W przypadku aktywów finansowych notowanych na aktywnych rynkach możliwe jest zmniejszenie ilości posiadanego pakietu akcji, pozyskując w ten sposób w razie konieczności środki na uregulowanie zobowiązań przekazanych w ZCP.
Spółka posiada zwarte porozumienia dotyczące ratalnej spłaty zobowiązań publiczno- prawnych. Środki na bieżącą obsługę zawartych porozumień pochodzą z działalności finansowej spółki.
Zarząd Spółki wskazywał i nadal wskazuje na występowanie dużego ryzyka wahania wyniku finansowego netto za poszczególne okresy sprawozdawcze. Jest to związane z przyjętymi zasadami wyceny posiadanych aktywów. Okresy koniunktury gospodarczej, jednocześnie wzrostu rynków kapitałowych będą odznaczały się znaczącymi wzrostami posiadanego majątku, a okresy dekoniunktury znacznymi ich spadkami. Dlatego zdaniem Zarządu celowe wydaje się analizowanie wyników finansowych podmiotów będących w portfelu inwestycyjnym spółki.
Działalność finansowa jest dla spółki działalnością kluczową w związku z czym ryzyka z tym związane będą zależały od kondycji podmiotów jakich udziały i akcje posiada PGF SA, dotyczy to podmiotów w których spółka posiada po 100% udziałów lub jest większościowym inwestorem. Monitorowanie działań spółek zależnych pozwala w pewnym stopniu ograniczyć takie ryzyko, poprzez wypracowanie mechanizmów odpowiednio szybkiego reagowania i wymuszania podjęcia odpowiednich działań.
Na dzień 31.12.2020 roku nie było ograniczeń dotyczących prawa własności rzeczowych środków trwałych.
| - grunty | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
- środki trwałe w budowie |
- zaliczki na środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a) wartość brutto na 01.01.2019 | - | - | 9 | - | - | 8 | - | 17 |
| - zwiększenie zakup | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - zmniejszenie likwidacja, sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - przeniesienie zorganizowanej części zakładu | - | - | - | - | ||||
| b) wartość brutto na 31.12.2019 | - | - | 9 | - | - | 8 | - | 17 |
| c) skumulowana amortyzacja ( umorzenie) na 01.01.2019 | - | - | 7 | - | - | - | - | 7 |
| - naliczenie roczne | - | - | 1 | - | - | - | - | 1 |
| - likwidacja, sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - korekty | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - przeniesienie zorganizowanej części zakładu | - | - | - | - | ||||
| d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2019 | - | - | 8 | - | - | - | - | 8 |
| e) odpisy aktualizujące wartość brutto na 01.01.2019 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| f) odpisy aktualizujące wartości brutto na 31.12.2019 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| g) wartość netto na 31.12.2019 | - | - | 1 | - | - | 8 | - | 9 |
PGF SA
| Wyszczególnienie | Wartości niematerialne i prawne |
|---|---|
| a) wartość brutto na 01.01.2019 | 18 |
| - zwiększenie zakup, przemieszczenia | - |
| - zmniejszenia likwidacja , sprzedaż, przemiszczenia | - |
| - przeniesienie zorganizowanej części zakładu | - |
| b) wartość brutto na 31.12.2019 | 18 |
| c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2019 | 17 |
| - naliczenie roczne | 0 |
| - likwidacja , sprzedaż | - |
| - korekty | - |
| - przeniesienie zorganizowanej części zakładu | - |
| d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2019 | 17 |
| e) odpisy aktualizujące wartość brutto na 01.01.2019 | - |
| f) odpisy aktualizujące wartość brutto na 31.12.2019 | - |
| g ) wartość netto na 31.12.2019 | 1 |
| Wyszczególnienie | Wartości niematerialne i prawne | ||
|---|---|---|---|
| a) wartość brutto na 01.01.2020 | 18 | ||
| - zwiększenie zakup, przemieszczenia | - | ||
| - zmniejszenia likwidacja , sprzedaż, przemiszczenia | - | ||
| - przeniesienie zorganizowanej części zakładu | - | ||
| b) wartość brutto na 31.12.2020 | 18 | ||
| c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 01.01.2020 | 17 | ||
| - naliczenie roczne | 0 | ||
| - likwidacja , sprzedaż | - | ||
| - korekty | - | ||
| - przeniesienie zorganizowanej części zakładu | - | ||
| d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 31.12.2020 | 17 | ||
| e) odpisy aktualizujące wartość brutto na 01.01.2020 | - | ||
| f) odpisy aktualizujące wartość brutto na 31.12.2020 | - | ||
| g ) wartość netto na 31.12.2020 | 1 |
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| 1. W jednostkach powiązanych | 180 205 | 394 295 |
| a) w jednostkach zależnych | 179 605 | 394 295 |
| - udziały lub akcje | 176 445 | 394 295 |
| - udzielone pożyczki akcji | 3 160 | - |
| b) w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| - udziały lub akcje | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| c) w innych jednostkach powizanych | - | - |
| - udzielone pożyczki akcji | 600 | - |
| 2. w pozostałych jednostkach | 10 080 | 61 |
| - udziały lub akcje | - | 61 |
| - udzielone pożyczki akcji | 9 480 | - |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 189 685 | 394 356 |
| ZMIANA STANU DŁUGOTEROWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP |
|---|
| RODZAJOWYCH) |
w tys. zł.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 394 356 | 233 466 |
| - udziały i akcje | 394 356 | 233 466 |
| - pożyczki | - | - |
| - obligacje | - | - |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 18 663 | 160 890 |
| - obligacje - zakupiono | - | - |
| - udziały – zakup,,podwyższenie kapitału | - | - |
| - pożyczki akcji -udzielone pożyczki | 18 436 | - |
| - udziały, akcje – korekta odpisu wartości | 227 | 160 890 |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 223 334 | - |
| - pożyczki - spłat, odpis wartości | - | - |
| - akcje – przeszacowanie , wycena | 198 036 | - |
| - udziały - sprzedaż | 1 600 | - |
| - pożyczki akcji – przeszacowanie, wycena | 5 196 | - |
|---|---|---|
| - akcje – pożyczki | 18 436 | - |
| - udziały, akcje – dopis wartości | 66 | |
| d) stan na koniec okresu | 189 685 | 394 356 |
| - udziały i akcje | 176 445 | 394 356 |
| - pożyczki | 13 240 | - |
| - obligacje | - | - |
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| a) w jednostkach zależnych | - | 148 |
| - udzielone pożyczki | - | 148 |
