Annual Report (ESEF) • Apr 25, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileΈτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
| Σελίδα | |
|---|---|
| 1 | Διοικητικό Συμβούλιο και επαγγελματικοί σύμβουλοι |
| 2-3 | Ειδοποίηση σύγκλησης Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης |
| 4-23 | Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης |
| 24 | Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπεύθυνων της Εταιρείας για τη σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων |
| 25-32 | Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών |
| 33 | Ενοποιημένη κατάσταση συνολικού εισοδήματος |
| 34 | Ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης |
| 35-36 | Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης |
| 37 | Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών |
| 38-111 | Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις |
Με την παρούσα, δίδεται ειδοποίηση ότι η Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας Petrolina (Holdings) Public Ltd θα πραγματοποιηθεί την Τετάρτη 19 Ιουνίου 2024 και ώρα 11:00π.μ. στα κεντρικά γραφεία της Εταιρείας, Κιλκίς 1, 6015, Λάρνακα, για να ασχοληθεί με τα ακόλουθα θέματα:
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου
Γιώργος Άγγονας
Γραμματέας
Λάρνακα, 25 Απριλίου 2024
ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΓΓΡΑΦΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
Το πλήρες και ολοκληρωμένο κείμενο της Ετήσιας Έκθεσης της Εταιρείας για το έτος 2023 (περιλαμβανομένων της Έκθεσης Διαχείρισης, της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και των Eνοποιημένων Oικονομικών Kαταστάσεων της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023) (η «Ετήσια Έκθεση») και οι πληροφορίες που αναφέρονται στο εδάφιο (4) του άρθρου 127Α του Περί Εταιρειών Νόμου Κεφ.113 (ο «Νόμος»), καθώς επίσης η Πολιτική και η Έκθεση Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.petrolina.com.cy.
Επιπλέον, η Ετήσια Έκθεση δύναται να παραληφθεί από το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας χωρίς οποιαδήποτε χρέωση (οδός Κιλκίς 1, 6015, Λάρνακα).
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΡΧΕΙΟΥ
Ως ημερομηνία καταγραφής αρχείου για τη συμμετοχή στην Ετήσια Γενική Συνέλευση της 19ης Ιουνίου 2024 ορίζεται η 17η Ιουνίου 2024 (ημερομηνία καταγραφής / αρχείου). Μόνο Μέλη εγγεγραμμένα κατά την ημερομηνία καταγραφής στο Κεντρικό Αποθετήριο / Μητρώο του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου («Μητρώο Μετόχων») δύνανται να ασκήσουν το δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση.
Οποιαδήποτε αλλαγή σε καταχώρηση στο σχετικό μητρώο μετά την ημερομηνία καταγραφής αρχείου δεν θα λογαριάζεται στον καθορισμό του δικαιώματος οποιουδήποτε προσώπου να παραστεί και να ψηφίσει στη Γενική Συνέλευση.
Το δικαίωμα Μέλους να συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και να ψηφίσει αναφορικά με τις μετοχές του, δεν υπόκειται σε προϋπόθεση όπως οι μετοχές κατατεθούν ή μεταβιβαστούν σε άλλο πρόσωπο ή εγγραφούν στο όνομα άλλου προσώπου πριν από τη Γενική Συνέλευση. Το Μέλος είναι ελεύθερο να πωλήσει ή να μεταβιβάσει μετοχές του της Εταιρείας οποτεδήποτε μεταξύ της ημερομηνίας καταγραφής αρχείου και της Γενικής Συνέλευσης.
Κατά τη Γενική Συνέλευση, η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας δύναται να γίνει με επίδειξη του δελτίου ταυτότητας ή άλλου πιστοποιητικού αναγνώρισης, βάσει του οποίου είναι δυνατή η ταυτόχρονη ταυτοποίηση του κάτοχου των μετοχών της από την Εταιρεία σε συνάρτηση με το Μητρώο Μετόχων κατά την ημερομηνία καταγραφής αρχείου.
ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΛΩΝ
(α) Δικαίωμα τοποθέτησης θέματος / προτεινόμενου ψηφίσματος
Κάθε Μέλος έχει δικαίωμα μέχρι την 8η Μαΐου 2024 να υποβάλει αίτηση και να προσθέσει θέμα ή ψήφισμα στην ημερήσια διάταξη της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης, νοουμένου ότι κάθε τέτοιο θέμα θα συνοδεύεται από αναφερομένους λόγους που δικαιολογούν τη συμπερίληψή του στην ημερήσια διάταξη της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης και με την προϋπόθεση ότι κατέχει τουλάχιστον 5% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου που εκπροσωπεί τουλάχιστον 5% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου όλων των Μελών τα οποία έχουν το δικαίωμα να ψηφίσουν στη Συνέλευση στην οποία γίνεται η αίτηση για τη συμπερίληψη του θέματος ή ψηφίσματος
Οποιαδήποτε πρόταση δύναται να υποβληθεί προς την Εταιρεία μέσω (i) ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-mail) στην ηλεκτρονική διεύθυνση [email protected] ή (ii) ταχυδρομείου με αποστολή γραπτής επιστολής στη διεύθυνση του εγγεγραμμένου γραφείου της Εταιρείας, οδός Κιλκίς 1, 6015, Λάρνακα (προσοχή: Τμήμα Μετοχών)
(β) Δικαίωμα υποβολής ερωτήσεων
Τηρουμένων των οποιωνδήποτε μέτρων δυνατό να λάβει η Εταιρεία για τη διασφάλιση της ταυτότητας του Μέλους, και σύμφωνα με τις πρόνοιες του εδαφίου (2) του άρθρου 128Γ του Νόμου, οποιοδήποτε Μέλος έχει το δικαίωμα να υποβάλλει ερωτήσεις σχετικά με τα θέματα στην ημερήσια διάταξη της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης, κατά τη διάρκεια της συζήτησης από την Ετήσια Γενική Συνέλευση του θέματος το οποίο αφορούν οι ερωτήσεις, και να λαμβάνει απαντήσεις στις ερωτήσεις αυτές.
Απάντηση σε ερώτηση που υποβλήθηκε δεν επιβάλλεται όπου (α) η απάντηση θα επενέβαινε ανάρμοστα στην προετοιμασία για την Ετήσια Γενική Συνέλευση ή στην εχεμύθεια ή σε επιχειρηματικά συμφέροντα της Εταιρείας, (β) η απάντηση έχει ήδη δοθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας σε ειδικά διαμορφωμένη θέση ερωτήσεων και απαντήσεων, ή (γ) κατά την κρίση του Προέδρου της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης είναι ανεπιθύμητο για τη διατήρηση της τάξης στην Ετήσια Γενική Συνέλευση να απαντηθεί η ερώτηση.
(γ) Δικαίωμα ψήφου
Μέλος το οποίο παρίσταται είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπου και δικαιούται σε περισσότερες από μία ψήφους δεν χρειάζεται, εάν θα ψηφίσει, να χρησιμοποιήσει όλες τις ψήφους του ή να ρίξει όλες τις ψήφους που θα χρησιμοποιήσει κατά τον ίδιο τρόπο.
ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΔΙΟΡΙΣΜΟΥ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΥ
Κάθε Μέλος που δικαιούται να παραστεί και να ψηφίσει στην πιο πάνω Συνέλευση, δικαιούται να διορίσει αντιπρόσωπό του για να παραστεί και να ψηφίσει στη θέση του. Ο αντιπρόσωπος αυτός δεν είναι αναγκαίο να είναι μέτοχος της Εταιρείας. Ο διορισμένος αντιπρόσωπος δύναται να είναι φυσικό ή νομικό πρόσωπο και θα ενεργεί σύμφωνα με τις οδηγίες που δίδει το Μέλος από το οποίο διορίζεται.
Το έγγραφο διορισμού πληρεξουσίου αντιπροσώπου είναι διαθέσιμο και στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.petrolina.com.cy και πρέπει να κατατεθεί ή και κοινοποιηθεί με έγγραφη ειδοποίηση στην Εταιρεία, τουλάχιστον σαράντα- οκτώ (48) ώρες πριν από τον χρόνο που ορίστηκε για τη σύγκληση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης με ένα από τους ακόλουθους τρόπους:
ΕΠΑΝΕΚΛΟΓΗ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Σύμφωνα με το Καταστατικό Έγγραφο της Εταιρείας, οι Διοικητικοί Σύμβουλοι που εξέρχονται είναι ο κ. Ντίνος Λευκαρίτης και η κα. Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου, οι οποίοι έχουν δικαίωμα και προσφέρονται για επανεκλογή διορισμού ως Μέλη στο Διοικητικό Συμβούλιο. Η κα. Αντωνία Λευκαρίτη διορίστηκε στις 25 Απριλίου 2024 από το Διοικητικό Συμβούλιο ως Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβούλιου και υποβάλλει στα Μέλη της Εταιρείας την επικύρωση του διορισμού της στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει στα μέλη την Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης μαζί με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του συγκροτήματος, εταιρειών Petrolina (Holdings) Public Limited (το «Συγκρότημα»), για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 οι οποίες έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (European Single Electronic Format – ESEF) στη βάση εφαρμογής του κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμού (ΕΕ) 2019/815 της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για τη συμπλήρωση της Οδηγίας 2004/109/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και Συμβουλίου όσον αφορά ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον καθορισμό ενιαίου ηλεκτρονικού μορφότυπου αναφοράς.# Έκθεση Διαχείρισης
Η παρούσα Έκθεση Διαχείρισης ετοιμάζεται σύμφωνα με την Οδηγία ΟΔ190-2007-04 (Περιεχόμενο της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου), το Άρθρο 151(2)(α) του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 καθώς και με την ΚΔΠ 379/2014 (Κανονιστικές Αποφάσεις του Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου (Χ.Α.Κ.) αναφορικά με τις αγορές του Χ.Α.Κ.) (ως το προαναφερόμενο κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο έχει τροποποιηθεί και ισχύει κατά την ημερομηνία έκδοσης της παρούσας Έκθεσης) και σε συνάρτηση με τις οδηγίες των εποπτικών αρχών της Κυπριακής Δημοκρατίας.
Το Συγκρότημα συνέχισε κατά το έτος 2023 να διεξάγει τις ακόλουθες κύριες δραστηριότητες:
* Εισαγωγή και εμπορία ελαφρών προϊόντων πετρελαίου
* Εισαγωγή και εμπορία βαρέων προϊόντων πετρελαίου
* Εισαγωγή και εμπορία υγραερίου
* Εισαγωγή και εμπορία μηχανέλαιων και λιπαντικών
* Ανεφοδιασμός αεροσκαφών
* Ανάπτυξη ακινήτων
Η ιθύνουσα Εταιρεία ιδρύθηκε στη Λευκωσία στις 30 Δεκεμβρίου 1961 με την επωνυμία FINA (Cyprus) Limited (ΗΕ 1018) ως ιδιωτική εταιρεία, με κυριότερη δραστηριότητα την εμπορία πετρελαιοειδών και υγραερίου. Στις 18 Φεβρουαρίου 1983 εξαγοράστηκε από την Petrolina Limited (HE 856), μέλος του Ομίλου Εταιρειών Λευκαρίτη, και μετονομάστηκε σε Lina Limited και την 1η Δεκεμβρίου 1999 μετονομάστηκε σε Petrolina (Holdings) Limited. Στις 31 Δεκεμβρίου 1999 η Εταιρεία, βάσει σχετικών συμφωνιών, εξαγόρασε από άλλες εταιρείες που δραστηριοποιούνταν στον τομέα των πετρελαιοειδών, υγραερίου και λιπαντικών, όλες τις λειτουργικές δραστηριότητές τους που αφορούσαν την εισαγωγή και εμπορία πετρελαιοειδών, το κινητό πάγιο ενεργητικό σχετικές με τις δραστηριότητες αυτές, καθώς και τα αποθέματά τους σε πετρελαιοειδή, υγραέριο και λιπαντικά. Στις 7 Μαρτίου 2000, το Διοικητικό Συμβούλιο της Petrolina (Holdings) Limited αποφάσισε τη μετατροπή της Εταιρείας σε δημόσια ιδιωτική εταιρεία σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113 και σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 14 Ιουλίου 2000, μετατράπηκε σε δημόσια εισηγμένη εταιρεία για σκοπούς του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113. Στις 19 Δεκεμβρίου 2000 οι μετοχικοί τίτλοι (μετοχές) της Petrolina (Holdings) Limited εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (Χ.Α.Κ.) σύμφωνα με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών. (Νόμος 14(I)/1993 κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο ως έχει τροποποιηθεί και ισχύει κατά την ημερομηνία έκδοσης της παρούσας Έκθεσης). Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες και διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική Αγορά του Χ.Α.Κ. Στις 12 Οκτωβρίου 2004, η Εταιρεία μετονομάστηκε σε Petrolina (Holdings) Public Limited (η « Εταιρεία»).
5
Petrolina (Holdings) Public Limited
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος ενοποιούν τα αποτελέσματα των πιο κάτω θυγατρικών και συνδεδεμένων εταιρειών:
* PPT Aviation Services Limited (ΗΕ 114351): Δραστηριοποιείται στον τομέα ανεφοδιασμού αεροσκαφών στα αεροδρόμια Λάρνακας και Πάφου. Συνδεδεμένη εταιρεία από τη σύστασή της το Σεπτέμβριο του 2000 με συμμετοχή 33% στο δικαίωμα ψήφου.
* Petrolina Aviation Limited (ΗΕ 108914): Αρχική δραστηριότητα στον τομέα τροφοδοσίας καυσίμων σε αεροσκάφη στο αεροδρόμιο Λάρνακας. Σήμερα η εταιρεία είναι αδρανής καθώς οι εμπορικές της δραστηριότητες μεταφέρθηκαν στη συνδεδεμένη εταιρεία PPT Aviation Services Ltd. Πλήρως θυγατρική εταιρεία από το Νοέμβριο του 2003.
* Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε., εμπορευόμενη υπό το διακριτικό τίτλο HAFCO Α.Ε. (ΓΕΜΗ 123171101000): Δραστηριοποιείται στον τομέα παροχής υπηρεσιών τροφοδοσίας καυσίμων σε αεροσκάφη σε ελληνικά αεροδρόμια. Πλήρως θυγατρική εταιρεία από τον Αύγουστο του 2013 μέχρι τον Ιούνιο του 2014, έκτοτε συνδεδεμένη εταιρεία με συμμετοχή 33% στο δικαίωμα ψήφου.
* Lca Aviation Fueling System Ltd (ΗΕ 250661): Δραστηριοποιείται στον τομέα παροχής υπηρεσιών αποθήκευσης και διαχείρισης καυσίμων αεροσκαφών στο αεροδρόμιο Λάρνακας. Πλήρως θυγατρική εταιρεία από τον Ιούλιο του 2014 μέχρι τον Αύγουστο του 2017, θυγατρική εταιρεία με συμμετοχή 75% στο δικαίωμα ψήφου μέχρι το Δεκέμβριο του 2018, έκτοτε συνδεδεμένη εταιρεία με συμμετοχή 40% στο δικαίωμα ψήφου.
* VLPG Plant Ltd (ΗΕ 362195): Δραστηριοποιείται στον τομέα αποθήκευσης και διαχείρισης υγραερίου στην περιοχή Βασιλικού. Συνδεδεμένη εταιρεία από τη σύστασή της το Νοέμβριο του 2016 με συμμετοχή 33% στο δικαίωμα ψήφου μέχρι το Δεκέμβριο του 2021, έκτοτε συνδεδεμένη εταιρεία με συμμετοχή 25% στο δικαίωμα ψήφου.
* P&S LPG Gas Ltd (ΗΕ 235412): Δραστηριοποιείται στον τομέα αποθήκευσης υγραερίου. Συνδεδεμένη εταιρεία από τη σύστασή της το Μάρτιο του 2009 με συμμετοχή 50% στο δικαίωμα ψήφου.
* Petrolina Terminals Ltd (ΗΕ 397896): Δραστηριοποιείται στον τομέα παροχής υπηρεσιών αποθήκευσης και διαχείρισης καυσίμων στην περιοχή Βόλου, Ελλάδα. Πλήρως θυγατρική εταιρεία από τον Οκτώβριο του 2019.
* P.W. Bunkering Services (East Med) Ltd (ΗΕ 399776): Αδρανής εταιρεία, μητρική της ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε. πλήρως θυγατρική εταιρεία από τον Δεκέμβριο του 2020.
* Σιλκ Οιλ Ανώνυμη Βιομηχανική – Εμπορική - Εισαγωγική – Πετρελαϊκή - Τουριστική - Ναυτιλιακή και Ξενοδοχειακή Εταιρεία («ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε.») (ΓΕΜΗ 071687320000): Δραστηριοποιείται στον τομέα αποθήκευσης υγρών καυσίμων μέσω ιδιόκτητων τερματικών σε Σάμο και Χανιά, καθώς και στην εμπορία πετρελαιοειδών στην ελληνική επικράτεια μέσω δικτύου πρατηρίων με το εμπορικό σήμα Silk Oil. Πλήρως θυγατρική εταιρεία από το Δεκέμβριο του 2020.
* Petrolina Bayfront Ltd (ΗΕ 422011). Δραστηριοποιείται στον τομέα ανάπτυξης ακινήτων. Πλήρως θυγατρική εταιρεία από τον Ιούνιο του 2021.
Ο τομέας πετρελαιοειδών στην Κύπρο έχει διέλθει από σημαντικές αλλαγές τα τελευταία χρόνια, όπως η πλήρης ελευθεροποίηση της αγοράς καθώς και αυστηρότερο νομικό πλαίσιο ως αποτέλεσμα της ένταξης της Κύπρου στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Το Συγκρότημα, στηριζόμενο στην τεχνογνωσία που κατέχει, στα περιουσιακά του στοιχεία, καθώς και στο ανθρώπινο δυναμικό που διαθέτει, έχει αντιμετωπίσει τις αλλαγές αυτές με επιτυχία, η οποία διαχρονικά αντικατοπτρίζεται στα οικονομικά του αποτελέσματα και στη μερισματική του πολιτική.
6
Petrolina (Holdings) Public Limited
Από τον Ιανουάριο του 2020, η Εταιρεία έχει μεταφέρει το τερματικό υγρών καυσίμων σε ιδιόκτητες εγκαταστάσεις αποθήκευσης πετρελαιοειδών στην ενεργειακή και βιομηχανική περιοχή Βασιλικού. Στην ίδια περιοχή, η Εταιρεία έχει επίσης μεταφέρει την αποθήκευση υγραερίου η οποία από τον Νοέμβριο του 2022 εξασφαλίζεται μέσω της κοινοπραξίας VLPG Plant Ltd.
Η οικονομική ύφεση που είχε οδηγήσει στην ένταξη της Κυπριακής Δημοκρατίας σε μηχανισμό στήριξης το 2013 επέφερε σημαντικούς κινδύνους στην τοπική οικονομία η οποία, με την εφαρμογή προγράμματος μακροοικονομικής εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης, παρουσίασε σταδιακή ανάκαμψη σε όλους τους τομείς. Ωστόσο, διαδοχικές διεθνείς εξελίξεις όπως η πανδημία του κορονοϊού Covid-19 το πρώτο τρίμηνο του 2020, ο πόλεμος μεταξύ Ρωσίας - Ουκρανίας τον Φεβρουάριο του 2022, η κατάρρευση τραπεζών σε Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής και Ελβετία κατά το πρώτο τρίμηνο του 2023 καθώς και ο πόλεμος μεταξύ παλαιστινιακών οργανώσεων υπό την ηγεσία της Χαμάς και του Ισραήλ τον Οκτώβριο του 2023, διατηρούν σημαντικά επαυξημένους τους κινδύνους και αβεβαιότητες της παγκόσμιας αλλά και κυπριακής οικονομίας και στο παρόν στάδιο οποιαδήποτε πρόβλεψη της πλήρους έκτασης και διάρκειας των επιχειρηματικών και οικονομικών επιπτώσεων καθίσταται ιδιαίτερα δύσκολη. Πρώτιστος στόχος του Συγκροτήματος παραμένει η διαφύλαξη των περιουσιακών του στοιχείων και οικονομικών του πόρων με στόχο τη διασφάλιση των προοπτικών ανάπτυξης και τη διατήρηση της επικερδότητας.
Ο πόλεμος μεταξύ μεταξύ Χαμάς - Ισραήλ (Οκτώβριος 2023) όπως επίσης και ο πόλεμος μεταξύ Ρωσίας - Ουκρανίας (Φεβρουάριος 2022) και η συνέχισή τους μέχρι και σήμερα, διατάραξε σημαντικά την παγκόσμια ισορροπία μεταξύ προσφοράς και ζήτησης. Παρά την σταδιακή αποκλιμάκωση από τις επιπτώσεις που είχε προηγουμένως επιφέρει η πανδημία Covid-19, οι συνεχιζόμενοι πόλεμοι παρουσιάζονται από τους διεθνείς οίκους να έχουν προκαλέσει σημαντικές πληθωριστικές τάσεις, αποδυναμώσει την οικονομία και επιβραδύνει την κατανάλωση, τόσο σε παγκόσμιο όσο και τοπικό επίπεδο. Τα πιο πάνω είχαν σημαντικό αντίκτυπο στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος, κυρίως με αυξημένο κόστος χρηματοδότησης των εισαγωγών προϊόντων πετρελαιοειδών που προέκυψε από αυξημένα τραπεζικά επιτόκια όπως επίσης και από το εύρος στη διακύμανση των διεθνών τιμών πετρελαίου και στην ισοτιμία δολαρίου με ευρώ. Ο αυξημένος πληθωρισμός επηρέασε την οικονομική κατάσταση του Συγκροτήματος, σχεδόν σε όλο το φάσμα των εργασιών του. Αυτά περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, αυξημένο κόστος χρηματοδότησης των εισαγωγών προϊόντων, αυξημένο κόστος διατήρησης αποθεμάτων, αυξημένα εισπρακτέα ποσά και τραπεζικά υπόλοιπα και αυξημένα λειτουργικά έξοδα. Το Συγκρότημα δεν έχει οποιαδήποτε άμεση εξάρτηση από πελάτες που προέρχονται από τα εμπλεκόμενα μέρη, ούτε έχει επηρεαστεί η υφιστάμενη εφοδιαστική της αλυσίδα παρά το γεγονός ότι εισάγει προϊόντα από διυλιστήριο στο Ισραήλ. Ωστόσο, το διεθνές κόστος των προϊόντων που εμπορεύεται το Συγκρότημα επηρεάζεται σημαντικά από τις πολιτικοοικονομικές προεκτάσεις των πολέμων και αναπόφευκτα, το κόστος πωλήσεων των προϊόντων που διαθέτει το Συγκρότημα στην εγχώρια αγορά ακολουθεί παρόμοια πορεία. Τα γεγονότα αυτά ανάγκασαν την Εταιρεία να αναθεωρήσει και να περιορίσει σημαντικά την υλοποίηση του στρατηγικού πλάνου του δικτύου πρατηρίων κατά το έτος 2023. Παρόλα αυτά, η Εταιρεία προχώρησε στην εκτέλεση ορισμένων απαραίτητων εργασιών που ήταν προγραμματισμένες να εκτελεσθούν στο δίκτυο εργασιών της.# Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
Αυτές περιλαμβάνουν την αναβάθμιση των σημείων ανεφοδιασμού οχημάτων για την καλύτερη εξυπηρέτηση των πελατών στο πρατήριο Πετρολίνα στα Λατσιά, καθώς και την αναβάθμιση των χώρων πλυντηρίου και περιποίησης οχημάτων στο πρατήριο Πετρολίνα στην Λεωφόρο Ευρώπης στην Πάφο. Η Εταιρεία τον Φεβρουάριο 2023 ανάλαβε επίσης την διαχείριση του πρατηρίου Πετρολίνα στην Λεωφόρο Μακαρίου στη Λεμεσό το οποίο ενέταξε στο δίκτυο πρατηρίων ιδίας διαχείρισης. Παράλληλα, συνεχίζονται οι προωθητικές ενέργειες μέσω του δικτύου πρατηρίων της Εταιρείας με βάση το ετήσιο εταιρικό πρόγραμμα προώθησης και διαφήμισης της Εταιρείας.
Η κατάρρευση ή/και σημαντική απώλεια στην αξία των τραπεζικών μετοχών του εξωτερικού κατά το πρώτο τρίμηνο του 2023 έχουν οδηγήσει στη χειρότερη τραπεζική κρίση από την παγκόσμια κρίση του 2008 και ως εκ τούτου ενέτειναν επιπρόσθετα την διεθνή οικονομική αποσταθεροποίηση. Εκτιμάται ότι οι διεθνείς νομισματικές αρχές λαμβάνουν όλα τα απαραίτητα μέτρα για χρηματοπιστωτική σταθερότητα και αποφυγή εξάπλωσης της πιστωτικής κρίσης. Στον μεσοπρόθεσμό ορίζοντα, το Συγκρότημα αναμένεται να επηρεαστεί αρνητικά από πιθανή συρρίκνωση της οικονομίας από το νέο περιβάλλον συνδυασμού ψηλού πληθωρισμού, ψηλών επιτοκίων και αβεβαιότητας στο διεθνή τραπεζικό τομέα ή/και από αύξηση των επισφαλειών. Το Συγκρότημα δύναται να επηρεαστεί αρνητικά σε περίπτωση που μειωθεί η δυνατότητα αποπληρωμής υποχρεώσεων πελατών προς το Συγκρότημα. Ωστόσο, στο παρόν στάδιο δεν είναι πρακτικά εφικτό να προσδιοριστεί η έκταση και διάρκεια του επηρεασμού από τους παράγοντες αυτούς, καθώς οι συναφείς κίνδυνοι και αβεβαιότητες θα εξαρτηθούν από την εξέλιξη των γεγονότων σχετικών με τους πολέμους στο Ισραήλ και στην Ουκρανία και, όπως επίσης και από την ανθεκτικότητα του διεθνούς τραπεζικού και χρηματοπιστωτικού τομέα.
Λόγω της ιδιόμορφης κατάστασης που έχει δημιουργηθεί σε παγκόσμιο επίπεδο, το Συγκρότημα αναθεωρεί σε τακτά διαστήματα προβλέψεις ταμειακών ροών μαζί με αντίστοιχες αναλύσεις ευαισθησίας και εξετάζει σενάρια ως προκύπτουν από τις επιπτώσεις που δημιουργεί η νέα τάξη της διεθνούς οικονομίας. Το Συγκρότημα, αναλόγως ως κρίνεται αναγκαίο σε κάθε περίπτωση, διαφοροποιεί το επιχειρηματικό του πλάνο και τη στρατηγική του ώστε να διασφαλίζει την επιχειρηματική του συνέχεια.
Η Petrolina (Holdings) Public Limited, ως μία αμιγώς κυπριακή εταιρεία, πιστή στις αρχές της συνεχίζει να λειτουργεί με σεβασμό προς την κυπριακή κοινωνία και να στέκεται αρωγός στην πολιτεία. Αποτελώντας αναπόσπαστο κομμάτι του κοινωνικού ιστού του τόπου, με την έννοια της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (ΕΚΕ) να προϋπάρχει για δεκαετίες και να λειτουργεί ως κινητήριος δύναμη της ανθρωποκεντρικής στρατηγικής της ανάπτυξης, η Εταιρεία στηρίζει με κάθε δυνατό τρόπο τις ανάγκες των συνανθρώπων μας, προσαρμόζοντας τις δράσεις της έτσι ώστε να ανταποκρίνονται στις εκάστοτε ανάγκες της κυπριακής κοινωνίας και οικονομίας.
Η Εταιρεία ακολουθεί εμπορικές, οργανωτικές και λειτουργικές πρακτικές σύμφωνα με τους κανόνες, τη νομοθεσία και τους κανονισμούς που υπαγορεύονται από τις εθνικές και ευρωπαϊκές εποπτικές αρχές και φροντίζει να λαμβάνει όλες τις σχετικές άδειες που προβλέπονται για τα προϊόντα, υπηρεσίες και λειτουργίες της. Στο πλαίσιο της βιώσιμης ανάπτυξής της, η Εταιρεία παρακολουθεί όλες τις εξελίξεις στην ευρωπαϊκή και διεθνή αγορά και φροντίζει ώστε η λειτουργία της και οι υπηρεσίες που παρέχει να καλύπτουν τις σύγχρονες ανάγκες του κοινού και των επενδυτών, των συμμετεχόντων στον χώρο που δραστηριοποιείται και της κοινωνίας.
Συνοπτικά και εξελικτικά αναφέρονται τα ακόλουθα:
Η Εταιρεία προσπαθεί συνεχώς να βελτιώνει τις υπηρεσίες που προσφέρει και να λειτουργεί με βάση ευρωπαϊκά και διεθνή πρότυπα. Συγκεκριμένα, επιπρόσθετα, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τα εξής ISO πρότυπα (International Organization for Standardization):
H Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη (Corporate Social Responsibility – CSR) (ΕΚΕ) και οι εταιρικές δράσεις στους τομείς δραστηριοποίησης της Εταιρείας, αποτελεί προτεραιότητα των στόχων του Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο λειτουργίας της Εταιρείας από την έναρξη των εργασιών και έχει σταδιακά ενσωματωθεί στις πολιτικές της Εταιρείας. Η Εταιρεία έχει ως στόχο, όχι απλώς να πρωταγωνιστεί υπεύθυνα στην οικονομική ανάπτυξη του τόπου στον οποίο δραστηριοποιείται και συμμετέχει, αλλά ταυτόχρονα να ανταποκρίνεται στις ανάγκες της κυπριακής κοινωνίας μέσω ποικίλων ενεργειών και δράσεων της στα πλαίσια της πολιτικής ΕΚΕ που διαχρονικά εφαρμόζει, ως προκύπτει από τα αντίστοιχα νομοθετικά πλαίσια.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αναγνωρίζοντας τη θετική συμβολή της ΕΚΕ στην κοινωνία, έχει εντάξει στη μακροπρόθεσμη στρατηγική της ποικίλες δράσεις κοινωνικής προσφοράς για τις οποίες ήδη προκύπτει δημοσιοποίηση μη χρηματοοικονομικών πληροφοριών στη βάση της αντίστοιχης νομοθεσίας. Η Εταιρεία σε θέματα προγραμμάτων ΕΚΕ συμμορφώνεται με τις πρόνοιες της Ευρωπαϊκής Οδηγίας 2014/95/ΕΕ η οποία ενσωματώθηκε στην Κυπριακή νομοθεσία με το νόμο Ν.51(Ι)/2017 (τροποποιητικός νόμος του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113) και προβαίνει στη δημοσιοποίηση μη χρηματοοικονομικών πληροφοριών, συμπεριλαμβανομένων ενεργειών ΕΚΕ.
Η υιοθέτηση της ΕΚΕ βασίζεται στην ουσιαστική δέσμευση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, αλλά ταυτόχρονα και στην ευαισθητοποίηση, ενεργή υποστήριξη και δέσμευση των εργαζομένων καθώς και άλλων εμπλεκόμενων φορέων ως αυτοί οι φορείς καθορίζονται στη Στρατηγική της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) για την ΕΚΕ. Η Κύπρος ως μέλος της ΕΕ έχει υιοθετήσει κατευθυντήριες γραμμές και θεμελιώδεις αρχές από αναγνωρισμένους διεθνείς οργανισμούς για την ΕΚΕ.
