PGE Polska Grupa Energetyczna S.A.

Audit Report / Information • Mar 8, 2017

Skonsolidowane sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej za rok 2016

zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku (w złotych)

SPIS TREŚCI

1.	Podstawa sporządzenia sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej 3
2.	Przyjęte zasady przy sporządzaniu sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej 4
3.	Płatności na rzecz administracji publicznej dokonane w 2016 roku 6

1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej

Podstawą sporządzenia niniejszego sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej są przepisy wprowadzone Rozdziałem 6a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ("Ustawa") (tekst jednolity Dz.U. 2016 poz. 1047). Zgodnie z tymi przepisami, począwszy od 2016 roku, jednostki działające w przemyśle wydobywczym lub zajmujące się wyrębem lasów pierwotnych, o ile spełniają kryteria podane w Ustawie, sporządzają na dzień bilansowy, wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym, sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej. Ustawa definiuje, że przez jednostkę działającą w przemyśle wydobywczym rozumie się jednostkę prowadzącą działalność polegającą na eksploracji, poszukiwaniu, odkrywaniu, eksploatacji i wydobywaniu złóż minerałów, ropy, gazu ziemnego lub innych surowców, w ramach rodzajów działalności gospodarczej wymienionych w sekcji B w działach 05-08 Polskiej Klasyfikacji Działalności.

Ustawa nakazuje również sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej. Skonsolidowane sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej powinno obejmować dane jednostki dominującej oraz jej jednostek zależnych, działających w przemyśle wydobywczym lub zajmujących się wyrębem lasów pierwotnych, o ile spełniają kryteria podane w Ustawie.

W Grupie Kapitałowej PGE jedyną jednostką, która spełnia zapisy zawarte w Rozdziale 6a Ustawy, jest PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna Spółka Akcyjna ("Spółka", "PGE GiEK S.A."). W związku z powyższym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu z płatności na rzecz administracji publicznej zaprezentowane zostały tylko i wyłącznie dane PGE GiEK S.A.

Podstawowym przedmiotem działalności PGE GiEK S.A. jest działalność wymieniona w sekcji D Polskiej Klasyfikacji Działalności ("PKD") w dziale 35, tj.:

• wytwarzanie energii elektrycznej (PKD 35.11.Z),
• przesyłanie energii elektrycznej (PKD 35.12.Z),
• dystrybucja energii elektrycznej (PKD 35.13.Z),
• handel energią elektryczną (PKD 35.14.Z),
• wytwarzanie i zaopatrywanie w parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych (PKD 35.30.Z).

Spółka prowadzi jednak też działalność gospodarczą wymienioną w Polskiej Klasyfikacji Działalności w sekcji B Górnictwo i wydobywanie. Jest to przede wszystkim działalność polegająca na wydobywaniu węgla brunatnego (lignitu) (PKD 05.20.Z), który wykorzystywany jest głównie jako paliwo w elektrowniach należących do Spółki oraz w niewielkim stopniu sprzedawany również do zewnętrznych odbiorców. Ponadto, zgodnie ze Statutem, przedmiotem działalności Spółki jest również:

• wydobywania kamieni ozdobnych oraz kamienia dla potrzeb budownictwa, skał wapiennych, gipsu, kredy i łupków (PKD 08.11.Z)
• wydobywania żwiru i piasku, wydobywania gliny i kaolinu (PKD 08.12.Z),
• wydobywanie minerałów dla przemysłu chemicznego oraz do produkcji nawozów (PKD 08.91.Z),
• wydobywanie torfu (PKD 08.92.Z),
• wydobywanie soli (PKD 08.93.Z),
• pozostałe górnictwo wydobywanie, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD 08.99.Z).

Te rodzaje działalności mają już jednak marginalne znaczenie dla Spółki i są prowadzone jako działalność towarzysząca wydobywaniu węgla brunatnego.

W strukturze organizacyjnej Spółki wyodrębniono 12 Oddziałów:

• Oddział Elektrownia Bełchatów,
• Oddział Kopalnia Węgla Brunatnego Bełchatów,
• Oddział Kopalnia Węgla Brunatnego Turów,
• Oddział Elektrownia Turów,
• Oddział Elektrownia Opole,
• Oddział Zespół Elektrowni Dolna Odra,
• Oddział Elektrociepłownia Gorzów,
• Oddział Elektrociepłownia Lublin Wrotków,
• Oddział Elektrociepłownia Rzeszów,
• Oddział Elektrociepłownia Kielce,
• Oddział Zespół Elektrociepłowni Bydgoszcz,
• Oddział Elektrociepłownia Zgierz.