| - akcje | - | - |
| b) w jednostkach stowarzyszonych | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| c) w pozostałych jednostkach powiązanych | - | - |
| - akcje | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - |
| d) w pozostałych jednostkach | 628 | 1 259 |
| - akcje | 619 | 446 |
| - udzielone pożyczki | 9 | 813 |
| e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 0 | 129 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 0 | 129 |
| - inne środki pieniężne - lokaty krótkoterminowe | - | - |
| - inne aktywa pieniężne | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 628 | 1 536 |
Udziały i akcje przedstawione w tabeli poniżej w poz. od 1 do 4, stanowią udziały i akcje w podmiotach kontrolowanych przez jednostkę:
| w tys. zł. | ||
|---|---|---|
| Aktywa finansowe długoterminowe | 2020 rok | 2019 rok |
| 1.udziały Drawex sp. z o.o. | - | 1 373 |
| 2. udziały Zastal Investments sp. z o.o. | - | 5 |
| 3. akcje OZE Capital SA ( dawniej CSY SA) | 77 487 | 301 466 |
| 4. akcje Sundragon SA (dawniej RSY SA) | 98 958 | 91 451 |
| Razem | 176 445 | 394 295 |
Udziały i akcje podmiotów zależnych - podział ze względu na metodę wyceny:
| Aktywa finansowe długoterminowe | Akcje notowanie jednostek zależnych wyceniane w | |||
|---|---|---|---|---|
| wartości godziwej wg cen notowanych na aktywnym | ||||
| rynku | ||||
| 2020 rok | 2019 rok | |||
| 1. Akcje OZE Capital SA ( dawniej CSY SA) | 77 487 | 301 466 | ||
| 2. Akcje Sundragon SA (dawniej RSY SA) | 98 958 | 91 451 | ||
| Razem | 176 445 | 392 917 | ||
| Aktywa finansowe długoterminowe | Akcje, udziały jednostek zależnych nienotowanych | |||
| wycenianych w szacunku wartości godziwej | ||||
| 1.udziały Drawex sp. z o.o. | - | 1 373 | ||
| 2.udziały Zastal Investments sp. z o.o. | - | 5 | ||
| Razem | - | 1 378 |
Aktywa w jednostkach zależnych wyceniane są w wartości godziwej, przy czym poza aktywami notowanymi na rynkach regulowanych, wartość godziwa aktywów finansowych oparta jest na szacunkach.
Przyjmując założenie że instrumenty finansowe jakimi są akcje notowane na zorganizowanych rynkach cechuje duża zmienność cen, należy uwzględnić potencjalny wpływ tej zmienności na osiąganie wyniku finansowego spółki. Do prezentacji poniższego wpływu przyjęto, iż odchylenie pojedynczych cen mieści się w przedziale plus (odchylenie górne) i minus(odchylenie dolne) dziesięć procent od wartości średniej, obliczanej jako prosta średnia arytmetyczna notowań bazująca na cenach zamknięcia każdej sesji.
Analiza wrażliwości wskazuje, iż zmiana wartości godziwej posiadanych papierów wartościowych notowanych na rynku NewConnect o 10% miałaby 9,9% wpływ na osiągnięty wynik brutto Spółki.
| AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ WG POZIOMÓW |
|---|
| Poziom 1 (wycena rynkowa) |
| Klasa instrumentu finansowego | notowane na GPW | notowane na NC | Razem wartość godziwa | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2019 | ||||
| Aktywa: | ||||
| Akcje spółek notowanych | - | 393 363 | 393 363 | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
- | |||
| Aktywa razem | - | 393 363 | 393 363 | |
| Zobowiązania: Pożyczki wyceniane w wartości godziwej (-) |
- | - | ||
| Zobowiązania razem (-) | - | - | - | |
| Wartość godziwa netto | - | 393 363 | 393 363 | |
| Stan na 31.12.2020 | ||||
| Aktywa: Akcje spółek notowanych Pożyczki akcji wyceniane w wartości godziwej Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych |
- | 190 304 | 190 304 | |
| Aktywa razem | - | 190 304 | 190 304 | |
| Zobowiązania: | ||||
| Zobowiązania razem (-) | - | - | - | |
| Wartość godziwa netto | - | 190 304 | 190 304 |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | Razem wartość | |
|---|---|---|
| Stan na 31.12.2019 | ||
| Saldo na początek okresu | 1 401 | 1 401 |
| Zyski (straty) ujęte w: | ||
| - wyniku finansowym | 38 | 38 |
| - innych dochodach całkowitych | ||
| Udzielenie pożyczek | ||
| Zbycie (-) | - | |
| Objęcie (+) | - | |
| Zaciągnięcie (+) | - | |
| Uregulowanie (-) | ||
| Przeniesienie do poziomu 3 (+) | - | |
| Przeniesienie z poziomu 3 (-) |
| Inne zmiany (różnice kursowe z przeliczenia) (+/-) | - | |
|---|---|---|
| Saldo na koniec okresu | 1 439 | 1 439 |
| Stan na 31.12.2020 | ||
| Saldo na początek okresu | 1 439 | 1 439 |
| Zyski (straty) ujęte w: | ||
| - wyniku finansowym | (1 439) | (1 434) |
| - innych dochodach całkowitych | - | |
| Udzielenie pożyczek | ||
| Zbycie (-) | - | |
| Objęcie (+) | - | |
| Zaciągnięcie (+) | - | |
| Uregulowanie (-) | ||
| Przeniesienie do poziomu 3 (+) | - | |
| Przeniesienie do notowanych | - | |
| Inne zmiany (różnice kursowe z przeliczenia) (+/-) | - | |
| Saldo na koniec okresu | - | 5 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Wartość godziwa* |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
| Aktywa: | ||||
| Pożyczki | 13 249 | 13 249 | 961 | 961 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Pochodne instrumenty finansowe |
975 | 975 | 1 516 | 1 516 |
| Papiery dłużne Akcje spółek notowanych |
177 064 | 177 064 | 393 363 | 393 363 |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | - | - | 1 439 | 1 439 |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | ||||
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 | 129 | 129 |
| Zobowiązania: | ||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - |
| Pożyczki | 2 125 | 2 125 | 2 014 | 2 014 |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty finansowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 6 445 | 6 445 | 6 063 | 6 063 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 1 699 | 1 620 |
| 2. Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | 343 | 591 |
| 3. Zwiększenia odniesione na kapitały | - | - |
w tys. zł.
| 3. Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy | 82 | 512 |
|---|---|---|
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 1 960 | 1 699 |
Zwiększenie jak i spadek aktyw z tyt. odroczonego podatku dochodowego w głównej mierze dotyczą dokonanych korekt przeszacowań akcji dostępnych do sprzedaży jak i wzrostu naliczonych odsetek od otrzymanych pożyczek.
