Petrol AD

Annual Report • Jul 25, 2022

Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 ПЕТРОЛ АД ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА ПРИДРУЖЕН С ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР И ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 ГОДИНА И ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ №3 ОТ НАРЕДБА № 2 НА КФН ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УС И НС 1 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 СЪДЪРЖАНИЕ: ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА, ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ……………………………………………..3 СТР. ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021 ГОДИНА…….………….73 СТР. БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ………………………….………78 СТР. ДОКЛАД ЗАИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УС И НС………………………………………………………………………………………...136 СТР. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 ОТ НАРЕДБА №2 НА КФН ………………..……142 СТР. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР И ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ.100Н, АЛ.4, Т.3 ОТ ЗППЦК Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С ИЗИСКВАНИЯТА НА ЧЛ. 100Н, АЛ.7 И АЛ.8 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНОТО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА, ЧЛ. 39 И ЧЛ. 41 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 187Д И ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН, ЧЛ.32, АЛ.1, Т.2 И ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР март 2022 година Индивидуален годишен доклад за дейността за 2021 година 3 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Съдържание Избрани показатели за дейността....................................................................................................... 5 Профил на Дружеството...................................................................................................................... 7 Рискови фактори................................................................................................................................. 20 Значителни събития ........................................................................................................................... 26 Резултати от дейността...................................................................................................................... 29 Допълнителна информация............................................................................................................... 38 Акционерен капитал .......................................................................................................................... 48 Нефинансова декларация................................................................................................................... 50 Декларация за корпоративно управление........................................................................................ 64 Свързани лица .................................................................................................................................... 69 Перспективи за бъдещо развитие ..................................................................................................... 71 Отговорност на Ръководството......................................................................................................... 72 Индивидуален годишен доклад за дейността за 2021 година 4 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Избрани показатели за дейността Информация съгласно чл.39, т.2 от Закона за счетоводството Финансови показатели 2021 2020 2019 Нетни приходи от продажби 385,170 196,934 51,005 26,078 13.4 531,396 271,698 56,899 29,092 10.8 493,241 252,190 53,452 27,330 10.9 хил.лв. хил.евро хил.лв. хил.евро % Брутен марж[1] EBITDA[2] EBIT[3] (17,199) (8,794) (3.5) (666) (197) хил.лв. хил.евро % (341) (101) (0.2) (0.0) (20,414) (10,438) (4.1) (3,823) (1,955) (1.0) (2,892) (1,479) (0.5) хил.лв. хил.евро % Нетна печалба (загуба) (21,533) (11,010) (4.4) (5,933) (3,033) (1.5) (5,318) (2,719) (1.0) хил.лв. хил.евро % Основен доход на акция Цена на акция[4] Активи лв. (0.79) (0.40) (0.22) (0.11) (0.19) (0.10) 0.715 0.37 евро лв. 0.30 0.15 0.41 0.21 евро хил.лв. хил.евро хил.лв. хил.евро хил.лв. 124,896 63,858 42,863 21,916 5,617 137,004 70,049 46,551 23,801 27,213 129,116 66,016 47,386 24,228 13,639 Дълг[5] Собствен капитал Оборотен капитал хил.евро хил.лв. 2,872 (6,835) (3,495) 13,914 (354) (181) 6,974 22,097 11,298 хил.евро [1] Брутен марж – изчислява се като разлика между приходите от продажби на стоки и себестойността на продадените стоки, процентът на брутния марж се изчислява като същият се разделя на приходи от продажби на стоки. [2] EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. [3] EBIT (earnings before interest and tax) – финансов резултат преди нетни финансови разходи и данъци [4] Заключителна цена на акция на БФБ – София към края на съответния период [5] Показателят включва задължения по лихвени заеми и по договори за финансов лизинг Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 5 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Избрани показатели за дейността (продължение) Финансови съотношения 2021 2020 2019 Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) (%)[1] Възвръщаемост на инвестирания капитал (ROACE) (%)[2] Възвръщаемост на активите (ROA) (%)[3] Дълг/Активи (%) (131.2) (33.21) (15.59) 34.32 (29.0) (5.73) (2.87) 33.98 (32.6) (4.5) (2.35) 36.70 Собствен капитал/Активи (%) 4.50 19.86 10.56 Дълг/Собствен капитал (%) Текуща ликвидност (коефициент)[4] Обращаемост на материалните запаси (дни)[5] Събираемост на търговските вземания (дни) [6] Среден период за плащане на търг. задължения (дни) [7] 763.09 0.90 17 171.06 0.99 22 347.43 1.34 17 15 21 18 52 65 43 Оперативни показатели 2021 2020 2019 Продажби на горива (млн. литра, метан в кг.) Относителен дял на продажбите на дребно Относителен дял на продажбите на едро Брой бензиностанции, в т. ч. 261 96.1% 3.9% 301 240 95.6% 4.4% 320 299 94.8% 5.2% 320 Численост на персонала (в края на периода) 1,066 1,130 1,113 [1] ROE (return on equity) – изчислява се като нетният финансов резултат след данъци се раздели на усреднената величина на собствения капитал. [2] ROACE (return on average capital employed) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената величина на инвестирания капитал. Последният представлява разликата между общата сума на активите и краткосрочните задължения към трети лица. [3] ROA (return on assets) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената стойност на активите. [4] Текуща ликвидност – съотношение между краткосрочните активи и краткосрочните пасиви. [5] Обращаемост на материалните запаси – съотношението между усреднената стойност на материалните запаси и балансовата стойност на продадените стоки, умножено по 365 дни. [6] Събираемост на търговските вземания – съотношението между усреднените търговски вземания и приходите от продажби, умножено по 365 дни. [7] Среден период за плащане на търг. задължения - съотношението между усреднените търговски задължения и покупките на стоки през периода, умножено по 365 дни. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 6 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Профил на Петрол АД Информация съгласно чл.48, ал.2, т.1 от Закона за счетоводството Петрол - енергия за хората Петрол АД (Дружеството) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Дружеството управлява най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната, която към 31 декември 2021 година включва 301 бензиностанции, опериращи под марката „Петрол”, включително обекти под дилърско управление разпределени по територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. След и договори за франчайз, равномерно приватизирането на Дружеството е предприета мащабна инвестиционна програма, в резултат на която се осъществява поетапна реконструкция и модернизация на бензиностанциите, следствие на което към 31 декември 2021 година Дружеството управлява 137 напълно реконструирани обекти от съвременен европейски тип. Всички обекти управлявани от Дружеството са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда. В цялата търговска мрежа се предлагат всички видове безоловни бензини и евродизел, в 192 бензиностанции газ пропан-бутан, а четири обекта предлагат метан. В обектите могат да бъдат закупени богата гама български и вносни моторни и трансмисионни масла, спирачни и охлаждащи течности, автокозметика, авточасти и автоаксесоари. бензиностанции В допълнение 172 разполагат с търговски комплекси и заведения за бързо хранене. В магазините на търговските обекти се предлагат и над 4,000 артикула на водещите български и световни производители на хранителни стоки, персонална козметика, подаръци, аксесоари, вестници, списания и др. Към голяма част от комплексите работят автомивки, канали за смяна на отработените масла, за демонтаж, монтаж и баланс на гуми и други автосервизни услуги. Във всички обекти може да се заплаща с дебитни или кредитни карти Visa, MasterCard и Транскарт, както и да се теглят и внасят пари в брой. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 7 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Контрол на качеството Въведените фирмени технически и екологични стандарти в обектите задължителните изисквания на Дружеството напълно Европейския съюз. отговарят на В в бензиностанциите се съхраняват горива при спазване на всички технологични изисквания, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Дружеството залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на компанията изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Компанията работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Информация съгласно чл.39, т.5 от Закона за счетоводството - През 2021 година Дружеството не е осъществявало действия в областта на научноизследователската и развойна дейност. История В началото на 20-ти век, в някои от най-големите български градове благодарение на търговските контакти с европейските страни и на възрожденския дух на образовани млади мъже, започва индустриално оживление. То е най-ярко изразено в крайдунавския град Русе, където се поставя началото на българската петролна промишленост. Братя Вешкови построяват със свои средства рафинерия и образуват „Първа българска петролна индустрия”. През 1921 година американската компания „Стандарт Ойл” открива в Бургас първата фабрика за производство на варели и пакетиране. Рождената дата на българското акционерно дружество „Петрол” е 1-ви април 1932 година. То е създадено в резултат от обединяването на дейността на всички тогавашни участници на петролния пазар в страната, в споразумение с българското правителство. Първоначално дружеството използва складовата база на един от акционерите, като постепенно инвестира изгражда нови съоръжения. и Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 8 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 История (продължение) През 1947 година „Първа българска петролна индустрия” се национализира. На 18 февруари 1948 година Великото народно събрание приема Закон за държавния монопол над петролните продукти. На 9 март 1948 година се създава Държавно снабдително предприятие „Петрол” на базата на съществуващите частни и акционерни дружества. То постепенно разширява своята дейност, построяват се бензиностанции и петролни бази на територията на цялата страна. През 1986 година обединението се преобразува в Комбинат „Петрол”, който е включен в структурата на Стопанско обединение „Химснаб”. През 1990 година, въз основа на новото търговско законодателство, дейността се реструктурира и реорганизира, в резултат от което на 14 март 1990 година по фирмено дело 1358/1990 на Софийски градски съд се регистрира Държавна фирма "Петрол". На 1 юли 1992 година държавната фирма се трансформира в еднолично акционерно дружество "Петрол" с изцяло държавна собственост. В резултат на проведената масова приватизация около 25% от акциите на дружеството преминават приватизационни фондове акционери. в собственост на индивидуални и На 10 юни 1997 година е учредено, или по-точно възстановено, акционерно дружество „Петрол“, което в сила от 1 юли 1998 година е регистрирано като публична компания в Публичния регистър на Комисията за финансов надзор под номер RG05282. След близо двегодишни приватизационни процедури, на 1 юли 1999 година приключва продажбата на мажоритарният пакет акции в дружеството. Сделката става факт на 4 август 1999 година, когато 51% от акциите на компанията са продадени от българското правителство на Международен Консорциум България АД (със сегашно наименование Нафтекс Петрол ЕООД). В консорциума влизат Нафтекс България Холдинг АД (компания търгуваща с горива), OMV AG (австрийска петролна и газова група) и Петрол Холдинг Груп АД (компания, създадена от бившите мениджъри на Петрол АД). През 2001 година Нафтекс България Холдинг АД придобива участията на останалите членове на консорциума. Цената на придобиването включва продажбата на 25 бензиностанции от Петрол АД на OMV, която понастоящем е един от основните конкуренти на компанията на българския пазар. Един от ангажиментите, поети от компанията по силата на договора за приватизация е изпълнението на инвестиционна програма, в съответствие с която през периода 2000 – 2004 година трябва да бъдат направени инвестиции в размер не по-малък от 60 млн. щ. д. Понастоящем компанията е изпълнила това свое приватизационно задължение. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 9 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Мисия Мисията на компанията е да реализира стабилен растеж на доходността на своите акционери в дългосрочен план, ангажирайки се с отговорност към своите клиенти, служители, партньори и към обществото като цяло. Ръководството на компанията залага изключително на високия професионализъм, етичност и коректност към своите партньори за постигането на амбициозните корпоративни цели. Управлението на Петрол АД се ръководи от стремежа към високо качество на предлаганите продукти и услуги. Стратегия Основната стратегическа цел на Дружеството е да запази и развие своята позиция сред лидерите на пазара за дистрибуция на горива на дребно. За постигане на тази стратегическа цел, Управителният съвет е възприел дългосрочна стратегия, включваща няколко основни елемента: • Повишаване ефективността на управляваните активи; • Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа; • • Разширяване на продуктовата гама; Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие; Повишаване ефективността на управляваните активи Петрол АД ще продължи инвестирането в модернизация и реконструкция на обектите, включени в дистрибуторската мрежа за търговия на дребно. Предвидените инвестиции са насочени не само към подобряване техническото състояние и визуализация на търговските обекти, но целят и намаляване на технологичните загуби при експлоатацията на съоръженията и спазването на екологичните изисквания. Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа Дружеството планира да продължи разширяването на дистрибуторската мрежа, чрез която се осъществява търговията на дребно, както чрез изграждане на нови обекти на нови локации, така и чрез консолидиране на по-малките независими конкуренти, посредством сключване на франчайзингови договори. Едновременно с това ще продължи процесът на оптимизиране на дистрибуторската мрежа, насочен към идентифициране на нерентабилните обекти, спиране на тяхната експлоатация и евентуалната им продажба. Разширяване на продуктовата гама Ръководството на Дружеството поставя висок приоритет на задачата да отговори възможно най- бързо и най-пълно на нарасналото потребителско търсене на горива, които са по-чисти и с по- високи качествени параметри. В тази връзка, Петрол АД планира да продължава да увеличава предлагането на компресиран природен газ, известен още като газ метан. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 10 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Стратегия (продължение) От 2009 година Петрол АД предлага пълна гама от брандирани Force горива - Blue Force Gas, бензин 96 Extra Force и Pro Force Diesel. През 2016 година Дружеството започна да предлага ново брандирано дизелово гориво Green Force Diesel. Горивото е легирано с произведената в Германия висококачествена добавка LIQUI MOLY. В края на 2016 година стартира и предлагането на бензин 100 EXTRA Force. Високо октановият продукт увеличава ефективността на работата на двигателя, като подобрява динамиката на автомобила и намалява разхода на гориво, в резултат на което успя да се наложи като премиум гориво и замести по-ниско октановия бензин 96 Extra Force. Всички иновативни горива съдържат добавки, които осигуряват по-висока мощност на автомобила, намален разход до 10% при подобрена ефективност на двигателя, ограничаване на нагароналагането и димността, както и намаление на емисиите от вредни газове (CO2, CO, NOX) с около 70%. В допълнение, Петрол АД възнамерява да се фокусира върху предлагането на непетролни продукти и услуги, тъй като те привличат нови клиенти и водят до генериране на допълнителни приходи за търговските обекти. Допълнителните услуги включват отдаване под наем на част от търговските площи (напр. автомивки, сервизи, билбордове), предлагане на застраховки, лотарийни билети, осигуряване на безжичен достъп до Интернет и др. Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие Петрол АД планира допълнително да увеличи продажбите както на петролни, така и на други продукти, посредством инвестиции в модернизацията на своите бензиностанции, включващо подновяване и разширяване на общата търговска площ. Чрез по-интензивна реклама на предлаганите нови продукти и услуги с марката „Петрол“, както и чрез развитие на програмите за клиентска лоялност, Ръководството цели да постигне утвърждаване на имиджа на Петрол АД като иновативна компания, работеща с грижа към клиента, обществото и околната среда. Структура на Петрол АД Информация съгласно т.7 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2021 година, Петрол АД притежава инвестиции в 12 дъщерни дружества: • Петрол Пропъртис ЕООД еднолично дружество с ограничена отговорност, създадено според българското законодателство и регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело 20902/2007 година, респ. пререгистрирано в Търговски регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 175457505. Дружеството е с предмет на дейност: търговия с движими и недвижими вещи, покупко-продажба на стоки или други вещи с цел препродажба в първоначален, преработен или обработен вид; вътрешна и външна търговия; търговско представителство, посредничество и агентство на местни и чуждестранни физически и юридически лица в страната и в чужбина, консултантски слуги и всякаква друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2021 г. Петрол АД притежава 100% от капитала на дружеството; • Лозен Асет АД е акционерно дружество създадено през месец юли 2015 година и вписано в Агенцията по Вписванията под регистрационен номер 20150715172449/15.07.2015г. Дружеството е с предмет на дейност придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти, както и всяка друга дейност, която не е забранена от закона. Към 31 декември 2021г. Петрол АД притежава 99.99% от капитала на дружеството; Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 11 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Структура на Петрол АД (продължение) • Петрол Технолоджис ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец октомври 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания с ЕИК 203259540. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2021 г. Петрол АД притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството; • Петрол Финанси ООД е дружество с ограничена отговорност създадено под името Петрол Технолоджис ЕООД през месец декември 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания под регистрационен номер 20141216164853/16.12.2014г. През месец февруари 2015 година Петрол АД закупува 99% от капитала на Петрол Технолоджис ЕООД, което в последствие е преименувано на Петрол Финанси ООД. Дружеството е с предмет на дейност финансово и счетоводно обслужване, изготвяне на финансови анализи, прогнози и препоръки за ефективна организация на финансовата дейност, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021 г. Петрол АД притежава 99% от капитала на дружеството; • Елит Петрол – Ловеч АД е акционерно дружество, създадено и вписано в Агенцията по вписванията през месец януари 2015 година. Основната дейност на дружеството включва обработка, внос, износ, търговска дейност и др. с петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2021 г. Петрол АД притежава 99.9999% от капитала на дружеството; • Варна Сторидж ЕООД е регистрирано в град Варна през 2011 година. През месец август 2012 година капиталът на дружеството е увеличен чрез непарична вноска от страна на Дружеството-майка Петрол АД. Дружеството е специализирано в обработката, съхранението и търговията с петрол и петролни продукти, като към 31 декември 2021 г. е лицензиран оператор на петролна база Варна. Едноличен собственик на дружествените дялове на дружеството е Петрол АД; • Кремиковци Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714200. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на активите към петролна база Кремиковци, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2021г. Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството; • Шумен Сторидж ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714218. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на активите към петролна база Шумен, включващи поземлен имот и сгради. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2021г. Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството; • Офис Естейт ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2020 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205754383. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на поземлен имот и сгради в гр. София. Дружеството е с основен предмет на дейност извършване на сделки, стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021 г. Петрол АД едноличен собственик на капитала на дружеството; Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 12 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Структура на Петрол АД (продължение) Свиленград Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през • месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205818576. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на активите към петролна база Свиленград, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021г. Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството. • Варна 2130 ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 205838664. Дружеството е учредено чрез апортна вноска от Петрол АД на поземлен имот, сгради и движими вещи към бензиностанция в гр. Варна. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ, снабдителна и търговска дейност с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021 г. Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството. • Петрол Технолоджи ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец декември 2021 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206758032. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2021 г. Петрол АД притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството; Дъщерни дружества Дейност 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. дял (%) хил. лв. дял (%) Управление на активи Услуги в областта на информационните технологии Търговия с петрол и петролни продукти Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти Елит Петрол Ловеч АД Петрол Технолоджис ООД 1,918 1,850 1,842 99,99 98.8 100 4,024 1,850 1,842 99,99 98.8 100 Свиленград Ойл ЕООД Лозен Асет АД 1,751 99.99 1,751 99.99 Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Стопанисване и управление на недвижими имоти Търговия с петрол и петролни продукти Кремиковци Ойл ЕООД Шумен Сторидж ЕООД Офис Естейт ЕООД Варна 2130 ЕООД 1,740 1,650 1,541 1,500 100 100 100 100 1,740 1,650 1,541 1,500 100 100 100 100 Финансово и счетоводно обслужване и консултантска дейност Търговия с движими и недвижими вещи Петрол Финанси ООД 99 - 99.0 100 98.8 100 99 99.0 100 - Петрол Пропъртис ЕООД Петрол Технолоджи ООД Варна Сторидж ЕООД - - Услуги в областта на 8 - информационните технологии Съхранение, обработка и износ на петролни продукти 13,500 100 13,899 29,497 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 13 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Структура на Петрол АД (продължение) През месец декември 2015 година е сключен договор с нотариална заверка на подписите за продажбата на 100% от капитала на Нафтекс Петрол ЕООД. Договорът за продажба на дялове е сключен надлежно в предписаната от търговския закон форма и той поражда правно действие между страните по него. Вписването на заявената промяна на едноличния собственик на Нафтекс Петрол ЕООД през месец март 2016 година е спряно от съда по молба на акционер на Дружеството, на основание, че договорът за продажба е оспорен по съдебен ред, с доводите, че изпълнителните директори не са били овластени да сключат договора от ОСА на дружеството в противоречие с разпоредбите на ЗППЦК. Преди сключването на въпросната сделка, същата е обстойно проверена за съответствие с изискванията на закона и попада под праговете за свикване на ОСА на публичното дружество съгласно чл. 114 от ЗППЦК, като документите, доказващи това обстоятелство са надлежно прeдставени в Търговския регистър, едновременно със заявлението. По тези причини, Ръководството на Дружеството счита, че претенцията е неоснователна. Към настоящия момент производството по делото е висящо пред Окръжен съд Ловеч. През месец март 2020 година Управителния съвет на Дружеството взема решение да бъде увеличен капиталът на дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД със 7,000 хил. лева. Увеличението е вписано в Търговския регистър на 23 март 2020 година, с което размерът на капитала на дъщерното дружество става 25,737 хил. лева. Със средствата набрани от увеличението на капитала е погасен заем към компанията-майка. Към 31 декември 2021 година инвестицията в това дружество е напълно обезценена. През месец декември 2021 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска Дружеството придобива 8210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. Информация съгласно чл.39 т.7 от Закона за счетоводството - Дружеството няма регистрирани клонове. Информация съгласно т.13 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Дружеството няма приета инвестиционна политика за 2021 година, в резултат на което не е извършвана оценка на възможностите за реализация на приетите инвестиционни намерения. Управителни органи Информация съгласно чл.100н, ал.8, т.5 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Дружеството е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД. За всеки от тях е посочена кратка биографична справка. Надзорен съвет Иван Войновски1 Председател 1 На 23.02.2017 г. Иван Алипиев Войновски почива. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 14 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) „Петрол Корект“ ЕООД, с представител Николай Гергов Член Член „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, с представител Армен Назарян Управителен съвет Гриша Ганчев Председател на УС Георги Татарски Заместник-председател на УС и Изпълнителен директор Милко Димитров Лъчезар Граматиков Кирил Шилегов Член на УС и Изпълнителен директор Член на УС Член на УС Гриша Данаилов Ганчев е роден на 10 декември 1962г. в град Ловеч. Завършил е бакалавърска степен по специалността „Счетоводство и контрол“ в УНСС – София, магистърска степен по специалността „Бизнес и мениджмънт“ в Американска Международна Академия, Сейнт Луис и магистърска степен по специалността „Право“ в Благоевградски университет „Неофит Рилски“. В периода от 1990г. до 1999г. е бил Управител на „Литекс Комерс“ ООД. В периода от 1999г. до 2008г. е бил Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД. В периода от 2008г. до май 2014г. е бил председател на Надзорния съвет на „Литекс Комерс“ АД. Владее руски и английски език. Милко Константинов Димитров е роден на 06 юни 1985г. в гр. Ловеч. Завършил е бакалавърска степен по специалността „Инвестиции и управление на финансов риск“ и магистърска степен по специалността „Управление на инвестиции“ в Cass Business School, City University, London, UK. Бил е Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД и Изпълнителен директор на „Литекс“ АД. Владее английски език. Георги Иванов Татарски е роден на 02 септември 1960г. в гр. Разлог. Завършил е бакалавърска степен по специалността „Технология на машиностроенето“ в Московския Държавен Технологичен университет и магистърска степен по специалността „Международни икономически отношения“ в Руската академия за външна търговия гр. Москва. Работил е последователно на ръководни длъжности в „Минералимпекс“ АД, „Интербрандс маркетинг енд Дистрибюшън Инк“ ООД, „Хидро България“ ЕООД, „Шел Газ България“ АД, „ОМВ България“ ЕООД, „Опет Айгаз България“ ЕАД. Владее английски и руски език. Лъчезар Николов Граматиков е роден на 02 октомври 1975г. Завършил е магистърска степен по специалността „Макроикономика“ в Университета за Национално и Световно Стопанство гр. София. Професионалният му опит включва заемането на различни управленски позиции в „Петрол“ АД и „ЕКО България“ ЕАД, като управител на търговски обект, регионален мениджър и др. От март 2013 до юни 2014 година заема позицията мениджър „Бизнес Развитие“ в „ЕКО България“ ЕАД. От юни 2014 година оглавява търговска дирекция в „Петрол“ АД, като директор „Търговия и маркетинг“. Владее английски език. Кирил Емилов Шилегов е роден на 20 август 1977г. в гр. София. Завършил е бакалавърска степен по специалността „Комуникационна техника и технологии“ в Технически Университет гр. София. спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 15 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) Започва трудовия си опит в „British Council – Sofia”, където работи по проекти свързани с Министерството на културата на Република България, след което продължава професионалната си кариера в “Bridge Consort“ Ltd и „Елана Инвестмънт“ АД, като от 2007 година до 2010 година заема длъжността „Старши експерт Европейски програми“ в „Елана Инвестмънт“ АД. Владее английски език. Информация съгласно т.14 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2021 година няма настъпили промени в основните принципи на управление на Дружеството. Информация съгласно т.16 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2021 година не са настъпили промени по отношение на членовете на УС и НС. Информация съгласно чл.247 ал.2, т.4 от Търговския закон и т.18 и т.19 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Управителен съвет: Физически лица • • • • • Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС Георги Иванов Татарски – Заместник председател на УС и Изпълнителен директор Милко Константинов Димитров – Член на УС и Изпълнителен директор Лъчезар Николов Граматиков – Член на УС Кирил Емилов Шилегов – Член на УС Няма членове на Управителния съвет – юридически лица. Надзорен съвет: Физически лица – членове на НС: Иван Алипиев Войновски2 – Председател на НС Юридически лица - членове на Надзорния съвет: • • Петрол Корект ЕООД ЕИК 203177666, представлявано в Надзорния съвет от Николай Бориславов Гергов – Член на НС Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в Надзорния съвет от Армен Людвигович Назарян.- Член на НС Прокуристи – дружеството няма прокуристи. 2 На 23.02.2017 г. Иван Алипиев Войновски почива. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 16 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) Дата на изтичане на срока на текущите договори с членовете на Управителния и Надзорния съвет, както и периода, през който те са заемали длъжността: Членове на Управителния съвет: • Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Георги Иванов Татарски – Заместник – председател на УС и Изпълнителен директор - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Милко Константинов Димитров - член на УС и Изпълнителен директор – заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Лъчезар Николов Граматиков - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Кирил Емилов Шилегов - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. Членове на Надзорния съвет: • Иван Алипиев Войновски – Председател на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до 23.02.2017г. • Петрол Корект ЕООД, ЕИК 203177666, представлявано в НС от Николай Бориславов Гергов – Член на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до настоящия момент. Мандат 5 години. • Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в НС от Армен Людвигович Назарян – Член на НС – заема длъжността от 18.01.2017г. до настоящия момент. Мандат 5 години. Участие на членовете на УС и НС в търговски дружества, като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: Гриша Данаилов Ганчев, ЕГН 6212103024 • Председател на Управителния съвет на Сдружение „Асоциация на коневъдите в България“, ЕИК 175861533; • Председател, управляващ на Сдружение „Национална асоциация по коневъдство“, Булстат 130290222; • Председател на Управителния съвет на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“, ЕИК 115853902; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512; • Член на съвета на директорите на „ПФК ЦСКА – 1948“ АД, ЕИК 200269839; • Член на колективен орган на управление на Фондация „Красив Ловеч“, ЕИК 110562063; Милко Константинов Димитров, ЕГН 8506063020 • Управител на „Ем Кей Ди Пропърти“ ЕООД, ЕИК 202188364; • Управител на „Ем Кей Ди Инвестмънт“ ЕООД, ЕИК 206712017; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“ ЕИК 115853902; • Георги Иванов Татарски, ЕГН 6009020101 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 17 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) Лъчезар Николов Граматиков, ЕГН 7510020140 • Управител на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732; • Управител на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399; • Член на управителен орган на Сдружение „Съюз за стопанска инициатива“, Булстат 000707584 Кирил Емилов Шилегов, ЕГН 7708206927 • Управител на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378; • Управител на „Шумен Сторидж“ ЕООД, ЕИК 205714218; • Управител на „Офис Естейт“ ЕООД, ЕИК 205754383; • Управител на „ВАРНА 2130“ ЕООД, ЕИК 205838664; • Управител на „Свиленград Ойл“ ЕООД, ЕИК 205818576; • Управител на „Кремиковци Ойл“ ЕООД, ЕИК 20571420; • Управител на „Мобо“ ООД, ЕИК 206295591; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Николай Бориславов Гергов, ЕГН 7803171884 • Управител и едноличен собственик на капитала на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666; • Член на Управителния съвет на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Армен Людвигович Назарян, ЕГН 7403096301 • Управител на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; Б) Дялови участия: Гриша Данаилов Ганчев, ЕГН 6212103024 - - няма такива участия;; Милко Константинов Димитров, ЕГН 8506063020- няма такива участия; Георги Иванов Татарски, ЕГН 6009020101 • Съдружник с 50% дялово участие в капитала на „МБ Пропъртиз“ ООД, ЕИК 200977005; • Съдружник с 10% дялово участие в капитала на „Бяла река“ ООД, ЕИК 101650607; Лъчезар Николов Граматиков, ЕГН 7510020140 • Едноличен собственик на капитала на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732; • Едноличен собственик на капитала на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399; Кирил Емилов Шилегов, ЕГН 7708206927: • Едноличен собственик на капитала на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - няма такива участия; Николай Бориславов Гергов, ЕГН 7803171884 • Едноличен собственик на капитала на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666; Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 18 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - няма такива участия; Армен Людвигович Назарян, ЕГН 7403096301 • Едноличен собственик на капитала на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; Информация съгласно чл.247 ал.2, т.5 от Търговския закон относно Договори по чл.240б от Търговския Закон, сключени през годината – няма такива сключени договори. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т.1 от Търговския закон и т.17 към Приложение №2 към Наредба №2 за възнагражденията получени общо през годината от членовете на съветите Общата сума на начислените възнаграждения на ключовия ръководен персонал на Дружеството, включена в разходите за персонала за 2021 г., възлиза на 1,457 хил. лв. (2020: 1,148 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2021 година са в размер на 73 хил. лв. (2020: 73 хил. лв.). Информация съгласно чл. 247 ал.2, т. 2 от Търговския закон и т.18 към Приложение №2 към Наредба №2 за придобити притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството – През годината не са придобивани и/или прехвърляни акции и облигации от членовете на съветите на Петрол АД. Информация съгласно т.19 към Приложение №2 към Наредба №2 за известните на Дружеството договорености между акционери или облигационери, както и за участие на служителите в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции и други ценни книжа на Петрол АД – Няма постигнати договорености за участие на служители в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции или други ценни книжа, както и известни договорености между акционери и/или облигационери на Дружеството. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т. 3 от Търговския закон относно Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството - Уставът на дружеството не предвижда конкретни права на членовете на УС и НС да придобиват акции и облигации на дружеството. Предоставени им от Петрол АД опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена при упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите – Петрол АД не е предоставяло опции върху неговите акции в полза на членове на НС и УС. Данни за директора за връзка с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция по т.21 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. - Директор за връзки с инвеститорите е Антоанета Гюрова, тел.: 02 9690453, адрес за кореспонденция - гр. София, бул. “Черни връх” № 43. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 19 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД Информация съгласно чл.39, т.1 от Закона за счетоводството относно рисковете пред които е изправено Дружеството Върху резултатите от дейността на Дружеството оказват влияние редица фактори, като макроикономическите условия в България, конкуренцията, динамиката на брутните търговски маржове, динамиката на цените на суровия петрол и на петролните продукти, продуктовия микс, отношенията с доставчици и други контрагенти, регулаторните промени, промените във валутните курсове, климатичните условия, сезонността и др. Макроикономически условия и нормативна уредба Дейността на Петрол се влияе от общото икономическо състояние на страната и по-конкретно от степента на успешно прилагане от страна на правителството на пазарно-ориентирани икономически реформи, изменението на брутния вътрешен продукт (БВП) и покупателната сила на българските потребители. В средносрочен план изменението в потреблението на горива в страната е съизмеримо с изменението на БВП. През 2021 г. инфлацията при потребителските цени нарасна значително, като към края на годината индексът на потребителските цени отчете ръст от 7.8% на годишна база. Основна причина за нарастването спрямо 2020 година е увеличението на цените на хранителните и нехранителните стоки, които нарастват за периода съответно с 8.8% и 9.5%, докато разходите за услуги се увеличават с 4.5% спрямо предходната година. Основни причини за нарастването на темпа на инфлацията през 2021 г. са покачването на цените на горивата и други ресурси, причинени от увеличено търсене, както и нарушените от COVID-19 вериги на доставки на стоки и удължени срокове за изпълнение на поръчки. През четвъртото тримесечие на 2021г. Брутният Вътрешен Продукт (БВП) на страната отчита ръст от 4.5% спрямо същото тримесечие на 2020г., като спрямо предходното тримесечие на 2021 г. нарастването е с 0.1%. За същия период крайното потребление в страната отчита ръст от 7.9%, докато образуването на основен капитал (бруто) намалява с 12.5% през четвъртото тримесечие на 2021 г. спрямо съответното тримесечие на предходната година по сезонно изгладени данни. Износът на стоки и услуги се увеличава с 12.9%, а вносът на стоки и услуги нараства с 11.2%. Бъдещо дългосрочно забавяне на икономическия живот в страната и трайното задържане на инфлацията и повишение на цените създава рискове за ограничаване потреблението на стоки и услуги в страната, включително и горива, което би довело до намаляване на приходите на Дружеството, затруднения при обслужване на регулярните плащания и генериране на загуба от дейността. Влияние на COVID-19 върху дейността на дружеството Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021г., БВП на страната отчете ръст от 4.5% на годишна база спрямо 2020г., при спад от 4.2% през 2020г. спрямо 2019 година. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 20 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) През изминалите две календарни години COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на Петрол АД, като през 2020 година Дружеството понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през изминалата 2021 г. бяха частично възстановени до 493,241 хил. лв. при 531,396 хил. лв. за 2019 година. Въпреки ръста на приходите от продажби през 2021г. спрямо 2020г., Петрол АД не може да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Дружеството от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Дружеството за последните две последователни години и ефектите върху Петрол АД породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията продължи да се разпространява през определени интервали от време, Петрол АД да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Дружеството, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. Въпреки предприетите действия от компетентните органи към момента за предотвратяване разпространението на вируса, той продължава да се разпространява, като вероятността за бъдещи рискове за Петрол АД се запазва. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Дружеството предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Дружеството. До датата на изготвяне на настоящия финансов отчет Дружеството оперира 14 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 55%, като плановете на Дружеството са до две години да се удвоят. С предприетите от Петрол АД проект и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Дружеството ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства предизвикани от COVID-19. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Дружеството възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. Петрол АД отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28.1% до 493,241 хил. лв. Въпреки невъзможността за достигане на продажбите преди пандемията, бързото възстановяване през 2021 година вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Петрол АД породени от вируса са преминали. Повишените продажби през 2021г. помогнаха на Дружеството да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите и общото финансово състояние на Петрол АД не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Дружеството да достигне нивата на финансови резултати и продажби преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на Петрол АД, създават значителни рискове пред Дружеството и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на Петрол АД. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 21 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Военен конфликт Русия – Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Тъй като основният предмет на дейност на Петрол АД е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Дружеството, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на Петрол АД. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Петрол АД да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Дружеството обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за Петрол АД от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Безвъзмездно финансиране и държавна помощ В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на нов вид коронавирус - COVID-19, Дружеството е предприело поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала. От края на месец март 2020 година Агенция по заетостта открива процедура за кандидатстване по реда на чл. 1 от Постановление №55 от 30 март 2020 година за определяне на условията и реда за изплащане на компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение, обявено с Решение на Народното събрание от 13 март 2020 година, заменено в последствие от ПМС №151 от 2020 година. Дружеството е подало документи за кандидатстване по тази процедура и към 31 декември 2021 година е отчело приходи от финансиране от държавата по тази програма в размер на 1,666 хил. лв. (2020: 2,291 хил. лв.). Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 22 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) С Решение № 739 от 26.10.2021 г., изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Към края на отчетния период Дружеството е получило и отчело такова компенсиране на стойност 324 хил. лв. Основни търговски партньори Информация съгласно т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Поради специфичността на основната търговска дейност на Петрол АД, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива и стоки на Дружеството се осигуряват от малко на брой доставчици, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси, генериране на загуби и затруднения на търговската дейност. Основен доставчик на горива на Дружеството с относителен дял над 10% от общите покупки на стоки и услуги за 2021 г. е Литекс АД (29%) и Сакса ООД (29%). • Литекс АД е с адрес на управление гр. София, ул."Лъчезар Станчев" No 3, ет. 14. Дейността на дружеството включва покупко-продажба, производство, преработка на стоки с цел продажба, комисионна, складова и всяка друга дейност незабранена от закона. • Сакса ООД е с адрес на управление гр. София, ул."Търговска" No 1. Дейността на дружеството включва търговия на едро и дребно, съхранение и преработка на петролни продукти и деривати, производство и търговия на стоки и услуги в страната и чужбина, и всяка друга дейност незабранена от закона. Приходите от дейността на Дружеството се генерират основно от две направления - приходи от продажби на дребно и приходи от продажби на едро. През 2021 година няма клиент, към който приходите от продажби да надхвърлят 10% от общите приходи от продажби на Дружеството. Петрол АД извършва търговията с горива на дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции. Съществува потенциален риск за Дружеството от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите, следствие на което Дружеството може да претърпи значителни вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовото състояние и загуби, както и загуба на пазарен дял. Конкуренция През последните няколко години се наблюдава тенденция потребителите все по-често да се насочват към наложени и известни търговски марки с традиции в търговията с горива на дребно. В резултат на това част от малките търговци бяха принудени да прекратят своята дейност или да сключат франчайзингови или дилърски договори с някой от големите пазарни участници. Вследствие на общия спад в икономическата активност, потребителските нагласи и въвеждането на допълнителен нормативен контрол от страна на правителството, делът на малките независими играчи продължава да намалява. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 23 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Липсата на стратегически сделки и на съществени инвестиции от страна на големите участници на пазара на горива на дребно доведе до минимално изменение на пазарните дялове на дружествата в сектора. През 2021 година осем компании доминираха на пазара на дребно - Лукойл България ЕООД, Петрол АД, ОМВ България ООД, Шел България ЕАД, Еко България ЕАД, Ромпетрол България АД, НИС Петрол ЕООД и ВМ Петролеум ООД. По отношение на пазара на едро потребностите от горива в страната се задоволяват от продукцията на рафинерия Лукойл Нефтохим в гр. Бургас, рафинерия „Инса ойл“ в гр. Русе и от внос. Рафинерията в гр. Бургас реализира петролните си продукти в страната изключително чрез Лукойл България ЕООД. Вносители на горива в страната са ОМВ България ООД, Инса Ойл ЕООД, Ромпетрол България АД, Еко България ЕАД, Сакса ООД и Астра Биоплант ЕООД. Вносът на нефтопродукти в страната се осъществява предимно от съседни на България държави. Това се обуславя от факта, че някои от участниците на пазара на горива са икономически свързани със собствениците на капитала на рафинерии в тези страни. През 2021 година пазарът на горива на едро в страната следваше тенденциите и промените на цените на суровия петрол на международните пазари. Търговски маржове Около 90% от приходите от продажби на Петрол АД се обуславят от продажби на горива, като значително и трайно понижение на брутния търговски марж от продажби на горива, би рефлектирало негативно върху крайните финансови резултати на Дружеството. За 2021 година средният брутен марж на един литър гориво отчита намаление в размер на 5.5% спрямо 2020 година. Последното се дължи изцяло на намалението на брутния търговски марж на един литър гориво при продажбите на горива на дребно. Същевременно в резултат на частичното възстановяване на продажбите на горива през 2021 г. спрямо 2020г., в абсолютна стойност брутния търговски марж от продажба на горива бележи ръст от 3% на годишна база. Потенциално високи бъдещи цени на горивата ще доведат до намаление на търсенето на горива, свиване на търговските маржове и до загуби за Дружеството. Продуктов микс Основната дейност на Петрол АД включва търговия на едро и дребно с автомобилни бензини, дизелово гориво, газ пропан-бутан и метан. Бързо навлизане на алтернативни заместители на традиционните горива, като електрически автомобили и други би имало съществен негативен ефект върху продажбите на горива и финансовите резултати на Дружеството. През текущия период българският пазар на автомобилни горива не претърпя съществена промяна, като тенденцията от последните години на преминаване на потреблението от различните видове бензини към пропан-бутан и дизеловото гориво се запазва. Увеличената консумация на дизелово гориво се обяснява, както с масовата поява на модерните дизелови двигатели при леките автомобили, така и с факта, че транспортната индустрия използва основно този вид гориво. Допълнителен фактор за промяната в потреблението на бензин е използването на газови уредби при бензиновите двигатели, продиктувано от значително по-ниската цена на пропан-бутана в сравнение с цената на бензина. Запазва се и тенденцията потребителите все по-често да залагат на брандираните горива и метана. Поради по-доброто си качество и различните добавки, брандираните горива са предпоставка за увеличаване мощността на автомобила, намаление на разхода за гориво и удължаване живота на двигателя. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 24 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на Петрол АД (продължение) Ценови риск Петрол АД е изложен на риск от чести и резки промени в цените на горивата и непетролните стоки, в резултат на което бъдещите финансови резултати може значително да се отклонят от очакванията на ръководството на Дружеството. Евентуални бъдещи резки промени в цените на горивата и непетролните стоки може да доведат до намаляване на продажбите, влошена ликвидност и финансови резултати на Дружеството; Пазарен риск През планирания период Петрол АД е изложен на риск от промяна на валутния курс, движението на лихвените проценти и цените на капиталови инструменти, в резултат на което финансовия резултат на Дружеството или стойността на неговите инвестиции могат да бъдат засегнати; Лихвен риск Рискове произлизащи от увеличение на цената на финансиране на Дружеството; Кредитен риск Риск от невъзможност на търговските контрагенти на Дружеството да изпълнят задълженията по договорите си, в резултат на което Дружеството може да претърпи загуби; Извънредни разходи Съществува риск от възникване на непредвидени разходи, които да рефлектират негативно върху финансовото състояние на Дружеството; Политически риск Рискове пред Дружеството произтичащи от глобални и регионални политически и икономически кризи (виж раздел Военен конфликт между Русия и Украйна); Климатични условия и сезонност Климатичните условия и сезонните колебания в търсенето на определени петролни продукти оказват влияние върху резултатите от дейността на Петрол АД. Потребността от бензини достига най-високи стойности през второто и третото тримесечие, което се дължи както на сезона на годишните отпуски през летните месеци, така и на нарасналото търсене от страна на селскостопанските производители, които традиционно увеличават потреблението си през есенния сезон. Други рискове Виж раздели Макроикономически условия и нормативна уредба и Условни пасиви Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 25 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Значителни събития настъпили през 2021 година Информация съгласно т.3 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През месец януари 2021 година в качеството си на взискател по изпълнително дело срещу несвързано лице, от което има просрочени вземания по предоставен заем и по търговски и други вземания, Дружеството е обявено за купувач посредством разпределителен протокол от ЧСИ за проведена публична продан на имот на несвързаното лице – длъжник. Цената на придобиване на имота е платена чрез прихващане на насрещни вземания по предоставен в предходни периоди заем и лихви към него, както и вземания по търговски разчети и префактуриране и законови лихви върху тях в общ размер 1,339 хил. лв. и чрез доплащане в размер на 210 хил. лв. Дружеството е доплатило цената в законоустановения срок, а през месец февруари 2021 година, когато влиза в сила постановлението за възлагане, издадено от ЧСИ, е направило прихващането и е придобило собствеността върху имота. През месец март 2021 година Дружеството предоговаря условията по сключен през февруари 2019 година с търговска банка Договор за факторинг със специални условия без право на регрес, като намалява комисионното възнаграждение за факторинг услуги от 0,35% на 0,25% върху общата стойност на прехвърлените фактури с ДДС. През месец март 2021 година Дружеството предоговаря отсрочване на лихвени плащания и погасява частично главница в размер на 270 хил. лв. по Транш 2 от сключен през 2016 година с търговска банка договор за револвираща кредитна линия, в резултат на което банката е дала съгласие за заличаване на ипотека на търговски обект, а главницата по заема е намаляла от 7 000 хил. лв. на 6 730 хил. лв. През месец март 2021 година Дружеството сключва с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг) с общ лимит на авансиране в размер до 402 хил. лв. и лихвен процент, базиран на спестяванията (СЛП) за лева, увеличен с надбавка 3.8382 пункта, но не по-малко от 4% годишно върху сумата на предоставения аванс. Договорът е обезпечен със залог на вземания по банкови сметки на Дружеството и негово дъщерно дружество, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. Към 31 декември 2021 година Дружеството няма прехвърлени вземания или задължения във връзка с получени финансирания по този договор за факторинг. През месец април 2021 година Дружеството отпуска паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до 500 хил. лв., усвоим на траншове за срок до една година от датата на сключването му и с лихвен процент 5%. С Анекс от месец август 2021 година уговорения кредитен лимит е увеличен на 1,600 хил. лв. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Дружеството няма неуредени разчети по този заем. През месец април 2021 година Дружеството отпуска паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до 75 хил. лв., усвоим на траншове, за срок до 31 декември 2021 година и с лихвен процент 5%. Към 31 декември 2021 година срокът на заема е удължен с още една година и Дружеството има вземания по него в размер на 72 хил. лв. главница и 2 хил. лв. лихва., които към края на отчетния период са напълно обезценени. През месец септември 2018 година Дружеството сключва договор за кредит - овърдрафт по разплащателна сметка в търговска банка, предназначен за оборотни средства с максимално допустим размер до 2,000 хил. лв. със срок за погасяване 31 януари 2019 година и договорен лихвен процент СЛП на банката за лева плюс надбавка от 6,1872 пункта, но кумулативно не по- малко от 6,5% годишно. Кредитът е обезпечен с особен залог на стоки в оборот, представляващи нефтопродукти, както и със залог на вземания по банкови сметки. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 26 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Значителни събития настъпили през 2021 година (продължение) През месец декември 2018 година в резултат на сключен анекс към договор от 2016 година за револвираща кредитна линия със същата банка, Дружеството е договорило увеличаване размера на предоставената кредитна линия от 9,500 хил. лв. с допълнителна сума в размер на 11,500 хил. лв., с което общият й размер става 21,000 хил. лв., 13,500 хил. лв. от които представляват общ лимит за издаване на банкови гаранции, 7,500 хил. лв. са предназначени за рефинансиране на отпуснатия кредит - овърдрафт в размер на 2,000 хил. лв., а остатъка – за оборотни средства. Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 7,892 хил. лв.. През месец юни 2019 година лимита за оборотни средства, отпуснат по тази кредитна линия е погасен частично като към 31 декември 2020 година размерът му е 7,000 хил. лв. През месец януари 2020 година Дружеството е предоговорило условията на ползваната кредитна линия, отпусната му от търговска банка по договор за револвираща кредитна линия от 21 септември 2016 година, с кредитен лимит от 7,000 хил. лв. и е постигнало намаление на годишната съставна лихва на СЛП+5,2802%, но не по-малко от 5.5%. Дружеството погасява частично главницата по този транш от кредитната линия с още 270 хил. лв. през месец март 2021 година и с 1,380 хил. лв. през месец септември 2021 година. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш по тази кредитна линия в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2021 година Дружеството има задължение по този заем за главница в размер на 5,450 хил. лв. През месец декември 2021 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска Дружеството придобива 8210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. Допълнителна информация относно други събития през отчетния период касаещи Петрол АД, които могат да бъдат отнесени като съществени за дейността, е оповестена в бележките към годишния финансов отчет на Петрол АД за 2021 година. Събития след края на отчетния период Информация съгласно чл.39, т.3 от Закона за счетоводството През месец февруари 2022 година в деловодството на Дружеството е входирано уведомление по чл. 145 от ЗППЦК от Корпоративна Търговска Банка АД, с което уведомяват, че акционерът КТБ АД е прехвърлил всичките си акции (5.51%) от капитала на Петрол АД на 21 февруари 2022 година, с което акционерното му участие е спаднало под прага от 5%. През същия месец друг акционер - Транс Експрес Ойл ЕООД закупува част от държаните от Корпоративна Търговска Банка АД 1 490 000 броя акции на Дружеството, с което акционерното му участие в капитала на Дружеството нараства от 9,86% на 15,31 %. През месец февруари 2022 година Дружеството сключва договор за финансово обезпечение по реда на Закона за договорите за финансово обезпечение за обезпечаване в пълен размер на всички вземания на търговска банка във връзка с договор за инвестиционен кредит за главница в размер на 1,260 хил. щатски долара, отпуснат от банката към несвързано лице, като предоставя залог върху парични вземания по банкови сметки, открити в банката. Виж също раздел Военен конфликт между Русия и Украйна Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 27 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността на Дружеството Информация съгласно т.5 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. На 13.03.2020 г. с Решение на Народното събрание е обявено извънредно положение върху територията на страната. С цел ограничаване разпространението на заразата с коронавирус е издадена Заповед на Министъра на здравеопазването за въвеждането на противоепидемични мерки, които пряко засягат търговската дейност на Дружеството. През 2020 година съществено влияние върху продажбите на Дружеството оказаха въведените от правителството на Република България чрез приетия в края на месец март 2020 година Закон за извънредното положение ограничителни мерки за свободно движение и пътуване на хората, в следствие на което приходите от продажби на Дружеството реализираха значителен спад от над 27% (виж раздел Влияние на COVID-19 върху дейността на Дружеството). В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на нов вид коронавирус - COVID-19, Дружеството е предприело поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала. От края на месец март 2020 година Агенция по заетостта открива процедура за кандидатстване по реда на чл. 1 от Постановление №55 от 30 март 2020 година за определяне на условията и реда за изплащане на компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение, обявено с Решение на Народното събрание от 13 март 2020 година, заменено в последствие от ПМС №151 от 2020 година, по която Дружеството участва. С Решение № 739 от 26.10.2021 г., изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Виж също раздел Условни задължения. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 28 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността Оперативна и финансова информация съгласно т.1 и т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.1 и т.2 от Закона за счетоводството Приходи от дейността През 2021г. приходите от дейността на Петрол АД възлизат на 497,575 хил. лв. при 388,327 хил. лв. за 2020 година отчитайки ръст от 28.1%. В следващата таблица е представено изменението на размера на реализираните приходи през посочения период, както и през предходните две приключени финансови години: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 Нетни приходи от продажби 28.1% 37.3% 28.1% хил. лв. 493,241 252,190 4,334 385,170 196,934 3,157 531,396 271,698 1,377 хил. евро хил. лв. Други приходи, (нетно) хил. евро 2,216 1,614 704 Общо приходи от дейността, в т. ч. хил. лв. 497,575 254,406 388,327 198,548 532,773 272,403 хил. евро 31.4% 15.2% Продажби на горива на дребно хил. лв. 413,318 211,326 83.1% 314,565 160,834 81% 453,060 231,646 85% хил. евро % от общи приходи от продажби Продажби на горива на едро хил. лв. 16,816 8,598 14,598 7,464 25,103 12,835 4.7% хил. евро % от общи приходи от продажби 3.4% 3.8% Други стоки и дейности 14.0% хил. лв. 67,441 34,482 59,164 30,250 54,610 27,922 хил. евро % от общи приходи от продажби 13.5% 15.2% 10.3% През 2021 година са реализирани общи нетни приходи от продажби в размер на 493,241 хил. лв. при 385,170 хил. лв. за 2020г. Приходите от продажби на горива на дребно отчитат увеличение от 98,753 хил. лв. нараствайки до 413,318 хил. лв., което представлява ръст от 31.4% на годишна база. Увеличението на приходите от продажби на горива на дребно се дължи в по-голяма степен (60%) или 59,366 хил. лв. на ръста на цените през 2021 г. спрямо година по-рано, изцяло в резултат на възстановяването на ценовите равнища на горивата след ефектите от наложените ограничителни мерки свързани с пандемията причинена от COVID-19 през 2020г. Увеличението на количествата продажби през 2021 г. спрямо предходната година доведе до нарастване на приходите от продажби на горива на дребно с 39,387 хил. лв. или 40% от общия ръст на приходите от продажби на горива на дребно за годината. През 2021г. Дружеството отчита увеличение на приходите от продажби на горива на дребно спрямо предходната година при всички видове горива. При приходите от продажби на горива на едро през текущия период също се наблюдава нарастване в размер на 15.2% или 2,218 хил. лв. до 16,816 хил. лв. при 14,598 хил. лв. за 2020 г. Ръстът на приходите от продажби на горива на едро се дължи изцяло на увеличението на средните продажни цени през 2021г. спрямо година по-рано, като през 2021г. количествата продажби намаляват с 990 хил. литра. През 2021 г. Дружеството отчита по-ниски количества продажби на едро при всички видове горива с изключение на продажбите на бензин А-98H. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 29 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) Продажби на дребно Продажбите на дребно се извършват през веригата от бензиностанции управлявани от Петрол АД. Бензиностанциите са разположени по цялата територия на България, което осигурява на Петрол АД пълно географско покритие на страната. Към 31 декември 2021 година под марката „Петрол“ функционират 301 бензиностанции (2020: 320 бензиностанции). В следващата таблица са представени приходите от продажби на горива на дребно по основни видове горива: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 Бензин А-95H Бензин А-96 хил. лв. 100,129 51,195 80,561 41,190 121,204 61,971 24% хил. евро хил. лв. - - - - 6 3 - хил. евро 3 Бензин А-100 Extra Force хил. лв. 4,382 2,240 3,466 1,772 5,196 2,657 26% 19% хил. евро хил. лв. Пропан бутан 39,803 20,351 33,325 17,038 43,693 22,340 хил. евро Дизелово гориво хил. лв. 241,419 123,436 177,399 90,703 258,207 132,019 36% хил. евро Дизел Green Force Метан хил. лв. 25,410 12,992 18,171 9,291 22,287 11,395 40% 32% хил. евро хил. лв. 2,175 1,112 1,643 840 2,467 1,261 хил. евро хил. лв. хил. евро 413,318 211,326 314,565 160,834 453,060 231,646 31% Общо продажби на горива на дребно ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 Обем на продажби (хил. литри, метан в хил. кг.) в т.