Działalność górnicza jest prowadzona w dwóch Oddziałach, tj. w:

• Kopalni Węgla Brunatnego Bełchatów,
• Kopalni Węgla Brunatnego Turów.

Działalność górnicza prowadzona jest na podstawie koncesji na wydobywanie węgla brunatnego ze złóż wydawanych przez Ministra Środowiska.

2. Przyjęte zasady przy sporządzaniu sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej

Zgodnie z art. 63e pkt 6 Ustawy przez płatności rozumie się zapłaconą kwotę, w gotówce lub w naturze, z działalności określonej w pkt 1 lub 2, z tytułu:

• należności z tytułu produkcji,
• podatków pobieranych od dochodu, produkcji lub zysków spółek, z wyłączeniem podatku od konsumpcji, takiego jak podatek od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych lub podatku od sprzedaży,
• tantiem,
• dywidend,
• opłat koncesyjnych oraz premii za odkrycie i produkcję,
• opłat licencyjnych, opłat dzierżawnych, opłat za rozpoczęcie działalności oraz innych świadczeń z tytułu przyznania licencji lub koncesji,
• płatności za ulepszenia w zakresie infrastruktury;

Działalność wymieniona w pkt 1 i 2 art. 63e Ustawy to działalność polegająca na eksploracji, poszukiwaniu, odkrywaniu, eksploatacji i wydobywaniu złóż minerałów, ropy, gazu ziemnego lub innych surowców, w ramach rodzajów działalności gospodarczej wymienionych w sekcji B w działach 05-08 PKD oraz działalność, o której mowa w sekcji A w dziale 02, w grupie 02.2 PKD - pozyskiwanie drewna, na obszarach lasów pierwotnych.

Spółka nie pozyskuje drewna na obszarze lasów pierwotnych. W związku z powyższym wszystkie kwoty wykazane w niniejszym sprawozdaniu, o ile wyraźnie nie wskazano inaczej, dotyczą wyłącznie działalności górniczej, prowadzonej w wymienionych wyżej dwóch Oddziałach Spółki i nie zawierają kwot płaconych na rzecz administracji publicznej z tytułu innych rodzajów działalności prowadzonych w pozostałych Oddziałach Spółki.

Spółka w niniejszym sprawozdaniu z płatności na rzecz administracji publicznej uwzględniła następujące tytuły:

Tytuł płatności zdefiniowany w art. 63e ustawy o rachunkowości	Tytuły podatków i opłat zakwalifikowane przez Spółkę do danego tytułu płatności wymienionego w ustawie o rachunkowości
Należności z tytułu produkcji	Spółka w 2016 roku nie dokonywała płatności z tego tytułu
Podatki pobierane od dochodu, produkcji lub zysków spółek, z wyłączeniem podatku od konsumpcji, takiego jak podatek od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych lub podatku od sprzedaży	podatek od osób prawnych CIT,
Tantiemy	Spółka w 2016 roku nie dokonywała płatności z tego tytułu
Dywidendy	Spółka w 2016 roku nie dokonywała płatności z tego tytułu
Opłaty koncesyjne oraz premie za odkrycie i produkcję	opłata eksploatacyjna, opłaty z tytułu użytkowania górniczego
Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji	opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów, opłaty za wyłączenie gruntów z produkcji rolnej i leśnej, opłata za korzystanie za wynagrodzeniem z informacji geologicznej, opłata za gospodarcze korzystanie ze środowiska podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych podatek rolny podatek leśny
Płatności za ulepszenia w zakresie infrastruktury	Spółka w 2016 roku nie dokonywała płatności z tego tytułu