Nota 4
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| 1. Należności od jednostek powiązanych | 52 | 52 |
| a) z tytułu dostaw i usług | - | - |
| b) inne | 52 | 52 |
| 2. Należności od pozostałych jednostek | 2 695 | 2 780 |
| a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy | 193 | 340 |
| b) z tytułu podatków, dotacji , ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń | 9 | 13 |
| c) inne | 2 469 | 2 427 |
| Należności krótkoterminowe brutto razem | 2 723 | 2 832 |
| - odpis aktualizacyjny na należności krótkoterminowe | -1 771 | -1 316 |
w tys.zł.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| a) do 3 miesięcy | - | - |
| b) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
| c) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| d) powyżej 1 roku | 193 | 340 |
| e) w terminie | - | - |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (Brutto) | 193 | 340 |
| e) odpisy aktualizujące wartość naleźności z tytułu dostaw, robót i usług, | -185 | -179 |
| przeterminowane (wielkość ujemna) | ||
| Należnosci z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto) | 8 | 161 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| ZAPASY: | - | - |
| W tym; | ||
| 1. materiały | - | - |
| 2. półprodukty i produkty w toku | - | - |
| 3. produkty gotowe | - | - |
| ODPISY ZMNIEJSZAJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| A. Stan na początek okresu z tytułu: | 3 554 | 4 296 |
| a) należności krótkoterminowe | 1 317 | 2 021 |
| od pozostałych jednostek | 1 317 | 2 021 |
| b) krótkoterminowe aktywa finansowe - pożyczki | 1 814 | 1 814 |
| - od jednostek powiązanych | 1 753 | 1 753 |
| - od pozostałych jednostek | 61 | 61 |
| c) długoterminowe aktywa finansowe - udziały, akcje, obligacje | 423 | 461 |
| - od jednostek powiązanych | 289 | 327 |
| - od pozostałych jednostek | 134 | 134 |
| B. Zwiększenia ( z tytułu) | 1 577 | - |
| a) należności krótkoterminowe | 454 | - |
| - od pozostałych jednostek | 454 | - |
| b) długoterminowe aktywa finansowe - udziały, akcje, obligacje | 66 | - |
| - od pozostałych jednostek- | 61 | - |
| - od jednostek powiązanych | 5 | |
| c) krótkoterminowe aktywa finansowe – pożyczki | 1 057 | - |
| - od jednostek powiązanych | 128 | - |
| - od pozostałych jednostek | 929 | - |
| C. Zmniejszenia ( z tytułu) | 227 | 742 |
| a) należności krótkoterminowe | - | 704 |
| - od pozostałych jednostek - spłata, spisanie | - | 704 |
| b) długoterminowe aktywa finansowe – pożyczki | - | - |
| - od jednostek powiązanych - spłata | - | - |
| c) długoterminowe aktywa finansowe - udziały, akcje | 227 | 38 |
| - od jednostek powiązanych - korekta odpisu | 227 | 38 |
| - od pozostałych jednostek | - | - |
| d) krótkoterminowe aktywa finansowe – pożyczki | - | - |
| - od jednostek powiązanych spłata |
- | - |
| D. Stan na koniec okresu z tytułu: | 4 904 | 3 554 |
| a) długoterminowe aktywa finansowe - udziały, akcje | 262 | 423 |
| - od jednostek powiązanych | 67 | 289 |
| - od pozostałych jednostek | 195 | 134 |
| b) należności krótkoterminowe | 1 771 | 1 317 |
| - od pozostałych jednostek | 1 771 | 1 317 |
| c) krótkoterminowe aktywa finansowe - pożyczki | 2 871 | 1 814 |
| - od jednostek powiązanych | 1 698 | 1 753 |
| - od pozostałych jednostek | 1 174 | 61 |
Wszystkie odpisy aktualizujące wartość aktywów, odniesiono na wynik finansowy. Nie było bezpośrednich odniesień na kapitał własny.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji do czasu umorzenie 60 szt. zarejestrowanego 17.05.2019r. |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Liczba akcji po umorzeniu 60 szt. akcji zarejestrowane 17.05.2019r. |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej po umorzeniu 60 szt. akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | na okaziciela |
zwykłe | 33 180 | 99 539 | 33 180 | 99 539 | |
| II | na okaziciela |
zwykłe | 4 374 360 | 13 123 079 | 4 374 360 | 13 123 079 | |
| III | na okaziciela |
zwykłe | 2 425 640 | 7 276 921 | 2 425 640 | 7 276 921 | |
| IV | na okaziciela |
zwykłe | 3 333 333 | 10 000 000 | 3 333 320 | 9 999 961 | |
| V | na okaziciela |
zwykłe | 1 000 000 | 3 000 000 | 1 000 000 | 3 000 000 | |
| VI | na okaziciela |
zwykłe | 16 162 947 | 48 488 841 | 16 162 900 | 48 488 700 | |
| Liczba akcji , razem | 27 329 460 | 27 329 400 | |||||
| Kapitał zakładowy, razem | 81 988 380 | 81 988 200 |
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Seria/ emisja |
Liczba akcji po scaleniu 1:10 zarejestrowane 17.05.2019r. |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | na okaziciela |
zwykłe | 17.12.1990 | 17.12.1990 | |||
| II | na okaziciela |
zwykłe | Seria A | 1.116.650 | 33.499.500,- | 25.10.1991 | 25.10.1991 |
| III | na okaziciela |
zwykłe | 03.11.1997 | 03.11.1997 | |||
| IV | na okaziciela |
zwykłe | 31.10.2011 | 30.12.2011 | |||
| V | na okaziciela |
zwykłe | 05.11.2014 | 05.11.2014 | |||
| VI | na okaziciela |
zwykłe | Seria B | 1.616.290 | 48 488 700,- | 05.06.2018 | 05.06.2018 |
| Liczba akcji , razem | 2.732.940 | ||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 81 988 200,- |
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Seria/ emisja |
Liczba akcji po podziale 30:1 zarejestrowane 21.01.2021r. |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I | na okaziciela |
zwykłe | 17.12.1990 | 17.12.1990 | |||
| II | na okaziciela |
zwykłe | Seria A | 33.499.500 | 33.499.500,- | 25.10.1991 | 25.10.1991 |
| III | na okaziciela |
zwykłe | 03.11.1997 | 03.11.1997 | |||
| IV | na okaziciela |
zwykłe | 31.10.2011 | 30.12.2011 | |||
| V | na okaziciela |
zwykłe | 05.11.2014 | 05.11.2014 | |||
| VI | na okaziciela |
zwykłe | Seria B | 48.488.700 | 48 488 700,- | 05.06.2018 | 05.06.2018 |
| Liczba akcji , razem | 81.988.200 | ||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 81 988 200,- |
Informacja o kapitale zakładowym
Na dzień 31 grudnia 2020 roku: Kapitał akcyjny wynosi 81.988.200,- zł i dzieli się na 2.732.940 szt. akcji na okaziciela. Każda akcja ma nominalną wartość 30,- zł., są to akcje zwykłe.
