Quarterly Report • Aug 30, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
POLSKA GRUPA ODLEWNICZA SA
Katowice, 30 sierpnia 2016 roku
| 12. | WARTOŚCI NIEMATERIALNE 23 | |
|---|---|---|
| 13. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 24 | |
| 14. | JEDNOSTKI ZALEŻNE 26 | |
| 15. | PODATEK ODROCZONY 26 | |
| 16. | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMIONOWE 27 | |
| 17. | POZOSTAŁE AKTYWA 27 | |
| 18. | KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY 28 | |
| 19. | REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 28 | |
| 20. | POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 29 | |
| 21. | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 30 | |
| 22. | KREDYTY I POŻYCZKI 30 | |
| 23. | INSTRUMENTY FINANSOWE 31 | |
| 24. | CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 31 | |
| 25. | ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM 33 | |
| 26. | WARTOŚĆ GODZIWA 33 | |
| 27. | ZMIANA STANU ZABEZPIECZEŃ NA MAJĄTKU SPÓŁKI 33 | |
| 28. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 34 | |
| 29. | NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 36 | |
| 30. | IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 36 | |
| 31. | INFORMACJE O PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 36 | |
| 32. | ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 36 |
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 (niebadane) |
Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | EUR | EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 3 622 | 3 272 | 827 | 791 |
| Strata z działalności operacyjnej | (1 949) | (1 758) | (445) | (425) |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 40 368 | 3 619 | 9 215 | 875 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 622 | 22 309 | 370 | 5 396 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 42 896 | (13 931) | 9 792 | (3 370) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (43 930) | (8 380) | (10 028) | (2 027) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 588 | (2) | 134 | (0) |
| Średnio ważona liczba akcji w okresie w szt. | 96 300 000 | 96 300 000 | 96 300 000 | 96 300 000 |
| Zysk netto na jedną akcję zwykłą w PLN/EUR | 0,42 | 0,04 | 0,10 | 0,01 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą | 0,42 | 0,04 | 0,10 | 0,01 |
| Stan na 30.06.2016 |
Stan na 31.12.2015 |
Stan na 30.06.2016 |
Stan na 31.12.2015 |
|
| Aktywa razem | 198 651 | 201 056 | 44 888 | 47 180 |
| Zobowiązania długoterminowe | 18 | 17 | 4 | 4 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 871 | 66 645 | 5 394 | 15 639 |
| Kapitał własny | 174 762 | 134 394 | 39 490 | 31 537 |
| Kapitał zakładowy | 96 300 | 96 300 | 21 760 | 22 598 |
| Liczba akcji na koniec okresu w szt. | 96 300 000 | 96 300 000 | 96 300 000 | 96 300 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 1,81 | 1,40 | 0,41 | 0,33 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 1,81 | 1,40 | 0,41 | 0,33 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu przeliczono na walutę euro w następujący sposób:
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2016 - 30.06.2016 | 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
| Przychody ze sprzedaży | 3 622 | 3 272 |
| Koszt własny sprzedaży | (4 963) | (4 547) |
| Zysk brutto na sprzedaży | (1 341) | (1 275) |
| Koszty zarządu | (609) | (490) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 13 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (3) | (6) |
| Zysk z działalności operacyjnej | (1 949) | (1 758) |
| Przychody finansowe | 42 975 | 6 233 |
| Koszty finansowe | (671) | (902) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 40 355 | 3 573 |
| Podatek dochodowy | 13 | 46 |
| Zysk netto | 40 368 | 3 619 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 96 300 000 | 96 300 000 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą w złotych | 0,42 | 0,04 |
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat ( zyski/straty aktuarialne z tytu łu świadczeń pracowniczych) |
40 368 0 |
3 619 9 |
| Całkowite dochody ogółem | 40 368 | 3 628 |
| Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | 40 368 | 3 628 |
| Przypadające mniejszości | 0 | 0 |
| Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 96 300 | 37 036 | 1 058 | 134 394 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 40 368 | 40 368 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 40 368 | 40 368 |
| Podział zysku za rok poprzedni | 0 | 1 059 | (1 059) | 0 |
| Stan na koniec okresu | 96 300 | 38 095 | 40 367 | 174 762 |
| Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy | Zyski zatrzymane | Razem | ||
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 96 300 | 30 894 | 6 139 | 133 333 |
| Zysk netto | 0 | 0 | 3 619 | 3 619 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 9 | 9 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 3 628 | 3 628 |
| Podział zysku | 0 | 6 142 | (6 142) | 0 |
| Stan na koniec okresu | 96 300 | 37 036 | 3 625 | 136 961 |
| A k t y w a | Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 196 804 | 200 360 |
| Wartości niematerialne | 75 872 | 79 497 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 165 | 108 |
| Udziały w jednostkach zależnych | 120 611 | 120 611 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 156 | 144 |
| Aktywa obrotowe | 1 847 | 696 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 157 | 657 |
| Należności z tytułu podatków | 0 | 15 |
| w tym z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 0 | 15 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 607 | 19 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 83 | 5 |
| A k t y w a r a z e m | 198 651 | 201 056 |
| P a s y w a | Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 |
| Kapitał własny | 174 762 | 134 394 |
| Kapitał podstawowy | 96 300 | 96 300 |
| Kapitał zapasowy | 38 095 | 37 036 |
| Zyski zatrzymane | 40 367 | 1 058 |
| Zobowiązania długoterminowe | 18 | 17 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 18 | 17 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 871 | 66 645 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobo wiązania |
356 | 277 |
| Kredyty i pożyczki | 22 165 | 65 414 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 17 | 32 |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 612 | 235 |
| w tym z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 355 | 0 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 91 | 45 |
| Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne | 630 | 642 |
| P a s y w a r a z e m | 198 651 | 201 056 |
| Wartość księgowa | 174 762 | 134 394 |
| Liczba akcji | 96 300 000 | 96 300 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję w złotych | 1,81 | 1,40 |
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2016 - 30.06.2016 | 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 40 355 | 3 573 |
| Korekty razem | (38 733) | 18 736 |
| Amortyzacja | 3 647 | 3 634 |
| Odsetki i udziały w zyskach | (42 308) | (5 331) |
| Zmiana stanu należności | (485) | 19 912 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 456 | 148 |
| Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze i pozosta łych rezerw |
35 | 307 |
| Podatek dochodowy zapłacony | 0 | 70 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | (78) | (4) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 622 | 22 309 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Dywidendy otrzymane | 42 974 | 6 233 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
(78) | (20 164) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 42 896 | (13 931) |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Kredyty i pożyczki | 1 000 | 20 325 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (43 509) | (28 500) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (15) | 0 |
| Odsetki zapłacone | (1 406) | (205) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (43 930) | (8 380) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 588 | (2) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 588 | (2) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 19 | 4 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 607 | 2 |
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 30 sierpnia 2016 roku.