Podatek dochodowy od osób prawnych

W 2014 roku PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. roku zawarła na okres 25 lat umowę podatkowej grupy kapitałowej pod nazwą "PGK PGE 2015", w której jednostką dominującą jest PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. W skład PGK PGE 2015, oprócz spółki dominującej i PGE GiEK S.A., wchodzą jeszcze inne spółki z Grupy Kapitałowej PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. PGK PGE 2015 stała się podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) od 1 stycznia 2015 roku. Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych traktuje podatkową grupę kapitałową jako odrębnego podatnika podatku dochodowego. Oznacza to, że spółki wchodzące w skład PGK PGE 2015 utraciły odrębną podmiotowość dla celów podatku dochodowego od osób prawnych, a podmiotowość tę posiada PGK PGE 2015 jako całość. Przedmiotem opodatkowania w PGK PGE 2015 jest dochód ustalony od łącznego dochodu grupy, obliczonego jako nadwyżka sumy dochodów wszystkich spółek tworzących grupę nad sumą ich strat. Stąd też podatek dochodowy od osób prawnych od 2015 roku jest przekazywany przez Spółkę do jednostki dominującej, a nie bezpośrednio do organu podatkowego. Dopiero jednostka dominująca przekazuje podatek dochodowy liczony od łącznego dochodu PGK PGE 2015 do organu podatkowego.

Uwzględniając powyższe okoliczności, a także w związku z tym, że podatek dochodowy od osób prawnych jest kalkulowany na poziomie całej Spółki, w niniejszym sprawozdaniu z płatności na rzecz administracji publicznej został on wykazany w kwotach przekazanych do jednostki dominującej w pełnej wysokości obliczonej od dochodu całej Spółki, a nie tylko z tytułu działalności w przemyśle wydobywczym.

Informacje wykazane w sprawozdaniu

Kwoty płatności wykazane w niniejszym sprawozdaniu stanowią wartości dokonanych w 2016 roku przelewów pieniężnych na rzecz administracji publicznej z poszczególnych tytułów, pomniejszone o ewentualne otrzymane w 2016 roku zwroty. Spółka w 2016 roku nie dokonywała płatności w naturze na rzecz administracji publicznej.

Zgodnie z art. 63f ust. 2 Ustawy w sprawozdaniu z płatności wykazuje się następujące informacje:

• łączną kwotę płatności dokonanych na rzecz administracji publicznej danego państwa, z podziałem na płatności na rzecz odpowiednich szczebli administracji publicznej;
• łączną kwotę płatności z podziałem na tytuły wskazane w art. 63e pkt 6 dokonanych na rzecz odpowiedniego szczebla administracji publicznej danego państwa;
• w przypadku gdy płatności zostały przypisane przez jednostkę do określonego projektu łączną kwotę dokonanych płatności z tytułu poszczególnych projektów wraz z podziałem na tytuły płatności wskazane w art. 63e pkt 6.

Spółka przypisała płatności na rzecz administracji publicznej do dwóch projektów. Są to projekty związane z działalnością prowadzoną w:

• Kopalni Węgla Brunatnego Bełchatów,
• Kopalni Węgla Brunatnego Turów.

3. Płatności na rzecz administracji publicznej dokonane w 2016 roku

Łączna kwota z podziałem płatności na rzecz odpowiednich szczebli administracji publicznej

Szczeble administracji publicznej	Kwota płatności w 2016 roku
Urzędy Miasta i Gminy
Urząd Gminy Kleszczów	68 686 043,00
Urząd Gminy Bogatynia	44 532 582,54
Urząd Gminy Rząśnia	37 282 167,40
Urząd Gminy Szczerców	21 566 156,60
Urząd Gminy Sulmierzyce	13 709 424,60
Urząd Gminy Kiełczygłów	919 819,00
Urząd Miejski Kamieńsk	497 701,00
Urząd Gminy Bełchatów	325 326,00
Urząd Miasta Bełchatów	313 621,00
Urząd Gminy Kluki	203 733,00
Urząd Gminy Rusiec	39 756,00
Urząd Gminy i Miasta Pajęczno	6 581,00
Urząd Miejski Złoczew	6 205,00
Urząd Gminy Siemkowice	4 140,00
Urząd Gminy Osjaków	2 734,00
Urząd Gminy Strzelce Wlk.	2 136,00
Urząd Gminy Konopnica	1 945,00
Urząd Gminy Widawa	1 928,00
Urząd Miasta i Gminy Działoszyn	1 180,00
Urząd Miasta Zgorzelec	767,00
Urząd Gminy Nowa Brzeźnica	514,00
Urząd Gminy Wrocław	434,00
Starostwa Powiatowe
Starostwo Powiatowe Zgorzelec	2 174 112,68
Starostwo Powiatowe Bełchatów	714 922,06
Starostwo Powiatowe Pajęczno	26 529,75
Starostwo Powiatowe Radomsko	12 568,22
Starostwo Powiatowe Sieradz	2 439,00
Urzędy Marszałkowskie i jednostki podległe
Urząd Marszałkowski Województwa Łódzkiego	12 726 690,21
Dolnośląskie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych we Wrocławiu	7 405 161,85
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego	197 417,00
Ministerstwa
Ministerstwo Środowiska Warszawa	32 221 082,06
Pozostałe jednostki
NFOŚiGW Warszawa	35 520 366,80
Regionalna Dyrekcja Lasów Łódź	22 500 476,89
Regionalna Dyrekcja Lasów Wrocław	4 693 325,25
Nadleśnictwo Pieńsk	560 210,19
PGE - Podatek dochodowy od osób prawnych CIT *	55 109 214,39
Razem	361 969 410,49