Akcje wszystkich serii nie są uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Na jedną akcję przypada jeden głos.
Spółka na podstawie uchwały nr 28/2015 wyemitowała warranty subskrypcyjne serii A w ilości 66.999.078 szt. uprawniające do objęcia 66.999.078 szt. akcji VI emisji. Warranty w całości zostały objęte nieodpłatnie przez inwestorów wybranych przez Zarząd spółki. Terminem wykonania praw do objęcia akcji VI emisji wynikającym z warrantów jest dzień 31 grudnia 2022 roku.
W dniu 07 lutego 2018 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki o kwotę 48.489.841 zł. poprzez objęcie przez inwestora akcji VI emisji.
W dniu 07 marca 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o scaleniu wszystkich akcji PGF SA poprzez podwyższenie wartości nominalnej każdej akcji PGF SA z dotychczasowej kwoty 1,00 zł., każda akcja do kwoty 3,00 zł. każda akcja , bez jednoczesnej zmiany kapitału zakładowego.
Jednocześnie określono , że warunkowe podniesienie kapitału zakładowego następuje w drodze emisji nowych akcji zwykłych na okaziciela VI emisji o wartości 3 zł. każda, w liczbie nie większej niż 6.170.079 akcji.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy z dnia 11 stycznia 2019r. podjęło uchwały o umorzeniu 60 szt akcji PGF SA o wartości nominalnej 180,- zł., jednocześnie podjęto uchwałę o scaleniu akcji spółki w stosunku 1:10, poprzez podwyższenie wartości nominalnej każdej akcji PGF SA z dotychczasowej kwoty 3,00 zł, każda akcja do kwoty 30,00 zł. każda akcja oraz połączeniu akcji emisji od I do V w serię A, akcji VI emisji w serię B.
Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego następuje w drodze emisji nowych akcji zwykłych o wartości nominalnej 30 zł. każda, w liczbie nie większej niż 617.007 szt.
W dniu 17 maja 2019 Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę kapitału zakładowego PGF SA oraz zmianę Statutu Spółki.
W dniu 11 stycznia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o obniżeniu wartości nominalnej wszystkich 2.732.940 akcji Spółki o wartości nominalnej 30 zł każda, do wartości 1,00 zł każda przy jednoczesnym proporcjonalnym zwiększeniu ich ilości do 81.988.200 akcji.
Akcje serii A w ilości 1.116.650 akcji o wartości nominalnej 30 zł każda, postanowiono obniżyć wartość nominalną do 1 zł każda przy jednoczesnym proporcjonalnym zwiększeniu ilości z dotychczasowej 1.116.650 akcji serii A do 33.499.500 akcji.
Akcje serii B w ilości 1.616.290 akcji o wartości nominalnej 30 zł każda, postanowiono obniżyć wartość nominalną do 1 zł każda przy jednoczesny proporcjonalnym zwiększeniu ilości z dotychczasowej 1.616.290 akcji serii B do 48.488.700 akcji.
Obniżenie wartości nominalnej akcji serii A i B następuje bez zmiany wysokości kapitału zakładowego Spółki.
Jednocześnie NWZA z dnia 11 stycznia 2021 roku podjęło uchwałę, w sprawie podziału serii B, w ten sposób, że:
11.577.425 akcji zwykłych na okaziciela dotychczasowej serii B otrzymuje oznaczenie B4,
12.523.644 akcji zwykłych na okaziciela dotychczasowej serii B otrzymuje oznaczenie B5.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na dzień przekazania sprawozdania.
Spółka Omegia S.A. posiada 25.874.696 szt. akcji co stanowi 31,60% udziału w kapitale zakładowym, uprawniającym do 31,60% głosów na walnym zgromadzeniu.
Spółka Amida Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. posiada ona wraz z podmiotem zależnym Financial Factory sp. z o.o. 22.303.680 szt akcji co stanowi 27,20% kapitału i daje prawo do wykonywania 27,20% głosów na walnym zgromadzeniu.