Ειδικότερα, το Τμήμα Μάρκετινγκ προτείνει και υλοποιεί τη στρατηγική κατεύθυνση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για το πρόγραμμα ΕΚΕ της Εταιρείας και την προώθηση ενεργειών της Εταιρείας ως ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο για στοχευμένες ενέργειες για βιώσιμη και αειφόρο ανάπτυξη στα πλαίσια της Ευρωπαϊκής Οδηγίας (ΕΕ) 2022/2464 (14ης Δεκεμβρίου 2022), όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητας από τις εταιρείες, γνωστή ως CSRD.
Άρρηκτα συνδεδεμένη με το κοινωνικό σύνολο, η Εταιρεία εφαρμόζει διαχρονικά προγράμματα μέσω μιας συγκροτημένης πολιτικής EKE η οποία καλύπτει ένα ευρύ φάσμα δραστηριοτήτων, ανταποδίδοντας την εμπιστοσύνη που της επιδεικνύουν οι καταναλωτές. Η φιλοσοφία της διαχρονικής πολιτικής ΕΚΕ πηγάζει από τις ανθρωπιστικές αρχές και αξίες των ιδρυτών της Εταιρείας, όπως:
Η πολιτική ΕΚΕ της Εταιρείας αποτελείται από μια πλούσια δράση που έχει στο επίκεντρο τον άνθρωπο και στηρίζεται σε πέντε (5) πυλώνες:
i. την κοινωνική αλληλεγγύη,
ii. την υγεία,
iii. τον αθλητισμό - πολιτισμό – παιδεία,
iv. το περιβάλλον, και
v. το εργασιακό περιβάλλον.
Οι δράσεις ΕΚΕ χαρακτηρίζονται από ομαδικό πνεύμα και συλλογική προσπάθεια για την επιτυχή υλοποίησή προγραμμάτων ΕΚΕ της Εταιρείας με την ενεργό εμπλοκή όλου του προσωπικού της Εταιρείας. Με βάση διαχρονικές αξίες, η στρατηγική πολιτικής ΕΚΕ της Εταιρείας ως σημειώθηκε αναπτύσσεται σε πέντε (5) πυλώνες, ως αναφέρονται περιληπτικά πιο κάτω:
i.# Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης
Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας τη σημαντικότητα της κοινωνικής ενσωμάτωσης και συνοχής, δραστηριοποιείται σε δράσεις που έχουν ως πρώτιστο στόχο τη βελτίωση των συνθηκών διαβίωσης των συνανθρώπων μας. Συγκεκριμένα, η Εταιρεία υποστηρίζει προγράμματα κοινωνικής αλληλεγγύης, συνδράμοντας στο έργο φορέων με αναγνωρισμένη κοινωφελή δράση για την αντιμετώπιση κοινωνικών προβλημάτων και ενισχύει ευαίσθητες κοινωνικές ομάδες και άτομα.
Ο εθελοντισμός έχει υιοθετηθεί με πολλή αγάπη και ενθουσιασμό από όλο το προσωπικό κι έχει δώσει τεράστια δείγματα ανθρωπιάς και αγάπης σε δράσεις της Εταιρείας προς την κυπριακή κοινωνία. Στο πλαίσιο αυτό, έχει δημιουργήσει την ομάδα εθελοντών προσωπικού (Petrolina Community), η οποία ομάδα συμπεριλαμβάνει και τις οικογένειες προσωπικού και των πρατηριούχων, όπου με την εθελοντική τους συνδρομή συμμετέχουν έμπρακτα στις κοινωφελείς δράσεις της Εταιρείας.
Πρωταρχική θέση στην κοινωνική δράση της Εταιρείας κατέχει το Φεστιβάλ Προσφοράς Πετρολίνα, με φιλανθρωπικό και ψυχαγωγικό χαρακτήρα το οποίο διοργανώνεται από την Εταιρεία. Το Φεστιβάλ έχει καθιερωθεί ως θεσμός, προάγοντας τις αξίες της προσφοράς, του εθελοντισμού και της αλληλεγγύης. Από το 2013, έτος έναρξης της διεξαγωγής του, το Φεστιβάλ έχει στηρίξει κοινωφελή σωματεία και οργανισμούς.
Η Εταιρεία στηρίζει διαχρονικά εγκεκριμένα σωματεία και οργανισμούς, είτε ως χορηγός ή/και με την προσφορά καύσιμών της Εταιρείας. Μεταξύ άλλων:
Η Εταιρεία ενισχύει εκστρατείες πρόληψης και αντιμετώπισης πυρκαγιών μέσα από μηχανοκίνητες περιπολίες, στο πλαίσιο των Προγραμμάτων Πρόληψης Πυρκαγιών «Για να μην ξανασυμβεί» και «Γίνε Ανιχνευτής Πυρκαγιάς».
Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας την αξία και σημασία της ανθρώπινης ζωής, στηρίζει δράσεις και οργανισμούς στους οποίους κύριο μέλημά τους είναι η ανθρώπινη υγεία και η βελτίωση της ποιότητας ζωής των ανθρώπων.
Η Εταιρεία στηρίζει διαχρονικά εγκεκριμένα σωματεία και οργανισμούς, είτε ως χορηγός ή/και με την προσφορά καυσίμων της Εταιρείας. Μεταξύ άλλων:
Η πολιτιστική κληρονομιά μιας χώρας προσδιορίζει το χαρακτήρα και την πορεία της στο παρόν και στο μέλλον και αποτελεί αναπόσπαστο κομμάτι της ταυτότητάς της. Στα πλαίσια αυτά, η Εταιρεία στηρίζει και ενισχύει οικονομικά δραστηριότητες που αφορούν την παιδεία, καθώς και την πολιτιστική και ιστορική κληρονομιά του τόπου. Ως χορηγός, η Εταιρεία στηρίζει καλλιτεχνικές εκδηλώσεις, θεατρικές παραστάσεις, φεστιβάλ, συνέδρια και ημερίδες, προσβλέποντας έτσι σε μια συνέχιση της κουλτούρας και πολιτιστικών εκδηλώσεων του τόπου.
Ο αθλητισμός είναι από τις σημαντικότερες δραστηριότητες που μπορεί να έχει στη ζωή του ο κάθε άνθρωπος, έτσι η Εταιρεία στέκεται συμπαραστάτης και χορηγός σε ομοσπονδίες, σωματεία, ακαδημίες και μεγάλες αθλητικές εκδηλώσεις. Η Εταιρεία είναι χορηγός Κυπρίων αθλητών, ενισχύοντας τις προσπάθειές τους στον εγχώριο αλλά και στο διεθνή αθλητικό χώρο. Από το 2018, η Εταιρεία είναι επίσημος χορηγός του Κύπριου Ολυμπιονίκη Παύλου Κοντίδη και στηρίζει, μεταξύ άλλων, το Διεθνή Μαραθώνιο Λεμεσού, το Διεθνή Μαραθώνιο Λάρνακας, την Ομοσπονδία Χιονοδρόμων Κύπρου, την Κυπριακή Ομοσπονδία Κολύμβησης και την Κυπριακή Ομοσπονδία Αντισφαίρισης.
Η Εταιρεία συμμετέχει και στον μηχανοκίνητο αθλητισμό, όπου πληρώματα της Petrolina Racing Team αγωνίζονται στο Παγκύπριο Πρωτάθλημα Ράλι και στο Πανελλήνιο Πρωτάθλημα Ράλι.
Η Εταιρεία, απονέμει χρηματικά βραβεία σε άριστους μαθητές σχολείων και φοιτητές πανεπιστημίων και προσφέρει υποτροφίες αριστείας σε μεταπτυχιακούς φοιτητές του Ινστιτούτου Νευρολογίας και Γενετικής Κύπρου, ενισχύοντας την έρευνα και δίνοντας ευκαιρίες στην νέα γενιά επιστημόνων. Στηρίζει επίσης, ημερίδες και συνέδρια του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου Νέων Κύπρου - European Youth Parliament Cyprus (αρ. εγγραφής 3209), στην Κύπρο.
Η Εταιρεία, αναγνωρίζει τη σημαντικότητα της βιωσιμότητας του περιβάλλοντος και, εφαρμόζει με συνέπεια ή/και αναλαμβάνει περιβαλλοντικές δράσεις, ενισχύοντας και καλλιεργώντας την περιβαλλοντική συνείδηση των πολιτών, κυρίως των παιδιών.
Λαμβάνονται υπόψη οι πρόνοιες και κατευθυντήριες οδηγίες που εκδίδονται στη βάση του νομοθετικoί πλαισίου της Ευρωπαϊκής Πράσινης Συμφωνίας (European Green Deal), η Εταιρεία αναλόγως ως δύναται να είναι εφικτό, υιοθετεί και ενσωματώνει στη στρατηγική της σχετικές πολιτικές και δράσεις ΕΚΕ με γνώμονα το περιβάλλον.
Η Εταιρεία εφαρμόζει μέτρα περιβαλλοντικής ευθύνης στην επιχειρηματική της λειτουργία, με την διαχείριση ανακυκλώσιμων υλικών στα γραφεία της και την ανακύκλωση υγρών και στερεών υλικών στις εγκαταστάσεις και πρατήρια καυσίμων. Η Εταιρεία επενδύει σε ανανεώσιμες πηγές ενέργειας με την εγκατάσταση φωτοβολταϊκών συστημάτων σε πρατήριά της και διαθέτει στην αγορά τα καύσιμα κίνησης P-EnergyMax τα οποία συμβάλλουν στη μείωση των εκπομπών ρύπων.
Το τερματικό υγρών καυσίμων της Εταιρείας στην περιοχή Βασιλικού (Vasiliko Fuel Storage Terminal) έχει κατασκευαστεί και λειτουργεί σε πλήρη εναρμόνιση με την εφαρμοστέα νομοθεσία στην Κύπρο και τις ευρωπαϊκές προδιαγραφές και σε αυτό έχει δοθεί ύψιστη σημασία στα συστήματα περιβαλλοντικής προστασίας, όπως είναι η μονάδα ανάκτησης ατμών Carbovac/Alma η οποία ελαχιστοποιεί τις εκπομπές ατμών στην ατμόσφαιρα.# Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία σε θέματα περιβάλλοντος:
* Στηρίζει οργανισμούς και εκστρατείες για την προστασία του περιβάλλοντος και ανακύκλωσης όπως το «Let’s do it! Cyprus» το οποίο είναι μέρος της καμπάνιας «Let’s Do It! World», παγκόσμιας εκστρατείας καθαρισμού που στόχο έχει να απαλλάξει τις φυσικές περιοχές του κόσμου από σκουπίδια. Σκοπός της εκστρατείας είναι η ευαισθητοποίηση αλλά και η ενεργή συμμετοχή του κοινού σε θέματα που αφορούν την προστασία, διατήρηση και αειφόρο διαχείριση του χερσαίου και θαλάσσιου περιβάλλοντος στην Κύπρο.
* Είναι μέτοχος και ενεργό συμμετέχον μέλος της Green Dot Cyprus Public Co Ltd (αρ. εγγραφής ΗΕ 139858). H Green Dot Κύπρου ιδρύθηκε με βάση τον Περί Συσκευασιών και Αποβλήτων Συσκευασιών Νόμο Ν32(Ι)/2002, ο οποίος καθορίζει την ευθύνη των εταιρειών για ανάκτηση και ανακύκλωση των συσκευασιών που τοποθετούν στην αγορά, αδειοδοτήθηκε την 1η Αυγούστου 2006 ως σύστημα διαχείρισης συσκευασιών και έκτοτε ανέλαβε συλλογικά την ευθύνη εκ μέρους των εταιρειών – μελών της και συνεργάζεται στενά με το Τμήμα Περιβάλλοντος και τις τοπικές Αρχές.
* Χορηγεί το έργο του Cyprus Environment Foundation (CEF - αρ. εγγραφής 1185925), το οποίο στοχεύει στην προστασία και ενίσχυση της φυσικής ομορφιάς, της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων της Κύπρου.
* Συμβάλλει στην κατάσβεση πυρκαγιών με την παροχή δωρεάν καυσίμων σε πτητικά μέσα που συμμετέχουν σε επιχειρήσεις πυρόσβεσης φωτιάς, της Εθελοντικής Ομάδα Πυρόσβεσης και Αντιμετώπισης Θεομηνιών Φυσικών καταστροφών Kitasweather (Kitasweather Volunteer Rescue Team, (αρ. εγγραφής HE 435926) για την κάλυψη των αναγκών των δύο πυροσβεστικών οχημάτων.
v. Εργασιακό περιβάλλον
Η Εταιρεία θεωρεί το ανθρώπινο δυναμικό της ως την πλέον σημαντική προϋπόθεση επιτυχίας. Οι άνθρωποι της αποτελούν το σημαντικότερο θεμέλιο για την ανάπτυξη, ενδυνάμωση και βιωσιμότητα της Εταιρείας και της λειτουργίας της παραμένοντας ανθρωποκεντρική, με τα χαρακτηριστικά μιας μεγάλης οικογένειας. Με στόχο ένα ευχάριστο εργασιακό περιβάλλον που σέβεται τον άνθρωπο και προάγει την εμπιστοσύνη, το ομαδικό πνεύμα και την αποτελεσματικότητα, η Εταιρεία παρέχει ασφαλείς συνθήκες εργασίας, προσφέρει ευκαιρίες ανέλιξης, συνεχή εκπαίδευση και κατάρτιση. Ενισχύει ακόμη τη σύσφιξη σχέσεων και δεσμών με ανοιχτά κανάλια επικοινωνίας μεταξύ Διεύθυνσης και εργαζομένων. Η Εταιρεία βραβευμένη με το Βραβείο «Εργοδότης Προτίμησης», θεωρείται ως ένας από τους καλύτερους εργοδότες στην Κύπρο.
(β) Βιώσιμη Ανάπτυξη (Sustainability)
Η Εταιρεία, ήδη ως μέρος της εξέλιξης του στρατηγικού της σχεδιασμού, σταδιακά αναπτύσσει και προβαίνει σε ενέργειες για την αναβάθμιση των εταιρικών και διοικητικών της διαδικασιών σε θέματα Βιωσιμότητας (Sustainability Department). Oι ενέργειες της Εταιρείας εξετάζονται με γνώμονα, στο βαθμό που δύναται να εφαρμοστεί το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο για υλοποίηση του Σχεδίου των Ηνωμένων Εθνών για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη και των 17 Στόχων Βιώσιμης Ανάπτυξης (Sustainable Development Goals (SDGs)) με τους 169 υπο- στόχους (targets) του (UN Action Plan (SDGs)) και της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ), ως μεταφέρεται (transposition) και εφαρμόζεται στην εθνική νομοθεσία. Η Εταιρεία αξιολογεί το υφιστάμενο και επερχόμενο νομικό πλαίσιο, σε συνάρτηση με τις εκτιμώμενες αλλαγές που διαρκώς προκρίνονται στο χρηματοοικονομικό περιβάλλον αλλά και ειδικότερα στον τομέα δραστηριοποίησής της. Ως εκ τούτου, η Εταιρεία προχώρησε το Δεκέμβριο του 2021 στη δημιουργία νέου Τμήματος Βιωσιμότητας (Sustainability Department). Το Τμήμα Βιωσιμότητας (Sustainability Department) υπάγεται στο Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο αξιολογεί όλες τις σχετικές δράσεις και ενέργειες που θα προωθούνται από τα τμήματα της Εταιρείας στα πλαίσια εφαρμογής της πολιτικής της Εταιρείας για θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης ως αναπτύσσεται και συμπεριλαμβάνεται στον εκάστοτε στρατηγικό σχεδιασμό της Εταιρείας με βάση το νομοθετικό πλαίσιο. Συγκεκριμένα, η Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης ως προβλέπεται από την Ευρωπαϊκή Οδηγία (EE)2022/2464 (Corporate Sustainability Reporting Directive - CSRD) ως αναφέρεται πιο πάνω αναμένεται να προκύψει από το 2026 με την υποβολή των οικονομικών καταστάσεων για το 2025. Λόγω των αυξημένων και διαφορετικών απαιτήσεων που επιτάσσει η επερχόμενη νομοθεσία σε επίπεδο όγκου και ανάλυσης πληροφοριών αλλά και με την εισαγωγή της αρχής διπλής σημαντικότητας (double materiality principle) για τον καθορισμό θεμάτων που αναλύονται στην έκθεση βιώσιμης ανάπτυξης η οποία θα περιλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση, το Τμήμα Βιωσιμότητας έχει προχωρήσει στον σχεδιασμό συγκεκριμένου έργου Sustainable Transformation Project (STP) προς υποβολή στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προς εξέταση και έγκριση το οποίο περιλαμβάνει σε πρώτη φάση τους πιο κάτω άξονες:
i. Υποβολή επικαιροποιημένης στρατηγικής για τη βιώσιμη ανάπτυξη,
ii. Βαθμός εμπλοκής και επηρεασμού των ενδιαφερομένων μερών (stakeholders engagement),
iii. Δημιουργία και διαχείριση βάσης δεδομένων μετρήσεων και στοιχείων βιωσιμότητας,
iv. Εισαγωγή νέων δεικτών επίδοσης (Key Performance Indicators - (KPI’s) για την αξιολόγηση των τμημάτων της Εταιρείας σε θέματα βιωσιμότητας.
H Εταιρεία στα πλαίσια των λειτουργιών της, ειδικότερα λόγω της φύσης και αντικειμένου των εργασιών της, αξιολογεί τις επιπτώσεις που επιφέρει στις δραστηριότητές της η κλιματική αλλαγή (climate change). Οι δραστηριότητες της Εταιρείας, εκ φύσεως είναι στον τομέα της εισαγωγής, αποθήκευσης και εμπορίας προϊόντων πετρελαίου στους τομείς των μεταφορών και της παραγωγής ενέργειας. Η Εταιρεία συνεχώς κρατείται ενήμερη για ενέργειες που οδηγούν στην απεξάρτηση του τομέα μεταφορών από τα ορυκτά καύσιμα και αντικατάστασης των κινητήρων εσωτερικής καύσης. Ως προς τούτο, παρακολουθεί στενά τις διεθνείς εξελίξεις για την προληπτική αναθεώρηση του στρατηγικού πλάνου, εάν αυτό κριθεί αναγκαίο. H Διοίκηση αναγνωρίζοντας ότι εκ φύσεως οι εργασίες της Εταιρείας είναι επιβαρυντικές προς το περιβάλλον συνεχώς αξιολογεί τις εργασίες της και ως κρίνεται κατάλληλο προωθούνται σχετικές ενέργειες. Η Εταιρεία έχει προωθήσει ενέργειες εντός του 2023 ως ακολούθως:
Έρευνα και ανάπτυξη
Η Εταιρεία εξετάζει θέματα έρευνας και ανάπτυξης σχετικές με τις εργασίες της και ως κριθεί πρόσφορο, ερευνά και αξιολογεί σε συνεχή βάση τις διεθνείς τάσεις στον τομέα των μεταφορών. Κατά τη διάρκεια του έτους 2023 δεν υπήρξε οποιαδήποτε αλλαγή στο πρόγραμμα έρευνας και ανάπτυξης της Εταιρείας. Η Εταιρεία διαθέτει πρόγραμμα συνεχούς παρακολούθησης και εφαρμογής των ευρωπαϊκών προδιαγραφών που αφορούν τα προϊόντα που εμπορεύεται, όπως είναι το ΕΝ 228 για τη βενζίνη και το ΕΝ 590 για το πετρέλαιο κίνησης, όπως επίσης εφαρμόζει τα συστήματα πιστοποίησης ISO 9001, ISO 14001, ISO 27001 και OHSAS 45001 και συμμετέχει στο ερευνητικό έργο έρευνας και καινοτομίας (R&D) με αριθμό πρωτοκόλλου ENTERPRISES/0521/0058.
Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες αναλύονται στις σημειώσεις 4 και 35 και επικεντρώνονται στον κίνδυνο μη διασφάλισης προμηθειών προϊόντων, στον κίνδυνο επιτοκίων, στον κίνδυνο συναλλαγματικών διαφορών, στον πιστωτικό κίνδυνο και στον κίνδυνο ρευστότητας οι οποίοι στο σύνολο τους επαυξάνονται από τις επιπτώσεις του συνεχιζόμενων πολέμων στην Ουκρανία και στο Ισραήλ, καθώς και από τις μεταβαλλόμενες εξελίξεις στο διεθνή χρηματοπιστωτικό και γεωπολιτικό τομέα. Το Συγκρότημα, μέσα στα πλαίσια των εσωτερικών του ελέγχων και διαδικασιών, λειτουργεί με τρόπο που οι κίνδυνοι αυτοί να μειώνονται στο μέγιστο εφικτό σημείο που καθορίζουν τα εκάστοτε οικονομικά δεδομένα της Κυπριακής Δημοκρατίας, χωρίς να επηρεάζεται σημαντικά η ομαλή και αποτελεσματική διεκπεραίωση των εργασιών.
Χρηματοπιστωτικά μέσα
Τα χρηματοπιστωτικά μέσα που χρησιμοποιεί το Συγκρότημα αναλύονται στη σημείωση 25 και στοχεύουν στην ομαλή χρηματοδότηση και διεκπεραίωση των δραστηριοτήτων μέσω εξασφάλισης των απαραίτητων πόρων, έτσι που να διασφαλίζεται η ολοκλήρωση των προγραμματισμένων έργων υποδομής καθώς και η ύπαρξη επαρκούς κεφαλαίου κίνησης. Παράλληλα, όπως αναφέρεται στη σημείωση 4, το Συγκρότημα παρακολουθεί με προσοχή όλες τις εξελίξεις της χρηματαγοράς με στόχο την ελαχιστοποίηση των κινδύνων ρευστότητας, ταμειακών ροών, μεταβολής τιμών καθώς και του πιστωτικού κινδύνου.# Εσωτερικός Έλεγχος (Internal Audit)
Στο Συγκρότημα λειτουργεί σύστημα και διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου, η επάρκεια των οποίων αξιολογείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και από ανεξάρτητη Επιτροπή Ελέγχου η οποία συστάθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο δυνάμει του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017 (Ν.53(Ι)/2017). Η λειτουργία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου αποσκοπεί στη διαχείριση των κινδύνων μη επίτευξης των επιχειρηματικών σκοπών και διασφαλίζει σε λογικό βαθμό την ορθή διαχείριση των κινδύνων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών συστημάτων του Συγκροτήματος. Το σύστημα εσωτερικού ελέγχου περιλαμβάνει διαδικασίες που αποσκοπούν στον εντοπισμό και πρόληψη λαθών, παραλείψεων ή/και απάτης τα οποία θα μπορούσαν να προκαλέσουν ουσιώδεις ανακρίβειες στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων του Συγκροτήματος. Η επάρκεια του συστήματος εσωτερικού ελέγχου διασφαλίζει την εγκυρότητα των χρηματοοικονομικών δεδομένων και την προστασία από σημαντικά λάθη στην παρουσίαση των αποτελεσμάτων του Συγκροτήματος.
Κατά τη διάρκεια του έτους, το Συγκρότημα λειτουργούσε (i) ενενήντα πέντε (95) πρατήρια καυσίμων σε παγκύπρια βάση, εκ των οποίων είκοσι ένα (21) ευρίσκονται σε ιδιόκτητη γη, και επίσης (ii) διακόσια σαράντα έξι (246) πρατήρια στην Ελλάδα μέσω της θυγατρικής εταιρείας ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε.
Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικού εισοδήματος στη σελίδα 33. Το κέρδος του Συγκροτήματος για το έτος πριν την αφαίρεση της φορολογίας ανέρχεται σε €691.782 (2022: €3.835.798) ενώ το κέρδος μετά την αφαίρεση της φορολογίας από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανέρχεται σε €1.081.210 (2022: €2.840.976). Το Διοικητικό Συμβούλιο εισηγείται την πληρωμή μερίσματος όπως παρουσιάζεται πιο κάτω και το καθαρό κέρδος για το έτος μεταφέρεται στο αποθεματικό προσόδου.
Η Εταιρεία έχει προβεί στην καταβολή προμερίσματος προς 5,0% ή 1,7 σεντ ανά μετοχή στις 9 Αυγούστου 2023. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Petrolina (Holdings) Public Limited, αφού έλαβε υπόψη την ταμειακή κατάσταση, τις προοπτικές, καθώς και τη γενικότερη μερισματική πολιτική της Εταιρείας, προτείνει την καταβολή τελικού μερίσματος προς 2,9% ή 1,0 σεντ ανά μετοχή, έτσι ώστε το συνολικό μέρισμα για το έτος 2023 να ανέλθει στο 7,9% ή 2,7 σεντ ανά μετοχή (σημείωση 23). Η τελική απόφαση για την καταβολή τελικού μερίσματος υπόκειται στην έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
Σύμφωνα με τις παραγράφους (i) μέχρι (vi) του Άρθρου 151(2)(α) του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 καθώς και με την ΚΔΠ 379/2014 (ως τροποποιείται) (Κανονιστικές Αποφάσεις του Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Αναφορικά με τις Αγορές του Χρηματιστηρίου), το Διοικητικό Συμβούλιο αναφέρει ότι η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πλήρως τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΚΕΔ») του Χ.Α.Κ., καθώς οι μετοχές της διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική Αγορά του ΧΑΚ, όπου η εφαρμογή του ΚΕΔ είναι προαιρετική και όχι υποχρεωτική, συνυπολογίζοντας τις διαδικασίες εταιρικής διακυβέρνησης (Corporate Governance) που ήδη εφαρμόζει το Συγκρότημα για τη συμμόρφωση με ειδικά πρότυπα λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων του. Σημειώνεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αφού αξιολόγησε τις δραστηριότητες του Συγκροτήματος, το απαιτούμενο κόστος εφαρμογής του ΚΕΔ του Χ.Α.Κ. καθώς και δεδομένων των προτύπων που ήδη εφαρμόζονται στο Συγκρότημα, έκρινε ότι η εφαρμογή του ΚΕΔ δεν θα επέφερε οφέλη προς τους μετόχους της Εταιρείας τα οποία να δικαιολογούν το κόστος εφαρμογής του ΚΕΔ.
Στο πρόγραμμα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας εμπίπτει και η συνεχής διατήρηση των συστημάτων πιστοποίησης ISO 9001, ISO 14001 και OHSAS 45001 για τις εγκαταστάσεις πετρελαιοειδών στην περιοχή Βασιλικού καθώς και για τη διοίκηση των εν λόγω λειτουργιών από τα κεντρικά γραφεία της Εταιρείας στη Λάρνακα. Κατά τη διάρκεια του 2023, η Εταιρεία εξασφάλισε την πιστοποίηση ISO 27001 σχετικά με τη διαχείριση πληροφοριακών συστημάτων (Petrolina fuel management system & ERP).
Η Εταιρεία διατηρεί Επιτροπή Ελέγχου η οποία είναι ανεξάρτητη από το Διοικητικό Συμβούλιο και έχει συσταθεί και λειτουργεί δυνάμει του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017 (Ν.53(Ι)/2017). Η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου αποτελείται από τους: κ. Γιώργος Καλοπετρίδης (Πρόεδρος), κ. Χρίστος Λευκαρίτης (Μέλος) και κα. Μαρία Σαουρή (Μέλος). Η κα. Σαουρή δεν έχει οποιαδήποτε επαγγελματική σχέση με την Εταιρεία και δεν είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Ο επαναδιορισμός της κα. Σαουρή ως Ανεξάρτητο Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου (ως καταρτίστηκε με βάση τον Νόμο 53(1)/2017) γίνεται στη βάση καταστατικής διαδικασίας παράλληλη με την διαδικασία που ισχύει για τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας στα πλαίσια της Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η αμοιβή της κας. Σαουρή ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου ανήλθε στις €5.000 για το έτος 2023.
Ο Οικονομικός Διευθυντής, ο Γραμματέας , οι επαγγελματικοί σύμβουλοι και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας μεριμνούν μέσω αποτελεσματικών διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου στην ετοιμασία και κατάρτιση της περιοδικής πληροφόρησης με βάση τη σχετική νομοθεσία. Επιπρόσθετα, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει διορίσει τον κ. Παναγιώτη Ηρακλέους ως Λειτουργό Συμμόρφωσης για χρηματιστηριακά θέματα. Θέση Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας κατέχει ο κ. Μάριος Αλαμπρίτης.
Δεν υπήρξαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του υπό εξέταση έτους και όλες οι μετοχές είναι συνήθεις (ίδια τάξη). Αναλυτικές πληροφορίες ως προς το κεφάλαιο της Εταιρείας παρουσιάζονται στη σημείωση 23 των οικονομικών καταστάσεων. Όλοι οι τίτλοι της Εταιρείας διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική Αγορά στο Χ.Α.Κ., έχουν τα ίδια δικαιώματα και δεν έχουν οποιουσδήποτε περιορισμούς στη μεταβίβασή τους. Η Εταιρεία δεν διατηρεί σύστημα συμμετοχής εργαζομένων (employee share scheme). Η Εταιρεία δεν έχει εκδώσει τίτλους με ειδικά δικαιώματα ελέγχου και ούτε υπάρχουν οποιοιδήποτε περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου. Όλες οι μετοχές έχουν τα ίδια δικαιώματα.
Τα πρόσωπα τα οποία στις 31 Δεκεμβρίου 2023 και στις 20 Απριλίου 2024 (5 ημέρες πριν την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων) που κατείχαν άμεσα ή έμμεσα σημαντική συμμετοχή (πέραν του 5%) στο εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ήταν ως ακολούθως:
| 31 Δεκεμβρίου 2023 | 20 Απριλίου 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Άμεση % | Έμμεση % | Άμεση % | Έμμεση % | |
| Κωστάκης Λευκαρίτης 1 | 0,0012000 | 5,8050 | 0,0012000 | 5,8050 |
| Μάριος Λευκαρίτης 2 | 0,0007000 | 6,0457 | 0,0007000 | 6,0457 |
| Ντίνος Λευκαρίτης 3 | 9,4296000 | 44,0014 | 9,4296000 | 44,0094 |
| Petrolina Ltd 4 | 34,4816000 | - | 34,4816000 | - |
| Ηλιάνα Θεοφάνους | 5,0286000 | 5,0286 | 5,0286000 | 5,0286 |
Η πιο πάνω κατάσταση περιλαμβάνει τόσο την άμεση όσο και την έμμεση συμμετοχή τους όπως προκύπτει από συγγενικά τους πρόσωπα ή/και εταιρείες που ελέγχουν πέραν του 20% του μετοχικού τους κεφαλαίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, όπως παρουσιάζεται και στη σελίδα 1, αποτελείται από οκτώ (8) μέλη (έξι (6) Εκτελεστικοί Σύμβουλοι και δύο (2) Μη Εκτελεστικοί Σύμβουλοι εκ των οποίων ο ένας (1) Ανεξάρτητος), ως ακολούθως:
Στις 12 Ιανουαρίου 2024 απεβίωσε ο επί σειρά ετών Εκτελεστικός Σύμβουλος της Εταιρείας, μ.Δημήτρης Λευκαρίτης. Με εξαίρεση την κα. Αντωνία Λευκαρίτη, όλα τα πιο πάνω πρόσωπα, όπως επίσης και ο μ.Δημήτρης Λευκαρίτης, διετέλεσαν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους 2023. Η κα. Αντωνία Λευκαρίτη διορίστηκε στις 25 Απριλίου 2024 από το Διοικητικό Συμβούλιο ως Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβούλιου και υποβάλλει στα Μέλη της Εταιρείας την επικύρωση του διορισμού της στο Διοικητικό Συμβούλιο. Στη συνεδρία της ίδιας ημερομηνίας, το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης ενέκρινε την μετάταξη του κ. Χρίστου Λευκαρίτη από Μη Εκτελεστικό σε Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο κ. Καλοπετρίδης έχει επίσης διοριστεί ως Πρόεδρος της ανεξάρτητης Επιτροπής Ελέγχου η οποία έχει συσταθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και λειτουργεί δυνάμει του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017 (Ν.53(Ι)/2017).# Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνέρχεται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου αφορούν την έγκριση στρατηγικού πλάνου της Εταιρείας και την εποπτεία υλοποίησής του. Οι αρμοδιότητες για θέματα καθημερινής φύσεως έχουν ανατεθεί στους Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους. Ο διορισμός και αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται στην Ετήσια Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τις πρόνοιες του Καταστατικού της Εταιρείας, βάσει των οποίων το ένα τρίτο (1/3) των εκάστοτε Συμβούλων, ή σε περίπτωση που ο αριθμός αυτός δεν είναι ακέραιος, ο πλησιέστερος προς το ένα τρίτο αριθμός, αποχωρούν από τη θέση τους και είναι επανεκλέξιμοι (Κανονισμός Καταστατικού Εγγράφου 78 (2)).