* jak to opisano w pkt 2, w związku z podpisaniem umowy podatkowej grupy kapitałowej, Spółka nie dokonuje płatności podatku dochodowego od osób prawnych CIT do odpowiedniego organu podatkowego, lecz przelewa go do jednostki dominującej – PGE Polska Grupa Energetyczna S..A. Zaprezentowana kwota stanowi saldo dokonanych do PGE wpłat podatku oraz otrzymanych zwrotów nadpłat.

Łączna kwota płatności dokonanych na rzecz odpowiedniego szczebla administracji publicznej z podziałem na tytuły

Szczeble administracji publicznej	Podatki pobierane od dochodu, produkcji lub zysków spółek	Opłaty koncesyjne oraz premie za odkrycie i produkcję	Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji
Urzędy Miasta i Gminy
Urząd Gminy Kleszczów	-	21 219 429,00	47 466 614,00
Urząd Gminy Bogatynia	-	7 964 328,60	36 568 253,94
Urząd Gminy Rząśnia	-	18 272 570,40	19 009 597,00
Urząd Gminy Szczerców	-	5 732 916,60	15 833 240,00
Urząd Gminy Sulmierzyce	-	91 305,60	13 618 119,00
Urząd Gminy Kiełczygłów	-	-	919 819,00
Urząd Miejski Kamieńsk	-	-	497 701,00
Urząd Gminy Bełchatów	-	-	325 326,00
Urząd Miasta Bełchatów	-	-	313 621,00
Urząd Gminy Kluki	-	-	203 733,00
Urząd Gminy Rusiec	-	-	39 756,00
Urząd Gminy i Miasta Pajęczno	-	-	6 581,00
Urząd Miejski Złoczew	-	-	6 205,00
Urząd Gminy Siemkowice	-	-	4 140,00
Urząd Gminy Osjaków	-	-	2 734,00
Urząd Gminy Strzelce Wlk.	-	-	2 136,00
Urząd Gminy Konopnica	-	-	1 945,00
Urząd Gminy Widawa	-	-	1 928,00
Urząd Miasta i Gminy Działoszyn	-	-	1 180,00
Urząd Miasta Zgorzelec	-	-	767,00
Urząd Gminy Nowa Brzeźnica	-	-	514,00
Urząd Gminy Wrocław	-	-	434,00
Starostwa Powiatowe
Starostwo Powiatowe Zgorzelec	-	-	2 174 112,68
Starostwo Powiatowe Bełchatów	-	-	714 922,06
Starostwo Powiatowe Pajęczno	-	-	26 529,75
Starostwo Powiatowe Radomsko	-	-	12 568,22
Starostwo Powiatowe Sieradz	-	-	2 439,00
Urzędy Marszałkowskie i jednostki podległe
Urząd Marszałkowski Województwa Łódzkiego	-	-	12 726 690,21
Dolnośląskie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych we Wrocławiu	-	-	7 405 161,85
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego	-	-	197 417,00
Ministerstwa
Ministerstwo Środowiska Warszawa	-	31 283 985,90	937 096,16
Pozostałe jednostki
NFOŚiGW Warszawa	-	35 520 366,80	-
Regionalna Dyrekcja Lasów Łódź	-	-	22 500 476,89
Regionalna Dyrekcja Lasów Wrocław	-	-	4 693 325,25
Nadleśnictwo Pieńsk	-	-	560 210,19
PGE - Podatek dochodowy od osób prawnych CIT *	55 109 214,39	-	-
Razem	55 109 214,39	120 084 902,90	186 775 293,20

* jak to opisano w pkt 2, w związku z podpisaniem umowy podatkowej grupy kapitałowej, Spółka nie dokonuje płatności podatku dochodowego od osób prawnych CIT do odpowiedniego organu podatkowego, lecz przelewa go do jednostki dominującej – PGE Polska Grupa Energetyczna S..A. Zaprezentowana kwota stanowi saldo dokonanych do PGEwpłat podatku oraz otrzymanych zwrotów nadpłat.