Dariusz Ginalski - Prezes Zarządu ……………………….…………
Wiceprezes Zarządu - Lucjan Augustyn ……………………………………
Katowice, dnia 30 sierpnia 2016 roku
Nazwa: POLSKA GRUPA ODLEWNICZA SPÓLKA AKCYJNA
Podstawowy przedmiot działalności: statutowym przedmiotem działalności jest odlewnictwo żeliwa, odlewnictwo staliwa, odlewnictwo metali lekkich. Aktualnie Spółka nie prowadzi działalności w zakresie odlewnictwa. Przedmiotem działalności jest sprawowanie nadzoru właścicielskiego w stosunku do spółek zależnych, świadczenia usług doradczych, księgowych i kadrowo-płacowych, zarządzanie znakami towarowymi.
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Katowice–Wschód – Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS 0000305325.
Nieograniczony.
III. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2016 – 30.06.2016, okres porównawczy: 01.01.2015 – 30.06.2015.
Zarząd: Dariusz Ginalski - Prezes Zarządu Lucjan Augustyn – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Domogała - Przewodniczący Czesław Kisiel - Wiceprzewodniczący Beata Zawiszowska Jacek Leonkiewicz Magdalena Zajączkowska-Ejsymont
W dniu 20 stycznia 2016 roku Rada Nadzorcza powołała w skład Zarządu Spółki Pana Lucjana Augustyna i powierzyła mu funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. Strategii i Rozwoju.
Skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień 01.01.2016 był następujący: Tomasz Domogała - Przewodniczący Czesław Kisiel - Wiceprzewodniczący Beata Zawiszowska Jacek Osowski Wojciech Gelner W związku z upływem kadencji Rady Nadzorczej, Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 24.06.2016 powołało Radę Nadzorczą w aktualnym składzie.
V. Spółka nie posiada jednostek ( oddziałów ) samodzielnie sporządzających sprawozdanie finansowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE ("MSSF UE"). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR").
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2015 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku
Zmiany mają zastosowanie prospektywne i wyjaśniają, że zapłata warunkowa, która nie jest klasyfikowana jako element kapitałów jest wyceniana w wartości godziwej przez zysk lub stratę bez względu na to czy jest objęta zakresem MSR 39. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.
Dodatkowo jednostka, która korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą jest zobowiązana do ujawnienia kosztów poniesionych z tego tytułu. Spółka nie korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą.
Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.
Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji
Zmiany wyjaśniają zasady zawarte w MSR 16 i MSR 38 mówiące o tym, że metoda amortyzacji oparta na przychodach odzwierciedla sposób, w jaki jednostka osiąga korzyści ekonomiczne generowane przez składnik aktywów, a nie oczekiwany sposób wykorzystywania przyszłych korzyści ekonomicznych wynikających ze składnika aktywów. W rezultacie, metoda oparta na przychodach nie może być stosowana do amortyzacji środków trwałych i tylko w pewnych okolicznościach jej zastosowanie może być poprawne w odniesieniu do amortyzacji aktywów niematerialnych. Zmiany mają zastosowanie prospektywne. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.
Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Zmiany umożliwiają jednostkom na ujmowanie w jednostkowych sprawozdaniach finansowych inwestycji w podmiotach zależnych, stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach przy zastosowaniu metody praw własności. Podmioty, które stosują MSSF i zdecydują się na wprowadzenie zmiany sposobu ujmowania inwestycji na metodę praw własności zastosują tę zmianę retrospektywnie.
Jednostka nie zastosowała w sprawozdaniu jednostkowym opcji wprowadzonej przez zmianę.
Zmiany do MSR 1 Ujawnienia
Zmiany doprecyzowują istniejące wymogi MSR 1 dotyczące:
Ponadto, zmiany wyjaśniają wymogi, które mają zastosowanie, gdy dodatkowe sumy częściowe są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.
Ponadto następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku, jednak nie dotyczą informacji prezentowanych i ujawnianych w sprawozdaniu finansowym Spółki:
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym spółka nie przeprowadzała transakcji w walucie innej niż waluta funkcjonalna.
Koszty świadczeń pracowniczych Spółka ujmuje w okresie, w którym uprawnienie do danego świadczenia zostało wypracowane przez pracownika, a nie wtedy gdy jest wypłacane lub należne.
W Spółce definicję świadczeń pracowniczych spełniają:
Wynagrodzenia za pracę z narzutami uznaje się za koszt okresu, w którym pracownik świadczy wynagradzaną pracę. Urlopy wypoczynkowe stanowią krótkoterminową płatną nieobecność.
Płatne zwolnienia chorobowe Spółka zalicza do niekumulowanych płatnych nieobecności. Koszty tego rodzaju Spółka ujmuje z chwilą wystąpienia nieobecności.
Odprawy emerytalne – odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Zgodnie z MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia.
Z przychodem ze sprzedaży mamy do czynienia gdy zostały spełnione następujące warunki:
Momentem sprzedaży jest:
Usługi świadczone przez Spółkę nie mają charakteru długoterminowego.
Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę w odniesieniu, do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Zaprezentowane w rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług, rabatów i innych podatków związanych ze sprzedażą. Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy.
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się, gdy jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy lub udziałowców do otrzymania płatności.
Koszty te obejmują koszt wytworzenia sprzedanych produktów, wartość sprzedanych towarów i materiałów, czyli wszystkie koszty związane z podstawową działalnością Spółki z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Koszty zawierają podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek ten nie podlega odliczeniu. Są ujęte w odpowiednich okresach sprawozdawczych, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania bądź dokonania płatności.
Jednostka prowadzi ewidencję kosztów w działalności podstawowej w układzie rodzajowym. Ponadto koszty są ewidencjonowane według miejsc ich powstawania ( dodatkowy moduł poza księgą główną).
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy ( np.: odszkodowania, rezerwy ).
Przychody i koszty finansowe stanowią wynik operacji finansowych. Przychody i koszty finansowe obejmują m. in. dywidendy, odsetki od kredytów i pożyczek, różnice kursowe, prowizje itp.
Koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Jest to związane z faktem, iż Spółka nie dokonuje nabycia i nie wytwarza składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania .
Podatek dochodowy Spółki obejmuje podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Pozycje te są wyliczane w oparciu o przepisy podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym, z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa z tytuły podatku odroczonego wynika z:
W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym oraz niewykorzystanych strat podatkowych ujmuje się aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa te są ujmowane w wysokości, do której jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych lub strat podatkowych, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji, które nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku podlega weryfikacji na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które wg przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana bądź wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Obecnie aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego wyceniono stosując stawkę podatkową w wysokości 19%. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe, które są utrzymywane w celu prowadzenia działalności gospodarczej oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.
Spółka wycenia środki trwałe na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i wytworzeniem oraz dostosowaniem składnika majątku do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do użytkowania takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie i modernizację. Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym oddano do użytkowania dany składnik aktywów.
W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała środki trwałe zaklasyfikowane do grupy 4 - dla którego zastosowano stawkę amortyzacyjną 30%.
Składnik wartości niematerialnych jednostka ujmują tylko wtedy, gdy:
Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych . Spółka zalicza do wartości niematerialnych ale dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3,5 tys. zł. Wartości niematerialne Spółki stanowią prawa do chronionych prawem ochronnym znaków towarowych oraz wszelkie autorskie prawa majątkowe do utworu stanowiącego znak towarowy oraz oprogramowanie komputerowe. Wartości niematerialne amortyzuje się przez szacowany okres ich użytkowania: znaki towarowe 12 lat, oprogramowanie komputerowe 3 do 5 lat.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Zgodnie z MSR nr 39, Spółka klasyfikuje posiadane przez siebie instrumenty finansowe jako:
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji włącza się do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.
Należności z tytułu dostaw i usług wycenia się wg zamortyzowanego kosztu. Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący,
Wartość należności z tytułu dostaw i usług podlega pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość. Odpis aktualizujący wartość tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwota odpisu stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową i bieżącą wartością oczekiwanych strumieni pieniężnych zdyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Odpisy aktualizujące należności tworzy się w stosunku do należności niezabezpieczonych wg następujących zasad :
Dopuszcza się nie tworzenie odpisu na należności przeterminowane powyżej 180 dni , jeżeli ocena sytuacji finansowej dłużnika wskazuje, że nie ma zagrożenia co do zapłaty należności.
Pozostałe należności obejmują należności powstałe m. in. z tytułu dywidendy.
Udziały i akcje, w których Spółka posiada więcej niż 20% udziału (tzn. jednostki zależne i stowarzyszone) wyceniane są wg ceny nabycia pomniejszonej o ewentualny odpis z tytułu utraty wartości.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w bilansie w wartości nominalnej. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy, po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank wiodący, z którego usług korzysta Spółka. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, na rachunku bankowym oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności do trzech miesięcy.
Obejmują koszty operacyjne dotyczące okresów następujących po okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, nie podlegających rozliczeniu w czasie.
Do typowych rozliczeń międzyokresowych czynnych kosztów operacyjnych zalicza się w szczególności:
Przy rozliczaniu kosztów przyszłych okresów, których czas odpisywania nie jest jednoznacznie ustalony, Jednostka uwzględnia zasadę ostrożnej wyceny i nie wydłuża nadmiernie okresu rozliczenia, aby nie spowodować nieuzasadnionego aktywowania kosztów.
Kapitały własne są tworzone i wykazywane zgodnie z przepisami prawa. Na kapitały własne składają się :
Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Podstawową zasadą dokonywania jakichkolwiek zmian w kapitale podstawowym jest to, by wszystkie operacje powodujące ustalenie, zwiększenie lub zmniejszenie tego kapitału zostały poprzedzone uzyskaniem wypisu z rejestru sądowego, potwierdzającego rejestrację zmian i aktualnej wysokości kapitału. Podwyższenie kapitału podstawowego może nastąpić w drodze zmiany statutu i w drodze emisji nowych akcji lub podwyższenia wartości nominalnej akcji dotychczasowych, natomiast obniżenie może nastąpić w drodze zmiany statutu, przez zmniejszenie wartości nominalnej akcji, połączenie akcji lub umorzenie części akcji.
Kapitał zapasowy tworzy się z:
Zyski zatrzymane odzwierciedlają nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Walnego Zgromadzenia, a także efekty zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku oraz wynik roku bieżącego
Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
Kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia ( zamortyzowanego kosztu ), natomiast różnice pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Kredyty krótkoterminowe, dla których termin spłaty przypada w jednej transzy po roku od momentu jego wykorzystania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, ujmowane i wykazywane są wg kwot pierwotnie zafakturowanych.. W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość zobowiązań jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązań w związku z upływem czasu ujmowane jest jako koszt finansowy.
Spółka w sprawozdaniu finansowym, w rachunku zysków i strat prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję: dla wszystkich rodzajów akcji zwykłych, w sposób równie widoczny, w odniesieniu do wszystkich prezentowanych okresów. Rozwodnienie stanowi zmniejszenie zysku przypadającego na jedną akcję na postawie założenia, że dojdzie do konwersji instrumentów zamiennych na akcje, realizacji opcji lub warrantów albo do emisji akcji zwykłych w następstwie spełnienia określonych warunków.
Wyliczenie wskaźnika podstawowego zysku na jedną akcję:
Zysk pomniejszony o wszelkie koszty, łącznie po obciążeniu z tytułu podatku i udziałów mniejszościowych oraz po odpisaniu dywidend z tytułu akcji uprzywilejowanych
Zysk na jedną akcję =
Średnia ważona liczba akcji występująca w ciągu danego okresu
W Spółce nie występują okoliczności, które powodowałyby efekt rozwodnienia zysku, dlatego też wskaźnik podstawowego zysku na jedną akcję jest równy wskaźnikowi rozwodnionego zysku na jedną akcję.
Segment operacyjny jest częścią składową Spółki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki) oraz której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu a także w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Spółka wykazuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej posługując się metodą pośrednią, za pomocą której zysk / stratę przed opodatkowaniem koryguje się o skutki transakcji, mających bezgotówkowy charakter oraz o wpływy i wydatki związane z przepływami pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej.