Το Καταστατικό της Εταιρείας τροποποιείται κατόπιν έγκρισης ειδικού ψηφίσματος σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Ως εκ τούτου και σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, στην επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση ο κ. Ντίνος Λευκαρίτης και η κα. Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου αποχωρούν εκ περιτροπής, είναι όμως επανεκλέξιμοι και προσφέρονται για επανεκλογή. Δεν υπήρχαν άλλες σημαντικές αλλαγές στη σύνθεση ή στην κατανομή των αρμοδιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τη διάρκεια του έτους 2023, εκτός ως αναφέρεται πιο πάνω.
Με βάση την παράγραφο 5.2 (Γενικές Συνεχείς Υποχρεώσεις Εκδοτών) της ΚΔΠ 379/2014 (ως τροποποιείται) (Κανονιστικές Αποφάσεις του Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Αναφορικά με τις Αγορές του Χρηματιστηρίου) διευκρινίζεται ότι η συνολική αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για υπηρεσίες ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και για εκτελεστικές υπηρεσίες για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 ήταν ως ακολούθως:
| 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ως μέλη Δ.Σ. | Εκτελεστικές υπηρεσίες | Ως μέλη Δ.Σ. | Εκτελεστικές υπηρεσίες | |
| € | € | € | € | |
| Κωστάκης Λευκαρίτης | 2.000 | 250.000 | 2.000 | 250.000 |
| Μάριος Λευκαρίτης | 2.000 | 220.000 | 2.000 | 220.000 |
| Ντίνος Λευκαρίτης | 2.000 | 250.000 | 2.000 | 250.000 |
| Δημήτρης Λευκαρίτης 1 | 2.000 | 220.000 | 2.000 | 220.000 |
| Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου | 2.000 | 220.000 | 2.000 | 220.000 |
| Χρίστος Λευκαρίτης | 2.000 | 137.500 | 2.000 | 137.500 |
| Κώστας Ιακώβου | 2.000 | - | 2.000 | - |
| Γιώργος Καλοπετρίδης 2 | 10.000 | - | 10.000 | - |
Η Πολιτική Αποδοχών και η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για το έτος 2023 σύμφωνα με τον περί της Ενθάρρυνσης της Μακροπρόθεσμης Ενεργού Συμμετοχής των Μετόχων Νόμο του 2021 (Ν.111(I)/2021) και σχετικές πληροφορίες είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.petrolina.com.cy.
Τα ποσοστά στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατέχουν κατά κυριότητα άμεσα ή έμμεσα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το Άρθρο 4 (β) της Οδηγίας ΟΔ190-2007-04 (Περιεχόμενο Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης) που εκδόθηκε σύμφωνα με τον περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας Νόμο (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Ν.190(Ι)/2007 στις 31 Δεκεμβρίου 2023 και στις 20 Απριλίου 2024 (5 ημέρες πριν την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων) ήταν ως ακολούθως:
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
| 31 Δεκεμβρίου 2023 | 20 Απριλίου 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Άμεση | Έμμεση | Άμεση | Έμμεση | |
| % | % | % | % | |
| Κωστάκης Λευκαρίτης 1 | 0,0012 | 5,8050 | 0,0012 | 5,8050 |
| Μάριος Λευκαρίτης 2 | 0,0007 | 6,0457 | 0,0007 | 6,0457 |
| Ντίνος Λευκαρίτης 3 | 9,4296 | 44,0014 | 9,4296 | 44,0094 |
| Δημήτρης Λευκαρίτης 4 | 1,2077 | 3,8453 | - | - |
| Γεωργία Λευκαρίτη Ιωάννου 5 | 3,1187 | 3.2996 | 3,1187 | 3,2996 |
| Χρίστος Λευκαρίτης 6 | 0,0200 | 9,4496 | 0,0200 | 9,4496 |
| Αντωνία Λευκαρίτη 7 | - | - | 0,8571 | 2,4077 |
| Γιώργος Καλοπετρίδης 8 | 0,0028 | 0,0142 | 0,0028 | 0,0142 |
Η πιο πάνω κατάσταση περιλαμβάνει τόσο την άμεση όσο και την έμμεση συμμετοχή των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου όπως προκύπτει από συγγενικά τους πρόσωπα ή/και εταιρείες που ελέγχουν πέραν του 20% του μετοχικού τους κεφαλαίου.
Οι συμβάσεις και συναλλαγές με Διοικητικούς Συμβούλους και συγγενικά / συνδεδεμένα τους πρόσωπα κατά το έτος 2023 παρουσιάζονται στη σημείωση 36 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
Το Συγκρότημα χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης («ΕΔΜΑ») όπως αυτοί καθορίζονται από τις κατευθυντήριες γραμμές ESMA/2015/1415 της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών («ΕΑΚΑΑ/ESMA») οι οποίες υιοθετούνται από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου («ΕΚΚ») σχετικών με την χρηματοοικονομική απόδοση, την οικονομική θέση και τις ταμειακές ροές μιας εποπτευομένης οντότητας. Οι ΕΔΜΑ χρησιμοποιούνται από το Συγκρότημα στα πλαίσια λήψης αποφάσεων σχετικών με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό του καθώς και για την αξιολόγηση και δημοσίευση των επιδόσεών του. Οι ΕΔΜΑ ή οποιαδήποτε από τα συστατικά του μέρη σχετίζονται με την απόδοση της παρελθούσας περιόδου αναφοράς και θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
Τα τελικά αποτελέσματα από συνεχιζόμενες δραστηριότητες στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικού εισοδήματος για το έτος 2023 παρουσιάζονται μειωμένα σε σύγκριση με το 2022. Κατά κύριο λόγο, τα μειωμένα κέρδη για ολόκληρο το 2023 συγκρινόμενα με την αντίστοιχη περσινή χρονιά προκύπτουν από αυξημένα λειτουργικά έξοδα ως άμεση επίπτωση του αυξημένου πληθωρισμού, όπως επίσης και αυξημένου κόστους χρηματοδότησης λόγω σημαντικά αυξημένων τραπεζικών επιτοκίων που παρατηρήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους. Οι παράμετροι αυτοί αντισταθμίζονται σημαντικά από αυξημένη συνεισφορά από τις συνδεδεμένες εταιρείες του Συγκροτήματος που δραστηριοποιούνται στον τομέα ανεφοδιασμού αεροσκαφών, οι εργασίες των οποίων παρουσιάζουν σημαντική ανάκαμψη από τις επιπτώσεις της πανδημίας Covid-19.
Πιο συγκεκριμένα, ο συνολικός κύκλος εργασιών, συμπεριλαμβανομένων των πωλήσεων σε άλλες εταιρείες πετρελαιοειδών, αυξήθηκε στα €559,9εκ. έναντι €644,4εκ. ενώ το κόστος πωλήσεων μειώθηκε στα €509,1εκ. από €593,8εκ. το προηγούμενο έτος, με αποτέλεσμα το μεικτό κέρδος να αυξηθεί οριακά στα €50,8εκ. έναντι €50,6εκ. Τα άλλα λειτουργικά εισοδήματα διατηρήθηκαν σε παρόμοια επίπεδα στα €6,7εκ. και αντιπροσωπεύουν κυρίως αποθηκευτικά εισοδήματα, ενώ τα άλλα λειτουργικά έξοδα μειώθηκαν στις €147χιλ. από €396χιλ. Το σύνολο των εξόδων πωλήσεων, διανομής και διοίκησης παρουσίασαν αύξηση στα €53,6εκ. από €50,3εκ. κυρίως λόγω αυξημένων εξόδων συναφών με σημαντικά αυξημένο πληθωρισμό. Η αξιολόγηση των επισφαλών χρεωστών κατάληξε σε πρόβλεψη ύψους €697χιλ. σε σύγκριση με €254χιλ. το προηγούμενο έτος και αποδίδει την αντικειμενική πιθανότητα είσπραξης των οφειλόμενων ποσών από τους εμπορικούς και άλλους χρεώστες, ενώ τα καθαρά έξοδα χρηματοδότησης αυξήθηκαν στα €7,3εκ. από €5,0εκ.# Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης
κυρίως λόγω αυξημένων επιτοκίων που είχαν επιβληθεί σε ευρωπαϊκό και τοπικό επίπεδο ως μέτρο αντιμετώπισης του έντονου πληθωρισμού που παρατηρήθηκε μετά την έναρξη του πολέμου στην Ουκρανία.
Οι συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες τους Συγκροτήματος που δραστηριοποιούνται στον τομέα ανεφοδιασμού αεροσκαφών και στον τομέα παροχής υπηρεσιών αποθήκευσης και διαχείρισης καυσίμων αεροσκαφών παρουσίασαν συνεισφορά μεριδίου κέρδους ύψους €5,0εκ. έναντι €2,6εκ. τον προηγούμενο χρόνο, μετά και την ανάκαμψη που παρατηρήθηκε στις αερομεταφορές με τον περιορισμό των επιπτώσεων της πανδημίας Covid-19.
Το κέρδος πριν τη φορολογία υπολογίζεται στα €0,7εκ. έναντι €3,8εκ., ενώ το κέρδος έτους μετά τη φορολογία από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανέρχεται στα €1,1 εκ. έναντι €2,8εκ. το 2022. Με βάση τα πιο πάνω αποτελέσματα, το κέρδος ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες υπολογίζεται στα 1,24 σεντ έναντι 3,25 σεντ το προηγούμενο έτος.
Η ενσωμάτωση της ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε. στο Συγκρότημα από το τέλος του 2020 αναμένεται στο μεσοπρόθεσμο ορίζοντα να επηρεάσει θετικά τις προοπτικές και τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος λόγω των οικονομιών κλίμακος και συνεργειών που δύναται να δημιουργηθούν, της πολυετούς πείρας του Συγκροτήματος στον τομέα των πετρελαιοειδών καθώς επίσης και της εμπειρίας από την υπάρχουσα παρουσία του Συγκροτήματος στην Ελλάδα.
Στην Κύπρο, ο τομέας πετρελαιοειδών παραμένει έντονα ανταγωνιστικός, και το δίκτυο πρατηρίων αποτελεί σημαντικό πλεονέκτημα και η Εταιρεία φροντίζει για τη συνεχή αναβάθμισή του όπως επίσης και για τη συνεχή βελτίωση του επιπέδου εξυπηρέτησης του καταναλωτή. Παράλληλα, το Συγκρότημα δίνει ιδιαίτερη έμφαση και συνεχώς εξετάζει νέα έργα υποδομής με μακροχρόνιο ορίζοντα, με στόχο τη διατήρηση της ανάπτυξης και εξέλιξής της με τα νέα δεδομένα της αγοράς και την διασφάλιση της επιχειρηματικής της συνέχειας.
Στα πλαίσια αυτά εντάσσεται και η δραστηριοποίηση του Συγκροτήματος μέσω της θυγατρικής εταιρείας Petrolina Bayfront Ltd στον τομέα της εκμετάλλευσης και ανάπτυξης των ιδιόκτητων ακινήτων που βρίσκονται στο βόρειο παραλιακό μέτωπο Λάρνακας, στο χώρο των παλαιών εγκαταστάσεων.
Τα τελικά αποτελέσματα στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικού εισοδήματος για το έτος 2023 παρουσιάζονται μειωμένα σε σύγκριση με το 2022. Στην ανακοίνωση προκαταρκτικής εκτίμησης για τα αποτελέσματα του έτους 2023 η οποία εκδόθηκε στις 28 Δεκεμβρίου 2023, είχε επισημανθεί ότι τα κέρδη για το δεύτερο εξάμηνο του 2023 παρουσιάζονταν αυξημένα σε σύγκριση με το πρώτο εξάμηνο του έτους, ωστόσο τα αποτελέσματα για ολόκληρο το 2023 από συνεχιζόμενες δραστηριότητες αναμένονταν να παρουσιάσουν μικρή μείωση σε σχέση με το προηγούμενο έτος.
Στην ίδια ανακοίνωση είχε επίσης εκτιμηθεί ότι κατά κύριο λόγο, τα εκτιμόμενα μειωμένα κέρδη για ολόκληρο το 2023 συγκρινόμενα με την αντίστοιχη προηγούμενη χρονιά προκύπταν από αυξημένα λειτουργικά έξοδα ως άμεση επίπτωση του αυξημένου πληθωρισμού, όπως επίσης και αυξημένου κόστους χρηματοδότησης που παρατηρήθηκε κατά τη διάρκεια του έτους. Οι παράμετροι αυτοί αντισταθμίζονταν σημαντικά από αυξημένη συνεισφορά από συνδεδεμένες εταιρείες που δραστηριοποιούνται στον τομέα ανεφοδιασμού αεροσκαφών, οι εργασίες των οποίων παρουσίαζαν σημαντική ανάκαμψη από προηγούμενες περιόδους, καθώς και από μειωμένη φορολογία.
Τα τελικά ελεγμένα αποτελέσματα παρουσιάζονται περαιτέρω μειωμένα σε σχέση με την προκαταρκτική εκτίμηση αποτελεσμάτων μετά και την ολοκλήρωση του ελέγχου από τους εξωτερικούς ελεγκτές. Η διαφορά οφείλεται κυρίως σε αυξημένα λειτουργικά έξοδα και έξοδα χρηματοδότησης, τα οποία στην ημερομηνία έκδοσης της ανακοίνωσης δεν ήταν δυνατόν να προβλεφθούν κατά τον σχετικό χρόνο.
Τα γεγονότα μεταγενέστερα της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης παρουσιάζονται στη σημείωση 38 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές της Εταιρείας, KPMG Limited, εξέφρασαν την επιθυμία τους να συνεχίσουν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου
Κωστάκης Λευκαρίτης
Εκτελεστικός Πρόεδρος
Λάρνακα, 25 Απριλίου 2024
Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 (Ν.190(Ι)/2007) (ο «Νόμος»), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ο Οικονομικός Διευθυντής, δηλώνουμε ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε:
(α) Οι ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Petrolina (Holdings) Public Limited για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023, οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 33 μέχρι 111:
(i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9, εδάφιο (4) του Νόμου, και
(ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, της χρηματοοικονομικής θέσης και του κέρδους ή ζημιών της Petrolina (Holdings) Public Limited και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στους ενοποιημένους λογαριασμούς ως σύνολο και
(β) Η ενοποιημένη έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης της επιχείρησης καθώς και της χρηματοοικονομικής θέσης της Petrolina (Holdings) Public Limited και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στους ενοποιημένους λογαριασμούς ως σύνολο, μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
| Κωστάκης Λευκαρίτης | Χρίστος Λευκαρίτης |
| (Εκτελεστικός Πρόεδρος) | (Εκτελεστικός Σύμβουλος) |
| Ντίνος Λευκαρίτης | Αντωνία Λευκαρίτη |
| (Εκτελεστικός Διευθύνων Σύμβουλος) | (Εκτελεστικός Σύμβουλος) |
| Μάριος Λευκαρίτης | Κώστας Ιακώβου |
| (Εκτελεστικός Σύμβουλος) | (Σύμβουλος) |
| Γεωργία Λευκαρίτη | Ιωάννου Γιώργος Καλοπετρίδης |
| (Εκτελεστικός Σύμβουλος) | (Σύμβουλος) |
Οικονομικός Διευθυντής
Ντίνος Σαββίδης
Λάρνακα, 25 Απριλίου 2024
Προς τα Μέλη της Petrolina (Holdings) Public Limited
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Petrolina (Holdings) Public Limited (η 'Εταιρεία') και των θυγατρικών της ('το Συγκρότημα'), οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 33 μέχρι 111 και αποτελούνται από την ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2023, τις ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και σημειώσεις επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της ενοποιημένης χρηματοοικονομικής θέσης του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2023, και της ενοποιημένης χρηματοοικονομικής του επίδοσης και των ενοποιημένων ταμειακών ροών του, για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση ('ΔΠΧΑ ΕΕ') και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, όπως τροποποιείται από καιρού εις καιρόν (ο 'περί Εταιρειών Νόμος, Κεφ. 113').
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου ('ΔΠΕ'). Οι ευθύνες μας, με βάση τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας 'Ευθύνες των ελεγκτών για τον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων'.
Παραμείναμε ανεξάρτητοι από το Συγκρότημα καθ' όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας Λογιστών (συμπεριλαμβανομένων των Διεθνών Προτύπων Ανεξαρτησίας) που εκδίδεται από το Διεθνές Συμβούλιο Προτύπων Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές ('Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ'), και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Κύπρο και έχουμε συμμορφωθεί με τις άλλες ευθύνες δεοντολογίας που απορρέουν από τις απαιτήσεις αυτές και τον Κώδικα ΔΣΠΔΕΛ.
Πιστεύουμε, ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου. Τα θέματα αυτά έχουν εξεταστεί στο πλαίσιο του ελέγχου των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, ως σύνολο, και για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη σχετικά με αυτά τα θέματα.
Αναφορά στη σημείωση 33 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| Κύριο θέμα ελέγχου | Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου |
|---|---|
| Αγωγές και ενδεχόμενες υποχρεώσεις | Κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών είναι δυνατόν να προκύψουν υποχρεώσεις από αγωγές, εγγυήσεις, νομοθετικές υποχρεώσεις ή/και φορολογικές έρευνες από κρατικά τμήματα. |
Αναφορά στη σημείωση 13 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου
Υπάρχει κίνδυνος μη ανακτησιμότητας μέρους της υπεραξίας που προέκυψε (α) από την απόκτηση πρατηρίων καυσίμων στην Κύπρο, και (β) από την εξαγορά τις θυγατρικής εταιρείας Silk Oil A.E., καθώς
Οι ελεγκτικές διαδικασίες περιλάμβαναν ανάμεσα σε άλλα:
27 Petrolina (Holdings) Public Limited
σε κάποιες από αυτές τις λειτουργικές μονάδες πιθανόν η πραγματική απόδοση να είναι χαμηλότερη της αναμενόμενης βάση των μελετών βιωσιμότητας. Έχουμε δώσει προσοχή σε αυτό κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας λόγω της εγγενούς αβεβαιότητας που εμπεριέχεται στον υπολογισμό των μελλοντικών ταμειακών ροών, που είναι η βάση της αξιολόγησης της ανακτησιμότητας της υπεραξίας, καθώς και στην επιλογή κατάλληλου συντελεστή προεξόφλησης ταμειακών ροών.
επίσης και των προβλέψεων μελλοντικών ταμειακών ροών της θυγατρικής εταιρείας,
Αναφορά στις σημειώσεις 14 και 15 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Εξέταση του θέματος στα πλαίσια του ελέγχου
Το κυριότερο περιουσιακό στοιχείο του Συγκροτήματος είναι η γη η οποία στις 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, ανέρχεται σε €128.343.989 αντιπροσωπεύοντας το 36% του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων του Συγκροτήματος. Γη ύψους €77.395.989 αντιπροσωπεύει επενδυτικά ακίνητα που παρουσιάζονται σε κόστος και γη ύψους €50.948.000 αντιπροσωπεύει ακίνητα εγκαταστάσεις και εξοπλισμός και παρουσιάζεται σε επανεκτιμημένη αξία. Για σκοπούς επανεκτίμησης όπως επίσης και για σκοπούς ελέγχου απομείωσης το Συγκρότημα χρησιμοποιεί εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές. Η οικονομική σημαντικότητα των εν λόγω στοιχείων και η υποκειμενικότητα που εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της αξίας της γης καθιστούν την εκτίμηση της αξίας αυτών ένα από τα κύρια θέματα ελέγχου.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν ανάμεσα σε άλλα τα ακόλουθα:
28 Petrolina (Holdings) Public Limited
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες αποτελούνται από την Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης, η οποία συμπεριλαμβάνει την Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελεγκτών επί αυτών. Η γνώμη μας επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφέρουμε οποιοδήποτε συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών, εκτός όπως απαιτείται από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ.113.
Σχετικά με τον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να διαβάσουμε τις άλλες πληροφορίες έτσι ώστε να αξιολογήσουμε, κατά πόσο είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή με τη γνώση που έχουμε αποκτήσει κατά τη διάρκεια του ελέγχου, ή διαφαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις διαδικασίες που έχουμε πραγματοποιήσει σχετικά με τις άλλες πληροφορίες που έχουμε παραλάβει πριν την ημερομηνία της έκθεσης ανεξάρτητων ελεγκτών, συμπεράνουμε ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Σε σχέση με την Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης, η έκθεσή μας παρουσιάζεται στην ενότητα 'Έκθεση επί άλλων κανονιστικών και νομικών απαιτήσεων'.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ ΕΕ και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας του Συγκροτήματος να συνεχίσει τη δραστηριότητά του, γνωστοποιώντας, όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός εάν υπάρχει πρόθεση είτε να τεθεί η Εταιρεία σε εκκαθάριση ή να παύσει το Συγκρότημα τις δραστηριότητές του, ή δεν υπάρχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο και οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση είναι υπεύθυνοι για την επίβλεψη της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς του Συγκροτήματος.
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση κατά πόσον οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτών που περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Λελογισμένη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού βαθμού, αλλά όχι εγγύηση, ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Στο πλαίσιο ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε
29 Petrolina (Holdings) Public Limited
επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
| Σημ. | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| € | € | |
| Πωλήσεις μέσω πρατηρίων και σε εμπορικούς πελάτες | 537.905.065 | 610.176.575 |
| Πωλήσεις σε άλλες εταιρείες πετρελαιοειδών | 22.012.355 | 34.197.810 |
| Κύκλος εργασιών | 559.917.420 | 644.374.385 |
| Κόστος πωλήσεων | (509.156.003) | (593.791.335) |
| Μεικτό κέρδος | 50.761.417 | 50.583.050 |
| Άλλα εισοδήματα από εργασίες | 6.704.677 | 6.682.973 |
| Άλλα λειτουργικά έξοδα | (146.897) | (396.003) |
| Έξοδα πωλήσεων και διανομής | (40.156.133) | (38.821.137) |
| Έξοδα διοίκησης | (13.475.994) | (11.525.089) |
| Προβλέψεις επισφαλών χρεωστών | (696.542) | (254.097) |
| Κέρδος από εργασίες | 2.990.528 | 6.269.697 |
| Έσοδα χρηματοδότησης | 972.993 | 652.400 |
| Έξοδα χρηματοδότησης | (8.263.161) | (5.644.085) |
| Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης | (7.290.168) | (4.991.685) |
| Μερίδιο κέρδους από επενδύσεις που παρουσιάζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης | 4.991.422 | 2.557.786 |
| Κέρδος πριν τη φορολογία | 691.782 | 3.835.798 |
| Φορολογία | 389.428 | (994.822) |
| Κέρδος έτους | 1.081.210 | 2.840.976 |
| Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος | ||
| Ποσά που δεν θα αναταξινομηθούν στο κέρδος ή ζημιά σε μεταγενέστερες περιόδους: | ||
| Επανεκτίμηση γης μετά από την αναβαλλόμενη φορολογία | (803.543) | 1.050.127 |
| Λοιπά συνολικά έσοδα για το έτος | (803.543) | 1.050.127 |
| Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα έτους | 277.667 | 3.891.103 |
| Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή (σεντ) | 1,24 | 3,25 |
| Μέρισμα | 2.362.500 | 4.550.000 |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 38 μέχρι 111 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των# Petrolina (Holdings) Public Limited - Consolidated Financial Statements
As at 31 December 2023
| Note | 2023 € | 2022 € | |
|---|---|---|---|
| Assets | |||
| Intangible assets and goodwill | 13 | 17,909,554 | 18,113,101 |
| Investment properties | 14 | 77,750,419 | 65,739,355 |
| Property, plant and equipment | 15 | 135,765,318 | 148,385,603 |
| Right-of-use assets | 16 | 30,620,544 | 32,085,200 |
| Investments accounted for using the equity method | 17 | 17,195,398 | 15,125,056 |
| Other investments | 18 | 730,000 | 730,000 |
| Loan to a related company | 36 | 1,500,000 | 1,915,246 |
| Trade and other receivables | 20 | 679,091 | 678,991 |
| Non-current assets | 282,150,324 | 282,772,552 | |
| Inventories | 19 | 17,126,893 | 12,213,145 |
| Loan to a related company | 36 | 500,000 | 500,000 |
| Trade and other receivables | 20 | 58,748,084 | 62,998,305 |
| Tax receivables | 21 | 446,186 | 266,175 |
| Cash and cash equivalents | 22 | 1,422,337 | 2,279,147 |
| Current assets | 78,243,500 | 78,256,772 | |
| Total assets | 360,393,824 | 361,029,324 | |
| Equity | |||
| Share capital | 23 | 29,750,000 | 29,750,000 |
| Difference on conversion of share capital to euro | 150,525 | 150,525 | |
| Share premium reserve | 9,611,704 | 9,611,704 | |
| Revaluation reserve | 47,010,509 | 47,814,052 | |
| Retained earnings | 49,647,201 | 51,365,992 | |
| Total equity | 136,169,939 | 138,692,273 | |
| Liabilities | |||
| Long-term loans | 25 | 52,387,584 | 55,672,993 |
| Lease liabilities | 26 | 28,398,975 | 29,020,266 |
| Deferred taxation | 27 | 11,346,514 | 12,036,265 |
| Provisions for other liabilities and charges | 28 | 4,599,999 | 4,532,997 |
| Guarantees for cylinders and service stations | 29 | 2,041,358 | 2,030,472 |
| Contingent consideration for subsidiary acquisition | 30 | - | 1,355,113 |
| Non-current liabilities | 98,774,430 | 104,648,106 | |
| Current portion of long-term loans | 25 | 5,699,747 | 6,490,656 |
| Lease liabilities | 26 | 3,870,469 | 4,246,400 |
| Short-term loans | 25 | 31,958,848 | 26,136,546 |
| Bank overdrafts | 25 | 68,283,773 | 66,985,659 |
| Trade and other payables | 31 | 14,836,618 | 13,829,684 |
| Contingent consideration for subsidiary acquisition | 30 | 800,000 | - |
| Current liabilities | 125,449,455 | 117,688,945 | |
| Total liabilities | 224,223,885 | 222,337,051 | |
| Total equity and liabilities | 360,393,824 | 361,029,324 |
The consolidated financial statements were approved by the Board of Directors on April 25, 2024.
Marios Lefkaritis
Executive Director
Dinos Lefkaritis
Executive Managing Director
The notes on pages 38 to 111 form an integral part of the consolidated financial statements.
Year ended 31 December 2023
| Share Capital € | Difference on conversion of share capital to euro € | Share Premium Reserve € | Revaluation Reserve € | Retained Earnings € | Total Equity € | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balance 1 January 2022 | 29,750,000 | 150,525 | 9,611,704 | 46,763,925 | 53,512,516 | 139,788,670 |
| Comprehensive income for the year | ||||||
| Profit for the year | - | - | - | - | 2,840,976 | 2,840,976 |
| Other comprehensive income for the year | - | - | - | 1,050,127 | - | 1,050,127 |
| Transactions with owners, recognised in equity | ||||||
| Dividend paid | - | - | - | - | (4,987,500) | (4,987,500) |
| Balance 31 December 2022 | 29,750,000 | 150,525 | 9,611,704 | 47,814,052 | 51,365,992 | 138,692,273 |
The notes on pages 38 to 111 form an integral part of the consolidated financial statements.
Year ended 31 December 2023
| Share Capital € | Difference on conversion of share capital to euro € | Share Premium Reserve € | Revaluation Reserve € | Retained Earnings € | Total Equity € | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balance 1 January 2023 | 29,750,000 | 150,525 | 9,611,704 | 47,814,052 | 51,365,992 | 138,692,273 |
| Comprehensive income for the year | ||||||
| Profit for the year | - | - | - | - | 1,081,210 | 1,081,210 |
| Other comprehensive income for the year | - | - | - | (803,543) | - | (803,543) |
| Transactions with owners, recognised in equity | ||||||
| Dividend paid | - | - | - | - | (2,800,001) | (2,800,001) |
| Balance 31 December 2023 | 29,750,000 | 150,525 | 9,611,704 | 47,010,509 | 49,647,201 | 136,169,939 |
Companies that do not distribute 70% of their profits after tax, as determined by the Defence Tax (Special Contribution) Law of the Republic, within two years from the end of the tax year in which the profits are reported, are deemed to have distributed this amount as a dividend on December 31 of the second year. The amount of deemed dividend distribution is reduced by any actual dividend already distributed by December 31 of the second year for the year in which the profits are reported. An extraordinary defence contribution at a rate of 17% (effective from 2014) is paid by the Company on behalf of shareholders on the amount of the deemed dividend distribution when the shareholders concerned are individuals who are tax residents of Cyprus and have their domicile in Cyprus. Additionally, from 2019 (deemed dividend distribution of profits for the year 2017), a contribution to the General Healthcare System (GHS) at a rate of 2.65% is paid by the Company on behalf of shareholders when the shareholders concerned are individuals who are tax residents of Cyprus, regardless of their domicile.
The notes on pages 38 to 111 form an integral part of the consolidated financial statements.