Łączna kwota dokonanych płatności z tytułu poszczególnych projektów wraz z podziałem na tytuły płatności

Projekt Kopalnia Węgla Brunatnego Bełchatów

Szczeble administracji publicznej	Opłaty koncesyjne oraz premie za odkrycie i produkcję	Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji
Urzędy Miasta i Gminy
Urząd Gminy Kleszczów	21 219 429,00	47 466 614,00
Urząd Gminy Rząśnia	18 272 570,40	19 009 597,00
Urząd Gminy Szczerców	5 732 916,60	15 833 240,00
Urząd Gminy Sulmierzyce	91 305,60	13 618 119,00
Urząd Gminy Kiełczygłów	-	919 819,00
Urząd Miejski Kamieńsk	-	497 701,00
Urząd Gminy Bełchatów	-	325 326,00
Urząd Miasta Bełchatów	-	313 621,00
Urząd Gminy Kluki	-	203 733,00
Urząd Gminy Rusiec	-	39 756,00
Urząd Gminy i Miasta Pajęczno	-	6 581,00
Urząd Miejski Złoczew	-	6 205,00
Urząd Gminy Siemkowice	-	4 140,00
Urząd Gminy Osjaków	-	2 734,00
Urząd Gminy Strzelce Wlk.	-	2 136,00
Urząd Gminy Konopnica	-	1 945,00
Urząd Gminy Widawa	-	1 928,00
Urząd Miasta i Gminy Działoszyn	-	1 180,00
Urząd Gminy Nowa Brzeźnica	-	514,00
Starostwa Powiatowe
Starostwo Powiatowe Bełchatów	-	714 922,06
Starostwo Powiatowe Pajęczno	-	26 529,75
Starostwo Powiatowe Radomsko	-	12 568,22
Starostwo Powiatowe Sieradz	-	2 439,00
Urzędy Marszałkowskie i jednostki podległe
Urząd Marszałkowski Województwa Łódzkiego	-	12 645 771,66
Ministerstwa
Ministerstwo Środowiska Warszawa	26 499 356,13	382 284,92
Pozostałe jednostki
NFOŚiGW Warszawa	30 210 814,40	-
Regionalna Dyrekcja Lasów Łódź	-	22 500 476,89
Razem	102 026 392,13	134 539 881,50

Projekt Kopalnia Węgla Brunatnego Turów

Szczeble administracji publicznej	Opłaty koncesyjne oraz premie za odkrycie i produkcję	Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji
Urzędy Miasta i Gminy
Urząd Gminy Bogatynia	7 964 328,60	36 568 253,94
Urząd Miasta Zgorzelec	-	767,00
Urząd Gminy Wrocław	-	434,00
Starostwa Powiatowe
Starostwo Powiatowe Zgorzelec	-	2 174 112,68
Urzędy Marszałkowskie i jednostki podległe
Dolnośląskie Biuro Geodezji i Terenów Rolnych we Wrocławiu	-	7 405 161,85
Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego	-	197 417,00
Urząd Marszałkowski Województwa Łódzkiego	-	80 918,55
Ministerstwa
Ministerstwo Środowiska Warszawa	4 784 629,77	554 811,24
Pozostałe jednostki
NFOŚiGW Warszawa	5 309 552,40	-
Regionalna Dyrekcja Lasów Wrocław	-	4 693 325,25
Nadleśnictwo Pieńsk	-	560 210,19
Razem	18 058 510,77	52 235 411,70

Warszawa, 7 marca 2017 roku

Podpisy Członków Zarządu PGE Polska Grupa Energetyczna S.A.

Prezes Zarządu	Henryk Baranowski
Wiceprezes Zarządu	Bolesław Jankowski
Wiceprezes Zarządu	Wojciech Kowalczyk Wojciech Kowalczyk
Wiceprezes Zarządu	Marek Pastuszko
Wiceprezes Zarządu	Paweł Śliwa
Wiceprezes Zarządu	Ryszard Wasiłek
Wiceprezes Zarządu	Emil Wojtowicz