Petrol AD

Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 1 ПЕТРОЛ АД ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА ПРИДРУЖЕН С ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР И ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022 ГОДИНА И ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ №3 ОТ НАРЕДБА № 2 НА КФН ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УС И НС Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 СЪДЪРЖАНИЕ: ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА, ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ……………………………………………..3 СТР. ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022 ГОДИНА…….………….86 СТР. БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ………………………….………91 СТР. ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЧЛ.100Н, АЛ.4, Т.4 ОТ ЗППЦК ………………………………………150 СТР. ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УС И НС………………………………………………………………………………………...153СТР. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 ОТ НАРЕДБА №2 НА КФН ………………..……158 СТР. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР И ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ.100Н, АЛ.4, Т.3 ОТ ЗППЦК Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейността за 2022 година 3 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С ИЗИСКВАНИЯТА НА ЧЛ. 100Н, АЛ.7 И АЛ.8 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНОТО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА, ЧЛ. 39 И ЧЛ. 41 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 187Д И ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН, ЧЛ.10 И ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР март 2023 година Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейността за 2022 година 4 Съдържание Избрани показатели за дейността ....................................................................................................... 5 Профил на Дружеството ...................................................................................................................... 7 Рискови фактори................................................................................................................................. 21 Значителни събития ........................................................................................................................... 29 Резултати от дейността ...................................................................................................................... 32 Допълнителна информация ............................................................................................................... 43 Акционерен капитал .......................................................................................................................... 54 Нефинансова декларация ................................................................................................................... 56 Декларация за корпоративно управление ........................................................................................ 73 Свързани лица .................................................................................................................................... 80 Перспективи за бъдещо развитие ..................................................................................................... 83 Отговорност на Ръководството ......................................................................................................... 84 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 5 Избрани показатели за дейността Информация съгласно чл.39, т.2 от Закона за счетоводството Финансови показатели 2022 2021 2020 Нетни приходи от продажби хил.лв. 775,970 493,241 385,170 хил.евро 396,747 252,190 196,934 Брутен марж [1] хил.лв. 64,246 53,452 51,005 хил.евро 32,848 27,330 26,078 % 8.4 10.9 13.4 EBITDA [2] хил.лв. 26,777 (17,199) (666) хил.евро 13,691 (8,794) (341) % 3.5 (3.5) (0.2) EBIT [3] хил.лв. 16,452 (20,414) (3,823) хил.евро 8,412 (10,438) (1,955) % 2.1 (4.1) (1.0) Нетна печалба (загуба) хил.лв. 11,747 (21,533) (5,933) хил.евро 6,006 (11,010) (3,033) % 1.5 (4.4) (1.5) Основен доход на акция лв. 0.4 3 (0.79) (0.22) евро 0.22 (0.40) (0.11) Цена на акция [4] лв. 0.20 0.30 0.41 евро 0.10 0.15 0.21 Активи хил.лв. 174,6 69 124, 896 137,004 хил.евро 89, 307 63,8 58 70,049 Дълг [5] хил.лв. 53,373 42,863 46,551 хил.евро 27,289 21,916 23,801 Собствен капитал хил.лв. 18, 969 5,6 17 27,213 хил.евро 9, 699 2,8 72 13,914 Оборотен капитал хил.лв. 8,227 (6,835) (354) хил.евро 4, 206 (3,495) (181) [1] Брутен марж – изчислява се като разлика между приходите от продажби на стоки и себестойността на продадените стоки, процентът на брутния марж се изчислява като същият се разделя на приходи от продажби на стоки. [2] EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. [3] EBIT (earnings before interest and tax) – финансов резултат преди нетни финансови разходи и данъци [4] Заключителна цена на акция на БФБ – София към края на съответния период [5] Показателят включва задължения по лихвени заеми и по договори за финансов лизинг Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 6 Избрани показатели за дейността (продължение) Финансови съотношения 2022 2021 2020 Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) (%) [1] 95.6 (131.2) (29.0) Възвръщаемост на инвестирания капитал (ROACE) (%) [2] 19. 88 (33.21) (5.73) Възвръщаемост на активите (ROA) (%) [3] 10.9 8 (15.59) (2.87) Дълг/Активи (%) 30.5 6 34.32 33.98 Собствен капитал/Активи (%) 10. 86 4.50 19.86 Дълг/Собствен капитал (%) 281.37 763.09 171.06 Текуща ликвидност (коефициент) [4] 1.13 0.90 0.99 Обращаемост на материалните запаси (дни) [5] 10 17 22 Събираемост на търговските вземания (дни) [6] 11 15 21 Среден период за плащане на търг. задължения (дни) [7] 30 52 65 Оперативни показатели 202 2 2021 2020 Продажби на горива (млн. литра, метан в кг.) 317 261 240 Относителен дял на приходите от продажбите на дребно 73.8% 96.1% 95.6% Относителен дял на приходите от продажбите на едро 26.2% 3.9% 4.4% Брой бензиностанции, в т. ч. 285 301 320 Численост на персонала (в края на периода) 983 1,066 1,130 [1] ROE (return on equity) – изчислява се като нетният финансов резултат след данъци се раздели на усреднената величина на собствения капитал. [2] ROACE (return on average capital employed) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената величина на инвестирания капитал. Последният представлява разликата между общата сума на активите и краткосрочните задължения към трети лица. [3] ROA (return on assets) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената стойност на активите. [4] Текуща ликвидност – съотношение между краткосрочните активи и краткосрочните пасиви. [5] Обращаемост на материалните запаси – съотношението между усреднената стойност на материалните запаси и ба лансовата стойност на продадените стоки, умножено по 365 дни. [6] Събираемост на търговските вземания – съотношението между усреднените търговски вземания и приходите от продажби, умножено по 365 дни. [7] Среден период за плащане на търг. задължения - съотношението между усреднените търговски задължения и покупките на стоки през периода, умножено по 365 дни. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 7 Профил на Петрол АД Информация съгласно чл.48, ал.2, т.1 от Закона за счетоводството Петрол - енергия за хората Петрол АД (Дружеството) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Дружеството управлява най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната, която към 31 декември 2022 година включва 285 бензиностанции, опериращи под марката „Петрол”, включително обекти под дилърско управление и договори за франчайз, равномерно разпределени по територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. След приватизирането на Дружеството е предприета мащабна инвестиционна програма, в резултат на която се осъществява поетапна реконструкция и модернизация на бензиностанциите, следствие на което към 31 декември 2022 година Дружеството управлява 132 напълно реконструирани обекти от съвременен европейски тип. Всички обекти управлявани от Дружеството са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда. В цялата търговска мрежа се предлагат всички видове безоловни бензини и евродизел, в 183 бензиностанции газ пропан-бутан, а четири обекта предлагат метан. В обектите могат да бъдат закупени богата гама български и вносни моторни и трансмисионни масла, спирачни и охлаждащи течности, автокозметика, авточасти и автоаксесоари. В допълнение 129 бензиностанции разполагат с търговски комплекси и заведения за бързо хранене. В магазините на търговските обекти се предлагат и над 4,000 артикула на водещите български и световни производители на хранителни стоки, персонална козметика, подаръци, аксесоари, вестници, списания и др. Към голяма част от комплексите работят автомивки, канали за смяна на отработените масла, за демонтаж, монтаж и баланс на гуми и други автосервизни услуги. Във всички обекти може да се заплаща с дебитни или кредитни карти Visa, MasterCard и Транскарт, както и да се теглят и внасят пари в брой. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 8 Контрол на качеството Въведените фирмени технически и екологични стандарти в обектите на Дружеството напълно отговарят на задължителните изисквания в Европейския съюз. В бензиностанциите се съхраняват горива при спазване на всички технологични изисквания, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Дружеството залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на компанията изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Компанията работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Информация съгласно чл.39, т.5 от Закона за счетоводството - През 2022 година Дружеството не е осъществявало действия в областта на научноизследователската и развойна дейност. История В началото на 20-ти век, в някои от най-големите български градове благодарение на търговските контакти с европейските страни и на възрожденския дух на образовани млади мъже, започва индустриално оживление. То е най-ярко изразено в крайдунавския град Русе, където се поставя началото на българската петролна промишленост. Братя Вешкови построяват със свои средства рафинерия и образуват „Първа българска петролна индустрия”. През 1921 година американската компания „Стандарт Ойл” открива в Бургас първата фабрика за производство на варели и пакетиране. Рождената дата на българското акционерно дружество „Петрол” е 1-ви април 1932 година. То е създадено в резултат от обединяването на дейността на всички тогавашни участници на петролния пазар в страната, в споразумение с българското правителство. Първоначално дружеството използва складовата база на един от акционерите, като постепенно инвестира и изгражда нови съоръжения. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 9 История (продължение) През 1947 година „Първа българска петролна индустрия” се национализира. На 18 февруари 1948 година Великото народно събрание приема Закон за държавния монопол над петролните продукти. На 9 март 1948 година се създава Държавно снабдително предприятие „Петрол” на базата на съществуващите частни и акционерни дружества. То постепенно разширява своята дейност, построяват се бензиностанции и петролни бази на територията на цялата страна. През 1986 година обединението се преобразува в Комбинат „Петрол”, който е включен в структурата на Стопанско обединение „Химснаб”. През 1990 година, въз основа на новото търговско законодателство, дейността се реструктурира и реорганизира, в резултат от което на 14 март 1990 година по фирмено дело 1358/1990 на Софийски градски съд се регистрира Държавна фирма "Петрол". На 1 юли 1992 година държавната фирма се трансформира в еднолично акционерно дружество "Петрол" с изцяло държавна собственост. В резултат на проведената масова приватизация около 25% от акциите на дружеството преминават в собственост на приватизационни фондове и индивидуални акционери. На 10 юни 1997 година е учредено, или по-точно възстановено, акционерно дружество „Петрол“, което в сила от 1 юли 1998 година е регистрирано като публична компания в Публичния регистър на Комисията за финансов надзор под номер RG05282. След близо двегодишни приватизационни процедури, на 1 юли 1999 година приключва продажбата на мажоритарният пакет акции в дружеството. Сделката става факт на 4 август 1999 година, когато 51% от акциите на компанията са продадени от българското правителство на Международен Консорциум България АД (със сегашно наименование Нафтекс Петрол ЕООД). В консорциума влизат Нафтекс България Холдинг АД (компания търгуваща с горива), OMV AG (австрийска петролна и газова група) и Петрол Холдинг Груп АД (компания, създадена от бившите мениджъри на Петрол АД). През 2001 година Нафтекс България Холдинг АД придобива участията на останалите членове на консорциума. Цената на придобиването включва продажбата на 25 бензиностанции от Петрол АД на OMV, която понастоящем е един от основните конкуренти на компанията на българския пазар. Един от ангажиментите, поети от компанията по силата на договора за приватизация е изпълнението на инвестиционна програма, в съответствие с която през периода 2000 – 2004 година трябва да бъдат направени инвестиции в размер не по-малък от 60 млн. щ. д. Понастоящем компанията е изпълнила това свое приватизационно задължение. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 10 Мисия Мисията на компанията е да реализира стабилен растеж на доходността на своите акционери в дългосрочен план, ангажирайки се с отговорност към своите клиенти, служители, партньори, климатичните промени и обществото като цяло. Ръководството на компанията залага изключително на високия професионализъм, етичност и коректност към своите партньори за постигането на амбициозните корпоративни цели. Управлението на Петрол АД се ръководи от стремежа към високо качество на предлаганите продукти и услуги. Стратегия Основната стратегическа цел на Дружеството е да запази и развие своята позиция сред лидерите на пазара за дистрибуция на горива на дребно. За постигане на тази стратегическа цел, Управителният съвет е възприел дългосрочна стратегия, включваща няколко основни елемента:  Повишаване ефективността на управляваните активи;  Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа;  Разширяване на продуктовата гама;  Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие; Повишаване ефективността на управляваните активи Петрол АД ще продължи инвестирането в модернизация и реконструкция на обектите, включени в дистрибуторската мрежа за търговия на дребно. Предвидените инвестиции са насочени не само към подобряване техническото състояние и визуализация на търговските обекти, но целят и намаляване на технологичните загуби при експлоатацията на съоръженията и спазването на екологичните изисквания. Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа Дружеството планира да продължи разширяването на дистрибуторската мрежа, чрез която се осъществява търговията на дребно, както чрез изграждане на нови обекти на нови локации, така и чрез консолидиране на по-малките независими конкуренти, посредством сключване на франчайзингови договори. Едновременно с това ще продължи процесът на оптимизиране на дистрибуторската мрежа, насочен към идентифициране на нерентабилните обекти, спиране на тяхната експлоатация и евентуалната им продажба. Разширяване на продуктовата гама Ръководството на Дружеството поставя висок приоритет на задачата да отговори възможно най- бързо и най-пълно на нарасналото потребителско търсене на горива, които са по-чисти и с по- високи качествени параметри. В тази връзка, Петрол АД планира да продължава да увеличава предлагането на компресиран природен газ, известен още като газ метан. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 11 Стратегия (продължение) От 2009 година Петрол АД предлага пълна гама от брандирани Force горива - Blue Force Gas, бензин 96 Extra Force и Pro Force Diesel. През 2016 година Дружеството започна да предлага ново брандирано дизелово гориво Green Force Diesel. Горивото е легирано с произведената в Германия висококачествена добавка LIQUI MOLY. В края на 2016 година стартира и предлагането на бензин 100 EXTRA Force. Високо октановият продукт увеличава ефективността на работата на двигателя, като подобрява динамиката на автомобила и намалява разхода на гориво, в резултат на което успя да се наложи като премиум гориво и замести по-ниско октановия бензин 96 Extra Force. Всички иновативни горива съдържат добавки, които осигуряват по-висока мощност на автомобила, намален разход до 10% при подобрена ефективност на двигателя, ограничаване на нагароналагането и димността, както и намаление на емисиите от вредни газове (CO 2 , CO, NOX) с около 70%. В допълнение, Петрол АД възнамерява да се фокусира върху предлагането на непетролни продукти и услуги, тъй като те привличат нови клиенти и водят до генериране на допълнителни приходи за търговските обекти. Допълнителните услуги включват отдаване под наем на част от търговските площи (напр. автомивки, сервизи, билбордове), предлагане на застраховки, лотарийни билети, осигуряване на безжичен достъп до Интернет и др. Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие Петрол АД планира допълнително да увеличи продажбите както на петролни, така и на други продукти, посредством инвестиции в модернизацията на своите бензиностанции, включващо подновяване и разширяване на общата търговска площ. Чрез по-интензивна реклама на предлаганите нови продукти и услуги с марката „Петрол“, както и чрез развитие на програмите за клиентска лоялност, Ръководството цели да постигне утвърждаване на имиджа на Петрол АД като иновативна компания, работеща с грижа към клиента, обществото и околната среда. Структура на Петрол АД Информация съгласно т.7 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2022 година Петрол АД притежава инвестиции в 15 дъщерни дружества:  Петрол Пропъртис ЕООД еднолично дружество с ограничена отговорност, създадено според българското законодателство и регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело 20902/2007 година, респ. пререгистрирано в Търговски регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 175457505. Дружеството е с предмет на дейност: търговия с движими и недвижими вещи, покупко-продажба на стоки или други вещи с цел препродажба в първоначален, преработен или обработен вид; вътрешна и външна търговия; търговско представителство, посредничество и агентство на местни и чуждестранни физически и юридически лица в страната и в чужбина, консултантски слуги и всякаква друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 100% от капитала на дружеството;  Лозен Асет АД е акционерно дружество създадено през месец юли 2015 година и вписано в Агенцията по Вписванията под регистрационен номер 20150715172449/15.07.2015г. Дружеството е с предмет на дейност придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти, както и всяка друга дейност, която не е забранена от закона. Към 31 декември 2022г. Петрол АД притежава 99.99% от капитала на дружеството; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 12 Структура на Петрол АД (продължение)  Петрол Технолоджис ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец октомври 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания с ЕИК 203259540. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството;  Петрол Финанси ООД е дружество с ограничена отговорност създадено под името Петрол Технолоджис ЕООД през месец декември 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания под регистрационен номер 20141216164853/16.12.2014г. През месец февруари 2015 година Петрол АД закупува 99% от капитала на Петрол Технолоджис ЕООД, което в последствие е преименувано на Петрол Финанси ООД. Дружеството е с предмет на дейност финансово и счетоводно обслужване, изготвяне на финансови анализи, прогнози и препоръки за ефективна организация на финансовата дейност, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 99% от капитала на дружеството;  Елит Петрол – Ловеч АД е акционерно дружество, създадено и вписано в Агенцията по вписванията през месец януари 2015 година. Основната дейност на дружеството включва обработка, внос, износ, търговска дейност и др. с петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 99.9999% от капитала на дружеството;  Варна Сторидж ЕООД е регистрирано в град Варна през 2011 година. През месец август 2012 година капиталът на дружеството е увеличен чрез непарична вноска от страна на Дружеството-майка Петрол АД. Дружеството е специализирано в обработката, съхранението и търговията с петрол и петролни продукти, като към 31 декември 2022 г. е лицензиран оператор на петролна база Варна. Едноличен собственик на дружествените дялове на дружеството е Петрол АД;  Кремиковци Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714200. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на активите към петролна база Кремиковци, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството;  Шумен Сторидж ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714218. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на активите към петролна база Шумен, включващи поземлен имот и сгради. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството;  Офис Естейт ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2020 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205754383. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на поземлен имот и сгради в гр. София. Дружеството е с основен предмет на дейност извършване на сделки, стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД едноличен собственик на капитала на дружеството; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 13 Структура на Петрол АД (продължение)  Свиленград Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205818576. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на активите към петролна база Свиленград, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството.  Варна 2130 ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 205838664. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на поземлен имот, сгради и движими вещи към бензиностанция в гр. Варна. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ, снабдителна и търговска дейност с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството.  Петрол Технолоджи ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец декември 2021 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206758032. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството;  Петрол Инвестмънт АД е акционерно дружество създадено според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания през месец януари 2020 г. с ЕИК 205969610. Основен предмет на дейност на Дружеството е инвестиции и сделки с недвижими имоти, консултантски услуги, представителство и посредничество при сделки, придобиване, продажба, внос и износ на всякакви стоки, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 година Петрол АД притежава 99.98% от капитала на дружеството;  Петрол Експорт ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2022 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 207011058. Дружеството е с предмет на дейност обработка, търговия, включително внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 100% от дружествените дялове на дружеството;  България Карго Рейл ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец ноември 2022 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 207151868. Дружеството е с предмет на дейност обработка, търговия, включително внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 100% от дружествените дялове на дружеството; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 14 Структура на Петрол АД (продължение) Дъщерни дружества Дейност 31 декември 2022 31 декември 2021 хил. лв. дял (%) хил. лв. дял (%) Елит Петрол Ловеч АД Управление на активи 1,918 99,99 1,918 99,99 Петрол Технолоджис ООД Услуги в областта на информационните технологии 1,850 98.8 1,850 98.8 Свиленград Ойл ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 1,842 100 1,842 100 Лозен Асет АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 1,751 99.99 1,751 99.99 Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 1,740 100 1,740 100 Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 1,650 100 1,650 100 Офис Естейт ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 1,541 100 1,541 100 Варна 2130 ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 1,500 100 1,500 100 Петрол Финанси ООД Финансово и счетоводно обслужване и консултантска дейност 99 99.0 99 99.0 Петрол Експорт ЕООД Търговията на едро с горива, предназначени за износ 50 100% - - България Карго Рейл ЕООД Износ и транспорт на петрол и петролни продукти 50 100% - - Петрол Инвестмънт АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 50 99,98% - Петрол Технолоджи ООД Услуги в областта на информационните технологии 8 98.8 8 98.8 Петрол Пропъртис ЕООД Търговия с движими и недвижими вещи - 100 - 100 Варна Сторидж ЕООД Съхранение, обработка и износ на петролни продукти - 100 - 100 14,049 13,899 През месец декември 2015 година е сключен договор с нотариална заверка на подписите за продажбата на 100% от капитала на Нафтекс Петрол ЕООД. Договорът за продажба на дялове е сключен надлежно в предписаната от търговския закон форма и той поражда правно действие между страните по него. Вписването на заявената промяна на едноличния собственик на Нафтекс Петрол ЕООД през месец март 2016 година е спряно от съда по молба на акционер на Дружеството, на основание, че договорът за продажба е оспорен по съдебен ред, с доводите, че изпълнителните директори не са били овластени да сключат договора от ОСА на дружеството в противоречие с разпоредбите на ЗППЦК. Преди сключването на въпросната сделка, същата е обстойно проверена за съответствие с изискванията на закона и попада под праговете за свикване на ОСА на публичното дружество съгласно чл. 114 от ЗППЦК, като документите, доказващи това обстоятелство са надлежно прeдставени в Търговския регистър, едновременно със заявлението. По тези причини, Ръководството на Дружеството е счело, че претенцията е неоснователна и е защитило позицията си в съда. Към настоящия момент съдебният спор е решен с окончателно решение в полза на Дружеството. Процедурата за промяна в Търговския регистър следва да бъде инициирана наново от купувача. В периода от месец май до края на месец юни 2022 година, чрез договори за покупко продажба на акции, Петрол АД придобива 4,999 (четири хиляди деветстотин деветдесет и девет) броя акции с номинална стойност от 10 (десет) лева, които представляват 99,98% от капитала на Петрол Инвестмънт АД. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 15 Структура на Петрол АД (продължение) През месец юли 2022 година е създадено дъщерното дружество Петрол Експорт ЕООД със 100% участие в капитала в размер на 50 хил. лв. с цел да отдели и улесни администрирането на търговията на едро с горива, предназначени за износ. През месец декември 2022 година е учредено ново дъщерно дружество България Карго Рейл ЕООД със 100% участие в капитала в размер на 50 хил. лв. Новоучреденото дружество е с предмет на дейност износ и транспорт на петрол и петролни продукти. През месец декември 2021 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска Дружеството придобива 8,210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. Информация съгласно чл.39 т.7 от Закона за счетоводството - Дружеството няма регистрирани клонове. Информация съгласно т.13 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Дружеството няма приета инвестиционна политика за 2022 година, в резултат на което не е извършвана оценка на възможностите за реализация на приетите инвестиционни намерения. Управителни органи Информация съгласно чл.100н, ал.8, т.5 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Дружеството е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД. За всеки от тях е посочена кратка биографична справка. Надзорен съвет Иван Войновски 1 Председател „Петрол Корект“ ЕООД, с представител Николай Гергов Член „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, с представител Армен Назарян Член Управителен съвет Гриша Ганчев Председател на УС Георги Татарски Заместник-председател на УС и Изпълнителен директор Милко Димитров Член на УС и Изпълнителен директор Лъчезар Граматиков Член на УС Кирил Шилегов Член на УС 1 На 23.02.2017 г. Иван Алипиев Войновски почива. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 16 Управителни органи (продължение) Гриша Данаилов Ганчев е завършил е бакалавърска степен по специалността „Счетоводство и контрол“ в УНСС – София, магистърска степен по специалността „Бизнес и мениджмънт“ в Американска Международна Академия, Сейнт Луис и магистърска степен по специалността „Право“ в Благоевградски университет „Неофит Рилски“. В периода от 1990г. до 1999г. е бил Управител на „Литекс Комерс“ ООД. В периода от 1999г. до 2008г. е бил Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД. В периода от 2008г. до май 2014г. е бил председател на Надзорния съвет на „Литекс Комерс“ АД. Владее руски и английски език. Милко Константинов Димитров е завършил е бакалавърска степен по специалността „Инвестиции и управление на финансов риск“ и магистърска степен по специалността „Управление на инвестиции“ в Cass Business School, City University, London, UK. Бил е Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД и Изпълнителен директор на „Литекс“ АД. Владее английски език. Георги Иванов Татарски е завършил е бакалавърска степен по специалността „Технология на машиностроенето“ в Московския Държавен Технологичен университет и магистърска степен по специалността „Международни икономически отношения“ в Руската академия за външна търговия гр. Москва. Работил е последователно на ръководни длъжности в „Минералимпекс“ АД, „Интербрандс маркетинг енд Дистрибюшън Инк“ ООД, „Хидро България“ ЕООД, „Шел Газ България“ АД, „ОМВ България“ ЕООД, „Опет Айгаз България“ ЕАД. Владее английски и руски език. Лъчезар Николов Граматиков е завършил е магистърска степен по специалността „Макроикономика“ в Университета за Национално и Световно Стопанство гр. София. Професионалният му опит включва заемането на различни управленски позиции в „Петрол“ АД и „ЕКО България“ ЕАД, като управител на търговски обект, регионален мениджър и др. От март 2013 до юни 2014 година заема позицията мениджър „Бизнес Развитие“ в „ЕКО България“ ЕАД. От юни 2014 година оглавява търговска дирекция в „Петрол“ АД, като директор „Търговия и маркетинг“. Владее английски език. Кирил Емилов Шилегов е завършил е бакалавърска степен по специалността „Комуникационна техника и технологии“ в Технически Университет гр. София. Започва трудовия си опит в „British Council – Sofia”, където работи по проекти свързани с Министерството на културата на Република България, след което продължава професионалната си кариера в “Bridge Consort“ Ltd и „Елана Инвестмънт“ АД, като от 2007 година до 2010 година заема длъжността „Старши експерт Европейски програми“ в „Елана Инвестмънт“ АД. Владее английски език. Информация съгласно т.14 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2022 година няма настъпили промени в основните принципи на управление на Дружеството. Информация съгласно т.16 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2022 година не са настъпили промени по отношение на членовете на УС и НС. Информация съгласно чл.247 ал.2, т.4 от Търговския закон и т.18 и т.19 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 17 Управителни органи (продължение) Управителен съвет: Физически лица  Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС  Георги Иванов Татарски – Заместник председател на УС и Изпълнителен директор  Милко Константинов Димитров – Член на УС и Изпълнителен директор  Лъчезар Николов Граматиков – Член на УС  Кирил Емилов Шилегов – Член на УС Няма членове на Управителния съвет – юридически лица. Надзорен съвет: Физически лица – членове на НС: Иван Алипиев Войновски 2 – Председател на НС Юридически лица - членове на Надзорния съвет:  Петрол Корект ЕООД ЕИК 203177666, представлявано в Надзорния съвет от Николай Бориславов Гергов – Член на НС  Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в Надзорния съвет от Армен Людвигович Назарян.- Член на НС Прокуристи – дружеството няма прокуристи. Дата на изтичане на срока на текущите договори с членовете на Управителния и Надзорния съвет, както и периода, през който те са заемали длъжността: Членове на Управителния съвет:  Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години.  Георги Иванов Татарски – Заместник – председател на УС и Изпълнителен директор - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години.  Милко Константинов Димитров - член на УС и Изпълнителен директор – заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години.  Лъчезар Николов Граматиков - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години.  Кирил Емилов Шилегов - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. 2 На 23.02.2017 г. Иван Алипиев Войновски почива. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 18 Управителни органи (продължение) Членове на Надзорния съвет:  Иван Алипиев Войновски – Председател на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до 23.02.2017г.  Петрол Корект ЕООД, ЕИК 203177666, представлявано в НС от Николай Бориславов Гергов – Член на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до настоящия момент. Мандат 5 години.  Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в НС от Армен Людвигович Назарян – Член на НС – заема длъжността от 18.01.2017г. до настоящия момент. Мандат 5 години. Участие на членовете на УС и НС в търговски дружества, като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: Гриша Данаилов Ганчев  Председател на Управителния съвет на Сдружение „Асоциация на коневъдите в България“, ЕИК 175861533;  Председател, управляващ на Сдружение „Национална асоциация по коневъдство“, Булстат 130290222;  Председател на Управителния съвет на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“, ЕИК 115853902;  Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512;  Член на съвета на директорите на „ПФК ЦСКА – 1948“ АД, ЕИК 200269839;  Член на колективен орган на управление на Фондация „Красив Ловеч“, ЕИК 110562063; Милко Константинов Димитров  Управител на „Ем Кей Ди Пропърти“ ЕООД, ЕИК 202188364;  Управител на „Ем Кей Ди Инвестмънт“ ЕООД, ЕИК 206712017;  Управител на „Органик Пак Трейдинг“ ЕООД, ЕИК 206805539;  Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“ ЕИК 115853902;  Георги Иванов Татарски - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Лъчезар Николов Граматиков  Управител на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732;  Управител на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399;  Член на управителен орган на Сдружение „Съюз за стопанска инициатива“, Булстат 000707584 Кирил Емилов Шилегов  Управител на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378;  Управител на „Шумен Сторидж“ ЕООД, ЕИК 205714218;  Управител на „Офис Естейт“ ЕООД, ЕИК 205754383;  Управител на „ВАРНА 2130“ ЕООД, ЕИК 205838664;  Управител на „Свиленград Ойл“ ЕООД, ЕИК 205818576;  Управител на „Кремиковци Ойл“ ЕООД, ЕИК 20571420;  Управител на „Петрол Експорт“ ЕООД, ЕИК 207011058;  Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска петролна и газова асоциация“, ЕИК 121882075; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 19 Управителни органи (продължение) „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Николай Бориславов Гергов  Управител на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666;  Член на Управителния съвет на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Армен Людвигович Назарян  Управител на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781;  Член на колективен орган на управление на Сдружение „Интердисциплинна Гражданска Академия“, ЕИК 130321326; Б) Дялови участия: Гриша Данаилов Ганчев - няма такива участия; Милко Константинов Димитров  Едноличен собственик на капитала на „Ем Кей Ди Пропърти“ ЕООД, ЕИК 202188364; Георги Иванов Татарски  Съдружник с 50% дялово участие в капитала на „МБ Пропъртиз“ ООД, ЕИК 200977005;  Съдружник с 10% дялово участие в капитала на „Бяла река“ ООД, ЕИК 101650607; Лъчезар Николов Граматиков  Едноличен собственик на капитала на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732;  Едноличен собственик на капитала на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399; Кирил Емилов Шилегов  Едноличен собственик на капитала на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - няма такива участия; Николай Бориславов Гергов  Едноличен собственик на капитала на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - няма такива участия; Армен Людвигович Назарян  Едноличен собственик на капитала на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; Информация съгласно чл.247 ал.2, т.5 от Търговския закон относно Договори по чл.240б от Търговския Закон, сключени през годината – няма такива сключени договори. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т.1 от Търговския закон и т.17 към Приложение №2 към Наредба №2 за възнагражденията получени общо през годината от членовете на съветите Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 20 Управителни органи (продължение) Общата сума на начислените възнаграждения на ключовия ръководен персонал на Дружеството, включена в разходите за персонала за 2022 г., възлиза на 1,467 хил. лв. (2021: 1,457 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2022 година са в размер на 90 хил. лв. (2021: 73 хил. лв.). Информация съгласно чл. 247 ал.2, т. 2 от Търговския закон и т.18 към Приложение №2 към Наредба №2 за придобити притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството – Към 31.12.2022г. членовете на управителните и контролни органи не притежават акции, облигации и предоставени опции върху ценни книжа на Петрол АД. През 2022г. не са придобивани и/или прехвърляни акции и облигации от членовете на съветите на Петрол АД. Информация съгласно т.19 към Приложение №2 към Наредба №2 за известните на Дружеството договорености между акционери или облигационери, както и за участие на служителите в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции и други ценни книжа на Петрол АД – Няма постигнати договорености за участие на служители в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции или други ценни книжа, както и известни договорености между акционери и/или облигационери на Дружеството. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т. 3 от Търговския закон относно Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството - Уставът на дружеството не предвижда конкретни права на членовете на УС и НС да придобиват акции и облигации на дружеството. Предоставени им от Петрол АД опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена при упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите – Петрол АД не е предоставяло опции върху неговите акции в полза на членове на НС и УС. Данни за директора за връзка с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция по т.21 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Директор за връзки с инвеститорите е Антоанета Гюрова, тел.: 02 9690453, [email protected], адрес за кореспонденция - гр. София, бул. “Черни връх” № 43. E-mail: [email protected] Уеб сайт: www.petrol.bg Медия: http://www.x3news.com Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 21 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД Информация съгласно чл.39, т.1 от Закона за счетоводството относно рисковете пред които е изправено Дружеството Върху резултатите от дейността на Дружеството оказват влияние редица фактори, като макроикономическите условия в България, конкуренцията, динамиката на брутните търговски маржове, динамиката на цените на суровия петрол и на петролните продукти, продуктовия микс, отношенията с доставчици и други контрагенти, регулаторните промени, промените във валутните курсове, климатичните условия, сезонността и др. Макроикономически условия и нормативна уредба Дейността на Петрол се влияе от общото икономическо състояние на страната и по-конкретно от степента на успешно прилагане от страна на правителството на пазарно-ориентирани икономически реформи, изменението на брутния вътрешен продукт (БВП) и покупателната сила на българските потребители. В средносрочен план изменението в потреблението на горива в страната е съизмеримо с изменението на БВП. През 2022 г. инфлацията при потребителските цени продължи да нараства значително, като към края на годината индексът на потребителските цени отчете двуцифрен ръст. През годината централните банки на водещите икономики, в усилията си да нормализират вилнеещата се инфлация, значително повишиха основните лихвени проценти, но това не доведе до чувствително обръщане на тенденцията на нарастване на цените започнала през 2020г. Ситуацията в България следваше световната тенденция на нарастване на цени, като в края на годината индексът на потребителските цени публикуван от Националния статистически институт отчете ръст от 16.9% на годишна база, като в края на годината инфлацията отчете понижение следствие на отчетеното в края на периода съществено забавяне годишния растеж на цените на петрол и природния газ. Основна причина за нарастването спрямо 2022 година е увеличението на цените на хранителните и нехранителните стоки, които нарастват за периода съответно с 25.6% и 13.3%, докато разходите за услуги се увеличават с 10.3% спрямо същи месец на предходната година. Основни причини за нарастването на темпа на инфлацията през 2022 г. са предприетите през последните три години антикризисни мерки от страна на правителството, възникналия военен конфликт в Украйна през месец февруари 2022г., както и прекъсването следствие на санкции, и промяната в някои случаи на веригите на доставки довели до покачването на цените на горивата и други стоки и ресурси, причинени от увеличено търсене. За 2022г. Брутният Вътрешен Продукт (БВП) на страната отчита ръст от 3.4% изключвайки инфлационния ефект достигайки размер от 108,296 млн. лв. по цени от 2015г. По текущи цени годишния Брутен Вътрешен Продукт на страната за 2022г. достига 165,384 млн. лв. За същия период крайното потребление в страната отчита ръст от 5.2% при 6.7% за 2021г., докато общото образуване на основен капитал (бруто) се увеличава с 2.7%, при ръст от 10.8% за 2021 г. спрямо 2020г. Износът на стоки и услуги се увеличава с 8.3%, при ръст от 11% на годишна база за 2021г. а вносът на стоки и услуги нараства с 10.5% при ръст от 10.9% за 2021г. спрямо 2020г. Започналото през 2022г. затягане на паричната политика от страна на водещите централни банки, в съчетание с рязкото нарастване на основните лихвени проценти започна да рефлектира върху икономическата активност и финансовото здраве на компаниите, както във финансовия, така и нефинансовия сектор. Ако тези рестриктивни действия от страна на централните банки продължат, това неминуемо ще доведе до бъдещо дългосрочно забавяне на икономическия живот в страната, като в съчетание с трайното задържане на инфлацията и повишение на цените, ще създаде рискове и ограничаване потреблението на стоки и услуги в страната, включително и горива, което от своя страна ще доведе до намаляване на приходите на Дружеството, затруднения при обслужване на регулярните плащания и генериране на загуба от дейността. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 22 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Влияние на COVID-19 върху дейността на Дружеството Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. За разлика от предходните две последователни години, през 2022г. не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021г., БВП на страната отчете ръст от 7.6% на годишна база спрямо 2020г., при спад от 4% през 2020г. спрямо 2019 година. За 2022г. БВП на страната нарасна с 3.4% на годишна база. През 2020г. и 2021г. COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на Петрол АД, като през 2020 година Дружеството понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 г. бяха частично възстановени до 493,241 хил. лв. при 531,396 хил. лв. за 2019 година. През 2022г. Дружеството увеличава своите приходи от продажби до 775,970 хил. лв. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Петрол АД все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Дружеството от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Дружеството за последните три последователни години и ефектите върху Петрол АД породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, Петрол АД да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Дружеството, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Дружеството предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Дружеството. Към 31 декември 2022г. Дружеството оперира 15 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 66%, като плановете на Дружеството са до две години броят на обектите да се удвои. С предприетите от Петрол АД проект и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Дружеството ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства предизвикани от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 23 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Дружеството възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. Петрол АД отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28.1% до 493,241 хил. лв. През 2022г. успя да реализира допълнителен ръст от 57.3% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро. Въпреки покачването на приходите от продажби на стоки и услуги през двете последователни години, през 2022 година Петрол АД не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Петрол АД породени от вируса са преминали. Ръста в приходите от продажби на горива и други стоки през 2021г. и 2022г. помогнаха на Дружеството да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на Петрол АД не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Дружеството да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на Петрол АД, създават значителни рискове пред Дружеството и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на Петрол АД. Военен конфликт Русия – Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 24 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Тъй като основният предмет на дейност на Петрол АД е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Дружеството, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на Петрол АД. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2022г. са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Петрол АД да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Дружеството обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за Петрол АД от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на Петрол АД е приетото на 4 юни 2022 г. от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022г. се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 г. до 31 декември 2024 г. на договори, сключени преди 4 юни 2022 г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. Петрол АД не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Още повече през 2022г. Дружеството реализира значително нарастване на приходите от продажби на горива на едро, които за 2022г. достигнаха 184,425 хил. лв. при 16,817 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 63,177 хил. лв. са от износ на горива към трети страни. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Дружеството вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за Петрол АД. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. Безвъзмездно финансиране и държавна помощ С Решение № 739 от 26.10.2021 година, изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 година, Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Към 31 декември 2022 година Дружеството е получило и отчело такова компенсиране на стойност 2,302 хил. лв. (2021: 324 хил. лв.). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 25 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Основни търговски партньори Информация съгласно т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Поради специфичността на основната търговска дейност на Петрол АД, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива и стоки на Дружеството се осигуряват от малко на брой доставчици, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси, генериране на загуби и затруднения на търговската дейност. Основни доставчици на стоки и услуги на Дружеството с относителен дял над 10% от общите покупки на стоки и услуги за 2022 г. са Литекс АД (29%), Сакса ООД (16%), Сторидж Ойл ЕАД (13%), Инса Ойл ЕООД (11%).  Литекс АД – доставчик на горива с 29% дял от общите покупки на стоки и услуги през 2022г. Дружеството е с адрес на управление гр. София, ул."Лъчезар Станчев" № 3, ет. 14. Дейността на дружеството включва покупко-продажба, производство, преработка на стоки с цел продажба, комисионна, складова и всяка друга дейност незабранена от закона.  Сакса ООД – доставчик на горива с 16% дял от общите покупки на стоки и услуги през 2022г. Дружеството е с адрес на управление гр. София, ул."Търговска" № 1. Дейността на дружеството включва търговия на едро и дребно, съхранение и преработка на петролни продукти и деривати, производство и търговия на стоки и услуги в страната и чужбина, и всяка друга дейност незабранена от закона.  Сторидж Ойл ЕАД – доставчик на горива и услуги по съхранение на горива с 13% дял от общите покупки на стоки и услуги през 2022г. Дружеството е с адрес на управление гр. София, бул. „Черни връх“ № 43. Дейността на дружеството включва обработка, търговия, маркетинг, внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност, която не е забранена със закон.  Инса ойл ЕООД – доставчик на горива с 11% дял от общите покупки на стоки и услуги през 2022г. Дружеството е с адрес на управление гр. Раковски, ул. „Предел“ № 1. Дейността на дружеството включва производство и преработка на петролни продукти и търговия с тях, внос износ, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Приходите от дейността на Дружеството се генерират основно от две направления - приходи от продажби на дребно и приходи от продажби на едро. През 2022 година няма клиент, към който приходите от продажби да надхвърлят 10% от общите приходи от продажби на Дружеството. Петрол АД извършва търговията с горива на дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции. Съществува потенциален риск за Дружеството от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите, следствие на което Дружеството може да претърпи значителни вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовото състояние и загуби, както и загуба на пазарен дял. Конкуренция През последните няколко години се наблюдава тенденция потребителите все по-често да се насочват към наложени и известни търговски марки с традиции в търговията с горива на дребно. В резултат на това част от малките търговци бяха принудени да прекратят своята дейност или да сключат франчайзингови или дилърски договори с някой от големите пазарни участници. Вследствие на общия спад в икономическата активност, потребителските нагласи и въвеждането на допълнителен нормативен контрол от страна на правителството, делът на малките независими играчи продължава да намалява. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 26 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Липсата на стратегически сделки и на съществени инвестиции от страна на големите участници на пазара на горива на дребно доведе до минимално изменение на пазарните дялове на дружествата в сектора. През 2022 година седем компании доминираха на пазара на дребно - Лукойл България ЕООД, Петрол АД, ОМВ България ООД, Шел България ЕАД, Еко България ЕАД, Ромпетрол България АД и НИС Петрол ЕООД. По отношение на пазара на едро потребностите от горива в страната се задоволяват от продукцията на рафинерия Лукойл Нефтохим в гр. Бургас, рафинерия „Инса ойл“ в гр. Русе и от внос. Рафинерията в гр. Бургас реализира петролните си продукти в страната изключително чрез Лукойл България ЕООД. Вносители на горива в страната са ОМВ България ООД, Инса Ойл ЕООД, Ромпетрол България АД, Еко България ЕАД, Сакса ООД и Астра Биоплант ЕООД. Вносът на нефтопродукти в страната се осъществява предимно от съседни на България държави. Това се обуславя от факта, че някои от участниците на пазара на горива са икономически свързани със собствениците на капитала на рафинерии в тези страни. През 2022 година пазарът на горива на едро в страната следваше тенденциите и промените на цените на суровия петрол на международните пазари. Търговски маржове През 2022г. 91% от приходите от продажби на Петрол АД се обуславят от продажби на горива, като значително и трайно понижение на брутния търговски марж от продажби на горива, би рефлектирало негативно върху крайните финансови резултати на Дружеството. За 2022 година средният брутен марж на един литър гориво отчита намаление от 4.1% спрямо 2021 година, въпреки увеличението от 16.4% за същия период в абсолютна стойност. Последното се дължи на значителното нарастване на количествата продажби на едро през 2022г. спрямо предходния период и съответно увеличение на техния дял в общите количества продажби до 31% при 4.7% за 2021г., като традиционно маржовете при продажби на горива на едро са по-малки, отколкото при продажбите на горива на дребно, в резултат на което средния марж от продажби на горива на литър/кг. намалява. През 2022г. количествата продажби на горива на дребно бележат спад спрямо сравнителния период, но въпреки това Дружеството отчита нарастване с 4.1% на брутния търговски марж от продажби на горива на дребно в абсолютна стойност спрямо 2021г. Потенциално задържане на инфлацията и на високи цени на горивата ще доведат до намаление на търсенето на горива, свиване на търговските маржове и до загуби за Дружеството. Продуктов микс Основната дейност на Петрол АД включва търговия на едро и дребно с автомобилни бензини, дизелово гориво, газ пропан-бутан и метан. Бързо навлизане на алтернативни заместители на традиционните горива, като електрически автомобили и други би имало съществен негативен ефект върху продажбите на горива и финансовите резултати на Дружеството. През текущия период българският пазар на автомобилни горива не претърпя съществена промяна, като тенденцията от последните години на преминаване на потреблението от различните видове бензини към пропан-бутан и дизеловото гориво се запазва. Увеличената консумация на дизелово гориво се обяснява, както с масовата поява на модерните дизелови двигатели при леките автомобили, така и с факта, че транспортната индустрия използва основно този вид гориво. Допълнителен фактор за промяната в потреблението на бензин е използването на газови уредби при бензиновите двигатели, продиктувано от значително по-ниската цена на пропан-бутана в сравнение с цената на бензина. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 27 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) На 5 юли 2022г. в брой 52 на Държавен вестник беше обнародван Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2022г., с което бе приета актуализацията на държавния бюджет за 2022г., включваща пакет от антикризисни мерки, целящи ограничаването на негативните последствия от нарастващите цени на горивата и енергоносителите, както и противодействие на инфлацията. Част от пакета антикризисни мерки на правителството и като мярка срещу високите цени на горивата, е приетата компенсация за горива за физическите лица, включена в § 17 на Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2022 г, с което парламентът прие предоставянето на компенсация от 0.25 лв. за крайните потребители - физически лица за всеки литър или килограм бензин А95, дизел, природен газ (метан) или пропан-бутан (втечнен нефтен газ - LPG) от бензиностанциите, газстанциите или метан станциите, които са съгласни да я предоставят. Компенсацията влезе в сила от 09.07.2022 г. Според новия чл. 112 (1), в бюджета са предвидени средства за компенсация на нарастването цената на бензин А95, газьол (дизелово гориво), втечнен нефтен газ (LPG) и природен газ. Приетата от правителството мярка допълнително насочи интереса на потребителите на пропан- бутан поради по-ниската цена на горивото и предоставената допълнителна компенсация от страна на държавата. Тъй като брандираните горива не попаднаха в мярката на правителството за компенсация от 0.25 лв. на литър, тяхното потребление през 2022г. значително намаля. Въпреки това Ръководството на Дружеството счита, че в бъдеще ще се запази тенденцията потребителите все по-често да залагат на брандираните горива и метана, поради увеличението на стандарта на живот в страната и тенденцията на увеличение на дела на нови коли в общия автопарк. Поради по-доброто си качество и различните добавки, брандираните горива са предпоставка за увеличаване мощността на автомобила, намаление на разхода за гориво и удължаване живота на двигателя. Ценови риск Петрол АД е изложен на риск от чести и резки промени в цените на горивата и непетролните стоки, в резултат на което бъдещите финансови резултати може значително да се отклонят от очакванията на ръководството на Дружеството. Евентуални бъдещи резки промени в цените на горивата и непетролните стоки може да доведат до намаляване на продажбите, влошена ликвидност и финансови резултати на Дружеството; Пазарен риск През планирания период Петрол АД е изложен на риск от промяна на валутния курс, движението на лихвените проценти и цените на капиталови инструменти, в резултат на което финансовия резултат на Дружеството или стойността на неговите инвестиции могат да бъдат засегнати; Лихвен риск Рискове произлизащи от увеличение на цената на финансиране на Дружеството; Кредитен риск Риск от невъзможност на търговските контрагенти на Дружеството да изпълнят задълженията по договорите си, в резултат на което Дружеството може да претърпи загуби; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 28 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Извънредни разходи Съществува риск от възникване на непредвидени разходи, които да рефлектират негативно върху финансовото състояние на Дружеството; Политически риск Рискове пред Дружеството произтичащи от глобални и регионални политически и икономически кризи (виж раздел Военен конфликт между Русия и Украйна); Климатични условия и сезонност Климатичните условия и сезонните колебания в търсенето на определени петролни продукти оказват влияние върху резултатите от дейността на Петрол АД. Потребността от бензини достига най-високи стойности през второто и третото тримесечие, което се дължи както на сезона на годишните отпуски през летните месеци, така и на нарасналото търсене от страна на селскостопанските производители, които традиционно увеличават потреблението си през есенния сезон. Други рискове Виж раздели Макроикономически условия и Условни пасиви Основната дейност на дружествата от Петрол включва търговия с автомобилни бензини, дизелово гориво, газ пропан-бутан и метан. Евентуално широко навлизане на алтернативни заместители на традиционните горива в бъдеще, като горивни клетки, електрическа енергия др., би имало съществен ефект върху продажбите и финансовите резултати на Петрол. Към настоящия момент делът на превозните средства потребяващи алтернативни горива и енергия за задвижване е пренебрежимо малък. (виж също Нефинансова декларация). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 29 Значителни събития настъпили през 2022 година Информация съгласно т.3 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През месец февруари 2022 година в деловодството на Дружеството е входирано уведомление по чл. 145 от ЗППЦК от Корпоративна Търговска Банка АД, с което уведомяват, че акционерът КТБ АД е прехвърлил всичките си акции (5.51%) от капитала на Петрол АД на 21 февруари 2022 година, с което акционерното му участие е спаднало под прага от 5%. През същия месец друг акционер - Транс Експрес Ойл ЕООД, увеличава акционерното си участие в капитала на Дружеството-майка от 9,86% на 15,31%. В резултат от последващи сделки, участието на Транс Експрес Ойл ЕООД намалява до 9,82% към датата на одобрение на консолидирания финансов отчет. В края на месец февруари 2022 година редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. В последствие бяха направени съобщения и за допълнителни санкции към Русия. Последните събития, произтичащи от военния конфликт в Украйна, създадоха предизвикателства пред предприятията, които се намират и работят там. В резултат от началото на 2022 година е налице значителен скок на цените на горивата – сектор в който оперира и Групата. Дружеството няма активи в засегнатите страни. През 2022г. има преки взаимоотношения с контрагенти опериращи в тях. Виж също (раздел Военен конфликт между Русия и Украйна). Във връзка със сключен през месец февруари 2021 година Анекс към договор за покупко- продажба на електрическа енергия, Петрол АД е внася през месец февруари 2022 година обезпечение представляващо предоставен паричен депозит в размер на 50 хиляди лева. През месец февруари 2022 година Дружеството сключва договор за финансово обезпечение по реда на Закона за договорите за финансово обезпечение за обезпечаване в пълен размер на всички вземания на търговска банка във връзка с договор за инвестиционен кредит за главница в размер на 1,260 хил. щатски долара, отпуснат от банката към несвързано лице, като предоставя залог върху парични вземания по банкови сметки, открити в банката. През месец април 2022г. Дружеството предсрочно погасява 50 хил. лв. по главница по получена банкова кредитна линия за оборотни средства. През месец април 2022 година Дружеството договаря увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 4,500 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции. Сумата е усвоена и към 31 декември 2022 година Дружеството има задължение по този транш за главница в размер на 4,500 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 4.174 пункта, но не по-малко от 4.25 %. Падежът по този транш е 16 декември 2024 година. В периода от месец май до края на месец юни 2022 година, чрез договори за покупко продажба на акции, Петрол АД придобива 4,999 (четири хиляди деветстотин деветдесет и девет) броя акции с номинална стойност от 10 (десет) лева, които представляват 99,98% от капитала на Петрол Инвестмънт АД. През месец юни 2022 година Дружеството договаря още едно увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 3,600 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции до 5,400 хил. лв, а общият лимит по револвиращата банкова линия става 18,900 хил. лв. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 30 Значителни събития настъпили през 2022 година (продължение) Сумата е усвоена и към 31 декември 2022 година Дружеството има задължение по този транш за главница в размер на 3,600 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 4.1764 пункта, но не по-малко от 4.25 %. Падежът по този транш е 14 декември 2024 година. През месец юли 2022 година е създадено дъщерното дружество Петрол Експорт ЕООД със 100% участие в капитала в размер на 50 хил. лв. с цел да отдели и улесни администрирането на търговията на едро с горива, предназначени за износ. На 30 септември 2022 година Дружеството получава съобщение от банката-кредитор за едностранно повишаване от 01 октомври 2022 година с 0.5% на надбавката по договорената годишна лихва по предоставените от банката три транша, следствие на променената лихвена конюнктура и високите нива на инфлация. През месец декември 2022 година е учредено ново дъщерно дружество България Карго Рейл ЕООД със 100% участие в капитала в размер на 50 хил. лв. Новоучреденото дружество е с предмет на дейност износ и транспорт на петрол и петролни продукти. През месец декември 2021 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска Дружеството придобива 8,210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. Допълнителна информация относно други събития през отчетния период касаещи Петрол АД, които могат да бъдат отнесени като съществени за дейността, е оповестена в бележките към годишния финансов отчет на Петрол АД за 2022 година. Събития след края на отчетния период Информация съгласно чл.39, т.3 от Закона за счетоводството Във връзка с искове на миноритарен акционер за отмяна като незаконосъобразни на основание чл. 74 от Търговския закон на решения на редовни общи събрания, състояли се на 26 юни 2019 година, 28 септември 2020 година, 30 юни 2021 година и 19 юли 2022 година, УС на Дружеството е свикало ново извънредно общо събрание на 29 март 2023 година с дневен ред повторно гласуване на всички оспорени решения. На проведеното на 29 март 2023 година ИОСА са присъствали 71,30% от имащите право на глас акционери и всички предложения за решения са приети с единодушие. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 31 Събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността на Дружеството Информация съгласно т.5 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. С Решение № 739 от 26.10.2021 г., изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Виж също раздел Условни задължения, Влияние на COVID-19 върху дейността на Дружеството и Военен конфликт Русия – Украйна. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 32 Резултати от дейността Оперативна и финансова информация съгласно т.1 и т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.1 и т.2 от Закона за счетоводството Приходи от дейността През 2022г. приходите от дейността на Петрол АД възлизат на 788,965 хил. лв. при 497,575 хил. лв. за 2021 година отчитайки ръст от 58.6%. В следващата таблица е представено изменението на размера на реализираните приходи през посочения период, както и през предходните две приключени финансови години: 2022 2021 2020 ∆ в % 202 2 /202 1 Нетни приходи от продажби хил. лв. 775,970 493,241 385,170 57.3% хил. евро 396,747 252,190 196,934 Други приходи, (нетно) хил. лв. 12,9 9 5 4,334 3,157 199.8% хил. евро 6,64 4 2,216 1,614 Общо приходи от дейността, в т. ч. хил. лв. 788,965 497,575 388,327 58.6% хил. евро 403,391 254,406 198,548 Приходи от продажби на горива на дребно хил. лв. 518,657 413,318 314,565 25.5% хил. евро 265,185 211,326 160,834 % от общи приходи от продажби 65.7% 83.1% 81% Приходи от продажби на горива на едро хил. лв. 184,425 16,816 14,598 996.7% хил. евро 94,295 8,598 7,464 % от общи приходи от продажби 23.4% 3.4% 3.8% Приходи от продажби на други стоки, услуги и дейности % от общи приходи от продажби хил. лв. 85,88 3 67,44 1 59,164 57.3% хил. евро 43,911 34,48 2 30,250 10.9% 13.5% 15.2% През 2022 година са реализирани общи нетни приходи от продажби в размер на 775,970 хил. лв. при 493,241 хил. лв. за 2021г. Увеличението от 282,729 хил. лв. се дължи, както на нарастването на приходите от продажби на горива, така и на приходите от продажби на други стоки и услуги. Основна причина за увеличението на приходите от продажби през 2022г. е високото ниво на инфлация, което покачи цените през периода, както на горивата така и на други стоки и услуги, като за 2022г. Дружеството отчита ръст от 13% или 7,483 хил. лв. на приходите от продажби на други стоки (включително продажба на ДМА, класифицирани като стоки). За 2022г. приходите от продажба на други стоки достигат 65,640 хил. лв., в това число приходи в размер на 4,322 хил. лв. от продажба на ДМА класифицирани като стоки. За същия период приходите от продажба на услуги нарастват с 2,298 хил. лв. или 46% до 7,248 хил. лв. спрямо 2021г. Основна причина за ръст в приходите от услуги е увеличението на продажбите на горива на едро и свързаните с това услуги по транспортиране, като за 2022г. Дружеството отчита 1,767 хил. лв. приходи от транспортни услуги. В допълнение през 2022г. с 380 хил. лв. до 2,043 хил. лв. се увеличават и приходите от наеми, включително приходи от рафтово пространство, като ръстът се дължи основно на предприетата политика за отдаване под наем на нерентабилни обекти или такива, които дублират присъствие на пазара на горива на дребно. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 33 Резултати от дейността (продължение) През 2022г. другите приходи от дейността нарастват с 8,661 хил. лв. до 12,995 хил. лв., като приносът за увеличението е изцяло на увеличението с 9,058 хил. лв. приходите от неустойки по договори с контрагенти. Продажби на горива на дребно Продажбите на дребно се извършват през веригата от бензиностанции управлявани от Петрол АД. Бензиностанциите са разположени по цялата територия на България, което осигурява на Петрол АД пълно географско покритие на страната. Към 31 декември 2022 година под марката „Петрол“ функционират 285 бензиностанции (2021: 301 бензиностанции). В следващата таблица са представени приходите от продажби на горива на дребно по основни видове горива: ВИД ГОРИВО 2022 2021 2020 ∆ в % 202 2 /202 1 Бензин А-95H хил. лв. 119,976 100,129 80,561 19.8% хил. евро 61,343 51,195 41,190 Бензин А-100 Extra Force хил. лв. 3,896 4,382 3,466 (11.1%) хил. евро 1,992 2,240 1,772 Пропан бутан хил. лв. 38,310 39,803 33,325 (3.8%) хил. евро 19,587 20,351 17,038 Дизелово гориво хил. лв. 335,925 241,419 177,399 39.1% хил. евро 171,756 123,436 90,703 Дизел Green Force хил. лв. 19,178 25,410 18,171 (24.5%) хил. евро 9,806 12,992 9,291 Метан хил. лв. 1,372 2,175 1,643 (36.9%) хил. евро 701 1,112 840 Общо продажби на горива на дребно хил. лв. 518,657 413,318 314,565 25.5% хил. евро 265,185 211,326 160,834 ПОКАЗАТЕЛ 2022 2021 2020 ∆ в % 2022/2021 Обем на продажби (хил. литри, метан в хил. кг.) 218,903 249,081 226,594 (12.1%) в т.ч. корпоративни клиенти на стоков кредит 79,804 79,247 73,969 0.7% Приходи от продажби хил. лв. 518,657 413,318 314,565 25.5% хил. eвро 265,18 5 211,326 160,834 Приходите от продажби на горива на дребно отчитат увеличение от 413,318 хил. лв. през 2021г. до 518,657 хил. лв., което представлява ръст от 25.5% на годишна база. Увеличението на приходите от продажби на горива на дребно се дължи изцяло на ръста на цените през 2022 г. спрямо година по-рано, което е резултат от високата инфлация през годината и възникналия военен конфликт в края на месец февруари между Русия и Украйна и последвалите наложени санкции върху търговския и финансов обмен на Европа с Русия, рефлектиращи пряко върху цените на горивата. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 34 Резултати от дейността (продължение) Намалението на количествата продажби на горива на дребно през 2022 г. спрямо предходната година доведе до ефект от 47,992 хил. лв. по-малко приходи от продажби на горива на дребно, като този негативен ефект бе изцяло компенсиран от по-високите цени на продадените горива през 2022г., в резултат на което приходите от продажба на горива на дребно нараснаха с 105,340 хил. лв. Въпреки ръста в приходите, през 2022г. Дружеството отчита намаление на количествата продажби на дребно спрямо предходната година при всички видове горива. Основна причина за намалението на количествата продажби са високите цени на горивата, които въпреки сравнително нееластичното търсене на горива, оказа негативно влияние върху продажбите на Дружеството. Допълнителна причина е затварянето на нерентабилни търговски обекти и прекратяване на неизгодни за Дружеството договори за управление на търговски обекти, с което намалява общия брой обекти, с което и общите продажби на горива на дребно. Продажби на горива на едро Продажбите на едро за 2022 година и към предходните две приключени финансови години са както следва: ПОКАЗАТЕЛ 2022 2021 2020 ∆ в % 2022/2021 Обем на продажби (хил. литри) 98,432 12,400 13,390 693.8% Приходи от продажби хил. лв. 184,425 16,816 14,598 996.7% хил. eвро 94,295 8,598 7,464 В следващата таблица са представени приходите от продажби на едро по основни видове горива: ВИД ГОРИВО 2022 2021 2020 ∆ в % 202 2 /202 1 Бензин А-95H хил. лв. 8,663 2,556 2,661 239% хил. eвро 4,429 1,307 1,360 Бензин А - 98H хил. лв. 93 - 136 - хил. eвро 48 - 70 Бензин А - 100 Extra Force хил. лв. - - 51 - хил. eвро - - 26 Дизелово гориво хил. лв. 171,130 10,248 8,807 1570% хил. eвро 87,497 5,240 4,503 Други горива хил. лв. 4,539 4,012 2,943 13% хил. eвро 2,320 2,051 1,505 Общо продажби на горива на едро хил. лв. 184,425 16,816 14,598 997% хил. евро 94,29 5 8,598 7,464 За 2022г. Дружеството отчита ръст от 167,608 хил. лв. в приходите от продажби на горива на едро спрямо 2021г., което се дължи както на покачването на цените на горивата през 2022г. спрямо предходната година, така и на по-високите продажби на горива през текущия период. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 35 Резултати от дейността (продължение) През 2022г. средните цени на горива на едро нарастват с 72%, като същевременно Петрол АД отчита увеличение от 694% в количествата продажби на едро за 2022г. спрямо 2021г. През 2022 г. Дружеството отчита по-високи приходи от продажби на едро при всички видове горива. Нарастването на количествата продажби на горива на едро през 2022г. е изцяло резултат от продажбите към нови клиенти на едро, както в страната, така и за износ, като през 2022г. Дружеството отчита 31,945 хил. литра продажби на горива за износ. Брутен марж Брутният търговски марж от продажба на горива и други стоки, изчислен като процент от нетните приходи от продажби на горива и стоки за 2022 година отчита намаление до 8.4% в сравнение с 2021 година, когато е бил 10.9%. Понижението на брутния търговски марж в процентно отношение се дължи, както на по-високите средни продажни цени вследствие на военния конфликт и други макроикономически фактори, така и на по-високия дял на продажбите на горива да едро в общите продажби на горива, като при продажбите на горива на едро маржовете са по-ниски. Оперативни разходи Разходи за външни услуги Разходите за външни услуги включват разходи за транспорт, комисионни, ремонт и поддръжка на активи, реклама, консултации и обучение, охрана, комуникации, наеми и други. През 2022 година разходите за външни услуги възлизат на 26,428 хил. лв. при 35,483 хил. лв. за 2021 година отчитайки намаление в размер на 9,055 хил. лв. през 2022 година спрямо предходната година. През 2022г. дружеството отчита най-голямо намаление в размер на 11,712 хил. лв. на разходите за наеми, което се дължи основно на отчетените активи с право на ползване към края на 2022г. съгласно МСФО 16 и съответно рекласифицирането на разходи за наеми в размер на 10,491 хил. лв. през 2022г., също така на договорените по-ниски наемни цени на част от търговските обекти през 2022г. спрямо 2021г. В допълнение през 2022г. Дружеството отчита спад на разходите за инкасо, които намаляват съответно с 40 хил. лв. в резултат на намалението на броя търговски обекти и други външни услуги с 15 хил. лв., в резултат на намалението на разходите за комисионни по карти за лоялност. По останалите пера Дружеството реализира повишение на разходите, като най-голям ръст от 1,616 хил. лв. отчитат разходите за транспортни услуги, което е резултат от начислените разходи за транспорт свързани със значителното нарастване на продажбите на горива на едро през 2022г., включително и за износ. През 2022г. разходите за дилърски възнаграждения и други комисионни се увеличават с 317 хил. лв., което се дължи изцяло на начислените разходи за посредничество и по-високи разходи за комисионни за пос терминали и платежни услуги свързани с нарастването на цените на стоките и услугите, и следствие на това по-високата стойност на транзакциите, а от там и разходи за тях. През 2022г. увеличение от 252 хил. лв. спрямо 2021г. отчитат и разходите за реклама, което се дължи на по-големия рекламен бюджет за годината. През отчетния период намаление в размер на 390 хил. лв. отчитат разходите за дилърски възнаграждения, включително разходите за заплати и осигуровки на персонала в управляваните от партньори обекти, което се дължи на намалението на броя дилърски обекти под дилърско управление през 2022г. спрямо предходната година. Нарастване за периода отчитат и разходите за ремонт и поддръжка и разходите за консултации и обучение, които се увеличават съответно с 152 хил. лв. и 136 хил. лв. спрямо 2021г., следствие на ръста на инфлацията и предоговаряне на абонаментната поддръжка и финансовото и счетоводно обслужване. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 36 Резултати от дейността (продължение) След две поредни години на намаление на разходите за външни услуги в резултат от усилията и предприети действия от ръководството на Дружеството за оптимизация на оперативните разходи, предоговаряне на търговски условия с доставчици и други контрагенти, както и търсене на скрити резерви в отговор на тежките икономически последствия причинени от пандемията, наложените от правителството ограничителни противоепидемични мерки в страната, както и възникналия военен конфликт в Украйна, през 2022г. двуцифреният двугодишен ръст на инфлация в страната се отрази върху общите оперативни разходи на Дружеството. Разходи за материали и консумативи Разходите за материали на Дружеството включват извършените разходи за горива, рекламни материали, резервни части, офис консумативи, комунални услуги и други. През 2022 година Дружеството отчита увеличение на общите разходи за материали и консумативи до 7,585 хил. лв. при 5,024 хил. лв. за 2021г. Основен принос за общото увеличение имат по-високите с 2,440 хил. лв. разходи за електроенергия и отопление, което представлява нарастване с 76% спрямо отчетените разходи за 2021г. Последното е резултат от безпрецедентното увеличение на цените на електричеството и природния газ, довели до значителен ръст на разходите за електричество и отопление на Дружеството през 2022г. За същия период Петрол АД получава 2,302 хил. лв. компенсация за електрическа енергия от държавата. В допълнение през 2022 г. Петрол АД отчита нарастване на разходите за горива и смазочни материали, и офис консумативи, съответно с 188 хил. лв. и 22 хил. лв., което е следствие на значителното увеличение на цените на горивата и офис консумативи. Разходи за персонала Разходите за персонал включват основно възнагражденията, социалните разходи и различни обезщетения, изплащани на служителите на Петрол АД. През 2022 година разходите за персонал на Петрол АД се увеличават с 1,288 хил. лв. спрямо 2021 година, като възлизат на 20,393 хил. лв. при 19,105 хил. лв. година по-рано. Увеличението се дължи основно на нарастването на възнаграждението на служителите на търговските обекти, включително разходи за ваучери, извънреден труд и други, след като през предходните периоди бяха предприети действия за намаляване на разходите, с цел запазване на финансовото състояние и ликвидността на Дружеството в ситуация на световна пандемия, икономическа криза. Амортизации Разходите за амортизация на дълготрайни материални и нематериални активи, и инвестиционни имоти се начисляват на база на полезния живот на активите, като се прилага линейният метод на амортизация. През 2022 година разходите за амортизации на Дружеството са в размер на 10,325 хил. лв. при 3,215 хил. лв. за 2021 година. Увеличението се дължи на отчитането на лизингови договори попадащи в обхвата на МСФО 16, като активи с право на ползване и начислената амортизация на тези активи през отчетния период в размер на 9,197 хил. лв. През 2020г. Дружеството е променило възприетия подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38, който е приложен за първи път, считано от 1 януари 2020 година. (виж също бел. 15 Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи към настоящия финансов отчет). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 37 Резултати от дейността (продължение) Други оперативни разходи и загуби от обезценка Като други оперативни разходи Дружеството отчита разходите за липси на активи, глоби и неустойки, командировки, представителни разходи и спонсорство, местни данъци и данъци върху разходите, бракуваните стоки и дълготрайни активи и други. За 2022 година другите разходи за дейността възлизат на 1,751 хил. лв. при 1,446 хил. лв. за 2021 година, отчитайки увеличение в размер на 305 хил. лв. Най-голям ръст от 321 хил. лв. отчитат разходите за брак и липси, следствие на бракувано гориво през периода. Намаление през 2022г. отчитат разходите за глоби и неустойки и представителни разходи и спонсорство, които се понижават съответно с 88 хил. лв. и 64 хил. лв. в резултат на наложени на Дружеството повече глоби през 2021г. и направените в по-малък размер дарения през 2022г. През 2022 година Петрол АД отчита нетна загуба от обезценки в размер на 1,555 хил. лв. при нетна загуба от обезценка в размер на18,877 хил. лв. за 2021г. Намалението се дължи основно на начислената към края на предходния период 31 декември 2021г. загуба от обезценка на капиталови инвестиции в две дъщерни дружества в размер на 15,606 хил. лв., съответно 100% обезценка на инвестицията в размер на 13,500 хил. лв. в първото дружество и 52% обезценка на инвестицията в размер на 2,106 хил. лв. във второто. В допълнение загубата от обезценка на търговски вземания и вземания по предоставени лихвени заеми през 2022г. намалява съответно с 1,370 хил. лв. на търговските вземания и 781 хил. лв. на предоставените лихвени заеми. Дружеството интегрира отчетени загуби от обезценки в предходни периоди в размер на 10 хил. лв. при реинтегрирана загуба от обезценка в размер на 196 хил. лв. за 2021г. (виж бел. 11 към годишния финансов отчет Обезценки на активи). Оперативна печалба (загуба) За 2022 година Дружеството отчита печалба преди лихви, данъци и амортизации (EBITDA) в размер на 26,777 хил. лв., като за 2021 година Петрол АД отчита загуба в размер на 17,199 хил. лв. Подобряването на показателя се дължи на няколко фактора. От една страна на отчетената нетна загуба от обезценка към края на сравнителния период 31 декември 2021г. в размер на 18,877 хил. лв., в допълнение на по-добрите финансови резултати през 2022г. спрямо сравнителния период, както и на отчитането на нови договори за лизинг през 2022г., като активи с право на ползване, попаднали през отчетната година в обхвата на МСФО 16 и съответно елиминирането на разходите за наем свързани с тези договори от датата на попадане на договорите в обхвата на МСФО 16. За 2022 година елиминирайки ефекта от разходите за обезценки, Петрол АД отчита оперативна печалба преди лихви, данъци, амортизации и обезценки в размер на 28,332 хил. лв. при печалба от 1,678 хил. лв. или увеличение от 26,654 хил. лв., в резултат на ръста през 2022г на брутния търговски марж с 10,794 хил. лв., увеличение на другите приходи с 8,661 хил. лв., следствие на приходи от неустойки по договори с контрагенти и приходи от финансирания, увеличение на приходите от продажба на услуги с 2,298 хил. лв., както и на намалението на оперативните разходи без амортизации и обезценки с 4,901 хил. лв. За 2022г. оперативният резултат на Дружеството преди лихви и данъци (EBIT) нараства с 36,866 хил. лв. до оперативна печалба в размер на 16,452 хил. лв. при оперативна загуба в размер на 20,414 хил. лв. за 2021г. Влияние върху отчетената оперативна загуба оказва и увеличението с 7,110 хил. лв. на начисления разход за амортизации през 2022г. в размер на 10,325 хил. лв. Увеличението на разхода за амортизации се дължи изцяло на разхода за амортизации на активите с право на ползване съгласно МСФО 16 към 31 декември 2022г. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 38 Резултати от дейността (продължение) Нетни финансови разходи Финансовите приходи и разходи на Петрол АД се състоят от приходи и разходи за лихви, печалби и загуби от валутни разлики и операции с финансови инструменти, приходи от дялово участие и други. Разходите за лихви включват лихви по заеми, както и разходи за лихви по търговски взаимоотношения. За 2022 година разходите за лихви на Дружеството са в размер на 5,583 хил. лв. при 4,284 хил. лв. за 2021 година. Увеличението от 1,299 хил. лв. се дължи изцяло на по-високите с 1,807 хил. лв. разходи за лихви по договори за лизинг попадащи в обхвата на МСФО 16, като същевременно разходите за лихви по търговски и други задължения намаляват с 655 хил. лв. Разходите за лихви по банкови заеми нарастват с 120 хил. лв., което е резултат от получените през 2022г. нови банкови кредитни линии за оборотни средства в размер на 8,050 хил. лв. През отчетния период Петрол АД отчита увеличение от 82 хил. лв. на разходите за банкови такси и комисионни до 434 хил. лв. при 352 хил. лв. за 2021 година, следствие на по-високите с 75 хил. лв. разходи за комисионни по факторинг и по-високите с 33 хил. лв. разходи за банкови такси и комисионни. През 2022 година приходите от лихви на Петрол АД намаляват до 1,422 хил. лв. при 1,462 хил. лв. за 2021 година. Намалението от 40 хил. лв. се дължи, както на по-ниските с 15 хил. лв. приходи от лихви по предоставени търговски заеми, така и на намалението от 25 хил. лв. на приходите от лихви по търговски вземания спрямо предходния отчетен период. Отчетени от Петрол АД приходи и разходи от курсови разлики следват тренда на измененията на курса на щатския долар към еврото и съответно към лева, тъй като курсът на българския лев е фиксиран към единната европейска валута. Към 31 декември 2022 година Дружеството отчита 194 хил. лв. отрицателни валутни разлики, нетно, при 15 хил. лв. за 2021 г. Значителното увеличение се дължи на активната търговия на едро през 2022 и обстоятелството, че голяма част от сделките се извършват в щатски долари. В резултат на гореспоменатите изменения във финансовите приходи и разходи, през 2022 година Петрол АД отчита нетни финансови разходи в размер на 4,768 хил. лв., при нетни финансови разходи в размер на 3,184 хил. лв. за 2021 година. Финансово състояние За осъществяването на своята дейност, Петрол АД се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, вътрешно груповите парични потоци, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Петрол АД, са представени в секцията Избрани показатели за дейността. През текущия период коефициентът за текуща ликвидност на Дружеството се увеличава до 1.13 за 2022 година при 0.90 към 31 декември 2021 година. Подобряването на показателя се дължи от една страна на намалението на краткосрочните пасиви към 31 декември 2022 година в размер на 9,527 хил. лв. до 62,283 хил. лв., и от друга страна на увеличението на краткосрочните активи за същия период в размер на 5,535 хил. лв. до 70,510 хил. лв. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 39 Финансово състояние Намаляването на текущите задължения е изцяло следствие на спада в търговски и други задължения към 31 декември 2022 г. с 23,106 хил. лв. спрямо година по-рано, и по-конкретно търговските задължения към доставчици, които намаляват с 22,915 хил. лв., частично компенсирани от увеличението с 11,156 хил. лв. на задълженията по договори за лизинг съгласно МСФО 16 и увеличението с 2,423 хил. лв. на краткосрочните задължения по лихвени заеми. Нарастването на задълженията по договори за лизинг по МСФО 16 се дължи на новите договори за лизинг попаднали в обхвата на МСФО 16 през 2022г. Увеличението на краткосрочните задължения по лихвени заеми се дължи на получени през периода 2,850 хил. лв. нетно търговски заеми. Увеличението на краткосрочни активи е следствие от нарастването на търговските и други вземания с 5,440 хил. лв. резултат от по-високите цени и обороти през 2022г. спрямо 2021, увеличението на паричните средства с 1,307 хил. лв. и ръста от 751 хил. лв. на вземанията по предоставени търговски заеми. Към 31 декември 2022 материалните запаси намаляват с 1,963 хил. лв. до 18,846 хил. лв. спрямо година по-рано, в резултат на по-ниския запас към 31 декември 2022г. спрямо година по-рано. Обращаемостта на материалните запаси към 31 декември 2022 година значително се подобрява, като времето необходимо на материалните запаси да направят един пълен цикъл е 10 дни при 17 дни за 2021 година, което е резултат от ръста в продажбите на горива на едро през 2022г. и по- късия цикъл на обращаемост свързан с тях. Средната събираемост на търговските вземания през текущия период намалява до 11 дни, спрямо 2021 година, когато е била 15 дни, като към края на 2020 г. средната събираемост на търговските вземания е 21 дни. Задлъжнялостта на Дружеството, в която се включват всички лихвени задължения (както краткосрочните, така и дългосрочните лихвени нетърговски задължения на Петрол АД) се увеличава с 10,510 хил. лв., като към 31 декември 2022г. е в размер на 53,373 хил. лв. Увеличението на задлъжнялостта се дължи, както на по-високите с 7,579 хил. лв. задължения по заеми към финансови институции, в резултат на усвоените през годината 8,050 хил. лв., нетно кредитни линии за оборотни средства, така също и на увеличението на задълженията по предоставени заеми от свързани лица в размер на 2,378 хил. лв. Към 31 декември 2022г. година показателят Дълг/Активи намалява спрямо година по-рано до 30.6% (2021: 34.3%). Подобрението на показателя се дължи на нарастването с 49,773 хил. лв. до 174,669 хил. лв. на общите активи на Дружеството към 31 декември 2022г. Основната причина за нарастване на активите на Дружеството е попадането през 2022г. в обхвата на МСФО 16 на договори за лизинг на търговски обекти, които до момента бяха извън обхвата на стандарта, като Дружеството договаря конкретен срок на договорите и неустойка в материален размер при прекратяване. Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2022 година възлиза на 281% при 763% към 31 декември на 2021 година, основно в резултат на увеличението на текущата печалба за 2022г с 33,280 хил. лв. Съотношението Собствен капитал/Активи към края на текущия период е 10.9% при 4.5% към 31 декември на 2021 година. Управление на капитала В съответствие с разпоредбите на чл. 252 от Търговския закон, Дружеството следва да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал. Към 31 декември 2022 и 2021 година нетните активи са съответно 18,969 хил. лв. и 5,617 хил. лв. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 40 Управление на капитала (продължение) С оглед осигуряване на функционирането на Дружеството като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани, целящи привеждане на капитала на Дружеството в съответствие с изискванията на ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние на Дружеството. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС - Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 41 Управление на капитала (продължение) Следваща мярка за капиталова адекватност, която дружеството е предприело, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. В резултат на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Дружеството са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат около или под средноевропейските нива. През 2023 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Дружеството са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Дружеството в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През следващите години резултатите на Дружеството ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Дружеството приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Дружеството в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Дружеството планира и привлича още нови обекти под флага на Петрол. Ръководството на Дружеството води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Действията на Ръководството на Петрол АД са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 42 Управление на капитала (продължение) В допълнение към гореизложените мерки за увеличаване стойността на собствения капитал на Дружеството, са предприети също така активни действия за разширяване на пазарния дял на дружеството посредством обезпечаване на дългосрочното ползване на петролни бази - лицензирани складове за съхранение на горива със стратегическо местоположение в страната. Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. Ръководството на Дружеството следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19, военния конфликт между Русия и Украйна и високите нива на инфлация, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Дружеството, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед последиците от пандемията, военния конфликт и високата инфлация, които изправят пред изпитание икономическата активност в страната и пораждат значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите и загуби за Дружеството. Въпреки това ръководството вярва, че ще успее успешно да изведе Дружеството от извънредното положение, в което е поставено. (виж също раздел Перспективи за бъдещо развитие). Информация съгласно т.11 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Дружеството не е публикувало прогнозни данни на финансовите резултати през 2022 година, поради което не е извършван анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати и оповестени такива. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 43 Оповестяване на допълнителна информация Заеми и кредити Информация съгласно изискванията на т. 8 и т. 9 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Предоставени заеми от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Дължима Главница Обезценка до 31.12.2022 Нето от обезценка Цел, за заемополучател заемополучател 31.дек.22 която са били отпуснати хил. лв. Търговско дружество НАФТЕКС ПЕТРОЛ ЕООД 9.50% 21.01.2017 44 44 0 Оборотни средства Търговско дружество ПСФК ЧЕРНОМОРЕЦ БУРГАС АД 8.75% 17.07.2015 1,500 1,500 0 Оборотни средства Търговско дружество КОРЕКТ ФАРМ ЕООД 8.50% 26.08.2015 12 12 0 Оборотни средства Търговско дружество ТРАНС ЕКСПРЕС ЛОГИСТИК ЕООД 5.00% 31.12.2025 3,555 747 2,808 Оборотни средства Търговско дружество ТРАНС ЕКСПРЕС ЛОГИСТИК ЕООД 5.00% 31.12.2023 3,000 748 2,252 Оборотни средства Търговско дружество ТЕХНИКЪЛ СЪРВИСИС СЪПОРТ ЕООД 6.70% 31.12.2023 4,080 1,087 2,993 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ ГАЗ ЕООД 9.50% 28.10.2015 2,210 2,210 0 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ СЕВЕР ЕООД 6.70% 31.12.2019 1,004 229 775 Оборотни средства Търговско дружество ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 6.70% 31.12.2023 8,172 1,050 7,122 Оборотни средства Търговско дружество ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД 5.00% 31.12.2023 121 121 0 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ БЪЛГАРИЯ АД 5.00% 31.12.2023 350 0 350 Оборотни средства Дъщерно дружество ПЕТРОЛ ПРОПЪРТИС ЕООД 9.50% 29.04.2014 104 104 0 Оборотни средства Дъщерно дружество ЛОЗЕН АСЕТ АД 6.70% 31.12.2023 1,668 431 1,237 Оборотни средства Дъщерно дружество ЕЛИТ ПЕТРОЛ ЛОВЕЧ ЕАД 6.70% 31.12.2023 220 60 160 Оборотни средства Общо предоставени заеми Общо предоставени заеми 26,040 8,343 17,697 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 44 Оповестяване на допълнителна информация (продължение) Получени заеми и кредити от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Главница Цел, за заемодател заемодател 31.дек.22 която са били отпуснати хил. лв. Облигационери Облигационери 4.24% 26.01.2027 36,311 Осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и преструктуриране на предходен дълг Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД СЛП+5.2802%, но не по- малко от 5.5% 15.12.2024 5,400 Оборотни средства Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД СЛП+4.1764%, но не по- малко от 4.25% 16.12.2024 4,500 Оборотни средства Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД СЛП+4.1764%, но не по- малко от 4.25% 14.12.2024 3,600 Оборотни средства Дъщерно дружество ПЕТРОЛ ЕКСПОРТ ЕООД 5.00% 23.12.2023 2,000 Оборотни средства Търговско дружество ВАРНА СТОРИДЖ ОЙЛ ЕАД 5.00% 31.12.2022 500 Оборотни средства Дъщерно дружество ВАРНА СТОРИДЖ ЕООД 5.00% 10.01.2023 350 Оборотни средства Общо получени заеми Общо получени заеми 52,661 Получени заеми и кредити от дружества, контролирани от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Главница Цел, за заемодател/депозант заемополучател 31.дек.22 която са били отпуснати хил. лв. ПЕТРОЛ АД ПЕТРОЛ ПРОПЪРТИС ЕООД 9.50% 29.04.2014 104 Оборотни средства ПЕТРОЛ АД ЛОЗЕН АСЕТ АД 6.70% 31.12.2023 1,668 Оборотни средства ПЕТРОЛ АД ЕЛИТ ПЕТРОЛ ЛОВЕЧ ЕАД 6.70% 31.12.2023 220 Оборотни средства ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИС ООД ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИ ООД 5.00% 31.12.2023 65 Оборотни средства Общо получени заеми 2,057 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 45 Оповестяване на допълнителна информация (продължение) Предоставени заеми от дружества, контролирани от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Главница Обезценка до 31.12.2022 Нето от обезценка Цел, за Заемодател Заемополучател 31.дек.22 31.дек.22 която са били отпуснати хил. лв. хил. лв. ЛОЗЕН АСЕТ АД БПИ АД 6.70% 31.12.2023 1,260 1,260 0 Оборотни средства ЛОЗЕН АСЕТ АД ПЕТРОЛ ГАЗ ЕООД 6.70% 31.12.2023 22 22 0 Оборотни средства ВАРНА СТОРИДЖ ЕООД ПЕРФЕТО КОНСУЛТИНГ ЕООД 7.00% 07.08.2023 314 0 314 Оборотни средства ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИС ООД ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИ ООД 5.00% 31.12.2023 65 0 65 Оборотни средства ВАРНА СТОРИДЖ ООД ПЕТРОЛ АД 5.00% 10.01.2023 350 0 350 Оборотни средства ПЕТРОЛ ЕКСПОРТ ЕООД ПЕТРОЛ АД 5.00% 23.12.2023 2,000 0 2,000 Оборотни средства Общо предоставени заеми 4,011 1,282 2,729 Условни задължения Информация съгласно изискванията на т.6 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2022 година Дружеството има условни задължения, включващи договорни ипотеки на имоти и залози на машини и съоръжения, които служат като обезпечения по банкови заеми и договор за факторинг, отпуснати на Дружеството и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции с обща преносна стойност в размер на 14,461 хил. лв. Дружеството е солидарен длъжник и авалист на запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв. по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници, като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката не може да надвишава 45,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Дружеството е учредило залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 11 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Съгласно договор от юни 2021 година Дружеството е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за лимит за банкови гаранции, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 600 хил. лв. Съгласно договор от февруари 2022 година Дружеството е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за инвестиционен кредит, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 1,260 хил. щатски долара. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 46 Условни задължения (продължение) Дружеството е солидарно задължено съгласно Договор за встъпване в дълг от месец януари 2017 година по задължението на свое дъщерно до месец март 2018 година дружество, което към 31 декември 2022 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия с подлимит за издаване на банкови гаранции в размер на 5,400 хил. лв. към 31 декември 2022 година има издадени банкови гаранции на обща стойност в размер на 5,382 хил. лв., в това число 2,550 хил. лв. по договори с трети лица – доставчици на Дружеството, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката, обезпечаваща дейността на Дружеството във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход, както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Дружеството по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 2,332 хил. лв. Към 31 декември 2022 година договорът за револвираща кредитна линия с общ лимит 18,900 хил. лв. е обезпечен с ипотеки на имоти и залог на машини и съоръжения с обща преносна стойност в размер на 7,611 хил. лв., както и със залог върху всички вземания на Дружеството по банкови сметки за обезпечаване на задължения до размера на кредитния лимит с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 75 хил. лв. Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на друго свързано лице, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че дружеството отговаря за задълженията на дъщерното дружество по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Дружеството по договора за поръчителство солидарно с другото свързано лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Дружеството е предявило нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Дружеството е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството отрицателен установителен иск, че Дружеството не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника пред втора инстанция. През месец август 2022 година Софийски апелативен съд отмени изцяло решението на първоинстанционния съд. Решението на САС е обжалвано и към настоящия момент делото е висящо пред Върховния касационен съд. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Дружеството през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. Кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 47 Условни задължения (продължение) Тази претенция е оспорена съдебно от Дружеството, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки на Дружеството са вдигнати. След обезсилването на изпълнителните листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството, кредиторът е инициирал исково съдебно производство за същите вземания срещу дъщерното (до декември 2015 година) дружество и поръчителя Петрол АД. По това производство дружеството е повторило възражението си, че отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Дружеството е предявило вземанията си към дъщерното (до декември 2015 година) дружество. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите са оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на дружеството до размера на 4,794 хил. лева. Дружеството е обезпечило сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки на Дружеството и негово дъщерно дружество, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 75 хил. лв. Дружеството е солидарен длъжник по Договор за кредит – овърдрафт от финансова институция, отпуснат на несвързано лице – основен доставчик на горива за сума в размер до 7,000 хил. лв. и авалист на запис на заповед по същия кредит в размер на 9,000 хил. лв. Към 31 декември 2022 година парични средства по банкови сметки на Дружеството в размер на 31 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Дружеството е страна. През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне на цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос – съхранение – търговия на едно – търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Дружеството. Към настоящия момент проверката не е приключила. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства в размер най-малко 10% от собствения капитал на Дружеството съгласно т.20 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 48 Условни задължения (продължение) КТБ АД - в несъстоятелност е претендирала по съдебен ред отговорност от Петрол АД по договор за поръчителство за задължения на негово дъщерно дружество Нафтекс Петрол ЕООД, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит, общо в размер на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Петрол АД, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал. 2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Петрол АД. По тази причина ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Петрол АД ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по исковите съдебни производства. Към настоящия момент съдебните производства са спрени до окончателно приключване на дела, които са заведени от главния длъжник, които са преюдициални. Ръководството очаква положително решение. Дружеството предяви вземанията си към „Нафтекс Петрол“ ЕООД – в несъстоятелност. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите бяха оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на дружеството до размера на 4 794 хил. лева. Дружеството е предявило в производството по несъстоятелност на дружество под общ контрол до ноември 2013 година вземания в общ размер на 2,444 хил. лв., от които 1,500 хил. лв. главница по договор за заем от 17 юли 2013 година, 211 хил. лв. – възнаграждение под формата на лихва, 643 хил. лв. – законна лихва за забава, начислена върху главницата, както и 90 хил. лв. - законна лихва за забава, начислена върху дължимото възнаграждение под формата на лихва. От така предявените вземания синдикът на дружеството под общ контрол до ноември 2013 година е включила в Допълнителен списък № 1 на приетите вземания само вземанията за главницата по договора за заем, както и част от предявените вземания за законна лихва върху главницата (около 40 хил. лв.). Вземанията за възнаградителна лихва по договора за заем в общ размер от 211 хил. лв., вземанията за законна лихва върху това възнаграждение под формата на лихва, както и неприетата част от законната лихва за забава върху главницата са включени в изготвения от синдика списък с неприетите вземания. С определение по чл. 692 от ТЗ съдът по несъстоятелността потвърди включването на следните вземания на Дружеството в списъка на приетите вземания - вземане за главница в размер на 1,500 хил. лв., както и 457 хил. лв., представляващи вземане за законна лихва за забава върху главницата. Длъжникът / дружество под общ контрол до ноември 2013 година/ предяви отрицателни установителни искове срещу Дружеството за несъществуване на приетите вземания на Дружеството за главница от 1,500 хил. лв., както и законна лихва върху същата главница в общ размер на 457 хил. лв., които искове към настоящия момент са предмет на висящо производство по т.д. № 124.2021 г., по описа на ОС – Бургас. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 49 Финансови инструменти и управление на рисковете Информация съгласно т.12 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.8 от Закона за счетоводството Общи положения за управление на финансовия риск Използването на финансови инструменти излага Дружеството на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящия раздел е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. Въпреки породените от COVID-19 сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и плащания, увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Дружеството оперира. Макроикономическата обстановка в страната, както и нивото на политическа стабилност, оказват значително влияние върху ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, оперативния и другите рискове на които Дружеството е изложено. Вследствие на гореизложените фактори съществува риск относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени лихвени заеми, вземания по продажби, финансови активи на разположение за продажба и други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Ръководството на Дружеството прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Дружеството или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 50 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Дружеството е изложено на ценови и валутен риск. Поради специфичността на основната търговска дейност на Петрол АД, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива и стоки на Дружеството се осигуряват от малко на брой доставчици зависими от международни търговски партньори, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси, генериране на загуби и затруднения на търговската дейност. Валутен риск Дружеството осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложено на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Дружеството осъществява покупки и има получени заеми, деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Дружеството на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута при курс 1.95583 лева за едно евро. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: 31 декември 2022 31 декември 2021 Щатски долари хил. хил. лв. Щатски долари хил. хил. лв. Финансови активи Парични средства 7 13 7 12 Търговски вземания 4 8 - - Финансови пасиви Търговски и други задължения ( 25 ) ( 46 ) - - (14) (25) 7 12 Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 10% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2022 година щатският долар бе поевтинял/поскъпнал с 10% спрямо българския лев, при условие че всички други рискови променливи бяха константни, печалбата след данъци не би се променила. Лихвен риск Към отчетната дата профилът на лихвоносните финансови инструменти на Дружеството е, както следва: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 51 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) Инструменти с фиксиран лихвен процент 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Финансови активи 17 , 698 18,045 Финансови пасиви (3 9 , 161 ) (36,274) (21,463 ) (18,229) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови пасиви ( 13 , 500 ) (5,913) (13,500 ) (5,913) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 1679 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 1679 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, загубата след данъци за годината би била с 2,040 хил. лв. по-голяма/по-малка. Дружеството извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Ценови риск Дружеството е изложено на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, Дружеството актуализира на дневна база продажните цени в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. Дружеството поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 10 дни материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Дружеството на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени заеми. Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 52 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Предоставени заеми 23,943 24,092 Търговски и други вземания 26, 1 80 20,992 Парични средства 3,544 2,264 53,667 47,348 Търговски и други вземания Основно Дружеството е изложено на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Дружеството в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Петрол АД извършва търговията с горива на дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции. Съществува риск за Дружеството от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите, следствие на което Дружеството може да претърпи вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовите резултати и загуба на пазарен дял. Обезценка на търговски и други вземания Времевата структура на просрочените търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. До 30 дни 654 836 31 - 120 дни 312 478 121 - 210 дни 47 3 52 211 - 360 дни 98 2 6 4 Над 360 дни 2,981 3,719 4,092 5,649 Дружеството смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. До датата на одобрение за издаване на настоящия финансов отчет значителна част от просрочените необезценени вземания е уредена или обезпечена. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 53 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) Непросрочените, необезценени търговски и други вземания към 31 декември 2022 година са в размер на 20,498 хил. лв. (2021: 15,700 хил. лв.). Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Дружеството се намират в банкови институции, оценявани с добър кредитен рейтинг. Гаранции Дружеството предоставя гаранции основно за участия в търгове по Закона за обществените поръчки. Петрол АД е изложено на кредитен риск по повод гарантирани задължения към свързани и трети лица (виж също бележка 33 към годишния финансов отчет). Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Дружеството да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Дружеството може да бъде задължено да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: ц Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,979 44,02 1 1,678 42,34 3 Заеми от финансови институции 13,500 13,500 - 13,500 Търговски заеми 2,8 94 2,8 94 2,8 94 - Търговски и други задължения 42,245 42,245 42,245 - 95,618 102,660 46,817 55,843 31 декември 2021, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,942 45,700 1,678 44,022 Банкови заеми 5,921 5,921 471 5,450 Търговски и други задължения 65,441 65,441 65,441 - 108,304 117,062 67,590 49,472 Дружеството не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по- рано или на значително различни суми. Информация съгласно т.10 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2022 година Дружеството не е емитирало нови емисии ценни книжа. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 54 Акционерен капитал Регистрираният и внесен капитал на Петрол АД към 31 декември 2022 година е в размер на 109 млн. лв. (55.73 млн. евро) и е разпределен между 27,312,403 броя поименни обикновени безналични акции с право на глас, всяка с номинална стойност от 4 лев. Акциите, издадени от Компанията, могат да се прехвърлят в съответствие с разпоредбите на българското законодателство, правилата на Централен депозитар АД за придобиване и разпореждане с безналични акции, както и с регламентите на пазара, на който те се търгуват. Подробна информация за реда и начина на прехвърляне на ценните книжа е достъпна и налична в публикуваните проспекти на Дружеството. В следващата таблица е представена информация за изменението на акционерната структура: В проценти 2022 2021 АЛФА КЕПИТЪЛ АД 28.85% 28.85% ЮЛИНОР ЕООД 23.11 23.11 ПЕРФЕТО КОНСУЛТИНГ ЕООД 16.43 16.43 ТРАНС ЕКСПРЕС ОЙЛ ЕООД 9.82 9.86 ПЕТРОЛ БЪЛГАРИЯ АД 7.05 7.32 ГРИФОН ПАУЪР АД 5.49 - СТОРИДЖ ИНВЕСТ ЕООД 3.66 3.66 ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД 1.94 2.26 Министерство на енергетиката 0.65 0.65 Други миноритарни акционери 3.00 2.35 Общо 100 100 Към 31 декември 2022 година съгласно списък на акционерите на Петрол АД, предоставен от „Централен депозитар“ АД, членовете на УС и НС не притежават акции от капитала на Петрол АД. Акциите, които са собственост на други миноритарни акционери, се притежават от инвеститори, които са ги придобили при търговия на регулирания борсов пазар. Петрол АД няма акционери със специални контролни права. Информация съгласно чл.187д от Търговския закон и чл.39 т.6 от Закона за счетоводството През 2022 година Дружеството не е извършвало сделки с акции подлежащи на уведомление по чл. 187д от ТЗ. Лица, упражняващи пряко или непряко контрол върху Петрол АД По смисъла на § 1, точка 14 от Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), контрол е налице, когато едно лице: а) притежава, включително чрез дъщерно дружество или по силата на споразумение с друго лице, над 50 на сто от броя на гласовете в общото събрание на едно дружество или друго юридическо лице; или б) може да определя пряко или непряко повече от половината от членовете на управителния или контролния орган на едно юридическо лица; или в) може по друг начин да упражнява решаващо влияние върху вземането на решения във връзка с дейността на Дружеството. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 55 Акционерен капитал (продължение) Към 31 декември 2022г. няма лице, което пряко или непряко да притежава повече от 50 на сто от броя на гласовете в общото събрание на „Петрол“ АД. Борсова информация Следващата таблица представя систематизирана пазарна информация за борсовата търговия с акциите на Дружеството: 2022 2021 2020 Записан капитал към края на периода 3 млн. лв. 109 109 109 млн. евро 55.7 55.7 55.7 Последна цена на акциите към края на периода лв. 0.20 0.30 0.41 евро 0.10 0.15 0.21 Пазарна капитализация към млн. лв. 5.5 8.2 11.2 края на периода млн. евро 2.8 4.2 5.7 Най-висока цена през периода лв. 0.40 0.40 0.695 евро 0.20 0.20 0.36 Най-ниска цена през периода лв. 0.152 0.094 0.21 евро 0.0 8 0.05 0.11 3 През м. март 2018 г. е вписано решение на общо събрание на акционерите, с което капиталът на Петрол АД е разпределен на 27,312,403 бр. акции с номинал 4 лв. всяка. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 56 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Нефинансовата декларация на „Петрол“ АД е изготвена в съответствие на изискванията за отчитане на чл. 48 от Закона за счетоводството и съдържа политиките, поетите ангажименти и подкрепени каузи по отношение на дейността на Дружеството в областта на екологията, социалната политика, човешките ресурси, правата на човека и борба с корупцията. ОПИСАНИЕ НА БИЗНЕС МОДЕЛА НА ДРУЖЕСТВОТО Петрол АД (Дружеството) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Дружеството управлява най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната, която към 31 декември 2022 година включва 285 бензиностанции, опериращи под марката „Петрол”, включително обекти под дилърско управление и договори за франчайз, равномерно разпределени по територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. Основната дейност да Дружеството включва търговия на едро и дребно, включително внос и износ на петрол, петролни продукти и други стоки. (виж също раздел Профил на Дружеството). СПЕЦИФИЧНИ РИСКОВЕ ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО През 2022 година продължава необходимостта от предприемане на мерки и действия във връзка с изменението на климата, като всички субекти на икономическия и обществен живот в лицето на потребители, правителства и частния сектор полагат усилия за намаляване на газовите емисии и парниковия ефект. През изминалата отчетна година световната икономика и в частност икономиката на страната беше силно повлияна от започналия в Украйна военен конфликт. Стартиралата война нанесе безвъзвратни поражения на икономическите отношения в световен мащаб и по-конкретно на Европейския континент. Спирането на доставки на ресурси, стоки и услуги, налагането на санкции от страна на Европейския съюз, САЩ и Канада на Русия с цел нанасяне на икономически щети и принуждаване за спиране на войната, застрашиха както енергийната обезпеченост на Европа, така и икономическото и възстановяване след последиците от COVID- 19. При възникналите нови сътресения през 2022г. спецификата на основната дейност на Петрол АД поставя Дружеството пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Петрол АД е натоварен с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. От степента на успех и напредък на Петрол по отношение на предстоящите предизвикателства свързани с околната среда, както и налагането на дългосрочни политики и практики касаещи закрила правата на човека, развиване на човешките ресурси, етично корпоративно управление и борба с корупцията, ще зависи дългосрочното устойчиво развитие на Дружеството. Упражнявайки своята дейност Петрол е изправен пред следните рискове: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 57 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение)  Основно предизвикателство пред Петрол е преминаването от горива с изкопаеми източници към алтернативни енергийни източници. Съществува риск произлизащ от невъзможността на Петрол да успее да осъществи прехода към предоставянето на алтернативни горива по финансови или други причини;  Бъдеща промяна в политиката по отношение на въглеродните емисиите, която да доведе до увеличение на разходите на Петрол за привеждане към екологичните изисквания;  Невъзможност на Петрол да отговори на специфичната нормативна уредба касаеща вредните изпарения и замърсяването на околната среда;  Риск от неуспех на Петрол да осъществи проектите си за енергийна ефективност и да подобри енергийния си баланс; Влияние на COVID-19 върху дейността на Дружеството Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. За разлика от предходните две последователни години, през 2022г. не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021г., БВП на страната отчете ръст от 7.6% на годишна база спрямо 2020г., при спад от 4% през 2020г. спрямо 2019 година. За 2022г. БВП на страната нарасна с 3.4%. През 2020г. и 2021г. COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на Петрол АД, като през 2020 година Дружеството понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 г. бяха частично възстановени до 493,241 хил. лв. при 531,396 хил. лв. за 2019 година. През 2022г. Дружеството увеличава своите приходи от продажби до 775,970 хил. лв. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Петрол АД все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Дружеството от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Дружеството за последните три последователни години и ефектите върху Петрол АД породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, Петрол АД да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Дружеството, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Дружеството предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 58 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Дружеството. Към 31 декември 2022г. Дружеството оперира 15 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 66%, като плановете на Дружеството са до две години броят на обектите да се удвои. С предприетите от Петрол АД проект и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Дружеството ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства предизвикани от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Дружеството възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. Петрол АД отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28.1% до 493,241 хил. лв. През 2022г. успя да реализира допълнителен ръст от 57.3% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро. Въпреки покачването на приходите от продажби на стоки и услуги през двете последователни години, през 2022 година Петрол АД не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Петрол АД породени от вируса са преминали. Ръста в приходите от продажби на горива и други стоки през 2021г. и 2022г. помогнаха на Дружеството да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на Петрол АД не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Дружеството да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на Петрол АД, създават значителни рискове пред Дружеството и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на Петрол АД. Военен конфликт Русия – Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 59 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Тъй като основният предмет на дейност на Петрол АД е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Дружеството, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на Петрол АД. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2022г. са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Петрол АД да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Дружеството обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за Петрол АД от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на Петрол АД е приетото на 4 юни 2022 г. от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022г. се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 г. до 31 декември 2024 г. на договори, сключени преди 4 юни 2022 г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. Петрол АД не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Още повече през 2022г. Дружеството реализира значително нарастване на продажбите на горива на едро, които за 2022г. достигнаха 184,425 хил. лв. при 16,817 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 63,177 хил. лв. са износ на горива към трети страни. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Дружеството вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за Петрол АД. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 60 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Стратегически цели на Дружеството свързани с екологичното, социално и корпоративно управление Петрол АД продължава да си поставя амбициозни задачи и да развива дългосрочните си стратегически цели, а именно:  Успешно да премине енергийния преход, отговаряйки на изискванията на обществото за една по-чиста, устойчива и конкурентна среда;  Да оказва положителен социален принос за обществото чрез предоставянето на своите продукти, услуги и бизнес операции;  Да създава висока добавена стойност за своите акционери, клиенти и други заинтересовани лица, чрез запазване на висока етична корпоративна култура, развитие и технологичен прогрес, и отговорност към обществото при минимален въглероден отпечатък; ЕКОЛОГИЧНИ АНГАЖИМЕНТИ Като социално отговорна компания Петрол АД продължава да предприема действия и мерки за подобряване въздействието на климата и намаляване на въглеродния отпечатък свързан с Дружеството. След приватизацията си през 1999 година, Петрол АД започва изпълнението на инвестиционна програма, имаща за цел да приведе обектите на дружеството в съответствие с изискванията на най-добрите екологични практики в страните от ЕС. Бизнесът на Петрол АД включва редица дейности, които се регулират от приетите в страната нормативни актове за околната среда, здравеопазването и безопасността, включително исторически натрупаните екологични ангажименти, свързани с нанесени в миналото вреди върху околната среда, съхранението и търговията с петролни продукти, замърсяването на почвата и подпочвените води, управлението на отпадъците, водоснабдяването, управлението на отпадните води, газовите емисии в атмосферата, използването и изхвърлянето на опасни материали, използването на земята и изискванията за планиране, включително обществени въпроси свързани с изграждането на нови бензиностанции на нови терени. Основните закони, които оформят рамката за опазването и развитието на околната среда са Законът за защита на околната среда, Законът за водите, Законът за управление на отпадъците, Законът за чистотата на атмосферния въздух, Законът за подземните богатства, Законът за опазване на почвата от замърсяване, както и подзаконовите нормативни актове за тяхното прилагане. Като част от ЕС, всички изброени закони са синхронизирани със стандартите на съюза. Всяко неизпълнение на законовите изисквания от страна на Петрол АД или неговите дъщерни дружества може да бъде основание за подвеждане под административна и/или гражданска отговорност. По отношение на бензиностанциите управлявани от Петрол АД, българското законодателство изисква отделянето на емисии във водата, въздуха, почвата и шума да бъдат наблюдавани и регистрирани, както и да бъдат предприети действия за минимизирането на подобни емисии и превръщането им в безвредни. Съгласно тези нормативни изисквания: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 61 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение)  Въздушните емисии се наблюдават за прах, водороден сулфид, серен диоксид, азотен диоксид, оловен аерозол, амоняк, карболова киселина и въглеводород;  Водните емисии се контролират за температура, киселинност, съдържане на кислород, електропроводимост, мътност, фосфати, мед, цинк, олово и петролни продукти;  Заобикалящата почва се изследва за киселинност, амониева селитра, мед, хлориди, фосфати, цинк, олово и петролни продукти;  Измерват се нивата на шума. През изминалия период са извършени и предприети следните действия в изпълнение на изискванията за опазване на околната среда и смекчаване на ефекта върху климата:  Организиране и контрол на изпълнението на планови проверки на качеството на горивата по бензиностанциите, при оплакване на клиенти от качеството, при изтегляне на горива с цел почистване и обследване на резервоарите. При установените несъответствия са предприемани своевременни мерки и действия.  Съгласно нормативните изисквания са изготвени и своевременно предадени на Изпълнителната агенция по околна среда годишните отчети за образувани производствени или опасни отпадъци за 2021г., генерирани в търговските обекти на Дружеството;  Организирано е прекалибриране на резервоарите и издаване на нови калибровъчни таблици за обектите с изтекъл срок.  До всички Басейнови дирекции са изпратени Декларации по чл. 194 б от Закона за водите, за обектите, които имат сондажни кладенци;  До всички Басейнови дирекции са изпратени данните за употребеното количество вода за периода януари-декември 2021г., съгласно изискванията на Закона;  В изпълнение на изискванията (ЕО) № 517/2014 за флуоросъдържащите парникови газове е подадена информация за флуорираните парникови газове и веществата, нарушаващи озоновия слой за обекти на Петрол АД до всички РИОСВ в страната;  Изготвени и предадени са отчети към Националния статистически институт за източниците на емисии през 2021г.;  Организирана е проверка на системите за улавяне на бензинови пари на всички търговски обекти;  Организирано е извеждането горива не отговарящи на изискванията за качество от 7 търговски обекта; Петрол АД извършва дейността си в съответствие с всички съществени аспекти на изискванията за околната среда, които са текущо приложими към дейността на Дружеството. Ръководството на Петрол АД счита, че след извършване на планираните допълнителни инвестиции, Дружеството ще продължи да изпълнява бъдещите екологични изисквания. Намеренията на Ръководството са за в бъдеще дейността на Петрол АД да продължи да бъде в съответствие с екологичните изисквания, като се предотвратява замърсяването на околната среда, изпреварвайки нормативните изисквания. Ангажираността на Петрол АД по отношение на влиянието на околната среда е съсредоточено в следните основни направления: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 62 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение)  Опазване на околната среда и намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Дружеството;  Допринасяне за устойчивото енергийно бъдеще в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива;  Намаляване разходването и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Дружеството; Основни направления и предприети действия от Петрол АД за опазване на околната среда Дейности Етап · Опазване на околната среда и намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Дружеството; Енергийни спестявания В прогрес Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в търговските обекти Завършен Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в петролните бази Завършен Подмяна и ремонт на технически съоръжения В прогрес · Допринасяне за устойчивото енергийно бъдеще в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива; Промотиране и налагане на горива с ниски въглеродни емисии В прогрес Инсталиране на електрически станции за зареждане В прогрес Контрол на качеството Завършен · Намаляване разходването и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Дружеството; Подмяна на осветителните тела и електрическите консуматори в бензиностанциите с енергоспестяващо осветление и други ел. консуматори Завършен/в прогрес ISO сертифициране Завършен Автоматизиране на процесите в дружеството В прогрес Дигитализиране на документооборота В прогрес ЕНЕРГИЙНИ СПЕСТЯВАНИЯ С приетите измененията в Закона за енергийната ефективност (ЗЕЕ), в сила от 12.03.2021 г., се транспонират изискванията на Директива 2012/27/ЕС относно енергийната ефективност, изменена с Директива (ЕС) 2018/2002, включително изискванията към определянето на Национална кумулативна цел за енергийни спестявания в крайното енергийно потребление за периода 2021-2030 г. и нейното изпълнение чрез Схема за задължения за енергийна ефективност и алтернативни мерки. В тази връзка Петрол АД подава ежегодно към Агенцията за устойчиво енергийно развитие на Република България (АУЕР) доклад за мерките и резултатите от реализираните енергийни спестявания одитирани от лицензиран външен одитор. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 63 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) В следващата таблица са представени одитираните резултати за 2021г. и 2022г. с доказани спестявания за повишаване на енергийната ефективност по Мярката за енергийни спестявания чрез използване на горивни добавки в горивата при двигатели с вътрешно горене ИНФОРМАЦИЯ ЗА МЯРКАТА ДОКАЗАНИ СПЕСТЯВАНИЯ № НАИМЕНОВАНИЕ ДАТА НА ВЪВЕЖДАНЕ СРОК НА ДЕЙСТВИЕ (ЖИВОТ) КРАЙНА ЕНЕРГИЯ ПЪРВИЧНА ЕНЕРГИЯ ЕМИСИИ СО2 дд/мм/гггг год. MWh/год. MWh/год. t СОг/год. 1 МЯРКА 1 - ИЗПОЛЗВАНЕ НА 31.12.2021 1 32,587.52 35,846.27 8,632.03 ГОРИВНИ ДОБАВКИ В ГОРИВАТА НА ДВИГАТЕЛИТЕ С ВЪТРЕШНО ГОРЕНЕ 2 МЯРКА 1 - ИЗПОЛЗВАНЕ НА 31.12.2022 1 27,249.09 29,974.00 7,273.24 ГОРИВНИ ДОБАВКИ В ГОРИВАТА НА ДВИГАТЕЛИТЕ С ВЪТРЕШНО ГОРЕНЕ п+1. ОБЩО 59,836.61 65,820.27 15,905.27 РЕГЕНЕРИРАНЕ НА ЕМИСИИТЕ НА ЛЕТЛИВИ ОРГАНИЧНИ СЪЕДИНЕНИЯ Една от основните насоки, в която Петрол е инвестирал и ще продължава да инвестира е привеждането в съответствие с изискванията на българското и европейското законодателство за контрол на летливите органични съединения (ЛОС). ЛОС представляват съединения, съдържащи въглерод, който се изпарява във въздуха. Такива ЛОС се отделят от някои петролни продукти. Директива 94/63/ЕС (Директивата) на Европейския съюз определя лимити за нивата на емисиите на ЛОС, които се отделят при съхранение и дистрибуция на петролни продукти. Директивата е транспонирана в българското законодателство, чрез Наредба № 16 от 12 август 1999 година за ограничаване емисиите на ЛОС при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини. В отговор на тези изисквания всички обекти управлявани от Дружеството са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда. Дружеството непрестанно инвестира в подновяване на инсталациите за улавяне и регенериране на парите (VRU) в търговските обекти съгласно изискванията на Наредба № 16. Нормативните актове поставят много сериозни изисквания към бензиностанциите, терминалите за съхранение на горива и автоцистерните, превозващи горивата. В съответствие с техните стандарти, резервоарите на бензиностанциите се изграждат с двойни стени с инертна течност между тях, поставят се нивомерни системи, реагиращи и на най-малката промяна в нивото на горивото и се инсталират системи за обратно връщане на парите в автоцистерната при разтоварване на горивото. По този начин се минимизират всички възможности за евентуални течове или замърсяване на атмосферата с въглеводороди. За привеждане в съответствие с екологичните норми, в петролните бази се извършват реконструкции на терминалите за товарене и съхранение на горива. В резервоарите се монтират плаващи покриви, ограничаващи до минимум изпаренията, изграждат се нови естакади за долно пълнене на автоцистерните със система за регенериране на върнатите от обектите пари. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 64 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Ръководството на Петрол АД ще продължи да извършва допълнителни инвестиции в своите обекти за продажба на дребно и за съхранение на горива и през следващите години в съответствие с изискванията на ЕС за контрол на емисиите на ЛОС. ПОДМЯНА И РЕМОНТ НА ТЕХНИЧЕСКИ СЪОРЪЖЕНИЯ С цел смекчаване изменението на климата и намаляване въздействието на дейността на Дружеството върху околната среда, Петрол АД продължава дейностите по подновяване и инспекция на техническите съоръжения обслужващи търговските обекти управлявани от Дружеството. По програмата „Подновяване и мониторинг на техническата база“ през 2021 година бяха извършени следните дейности: Газово-технологични съоръжения  Извършен основен ремонт на 15 броя газови разходомери с вложени резервни части;  Извършен ремонт с шлайф на цилиндрови втулки и маншети за доработка на разходомери „Токхайм“ „Петролмеханика“, „Швьолм“, “FAS 22501” и “FAS 22900”;  165 Газови Инсталации и Автомобилни Газоснадителни Станции са подготвени за периодични технически прегледи ;  39 обекта са подготвени за 4 и 8 годишен преглед на съдове работещи под налягане;  Ремонтирани са 4 броя помпи за газ SIHI; Хладилни и климатични инсталации През 2022г. са извършени годишните отчети за използваните количества фреони за обектите съдържащи над 3 кг. фреони към съответните РИОСВ и предадени съгласно Наредбите. Съгласно Наредба №1 от 2017г. на МОСВ и МВР са извършени съответните отчети с информация относно:  Закупени количества фреони през 2021г.;  Изразходвани/вложени/ фреони, за всеки обект;  Информация кой е вложил веществата, причина, сертификат на лицето;  Създаване на нова форма на отчет съгласно Наредбата;  Подаване на информация към Районните РИОСВ в срок до 15.02.2022г. За всички Реконструирани обекти с инсталации съдържащи над 3 кг. ФПГ /Флоурирани парникови газове/ и с над 5 кг tCO2 еквивалент са изготвени Годишни отчети на всеки един обект за 2021г. /Оператори на оборудването/ и предадени на Районните РИОСВ до 15.02.2022г. в срок. Експлоатация на хладилни и климатични инсталации в зимен/летен режим  С цел смекчаване изменението на климата и опазване на ресурсите и по-конкретно оптимизиране на потребяваната електрическа енергия, допълнителните 15 kW и 25 kW електрически нагреватели за отопление на търговските обекти бяха ограничени;  С цел предотвратяване и контрол на замърсяването от дейността на Дружеството, климатиците се рециклират и сервизират и връщат обратно в употреба, намалявайки вредните отпадъци до минимум; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 65 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение)  Сезонна профилактика и подготовка на инсталациите за експлоатация в летен/зимен режим на всички обекти в страната и ремонти където е необходимо, с цел оптимална консумация и функциониране на съоръженията;  Новозакупените климатици са с минимално потребление на електрическа енергия от класове 12 000 btu и 18 000 btu. ПРОМОТИРАНЕ И НАЛАГАНЕ НА ГОРИВА С НИСКИ ВЪГЛЕРОДНИ ЕМИСИИ В резултат на широкото разпространение на превозни средства с дизелови двигатели и необходимостта от намаляване на вредните емисии от продажбата на горива, Петрол АД постоянно увеличава броят на търговски обекти, с инсталирани диспенсъри (модулни колонки) за лесно зареждане на горивната добавка AdBlue за преработка на изгорелите газове при работа на дизелови агрегати. Към 31 декември 2022г. Дружеството управлява 14 обекта на ключови места с диспенсъри за AdBlue. За периода 2016г. – 2022г. продажбите на AdBlue от инсталирани колонки са се увеличили близо десет пъти, с което и намаляването на вредните емисии и замърсяването на околната среда. AdBlue /Година 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Количество през колонка (в литри) 536,134 428,104 246,053 212,777 103,761 50,408 ръст на продажбите спрямо предходен период 25% 74 % 16% 105% 106% ръст на продажбите спрямо 2017 година 964% 74 9 % 388% 322% 106% 536,134 428,104 246,053 212,777 103,761 50,408 0% 100% 200% 300% 400% 500% 600% 700% 800% 900% 1000% 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 450,000 500,000 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Количество (литри) ръст на продажбите спрямо 2017 година Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 66 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Освен локациите с инсталирани колонки за продажба на AdBlue, 234 бензиностанции управлявани от Петрол АД през 2022г. са предлагали и продали течния реагент AdBlue в различни видове разфасовки. В резултат на предприетите действия през последните няколко години, към 31 декември 2022г. Дружеството успя да постигне при 90% от управляваните от него търговски обекти да предоставят възможност за зареждане с щадящата околната среда добавка AdBlue. През последните години Петрол АД полага също така усилия за промотиране и разширяване на продажбите на горива с ниски въглеродни емисии, а именно газ пропан-бутан и метан, търсейки нови канали за продажба и дистрибуция и същевременно развитие и разширяване на настоящите. Чрез маркетингови кампании, промоции и др. и търсене на нови клиенти, и независимо от тежката година за Петрол АД в резултат на разразилата се война в Украйна и последиците от пандемията. АЛТЕРНАТИВНИ ГОРИВА - Recharge Point Ръководството на Петрол вярва, че нарастването на възобновяемите енергийни източници на енергия, като слънчева и вятърна е от решаващо значение за едно по-чисто енергийно бъдеще, в което хората и природата да си взаимодействат в хармония. В тази връзка Петрол предприема действия, за да се справи със собствените си емисии и да помогне на клиентите да намалят своите. С развитието на енергийната система се развива и нашата бизнес стратегия, за да осигурим точното портфолио от продукти и услуги, от които се нуждаят нашите клиенти. През следващите години потребителите ще продължат да използват нефтопродукти и газ за своите нужди, но все по-голяма част от електроенергията ще се захранва от нисковъглеродни източници. Част от реализацията на прехода на бизнес модела на Дружеството към устойчивост и по-чиста среда е програмата „Recharge Point”, по която Дружеството усилено работи. Дружеството води преговори с различни доставчици и контрагенти в търсене на най-правилния начин за осъществяване на проекта, като електрически станции се инсталират на ключови за нашите клиенти локации, като към настоящия момент има инсталирани зарядни станции на осем локации. Амбицията на Петрол АД е в предстоящите години да успее да осигури достатъчно места за зареждане на електрически превозни средства, с което да може да отговори на очакванията на своите клиенти и да подобри енергийния баланс от дейността си. КОНТРОЛ НА КАЧЕСТВОТО Въведените фирмени технически и екологични стандарти в обектите на Дружеството напълно отговарят на изискванията в Европейския съюз. В бензиностанциите се съхраняват горива при спазване на всички технологични норми, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 67 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Ръководството на Дружеството залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на компанията изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Компанията работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Метрология и контрол на качеството на течните горива През периода бяха извършени следните дейности:  Организиране и контрол на изпълнението на планови проверки на качеството на горивата по бензиностанциите, при изтегляне на горива с цел почистване и обследване на резервоарите. При установените несъответствия са предприемани своевременни мерки и действия.  Контрол на изпълнението на ежемесечни ведомствени метрологични проверки на колонки за газ, както и възлагане на допълнителни такива;  Във връзка извършени инвентаризации на търговските обекти и по други поводи, са разгледани и дадени писмени становища по над 70 случая;  Организирано е прекалибриране на резервоарите и издаване на нови калибровъчни таблици за обектите с изтекъл срок;  Организирано е почистването на 7 бр. резервоари за светли горива. ISO СЕРТИФИЦИРАНЕ През декември 2004 година, Управителният съвет на Дружеството взема решение да придобие ISO сертификати за своите стандарти за управление на качеството съгласно ISO 9001:2000 и за своята система за управление на околната среда съгласно ISO 14001:1996, което потвърждава ангажимента на Ръководството за прилагане на най-добрите европейски практики при управлението на процесите. Процесът включва подготовката, документирането и прилагането на писмени правила и процедури, както и проверката на процедурите от независима трета страна. На 11 октомври 2007 година Петрол АД успешно получи сертификат по ISO 9001:2000. През месец септември на 2010 година Петрол АД и дъщерните му дружества преминаха успешно ресертификация по стандарт ISO 9001:2008. Към настоящия момент Дружеството е сертифицирано по стандарт ISO 9001:2015 получен на 5 септември 2018 година. През 2022г. е извършен текущ контрол по спазването на установените правила съгласно стандарта и Системата за Управление на Качеството (СУК). Извършен е контролен одит от SGS България и е установено, че системата за управление се поддържа съгласно изискванията на стандарта. Проведен е вътрешен одит на Петрол АД и дружеството, което поддържа бензиностанциите, като е извършен за ресертификация, като сертификатите са подновени до 2025 г. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 68 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) УПРАВЛЕНИЕ НА ЧОВЕШКИТЕ РЕСУРСИ Информация съгласно чл.48, ал.1 и ал.2 от Закона за счетоводството Ръководството счита, че служителите на Петрол АД имат ключово значение за развитието на дейността и постигането на общите корпоративни цели и обръща особено внимание на разработването и развитието на обща стратегия и политики за управлението на човешките ресурси. Политиките в тази област са насочени към постигане на отговорност и съпричастност на персонала при изпълнение на поставените цели и задачи, като висшето ръководство се стреми да оказва подкрепа на средния ръководен състав и служителите за реализиране управленските приоритети на Петрол АД. Целите на стратегията и политиките за развитие на човешките ресурси са следните:  Задържане и развитие на служителите с висок потенциал, чрез планиране на кариерата и въвеждане на бонусни системи за заплащане;  Подбор на нови служители със значителен потенциал и ориентация към резултатите;  Разширяване обхвата на стажантските програми;  Разработване на програма за въвеждащо обучение на новоназначени служители. Петрол АД прилага адекватни критерии при подбора на персонала и разполага с професионален и мотивиран екип, който да преследва изпълнението на стратегическите и оперативни цели на Дружеството. Създадена е организация за справедлива оценка на индивидуалния и екипен принос на служителите, както и степента на удовлетвореност на персонала. Петрол АД инвестира в своите служители като им предлага подходящи програми за обучение и изграждане на необходимите професионални и ръководни умения. Политиката на Петрол АД е насочена към осигуряване на безопасни здравословни условия на труд, справедлива система на възнаграждения и мотивация, възможности за професионално развитие. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране в Дружеството на системите за вътрешен контрол и управление на рисковете. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествени финансови услуги служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно- счетоводни семинари. Към края на текущия период числеността на персонала на Петрол АД е 983 души. АВТОМАТИЗИРАНЕ НА ПРОЦЕСИТЕ И ДИГИТАЛИЗИРАНЕ НА ДОКУМЕНТООБОРОТА Петрол е ангажиран за опазването на ресурсите на планетата. С цел намаляване разходването на хартия в процеса на работа, Петрол стартира програма за дигитализиране на документооборота в дейността на Петрол, която ще сведе до минимум потреблението на хартия в офисите и търговските обекти. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 69 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) За целта е сформирана работна група за оценка и избор на групов софтуер за управление, анализ и оптимизация на изразходваните ресурси в оперативните и бизнес процеси, който да е допълнение към използваната от Петрол ERP система. Същевременно утвърдените от Ръководството на Дружеството-майка политики и правила за автоматизиране на процесите при преноса на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци в Дружеството. Процесът на вътрешен контрол и управление на рисковете преминава през следните етапи: • Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; • Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; • Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. Ръководството на Петрол е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Дружеството. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. БЕЗОПАСНИ УСЛОВИЯ НА ТРУД Петрол АД се фокусира върху запазването безопасността на персонала и спазването на човешките права, като внимателно анализира и оценява заплахите и рисковете за обществото и служителите на нашите дейности и операции. Петрол АД оперира в тясно сътрудничество с държавните институции и контрагенти за осигуряване на сигурна работна среда за нашите служители и партньори. Пандемията причинена от COVID-19 сполетяла целия свят през 2020 година, ясно показа нуждата от корпоративна отговорност и закрила на човека. Чрез навременното създаване на точни правила и организация на работа, осигуряване на предпазни средства и консумативи за всички служители на Дружеството и извършването на постоянен вътрешен контрол, Петрол АД успя максимално да предпази своите служители и клиенти от бързо развилата се пандемия. С цел минимизиране разпространението на вируса и запазване здравето и живота на служителите на Дружеството и обществото като цяло, предприети от Петрол АД действия през 2022 г. включват:  Безплатни бързи тестове за администрацията и рисковите локации с цел бързо локализиране на заразата и спиране на разпространението и;  Осигуряване на предпазни средства на всички служители и локации, на които Дружеството оперира;  Ежедневна дезинфекция включително чрез ултравиолетово антибактериално облъчване с бактерицидни лампи;  Ежедневно измерване и контрол на достъп на служители, клиенти и други посетители, с цел изграждане на навременна бариера за разпространение на заразата;  Създаването на условия за работа и организация за дистанционна работа;  Организирането на служителите на екипи с цел минимизиране на риска от разпространение на вируса и запазване на работния процес; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 70 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Всички служители на Петрол са застраховани срещу общо заболяване и трудова злополука, като на част от служителите се осигуряват и ежегодни профилактични медицински прегледи с цел навременен мониторинг на здравословното състояние на служителите в Дружеството. Информация за служителите: Броят на служителите към края на всеки от предходните периоди е както следва:  Към 31 декември 2022 година – 983 служители  Към 31 декември 2021 година – 1,066 служители  Към 31 декември 2020 година – 1,130 служители Справка за основните категории служители към 31 декември 2022 година (включително лицата в отпуск по майчинство): Отношения между Управителния съвет и профсъюзните организации на служителите – няма сключен колективен договор. Справка за основните категории служители /включително лицата в отпуск по майчинство и ср. брой временно заети лица 31.дек.22 31.дек.21 31.дек.20 Ръководни служители 30 33 39 Аналитични специалисти 35 36 38 Приложни специалисти 13 14 14 Помощен персонал 7 9 17 Персонал, зает с услуги за населението, охрана и търговия 895 971 1,016 Квалифицирани производствени работници 0 0 3 Оператори на съоръжения, машини и транспортни средства 2 2 2 Нискоквалифицирани работници 1 1 1 Среден брой временно заети лица /за сезонна работа и заместване на служители в отпуск/ 28 35 44 Списъчен брой в края на отчетния период 983 1,066 1,130 СОЦИАЛНИ ПОЛИТИКИ И ПОДКРЕПЕНИ КАУЗИ ОТ ПЕТРОЛ АД Функциониращата социална политика (СП) в Дружеството е разработена в две основни направления. Първото направление е насочено към вътрешно-фирмените социални взаимоотношения с персонала с основна цел увеличаване на ползите на служителите и компанията от взаимодействието по между им. Второто направление на социална политика е фокусирано към външната среда и по-конкретно възможностите за социално взаимодействие на Дружеството с външни за компанията социални субекти. Фирмената социална политика е основополагаща в стратегията за развитие на Петрол АД, тъй като Ръководството на Дружеството вярва, че грижата за служителите е грижа за компанията. Социалната политика на Петрол АД представлява съвкупност от мерки и цели, които регулират социалните взаимоотношения между Дружеството и служителите, обединявайки усилията им в общи социални проекти. Ръководството е приело практика да изгражда фирмената СП заедно със служителите, като по този начин се осигурява обратна връзка и се гарантира ефективността на приетите мерки и социални политики. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 71 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Обхвата на СП на Дружеството включва условията на заплащане на труда, начина на подбор и възможностите за развитие на персонала, осигуряване на адекватни информационни и технологични условия на работа, участия в обучения и семинари, определяне на почивки и възможности за гъвкави условия на труд съобразени със спецификите и потребностите на отделния служител. Социалната политика на Петрол АД е изградена в съответствие с дългосрочните взаимоотношения между Дружеството и служителите, като очертава перспективите на всеки отделен служител в цялостната визия на развитие на компанията (виж също Човешки ресурси). Едновременно с това Ръководството на Петрол АД подкрепя различни форуми и събития със социална значимост за обществото. През отчетния период Дружеството е финансирало чрез дарение редица институции, инициативи и каузи, сред които Българската федерация по художествена гимнастика и други. Дружеството системно осигурява финансова подкрепа на хора в нужда основно свързана с лечение в страната и чужбина и закупуване на лекарства. През 2022 година Петрол АД взе участие в няколко събития и социални проекти, сред които събития организирани от Българска федерация по художествена гимнастика и Българска автомобилна индустрия. ПОЛИТИКИ И ДЕЙСТВИЯ ЗА БОРБА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ Политиката за борба с корупцията е разработена като продължение и развитие на вътрешно нормативната уредба и организация на Дружеството, в частта й за борба с корупцията и свързаните с корупцията дейности, които са залегнали и в Етичния кодекс на Дружеството. При разработването й са следвани общовалидните правила, принципи и дефиниции на:  „Гражданска конвенция за корупцията" на Съвета на Европа, ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2000 г.;  Чл. 12 от „Конвенцията на ООН срещу корупцията", ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2006 г. Политиката за борба с корупцията се прилага в допълнение към съществуващите и приложими в Дружеството вътрешни правила, политики и процедури за работа, вътрешния трудов ред, както и съобразно с действащото българско законодателство и нормативни актове, отнасящи се към проявленията на корупция. Разработената политика на Петрол не толерира и се разграничава от всички видове форми на корупция и подкупи, като създава среда на нетърпимост към корупционни прояви и практики. Чрез въведените системи за вътрешен контрол и управление на риска, Дружеството контролира дейността на своите служители и партньори, като извършва оценка на етичното поведение и надеждност на всеки един бизнес партньор или служител. В обхвата на Политиката влизат:  Членовете на органите на управление и оперативният мениджмънт на Дружеството;  Отношенията на Дружеството с държавна и местна администрация, политически партии и обществени организации, политици и общественици, медии, доставчици и изпълнители на услуги, консултанти, подизпълнители, контрагенти;  Служителите на Дружеството и връзките помежду им;  Отношенията на Дружеството, с трети страни или нейните служители, от които са последвали корупционни действия. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 72 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Политиката е приложима за всички видове корупционни практики, в това число, но не само:  Активен подкуп - даване, обещаване или предлагане на подкуп;  Пасивен подкуп - искане, съгласяване за получаване или приемане на подкуп;  Подкуп на обществен или държавен служител;  Неоснователно обогатяване - злоупотреба с активи на Дружеството и нерегламентирано лично ползване на блага и активи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 73 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД Информация съгласно чл.100н ал.8 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Действията на ръководството на Петрол АД са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. В своята дейност Ръководството на Дружеството следва приетата Програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление (Програмата), която е изготвена в съответствие с Кодекса на корпоративното управление, приет от Съвета на директорите на Българска Фондова Борса – София, международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, действащото българско търговско законодателство, Устава на Петрол АД и Правилата за работа на управителните органи на Дружеството. Мениджърският екип счита, че спазването на най-високите стандарти за корпоративно управление е от съществено значение за поддържането на доброто име на Петрол АД и за резултатите от неговата дейност. Програмата за добро корпоративно управление е одобрена от Управителния съвет (УС), като нейното приложение се контролира от Надзорния съвет на Петрол АД. В Програмата са посочени основните практики, принципи и политики на Дружеството, към които трябва да се придържат неговите управителни органи, за да постигнат поставените в Програмата цели, а именно:  Защита правата на акционерите и гарантиране на равнопоставеност помежду им (включително на миноритарните и чуждестранни акционери);  Своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси, свързани с Петрол АД съгласно изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти и актовете по прилагането им;  Осигуряване на стратегическо управление на Дружеството, ефикасен контрол върху управлението на УС и отчетността на УС и Надзорния съвет (НС) пред Общото събрание на акционерите (ОСА);  Изграждане на интерактивна връзка между ръководството на Дружеството и неговите акционери и потенциални инвеститори. Основните принципи на Програмата за добро корпоративно управление на Петрол АД са представени по-долу. Права на акционерите Програмата ясно формулира правата на акционерите на Дружеството и задачата на мениджърския екип е да следи за тяхното гарантиране. Акционерите на Петрол АД имат право:  На участие и на глас в ОСА;  На равнопоставено третиране в ОСА;  Да отправят искане за свикване и провеждане на редовни и извънредни ОСА;  На достъп до писмените материали, свързани с дневния ред на ОСА;  На достъп до протоколите от проведените ОСА;  Да правят предложения за избор на член на НС и да гласуват по предложенията за избор на членове;  На участие в разпределението на печалбата на Дружеството съразмерно на капиталовото им участие;  Редовно и своевременно да получават информация относно корпоративни събития, свързани с дейността на Дружеството и състоянието му;  Да участват при увеличаването на капитала на Дружеството и търгови предложения;  Да получават своевременна информация при получаване на уведомление за търгово предложение. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 74 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) Система на управление Информация по чл.10, параграф 1, букви „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е възприел двустепенна система на управление и има Управителен и Надзорен съвет. Управителен съвет Дружеството се управлява и представлява от УС в състав до петима членове, избирани от НС за срок от 5 години. В правомощията на УС се включват:  Съставяне и предлагане за одобрение от ОСА на годишния финансов отчет на Дружеството;  Приемане на планове и програми за дейността на Дружеството;  Предлагане на ОСА увеличаване или намаляване на капитала на Дружеството;  Избиране и освобождаване на изпълнителните директори;  Избиране и освобождаване на председателя и заместник-председателя на УС;  Приемане на управленско-организационната структура на Дружеството, устройствен правилник и други вътрешни за Дружеството документи;  Даване на предварително одобрение на сделките в съответствие с чл. 114, ал. 2 от ЗППЦК и с чл. 114а, ал. 3 от ЗППЦК и предоставя на Комисията за финансов надзор на искането и документите по чл. 114а, ал.3 от ЗППЦК;  Откриване и закриване на клонове и вземане на решения за участие или прекратяване на участие в дружества в страна и чужбина;  Вземане на решение за сключване на сделки по чл.114, ал.1 от ЗППЦК, в случаите когато е овластен за това от ОСА ;  Назначаване на трудов договор директора за връзка с инвеститорите и съдействие на същия при упражняване на функциите му, както и за контрол на тяхното изпълнение;  Определяне на начина на упражняване на правото на глас по притежаваните от „Петрол“ АД акции или дялове в капитала на негови дъщерни търговски дружества, като едноличен собственик на капитала или като акционер и/или съдружник в което и да е общо събрание на акционерите или на съдружниците на дъщерно търговско дружество;  Обсъждане и решаване на всички, въпроси, освен тези, които са от компетентността на Общото събрание и Надзорен съвет. УС взема решения с обикновено мнозинство от своите членове, в случай, че повече от половината от неговите членове присъстват лично или са представлявани от друг член на съвета, при условие, че един присъстващ може да представлява само един отсъстващ, освен за решенията, за които законът и/или Уставът на Дружеството изискват квалифицирано мнозинство или единодушие на всички членове. УС докладва за дейността си най-малко веднъж месечно пред Надзорния съвет на Дружеството. УС приема правилник за дейността си, в който точно и ясно са определени неговите правомощия, задължения и функции. Надзорен съвет НС администрира и наблюдава УС на Дружеството за съответствие на дейността му със закона, Устава и решенията на ОСА. Надзорният съвет е колективен орган, който се избира от ОСА и е пряко подчинен и докладва на ОСА. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 75 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) НС се състои от три лица и с мандат от 5 години. Най-малко 1/3 от членовете на НС трябва да бъдат независими лица по смисъла на чл. 116а, ал.2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. НС осъществява общ и непрекъснат контрол върху дейността на Дружеството, проверява годишните финансови отчети и доклада за дейността на Дружеството, представя на ОСА писмени годишни доклади с крайните резултати от проверките и анализите на дейността, назначава и освобождава членовете на УС, одобрява овластяването от УС на изпълнителните директори да представляват Дружеството, определя броя на изпълнителните директори на Дружеството, одобрява финансовите планове и инвестиционните програми на Дружеството и други. НС докладва за дейността си пред ОСА. НС взема решенията си в съответствие с правомощията предоставени му от ОСА, Устава и действащото законодателство. Членовете на УС и НС могат да бъдат преизбирани без ограничения. Възнагражденията на членовете на НС и УС се определят от ОСА, като при определяне на техния размер се взема предвид отговорността, ангажираността и съпричастността на членовете в управлението на Дружеството. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на Дружеството: „Петрол“ АД се ангажира да поддържа съответствие с най - високите етични и правни стандарти в областта на правата на човека и правото на труд. В Дружеството се прилага балансирана политика за наемане на служители и номиниране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план, като се стреми да осигури многообразие във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. В Дружеството се насърчава търсенето на баланс между половете на всички управленски нива. Дружеството не дискриминира служителите и членовете на корпоративните ръководства и административните органи на основата на критерии като възраст или пол. Дружеството забранява и не допуска по никакъв начин пряка или непряка дискриминация въз основа на раса, народност, етническа принадлежност, човешки геном, гражданство, пол, произход, религия, образование, възраст, увреждане, ХИВ/СПИН статус, политическа принадлежност, убеждения, лично и обществено положение, членство в профсъюзи, сексуална ориентация, семейно положение, имуществено състояние или всякакви други особени признаци, установени в закон или в международен договор, по който Република България е страна, и спазва всички приложими закони за дискриминация в областта на заетостта. Забраната за пряка или непряка дискриминация се отнася за всички дейности на дружеството и се прилага осъзнато при подбора на кадри, в т.ч. във връзка с участието им в административни, управителни или надзорни органи на Дружеството, както и по отношение на условията на труд и определяне на възнагражденията на служителите. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 76 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) Дружеството забранява изрично всяка проява на дискриминационно поведение от страна на служителите на Дружеството към други лица, както подбуждането към дискриминация или осъществяването на тормоз на тази основа. Всеки сигнал или оплакване за проява на дискриминация или тормоз се разследват и проверяват. Разкриване на информация Петрол АД в качеството си на публично дружество представя на Комисията за финансов надзор и Българска Фондова Борса – София периодични отчети и уведомления за вътрешна информация по смисъла на Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти в законово определените срокове. Дружеството разкрива регулярна информация едновременно и на обществеността по начин, който осигурява достигането й до възможно най-широк кръг лица едновременно, и по начин, който не ги дискриминира. За целта Дружеството използва услугите на Сервиз финансови пазари ЕООД, което осигурява ефективно разпространение на регулярната информация до обществеността във всички държави членки на ЕС. Дружеството изготвя и представя индивидуални и консолидирани тримесечни финансови отчети, годишни финансови отчети и годишен и шестмесечен доклад за дейността, като УС представя последните за проверка на НС и на избрания от ОСА регистриран одитор. Избраният от ОСА регистриран одитор следва да бъде независим от управителния съвет и в частност от изпълнителния директор на Дружеството и следва да действа независимо от акционерите, които са го избрали. Управителните органи на Дружеството и директорът за връзки с инвеститорите осигуряват лесен и своевременен достъп на акционери и инвеститори до информацията, на която те имат право по закон в качеството им на акционери и/или инвеститори, с цел информирано упражняване на правата на акционерите и вземане на обосновани инвестиционни решения. Информацията, която Дружеството представя на Комисията за финансов надзор и на обществеността, се оповестява и на интернет страницата на Дружеството за запознаване с нея от страна на акционерите и лицата, проявили интерес да инвестират в ценните книжа на Дружеството. Контрол върху изпълнението на Програмата Контрол върху изпълнението на програма за добро корпоративно управление се осъществява от страна на УС на Дружеството. Ефективността на програмата се оценява от Управителния съвет на Петрол АД веднъж годишно, като резултатите от оценката, както и предложените мерки за подобряване и разширяване на програмата трябва да бъдат отразени в годишния финансов отчет, който Дружеството предоставя на Комисията за финансов надзор, Българска Фондова Борса – София и обществеността. С оглед подобряването и разширяването на настоящата програма управителният съвет следи тенденциите в теорията, практиката и законодателството в областта на корпоративното управление, което гарантира своевременна информираност на дружеството по въпросите в областта и актуализиране на програмата. Системи за вътрешен контрол и управление на риска Информация съгласно т.15 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.100н, ал.8 т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Системите за вътрешен контрол (ВК) и управление на риска (УР) на Дружеството са обединени в цялостен интегриран процес осъществяван от служителите и Ръководството на Петрол АД. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 77 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) Фундамент за системите за ВК и УР са разработените и въведени от Ръководството на Петрол АД политики и процедури, определящи законосъобразността, целесъобразността и не на последно място икономическата ефективност на протичащите в Дружеството процеси. Системите за ВК и УР обхващат правомощията и отговорностите на отделните звена в компанията, както и принципите за тяхното взаимодействие. Утвърдените процедури за работа и контрол между отделните звена в компанията и наложената политика на проверки тип “cross- check” са гарант за надеждност и пълнота на финансовата и оперативна информация, генерирана в Дружеството. В допълнение, ангажираността и тясното сътрудничество на Ръководството със служителите в компанията допринася за ефективното управление и превантивно действие по отношение на ресурсите и интелектуалната собственост на Петрол АД. Системите за вътрешен контрол и управление на риска в Дружеството се отличават със следните основни характеристики:  Съвременно технологично и информационно обезпечаване;  Квалифициран и информиран персонал;  Добре организирани вътрешно-дружествени процеси;  Ангажираност и подкрепа от страна на Ръководството; Въвеждането на "SAP / Retail” в Петрол АД през 2003 година значително подобрява скоростта на обмен на информация, като обединява няколко системи в една интегрирана платформа, осигуряваща контрол и мониторинг на процесите от тяхното задаване до края на изпълнението им. В резултат на това грешките от раздробяването на бизнес процесите и тромавото взаимодействие между различни информационни платформи и системи са сведени до минимум. SAP платформата осигурява гладко и навременно протичане на информационните и бизнес процеси в Дружеството, както и тяхното отразяване във финансовите отчети на Дружеството. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране на системите за ВК и УР. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествена финансова услуга служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно-счетоводни семинари. По този начин Ръководството на Петрол АД си осигурява компетентна, професионална експертиза, като едновременно с това се минимизира възможността от пропуски и грешки в процеса на финансова отчетност. Утвърдените от Ръководството на Петрол АД политики и правила за пренос на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци в Дружеството. Процесът на ВК и УР преминава през следните етапи:  Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки;  Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване;  Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. Ръководството на Петрол АД е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Дружеството. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 78 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. Информация по чл.10, параграф 1, букви „в“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е публично дружество регистрирано на Българска фондова борса. На база на информацията предоставена от „Централен Депозитар“ АД за структурата на акционерите на Дружеството към 31 декември 2022 г. няма акционер с по-висок дял от 30 на сто от капитала на Дружеството. В изпълнение на задължението ни по чл. 148б от ЗППЦК и във връзка с получени в деловодството на „Петрол“ АД, с ЕИК 831496285 уведомления за разкриване на дялово участие в публично дружество от страна на „Корпоративна търговска банка“ АД (в несъстоятелност), с ЕИК 831184677 и „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555, Ви уведомяваме за следното: На 21.02.2022г. акционерът „Корпоративна търговска банка“ АД (в несъстоятелност), с ЕИК 831184677, е извършил продажба на 1 503 615 (един милион петстотин и три хиляди шестстотин и петнадесет) броя безналични акции, с номинална стойност от 4 лв. (четири лева) всяка една и с обща номинална стойност от 6 014 460 лв. (шест милиона четиринадесет хиляди четиристотин и шестдесет лева), представляващи 5,51% (пет цяло и петдесет и един процента) от капитала на „Петрол“ АД, ЕИК 831496285, с ISIN код на емисията BG11PESOBT13. В следствие на извършената продажба, процентът акции с право на глас от капитала на „Петрол“ АД, притежавани от „Корпоративна търговска банка“ АД (в несъстоятелност), е станал 0,00% (нула процента), като по този начин участието на „Корпоративна търговска банка“ АД (в несъстоятелност) в капитала на „Петрол“ АД е паднало под 5 на сто от броя на гласовете в общото събрание на публичното дружество. На 17.02.2022г. (дата на сетълмента 21.02.2022г.) акционерът „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555, е извършил покупка на 1 490 000 (един милион четиристотин и деветдесет хиляди) броя безналични акции, с номинална стойност от 4 лв. (четири лева) всяка една и с обща номинална стойност от 5 960 000 лв. (пет милиона деветстотин и шестдесет хиляди лева) от капитала на „Петрол“ АД, ЕИК 831496285, с ISIN код на емисията BG11PESOBT13. В следствие на извършената покупка, процентът акции с право на глас от капитала на „Петрол“ АД, притежавани от „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, се е увеличил с 5,45% (пет цяло и четиридесет и пет процента), като по този начин акционерното участие на „Транс Експрес Ойл“ ЕООД в капитала на „Петрол“ АД е станало 15,31% (петнадесет цяло и тридесет и един процента) и е надхвърлило число, кратно на 5 на сто от броя на гласовете в общото събрание на публичното дружество. В изпълнение на задължението ни по чл. 148б от ЗППЦК и във връзка с получени в деловодството на „Петрол“ АД, с ЕИК 831496285 уведомления за разкриване на дялово участие в публично дружество от страна на „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555 и „Грифон Пауър“ АД, с ЕИК 203831856, Ви уведомяваме за следното: На 29.03.2022г. (с дата на вальора 30.03.2022г.) акционерът „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555, е извършил продажба на 1 500 000 (един милион и петстотин хиляди) броя безналични акции с право на глас, представляващи 5,49% (пет цяло и четиридесет и девет процента) от капитала на „Петрол“ АД, ЕИК 831496285, с ISIN код на емисията BG11PESOBT13. В резултат на извършената продажба, процентът акции с право на глас от капитала на „Петрол“ АД, притежавани от „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555, е станал 9,82% (девет цяло и осемдесет и два процента), като по този начин участието на „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555 в капитала на „Петрол“ АД е паднало под число, кратно на 5 на сто от броя на гласовете в общото събрание на публичното дружество. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 79 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) На 29.03.2022г. (с дата на вальора 30.03.2022г.) „Грифон Пауър“ АД, с ЕИК 203831856, е извършило покупка на 1 500 000 (един милион и петстотин хиляди) броя безналични акции с право на глас, представляващи 5,49% (пет цяло и четиридесет и девет процента) от капитала на „Петрол“ АД, ЕИК 831496285, с ISIN код на емисията BG11PESOBT13. В резултат на извършената покупка, процентът акции с право на глас от капитала на „Петрол“ АД, притежавани от „Грифон Пауър“ АД, с ЕИК 203831856, е достигнал 5,49% (пет цяло и четиридесет и девет процента), като по този начин акционерното участие на „Грифон Пауър“ АД, с ЕИК 203831856 в капитала на „Петрол“ АД е надхвърлило 5 на сто от броя на гласовете в общото събрание на публичното дружество. През 2022 година не са извършвани други сделки с акции на Дружеството, довели до преминаване на границите по чл.89 от Директива 2001/34/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 28 май 2001 година. Информация по чл.10, параграф 1, букви „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Петрол АД няма акционери със специални контролни права. Информация по чл.10, параграф 1, букви „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД не притежава обикновени безналични собствени акции в резултат на което да е с преустановени права върху тези акции. Петрол АД няма други акционери с наложени ограничения върху правата на глас. Информация по чл.10, параграф 1, букви „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Съгласно устава на Дружеството в срок до 5 /пет/ години, считано от датата на регистриране на изменението на Устава в търговския регистър, а именно 14 октомври 2014 г., Управителния съвет, в съответствие с разпоредбите на Устава на Дружеството и действащото законодателство, може да приема решения за увеличаване на капитала на Петрол АД до номинален размер от 300 000 000 /триста милиона/ лева чрез издаване на нови обикновени или привилегировани акции, допустими от закона. В решението за увеличаване на капитала Управителният съвет определя размера и целите на всяко увеличение, броя и вида на новите акции, правата по тях, срока и условията за прехвърляне на правата по смисъла на § 1, т. 3 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК, издадени срещу съществуващите акции, срока и условията за записване на новите акции, размера на емисионната стойност и срока и условията за заплащането й, инвестиционния посредник, на който се възлага обслужването на увеличаването на капитала, и други необходими условия. Управителния съвет и Надзорния съвет на Петрол АД не са овластени да изкупуват обратно собствени акции. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 80 Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Информация съгласно т.4 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Свързаните лица, които Дружеството контролира, са оповестени в раздел Структура на Петрол АД. През отчетния период са осъществени сделки със следните свързани лица: Свързано лице Варна Сторидж ЕООД Дъщерно дружество Елит Петрол - Ловеч АД Дъщерно дружество Петрол Финанси ООД Дъщерно дружество Петрол Финанс ЕООД Дъщерно дружество на Петрол Финанси ООД Петрол Технолоджис ООД Дъщерно дружество Кремиковци Ойл ЕООД Дъщерно дружество Шумен Сторидж ЕООД Дъщерно дружество Свиленград Ойл ЕООД Дъщерно дружество Варна 2130 ЕООД Дъщерно дружество Лозен Асет АД Дъщерно дружество Петрол Технолоджи ООД Дъщерно дружество Офис Естейт ЕООД Дъщерно дружество Петрол Експорт ЕООД Дъщерно дружество Петрол Корект ЕООД Член Надзорен съвет Петрол Асет Мениджмънт ЕООД Член Надзорен съвет Гриша Ганчев Председател на Управителен съвет Георги Татарски Заместник – председател на Управителен съвет Милко Димитров Член на Управителен съвет Лъчезар Граматикав Член на Управителен съвет Кирил Шилегов Член на Управителен съвет Извършените през периода сделки със свързани лица се отнасят главно до продажби на течни горива, предоставяне и получаване на парични заеми, покупка, продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, наеми и други услуги. Обемите на сделките, осъществени със свързани лица към 31 декември 2022 и 2021 година са, както следва: Свързано лице 2022 2021 2022 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Продажби Продажби Покупки Покупки Дъщерни дружества, в т.ч.: 68,971 20 1,900 1,195 Разходи за лизинг МСФО 16 - - 133 175 Дъщерни дружества на Петрол Финанси ООД - - 2 2 68,971 20 1,902 1,197 В покупките от свързани лица са включени разходи за наеми на имоти, машини, съоръжения и оборудване в размер на 133 хил. лв. (175 хил. лв. за 2021 година), отчетени като лизингови разходи съгласно разпоредбите на МСФО 16 в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, в т. ч. като разходи за амортизации и разходи за лихви. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 81 Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях (продължение) Свързано лице 2022 2021 2022 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Финансови приходи Финансови приходи Финансови разходи Финансови разходи Дъщерни дружества, в т.ч. 153 145 61 27 Приходи от дялови участия 21 - - - 153 145 61 27 Към 31 декември 2022 година и 2021 година неуредените разчети със свързани лица – ЮЛ са, както следва: Свързано лице 31 декември 2022 31 декември 2021 31 декември 2022 31 декември 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Вземания Вземания Задължения Задължения Дъщерни дружества, в т.ч. 2 , 487 2,327 651 733 Краткосрочни заеми 1 ,3 97 2,323 - - Дъщерни дружества на Петрол Финанси - 1 - - Ключов ръководен персонал - ЮЛ - - 12 12 2,487 2,328 663 745 Заемите, отпуснати на свързани лица към 31 декември 2022 и 2021 години, са при следните лихвени условия и краен срок на погасяване: Кредитополучател Вземания по предоставени заеми към 31.12.2022 главница лихви Начислена обезценка Годишна лихва Падеж хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 1,649 1,668 411 (430) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество 230 220 70 (60) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество - 104 7 (111) 9.50% 29.апр.14 1,879 1,992 488 (601) Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 82 Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях (продължение) Кредитополучател Вземания по предоставени заеми към 31.12.2021 главница лихви Начислена обезценка Годишна лихва Падеж хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 1,654 1,660 298 (304) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 442 - 442 - 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 227 213 56 (42) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество - 104 7 (111) 9.50% 29.апр.14 2,323 1,977 803 (457) През месец януари 2022 година Дружеството получава краткосрочен търговски заем от свързано лице с кредитен лимит 550 хил. лв., усвоим на траншове, отпуснат срещу възнаграждение под формата на годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума, дължими в срок до една година от датата на отпускането. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Дружеството има задължения по този заем в размер на 350 хил. лв. главница и 23 хил. лв. лихви. През месец декември 2022 година Дружеството получава краткосрочен търговски заем от свързано лице с кредитен лимит 7,000 хил. лв., усвоим на траншове, отпуснат срещу възнаграждение под формата на годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума, дължими в срок до една година от датата на отпускането. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Дружеството има задължения по този заем в размер на 2,000 хил. лв. главница и 5 хил. лв. лихви. Общата сума на начислените възнаграждения на ключовия ръководен персонал на Дружеството, включена в разходите за персонала за 2022 г., възлиза на 1,467 хил. лв. (2021: 1,457 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2022 година са в размер на 90 хил. лв. (2021: 73 хил. лв.). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 83 Перспективи за бъдещо развитие Информация съгласно чл.39 т.4 от Закона за счетоводството и чл.247, ал.3 от Търговския закон Въпреки последиците от COVID-19 и породените от военния конфликт сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче икономическата обстановка в страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове свързани със затягането на монетарната политика от страна на централните банки и същевременно високите двуцифрени инфлационни нива, които подтикват централните банки към допълнителни монетарни рестрикции. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени на суровините, стоките и услугите да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища, което допълнително ще усложни сегашната пазарна конюнктура. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Дружеството оперира. В резултат на взетите навременни действия насочени към оптимизиране на разходите, търсене на скрити резерви, поддържане на ликвидността на Дружеството и същевременно включване на нови пазарни ниши, към настоящия момент Петрол АД успешно преминава през създалите се трудности, като през 2022г. успя да възстанови част от загубите причинени от пандемията и значително да увеличи продажбите си на едро. В резултат на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Дружеството са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат около или под средноевропейските нива. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Дружеството са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Дружеството в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През 2023 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. През следващите години резултатите на Дружеството ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 84 Перспективи за бъдещо развитие (продължение) Инвестициите на Дружеството приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти, обезпечаването им със зарядни станции и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Дружеството в съвременни места за комплексно обслужване и отдих. Всички тези инвестиционни намерения обаче са обвързани с пазарната среда, интензитета на предстоящите рискове и развитието на сектора транспорт в страната. През месец май 2020 година правителството лансира идеята за създаване на държавно предприятие „Държавна петролна компания“, която да оперира до 100 търговки обекта разположени в цялата страна, както и данъчни складове за съхраняване на горива за продажба на едро. Навлизането на нов играч на пазара на горива от такъв мащаб в лицето на Държавата, неминуемо ще доведе до сътресения на пазара с горива и ще рефлектира върху бъдещото развитие на Дружеството. През 2022г. правителството одобри Закон за изменение и допълнение на Закона за държавните резерви и военновременните запаси. С измененията в законопроекта се закри Държавно предприятие „Държавна петролна компания“. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Дружеството планира да привлича още нови обекти под флага на Петрол. През следващата година ръководството на Петрол АД ще насочи усилията си и към воденето на активна маркетингова политика. По отношение на клиентите, насоката на развитие е привличане на нови групи клиенти, които не са били сериозно застъпени в досегашните маркетингови планове и изграждане на група от лоялни корпоративни клиенти, които да увеличат своя дял в общия обем на продажби в търговските обекти. Стратегията на Дружеството за 2023 година е фокусиране върху крайния клиент. Дружеството разработи приложение, което включва всички маркетингови прояви, като игри, промоции и други, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и планира създаване на система за клиентска лоялност. Ръководството на Дружеството следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19 и военния конфликт между Русия и Украйна, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Дружеството, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед въведените противоепидемични мерки и ограничения при пандемията, която предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност и поражда значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите и загуби за Дружеството. Въпреки това ръководството вярва, че ще успее успешно да изведе Дружеството от извънредното положение, в което е поставено. Отговорност на ръководството Според Българското законодателство Ръководството следва да изготвя годишен и шестмесечен междинен доклад за дейността, както и индивидуален финансов отчет за всяко тримесечие на финансовата година, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към края на годината, за неговите финансови резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството прилага за целите на отчитане по Българското счетоводно законодателство Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския съюз. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 85 Отговорност на ръководството (продължение) Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретни обстоятелства. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че индивидуалният финансов отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приложими в Европейския съюз. Ръководството също така потвърждава, че при изготвянето на настоящия годишен доклад за дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от дейността на Дружеството за изминалия период, както и неговото състояние и основните рискове, пред които е изправено. Милко Димитров, Георги Татарски, Изпълнителен директор Изпълнителен директор на Петрол АД на Петрол АД март 2023 година Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.03.31 09:11:31 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.03.31 09:49:51 +03'00' Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2022 година 86 ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022 Петрол АД Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 87 ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, приключваща на 31 декември 2022 Бележка № 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Приходи от продажби 6 775 , 970 493 , 241 Други приходи 7 12 , 995 4,334 Отчетна стойност на продадени стоки 8 ( 704 , 47 6 ) (434,839) Разходи за материали 9 ( 7 , 585 ) (5,024) Разходи за външни услуги 10 ( 26 ,4 28 ) (35,483) Разходи за персонала 1 1 ( 20 , 393 ) (19,105) Разходи за амортизация 1 6 , 1 7 ( 10 , 325 ) ( 3 ,215) Обезценка на активи 1 2 ( 1, 555 ) ( 1 8 , 877) Други разходи 1 3 (1, 751 ) (1,446) Финансови приходи 1 4 1,4 43 1,467 Финансови разходи 1 4 ( 6 , 211 ) (4,651) Печалба (з агуба ) преди данъци 11 , 684 (23 , 598) Приход от данък 1 5 6 3 2,065 Печалба (загуба) за годината 11,747 (21,533) Друг всеобхватен доход Компоненти, които няма да бъдат впоследствие рекласифицирани в печалбата или загубата: Преоценка на имоти, машини и съоръжения 1 6 1,688 - Преоценки на задължение по план за дефинирани доходи при пенсиониране 2 9 86 (63) Данъчни ефекти върху преоценка на имоти, машини и съоръжения 1 5 (169) - Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци 1,605 (63) Общо всеобхватен доход за годината 13,352 (21,596) Основна нетна печалба/ ( загуба ) на акция 2 7 0.43 (0.79) Този индивидуален финансов отчет е одобрен за издаване на 31 март 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 (Бележките от страница 91 до страница 149 са неразделна част от съдържанието на този индивидуален финансов отчет) Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.03.31 10:04:27 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.03.31 10:16:45 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.03.31 09:18:10 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.03.31 09:54:55 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.03.31 18:18:16 +03'00' Петрол АД Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 88 ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2022 Бележка № 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи 1 6 3 0 , 502 3 1,194 Активи с право на ползване 1 7 52 , 642 6,856 Инвестиции в дъщерни дружества 1 8 1 4 , 049 13,899 Отсрочени данъчни активи 1 5 4, 158 4,264 Предоставени заеми 2 2 2 , 8 08 3,708 Общо нетекущи активи 104 , 159 59,921 Текущи активи Материални запаси 2 1 18 ,8 46 20,809 Предоставени заеми 2 2 2 1 , 135 2 0,384 Търговски и други вземания 2 3 2 6 , 919 21,479 Парични средства 2 5 3 , 610 2 , 3 03 Общо текущи активи 70 , 510 64,975 Общо активи 174,669 124,896 Собствен капитал Регистриран капитал 2 6 109,250 109,250 Преоценъчен резерв 1 6 2 1 , 517 20,761 Общи резерви 18,696 18,696 Натрупана загуба (13 0 , 494 ) (143,090) Общо собствен капитал 18 , 969 5,617 Нетекущи пасиви Заеми и кредити 2 8 4 9 , 811 41,724 Пасиви по договори за лизинг 1 7 4 2 , 799 4,940 Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране 2 9 80 7 805 Общо нетекущи пасиви 93 ,4 17 47,469 Текущи пасиви Търговски и други задължения 30 4 5 , 742 68,848 Заеми и кредити 2 8 3 , 562 1 ,139 Пасиви по договори за лизинг 1 7 1 2 , 979 1,823 Общо текущи пасиви 62 , 283 71,810 Общо пасиви 15 5 , 700 11 9 ,279 Общо собствен капитал и пасиви 174,669 124,896 Този индивидуален финансов отчет е одобрен за издаване на 31 март 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 (Бележките от страница 91 до страница 149 са неразделна част от съдържанието на този индивидуален финансов отчет) Yana Stanchev a Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.03.31 10:05:31 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.03.31 10:17:42 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.03.31 09:21:56 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.03.31 09:59:57 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.03.31 18:18:38 +03'00' Петрол АД Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 89 ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Регист- риран капитал Общи резерви Преоце- нъчен резерв Печалба (загуба) Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо на 01 януари 2021 година 109,250 18,696 21,165 (121,898) 27,213 Промени в собствения капитал за 2021 година Всеобхватен доход за годината Загуба за годината - - - (21,533) (21,533) Друг всеобхватен доход Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи - - - (63) (63) Общо всеобхватен доход за годината - - - (21,596) (21,596) Трансфер на преоценъчен резерв от /към неразпределена печалба, нетно от данъци - - (404) 404 - Салдо на 31 декември 2021 година 109,250 18,696 20,761 (143,090) 5,617 Промени в собствения капитал за 202 2 година Всеобхватен доход за годината Печалба за годината - - - 1 1 , 747 11, 747 Друг всеобхватен доход Преоценка на имоти, машини и съоръжения - - 1,688 - 1,688 Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи - - - 86 86 Данъчен ефект върху преоценка на имоти, машиини и съоръжения - - ( 169 ) - ( 169 ) Общо всеобхватен доход за годината - - 1,519 11,833 13,352 Трансфер на преоценъчен резерв от /към неразпределена печалба, нетно от данъци - - ( 763 ) 763 - Салдо на 31 декември 2022 година 109,250 18,696 21,517 (130,494) 18,969 Този индивидуален финансов отчет е одобрен за издаване на 31 март 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 (Бележките от страница 91 до страница 149 са неразделна част от съдържанието на този индивидуален финансов отчет) Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.03.31 10:06:53 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.03.31 10:18:44 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.03.31 09:25:38 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.03.31 10:05:05 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.03.31 18:19:05 +03'00' Петрол АД Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 90 ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, приключваща на 31 декември 2022 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от контрагенти 1, 0 24 , 315 666,524 Плащания към контрагенти ( 1, 0 11 , 7 6 5 ) (639,507) ДДС платено към бюджета ( 898 ) (3,056) ДДС възстановено от бюджета 4,484 - Плащания, свързани с персонала (1 6 , 975 ) (1 8 , 183 ) Нетен паричен поток от оперативна дейност ( 839 ) 5 , 778 Парични потоци от инвестиционна дейност Плащания за закупуване на имоти, машини, съоръжения и оборудване ( 17 6 ) ( 813 ) Постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване 1 , 80 6 1,876 Придобиване на дялове в дъщерни дружества ( 125 ) ( 8 ) Постъпления от дивиденти 21 - Предоставени заеми ( 3,311 ) ( 646 ) Постъпления по предоставени заеми 3 , 022 1 , 732 Получени лихви 1,1 60 637 Постъпления по регрес, суброгация и други - 5 Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 2 , 397 2 , 783 Парични потоци от финансова дейност Изплатени заеми и кредити ( 1 ,1 13 ) ( 2,401 ) Постъпления от банкови заеми 11,550 100 Плащания на задължения по лизинг ( 8 , 111 ) (2, 346 ) Изплатени лихви и комисионни ( 2 , 448 ) ( 3 , 964 ) Нетен паричен поток за финансова дейност ( 122 ) ( 8 , 611 ) Нетно изменение на паричните средства през годината, преди ефект от промени от валутни курсове 1,436 (50) Изменения от валутни курсове ( 88 ) (13) Нетно изменение на паричните средства през годината 1,348 (63) Парични средства в началото на годината 2,221 2,284 Парични средства в края на годината (виж също бележка 25 ) 3 , 569 2,221 Този индивидуален финансов отчет е одобрен за издаване на 31 март 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 (Бележките от страница 91 до страница 149 са неразделна част от съдържанието на този индивидуален финансов отчет) Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.03.31 10:08:59 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.03.31 10:19:55 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.03.31 09:29:40 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.03.31 10:10:54 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.03.31 18:19:32 +03'00' Петрол АД Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 91 БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 92 1. Правен статут и предмет на дейност Петрол АД (Дружеството) е регистрирано в България през 1990 година и е вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285. Адресът на управление на Дружеството към датата на настоящите отчети е гр. Ловеч, ул. Търговска №12, хотел Ловеч. Акционерите в Дружеството към края на отчетния период са юридически лица, държавата – чрез Министерството на енергетиката и индивидуални акционери (виж също бележка 26). Дружеството е публично дружество по смисъла на Закона за публично предлагане на ценни книжа. Основната дейност на Дружеството е свързана с търговия с петролни продукти и непетролни стоки и услуги. 2. База за изготвяне на финансовия отчет и счетоводни принципи 2.1. Общи положения Настоящият индивидуален финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, с изключение на провизии, активи и пасиви по МСФО 16 отчитани по настоящата стойност на очакваните бъдещи плащания и представлява индивидуален финансов отчет, изготвянето на който се изисква, съгласно счетоводното и данъчното законодателство на Република България. Дружеството ще изготви и консолидиран финансов отчет, в който ще консолидира финансовото състояние на дъщерните дружества към 31 декември 2022 година и техните резултати и парични потоци за годината, завършваща на тази дата (виж бележка 18). 2.2. Прилагане на нови и ревизирани МСФО 2.2.1. Стандарти и разяснения, влезли в сила и приложени през текущия отчетен период За текущата финансова година дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2022 година, не са настъпили промени в счетоводната политика на Дружеството, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Следните изменения на съществуващите стандарти, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и приети от ЕС, са в сила от 1 януари 2022 година:  Изменения в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения. С изменението в стандарта, се забранява на Дружеството да приспада от себестойността на даден елемент на ИМС всички приходи, получени от продажба на произведени изделия, докато го подготвя актива за предвиденото му използване. Той също така изяснява, че Дружеството „тества дали активът функционира правилно“, когато оценява техническите и физическите характеристики на актива. Финансовото представяне на актива не е от значение за тази оценка. Дружеството трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 93 2.2.1. Стандарти и разяснения, влезли в сила и приложени през текущия отчетен период (продължение)  Изменения в МСФО 3 Бизнес комбинации - Бяха направени незначителни изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации, за да се актуализират препратките към Концептуалната рамка за финансово отчитане и да се добави изключение за признаване на задължения и условни задължения в обхвата на МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи и Разяснение 21 на КРМСФО — Налози. Измененията също потвърждават, че условните активи не трябва да се признават към датата на придобиване.  Изменения в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи. Изменението на МСС 37 пояснява, че преките разходи за изпълнение на договор включват както допълнителни разходи за изпълнение на договора, така и разпределение на други разходи, пряко свързани с изпълнението на договорите. Преди да признае отделна провизия за обременителен договор, Дружеството признава всяка загуба от обезценка, настъпила върху активи, използвани при изпълнение на договора.  Годишни подобрения на МСФО за периода 2018-2020 година. Следните подобрения бяха финализирани през май 2020 година:• МСФО 9 Финансови инструменти - изяснява кои такси трябва да бъдат включени в теста за 10% за отписване на финансови пасиви; МСФО 16 Лизинг - изменение на илюстративен пример 13, за да се премахне илюстрацията за плащания от лизингодателя, свързани с подобрения на лизинговите имоти, за да се премахне всякакво объркване относно третирането на стимулите за лизинг; МСФО 1 Приемане на международни стандарти за финансово отчитане за първи път - позволява на предприятия, които са оценили своите активи и пасиви по балансови стойности, записани в счетоводните регистри на техните предприятия-майки, също да измерват всички кумулативни разлики в преизчислението в чуждестранна валута, като използват сумите, отчетени от майката. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1; МСС 41 Селско стопанство - премахване на изискването за предприятията да изключват паричните потоци за данъчно облагане при измерване на справедливата стойност по МСС 41. Това изменение има за цел да се приведе в съответствие с изискването в стандарта за дисконтиране на паричните потоци на база след данъчно облагане. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2022 година, не са настъпили промени в счетоводната политика на Дружеството, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи стандарти, които към отчетната дата са издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС), но все още не са в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2022 година или не са одобрени за прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид при изготвянето на настоящия финансов отчет. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 94 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение)  МСФО 17 Застрахователни договори – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, приет от ЕК). През май 2017 година СМСС публикува МСФО 17 Застрахователни договори (МСФО 17), изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователни договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. След влизането му в сила, МСФО 17 ще замени МСФО 4 Застрахователни договори (МСФО 4), който беше публикуван през 2005 година МСФО 17 се прилага към всички видове застрахователни договори (т.е. животозастраховане, общо застраховане, пряко застраховане и презастраховане), независимо от вида на предприятията, които ги издават, както и по отношение на определени гаранции и финансови инструменти с допълнителен, негарантиран доход (участие по преценка). Ще се прилагат малко на брой изключения от обхвата. Общата цел на МСФО 17 е да осигури счетоводен модел на застрахователните договори, който е по-полезен и последователен за застрахователите. Този стандарт не е приложим за дейността на Дружеството, поради което Ръководството не е оценявало неговото приложение.  Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация (издаден на 9 декември 2021 година, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, приети от ЕК).  Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети - (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 година, не са приети от ЕК ) Измененията в МСС 1 Представяне на финансови отчети изясняват, че пасивите се класифицират като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период. Класификацията не се влияе от очакванията на предприятието или събитията след датата на отчитане (напр. нарушение на споразумението). Измененията също така изясняват какво се има в предвид, когато в МСС 1 се реферира към „уреждане“ на пасив. Измененията могат да повлияят на класификацията на пасивите, особено за субектите, които преди са обмисляли намеренията на ръководството да определи класификацията, както и за някои пасиви, които могат да бъдат преобразувани в собствен капитал. Промените трябва да се прилагат ретроспективно в съответствие с изискванията в МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните оценки и грешки.  Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети и МСФО Практическо изявление 2: Оповестяване на счетоводни политики (издадени на 12 февруари 2021 година, в сила за годишни периоди от 1 януари 2023 година., приети на 2 март 2022 година от ЕК).  Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (издадени на 12 февруари 2021 година, в сила за годишни периоди от 1 януари 2023 година, приети на 2 март 2022 година от ЕК).  Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична сделка (издадени на 7 май 2021 година, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, приети от ЕК). Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 95 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение)  Изменения в МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия – относно продажби или апорт на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС). Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи, конституират или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако тези активи като съвкупност не отговарят на определението за „бизнес” инвеститорът признава печалба или загуба до процента, съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са „бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или загубата от транзакцията. Тези промени ще се прилагат перспективно. СММС отложи началната дата на приложение на тези промени за неопределено време. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от направените промени в горепосочените стандарти, които не са влезли все още в сила, доколко ще окажат влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификациите на активите, пасивите, операциите и резултатите на Дружеството в следващите отчетни периоди. 2.3. Функционална валута и валута на представяне Функционална валута е валутата на основната икономическа среда, в която едно дружество функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за Дружеството. Този финансов отчет е представен в български лева, която е функционалната валута на Дружеството. Цялата финансова информация представена в лева е закръглена до хиляда, освен когато е посочено друго. 2.4. Чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално като към сумата на чуждестранната валута се прилага централния курс на Българска Народна Банка (БНБ) към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на валутните парични позиции или при отчитането на тези парични позиции при курсове, различни от този, по който първоначално са били признати, се отчитат в печалбата или загубата за съответния период. От 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към еврото по курс 1.95583 лева за едно евро. Паричните позиции в чуждестранна валута към 31 декември 2022 и 2021 години са оценени в настоящия финансов отчет по заключителния курс на БНБ. Заключителният курс на българския лев към щатския долар към края на текущия и предходния отчетен период, е както следва: 31 декември 2022: 1 USD = 1. 83371 лв. 31 декември 2021: 1 USD = 1.72685 лв. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 96 2.5. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки и преценки Приложението на МСФО изисква от Ръководството да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на финансовия отчет, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи. Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на Ръководството, базирана на историческия опит и анализ на всички фактори, оказващи влияние при дадените обстоятелства към датата на изготвяне на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет. Предположенията, направени от Ръководството при прилагането на МСФО по отношение на оценки по справедлива стойност, които имат съществен ефект върху финансовия отчет или счетоводните оценки, които биха могли да доведат до съществени корекции през следващите периоди, са оповестени в бележка 4. Информация за несигурност в допусканията и оценките, за които има значителен риск да доведат до съществени корекции в следващата финансова година, е включена в бележка 18 – по отношение на оценката на инвестициите в дъщерни предприятия. 2.6. Дъщерни дружества Дъщерно дружество е дружество, върху което Дружеството-майка упражнява контрол. Контрол е властта да се управлява финансовата и оперативната политика на дъщерното дружество, с оглед извличането на изгоди от дейността му. При изготвянето на индивидуалния финансов отчет инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат по цена на придобиване (себестойност), намалена с евентуални загуби от обезценка. 2.7. Приложение на принципа за действащо предприятие Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет, Ръководството е направило анализ и преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие. При тази преценка е взета предвид цялата налична информация за предвидимото бъдеще, което е поне, но не е ограничено до, дванадесет месеца от края на отчетния период. Това предполага, че Дружеството ще бъде в състояние да плаща редовно дължимите облигационни и търговски задължения, заеми и лихви в съответствие с поетите договорни ангажименти. Ръководството на Дружеството потвърждава своето разбиране и валидността на предположението, че настоящият индивидуален финансов отчет е изготвен на базата на принципа за действащото предприятие, като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19 и военния конфликт в Украйна. Данни са оповестени в бележка 32. Управление на капитала, условните задължения в бележка 34.Условни задължения. За годината завършваща на 31 декември 2022 година, Дружеството отчита нетна печалба в размер на 11,747 хил.лв. (значителен дял в отчетената печалба имат отчетени други приходи с извънреден характер от неустойки и компенсации - бележка 7) и общ всеобхватен доход в размер на 13,352 хил.лв., но въпреки това в резултат на натрупани загуби собствения капитал е в размер на 18,969 хил.лв. и е под регистрирания капитал. В бележки 26. Регистриран капитал и 32. Управление на капитала са представени данни за рискове и предприети действия в тази връзка. Към 31 декември 2022г. текущите пасиви са покрити с текущи активи. Комплексно, в случай на реализиране на всички рискове, разгледани в бележки 26, 32 и 34 от пояснителните приложения, има възможност за дружеството да възникне потенциален риск същото да не може да продължи да функционира като действащо предприятие. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 97 3. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние и отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи Считано от 1 януари 2020 година Дружеството е възприело да отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38. Имотите, машините, съоръженията, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. При първоначалното им придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, включително митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и други. Придобит от Дружеството материален актив се признава в групата на имоти, машини, съоръжения и оборудване, когато се очаква той да бъде използван в дейността на Дружеството (за отдаване под наем, за предоставянето на други услуги или за административни цели) за период по-дълъг от една година. Първоначалната преоценена (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи е определена чрез изготвена пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика считано от 01 януари 2020 година. Следваща оценка се прилага не по-късно от пет години след първоначалната оценка, като при наличие на индикатори, че има съществено отклонение между справедливите стойности на активите и тяхната балансова стойност, когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по-кратки интервали от време, преоценката може да се извършва на по-кратки периоди. На база индекса на потребителските цени на НСИ през месец декември 2022 спрямо същия месец 2021 година, който показва годишна инфлация от 16,9%, Ръководството е направило преценка, че би могло да има съществено отклонение в справедливите стойности на активите и е възложило нова пазарна оценка към 31 декември 2022 година. В настоящия индивидуален отчет имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени по изготвената от независим оценител оценка към 31 декември 2022 година. При преоценка на имотите, машините и оборудването и дълготрайните нематериални активи отчетната стойност се намалява срещу натрупаната амортизация, а с увеличението на справедливата стойност на съответния актив спрямо балансовата му стойност към датата на оценката, се увеличава последната (срещу преоценъчен резерв), която става и новата отчетна стойност на активите. Когато балансовата стойност на активите надвишава новата справедлива стойност, разликата между двете стойности се отчита в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран в предходни периоди преоценъчен резерв. Тогава разликата се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, в който случай надвишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. Амортизациите се начисляват на база на определения полезен живот като последователно се прилага линейния метод. Амортизацията се отразява в печалбата или загубата за текущия период. Не се начисляват амортизации на земите, активите в процес на изграждане и напълно амортизираните активи. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 98 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) Остатъчният полезен живот на преоценените имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи е преразгледан, съобразно оценка на физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Очакваните срокове на годност на имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи са както следва: Административни и търговски сгради 4 - 80 години Машини, съоръжения и оборудване 2 – 80 години Транспортни средства 2 - 60 години Офис обзавеждане 1 - 44 години Дълготрайни нематериални активи 2 - 70 години Начисляването на амортизацията започва от началото на месеца, следващ месеца, в който активът е наличен за употреба и се прекратява на по-ранната от началото на месеца, следващ месеца на класифицирането му като държан за продажба в съответствие с МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности или от началото на месеца, следващ месеца на отписването му. Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални и нематериални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални и нематериални активи е по- високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. Материалните и нематериалните дълготрайни активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на имоти, машини и оборудван се определят чрез сравняването на приходите от продажбата и преносната стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно, в други приходи/разходи от дейността, нетно в отчета за всеобхватния доход. Частта от преоценъчния резерв, отнасяща се за продадения актив, се прехвърля директно към неразпределена печалба. 3.2. Активи с право на ползване и пасиви по лизинг Договорите за лизинг могат да съдържат едновременно лизингови и нелизингови компоненти. За договор, който съдържа лизингов компонент и един или повече допълнителни лизингови компоненти или нелизингови компоненти, Дружеството разпределя възнаграждението по договора за всеки лизингов компонент въз основа на относителната единична цена на лизинговия компонент и съвкупната единична цена на нелизинговите компоненти. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 99 3.2. Активи с право на ползване и пасиви по лизинг (продължение) До финансовата 2018 година, лизингите на имоти, машини, съоръжения и оборудване са класифицирани или като финансов лизинг или като оперативен лизинг. Считано от 1 януари 2019 година лизингът на активи се признава като актив с право на ползване и пасив по лизинг от датата, на която лизинговите активи са на разположение за ползване от Дружеството. На началната дата лизингополучателят оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. През 2022 година лизинговите плащания се дисконтират с диференциалния лихвен процент - 4.67% (2021: 4.31%). На началната дата лизинговите плащания, включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към началната дата: фиксирани плащания (включително фиксираните по същество плащания), минус подлежащите на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност, цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция и плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. Периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Дружеството ще упражни тази опция, също се включват при изчисляване на лизинговите плащания. На началната дата Дружеството оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с диференциален лихвения процент - процентът, който Дружеството би трябвало да плаща, за да заеме за сходен период от време и при сходно обезпечение средствата, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване в сходна икономическа среда. След началната дата Дружеството признава в печалбата или загубата, освен ако разходите са включени в преносната стойност на друг актив съгласно други приложими стандарти, лихвата по пасива по лизинга и променливите лизингови плащания, които не са включени в оценката на пасива по лизинга, в периода, през който е настъпило събитието или обстоятелството, довело до тези плащания. Цената на придобиване на актива с право на ползване обхваща размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Дружеството и оценка на разходите, които Дружеството ще направи за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор, освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението за тези разходи се поема от Дружеството към началната дата или, вследствие използването на основния актив, през определен период. Ако собствеността върху актива се прехвърля на лизингополучателя по силата на лизинговия договор до края на срока на този договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция за закупуване от лизингополучателя, последният амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на основния актив. В противен случай лизингополучателят амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на актива с право на ползване или до изтичането на срока на лизинговия договор, което от двете настъпи по-рано. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 100 3.2. Активи с право на ползване и пасиви по лизинг (продължение) Дружеството е избрало да приложи стандарта към договори, които преди това са били идентифицирани като лизинг при прилагане на МСС 17 и КРМСФО 4. Дружеството е избрало да използва изключенията, предложени от стандарта, за лизингови договори, за които срокът на лизинга приключва в рамките на 12 месеца и договори за лизинг, за които базовият актив е с ниска стойност. Лизинговите плащания по лизингови договори с кратък срок или за активи на ниска стойност, се отчитат като текущи разходи на линеен принцип през периода на договора или на друга систематична база, аналогично на правилата за отчитането на оперативен лизинг по МСС 17. 