Year ended 31 December 2023
The notes on pages 38 to 111 form an integral part of the consolidated financial statements.
| Note | 2023 € | 2022 € | |
|---|---|---|---|
| CASH FLOW FROM OPERATIONS | |||
| Profit after tax | 1,081,210 | 2,840,976 | |
| Adjustments for: | |||
| Depreciation: | |||
| Property, plant and equipment | 15 | 8,745,716 | 8,818,309 |
| For right-of-use assets | 16 | 4,087,317 | 4,137,130 |
| Intangible assets – customer contracts | 13 | 407,547 | 407,547 |
| Gains on valuation of investment properties | 14 | (74,640) | - |
| Impairment of goodwill | 7 | - | 244,495 |
| Interest payable | 6,871,656 | 4,559,161 | |
| Interest on lease liabilities | 11 | 874,140 | 769,042 |
| Interest receivable | 11 | (64,439) | (74,972) |
| Provisions for bad debts | 9 | 696,542 | 254,097 |
| Share of profit of associated companies | 17 | (4,991,422) | (2,557,786) |
| Profit on disposal of property, plant and equipment | (307,090) | (94,177) | |
| Profit from state subsidies | - | (475,000) | |
| Profit arising from the reversal of contingent consideration of subsidiary acquisition | (555,113) | - | |
| Loss / (Gain) on remeasurement of provision for termination benefits due to exit from service | 43,675 | (56,264) | |
| Taxation | (533,306) | 994,775 | |
| 16,281,793 | 19,767,333 | ||
| Changes in: | |||
| Inventories | (4,913,748) | 3,733,304 | |
| Trade and other receivables | 6,235,345 | (6,852,622) | |
| Guarantees for cylinders and service stations | 10,885 | (37,950) | |
| Trade and other payables | (326,256) | (3,157,774) | |
| 17,288,019 | 13,452,291 | ||
| Tax paid | - | (570,976) | |
| Net cash inflow from operations | 17,288,019 | 12,881,315 | |
| CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES | |||
| Purchase of property, plant and equipment | 15 | (6,833,502) | (7,250,733) |
| Purchase and additions of investment properties | (1,663,634) | (2,029,214) | |
| Proceeds from disposal of property, plant and equipment | 630,162 | 655,965 | |
| Repayment of loan to a related company | 500,000 | 573,938 | |
| Net cash outflow for investing activities | (7,366,974) | (8,050,044) | |
| CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES | |||
| Leases paid | 26 | (4,458,803) | (4,290,023) |
| Increase in long-term loans | 1,750,000 | 11,750,000 | |
| Dividend paid | (2,800,001) | (4,987,500) | |
| Interest paid | (6,563,149) | (4,207,683) | |
| Repayment of loans | (5,826,318) | (6,309,572) | |
| Net cash outflow in financing activities | (17,898,271) | (8,044,778) | |
| Net decrease in cash and cash equivalents | (7,977,226) | (3,213,507) | |
| Cash and cash equivalents at beginning of year | (90,843,058) | (87,629,551) | |
| Cash and cash equivalents at end of year | 22 | (98,820,284) | (90,843,058) |
Year ended 31 December 2023
The notes on pages 38 to 111 form an integral part of the consolidated financial statements.
Statement of notes to the consolidated financial statements:
Page
1 SUMMARY AND PRINCIPAL ACTIVITY 39
2 BASIS OF PREPARATION 39
3 SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES 46
4 FINANCIAL RISK MANAGEMENT 66
5 OPERATING SEGMENTS 68
6 OTHER INCOME FROM OPERATIONS 71
7 OTHER OPERATING EXPENSES 72
8 EXPENSES BY NATURE 73
9 PROVISIONS FOR BAD DEBTS 73
10 PERSONNEL EXPENSES 73
11 NET FINANCE COSTS 74
12 TAXATION 74
13 INTANGIBLE ASSETS AND GOODWILL 76
14 INVESTMENT PROPERTIES 79
15 PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT 80
16 RIGHT-OF-USE ASSETS 83
17 INVESTMENTS ACCOUNTED FOR USING THE EQUITY METHOD 84
18 OTHER INVESTMENTS 88
19 INVENTORIES 89
20 TRADE AND OTHER RECEIVABLES 89
21 TAX RECEIVABLES 90
22 CASH AND CASH EQUIVALENTS 90
23 SHARE CAPITAL AND RESERVES 90
24 EARNINGS PER SHARE 92
25 BANK LOANS AND OVERDRAFTS 92
26 LEASES 93
27 DEFERRED TAXATION 95
28 PROVISIONS FOR OTHER LIABILITIES 96
29 GUARANTEES FOR CYLINDERS AND SERVICE STATIONS 97
30 CONTINGENT CONSIDERATION FOR SUBSIDIARY ACQUISITION 97
31 TRADE AND OTHER PAYABLES 98
32 CONTRACTUAL OBLIGATIONS 98
33 CONTINGENT LIABILITIES 99
34 FAIR VALUES 101
35 FINANCIAL INSTRUMENTS 102
36 RELATED PARTY ARRANGEMENTS AND TRANSACTIONS 107
37 SUBSIDIARIES OF THE GROUP 110
38 EVENTS AFTER THE STATEMENT OF FINANCIAL POSITION DATE 111
39 APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS 111
Year ended 31 December 2023
1. CONSTITUTION AND PRINCIPAL ACTIVITY
The parent company was incorporated in Nicosia on December 30, 1961, under the name FINA (Cyprus) Limited (HE 1018) as a private company, with the main activity being the trading of petroleum products and liquefied petroleum gas.# Petrolina (Holdings) Public Limited
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ). Επιπρόσθετα, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 της Κύπρου και των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός των ακολούθων τα οποία επιμετρούνται σε δίκαιη αξία:
* οι άλλες επενδύσεις,
* η γη, που συμπεριλαμβάνεται στη κατηγορία γη και κτήρια στα ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός, και
* το ενδεχόμενο αντάλλαγμα εξαγοράς θυγατρικής εταιρείας.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 40
Petrolina (Holdings) Public Limited
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας του Συγκροτήματος.
Η ετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαιτεί σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και άσκηση κρίσης από μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι κυριότερες παραδοχές και άλλες πηγές αβεβαιότητας σε σχέση με εκτιμήσεις κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης στις οποίες υπάρχει το ενδεχόμενο να προκληθούν αναπροσαρμογές στις λογιστικές αξίες των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων εντός του επόμενου έτους αναφέρονται πιο κάτω:
Νομικές αγωγές και απαιτήσεις
Κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής υπήρχαν νομικές αγωγές εναντίον της Εταιρείας όπως αναφέρονται στη σημείωση 33. Η Εταιρεία, αναλόγως της περιπτώσεως, έχει καταχωρήσει υπερασπίσεις και αμφισβητεί τις απαιτήσεις των εν λόγω αγωγών. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προβαίνει σε ειδικές προβλέψεις όταν υπάρχει πιθανότητα καταβολής χρηματικών εκροών εκ μέρους της Εταιρείας και κατόπιν σχετικής νομικής συμβουλής.
Εύλογη αξία γης
Καθορισμός της εύλογης αξίας κατά το τέλος του έτους χρησιμοποιώντας μη παρατηρήσιμα δεδομένα.
Προβλέψεις για άλλες υποχρεώσεις
Το Συγκρότημα αναγνώρισε πρόβλεψη που αφορά τα εκτιμόμενα έξοδα απορρύπανσης και αποκατάστασης του εδάφους όπου βρίσκονταν οι παλαιές εγκαταστάσεις της Εταιρείας, καθώς επίσης και τα τεμάχια της Petrolina Bayfront Ltd που εξαγοράστηκαν κατά το 2021 από την Exxon Mobil, στο βόρειο παραλιακό μέτωπο Λάρνακας, όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 28.
Απομείωση εμπορικής εύνοιας
Κατά την εξέταση της απομείωσης της εμπορικής εύνοιας απαιτείται εκτίμηση της αξίας χρήσεως των σχετικών μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών του Συγκροτήματος στις οποίες η εμπορική εύνοια έχει κατανεμηθεί. Ο υπολογισμός της αξίας χρήσεως βασίζεται πάνω σε υποθέσεις εκτίμησης των μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών και χρησιμοποιώντας ένα κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο υπολογίζεται η παρούσα αξία τους.
Μερικές από τις λογιστικές πολιτικές και γνωστοποιήσεις του Συγκροτήματος απαιτούν τον υπολογισμό της εύλογης αξίας για χρηματοοικονομικά και μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις. Το Συγκρότημα έχει υιοθετήσει ένα πλαίσιο ελέγχου σε σχέση με τον υπολογισμό της εύλογης αξίας. Αυτό το πλαίσιο εμπεριέχει μια ομάδα αποτίμησης που έχει τη συνολική ευθύνη για την επισκόπηση όλων των σημαντικών υπολογισμών εύλογης αξίας, συμπεριλαμβανομένου εύλογες αξίες επιπέδου 3, και αναφέρεται απευθείας στον Οικονομικό Διευθυντή.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 41
Petrolina (Holdings) Public Limited
Η ομάδα αποτίμησης αξιολογεί τακτικά τις σημαντικές πληροφορίες που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς (unobservable inputs) και τις προσαρμογές αποτίμησης. Εάν χρησιμοποιηθούν πληροφορίες από τρίτους για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας, όπως τιμές από χρηματιστές ή υπηρεσίες καθορισμού τιμών, τότε η ομάδα αποτίμησης αξιολογεί τα στοιχεία που ελήφθησαν από τρίτους για να επιβεβαιώσει ότι τέτοιες εκτιμήσεις πληρούν τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, περιλαμβανομένου του επίπεδου ιεραρχίας της εύλογης αξίας, όπου τέτοιες εκτιμήσεις θα πρέπει να κατηγοριοποιούνται. Τα σημαντικά θέματα αποτίμησης αναφέρονται στην Επιτροπή Ελέγχου του Συγκροτήματος.
Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, το Συγκρότημα χρησιμοποιεί, όσο το δυνατόν περισσότερο, παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Οι εύλογες αξίες κατηγοριοποιούνται σε διαφορετικά επίπεδα στην ιεραρχία εύλογων αξιών ανάλογα με τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται στις μεθόδους αποτίμησης, ως ακολούθως:
Περαιτέρω πληροφορίες για τις παραδοχές που έγιναν για τον υπολογισμό των εύλογων αξιών συμπεριλαμβάνονται στις σημειώσεις:
Από την 1 Ιανουαρίου 2023, το Συγκρότημα υιοθέτησε όλες τις αλλαγές στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) που σχετίζονται με τις εργασίες του. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
Τα ακόλουθα Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και τέθηκαν σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2023. Αυτά που σχετίζονται με τις εργασίες του Συγκροτήματος παρουσιάζονται πιο κάτω.
(i) Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες που υιοθετήθηκαν από την ΕΕ
Οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την εφαρμογή κρίσης επί της σημαντικότ ητας στις γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αντικαθισ τούν την απαίτηση γνωστοποίησης «σημαντικών» λογιστικών πολιτικών με την απαίτηση γ νωστοποίησης «ουσιωδών» λογιστικών πολιτικών.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 42
Petrolina (Holdings) Public Limited
(i) Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες που υιοθετήθηκαν από την ΕΕ (συνέχεια)
Επίσης, προστίθενται οδηγίες και επεξηγηματικά παραδείγματα στη Δήλωση Πρακτικής για να βοηθήσουν στην εφαρμογή της έννοιας του ουσιώδους κατά τη διενέργεια κρίσεων στις γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. Το Συγκρότημα αξιολόγησε και τροποποίησε τη γνωστοποίηση των λογιστικών πολιτικών του σύμφωνα με τις οδηγίες του ΔΛΠ 1.
Τα ακόλουθα Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) αλλά δεν τέθηκαν σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2023. Αυτά που σχετίζονται με τις εργασίες του Συγκροτήματος παρουσιάζονται πιο κάτω.# Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Κατά τη διάρκεια του 2020, το ΣΔΛΠ προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 με στόχο την επίτευξη συνέπειας στην εφαρμογή και την αποσαφήνιση των απαιτήσεων του προτύπου όσον αφορά τον καθορισμό του κατά πόσο μια υποχρέωση ταξινομείται ως βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη. Σύμφωνα με τις υφιστάμενες απαιτήσεις του ΔΛΠ 1, οι εταιρείες ταξινομούν μια υποχρέωση ως βραχυπρόθεσμη όταν δεν κατέχει ανεπιφύλακτο δικαίωμα αναβολής του διακανονισμού της υποχρέωσης για τουλάχιστον δώδεκα μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Ως μέρος των τροποποιήσεών του, το ΣΔΛΠ έχει καταργήσει την απαίτηση να υπάρχει ένα άνευ όρων δικαίωμα και, αντίθετα, απαιτεί τώρα ότι το δικαίωμα για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να είναι ουσιαστικό και να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς. Παρόμοια με τις υφιστάμενες απαιτήσεις στο ΔΛΠ 1, η ταξινόμηση των υποχρεώσεων δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή τις προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με το εάν η εταιρεία θα ασκήσει το δικαίωμα αναβολής του διακανονισμού ή θα επιλέξει να προχωρήσει σε πρόωρο διακανονισμό.
Στις 31 Οκτωβρίου 2022 το ΣΔΛΠ εξέδωσε περαιτέρω τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1, «Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις με ρήτρες». Οι νέες τροποποιήσεις αποσκοπούν στη βελτίωση της πληροφόρησης που παρέχει μια εταιρεία όταν το δικαίωμά της να αναβάλει τον διακανονισμό μιας υποχρέωσης υπόκειται σε συμμόρφωση με ρήτρες εντός δώδεκα μηνών από την ημερομηνία αναφοράς. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι μόνο οι ρήτρες με τις οποίες πρέπει να συμμορφωθεί μια εταιρεία κατά ή πριν από την ημερομηνία αναφοράς επηρεάζουν την ταξινόμηση μιας υποχρέωσης σε βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη. Οι ρήτρες με τις οποίες πρέπει να συμμορφωθεί η εταιρεία μετά την ημερομηνία αναφοράς (δηλ. μελλοντικές ρήτρες) δεν επηρεάζουν την ταξινόμηση μιας υποχρέωσης κατά την ημερομηνία αυτή. Ωστόσο, όταν οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις υπόκεινται σε μελλοντικές ρήτρες, οι εταιρείες θα πρέπει να παρέχουν επιπλέον πληροφόρηση στις οικονομικές καταστάσεις για να βοηθήσουν τους χρήστες να κατανοήσουν τον κίνδυνο οι εν λόγω υποχρεώσεις να καταστούν πληρωτέες εντός 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν επίσης τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρεία ταξινομεί μια υποχρέωση που μπορεί να εξοφληθεί εκδίδοντας δικές της μετοχές (π.χ. μετατρέψιμοι χρεωστικοί τίτλοι). Όταν μια υποχρέωση περιλαμβάνει επιλογή μετατροπής από τον αντισυμβαλλόμενο που συνεπάγεται με μεταβίβαση μετοχικών τίτλων της εταιρείας, τότε η επιλογή αυτή αναγνωρίζεται είτε ως κεφάλαιο είτε ως υποχρέωση σύμφωνα με το ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση». Το ΣΔΛΠ έχει διευκρινίσει ότι για να κατατάξει μια εταιρεία αυτή την υποχρέωση ως βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη, μπορεί να αγνοήσει τις επιλογές μετατροπής που αναγνωρίζονται ως κεφάλαιο. Οι εταιρείες ενδέχεται να έχουν ερμηνεύσει διαφορετικά τις υφιστάμενες απαιτήσεις του ΔΛΠ 1 κατά την ταξινόμηση των μετατρέψιμων χρεωστικών τους τίτλων. Ως εκ τούτου, οι μετατρέψιμοι χρεωστικοί τίτλοι μπορούν να καταστούν βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Το ΣΔΛΠ έχει εκδώσει τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις, οι οποίες προστίθενται στις απαιτήσεις που εξηγούν το λογιστικό χειρισμό με τον οποίο μια εταιρεία αναγνωρίζει μια συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης μετά την ημερομηνία της συναλλαγής αυτής. Η πώληση και επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή με βάση την οποία μια εταιρεία πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο και μισθώνει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο από τον νέο ιδιοκτήτη για ένα χρονικό διάστημα. Το ΔΠΧΑ 16 περιλαμβάνει τις πρόνοιες σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μιας συναλλαγής πώλησης και επαναμίσθωσης κατά την ημερομηνία πραγματοποίησης της συναλλαγής. Ωστόσο, το ΔΠΧΑ 16 δεν είχε προσδιορίσει τον τρόπο επιμέτρησης της συναλλαγής μετά την ημερομηνία της συναλλαγής. Οι τροποποιήσεις που εκδόθηκαν τον Σεπτέμβριο του 2022 επηρεάζουν τον τρόπο με τον οποίο ο πωλητής-μισθωτής αναγνωρίζει τα κυμαινόμενα μισθώματα που προκύπτουν σε μια συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης. Οι τροποποιήσεις εισάγουν ένα νέο λογιστικό μοντέλο για τα κυμαινόμενα μισθώματα και θα απαιτήσουν από τους πωλητές- μισθωτές να επαναξιολογούν και ενδεχομένως να προσαρμόζουν τις συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης που έχουν συναφθεί από το 2019. Οι τροποποιήσεις επιβεβαιώνουν τα εξής:
(1) Κατά την αρχική αναγνώριση, ο πωλητής-μισθωτής περιλαμβάνει τα κυμαινόμενα μισθώματα όταν επιμετρά μια υποχρέωση μίσθωσης που προκύπτει από συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης.
(2) Μετά την αρχική αναγνώριση, ο πωλητής- μισθωτής εφαρμόζει τις γενικές απαιτήσεις για το μεταγενέστερο λογιστικό χειρισμό της υποχρέωσης μίσθωσης έτσι ώστε να μην αναγνωρίζει κανένα κέρδος ή ζημιά που σχετίζεται με το δικαίωμα χρήσης που διατηρεί.
Οι τροποποιήσεις εισάγουν νέες γνωστοποιήσεις στο ΔΛΠ 7 και στο ΔΠΧΑ 7 ώστε οι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων να μπορούν να αντιλαμβάνονται την επίδραση των συμφωνιών χρηματοδότησης προμηθευτών στις υποχρεώσεις και τις ταμιακές ροές της οικονομικής οντότητας, την έκθεση της στον κίνδυνο ρευστότητας καθώς και στον τρόπο που η οικονομική οντότητα θα επηρεάζονταν εάν τέτοιου είδους συμφωνίες δεν θα ήταν πλέον διαθέσιμες σε αυτή.
Οι τροποποιήσεις δεν εμπεριέχουν τον ορισμό των συμφωνιών χρηματοδότησης προμηθευτών. Αντί αυτού, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τα χαρακτηριστικά μιας τέτοιας συμφωνίας για την οποία η οικονομική οντότητα πρέπει να παρέχει πληροφόρηση. Πιο συγκεκριμένα, όλα τα παρακάτω χαρακτηριστικά πρέπει να πληρούνται:
* ο χρηματοδότης αποπληρώνει ποσά που οφείλει η οικονομική οντότητα στους προμηθευτές της,
* η οικονομική οντότητα αναλαμβάνει να καταβάλει το ποσό υπό τους όρους και προϋποθέσεις της συμφωνίας την ίδια ή σε μεταγενέστερη ημερομηνία της αποπληρωμής των προμηθευτών της, και
* παρέχονται στην οικονομική οντότητα παρατεταμένοι όροι πληρωμής ή οι προμηθευτές της επωφελούνται από όρους πρόωρης πληρωμής, συγκριτικά με την ημερομηνία λήξης πληρωμής των σχετικών τιμολογίων.
Οι τροποποιήσεις, όπως εκδόθηκαν τον Αύγουστο του 2023, στοχεύουν να διευκρινίσουν πότε ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα και τον τρόπο με τον οποίο μια οικονομική οντότητα εκτιμά μια τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία για ένα νόμισμα όταν δεν υπάρχει δυνατότητα ανταλλαξιμότητας του νομίσματος. Βάση των τροποποιήσεων, ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα όταν η οικονομική οντότητα είναι σε θέση να ανταλλάξει αυτό το νόμισμα με το άλλο νόμισμα κατά την ημερομηνία επιμέτρησης και για συγκεκριμένο σκοπό. Όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, η οικονομική οντότητα θα πρέπει να εκτιμήσει μια τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία ως την ισοτιμία που θα είχε εφαρμοστεί σε μια κανονική συναλλαγή ανταλλαγής μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά υπό τις επικρατούσες οικονομικές συνθήκες. Οι τροποποιήσεις δεν εμπεριέχουν συγκεκριμένες απαιτήσεις όσον αφορά την εκτίμηση μιας τρέχουσας συναλλαγματικής ισοτιμίας, αλλά καθορίζουν ένα πλαίσιο, βάση του οποίου μια οικονομική οντότητα μπορεί να προβεί σε μια τέτοια εκτίμηση κατά την ημερομηνία επιμέτρησης χρησιμοποιώντας μια παρατηρήσιμη τιμή συναλλάγματος χωρίς κάποια αναπροσαρμογή ή άλλη μέθοδο εκτίμησης. Οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να παρέχουν επιπρόσθετα νέες γνωστοποιήσεις ώστε οι χρήστες να μπορούν να αντιληφθούν την επίδραση ενός μη-ανταλλάξιμου νομίσματος στην οικονομική θέση, τη χρηματοοικονομική επίδοση και τις ταμιακές ροές της.# Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν μια αναγνωρισμένη ασυνέπεια μεταξύ των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 10 και εκείνες του ΔΛΠ 28, για την αντιμετώπιση της πώλησης ή της εισφοράς των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς του εταιρίας ή της κοινοπραξίας του. Η κύρια συνέπεια των τροποποιήσεων είναι ότι το συνολικό κέρδος ή ζημιά αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 3). Μέρος του κέρδους ή ζημιάς αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία που δεν συνιστούν επιχείρηση.
Τον Δεκέμβριο 2015, το ΣΔΛΠ ανέβαλε την ημερομηνία που θα τεθεί σε ισχύ αυτή η τροποποίηση επ’ αόριστο μέχρι να υπάρξει αποτέλεσμα από την ερευνητική μελέτη για την λογιστική μέθοδο της καθαρής θέσης.
Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν με συνέπεια αναφορικά με στοιχεία που κρίνονται σημαντικά ή ουσιώδη για τα αποτελέσματα του έτους ή για την παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Συγκροτήματος αναφέρονται πιο κάτω και είναι συνεπείς με τις λογιστικές πολιτικές του προηγούμενου έτους, εκτός όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.
Επιπρόσθετα, το Συγκρότημα, υιοθέτησε γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών (ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ 2 (Τροποποιήσεις)) που ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023.Οι τροποποιήσεις αντικαθιστούν την απαίτηση γνωστοποίησης «σημαντικών» λογιστικών πολιτικών με την απαίτηση γνωστοποίησης «ουσιωδών» λογιστικών πολιτικών. Αν και οι τροποποιήσεις δεν επηρέασαν τις ίδιες τις λογιστικές πολιτικές, επηρέασαν τις πληροφορίες για τις λογιστικές πολιτικές που διατίθενται πιο κάτω. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει αλλαγές στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προβαίνει στην επαναταξινόμηση ή/και αναπροσαρμογή μέρους των συγκριτικών ποσών όπου απαιτείται.
Θυγατρικές εταιρείες είναι αυτές που ελέγχονται από το Συγκρότημα. Ο έλεγχος υπάρχει όταν το Συγκρότημα έχει τη δύναμη να κατευθύνει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές πολιτικές της οικονομικής οντότητας στην οποία συμμετέχει, ώστε να αποκτά οφέλη από τις δραστηριότητές της.
Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών που εξαγοράσθηκαν ή πωλήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου συμπεριλαμβάνονται στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικού εισοδήματος από την ημερομηνία που αρχίζει ο έλεγχος μέχρι την ημερομηνία που τερματίζεται.
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα μεταξύ εταιρειών του Συγκροτήματος, περιλαμβανομένων των μη πραγματοποιηθέντων κερδών, απαλείφονται εξ oλοκλήρου κατά την ενοποίηση.
Μεταβολές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα σε θυγατρικές, τα οποία δεν έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια ελέγχου, λογίζονται ως συναλλαγές ιδίων κεφαλαίων. Οι λογιστικές αξίες των ελεγχουσών και μη ελεγχουσών συμμετοχών προσαρμόζονται έτσι ώστε να αντικατοπτρίζουν τις μεταβολές στις σχετικές τους συμμετοχές στις θυγατρικές. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ του ποσού κατά το οποίο οι μη ελέγχουσες συμμετοχές προσαρμόζονται και της εύλογης αξίας του ανταλλάγματος που καταβλήθηκε ή εισπράχθηκε αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια ως συναλλαγές με τους μετόχους που δρουν υπό την ιδιότητα τους ως μέτοχοι. Δεν γίνονται προσαρμογές στην υπεραξία και κανένα κέρδος ή ζημιά δεν αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Όταν το Συγκρότημα απωλέσει τον έλεγχο θυγατρικής, το κέρδος ή ζημιά που προκύπτει υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ (i) του συνόλου της εύλογης αξίας του ανταλλάγματος που εισπράχθηκε και της εύλογης αξίας τυχόν διακρατηθείσας συμμετοχής και (ii) της προηγούμενης λογιστικής αξίας των στοιχείων ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένης της υπεραξίας) και των υποχρεώσεων της θυγατρικής και τυχόν μη ελέγχουσας συμμετοχής. Το κέρδος ή ζημιά που προκύπτει αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Το συμφέρον που διατηρείται σε μια πρώην θυγατρική εταιρεία, επιμετρείται στην εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία που χάνεται ο έλεγχος.
Η απόκτηση επιχειρήσεων λογιστικοποιείται με τη χρήση της μεθόδου της αγοράς (acquisition method). Το μεταβιβασθέν αντάλλαγμα σε μια συνένωση επιχειρήσεων επιμετρείται σε εύλογη αξία η οποία υπολογίζεται ως το άθροισμα της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία απόκτησης των μεταφερθέντων στοιχείων ενεργητικού από το Συγκρότημα, των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν από το Συγκρότημα προς τους προηγούμενους μετόχους και τα συμμετοχικά δικαιώματα που έχει εκδώσει το Συγκρότημα ως αντάλλαγμα για τον έλεγχο της θυγατρικής. Τα σχετιζόμενα με την απόκτηση κόστη αναγνωρίζονται γενικά στα αποτελέσματα εντός των περιόδων κατά τη διάρκεια των οποίων το Συγκρότημα ανέλαβε τα κόστη και παρασχέθηκαν οι υπηρεσίες.
Η υπεραξία επιμετρείται ως η υπερβάλλουσα διαφορά του αθροίσματος του ανταλλάγματος που μεταβιβάστηκε, του ποσού τυχόν μη ελεγχουσών συμμετοχών στον αποκτώμενο και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία απόκτησης των συμμετοχικών δικαιωμάτων που τυχόν κατείχε το Συγκρότημα σε προηγούμενες περιόδους στον αποκτώμενο, από το καθαρό των ποσών κατά την ημερομηνία απόκτησης από τα αποκτηθέντα αναγνωρίσιμα στοιχεία ενεργητικού και τις αναληφθείσες υποχρεώσεις.
Εάν μετά από επανεκτίμηση, το καθαρό των ποσών κατά την ημερομηνία απόκτησης από τα αποκτηθέντα αναγνωρίσιμα στοιχεία ενεργητικού και τις αναληφθείσες υποχρεώσεις υπερβαίνει το άθροισμα του ανταλλάγματος που μεταβιβάστηκε, του ποσού τυχόν μη ελεγχουσών συμμετοχών στον αποκτώμενο και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία απόκτησης των συμμετοχικών δικαιωμάτων που τυχόν κατείχε το Συγκρότημα σε προηγούμενες περιόδους στον αποκτώμενο, η διαφορά αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα ως κέρδος επί αγοράς ευκαιρίας.
Κατά την ημερομηνία της απόκτησης, τα αναγνωρίσιμα αποκτηθέντα στοιχεία ενεργητικού και οι αναλαμβανόμενες υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της απόκτησης, εκτός από:
* αναβαλλόμενα φορολογικά στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεις και υποχρεώσεις ή στοιχεία ενεργητικού σχετικά με παροχές σε εργαζόμενους που αναγνωρίζονται και επιμετρούνται σύμφωνα με το ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος» και το ΔΛΠ19 «Παροχές σε εργαζόμενους» αντιστοίχως,
* υποχρεώσεις ή συμμετοχικοί τίτλοι σχετικοί με παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών του αποκτώμενου ή με την αντικατάσταση των παροχών που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών του αποκτώμενου με τις παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών του Συγκροτήματος, που επιμετρούνται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» κατά την ημερομηνία απόκτησης, και
* στοιχεία ενεργητικού (ή ομάδα εκποίησης) τα οποία κατατάσσονται ως κατεχόμενα προς πώληση κατά την ημερομηνία απόκτησης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες», τα οποία αναγνωρίζονται και επιμετρούνται σύμφωνα με το εν λόγω πρότυπο.
Αν η αρχική λογιστικοποίηση μιας συνένωσης επιχειρήσεων δεν έχει ολοκληρωθεί μέχρι το τέλος της περιόδου αναφοράς κατά τη διάρκεια της οποίας πραγματοποιείται η συνένωση, το Συγκρότημα αναγνωρίζει στις οικονομικές του καταστάσεις, με προσωρινά ποσά τα στοιχεία για τα οποία η λογιστικοποίηση δεν είναι πλήρης. Τα προσωρινά αυτά ποσά προσαρμόζονται αναδρομικά κατά τη διάρκεια της περιόδου επιμέτρησης, ή πρόσθετα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται, ώστε να αντικατοπτρίζουν νέες πληροφορίες που ελήφθησαν για γεγονότα και συνθήκες που υπήρχαν κατά την ημερομηνία απόκτησης και, εάν ήταν γνωστά, θα είχαν επηρεάσει την επιμέτρηση των ποσών που αναγνωρίστηκαν από εκείνη την ημερομηνία.
Συνενώσεις επιχειρήσεων των οποίων η ημερομηνία απόκτησης ήταν πριν την 1 Ιανουαρίου 2010 λογιστικοποιήθηκαν σύμφωνα με την προηγούμενη έκδοση του ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων».
Συνδεδεμένες εταιρείες είναι εταιρείες στις οποίες το Συγκρότημα ασκεί σημαντική επιρροή, αλλά όχι έλεγχο ή από κοινού έλεγχο. Σημαντική επιρροή είναι η δυνατότητα συμμετοχής στις αποφάσεις της συνδεδεμένης εταιρείας που αφορούν οικονομικές και λειτουργικές πολιτικές.# Petrolina (Holdings) Public Limited
A joint arrangement is an arrangement in which the Company has joint control over the arrangement together with other entities. Under this arrangement, the Company has rights to the net assets of the arrangement, rather than rights to the arrangement's assets and obligations. The Group’s share of joint arrangements is accounted for initially at cost and subsequently adjusted to include changes in the Group’s share of the net assets and liabilities of the joint arrangement.
Recognition of the contract with the customer
The Group recognizes revenues when the parties have approved the contract (in writing, orally, or in accordance with other customary business practices) and have committed to perform their respective obligations, the economic entity can identify the rights of each party in relation to the goods or services to be transferred, the economic entity can identify the payment terms for the goods or services to be transferred, the contract has commercial substance (i.e., the risk, timing, or amount of the economic entity’s future cash flows are expected to change as a result of the contract), and it is probable that the economic entity will collect the consideration to which it is entitled in exchange for the goods or services to be transferred to the customer, and when specific criteria are met for each of the Group’s contracts with customers.
Determination of the transaction price
Revenue represents the amount that reflects the consideration which the Group estimates it is entitled to in exchange for the transfer of promised goods or services to the customer, excluding amounts collected on behalf of third parties (for example, value-added tax). The Group does not have significant contracts where the period between the transfer of promised goods or services to the customer and the payment by the customer exceeds one year. As a result, the Group elects to use the practical expedient and does not adjust any of the transaction prices for the passage of time.
Performance obligations and revenue recognition policies: Sale of goods
The sale of goods is recognized at a specific point in time when the Group fulfils the performance obligation by transferring control of the promised goods to the customer, which generally occurs when the goods are delivered to the customer and the customer has accepted the goods. Turnover represents invoiced amounts for sales including customs duties, but excluding value added tax and is stated after deducting trade discounts and returns.
Performance obligations and revenue recognition policies: Recognition of other income
The Group fulfils the performance obligation by transferring control of the promised service to the customer. Revenue is recognized at the time the services are received by the customer.