Działalność inwestycyjna polega m.in. na nabywaniu i sprzedaży inwestycji krótkoterminowych nie zaliczonych do ekwiwalentów środków pieniężnych. Ponadto wg MSR 7 § 16 pożyczki udzielane stronom trzecim (inne niż pożyczki udzielane przez instytucje finansowe) stanowią rodzaj przepływów pieniężnych wynikających z działalności inwestycyjnej, stąd pożyczki udzielane przez Spółkę wraz ze spłatą i odsetkami, są prezentowane w rachunku przepływów pieniężnych jako działalność inwestycyjna.
Natomiast działalność finansowa jest działalnością, w wyniku której zmianie ulega wysokość i struktura wniesionego kapitału własnego oraz zadłużenia jednostki gospodarczej. Wśród przepływów pieniężnych powstających w wyniku działalności finansowej są wpływy z pożyczek hipotecznych oraz innych krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, stąd pożyczki zaciągnięte wraz z ich spłatą i odsetkami wykazuje się w rachunku przepływów pieniężnych w działalności finansowej.
Spółka dokonuje szacunków, osądów i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne, plany na przyszłość oraz inne istotne czynniki. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych szacunków. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych.
W najbliższych latach, istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki będzie miała weryfikacja okresu ekonomicznej użyteczności nabytych w 2014 roku znaków towarowych spółek zależnych. Spółka zaplanowała ich okres ekonomicznej użyteczności na okres 12 lat. Zdaniem Zarządu Spółki, znaki towarowe wykorzystywane przez spółki zależne, nie powinny utracić w tym okresie swojej ekonomicznej użyteczności. Jednocześnie w Spółce nie występują inne oszacowania i osądy, które mogą mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe w ciągu najbliższego roku po dniu bilansowym.
Podmiot powiązany jest osobą lub jednostką związaną ze Spółką.
Osoba lub bliski członek rodziny tej osoby jest związany ze Spółką, jeżeli spełnione są warunki określone w MSR 24.
Jeśli w okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka przeprowadzała transakcje z podmiotami powiązanymi, ujawnia ona informacje dotyczące istoty związku z podmiotem powiązanym oraz wszelkie informacje dotyczące tych transakcji i nierozliczonych sald należności, w tym zobowiązań, niezbędnych użytkownikom do zrozumienia potencjalnego wpływu tego związku na sprawozdanie finansowe.
TDJ EQUITY IV S.A.
TDJ EQUITY V Sp. z o.o.
Przychody ze sprzedaży Spółki prezentują się następująco:
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze świadczenia usług | 3 622 | 3 272 |
Spółka zgodnie z wymogami MSSF 8 identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. W roku 2016 Spółka identyfikowała dwa segmenty:
| Przychody | Wynik w segmencie | |||
|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
| Zarządzanie znakami towarowymi i prawami majątkowymi |
2 472 | 2 339 | (1 153) | (1 286) |
| Usługi zarządcze i administracyjne | 1 150 | 933 | (188) | 11 |
| Razem | 3 622 | 3 272 | (1 341) | (1 275) |
| Koszty ogólnego zarządu | (609) | (490) | ||
| Pozostała działalność operacyjna | 1 | 7 | ||
| Działalność finansowa | 42 304 | 5 331 | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 40 355 | 3 573 | ||
| Podatek dochodowy | 13 | 46 | ||
| Zysk netto | 40 368 | 3 619 |
Spółka nie przypisuje aktywów i zobowiązań do poszczególnych segmentów, za wyjątkiem znaków towarowych, które są przypisane do segmentu "Zarządzanie znakami towarowymi i prawami majątkowymi".
Do segmentów nie przypisuje również pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych oraz podatku dochodowego.
Niemal całość przychodów ze sprzedaży została uzyskana od spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PGO, na terenie Polski.
Poniesione koszty przedstawia poniższe zestawienie:
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 01.01.2016 - 30.06.2016 | 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
| Koszty według rodzaju | ||
| Amortyzacja | (3 647) | (3 634) |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | (3 626) | (3 625) |
| - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | (21) | (9) |
| Zużycie materiałów i energii | (25) | (23) |
| Usługi obce | (212) | (140) |
| Podatki i opłaty | (18) | (16) |
| Wynagrodzenia | (920) | (720) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (656) | (145) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (88) | (61) |
| Koszty według rodzaju, razem | (5 566) | (4 739) |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | (6) | (298) |
| Koszty ogólnego zarządu | 609 | 490 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | (4 963) | (4 547) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | (4 963) | (4 547) |
Poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu i wynagrodzeniach w Spółce:
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 23 | 20 |
Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia:
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | (920) | (720) |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | (183) | (143) |
| Inne świadczenia pracownicze | (473) | (2) |
| Razem | (1 576) | (865) |
Wzrost poziomu innych świadczeń pracowniczych jest wynikiem uruchomienia programu motywacyjnego dla kadry menadżerskiej Spółki.
| Pozostałe przychody operacyjne | Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|---|---|---|
| Korekta proporcji VAT | 4 | 13 |
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2016 - 30.06.2016 | 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
| Utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze | (2) | (5) |
| Pozostałe | (1) | (1) |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | (3) | (6) |
| Przychody finansowe | Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|---|---|---|
| Dywidendy | 42 974 | 6 233 |
| Pozostałe odsetki | 1 | |
| Przychody finansowe razem | 42 975 | 6 233 |
| Koszty finansowe | Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|---|---|---|
| Odsetki od kredytów | (1) | (3) |
| Odsetki od pożyczek zaciągniętych od podmiotów powiązanych | (665) | (899) |
| Pozostałe odsetki | (1) | 0 |
| Ujemne różnice kursowe | (4) | 0 |
| Koszty finansowe razem | (671) | (902) |
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | 13 | 45 |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 13 | 46 |
| Podatek dochodowy dotyczący pozostałych całkowitych dochodów | 0 | (1) |
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 40 355 | 3 573 |
| Podatek wg stawki 19% | (7 667) | (679) |
| Podatek wynikający z przychodów zwolnionych z podatku ( dywidend) Podatek wynikający z niezapłaconych odsetek od pożyczek nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów w okresie sprawozdaw czym ( Spółka nie tworzy aktywa z uwagi na fakt, że jest on zrealizo wane przez inne Spółki wchodzące w skład podatkowej grupy kapita |
8 165 126 |
1 184 (132) |
| łowej) Podatek od straty wykorzystanej w ramach podatkowej grupy kapitałowej |
(623) | (312) |
| Pozostałe | 12 | (15) |
| Podatek wg efektywnej stawki podatkowej | 13 | 46 |
| Efektywna stawka podatkowa: | (0,03%) | (1,30%) |
Polska Grupa Odlewnicza SA wraz z podmiotami zależnymi: Piomą-Odlewnia Spółka z o.o. oraz Kuźnią Glinik Spółka z o.o. począwszy od 01.07.2015 r. tworzy podatkową grupę kapitałową. Umowa została zawarta na okres od 01.07.2015 do 31.12.2017 r. Rokiem podatkowym podatkowej grupy kapitałowej jest rok kalendarzowy.