3.3. Материални запаси Материалните запаси са представени по по-ниската от цената на придобиване и нетната им реализуема стойност. Цената на придобиване включва покупната цена, транспортните разходи, митническите такси, акциза и други подобни. Нетната реализуема стойност е предполагаемата продажна цена, намалена с приблизителните разходи, необходими за осъществяване на продажбата. При тяхното потребление, материалните запаси се оценяват по метода на средно претеглена цена. 3.4. Финансови инструменти 3.4.1. Недеривативни финансови активи и финансови пасиви – признаване, оценяване и отписване Дружеството признава финансов актив или финансов пасив в отчета за финансовото състояние, само когато става страна по договорните клаузи на съответния финансов инструмент. Първоначално всички финансови активи и финансови пасиви се признават по справедлива стойност. Справедливата стойност на даден финансов актив/пасив при първоначалното му признаване обикновено е договорната цена. Договорната цена за финансови активи/пасиви, освен тези, които са класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включва разходите по сделката, които се отнасят пряко към придобиването/издаването на финансовия инструмент. Разходите по сделката, направени при придобиването на финансов актив и издаването на финансов пасив, класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат незабавно като разход. Дружеството признава финансови активи, използвайки датата на сетълмент на сделката, като по този начин един актив се признава в деня, в който е получен от Дружеството и се отписва в деня, в който е предоставен от Дружеството. Финансов актив се отписва от Дружеството, когато договорните права върху паричните потоци от този актив падежират или когато Дружеството е прехвърлило тези права чрез сделка, при която всички съществени рискове и изгоди, произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на купувача. Всяко участие във вече прехвърлен финансов актив, което Дружеството запазва или създава, се отчита самостоятелно като отделен актив или пасив. В случаите когато Дружеството е запазило всички или по-голяма част от рисковете и изгодите свързани с активите, последните не се отписват от отчета за финансовото състояние (пример за такива сделки са репо сделките – продажба с уговорка за обратно изкупуване). При сделки, при които Дружеството нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с финансов актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само тогава, когато Дружеството е загубило контрол върху него. Правата и задълженията, които Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 101 3.4.1. Недеривативни финансови активи и финансови пасиви – признаване, оценяване и отписване (продължение) Дружеството запазва в тези случаи се отчитат отделно като актив или пасив. При сделки, при които Дружеството запазва контрол върху актива, неговото отчитане в отчета за финансовото състояние продължава, но до размера определен от степента, до която Дружеството е запазило участието си в актива и носи риска от промяна в неговата стойност. Дружеството отписва финансов пасив когато неговите договорни задължения са изпълнени, или са отменени, или са изтекли. 3.4.2. Последваща оценка на финансови активи Последващата оценка на финансовите активи зависи от тяхната класификация при първоначалното им признаване като активи. Дружеството класифицира финансовите активи в категория като оценявани по амортизирана стойност. Класификацията се определя на база бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и договорните характеристики на паричните потоци. Инвестиции в дългови инструменти, които Дружеството държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи, отчитани по амортизирана стойност Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност Дългови инструменти, които Дружеството държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци и при които договорните парични потоци пораждат плащания единствено на главница и лихва се отчитат по амортизирана стойност. След първоначалното признаване активите се отчитат по амортизирана стойност. Отчитането по амортизирана стойност изисква прилагането на метода на ефективния лихвен процент. Амортизираната стойност на финансов актив е стойността по която финансовият актив е отчетен първоначално, намалена с погашенията по главницата плюс или минус натрупаната амортизация с използване на метода на ефективния лихвен процент на всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж и намалена с обезценката. В тази категория попаднат следните финансови активи на Дружеството, в зависимост от избрания бизнес модел и характеристиките на паричните потоци от тях: търговски вземания, кредити и заеми, вземания по предоставени депозити, вземания по цесии и други вземания. 3.4.3. Последваща оценка на финансови пасиви Последващата оценка на финансовите пасиви, зависи от това как те са били класифицирани при първоначално признаване. Дружеството класифицира финансовите си пасиви в следната категория: Пасиви, отчитани по амортизирана стойност Тези задължения се отчитат по амортизирана стойност посредством метода на ефективния лихвен процент. Елементите, класифицирани като търговски и други задължения обикновено не се оценяват отново, тъй като задълженията са известени с висока степен на сигурност и уреждането е краткосрочно. В тази категория обикновено попаднат следните финансови пасиви на Дружеството: търговски задължения, кредити и заеми, задължения по получени депозити, други задължения. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 102 3.5. Обезценка 3.5.1. Недеривативни финансови активи Моделът за обезценка „очаквани кредитни загуби“ се прилага за финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, с изключение на инвестиции в капиталови инструменти и договорни активи. Съгласно МСФО 9, загубите се измерват по една от двете бази: 1. очаквани кредитни загуби за следващите дванадесет месеца след датата на финансовия отчет или 2. очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовите активи. Първата база се прилага когато кредитния риск не е нараснал значително от датата на първоначално признаване до датата на финансовия отчет (и кредитния риск е нисък към датата на финансовия отчет), в обратния случая се прилага втората база. Дружеството прилага втората база за търговските вземания и договорните активи (независимо дали са със или без значителен финансов компонент). Нарастването на кредитния риск се следи и определя на база информация за рискови фактори като наличие на просрочие, значително влошаване на финансовото състояние на длъжника и други. За финансови активи, отчитани по амортизирана стойност, ако в следващ период сумата на загубата от обезценката намалее и спадът може по обективен начин да се свърже със събитие, което възниква, след като обезценката е призната, преди това признатите загуби от обезценка се възстановяват (или директно, или чрез коригиране на корективната сметка за търговски вземания) в печалбата или загубата. Въпреки това възстановяването не може да води до балансова стойност на финансовия актив, която да надвишава онази амортизирана стойност, която би била на датата на възстановяването, ако не е била призната загуба от обезценка. 3.5.2. Нефинансови активи Отчетните стойности на нефинансовите активи на Дружеството (различни от материални запаси и отсрочени данъчни активи) се преглеждат към всяка отчетна дата с цел да се определи дали има индикации за обезценка. В случай, че съществуват такива индикации, се прави приблизителна оценка на възстановимата стойност на актива. За нематериални активи с неопределен полезен живот, или които още не са готови за употреба, възстановимата стойност се определя на всяка година по едно и също време. Загуба от обезценка се признава в случай, че балансовата стойност на един актив или обект, генериращ парични потоци (ОГПП), превишава неговата възстановима стойност. Възстановимата стойност на актив или ОГПП, е по-високата от неговата стойност в употреба и справедливата му стойност, намалена с разхода по продажба. При оценката на стойността в употреба, бъдещите парични потоци се дисконтират до сегашната им стойност, като се прилага дисконтов процент преди данъци, отразяващ текущите оценки за пазара, цената на парите във времето и риска специфичен за актива или за ОГПП. За целта на теста за обезценка, активи, които не могат да бъдат тествани индивидуално, се групират заедно в най-малката възможна група активи, генерираща парични постъпления от продължаваща употреба, които са в голяма степен независими от паричните постъпления от други активи или ОГПП. Загуба от обезценка се възстановява само до такава степен, че балансовата стойност на актива не надвишава балансовата стойност, която би била определена, след приспадане на амортизация, ако загуба от обезценка не е била признавана. 3.6. Регистриран капитал Регистрираният капитал на Дружеството е представен по историческа цена в деня на регистрирането му. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 103 3.7. Отсрочени приходи и предплатени разходи Като отсрочени приходи и предплатени разходи в отчета за финансовото състояние са представени приходи и разходи, които са предплатени през настоящия, но се отнасят до следващи отчетни периоди – гаранции, застраховки, абонаменти, наеми и други. 3.8. Доходи на наети лица Планове с дефинирани вноски Правителството на Република България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани пенсионни вноски. Разходите по ангажимента на Дружеството да превежда вноски по тези планове се признават в печалбата или загубата в годината, когато свързаните услуги се предоставят. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда, Дружеството има задължение за изплащане на обезщетения на служителите при тяхното пенсиониране, определени на база на трудовия им стаж, възрастта и категорията труд. Тъй като тези обезщетения отговарят на определението за план с дефинирани доходи съгласно МСС 19 Доходи на наети лица и в съответствие с изискванията на същия стандарт, Дружеството признава като задължение настоящата стойност на обезщетенията. Задължението на Дружеството по плана с дефинирани доходи се изчислява като се прогнозират бъдещите доходи, които служителите са заработили в резултат на положен труд в текущия и предходни периоди и този доход се дисконтира. Изчислението на задълженията за дефинирани доходи се извършва всяка година от квалифициран актюер чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици. Дружеството определя нетния лихвен процент върху нетното задължение по плана с дефинирани доходи като прилага дисконтовия процент, използван в началото на годината за дисконтиране на задължението до нетно задължение по плана с дефинирани доходи. Кредитният метод на прогнозираните единици представя задължение, което ще възникне в един бъдещ момент във времето и се основава на редица предположения. От тази гледна точка методът е чувствителен по отношение на предположенията за стойностите на основните параметри, от които зависи настъпването на задължението и размера на дължимото обезщетение. Основните предположения, от които зависи размерът на задължението, се основават на демографски, финансови и други допускания. Преоценките, възникващи от планове с дефинирани доходи, представляват актюерски печалби и загуби, които се признават в друг всеобхватен доход. Нетни разходи за лихви и други разходи, свързани с планове за дефинирани доходи, се признават в печалбата или загубата като разходи за нает персонал. Краткосрочни доходи на наети лица Задължения за краткосрочните доходи на наети лица се отчитат като разход, когато свързаните с тях услуги се предоставят. Пасив се признава за сумата, която се очаква да бъде изплатена, ако Дружеството има правно или конструктивно задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител и задължението може да се оцени надеждно. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 104 3.9. Данък върху дохода Данъкът върху дохода включва текущия данък върху печалбата и отсрочените данъци. Данъкът върху дохода се признава в печалби и загуби, с изключение на този, отнасящ се за бизнес комбинации или за статии, които са признати директно в собствения капитал, или в друг всеобхватен доход. Текущият данък е очакваното данъчно задължение или вземане върху облагаемата печалба или загуба за годината, прилагайки данъчните ставки, влезли в сила, или по същество въведени към отчетната дата, и всички корекции за данъчни задължения или вземания за предходни години. Отсрочените данъци се изчисляват върху временните разлики между сумите на активите и пасивите, признати във финансовия отчет, и сумите използвани за данъчни цели. Отсрочен данък не се признава за:  временни разлики от първоначално признаване на активи и пасиви при сделка, която не е бизнес комбинация и която не засяга печалби и загуби, нито за счетоводни, нито за данъчни цели;  разлики, свързани с инвестиции в дъщерни предприятия и съвместно контролирани предприятия, доколкото е вероятно, че те няма да имат обратно проявление в обозримото бъдеще; и  облагаеми временни разлики, възникващи от първоначално признаване на репутация. Отсрочен данък се оценява по данъчната ставка, която се очаква да се прилага за временните разлики, когато те се проявяват обратно, на базата на закони, които са в сила, или са въведени по същество към отчетната дата. Съгласно действащото за 2022 и 2021 година данъчно законодателство, данъчната ставка, която се прилага при изчисляване на данъчните задължения на Дружеството е 10%. При изчислението на отсрочените данъчни активи и пасиви към 31 декември 2022 и 2021 години е използвана данъчна ставка 10%. Отсрочените данъчни активи и пасиви се компенсират само, ако има законово право за приспадане на текущи данъчни активи и пасиви и те се отнасят до данъци наложени от едни и същи данъчни власти. Актив по отсрочени данъци за приспадащи се временни разлики и за данъчна загуба се признава, само доколкото е вероятно бъдеща облагаема печалба да бъде налична, срещу която те да могат да бъдат използвани. Отсрочените данъчни активи се преглеждат към всяка отчетна дата и се намаляват, доколкото не е вероятно повече бъдеща изгода да бъде реализирана. При определянето на текущия и отсрочения данък Дружеството взема предвид ефекта от несигурни данъчни позиции и дали допълнителни данъци или лихви може да са дължими. Дружеството смята, че начисленията за данъчни задължения са адекватни за всички отворени данъчни години на базата на оценката на редица фактори, включително интерпретиране на данъчни закони и предишен опит. Тази оценка се основава на приблизителни оценки и допускания и може да включва преценки за бъдещи събития. Може да се появи нова информация, според която Дружеството да промени своите преценки за адекватността на съществуващите данъчни задължения; такива промени в данъчните задължения биха засегнали разхода за данъци в годината когато такова определяне бъде направено. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 105 3.10. Признаване на приходи и разходи 3.10.1. Приходи от договори с клиенти Договор е съглашение между две или повече страни, което създава права и задължения за страните по него. Клиент е страна, която е сключила договор с Дружеството да получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната дейност на Дружеството, в замяна на възнаграждение. Дружеството признава приходи, за да са отрази прехвърлянето на обещаните с договора стоки или услуги на клиенти, в размер, който отразява възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право в замяна на прехвърлените стоки или услуги. Прехвърлянето на стоките или услугите се основава на концепцията за прехвърляне на контрола върху тях, способността да се ръководи използването на актива и да се получават по същество всички останали ползи от него. Контролът включва и способността за предотвратяване на това други дружества да ръководят използването на актива и получаването на ползи от него. Приходите от договори с клиенти се признават или в течение на времето по начин, който отразява извършаната от Дружеството работа по договора или в определен момент, когато се прехвърля контролът върху стоките или услугите на клиента. Приходите от договори с клиенти се признават на база политиките и моделите в стандарт МСФО 15. 3.10.2. Финансови приходи и разходи Финансовите приходи включват приходи от лихви, приходи от дялово участие, печалби от валутни курсови разлики и други. Финансовите разходи включват разходи за лихви, загуби от валутни курсови разлики, банкови такси, комисионни и други финансови разходи. Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към актив, за който процесът на придобиване, строителство или производство, преди да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, непременно отнема значителен период от време, се капитализират като част от стойността на този актив. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. В отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход лихвените разходи за пасиви по лизинга се представят отделно от амортизационните отчисления за активите с право на ползване. Лихвените разходи за пасиви по лизинга са част от разходите за финансиране. Поради липсата на указание или разяснение в рамките на приложимия към отчетната дата комплект от МСФО, които специфично да разглеждат счетоводното отчитане на транзакции, свързани с непарични вноски (апорт) в капитала на дъщерни дружества, Ръководството на Дружеството е избрало да отчита резултата от транзакции от апорт като финансов разход или приход. Приходите от дялово участие се признават, когато се установи правото на Дружеството да получи този приход. Печалби и загуби от валутни курсови разлики се отчитат на нетна база. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 106 3.11. Безвъзмездни средства, предоставени от държавата Безвъзмездни средства, предоставени от държавата, не се признават, докато няма приемлива гаранция, че предприятието ще изпълни условията, свързани с тях. Безвъзмездни средства, свързани с активи са отнасят първоначално като отсрочен приход и след това се отразяват в печалба или загуба на системна и разумна база през времето на полезния живот на съответните активи. Безвъзмездни средства, предоставени от държавата, се признават в печалбата или загубата на системна база през периодите, през които предприятието признава като разход съответните разходи, които безвъзмездните средства са предназначени да компенсират. Когато безвъзмездните средства са свързани с неамортизируеми активи и има изискване за изпълнението на определени задължения приходите се признават в печалбата или загубата през периодите, когато се поемат разходите свързани с изпълнението на задълженията. 3.12. Отчитане по сегменти Бизнес сегментите представят продукти и услуги, за които риска и стопанските изгоди от тях са различни при отделни бизнес сегменти. Оперативните сегменти представляват продукти и услуги, за които рисковете и облагите са различни.Оперативен сегмент е компонент на дружеството, който предприема бизнес дейности, от които може да получава приходи и понася разходи (включително приходи и разходи, свързани със сделки с други компоненти на дружеството, чиито оперативни резултати редовно се преглеждат от ръководството на дружеството, вземащо главните оперативни решения, при вземането на решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени към сегмента, и оценяване на резултатите от дейността му и за който е налице отделна финансова информация. Дружеството отчита отделно информация за оперативен сегмент, който отговаря, на който и да е от следните количествени прагове: -неговите отчетени приходи, включващи както продажби на външни клиенти, така и продажби или трансфери между сегменти, е 10 % или повече от комбинираните приходи, вътрешни и външни, на всички оперативни сегменти - абсолютната сума на неговата отчетена печалба или загуба е 10 % или повече от по-голямата в абсолютна сума от: комбинираната отчетена печалба от всички оперативни сегменти, които не са отчели загуба, и комбинираната отчетена загуба от всички оперативни сегменти, които са отчели загуба. - неговите активи са 10 % или повече от комбинираните активи на всички оперативни сегменти. Оперативните сегменти, които не отговарят на никой от количествените прагове, могат да бъдат считани за сегменти на отчитане и оповестявани отделно по преценка на ръководството. На база на оперативните отчети, представяни на Ръководството, служещи като основа при вземането на стратегически решения, Дружеството е идентифицирало следните бизнес дейности и оперативни сегменти: продажба на дребно на петролни и непетролни продукти във верига бензиностанции и продажба на едро в страната на петролни продукти. През 2022 година сегментът продажби на едро има съществена тежест и влияние върху приходите и финансовото състояние, през отчетния период се надхвърлят количествените прагове за оповестяване посочени по-горе. На това основание Дружеството оповестява информация по сегменти в настоящите индивидуални финансови отчети. (виж бел. 5 Отчитане по сегменти) Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 107 4. Определяне на справедливи стойности Някои от счетоводните политики и оповестявания на Дружеството изискват оценка на справедливи стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви. Дружеството е установило контролна рамка по отношение на оценката на справедливи стойности. Това включва оценителски екип, който носи общата отговорност за надзора над всички значителни оценки на справедливи стойности, включително справедливи стойности в Ниво 3. Значителните ненаблюдаеми входящи данни и корекции на оценките се преглеждат регулярно. Ако информация от трети страни, като котировки от брокери или сходни услуги, се използва за оценка на справедливи стойности, тогава се оценяват получените доказателства от трети страни, за да се подкрепи заключението, че такива оценки отговарят на изискванията на МСФО, включително нивото в йерархията на справедливите стойности, в което такива оценки трябва да бъдат класифицирани. Значими въпроси, свързани с оценките, се докладват на Ръководството на Дружеството. Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Дружеството използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Дружеството признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. 5. Отчитане по сегменти На база на оперативните отчети, представяни на Ръководството на Петрол АД, служещи като основа при вземането на стратегически решения, Петрол АД е идентифицира следните оперативни сегменти:  Горива на едро - продажба на едро в страната на петролни продукти;  Горива на дребно - продажба на дребно на петролни и непетролни продукти във верига бензиностанции;  Други дейности – продажба на активи, приходи от комисионни, приходи от наеми извън търговските обекти и други дейности. Информацията по сегменти, предоставяна на Ръководството на Петрол АД за годината завършваща на 31 декември 2022 е както следва: Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 108 5. Отчитане по сегменти (продължение) 2022 Горива на дребно Горива на едро Всички други сегменти Общо за Петрол АД хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Общо приходи на сегмента 587,3 10 186,483 15, 172 788,965 Приходи от свързани лица 6 68,963 2 68,971 Приходи от външни клиенти 587,304 117,520 15,170 719,994 Коригиран EBITDA 22,876 4,436 1,020 28,332 Разходи за амортизация ( 8,899 ) ( 221 ) ( 1,205 ) (10,325) Обезценка ( 664 ) (14) ( 877 ) (1,555) Ръководството на Дружеството оценява резултатите от дейността на сегментите на основата на коригирания показател EBITDA 4 . При изчисляването на коригирания показател EBITDA не се взема предвид ефекта от обезценка на активи. Равнение между коригирания показател EBITDA и загубата преди данъци е представено в следващата таблица: 2022 хил. лв. Коригиран показател EBITDA от сегментите на отчитане 27,3 12 Коригиран показател EBITDA от всички други сегменти 1,020 Разходи за амортизация ( 10,325 ) Обезценка ( 1,555 ) Финансови разходи, нетно ( 4,768 ) Печалба преди данъци 11,684 6. Приходи от продажби 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Стоки 768 , 72 2 488,291 Услуги 7 , 24 8 4,950 775,970 493,241 Приходите от продажби на стоки се състоят от: 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Горива 703 , 0 82 430 , 134 Масла и други стоки 65 , 6 40 5 8,157 768,722 488,2 91 4 EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 109 7. Други приходи 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Глоби и неустойки 9,093 35 Приходи от финансирания 2,302 1 , 990 Излишъци на активи 768 623 Печалба от продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване , в т.ч. 661 1,212 Приходи от продажба 1,8 33 1,898 Преносна стойност (1,172) (686) Обезщетения от застрахователи 11 38 Отписани задължения 10 105 Други 150 331 12,995 4,334 С Решение № 739 от 26.10.2021 година, изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 година, Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. За 2022 година Дружеството е получило и отчело такова компенсиране на стойност 2,302 хил. лв. (2021: 324 хил. лв.) 7. Други приходи В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на коронавирус - Ковид-19, Дружеството е предприело поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала, част от обектите преминали на самообслужване – денонощно или частично. За финансовата 2021 година Дружеството е отчело приходи от финансиране от държавата по програма за компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение на Агенция по заетостта в размер на 1,666 хил. лв. 8. Отчетна стойност на продадените стоки 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Горива 651,593 385 , 894 Масла и други стоки 52 , 883 4 8,945 704 , 47 6 434,839 9. Разходи за материали 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Електроенергия и отопление 5 , 652 3 , 212 Горива и смазочни материали 650 462 Офис консумативи 43 5 413 Резервни части 27 5 276 Работно облекло 222 2 83 Вода 126 1 30 Рекламни материали 1 21 107 Други 10 4 1 41 7,585 5,024 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 110 10. Разходи за външни услуги 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Дилърски възнаграждения и други комисионни 1 1 , 248 10, 931 Наеми 3,257 14,9 69 Ремонт и поддръжка 2 , 796 2 , 644 Консултации и обучение 2 , 298 2 , 162 Транспортни разходи 1,691 75 Охрана 7 73 759 Държавни и други такси 65 9 650 Комуникации 6 46 620 Застраховки 5 86 503 Инкасо 58 4 6 24 Реклама 481 229 Стоков контрол 3 94 3 22 Софтуерни лицензии 313 27 8 Други 7 02 717 26,428 35, 483 Разходите за наеми включват наеми на стойност 3,136 хил. лв. (2021: 14,886 хил. лв.) във връзка с обекти, наети на оперативен лизинг, които попадат в изключенията на МСФО 16, включително 2,862 хил. лв. по договори, които са включени до момента, в който на база договорени нови условия през 2022 година, попадат в обхвата на МСФО 16 и са признати активи право на ползване (бележка 17). През 2022 година Дружеството е начислило разходи за услуги, предоставяни от регистрираните одитори общо в размер на 46 хил. лв. (2021: 58 хил. лв.) за услуги, свързани с независимия финансов одит на индивидуалните и консолидирани финансови отчети. 11. Разходи за персонала 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Възнаграждения 16 , 099 1 5 , 766 Социални осигуровки, надбавки и разходи 4 , 1 6 0 3,216 Разходи свързани с планове за дефинирани доходи при пенсиониране 1 3 4 12 3 20,393 19,105 Дружеството е сключило договор с лицензиран оператор за предоставяне ваучери за храна на своите работници и/или служители, работещи по трудово правоотношение или на лицата наети по договори за управление и контрол, отделно от възнаграждението им в резултат на което за 2022 година са раздадени ваучери за храна на обща стойност 1,392 хил. лв. (2021:513 хил. лв.) Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 111 12. Обезценки на активи 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Призната загуба от обезценка на финансови активи, в т.ч.: 1 , 316 3,467 Загуба от обезценка на търговски вземания 664 2,034 Загуба от обезценка на вземания по лихвени заеми 652 1,433 Призната загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални актива 306 - Призната загуба от обезценка на капиталови инвестиции - 15,606 Възстановена загуба от обезценка на финансови активи, в т.ч.: (10) (196) Възстановена загуба от обезценка на вземания по лихвени заеми ( 8 ) ( 193 ) Възстановена загуба от обезценка на търговски вземания (2) (3) Възстановена загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални актива (57) - 1,555 18,877 Считано от 1 януари 2020 година Дружеството е направило промяна в счетоводната си политика и е възприело да отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38, Към 31 декември 2022 година е извършена нова оценка на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи в резултат, на което е отчело разходи за обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи в общ размер на 306 хил. лв. и възстановена загуба от обезценка в размер на 57 хил.лв. През 2021 година Дружеството отчита 19,073 хил. лв. - разходи от обезценка, в това число 15,606 хил. лв. от обезценка на инвестициии в дъщерни предприятия. За периода януари - декември 2021 година Дружеството има възстановена обезценка на събрани търговски и други вземания и предоставени търговски заеми в общ размер на 196 хил. лв. Размерът на начислената и частично възстановена през 2022 година и 2021 година, обезценка на търговски вземания и предоставени заеми е основно в резултат на прилагането от Дружеството на влезлият в сила от 01 януари 2018 година МСФО 9 Финансови инструменти. 13. Други разходи 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Брак и липси 759 438 Представителни разходи и спонсорство 31 7 381 Местни данъци, данъци върху разходите и други 317 242 Глоби и неустойки 65 153 Загуба от ликвидация на имоти, машини, съоръжения и оборудване , в т.ч. 55 8 0 Приходи от продажба - (4) Преносна стойност 55 84 Командировки 15 17 Разходи по застрахователни обезщетения 13 21 Отписани вземания - 2 Други 210 112 1,751 1,446 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 112 14. Финансови приходи и разходи 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Финансови приходи Приходи от лихви, в т.ч. 1,4 2 2 1,462 Лихви по предоставени заеми 1,3 64 1,379 Лихви по търговски вземания 58 83 Приходи от дивиденти 21 - Други финансови приходи - 5 1,443 1,467 Финансови разходи Разходи за лихви, в т.ч. ( 5 , 583 ) (4,284) Лихви по лизингови договори (2,143) (336) Лихви по облигационни заеми (1,715) (1,747) Лихви по търговски и други задължения (1,138) (1,793) Лихви по получени банкови заеми (519) (399) Лихви по търговски заеми (65) (9) Лихви към бюджета (3) - Отрицателни валутни разлики, нетно ( 194 ) (15) Банкови такси, комисионни и други финансови разходи (434) (352) (6,211 ) (4 ,651) Финансови разходи, нетно (4,768 ) (3,184) 15. Данъчно облагане 15.1. Разходи за данъци Разходът за данък, признат в печалбата или загубата, включва сумата на текущите разходи за данъци върху печалбата и отсрочените разходи за данъци върху печалбата, съгласно изискванията на МСС 12 Данъци върху дохода. 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Изменение в отсрочените данъци, признати в печалби и загуби, в т.ч.: (63 ) (2,065) От признати през годината временни разлики 311 72 От възникнали през годината временни разлики ( 374 ) (2,148) От промяна на отсрочен данъчен пасив, възникнал през предходни периоди - 11 Приход от данък (63 ) (2,065) Отсрочените данъци, признати директно в другия всеобхватен доход през 2022 година са в размер на 169 хил. лв. (2021: 0 хил. лв). Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 113 15.2. Ефективна данъчна ставка Съпоставката между счетоводната загуба и разхода за данък, както и изчисленията на ефективния данъчен процент към 31 декември 2022 и 2021 година са представени в следната таблица: 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Счетоводна печалба ( загуба ) за годината 11 , 684 (23,598) Приложима данъчна ставка 10% 10% Корпоративен данък при използване на приложимата данъчна ставка 1 , 1 68 (2,360) Данъчен ефект от: Постоянни разлики 1 7 8 68 Данъчен актив, възникнал, но непризнат през текущия отчетен период - 216 Приспаднати данъчни загуби (1, 409 ) Промяна отсрочен данъчен пасив - 11 Приход от данък (63 ) (2,065) Ефективна данъчна ставка - - До изтичането на 5 години от края на годината, за които Дружеството е подало или е следвало да подаде декларация, съответните данъчни периоди могат да бъдат обект на проверка от данъчните органи. В следствие на такива проверки е възможно да бъдат наложени допълнителни данъчни задължения или глоби съобразно интерпретирането на данъчното законодателство. На ръководството на Дружеството не са известни обстоятелства, които биха могли да доведат до възникване на допълнителни съществени задължения в тази област. 15.3. Признати отсрочени данъчни активи и пасиви Дружеството е признало отсрочени данъчни активи и пасиви по следните позиции, както и движения по тях, както следва: Актив (пасив) към 1 януари 2021 Признати в печалби и загуби Актив (пасив) към 31 декември 2021 Признати за сметка на друг всеобхвате н доход Признати в печалби и загуби Актив (пасив) към 31 декември 2022 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Имоти, машини, съоръжения и оборудване 48 40 88 53 141 Преоценъчен резерв (2, 3 5 2 ) 45 (2, 3 07) (169) 8 5 (2, 3 91 ) Обезценка на активи 4,196 1,887 6,083 156 6, 239 Провизии за неползван отпуск и други начисления 11 8 4 122 18 1 40 Превишение на лихвени разходи по ЗКПО 171 83 254 (254) - Други временни разлики, вкл. неизплатени доходи на физически лица 18 6 24 5 2 9 2,199 2,065 4,264 (169) 63 4,158 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 114 15.3. Признати отсрочени данъчни активи и пасиви (продължение) Дружеството има право да пренася данъчни загуби през следващи отчетни периоди до 2026 година включително. Размерът на данъчните загуби с възможност за приспадане, за които Дружеството не е признало данъчен актив поради несигурност в реализацията на достатъчно бъдещи данъчни печалби, е както следва: Временна разлика/период в който може да бъде приспадната до 2023 до 2024 до 2025 до 2026 до 2027 Данъчна загуба за пренасяне 70,898 10 ,3 58 6 , 515 2 , 159 - Непризнат отсрочен данъчен актив 7,090 1 , 036 652 216 - Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 115 16. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи Земи хил. лв. Сгради хил. лв. Машини и съоръ- жения хил. лв. Трансп. средства хил. лв. Други активи хил. лв. Активи в процес на изгражд. хил. лв. Немат. активи хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност Салдо на 1 януари 2021 6,264 2,991 19,136 427 2,537 179 336 31,870 Придобити - 16 119 - 107 565 14 821 Трансфери 744 599 409 - 167 (497) - 1,422 Излезли (114) (56) (575) - (111) - (856) Салдо на 31 декември 2021 6,894 3,550 19,089 427 2,700 247 350 33,257 Придобити 5 78 87 - 26 28 1 225 Трансфери - 14 94 - - ( 108 ) - - Нетиране натрупана амортизация - (307) (2, 017) ( 5 ) ( 6 3 4 ) - (70) ( 3, 0 33 ) Увеличения / намаления в резултат от преоценка, които са признати в друг всеобхватен доход (13 8 ) 197 1, 120 3 4 3 4 - 7 2 1 , 688 Увеличения / намаления в резултат от преоценка, които са признати в печалби и загуби - ( 181 ) (5 9 ) - (9) - - (249) Излезли ( 181 ) ( 267 ) ( 6 58 ) - ( 22 7 ) ( 13 ) ( 1 ) ( 1,34 7 ) Салдо на 31 декември 2022 6,580 3,084 17,656 425 2,290 154 352 30,541 Натрупана амортизация Салдо на 1 януари 2021 - 95 678 10 205 - 20 1,008 Начислена - 110 720 1 1 232 - 24 1,097 Изписана през годината - ( 1 ) (33) - (8) - - (42) Салдо на 31 декември 2021 - 204 1,365 21 429 - 44 2,063 Начислена - 116 7 30 1 0 2 46 - 26 1, 128 Изписана през годината - (12) ( 66 ) - (41) - - (1 19 ) Нетиране натрупана амортизация - ( 307 ) (2, 017 ) ( 5 ) ( 6 3 4 ) - ( 70 ) ( 3, 0 33 ) Салдо на 31 декември 2022 - 1 12 26 - - - 39 Преносна стойност към 1 януари 2021 6,264 2,896 18,458 417 2,332 179 316 30,862 Преносна стойност към 31 декември 2021 6,894 3,346 17,724 406 2,271 247 306 31,194 Преносна стойност към 31 декември 2022 6,580 3,083 17,644 399 2,290 154 352 30,502 Преносна стойност към 31 декември 2022, ако активите бяха отчитани по цена на придобиване 5,301 1,425 3,088 5 852 178 28 10,877 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 116 16. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) Имоти, машини и съоръжения с преносна стойност 14,461 хил. лв. (2021:15,017 хил. лв.) са ипотекирани или заложени като обезпечения по банкови заеми, отпуснати на Дружеството и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции (виж също бележка 34. Условни задължения). Активите в процес на изграждане включват основно разходи, извършени във връзка с реконструкция на обекти. В отчета за финансово състояние към 31 декември 2022 година и 2021 година са включени имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални дълготрайни активи с ниска стойност. Отчетната им стойност е 913 хил. лв. (2021: 839 хил. лв.) и преносната им стойност е 748 хил. лв. (2021: 515 хил. лв.). Отчетната стойност на всички напълно амортизирани имоти, машини и съоръжения и нематериални дълготрайни активи към 31 декември 2022 година, които все още са в употреба възлиза на 3 хил. лв. (2021: 11 хил. лв.). През 2020 година Дружеството е променило възприетия подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38, който е приложен за първи път, считано от 1 януари 2020 година. Моделът на преоценка предвижда след първоначалното признаване за актив всеки имот, машина и съоръжение, чиято справедлива стойност може да се оцени надеждно, да се отчита по преоценена стойност, която е справедливата стойност на актива към датата на преоценката минус всички последвали натрупани амортизации, както и последвалите натрупани загуби от обезценка. Преоценките следва се правят достатъчно редовно, за да се гарантира, че балансовата сума не се различава съществено от тази, която би била определена при използването на справедливата стойност към датата на счетоводния отчет за финансово състояние. Имотите, машините, съоръжения и оборудването са представени във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Първоначалната преоценена (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи е определена чрез изготвена пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика считано от 01 януари 2020 година. На база индекса на потребителските цени на НСИ през месец декември 2022 спрямо същия месец 2021 година, който показва годишна инфлация от 16,9%, Ръководството е направило преценка, че би могло да има съществено отклонение в справедливите стойности на активите и е възложило нова пазарна оценка към 31 декември 2022 година. В настоящия индивидуален отчет имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени по изготвената от независим оценител оценка към 31 декември 2022 година. При изготвянето на оценителския доклад на независимия лицензиран оценител за определяне на справедливата стойност на имотите, машините, съоръженията, оборудването и дълготрайните нематериални активи за целите на оповестяването, са използвани методите на посредствените сравнения, капитализирания приход от наеми и метода на вещната стойност. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 117 17. Активи и пасиви по договори за лизинг В отчета за финансово състояние към 31 декември 2022 и 2021 година са представени следните обекти и суми, свързани с договори за лизинг: Отчет за финансовото състояние 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Активи с право на ползване, в т.ч.: 52 , 642 6,856 Имоти (земи и сгради) 51 , 830 6 , 705 Транспортни средства 802 134 Машини, съоръжения и оборудване 1 0 17 Задължения, лизингови пасиви, в т. ч.: (55,778) (6,763) Текущи задължения (1 2 , 979 ) (1,823) Нетекущи задължения (4 2 , 799 ) (4,940) Нетен ефект върху собствения капитал (3,136) 93 Разходи, признати в отчета за всеобхватния доход: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Разходи за амортизация на активи с право на ползване, в т.ч.: 9 , 1 97 2 , 1 18 Имоти (земи и сгради) 8 , 869 1,7 91 Транспортни средства 32 1 320 Машини, съоръжения и оборудване 7 7 Лихви по договори за лизинг на активи с право на ползване 2,143 336 Общо 11,340 2,454 В резултат от сключени през 2022 година анекси по договорите за оперативен лизинг на търговските обекти, в които с цел дългосрочно обезпечаване на дейността на Дружеството срокът на договорите е удължен до края на 2027 година и е предвидена значителна по размер неустойка за прекратяване на договорите по отношение на всеки търговски обект, посочените договори престават да отговарят на критериите за изключения по стандарта и са признати активи и пасиви по договори за лизинг, съгласно изискванията на МСФО 16. Общия изходящ паричен поток по договори за лизинг на активи с право на ползване към 31 декември 2022 година е сума в размер на 8,111 хил. лв. (2021: 2,346 хил. лв), като сумата не включва платения данък върху добавената стойност. Дружеството е наело на лизинг различни активи: земи, търговски обекти, малки офиси и сгради, транспортни средства, копирни машини. Договорите обичайно са за период от 3 до 10 години, но могат да съдържат опции за удължаване. Активи с право на ползване с преносна стойност към 31 декември 2022 година в размер на 1,092 хил. лв. и задължение по лизинг в размер на 1,124 хил. лв. са преотдадени под наем на пренаематели съгласно договори за наем на търговски обекти - бензиностанции. През 2022 година във връзка с тези договори Дружеството е начислило приходи от наеми, в това число и приходи от франчайз такса в размер на 270 хил. лв., разходи за амортизации в размер на 204 хил. лв. и разходи за лихви по договори за лизинг в размер на 45 хил. лв., и е извършило плащания 234 хил лв.. без данък върху добавената стойност. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 118 18. Инвестиции в дъщерни дружества Дъщерни дружества Дейност 31 декември 2022 31 декември 2021 хил. лв. дял (%) хил. лв. дял (%) Елит Петрол Ловеч АД Управление на активи 1,918 99,99 1,918 99,99 Петрол Технолоджис ООД Услуги в областта на информационните технологии 1,850 98.8 1,850 98.8 Свиленград Ойл ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 1,842 100 1,842 100 Лозен Асет АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 1,751 99.99 1,751 99.99 Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 1,740 100 1,740 100 Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 1,650 100 1,650 100 Офис Естейт ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 1,541 100 1,541 100 Варна 2130 ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 1,500 100 1,500 100 Петрол Финанси ООД Финансово и счетоводно обслужване и консултантска дейност 99 99.0 99 99.0 Петрол Експорт ЕООД Търговията на едро с горива, предназначени за износ 50 100% - - България Карго Рейл ЕООД Износ и транспорт на петрол и петролни продукти 50 100% - - Петрол Инвестмънт АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 50 99,98% - Петрол Технолоджи ООД Услуги в областта на информационните технологии 8 98.8 8 98.8 Петрол Пропъртис ЕООД Търговия с движими и недвижими вещи - 100 - 100 Варна Сторидж ЕООД Съхранение, обработка и износ на петролни продукти - 100 - 100 1 4 , 04 9 13,899 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 119 18. Инвестиции в дъщерни дружества (продължение) През месец декември 2015 година е сключен договор с нотариална заверка на подписите за продажбата на 100% от капитала на Нафтекс Петрол ЕООД. Договорът за продажба на дялове е сключен надлежно в предписаната от търговския закон форма и той поражда правно действие между страните по него. Вписването на заявената промяна на едноличния собственик на Нафтекс Петрол ЕООД през месец март 2016 година е спряно от съда по молба на акционер на Дружеството, на основание, че договорът за продажба е оспорен по съдебен ред, с доводите, че изпълнителните директори не са били овластени да сключат договора от ОСА на дружеството в противоречие с разпоредбите на ЗППЦК. Преди сключването на въпросната сделка, същата е обстойно проверена за съответствие с изискванията на закона и попада под праговете за свикване на ОСА на публичното дружество съгласно чл. 114 от ЗППЦК, като документите, доказващи това обстоятелство са надлежно прeдставени в Търговския регистър, едновременно със заявлението. По тези причини, Ръководството на Дружеството е счело, че претенцията е неоснователна и е защитило позицията си в съда. Към настоящия момент съдебният спор е решен с окончателно решение в полза на Дружеството. Процедурата за промяна в Търговския регистър следва да бъде инициирана наново от купувача. През месец декември 2021 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска Дружеството придобива 8,210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. В периода от месец май до края на месец юни 2022 година, чрез договори за покупко продажба на акции, Петрол АД придобива 4,999 (четири хиляди деветстотин деветдесет и девет) броя акции с номинална стойност от 10 (десет) лева, които представляват 99,98% от капитала на Петрол Инвестмънт АД. През месец юли 2022 година е създадено дъщерното дружество Петрол Експорт ЕООД със 100% участие в капитала в размер на 50 хил. лв. с цел да отдели и улесни администрирането на търговията на едро с горива, предназначени за износ. През месец ноември 2022 година е учредено ново дъщерно дружество България Карго Рейл ЕООД със 100% участие в капитала в размер на 50 хил. лв. Новоучреденото дружество е с предмет на дейност износ и транспорт на петрол и петролни продукти. Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. 19. Други дългосрочни инвестиции През месец февруари 2020 година чрез инвестиционен посредник Дружеството купува от трето лице 7 091 517 броя обикновени безналични поименни акции с право на глас и с номинална стойност от 1 лев всяка, представляващи 10% от капитала на Елит Петрол АД, срещу обща покупна цена в размер на 3 хил. лв., която е заплатена напълно от Дружеството през същия месец. Инвестицията е напълно обезценена. 20. Финансови активи на разположение за продажба В резултат на загуба на контрол над дъщерното дружество Петрол Еко Тур Инвест ЕООД инвестицията в размер на 5 хил. лв. е представена в отчета за финансовото състояние като нетекущи финансови активи на разположение за продажба. Инвестицията е напълно обезценена в предходни периоди. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 120 21. Материални запаси 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Стоки, в т.ч. 18 ,19 0 20,196 Петролни продукти 1 1 , 353 13,408 Други стоки 6,8 37 6,788 Материали 6 56 613 18,846 20,809 22. Предоставени заеми 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Нетекущи вземания Предоставени заеми на несвързани лица, в т.ч. 2,808 3, 7 08 Първоначална стойност 3,555 4,455 Начислена обезценка (747) (747) 2,808 3, 7 08 Текущи вземания Предоставени заеми на несвързани лица, в т.ч. 19 , 256 18, 061 Първоначална стойност 3 2 , 317 29 , 894 Начислена обезценка (13, 061 ) (1 1 , 833 ) Предоставени заеми на свързани лица, в т.ч. 1 , 879 2,323 Първоначална стойност 2 , 4 80 2 , 780 Начислена обезценка ( 601 ) (457) 21,135 20,384 23,943 24,092 Вземанията по предоставени заеми от свързани лица са оповестени в бележка 33 на настоящите финансови отчети. Заемите, отпуснати на несвързани лица - ЮЛ регистрирани в Р България, са предоставени при следните лихвени условия и краен срок на погасяване: Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 121 22. Предоставени заеми (продължение) Кредитополучател Вземания по предоставени заеми към 31.12.2022 главница лихви Начислена обезценка Годишна лихва Падеж нетно хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 8,646 8,172 1,524 (1,050) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество 4,168 4,080 1,175 (1,087) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество 4,614 3,555 1,592 (533) 5.00% 31.дек.25 Търговско дружество 3,395 3,000 927 (532) 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество 880 1,004 105 (229) 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество 361 350 11 - 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество - - 429 (429) 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество - 121 7 (128) 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество - 5,190 - (5,190) 0.00% 28.окт.15 Търговско дружество - 2,210 - (2,210) 9.50% 28.окт.15 Търговско дружество - 1,500 133 (1,633) 8.75% 17.юли.15 Търговско дружество - 44 - (44) 9.50% 21.яну.17 Търговско дружество - 12 1 (13) 8.50% 26.авг.15 22,064 29,238 5,904 (13,078) Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 122 22. Предоставени заеми (продължение) Кредитополучател Вземания по предоставени заеми към 31.12.2021 главница лихви Начислена обезценка Годишна лихва Падеж нетно хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 5,718 5,737 1,030 (1,049) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 5,107 4,455 1,399 (747) 5.00% 31.дек.25 Търговско дружество 4,095 3,945 902 (752) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 3,028 3,000 776 (748) 5.00% 31.дек.22 Търговско дружество 2,779 2,122 665 (8) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 613 677 48 (112) 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество 429 0 429 - 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество - 72 2 (74) 5.00% 31.дек.22 Търговско дружество - 5,190 (5,190) 0.00% 28.окт.15 Търговско дружество - 2,210 (2,210) 9.50% 28.окт.15 Търговско дружество - 1,500 133 (1,633) 8.75% 17.юли.15 Търговско дружество - 44 (44) 9.50% 21.яну.17 Търговско дружество - 12 1 (13) 8.50% 26.авг.15 21,769 28,964 5,385 (12,580) Ръководството е извършило анализ на отпуснатите заеми, за да бъдат определени техните справедливи стойности и съответните им нива в йерархията на справедливите стойности. Ръководството на Дружеството счита, че стойностите, по които предоставените заеми са представени в отчета за финансовото състояние са разумни приближения на тяхната справедлива стойност към 31 декември 2022 и 2021 години, категоризирана в ниво 3. Експозицията на Дружеството към кредитен и валутен риск и загуби от обезценка, свързани с предоставени заеми, са представени в бележка 31 Финансови инструменти и управление на рисковете. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 123 23. Търговски и други вземания 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Вземания от клиенти, в т.ч. 20 , 804 18,067 Първоначална стойност 22 , 9 79 19,580 Начислена обезценка ( 2 , 175 ) (1,513) П редоставени компенсации за гориво 1, 92 5 - Цесии, встъпване в дълг и регрес 1, 840 1,785 Първоначална стойност 4 ,0 98 4 ,043 Начислена обезценка (2,258) (2,258) Гаранции за участия в търгове 879 911 Вземания от свързани лица 608 5 Първоначална стойност 671 68 Начислена обезценка (63) (63) Предоставени аванси 384 359 Първоначална стойност 453 428 Начислена обезценка (69) (69) Разходи за бъдещи периоди 330 128 Съдебни и присъдени вземания 92 169 Първоначална стойност 102 179 Начислена обезценка (10) (10) ДДС за възстановяване 25 - Други 32 55 Първоначална стойност 43 66 Начислена обезценка (11) (11) 26,919 21,479 Вземанията от свързани лица са оповестени в бележка 33 на настоящите финансови отчети. В съответствие с утвърдената политика, Дружеството предоставя на клиентите си кредитен период, след изтичането на който върху неплатеното салдо се начислява лихва за забава в размери, предвидени във всеки индивидуален договор. Към края на всеки отчетен период Дружеството извършва детайлен преглед и анализ на просрочените търговски вземания със съществена стойност, в резултат на което оценените като несъбираеми се обезценяват. Всички останали необезпечени търговски вземания, обикновено просрочени с повече от 365 дни, се обезценяваха напълно, тъй като историческият опит е показал, че такива вземания не са възстановими. Приемането на МСФО 9 по същество промени счетоводното отчитане на Дружеството на загубите от обезценка за финансовите активи като замени подхода на начислените загуби на МСС 39 с ориентирания в по-голяма степен към бъдещето модел на очакваните кредитни загуби. МСФО 9 изисква от Дружеството да признава провизия за очакваните кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, и за активите по договори. Ръководството е извършило анализ на търговските вземания, за да бъдат определени техните справедливи стойности и съответните им нива в йерархията на справедливите стойности. Ръководството на Дружеството счита, че стойностите, по които търговските и други вземания са представени в отчета за финансовото състояние са разумни приближения на тяхната справедлива стойност към 31 декември 2022 и 2021 години, категоризирана в ниво 3. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 124 23. Търговски и други вземания (продължение) Дружеството смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. Експозицията на Дружеството към кредитен и валутен риск и загуби от обезценка, свързани с търговски вземания, са представени в бележка 31 Финансови инструменти и управление на рисковете. 24. Текущи данъци върху доходите Към 31 декември 2022 година и 2021 година Дружеството няма задължения за текущ корпоративен данък. 25. Парични средства 31 декември 2022 хил. лв 31 декември 2021 хил. лв. Пари на път 1, 777 1,286 Парични средства по банкови сметки 1,726 896 Парични средства в брой 66 3 9 Парични средства в отчет за паричните потоци 3,569 2,2 21 Блокирани парични средства 41 82 Парични средства в отчета за финансовото състояние 3,610 2,3 03 Към 31 декември 2022 и 2021 година Дружеството отчита съответно 41 хил. лв. и 82 хил. лв. парични средства в безсрочни депозити, блокирани по запори по изпълнителни дела. Парите на път представляват парични средства, инкасирани от търговските обекти към края на отчетния период, но реално постъпващи по банкови сметки на Дружеството в началото на следващия отчетен период. 26. Регистриран капитал Регистрираният капитал е представен по неговата номинална стойност, съгласно съдебното решение за регистрация. Към 31 декември 2022 година напълно внесеният регистриран капитал, в размер на 109,250 хил. лв., е разпределен в 27,312,403 броя поименни акции, всяка с номинална стойност от четири лева. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 125 26. Регистриран капитал (продължение) Към края на отчетния период акционери в Дружеството са: 31 декември 2022 31 декември 2021 Алфа Кепитъл АД 28.85% 28.85% Юлинор ЕООД 23.11% 23.11% Перфето консултинг ЕООД 16.43% 16.43% Транс Експрес Ойл ЕООД 9.8 2 % 9.86% Петрол България АД 7. 05 % 7.32% Грифон Пауър АД 5.49% - Сторидж Инвест ЕООД 3.66% 3.66% Вип Пропъртиз ЕООД 1.94% 2.26% Министерство на енергетиката 0.65% 0.65% Корпоративна търговска банка АД - 5.51% Други миноритарни акционери 3 . 00 % 2.35% 100.00% 100.00% Ръководството на Дружеството е предприело серия от мерки във връзка с оптимизиране на капиталовата му адекватност. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 126 26. Регистриран капитал (продължение) През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Редът за разпределение на печалбите и покриване на загубите е предвиден в Търговския закон и Устава на Дружеството. 27. Основна нетна печалба/ (загуба) на акция Основната нетна печалба/ (загуба) на акция е изчислена на база на нетната печалба (загуба) и средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през отчетния период. 31 декември 2022 31 декември 2021 Среднопретеглен брой акции (в хиляди) 27,312 27,312 Печалба ( за губа ) в хил. лв. 11 , 747 (21,533) Нетна печалба/ (загуба) на акция (лева) 0.4 3 (0.79) 28. Заеми и кредити 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Нетекущи задължения Облигационни заеми 36, 311 36, 2 7 4 Заеми от финансови институции 13 ,5 0 0 5,450 49,811 41,724 Текущи задължения Получени заеми от свързани лица 2,378 - Облигационни заеми 668 668 Получени заеми от несвързани лица 516 - Заеми от финансови институции - 471 3,562 1 ,139 53,373 42,863 Задълженията за получени заеми от свързани лица са оповестени в бележка 33 на настоящите финансови отчети. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 127 28.1. Облигационни заеми През месец октомври 2006 година Дружеството емитира 2,000 броя поименни, прехвърляеми облигации с фиксирана годишна лихва 8.375% и емисионна стойност 99.507% от номинала, който е определен на 50,000 евро на облигация. Целта на емисията е осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и преструктуриране на предходен дълг на Дружеството. Главницата е дължима еднократно на падеж, а лихвите се изплащат веднъж в годината. На проведени през месец октомври и месец декември 2011 година Общи събрания на облигационерите е взето решение за удължаване срока на емисията до 26 януари 2017 година. На 23 декември 2016 година успешно приключва процедура за разсрочване на падежа на облигационния заем до 2022 година и намаляване на лихвения процент в диапазона от 5.5 до 8% при лихвени плащания веднъж годишно. През месец септември 2020 година Дружеството успешно приключи нова процедура по предоговаряне условията на облигационния заем. Падежът на главницата на облигационния заем е разсрочен до януари 2027 година, а уговореният лихвен процент е намален на 4,24% годишно, а периодичността на дължимите лихвени (купонни) плащания е на всеки шест месеца – през месец януари и през месец юли на всяка година до падежа на заема. Към датата на настоящия финансов отчет номиналната стойност на облигационния заем е в размер на 18,659 хил. евро, а справедливата стойност е 31,253 хил. лв. (2021: 34,620 хил. лв.), изчислена при лихвен процент 14.56% (2021: 7.51%). Задълженията по облигационния заем са представени в отчета за финансово състояние по тяхната амортизирана стойност. Годишният ефективен лихвен процент след удължаване срока на емисията е 4.67% (вкл. 4.24% годишна купонна лихва). Допълнителна информация за лихвения, валутния и ликвидния риск, на които получените лихвени заеми излагат Дружеството, е представена в бележка 31. 28.2. Заеми от финансови институции През месец юли 2016 година Дружеството е сключило договор за инвестиционен кредит, с който предсрочно са погасени задълженията по договор за финансов лизинг от месец ноември 2015 година. Кредитът е обезпечен с ипотека на недвижимия имот, придобит по договора за финансов лизинг и залог на вземания. Срокът на договора е май 2022 година, а договореният лихвен процент е 3mEuribor+5.25%. През месец април 2020 година Дружеството е предоговорило условията по договора за инвестиционен кредит, като лихвен процент по редовна главница е намален на 3mEuribor+3.5%, но не по-малко от 3,5%. С Анекс от началото на 2021 година срокът на заема е удължен до 30 септември 2022 година. Към 31 декември 2022 година кредитът е погасен напълно. През месец септември 2018 година Дружеството сключва договор за кредит - овърдрафт по разплащателна сметка в търговска банка, предназначен за оборотни средства с максимално допустим размер до 2,000 хил. лв. със срок за погасяване 31 януари 2019 година и договорен лихвен процент СЛП на банката за лева плюс надбавка от 6,1872 пункта, но кумулативно не по- малко от 6,5% годишно. Кредитът е обезпечен с особен залог на стоки в оборот, представляващи нефтопродукти, както и със залог на вземания по банкови сметки. През месец декември 2018 година в резултат на сключен анекс към договор от 2016 година за револвираща кредитна линия със същата банка с първоначален размер 6,500 хил. лв. и последващо увеличение с анекси от 2016 и 2017 година до 9,500 хил. лв., Дружеството е договорило увеличаване размера на предоставената кредитна линия с допълнителна сума в размер на 11,500 хил. лв., с което общият и размер става 21,000 хил. лв., 13,500 хил. лв. от които представляват общ лимит за издаване на банкови гаранции, 7,500 хил. лв. са предназначени за рефинансиране на отпуснатия кредит - овърдрафт в размер на 2,000 хил. лв., а остатъка – за оборотни средства. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 128 28.2. Заеми от финансови институции (продължение) Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения. През месец юни 2019 година лимитът за оборотни средства, отпуснат по тази кредитна линия е погасен частично като към 31 декември 2020 година размерът му е 7,000 хил. лв. През месец януари 2020 година Дружеството е предоговорило условията на ползваната кредитна линия и е постигнало намаление на годишната съставна лихва на СЛП+5,2802%, но не по-малко от 5.5%. През месец март и месец септември 2021 година Дружеството погасява 1,650 хил. лв. от главницата по този транш от кредитната линия. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. През месец април 2022 г. Дружеството предсрочно погасява 50 хил. лв. по главница по същия транш. Към 31 декември 2022 година Дружеството има задължение по този транш за главница в размер на 5,400 хил. лв. През месец април 2022 година Дружеството договаря увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 4,500 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции. Сумата е усвоена и към 31 декември 2022 година Дружеството има задължение по този транш за главница в размер на 4,500 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 4.174 пункта, но не по-малко от 4.25 %. Падежът по този транш е 16 декември 2024 година. През месец юни 2022 година Дружеството договаря още едно увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 3,600 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции до 5,400 хил. лв, а общият лимит по револвиращата банкова линия става 18,900 хил. лв. Сумата е усвоена и към 31 декември 2022 година Дружеството има задължение по този транш за главница в размер на 3,600 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 4.1764 пункта, но не по-малко от 4.25 %. Падежът по този транш е 14 декември 2024 година. На 30 септември 2022 година Дружеството получава съобщение от банката-кредитор за едностранно повишаване от 01 октомври 2022 година с 0.5% на надбавката по договорената годишна лихва по предоставените от банката три транша, следствие на променената лихвена конюнктура и високите нива на инфлация. 28.3 Факторинг През месец февруари 2019 година Дружеството сключва с търговска банка Договор за факторинг със специални условия без право на регрес за прехвърляне на предварително одобрени вземания с максимална продължителност на отложените плащания до 120 дни от датата на издаване на фактура с авансово плащане до 90% от стойността на прехвърлените вземания с включен ДДС. Комисионното възнаграждение за факторинг услуги е 0,35% върху общата стойност на прехвърлените фактури плюс допълнителни годишни такси. Лихвата за авансово платените суми е в размер на БДИЮЛ + 1,95%, начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. През месец ноември 2021 година е подписан анекс за специални условия с право на регрес, намаляване на комисионното възнаграждение на 0,13% върху общата стойност на прехвърлените фактури с ДДС, а лихвата намалява до БДИЮЛ + 1,60%, начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. Към 31 декември 2022 година Дружеството има нетни задължения във връзка с получени финансирания по този договор за факторинг в размер на 146 хил. лв. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 129 29. Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране Дружеството начислява задължения за план с дефинирани доходи при пенсиониране. Сумата на задължението е определена на база на актюерски оценки, базирани на допускания за смъртност, инвалидност, вероятност за напускане, ръст на заплатите и други. Настоящата стойност на задължението е изчислена при прилагане на дисконтов фактор 0.15% (2021: 0.20%) и бъдещо увеличение на възнагражденията с 4% (2021: 4%). Движения на настоящата стойност на планове с дефинирани доходи при пенсиониране: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Настояща стойност на задълженията към 1 януари 805 694 Платени доходи ( 4 6 ) (75) Разходите за настоящи услуги 121 106 Разходи за лихви 13 1 Разходи за минал стаж - 16 Разходи признати в печалбата или загубата 134 123 Преоценки на задължение по планове с дефинирани доходи при пенсиониране, признати в друг всеобхватен доход (86) 63 Настояща стойност на задълженията към 31 декември 80 7 805 Актюерски предположения Основните актюерски предположения към датата на отчета са представени както следва: 31 декември 2022 31 декември 2021 Норма на дисконтиране 1 . 5 0 % 0.20% Бъдещо увеличение на възнагражденията 4% 4% Ръст на инфлация 4% 4% Предположенията относно ръста на смъртността отразява вероятността лицата да доживеят определената възраст за придобиване на право на пенсия. Изчислява се за всяко лице индивидуално на базата на неговия пол и на възрастта му към момента на извършване на оценката. Към 31 декември 2022 година е използвана таблица за смъртност и средна продължителност на предстоящия живот на населението на България по пол и местоживеене за периода 2019 – 2021 година на Националния статистически институт (към 31.12.2021г.: таблицата е за периода 2018-2020г.). Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 130 29. Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране (продължение) В таблицата по-долу е представен анализ на чувствителността спрямо значителните предположения към 31 декември 2022 година, изчислен на база на метод, който екстраполира ефекта върху задълженията за доходи на персонала при пенсиониране, при разумна промяна в основните предположения към края на отчетния период. Значителни предположения Изменение с един пункт Ефект (хил. лв.) Норма на дисконтиране (0.50%) 32 Норма на дисконтиране 0.50% (30) Текучество на персонал, годишно (1) 61 Текучество на персонал, годишно 1 (60) Размер на възнагражденията 1.00% 42 Размер на възнагражденията (1.00%) (42) Промяна на вероятностите за умиране (10%) (33) Промяна на вероятностите за умиране 10% 29 Въпреки, че анализът не взема предвид пълното разпределение на паричните потоци очаквани по плана, той предоставя приближение за чувствителността на изложените допускания. 30. Търговски и други задължения 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Задължения към доставчици 40 , 8 0 0 63, 7 15 Задължения към персонала и осигурителни организации 2, 619 2,275 Задължения към свързани лица 66 3 2 57 Получени аванси и отсрочени приходи 66 1 745 Данъчни задължения, в т.ч. 217 875 ДДС за внасяне - 673 Други данъчни задължения 217 2 02 Други 782 981 45,742 68, 848 Задълженията към свързани лица са оповестени в бележка 33. Дружеството начислява задължения за неизползван платен отпуск от персонала в съответствие с МСС 19 Доходи на наети лица. Движението на тези начисления за годината е, както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Остатък в началото на годината 511 520 Начислени през годината 514 438 Ползвани през годината (4 31 ) (447) Остатък в края на годината, в т.ч. 594 5 11 Отпуски 4 9 9 4 29 Осигуровки върху отпуски 95 8 2 Остатъкът в края на годината е представен в отчета за финансовото състояние заедно с текущите задължения към персонала. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 131 30. Търговски и други задължения (продължение) Ръководството е извършило анализ на търговските задължения, за да бъдат определени техните справедливи стойности и съответните им нива в йерархията на справедливите стойности. Ръководството на Дружеството счита, че стойностите, по които краткосрочните задължения са представени в отчета за финансовото състояние на Дружеството са разумни приближения на тяхната справедлива стойност към 31 декември 2022 година и 2021 година, категоризирана в ниво 3. Експозицията на Дружеството към валутен и ликвиден риск свързан с търговски и други задължения е оповестена в бележка 31. 31. Финансови инструменти и управление на рисковете 31.1. Счетоводни класификации и справедливи стойности Таблицата показва преносните и справедливите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация за справедливите стойности на тези краткосрочни финансови инструменти, за които Ръководството счита, че преносната им стойност в отчета за финансовото състояние е разумно приближение на справедливата им стойност. 31 декември 2022, хил. лв. Бел. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 22 23,943 - 23,943 - Търговски и други вземания, нетно 23 26, 180 - 26, 180 - Парични средства 25 3,610 - 3,610 - 53, 733 - 53, 733 - Финансови пасиви Търговски и други задължения 30 - ( 42,245 ) ( 42 , 245 ) - Заеми и кредити 28 - (53,373) (53,373) - - (95,618) (95,618) - 31 декември 2021, хил. лв. Бел. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 22 24,092 - 24,092 - Търговски и други вземания, нетно 23 20,992 - 20,992 - Парични средства 25 2,303 - 2,303 - 47,387 - 47,387 - Финансови пасиви Търговски и други задължения 30 - (65,441) (65,441) - Заеми и кредити 28 - (42,863) (42,863) - - (108,304) (108,304) - Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 132 31.2. Управление на финансовия риск 31.2.1. Общи положения за управление на риска Използването на финансови инструменти излага Дружеството на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящата бележка е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за и управлението на капитала. Въпреки породените от COVID-19 сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и плащания, увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Дружеството оперира. Макроикономическата обстановка в страната, както и нивото на политическа стабилност, оказват значително влияние върху ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, оперативния и другите рискове на които Дружеството е изложено. Вследствие на гореизложените фактори съществува риск относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени лихвени заеми, вземания по продажби, финансови активи на разположение за продажба и други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Ръководството на Дружеството прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. 31.2.2. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Дружеството или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Дружеството е изложено на ценови и валутен риск. Поради специфичността на основната търговска дейност на Петрол АД, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива и стоки на Дружеството се осигуряват от малко на брой доставчици, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси, генериране на загуби и затруднения на търговската дейност. Валутен риск Дружеството осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложено на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Дружеството има осъществени покупки и оперира със средства по разплащателни сметки, деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Дружеството на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 133 31.2.2. Пазарен риск (продължение) 31 декември 2022 31 декември 2021 Щатски долари хил. хил. лв. Щатски долари хил. хил. лв. Финансови активи Парични средства 7 1 3 7 12 Търговски вземания 4 8 - - Финансови пасиви Търговски и други задължения ( 25 ) ( 4 6 ) - - (14 ) (25) 7 12 Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 10% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2022 година щатският долар бе поевтинял/поскъпнал с 10% спрямо българския лев, при условие че всички други рискови променливи бяха константни, печалбата след данъци не би се променила. Лихвен риск Към отчетната дата профилът на лихвоносните финансови инструменти на Дружеството е, както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи 17 , 698 18,045 Финансови пасиви (3 9 , 161 ) (36,274) (21,463 ) (18,229) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови пасиви ( 13 , 500 ) (5,913) (13,500 ) (5,913) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 1679 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 1679 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, загубата след данъци за годината би била с 2,040 хил. лв. по-голяма/по-малка. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 134 31.2.2. Пазарен риск (продължение) Дружеството извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Ценови риск Дружеството е изложено на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, Дружеството актуализира на дневна база продажните цени в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. Дружеството поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 10 дни материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. 31.2.3. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Дружеството на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени заеми. Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Предоставени заеми 23 , 943 24,092 Търговски и други вземания 2 6 , 180 20,992 Парични средства 3,544 2,264 53,667 47,348 Търговски и други вземания Основно Дружеството е изложено на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Дружеството в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Петрол АД извършва търговията с горива на дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции. Съществува риск за Дружеството от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите, следствие на което Дружеството може да претърпи вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовите резултати и загуба на пазарен дял. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 135 31.2.3. Кредитен риск (продължение) Обезценка на търговски и други вземания Времевата структура на просрочените търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. До 30 дни 65 4 836 31 - 120 дни 312 478 121 - 210 дни 47 3 52 211 - 360 дни 9 8 2 6 4 Над 360 дни 2,981 3,719 4,092 5,649 Дружеството смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. До датата на одобрение за издаване на настоящия финансов отчет част от просрочените необезценени вземания е уредена или обезпечена. Непросрочените, необезценени търговски и други вземания към 31 декември 2022 година са в размер на 19,668 хил. лв. (2021: 15,700 хил. лв.). Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Дружеството се намират в банкови институции, оценявани с добър кредитен рейтинг. Гаранции Дружеството предоставя гаранции основно за участия в търгове по Закона за обществените поръчки. Петрол АД е изложено на кредитен риск по повод гарантирани задължения към свързани и трети лица (виж също бележка 34). 31.2.4. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Дружеството да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Дружеството може да бъде задължено да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: 31 декември 2022, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 3 6 , 979 44 , 021 1 , 678 42,343 Заеми от финансови институции 13,500 13,500 - 13,500 Търговски заеми 2,894 2,894 2,894 - Търговски и други задължения 42 , 245 42 , 245 42 , 2 4 5 - 95,618 102,660 46,817 55,843 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 136 31.2.4. Ликвиден риск (продължение) 31 декември 2021, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,942 45,700 1,678 44,022 Търговски заеми 5,921 5,921 471 5,450 Търговски и други задължения 65,441 65,441 65,441 - 108,304 117,062 67,590 49,472 Дружеството не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по- рано или на значително различни суми. 32. Управление на капитала В съответствие с разпоредбите на чл. 252 от Търговския закон, Дружеството следва да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал. Към 31 декември 2022 и 2021 година нетните активи са съответно 18,969 хил. лв. и 5,617 хил. лв. За годината завършваща на 31 декември 2022 година, Дружеството отчита общ всеобхватен доход в размер на 13,352 хил.лв., но в резултат на натрупани загуби от минали години собствения капитал е в размер на 18,969 хил.лв. Към 31 декември 2022г. текущите пасиви са покрити с текущи активи на Дружеството. С оглед осигуряване на функционирането на Дружеството като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани, целящи привеждане на капитала на Дружеството в съответствие с изискванията на ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние на Петрол АД. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС - Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 137 32. Управление на капитала (продължение) През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Следваща мярка за капиталова адекватност, която дружеството е предприело, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. За осъществяването на своята дейност, Петрол АД се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, вътрешно груповите парични потоци, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Петрол АД, са представени в секцията Избрани показатели за дейността от Годишния доклад за дейността на Дружеството за 2022 година. През текущия период коефициентът за текуща ликвидност на Дружеството се увеличава до 1.13 за 2022 година при 0.90 към 31 декември 2021 година. Подобряването на показателя се дължи от една страна на намалението на краткосрочните пасиви към 31 декември 2022 година в размер на 9,527 хил. лв. до 62,283 хил. лв., и от друга страна на увеличението на краткосрочните активи за същия период в размер на 5,535 хил. лв. до 70,510 хил. лв. Намаляването на текущите задължения е изцяло следствие на спада в търговски и други задължения към 31 декември 2022 г. с 23,106 хил. лв. спрямо година по-рано, и по-конкретно търговските задължения към доставчици, които намаляват с 22,915 хил. лв., частично компенсирани от увеличението с 11,156 хил. лв. на задълженията по договори за лизинг съгласно МСФО 16 и увеличението с 2,423 хил. лв. на краткосрочните задължения по лихвени заеми. Нарастването на задълженията по договори за лизинг по МСФО 16 се дължи на новите договори за лизинг попаднали в обхвата на МСФО 16 през 2022г. Увеличението на краткосрочните задължения по лихвени заеми се дължи на получени през периода 2,850 хил. лв. нетно търговски заеми. Увеличението на краткосрочни активи е следствие от нарастването на търговските и други вземания с 5,440 хил. лв. резултат от по-високите цени и обороти през 2022г. спрямо 2021, увеличението на паричните средства с 1,307 хил. лв. и ръста от 751 хил. лв. на вземанията по предоставени търговски заеми. Към 31 декември 2022 материалните запаси намаляват с 1,963 хил. лв. до 18,846 хил. лв. спрямо година по-рано, в резултат на по-ниския запас към 31 декември 2022г. спрямо година по-рано. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 138 32. Управление на капитала (продължение) Обращаемостта на материалните запаси към 31 декември 2022 година значително се подобрява, като времето необходимо на материалните запаси да направят един пълен цикъл е 10 дни при 17 дни за 2021 година, което е резултат от ръста в продажбите на горива на едро през 2022г. и по- късия цикъл на обращаемост свързан с тях. Средната събираемост на търговските вземания през текущия период намалява до 11 дни, спрямо 2021 година, когато е била 15 дни, като към края на 2020 г. средната събираемост на търговските вземания е 21 дни. Задлъжнялостта на Дружеството, в която се включват всички лихвени задължения (както краткосрочните, така и дългосрочните лихвени нетърговски задължения на Петрол АД) се увеличава с 10,510 хил. лв., като към 31 декември 2022г. е в размер на 53,373 хил. лв. Увеличението на задлъжнялостта се дължи, както на по-високите с 7,579 хил. лв. задължения по заеми към финансови институции, в резултат на усвоените през годината 8,050 хил. лв., нетно кредитни линии за оборотни средства, така също и на увеличението на задълженията по предоставени заеми от свързани лица в размер на 2,378 хил. лв. Към 31 декември 2022г. година показателят Дълг/Активи намалява спрямо година по-рано до 30.6% (2021: 34.3%). Подобрението на показателя се дължи на нарастването с 49,773 хил. лв. до 174,669 хил. лв. на общите активи на Дружеството към 31 декември 2022г. Основната причина за нарастване на активите на Дружеството е попадането през 2022г. в обхвата на МСФО 16 на договори за лизинг на търговски обекти, които до момента бяха извън обхвата на стандарта, като Дружеството договаря конкретен срок на договорите и неустойка в материален размер при прекратяване. Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2022 година възлиза на 281% при 763% към 31 декември на 2021 година, основно в резултат на увеличението на текущата печалба за 2022г с 33,280 хил. лв. Съотношението Собствен капитал/Активи към края на текущия период е 10.9% при 4.5% към 31 декември на 2021 година. Макроикономически условия и нормативна уредба Дейността на Петрол се влияе от общото икономическо състояние на страната и по-конкретно от степента на успешно прилагане от страна на правителството на пазарно-ориентирани икономически реформи, изменението на брутния вътрешен продукт (БВП) и покупателната сила на българските потребители. В средносрочен план изменението в потреблението на горива в страната е съизмеримо с изменението на БВП. През 2022 година инфлацията при потребителските цени продължи да нараства значително, като към края на годината индексът на потребителските цени отчете двуцифрен ръст. През годината централните банки на водещите икономики, в усилията си да нормализират вилнеещата се инфлация, значително повишиха основните лихвени проценти, но това не доведе до чувствително обръщане на тенденцията на нарастване на цените започнала през 2020 година Ситуацията в България следваше световната тенденция на нарастване на цени, като в края на годината индексът на потребителските цени публикуван от Националния статистически институт отчете ръст от 16.9% на годишна база, като в края на годината инфлацията отчете понижение следствие на отчетеното в края на периода съществено забавяне годишния растеж на цените на петрол и природния газ. Основна причина за нарастването спрямо 2022 година е увеличението на цените на хранителните и нехранителните стоки, които нарастват за периода съответно с 25.6% и 13.3%, докато разходите за услуги се увеличават с 10.3% спрямо същи месец на предходната година. Основни причини за нарастването на темпа на инфлацията през 2022 г. са предприетите през последните три години антикризисни мерки от страна на правителството, възникналия военен конфликт в Украйна през месец февруари 2022 година, както и прекъсването следствие на санкции, и промяната в някои случаи на веригите на доставки довели до покачването на цените на горивата и други стоки и ресурси, причинени от увеличено търсене. Високата инфлация беше фактор, който ръководството взе предвид и възложи нова оценка към 31 декември 2022г. на отчитаните по преоценена стойност имоти, машини, съоръжения и оборудване (бележка 16). Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 139 32. Управление на капитала (продължение) За 2022 година Брутният Вътрешен Продукт (БВП) на страната отчита ръст от 3.4% изключвайки инфлационния ефект достигайки размер от 108,296 млн. лв. по цени от 2015г. По текущи цени годишния Брутен Вътрешен Продукт на страната за 2022 година достига 165,384 млн. лв. За същия период крайното потребление в страната отчита ръст от 5.2% при 6.7% за 2021 година, докато общото образуване на основен капитал (бруто) се увеличава с 2.7%, при ръст от 10.8% за 2021 спрямо 2020 година. Износът на стоки и услуги се увеличава с 8.3%, при ръст от 11% на годишна база за 2021 година, а вносът на стоки и услуги нараства с 10.5% при ръст от 10.9% за 2021 спрямо 2020 година. Започналото през 2022 година затягане на паричната политика от страна на водещите централни банки, в съчетание с рязкото нарастване на основните лихвени проценти започна да рефлектира върху икономическата активност и финансовото здраве на компаниите, както във финансовия, така и нефинансовия сектор. Ако тези рестриктивни действия от страна на централните банки продължат, това неминуемо ще доведе до бъдещо дългосрочно забавяне на икономическия живот в страната, като в съчетание с трайното задържане на инфлацията и повишение на цените, ще създаде рискове и ограничаване потреблението на стоки и услуги в страната, включително и горива, което от своя страна ще доведе до намаляване на приходите на Дружеството, затруднения при обслужване на регулярните плащания и генериране на загуба от дейността. Влияние на COVID-19 върху дейността на Дружеството Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. За разлика от предходните две последователни години, през 2022г. не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021 година, БВП на страната отчете ръст от 7.6% на годишна база спрямо 2020 година, при спад от 4% през 2020 спрямо 2019 година. За 2022 година БВП на страната нарасна с 3.4%. През 2020 и 2021 година COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на Петрол АД, като през 2020 година Дружеството понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 година бяха частично възстановени до 493,241 хил. лв. при 531,396 хил. лв. за 2019 година. През 2022 година Дружеството увеличава своите приходи от продажби до 775,970 хил. лв. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Петрол АД все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Дружеството от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Дружеството за последните три последователни години и ефектите върху Петрол АД породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, Петрол АД да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Дружеството, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020 година (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 140 32. Управление на капитала (продължение) В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Дружеството предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Дружеството. Към 31 декември 2022 годино Дружеството оперира 15 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 66%, като плановете на Дружеството са до две години броят на обектите да се удвои. С предприетите от Петрол АД проект и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Дружеството ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства предизвикани от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021 година Дружеството възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021 година Петрол АД отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28.1% до 493,241 хил. лв. През 2022 година успя да реализира допълнителен ръст от 57.3% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро. Въпреки покачването на приходите от продажби на стоки и услуги през двете последователни години, през 2022 година Петрол АД не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Петрол АД породени от вируса са преминали. Ръста в продажбите на горива и други стоки през 2021 и 2022 година помогнаха на Дружеството да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на Петрол АД не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Дружеството да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на Петрол АД, създават значителни рискове пред Дружеството и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на Петрол АД. Военен конфликт Русия – Украйна На 24 февруари 2022 година военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари 2022 година стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след Втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 141 32. Управление на капитала (продължение) Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Тъй като основният предмет на дейност на Петрол АД е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Дружеството, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на Петрол АД. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2022 година са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Петрол АД да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Дружеството обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за Петрол АД от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на Петрол АД е приетото на 4 юни 2022 година от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022 година или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022година се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 година до 31 декември 2024 година на договори, сключени преди 4 юни 2022 година или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. Петрол АД не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Още повече през 2022 година Дружеството реализира значително нарастване на продажбите на горива на едро, които за 2022 година достигнаха 184,425 хил. лв. при 16,817 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 63,177 хил. лв. са от износ на горива към трети страни. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Дружеството вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за Петрол АД. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 142 32. Управление на капитала (продължение) В резултат на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Дружеството са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат около или под средноевропейските нива. През 2023 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Дружеството са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Дружеството в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През следващите години резултатите на Дружеството ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. От края на 2021 година е в ход активна програма за увеличевана броя на обектите – бензиностанции на самообслужване. Инвестициите на Дружеството приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Дружеството в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Спецификата на основната дейност на Петрол АД поставя Дружеството пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Петрол АД е натоварен с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. Съществените рискове, свързани с влиянието на климата и климатичните промени, както и основните ангажименти и предприети дейности от страна на Дружеството в тази връзка са подробно оповестени и са част от годишния доклад за дейността на Дружеството. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Дружеството планира и привлича още нови обекти под флага на Петрол, както и развива и увеличава структурата на франчайз обекти, отдадени под наем. Ръководството на Дружеството води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 143 32. Управление на капитала (продължение) В началото на 2023 година УС на Дружеството е взел решение за предприемане на действия по активно рекламиране и организация на търгове за продажба на нерентабилни и неработещи обекти, с цел елиминиране на разходите по поддръжката им и подобряване ликвидността на Дружеството. В допълнение към гореизложените мерки за увеличаване стойността на собствения капитал на Дружеството, са предприети също така активни действия за разширяване на пазарния дял на дружеството посредством обезпечаване на дългосрочното ползване на петролни бази - лицензирани складове за съхранение на горива със стратегическо местоположение в страната. Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. Ръководството на Дружеството следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19, военния конфликт между Русия и Украйна и високите нива на инфлация, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Дружеството, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед последиците от пандемията, военния конфликт и високата инфлация, които изправят пред изпитание икономическата активност в страната и пораждат значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите и загуби за Дружеството. Въпреки това ръководството вярва, че ще успее успешно да изведе Дружеството от извънредното положение, в което е поставено. Съпоставяне на промените във финансовите пасиви с паричните потоци от финансови операции и други, непарични изменения хил. лв. Финансови пасиви Общо Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски заеми Други финансови пасиви Преносна стойност на 1 януари 2022 година 36,942 5, 921 - 6,763 49,626 Промени в резултат на парични потоци от финансова дейност Изплатени заеми и кредити - ( 513 ) ( 600 ) - ( 1 , 113 ) Постъпления по получени заеми - 8,100 3,450 - 11,550 Плащания по задължения по финансов лизинг - - - ( 8 , 111 ) ( 8 , 111 ) Изплатени лихви и комисионни ( 1 , 547 ) ( 526 ) ( 22 ) - ( 2 , 095 ) Други парични потоци от финансова дейност - - - ( 353 ) ( 353 ) Общо промени в резултат на парични потоци от финансова дейност (1,547 ) 7, 061 2,828 (8,464) (122) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити (3 7 ) - - - (3 7 ) Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и лизинги и др. 1, 7 15 519 65 2,143 4 , 442 Други промени, свързани със задълженията ( 94 ) (1) 1 55,336 55 , 242 Общо други, непарични изменения 1,584 518 66 57,479 59,647 Преносна стойност на 31 декември 202 2 година 36,9 79 13, 500 2,894 55,7 78 109,151 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 144 32. Управление на капитала (продължение) хил. лв. Финансови пасиви Общо Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски заеми Други финансови пасиви Преносна стойност на 1 януари 2021 година 38,417 8,134 - 7,459 54,010 Промени в резултат на парични потоци от финансова дейност Изплатени заеми и кредити - (2,111) (290) - (2,401) Постъпления по получени заеми - 100 - - 100 Плащания по задължения по финансов лизинг - - - (2,346) (2,346) Изплатени лихви и комисионни (3,062) (603) (9) - (3,674) Други парични потоци от финансова дейност - - - (290) (290) Общо промени в резултат на парични потоци от финансова дейност (3,062) (2,614) (299) (2,636) (8,611) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити (30) - - - (30) Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и лизинги и др. 1,747 399 9 336 2,491 Погасяване на задължения чрез прихващания - - 290 - 290 Други промени, свързани със задълженията (130) 2 - 1,604 1,476 Общо други, непарични изменения 1,587 401 299 1,940 4,227 Преносна стойност на 31 декември 2021 година 36,942 5,921 - 6,763 49,626 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 145 33. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Свързаните лица, които Дружеството контролира, са оповестени в бележка 18. През отчетния период са осъществени сделки със следните свързани лица: Свързано лице Варна Сторидж ЕООД Дъщерно дружество Елит Петрол - Ловеч АД Дъщерно дружество Петрол Финанси ООД Дъщерно дружество Петрол Финанс ЕООД Дъщерно дружество на Петрол Финанси ООД Петрол Технолоджис ООД Дъщерно дружество Кремиковци Ойл ЕООД Дъщерно дружество Шумен Сторидж ЕООД Дъщерно дружество Свиленград Ойл ЕООД Дъщерно дружество Варна 2130 ЕООД Дъщерно дружество Лозен Асет АД Дъщерно дружество Петрол Технолоджи ООД Дъщерно дружество Офис Естейт ЕООД Дъщерно дружество Петрол Експорт ЕООД Дъщерно дружество Ключов ръководен персонал Петрол Корект ЕООД Член Надзорен съвет Петрол Асет Мениджмънт ЕООД Член Надзорен съвет Гриша Ганчев Председател на Управителен съвет Георги Татарски Заместник – председател на Управителен съвет Милко Димитров Член на Управителен съвет Лъчезар Граматикав Член на Управителен съвет Кирил Шилегов Член на Управителен съвет Извършените през периода сделки със свързани лица се отнасят главно до продажби на течни горива, предоставяне и получаване на парични заеми, покупка, продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, наеми и други услуги. Обемите на сделките, осъществени със свързани лица към 31 декември 2022 и 2021 година са, както следва: Свързано лице 2022 2021 2022 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Продажби Продажби Покупки Покупки Дъщерни дружества, в т.ч.: 68,971 20 1,900 1,195 Разходи за лизинг МСФО 16 - - 133 175 Дъщерни дружества на Петрол Финанси ООД - - 2 2 68,971 20 1,902 1,197 В покупките от свързани лица са включени разходи за наеми на имоти, машини, съоръжения и оборудване в размер на 133 хил. лв. (175 хил. лв. за 2021 година), отчетени като лизингови разходи съгласно разпоредбите на МСФО 16 в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, в т. ч. като разходи за амортизации и разходи за лихви. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 146 33. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях (продължение) Свързано лице 2022 2021 2022 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Финансови приходи Финансови приходи Финансови разходи Финансови разходи Дъщерни дружества, в т.ч. 153 145 61 27 Приходи от дялови участия 21 - - - 153 145 61 27 Към 31 декември 2022 година и 2021 година неуредените разчети със свързани лица - ЮЛ са, както следва: Свързано лице 31 декември 2022 31 декември 2021 31 декември 2022 31 декември 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Вземания Вземания Задължения Задължения Дъщерни дружества, в т.ч. 2 , 487 2,327 651 733 Краткосрочни заеми 1 ,3 97 2,323 - - Дъщерни дружества на Петрол Финанси - 1 - - Ключов ръководен персонал ю.л. - - 12 12 2,487 2,328 663 745 Заемите, отпуснати на свързани лица към 31 декември 2022 и 2021 години, са при следните лихвени условия и краен срок на погасяване: Кредитополучател Вземания по предоставени заеми към 31.12.2022 главница лихви Начислена обезценка Годишна лихва Падеж хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 1,649 1,668 411 (430) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество 230 220 70 (60) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество - 104 7 (111) 9.50% 29.апр.14 1,879 1,992 488 (601) Кредитополучател Вземания по предоставени заеми към 31.12.2021 главница лихви Начислена обезценка Годишна лихва Падеж хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 1,654 1,660 298 (304) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 442 - 442 - 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 227 213 56 (42) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество - 104 7 (111) 9.50% 29.апр.14 2,323 1,977 803 (457) Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 147 33. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях (продължение) През месец януари 2022 година Дружеството получава краткосрочен търговски заем от свързано лице с кредитен лимит 550 хил. лв., усвоим на траншове, отпуснат срещу възнаграждение под формата на годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума, дължими в срок до една година от датата на отпускането. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Дружеството има задължения по този заем в размер на 350 хил. лв. главница и 23 хил. лв. лихви. През месец декември 2022 година Дружеството получава краткосрочен търговски заем от свързано лице с кредитен лимит 7,000 хил. лв., усвоим на траншове, отпуснат срещу възнаграждение под формата на годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума, дължими в срок до една година от датата на отпускането. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Дружеството има задължения по този заем в размер на 2,000 хил. лв. главница и 5 хил. лв. лихви. Общата сума на начислените възнаграждения на ключовия ръководен персонал - членовете на Управителния и Надзорния съвет на Дружеството, включена в разходите за персонала към 31 декември 2022 година, възлиза на 1,467 хил. лв., а неуредените задължения към 31 декември 2022 година са в размер на 90 хил. лв., включително и към юридическите лица. 34. Условни задължения Към 31 декември 2022 година Дружеството има условни задължения, включващи договорни ипотеки на имоти и залози на машини и съоръжения, които служат като обезпечения по банкови заеми и договор за факторинг, отпуснати на Дружеството и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции с обща преносна стойност в размер на 14,461 хил. лв. Дружеството е солидарен длъжник и авалист на запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв. по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници, като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката не може да надвишава 45,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Дружеството е учредило залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 11 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Съгласно договор от юни 2021 година Дружеството е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за лимит за банкови гаранции, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 600 хил. лв. Съгласно договор от февруари 2022 година Дружеството е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за инвестиционен кредит, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 1,260 хил. щатски долара. Дружеството е солидарно задължено съгласно Договор за встъпване в дълг от месец януари 2017 година по задължението на свое дъщерно до месец март 2018 година дружество, което към 31 декември 2022 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия с подлимит за издаване на банкови гаранции в размер на 5,400 хил. лв. към 31 декември 2022 година има издадени банкови гаранции на обща стойност в размер на 5,382 хил. лв., в това число 2,550 хил. лв. по договори с трети лица – доставчици на Дружеството, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 148 34. Условни задължения (продължение) Министерство на икономиката, обезпечаваща дейността на Дружеството във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход, както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Дружеството по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 2,332 хил. лв. Към 31 декември 2022 година договорът за револвираща кредитна линия с общ лимит 18,900 хил. лв. е обезпечен с ипотеки на имоти и залог на машини и съоръжения с обща преносна стойност в размер на 7,611 хил. лв., както и със залог върху всички вземания на Дружеството по банкови сметки за обезпечаване на задължения до размера на кредитния лимит с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 75 хил. лв. Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на друго свързано лице, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че дружеството отговаря за задълженията на дъщерното дружество по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Дружеството по договора за поръчителство солидарно с другото свързано лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Дружеството е предявило нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Дружеството е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството отрицателен установителен иск, че Дружеството не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника пред втора инстанция. През месец август 2022 година Софийски апелативен съд отмени изцяло решението на първоинстанционния съд. Решението на САС е обжалвано и към настоящия момент делото е висящо пред Върховния касационен съд. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Дружеството през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. Кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Дружеството, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки на Дружеството са вдигнати. Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 149 34. Условни задължения (продължение) След обезсилването на изпълнителните листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството, кредиторът е инициирал исково съдебно производство за същите вземания срещу дъщерното (до декември 2015 година) дружество и поръчителя Петрол АД. По това производство дружеството е повторило възражението си, че отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Дружеството е предявило вземанията си към дъщерното (до декември 2015 година) дружество. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите са оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на дружеството до размера на 4,794 хил. лева. Дружеството е обезпечило сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки на Дружеството и негово дъщерно дружество, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 75 хил. лв. Дружеството е солидарен длъжник по Договор за кредит – овърдрафт от финансова институция, отпуснат на несвързано лице – основен доставчик на горива за сума в размер до 7,000 хил. лв. и авалист на запис на заповед по същия кредит в размер на 9,000 хил. лв. Към 31 декември 2022 година парични средства по банкови сметки на Дружеството в размер на 31 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Дружеството е страна. През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне на цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос – съхранение – търговия на едно – търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Дружеството. Към настоящия момент проверката не е приключила. 35. Събития след края на отчетния период Във връзка с искове на миноритарен акционер за отмяна като незаконосъобразни на основание чл. 74 от Търговския закон на решения на редовни общи събрания, състояли се на 26 юни 2019 година, 28 септември 2020 година, 30 юни 2021 година и 19 юли 2022 година, УС на Дружеството е свикало ново извънредно общо събрание на 29 март 2023 година с дневен ред повторно гласуване на всички оспорени решения. На проведеното на 29 март 2023 година ИОСА са присъствали 71,30% от имащите право на глас акционери и всички предложения за решения са приети с единодушие. 150 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл. 100н, ал. 4, точка 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа /ЗППЦК/ Долуподписаният, Георги Иванов Татарски, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, индивидуалният годишен финансов отчет на „Петрол“ АД за 2022 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на дружеството. 2/. Доколкото ми е известно, докладът за дейността на „Петрол“ АД към 31.12.2022г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. гр. София 31.03.2023г. ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Георги Иванов Татарски / Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.03.31 10:16:15 +03'00' 151 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл. 100н, ал. 4, точка 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа /ЗППЦК/ Долуподписаният, Милко Константинов Димитров, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, индивидуалният годишен финансов отчет на „Петрол“ АД за 2022 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на дружеството. 2/. Доколкото ми е известно, докладът за дейността на „Петрол“ АД към 31.12.2022г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. гр. София 31.03.2023г. ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Милко Константинов Димитров / Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.03.31 09:35:28 +03'00' 152 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл. 100н, ал. 4, точка 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа /ЗППЦК/ „Петрол Финанси“ ООД, вписано в търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ при Агенция по вписванията с ЕИК 203336823, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, п.к. 5500, ул. „Търговска“ № 12, представлявано заедно и поотделно от управителите Яна Станчева Борисова и Явор Иванов Батов - Дружеството в качеството си на Съставител на финансовия отчет на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, ДЕКЛАРИРА, че: 1/. Доколкото му е известно, индивидуалният годишен финансов отчет на „Петрол“ АД за 2022 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на дружеството. 2/. Доколкото му е известно, докладът за дейността на „Петрол“ АД към 31.12.2022г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. гр. София 31.03.2023г. ЗА „ПЕТРОЛ ФИНАНСИ“ ООД: …………………..……………… / Яна Станчева Борисова – управител / …………………..……………… / Явор Иванов Батов - управител / Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.03.31 10:10:25 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.03.31 10:14:49 +03'00' 153 Д О К Л А Д за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на управителния и контролния съвет на „Петрол“ АД за 2022 година (изготвен на основание чл. 12, ал. 1 от Наредба № 48 от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията, издадена от Комисията за финансов надзор) Настоящият доклад разкрива начина, по който Дружеството прилага Политиката за възнагражденията на членовете на управителните и контролни органи, приета от Общото събрание на акционерите на „Петрол“ АД, проведено на 29.07.2014г., изменена и допълнена от Общото събрание на акционерите на „Петрол“ АД, проведено на 28.09.2020г. Докладът съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през отчетната 2022 година, както и програма за прилагане на политиката за възнагражденията през следващата финансова година. I. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период В съответствие с изискванията на чл. 13 от Наредба № 48 на КФН, Дружеството представя следната информация относно прилагането на политиката за възнагражденията на „Петрол“ АД през отчетната 2022 година: 1. информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията: Процесът на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията е ясно определен в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и Наредба № 48 на КФН. Съгласно ЗППЦК, възнагражденията на членовете на съветите се определят от общото събрание на акционерите. „Петрол“ АД няма специален комитет по възнаграждения и не счита, че създаването му е необходимо. 2. информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи: Членовете на съветите получават единствено постоянно възнаграждение. 3. информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба № 48 на КФН допринасят за дългосрочните интереси на дружеството: Не се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. 4. пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати: Не е приложимо. 154 5. пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати: Няма подобна зависимост. 6. основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения: Не се предоставят непарични възнаграждения. 7. описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо: Не е приложимо. 8. информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения: Не е приложимо. 9. информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите: Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите е изцяло съобразена с българското законодателство, като договорите с членовете на съветите на „Петрол“ АД не съдържат специфични клаузи в тази насока. 10. информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции: Не са предвидени променливи възнаграждения. 11. информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10: Неприложимо. 12. информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване: Договорите с членовете на УС и НС са безсрочни. Дължимите предизвестия, респективно обезщетения не се различават от обичайните за подобен вид договори. Договорите са съобразени с действащото законодателство, като в т.ч. обезщетенията за предсрочно прекратяване не превишават двугодишното възнаграждение на съответния член. 13. пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година: Пълният размер на начислените възнаграждения на УС на „Петрол“ АД за 2022г. възлиза на 1,347 хил. лв. 155 Пълният размер на начислените възнаграждения на НС на „Петрол“ АД за 2022г. възлиза на 120 хил. лв. Няма други материални стимули, които да са предоставяни на членовете на съветите. 14. информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а) пълният размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година: Виж т. 13 б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група: Членовете на УС и НС на „Петрол“ АД не получават възнаграждения и други материални и нематериални стимули от други дружества от групата. в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им: През 2022 година не са разпределяни печалби или целеви бонуси на членовете на УС и НС. г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор: Не са изплащани подобни. д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година: Не са изплащани или начислявани обезщетения по повод прекратяване на функциите на член на УС или НС. е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви „а“ - „д“; Не са изплащани непарични облаги, приравнени на възнаграждения. ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите: Не са предоставяни заеми. 15. информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: Не са предоставяни. 156 а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени: Не са предлагани опции и не са предоставяни акции. б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година: Не са налице опции върху акции, респективно не са упражнявани подобни. в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата: Не са налице опции върху акции, респективно няма неупражнени опции. г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година: Няма съществуващи опции. 16. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне: *Включват възнаграждения на юридически лица членове на НС 17. информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение; 157 Членовете на съветите не получават променливо възнаграждение. 18. информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени. В политиката за възнагражденията не са предвидени извънредни обстоятелства, при които дружеството може временно да не прилага част от политиката и през отчетната финансова година не са извършвани отклонения от процедурата за прилагането й. II. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-дълъг период. В политиката за възнагражденията на „Петрол“ АД са залегнали няколко основни принципа, които изцяло съответстват на законовата регламентация: - Възнаграждението на членовете на съветите се определя от общото събрание на акционерите на Дружеството; - На членовете на съветите могат да бъдат изплащани единствено постоянни възнаграждения; - На членовете на съветите могат да бъдат изплащани и тантиеми, при спазване на залегналите в Политиката за възнагражденията условия и принципи за разпределението на финансовия резултат на Дружеството. - При определяне на възнагражденията на членовете на съветите са отчетени възнагражденията и условията на труд на служителите в Дружеството. Управителният съвет (УС), под контрола на Надзорния съвет (НС) на „Петрол“ АД възнамерява стриктно да спазва политиката за възнагражденията, която е утвърдена от Общото събрание на акционерите на публичното дружество, както през следващата финансова година, но така също и в по-дългосрочна перспектива. ИЗПЪЛНИТЕЛНИ ДИРЕКТОРИ НА „ПЕТРОЛ“ АД: ........................................................................ Георги Татарски – Изпълнителен директор на „Петрол“ АД ........................................................................ Милко Димитров – Изпълнителен директор на „Петрол“ АД Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.03.31 09:39:45 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.03.31 10:21:58 +03'00' 158 Приложение № 3 към чл. 10, т. 2 от Наредба № 2 от 09.11.2021г. Информация относно публичното дружество „Петрол“ АД към Годишния финансов отчет за дейността за годината, приключваща на 31.12.2022г. 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Всички акции на дружеството са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Съгласно списък на акционерите на „Петрол“ АД, предоставен от „Централен депозитар“ АД, следните лица притежават 5 или повече от 5 на сто от гласовете в общото събрание на „Петрол“ АД към 31.12.2022 г.:  „Алфа Кепитъл“ АД, ЕИК 202658967- в несъстоятелност – притежава 28,85% от капитала на „Петрол“ АД;  „Юлинор“ ЕООД, ЕИК 131412558 – притежава 23,11% от капитала на „Петрол“ АД;  „Перфето Консултинг“ ЕООД, ЕИК 203211691 – притежава 16,43% от капитала на „Петрол“ АД;  „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, ЕИК 102673555 – притежава 09,82% от капитала на „Петрол“ АД;  „Петрол България“ АД, ЕИК 203695721 – притежава 07,05% от капитала на „Петрол“ АД;  „Грифон Пауър“ АД, ЕИК 203831856 – притежава 05,49% от капитала на „Петрол“ АД; 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма акционери със специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. Няма споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. 159 Няма договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане. ………………………………… Георги Иванов Татарски Изпълнителен директор на Петрол АД …………………………………. Милко Константинов Димитров Изпълнителен директор на Петрол АД Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.03.31 09:44:47 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.03.31 10:28:07 +03'00' „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на „ПЕТРОЛ“ АД Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на „ПЕТРОЛ“ АД („Дружеството“), съдържащ отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, отчет за промените в собствения капитал и отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 2 Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие Обръщаме внимание на бележка 2.7. „Приложение на принципа за действащо предприятие“ към приложения индивидуален финансов отчет, в която се посочва, че към 31 декември 2022 година, въпреки отчетените печалби и общ всеобхватен доход за годината (посочено е, че значителен дял имат други приходи с извънреден характер) в резултат на натрупани загуби от минали години собствения капитал е в размер на 18 969 хил. лв. и е все още под регистрирания капитал. В бележки 26. „Регистриран капитал“ и 32. „Управление на капитала“ са представени данни за рискове и предприети действия в тази връзка. Освен това е посочено, че комплексно, в случай на реализиране на всички рискове, разгледани в бележки 26, 32 и 34 от пояснителните приложения, има възможност за дружеството да възникне потенциален риск същото да не може да продължи да функционира като действащо предприятие. Нашето мнение не е модифицирано по този въпрос. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. В допълнение към въпросите, описани в раздел „Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие“, ние определихме въпросите, описани по-долу като ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия одиторски доклад. 1. Оценка на финансовите активи, представляващи търговски и други вземания и предоставени заеми. Реферираме към следните бележки към приложения индивидуален финансов отчет към 31.12.2022г., оповестяващи оценката и признатите очаквани кредитни загуби, класификацията и представянето на тези финансовите активи, съгласно МСФО 9 „Финансови инструменти“: - бележки 3.4.2., 12, 22, 23, 31 и 33. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оценката на търговски и други вземания и предоставени заеми, и очакваните кредитни загуби за тях е ключов въпрос за нашия одит, тъй като се изискват значителни преценки за оценката на тези финансови активи. За финансовите активи класифицирани като Дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност, Дружеството е разработило модели за определяне на очакваните кредитни загуби. Освен това тези финансови активи, са най-съществена част от общата сума на активите на Дружеството – около 29 % към 31 декември 2022г. Поради това считаме, че за тях се изисква отделяне на специално внимание от наша страна. Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - оценка на системата за вътрешен контрол по отношение процесите свързани с финансови активи; - преглед на счетоводната политика по отношение на финансови активи, включително проверка и оценка на прилаганата от Дружеството методология за класификация и оценка на финансовите активи и съответствието и с МСФО 9 Финансови инструменти; - проверка на резултатите от приложените от Дружеството модели за обезценка на финансови активи; - проверка и анализ на изменението на финансови активи след датата на финансовия отчет. - оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Дружеството по отношение на финансовите активи; „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 3 2. Несигурност, свързана с бъдещи решения по съдебни спорове Реферираме към бележки 26,32 и 34. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит В хода на дейността на Дружеството може да възникне потенциален риск, свързан със съдебни и административни производства, поради присъщата несигурност по отношение на решенията от съдебни спорове. Дали да бъде призната провизия или да бъде оповестено условно задължение в индивидуалния финансов отчет зависи от голям брой значителни преценки и предположения. Поради присъщата несигурност при преценките ние сме определили тази област като ключов одиторски въпрос. Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - преглед на начислени разходи за правни услуги и уточняване на юридическите съветници и процесуални представители на Дружеството по съдебни дела, по които е страна; - преглед на протоколи от заседания на лицата натоварени с общо управление и кореспонденция между Дружеството и неговите външни юридически съветници; - изискване от юридическите съветници и ръководството на Дружеството на актуална информация и оценка относно вероятен изход по съдебните дела, по които Дружеството е страна; - използване на експерт относно критична оценка на преценките на Дружеството и неговите юридически съветници по отношение водените съдебни дела и преценките за признаване на провизия или оповестяване на условни задължения; - оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Дружеството по отношение на съществените съдебни производства. 3. Имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи, отчитани по модела на преоценената стойност – бележки 3.1.,12 и 16. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Дружеството прилага модела на преоценка за последваща оценка на отчитаните имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериалните активи. Както е оповестено в бележка 3.1., политиката на Дружеството предвижда след първоначално прилагане на модела на преоценка на 1 януари 2020г., следваща оценка да се прилага не по-късно от пет години като при преценка, че има съществено отклонение между справедливата стойност на активите и тяхната балансова стойност, при наличие на Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - преглед на възприетата счетоводна политика на Дружеството по отношение на последващото отчитане на имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи и анализ за съответствието и с приложимите счетоводни стандарти. - проучвания относно обективността и компетентността на независимия оценител нает от Дружеството; „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 4 индикатори, преоценката може да се извърши и на по-кратки периоди. Ръководството е преценило, че предвид данните за висока годишна инфлация за последната година, може да има съществено отклонение в справедливите стойности на активите и е възложена нова оценка към 31 декември 2022г. Съответно в индивидуалния финансов отчет за 2022г. имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи са представени по преоценена стойност на база оценките към 31 декември 2022г. Поради това, че оценките на активите, (които са около 17 % от всички активи) е сложен процес, който включва и редица предположения, ние сме определили този въпрос като ключов. - използвахме наши експерти за да оценим ключовите преценки при определяне на справедливата стойност на оценяваните активи, приложените методи и съществени предположения; - оценка на избрани входящи данни, върху които се основават оценките; - на база на извадка, направихме проверка на изчисленията свързани с - оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Дружеството по отношение на имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи и . 4. Прилагане на МСФО 16, признати Активи право на ползване и свързаните с тях Пасиви по договори за лизинг – бележка 3.2.,17. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Най-значителната промяна в индивидуалния отчет за финансовото състояния за текущия период е свързана с признатите активи с право на ползване и пасиви по договори за лизинг, съгласно МСФО 16. Към 31 декември 2022г. активите с право на ползване са в размер на 52 642 хил.лв., като са се увеличили спрямо 31 декември 2021г. с 45 786 хил.лв., те представляват най- съществена част от активите на Дружеството, както възникналите пасиви по договори за лизинг, които към 31 декември 2022г. са общо в размер на 55 778 хил.лв., като нарастват спрямо предходния период с 49 015 хил.лв. и представляват съществена част от пасивите на Дружеството. Освен това се променя съществено и структурата на разходите – намаляват разходи за външни услуги и се увеличават разходите за амортизации и за лихви. Прилагането на МСФО 16 изисква някой преценки като срок, лихвен процент за дисконтиране на лизинговите плащания, и значителни изчисления за прилагане на модел за отчитане на възникнали активи с право на ползване и свързаните с тях пасиви. Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: -разбиране на процеса, прилаган от ръководството на Дружеството по отношение анализ и прилагане на МСФО 16; - преглед на счетоводната политика по отношение отчитането на активи с право на ползване и пасиви по договори за лизинг и оценка за съответствие с приложимите счетоводни стандарти; - извадкова проверка на договори за лизинг, условията по тях, уместност на използвания лихвен процент за дисконтиране на лизинговите плащания и преизчисление на признатите активи с право на ползване и пасиви по договори за лизинг и свързаните с тях разходи за годината; - проверка за съответствие на отчетените разходи за амортизации и за лихви за годината спрямо плановете по договорите за лизинг и изготвените модели от Дружеството; - оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Дружеството. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от индивидуален годишен доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление и нефинансова декларация, както и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 5 индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на индивидуалните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалния финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: -идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 6 грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. -получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството. -оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. -достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. -оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалния финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата декларация и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 7 и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, съответства на индивидуалния финансов отчет. б) Годишният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. д) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на индивидуалния финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в бележка 33. „Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях“ от приложенията към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 8 Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалния финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма ́ та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „ПЕТРОЛ“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20221231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20221231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20221231-BG- SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 9 Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Регистрирания одитор Евгени Атанасов, е назначен за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на „ПЕТРОЛ“ АД („Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 19.07.2022г., за период от една година. — Одитът на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Дружеството представлява втори пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. — За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството. Регистриран одитор, № 0701: Евгени Атанасов гр. София, бул. „Витоша“ № 1 а, ет.4 31 март 2023г. Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.03.31 18:15:40 +03'00' 1 ДО Акционерите на „Петрол“ АД ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаният: Евгени Веселинов Атанасов, в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 0701 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) декларирам, че бях ангажиран да извърша задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на „Петрол“ АД за 2022г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”, и че съм отговорен за одит ангажимента от свое име /от името на търговско дружество „АВБ Одит Консулт“ ЕООД, В резултат на извършения от мен одит издадох одиторски доклад от 31 март 2023г. С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от мен одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на „ПЕТРОЛ“ АД за 2022 година, издаден на 31 март 2023 година: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр.1 от одиторския доклад); 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на „Петрол“ АД със свързани лица. Информация относно сделките и разчетите със свързани лица е надлежно оповестена в бележка 33 „Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от мен одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя 2 заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от моите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр. 7 от одиторския доклад). 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Моите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на моя доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалния финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от моите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр.8 от одиторския доклад). Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индивидуален финансов отчет на „Петрол“ АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2022г., с дата 31 март 2023г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща моите заключения, съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад от 31 март 2023г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. 31 март 2023 г. За регистрирания одитор: гр. София 1000, бул. „Витоша“ № 1 а, ет.4 Евгени Веселинов Атанасов Регистриран одитор с диплома №0701 Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.03.31 18:17:06 +03'00'

AI Terminal

2598_rns_2023-06-01_908adeb8-500f-47e3-8a97-c5fe20964a59.xhtml

More from Petrol AD

Talk to a Data Expert