A provision is made for liabilities relating to expenses arising from the Group’s activities and charged to the consolidated statement of comprehensive income, when:
i. The Group has a present legal or constructive obligation arising from prior events.
ii. It is probable that an outflow of monetary resources will be required for the settlement of the obligation.
iii. A reliable estimate of the amount of the obligation can be made.
(a) Cyprus
Defined contribution plan is a pension plan under which the Group makes specified payments to state pension funds.
Defined benefit plan is a pension plan that defines a specific pension benefit amount that the employee will receive upon retirement, which typically depends on one or more factors such as age, years of service, and remuneration.
Retirement benefit obligations – Defined contribution plans
In Cyprus, the Group’s companies and their employees contribute to the Government Social Security Fund based on employees’ salaries. The Group’s contributions are recognized when incurred and are included in staff costs. The Group has no legal or constructive obligation to pay further contributions if the plan does not hold sufficient assets to pay all benefits that have accrued to employees for their services in the current and prior periods. Additionally, in Cyprus, the Group has contracted with independent multi-employer and insurance defined contribution funds which are funded by contributions from employees and the Group.
(b) Greece
Retirement benefit obligations – Defined contribution plans
In Greece, the Group’s subsidiary, SILK OIL S.A., and its employees contribute to a state pension fund. The subsidiary has no legal obligation to pay further contributions if the fund does not have sufficient assets to pay all employees the benefits relating to their services in the current and prior periods.
Retirement benefit or/and termination of employment obligations – Defined benefit plans
In Greece, concerning the Group’s subsidiary, SILK OIL S.A., as provided by the applicable provisions of labour legislation, employees and workers are entitled upon their retirement to receive an amount determined based on their remuneration and their length of service. Such plans are considered defined benefit plans.
The liability recognized in the balance sheet for defined benefit plans is the present value of the defined benefit obligation at the statement of financial position date.# Petrolina (Holdings) Public Limited
Foreign currency transactions are recorded on the basis of the exchange rates prevailing at the date of the transaction. Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into euros at the exchange rates ruling at the statement of financial position date and exchange differences arising on translation are included in consolidated income. Non-monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies that are stated at historical cost are translated at the exchange rate ruling at the date of the transaction.
Current tax liabilities and assets for the current and prior periods are measured at the amount expected to be paid to or recovered from the tax authorities, using tax rates and legislation that have been enacted or substantively enacted by the reporting date. Tax comprises any adjustments of the tax payable in respect of prior periods.
Full provision is made for deferred tax liabilities and assets, using the liability method, under all temporary differences between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts in the consolidated financial statements. The tax rates that have been enacted by the reporting date are used to determine deferred tax. The calculation of deferred tax reflects the tax consequences that would arise from the manner in which the Group expects to recover or settle the carrying amount of its assets and liabilities. For land, the Group expects to recover the benefits by selling it. Deferred tax liabilities are recognised only to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the deductible temporary differences can be utilised. Deferred tax assets and liabilities are offset when there is a legally enforceable right to offset current tax assets and liabilities and when they relate to taxes levied by the same tax authority and the Group intends to settle them on a net basis.
Recognition and Measurement
Property, plant and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses, except for land which is stated at fair value based on valuations by independent external valuers. It is the policy of the Company's Board of Directors to revalue properties and installations at least every 3 years, or whenever market conditions differ significantly, so that the amounts shown in the consolidated statement of financial position are not materially different from their fair values at the statement of financial position date. On disposal of an item of property, plant and equipment, the difference between the sale proceeds and the net carrying amount is charged or credited to the consolidated income statement in the year. If the disposal relates to an item accounted for at fair value, any remaining balance of revaluation surplus in the revaluation reserve relating to that item is transferred to the consolidated income statement reserve.
Subsequent Expenditure
Major renewals and improvements to fixed assets that yield future economic benefits in excess of those originally assessed are capitalised. Repairs and maintenance costs for property, plant and equipment, which are incurred to restore or maintain the future economic benefits expected from these assets, are expensed as incurred.
Depreciation
Depreciation is calculated so as to write off the cost or fair value less the estimated residual value of property, plant and equipment over their estimated useful economic lives using the straight-line method. Land is not depreciated. The annual rates of depreciation are as follows:
| % | |
|---|---|
| Installation buildings | 3 |
| Petrol station buildings | 5 - 10 |
| Office furniture and equipment | 10 |
| Machinery | 7 - 15 |
| Electrical installations | 10 |
| Computers | 20 |
| Vehicles | 20 |
Property, plant and equipment are depreciated from the date of acquisition or, in the case of self-constructed assets, from the date on which construction is completed and they are put into use, up to the date of their disposal. The depreciation method, residual value and useful life are reviewed and adjusted at each statement of financial position date if considered necessary.
At the inception of a contract, the Group assesses whether the contract is, or contains, a lease. A contract is, or contains, a lease if the contract conveys the right to control the use of an identified asset for a period of time in exchange for consideration. To assess whether the contract conveys the right to control the use of an identified asset, the Group considers whether:
• the contract relates to the use of an identified asset. Usually, the identified asset is specified explicitly or implicitly and must be distinct physically, or represent substantially all of the capacity of a distinct physical asset. If the supplier has the right to substitute the asset, then the asset is not identified.
• the Group has the right to obtain substantially all of the economic benefits from the use of the asset throughout the period of use, and
• the Group has the right to direct the use of the asset.
A provision is recognised when the Group has a present obligation as a result of a past event, and it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.
The cost of current employment of defined benefit plans recognised in the income statement in pension costs, unless it is already included in the cost of an asset, represents the increase in the relevant liability as a result of the employment of employees in the current period, the curtailment of defined benefit plans and settlements. Past service cost is recognised directly in the income statement. Termination benefits are payable when employment is terminated before the normal retirement date or whenever an employee accepts voluntary redundancy in exchange for these benefits. The Group's subsidiary recognises these benefits at the earlier of: (i) when the subsidiary can no longer withdraw the offer of those benefits and (ii) when the subsidiary recognises costs for restructuring that are within the scope of IAS 37 and involve the payment of termination benefits. In the case of an offer made to encourage voluntary redundancy, the termination benefits are measured based on the number of employees expected to accept the offer. Termination benefits that are due to be paid more than 12 months after the reporting date are discounted to their present value.
The subsidiary recognised, as an obligation to employees, a pension plan based on labour law (Law 2112/1920, Greek legislation) as it had not carried out a corresponding actuarial study. In Greece, the Interpretations Committee of the Hellenic Accounting and Auditing Standards Institute (HAAS) issued in May 2021 the final agenda decision under the title "Allocation of benefits to periods of service according to IAS 19", which includes explanatory material regarding the method of allocating benefits to periods of service on a specific defined benefit plan similar to that stipulated in Article 8 of Law 3198/1955 (Greek legislation) regarding the provision of retirement compensation (the "Defined Benefit Plan of Labour Law"). Based on the above decision, the method that was applied in Greece in the past for the basic principles of IAS 19 on this matter is differentiated, and consequently, entities that prepare their financial statements in accordance with IFRS are required to amend their accounting policy accordingly. Until the issuance of the agenda decision, the subsidiary applied IAS 19 by allocating the benefits defined by Article 8 of Law 3198/1955, Law 2112/1920 and its amendment by Law 4093/2012 (Greek legislation) over the period from recruitment until the employees' retirement date. The application of the said final decision in the attached consolidated financial statements results in the allocation of benefits over the last 16 years until the employees' retirement date, following the scale of Law 4093/2012 (Greek legislation).# Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Το Συγκρότημα έχει αυτό το δικαίωμα όταν κατέχει τα δικαιώματα λήψης αποφάσεων που είναι πιο σημαντικά για την αλλαγή του τρόπου και του σκοπού χρήσης του στοιχείου ενεργητικού. Σε σπάνιες περιπτώσεις όπου η απόφαση για το πώς και για ποιο σκοπό χρησιμοποιείται το στοιχείο ενεργητικού είναι προκαθορισμένη, το Συγκρότημα έχει το δικαίωμα να κατευθύνει τη χρήση του στοιχείου ενεργητικού εάν:
• το Συγκρότημα έχει το δικαίωμα εκμετάλλευσης του στοιχείου ενεργητικού, ή
• το Συγκρότημα σχεδίασε το στοιχείο ενεργητικού με τρόπο που προκαθορίζεται για ποιο σκοπό θα χρησιμοποιηθεί.
Κατά την έναρξη ή την επανεξέταση μιας σύμβασης που περιέχει στοιχείο μίσθωσης, το Συγκρότημα κατανέμει το αντάλλαγμα του συμβολαίου σε κάθε μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού με βάση τις σχετικές αυτοτελείς τιμές. Ωστόσο, για τις μισθώσεις γης και κτιρίων στις οποίες είναι μισθωτής, το Συγκρότημα έχει επιλέξει να μην διαχωρίζει τα μη μισθωμένα στοιχεία και να αντιμετωπίζει λογιστικά τα στοιχεία μίσθωσης και μη μίσθωσης ως ενιαίο μισθωτικό στοιχείο.
Το Συγκρότημα αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου ενεργητικού και μια υποχρέωση μίσθωσης κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης στοιχείου ενεργητικού αποτιμάται αρχικά στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το αρχικό ποσό της υποχρέωσης μίσθωσης προσαρμοσμένο για τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά ή πριν από την ημερομηνία έναρξης, καθώς και κάθε αρχικό άμεσο κόστος και εκτίμηση του κόστους αποσυναρμολόγησης και απομάκρυνσης του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή επαναφοράς του υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού ή του χώρου στον οποίο βρίσκεται, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης που έχουν εισπραχθεί.
Το δικαίωμα χρήσης στοιχείου ενεργητικού αποσβένεται στη συνέχεια με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης από την ημερομηνία έναρξης μέχρι την ημερομηνία λήξης της ωφέλιμης ζωής του δικαιώματος χρήσης του στοιχείου ενεργητικού ή το τέλος της μίσθωσης. Οι εκτιμώμενες ωφέλιμες ζωές των στοιχείων ενεργητικού με δικαίωμα χρήσης καθορίζονται στην ίδια βάση με αυτή των ακινήτων και εξοπλισμού. Επιπρόσθετα, το δικαίωμα χρήσης του στοιχείου ενεργητικού ελέγχεται περιοδικά για τυχόν ζημιές απομείωσης και προσαρμόζεται για ορισμένες επαναμετρήσεις της υποχρέωσης μίσθωσης.
Η υποχρέωση από τη μίσθωση αρχικά επιμετρείται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης. Τα μισθώματα προεξοφλούνται με το αυξητικό χρεωστικό επιτόκιο της μίσθωσης, εφόσον μπορεί να καθοριστεί εύκολα. Εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, το Συγκρότημα χρησιμοποιεί το αυξητικό χρεωστικό επιτόκιο του Συγκροτήματος.
Τα μισθώματα που περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης της μίσθωσης περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
• σταθερά μισθώματα, περιλαμβανομένων άλλων μισθωμάτων που ουσιαστικά θεωρούνται ως σταθερά,
• τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρούνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της περιόδου μίσθωσης,
• τα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν για την εγγυημένη υπολειμματική αξία, και
• την τιμή άσκησης οποιουδήποτε δικαιώματος αγοράς εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το Συγκρότημα θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα, τα μισθώματα που είναι πληρωτέα σε οποιαδήποτε προαιρετική περίοδο παράτασης εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το Συγκρότημα θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα ανανέωσης της σύμβασης και την καταβολή χρηματικών ποινών για πρόωρο τερματισμό συμβάσεων εκτός εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το Συγκρότημα δεν θα τερματίσει πρόωρα οποιαδήποτε σύμβαση.
Η υποχρέωση από χρηματοδοτική μίσθωση αποτιμάται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Αναπροσαρμόζεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που προκύπτουν από μεταβολή του δείκτη ή του επιτοκίου, εάν υπάρχει μεταβολή στην εκτίμηση του Συγκροτήματος για το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί στο πλαίσιο εγγύησης υπολειμματικής αξίας ή αν το Συγκρότημα αλλάξει αξιολόγηση για το εάν θα ασκήσει μια επιλογή αγοράς, παράτασης ή τερματισμού μιας σύμβασης μίσθωσης. Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται κατ' αυτόν τον τρόπο, πραγματοποιείται αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης του στοιχείου ενεργητικού ή καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης του στοιχείου ενεργητικού έχει ήδη μηδενισθεί.
Το Συγκρότημα παρουσιάζει τα στοιχεία ενεργητηρίου που δεν πληρούν τον ορισμό της επένδυσης σε ακίνητα στα «Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός» στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης. Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις παρουσιάζονται στις χρηματοδοτικές δραστηριότητες στην ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών.
Το Συγκρότημα έχει επιλέξει να μην αναγνωρίζει τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού και τις υποχρεώσεις μισθώσεων για βραχυπρόθεσμες μισθώσεις που έχουν διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο και για μισθώσεις στοιχείων ενεργητικού με χαμηλή αξία, όπως π.χ. εξοπλισμός πληροφορικής, εξοπλισμός γραφείου κτλ. Το Συγκρότημα αναγνωρίζει τα μισθώματα που σχετίζονται με αυτές τις μισθώσεις ως έξοδο με βάση την σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται από τη στιγμή που το Συγκρότημα καθίσταται ένα μέρος των συμβαλλομένων του χρηματοοικονομικού μέσου. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο (εκτός αν πρόκειται για εμπορικούς χρεώστες χωρίς σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης) ή χρηματοοικονομική υποχρέωση, αποτιμάται αρχικά στη δίκαιη αξία συν, για ένα στοιχείο που δεν αποτιμάται στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, τα έξοδα συναλλαγής που μπορούν να αποδοθούν άμεσα για την απόκτηση ή την έκδοσή του. Εμπορικοί χρεώστες χωρίς σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης αρχικά αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής.
Κατά την αρχική αναγνώριση, ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ταξινομείται όπως επιμετρείται σε:
(α) αποσβεσμένο κόστος
(β) δίκαιη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων - (χρεωστικοί τίτλοι),
(γ) δίκαιη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων (μετοχικοί τίτλοι), ή
(δ) δίκαιη αξία μέσω αποτελεσμάτων.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν ανακατατάσσονται μετά την αρχική τους αναγνώριση εκτός εάν το Συγκρότημα αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, οπότε όλα τα επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανακατατάσσονται την πρώτη ημέρα της πρώτης περιόδου αναφοράς μετά την αλλαγή του επιχειρηματικού μοντέλου.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληροί και τους δύο ακόλουθους όρους και δεν έχει οριστεί ως σε δίκαιη αξία μέσω αποτελεσμάτων:
• διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, και
• οι συμβατικοί του όροι δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου.
Μία επένδυση σε χρεωστικό τίτλο επιμετρείται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων εάν πληροί και τους δύο ακόλουθους όρους και δεν έχει οριστεί σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων:
• διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με την πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και
• οι συμβατικοί του όροι δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου.
Κατά την αρχική αναγνώριση μιας επένδυσης σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν διακρατείται για διαπραγμάτευση, το Συγκρότημα μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα μεταγενέστερες αλλαγές στη δίκαιη αξία της επένδυσης. Αυτή η επιλογή πραγματοποιείται χωριστά για κάθε μέσο.
Το Συγκρότημα αξιολογεί το στόχο του επιχειρηματικού μοντέλου στο οποίο ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διακρατείται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, διότι αυτό αντικατοπτρίζει καλύτερα τον τρόπο διαχείρισης της επιχείρησης και παρέχει πληροφορίες στη διοίκηση. Οι πληροφορίες που εξετάζονται περιλαμβάνουν:
• τις δηλωμένες πολιτικές και στόχους του χαρτοφυλακίου και τη λειτουργία αυτών των πολιτικών στην πράξη.# Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Για τους σκοπούς της παρούσας αξιολόγησης, ως «κεφάλαιο» ορίζεται η δίκαιη αξία του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού κατά την αρχική αναγνώριση. Ο όρος «τόκος» ορίζεται ως τίμημα για τη χρονική αξία του χρήματος και για τον πιστωτικό κίνδυνο που συνδέεται με το υπόλοιπο του κεφαλαίου κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης χρονικής περιόδου και για άλλους βασικούς κινδύνους δανεισμού και κόστους (π.χ. κίνδυνο ρευστότητας και διοικητικά έξοδα), καθώς και ένα περιθώριο κέρδους.
Αξιολογώντας κατά πόσο οι συμβατικές ταμειακές ροές είναι μόνο αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων, το Συγκρότημα εξετάζει τους συμβατικούς όρους του μέσου. Αυτό περιλαμβάνει εκτίμηση εάν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο περιέχει μια συμβατική ρήτρα που θα μπορούσε να αλλάξει το χρονοδιάγραμμα ή το ποσό των συμβατικών ταμειακών ροών έτσι ώστε να μην πληρούσε αυτόν τον όρο.
Κατά την αξιολόγηση αυτή, το Συγκρότημα εξετάζει τα εξής:
* ενδεχόμενα γεγονότα που θα άλλαζαν το ποσό ή το χρονοδιάγραμμα των ταμειακών ροών,
* όρους που μπορούν να προσαρμόσουν το συμβατικό επιτόκιο κουπονιών, συμπεριλαμβανομένων χαρακτηριστικών μεταβλητού επιτοκίου,
* χαρακτηριστικά προπληρωμής και επέκτασης, και
* όρους που περιορίζουν την απαίτηση του Συγκροτήματος σε ταμειακές ροές από συγκεκριμένα στοιχεία ενεργητικού (π.χ. όροι χωρίς δικαίωμα αναγωγής).
Το χαρακτηριστικό προπληρωμής συνάδει με το κριτήριο αποκλειστικής πληρωμής του κεφαλαίου και του επιτοκίου εάν το ποσό προπληρωμής αντιπροσωπεύει ουσιαστικά μη καταβληθέντα ποσά κεφαλαίου και τόκων επί του ποσού του κεφαλαίου που εκκρεμεί, το οποίο μπορεί να περιλαμβάνει εύλογη πρόσθετη αποζημίωση για πρόωρο τερματισμό της σύμβασης. Επιπλέον, για ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που αποκτάται με έκπτωση ή υπέρ το άρτιο στο συμβατικό ονομαστικό του ποσό, ένα χαρακτηριστικό που επιτρέπει ή απαιτεί προπληρωμή σε ένα ποσό που αντιπροσωπεύει ουσιαστικά το συμβατικό ονομαστικό ποσό συν τους δεδουλευμένους (αλλά μη καταβληθέντες) συμβατικούς τόκους (που μπορεί επίσης να περιλαμβάνουν εύλογη πρόσθετη αποζημίωση για πρόωρη λήξη), θεωρείται ότι συνάδει με αυτό το κριτήριο εάν η δίκαιη αξία του στοιχείου προπληρωμής είναι ασήμαντη κατά την αρχική αναγνώριση.
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε εύλογη αξία. Καθαρά κέρδη και ζημιές, περιλαμβανομένων τόκων και μερισμάτων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το αποσβεσμένο κόστος είναι μειωμένο με πιστωτικές ζημιές. Έσοδα από τόκους, συναλλαγματικά κέρδη ή ζημιές και ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Κέρδος ή ζημιά λόγω διαγραφής αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε εύλογη αξία. Έσοδα από τόκους που υπολογίζονται με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές και ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Άλλα κέρδη και ζημιές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα. Κατά την διαγραφή, κέρδη και ζημιές που συσσωρεύτηκαν στα λοιπά συνολικά έσοδα επαταναταξινομούνται στα αποτελέσματα.
Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτά τα στοιχεία ενεργητικού επιμετρούνται σε εύλογη αξία. Μερίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα εκτός εάν τα μερίσματα αντιπροσωπεύουν ξεκάθαρα ανάκτηση του κόστους της επένδυσης. Άλλα καθαρά κέρδη και ζημιές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα και δεν επαναταξινομούνται στα αποτελέσματα.
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατατάσσονται ως επιμετρούμενες σε αποσβεσμένο κόστος ή σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση κατατάσσεται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων εάν έχει καταταχτεί ως κατεχόμενη προς διαπραγμάτευση, είναι παράγωγο ή προσδιορίζεται ως τέτοια κατά την αρχική αναγνώριση. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους και τα καθαρά κέρδη και ζημιές, συμπεριλαμβανομένων τυχόν τόκων πληρωτέων, αναγνωρίζονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων. Οι λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μεταγενέστερα επιμετρούνται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι δαπάνες από τόκους και τα κέρδη και οι ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά από τη διαγραφή αναγνωρίζεται επίσης στο λογαριασμό αποτελεσμάτων.
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Συγκροτήματος επιμετρούνται ως ακολούθως:
Τα δάνεια αναγνωρίζονται στο αρχικό ποσό χορήγησης μετά την αφαίρεση των κόστων χρηματοδότησης. Τα δάνεια παρουσιάζονται μετέπειτα στην αποσβεσθείσα τιμή κόστους. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των εισπράξεων (μετά την αφαίρεση των εξόδων) και της αξίας αποπληρωμής, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανείου με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Οι υποχρεώσεις από εμπορικές δραστηριότητες αρχικά επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα επιμετρούνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρησιμοποίηση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.
Το Συγκρότημα αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σε:
* χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται σε αποσβεσμένο κόστος.
* επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων.
* περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις.
Το Συγκρότημα επιμετρά την πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου, εκτός από τις ακόλουθες περιπτώσεις όπου υπολογίζονται σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές δωδεκαμήνου:
* χρεωστικοί τίτλοι που έχουν καθοριστεί ότι εμπεριέχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία αναφοράς, και
* άλλοι χρεωστικοί τίτλοι και τραπεζικά υπόλοιπα για τα οποία ο πιστωτικός κίνδυνος (δηλ. ο κίνδυνος αθέτησης που προέκυψε κατά την αναμενόμενη διάρκεια ζωής του χρηματοπιστωτικού μέσου) δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση.
Η πρόβλεψη ζημιάς για τις εμπορικές απαιτήσεις και τα στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις αποτιμώνται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου.
Για τον προσδιορισμό του κατά πόσο ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση και για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, το Συγκρότημα λαμβάνει υπόψη εύλογες και υποστηρίξιμες πληροφορίες που είναι σχετικές και διαθέσιμες χωρίς υπερβολικό κόστος. Αυτό περιλαμβάνει τόσο την ποσοτική όσο και την ποιοτική πληροφόρηση και ανάλυση με βάση την ιστορική εμπειρία του Συγκροτήματος και την ενημερωμένη αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας, καθώς και μελλοντικών πληροφοριών.
Το Συγκρότημα θεωρεί ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι σε αθέτηση και κατ’ επέκταση παρουσιάζει αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν: • ο χρεώστης είναι απίθανο να πληρώσει πλήρως τις πιστωτικές του υποχρεώσεις προς το Συγκρότημα, χωρίς προσφυγή του Συγκροτήματος σε ενέργειες όπως η ενεργοποίηση της ασφάλειας ή εγγύησης (εάν υπάρχει), ή • εάν είναι σε καθυστέρηση περισσότερες από 60 ημέρες.
Το Συγκρότημα θεωρεί ότι ένας χρεωστικός τίτλος εμπεριέχει χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο όταν η βαθμολογία πιστοληπτικής ικανότητας του είναι ισόποση με τον παγκόσμιο κατανοητό ορισμό του «επενδυτικού βαθμού». Το Συγκρότημα θεωρεί ότι αυτό αντιστοιχεί με βαθμολογία Baa3 ή καλύτερο με βάση την βαθμολογία του Οίκου Moody's.
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής είναι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής ενός χρηματοπιστωτικού μέσου. Οι δωδεκάμηνες αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές είναι η μερίδα των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών που προκύπτουν από γεγονότα αθέτησης που είναι πιθανά να συμβούν εντός δώδεκα μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς (ή μικρότερη περίοδο εάν η αναμενόμενη διάρκεια ζωής του χρηματοπιστωτικού μέσου είναι μικρότερη από δώδεκα μήνες). Η μέγιστη περίοδος που λαμβάνεται υπόψη κατά την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι η μέγιστη συμβατική περίοδος κατά την οποία το Συγκρότημα εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο.
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές είναι μια σταθμισμένη βάση πιθανοτήτων εκτίμησης των πιστωτικών ζημιών. Οι πιστωτικές ζημιές αποτιμώνται ως η παρούσα αξία όλων των ελλειμμάτων σε μετρητά (π.χ. η διαφορά μεταξύ των ταμειακών ροών που οφείλονται στην οικονομική οντότητα σύμφωνα με τη σύμβαση και των ταμειακών ροών που το Συγκρότημα αναμένει να λάβει). Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές προεξοφλούνται στο πραγματικό επιτόκιο του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.
Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, το Συγκρότημα αξιολογεί εάν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που μεταφέρονται σε αποσβεσμένο κόστος και οι επενδύσεις σε χρεόγραφα σε δίκαιη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων είναι πιστωτικά απομειωμένα.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι «πιστωτικά απομειωμένο» όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητική επίδραση στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.
Ένδειξη ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι πιστωτικά απομειωμένο περιλαμβάνει τα ακόλουθα παρατηρούμενα στοιχεία:
* σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του δανειολήπτη ή του εκδότη,
* παραβίαση της σύμβασης, όπως αθέτηση υποχρεώσεων ή καθυστέρηση πέραν των 60 ημερών,
* την αναδιάρθρωση δανείου ή προκαταβολής από το Συγκρότημα με όρους που το Συγκρότημα δεν θα εξέταζε διαφορετικά,
* είναι πιθανό ο οφειλέτης να εισέλθει σε πτώχευση ή άλλη οικονομική αναδιοργάνωση, ή
* την εξαφάνιση μιας ενεργού αγοράς για ένα τίτλο λόγω οικονομικών δυσχερειών.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
63
Petrolina (Holdings) Public Limited
3. ΟΥΣΙΩΔΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ (συνέχεια)
Η πρόβλεψη για χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται σε αποσβεσμένο κόστος αφαιρούνται από την ακαθάριστη αναγραφόμενη αξία των στοιχείων ενεργητικού. Για τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, η πρόβλεψη χρεώνεται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων και αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα.
Η ακαθάριστη λογιστική αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού διαγράφεται όταν το Συγκρότημα δεν έχει εύλογες προσδοκίες να ανακτήσει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στο σύνολο του ή μέρος αυτού. Για τους εμπορικούς χρεώστες, το Συγκρότημα έχει μια πολιτική αποσβέσεως της μεικτής αναγραφόμενης αξίας μόνο όταν υπάρχουν νομικές διασφαλίσεις ότι το Συγκρότημα έχει ασκήσει όλα τα νομικά του δικαιώματα και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν μπορούν να ανακτηθούν ή το Συγκρότημα έχει συνάψει συμφωνία για μερική διευθέτηση του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού και το υπόλοιπο μπορεί να διαγραφεί.
Το Συγκρότημα παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν:
* εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του στοιχείου ενεργητικού, ή
* διατηρούνται τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού στοιχείου, αλλά αναλαμβάνεται συμβατική υποχρέωση για την καταβολή των ταμειακών ροών σε τρίτο μέρος, ή
* μεταβιβάσει τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών σε μια συναλλαγή στην οποία ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη από την κυριότητα του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού μεταβιβάζονται ή στην οποία το Συγκρότημα δεν μεταβιβάζει ούτε διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη από την κυριότητα και δεν διατηρεί τον έλεγχο του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού.
Οποιαδήποτε συμμετοχή σε διαγραμμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δημιουργήθηκε ή διατηρήθηκε από το Συγκρότημα αναγνωρίζεται ως ξεχωριστό στοιχείο ενεργητικού ή υποχρέωσης.
Το Συγκρότημα παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν εξοφλείται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Το Συγκρότημα επίσης παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν οι όροι τροποποιούνται και οι ταμειακές ροές της τροποποιημένης υποχρέωσης είναι ουσιαστικά διαφορετικές, οπότε μια νέα χρηματοοικονομική υποχρέωση με βάση τους τροποποιημένους όρους αναγνωρίζεται σε δίκαιη αξία.
Κατά τη διαγραφή μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης, η διαφορά μεταξύ της αναγραφόμενης αξίας που έχει αποσβεστεί και του καταβληθέντος τιμήματος (συμπεριλαμβανομένων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού εκτός μετρητών ή αναληφθεισών υποχρεώσεων) αναγνωρίζεται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
64
Petrolina (Holdings) Public Limited
3. ΟΥΣΙΩΔΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ (συνέχεια)
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, όταν, και μόνο όταν, το Συγκρότημα έχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών και υπάρχει η πρόθεση είτε διακανονισμού του καθαρού υπολοίπου, είτε είσπραξης του ποσού της απαίτησης με ταυτόχρονη εξόφληση της υποχρέωσης.
Τα στοιχεία ενεργητικού με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται αλλά ελέγχονται κάθε χρόνο για απομείωση στην αξία τους. Τα στοιχεία ενεργητικού (εκτός από επένδυση σε ακίνητα, αποθέματα και αναβαλλόμενη φορολογία) που αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση.
Για το σκοπό του ελέγχου για απομείωση, τα στοιχεία ενεργητικού ομαδοποιούνται στις μικρότερες ομάδες στοιχείων ενεργητικού που δημιουργούν ταμειακές ροές από τη συνεχή χρήση και είναι κυρίως ανεξάρτητες από τις ταμειακές εισροές από άλλα στοιχεία ενεργητικού ή μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Η υπεραξία που προκύπτει από τη συνένωση επιχειρήσεων κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών ή ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από τις συνέργειες της συνένωσης.
Το ανακτήσιμο ποσό ενός στοιχείου ενεργητικού ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών είναι η υψηλότερη αξία από την αξία λόγω χρήσης και της εύλογης αξίας μείον το κόστος πώλησης. Για τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης γίνεται μια εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών οι οποίες προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους χρησιμοποιώντας ένα προ φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο το οποίο αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος και τους συναφείς κινδύνους με το στοιχείο ενεργητικού ή τη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών.
Αναγνωρίζεται ζημιά απομείωσης όταν η λογιστική αξία ενός στοιχείου ενεργητικού ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό τους. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Οι ζημιές απομείωσης κατανέμονται μειώνοντας πρώτα τη λογιστική αξία της υπεραξίας που έχει κατανεμηθεί στη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών και στη συνέχεια μειώνοντας τη λογιστική αξία των λοιπών στοιχείων ενεργητικού στη μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών σε αναλογική βάση.
Η ζημιά απομείωσης σε σχέση με την υπεραξία δεν αντιστρέφεται. Για άλλα στοιχεία ενεργητικού, η ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται μόνο στο βαθμό που η λογιστική αξία του στοιχείου ενεργητικού δεν υπερβαίνει τη λογιστική αξία που θα είχε το στοιχείο ενεργητικού, καθαρή από αποσβέσεις, εάν η ζημιά απομείωσης δεν είχε αναγνωριστεί.
Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα μείον τραπεζικά παρατραβήγματα. Τα τραπεζικά παρατραβήγματα που αποπληρώνονται σε πρώτη ζήτηση αποτελούν μέρος της διαχείρισης μετρητών του Συγκροτήματος και συμπεριλαμβάνονται στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών μόνο για σκοπούς της ενοποιημένης κατάστασης ταμειακών ροών.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
65
Petrolina (Holdings) Public Limited
3.3.16 Investment properties
Investment properties include two residences and nine plots of land in Cyprus (eight of which are located on the northern coastal front of Larnaca) as well as seven properties in Greece which the Group holds as a result of debt settlements from customers, as well as for capital enhancement, and are not used by itself. Investment properties are accounted for as non-current assets and are presented at historical cost less depreciation. Depreciation is recognised in the statement of comprehensive income using the straight-line method so as to write off the cost of each item of property, plant and equipment over its estimated useful life. Plots of land are not depreciated.