Ujemna podstawa opodatkowania Spółki pomniejszyła podstawę opodatkowania podatkowej grupy kapitałowej. W związku z tym Spółka nie utworzyła aktywa na odroczony podatek dochodowy z tytułu straty podatkowej.
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
||
|---|---|---|---|
| Dywidendy wypłacone | 0 | 0 | |
| Dywidendy otrzymane: | 42 974 | 6 233 | |
| - | Pioma-Odlewnia Sp. z o.o. | 29 925 | 5 383 |
| - | Kuźnia Glinik Sp. z o.o. | 13 049 | 850 |
Podstawowy zysk/stratę przypadające na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku lub straty, który przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu.
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję | 40 368 | 3 619 |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia warto ści zysku netto na jedną akcję zwykłą |
96 300 000 | 96 300 000 |
| Zysk netto na jedną akcję zwykłą w zł | 0,42 | 0,04 |
W Spółce nie występują okoliczności, które powodowałyby efekt rozwodnienia zysku.
| Wartości niematerialne | Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 87 409 | 87 408 |
| Umorzenie | (11 537) | (7 911) |
| Wartości niematerialne | 75 872 | 79 497 |
Najistotniejszą pozycją wartości niematerialnych są nabyte w roku 2014 prawa do chronionych prawem ochronnym, słowno-graficznych znaków towarowych "Ś" ( Odlewni Żeliwa "Śrem" SA), "p" ( Piomy-Odlewni Sp. z o.o.), graficznego znaku towarowego "G" ( Kuźni Glinik Sp. z o.o.) oraz wszelkie autorskie prawa majątkowe do utworu stanowiącego znak towarowy "FUGO ODLEW" za łączną kwotę 87.351 tys. zł. Ich wartość netto na dzień 30.06.2016 wyniosła 75.872 tys. zł (odpowiednio na dzień 30.06.2015 - 83.122 tys. zł).
| Licencje | ||
|---|---|---|
| razem | w tym: znaki towarowe |
|
| Wartość brutto | ||
| Stan na początek okresu | 87 408 | 87 351 |
| Nabycie | 1 | 1 |
| Stan na koniec okresu | 87 409 | 87 352 |
| Umorzenie i utrata wartości | ||
| Stan na początek okresu | (7 911) | (7 854) |
| Amortyzacja | (3 626) | (3 626) |
| Stan na koniec okresu | (11 537) | (11 480) |
| Wartość netto | 75 872 | 75 872 |
| Licencje | ||
|---|---|---|
| razem | w tym: znaki towarowe |
|
| Wartość brutto | ||
| Stan na początek okresu | 87 408 | 87 351 |
| Nabycie | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 87 408 | 87 351 |
| Umorzenie i utrata wartości | ||
| Stan na początek okresu | (661) | (604) |
| Amortyzacja | (3 625) | (3 625) |
| Stan na koniec okresu | (4 286) | (4 229) |
| Wartość netto | 83 122 | 83 122 |
| Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 248 | 172 |
| Umorzenie | (84) | (64) |
| Wartość netto | 164 | 108 |
| Środki trwałe w budowie | 1 | 0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 165 | 108 |
| Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Własne, w tym: | ||
| - użytkowane | 130 | 68 |
| - w budowie | 1 | 0 |
| Używane na podstawie umowy leasingu | 34 | 40 |
| Rzeczowe aktywa trwałe razem | 165 | 108 |
| Urządzenia techniczne |
Środki transportu |
Środki trwałe, razem |
|
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||
| Stan na początek okresu | 69 | 103 | 172 |
| Zakupy | 11 | 66 | 77 |
| Likwidacje | (1) | 0 | (1) |
| Stan na koniec okresu | 79 | 169 | 248 |
| Umorzenie | |||
| Stan na początek okresu | (51) | (13) | (64) |
| Amortyzacja | (6) | (15) | (21) |
| Likwidacje | 1 | 0 | 1 |
| Stan na koniec okresu | (56) | (28) | (84) |
| Wartość netto | 23 | 141 | 164 |
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie 01.01.2015 do 30.06.2015 ( niebadane)
| Urządzenia techniczne |
Środki transportu |
Środki trwałe, Razem |
|
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||
| Stan na początek okresu | 52 | 0 | 52 |
| Zakupy | 17 | 63 | 80 |
| Stan na koniec okresu | 69 | 63 | 132 |
| Umorzenie i utrata wartości | |||
| Stan na początek okresu | (44) | 0 | (44) |
| Amortyzacja | (4) | (5) | (9) |
| Stan na koniec okresu | (48) | (5) | (53) |
| Wartość netto | 21 | 58 | 79 |
Na majątku trwałym nie zostały ustanowione zabezpieczenia na dzień 30.06.2016 oraz 30.06.2015.
Planowane nakłady na wartości niematerialne i środki trwałe w II półroczu 2016 roku wynoszą 300 tys. zł
Spółka nie posiada tymczasowo niewykorzystanych środków trwałych.
Wartość bilansowa brutto całkowicie umorzonych środków trwałych, które nadal znajdują się w użyciu wynosi 46 tys. zł oraz 57 tys. zł wartości niematerialnych ( odpowiednio na dzień 30.06.2015 : 41 tys. zł oraz 56 tys. zł ).