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
|
|---|---|---|
| Podatek bieżący: | ||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | - | - |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | - | - |
| Podatek bieżący | - | - |
| Podatek odroczony: | ||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | -38 932 | 30 182 |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | ||
| Podatek odroczony | -38 932 | 30 182 |
| Podatek dochodowy razem | -38 932 | 30 182 |
| 01.01.-31.12.2020 źródła kapitałowe |
01.01-31.12.2020 pozostałe źródła |
01.01.-31.12.2020 razem |
01.01-31.12.2019 | |
|---|---|---|---|---|
| zysk/strata brutto przed opodatkowaniem z działalności |
-205 606 | -280 | -205 886 | 158 826 |
| kontynuowanej | ||||
| zysk/strata brutto przed | ||||
| opodatkowaniem z działalności | - | - | - | - |
| zaniechanej | ||||
| Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem |
-205 606 | -280 | -205 886 | 158 826 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | -105 | -499 | -604 | -988 |
| Koszty niestanowiące kosztów | ||||
| uzyskania przychodów | 183 | 510 | 693 | 2 962 |
| Niezrealizowana wycena aktywów | ||||
| finansowych | 203 953 | - | 203 953 | -161 067 |
| Zwiększenie kosztów podatkowych | - | - | - | - |
| Dochód/strata podatkowa | -1 575 | -269 | -1 844 | -267 |
| Wykorzystanie straty podatkowej lat | ||||
| ubiegłych | - | - | - | - |
| Podstawa naliczenia podatku | ||||
| dochodowego Bieżący podatek dochodowy wykazany |
-1 575 | -269 | -1 844 | -267 |
| w sprawozdaniu z całkowitych | - | - | - | - |
| dochodów | ||||
| Odroczony podatek dochodowy – | ||||
| działalność kontynuowana | -38 932 | - | 38 932 | 30 059 |
| Efektywna stawka podatkowa – | ||||
| działalność kontynuowana | 19 | - | 19 | 19 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 6 | 4 |
| - odprawy emerytalne | 6 | 4 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | 2 |
| - odprawy emerytalne | - | 2 |
| c) rozwiązanie , zbędna (z tytułu) | 6 | - |
| - odprawy emerytalne | 6 | - |
| d) stan na koniec okresu | - | 6 |
| - odprawy emerytalne | - | 6 |
| PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| a) stan na początek okresu | 26 | 30 |
| - zaległe urlopy | 26 | 30 |
| - odprawy emerytalne | - | - |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - |
| - zaległe urlopy | - | - |
| c) wykorzystanie i rozwiązanie (z tytułu) | 9 | 4 |
| - zaległe urlopy wykorzystane | 9 | 4 |
| - odprawy emerytalne | - | - |
| d) stan na koniec okresu | 17 | 26 |
| - niewykorzystane urlopy | 17 | 26 |
| - odprawy emerytalne | - | - |
| w tys. zł. | ||
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| I Rezerwy długoterminowe | ||
| a) stan na początek okresu (z tytułu) | 2 235 | - |
| b) zwiększenia | - | 2 235 |
| c) zmniejszenia | 489 | - |
| d) stan na koniec okresu (z tytułu) | 1 746 | 2 235 |
| - dot. zobowiązań przekazanych w zorganizowanej części przedsiębiorstwa | 1 746 | 2 235 |
| II Rezerwy krótkoterminowe | ||
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu (z tytułu) | - | - |
| - dot. VAT należny | - | - |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - |
| - dot. VAT należny | - | - |
| c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - |
| - dot. VAT należny | - | - |
| d) stan na koniec okresu (z tytułu) | - | - |
| - dot. VAT należny | - | - |
| III Razem pozostałe rezerwy | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | Zobowiązania długoterminowe | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: |
||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | - | - | - | - |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | - | - | - |
| Pożyczki | 2 125 | 2 014 | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Pozostałe | 6 445 | 6 063 | - | 41 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
8 570 | 8 077 | - | 41 |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: |
||||
| Kredyty bankowe | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyznaczone do | ||||
| wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
- | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | ||||
| razem | 8 570 | 8 077 | - | 41 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| a) wobec pozostałych jednostek | - | 41 |
| - pozostałe zobowiązania | - | 41 |
| - umowy leasingu finansowego | - | - |
| - z tytułu zakupu akcji (przeniesiono z krótkoterminowych) | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | - | 41 |
Nota 7a.
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| 1. z tytułu dostaw i usług | 620 | 1 027 |
| - w tym wobec jednostek powiązanych | 221 | 221 |
| 2. z tytułu emisji obligacji | - | - |
| 3. zobowiązania leasingowe | - | - |
| 4. z tytułu podatków,ubezpieczeń, ceł i innych świadczeń | 2 072 | 2 319 |
| 5. z tytułu wynagrodzeń | 57 | 34 |
| 6. pozostałe zobowiązania | 7 951 | 7 016 |
| Zobowiązania krótkoterminwe, razem | 10 700 | 10 396 |
Zobowiązania krótkoterminowe spółki to w głównej mierze zobowiązania z tyt. nieopłaconych składek ubezpieczeń społecznych, które w 2017 zostały przeniesione w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do podmiotu zależnego, jednakże spółka jako dłużnik solidarny zawarł umowę z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych.
W zobowiązaniach krótkoterminowych spółka posiada również zaciągnięte pożyczki na kwotę 2.125 tys. zł.
Nota 8
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł. 31.12.2020 31.12.2019 a) rozliczenia międzyokresowe przychodów - krótkoterminowe (wg tytułów) - - - przychody przyszłych okresów - - - otrzymane dotacje - - - pobrane zaliczki - - Inne rozliczenia międzyokresowe, razem - -
Spółka praktycznie nie uzyskuje przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług. Działalność spółki skupia się całkowicie na działalności finansowej.
Spółka uzyskuje przychody z zarządzania aktywami finansowymi.
Spółka nie wydziela segmentów działalności.