ч. корпоративни клиенти на стоков кредит 249,081 79,247 226,594 73,969 280,896 81,730 10% 31% Приходи от продажби хил. лв. 413,318 211,326 314,565 160,834 453,060 231,646 хил. eвро Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 30 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) Продажби на едро Продажбите на едро за 2021 година и към предходните две приключени финансови години са както следва: ∆ в % 2021 2020 2019 2021/2020 Обем на продажби (хил. литри) Приходи от продажби 12,400 16,816 8,598 13,390 14,598 7,464 18,164 25,103 12,835 (7.4%) 15.2% хил. лв. хил. eвро В следващата таблица са представени приходите от продажби на едро по основни видове горива: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 Бензин А-95H хил. лв. 2,556 1,307 2,661 1,360 5,429 2,776 (3.9%) хил. eвро Бензин А-98H хил. лв. хил. eвро - - 136 70 - - (100%) (100%) Бензин А-100 Extra Force Дизелово гориво хил. лв. хил. eвро - - 51 26 101 52 хил. лв. 10,248 5,240 8,807 4,503 17,838 9,120 16.4% 36.3% 15.2% хил. eвро Други горива хил. лв. хил. eвро 4,012 2,051 2,943 1,505 1,735 887 Общо продажби на горива на едро хил. лв. 16,816 8,598 14,598 7,464 25,103 12,835 хил. евро Брутен марж Брутният търговски марж от продажба на горива и други стоки, изчислен като процент от нетните приходи от продажби на горива и стоки за 2021 година отчита намаление до 10.9% в сравнение с 2020 година, когато е бил 13.4%. Понижението на брутния търговски марж в процентно отношение се дължи, както на по-високите средни продажни цени вследствие възстановяването след първоначалния ценови шок на суров петрол на световните пазари причинен COVID-19 през 2020г., така и на по-ниския марж на литър през 2021г. спрямо 2020г. Оперативни разходи Разходи за външни услуги Разходите за външни услуги включват разходи за транспорт, комисионни, ремонт и поддръжка на активи, реклама, консултации и обучение, охрана, комуникации, наеми и други. През 2021 година разходите за външни услуги възлизат на 35,483 хил. лв. при 36,107 хил. лв. за 2020 година или намаление в размер на 624 хил. лв. през 2021 година спрямо предходната година. Дружеството отчита най-голяма оптимизация спрямо 2020г. по отношение на разходите за консултации и обучение, разходите за ремонт и поддръжка, и разходите за държавни и други такси, които намаляват съответно с 371 хил. лв., 358 хил. лв., и 267 хил. лв. на годишна база. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 31 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) През отчетния период увеличение в размер на 268 хил. лв. отчитат разходите за дилърски възнаграждения и други комисионни пряко свързани с нарастването на разходите за заплати на персонал в управляваните от партньори обекти. Нарастване за периода отчитат и разходите за охрана и застраховки, които се увеличават съответно с 168 хил. лв. и 68 хил. лв. спрямо 2020г. Общото намаление на разходите за външни услуги за втора поредна година е резултат от предприетите действия от ръководството на Дружеството за оптимизация на оперативните разходи, предоговаряне на търговски условия с доставчици и други контрагенти, както и търсене на скрити резерви в отговор на тежките икономически последствия причинени от пандемията и наложените на два пъти от правителството ограничителни противоепидемични мерки в страната. Разходи за материали и консумативи Разходите за материали на Дружеството включват извършените разходи за горива, рекламни материали, резервни части, офис консумативи, комунални услуги и други. През 2021 година Дружеството отчита увеличение на общите разходи за материали и консумативи до 5,024 хил. лв. при 3,692 хил. лв. за 2020г. Основен принос за общото увеличение имат по-високите с 1,214 хил. лв. разходи за електроенергия и отопление, което представлява нарастване с 61% спрямо отчетените разходи за горива и смазочни материали за 2020г. Последното е резултат от безпрецедентното увеличение на цените на електричеството и природния газ, довели до значителен ръст на разходите за електричество и отопление на Дружеството през 2021г. В допълнение през 2021 г. Петрол АД отчита нарастване на разходите за горива и смазочни материали и разходите за работно облекло, съответно с 85 хил. лв. и 51 хил. лв. Разходи за персонала Разходите за персонал включват основно възнагражденията, социалните разходи и различни обезщетения, изплащани на служителите на Петрол АД. През 2021 година разходите за персонал на Петрол АД се увеличават с 1,798 хил. лв. спрямо 2020 година, като възлизат на 19,105 хил. лв. при 17,307 хил. лв. година по-рано. Увеличението се дължи на по-високите приходи на Дружеството през 2021г. спрямо безпрецедентното понижение през 2020г. и свързаните с това по-високи разходи за персонал през 2021г., след като през 2020г. бяха предприети действия за намаляване на разходите, запазване на финансовото състояние и ликвидността на Дружеството в ситуация на световна пандемия и икономическа криза. Амортизации Разходите за амортизация на дълготрайни материални и нематериални активи, и инвестиционни имоти се начисляват на база на полезния живот на активите, като се прилага линейният метод на амортизация. През 2021 година разходите за амортизации на Дружеството са в размер на 3,215 хил. лв. при 3,157 хил. лв. за 2020 година. Увеличението се дължи на рекласифицирането на активи държани за търгуване в дълготрайни материални активи и начислената амортизация на тези активи за периода. През 2020г. Дружеството е променило възприетия подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38, който е приложен за първи път, считано от 1 януари 2020 година. (виж също бел. 2.8 Промени в счетоводната политика и бел. 15 Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи към настоящия финансов отчет). Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 32 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) Други оперативни разходи и загуби от обезценка Като други оперативни разходи Дружеството отчита разходите за липси на активи, глоби и неустойки, командировки, представителни разходи и спонсорство, местни данъци и данъци върху разходите, бракуваните стоки и дълготрайни активи и други. За 2021 година другите разходи за дейността възлизат на 1,466 хил. лв. при 1,253 хил. лв. за 2020 година, отчитайки увеличение в размер на 193 хил. лв. Най-голям ръст отчитат представителните разходи и спонсорство и отчетените разходи за брак и липси, съответно в размер на 217 хил. лв. и 130 хил. лв. Най-голямо намаление през 2021г. отчитат разходите за местни данъци, данъци върху разходите и други, които се понижават с 349 хил. лв. в резултат на предоговаряне на основните параметри по договори за наем с контрагенти. През 2021 година Петрол АД отчита нетна загуба от обезценки в размер на 18,877 хил. лв., което се дължи основно на начислената към 31 декември 2021г. загуба от обезценки на капиталови инвестиции в две дъщерни дружества в размер на 15,606 хил. лв., съответно 100% обезценка на инвестицията в размер на 13,500 хил. лв. и 52% обезценка на инвестицията в размер на 2,106 хил. лв. В допълнение Дружеството отчита 1,433 хил. лв. обезценка на вземания по предоставени търговски заеми, в това число 133 хил. лв. предоставени заеми към свързани предприятия и 1,300 хил. лв. предоставени заеми на несвързани предприятия, както и 2,034 хил. лв. разходи за обезценки по търговски и други вземания. Същевременно през 2021г. Дружеството интегрира отчетени загуби от обезценки в предходни периоди в размер на 196 хил. лв. (виж бел. 11 към годишния финансов отчет Загуби от (интегриране на) обезценки). Оперативна печалба (загуба) За 2021 година Дружеството отчита загуба преди лихви, данъци и амортизации (EBITDA) в размер на 17,199 хил. лв., като за 2020 година Петрол АД отчита загуба в размер на 666 хил. лв. Влошаването на показателя се дължи изцяло на отчетените с 18,524 хил. лв. по-високи разходи за обезценки, като без отчитането на ефекта от разходите за обезценки, през 2021г. Дружеството подобрява EBITDA с 1,991 хил. лв., като основен принос оказва увеличението на брутния търговски марж от продажба на горива и други стоки с 2,447 хил. лв. Оперативният резултат на Дружеството преди лихви и данъци (EBIT) отчита понижение в размер на 16,591 хил. лв. до оперативна загуба от 20,414 хил. лв. при оперативна загуба от 3,823 хил. лв. за 2020 г. Влияние върху отчетената оперативна загуба оказва и начисления разход за амортизации в размер на 2,118 хил. лв. на активи с право на ползване съгласно МСФО 16, както и по-високия разход за амортизации свързан с рекласификация на дълготрайни материални активи през 2021г. Нетни финансови разходи Финансовите приходи и разходи на Петрол АД се състоят от приходи и разходи за лихви, печалби и загуби от валутни разлики и операции с финансови инструменти, приходи от дялово участие и други. Разходите за лихви включват лихви по заеми, както и разходи за лихви по търговски взаимоотношения. За 2021 година разходите за лихви на Дружеството са в размер на 4,284 хил. лв. при 4,067 хил. лв. за 2020 година. Нарастването от 217 хил. лв. се дължи на по-високите с 627 хил. лв. разходи за лихви по търговски и други задължения, в резултат на тежките финансови последствия породени от COVID-19, които частично се компенсират от предоговарянето на лихвените условия по облигационната емисия, разходите за лихви по банкови заеми и лихви към бюджета, които през 2021г. намаляват общо с 448 хил. лв. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 33 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) През отчетния период Петрол АД отчита увеличение от 12 хил. лв. на разходите за банкови такси и комисионни до 352 хил. лв. при 340 хил. лв. за 2020 година. През 2021 година приходите от лихви на Петрол АД намаляват до 1,462 хил. лв. при 2,155 хил. лв. за 2020 година. Намалението от 693 хил. лв. се дължи почти изцяло на по-ниските с 549 хил. лв. лихви по предоставени търговски заеми през 2021г спрямо година по-рано, докато лихвите по търговски вземания намаляват с 144 хил. лв. през 2021г. спрямо предходния отчетен период. Отчетени от Петрол АД приходи и разходи от курсови разлики следват тренда на измененията на курса на щатския долар към еврото и съответно към лева, тъй като курсът на българския лев е фиксиран към единната европейска валута. Към 31 декември 2021 година Дружеството няма значителни открити позиции във валута, в резултат на което през 2021 г. са отчетени нетни отрицателни валутни разлики в размер на 15 хил. лв. В резултат на гореспоменатите изменения във финансовите приходи и разходи, през 2021 година Петрол АД отчита нетни финансови разходи в размер на 3,184 хил. лв., при нетни финансови разходи в размер на 2,245 хил. лв. за 2020 година. Финансово състояние За осъществяването на своята дейност, Петрол АД се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, вътрешно груповите парични потоци, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Петрол АД, са представени в секцията Избрани показатели за дейността. През текущия период коефициентът за текуща ликвидност на Дружеството намалява до 0.90 за 2021 година при 0.99 към 31 декември 2020 година. Понижението на показателя се дължи от една страна на нарастването на краткосрочните пасиви към 31 декември 2021 година в размер на 4,670 хил. лв. до 71,810 хил. лв., и от друга на понижението на краткосрочните активи за същия период в размер на 1,811 хил. лв. до 64,975 хил. лв. Нарастването на текущите задължения е изцяло следствие на увеличените търговски и други задължения към 31 декември 2021 г. с 13,761 хил. лв. спрямо година по-рано, и по-конкретно търговските задължения към доставчици, които се увеличават с 12,949 хил. лв. Понижението на краткосрочни активи е изцяло резултат от намалението на предоставените заеми към 31 декември 2021г. спрямо година по-рано до 20,384 хил. лв. при 26,367 хил. лв. към края на 2020г., следствие на частично погасяване на заеми през годината, начислената допълнителна обезценка през 2021г., както и на рекласифициране на предоставен търговски заем в размер на 3,708 хил. лв. главница в дългосрочен, следствие на предоговаряне на срока на договора за заем. Към 31 декември 2021 материалните запаси нарастват с 2,067 хил. лв. до 20,809 хил. лв. спрямо година по-рано, както и търговските и други вземания в размер на 2,137 хил. лв. до 21,479 хил. лв. Обращаемостта на материалните запаси към 31 декември 2021 година намалява, като времето необходимо на материалните запаси да направят един пълен цикъл е 17 дни при 22 дни за 2020 година. Средната събираемост на търговските вземания през текущия период намалява до 15 дни, спрямо 2020 година, когато е била 21 дни. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 34 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Финансово състояние (продължение) Задлъжнялостта на Дружеството, в която се включват всички лихвени задължения (както краткосрочните, така и дългосрочните лихвени нетърговски задължения на Петрол АД) намалява с 3,688 хил. лв., като към края на годината е в размер на 42,863 хил. лв. Намалението на задлъжнялостта се дължи, както на по-ниските с 2,213 хил. лв. задължения по заеми към финансови институции, в резултат на погасяванията през годината, така също и на намалението на задълженията по облигационни заеми в размер на 1,475 хил. лв., следствие на предоговорените условия по емисията еврооблигации емитирана от Петрол АД. Към 31.12.2021г. година показателят Дълг/Активи се увеличава спрямо година по-рано до 34.3% (2020: 34%). Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2021 година възлиза на 763% при 171% към 31 декември на 2020 година, основно в резултат на начислените през година разходи за обезценки в размер на 18,877 хил. лв. Съотношението Собствен капитал/Активи към края на текущия период е 4.5% при 19.9% към 31 декември на 2020 година. Управление на капитала В съответствие с разпоредбите на чл. 252 от Търговския закон, Дружеството следва да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал. Към 31 декември 2021 и 2020 година нетните активи са съответно 5,617 хил. лв. и 27,213 хил. лв. С оглед осигуряване на функционирането на Дружеството като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани, целящи привеждане на капитала на Дружеството в съответствие с изискванията на ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние на Дружеството. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС - Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 35 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на капитала (продължение) През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Следваща мярка за капиталова адекватност, която дружеството е предприело, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. Очакванията на Ръководството на Дружеството са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат под средноевропейските нива. В края на 2019 година в Китай е идентифициран нов вид коронавирус. В началото на 2020 година вследствие на бързото разпространение на вируса по целия свят Световната Здравна Организация обявява световна пандемия. На 13 март 2020 година по искане на правителството на Република България Народното събрание обяви извънредно положение, а на 24 март 2020 година влиза в сила Закон за мерките и действията по време на извънредното положение. С цел ограничаване разпространението на заразата с коронавирус е издадена Заповед на Министъра на здравеопазването за въвеждането на противоепидемични мерки, които пряко засягат търговската дейност на Дружеството, част от които са удължаване и прекъсване на административни срокове, удължаване срока за действие на административни актове, спиране на процесуални съдебни срокове и на сроковете за погасителна давност, промени в трудовото законодателство, отнасящи се до нови режими на работно време, преустановяване на работата и/или намаляване на работното време и ползване на отпуски и други. Пандемията предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност в страната и поражда значителна неизвестност за бъдещите процеси в макроикономиката през 2022 година и след това. Ръководството на Дружеството следи за появата на бъдещи рискове и негативни последици в резултата на пандемията с COVID-19, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Дружеството, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се несигурност и форсмажорни обстоятелства. С оглед въведените противоепидемични мерки и ограничения при пандемията, която предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност и поражда значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите на дружеството. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 36 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на капитала (продължение) Въпреки това ръководството разчита че ще успее успешно да изведе Дружеството от извънредното положение, в което е поставено. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Дружеството са тясно свързани и в голяма степен зависят от изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната и започналата в началото на 2014 година програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране и развитие на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През следващите години резултатите на Дружеството ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Дружеството приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Дружеството в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Дружеството планира и привлича още нови обекти под флага на Петрол. Ръководството на Дружеството води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Действията на Ръководството на Петрол АД са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. В допълнение към гореизложените мерки за увеличаване стойността на собствения капитал на Дружеството, са предприети също така активни действия за разширяване на пазарния дял на дружеството посредством обезпечаване на дългосрочното ползване на петролни бази - лицензирани складове за съхранение на горива със стратегическо местоположение в страната чрез дъщерно дружество, както и чрез пряко лицензиране на Дружеството, като Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. С цел подобряване на финансовото състояние Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. (виж също раздел Перспективи за бъдещо развитие). Информация съгласно т.11 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Дружеството не е публикувало прогнозни данни на финансовите резултати през 2021 година, поради което не е извършван анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати и оповестени такива. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 37 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Оповестяване на допълнителна информация Заеми и кредити Информация съгласно изискванията на т. 8 и т. 9 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Предоставени заеми от емитента Годишна лихва Дължима Главница Нето от обезценка Категория Падеж Обезценка Цел, за до която са били отпуснати заемополучател 31.дек.21 31.дек.21 хил. лв. 44 хил. лв. хил. лв. Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Общо предоставени заеми 9.50% 8.75% 8.50% 5.00% 5.00% 6.70% 9.50% 6.70% 6.70% 6.70% 5.00% 9.50% 6.70% 6.70% 21.1.2017 17.7.2015 44 0 Оборотни средства 0 Оборотни средства 0 Оборотни средства 3,708 Оборотни средства 2,252 Оборотни средства 3,193 Оборотни средства 0 Оборотни средства 2,114 Оборотни средства 565 Оборотни средства 4,688 Оборотни средства 0 Оборотни средства 0 Оборотни средства 1,356 Оборотни средства 171 Оборотни средства 18,047 1,500 12 1,500 12 26.8.2015 31.12.2025 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2015 31.12.2022 31.12.2019 31.12.2022 31.12.2022 29.4.2014 4,455 3,000 3,945 2,210 2,122 677 747 748 752 2,210 8 112 1,049 72 5,737 72 104 104 304 42 31.12.2022 31.12.2022 1,660 213 25,751 7,704 Получени заеми и кредити от емитента Категория заемодател Годишна лихва Падеж Главница Цел, за която са били отпуснати 31.дек.21 хил. лв. Осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и Облигационери 4.24% 26.1.2027 36,274 преструктуриране на предходен дълг Финансова институция Финансова институция Общо получени заеми 3mEuribor+3.5% 30.9.2022 463 5,450 Инвестиционен заем Оборотни средства СЛП+5.2802% но не повече 5.5% 15.12.2024 42,187 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 38 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Оповестяване на допълнителна информация (продължение) Получени заеми и кредити от дружества, контролирани от емитента Категория Годишна лихва Падеж Главница 31.дек.21 хил. лв. Цел, за която са били отпуснати заемодател/депозант Дружество-майка Дружество-майка Дружество-майка Общо получени заеми 9.50% 6.70% 6.70% 29.4.2014 31.12.2022 31.12.2022 104 Оборотни средства 1,660 Оборотни средства 213 Оборотни средства 1,977 Предоставени заеми от дружества, контролирани от емитента Годишна лихва Дължима Главница Категория Падеж Обезценка Главница Цел, за до която са били отпуснати заемодател/депозант 31.дек.21 хил. лв. 31.дек.21 хил. лв. хил. лв. Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Общо получени заеми 6.70% 6.70% 7.00% 31.12.2022 31.12.2022 07.08.2022 1,284 17 1,284 17 0 0 Оборотни средства Оборотни средства Оборотни средства 314 0 314 314 1,615 1,301 Условни задължения Информация съгласно изискванията на т.6 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2021 година Дружеството има условни задължения, включващи договорни ипотеки на имоти и залози на машини и съоръжения, които служат като обезпечения по банкови заеми и договор за факторинг, отпуснати на Дружеството и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции с обща преносна стойност в размер на 15,017 хил. лв. Дружеството е солидарен длъжник и авалист на запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв. по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници, като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката не може да надвишава 45,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Дружеството е учредило залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 51 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 39 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Условни задължения (продължение) Дружеството е солидарно задължено съгласно Договор за встъпване в дълг от месец януари 2017 година по задължението на свое дъщерно до месец март 2018 година дружество, което към 31 декември 2021 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия има издадени банкови гаранции на обща стойност към 31 декември 2021 година в размер на 10,361 хил. лв., в това число 8,300 хил. лв. по договори с трети лица – доставчици на Дружеството, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката, обезпечаваща дейността на Дружеството във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход, както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Дружеството по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 1,561 хил. лв. През месец декември 2020 година банкови гаранции в размер на 1,055 хил. лв., обезпечаващи обжалвани от Дружеството ревизионни актове, са върнати на банката от Националната агенция по приходите в резултат на окончателното приключване на съдебните производства. Към 31 декември 2021 година договорът е обезпечен с ипотеки на имоти и залог на машини и съоръжения с обща преносна стойност в размер на 7,892 хил. лв., както и със залог върху всички вземания на Дружеството по банкови сметки за обезпечаване на задължения до размера на кредитния лимит с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. През месец юли 2017 година кредитният лимит по Договора за револвираща кредитна линия е увеличен от 8,500 хил. лв. на 9,500 хил. лв. С Анекс от месец декември 2018 година лимита е увеличен на 21,000 хил. лв. Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с допълнителни ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения. През месец март 2021 година Дружеството погасява частично главницата по този транш от кредитната линия с 270 хил. лв., а през месец септември с още 1,380 хил. лв. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2021 година Дружеството има задължение по този заем за главница в размер на 5,450 хил. лв. През месец юли 2016 година Дружеството е сключило договор за банков инвестиционен кредит, обезпечен с учредена ипотека на недвижимия имот, за чието придобиване е послужил, както и особен залог на вземания, произтичащи по открити банкови сметки на Дружеството, до размера на неиздължения остатък по кредита, който към 31 декември 2021 година възлиза на 463 хил. лв. главница. През месец септември 2019 година активите, придобити чрез заема са апортирани в новосъздадено дъщерно дружество. Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на друго свързано лице, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че дружеството отговаря за задълженията на дъщерното дружество по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Дружеството по договора за поръчителство солидарно с другото свързано лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Дружеството е предявило нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание, като образуваното по него ново дело е висящо. В полза на Дружеството е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството изпълнително производство за тези вземания. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 40 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Условни задължения (продължение) Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Дружеството през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. Кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Дружеството, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки на Дружеството са вдигнати. След обезсилването на изпълнителните листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството, кредиторът е инициирал исково съдебно производство за същите вземания срещу дъщерното (до декември 2015 година) дружество и поръчителя Петрол АД. По това производство дружеството е повторило възражението си, че отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Дружеството е предявило вземанията си към дъщерното (до декември 2015 година) дружество. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите са оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на дружеството до размера на 4,794 хил. лева. Дружеството е обезпечило сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки на Дружеството и негово дъщерно дружество, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. Дружеството е солидарен длъжник и авалист на записи на заповед в размер на 12,000 хил. лв. по Договор за кредит – овърдрафт от финансова институция, отпуснат на несвързано лице – основен доставчик на горива. Към 31 декември 2021 година Дружеството има условно задължение във връзка с подписана запис на заповед като обезпечение към Договор за покупко-продажба на електрическа енергия за сумата от 100 хил. лв. Към 31 декември 2021 година парични средства по банкови сметки на Дружеството в размер на 82 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Дружеството е страна. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 41 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Условни задължения (продължение) През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне на цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос – съхранение – търговия на едно – търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Дружеството. Към настоящия момент проверката не е приключила. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства в размер най-малко 10% от собствения капитал на Дружеството съгласно т.20 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. КТБ АД - в несъстоятелност е претендирала по съдебен ред отговорност от Петрол АД по договор за поръчителство за задължения на негово дъщерно дружество Нафтекс Петрол ЕООД, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит, общо в размер на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Петрол АД, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал. 2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Петрол АД. По тази причина ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Петрол АД ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по исковите съдебни производства. Към настоящия момент съдебните производства са висящи, като Ръководството очаква положително решение. Дружеството предяви вземанията си към „Нафтекс Петрол“ ЕООД – в несъстоятелност. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите бяха оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на дружеството до размера на 4 794 хил. лева. Дружеството е предявило в производството по несъстоятелност на дружество под общ контрол до ноември 2013 година вземания в общ размер на 2,444 хил. лв., от които 1,500 хил. лв. главница по договор за заем от 17 юли 2013 година, 211 хил. лв. – възнаграждение под формата на лихва, 643 хил. лв. – законна лихва за забава, начислена върху главницата, както и 90 хил. лв. - законна лихва за забава, начислена върху дължимото възнаграждение под формата на лихва. От така предявените вземания синдикът на дружеството под общ контрол до ноември 2013 година е включила в Допълнителен списък № 1 на приетите вземания само вземанията за главницата по договора за заем, както и част от предявените вземания за законна лихва върху главницата (около 40 хил. лв.). Вземанията за възнаградителна лихва по договора за заем в общ размер от 211 хил. лв., вземанията за законна лихва върху това възнаграждение под формата на лихва, както и неприетата част от законната лихва за забава върху главницата са включени в изготвения от синдика списък с неприетите вземания. С определение по чл. 692 от ТЗ съдът по Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 42 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) несъстоятелността потвърди включването на следните вземания на Дружеството в списъка на приетите вземания - вземане за главница в размер на 1,500 хил. лв., както и 457 хил. лв., представляващи вземане за законна лихва за забава върху главницата. Длъжникът / дружество под общ контрол до ноември 2013 година/ предяви отрицателни установителни искове срещу Дружеството за несъществуване на приетите вземания на Дружеството за главница от 1,500 хил. лв., както и законна лихва върху същата главница в общ размер на 457 хил. лв., които искове към настоящия момент са предмет на висящо производство по т.д. № 124.2021 г., по описа на ОС – Бургас. Информация съгласно т.12 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.8 от Закона за счетоводството Общи положения за управление на финансовия риск Използването на финансови инструменти излага Дружеството на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящия раздел е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. Въпреки породените от COVID-19 сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и плащания, увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Дружеството оперира. Макроикономическата обстановка в страната, както и нивото на политическа стабилност, оказват значително влияние върху ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, оперативния и другите рискове на които Дружеството е изложено. Вследствие на гореизложените фактори съществува риск относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени лихвени заеми, вземания по продажби, финансови активи на разположение за продажба и други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Ръководството на Дружеството прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Дружеството или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 43 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Дружеството е изложено на ценови и валутен риск. Поради специфичността на основната търговска дейност на Петрол АД, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива и стоки на Дружеството се осигуряват от малко на брой доставчици зависими от международни търговски партньори, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси, генериране на загуби и затруднения на търговската дейност. Валутен риск Дружеството осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложено на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Дружеството осъществява покупки и има получени заеми, деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Дружеството на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута при курс 1.95583 лева за едно евро. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: 31 декември 2021 31 декември 2020 Щатски Щатски долари хил. хил. лв. долари хил. хил. лв. Финансови активи Парични средства 7 12 7 12 7 12 7 12 Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 5% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2021 година щатският долар бе поевтинял/поскъпнал с 5% спрямо българския лев, при условие че всички други рискови променливи бяха константни, загубата след данъци би се увеличила/ намалила с 1 хил. лв., главно в резултат на курсови разлики от преоценки на парични средства в щатски долари. Лихвен риск Към отчетната дата профилът на лихвоносните финансови инструменти на Дружеството е, както следва: Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 44 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) 31 декември 31 декември 2020 Инструменти с фиксиран лихвен процент 2021 хил. лв. хил. лв. Финансови активи Финансови пасиви 18,045 (36,274) 21,016 (36,234) (18,229) (15,218) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови пасиви (5,913) (7,923) (5,913) (7,923) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 9 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 9 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, загубата след данъци за годината би била с 4 хил. лв. по-голяма/по-малка. Дружеството извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Ценови риск Дружеството е изложено на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, Дружеството актуализира на дневна база продажните цени в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. Дружеството поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 17 дни материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Дружеството на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени заеми. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 45 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Предоставени заеми Търговски и други вземания Парични средства 24,092 20,992 2,264 26,367 19,080 2,236 47,348 47,683 Търговски и други вземания Основно Дружеството е изложено на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Дружеството в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Петрол АД извършва търговията с горива на дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции. Съществува риск за Дружеството от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите, следствие на което Дружеството може да претърпи вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовите резултати и загуба на пазарен дял. Обезценка на търговски и други вземания Времевата структура на просрочените търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. До 30 дни 836 478 352 264 3,719 517 289 347 463 4,076 31 - 120 дни 121 - 210 дни 211 - 360 дни Над 360 дни 5,649 5,692 Дружеството смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. До датата на одобрение за издаване на настоящия финансов отчет значителна част от просрочените необезценени вземания е уредена или обезпечена. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 46 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) Непросрочените, необезценени търговски и други вземания към 31 декември 2021 година са в размер на 15,700 хил. лв. (2020: 13,576 хил. лв.). Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Дружеството се намират в банкови институции, оценявани с добър кредитен рейтинг. Гаранции Дружеството предоставя гаранции основно за участия в търгове по Закона за обществените поръчки. Петрол АД е изложено на кредитен риск по повод гарантирани задължения към свързани и трети лица (виж също бележка 32 към годишния финансов отчет). Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Дружеството да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Дружеството може да бъде задължено да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: 31 декември 2021, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми Търговски заеми Търговски и други задължения 36,942 5,921 65,441 45,700 5,921 65,441 1,678 471 65,441 44,022 5,450 - 108,304 117,062 67,590 49,472 31 декември 2020, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми Търговски заеми Търговски и други задължения 38,417 8,134 52,247 46,922 8,134 52,247 2,183 7,825 52,247 44,739 309 - 98,798 107,303 62,255 45,048 Дружеството не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по- рано или на значително различни суми. Информация съгласно т.10 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2021 година Дружеството не е емитирало нови емисии ценни книжа. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 47 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Акционерен капитал Регистрираният и внесен капитал на Петрол АД към 31 декември 2021 година е в размер на 109 млн. лв. (55.73 млн. евро) и е разпределен между 27,312,403 броя поименни обикновени безналични акции с право на глас, всяка с номинална стойност от 4 лев. Акциите, издадени от Компанията, могат да се прехвърлят в съответствие с разпоредбите на българското законодателство, правилата на Централен депозитар АД за придобиване и разпореждане с безналични акции, както и с регламентите на пазара, на който те се търгуват. Подробна информация за реда и начина на прехвърляне на ценните книжа е достъпна и налична в публикуваните проспекти на Дружеството. В следващата таблица е представена информация за изменението на акционерната структура: В проценти 2021 2020 2019 АЛФА КЕПИТЪЛ АД 28.85% 23.11 16.43 9.86 7.32 5.51 3.66 2.26 0.65 - 28.85% 23.11 16.43 9.86 7.32 5.51 - 28.85% 23.11 16.43 9.86 - ЮЛИНОР ЕООД ПЕРФЕТО КОНСУЛТИНГ ЕООД ТРАНС ЕКСПРЕС ОЙЛ ЕООД ПЕТРОЛ БЪЛГАРИЯ АД Корпоративна търговска банка АД СТОРИДЖ ИНВЕСТ ЕООД ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД Министерство на икономиката КОРЕКТ ФАРМ ЕООД 5.51 - 2.26 0.65 3.66 2.35 2.26 0.65 10.98 2.35 Други миноритарни акционери 2.35 Общо 100 100 100 Към 31 декември 2021 година съгласно списък на акционерите на Петрол АД, предоставен от „Централен депозитар“ АД, членовете на УС и НС не притежават акции от капитала на Петрол АД. Акциите, които са собственост на други миноритарни акционери, се притежават от инвеститори, които са ги придобили при търговия на регулирания борсов пазар. Петрол АД няма акционери със специални контролни права. Информация съгласно чл.187д от Търговския закон и чл.39 т.6 от Закона за счетоводството През 2021 година Дружеството не е извършвало сделки с акции подлежащи на уведомление по чл. 187д от ТЗ. Лица, упражняващи пряко или непряко контрол върху Петрол АД По смисъла на § 1, точка 14 от Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), контрол е налице, когато едно лице: а) притежава, включително чрез дъщерно дружество или по силата на споразумение с друго лице, над 50 на сто от броя на гласовете в общото събрание на едно дружество или друго юридическо лице; или б) може да определя пряко или непряко повече от половината от членовете на управителния или контролния орган на едно юридическо лица; или в) може по друг начин да упражнява решаващо влияние върху вземането на решения във връзка с дейността на Дружеството. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 48 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Акционерен капитал (продължение) Към 31 декември 2021г. няма лице, което пряко или непряко да притежава повече от 50 на сто от броя на гласовете в общото събрание на „Петрол“ АД. Борсова информация Следващата таблица представя систематизирана пазарна информация за борсовата търговия с акциите на Дружеството: 2021 2020 2019 Записан капитал към края на периода3 млн. лв. 109 109 109 млн. евро 55.7 55.7 55.7 Последна цена на акциите към края на периода лв. евро 0.30 0.15 0.41 0.21 0.715 0.37 Пазарна капитализация към края на периода млн. лв. млн. евро 8.2 4.2 11.2 5.7 19.5 10.0 Най-висока цена през периода Най-ниска цена през периода лв. евро 0.40 0.20 0.695 0.36 1.10 0.56 лв. евро 0.094 0.05 0.21 0.11 0.56 0.28 3 През м. март 2018 г. е вписано решение на общо събрание на акционерите, с което капиталът на Петрол АД е разпределен на 27,312,403 бр. акции с номинал 4 лв. всяка. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 49 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Нефинансовата декларация на „Петрол“ АД е изготвена в съответствие на изискванията за отчитане на чл. 48 от Закона за счетоводството и съдържа политиките, поетите ангажименти и подкрепени каузи по отношение на дейността на Дружеството в областта на екологията, социалната политика, човешките ресурси, правата на човека и борба с корупцията. ОПИСАНИЕ НА БИЗНЕС МОДЕЛА НА ДРУЖЕСТВОТО Петрол АД (Дружеството) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Дружеството управлява най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната, която към 31 декември 2021 година включва 301 бензиностанции, опериращи под марката „Петрол”, включително обекти под дилърско управление и договори за франчайз, равномерно разпределени по територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие (виж също раздел Профил на Дружеството). СПЕЦИФИЧНИ РИСКОВЕ ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО През 2021 година продължава необходимостта от предприемане на мерки и действия във връзка с изменението на климата, като всички субекти на икономическия и обществен живот в лицето на потребители, правителства и бизнес полагат усилия за намаляване на газовите емисии и парниковия ефект. Спецификата на основната дейност на Петрол АД поставя Дружеството пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Петрол АД е натоварен с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. От степента на успех и напредък на Петрол по отношение на предстоящите предизвикателства свързани с околната среда, както и налагането на дългосрочни политики и практики касаещи закрила правата на човека, развиване на човешките ресурси, етично корпоративно управление и борба с корупцията, ще зависи дългосрочното устойчиво развитие на Дружеството. Упражнявайки своята дейност Петрол е изправен пред следните рискове: • Основно предизвикателство пред Петрол е преминаването от горива с изкопаеми източници към алтернативни енергийни източници. Съществува риск произлизащ от невъзможността на Петрол да успее да осъществи прехода към предоставянето на алтернативни горива по финансови или други причини; • • • Бъдеща промяна в политиката по отношение на въглеродните емисиите, която да доведе до увеличение на разходите на Петрол за привеждане към екологичните изисквания; Невъзможност на Петрол да отговори на специфичната нормативна уредба касаеща вредните изпарения и замърсяването на околната среда; Риск от неуспех на Петрол да осъществи проектите си за енергийна ефективност и да подобри енергийния си баланс; Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 50 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Влияние на COVID-19 върху дейността на Дружеството Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори доведе до нарушения в икономическата активност в страната. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021г., БВП на страната отчете ръст от 4.5% на годишна база спрямо 2020г., при спад от 4.2% през 2020г. спрямо 2019 година. През изминалите две календарни години COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на Петрол АД, като през 2020 година Дружеството понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през изминалата 2021 г. бяха частично възстановени до 493,241 хил. лв. при 531,396 хил. лв. за 2019 година. Въпреки ръста на приходите от продажби през 2021г. спрямо 2020г., Петрол АД не може да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Дружеството от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Дружеството за последните две последователни години и ефектите върху Петрол АД породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията продължи да се разпространява през определени интервали от време, Петрол АД да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Дружеството, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. Въпреки предприетите действия от компетентните органи към момента за предотвратяване разпространението на вируса, той продължава да се разпространява, като вероятността за бъдещи рискове за Петрол АД се запазва. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Дружеството предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Дружеството. До датата на изготвяне на настоящата нефинансова декларация Дружеството оперира 14 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 55%, като плановете на Дружеството са до две години да се удвоят. С предприетия от Петрол АД проект и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Дружеството ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства предизвикани от COVID- 19. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Дружеството възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. Петрол АД отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28.1% до 493,241 хил. лв. Въпреки невъзможността за достигане на продажбите преди пандемията, бързото възстановяване през 2021 година вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Петрол АД породени от вируса са преминали. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 51 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Повишените продажби през 2021г. помогнаха на Дружеството да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите и общото финансово състояние на Петрол АД не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Дружеството да достигне нивата на финансови резултати и продажби преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на Петрол АД, създават значителни рискове пред Дружеството и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на Петрол АД. Военен конфликт Русия – Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военен конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора и стоки. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ на Русия, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Тъй като основният предмет на дейност на Петрол АД е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Дружеството, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на Петрол АД. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Петрол АД да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Дружеството обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за Петрол АД от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Стратегически цели на Дружеството свързани с екологичното, социално и корпоративно управление Петрол АД продължава да си поставя амбициозни задачи и да развива дългосрочните си стратегически цели, а именно: Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 52 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) • • • Успешно да премине енергийния преход, отговаряйки на изискванията на обществото за една по-чиста, устойчива и конкурентна среда; Да оказва положителен социален принос за обществото чрез предоставянето на своите продукти, услуги и бизнес операции; Да създава висока добавена стойност за своите акционери, клиенти и други заинтересовани лица, чрез запазване на висока етична корпоративна култура, развитие и технологичен прогрес, и отговорност към обществото при минимален въглероден отпечатък; ЕКОЛОГИЧНИ АНГАЖИМЕНТИ Като социално отговорна компания Петрол АД продължава да предприема действия и мерки за подобряване въздействието на климата и намаляване на въглеродния отпечатък свързан с Дружеството. След приватизацията си през 1999 година, Петрол АД започва изпълнението на инвестиционна програма, имаща за цел да приведе обектите на дружеството в съответствие с изискванията на най-добрите екологични практики в страните от ЕС. Бизнесът на Петрол АД включва редица дейности, които се регулират от приетите в страната нормативни актове за околната среда, здравеопазването и безопасността, включително исторически натрупаните екологични ангажименти, свързани с нанесени в миналото вреди върху околната среда, съхранението и търговията с петролни продукти, замърсяването на почвата и подпочвените води, управлението на отпадъците, водоснабдяването, управлението на отпадните води, газовите емисии в атмосферата, използването и изхвърлянето на опасни материали, използването на земята и изискванията за планиране, включително обществени въпроси свързани с изграждането на нови бензиностанции на нови терени. Основните закони, които оформят рамката за опазването и развитието на околната среда са Законът за защита на околната среда, Законът за водите, Законът за управление на отпадъците, Законът за чистотата на атмосферния въздух, Законът за подземните богатства, Законът за опазване на почвата от замърсяване, както и подзаконовите нормативни актове за тяхното прилагане. Като част от ЕС, всички изброени закони са синхронизирани със стандартите на съюза. Всяко неизпълнение на законовите изисквания от страна на Петрол АД или неговите дъщерни дружества може да бъде основание за подвеждане под административна и/или гражданска отговорност. По отношение на бензиностанциите управлявани от Петрол АД, българското законодателство изисква отделянето на емисии във водата, въздуха, почвата и шума да бъдат наблюдавани и регистрирани, както и да бъдат предприети действия за минимизирането на подобни емисии и превръщането им в безвредни. Съгласно тези нормативни изисквания: • • • • Въздушните емисии се наблюдават за прах, водороден сулфид, серен диоксид, азотен диоксид, оловен аерозол, амоняк, карболова киселина и въглеводород; Водните емисии се контролират за температура, киселинност, съдържане на кислород, електропроводимост, мътност, фосфати, мед, цинк, олово и петролни продукти; Заобикалящата почва се изследва за киселинност, амониева селитра, мед, хлориди, фосфати, цинк, олово и петролни продукти; Измерват се нивата на шума. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 53 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) През изминалия период са извършени и предприети следните действия в изпълнение на изискванията за опазване на околната среда и смекчаване на ефекта върху климата: • Съгласно нормативните изисквания са изготвени и своевременно предадени на Изпълнителната агенция по околна среда годишните отчети за образувани производствени или опасни отпадъци за 2020г., генерирани в търговските обекти на Дружеството; До всички Басейнови дирекции са изпратени Декларации по чл. 194 б от Закона за водите. за обектите, които имат сондажни кладенци; • • • До всички Басейнови дирекции са изпратени данните за потребените количества вода за периода януари-декември 2020г., съгласно изискванията на Закона; В изпълнение на изискванията (ЕО) № 517/2014 за флуоросъдържащите парникови газове е подадена информация за флуорираните парникови газове и веществата, нарушаващи озоновия слой за обекти на Петрол АД до всички РИОСВ в страната; Изготвени и предадени са отчети към Националния статистически институт за източниците на емисии през 2020г.; • • Организирана е проверка на системите за улавяне на бензинови пари на всички търговски обекти. Петрол АД извършва дейността си в съответствие с всички съществени аспекти на изискванията за околната среда, които са текущо приложими към дейността на Дружеството. Ръководството на Петрол АД счита, че след извършване на планираните допълнителни инвестиции, Дружеството ще продължи да изпълнява бъдещите екологични изисквания. Намеренията на Ръководството са за в бъдеще дейността на Петрол АД да продължи да бъде в съответствие с екологичните изисквания, като се предотвратява замърсяването на околната среда, изпреварвайки нормативните изисквания. Ангажираността на Петрол АД по отношение на влиянието на околната среда е съсредоточено в следните основни направления: • • • Опазване на околната среда и намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Дружеството; Допринасяне за устойчивото енергийно бъдеще в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива; Намаляване разходването и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Дружеството; Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 54 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Основни направления и предприети Дейности действия от Петрол АД за опазване на околната среда Етап Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в търговските обекти Завършен Завършен В прогрес · Опазване на околната среда и намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Дружеството; Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в петролните бази Подмяна и ремонт на технически съоръжения Промотиране и налагане на горива с ниски въглеродни емисии · Допринасяне за устойчивото В прогрес енергийно бъдеще в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива; Инсталиране на електрически станции за зареждане Контрол на качеството В прогрес Завършен Подмяна на осветителните тела и електрическите консуматори в бензиностанциите с енергоспестяващо осветление и други ел. консуматори ISO сертифициране Завършен/в прогрес Завършен · Намаляване разходването и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Дружеството; Автоматизиране на процесите в дружеството Дигитализиране на документооборота В прогрес В прогрес РЕГЕНЕРИРАНЕ НА ЕМИСИИТЕ НА ЛЕТЛИВИ ОРГАНИЧНИ СЪЕДИНЕНИЯ Една от основните насоки, в която Петрол е инвестирал и ще продължава да инвестира е привеждането в съответствие с изискванията на българското и европейското законодателство за контрол на летливите органични съединения (ЛОС). ЛОС представляват съединения, съдържащи въглерод, който се изпарява във въздуха. Такива ЛОС се отделят от някои петролни продукти. Директива 94/63/ЕС (Директивата) на Европейския съюз определя лимити за нивата на емисиите на ЛОС, които се отделят при съхранение и дистрибуция на петролни продукти. Директивата е транспонирана в българското законодателство, чрез Наредба № 16 от 12 август 1999 година за ограничаване емисиите на ЛОС при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини. В отговор на тези изисквания всички обекти управлявани от Дружеството са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда. Дружеството непрестанно инвестира в подновяване на инсталациите за улавяне и регенериране на парите (VRU) в търговските обекти съгласно изискванията на Наредба № 16. Нормативните актове поставят много сериозни изисквания към бензиностанциите, терминалите за съхранение на горива и автоцистерните, превозващи горивата. В съответствие с техните стандарти, резервоарите на бензиностанциите се изграждат с двойни стени с инертна течност между тях, поставят се нивомерни системи, реагиращи и на най-малката промяна в нивото на горивото и се инсталират системи за обратно връщане на парите в автоцистерната при Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 55 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) разтоварване на горивото. По този начин се минимизират всички възможности за евентуални течове или замърсяване на атмосферата с въглеводороди. За привеждане в съответствие с екологичните норми, в петролните бази се извършват реконструкции на терминалите за товарене и съхранение на горива. В резервоарите се монтират плаващи покриви, ограничаващи до минимум изпаренията, изграждат се нови естакади за долно пълнене на автоцистерните със система за регенериране на върнатите от обектите пари. Ръководството на Петрол АД ще продължи да извършва допълнителни инвестиции в своите обекти за продажба на дребно и за съхранение на горива и през следващите години в съответствие с изискванията на ЕС за контрол на емисиите на ЛОС. ПОДМЯНА И РЕМОНТ НА ТЕХНИЧЕСКИ СЪОРЪЖЕНИЯ С цел смекчаване изменението на климата и намаляване въздействието на дейността на Дружеството върху околната среда, Петрол АД продължава дейностите по подновяване и инспекция на техническите съоръжения обслужващи търговските обекти управлявани от Дружеството. По програмата „Подновяване и мониторинг на техническата база“ през 2021 година бяха извършени следните дейности: Газово-технологични съоръжения • • Извършен основен ремонт на 11 броя газови разходомери с вложени резервни части; Извършен ремонт с шлайф на цилиндрови втулки и маншети за доработка на разходомери „Токхайм“ „Петролмеханика“, „Швьолм“ и “FAS 22501”; • 165 Газови Инсталации и Автомобилни Газоснадителни Станции са подготвени за периодични технически прегледи ; • • 34 обекта са подготвени са за 4 и 8 годишен преглед на съдове работещи под налягане; Ремонтирани са 13 броя помпи за газ SIHI; Хладилни и климатични инсталации През 2021г. бяха извършени годишните отчети за използваните количества фреони за обектите съдържащи над 3 кг. фреони към съответните РИОСВ и предадени съгласно Наредбите. Съгласно Наредба №1 от 2017г. на МОСВ и МВР бяха направени съответните отчети с информация относно: • • • • • Закупени количества фреони през 2020г.; Изразходвани/вложени/ фреони, за всеки обект; Информация кой е вложил веществата, причина, сертификат на лицето; Създаване на нова форма на отчет съгласно Наредбата; Подаване на информация към Районните РИОСВ в срок до 15.02.2021г. За всички Реконструирани обекти с инсталации съдържащи над 3 кг. ФПГ /Флоурирани парникови газове/ и с над 5 кг tCO2 еквивалент бяха изготвени Годишни отчети на всеки един обект за 2020г. /Оператори на оборудването/ и предадени на Районните РИОСВ до 15.02.2021г. в срок. Експлоатация на хладилни и климатични инсталации в зимен/летен режим Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 56 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) • • • • С цел смекчаване изменението на климата и опазване на ресурсите и по-конкретно оптимизиране на потребяваната електрическа енергия, допълнителните 15 kW и 25 kW електрически нагреватели за отопление на търговските обекти бяха ограничени; С цел предотвратяване и контрол на замърсяването от дейността на Дружеството, климатиците се рециклират и сервизират и връщат обратно в употреба, намалявайки отпадъците до минимум; Сезонна профилактика и подготовка на инсталациите за експлоатация в летен/зимен режим на всички обекти в страната и ремонти където е необходимо, с цел оптимална консумация и функциониране на съоръженията; Новозакупените климатици са с минимално потребление на електрическа енергия от класове 12 000 btu и 18 000 btu. ПРОМОТИРАНЕ И НАЛАГАНЕ НА ГОРИВА С НИСКИ ВЪГЛЕРОДНИ ЕМИСИИ В резултат на широкото разпространение на превозни средства с дизелови двигатели и необходимостта от намаляване на вредните емисии от продажбата на горива, Петрол АД постоянно увеличава броят на търговски обекти, с инсталирани диспенсъри (колонки) за лесно зареждане на горивната добавка AdBlue за преработка на изгорелите газове при работа на дизелови агрегати. Към 31 декември Дружеството управлява 14 обекта на ключови места с диспенсъри за AdBlue. За периода 2016г. – 2021г. продажбите на AdBlue от инсталирани колонки са се увеличили близо осем пъти, с което и намаляването на вредните емисии в околната среда и замърсяването. AdBlue/Година 2021 2020 2019 2018 2017 Количество през колонка (в литри) 425,926 246,053 212,777 103,761 50,408 ръст на продажбите спрямо предходен период ръст на продажбите спрямо 2017 година 73% 16% 105% 322% 106% 106% 745% 388% Освен локациите с инсталирани колонки за продажба на AdBlue, 246 бензиностанции управлявани от Петрол АД предлагат течния реагент AdBlue в различни видове разфасовки. В резултат на предприетите действия през последните няколко години, към 31 декември 2021г. Дружеството успя да постигне при над 80% от управляваните от него търговски обекти да предоставят възможност за зареждане с щадящата околната среда добавка AdBlue. През последните години Петрол АД полага също така усилия за промотиране и разширяване на продажбите на горива с ниски въглеродни емисии, а именно газ пропан-бутан и метан, търсейки нови канали за продажба и дистрибуция и същевременно развитие и разширяване на настоящите. Чрез маркетингови кампании, промоции и др. и търсене на нови клиенти, и независимо от тежката финансова година за Петрол АД в резултат на разразилата се в целия свят пандемия, за последните четири години Дружеството постигна ръст от 35% в продажбите на метан, отчитайки спада през 2020 и 2021 година в резултат на форсмажорната ситуация породена от COVID-19. За сравнение за същия период общите продажби на бензин А95 и Дизелово гориво намаляват Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 57 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) съответно с 31% и 18%. За същия период Дружеството постигна успех и при продажбата на газ пропан-бутан, стартирайки продажби на газ пропан-бутан на едро, като за три поредни години отчита ръст в приходите от продажби на едро на газ пропан-бутан, които за 2021 година достигат 4,012 хил. лв. АЛТЕРНАТИВНИ ГОРИВА - Recharge Point Ръководството на Петрол вярва, че нарастването на възобновяемите енергийни източници на енергия, като слънчева и вятърна е от решаващо значение за едно по-чисто енергийно бъдеще, в което хората и природата да си взаимодействат в хармония. Петрол предприема действия, за да се справи със собствените си емисии и да помогне на клиентите да намалят своите. С развитието на енергийната система се развива и нашата бизнес стратегия, за да осигурим точното портфолио от продукти и услуги, от които се нуждаят нашите клиенти. През следващите години потребителите ще продължат да използват нефтопродукти и газ за своите нужди, но все по-голяма част от елктроенергията ще се захранва от нисковъглеродна електроенергия. Част от реализацията на прехода на бизнес модела на Дружеството към устойчивост и по-чиста среда е програмата „Recharge Point”, по която Дружеството усилено работи. Дружеството води преговори с различни доставчици и контрагенти в търсене на най-правилния начин за осъществяване на проекта, като електрически станции се инсталират на ключови за нашите клиенти локации, като към настоящия момент има инсталирани зарядни станции на пет локации. Амбицията на Петрол АД е в предстоящите години да успее да осигури достатъчно места за зареждане на електрически превозни средства, с което да може да отговори на очакванията на своите клиенти и да подобри енергийния баланс от дейността си. КОНТРОЛ НА КАЧЕСТВОТО Въведените фирмени технически и екологични стандарти в обектите на Дружеството напълно отговарят на изискванията в Европейския съюз. В бензиностанциите се съхраняват горива при спазване на всички технологични норми, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Дружеството залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на компанията изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Компанията работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 58 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Метрология и контрол на качеството на течните горива През периода бяха извършени следните дейности: • Организиране и контрол изпълнението на метрологични проверки на бензиноколонки, газколонки и нивомерни измервателни системи – първоначални, периодични и след ремонт; Контрол на изпълнението на ежемесечни ведомствени метрологични проверки на колонки за газ, както и възлагане на допълнителни такива при оплакване от клиенти и съмнения в точността на Системите за Измерване. При констатирани отклонения в точността, са предприети необходимите мерки за своевременното им коригиране; • • • Организиране и контрол на изпълнението на планови проверки на качеството на горивата по бензиностанциите и при изтегляне на горива с цел обследване на резервоарите. Изпитани са общо 200 проби от 80 обекта. При установените несъответствия са предприети адекватни мерки; Във връзка извършени инвентаризации на търговските обекти и по други поводи, са разгледани и дадени писмени становища по 54 случай, относно наличието или отсъствието на обективни причини за констатирана липса на горива; • • Организирано е прекалибриране на резервоарите и издаване на нови калибровъчни таблици за обектите с изтекъл срок; Организирано е почистването на 10 бр. резервоари за светли горива. ISO СЕРТИФИЦИРАНЕ През декември 2004 година, Управителният съвет на Дружеството взема решение да придобие ISO сертификати за своите стандарти за управление на качеството съгласно ISO 9001:2000 и за своята система за управление на околната среда съгласно ISO 14001:1996, което потвърждава ангажимента на Ръководството за прилагане на най-добрите европейски практики при управлението на процесите. Процесът включва подготовката, документирането и прилагането на писмени правила и процедури, както и проверката на процедурите от независима трета страна. На 11 октомври 2007 година Петрол АД успешно получи сертификат по ISO 9001:2000. През месец септември на 2010 година Петрол АД и дъщерните му дружества преминаха успешно ресертификация по стандарт ISO 9001:2008. Към настоящия момент Дружеството е сертифицирано по стандарт ISO 9001:2015 получен на 5 септември 2018 година. През 2021г. е извършен текущ контрол по спазването на установените правила съгласно стандарта и Системата за Управление на Качеството (СУК). Извършен е контролен одит от SGS България и е установено, че системата за управление се поддържа съгласно изискванията на стандарта. УПРАВЛЕНИЕ НА ЧОВЕШКИТЕ РЕСУРСИ Информация съгласно чл.48, ал.1 и ал.2 от Закона за счетоводството Ръководството счита, че служителите на Петрол АД имат ключово значение за развитието на дейността и постигането на общите корпоративни цели и обръща особено внимание на разработването и развитието на обща стратегия и политики за управлението на човешките ресурси. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 59 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Политиките в тази област са насочени към постигане на отговорност и съпричастност на персонала при изпълнение на поставените цели и задачи, като висшето ръководство се стреми да оказва подкрепа на средния ръководен състав и служителите за реализиране управленските приоритети на Петрол АД. Целите на стратегията и политиките за развитие на човешките ресурси са следните: • Задържане и развитие на служителите с висок потенциал, чрез планиране на кариерата и въвеждане на бонусни системи за заплащане; • • • Подбор на нови служители със значителен потенциал и ориентация към резултатите; Разширяване обхвата на стажантските програми; Разработване на програма за въвеждащо обучение на новоназначени служители. Петрол АД прилага адекватни критерии при подбора на персонала и разполага с професионален и мотивиран екип, който да преследва изпълнението на стратегическите и оперативни цели на Дружеството. Създадена е организация за справедлива оценка на индивидуалния и екипен принос на служителите, както и степента на удовлетвореност на персонала. Петрол АД инвестира в своите служители като им предлага подходящи програми за обучение и изграждане на необходимите професионални и ръководни умения. Политиката на Петрол АД е насочена към осигуряване на безопасни здравословни условия на труд, справедлива система на възнаграждения и мотивация, възможности за професионално развитие. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране в Дружеството на системите за вътрешен контрол и управление на рисковете. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествени финансови услуги служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно- счетоводни семинари. Към края на текущия период числеността на персонала на Петрол АД е 1,066 души. АВТОМАТИЗИРАНЕ НА ПРОЦЕСИТЕ И ДИГИТАЛИЗИРАНЕ НА ДОКУМЕНТООБОРОТА Петрол е ангажиран за опазването на ресурсите на планетата. С цел намаляване разходването на хартия в процеса на работа, Петрол стартира програма за дигитализиране на документооборота в дейността на Петрол, която ще сведе до минимум потреблението на хартия в офисите и търговските обекти. За целта е сформирана работна група за оценка и избор на групов софтуер за управление, анализ и оптимизация на изразходваните ресурси в оперативните и бизнес процеси, който да е допълнение към използваната от Петрол ERP система. Същевременно утвърдените от Ръководството на Дружеството-майка политики и правила за автоматизиране на процесите при преноса на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци в Дружеството. Процесът на вътрешен контрол и управление на рисковете преминава през следните етапи: Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 60 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) • Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии • на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; • Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. Ръководството на Петрол е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Дружеството. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. БЕЗОПАСНИ УСЛОВИЯ НА ТРУД Петрол АД се фокусира върху запазването безопасността на персонала и спазването на човешките права, като внимателно анализира и оценява заплахите и рисковете за обществото и служителите на нашите дейности и операции. Петрол АД оперира в тясно сътрудничество с държавните институции и контрагенти за осигуряване на сигурна работна среда за нашите служители и партньори. Пандемията причинена от COVID-19 сполетяла целия свят през 2020 година, ясно показа нуждата от корпоративна отговорност и закрила на човека. Чрез навременното създаване на точни правила и организация на работа, осигуряване на предпазни средства и консумативи за всички служители на Дружеството и извършването на постоянен вътрешен контрол, Петрол АД успя максимално да предпази своите служители и клиенти от бързо развилата се пандемия. С цел минимизиране разпространението на вируса и запазване здравето и живота на служителите на Дружеството и обществото като цяло, предприети от Петрол АД действия през 2021 г. включват: • • • • Безплатни бързи тестове за администрацията и рисковите локации с цел бързо локализиране на заразата и спиране на разпространението и; Осигуряване на предпазни средства на всички служители и локации, на които Дружеството оперира; Ежедневна дезинфекция включително чрез ултравиолетово антибактериално облъчване с бактерицидни лампи; Ежедневно измерване и контрол на достъп на служители, клиенти и други посетители, с цел изграждане на навременна бариера за разпространение на заразата; Създаването на условия за работа и организация за дистанционна работа; Организирането на служителите на екипи с цел минимизиране на риска от разпространение на вируса и запазване на работния процес; • • Всички служители на Петрол са застраховани срещу общо заболяване и трудова злополука, като на част от служителите се осигуряват и ежегодни профилактични медицински прегледи с цел навременен мониторинг на здравословното състояние на служителите в Дружеството. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 61 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Информация за служителите: Броят на служителите към края на всеки от предходните периоди е както следва: • Към 31 декември 2021 година – 1,066 служители • Към 31 декември 2020 година – 1,130 служители • Към 31 декември 2019 година – 1,113 служители Справка за основните категории служители към 31 декември 2021 година (включително лицата в отпуск по майчинство): Отношения между Управителния съвет и профсъюзните организации на служителите – няма сключен колективен договор. Справка за основните категории служители /включително лицата в отпуск по майчинство и ср. брой временно заети лица 31.дек.21 31.дек.20 31.дек.19 33 36 14 9 39 38 39 33 Ръководни служители Аналитични специалисти 14 13 Приложни специалисти 17 17 Помощен персонал 971 0 1,016 3 1,007 3 Персонал, зает с услуги за населението, охрана и търговия Квалифицирани производствени работници Оператори на съоръжения, машини и транспортни средства Нискоквалифицирани работници 2 2 1 1 1 0 Среден брой временно заети лица 35 44 61 /за сезонна работа и заместване на служители в отпуск/ 1,066 1,130 1,113 Списъчен брой в края на отчетния период СОЦИАЛНИ ПОЛИТИКИ И ПОДКРЕПЕНИ КАУЗИ ОТ ПЕТРОЛ АД Функциониращата социална политика (СП) в Дружеството е разработена в две основни направления. Първото направление насочено към вътрешно-фирмените социални е взаимоотношения с персонала с основна цел увеличаване на ползите на служителите и компанията от взаимодействието по между им. Второто направление на социална политика е фокусирано към външната среда и по-конкретно възможностите за социално взаимодействие на Дружеството с външни за компанията социални субекти. Фирмената социална политика е основополагаща в стратегията за развитие на Петрол АД, тъй като Ръководството на Дружеството вярва, че грижата за служителите е грижа за компанията. Социалната политика на Петрол АД представлява съвкупност от мерки и цели, които регулират социалните взаимоотношения между Дружеството и служителите, обединявайки усилията им в общи социални проекти. Ръководството е приело практика да изгражда фирмената СП заедно със служителите, като по този начин се осигурява обратна връзка и се гарантира ефективността на приетите мерки и социални политики. Обхвата на СП на Дружеството включва условията на заплащане на труда, начина на подбор и възможностите за развитие на персонала, осигуряване на адекватни информационни и технологични условия на работа, участия в обучения и семинари, определяне на почивки и възможности за гъвкави условия на труд съобразени със спецификите и потребностите на отделния служител. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 62 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Социалната политика на Петрол АД е изградена в съответствие с дългосрочните взаимоотношения между Дружеството и служителите, като очертава перспективите на всеки отделен служител в цялостната визия на развитие на компанията (виж също Човешки ресурси). Едновременно с това Ръководството на Петрол АД подкрепя различни форуми и събития със социална значимост за обществото. През отчетния период Дружеството е финансирало чрез дарение редица институции, инициативи и каузи, сред които Сдружение „Християнски съюз“, Сдружение „Дари усмивка“, Българска Коледа и други. Дружеството системно осигурява финансова подкрепа на хора в нужда основно свързана с лечение в страната и чужбина и закупуване на лекарства. През 2021 година Петрол АД взе участие в няколко събития и социални проекти, сред които събития организирани от Българска федерация по художествена гимнастика. ПОЛИТИКИ И ДЕЙСТВИЯ ЗА БОРБА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ Политиката за борба с корупцията е разработена като продължение и развитие на вътрешно нормативната уредба и организация на Дружеството, в частта й за борба с корупцията и свързаните с корупцията дейности, които са залегнали и в Етичния кодекс на Дружеството. При разработването й са следвани общовалидните правила, принципи и дефиниции на: • „Гражданска конвенция за корупцията" на Съвета на Европа, ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2000 г.; • Чл. 12 от „Конвенцията на ООН срещу корупцията", ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2006 г. Политиката за борба с корупцията се прилага в допълнение към съществуващите и приложими в Дружеството вътрешни правила, политики и процедури за работа, вътрешния трудов ред, както и съобразно с действащото българско законодателство и нормативни актове, отнасящи се към проявленията на корупция. Разработената политика на Петрол не толерира и се разграничава от всички видове форми на корупция и подкупи, като създава среда на нетърпимост към корупционни прояви и практики. Чрез въведените системи за вътрешен контрол и управление на риска, Дружеството контролира дейността на своите служители и партньори, като извършва оценка на етичното поведение и надеждност на всеки един бизнес партньор или служител. В обхвата на Политиката влизат: • • Членовете на органите на управление и оперативният мениджмънт на Дружеството; Отношенията на Дружеството с държавна и местна администрация, политически партии и обществени организации, политици и общественици, медии, доставчици и изпълнители на услуги, консултанти, подизпълнители, контрагенти; • • Служителите на Дружеството и връзките помежду им; Отношенията на Дружеството, с трети страни или нейните служители, от които са последвали корупционни действия. Политиката е приложима за всички видове корупционни практики, в това число, но не само: • • • • Активен подкуп - даване, обещаване или предлагане на подкуп; Пасивен подкуп - искане, съгласяване за получаване или приемане на подкуп; Подкуп на обществен или държавен служител; Неоснователно обогатяване - злоупотреба с активи на Дружеството и нерегламентирано лично ползване на блага и активи. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 63 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД Информация съгласно чл.100н ал.8 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Действията на ръководството на Петрол АД са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. В своята дейност Ръководството на Дружеството следва приетата Програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление (Програмата), която е изготвена в съответствие с Кодекса на корпоративното управление, приет от Съвета на директорите на Българска Фондова Борса – София, международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, действащото българско търговско законодателство, Устава на Петрол АД и Правилата за работа на управителните органи на Дружеството. Мениджърският екип счита, че спазването на най-високите стандарти за корпоративно управление е от съществено значение за поддържането на доброто име на Петрол АД и за резултатите от неговата дейност. Програмата за добро корпоративно управление е одобрена от Управителния съвет (УС), като нейното приложение се контролира от Надзорния съвет на Петрол АД. В Програмата са посочени основните практики, принципи и политики на Дружеството, към които трябва да се придържат неговите управителни органи, за да постигнат поставените в Програмата цели, а именно: • Защита правата на акционерите и гарантиране на равнопоставеност помежду им (включително на миноритарните и чуждестранни акционери); • Своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси, свързани с Петрол АД съгласно изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти и актовете по прилагането им; • Осигуряване на стратегическо управление на Дружеството, ефикасен контрол върху управлението на УС и отчетността на УС и Надзорния съвет (НС) пред Общото събрание на акционерите (ОСА); • Изграждане на интерактивна връзка между ръководството на Дружеството и неговите акционери и потенциални инвеститори. Основните принципи на Програмата за добро корпоративно управление на Петрол АД са представени по-долу. Права на акционерите Програмата ясно формулира правата на акционерите на Дружеството и задачата на мениджърския екип е да следи за тяхното гарантиране. Акционерите на Петрол АД имат право: • На участие и на глас в ОСА; • На равнопоставено третиране в ОСА; • Да отправят искане за свикване и провеждане на редовни и извънредни ОСА; • На достъп до писмените материали, свързани с дневния ред на ОСА; • На достъп до протоколите от проведените ОСА; • Да правят предложения за избор на член на НС и да гласуват по предложенията за избор на членове; • На участие в разпределението на печалбата на Дружеството съразмерно на капиталовото им участие; • Редовно и своевременно да получават информация относно корпоративни събития, свързани с дейността на Дружеството и състоянието му; • Да участват при увеличаването на капитала на Дружеството и търгови предложения; • Да получават своевременна информация при получаване на уведомление за търгово предложение. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 64 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) Система на управление Информация по чл.10, параграф 1, букви „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е възприел двустепенна система на управление и има Управителен и Надзорен съвет. Управителен съвет Дружеството се управлява и представлява от УС в състав до петима членове, избирани от НС за срок от 5 години. В правомощията на УС се включват: • Съставяне и предлагане за одобрение от ОСА на годишния финансов отчет на Дружеството; Приемане на планове и програми за дейността на Дружеството; Предлагане на ОСА увеличаване или намаляване на капитала на Дружеството; Избиране и освобождаване на изпълнителните директори; Избиране и освобождаване на председателя и заместник-председателя на УС; Приемане на управленско-организационната структура на Дружеството, устройствен правилник и други вътрешни за Дружеството документи; • • • • • • Даване на предварително одобрение на сделките в съответствие с чл. 114, ал. 2 от ЗППЦК и с чл. 114а, ал. 3 от ЗППЦК и предоставя на Комисията за финансов надзор на искането и документите по чл. 114а, ал.3 от ЗППЦК; • • • • Откриване и закриване на клонове и вземане на решения за участие или прекратяване на участие в дружества в страна и чужбина; Вземане на решение за сключване на сделки по чл.114, ал.1 от ЗППЦК, в случаите когато е овластен за това от ОСА ; Назначаване на трудов договор директора за връзка с инвеститорите и съдействие на същия при упражняване на функциите му, както и за контрол на тяхното изпълнение; Определяне на начина на упражняване на правото на глас по притежаваните от „Петрол“ АД акции или дялове в капитала на негови дъщерни търговски дружества, като едноличен собственик на капитала или като акционер и/или съдружник в което и да е общо събрание на акционерите или на съдружниците на дъщерно търговско дружество; Обсъждане и решаване на всички, въпроси, освен тези, които са от компетентността на Общото събрание и Надзорен съвет. • УС взема решения с обикновено мнозинство от своите членове, в случай, че повече от половината от неговите членове присъстват лично или са представлявани от друг член на съвета, при условие, че един присъстващ може да представлява само един отсъстващ, освен за решенията, за които законът и/или Уставът на Дружеството изискват квалифицирано мнозинство или единодушие на всички членове. УС докладва за дейността си най-малко веднъж месечно пред Надзорния съвет на Дружеството. УС приема правилник за дейността си, в който точно и ясно са определени неговите правомощия, задължения и функции. Надзорен съвет НС администрира и наблюдава УС на Дружеството за съответствие на дейността му със закона, Устава и решенията на ОСА. Надзорният съвет е колективен орган, който се избира от ОСА и е пряко подчинен и докладва на ОСА. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 65 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) НС се състои от три лица и с мандат от 5 години. Най-малко 1/3 от членовете на НС трябва да бъдат независими лица по смисъла на чл. 116а, ал.2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. НС осъществява общ и непрекъснат контрол върху дейността на Дружеството, проверява годишните финансови отчети и доклада за дейността на Дружеството, представя на ОСА писмени годишни доклади с крайните резултати от проверките и анализите на дейността, назначава и освобождава членовете на УС, одобрява овластяването от УС на изпълнителните директори да представляват Дружеството, определя броя на изпълнителните директори на Дружеството, одобрява финансовите планове и инвестиционните програми на Дружеството и други. НС докладва за дейността си пред ОСА. НС взема решенията си в съответствие с правомощията предоставени му от ОСА, Устава и действащото законодателство. Членовете на УС и НС могат да бъдат преизбирани без ограничения. Възнагражденията на членовете на НС и УС се определят от ОСА, като при определяне на техния размер се взема предвид отговорността, ангажираността и съпричастността на членовете в управлението на Дружеството. Разкриване на информация Петрол АД в качеството си на публично дружество представя на Комисията за финансов надзор и Българска Фондова Борса – София периодични отчети и уведомления за вътрешна информация по смисъла на Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти в законово определените срокове. Дружеството разкрива регулярна информация едновременно и на обществеността по начин, който осигурява достигането й до възможно най-широк кръг лица едновременно, и по начин, който не ги дискриминира. За целта Дружеството използва услугите на Сервиз финансови пазари ЕООД, което осигурява ефективно разпространение на регулярната информация до обществеността във всички държави членки на ЕС. Дружеството изготвя и представя индивидуални и консолидирани тримесечни финансови отчети, годишни финансови отчети и годишен и шестмесечен доклад за дейността, като УС представя последните за проверка на НС и на избрания от ОСА регистриран одитор. Избраният от ОСА регистриран одитор следва да бъде независим от управителния съвет и в частност от изпълнителния директор на Дружеството и следва да действа независимо от акционерите, които са го избрали. Управителните органи на Дружеството и директорът за връзки с инвеститорите осигуряват лесен и своевременен достъп на акционери и инвеститори до информацията, на която те имат право по закон в качеството им на акционери и/или инвеститори, с цел информирано упражняване на правата на акционерите и вземане на обосновани инвестиционни решения. Информацията, която Дружеството представя на Комисията за финансов надзор и на обществеността, се оповестява и на интернет страницата на Дружеството за запознаване с нея от страна на акционерите и лицата, проявили интерес да инвестират в ценните книжа на Дружеството. Контрол върху изпълнението на Програмата Контрол върху изпълнението на програма за добро корпоративно управление се осъществява от страна на УС на Дружеството. Ефективността на програмата се оценява от Управителния съвет на Петрол АД веднъж годишно, като резултатите от оценката, както и предложените мерки за подобряване и разширяване на програмата трябва да бъдат отразени в годишния финансов отчет, който Дружеството предоставя на Комисията за финансов надзор, Българска Фондова Борса – София и обществеността. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 66 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) С оглед подобряването и разширяването на настоящата програма управителният съвет следи тенденциите в теорията, практиката и законодателството в областта на корпоративното управление, което гарантира своевременна информираност на дружеството по въпросите в областта и актуализиране на програмата. Системи за вътрешен контрол и управление на риска Информация съгласно т.15 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.100н, ал.8 т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Системите за вътрешен контрол (ВК) и управление на риска (УР) на Дружеството са обединени в цялостен интегриран процес осъществяван от служителите и Ръководството на Петрол АД. Фундамент за системите за ВК и УР са разработените и въведени от Ръководството на Петрол АД политики и процедури, определящи законосъобразността, целесъобразността и не на последно място икономическата ефективност на протичащите в Дружеството процеси. Системите за ВК и УР обхващат правомощията и отговорностите на отделните звена в компанията, както и принципите за тяхното взаимодействие. Утвърдените процедури за работа и контрол между отделните звена в компанията и наложената политика на проверки тип “cross- check” са гарант за надеждност и пълнота на финансовата и оперативна информация, генерирана в Дружеството. В допълнение, ангажираността и тясното сътрудничество на Ръководството със служителите в компанията допринася за ефективното управление и превантивно действие по отношение на ресурсите и интелектуалната собственост на Петрол АД. Системите за вътрешен контрол и управление на риска в Дружеството се отличават със следните основни характеристики: • • • • Съвременно технологично и информационно обезпечаване; Квалифициран и информиран персонал; Добре организирани вътрешно-дружествени процеси; Ангажираност и подкрепа от страна на Ръководството; Въвеждането на "SAP / Retail” в Петрол АД през 2003 година значително подобрява скоростта на обмен на информация, като обединява няколко системи в една интегрирана платформа, осигуряваща контрол и мониторинг на процесите от тяхното задаване до края на изпълнението им. В резултат на това грешките от раздробяването на бизнес процесите и тромавото взаимодействие между различни информационни платформи и системи са сведени до минимум. SAP платформата осигурява гладко и навременно протичане на информационните и бизнес процеси в Дружеството, както и тяхното отразяване във финансовите отчети на Дружеството. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране на системите за ВК и УР. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествена финансова услуга служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно-счетоводни семинари. По този начин Ръководството на Петрол АД си осигурява компетентна, професионална експертиза, като едновременно с това се минимизира възможността от пропуски и грешки в процеса на финансова отчетност. Утвърдените от Ръководството на Петрол АД политики и правила за пренос на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци в Дружеството. Процесът на ВК и УР преминава през следните етапи: Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 67 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление на Петрол АД (продължение) • • Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. • Ръководството на Петрол АД е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Дружеството. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. Информация по чл.10, параграф 1, букви „в“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е публично дружество регистрирано на Българска фондова борса. На база на информацията предоставена от „Централен Депозитар“ АД за структурата на акционерите на Дружеството към 31 декември 2021 г. няма акционер с по-висок дял от 30 на сто от капитала на Дружеството. През 2021 година не са извършвани сделки с акции на Дружеството, довели до преминаване на границите по чл.89 от Директива 2001/34/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 28 май 2001 година. Информация по чл.10, параграф 1, букви „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД няма акционери със специални контролни права. Информация по чл.10, параграф 1, букви „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Към 31 декември 2021 г. Петрол АД не притежава обикновени безналични собствени акции в резултат на което да е с преустановени права върху тези акции. Петрол АД няма други акционери с наложени ограничения върху правата на глас. Информация по чл.10, параграф 1, букви „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Съгласно устава на Дружеството в срок до 5 /пет/ години, считано от датата на регистриране на изменението на Устава в търговския регистър, а именно 14 октомври 2014 г., Управителния съвет, в съответствие с разпоредбите на Устава на Дружеството и действащото законодателство, може да приема решения за увеличаване на капитала на Петрол АД до номинален размер от 300 000 000 /триста милиона/ лева чрез издаване на нови обикновени или привилегировани акции, допустими от закона. В решението за увеличаване на капитала Управителният съвет определя размера и целите на всяко увеличение, броя и вида на новите акции, правата по тях, срока и условията за прехвърляне на правата по смисъла на § 1, т. 3 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК, издадени срещу съществуващите акции, срока и условията за записване на новите акции, размера на емисионната стойност и срока и условията за заплащането й, инвестиционния посредник, на който се възлага обслужването на увеличаването на капитала, и други необходими условия. Управителния съвет и Надзорния съвет на Петрол АД не са овластени да изкупуват обратно собствени акции. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 68 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Информация съгласно т.4 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Свързаните лица, които Дружеството контролира, са оповестени в раздел Структура на Петрол АД. През отчетния период са осъществени сделки със следните свързани лица: Свързано лице Варна Сторидж ЕООД Елит Петрол-Ловеч АД Петрол Финанси ООД Петрол Финанс ЕООД Петрол Технолоджис ООД Кремиковци Ойл ЕООД Шумен Сторидж ЕООД Свиленград Ойл ЕООД Варна 2130 ЕООД Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество на Петрол Финанси ООД Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Лозен Асет АД Дъщерно дружество Петрол Технолоджи ООД Офис Естейт ЕООД Дъщерно дружество Дъщерно дружество Извършените през периода сделки със свързани лица се отнасят главно до продажби на течни горива, предоставяне и получаване на парични заеми, покупка, продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, наеми и други услуги. Обемите на сделките, осъществени със свързани лица към 31 декември 2021 и 2020 година са, както следва: Свързано лице 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. Продажби Продажби Покупки Покупки Дъщерни дружества, в т.ч.: Разходи за лизинг МСФО 16 Дъщерни дружества на Петрол Финанси ООД 20 - 13 - 1,195 175 1,488 187 - - 2 3 20 13 1,197 1,491 В покупките от свързани лица има отчетени разходи за наеми на имоти, машини, съоръжения и оборудване в размер на 175 хил. лв. (187 хил. лв. за 2020 година), отчетени като лизингови разходи съгласно разпоредбите на МСФО 16 в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, в т. ч. като разходи за амортизации и разходи за лихви. Свързано лице 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. Финансови приходи Финансови приходи Финансови Финансови разходи разходи Дъщерни дружества, в т.ч. 145 - 372 7 27 - 21 - Приходи от дялови участия 145 372 27 21 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 69 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях (продължение) Към 31 декември 2021 година и 2020 година неуредените разчети със свързани лица са, както следва: Свързано лице 31 декември 2020 31 декември 2020 31 декември 2021 31 декември 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Вземания Вземания Задължения Задължения Дъщерни дружества, в т.ч. Краткосрочни заеми Дъщерни дружества на Петрол Финанси 2,327 2,323 3,560 3,558 733 655 - - 1 - - - - 12 - 12 Други свързани лица 2,328 3,560 745 667 Заемите, отпуснати на свързани лица към 31 декември 2021 година, са при следните лихвени условия и краен срок на погасяване: Вземания по предоставени заеми Първоначална стойност Начислена обезценка Годишна лихва Кредитополучател Падеж хил. лв. хил. лв. 1,958 442 хил. лв. % Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество 1,654 (304) 6.70% 31.дек.22 6.70% 31.дек.22 6.70% 31.дек.22 9.50% 29.апр.14 442 227 - - (42) 269 111 (111) 2,323 2,780 (457) Общата сума на начислените възнаграждения на ключовия ръководен персонал - членовете на Управителния и Надзорния съвет на Дружеството, включена в разходите за персонала към 31 декември 2021 година, възлиза на 1,457 хил. лв., а неуредените задължения към 31 декември 2021 година са в размер на 73 хил. лв. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 70 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Перспективи за бъдещо развитие Информация съгласно чл.39 т.4 от Закона за счетоводството и чл.247, ал.3 от Търговския закон Въпреки породените от COVID-19 сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче икономическата обстановка в страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени на суровините, стоките и услугите да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища, което допълнително ще усложни сегашната пазарна конюнктура. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Дружеството оперира. В резултат на възникналата пандемична обстановка в началото на 2020 година и икономическите последствия, които тя причинява, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Дружеството са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат под средноевропейските нива. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Дружеството са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната и започналата в началото на 2014 година програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Дружеството в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През 2022 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. През следващите години резултатите на Дружеството ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Дружеството приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти, обезпечаването им със зарядни станции и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Дружеството в съвременни места за комплексно обслужване и отдих. Всички тези инвестиционни намерения обаче са обвързани с пазарната среда, интензитета на предстоящите рискове и развитието на сектора транспорт в страната. През месец май 2020 година правителството лансира идеята за създаване на Държавна Петролна Компания, която да оперира до 100 търговки обекта разположени в цялата страна, както и данъчни складове за съхраняване на горива за продажба на едро. Навлизането на нов играч на пазара на горива от такъв мащаб в лицето на Държавата, неминуемо ще доведе до сътресения на пазара с горива и ще рефлектира върху бъдещото развитие на Дружеството. Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 71 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Перспективи за бъдещо развитие (продължение) Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Дружеството планира да привлича още нови обекти под флага на Петрол. През следващата година ръководството на Петрол АД ще насочи усилията си и към воденето на активна маркетингова политика. По отношение на клиентите, насоката на развитие е привличане на нови групи клиенти, които не са били сериозно застъпени в досегашните маркетингови планове и изграждане на група от лоялни корпоративни клиенти, които да увеличат своя дял в общия обем на продажби в търговските обекти. Стратегията на Дружеството за 2022 година е фокусиране върху крайния клиент. Дружеството разработи приложение, което включва всички маркетингови прояви, като игри, промоции и други, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и планира създаване на система за клиентска лоялност. Ръководството на Дружеството следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19 и военния конфликт между Русия и Украйна, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Дружеството, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед въведените противоепидемични мерки и ограничения при пандемията, която предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност и поражда значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите на Дружеството. Въпреки това ръководството разчита, че ще успее успешно да изведе Дружеството от извънредното положение, в което е поставено. Отговорност на ръководството Според Българското законодателство Ръководството следва да изготвя годишен и шестмесечен междинен доклад за дейността, както и индивидуален финансов отчет за всяко тримесечие на финансовата година, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към края на годината, за неговите финансови резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството прилага за целите на отчитане по Българското счетоводно законодателство Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския съюз. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретни обстоятелства. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че индивидуалният финансов отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приложими в Европейския съюз. Ръководството също така потвърждава, че при изготвянето на настоящия годишен доклад за дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от дейността на Дружеството за изминалия период, както и неговото състояние и основните рискове, пред които е изправено. Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski DN: email=tsveta.madjirova@petrol.b g, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Tatarski, givenName=Georgi, serialNumber=PNOBG-600902010 1, cn=Georgi Ivanov Tatarski, c=BG Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov DN: email=milko.dimitrov@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Dimitrov, givenName=Milko, serialNumber=PNOBG-850606302 0, cn=Milko Konstantinov Dimitrov, c=BG Milko Милко Димитров, Георги Татарски, Изпълнителен директор на Петрол АД Georgi Ivanov Tatarski Konstanti nov Dimitrov Изпълнителен директор на Петрол АД март 2022 година Date: 2022.03.29 17:21:54 +03'00' Date: 2022.03.29 17:06:31 +03'00' Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 72 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Индивидуален годишен доклад за дейноста за 2021 година 73 Петрол АД ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, приключваща на 31 декември 2021 Бележка № 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. Приходи от продажби Други приходи 5 6 493,241 4,334 385,170 3,157 Отчетна стойност на продадени стоки Разходи за материали Разходи за външни услуги Разходи за персонала Разходи за амортизация Обезценка на активи 7 8 9 (434,839) (5,024) (35,483) (19,105) (3,215) (330,281) (3,692) (36,107) (17,307) (3,157) (353) 10 15,16 11 12 (18,877) (1,446) Други разходи (1,253) Финансови приходи Финансови разходи 13 13 1,467 (4,651) 2,162 (4,407) Загуба преди данъци Приход от данък (23,598) 2,065 (6,068) 135 14 Загуба за годината Друг всеобхватен доход (21,533) (5,933) Компоненти, които няма да бъдат впоследствие рекласифицирани в печалбата или загубата: Преоценка на имоти, машини и съоръжения Преоценки на задължение по план за дефинирани доходи при пенсиониране Данъчни ефекти върху преоценка на имоти, машини и съоръжения 15 28 14 - (63) - 21,703 (25) (2,171) Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци (63) (21,596) (0.79) 19,507 13,574 (0.22) Общо всеобхватен доход за годината Основна нетна загуба на акция (в лева) 26 Този индивидуален финансов отчет е одобрен за издаване на 29 март 2022г. от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova DN: email=elena.pavlova@p- finance.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Pavlova-Teofanova, Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski DN: email=tsveta.madjirova@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Tatarski, givenName=Georgi, serialNumber=PNOBG-6009020101, cn=Georgi Ivanov Tatarski, c=BG Date: 2022.03.29 17:24:09 +03'00' Elena Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov DN: email=milko.dimitrov@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Dimitrov, givenName=Milko, serialNumber=PNOBG-8506063020, cn=Milko Konstantinov Dimitrov, c=BG Georgi Ivanov Tatarski Milko Konstantin Tsvetanov a Pavlova- Teofanova givenName=Elena, serialNumber=PNOBG-74041829 13, cn=Elena Tsvetanova Pavlova- Teofanova, c=BG ov DimitrovDate: 2022.03.29 17:07:45 +03'00' Date: 2022.03.29 17:00:41 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2022.03.30 19:42:26 +03'00' Заверил съгласно одиторски доклад: Evgeni Veselinov Atanasov Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 (Бележките от страница 78 до страница 132 са неразделна част от съдържанието на този индивидуален финансов отчет) Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 74 Петрол АД ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2021 Бележка 31 декември 31 декември 2020 № 2021 хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи Активи с право на ползване Инвестиции в дъщерни дружества Отсрочени данъчни активи Предоставени заеми 15 16 17 14 21 31,194 6,856 13,899 4,264 3,708 30,862 7,660 29,497 2,199 - Общо нетекущи активи 59,921 70,218 Текущи активи Материални запаси 20 21 22 24 20,809 20,384 21,479 2,303 18,742 26,367 19,342 2,335 Предоставени заеми Търговски и други вземания Парични средства Общо текущи активи 64,975 66,786 Общо активи 124,896 137,004 Собствен капитал Регистриран капитал Преоценъчен резерв Общи резерви 25 15 109,250 20,761 18,696 109,250 21,165 18,696 Натрупана загуба (143,090) (121,898) Общо собствен капитал 5,617 27,213 Нетекущи пасиви Заеми и кредити 27 16 41,724 4,940 36,543 5,414 Пасиви по договори за лизинг Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране 28 805 694 Общо нетекущи пасиви Текущи пасиви 47,469 42,651 Търговски и други задължения Заеми и кредити Пасиви по договори за лизинг 29 27 16 68,848 1,139 1,823 55,087 10,008 2,045 Общо текущи пасиви Общо пасиви 71,810 119,279 124,896 67,140 109,791 137,004 Общо собствен капитал и пасиви Този индивидуален финансов отчет е одобрен за издаване на 29 март 2022г. от Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova- Teofanova DN: email=elena.pavlova@p-finance.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Pavlova- Teofanova, givenName=Elena, serialNumber=PNOBG-7404182913, cn=Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova, c=BG Date: 2022.03.29 17:01:27 +03'00' Elena Tsvetanova Pavlova- Teofanova Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski DN: email=tsveta.madjirova@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Tatarski, givenName=Georgi, serialNumber=PNOBG-6009020101, cn=Georgi Ivanov Tatarski, c=BG DN: email=milko.dimitrov@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Dimitrov, givenName=Milko, serialNumber=PNOBG-8506063020, cn=Milko Konstantinov Dimitrov, c=BG Georgi Ivanov Tatarski Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.03.29 17:26:37 +03'00' Date: 2022.03.29 17:09:17 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2022.03.30 19:43:41 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 (Бележките от страница 78 до страница 132 са неразделна част от съдържанието на този индивидуален финансов отчет) Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 75 Петрол АД ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, приключваща на 31 декември 2021 Регист- риран Общи резерви Преоце- нъчен Печалба (загуба) Общо капитал хил. лв. резерв хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо на 01 януари 2020 година 109,250 18,696 - (114,307) 13,639 Промени в собствения капитал за 2020 година Всеобхватен доход за годината Загуба за годината - - - (5,933) (5,933) Друг всеобхватен доход Преоценка на имоти, машини и съоръжения Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи Данъчен ефект върху преоценка на имоти, машиини и съоръжения - - - - - - 23,671 - (1,968) (25) 21,703 (25) - - (2,368) 21,303 (138) 197 (2,171) 13,574 - Общо всеобхватен доход за годината Трансфер на преоценъчен резерв от /към неразпределена печалба, нетно от данъци - - (7,729) 138 Салдо на 31 декември 2020 година 109,250 18,696 21,165 (121,898) 27,213 Промени в собствения капитал за 2021 година Всеобхватен доход за годината Загуба за годината - - - (21,533) (21,533) Друг всеобхватен доход Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи - - - (63) (63) Общо всеобхватен доход за годината Трансфер на преоценъчен резерв от /към неразпределена печалба, нетно от данъци - - - (21,596) (21,596) - - (404) 404 - Салдо на 31 декември 2021 година 109,250 18,696 20,761 (143,090) 5,617 Този индивидуален финансов отчет е одобрен за издаване на 29 март 2022г. от Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova DN: email=elena.pavlova@p- finance.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Pavlova-Teofanova, Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от Elena Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski DN: email=tsveta.madjirova@petrol.bg, Tsvetanova Pavlova- Teofanova Milko DN: email=milko.dimitrov@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Dimitrov, givenName=Milko, serialNumber=PNOBG-8506063020, cn=Milko Konstantinov Dimitrov, c=BG Date: 2022.03.29 17:10:47 +03'00' Georgi Ivanov o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, givenName=Elena, sn=Tatarski, givenName=Georgi, serialNumber=PNOBG-74041829 13, cn=Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova, c=BG Date: 2022.03.29 17:02:12 +03'00' serialNumber=PNOBG-6009020101, cn=Georgi Ivanov Tatarski, c=BG Date: 2022.03.29 17:29:10 +03'00' Konstantino v Dimitrov Tatarski Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2022.03.30 19:44:04 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 (Бележките от страница 78 до страница 132 са неразделна част от съдържанието на този индивидуален финансов отчет) Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 76 Петрол АД ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, приключваща на 31 декември 2021 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от контрагенти Плащания към контрагенти ДДС платено към бюджета Плащания, свързани с персонала 666,524 (639,507) (3,056) 524,032 (502,615) (3,817) (18,183) (16,339) Нетен паричен поток от оперативна дейност 5,778 1,261 Парични потоци от инвестиционна дейност Плащания за закупуване на имоти, машини, съоръжения и оборудване (813) (745) Постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване Придобиване на дялове в дъщерни дружества Придобиване на други инвестиции Постъпления от дивиденти 1,876 (8) 241 (7,000) (3) - - 7 Предоставени заеми Постъпления по предоставени заеми Получени лихви (646) 1,732 637 5 (1,919) 12,418 133 Постъпления по регрес, суброгация и други 160 Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 2,783 3,292 Парични потоци от финансова дейност Изплатени заеми и кредити (2,401) 100 (2,346) (3,964) (343) - (2,308) (2,941) Постъпления от банкови заеми Плащания на задължения по лизинг Изплатени лихви и комисионни Нетен паричен поток за финансова дейност (8,611) (5,592) Нетно изменение на паричните средства през годината, преди ефект от промени от валутни курсове (50) (1,039) Изменения от валутни курсове Нетно изменение на паричните средства през годината Парични средства в началото на годината (13) (63) 2,284 2 (1,037) 3,321 Парични средства в края на годината (виж също бележка 24) 2,221 2,284 Този индивидуален финансов отчет е одобрен за издаване на 29 март 2022г. от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova DN: email=elena.pavlova@p-finance.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Pavlova-Teofanova, givenName=Elena, serialNumber=PNOBG-7404182913, cn=Elena Tsvetanova Pavlova- Teofanova, c=BG Elena Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov DN: email=milko.dimitrov@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Dimitrov, givenName=Milko, serialNumber=PNOBG-8506063020, cn=Milko Konstantinov Dimitrov, c=BG Date: 2022.03.29 17:12:41 +03'00' Milko Konstantino v Dimitrov Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski DN: email=tsveta.madjirova@petrol.bg, Tsvetanova Pavlova- Teofanova Georgi Ivanov o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Tatarski, givenName=Georgi, serialNumber=PNOBG-6009020101, cn=Georgi Ivanov Tatarski, c=BG Date: 2022.03.29 17:31:31 +03'00' Tatarski Date: 2022.03.29 17:03:00 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2022.03.30 19:44:27 +03'00' Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Evgeni Veselinov Atanasov Регистриран одитор, № 0701 (Бележките от страница 78 до страница 132 са неразделна част от съдържанието на този индивидуален финансов отчет) Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 77 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 78 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 1. Правен статут и предмет на дейност Петрол АД (Дружеството) е регистрирано в България през 1990 година и е вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285. Адресът на управление на Дружеството към датата на настоящите отчети е гр. Ловеч, ул. Търговска №12, хотел Ловеч. Акционерите в Дружеството към края на отчетния период са юридически лица, държавата – чрез Министерството на енергетиката и индивидуални акционери (виж също бележка 25). Дружеството е публично дружество по смисъла на Закона за публично предлагане на ценни книжа. Основната дейност на Дружеството е свързана с търговия с петролни продукти и непетролни стоки и услуги. 2. База за изготвяне на финансовия отчет и счетоводни принципи Общи положения 2.1. Настоящият индивидуален финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, с изключение на провизии, активи и пасиви по МСФО 16 отчитани по настоящата стойност на очакваните бъдещи плащания и представлява индивидуален финансов отчет, изготвянето на който се изисква, съгласно счетоводното и данъчното законодателство на Република България. Дружеството ще изготви и консолидиран финансов отчет, в който ще консолидира финансовото състояние на дъщерните дружества към 31 декември 2021 година и техните резултати и парични потоци за годината, завършваща на тази дата (виж бележка 17). 2.2. Прилагане на нови и ревизирани МСФО 2.2.1. Стандарти и разяснения, влезли в сила и приложени през текущия отчетен период За текущата финансова година дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2021 г., не са настъпили промени в счетоводната политика на дружеството, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Следните изменения на съществуващите стандарти, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и приети от ЕС, са в сила от 1 януари 2021 година: • Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16- Реформа на базовите лихвени проценти – Фаза 2 (издадени на 27 август 2020 година). Целта на промените са да бъдат взети под внимание последиците за финансовото отчитане, породени от фактическата замяна на съществуващи базови лихвени проценти с алтернативни базови (безрискови) лихвени проценти. Промените в стандартите, свързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти предоставят основно две практически облекчения: а) при определяне и оценка на промени в договорени парични потоци от финансови активи и пасиви и лизингови задължения – като Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 79 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 2.2.1. Стандарти и разяснения, влезли в сила и приложени през текущия отчетен период (продължение) промените в базовите лихвени проценти се отчитат чрез актуализиране на ефективния лихвен процент; и б) при отчитането на хеджиращи отношения – като се позволи промяна (преразглеждане) в определянето на хеджиращото отношение и на оценката на хеджирания обект на база парични потоци, поради и в резултат на заместването на прилаганите базови лихвени проценти с други алтернативи. Измененията се прилагат ретроспективно. По-ранно прилагане е разрешено. • Изменения в МСФО 4 „Застрахователни договори” – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г., приети от ЕК). Целта на измененията на МСФО 4 е да се преодолеят временните счетоводни последици от различните дати на влизане в сила на МСФО 9 Финансови инструменти и предстоящия МСФО 17 Застрахователни договори. По-специално с измененията на МСФО 4 се удължава до 2023 г. срокът на действие на временното освобождаване от прилагането на МСФО 9, за да се хармонизира датата на влизане в сила на МСФО 9 с новия МСФО 17. С изменението се въвежда и временно освобождаване от специфични изисквания на МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия по отношение на прилагане на единна политика за предприятия, използващи метода на собствения капитал по МСС 28. Такива предприятия за годишни периоди, започващи преди 1 януари 2023 г. имат право, но не и задължение да запазят съответната счетоводна политика, прилагана от асоциираното или от съвместното предприятие, когато използват метода на собствения капитал. Този стандарт не е приложим за дейността на дружеството, поради което ръководството не е оценявало неговото приложение. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2021 година, не са настъпили промени в счетоводната политика на Дружеството, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи стандарти, които към отчетната дата са издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС), но все още не са в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2021 година или не са одобрени за прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид при изготвянето на настоящия финансов отчет. • Изменения в МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети“ и МСС 28 „Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия“ (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС) – относно продажби или апорт на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС). Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи, конституират или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако тези активи като съвкупност не отговарят на определението за „бизнес” инвеститорът признава печалба или загуба до процента, съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са „бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или загубата от транзакцията. Тези промени ще се прилагат перспективно. СММС отложи началната дата на приложение на тези промени за неопределено време. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху класификацията и представянето на активите и пасивите на дружеството; Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 80 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение) • МСФО 17 „Застрахователни договори” – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г. (с опция за отлагане за 2023г.) не е приет от ЕК); През май 2017 г. СМСС публикува МСФО 17 Застрахователни договори (МСФО 17), изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователни договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. След влизането му в сила, МСФО 17 ще замени МСФО 4 Застрахователни договори (МСФО 4), който беше публикуван през 2005 г. МСФО 17 се прилага към всички видове застрахователни договори (т.е. животозастраховане, общо застраховане, пряко застраховане и презастраховане), независимо от вида на предприятията, които ги издават, както и по отношение на определени гаранции и финансови инструменти с допълнителен, негарантиран доход (участие по преценка). Ще се прилагат малко на брой изключения от обхвата. Общата цел на МСФО 17 е да осигури счетоводен модел на застрахователните договори, който е по-полезен и последователен за застрахователите. Той не е приложим за дейността на дружеството, поради което ръководството не е оценявало неговото приложение. • Изменения в МСС 1 „Представяне на финансови отчети“ - (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г., не приети от ЕК) Измененията в МСС 1 Представяне на финансови отчети изясняват, че пасивите се класифицират като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период. Класификацията не се влияе от очакванията на предприятието или събитията след датата на отчитане (напр. нарушение на споразумението). Измененията също така изясняват какво се има в предвид, когато в МСС 1 се реферира към „уреждане“ на пасив. Измененията могат да повлияят на класификацията на пасивите, особено за субектите, които преди са обмисляли намеренията на ръководството да определи класификацията, както и за някои пасиви, които могат да бъдат преобразувани в собствен капитал. Промените трябва да се прилагат ретроспективно в съответствие с нормалните изисквания в МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните оценки и грешки. • Изменения в МСС 16 „Имоти, машини и съоръжения“ - (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г., не приети от ЕК). С изменението в стандарта, се забранява на предприятието да приспада от себестойността на даден елемент на ИМС всички приходи, получени от продажба на произведени изделия, докато предприятието подготвя актива за предвиденото му използване. Вместо това предприятието признава тези приходи от продажба за такива артикули и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно правилата на другите приложими стандарти. Той също така изяснява, че предприятието „тества дали активът функционира правилно“, когато оценява техническите и физическите характеристики на актива. Финансовото представяне на актива не е от значение за тази оценка. Предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието. Промените се прилагат ретроспективно, но само за имоти, машини и съоръжения, които са доведени до местоположението и състоянието, необходими за тяхната експлоатация на или след началото на най-ранния период, представен във финансовия отчет, когато предприятието за първи път прилага изменението. • Изменения в МСС 37 “Провизии, условни пасиви и условни активи“ – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г., не са приети от ЕК). Изменението на МСС 37 пояснява, че преките разходи за изпълнение на договор включват както допълнителни разходи за изпълнение на договора, така и разпределение на други разходи, пряко свързани с изпълнението на договорите. Преди да признае отделна провизия за Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 81 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение) обременителен договор, предприятието признава всяка загуба от обезценка, настъпила върху активи, използвани при изпълнение на договора. • Изменения в МСФО 3 “Бизнес комбинации“ – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г., не приети от ЕК). Направени са незначителни изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации, за актуализиране на препратките към Концептуалната рамка за финансово отчитане и за да се добави изключение за признаване на задължения и условни задължения в обхвата на МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи и Разяснение 21 на КРМСФО — „Налози. С измененията се потвърждава, че условните активи не трябва да се признават към датата на придобиване. Промените се прилагат перспективно. • Годишни подобрения на МСФО за периода 2018-2020г. (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г., не са приети от ЕК). Тези подобрения внасят частични промени в следните стандарти: а) в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане е предоставено облекчение по отношение на дъщерно предприятие, прилагащо за първи път МСФО на по-късна дата от предприятието майка. То оценява в своите индивидуални финансови отчети активите и пасивите по балансовите стойности, които биха били включени в консолидираните финансови отчети на предприятието-майка, по които предприятието майка е придобило дъщерното предприятие. То може в своите финансови отчети да оцени кумулативната разлика от превалутиране за всички дейности в чужбина по балансовата стойност, която би била включена в консолидирания финансов отчет на компанията-майка, на базата на датата на преминаването към МСФО на предприятието-майка, ако не са извършени никакви корекции за целите на процедурите на консолидация и заради ефектите на бизнес комбинацията. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1. Предприятието прилага това изменение за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2022. По-ранното прилагане е разрешено.; б) в МСФО 9 Финансови инструменти е направено уточнение във връзка с таксите, които се включват в “10 процентния тест” за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията на новия или изменения финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия. Според промените при определянето на тези такси, предприятието включва само тези, платени или получени между заемополучател и заемодател, включително такси, платени или получени от заемополучателя и заемодателя от името на другия. Предприятието прилага промените към финансовите пасиви, които се изменят в началото или след началото на годишния отчетен период, в който предприятието първоначално ги прилага; в) в илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг е премахнато илюстративното отчитане на възстановени от лизингодателя разходи за подобрение на лизингов имот с цел елиминиране на всякакво объркване относно третиране на стимулите по лизинг. Тъй като изменението се отнася за илюстративен пример, който придружава стандарта, а не е част от него, не е посочена дата на влизане в сила; г) в МСС 41 Земеделие е премахнато изискването предприятията да изключват паричните потоци за плащане на данъци при определянето на справедливата стойност на биологичните активи и земеделската продукция. • Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети и МСФО Практическо изявление 2: Оповестяване на счетоводни политики (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК) Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 82 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение) • Промени в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК) • Предложени изменения към МСФО 16 Лизинг: Отстъпки по наем в контекста на COVID- 19 след 30 юни 2021 (не са приети от ЕК) Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите за дружеството в следващите отчетни периоди от направените промени в горепосочените стандарти, които не са влезли все още в сила. 2.3. Функционална валута и валута на представяне Функционална валута е валутата на основната икономическа среда, в която едно дружество функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за Дружеството. Този финансов отчет е представен в български лева, която е функционалната валута на Дружеството. Цялата финансова информация представена в лева е закръглена до хиляда, освен когато е посочено друго. 2.4. Чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално като към сумата на чуждестранната валута се прилага централния курс на Българска Народна Банка (БНБ) към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на валутните парични позиции или при отчитането на тези парични позиции при курсове, различни от този, по който първоначално са били признати, се отчитат в печалбата или загубата за съответния период. От 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към еврото по курс 1.95583 лева за едно евро. Паричните позиции в чуждестранна валута към 31 декември 2021 и 2020 години са оценени в настоящия финансов отчет по заключителния курс на БНБ. Заключителният курс на българския лев към щатския долар към края на текущия и предходния отчетен период, е както следва: 31 декември 2021: 31 декември 2020: 1 USD = 1.72685 лв. 1 USD = 1.59386 лв. 2.5. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки и преценки Приложението на МСФО изисква от Ръководството да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на финансовия отчет, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи. Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на Ръководството, базирана на историческия опит и анализ на всички фактори, оказващи влияние при дадените обстоятелства към датата на изготвяне на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет. Предположенията, направени от Ръководството при прилагането на МСФО по отношение на оценки по справедлива стойност, които имат съществен ефект върху финансовия отчет или счетоводните оценки, които биха могли да доведат до съществени корекции през следващите периоди, са оповестени в бележка 4. Информация за несигурност в допусканията и оценките, за които има значителен риск да доведат до съществени корекции в следващата финансова година, е включена в бележка 17 – по отношение на оценката на инвестициите в дъщерни предприятия. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 83 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 2.6. Дъщерни дружества Дъщерно дружество е дружество, върху което Дружеството-майка упражнява контрол. Контрол е властта да се управлява финансовата и оперативната политика на дъщерното дружество, с оглед извличането на изгоди от дейността му. При изготвянето на индивидуалния финансов отчет инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат по цена на придобиване (себестойност), намалена с евентуални загуби от обезценка. 2.7. Приложение на принципа за действащо предприятие Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет, Ръководството е направило анализ и преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие. При тази преценка е взета предвид цялата налична информация за предвидимото бъдеще, което е поне, но не е ограничено до, дванадесет месеца от края на отчетния период. Това предполага, че Дружеството ще бъде в състояние да плаща редовно дължимите облигационни и търговски задължения, заеми и лихви в съответствие с поетите договорни ангажименти. Ръководството на Дружеството потвърждава своето разбиране и валидността на предположението, че настоящият индивидуален финансов отчет е изготвен на базата на принципа за действащото предприятие, като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19 (данни са оповестени в бележка 31. Управление на капитала), условните задължения (бележка 33.Условни задължения) и последващите събития оповестени в бележка 34. Събития след края на отчетния период. За годината завършваща на 31 декември 2021година, Дружеството отчита нетна загуба в размер на 21,533 хил.лв., а в резултат на натрупани загуби собствения капитал е в размер на 5,617 хил.лв. Към 31 декември 2021г. текущите пасиви превишават текущите активи с 6,835 хил.лв. В бележки 25. Регистриран капитал и 31. Управление на капитала са представени данни за тези рискове и предприети действия в тази връзка. Комплексно, в случай на реализиране на всички рискове, разгледани в бележки 25, 31, 33 и 34 от пояснителните приложения, има възможност за дружеството да възникне потенциален риск същото да не може да продължи да функционира като действащо предприятие. 2.8. Промени в счетоводната политика Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година. Считано от 1 януари 2020 година Дружеството прилага за първи път променения подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38. Моделът на преоценка предвижда след първоначалното признаване за актив всеки имот, машина и съоръжение, чиято справедлива стойност може да се оцени надеждно, да се отчита по преоценена стойност, която е справедливата стойност на актива към датата на преоценката минус всички последвали натрупани амортизации, както и последвалите натрупани загуби от обезценка. Преоценките следва се правят достатъчно редовно, за да се гарантира, че балансовата сума не се различава съществено от тази, която би била определена при използването на справедливата стойност към датата на счетоводния отчет за финансово състояние. Промяната в счетоводната политика на Дружеството по отношение на отчитането на имоти, машини и съоръжения и нематериални дълготрайни активи по модела на преоценка е подробно оповестена в настоящия финансов отчет в бележка 3.1 , бележка 11 и бележка 15. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 84 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние и отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи Считано от 1 януари 2020 година Дружеството е възприело да отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38. Имотите, машините, съоръженията, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. При първоначалното им придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, включително митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и други. Придобит от Дружеството материален актив се признава в групата на имоти, машини, съоръжения и оборудване, когато се очаква той да бъде използван в дейността на Дружеството (за отдаване под наем, за предоставянето на други услуги или за административни цели) за период по-дълъг от една година. Преоценената (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи е определена първоначално чрез изготвена пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика считано от 01 януари 2020 година. Следваща оценка ще бъде приложена, но не по-късно от пет години след първоначалната оценка. При преценка, че има съществено отклонение между справедливите стойности на активите и тяхната балансова стойност, когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по-кратки интервали от време, преоценката може да се извършва на по-кратки периоди. При първоначалната преоценка на имотите, машините и оборудването и дълготрайните нематериални активи отчетната стойност се намалява срещу натрупаната амортизация, а с увеличението на справедливата стойност на съответния актив спрямо балансовата му стойност към датата на оценката, се увеличава последната (срещу преоценъчен резерв), която става и новата отчетна стойност на активите. Когато балансовата стойност на активите надвишава новата справедлива стойност, разликата между двете стойности се отчита в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран в предходни периоди преоценъчен резерв. Тогава разликата се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, в който случай надвишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. Амортизациите се начисляват на база на определения полезен живот като последователно се прилага линейния метод. Амортизацията се отразява в печалбата или загубата за текущия период. Не се начисляват амортизации на земите, активите в процес на изграждане и напълно амортизираните активи. Остатъчният полезен живот на преоценените имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи е преразгледан, съобразно оценка на физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Очакваните срокове на годност на имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи са както следва: Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 85 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) Административни и търговски сгради Машини, съоръжения и оборудване Транспортни средства Офис обзавеждане Дълготрайни нематериални активи 4-80 години 2–80 години 2-60 години 1-44 години 2-70 години Начисляването на амортизацията започва от началото на месеца, следващ месеца, в който активът е наличен за употреба и се прекратява на по-ранната от началото на месеца, следващ месеца на класифицирането му като държан за продажба в съответствие с МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности или от началото на месеца, следващ месеца на отписването му. Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални и нематериални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални и нематериални активи е по- високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. Материалните и нематериалните дълготрайни активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на имоти, машини и оборудван се определят чрез сравняването на приходите от продажбата и преносната стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно, в други приходи/разходи от дейността, нетно в отчета за всеобхватния доход. Частта от преоценъчния резерв, отнасяща се за продадения актив, се прехвърля директно към неразпределена печалба. 3.2. Активи с право на ползване и пасиви по лизинг Договорите за лизинг могат да съдържат едновременно лизингови и нелизингови компоненти. За договор, който съдържа лизингов компонент и един или повече допълнителни лизингови компоненти или нелизингови компоненти, Дружеството разпределя възнаграждението по договора за всеки лизингов компонент въз основа на относителната единична цена на лизинговия компонент и съвкупната единична цена на нелизинговите компоненти. До финансовата 2018 година, лизингите на имоти, машини, съоръжения и оборудване са класифицирани или като финансов лизинг или като оперативен лизинг. Считано от 1 януари 2019 година лизингът на активи се признава като актив с право на ползване и пасив по лизинг от датата, на която лизинговите активи са на разположение за ползване от Дружеството. На началната дата лизингополучателят оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 86 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.2. Активи с право на ползване и пасиви по лизинг (продължение) лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. През 2020 и 2021 година лизинговите плащания се дисконтират с диференциалния лихвен процент -4.31%. На началната дата лизинговите плащания, включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към началната дата: фиксирани плащания (включително фиксираните по същество плащания), минус подлежащите на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност, цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция и плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. Периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Дружеството ще упражни тази опция, също се включват при изчисляване на лизинговите плащания. На началната дата Дружеството оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с диференциален лихвения процент - процентът, който Дружеството би трябвало да плаща, за да заеме за сходен период от време и при сходно обезпечение средствата, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване в сходна икономическа среда. След началната дата Дружеството признава в печалбата или загубата, освен ако разходите са включени в преносната стойност на друг актив съгласно други приложими стандарти, лихвата по пасива по лизинга и променливите лизингови плащания, които не са включени в оценката на пасива по лизинга, в периода, през който е настъпило събитието или обстоятелството, довело до тези плащания. Цената на придобиване на актива с право на ползване обхваща размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Дружеството и оценка на разходите, които Дружеството ще направи за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор, освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението за тези разходи се поема от Дружеството към началната дата или, вследствие използването на основния актив, през определен период. Ако собствеността върху актива се прехвърля на лизингополучателя по силата на лизинговия договор до края на срока на този договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция за закупуване от лизингополучателя, последният амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на основния актив. В противен случай лизингополучателят амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на актива с право на ползване или до изтичането на срока на лизинговия договор, което от двете настъпи по-рано. Дружеството е избрало да приложи стандарта към договори, които преди това са били идентифицирани като лизинг при прилагане на МСС 17 и КРМСФО 4. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 87 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.2. Активи с право на ползване и пасиви по лизинг (продължение) Дружеството е избрало да използва изключенията, предложени от стандарта, за лизингови договори, за които срокът на лизинга приключва в рамките на 12 месеца и договори за лизинг, за които базовият актив е с ниска стойност. Лизинговите плащания по лизингови договори с кратък срок или за активи на ниска стойност, се отчитат като текущи разходи на линеен принцип през периода на договора или на друга систематична база, аналогично на правилата за отчитането на оперативен лизинг по МСС 17. 3.3. Материални запаси Материалните запаси са представени по по-ниската от цената на придобиване и нетната им реализуема стойност. Цената на придобиване включва покупната цена, транспортните разходи, митническите такси, акциза и други подобни. Нетната реализуема стойност е предполагаемата продажна цена, намалена с приблизителните разходи, необходими за осъществяване на продажбата. При тяхното потребление, материалните запаси се оценяват по метода на средно претеглена цена. 3.4. Финансови инструменти 3.4.1. Недеривативни финансови активи и финансови пасиви – признаване, оценяване и отписване Дружеството признава финансов актив или финансов пасив в отчета за финансовото състояние, само когато става страна по договорните клаузи на съответния финансов инструмент. Първоначално всички финансови активи и финансови пасиви се признават по справедлива стойност. Справедливата стойност на даден финансов актив/пасив при първоначалното му признаване обикновено е договорната цена. Договорната цена за финансови активи/пасиви, освен тези, които са класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включва разходите по сделката, които се отнасят пряко към придобиването/издаването на финансовия инструмент. Разходите по сделката, направени при придобиването на финансов актив и издаването на финансов пасив, класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат незабавно като разход. Дружеството признава финансови активи, използвайки датата на сетълмент на сделката, като по този начин един актив се признава в деня, в който е получен от Дружеството и се отписва в деня, в който е предоставен от Дружеството. Финансов актив се отписва от Дружеството, когато договорните права върху паричните потоци от този актив падежират или когато Дружеството е прехвърлило тези права чрез сделка, при която всички съществени рискове и изгоди, произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на купувача. Всяко участие във вече прехвърлен финансов актив, което Дружеството запазва или създава, се отчита самостоятелно като отделен актив или пасив. В случаите когато Дружеството е запазило всички или по-голяма част от рисковете и изгодите свързани с активите, последните не се отписват от отчета за финансовото състояние (пример за такива сделки са репо сделките – продажба с уговорка за обратно изкупуване). При сделки, при които Дружеството нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с финансов актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само тогава, когато Дружеството е загубило контрол върху него. Правата и задълженията, които Дружеството запазва в тези случаи се отчитат отделно като актив или пасив. При сделки, при които Дружеството запазва контрол върху актива, неговото отчитане в отчета за финансовото състояние продължава, но до размера определен от степента, до която Дружеството е запазило участието си в актива и носи риска от промяна в неговата стойност. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 88 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.4.1. Недеривативни финансови активи и финансови пасиви – признаване, оценяване и отписване (продължение) Дружеството отписва финансов пасив когато неговите договорни задължения са изпълнени, или са отменени, или са изтекли. 3.4.2. Последваща оценка на финансови активи Последващата оценка на финансовите активи зависи от тяхната класификация при първоначалното им признаване като активи. Дружеството класифицира финансовите активи в категория като оценявани по амортизирана стойност. Класификацията се определя на база бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и договорните характеристики на паричните потоци. Инвестиции в дългови инструменти, които Дружеството държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи, отчитани по амортизирана стойност Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност Дългови инструменти, които Дружеството държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци и при които договорните парични потоци пораждат плащания единствено на главница и лихва се отчитат по амортизирана стойност. След първоначалното признаване активите се отчитат по амортизирана стойност. Отчитането по амортизирана стойност изисква прилагането на метода на ефективния лихвен процент. Амортизираната стойност на финансов актив е стойността по която финансовият актив е отчетен първоначално, намалена с погашенията по главницата плюс или минус натрупаната амортизация с използване на метода на ефективния лихвен процент на всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж и намалена с обезценката. В тази категория попаднат следните финансови активи на Дружеството, в зависимост от избрания бизнес модел и характеристиките на паричните потоци от тях: търговски вземания, кредити и заеми, вземания по предоставени депозити, вземания по цесии и други вземания. 3.4.3. Последваща оценка на финансови пасиви Последващата оценка на финансовите пасиви, зависи от това как те са били класифицирани при първоначално признаване. Дружеството класифицира финансовите си пасиви в следната категория: Пасиви, отчитани по амортизирана стойност Тези задължения се отчитат по амортизирана стойност посредством метода на ефективния лихвен процент. Елементите, класифицирани като търговски и други задължения обикновено не се оценяват отново, тъй като задълженията са известени с висока степен на сигурност и уреждането е краткосрочно. В тази категория обикновено попаднат следните финансови пасиви на Дружеството: търговски задължения, кредити и заеми, задължения по получени депозити, други задължения. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 89 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.5. Обезценка 3.5.1. Недеривативни финансови активи Моделът за обезценка „очаквани кредитни загуби“ се прилага за финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, с изключение на инвестиции в капиталови инструменти и договорни активи. Съгласно МСФО 9, загубите се измерват по една от двете бази: 1. очаквани кредитни загуби за следващите дванадесет месеца след датата на финансовия отчет или 2. очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовите активи. Първата база се прилага когато кредитния риск не е нараснал значително от датата на първоначално признаване до датата на финансовия отчет (и кредитния риск е нисък към датата на финансовия отчет), в обратния случая се прилага втората база. Дружеството прилага втората база за търговските вземания и договорните активи (независимо дали са със или без значителен финансов компонент). Нарастването на кредитния риск се следи и определя на база информация за рискови фактори като наличие на просрочие, значително влошаване на финансовото състояние на длъжника и други. За финансови активи, отчитани по амортизирана стойност, ако в следващ период сумата на загубата от обезценката намалее и спадът може по обективен начин да се свърже със събитие, което възниква, след като обезценката е призната, преди това признатите загуби от обезценка се възстановяват (или директно, или чрез коригиране на корективната сметка за търговски вземания) в печалбата или загубата. Въпреки това възстановяването не може да води до балансова стойност на финансовия актив, която да надвишава онази амортизирана стойност, която би била на датата на възстановяването, ако не е била призната загуба от обезценка. 3.5.2. Нефинансови активи Отчетните стойности на нефинансовите активи на Дружеството (различни от материални запаси и отсрочени данъчни активи) се преглеждат към всяка отчетна дата с цел да се определи дали има индикации за обезценка. В случай, че съществуват такива индикации, се прави приблизителна оценка на възстановимата стойност на актива. За нематериални активи с неопределен полезен живот, или които още не са готови за употреба, възстановимата стойност се определя на всяка година по едно и също време. Загуба от обезценка се признава в случай, че балансовата стойност на един актив или обект, генериращ парични потоци (ОГПП), превишава неговата възстановима стойност. Възстановимата стойност на актив или ОГПП, е по-високата от неговата стойност в употреба и справедливата му стойност, намалена с разхода по продажба. При оценката на стойността в употреба, бъдещите парични потоци се дисконтират до сегашната им стойност, като се прилага дисконтов процент преди данъци, отразяващ текущите оценки за пазара, цената на парите във времето и риска специфичен за актива или за ОГПП. За целта на теста за обезценка, активи, които не могат да бъдат тествани индивидуално, се групират заедно в най-малката възможна група активи, генерираща парични постъпления от продължаваща употреба, които са в голяма степен независими от паричните постъпления от други активи или ОГПП. Загуба от обезценка се възстановява само до такава степен, че балансовата стойност на актива не надвишава балансовата стойност, която би била определена, след приспадане на амортизация, ако загуба от обезценка не е била признавана. 3.6. Регистриран капитал Регистрираният капитал на Дружеството е представен по историческа цена в деня на регистрирането му. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 90 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.7. Отсрочени приходи и предплатени разходи Като отсрочени приходи и предплатени разходи в отчета за финансовото състояние са представени приходи и разходи, които са предплатени през настоящия, но се отнасят до следващи отчетни периоди – гаранции, застраховки, абонаменти, наеми и други. 3.8. Доходи на наети лица Планове с дефинирани вноски Правителството на Република България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани пенсионни вноски. Разходите по ангажимента на Дружеството да превежда вноски по тези планове се признават в печалбата или загубата в годината, когато свързаните услуги се предоставят. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда, Дружеството има задължение за изплащане на обезщетения на служителите при тяхното пенсиониране, определени на база на трудовия им стаж, възрастта и категорията труд. Тъй като тези обезщетения отговарят на определението за план с дефинирани доходи съгласно МСС 19 Доходи на наети лица и в съответствие с изискванията на същия стандарт, Дружеството признава като задължение настоящата стойност на обезщетенията. Задължението на Дружеството по плана с дефинирани доходи се изчислява като се прогнозират бъдещите доходи, които служителите са заработили в резултат на положен труд в текущия и предходни периоди и този доход се дисконтира. Изчислението на задълженията за дефинирани доходи се извършва всяка година от квалифициран актюер чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици. Дружеството определя нетния лихвен процент върху нетното задължение по плана с дефинирани доходи като прилага дисконтовия процент, използван в началото на годината за дисконтиране на задължението до нетно задължение по плана с дефинирани доходи. Кредитният метод на прогнозираните единици представя задължение, което ще възникне в един бъдещ момент във времето и се основава на редица предположения. От тази гледна точка методът е чувствителен по отношение на предположенията за стойностите на основните параметри, от които зависи настъпването на задължението и размера на дължимото обезщетение. Основните предположения, от които зависи размерът на задължението, се основават на демографски, финансови и други допускания. Преоценките, възникващи от планове с дефинирани доходи, представляват актюерски печалби и загуби, които се признават в друг всеобхватен доход. Нетни разходи за лихви и други разходи, свързани с планове за дефинирани доходи, се признават в печалбата или загубата като разходи за нает персонал. Краткосрочни доходи на наети лица Задължения за краткосрочните доходи на наети лица се отчитат като разход, когато свързаните с тях услуги се предоставят. Пасив се признава за сумата, която се очаква да бъде изплатена, ако Дружеството има правно или конструктивно задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител и задължението може да се оцени надеждно. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 91 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.9. Данък върху дохода Данъкът върху дохода включва текущия данък върху печалбата и отсрочените данъци. Данъкът върху дохода се признава в печалби и загуби, с изключение на този, отнасящ се за бизнес комбинации или за статии, които са признати директно в собствения капитал, или в друг всеобхватен доход. Текущият данък е очакваното данъчно задължение или вземане върху облагаемата печалба или загуба за годината, прилагайки данъчните ставки, влезли в сила, или по същество въведени към отчетната дата, и всички корекции за данъчни задължения или вземания за предходни години. Отсрочените данъци се изчисляват върху временните разлики между сумите на активите и пасивите, признати във финансовия отчет, и сумите използвани за данъчни цели. Отсрочен данък не се признава за: • • • временни разлики от първоначално признаване на активи и пасиви при сделка, която не е бизнес комбинация и която не засяга печалби и загуби, нито за счетоводни, нито за данъчни цели; разлики, свързани с инвестиции в дъщерни предприятия и съвместно контролирани предприятия, доколкото е вероятно, че те няма да имат обратно проявление в обозримото бъдеще; и облагаеми временни разлики, възникващи от първоначално признаване на репутация. Отсрочен данък се оценява по данъчната ставка, която се очаква да се прилага за временните разлики, когато те се проявяват обратно, на базата на закони, които са в сила, или са въведени по същество към отчетната дата. Съгласно действащото за 2021 и 2020 година данъчно законодателство, данъчната ставка, която се прилага при изчисляване на данъчните задължения на Дружеството е 10%. При изчислението на отсрочените данъчни активи и пасиви към 31 декември 2021 и 2020 години е използвана данъчна ставка 10%. Отсрочените данъчни активи и пасиви се компенсират само, ако има законово право за приспадане на текущи данъчни активи и пасиви и те се отнасят до данъци наложени от едни и същи данъчни власти. Актив по отсрочени данъци за приспадащи се временни разлики и за данъчна загуба се признава, само доколкото е вероятно бъдеща облагаема печалба да бъде налична, срещу която те да могат да бъдат използвани. Отсрочените данъчни активи се преглеждат към всяка отчетна дата и се намаляват, доколкото не е вероятно повече бъдеща изгода да бъде реализирана. При определянето на текущия и отсрочения данък Дружеството взема предвид ефекта от несигурни данъчни позиции и дали допълнителни данъци или лихви може да са дължими. Дружеството смята, че начисленията за данъчни задължения са адекватни за всички отворени данъчни години на базата на оценката на редица фактори, включително интерпретиране на данъчни закони и предишен опит. Тази оценка се основава на приблизителни оценки и допускания и може да включва преценки за бъдещи събития. Може да се появи нова информация, според която Дружеството да промени своите преценки за адекватността на съществуващите данъчни задължения; такива промени в данъчните задължения биха засегнали разхода за данъци в годината когато такова определяне бъде направено. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 92 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.10. Признаване на приходи и разходи 3.10.1. Приходи от договори с клиенти Договор е съглашение между две или повече страни, което създава права и задължения за страните по него. Клиент е страна, която е сключила договор с Дружеството да получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната дейност на Дружеството, в замяна на възнаграждение. Дружеството признава приходи, за да са отрази прехвърлянето на обещаните с договора стоки или услуги на клиенти, в размер, който отразява възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право в замяна на прехвърлените стоки или услуги. Прехвърлянето на стоките или услугите се основава на концепцията за прехвърляне на контрола върху тях, способността да се ръководи използването на актива и да се получават по същество всички останали ползи от него. Контролът включва и способността за предотвратяване на това други дружества да ръководят използването на актива и получаването на ползи от него. Приходите от договори с клиенти се признават или в течение на времето по начин, който отразява извършаната от Дружеството работа по договора или в определен момент, когато се прехвърля контролът върху стоките или услугите на клиента. Приходите от договори с клиенти се признават на база политиките и моделите в стандарт МСФО 15. 3.10.2. Финансови приходи и разходи Финансовите приходи включват приходи от лихви, приходи от дялово участие, печалби от валутни курсови разлики и други. Финансовите разходи включват разходи за лихви, загуби от валутни курсови разлики, банкови такси, комисионни и други финансови разходи. Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към актив, за който процесът на придобиване, строителство или производство, преди да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, непременно отнема значителен период от време, се капитализират като част от стойността на този актив. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. В отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход лихвените разходи за пасиви по лизинга се представят отделно от амортизационните отчисления за активите с право на ползване. Лихвените разходи за пасиви по лизинга са част от разходите за финансиране. Поради липсата на указание или разяснение в рамките на приложимия към отчетната дата комплект от МСФО, които специфично да разглеждат счетоводното отчитане на транзакции, свързани с непарични вноски (апорт) в капитала на дъщерни дружества, Ръководството на Дружеството е избрало да отчита резултата от транзакции от апорт като финансов разход или приход. Приходите от дялово участие се признават, когато се установи правото на Дружеството да получи този приход. Печалби и загуби от валутни курсови разлики се отчитат на нетна база. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 93 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 3.11. Безвъзмездни средства, предоставени от държавата Безвъзмездни средства, предоставени от държавата, не се признават, докато няма приемлива гаранция, че предприятието ще изпълни условията, свързани с тях. Безвъзмездни средства, свързани с активи са отнасят първоначално като отсрочен приход и след това се отразяват в печалба или загуба на системна и разумна база през времето на полезния живот на съответните активи. Безвъзмездни средства, предоставени от държавата, се признават в печалбата или загубата на системна база през периодите, през които предприятието признава като разход съответните разходи, които безвъзмездните средства са предназначени да компенсират. Когато безвъзмездните средства са свързани с неамортизируеми активи и има изискване за изпълнението на определени задължения приходите се признават в печалбата или загубата през периодите, когато се поемат разходите свързани с изпълнението на задълженията. 3.11. Отчитане по сегменти Бизнес сегментите представят продукти и услуги, за които риска и стопанските изгоди от тях са различни при отделни бизнес сегменти. Оперативните сегменти представляват продукти и услуги, за които рисковете и облагите са различни. Оперативен сегмент е компонент на дружеството, който предприема бизнес дейности, от които може да получава приходи и понася разходи (включително приходи и разходи, свързани със сделки с други компоненти на дружеството, чиито оперативни резултати редовно се преглеждат от ръководството на дружеството, вземащо главните оперативни решения, при вземането на решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени към сегмента, и оценяване на резултатите от дейността му и за който е налице отделна финансова информация. Дружеството отчита отделно информация за оперативен сегмент, който отговаря, на който и да е от следните количествени прагове: -неговите отчетени приходи, включващи както продажби на външни клиенти, така и продажби или трансфери между сегменти, е 10 % или повече от комбинираните приходи, вътрешни и външни, на всички оперативни сегменти - абсолютната сума на неговата отчетена печалба или загуба е 10 % или повече от по-голямата в абсолютна сума от: комбинираната отчетена печалба от всички оперативни сегменти, които не са отчели загуба, и комбинираната отчетена загуба от всички оперативни сегменти, които са отчели загуба. - неговите активи са 10 % или повече от комбинираните активи на всички оперативни сегменти. Оперативните сегменти, които не отговарят на никой от количествените прагове, могат да бъдат считани за сегменти на отчитане и оповестявани отделно по преценка на ръководството. На база на оперативните отчети, представяни на Ръководството, служещи като основа при вземането на стратегически решения, Дружеството е идентифицирало следните бизнес дейности и оперативни сегменти: продажба на дребно на петролни и непетролни продукти във верига бензиностанции и продажба на едро в страната на петролни продукти. Сегментът продажби на едро има несъществена тежест и влияние върху приходите и финансовото състояние, в него няма ангажирани активи, както и не се надхвърлят количествените прагове за оповестяване посочени по-горе. На това основание Дружеството не оповестява информация по сегменти в настоящите индивидуални финансови отчети. 4. Определяне на справедливи стойности Някои от счетоводните политики и оповестявания на Дружеството изискват оценка на справедливи стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви. Дружеството е установило контролна рамка по отношение на оценката на справедливи стойности. Това включва оценителски екип, който носи общата отговорност за надзора над всички значителни оценки на справедливи стойности, включително справедливи стойности в Ниво 3. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 94 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 4. Определяне на справедливи стойности (продължение) Значителните ненаблюдаеми входящи данни и корекции на оценките се преглеждат регулярно. Ако информация от трети страни, като котировки от брокери или сходни услуги, се използва за оценка на справедливи стойности, тогава се оценяват получените доказателства от трети страни, за да се подкрепи заключението, че такива оценки отговарят на изискванията на МСФО, включително нивото в йерархията на справедливите стойности, в което такива оценки трябва да бъдат класифицирани. Значими въпроси, свързани с оценките, се докладват на Ръководството на Дружеството. Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Дружеството използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Дружеството признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. 5. Приходи от продажби 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Стоки Услуги 488,291 4,950 381,286 3,884 493,241 385,170 Приходите от продажби на стоки се състоят от: 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Горива Масла и други стоки 430,134 58,157 329,163 52,123 488,291 381,286 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 95 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 6. Други приходи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Приходи от финансирания Печалба от продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, в т.ч. Приходи от продажба Преносна стойност Излишъци на активи Отписани задължения Обезщетения от застрахователи Глоби и неустойки 1,990 2,291 1,212 1,898 (686) 623 105 38 - - - 490 25 33 99 219 35 331 Други 4,334 3,157 В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на нов вид коронавирус - Ковид-19, Дружеството е предприело поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала. От края на месец март 2020 година Агенция по заетостта открива процедура за кандидатстване по реда на чл. 1 от Постановление №55 от 30 март 2020 година за определяне на условията и реда за изплащане на компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение, обявено с Решение на Народното събрание от 13 март 2020 година, заменено в последствие от ПМС №151 от 2020 година. Дружеството е подало документи за кандидатстване по тази процедура и към 31 декември 2021 година е отчело приходи от финансиране от държавата по тази програма в размер на 1,666 хил. лв. (2,291 хил. лв. за сравнителния период, приключващ на 31 декември 2020 година). С Решение № 739 от 26.10.2021 г., изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Към края на отчетния период Дружеството е получило и отчело такова компенсиране на стойност 324 хил. лв. 7. Отчетна стойност на продадените стоки 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Горива Масла и други стоки 385,894 48,945 286,193 44,088 434,839 330,281 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 96 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 8. Разходи за материали 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Електроенергия и отопление Горива и смазочни материали Офис консумативи Работно облекло Резервни части 3,212 462 413 283 276 130 107 141 1,998 377 413 232 268 128 118 158 Вода Рекламни материали Други 5,024 3,692 9. Разходи за външни услуги 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Наеми 14,969 10,931 2,644 2,162 759 14,990 10,670 3,002 2,533 591 Дилърски възнаграждения и други комисионни Ремонт и поддръжка Консултации и обучение Охрана Държавни и други такси Инкасо 650 624 917 633 Комуникации 620 736 Застраховки 503 435 Стоков контрол 322 307 Софтуерни лицензии Реклама 278 229 270 322 Транспортни разходи Други 75 717 46 655 35,483 36,107 Разходите за наеми включват наеми на стойност 14,858 хил. лв. (2020: 14,886 хил. лв.) във връзка с обекти, наети на оперативен лизинг, които попадат в изключенията на МСФО 16 и чиито договори съдържат клауза, която уговаря, че двете страни имат право да прекратят договора за отделни обекти или изцяло срещу незначителна санкция. През 2020 година Дружеството е начислило разходи за услуги, предоставяни от регистрираните одитори общо в размер на 58 хил. лв. (2020: 24 хил. лв.) за услуги, свързани с независимия финансов одит на индивидуалните и консолидирани финансови отчети. 10. Разходи за персонала 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Възнаграждения 15,766 3,216 14,094 3,093 Социални осигуровки, надбавки и разходи Разходи свързани с планове за дефинирани доходи при пенсиониране 123 120 19,105 17,307 Дружеството е сключило договор с лицензиран оператор за предоставяне ваучери за храна на своите работници и/или служители, работещи по трудово правоотношение или на лицата наети по договори за управление и контрол, отделно от възнаграждението им в резултат на което за 2021 година са раздадени ваучери за храна на обща стойност 513 хил. лв. (2020:629 хил. лв.) Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 97 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 11. Обезценки на активи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Призната загуба от обезценка на капиталови инвестиции Призната загуба от обезценка на финансови активи, в т.ч.: Загуба от обезценка на търговски вземания Загуба от обезценка на вземания по лихвени заеми Призната загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални актива 15,606 3,467 2,034 1,433 3 291 119 172 - 447 Възстановена загуба от обезценка на финансови активи, в т.