Wartość bilansowa środków trwałych wycofanych z użycia i nie sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF wynosi 0 zł
Na dzień 30.06.2016 Spółka nie posiadała zobowiązań umownych z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych lub wartości niematerialnych, poza opisanymi w punkcie 33 wynikającymi z umów nabycia zorganizowanych części przedsiębiorstwa.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Charakter powiązania | procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|
| Pioma-Odlewnia Sp. z o.o. | Piotrków Trybunalski | Jednostka zależna powiązana bezpośrednio |
100% | 100% |
| Kuźnia Glinik Sp. z o.o. | Gorlice | Jednostka zależna powiązana bezpośrednio |
100% | 100% |
| Odlewnia Żeliwa Śrem SA | Śrem | Jednostka zależna powiązana bezpośrednio i pośrednio |
100% | 100% |
| Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna S.K.A. |
Katowice | Jednostka zależna powiązana pośrednio |
100% | 100% |
| Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna Estate S.K.A. |
Katowice | Jednostka zależna powiązana pośrednio |
100% | 100% |
| Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Akcje nienotowane | 42 335 | 42 335 |
| Udziały nienotowane | 78 276 | 78 276 |
| Razem udziały w jednostkach zależnych | 120 611 | 120 611 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | ||
| Odnoszone na wynik finansowy | ||
| Rezerwy na świadczenia na rzecz pracowników | 129 | 11 |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 11 | 9 |
| Niezafakturowane koszty | 4 | 17 |
| Odnoszone na kapitał | 0 | 1 |
| Razem | 144 | 38 |
| Zmian stanu | ||
| Odnoszone na wynik finansowy | ||
| Rezerwy na świadczenia na rzecz pracowników | 6 | 59 |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 5 | (1) |
| Niezafakturowane koszty | 1 | (12) |
| Odnoszone na kapitał | 0 | (1) |
| Razem | 12 | 45 |
| Stan na koniec okresu | ||
| Odnoszone na wynik finansowy | ||
| Rezerwy na świadczenia na rzecz pracowników | 135 | 70 |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 16 | 8 |
| Niezafakturowane koszty | 5 | 5 |
| Odnoszone na kapitał | 0 | 0 |
| Razem | 156 | 83 |
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | ||
| Odnoszone na kapitał | 0 | 0 |
| Razem | ||
| Zmian stanu | ||
| Odnoszone na kapitał | 0 | 1 |
| Razem | 0 | 1 |
| Stan na koniec okresu | ||
| Odnoszone na kapitał | 0 | 1 |
| Razem | 0 | 1 |
| Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 821 | 651 |
| Pozostałe należności od jednostek powiązanych | 321 | 2 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 15 | 4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem |
1 157 | 657 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem |
1 157 | 657 |
Wszystkie należności wg stanu na dzień 30.06.2016 oraz 31.12.2015 to należności niewymagalne, z terminem płatności nie dłuższym niż 1 miesiąc od dnia bilansowego.
| Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 0 | 15 |
| Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne | 607 | 19 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 83 | 5 |
| Pozostałe aktywa razem | 690 | 24 |
Środki pieniężne znajdują się na rachunkach bankowych. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości godziwej.
| Seria | Rodzaj akcji | Liczba akcji w szt. |
Wartość nominalna akcji ( w złotych) |
Wartość serii wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|
| A | zwykłe na okaziciela | 41 760 000 | 1 | 41 760 | gotówka, aport |
| B | zwykłe na okaziciela | 54 540 000 | 1 | 54 540 | gotówka |
| Razem | 96 300 000 | 96 300 |
W okresie sprawozdawczym wartość kapitału podstawowego, liczba akcji oraz wartość nominalna akcji nie uległy zmianie.
Według stanu wiedzy Zarządu Spółki, zgodnie z treścią otrzymanych przez Spółkę powiadomień, na dzień 30.06.2016 roku wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów przedstawia się następująco:
| Posiadacz akcji | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) |
|---|---|---|
| TDJ Equity II Sp. z o.o. | 64 521 000 | 67,0% |
| ING OFE | 6 291 029 | 6,5% |
| AVIVA OFE | 5 210 315 | 5,4% |
| Altus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych | 5 007 974 | 5,2% |
| Pozostali akcjonariusze | 15 269 682 | 15,9% |
| Razem | 96 300 000 | 100,0% |
W okresie od 01.01.2016 do 30.06.2016 roku kapitał zapasowy został z zwiększony o 1.059 tys. zł w związku z przeznaczeniem części zysku za rok 2015 na kapitał zapasowy.
| Zmiana stany długoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze ( rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe) | ||
|---|---|---|
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 (niebadane) |
|
| Stan na początek okresu | 17 | 14 |
| Zwiększenia | 1 | (2) |
| Stan na koniec okresu | 18 | 12 |
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 45 | 49 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe | 2 | 4 |
| Rezerwa na urlopy | 43 | 45 |
| Zmiana stanu | 46 | 25 |
|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe | 0 | (4) |
| Rezerwa na urlopy | 46 | 29 |
| Stan na koniec okresu | 91 | 74 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe | 2 | 0 |
| Rezerwa na urlopy | 89 | 74 |
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu: | 19 | 18 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 1 | 1 |
| Straty aktuarialne ujęte w innych całkowitych dochodach: | ||
| - wynikające ze zmian założeń finansowych | 0 | (7) |
| Stan na koniec okresu | 20 | 12 |
Wycena świadczeń pracowniczych (to jest odpraw emerytalnych i rentowych) została dokonana metodami aktuarialnymi.
| Za okres 01.01.2016 – 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Stopa dyskonta | 2,9% | 3,0% |
| Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe |
1,7% | 1% |
| Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej | 2-12% | 2-6% |
| Założenia dotyczące przyszłej umieralności | oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez GUS w 2013 roku |
|
| Założenia dotyczące prawdopodobieństwa przejścia pracownika na rentę inwalidzką |
oparte zostały na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych |
Z uwagi na nieistotny poziom rezerw na odprawy emerytalno-rentowe Spółka nie przeprowadza analizy wrażliwości wyników wyceny aktuarialnej na zmianę założeń przyjętych do wyceny w zakresie stopy dyskonta oraz planowanych zmian podstaw wymiaru świadczeń na wysokość zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych.
| Za okres 01.01.2016 – 30.06.2016 |
Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 ( niebadane) |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 642 | 30 |
| Rozliczenie międzyokresowe z tytułu premii i programów motywacyj nych |
622 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy na przyszłe koszty | 20 | 30 |
| Zmiana stanu | (12) | 273 |
| Rozliczenie międzyokresowe z tytułu premii i programów motywacyjnych |
(20) | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy na przyszłe koszty | 8 | 273 |
| Stan na koniec okresu | 630 | 303 |
| Rozliczenie międzyokresowe z tytułu premii i programów motywacyjnych |
602 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy na przyszłe koszty | 28 | 303 |
Rezerwy wykazano na poziomie bieżącej wartości zobowiązań, które według najlepszych szacunków Spółka będzie musiała ponieść w stosunku do dostawców w przyszłości.