3.17 Revaluation reserve
Surpluses arising on the revaluation of property, plant and equipment are credited to the revaluation reserve which is not available for distribution. Deficits arising on the revaluation of property, plant and equipment are debited to the revaluation reserve. If a deficit arises which is not covered by accumulated surpluses in the revaluation reserve for the specific item of property, plant and equipment, it is expensed in the statement of comprehensive income. The additional depreciation charge arising from the revaluation of buildings is not transferred from the revaluation reserve to the profit reserve.
3.18 Cylinders and service stations deposits
On the concession of empty LPG cylinders to consumers, the Group collects a cash deposit which it refunds to the consumer upon the return of the empty cylinder. On the concession of service stations to service station operators and based on the management agreement of the service station, the Group collects a cash deposit, which is refundable to the service station operator upon the termination of his contract. These amounts are presented in the consolidated statement of financial position as cylinder and service station deposits.
3.19 Inventories
Inventories are presented at the lower of cost and net realisable value. Cost is calculated on a First In First Out basis and includes transportation costs. Net realisable value is calculated on the basis of the Company's determined official selling price less any additional costs expected to be incurred up to the point of sale. Where necessary, provision is made for defective and obsolete or slow-moving stock.
3.20 Intangible assets
Goodwill
Goodwill represents the excess of the cost of an acquisition over the fair value of the Group’s share of the net identifiable assets of the acquired business at the date of acquisition.
Notes to the consolidated financial statements
Year ended 31 December 2023 66 Petrolina (Holdings) Public Limited
3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
3.20 Intangible assets (continued)
Goodwill is tested for impairment on an annual basis and is presented at cost less accumulated impairment losses. Gains and losses on the disposal of an associate include the carrying amount of goodwill relating to that associate. Goodwill is allocated to cash-generating units for the purpose of impairment testing.
Other intangible assets - Customer contracts
Other intangible assets, including customer relationships acquired by the Group that have a finite life, are measured at cost, less accumulated amortisation and any accumulated impairment losses. The annual amortisation rate for customer contracts is 10%. The amortisation methods, useful lives and residual values are reviewed as at each reporting date and adjusted if appropriate. An intangible asset is derecognised on disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Gains or losses arising from the derecognition of an intangible asset are determined as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset and are recognised in profit or loss when the asset is derecognised.
3.21 Dividends
The distribution of dividends to the Company's shareholders is recognised as a liability in the Company's financial statements in the period in which the dividends are approved by the Company's shareholders.
3.22 Long-term liabilities
Long-term liabilities represent amounts that are payable beyond twelve months from the statement of financial position date.
3.23 Share capital
Ordinary shares are classified as equity.
3.24 Comparative amounts
Where necessary, comparative amounts have been adjusted to conform with changes in presentation in the current year.
Notes to the consolidated financial statements
Year ended 31 December 2023 67 Petrolina (Holdings) Public Limited
4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
4.1 Risk of non-assurance of product supplies
This risk arises from the possibility of not securing product purchases from suppliers. The Group sources finished products directly from oil refineries located in Eastern Mediterranean countries with the aim of reducing the risk of inability to secure products. For the main products, the Group secures the required quantities of products for the entire year through annual contracts.
4.2 Interest rate risk
This risk stems from the fluctuation in the value of financial instruments due to changes in market interest rates. The Group is exposed to interest rate risk in relation to its borrowing. Borrowing at variable interest rates exposes the Group to cash flow interest rate risk. Borrowing at fixed interest rates exposes the Group to fair value interest rate risk. The repayment terms of loans and bank facilities are set out in Note 25. Interest rates are the current bank interest rates. The Group closely monitors developments in the money market with the aim of reducing the risk that may arise from changes in interest rates.
4.3 Foreign exchange risk
This risk arises from adverse movements in foreign exchange rates, mainly in US dollars. The Group is exposed to foreign exchange risk on purchases made in foreign currencies and on foreign creditors. The Group carefully monitors the international foreign exchange market and, whenever deemed necessary and depending on circumstances, uses forward foreign exchange contracts.
4.4 Liquidity risk
Liquidity risk is the risk that arises when the maturity of assets and liabilities do not coincide. When maturities do not coincide, efficiency may increase but at the same time the risk of losses may also increase. The Group applies procedures to minimise such losses, such as maintaining adequate amounts of cash and other highly liquid assets, and maintaining an adequate amount of committed credit facilities to cover its liabilities as they fall due.
4.5 Credit risk
Credit risk is the risk that arises mainly from the potential inability of one or more commercial customers to fulfil their obligations to the Group and is dispersed across various sectors of the economy. The Board of Directors determines the Group's financing principles, and the Credit Control Department monitors compliance with the credit policy for each commercial customer, as well as the quality of the customer portfolio as a whole, by promptly identifying problematic customers. Credit risk from related group company accounts is consolidated and monitored on a consolidated basis. Further analysis of the Group's financial risk management is presented in Note 35.
Notes to the consolidated financial statements
Year ended 31 December 2023 68 Petrolina (Holdings) Public Limited
5. OPERATING SEGMENTS
| Petroleum Products | LPG | Other | Total Segments | |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | € | € | € | € |
| Sales via service stations and to commercial customers | 511,341,257 | 23,109,722 | 3,454,086 | 537,905,065 |
| Sales to other petroleum companies | 17,646,632 | 4,364,959 | 764 | 22,012,355 |
| Turnover | 528,987,889 | 27,474,681 | 3,454,850 | 559,917,420 |
| Cost of sales | (488,956,337) | (18,964,610) | (1,235,056) | (509,156,003) |
| Gross profit | 40,031,552 | 8,510,071 | 2,219,794 | 50,761,417 |
| Share of profit from investments accounted for using the equity method | 4,187,087 | 804,335 | - | 4,991,422 |
| Amortisation of intangible assets - customer contracts | (407,547) | - | - | (407,547) |
| Impairment of debtors | (696,542) | - | - | (696,542) |
| Additions to property, plant and equipment | 5,730,194 | 1,118,308 | - | 6,848,502 |
| Depreciation of plant, machinery and equipment | 7,763,928 | 981,788 | - | 8,745,716 |
| Total property, plant and equipment | 130,863,807 | 4,901,511 | - | 135,765,318 |
| Petroleum Products | LPG | Other | Total Segments | |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | € | € | € | € |
| Sales via service stations and to commercial customers | 582,030,558 | 25,193,251 | 2,952,766 | 610,176,575 |
| Sales to other petroleum companies | 28,258,574 | 5,936,087 | 3,149 | |
| ## Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 | ||||
| ## 69 Petrolina (Holdings) Public Limited |
| Έτος | Κύπρος | Ελλάδα | Σύνολο |
|---|---|---|---|
| 2023 | € | € | € |
| Κύκλος εργασιών | 369.304.050 | 190.613.370 | 559.917.420 |
| Κόστος πωλήσεων | (322.706.634) | (186.449.369) | (509.156.003) |
| Μεικτό κέρδος | 46.597.416 | 4.164.001 | 50.761.417 |
| Προσθήκες πάγιου ενεργητικού | 6.504.938 | 343.564 | 6.848.502 |
| Αποσβέσεις εγκαταστάσεων, μηχανημάτων και εξοπλισμού | 7.463.713 | 1.282.003 | 8.745.716 |
| Σύνολο πάγιου ενεργητικού | 118.311.385 | 17.453.933 | 135.765.318 |
| Έτος | Κύπρος | Ελλάδα | Σύνολο |
|---|---|---|---|
| 2022 | € | € | € |
| Κύκλος εργασιών | 409.159.000 | 235.215.385 | 644.374.385 |
| Κόστος πωλήσεων | (363.637.702) | (230.153.633) | (593.791.335) |
| Μεικτό κέρδος | 45.521.298 | 5.061.752 | 50.583.050 |
| Προσθήκες πάγιου ενεργητικού | 6.761.003 | 489.730 | 7.250.733 |
| Αποσβέσεις εγκαταστάσεων, μηχανημάτων και εξοπλισμού | (7.406.460) | (1.411.849) | (8.818.309) |
| Σύνολο πάγιου ενεργητικού | 129.776.783 | 18.404.820 | 148.181.603 |
Το Συγκρότημα εμπορεύεται πετρελαιοειδή, υγραέριο και λιπαντικά στην κυπριακή αγορά μέσω των πρατηρίων του, σε εμπορικούς πελάτες καθώς και σε άλλες εταιρείες πετρελαιοειδών στην Κύπρο και στην Ελλάδα. Η στήλη «Άλλοι τομείς» περιλαμβάνει την κατηγορία των λιπαντικών. Το Συγκρότημα καθόρισε τους λειτουργικούς τομείς του με βάση τις τρεις κατηγορίες προϊόντων που εμπορεύεται, όπως επίσης και με τις χώρες που δραστηριοποιείται, στην Κύπρο και Ελλάδα. Στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος καθώς και στοιχεία ενεργητικού επιμερίζονται στις κατηγορίες αυτές και συνάδουν με τις πρόνοιες του ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς».
Το Συγκρότημα παράγει εισοδήματα κυρίως από την πώληση προϊόντων στους πελάτες του.
Ο πιο κάτω πίνακας παρέχει πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις, τα συμβατικά στοιχεία ενεργητικού και τις συμβατικές υποχρεώσεις από τις συμβάσεις πελατών.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Απαιτήσεις που περιλαμβάνονται στις «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις» | 72.864.507 | 74.203.063 |
| Προπληρωμές από συνδεδεμένες εταιρείες | (249.994) | (333.328) |
| Είδος προϊόντος / υπηρεσίας | Είδος και χρονοδιάγραμμα εκπλήρωσης υποχρεώσεων εκτέλεσης, συμπεριλαμβανομένου σημαντικών όρων πληρωμής | Αναγνώριση εισοδημάτων υπό τις αρχές του ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» |
|---|---|---|
| Πώληση προϊόντων | Το Συγκρότημα εκπληρώνει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης όταν ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο των προϊόντων. | Η πώληση προϊόντων αναγνωρίζεται σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή όταν το Συγκρότημα εκπληρώσει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο των υποσχόμενων αγαθών στον πελάτη, που γίνεται συνήθως όταν τα προϊόντα παραδοθούν στον πελάτη και ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα προϊόντα. |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Εισοδήματα που προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες | ||
| Προμήθειες από πρατήρια που ανήκουν στο Συγκρότημα αλλά βρίσκονται υπό διαχείριση από τρίτους | 443.101 | 445.803 |
| Εισοδήματα από πωλήσεις πρατηρίων πέραν από πετρελαιοειδή προϊόντα | 394.326 | 331.313 |
| Εισοδήματα από προσφερόμενες υπηρεσίες σε συγγενικές εταιρείες | 234.000 | 830.652 |
| Εισοδήματα από προσφερόμενες υπηρεσίες σε συνδεδεμένη εταιρεία | 363.258 | 363.258 |
| Εισοδήματα από προσφερόμενες υπηρεσίες σε πρατήρια ίδιας διαχείρισης | 900.577 | 734.504 |
| Ενοικίαση μηχανημάτων και αποθηκευτικών χώρων | 2.722.288 | 2.655.380 |
| Σύνολο | 5.057.550 | 5.360.910 |
| Εισοδήματα που δεν προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες | ||
| Κέρδος από εκποίηση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 307.090 | 189.911 |
| Εισοδήματα από ενοικίαση κτηρίων | 362.133 | 301.735 |
| Κρατικές επιχορηγήσεις | - | 475.000 |
| Πρόβλεψη παροχής προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία | - | 56.264 |
| Κέρδος που προέκυψε από την ανάκληση ενδεχόμενου ανταλλάγματος εξαγοράς θυγατρικής εταιρείας | 555.113 | - |
| Λοιπά έσοδα | 422.791 | 299.153 |
| Σύνολο | 1.647.127 | 1.322.063 |
| Γενικό Σύνολο | 6.704.677 | 6.682.973 |
| Είδος προϊόντος / υπηρεσίας | Είδος και χρονοδιάγραμμα εκπλήρωσης υποχρεώσεων εκτέλεσης, συμπεριλαμβανομένου σημαντικών όρων πληρωμής | Αναγνώριση εισοδημάτων υπό τις αρχές του ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» |
|---|---|---|
| Εισοδήματα από υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένου προμηθειών που χρεώνονται σε πρατήρια σε σταθερή χρόνια βάση | Το Συγκρότημα εκπληρώνει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο της υποσχόμενης υπηρεσίας στον πελάτη. | Τα έσοδα αναγνωρίζονται τη χρονική στιγμή που οι υπηρεσίες λαμβάνονται από τον πελάτη. Ο έλεγχος των υπηρεσιών μεταβιβάζεται στον πελάτη τη χρονική στιγμή που οι υπηρεσίες λαμβάνονται από τον πελάτη, καθώς αυτή τη χρονική στιγμή ο πελάτης επωφελείται από την συγκεκριμένη υπηρεσία. |
| Εισοδήματα από πωλήσεις πρατηρίων πέραν από πετρελαιοειδή προϊόντα | Το Συγκρότημα εκπληρώνει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης όταν ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο των προϊόντων. | Η πώληση προϊόντων αναγνωρίζεται σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή όταν το Συγκρότημα εκπληρώσει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο των υποσχόμενων αγαθών στον πελάτη, που γίνεται συνήθως όταν τα προϊόντα παραδοθούν στον πελάτη και ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα προϊόντα. |
| Το Συγκρότημα εκπληρώνει τις υποχρεώσεις εκτέλεσης μεταβιβάζοντας τον έλεγχο της υποσχόμενης υπηρεσίας στο πελάτη. | Τα έσοδα αναγνωρίζονται τη χρονική στιγμή που οι υπηρεσίες λαμβάνονται από το πελάτη. |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Απομείωση εμπορικής εύνοιας (σημ.13) | - | 244.495 |
| Λοιπά έκτακτα έξοδα και ζημίες | 103.221 | 151.508 |
| Πρόβλεψη παροχής προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία | 43.676 | - |
| Σύνολο | 146.897 | 396.003 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Κόστος προϊόντων | 373.136.767 | 451.926.711 |
| Ειδικός φόρος κατανάλωσης | 133.914.903 | 139.911.065 |
| Δαπάνες προσωπικού (σημ. 10) | 14.266.486 | 13.965.345 |
| Αποσβέσεις: | ||
| Ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 8.745.716 | 8.818.309 |
| Για δικαίωμα χρήσης στοιχείων ενεργητικού | 4.087.317 | 4.137.130 |
| Άυλων στοιχείων ενεργητικού - συμβόλαια με πελάτες | 407.547 | 407.547 |
| Μεταφορικά έξοδα | 7.252.616 | 7.201.423 |
| Επιδιορθώσεις και συντηρήσεις | 4.560.065 | 5.021.323 |
| Λειτουργικά έξοδα | 6.355.931 | 3.621.185 |
| Έξοδα προώθησης και διαφήμισης | 2.767.014 | 2.477.371 |
| Έξοδα κοινής ωφελείας και ασφάλειας | 1.576.178 | 1.495.916 |
| Επαγγελματικά έξοδα | 2.155.759 | 1.695.420 |
| Άλλα έξοδα αγορών | 2.104.334 | 1.953.559 |
| Έξοδα γραφείου | 744.394 | 669.370 |
| Άλλα έξοδα | 479.203 | 588.937 |
| Αμοιβή ελεγκτών | 183.000 | 154.000 |
| Αμοιβή ελεγκτών για μη ελεγκτικές υπηρεσίες | 30.500 | 40.500 |
| Αμοιβή ελεγκτών προηγούμενων ετών | - | 32.050 |
| Αμοιβή μη εκτελεστικών συμβούλων | 20.400 | 20.400 |
| Σύνολο εξόδων κόστους πωλήσεων, πωλήσεων και διανομής και διοίκησης | 562.788.130 | 644.137.561 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Ειδική πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες | 856.670 | 341.903 |
| Ανάκτηση επισφαλών χρεωστών | (160.128) | (87.806) |
| Σύνολο | 696.542 | 254.097 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Μισθοί προσωπικού | 11.093.927 | 10.806.660 |
| Αμοιβή εκτελεστικών συμβούλων | 1.403.500 | 1.403.500 |
| Κοινωνικές ασφαλίσεις | 734.690 | 723.408 |
| Εισφορές στο ταμείο προνοίας | 347.153 | 345.150 |
| Άλλες εισφορές | 687.216 | 686.627 |
| Σύνολο | 14.266.486 | 13.965.345 |
Ο μέσος όρος αριθμού υπαλλήλων που εργοδοτούσε το Συγκρότημα κατά τη διάρκεια του έτους 2023 ήταν 410 (2022: 412).
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Έσοδα χρηματοδότησης | ||
| Τόκοι εισπρακτέοι | 64.439 | 74.972 |
| Καθαρό κέρδος από συναλλαγματική διαφορά | 908.554 | 577.428 |
| Σύνολο | 972.993 | 652.400 |
| Έξοδα χρηματοδότησης | ||
| Τόκοι πληρωτέοι και άλλα έξοδα | (7.389.021) | (4.875.043) |
| Τόκοι μίσθωσης | (874.140) | (769.042) |
| Σύνολο | (8.263.161) | (5.644.085) |
| Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης | (7.290.168) | (4.991.685) |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Φορολογία που αναγνωρίσθηκε στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος | ||
| Εταιρικός φόρος για το έτος | - | 712.913 |
| Διαφορές φόρου προηγούμενης χρήσης | (36.134) | - |
| Αναβαλλόμενη φορολογία (σημ. 27) | (353.294) | 281.909 |
| Σύνολο | (389.428) | 994.822 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| (Λογιστική ζημιά) / Λογιστικό κέρδος πριν τη φορολογία και πριν από το μερίδιο κέρδους από επενδύσεις που παρουσιάζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες | (4.299.640) | 1.278.012 |
| Φορολογία για το έτος με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές | (537.455) | 159.752 |
| Φορολογική επίδραση για: | ||
| -Έσοδα που δεν φορολογούνται | (983.036) | (602.237) |
| -Έξοδα που δεν εκπίπτουν | 2.336.492 | 2.505.342 |
| -Κεφαλαιουχικές εκπτώσεις | (1.140.979) | (1.035.612) |
| -Αναβαλλόμενη φορολογία που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ αποσβέσεων και κεφαλαιουχικών εκπτώσεων | (353.294) | 281.909 |
| Φορολογική επίδραση ζημιάς από μεταφορά | 325.048 | - |
| Φορολογία που εμπίπτει με διαφορετικό συντελεστή (Ελλάδα - 22%) | (36.204) | (314.332) |
| (389.428) | 994.822 |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5% για Κύπρο και 22% για Ελλάδα. Οι διαφορές μεταξύ των φορολογητέων εισοδημάτων και των εισοδημάτων, όπως παρουσιάζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, είναι λόγω των επιπτώσεων των προσωρινών διαφορών μεταξύ των αποσβέσεων του έτους και των κεφαλαιουχικών εκπτώσεων που διεκδικούνται πάνω στο πάγιο ενεργητικό στους προσδιορισμούς φορολογητέου εισοδήματος. Σε περίπτωση φορολογικής ζημιάς οι εταιρείες έχουν το δικαίωμα να μεταφέρουν και να συμψηφίσουν τη ζημιά αυτή με τα κέρδη των επόμενων ετών για 5 χρόνια. Οι ζημιές δεν μεταφέρονται για σκοπούς έκτακτης εισφοράς για την άμυνα. Με βάση τον περί Έκτακτης Εισφοράς για την Άμυνα Νόμο του 2002 που έχει τεθεί σε ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2003, καταργείται η έκτακτη εισφορά για την άμυνα στα κέρδη των εταιρειών και εισάγεται νέα διάταξη με την οποία, εταιρεία η οποία είναι κάτοικος στη Δημοκρατία λογίζεται ότι έχει διανέμει 70% των κερδών της, μετά τη μείωσή τους από τον εταιρικό φόρο, υπό μορφή μερισμάτων κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται και αποδίδεται έκτακτη εισφορά για την άμυνα 17% από την 1η Ιανουαρίου 2014. Προηγουμένως η έκτακτη εισφορά για την άμυνα ανερχόταν στο 20%. Το ποσό των λογιζόμενων μερισμάτων μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα διανέμεται στη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Σε περίπτωση που πληρώνεται πραγματικό μέρισμα μετά την παρέλευση των δύο ετών, οποιοδήποτε ποσό λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνει το πραγματικό μέρισμα επί του οποίου παρακρατείται έκτακτη εισφορά. Η πιο πάνω λογιζόμενη διανομή δεν εφαρμόζεται αναφορικά με κέρδη που αναλογούν στους μετόχους που δεν είναι κάτοικοι στην Κύπρο.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
76
Petrolina (Holdings) Public Limited
Οι κανονισμοί για συμψηφισμό ζημιών συγκροτήματος εταιρειών έχουν θεσπιστεί και κατ’ επέκταση ο συμψηφισμός ζημιών μεταξύ εταιρειών συγκροτήματος είναι επιτρεπόμενος. Εταιρεία θα θεωρείται ως μέλος συγκροτήματος εταιρειών στις περιπτώσεις όπου:
• Μια εταιρεία είναι εξαρτημένη της άλλης κατά εβδομήντα πέντε τοις εκατόν (75%), ή
• Οι δύο εταιρείες ή η καθεμιά ξεχωριστά είναι εξαρτημένες κατά εβδομήντα πέντε τοις εκατόν (75%) τρίτης εταιρείας.
Ο συμψηφισμός ζημιών μπορεί να γίνει νοουμένου ότι οι εταιρείες είναι «κάτοικοι της Δημοκρατίας» και είναι μέλη του ιδίου συγκροτήματος κατά τη διάρκεια ολόκληρου του φορολογικού έτους. Συμψηφισμός ζημιών εταιρειών με κέρδη ενός έτους μπορεί να γίνει μόνο για ζημιές που προκύπτουν στο ίδιο φορολογικό έτος με τα υπό αναφορά κέρδη. Δεν μπορούν να ληφθούν υπόψη για συμψηφισμό ζημιές από προηγούμενα έτη. Οποιεσδήποτε πληρωμές γίνουν για συμψηφισμό ζημιών συγκροτήματος δεν θα λαμβάνονται υπόψη στον προσδιορισμό φορολογητέου εισοδήματος οποιασδήποτε από τις δύο εταιρείες και δεν θα θεωρείται επίσης διανομή μερίσματος ή δαπάνη που επιτρέπεται.
| Εμπορική εύνοια κατά την εξαγορά πρατηρίων | Εμπορική εύνοια κατά δραστηριοτήτων ίδιας διαχείρισης | Εμπορική εύνοια κατά εξαγορά θυγατρικής εταιρείας | Συμβόλαια με πελάτες | Άυλα στοιχεία ενεργητικού | Σύνολο | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 | 5.126.601 | 7.554.741 | 2.171.387 | 3.260.372 | - | 18.113.101 |
| Προσθήκες από εξαγορά πρατηρίων | - | 204.000 | - | - | - | 204.000 |
| Απόσβεση εμπορικής εύνοιας στα συμβόλαια με πελάτες | - | - | - | (407.547) | - | (407.547) |
| Καθαρή λογιστική αξία 31 Δεκεμβρίου 2023 | 5.126.601 | 7.758.741 | 2.171.387 | 2.852.825 | - | 17.909.554 |
| Εμπορική εύνοια κατά την εξαγορά πρατηρίων | Εμπορική εύνοια κατά δραστηριοτήτων ίδιας διαχείρισης | Εμπορική εύνοια κατά εξαγορά θυγατρικής εταιρείας | Συμβόλαια με πελάτες | Άυλα στοιχεία ενεργητικού | Σύνολο | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 | 5.126.601 | 7.799.236 | 2.171.387 | 3.667.919 | - | 18.765.143 |
| Απομείωση εμπορικής εύνοιας πρατηρίων | - | (244.495) | - | - | - | (244.495) |
| Απόσβεση εμπορικής εύνοιας στα συμβόλαια με πελάτες | - | - | - | (407.547) | - | (407.547) |
| Καθαρή λογιστική αξία 31 Δεκεμβρίου 2022 | 5.126.601 | 7.554.741 | 2.171.387 | 3.260.372 | - | 18.113.101 |
Η εμπορική εύνοια αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ του κόστους απόκτησης και της δίκαιης αξίας του καθαρού ενεργητικού που αποκτήθηκε κατά την ημερομηνία της απόκτησης. Κατά τη διάρκεια του 2023, το Συγκρότημα εξαγόρασε ένα υφιστάμενο πρατήριο ως επιχείρηση και το ενέταξε στο δίκτυο πρατηρίων ίδιας διαχείρισης. Η εξαγορά αυτή θεωρείται απόκτηση επιχείρησης και λογιστικοποιείται με τη χρήση της μεθόδου της αγοράς (acquisition method). Από την πιο πάνω εξαγορά προέκυψε εμπορική εύνοια ύψους €204.000 η οποία αντιπροσωπεύει την αξία του υφιστάμενου πελατολογίου καθώς και τη μελλοντική κερδοφορία των εξαγορασθέντων πρατηρίων. Αν η ανακτήσιμη αξία είναι χαμηλότερη της λογιστικής αξίας του, τότε η λογιστική αξία μειώνεται στην ανακτήσιμη αξία. Η μείωση αυτή αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος του έτους. Η μείωση αξίας της εμπορικής εύνοιας δεν αντιστρέφεται.
Το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος αφού εξέτασε το σύνολο του δικτύου πρατηρίων ίδιας διαχείρισης και την εμπορική εύνοια που προέκυψε από κάθε εξαγορά ξεχωριστά, έκρινε ότι δεν υφίστανται ενδείξεις που να υποδηλούν την ύπαρξη απομείωσης της εμπορικής εύνοιας σε οποιοδήποτε πρατήριο. Στους υπολογισμούς αυτούς και για κάθε εξαγορά ξεχωριστά, αξιολογήθηκαν οι μελλοντικές ταμειακές ροές στη βάση του αναμενόμενου ρυθμού ανάπτυξης και του εκτιμώμενου μεικτού περιθωρίου κέρδους, ενώ ως προεξοφλητικό επιτόκιο χρησιμοποιήθηκε το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου της Εταιρείας.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
77
Petrolina (Holdings) Public Limited
Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διεύθυνση του Συγκροτήματος για τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης της εμπορικής εύνοιας είναι οι εξής:
Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος καθορίζει το ρυθμό αύξησης των πωλήσεων και κερδών βάσει προηγούμενων επιδόσεων και των εκτιμήσεων για την ανάπτυξη της αγοράς. Ο μέσος σταθμικός ρυθμός ανάπτυξης που χρησιμοποιήθηκε συνάδει με τις μακροοικονομικές προβλέψεις για τον τομέα δραστηριότητας. Περεταίρω, διενεργήθηκαν αναλύσεις ευαισθησίας (sensitivity analysis) για κάθε πρατήριο ξεχωριστά με σκοπό να προσδιοριστεί ο μέσος όρος ρυθμού ανάπτυξης ανά πρατήριο όταν η αξία λόγω χρήσης είναι ίδια με την λογιστική αξία. Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει το εύρος του μέσου όρου ρυθμού ανάπτυξης που προέκυψε διατηρώντας το ίδιο προεξοφλητικό επιτόκιο:
Το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος, αφού εξέτασε την εμπορική εύνοια που προέκυψε από την εξαγορά των δραστηριοτήτων, έκρινε την μη ύπαρξη μείωσης της εμπορικής εύνοιας. Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διεύθυνση του Συγκροτήματος για τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης της εμπορικής εύνοιας είναι οι εξής:
Η εμπορική εύνοια προέκυψε κατά της εξαγορά της ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε. στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ του μεταβιβασθέντος τιμήματος και της εύλογης αξίας καθαρών στοιχείων ενεργητικού που αποκτήθηκαν με την εξαγορά. Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διεύθυνση του Συγκροτήματος για τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης της εμπορικής εύνοιας είναι οι εξής:
Η ανακτήσιμη αξία καθορίστηκε ως €15 εκ.
Τα άυλα στοιχεία ενεργητικού «Συμβόλαια με πελάτες» αντιπροσωπεύουν την αξία του πελατολογίου της ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε. όπως εκτιμήθηκε κατά την εξαγορά. Οποιαδήποτε μεταβολή στο προεξοφλητικό επιτόκιο ή στο μέσο όρος ρυθμού ανάπτυξης πωλήσεων σε όλα τα άυλα στοιχεία ενεργητικού πιο πάνω, θα έχει ανάλογη επίδραση στον υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
78
Petrolina (Holdings) Public Limited
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου | 65.739.355 | 62.824.525 |
| Μεταφορά από ακίνητα εγκαταστάσεις και εξοπλισμό | 9.260.000 | 1.461.035 |
| Προσθήκες έτους | 2.496.473 | 2.029.214 |
| Αποτίμηση αξίας | 74.640 | - |
| Επαναμέτρηση κόστους απορρύπανσης | 179.951 | (575.419) |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου | 77.750.419 | 65.739.355 |
Κατά τη διάρκεια του 2023, το Συγκρότημα δεν απέκτησε οποιοδήποτε επενδυτικό ακίνητο, ενώ οι προσθήκες έτους αφορούν αρχιτεκτονικά έξοδα καθώς και έξοδα τόκων τα οποία κεφαλαιοποιούνται.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
79
Petrolina (Holdings) Public Limited# Petrolina (Holdings) Public Limited
The transfer from the "Property, plant and equipment" category relates to a property on the northern coastal front of Larnaca where the LPG facilities were housed, operations for which ceased in November 2022 following the full operation of the LPG terminal and the LPG control and repair unit in the Vasilikos area by the joint venture VLPG Plant Ltd, in which the Company holds a 32% stake. It is noted that due to the same change in their use based on the provisions of the Former Refineries Area Plan, four other properties with a total estimated value of €29,598,000 underwent the same accounting treatment in the consolidated statement of financial position as of December 31, 2020. Investment properties were assessed at their fair value based on market value in the open market (comparative method) by an independent approved valuer in December 2023 for presentation purposes in the notes to the financial statements. Fair value is also used for impairment testing purposes, and no impairment loss was recognized for the year in the consolidated statement of comprehensive income.
Information on fair value measurements using significant unobservable inputs
| Use of Property | Fair Value Estimate | Valuation Technique | Non-observable Inputs |
|---|---|---|---|
| Investment Properties | €108,994,450 (2022: €97,790,339) | Comparative method | Price per m² |
| Northern Larnaca Coastal Front | Range of market prices per m² | ||
| Larnaca Northern Coastal Front: €310-400 (2022: €310-€320)* |
Data Sensitivity
For the above properties, the fair value would increase / (decrease) by 10%, or €10.9 million, if the price per square meter increased / (decreased) by 10%.