Nota 9
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| a) amortyzacja | 0 | 1 |
| b) zużycie materiałów i energii | - | 0 |
| c) usługi obce | 84 | 89 |
| d) podatki i opłaty | 2 | 2 |
| e) wynagrodzenia | 183 | 121 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 25 | 18 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe | 0 | 3 |
| h) wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
|---|---|---|
| Koszty według rodzaju, razem | 294 | 234 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | - | - |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | 294 | 233 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | - | 1 |
Nota 10 a
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| 2.Dotacje | - | - |
| 3.Inne przychody operacyjne; W tym: |
11 | 871 |
| - rozwiązane rezerwy | 488 | - |
| - rozwiązany odpis aktualizacyjny | - | 500 |
| - spisane wierzytelności | 11 | 312 |
| - refakturowanie usług | - | - |
| - korekta kosztów | - | 50 |
| - pozostałe | 0 | 9 |
| POZOSTALE PRZYCHODY OPERACYJNE RAZEM | 499 | 871 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| 1.Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| 2.Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 455 | - |
| 3.Inne koszty operacyjne: w tym; |
30 | 2 784 |
| - koszty sądowe, postępowania komornicze | 26 | - |
| - rekompensaty | - | 8 |
| - spisane należności | - | - |
| - kary, grzywny | - | - |
| - rezerwa na zobowiązania | - | 2 235 |
| - koszty lat ubiegłych | 4 | 525 |
| - pozostałe | 0 | 16 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE RAZEM | 485 | 2 784 |
Nota 11 a
| PRZYCHODY FINANSOWE | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| 1.Odsetki ; w tym; |
105 | 124 |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | 105 | 124 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | 58 | 76 |
| - od pozostałych jednostek | 47 | 48 |
| b) pozostałe odsetki | - | - |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | - | - |
| - od jednostek stowarzyszonych | - | - |
|---|---|---|
| - od pozostałych jednostek, w tym: | - | - |
| - od należności | - | - |
| - od lokat bankowych | - | - |
| 2.Zysk ze zbycia inwestycji | - | - |
| 3.Aktualizacja wartości inwestycji | - | 161 067 |
| 4.Inne przychody finansowe; | 4 | 4 |
| PRZYCHODY FINANSOWE RAZEM | 109 | 161 195 |
| KOSZTY FINANSOWE | w tys. zł. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| 1.Odsetki: | 136 | 131 |
| w tym: | ||
| a) od kredytów i pożyczek | 112 | 128 |
| - dla innych jednostek | 112 | 75 |
| b) pozostałe odsetki | 24 | 3 |
| - dla innych jednostek, w tym: | 24 | 3 |
| - od leasingu | - | - |
| - budżetowe | 14 | 2 |
| - od zobowiązań | 10 | 1 |
| - od obligacji | - | - |
| 2.Aktualizacja wartości inwestycji | 204 179 | - |
| W tym; | ||
| - odpis wartości pożyczek | 611 | - |
| - odpis wartości aktywów dostępnych do sprzedaży – akcje | 203 056 | - |
| - odpis odsetek od pożyczek | 446 | - |
| - odwrócony odpis na udziały | - | - |
| - odpis wartości udziałów | 66 | - |
| 3.Strata ze zbycia inwestycji | 1 359 | 84 |
| 4.Innne koszty finansowe: | 41 | 7 |
| w tym: | ||
| - opłaty dotyczące udziałów akcji | - | 6 |
| - koszty dot. akcji | 10 | - |
| - prowizje | 31 | - |
| - pozostałe | - | 1 |
| KOSZTY FINANSOWE RAZEM | 205 715 | 222 |
01.01.-31.12.2020r.
| Aktywa finansowe | Aktywa | Aktywa | Zobowiązania | Instrumenty | |
|---|---|---|---|---|---|
| wyceniane wg | finansowe | finansowe | wyceniane wg | finansowe | |
| zamortyzowanego | wyceniane w | wyceniane w | zamortyzowanego | ogółem | |
| kosztu | wartości | wartości | kosztu | ||
| godziwej przez | godziwej przez | ||||
| całkowite | wynik | ||||
| dochody | finansowy | ||||
| Przychody/koszty z tyt. odsetek | 105 | - | - | -111 | -6 |
| Wynik ze zbycia aktywów | |||||
| finansowych | - | - | -1 359 | - | -1 359 |
| Wynik z przeszacowania aktywów | |||||
| finansowych wycenianych w | |||||
| wartości godziwej przez wynik | - | -203 122 | - | -203 117 | |
| Razem zyski/straty netto | 105 | - | -204 476 | -111 | 204 482 |
01.01.-31.12.2019r.
| Aktywa finansowe Aktywa |
Aktywa | Zobowiązania | Instrumenty |
|---|---|---|---|
| wyceniane wg | finansowe | finansowe | wyceniane wg | finansowe | |
|---|---|---|---|---|---|
| zamortyzowanego | wyceniane w | wyceniane w | zamortyzowanego | ogółem | |
| kosztu | wartości | wartości | kosztu | ||
| godziwej przez | godziwej przez | ||||
| całkowite | wynik | ||||
| dochody | finansowy | ||||
| Przychody/koszty z tyt. odsetek | 124 | - | - | -128 | -4 |
| Wynik ze zbycia aktywów | |||||
| finansowych | - | - | -84 | - | -84 |
| Wynik z przeszacowania aktywów | |||||
| finansowych wycenianych w | |||||
| wartości godziwej przez wynik | - | - | 161 067 | - | 161 067 |
| Razem zyski/straty netto | 124 | - | 160 983 | -128 | 160 979 |
| 1. | Zmiana stanu należności | w tys. zł. |
|---|---|---|
| a) | według bilansu | 564 |
| b) | należności związane ze zmianą stanu należności dotyczących rzeczowych aktywów trwałych | - |
| c) | Należności związane ze zbyciem aktywów finansowych (działal. inwestycyjna) | 15 |
| d) | aporty | - |
| d) | zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych | 579 |
| 2. | Zmiana stanu zobowiązań | w tys. zł. |
| a) | według bilansu | 263 |
| b) | zmiana stanu zobowiązań | -112 |
| - dotyczące aktywów finansowych akcje (działalność inwestycyjna) | - | |
| - dotyczących pożyczek ( działalność inwestycyjna) | -112 | |
| c) | zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych | 151 |
| 3. | Wyjaśnienie treści poz. "inne" występujące w rachunku przepływów pieniężnych | w tys. zł. |
| a) | działalność inwestycyjna (inne wpływy inwestycyjne) – pożyczki krótkoterminowe |
- |
| b) | działalność inwestycyjna " inne wydatki inwestycyjne" - zaliczki na środki trwałe |
- |
| 4. | Wykaz elementów składających się na pozycję A II 3 "Odsetki i udziały w zyskach" w rachunku przepływów pieniężnych: |
|
|---|---|---|
| – | odsetki od obligacji | - |
| – | otrzymane odsetki do udzielonych pożyczek | -105 |
| – | Odsetki od otrzymanych pożyczek | 112 |
| Ogółem A II 3 | 7 |
| 5. | Pozycja A II 2 "Zysk ( strata) z działalności inwestycyjnej" rachunku przepływów pieniężnych: |
w tys. zł. |
|---|---|---|
| – | zbycie akcji, udziałów – aktywa finansowe | 1 586 |
| – | Zbycie środków trwałych | - |
| - | Przeszacowanie akcji | 203 056 |
| - | Odpis wartości pożyczek | 1 057 |
| - | Aktualizacja wartości akcji ,udziałów | -161 |
| 205 538 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| 1. Zobowiązania warunkowe | - | - |
| 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | - | - |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | - | - |
| - ustanowienie hipoteki zwykłej | - | - |
| - ustanowienie hipoteki kaucyjnej | - | - |
| 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | - | - |
| - weksel In blanco | - | - |
| - hipoteka umowna kaucyjna | - | - |
| 2. Inne (z tytułu) | - | - |
| - wartość gruntów wieczyście użytkowanych | - | - |
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m | - | - |
1.W III kwartale 2020 roku spółka zawarła cztery umowy pożyczki posiadanych akcji spółki OZE Capital SA:
Wynagrodzenie przysługujące spółce z tytułu udzielonej pożyczki akcji wynosi 3,50% w skali roku od łącznej wartości rynkowej akcji w dniu zwrotu. Zgodnie z umową wynagrodzenie z tyt. pożyczki akcji będzie uiszczone wraz ze zwrotem akcji, to jest najpóźniej w dniu zwrotu.