Okres w którym nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych - jest zgodny z podziałem rezerw na długo i krótkoterminowe. Rozliczenia międzyokresowe z tytułu premii i programów motywacyjnych zostały utworzone w związku z utworzeniem w Spółce programu motywacyjnego.
| Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 108 | 106 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 94 | 54 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 105 | 101 |
| Zobowiązania pozostałe wobec jednostek powiązanych | 20 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 29 | 16 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 356 | 277 |
Zdaniem zarządu jednostki wartość księgowa zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| Kredytodawca /Pożyczkodawca |
Rodzaj kredytu |
Termin spłaty | Kwota pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna S.K.A |
pożyczka | 31-12-2016 | Pożyczka 21.500 Odsetki 665 |
WIBOR 1M + marża |
Brak |
| Razem | 22.165 |
Według stanu na dzień 30.06.2106 Spółka posiadała niewykorzystany limit kredytu w rachunku bieżącym w Banku Polska Kasa Opieki SA do kwoty 1 mln zł.
| Kredytodawca /Pożyczkodawca |
Rodzaj kredytu |
Termin spłaty | Kwota pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| Bank Polska Kasa Opieki SA | w rachunku bieżącym |
Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: 15-11-2016 |
9 | WIBOR 1M + marża |
Weksel in blanco |
| Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna S.K.A |
pożyczka | 31-12-2016 | Pożyczka 64 000 Odsetki 1 405 |
WIBOR 1M + marża |
Brak |
| Razem | 65 414 |
| (wartość księgowa) | Kategorie instrumentów finansowych | |||
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa |
Pożyczki i należności finansowe |
Środki pieniężne |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 157 | 1 157 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne | 607 | 0 | 607 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | (356) | 0 | 0 | (356) |
| Zobowiązania finansowe | (17) | 0 | 0 | (17) |
| Kredyty i pożyczki | (22 165) | 0 | 0 | (22 165) |
| (20 774) | 1 157 | 607 | (22 538) |
| Stan na 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (wartość księgowa) | Kategorie instrumentów finansowych | |||
| Wartość księgowa |
Pożyczki i należności finansowe |
Środki pieniężne |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 657 | 657 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne | 19 | 0 | 19 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | (277) | 0 | 0 | (277) |
| Zobowiązania finansowe | (32) | 0 | 0 | (32) |
| Kredyty i pożyczki | (65 414) | 0 | 0 | (65 414) |
| (65 047) | 657 | 19 | (65 723) |
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych:
| Stan na 30 czerwca 2016 | Pożyczki i należności finansowe |
Środki pieniężne | Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|
| Odsetki ujęte w kosztach finansowych | 0 | 0 | (666) |
| Różnice kursowe | 0 | (4) | 0 |
| Razem | 0 | (4) | (666) |
| Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|
| Stan na 30 czerwca 2015 | Pożyczki | finansowe wyceniane wg | |
| i należności finansowe | Środki pieniężne | zamortyzowanego kosztu | |
| Odsetki ujęte w kosztach finansowych | 0 | 0 | (902) |
Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na różnego rodzaju ryzyka finansowe:
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest jego ograniczenie oraz zabezpieczenie się przed jego skutkami, poprzez identyfikację i eliminację potencjalnych zdarzeń w obszarze finansów mogących zagrozić realizacji celów organizacji.
Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej w związku z udzieleniem pożyczek o zmiennej stopie procentowej opartej o WIBOR. Spółka na bieżąco monitoruje decyzje Rady Polityki Pieniężnej oraz negocjuje warunki pożyczek.
| Pozycja narażona na ryzyko wg stanu na 30.06.2016 | wartość pozycji | Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik | |
|---|---|---|---|
| +1 p.p. | -1 p.p. | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 157 | 12 | (12) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 607 | 6 | (6) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | (356) | (4) | 4 |
| Kredyty i pożyczki | (22 165) | (222) | 222 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | (17) | (0) | 0 |
| Razem | (20 774) | (208) | 208 |
| Pozycja narażona na ryzyko wg stanu na 31.12.2015 | wartość pozycji | Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik | ||
|---|---|---|---|---|
| + 1 p.p. | -1 p.p. | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 657 | 7 | (7) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 | 0 | (0) | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | (277) | (3) | 3 | |
| Kredyty i pożyczki | (65 414) | (654) | 654 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | (32) | (0) | 0 | |
| Razem | (65 047) | (650) | 650 |
Ze względu na specyfikę działalności Spółka nie jest narażona w sposób istotny na ryzyko cenowe i ryzyko walutowe.
Ryzyko kredytowe związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Wynika ono z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności. Z uwagi na fakt, iż Spółka świadczy usługi dla podmiotów zależnych, ryzyko ocenia się jako niewielkie. Na należności w stosunku do których nastąpiła utrata wartości tworzy się odpisy aktualizujące.
| Wartość nominalna należności |
Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości |
|
|---|---|---|
| Należności z tytuł dostaw i usług oraz pozostałe należności – stan na: | ||
| 30.06.2016 | 1 157 | 1 157 |
| 31.12.2015 | 657 | 657 |
Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań.
| Terminy wymagalności od końca okresu sprawozdawczego | |||
|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 do 2 lat | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 356 | 0 | |
| Kredyty i pożyczki | 22 165 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 17 | 0 | |
| Razem | 22 538 | 0 |
| Terminy wymagalności od końca okresu sprawozdawczego | |||
|---|---|---|---|
| do 1 roku | od 1 do 2 lat | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 277 | 0 | |
| Kredyty i pożyczki | 65 414 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | 0 | |
| Razem | 65 723 | 0 |
Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest zapewnienie kontynuowania działalności w takiej formie i zakresie, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału Spółka może zmienić kwotę dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, emitować nowe akcje, zwiększać zadłużenie lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia.
Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań (obejmujących kredyty, pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto.
| Stan na 30.06.2016 | Stan na 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania ogółem | 23 889 | 66 662 |
| - Środki pieniężne | (607) | (19) |
| Zadłużenie netto | 23 282 | 66 643 |
| Kapitał własny ogółem | 174 762 | 134 394 |
| Kapitał ogółem | 198 044 | 201 037 |
| Wskaźnik zadłużenia | 12% | 33% |
Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny:
W okresie styczeń – czerwiec 2016 roku, ani też w okresie styczeń – czerwiec 2015 roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Według stanu na dzień 30.06.2016 i 31.12.2015 na majątku Spółki nie zostały ustanowione zabezpieczenia.
| Sprzedaż dóbr i usług |
Zakup dóbr i usług |
Przychody finansowe |
Pozostałe przychody operacyjne* |
Koszty finansowe |
Pozostałe koszty operacyjne* |
Zobowiązania | Należności | Inwestycje krótkoterminowe |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Stan na 30.06.2016 | ||||||||||
| Jednostki dominujące | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 387 | 82 | 0 | 0 | ||
| TDJ SA | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 387 | 82 | 0 | 0 | ||
| Jednostki zależne | 3 619 | 22 | 42 974 | 793 | 0 | 11 | 22 195 | 1 142 | 0 | ||
| PIOMA ODLEWNIA SP. Z O.O. | 900 | 8 | 29 925 | 257 | 0 | 5 | 29 | 505 | 0 | ||
| ODLEWNIA ŻELIWA ŚREM SA | 1 700 | 8 | 0 | 331 | 0 | 0 | 1 | 338 | 0 | ||
| Kuźnia Glinik Spółka z o.o. | 847 | 6 | 13 049 | 205 | 0 | 6 | 0 | 272 | 0 | ||
| Polska Grupa Odlewnicza SA SKA |
5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 165 | 0 | 0 | ||
| Polska Grupa Odlewnicza SA Estate SKA |
167 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27 | 0 | ||
| Pozostałe jednostki powiązane | 0 | 37 | 0 | 0 | 0 | 68 | 16 | 0 | 0 | ||
| FAMUR SA | 0 | 35 | 0 | 0 | 0 | 68 | 16 | 0 | 0 | ||
| TDJ Estate Sp. z o.o. |
0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Razem | 3 619 | 76 | 42 974 | 793 | 0 | 466 | 22 293 | 1 142 | 0 |
* kwoty pozostałych przychodów operacyjnych i pozostałych kosztów operacyjnych wyłączają się wzajemnie w rachunku zysków i strat
| Sprzedaż dóbr i usług |
Zakup dóbr i usług |
Przychody finansowe |
Pozostałe przychody operacyjne* |
Koszty finansowe |
Pozostałe koszty operacyjne* |
Zobowiązania | Należności | Inwestycje krótkoterminowe |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 01.01.2015 - 30.06.2015 |
Stan na 31.12.2015 | ||||||||
| Jednostki dominujące | 0 | 483 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 | 0 | 0 |
| TDJ SA | 0 | 483 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83 | 0 | 0 |
| Jednostki zależne | 3 272 | 16 | 6 233 | 640 | 838 | 0 | 65 426 | 651 | 0 |
| PIOMA ODLEWNIA SP. Z O.O. | 747 | 7 | 5 383 | 181 | 0 | 0 | 1 | 139 | 0 |
| ODLEWNIA ŻELIWA ŚREM SA | 1 690 | 3 | 298 | 0 | 0 | 4 | 312 | 0 | |
| Kuźnia Glinik Spółka z o.o. | 832 | 6 | 850 | 161 | 0 | 0 | 16 | 156 | |
| Polska Grupa Odlewnicza SA SKA |
3 | 0 | 0 | 0 | 838 | 0 | 65 405 | 0 | 0 |
| Polska Grupa Odlewnicza SA Estate SKA |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44 | 0 |
| Pozostałe jednostki powiązane | 0 | 188 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 |
| FAMUR S.A. | 0 | 186 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 |
| TDJ Estate Sp. z o.o. | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 3 272 | 687 | 6 233 | 640 | 838 | 0 | 65 526 | 651 | 0 |
* kwoty pozostałych przychodów operacyjnych i pozostałych kosztów operacyjnych wyłączają się wzajemnie w rachunku zysków i strat
Transakcje handlowe z jednostkami powiązanymi dokonywane były w ramach bieżącej działalności gospodarczej. W opinii zarządu jednostki były one transakcjami typowymi i rutynowymi, opartymi na cenach rynkowych.
W dniu 15.01.2016 Spółka zaciągnęła pożyczkę od spółki Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna SKA w kwocie 1 mln zł, natomiast w okresie marzec – czerwiec 2016 roku dokonała spłaty pożyczek w kwocie 43,5 mln zł. Oprocentowanie pożyczek na poziomie WIBOR 1M + marża nie odbiegało od warunków rynkowych.
Świadczenia dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej Polskiej Grupy Odlewniczej SA wypłacone w okresie 6 miesięcy zakończonym 30.06.2016 stanowiły:
Spółka nie udzielała i nie otrzymała nowych gwarancji ani poręczeń od jednostek powiązanych. Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji.
Brak
Zgodnie z zapisami Międzynarodowych Standarów Sprawozdawczości Finansowej, Spółka jest zobowiązana do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako jednostka, która kontroluje inne jednostki zależne. Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku, które zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki dnia 30 sierpnia 2016 roku i jest dostępne do wglądu w siedzibie Spółki.
Spółka w dniu 18 lipca 2016 r. zawarła z Ernst & Young Audyt Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.k. z siedzibą w Warszawie umowę o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego jednostkowego wg stanu na dzień 30.06.2016 oraz 31.12.2016, badania skonsolidowanego sporządzonego wg stanu na dzień 31.12.2016 oraz o dokonanie przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na dzień 30.06.2016
Wysokość netto wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za wykonanie umowy wynosi 50 tys. zł.
W dniu 30.06.2016 Spółka zawarła ze spółkami Pioma-Odlewnia Sp. z o.o. oraz Kuźnia Glinik Sp. z o.o. umowy, na mocy których nabyła z dniem 01.07.2016 zorganizowane części przedsiębiorstwa w postaci działu sprzedaży i marketingu każdej ze spółek. Z dniem 18.07.2016 spółka nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa w postaci działu sprzedaży i marketingu Odlewni Żeliwa Śrem SA. Łączna wartość tych transakcji wyniosła 247 tys. zł.
W dniu 25.07.2016 na mocy uchwał Zarządu i Rady Nadzorczej, Spółka postanowiła o przeprowadzeniu emisji nie więcej niż 42.200 obligacji zwykłych na okaziciela serii A1 o wartości nominalnej 1.000 zł każda, to jest o łącznej wartości nominalnej 42,2 mln. zł. W dniu 08.08.2016 Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych SA podjął uchwałę w sprawie zarejestrowania obligacji w depozycie papierów wartościowych. Termin wykupu obligacji został ustalony na dzień 09.08.2019.
Prezes Zarządu - Dariusz Ginalski ……………………………………………..
Wiceprezes Zarządu – Lucjan Augustyn ………………………………………………
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg: Główny Księgowy - Renata Mokryńska ………………………………………………..
Katowice, dnia 30 sierpnia 2016 roku
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.