80 Petrolina (Holdings) Public Limited
15. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
| Land and buildings | Machinery and equipment | Construction in progress | Total | |
|---|---|---|---|---|
| € | € | € | € | |
| Cost or valuation | ||||
| Balance at January 1, 2022 | 116,339,532 | 143,210,259 | 2,428,427 | 261,978,218 |
| Additions for the year | 2,004,137 | 4,125,970 | 1,120,626 | 7,250,733 |
| Transfer to another category | - | 1,139,947 | (3,024,209) | (1,884,262) |
| Revaluation | 204,000 | - | - | 204,000 |
| Sales | (231,532) | (725,277) | - | (956,809) |
| Balance at December 31, 2022 | 118,316,137 | 147,750,899 | 524,844 | 266,591,880 |
| Accumulated depreciation | ||||
| Balance at January 1, 2022 | 22,499,133 | 87,332,676 | - | 109,831,809 |
| Transfer to another category | - | (48,819) | - | (48,819) |
| Charge for the year | 1,589,352 | 7,228,957 | - | 8,818,309 |
| On sales | - | (395,022) | - | (395,022) |
| Balance at December 31, 2022 | 24,088,485 | 94,117,792 | - | 118,206,277 |
| Net carrying amount | ||||
| As at December 31, 2022 | 94,227,652 | 53,633,107 | 524,844 | 148,385,603 |
| As at December 31, 2021 | 93,840,399 | 55,877,583 | 2,428,427 | 152,146,409 |
81 Petrolina (Holdings) Public Limited
15. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
| Land and buildings | Machinery and equipment | Construction in progress | Total | |
|---|---|---|---|---|
| € | € | € | € | |
| Cost or valuation | ||||
| Balance at January 1, 2023 | 118,316,137 | 147,750,899 | 524,844 | 266,591,880 |
| Additions for the year | 1,477,331 | 4,399,099 | 972,072 | 6,848,502 |
| Transfer to another category | - | 771,517 | (771,517) | - |
| Transfer to investment properties | (9,260,000) | - | - | (9,260,000) |
| Revaluation | (1,140,000) | - | - | (1,140,000) |
| Sales | (89,500) | (621,071) | - | (710,571) |
| Balance at December 31, 2023 | 109,303,968 | 152,300,444 | 725,399 | 262,329,811 |
| Accumulated depreciation | ||||
| Balance at January 1, 2023 | 24,088,485 | 94,117,792 | - | 118,206,277 |
| Charge for the year | 1,742,325 | 7,003,391 | - | 8,745,716 |
| On sales | - | (387,500) | - | (387,500) |
| Balance at December 31, 2023 | 25,830,810 | 100,733,683 | - | 126,564,493 |
| Net carrying amount | ||||
| As at December 31, 2023 | 83,473,158 | 51,566,761 | 725,399 | 135,765,318 |
| As at December 31, 2022 | 94,227,652 | 53,633,107 | 524,844 | 148,385,603 |
The Group's land and buildings include land valued at €50,948,000 (2022: €61,348,000) on which no depreciation is recognized. The other total (expenses) / income for the year are analyzed as follows:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Revaluation of land | (1,140,000) | 204,000 |
| Deferred tax | 336,457 | 846,127 |
| (803,543) | 1,050,127 |
The value of the Group's land and buildings that would be presented in the consolidated financial statements based on the historical cost principle, less accumulated depreciation, as of December 31, 2023, amounts to €58,004,135 (2022: €58,454,759). Land and buildings and investment properties owned by the Group with a total forced sale value of €115,910,643 are pledged as security for banking facilities.
Information on fair value measurements
During the year, based on market conditions, it was determined that the Group did not need to revalue its land parcels. As a result, the carrying values of the land parcels remain unchanged compared to the previous year. All of the Group's land parcels were revalued at their fair value based on IFRS 13 "Fair Value Measurement" as of December 31, 2022. Fair value represents the open market value as estimated by the Board of Directors based on reports from independent approved valuers, which they evaluated taking into account market conditions and other relevant parameters.
Fair Value Hierarchy
The fair value of the properties has been determined by external independent property valuers who possess appropriate recognized professional qualifications and recent experience in relation to the location and category of the properties being valued. The calculation of the fair value of land valued at €50,948,000 (2022: €61,348,000) for the Group falls within Level 3 of the fair value hierarchy based on the available data used in the valuation method.
83 Petrolina (Holdings) Public Limited
15. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
Information on fair value measurements (continued)
Information on fair value measurements using significant unobservable inputs
| Use of Property | Fair Value Estimate | Valuation Technique | Non-observable Inputs |
|---|---|---|---|
| Oil and LPG Facilities | €9,800,000 (2022: €20,200,000) | Comparative method | Price per m² |
| Northern Larnaca Coastal Front: €440-450 (2022: €440-€450) | |||
| Vasilikos: €195-205 (2022: €195-€205) | |||
| Petrol Stations | €41,148,000 (2022: €41,148,000) | Comparative method | Price per m² |
| Nicosia - City: €480-€1,880 (2022: €480-€1,880) | |||
| Nicosia - Province: €10-€430 (2022: €10-€430) | |||
| Limassol - City: €970-€1,270 (2022: €970-€1,270) | |||
| Limassol - Province: €290-€300 (2022: €290-€300) | |||
| Larnaca - City: €420-€1,410 (2022: €420-€1,410) | |||
| Larnaca - Province: €20-€30 (2022: €20-€30) | |||
| Free Famagusta: €50-€490 (2022: €50-€490) |
Data Sensitivity
For the above properties, the fair value would increase / (decrease) by 10%, or €5.9 million, if the price per square meter increased / (decreased) by 10%.
| Land and Buildings | Motor vehicles | Total | |
|---|---|---|---|
| € | € | € | |
| Cost | |||
| Balance at January 1, 2023 | 32,054,334 | 30,866 | 32,085,200 |
| Additions & contract renewals | 2,622,661 | - | 2,622,661 |
| Depreciation | (4,087,317) | - | (4,087,317) |
| Net carrying amount | |||
| Balance at December 31, 2023 | 30,589,678 | 30,866 | 30,620,544 |
84 Petrolina (Holdings) Public Limited
16. RIGHT-OF-USE ASSETS (continued)
The right-of-use asset adjustment relates to land for petrol stations, office space buildings, and motor vehicles.
The investments in the companies PPT Aviation Services Ltd, Lca Aviation Fueling System Ltd, Hellenic Aviation Fueling Company S.A., VLPG Plant Ltd, and P&S LPG Gas Ltd are presented in the Group's consolidated statement of financial position using the equity method of accounting. The net value of the above investments based on this method amounted to €17,195,398 as of December 31, 2023, and the investment cost is presented in the table below. The country of incorporation, percentage of ownership, and principal activity of the investments accounted for using the equity method are explained below:
| Land and Buildings | Motor vehicles | Total | |
|---|---|---|---|
| € | € | € | |
| Cost | |||
| Balance at January 1, 2022 | 28,565,143 | 57,117 | 28,622,260 |
| Additions & contract renewals | 7,595,733 | 4,337 | 7,600,070 |
| Depreciation | (4,106,542) | (30,588) | (4,137,130) |
| Net carrying amount | |||
| Balance at December 31, 2022 | 32,054,334 | 30,866 | 32,085,200 |
| Company Name | Equity relationship | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| PPT Aviation Services Ltd | Joint Venture | 1,678,078 | 1,678,078 |
| Lca Aviation Fueling System Ltd | Associate | 4,571,429 | 4,571,429 |
| Hellenic Aviation Fueling Company S.A. | Associate | 465,933 | 465,933 |
| VLPG Plant Ltd | Joint Venture | 1,936,010 | 1,936,010 |
| P&S LPG Gas Ltd | Joint Venture | 175,000 | 175,000 |
| 8,826,450 | 8,826,450 |
85 Petrolina (Holdings) Public Limited
17. INVESTMENTS ACCOUNTED FOR USING THE EQUITY METHOD (continued)
PPT Aviation Services Ltd
PPT Aviation Services Ltd was incorporated in 2000 in Cyprus and operates in the aircraft refueling sector at Larnaca and Paphos airports.# Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Η συμμετοχή της Εταιρείας στην PPT Aviation Services Ltd ανέρχεται στο 50% και αναλύεται ως ακολούθως:
Η εταιρεία Lca Aviation Fueling System Ltd («LAFS») συστάθηκε το 2014 στην Κύπρο και δραστηριοποιείται στον τομέα παροχής υπηρεσιών αποθήκευσης και διαχείρισης καυσίμων αεροσκαφών στο αεροδρόμιο Λάρνακας. Το Σεπτέμβριο του 2017, το Συγκρότημα πώλησε το 25% της μετοχικής του συμμετοχής στη LAFS την οποία ήλεγχε 100% μέσω της πλήρους θυγατρικής εταιρείας Petrolina Aviation Ltd. Το Δεκέμβριο του 2018 το Συγκρότημα πώλησε επιπρόσθετο 35% και ως εκ τούτου ο λογιστικός χειρισμός και η ταξινόμηση της LAFS μεταβλήθηκαν από επένδυση σε θυγατρική εταιρεία σε επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία.
Η συμμετοχή της Εταιρείας στη LAFS ανέρχεται στο 40% και αναλύεται ως ακολούθως:
Η εταιρεία Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων (ΕΕΑΚ) Α.Ε., εμπορευόμενη υπό το διακριτικό τίτλο HAFCO Α.Ε. («HAFCO»), συστάθηκε το 2002 στην Ελλάδα και κατέχει άδειες για την παροχή υπηρεσιών τροφοδοσίας καυσίμων σε αεροσκάφη στα αεροδρόμια της Θεσσαλονίκης, Καβάλας, Ζακύνθου, Ηρακλείου και στον διεθνή αερολιμένα Ελευθέριος Βενιζέλος στην Αθήνα. Επίσης, η HAFCO κατέχει μέρος της υποδομής που απαιτείται για να αιτηθεί αδειοδότηση σε σχέση με την παροχή συναφών υπηρεσιών στα αεροδρόμια Χανιών και Κέρκυρας.
Η συμμετοχή της Εταιρείας στη HAFCO ανέρχεται στο 24,5% και αναλύεται ως ακολούθως:
Η εταιρεία VLPG Plant Ltd («VLPG») συστάθηκε το 2016 στην Κύπρο και δραστηριοποιείται στον τομέα αποθήκευσης και διαχείρισης υγραερίου εντός ιδιόκτητου τερματικού το οποίο έχει κατασκευάσει σε ενοικιαζόμενη γη από την Κυβέρνηση εντός της Ενεργειακής και Βιομηχανικής Περιοχής Βασιλικού, όπως επίσης λειτουργεί μονάδα ελέγχου και επιδιόρθωσης κυλίνδρων υγραερίου. Η VLPG δεν εμπορεύεται υγραέριο.
Η συμμετοχή της Εταιρείας στην VLPG ανέρχεται στο 32% και αναλύεται ως ακολούθως:
Η εταιρεία P&S LPG Gas Ltd συστάθηκε το 2009 στην Κύπρο και κατέχει μακροχρόνιο συμβόλαιο ενοικίασης αποθηκευτικού χώρου υγραερίου στην Πάφο και μέσω της μετοχικής του συμμετοχής το Συγκρότημα στοχεύει σε αποτελεσματικότερη διαχείριση στη διανομή υγραερίου στην ευρύτερη περιοχή Πάφου.
Η συμμετοχή της Εταιρείας στην P&S LPG Gas Ltd ανέρχεται στο 50% και αναλύεται ως ακολούθως:
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει περιληπτικά τα οικονομικά αποτελέσματα των επενδύσεων στη βάση της μεθόδου της καθαρής θέσης για το 2023, χωρίς να γίνεται αναπροσαρμογή για το ποσοστό συμμετοχής του Συγκροτήματος.
| Κυκλοφορούν ενεργητικό | Μη κυκλοφορούν ενεργητικό | Τρέχουσες υποχρεώσεις | Μη τρέχουσες υποχρεώσεις | Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | Αποσβέσεις | Εισοδήματα | Μερίσματα | Κέρδος | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| € | € | € | € | € | € | € | € | € | € |
| PPT Aviation Services Ltd | 19.447.281 | 558.173 | 919.804 | 38.036 | 1.880 | 105.579 | 189.368.667 | 2.271.901 | 7.182.828 |
| Lca Aviation Fueling System Ltd | 1.349.223 | 12.423.802 | 4.090.067 | 9.027.828 | 945.525 | 1.689.489 | 5.305.662 | 632.000 | 555.894 |
| Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε. | 21.421.398 | 1.658.875 | 11.237.527 | 2.001.788 | 4.727.696 | 16.962 | 85.657.443 | - | 1.483.461 |
| VLPG Plant Ltd | 3.682.967 | 35.046.903 | 2.651.178 | 27.194.125 | 924.251 | 1.518.829 | 9.487.628 | - | 2.513.546 |
| P&S LPG Gas Ltd | 1.036.270 | 80.755 | 621.762 | - | 9.181 | 4.527 | 90.674 | 17.179 | 19.735 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| PPT Aviation Services Ltd | 3.591.414 | 1.800.012 |
| Lca Aviation Fueling System Ltd | 222.358 | 254.632 |
| Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε. | 363.448 | 553.122 |
| VLPG Plant Ltd | 804.335 | (67.274) |
| P&S LPG Gas Ltd | 9.867 | 17.294 |
| Σύνολο | 4.991.422 | 2.557.786 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου | 15.125.056 | 13.474.684 |
| Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες | 4.991.422 | 2.557.786 |
| Μέρισμα που εισπράχθηκε | (2.921.080) | (907.414) |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου | 17.195.398 | 15.125.056 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Τίτλοι σε μη εισηγμένες εταιρείες | 730.000 | 730.000 |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου | 730.000 | 730.000 |
Η πιο πάνω επένδυση ταξινομήθηκε στην κατηγορία «Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων» αφού ο σκοπός του Συγκροτήματος είναι για μακροπρόθεσμη επένδυση. Οι εύλογες αξίες των πιο πάνω τίτλων σε εταιρείες μη εισηγμένες, κατηγοριοποιούνται σε επίπεδο 3 (Level 3) στην ιεραρχία εύλογων αξιών.
| Εκτίμηση εύλογης αξίας | Τεχνική αποτίμησης | Μη παρατηρήσιμα δεδομένα | Διακύμανση δεδομένων |
|---|---|---|---|
| €730.000 (2022: €730.000) | Δίκαιη αξία του συνόλου ενεργητικού μείον συνόλου υποχρεώσεων | Δίκαιη αξία συνόλου ενεργητικού και συνόλου υποχρεώσεων | Διακύμανση στη δίκαιη αξία του συνόλου ενεργητικού μείον συνόλου υποχρεώσεων |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Αποθέματα πετρελαιοειδών | 13.781.421 | 9.771.587 |
| Λιπαντικά | 842.045 | 707.824 |
| Αποθέματα υγραερίου | 1.105.336 | 814.763 |
| Άλλα αποθέματα | 1.398.091 | 918.971 |
| Σύνολο | 17.126.893 | 12.213.145 |
Δεν υπάρχουν οποιεσδήποτε σταθερές ή/και κυμαινόμενες επιβαρύνσεις επί των πιο πάνω εμπορευμάτων. Τα άλλα αποθέματα αποτελούνται από μη εμπορεύσιμα είδη όπως ανταλλακτικά μηχανημάτων, αντλιών και κυλίνδρων υγραερίου.
Το Συγκρότημα εξετάζει σε συνεχή βάση κατά πόσο υπάρχουν ενδείξεις αναφορικά με την ικανότητα πώλησης των προϊόντων και την ανάλογη αξία τους στην περίπτωση πώλησης.
Το κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων το οποίο αναγνωρίστηκε ως έξοδο και συμπεριλήφθηκε στο 'κόστος πωλήσεων' ανέρχεται σε €373.136.767 (2022: €451.926.711).
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Μακροπρόθεσμα | ||
| Λοιπές εγγυήσεις και εγγυήσεις ενοικίων πρατηρίων και οχημάτων | 68.627 | 68.527 |
| Δεσμευμένη κατάθεση | 610.464 | 610.464 |
| Σύνολο | 679.091 | 678.991 |
| Βραχυπρόθεσμα | ||
| Εμπορικοί χρεώστες | 72.864.507 | 74.203.063 |
| Μείον: Πρόνοια για επισφαλείς εμπορικούς χρεώστες | (20.582.418) | (19.986.420) |
| Καθαροί εμπορικοί χρεώστες | 52.282.089 | 54.216.643 |
| Άλλοι χρεώστες και προπληρωμές | 5.273.932 | 6.550.288 |
| Ποσά οφειλόμενα από συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες (σημ. 36) | 764.552 | 873.380 |
| Υπόλοιπο από συναλλαγές με άλλες εταιρείες πετρελαιοειδών | 427.511 | 1.357.994 |
| Σύνολο | 58.748.084 | 62.998.305 |
Οι άλλοι χρεώστες και προπληρωμές συμπεριλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, δασμούς που ανέρχονται στα €0,9εκ. (2022: €1,0εκ.) και εισπρακτέα ποσά από Φ.Π.Α. που ανέρχονται στα €3,1εκ. (2022: €3,2εκ.). Τα πιο πάνω ποσά είναι εισπρακτέα εντός ενός έτους και δεν φέρουν τόκο.
Η έκθεση του Συγκροτήματος σε πιστωτικό κίνδυνο γνωστοποιείται στη σημείωση 35.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Εταιρικός φόρος εισπρακτέος | 446.186 | 266.175 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Μετρητά στο ταμείο | 21.218 | 7.211 |
| Τραπεζικά υπόλοιπα λογαριασμών όψεως | 1.401.119 | 2.271.936 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 1.422.337 | 2.279.147 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα που χρησιμοποιούνται στη διαχείριση μετρητών | (68.283.773) | (66.985.659) |
| Βραχυπρόθεσμα δάνεια που χρησιμοποιούνται στη διαχείριση μετρητών | (31.958.848) | (26.136.546) |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην κατάσταση ταμειακών ροών | (98.820.284) | (90.843.058) |
Η έκθεση του Συγκροτήματος σε πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο επιτοκίων γνωστοποιείται στη σημείωση 35. Ο κίνδυνος ρευστότητας των τραπεζικών παρατραβηγμάτων γνωστοποιείται στη σημείωση 35.
| Εγκεκριμένο | Συνήθεις μετοχές των €0,34 | Μετοχές | € |
|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 / 31 Δεκεμβρίου 2023 | 200.000.000 | 68.000.000 |
| Εκδομένο και πληρωμένο εξ ολοκλήρου | Συνήθεις μετοχές των €0,34 | Μετοχές | € |
|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 / 31 Δεκεμβρίου 2023 | 87.500.000 | 29.750.000 |
Η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου που προέκυψε από τη μετατροπή του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας από λίρες Κύπρου σε ευρώ καταχωρήθηκε στο ειδικό αποθεματικό «Διαφορά από μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε ευρώ». Το ειδικό αποθεματικό δεν είναι διανεμητέο.
Το αποθεματικό επανεκτίμησης δεν είναι διανεμητέο, όμως σε περίπτωση εκποίησης επανεκτιμημένου στοιχείου πάγιου ενεργητικού, τυχόν υπόλοιπο του πλεονάσματος επανεκτίμησης του στοιχείου που εκποιείται μεταφέρεται από το αποθεματικό επανεκτίμησης στο αποθεματικό προσόδου. Η αναβαλλόμενη φορολογία πάνω στη γη και στα κτήρια του Συγκροτήματος, καθώς και στα επενδυτικά ακίνητα του Συγκροτήματος, δεν πρόκειται να καταστεί πληρωτέα στο προβλεπόμενο μέλλον καθώς το Συγκρότημα προτίθεται να εξακολουθήσει να χρησιμοποιεί τα ακίνητα αυτά για τις εργασίες του, ή για μακροχρόνια ανάπτυξη όσο αφορά τα επενδυτικά ακίνητα.
Το αποθεματικό υπέρ το άρτιο προέκυψε από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο και δεν είναι διανεμητέο.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου | - | - |
| Ποσά που δηλώθηκαν | 2.800.000 | 4.987.500 |
| Αποπληρωμές | (2.800.000) | (4.987.500) |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου | - | - |
| Μέρισμα | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| % Σεντ | € | |
| ο1 προμέρισμα που πληρώθηκε | 5,0 1,7 | 1.487.500 |
| ο2 προμέρισμα που πληρώθηκε | - | - |
| Τελικό προτεινόμενο μέρισμα | 2,9 1,0 | 875.000 |
| Σύνολο | 7,9 2,7 | 2.362.500 |
Η Εταιρεία έχει προβεί στην καταβολή προμερίσματος προς 5,0% ή 1,7 σεντ ανά μετοχή στις 9 Αυγούστου 2023. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Petrolina (Holdings) Public Limited προτείνει την καταβολή τελικού μερίσματος προς 2,94% ή 1,0 σεντ ανά μετοχή, έτσι ώστε το συνολικό μέρισμα για το έτος 2023 να ανέλθει στο 7,94 % ή 2,7 σεντ ανά μετοχή. Η τελική απόφαση για την καταβολή τελικού μερίσματος υπόκειται στην έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Με βάση το ΔΛΠ 10 «Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού», το τελικό προτεινόμενο μέρισμα για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 δεν έχει αναγνωρισθεί ως υποχρέωση στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του έτους, καθώς τέτοιος χειρισμός είναι επιτρεπτός μόνο στις περιπτώσεις όπου τα μερίσματα έχουν δηλωθεί (declared) πριν το τέλος του έτους.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
92
Petrolina (Holdings) Public Limited
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους | 87.500.000 | 87.500.000 |
| Κέρδος που αναλογεί στους μετόχους (€) | 1.081.210 | 2.840.976 |
| Βασικό και πλήρες κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή (σεντ) | 1,24 | 3,25 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου | 62.163.649 | 56.723.222 |
| Προσθήκες | 1.750.000 | 11.750.000 |
| Τόκοι | 2.101.705 | 1.376.029 |
| Αποπληρωμές | (7.928.023) | (7.685.602) |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου | 58.087.331 | 62.163.649 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Τρέχουσες δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων | 5.699.747 | 6.490.656 |
| Μη τρέχουσες δόσεις μακροπρόθεσμων δανείων | 52.387.584 | 55.672.993 |
| Σύνολο | 58.087.331 | 62.163.649 |
| Όροι αποπληρωμής μακροπρόθεσμων δανείων | Νόμισμα | Επιτόκιο % | Έτος σύναψης | Έτος αποπληρωμής | Εγκριμένο ποσό | Υπόλοιπο 2023 | Υπόλοιπο 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ευρώ | 3,31 | 2020 | 2030 | 30.000.000 | 21.407.370 | 24.236.895 | |
| Ευρώ | 3,61 | 2021 | 2037 | 30.000.000 | 27.311.243 | 26.544.375 | |
| Ευρώ | 2,04 | 2012 | 2023 | 5.100.000 | - | 540.438 | |
| Euribor+ Ευρώ | 3,00 | 2022 | 2029 | 11.500.000 | 9.368.718 | 10.841.941 | |
| Σύνολο | 76.600.000 | 58.087.331 | 62.163.649 |
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
93
Petrolina (Holdings) Public Limited
| Εγκεκριμένο όριο | Υπόλοιπο 2023 | Υπόλοιπο 2022 | |
|---|---|---|---|
| € | € | € | € |
| Βραχυπρόθεσμα δάνεια | 40.450.000 | 31.958.848 | 26.136.546 |
| Παρατραβήγματα | 86.000.000 | 68.283.773 | 66.985.659 |
| Σύνολο | 126.450.000 | 100.242.621 | 93.122.205 |
Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια χρησιμοποιούνται για την εισαγωγή εμπορευμάτων και είναι πληρωτέα εντός τριών μηνών σε αντίθεση με τα τραπεζικά παρατραβήγματα που είναι πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση.
Τα επιτόκια που χρεώθηκαν / καταβλήθηκαν είχαν ως ακολούθως:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| % | % | % |
| Βραχυπρόθεσμα δάνεια | ||
| Σε ευρώ | Euribor + 2,03 | Euribor + 3,04 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | ||
| Σε ευρώ (για όρια ύψους 67 εκ.) | Euribor + 2,39 | Euribor + 2,75 |
| Σε ευρώ (για όρια ύψους 19 εκ.) | 3,61 | 2,57 |
| Σε δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών | Libor + 2,51 | Libor + 2,70 |
Για τα τραπεζικά δάνεια και τα τραπεζικά παρατραβήγματα έχουν παρασχεθεί εκ μέρους του Συγκροτήματος, ως εξασφάλιση, υποθήκες ύψους €115.910.643 σε ακίνητη περιουσία του Συγκροτήματος. Δεν υπάρχουν οποιεσδήποτε άλλες σταθερές ή/και κυμαινόμενες επιβαρύνσεις πάνω στα περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος. Η έκθεση του Συγκροτήματος για κίνδυνο ρευστότητας γνωστοποιείται στη σημείωση 35.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου | 33.266.664 | 29.195.821 |
| Προσθήκες & ανανεώσεις συμβολαίων | 2.587.443 | 7.591.826 |
| Τόκοι | 874.140 | 769.042 |
| Αποπληρωμές | (4.458.803) | (4.290.023) |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου | 32.269.444 | 33.266.666 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Εντός ενός έτους | 3.870.469 | 4.246.400 |
| Μεταξύ δύο και πέντε ετών | 14.157.410 | 14.167.138 |
| Μετά από πέντε έτη | 18.993.241 | 21.177.914 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Τρέχουσες | 3.870.469 | 4.246.400 |
| Μη τρέχουσες | 28.398.975 | 29.020.266 |
| Σύνολο | 32.269.444 | 33.266.666 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Τόκοι για την υποχρέωση για μίσθωση | 874.140 | 762.042 |
| Αποσβέσεις για δικαίωμα χρήσης στοιχείων ενεργητικού | 4.087.317 | 4.137.130 |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Συνολικές ταμειακές εκροές για μισθώσεις | 4.458.803 | 4.290.023 |
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
94
Petrolina (Holdings) Public Limited
Η κίνηση του λογαριασμού αναβαλλόμενης φορολογίας έχει ως εξής:
| Προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από διαφορές γης και κτιρίων μεταξύ αποσβέσεων και κεφαλαιουχικών εκπτώσεων | Επανεκτίμηση | Σύνολο |
|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 | 1.713.178 | 10.886.805 |
| Αναβαλλόμενη φορολογία που χρεοπιστώθηκε μεταξύ των λογαριασμών αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων λόγω προηγούμενων χρήσεων | (63.536) | 63.536 |
| Αναβαλλόμενη φορολογία έτους που χρεώθηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης | 281.909 | - |
| Αναβαλλόμενη φορολογία έτους που πιστώθηκε στους λογαριασμούς καθαρής θέσης | - | (845.627) |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022 | 1.931.551 | 10.104.714 |
| Προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από διαφορές γης και κτιρίων μεταξύ αποσβέσεων και κεφαλαιουχικών εκπτώσεων | Επανεκτίμηση | Σύνολο |
|---|---|---|
| Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 | 1.931.551 | 10.104.714 |
| Αναβαλλόμενη φορολογία έτους που χρεώθηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης | - | (336.457) |
| Αναβαλλόμενη φορολογία έτους που πιστώθηκε στους λογαριασμούς καθαρής θέσης | (353.294) | - |
| Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 | 1.578.257 | 9.768.257 |
Ο υπολογισμός για αναβαλλόμενη φορολογία έγινε με συντελεστή 12,5% στις προσωρινές χρονικές διαφορές των αποσβέσεων και των κεφαλαιουχικών εκπτώσεων για την Κύπρο και με ποσοστό 22% για την Ελλάδα, ως επίσης και στην επανεκτίμηση των κτιρίων της Εταιρείας που υπόκεινται σε φορολογία. Όσον αφορά την επανεκτίμηση της γης, έχει γίνει πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία με συντελεστή 20% που είναι ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών στην Κύπρο. Γίνεται πρόβλεψη για όλες τις προσωρινές διαφορές και τυχόν χρεωστικά υπόλοιπα αναγνωρίζονται για όλες τις αφαιρετέες προσωρινές διαφορές όπου είναι πιθανό ότι στο μέλλον θα υπάρχουν επαρκή φορολογικά κέρδη.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
95
Petrolina (Holdings) Public Limited
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| € | € | € |
| Έξοδα απορρύπανσης και αποκατάστασης του εδάφους | 3.817.671 | 3.637.722 |
| Άλλες λοιπές υποχρεώσεις | 782.328 | 895.275 |
| Σύνολο | 4.599.999 | 4.532.997 |
Το Συγκρότημα δραστηριοποιείται στην βιομηχανία πετρελαίου και οι βασικές της δραστηριότητες περιλαμβάνουν, τη διύλιση αργού πετρελαίου, τη διάθεση προϊόντων πετρελαίου και την παραγωγή και διάθεση πετροχημικών προϊόντων. Οι περιβαλλοντολογικές επιπτώσεις που πιθανό να προκληθούν από τις προαναφερθείσες ουσίες και προϊόντα πιθανόν να αναγκάσουν το Συγκρότημα να προβεί σε έξοδα αποκατάστασης έτσι ώστε να είναι σύννομη με σχετικούς κανονισμούς και νόμους στις διάφορες περιοχές όπου δραστηριοποιείται και να εκπληρώσει τις νομικές και συμβατικές της υποχρεώσεις. Το Συγκρότημα διενεργεί σχετικές αναλύσεις και εκτιμήσεις με τους τεχνικούς και νομικούς της συμβούλους ώστε να προσδιορίσει την πιθανότητα να προκύψουν δαπάνες περιβαλλοντολογικής αποκατάστασης, καθώς και να εκτιμήσει τα σχετικά ποσά και τη χρονική περίοδο κατά την οποία οι δαπάνες αυτές είναι πιθανό να προκύψουν. Το Συγκρότημα δημιουργεί μακροπρόθεσμη πρόβλεψη και το αντίστοιχο κόστος του παγίου στις χρηματοοικονομικές της καταστάσεις για τις εκτιμώμενες δαπάνες περιβαλλοντολογικής αποκατάστασης όταν αυτές θεωρούνται πιθανές. Η επίδραση της απόσβεσης της προεξοφλημένης υποχρέωσης αναγνωρίζεται στα χρηματοοικονομικά έξοδα και οι αποσβέσεις στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Σε περίπτωση που υπάρχουν αλλαγές σε εκτιμήσεις ή ο οριστικός προσδιορισμός της σχετικής υποχρέωσης διαφέρει από το ποσό της σχετικής πρόβλεψης, η διαφορά επιβαρύνει την κατάσταση αποτελεσμάτων της Εταιρείας.
Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
96
Petrolina (Holdings) Public Limited## Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Το Συγκρότημα έχει επιλέξει ως την καταλληλότερη λύση αποκατάστασης (α) για το μολυσμένο έδαφος στους τερματικούς σταθμούς Depot την εφαρμογή των “in situ” μέτρων αποκατάστασης του εδάφους μέσω διάφορων τεχνολογιών, όπως η τεχνολογία “Bioventing” / “Soil Vapor Extraction”/:in situ chemical Oxidation”, και (β) για τα μολυσμένα υπόγεια ύδατα στους τερματικούς σταθμούς αποθήκης, την εφαρμογή μέτρων “in situ” αποκατάστασης των υπόγειων υδάτων με τεχνολογία “Bioremediation” (ή “Air sparking”) και διάφορες τεχνικές αντλίας και επεξεργασίας ως “Air stripping” και φίλτρο ενεργού άνθρακα.
Το ποσό που αναγνωρίζεται ως πρόβλεψη είναι η καλύτερη εκτίμηση της δαπάνης που θα πραγματοποιηθεί με περιθώριο λάθους 20% επιμετρημένο σε σημερινή αξία με προεξοφλητικό επιτόκιο ως το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου της Εταιρείας.