Wynagrodzenie przysługujące spółce z tytułu udzielonej pożyczki akcji wynosi 3,50% w skali roku od łącznej wartości rynkowej akcji w dniu zwrotu. Zgodnie z umową wynagrodzenie z tyt. pożyczki akcji będzie uiszczone wraz ze zwrotem akcji, to jest najpóźniej w dniu zwrotu.
Wynagrodzenie przysługujące spółce z tytułu udzielonej pożyczki akcji wynosi 3,50% w skali roku od łącznej wartości rynkowej akcji w dniu zwrotu. Zgodnie z umową wynagrodzenie z tyt. pożyczki akcji będzie uiszczone wraz ze zwrotem akcji, to jest najpóźniej w dniu zwrotu.
Wynagrodzenie przysługujące spółce z tytułu udzielonej pożyczki akcji wynosi 3,50% w skali roku od łącznej wartości rynkowej akcji w dniu zwrotu. Zgodnie z umową wynagrodzenie z tyt. pożyczki akcji będzie uiszczone wraz ze zwrotem akcji, to jest najpóźniej w dniu zwrotu.
2.W 2020 roku jednostka nie zawierała żadnych umów na warunkach innych niż rynkowe z jednostkami powiązanymi.
3.Przeciętne w roku obrachunkowym zatrudnienie w grupach zawodowych.
| Wyszczególnienie | Przeciętna liczba zatrudnionych (w osobach) na 31.12.2020r. |
Przeciętna liczba zatrudnionych w poprzednim roku na 31.12.2019r. w osobach |
|---|---|---|
| Pracownicy ogółem | 2 | 2 |
| z tego: | ||
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | ||
| - | - | |
| Pracownicy na stanowiskach | ||
| nierobotniczych | 2 | 2 |
4.Wynagrodzenia łącznie z wynagrodzeniami z zysku członków Zarządu i Rady Nadzorczej oraz odszkodowania dla członków Zarządu.
w tys. zł.
| Wyszczególnienie | W roku 2020 na dzień 31.12.2020r. | W roku 2019 na dzień 31.12.2019r. |
|---|---|---|
| Członkowie Zarządu | 74 | - |
| Członkowie Rady Nadzorczej | 11 | - |
| RAZEM | 85 | - |
5.Członkowie organów zarządzających i nadzorujących nie mają na dzień bilansowy wobec spółki zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek ze środków obrotowych.
| w tys. zł. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie za 2020 rok | Wynagrodzenie za 2019 rok | |||
| 10 | 10 | |||
| - | - | |||
| 10 | 10 | |||
1.W sprawozdaniu zostały ujęte wszystkie zdarzenia dotyczące 2020 roku, jakie nastąpiły po dniu bilansowym 31.12.2020r.
Według najlepszej wiedzy Zarządu wykaz poniższy jest kompletny, nie istnieją i nie miały miejsca transakcje z innymi podmiotami powiązanymi, poza wykazanymi poniżej:
| w tys. zł. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Aktywa | OZE Capital SA | AMIDA CAPITAL SP.Z O.O. S.K.A. |
Sundragon SA |
Kapitał Sp. z o.o. |
Landex Sp. z o.o. |
Zastal Investments Sp. z o.o. |
Razem |
| 1. | Długoterminowe aktywa finansowe pożyczki |
3 160 | 600 | - | - | - | - | 3 760 |
| 2. | Należności krótkoterminowe | - | - | 47 | - | 5 | - | 52 |
| 3. | Pożyczki krótkoterminowe i naliczone odsetki |
- | - | - | - | - | - | - |
| Razem aktywa | 3 160 | 600 | 47 | - | 5 | - | 3 812 |
| Lp. | Pasywa | OZE Capital SA |
AMIDA CAPITAL SP.Z O.O. S.K.A. |
Sundragon SA |
Kapitał Sp. z o.o. |
Landex Sp. z o.o. |
Zastal Investments Sp. z o.o. |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Zobowiązania krótkoterminowe |
475 | 3 649 | - | - | - | 5 | 4 129 |
| 2. | Rozliczenia międzyokresowe | - | - | - | - | - | - | |
| Razem pasywa | 475 | 3 649 | - | - | - | 5 | 4 129 |
w tys. zł.
w tys. zł.
| Lp. | OZE Capital SA | AMIDA CAPITAL SP.Z O.O. S.K.A. |
Sundragon SA | Kapitał Sp. z o.o. |
Landex Sp. z o.o. |
Zastal Investments Sp. z o.o. |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Przychody – netto sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. | Przychody – odsetki od pożyczek i nieterminowych zapłat |
- | - | - | 58 | 58 | ||
| 3. | Przychody wycena akcji, udziałów | - | 7 507 | - | - | - | 7 507 | |
| 4. | Przychody – sprzedaż udziałów i akcji |
- | - | - | - | - | - | |
| 5. | Koszty – wartość zakupu udziałów i akcji |
- | - | - | - | - | - | |
| 6. | Koszty – odpis pożyczek |
- | - | 128 | - | - | 128 | |
| 7. | Koszty ods.od pożyczek | - | - | - | - | - | - | |
| 8. | Koszty przeszacowanie akcji i pożyczek akcji |
207 703 | 410 | - | - | - | - | 208 113 |
| 9. | Pozostałe przychody operacyjne – usługi reklamowe, market., refaktury |
- | - | - | - | - | - |
w tys. zł.
| 10. | Koszty – usługi, materiały, BHP, itp |
- | - | - | - | - | - | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem wynik | -207 703 | -410 | 7 507 | -70 | - | - | -200 676 | |
| w tys. zł. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki i jej forma prawna |
Adres | Rodzaj powiązania | % posiadanych udziałów | Wypł. dywidenda w roku 2020 |
||
| Kapitał Sp. z o.o. |
Zielona Góra ul Sulechowska 4a |
Stowarzyszona | 33 | - | ||
| Landex Sp. z o.o. |
Zielona Góra ul Sulechowska 4a |
Zależna | 100 | - | ||
| Asas Sp. z o.o. |
Zielona Góra | Zależna | 100 Poprzez podmiot zależny |
- | ||
| OZE Capital SA | Iława | zależna | 80% | - | ||
| Sundragon SA | Iława | zależna | 96% | - | ||
| Zastal Investments sp. z o.o. | Zielona Góra | zależna | 100% | - |
W roku 2020 nie występowały wspólne przedsięwzięcia.
| od 01.01 do 31.12.2020 |
od 01.01 do 31.12.2019 |
|
|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 2 732 940 | 2 732 940 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | 617 007 | 617 007 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 3 349 947 | 3 349 947 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -166 954 | 128 644 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | -61,09 | 47,07 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | -49,84 | 38,40 |
| Działalność zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto | -166 954 | 128 644 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | -61,09 | 47,07 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | -49,84 | 38,40 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Kapitał: | ||
| Kapitał własny | 157 390 | 324 344 |
| Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela | ||
| Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) | ||
| Kapitał | 157 390 | 324 344 |
| Źródła finansowania ogółem: | ||
| Kapitał własny | 157 390 | 324 344 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 2 125 | 2 014 |
| Leasing finansowy | - | - |
| Źródła finansowania ogółem | 159 515 | 326 358 |
| Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem | 0,99 | 0,99 |
| EBITDA | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (280) | (2 147) |
| Amortyzacja | 0 | 1 |
| EBITDA | (280) | (2 146) |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 2 125 | 2 014 |
| Leasing finansowy | - | - |
| Dług | 2 125 | 2 014 |
| Wskaźnik długu do EBITDA | (7,59) | (0,94) |
Spółka zarządza kapitałem obcym, zwracając uwagę aby poziom zaangażowania kapitałów obcych w finansowaniu działalności spółki nie przekroczył poziomu uznawanego za bezpieczny. Spółka nie posiada żadnych narzuconych przez instytucje finansowe wartości wskaźników jakie musiałaby osiągnąć .
Spółka korzystała z instrumentów finansowych takich jak środki pieniężne, pożyczki, zobowiązania i należności handlowe. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmowały ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko kredytowe.
W okresie objętym sprawozdaniem narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianą stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek.
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | w tys. zł. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: | |||
| stopy | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wzrost stopy procentowej | 10% | -11 | -13 | - | - |
| Spadek stopy procentowej | -10% | 11 | 13 | - | - |
Ryzyko stopy procentowej przy wyniku netto jaki uzyskała spółka w roku poprzednim i okresie sprawozdawczym jest praktycznie bez wpływu na wynik.
W odniesieniu do instrumentów finansowych ryzyko kredytowe spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa się wartości bilansowej tych instrumentów.
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane brutto. w tys. zł.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| a) 1 miesiąca do 3 miesięcy | - | - |
| b) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
| c) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | - | - |
| d) powyżej 1 roku | 193 | 340 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (Brutto) | 193 | 340 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Pożyczki | 13 249 | 961 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe |
952 | 1 516 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 14 201 | 2 477 |
W okresie sprawozdawczym znacząco wzrosła ekspozycja spółki na ryzyko kredytowe poprzez udzielone pożyczki akcji, których wartość na dzień bilansowy sięgnęła 13.240 tys. zł.
Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, monitorując stale prognozowane przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych.
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane. w tys. zł. |
||
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| a) do 3 miesięcy | 11 | 12 |
| b) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 13 | 20 |
| c) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 30 | 31 |
| d) powyżej 1 roku | 528 | 964 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem | 582 | 1 027 |
W dniu 11 stycznia 2021 roku na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki podjęto uchwałę o zmianie nazwy Spółki z dotychczasowej Zastal Spółka Akcyjna na PGF Polska Grupa Fotowoltaiczna Spółka Akcyjna, jednocześnie podjęto uchwałę o obniżeniu wartości nominalnej wszystkich 2.732.940 akcji Spółki z kwoty 30,00 zł każda do wartości 1,00 zł każda przy jednoczesnym proporcjonalnym zwiększeniu ich ilości do 81.988.200 akcji. Obniżenie wartości nominalnej akcji serii A i B nastąpiło bez zmiany wysokości kapitału zakładowego.
Na NWZA w dniu 11 stycznia 2021 roku podjęto także uchwałę o podziale serii akcji B w ten sposób, że:
Celem obniżenia wartości nominalnej akcji oraz proporcjonalnego zwiększenia ich ilości jest poprawa płynności akcji Spółki notowanych na rynku giełdowym.
W dniu 19 stycznia 2021 roku Pan Grzegorz Wrona został odwołany przez Radę Nadzorczą ze składu Zarządu Spółki. Jednocześnie Rada Nadzorcza z dniem 19 stycznia 2021 roku powołała w skład Zarządu Spółki Pana Wojciecha Kowalskiego powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu Spółki.
W dniu 19 stycznia 2021 roku Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o zarejestrowaniu zmian statutu Spółki uchwalonych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 11 stycznia 2021r., w przedmiocie zmiany nazwy jak i wartości nominalnej akcji oraz liczby akcji w kapitale zakładowym.
W dniu 20 marca 2021 roku Spółka podpisała umowę inwestycyjną dotyczącą zakupu większościowego pakietu udziałów w spółce K500 sp. z o.o., wartości transakcji została określona na kwotę 5 mln zł.
Spółka K500 jest firmą zajmującą się produkcją gotowych rozwiązań montażowych do układów fotowoltaicznych, posiadając m.in. autorskie konstrukcje aluminiowo-stalowe do paneli solarnych i fotowoltaicznych, platformę internetową do dystrybucji, sieć sprzedaży, bazę klientów, technologię związaną z rozwiązaniami fotowoltaicznymi oraz know- how z branży OZE.
Sprawozdanie zatwierdzono do publikacji dnia 29 kwietnia 2021 r.
Zielona Góra, dn. 29.04.2021 r.
Osoba sporządzająca sprawozdanie
PREZES ZARZĄDU
Robert Truszkowski Wojciech Kowalski
Robert Truszkows ki Elektronicznie podpisany przez Robert Truszkowski Data: 2021.04.29 08:42:25 +02'00'
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.