Κατά την διάρκεια του έτους το Συγκρότημα επαναμέτρησε τα έξοδα απορρύπανσης και αποκατάστασης εδάφους στο βόρειο παραλιακό μέτωπο Λάρνακας ύψους €4.477.500 όπως καθορίστηκαν από ανεξάρτητη περιβαλλοντική μελέτη και λαμβάνοντας υπόψη το χρονοδιάγραμμα της αποπεράτωσης τους (μεταξύ των ετών 2024-2025), την μελλοντική χρήση των τεμαχίων βάσει του τοπικού πολεοδομικού σχεδίου, όπως επίσης και το μέγεθος της υφιστάμενης μόλυνσης του εδάφους και των υπόγειων υδάτων.
Η επαναμέτρηση προκλήθηκε κυρίως από τους πιο κάτω παράγοντες:
Οι εν λόγω αλλαγές αναπροσάρμοσαν το κόστος της γης επενδυτικών ακινήτων (σημείωση 14).
Οι προβλέψεις για άλλες λοιπές υποχρεώσεις αφορούν κυρίως:
Κατά την διάρκεια του έτους το Συγκρότημα δεν προέβη σε πληρωμές φορολογιών προηγούμενων ετών (2022: €69.114).
Τα ποσά αφορούν χρηματικές εγγυήσεις που έχουν καταβληθεί στην Εταιρεία για την παραχώρηση κενών κυλίνδρων υγραερίου σε καταναλωτές και χρηματικές εγγυήσεις από πρατηριούχους με βάση τη συμφωνία διαχείρισης των πρατηρίων.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Συμφωνία ενδεχόμενου ανταλλάγματος | 800.000 | 1.355.113 |
Βάσει της συμφωνίας ενδεχόμενου ανταλλάγματος, το Συγκρότημα υποχρεούται να καταβάλει στους πωλητές το ποσό της μεσεγγύησης, το οποίο θα είναι μειωμένο από οποιεσδήποτε δυσμενή μεταβολή παρουσιαστεί στην οικονομική θέση τις θυγατρικής κατά τις 31 Δεκέμβριου 2020 κατόπιν εξέτασης από τη διοίκηση του Συγκροτήματος.
Το Συγκρότημα μετά και την ολοκλήρωση των διαπραγματεύσεων με τους πωλητές αναθεώρησε την εύλογη αξία του ανταλλάγματος κατά τις 31 Δεκεμβρίου 2023 στις €800.000. Η εύλογη αξία καθορίστηκε λαμβάνοντας υπόψη την ολοκλήρωση των διαπραγματεύσεων με τους πωλητές που είχε ως αποτέλεσμα την υπογραφή συμφωνίας στις 6 Μαρτίου 2024 με τον ένα εκ των δύο πωλητών και την προφορική συμφωνία με τον δεύτερο πωλητή.
Το Συγκρότημα έχει πληρώσει με την υπογραφή της πρώτης συμφωνίας το ποσό των €350.000 με το υπόλοιπο ποσό να είναι πληρωτέο εντός 2 μηνών από την υπογραφή της συμφωνίας.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Πιστωτές εμπορίου | 6.719.218 | 7.936.826 |
| Οφειλόμενα έξοδα | 2.148.196 | 1.635.505 |
| Φόρος Προστιθέμενης Αξίας | 1.552.537 | 775.458 |
| Ποσά οφειλόμενα σε εταιρείες κοινού ελέγχου (σημ. 36) | 1.416.658 | 765.347 |
| Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες (σημ. 36) | 1.620.104 | 1.358.786 |
| Προπληρωμές από συνδεδεμένες εταιρείες (σημ. 36) | 249.994 | 333.328 |
| Προπληρωμές από πελάτες | 729.449 | 624.434 |
| Ποσά οφειλόμενα σε άλλες εταιρείες πετρελαιοειδών | 400.462 | 400.000 |
| 14.836.618 | 13.829.684 |
Τα πιο πάνω ποσά είναι πληρωτέα εντός ενός έτους και δεν φέρουν τόκο. Η έκθεση του Συγκροτήματος για κίνδυνο ρευστότητας γνωστοποιείται στη σημείωση 35.
Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε άλλες ανειλημμένες υποχρεώσεις.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2023 υπήρχαν οι ακόλουθες ενδεχόμενες απαιτήσεις εναντίον της Εταιρείας:
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αφού έλαβε υπόψη του όλα τα δεδομένα και κατόπιν σχετικής νομικής συμβουλής, είναι της γνώμης ότι στο παρόν στάδιο, δεν συντρέχουν λόγοι για τους οποίους έπρεπε να προβεί σε οποιαδήποτε επιπρόσθετη πρόβλεψη σε σχέση με τις πιο πάνω υποθέσεις.
• Το Διοικητικό Δικαστήριο, με απόφασή του ημερομηνίας 29 Απριλίου 2021, ακύρωσε την απόφαση της Επιτροπής Προστασίας του Ανταγωνισμού («ΕΠΑ») ημερομηνίας 30 Οκτωβρίου 2017, με την οποία η ΕΠΑ επέβαλε διοικητικό πρόστιμο στην Εταιρεία ύψους €5.707.723 (ΛΚ3.340.582 ή 2,5% επί του κύκλου εργασιών της Εταιρείας για το έτος 2005) σε σχέση με αυτεπάγγελτη έρευνα που διεξήγαγε για την περίοδο 2004-2006 για ισχυριζόμενη παράβαση του περί Προστασίας του Ανταγωνισμού Νόμου. Σε σχέση με την εν λόγω έρευνα, το Ανώτατο Δικαστήριο είχε ακυρώσει στις 25 Μαΐου 2011 προηγούμενη απόφαση της ΕΠΑ για επιβολή προστίμου στην Εταιρεία. Η προαναφερθείσα τελευταία απόφαση ημερομηνίας 29 Απριλίου 2021 του Διοικητικού Δικαστηρίου αφορά την νεότερη απόφαση της ΕΠΑ ημερομηνίας 14 Νοεμβρίου 2007 για επιβολή προστίμου ύστερα από επανεξέταση της υπόθεσης μετά την ακυρωτική απόφαση του Ανωτάτου Δικαστηρίου. Η ΕΠΑ έχει υποβάλει έφεση εναντίον της ακυρωτικής απόφασης του Διοικητικού Δικαστηρίου, η εκδίκαση της οποίας εκκρεμεί. Η υποβληθείσα έφεση δεν συνεπάγεται αναστολή εκτέλεσης της ακυρωτικής απόφασης του Διοικητικού Δικαστηρίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αφού έλαβε υπόψη και την γνώμη των νομικών συμβούλων της με βάση την οποία η έφεση δεν έχει καλή βάση για να επιτύχει, αποφάσισε να μην προβεί σε πρόνοια σε σχέση με το επιβληθέν πρόστιμο που ακυρώθηκε από το Διοικητικό Δικαστήριο.
• Τον Ιανουάριο του 2017 το Τμήμα Τελωνείων απέστειλε στην κοινοπραξία PPT Aviation Services Ltd βεβαιώσεις τελωνειακής οφειλής συνολικού ποσού €2.366.766 πλέον επιβαρύνσεις και τόκους, που αφορούν παραδόσεις καυσίμου ιδιωτικών αεροσκαφών κατά το διάστημα 2011–2016 και κατ’ ισχυρισμό δεν δικαιούνταν απαλλαγής από την υποχρέωση καταβολής του αναλογούντος ειδικού φόρου κατανάλωσης και φόρου προστιθέμενης αξίας. Τον Ιανουάριο του 2018 το Τμήμα Τελωνείων κατόπιν υποβολής αιτήματος αναθεώρησης οφειλής εκ μέρους της PPT Aviation Services Ltd απέστειλε στην εν λόγω εταιρεία, εκ νέου, βεβαιώσεις τελωνειακής οφειλής για τον ίδιο λόγο και ίδιο ποσό. Ως εκ τούτου και σε συνέχεια της αναθεώρησης της οφειλής, η τελωνειακή οφειλή που επιβλήθηκε τον Ιανουάριο του 2017 δεν υφίσταται, ενώ η τελωνειακή οφειλή που υφίσταται κατά την ημερομηνία έγκρισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ανέρχεται συνολικά στα €2.366.766 πλέον επιβαρύνσεις και τόκους, όπως αποφασίστηκε από το Τμήμα Τελωνείων τον Ιανουάριο του 2018.
Οι εν λόγω βεβαιώσεις προέκυψαν εξ αφορμής της έκδοσης απόφασης του Ανωτάτου Δικαστηρίου σε άλλη υπόθεση και αφορά το σύνολο των εταιρειών πετρελαιοειδών που έχουν προβεί σε σχετικές παραδόσεις. Η εταιρεία PPT Aviation Services Ltd, ενεργώντας στη βάση νομικής συμβουλής, αμφισβητεί εκ νέου την απαίτηση του Τμήματος Τελωνείου στο σύνολό της και έχει ήδη υποβάλει προσφυγές ενώπιον του Διοικητικού Δικαστηρίου αναφορικά με το σύνολο της οφειλής. Στη βάση των πιο πάνω δεδομένων και σχετικής νομικής συμβουλής, η Εταιρεία δεν θεωρεί ότι συντρέχουν οι προϋποθέσεις αναγνώρισης οποιουδήποτε ποσού ως ενδεχόμενης υποχρέωσης που πιθανόν να προκύψει από το πιο πάνω θέμα.
• Υποθήκες ύψους €5.530.000 σε ακίνητη περιουσία της Εταιρείας προς όφελος της συνδεδεμένης εταιρείας Lca Aviation Fueling System Ltd για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού. Το ποσό αυτό περιλαμβάνεται στις συνολικές δεσμεύσεις που αναφέρονται στη σημείωση 25. Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023 δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις.
Δίκαιη αξία αντιπροσωπεύει το ποσό στο οποίο ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού ή παθητικού μπορεί να ανταλλαγεί ή μία υποχρέωση να αποπληρωθεί στα πλαίσια μίας συνήθους εμπορικής συναλλαγής. Για τον υπολογισμό της δίκαιης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού ακολουθούνται οι πιο κάτω μεθοδολογίες:
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Η λογιστική αξία είναι περίπου ίση με τη δίκαιη αξία επειδή τα στοιχεία ενεργητικού είναι βραχυπρόθεσμα.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Η λογιστική αξία είναι περίπου ίση με τη δίκαιη αξία επειδή οι υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι της γνώμης ότι οι δίκαιες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού του Συγκροτήματος είναι περίπου οι ίδιες όπως και τα ποσά που εμφανίζονται στα βιβλία κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης.
Η λογιστική αξία των χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του Συγκροτήματος τα οποία εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων είναι ως ακολούθως:
| 2023 Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών € | 2022 Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών € | |
|---|---|---|
| Εμπορικοί και άλλοι χρεώστες | 1.649.575 | 2.368.696 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | (498.851) | 400.054 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | (2.236.665) | (3.942.861) |
| Σύνολο | (1.085.941) | (1.174.111) |
Ανάλυση ευαισθησίας
Όπως προκύπτει από τις πιο πάνω αναλύσεις, ο κίνδυνος συναλλαγματικών διαφορών συγκεντρώνεται στους εμπορικούς χρεώστες, στους εμπορικούς πιστωτές καθώς επίσης και στα βραχυπρόθεσμα δάνεια. Το Συγκρότημα διαχειρίζεται τον εν λόγω κίνδυνο με την αγορά συναλλάγματος τη στιγμή που δημιουργείται η υποχρέωση. Η τιμή συναλλάγματος που καταχωρείται στα βιβλία της Εταιρείας είναι την ημέρα φόρτωσης κάθε πλοίου εισαγωγής προϊόντων και η Εταιρεία αγοράζει ισόποσο συνάλλαγμα την ημέρα αυτή με αποτέλεσμα ο κίνδυνος να περιορίζεται στο ελάχιστο. Τυχόν ενδυνάμωση του Δολαρίου Ηνωμένων Πολιτειών έναντι του Ευρώ κατά 10%, τότε θα έκθετε το Συγκρότημα σε επιπλέον καθαρές υποχρεώσεις ύψους €108.594 (2022: €117.411), ενώ μία ενδυνάμωση του Ευρώ έναντι του Δολαρίου Ηνωμένων Πολιτειών θα είχε τις αντίθετες επιπτώσεις για το Συγκρότημα.
Η λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αντιπροσωπεύει τη μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων ήταν:
| 2023 € | 2022 € | |
|---|---|---|
| Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις | 58.748.084 | 62.998.305 |
| Δάνειο σε συνδεδεμένη εταιρεία | 2.000.000 | 2.415.246 |
| Μετρητά στην τράπεζα | 1.422.337 | 2.779.147 |
| Σύνολο | 62.170.421 | 68.192.698 |
Στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων του, το Συγκρότημα εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο εμπορικών και άλλων χρεωστών ο οποίος παρακολουθείται με διάφορους μηχανισμούς ελέγχου ώστε να αποφεύγεται η συσσώρευση υπέρμετρων κινδύνων και να τιμολογούνται τα προϊόντα λαμβάνοντας υπόψη τον κίνδυνο αυτό. Το Τμήμα Πιστωτικού Ελέγχου προστατεύει την αποτελεσματική διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου σε όλα τα στάδια του πιστωτικού κύκλου και διασφαλίζει, μέσω κατάλληλης διαδικασίας επιβολής κυρώσεων σε προβληματικούς πελάτες που υπερβαίνουν τα συμφωνηθέντα πιστωτικά όρια, είτε ποσοτικά είτε χρονικά, την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών. Σε κάθε εμπορικό πελάτη, το Συγκρότημα κατόπιν σχετικής πιστωτικής αξιολόγησης, απονέμει ποσοτικό και χρονικό πιστωτικό όριο. Το Συγκρότημα προβαίνει (i) σε αναστολή πωλήσεων προϊόντων στην περίπτωση συμπλήρωσης του ποσοτικού ορίου και (ii) σε πρόβλεψη για απομείωση στην περίπτωση που η καθυστέρηση υπερβαίνει τις 60 ημέρες από το συμφωνηθέν χρονικό όριο. Κατά τη διάρκεια του έτους, η πιστωτική αυτή πολιτική δεν διαφοροποιήθηκε κατ’ οποιονδήποτε τρόπο σε σχέση με χρήσεις προηγούμενων ετών. Το Συγκρότημα δεν κατέχει οποιεσδήποτε εξασφαλίσεις.
Κίνηση πρόνοιας για επισφαλείς εμπορικούς χρεώστες
| 2023 € | 2022 € | |
|---|---|---|
| Στην αρχή του έτους | 19.986.420 | 21.273.801 |
| Ειδική πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες | 856.670 | 341.903 |
| Ανάκτηση επισφαλών χρεωστών | (160.128) | (87.806) |
| Διαγραφή επισφαλών πελατών | (100.544) | (1.541.478) |
| Στο τέλος του έτους | 20.582.418 | 19.986.420 |
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει την έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο και τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για εμπορικούς χρεώστες και συμβατικά στοιχεία ενεργητικού στις 31 Δεκεμβρίου 2023:
| Σταθμισμένος μέσος συντελεστής απομείωσης % | Προ βεβαιωμένη λογιστική αξία € | Πρόβλεψη πιστωτικών ζημιών € | Απομειωμένη αξία € | |
|---|---|---|---|---|
| Ενήμερα (δεν βρίσκονται σε καθυστέρηση) | - | 43.079.752 | - | 43.079.752 |
| 1-30 μέρες καθυστέρησης | - | 6.659.958 | 9.430 | 6.650.528 |
| 31-60 μέρες καθυστέρησης | - | 2.542.379 | 2.997 | 2.539.382 |
| Περισσότερες από 60 μέρες καθυστέρησης | 100% | 20.582.418 | 20.569.991 | 12.427 |
Εκτός από τις πιο πάνω απομειώσεις που αφορούν εμπορικούς χρεώστες που ήταν σε αθέτηση, το Συγκρότημα προχώρησε σε αξιολόγηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για το υπολειπόμενο ποσό των εμπορικών χρεωστών. Το αποτέλεσμα τις αξιολόγησης των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών δεν ήταν σημαντικό ούτως ώστε να χρειαστεί οποιαδήποτε αναγνώριση. Για εμπορικές απαιτήσεις από ιδιώτες που αποτελούνται από μεγάλο αριθμό σχετικά μικρών υπολοίπων, το Συγκρότημα χρησιμοποιεί κατάλληλο πίνακα προβλέψεων για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των υπολοίπων. Το Συγκρότημα χρησιμοποιεί την πείρα τoυ από το ιστορικό πιστωτικών ζημιών για να καθορίσει σταθερούς συντελεστές ζημιών για εμπορικές απαιτήσεις, προσαρμοσμένες για να αντικατοπτρίζουν τις προβλέψεις μελλοντικών οικονομικών συνθηκών, ανάλογα με τις ημέρες που είναι σε καθυστέρηση η εμπορική απαίτηση. Ο συντελεστής ζημιών για κάθε χρονολογική βαθμίδα υπολογίζεται με βάση το ποσό των εμπορικών απαιτήσεων που δεν έχει εισπρακτεί σε κάθε κατηγορία της χρονικής ανάλυσης.# Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν την αναμενόμενη χρονολογική λήξη των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Συγκροτήματος.
| Λογιστική Αξία 31/12/2023 | Συμβατικές ταμειακές ροές € | Εντός 6 μηνών € | Μεταξύ 6 – 12 μηνών € | Μεταξύ 1 – 2 έτη € | Μεταξύ 2 – 5 ετών € | Πέραν των 5 ετών € |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Μακροπρόθεσμα δάνεια | 68.882.028 | 3.670.816 | 3.655.825 | 14.702.187 | 30.737.767 | 16.115.433 |
| Βραχυπρόθεσμα δάνεια | 31.958.848 | 31.958.848 | - | - | - | - |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 68.283.773 | 68.283.773 | - | - | - | - |
| Ενδεχόμενο αντάλλαγμα εξαγοράς θυγατρικής εταιρείας | 774.871 | - | - | 774.871 | - | - |
| Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις | 12.304.636 | 12.304.636 | - | - | - | - |
| Σύνολο | 182.204.156 | 116.218.073 | 3.655.825 | 15.477.058 | 30.737.767 | 16.115.433 |
| Λογιστική Αξία 31/12/2022 | Συμβατικές ταμειακές ροές € | Εντός 6 μηνών € | Μεταξύ 6 – 12 μηνών € | Μεταξύ 1 – 2 έτη € | Μεταξύ 2 – 5 ετών € | Πέραν των 5 ετών € |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Μακροπρόθεσμα δάνεια | 70.593.981 | 4.162.365 | 3.931.643 | 14.590.582 | 31.966.874 | 15.942.516 |
| Βραχυπρόθεσμα δάνεια | 26.463.253 | 26.463.253 | - | - | - | - |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 67.822.980 | 67.822.980 | - | - | - | - |
| Ενδεχόμενο αντάλλαγμα εξαγοράς θυγατρικής εταιρείας | 1.355.113 | - | - | 1.355.113 | - | - |
| Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις | 11.181.849 | 11.181.849 | - | - | - | - |
| Σύνολο | 177.417.176 | 109.630.447 | 3.931.643 | 15.945.695 | 31.966.874 | 15.942.516 |
Το Συγκρότημα διαχειρίζεται τα κεφάλαιά του ούτως ώστε να διασφαλίζει ότι θα συνεχίσει να λειτουργεί ως δρώσα οικονομική μονάδα και ταυτόχρονα να έχει τη μέγιστη δυνατή απόδοση για τους μετόχους μέσω αποτελεσματικού συσχετισμού ιδίων κεφαλαίων και δανεισμού με στόχο τη διατήρηση ισχυρής κεφαλαιουχικής βάσης.
Η λειτουργική κερδοφορία (EBITDA) αποτυπώνει τα επαναλαμβανόμενα κέρδη του Συγκροτήματος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων και υπολογίζεται ως ακολούθως:
| 2023 € | 2022 € | |
|---|---|---|
| Κέρδος από εργασίες | 2.990.528 | 6.269.697 |
| Αποσβέσεις: | ||
| Ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 8.745.716 | 8.818.309 |
| Για δικαίωμα χρήσης στοιχείων ενεργητικού | 4.087.317 | 4.137.130 |
| Άυλα στοιχεία ενεργητικού - συμβόλαια με πελάτες | 407.547 | 407.547 |
| Σύνολο | 16.231.108 | 19.632.683 |
Ο πόλεμος μεταξύ Χαμάς - Ισραήλ (Οκτώβριος 2023) όπως επίσης και ο πόλεμος μεταξύ Ρωσίας - Ουκρανίας (Φεβρουάριος 2022) και η συνέχισή τους μέχρι και σήμερα, διατάραξε σημαντικά την παγκόσμια ισορροπία μεταξύ προσφοράς και ζήτησης. Παρά την σταδιακή αποκλιμάκωση από τις επιπτώσεις που είχε προηγουμένως επιφέρει η πανδημία Covid-19, οι συνεχιζόμενοι πόλεμοι παρουσιάζονται από τους διεθνείς οίκους να έχουν προκαλέσει σημαντικές πληθωριστικές τάσεις, αποδυναμώσει την οικονομία και επιβραδύνει την κατανάλωση, τόσο σε παγκόσμιο όσο και τοπικό επίπεδο. Πέραν των πιο πάνω παραγόντων, η κατάρρευση ή/και σημαντική απώλεια στην αξία των μετοχών σε τράπεζες του εξωτερικού κατά το πρώτο τρίμηνο του 2023 οδήγησαν στη χειρότερη τραπεζική κρίση από την παγκόσμια κρίση του 2008 και ενέτειναν περαιτέρω την διεθνή οικονομική αποσταθεροποίηση, η συνολική έκταση και διάρκεια των οποίων δεν είναι εφικτό στο παρόν στάδιο να επιμετρηθούν καθώς οι συναφείς κίνδυνοι και αβεβαιότητες θα εξαρτηθούν από την εξέλιξη των γεγονότων σχετικών με τους πολέμους στο Ισραήλ και στην Ουκρανία, όπως επίσης και από την ανθεκτικότητα του διεθνούς τραπεζικού και χρηματοπιστωτικού τομέα, ωστόσο συνδυαστικά ενδεχομένως μπορούν να επηρεάσουν:
i. τη δυνατότητα των εμπορικών και άλλων χρεωστών της Εταιρείας να αποπληρώσουν τα οφειλόμενα προς την Εταιρεία ποσά,
ii. την εκτίμηση για απομείωση των χρηματοοικονομικών και των μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, και
iii. τη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει αξιολογήσει:
i. κατά πόσον οποιεσδήποτε προβλέψεις απομείωσης κρίνονται αναγκαίες για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας που αναγνωρίζονται σε αποσβεσμένο κόστος, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική κατάσταση και προοπτική στο τέλος της περιόδου αναφοράς. Οι προβλέψεις για τα εμπορικά εισπρακτέα προσδιορίζονται με τη χρήση του νέου μοντέλου απομείωσης των «αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ECLs)» που απαιτείται από το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα». Το μοντέλο αυτό απαιτεί σημαντικές εκτιμήσεις σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο αλλαγές σε οικονομικούς παράγοντες επηρεάζουν τα ECLs, τα οποία θα καθορίζονται στη βάση σταθμισμένων πιθανοτήτων, περιλαμβανομένων εκτιμήσεων και προβλέψεων για μελλοντικά γεγονότα,
ii. εάν η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων της Εταιρείας υπερβαίνει το κόστος κτήσης, και
iii. την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα.
Το Συγκρότημα δεν έχει υποστεί οποιαδήποτε σημαντική επίδραση στις επιχειρηματικές στρατηγικές και δραστηριότητές του από την έξοδο του Ηνωμένου Βασιλείου από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Brexit), καθώς δεν δραστηριοποιείται στην Αγγλική αγορά και όλο το φάσμα της αλυσίδας εφοδιασμού, ζήτησης προϊόντων, φόρων, τιμολογίων και χρηματοδότησης του Συγκροτήματος είναι ανεξάρτητα από γεγονότα που λαμβάνουν χώραν στο Ηνωμένο Βασίλειο.
Με βάση την αξιολόγηση που έχει γίνει, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει συμπεράνει ότι στο παρόν στάδιο δεν απαιτούνται οποιεσδήποτε προβλέψεις πέραν αυτών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023. Παράλληλα, το Διοικητικό Συμβούλιο εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διαφύλαξη των οικονομικών πόρων της Εταιρείας και τη διατήρηση της βιωσιμότητας και επικερδότητας της στο παρόν επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
| Δάνειο σε συνδεδεμένη εταιρεία | 2023 € | 2022 € |
|---|---|---|
| Lca Aviation Fueling System Ltd | 2.000.000 | 2.415.246 |
| Βραχυπρόθεσμο μέρος | 500.000 | 500.000 |
| Μακροπρόθεσμο μέρος | 1.500.000 | 1.915.246 |
| Σύνολο | 2.000.000 | 2.415.246 |
Το πιο πάνω δάνειο αφορά ποσό οφειλόμενο από την συνδεδεμένη εταιρεία Lca Aviation Fueling System Ltd το οποίο μετατράπηκε το 2019 σε δεκαετές δάνειο με ετήσιο επιτόκιο 2,50%.
| Ποσά οφειλόμενα από συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες | 2023 € | 2022 € |
|---|---|---|
| Lca Aviation Fueling System Ltd | 642.503 | 298.345 |
| Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε. | 122.049 | - |
| VLPG Plant Ltd | - | 575.035 |
| Σύνολο | 764.552 | 873.380 |
| Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες | 2023 € | 2022 € |
|---|---|---|
| PPT Aviation Services Ltd | 1.151.003 | 1.061.600 |
| Ελληνική Εταιρεία Αεροπορικών Καυσίμων Α.Ε. | 249.994 | 334.238 |
| VLPG Plant Ltd | 137.844 | - |
| P&S LPG Gas Ltd | 331.257 | 296.276 |
| Σύνολο | 1.870.098 | 1.692.114 |
| Βραχυπρόθεσμο μέρος | 83.334 | 83.334 |
| Μακροπρόθεσμο μέρος | 1.786.764 | 1.608.780 |
| Σύνολο | 1.870.098 | 1.692.114 |
| Ποσά οφειλόμενα σε εταιρείες κοινού ελέγχου | 2023 € | 2022 € |
|---|---|---|
| Ποσά οφειλόμενα σε εταιρείες κοινού ελέγχου | 1.416.658 | 765.347 |
Οι εταιρείες κοινού ελέγχου ανήκουν κατά 100% στην οικογένεια Λευκαρίτη η οποία κατέχει άμεσα, περιλαμβανομένων συζύγων και πρώτου βαθμού συγγένειας, το 28,5154% (31 Δεκεμβρίου 2022: 28,4928%) της Εταιρείας και έμμεσα επιπρόσθετο 34,4816% μέσω της Petrolina Ltd (σύνολο άμεσης και έμμεσης συμμετοχής στην Εταιρεία: 62,9970% (31 Δεκεμβρίου 2022: 62,9744%)). Τα πιο πάνω ποσά προέκυψαν από εμπορικές δραστηριότητες όπως αναφέρονται στους πιο κάτω πίνακες και αποπληρώθηκαν τον επόμενο μήνα.# ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΙΚΑ ΜΕΡΗ
| 2023 (€) | 2022 (€) | |
|---|---|---|
| Συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες | ||
| Πωλήσεις προϊόντων | 544.695 | 359.287 |
| Υπηρεσίες | 1.867.915 | 3.077.910 |
| Σύνολο | 2.412.610 | 3.437.197 |
| Εταιρείες κοινού ελέγχου | ||
| Πωλήσεις προϊόντων | 1.218.883 | 1.314.435 |
| Υπηρεσίες | 244.000 | 140.282 |
| Σύνολο | 1.462.883 | 1.454.717 |
| Σύνολο | 3.875.493 | 4.891.914 |
| 2023 (€) | 2022 (€) | |
|---|---|---|
| Συνδεδεμένες εταιρείες και κοινοπραξίες | ||
| Αγορές προϊόντων | 4.509.880 | 3.985.405 |
| Υπηρεσίες | 949.870 | 885.361 |
| Σύνολο | 5.459.750 | 4.870.766 |
| Εταιρείες κοινού ελέγχου | ||
| Συντήρηση πρατηρίων και εγκαταστάσεων και έλεγχος, συντήρηση και επιδιόρθωση κυλίνδρων υγραερίου | 6.534.803 | 7.233.256 |
| Επίγεια μεταφορά προϊόντων με βυτιοφόρα οχήματα | 3.437.733 | 3.373.659 |
| Θαλάσσια μεταφορά προϊόντων με ναύλωση πετρελαιοφόρου πλοίου | 3.035.931 | 3.094.965 |
| Ενοίκια | 573.762 | 698.359 |
| Ηλεκτρισμός | 446.868 | 40.387 |
| Σύνολο | 14.029.097 | 14.440.626 |
| Σύνολο | 19.488.847 | 19.311.392 |
| 2023 (€) | 2022 (€) | |
|---|---|---|
| Μισθοδοσία και αμοιβές ως μέλη του Δ.Σ. | 1.309.500 | 1.309.500 |
| Κοινωνικές ασφαλίσεις | 41.956 | 41.956 |
| Εισφορές στο ταμείο προνοίας | 63.050 | 63.050 |
| Άλλες εισφορές | 32.095 | 31.095 |
| Σύνολο | 1.446.601 | 1.446.601 |
Το συνολικό κόστος μισθοδοσίας των Διοικητικών Συμβούλων στους οποίους ανήκουν οι εταιρείες κοινού ελέγχου καθώς και των συγγενικών τους προσώπων μέχρι πρώτου βαθμού ήταν €2.230.356 (2022: €2.212.271). Δεν υπάρχουν άλλες σημαντικές συναλλαγές που υφίστανται ή υφίσταντο κατά την ημερομηνία της παρούσας Ετήσιας Έκθεσης, στις οποίες μέλη των οργάνων διοίκησης, διεύθυνσης και εποπτείας της Εταιρείας και των εξαρτημένων της είχαν άμεσα ή έμμεσα, ουσιώδες συμφέρον. Επίσης, κανένα από τα πρόσωπα αυτά δεν έχει ή είχε κατά το τελευταίο και τρέχον οικονομικό έτος οποιοδήποτε συμφέρον σε μη συνήθεις συναλλαγές με το Συγκρότημα.
| Εξαρτημένη εταιρεία | Κύρια δραστηριότητα | Χώρα | Ποσοστό συμμετοχής |
|---|---|---|---|
| Petrolina Aviation Ltd | Ιθύνουσα εταιρεία της Lca Aviation Fueling System Ltd και μητρική εταιρεία της Petrolina Terminals Ltd και της P.W. Bunkering Services (East Med) Ltd | Κύπρος | 100% |
| Petrolina Terminals Ltd | Παροχή υπηρεσιών αποθήκευσης και διαχείρισης καυσίμων στην περιοχή Βόλου, Ελλάδα | Κύπρος | 100% |
| P.W. Bunkering Services (East Med) Ltd | Ιθύνουσα εταιρεία της ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε. | Κύπρος | 100% |
| ΣΙΛΚ ΟΙΛ Α.Ε. | Αποθήκευση και εμπορία υγρών καυσίμων στην Ελλάδα | Ελλάδα | 100% |
| Petrolina Bayfront Ltd | Ανάπτυξη ακινήτων | Κύπρος | 100% |
Από την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης και έκδοσης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, δεν έχει λάβει χώραν οποιοδήποτε σημαντικό γεγονός μεταγενέστερα της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 25 Απριλίου 2024.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.