ч.: Възстановена загуба от обезценка на вземания по лихвени заеми (196) (388) (193) (3) (224) (164) Възстановена загуба от обезценка на търговски вземания 18,877 353 През 2021 година Дружеството отчита 19,073 хил. лв. - разход за обезценка, в това число 2,034 хил. лв. - обезценка на търговски и други вземания от несвързани лица, 13,500 хил. лв. - обезценка на 100% инвестицията в едно от своите дъщерни предприятия и 2,106 хил. лв.- обезценка на инвестицията в друго свое дъщерно дружество. Дружеството отчита 1,433 хил. лв. обезценка на вземания по предоставени търговски заеми, в това число 133 хил. лв. предоставени заеми към свързани предприятия и 1,300 хил. лв. предоставени заеми на несвързани предприятия. Размерът на начислената до 2020 година и частично възстановена през 2021 година обезценка на търговски вземания и предоставени заеми е основно в резултат на прилагането от Дружеството на влезлият в сила от 01 януари 2018 година нов МСФО 9 Финансови инструменти. За периода януари - декември 2021 година Дружеството има възстановена обезценка на събрани търговски и други вземания от несвързани лица в общ размер на 3 хил. лв., както възстановена обезценка на предоставени търговски заеми в общ размер на 193 хил. лв. в това число от вземания по предоставени търговски заеми на свързани лица в размер на 191 хил. лв. и на несвързани лица в размер на 2 хил. лв. Считано от 1 януари 2020 година Дружеството е направило промяна в счетоводната си политика и е възприело да отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38, в резултат на което през 2020 година е отчело разходи за обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи в общ размер на 447 хил. лв. 12. Други разходи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Брак и липси 438 381 242 153 308 164 591 47 Представителни разходи и спонсорство Местни данъци, данъци върху разходите и други Глоби и неустойки Загуба от ликвидация на имоти, машини, съоръжения и оборудване, в т.ч. 80 (4) 84 21 17 2 12 - 12 50 13 7 Приходи от продажба Преносна стойност Разходи по застрахователни обезщетения Командировки Отписани вземания Загуба от продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, в т.ч. - - - 5 (172) 177 Приходи от продажба Преносна стойност Други 112 56 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 98 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 1,446 1,253 13. Финансови приходи и разходи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Финансови приходи Приходи от лихви, в т.ч. Лихви по предоставени заеми Лихви по търговски вземания Приходи от дивиденти 1,462 1,379 2,155 1,928 227 7 83 - Други финансови приходи 5 - 1,467 2,162 Финансови разходи Разходи за лихви, в т.ч. (4,284) (1,793) (1,747) (399) (336) (9) (4,067) (1,166) (2,117) (442) (307) - Лихви по търговски и други задължения Лихви по облигационни заеми Лихви по получени банкови заеми Лихви по лизингови договори Лихви по търговски заеми Лихви към бюджета - (35) Отрицателни валутни разлики, нетно Банкови такси, комисионни и други финансови разходи (15) (352) - (340) (4,651) (4,407) Финансови разходи, нетно (3,184) (2,245) 14. Данъчно облагане 14.1. Разходи за данъци Разходът за данък, признат в печалбата или загубата, включва сумата на текущите разходи за данъци върху печалбата и отсрочените разходи за данъци върху печалбата, съгласно изискванията на МСС 12 Данъци върху дохода. 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Изменение в отсрочените данъци, признати в печалби и загуби, в т.ч.: От признати през годината временни разлики От възникнали през годината временни разлики От промяна на отсрочен данъчен пасив, възникнал през предходни периоди (2,065) 72 (2,148) (135) 110 (245) 11 - Приход от данък (2,065) (135) Отсрочени данъци, признати директно в друг всеобхватен доход - 2,171 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 99 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 14.2. Ефективна данъчна ставка Съпоставката между счетоводната загуба и разхода за данък, както и изчисленията на ефективния данъчен процент към 31 декември 2021 и 2020 година са представени в следната таблица: 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Счетоводна загуба за годината Приложима данъчна ставка (23,598) 10% (6,068) 10% Корпоративен данък при използване на приложимата данъчна ставка (2,360) 68 (607) 41 Данъчен ефект от: Постоянни разлики Данъчен актив, възникнал, но непризнат през текущия отчетен период Промяна отсрочен данъчен пасив 216 11 431 - Приход от данък (2,065) - (135) - Ефективна данъчна ставка До изтичането на 5 години от края на годината, за които Дружеството е подало или е следвало да подаде декларация, съответните данъчни периоди могат да бъдат обект на проверка от данъчните органи. В следствие на такива проверки е възможно да бъдат наложени допълнителни данъчни задължения или глоби съобразно интерпретирането на данъчното законодателство. На ръководството на Дружеството не са известни обстоятелства, които биха могли да доведат до възникване на допълнителни съществени задължения в тази област. През месец ноември 2017 година, издаденият ревизионен акт през месец март 2016 година по ревизията за осигурителни вноски за 543 хил. лв. главница и 248 хил. лв. лихви, обжалван изцяло от Дружеството като неоснователен и обезпечен с банкова гаранция от 800 хил. лв. е отменен изцяло с решение на Административен съд – София град. Данъчна администрация е обжалвала решението и ВАС е отменил решението на АССГ, като е върнал делото на първоинстанционния съд за ново разглеждане. С цел обезпечаване на допълнително натрупаните задължения за лихви по този ревизионен акт през месец февруари 2019 година е издадена допълнителна банкова гаранция в размер на 255 хил. лв. С решение от месец март 2020 година първоинстанционният съд е отменил частично обжалвания ревизионен акт, в резултат на което задълженията на дружеството са намалени до 53 хил. лв. Решението на първоинстанционния съд е обжалвано от ОДОП. С Решение на Върховния Административен Съд от месец ноември 2020 година окончателно е потвърдено решението на първоинстанционния съд, с което се отменя частично Ревизионния акт от 2016 година. Дружеството е заплатило оставащите задължения и ефектът е отразен във финансовия отчет към 31 декември 2020 година. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 100 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 14.3. Признати отсрочени данъчни активи и пасиви Дружеството е признало отсрочени данъчни активи и пасиви по следните позиции, както и движения по тях, както следва: Признати за Признати в Признати Актив (пасив) към сметка на друг печалби и Актив в печалби Актив загуби (пасив) към и загуби (пасив) към 31 декември 2021 1 януари всеобхватен 31 декември 2020 2020 доход хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Имоти, машини, съоръжения и оборудване 14 (197) 4,164 - (2,171) - 34 16 32 48 (2,352) 4,196 40 45 1,887 88 (2,307) 6,083 Преоценъчен резерв Обезценка на активи Провизии за неползван отпуск и други начисления Превишение на лихвени разходи по ЗКПО 106 104 - - 12 67 118 171 4 122 254 83 Други временни разлики, вкл. неизплатени доходи на физически лица 44 - (26) 18 6 24 4,235 (2,171) 135 2,199 2,065 4,264 Дружеството има право да пренася данъчни загуби през следващи отчетни периоди до 2026 година включително. Размерът на данъчните загуби с възможност за приспадане, за които Дружеството не е признало данъчен актив поради несигурност в реализацията на достатъчно бъдещи данъчни печалби, е както следва: Временна разлика/период в който може да бъде приспадната до 2022 до 2023 до 2024 до 2025 до 2026 Данъчна загуба за пренасяне Непризнат отсрочен данъчен актив 84,984 78,361 10,358 6,515 2,159 8,498 7,836 1,036 652 216 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 101 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 15. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи Земи Сгради Машини Трансп. и съоръ- средства активи процес на риални жения изгражд. активи хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Други Активи в Немате- Общо Отчетна стойност Салдо на 1 януари 2020 4,253 2,989 9,541 572 2,686 289 401 20,731 31 Придобити - 26 246 - 42 422 767 Трансфер от активи държани за продажба Трансфери - - 910 - 165 10 334 171 - - - - 1,409 - 312 (493) Нетиране натрупана амортизация Преоценка Загуби от обезценка Излезли Салдо на 31 декември 2020 (564) 419 - (1,970) 1,528 (13) (48) 2,537 - - (400) 304 - - 1,560 (406) (53) (2,131) 1,972 (22) (18) 2,991 (6,968) 16,012 (87) (113) 19,136 (12,033) 21,795 (562) (237) 31,870 (34) (5) 179 - - 6,264 427 336 14 - Придобити Трансфери - 744 16 599 119 409 - - 107 167 565 (497) 821 1,422 - Излезли Салдо на 31 декември 2021 (114) 6,894 (56) 3,550 (575) 19,089 - (111) 2,700 (856) 33,257 427 247 350 Натрупана амортизация Салдо на 1 януари 2020 Начислена Изписана през периода Нетиране натрупана амортизация - - - 2,131 6,968 682 (4) 564 10 - 1,970 205 - - - - 400 20 - 12,033 1,012 (4) 95 - (564) (1,970) - (400) - (2,131) (6,968) (12,033) Салдо на 31 декември 2020 - 95 678 10 205 - 20 1,008 24 - 44 Начислена Изписана през периода Салдо на 31 декември 2021 - - - 110 (1) 204 720 (33) 1,365 11 - 21 232 (8) 429 - - - 1,097 (42) 2,063 Преносна стойност към 1 януари 2020 4,253 6,264 6,894 858 2,896 3,346 2,573 18,458 17,724 8 417 406 716 2,332 2,271 289 179 247 1 316 306 8,698 30,862 31,194 Преносна стойност към 31 декември 2020 Преносна стойност към 31 декември 2021 Имоти, машини и съоръжения с преносна стойност 15,017 хил. лв. (2020: 13,834 хил. лв.) са ипотекирани или заложени като обезпечения по банкови заеми, отпуснати на Дружеството и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции (виж също бележка 33. Условни задължения). Активите в процес на изграждане включват основно разходи, извършени във връзка с реконструкция на обекти. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 102 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 15. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) В отчета за финансово състояние към 31 декември 2021 година и 2020 година са включени имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални дълготрайни активи с ниска стойност. Отчетната им стойност е 839 хил. лв. (2020: 666 хил. лв.) и преносната им стойност е 515 хил. лв. (2020: 589 хил. лв.). Отчетната стойност на всички напълно амортизирани имоти, машини и съоръжения и нематериални дълготрайни активи към 31 декември 2021 година, които все още са в употреба възлиза на 11 хил. лв. (2020: 2 хил. лв.). През 2020 година Дружеството е променило възприетия подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38, който е приложен за първи път, считано от 1 януари 2020 година. Моделът на преоценка предвижда след първоначалното признаване за актив всеки имот, машина и съоръжение, чиято справедлива стойност може да се оцени надеждно, да се отчита по преоценена стойност, която е справедливата стойност на актива към датата на преоценката минус всички последвали натрупани амортизации, както и последвалите натрупани загуби от обезценка. Преоценките следва се правят достатъчно редовно, за да се гарантира, че балансовата сума не се различава съществено от тази, която би била определена при използването на справедливата стойност към датата на счетоводния отчет за финансово състояние. Имотите, машините, съоръжения и оборудването са представени във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Преоценената (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и нематериалните активи е определена първоначално чрез пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика, считано от 01 януари 2020 година. През месец януари 2021 година в качеството си на взискател по изпълнително дело срещу несвързано лице, от което има просрочени вземания по предоставен заем и по търговски и други вземания, Дружеството е обявено за купувач посредством разпределителен протокол от ЧСИ за проведена публична продан на имот на несвързаното лице – длъжник. Цената на придобиване на имота е платена чрез прихващане на насрещни вземания по предоставен в предходни периоди заем и лихви към него, както и вземания по търговски разчети и префактуриране и законови лихви върху тях в общ размер 1,340 хил. лв. и чрез доплащане в размер на 210 хил. лв. Дружеството е доплатило цената в законоустановения срок, а през месец февруари 2021 година, когато влиза в сила постановлението за възлагане, издадено от ЧСИ, е направило прихващането и е придобило собствеността върху имота. Към 31 декември 2021 година имотът, представляващ петролна база, ипотекирана като обезпечение в полза на търговска банка по сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия, е класифициран във финансовите отчети на Дружеството като имоти, машини и съоръжения. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 103 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 16. Активи и пасиви по договори за лизинг В отчета за финансово състояние към 31 декември 2021 и 2020 година са представени следните обекти и суми, свързани с договори за лизинг: 31 декември 2021 31 декември 2020 Отчет за финансовото състояние хил. лв. хил. лв. Активи с право на ползване, в т.ч.: 6,856 7,660 Имоти (земи и сгради) Транспортни средства Машини, съоръжения и оборудване 6,705 134 17 7,228 427 5 Задължения, лизингови пасиви, в т. ч.: (6,763) (7,459) Текущи задължения Нетекущи задължения (1,823) (4,940) (2,045) (5,414) Нетен ефект върху собствения капитал 93 201 Разходи, признати в отчета за всеобхватния доход: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Разходи за амортизация на активи с право на ползване, в т.ч.: Имоти (земи и сгради) 2,118 1,791 320 7 2,145 1,779 358 8 Транспортни средства Машини, съоръжения и оборудване Лихви по договори за лизинг на активи с право на ползване 336 307 Общо 2,454 2,452 Общия изходящ паричен поток по договори за лизинг на активи с право на ползване към 31 декември 2021 година е сума в размер на 2,346 хил. лв. (2020: 2,308 хил. лв), като сумата не включва платения данък върху добавената стойност. Дружеството е наело на лизинг различни активи: земи, малки офиси и сгради, транспортни средства, копирни машини. Договорите обичайно са за период от 3 до 10 години, но могат да съдържат опции за удължаване. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 104 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 17. Инвестиции в дъщерни дружества Дъщерни дружества Дейност 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. дял (%) хил. лв. дял (%) Елит Петрол Ловеч АД Управление на активи 1,918 99,99 4,024 99,99 Петрол Технолоджис ООД Услуги в областта на информационните технологии 1,850 1,842 98.8 100 1,850 1,842 98.8 100 Свиленград Ойл ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти Лозен Асет АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 1,751 1,740 1,650 99.99 100 1,751 1,740 1,650 99.99 100 Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 100 100 Офис Естейт ЕООД Варна 2130 ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти Търговия с петрол и петролни продукти 1,541 1,500 100 100 1,541 1,500 100 100 Петрол Финанси ООД Финансово и счетоводно обслужване и консултантска дейност 99 99.0 99 99.0 Петрол Технолоджи ООДУслуги в областта на информационните технологии 8 - 98.8 100 - - - Петрол Пропъртис ЕООДТърговия с движими и недвижими вещи 100 Варна Сторидж ЕООД Съхранение, обработка и износ на петролни продукти - 100 13,500 100 13,899 29,497 През месец декември 2015 година е сключен договор с нотариална заверка на подписите за продажбата на 100% от капитала на Нафтекс Петрол ЕООД. Договорът за продажба на дялове е сключен надлежно в предписаната от търговския закон форма и той поражда правно действие между страните по него. Вписването на заявената промяна на едноличния собственик на Нафтекс Петрол ЕООД през месец март 2016 година е спряно от съда по молба на акционер на Дружеството, на основание, че договорът за продажба е оспорен по съдебен ред, с доводите, че изпълнителните директори не са били овластени да сключат договора от ОСА на дружеството в противоречие с разпоредбите на ЗППЦК. Преди сключването на въпросната сделка, същата е обстойно проверена за съответствие с изискванията на закона и попада под праговете за свикване на ОСА на публичното дружество съгласно чл. 114 от ЗППЦК, като документите, доказващи това обстоятелство са надлежно прeдставени в Търговския регистър, едновременно със заявлението. По тези причини, Ръководството на Дружеството счита, че претенцията е неоснователна. Към настоящия момент производството по делото е висящо пред Окръжен съд Ловеч. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 105 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 17. Инвестиции в дъщерни дружества (продължение) През месец март 2020 година Управителния съвет на Дружеството взема решение да бъде увеличен капиталът на дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД със 7,000 хил. лева. Увеличението е вписано в Търговския регистър на 23 март 2020 година, с което размерът на капитала на дъщерното дружество става 25,737 хил. лева. Към 31 декември 2021 година инвестицията в това дружество е напълно обезценена. През месец декември 2021 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска Дружеството придобива 8210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. 18. Други дългосрочни инвестиции През месец февруари 2020 година чрез инвестиционен посредник Дружеството купува от трето лице 7 091 517 броя обикновени безналични поименни акции с право на глас и с номинална стойност от 1 лев всяка, представляващи 10% от капитала на Елит Петрол АД, срещу обща покупна цена в размер на 3 хил. лв., която е заплатена напълно от Дружеството през същия месец. Инвестицията е напълно обезценена. 19. Финансови активи на разположение за продажба В резултат на загуба на контрол над дъщерното дружество Петрол Еко Тур Инвест ЕООД инвестицията в размер на 5 хил. лв. е представена в отчета за финансовото състояние като нетекущи финансови активи на разположение за продажба. Инвестицията е напълно обезценена в предходни периоди. 20. Материални запаси 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Стоки, в т.ч. 20,196 13,408 6,788 613 18,137 10,859 7,278 605 Петролни продукти Други стоки Материали 20,809 18,742 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 106 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 21. Предоставени заеми 21.1. Предоставени дългосрочни заеми През месец септември 2021 година Дружеството подписва анекс към договор за заем от 10 ноември 2017 година, отпуснат на несвързано лице, с който страните се договарят, че срока на предоставения заем се удължава до 31 декември 2025 година. Към 31 декември 2021 година Дружеството има дългосрочно вземане по този заем с главница преди обезценка в размер на 4,455 хил. лв. и 3,708 хил. лв. нетно от обезценка. Вземанията за лихви по заема в размер на 1,399 хил. лв. са представени в настоящия финансов отчет като текущи. 21.2. Предоставени краткосрочни заеми 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Предоставени заеми на несвързани лица, в т.ч. Първоначална стойност Начислена обезценка Предоставени заеми на свързани лица, в т.ч. Първоначална стойност 18,061 29,894 (11,833) 2,323 22,809 34,091 (11,282) 3,558 2,780 4,073 Начислена обезценка (457) (515) 20,384 26,367 Вземанията по предоставени заеми от свързани лица са оповестени в бележка 32 на настоящите финансови отчети. Заемите, отпуснати на несвързани лица, са предоставени при следните лихвени условия и краен срок на погасяване: Вземания по предоставени заеми към 31.12.2021 Начислена Годишна главница лихви обезценка лихва Кредитополучател Падеж нетно хил. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % лв. Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество 5,718 5,107 4,095 3,028 2,779 613 429 5,737 1,030 4,455 1,399 (1,049) (747) (752) (748) (8) (112) - (74) (5,190) (2,210) (1,633) (44) 6.70% 31.дек.22 5.00% 31.дек.25 6.70% 31.дек.22 5.00% 31.дек.22 6.70% 31.дек.22 6.70% 31.дек.19 6.70% 31.дек.19 5.00% 31.дек.22 0.00% 28.окт.15 9.50% 28.окт.15 8.75% 17.юли.15 9.50% 21.яну.17 8.50% 26.авг.15 3,945 3,000 2,122 677 902 776 665 48 0 72 429 2 - - - - - - 5,190 2,210 1,500 44 133 1 12 (13) 21,769 28,964 5,385 (12,580) Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 107 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 21.Предоставени заеми (продължение) През месец март 2018 година Дружеството сключва договор за предоставяне на паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит в размера до 300 хил. лв. при 6,7% годишна лихва и срок за възстановяване до 31 декември 2018 година. С последващ анекс срокът на заема е удължен до 31 декември 2019 година, а лимитът увеличен. През месец февруари 2021 година Дружеството е направило прихващане по насрещни задължения във връзка с придобиване право на собственост върху имот чрез публична продан от ЧСИ. Към 31 декември 2021 година вземанията по него са главница в размер на 565 хил. лв. и лихви в размер на 48 хил. лв. нетно от обезценка. Вземания по предоставени заеми към 31.12.2020 Начислена Годишна главница лихви хил. лв. хил. лв. обезценка лихва Кредитополучател Падеж нетно хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество 5,727 5,571 4,374 3,106 2,551 922 429 128 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.19 6.70% 31.дек.19 6.70% 01.авг.21 6.70% 31.дек.19 0.00% 28.окт.15 9.50% 28.окт.15 8.75% 17.юли.15 9.50% 21.яну.17 8.50% 26.авг.15 5,737 4,935 640 1,153 (650) (517) 3,945 3,001 926 623 (497) (518) 2,037 825 - 127 - 5,190 2,210 1,500 44 524 97 429 1 (10) - - - 1 - - - - - 1 - - - (5,190) (2,210) (1,633) (44) (13) 133 - 12 1 22,809 29,563 4,528 (11,282) През месец април 2021 година Дружеството отпуска паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до 500 хил. лв., усвоим на траншове за срок до една година от датата на сключването му и с лихвен процент 5%. С Анекс от месец август 2021 година уговорения кредитен лимит е увеличен на 1,600 хил. лв. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Дружеството няма неуредени разчети по този заем. През месец април 2021 година Дружеството отпуска паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до 75 хил. лв., усвоим на траншове, за срок до 31 декември 2021 година и с лихвен процент 5%. Към 31 декември 2021 година срокът на заема е удължен с още една година и Дружеството има вземания по него в размер на 72 хил. лв. главница и 2 хил. лв. лихва., които към края на отчетния период са напълно обезценени. Ръководството е извършило анализ на отпуснатите заеми, за да бъдат определени техните справедливи стойности и съответните им нива в йерархията на справедливите стойности. Ръководството на Дружеството счита, че стойностите, по които предоставените заеми са представени в отчета за финансовото състояние са разумни приближения на тяхната справедлива стойност към 31 декември 2021 и 2020 години, категоризирана в ниво 3. Експозицията на Дружеството към кредитен и валутен риск и загуби от обезценка, свързани с предоставени заеми, са представени в бележка 30 Финансови инструменти. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 108 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 22. Търговски и други вземания 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Вземания от клиенти, в т.ч. Първоначална стойност Начислена обезценка Цесии, встъпване в дълг и регрес Първоначална стойност Начислена обезценка 18,067 19,580 (1,513) 1,785 4,043 (2,258) 911 13,910 15,021 (1,111) 3,378 4,007 (629) 904 Гаранции за участия в търгове Предоставени аванси 359 188 Първоначална стойност Начислена обезценка Съдебни и присъдени вземания Първоначална стойност Начислена обезценка Разходи за бъдещи периоди Вземания от свързани лица Първоначална стойност Начислена обезценка 428 (69) 169 179 (10) 128 5 68 (63) 55 258 (70) 169 179 (10) 74 2 65 (63) 717 Други Първоначална стойност Начислена обезценка 66 (11) 743 (26) 21,479 19,342 Вземанията от свързани лица са оповестени в бележка 32 на настоящите финансови отчети. Към 31 декември 2020 година в размера на другите вземания са включени и 672 хил. лв. вземания по програмата за изплащане на компенсации на работодателите с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при условията на извънредно положение в резултат на негативното влияние от световната пандемия с Ковид – 19, изплатени от държавата през 2021 година. В съответствие с утвърдената политика, Дружеството предоставя на клиентите си кредитен период, след изтичането на който върху неплатеното салдо се начислява лихва за забава в размери, предвидени във всеки индивидуален договор. Към края на всеки отчетен период Дружеството извършва детайлен преглед и анализ на просрочените търговски вземания със съществена стойност, в резултат на което оценените като несъбираеми се обезценяват. Всички останали необезпечени търговски вземания, обикновено просрочени с повече от 365 дни, се обезценяваха напълно, тъй като историческият опит е показал, че такива вземания не са възстановими. Приемането на МСФО 9 по същество промени счетоводното отчитане на Дружеството на загубите от обезценка за финансовите активи като замени подхода на начислените загуби на МСС 39 с ориентирания в по-голяма степен към бъдещето модел на очакваните кредитни загуби. МСФО 9 изисква от Дружеството да признава провизия за очакваните кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, и за активите по договори. Ръководството е извършило анализ на търговските вземания, за да бъдат определени техните справедливи стойности и съответните им нива в йерархията на справедливите стойности. Ръководството на Дружеството счита, че стойностите, по които търговските и други вземания са представени в отчета за финансовото състояние са разумни приближения на тяхната справедлива стойност към 31 декември 2021 и 2020 години, категоризирана в ниво 3. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 109 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 22. Търговски и други вземания (продължение) Дружеството смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. Експозицията на Дружеството към кредитен и валутен риск и загуби от обезценка, свързани с търговски вземания, са представени в бележка 30. 23. Текущи данъци върху доходите Към 31 декември 2021 година и 2020 година Дружеството няма задължения за текущ корпоративен данък. 24. Парични средства 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв хил. лв. Пари на път Парични средства по банкови сметки Парични средства в брой 1,286 896 39 1,570 615 99 Парични средства в отчет за паричните потоци Блокирани парични средства 2,221 82 2,284 51 Парични средства в отчета за финансовото състояние 2,303 2,335 Към 31 декември 2021 и 2020 година Дружеството отчита съответно 82 хил. лв. и 51 хил. лв. парични средства в безсрочни депозити, блокирани по запори по изпълнителни дела. Парите на път представляват парични средства, инкасирани от търговските обекти към края на отчетния период, но реално постъпващи по банкови сметки на Дружеството в началото на следващия отчетен период. 25. Регистриран капитал Регистрираният капитал е представен по неговата номинална стойност, съгласно съдебното решение за регистрация. Към 31 декември 2021 година напълно внесеният регистриран капитал, в размер на 109,250 хил. лв., е разпределен в 27,312,403 броя поименни акции, всяка с номинална стойност от четири лева. Към края на отчетния период акционери в Дружеството са: Акционер 31 декември 31 декември 2021 2020 Алфа Кепитъл АД Юлинор ЕООД 28.85% 23.11% 16.43% 9.86% 7.32% 5.51% 3.66% 2.26% 0.65% - 28.85% 23.11% 16.43% 9.86% 7.32% 5.51% - 2.26% 0.65% 3.66% 2.35% Перфето консултинг ЕООД Транс Експрес Ойл ЕООД Петрол България АД Корпоративна търговска банка АД Сторидж Инвест ЕООД Вип Пропъртиз ЕООД Министерство на енергетиката Корект Фарм ЕООД Други миноритарни акционери 2.35% 100.00% 100.00% Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 110 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 25. Регистриран капитал (продължение) Ръководството на Дружеството е предприело серия от мерки във връзка с оптимизиране на капиталовата му адекватност. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Редът за разпределение на печалбите и покриване на загубите е предвиден в Търговския закон и Устава на Дружеството. 26. Основна нетна загуба на акция Загубата на акция е изчислена на база на нетната загуба и средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през отчетния период. 31 декември 31 декември 2021 2020 Среднопретеглен брой акции (в хиляди) Загуба в хил. лв. 27,312 (21,533) 27,312 (5,933) Загуба на акция (лева) (0.79) (0.22) Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 111 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 27. Заеми и кредити 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Нетекущи задължения Облигационни заеми Заеми от финансови институции 36,274 5,450 36,234 309 41,724 36,543 Текущи задължения Облигационни заеми Заеми от финансови институции 668 471 2,183 7,825 1,139 10,008 46,551 42,863 Задълженията за получени заеми от свързани лица са оповестени в бележка 32 на настоящите финансови отчети. 27.1. Облигационни заеми През месец октомври 2006 година Дружеството емитира 2,000 броя поименни, прехвърляеми облигации с фиксирана годишна лихва 8.375% и емисионна стойност 99.507% от номинала, който е определен на 50,000 евро на облигация. Целта на емисията е осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и преструктуриране на предходен дълг на Дружеството. Главницата е дължима еднократно на падеж, а лихвите се изплащат веднъж в годината. На проведени през месец октомври и месец декември 2011 година Общи събрания на облигационерите е взето решение за удължаване срока на емисията до 26 януари 2017 година. На 23 декември 2016 година успешно приключва процедура за разсрочване на падежа на облигационния заем до 2022 година и намаляване на лихвения процент в диапазона от 5.5 до 8% при лихвени плащания веднъж годишно. През месец септември 2020 година Дружеството успешно приключи процедура по предоговаряне условията на облигационния заем. Падежът на главницата на облигационния заем е разсрочен до януари 2027 година, а договореният лихвен процент е намален на 4,24% годишно, като периодичността на дължимите лихвени (купонни) плащания е на всеки шест месеца – през месец януари и през месец юли на всяка година до падежа на заема. Към датата на настоящия финансов отчет номиналната стойност на облигационния заем е в размер на 18,659 хил. евро, а справедливата стойност е 34,620 хил. лв. (2020: 34,897 хил. лв.), изчислена при лихвен процент 7.51% (2020: 8.23%). Задълженията по облигационния заем са представени в отчета за финансово състояние по тяхната амортизирана стойност. Годишният ефективен лихвен процент след удължаване срока на емисията е 4.67% (вкл. 4.24% годишна купонна лихва). Допълнителна информация за лихвения, валутния и ликвидния риск, на които получените лихвени заеми излагат Дружеството, е представена в бележка 30. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 112 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 27.2. Заеми от финансови институции Банкови кредити През месец юли 2016 година Дружеството е сключило договор за инвестиционен кредит, с който предсрочно са погасени задълженията по договор за финансов лизинг от месец ноември 2015 година. Кредитът е обезпечен с ипотека на недвижимия имот, придобит по договора за финансов лизинг и залог на вземания. Срокът на договора е май 2022 година, а договореният лихвен процент е 3mEuribor+5.25%. През месец април 2020 година Дружеството е предоговорило условията по договора за инвестиционен кредит, като договореният лихвен процент по редовна главница е намален на 3mEuribor+3.5%, но не по-малко от 3,5%., а с допълнително споразумение от месец януари 2021 година срокът на заема е удължен до 30 септември 2022 година. Задълженията на Дружеството към 31 декември 2021 година по банковия кредит възлизат на 463 хил. лв. текущи задължения. През месец септември 2018 година Дружеството сключва договор за кредит - овърдрафт по разплащателна сметка в търговска банка, предназначен за оборотни средства с максимално допустим размер до 2,000 хил. лв. със срок за погасяване 31 януари 2019 година и договорен лихвен процент СЛП на банката за лева плюс надбавка от 6,1872 пункта, но кумулативно не по- малко от 6,5% годишно. Кредитът е обезпечен с особен залог на стоки в оборот, представляващи нефтопродукти, както и със залог на вземания по банкови сметки. През месец декември 2018 година в резултат на сключен анекс към договор от 2016 година за револвираща кредитна линия със същата банка, Дружеството е договорило увеличаване размера на предоставената кредитна линия от 9,500 хил. лв. с допълнителна сума в размер на 11,500 хил. лв., с което общият й размер става 21,000 хил. лв., 13,500 хил. лв. от които представляват общ лимит за издаване на банкови гаранции, 7,500 хил. лв. са предназначени за рефинансиране на отпуснатия кредит - овърдрафт в размер на 2,000 хил. лв., а остатъка – за оборотни средства. Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 7,892 хил. лв.. През месец юни 2019 година лимита за оборотни средства, отпуснат по тази кредитна линия е погасен частично като към 31 декември 2020 година размерът му е 7,000 хил. лв. През месец януари 2020 година Дружеството е предоговорило условията на ползваната кредитна линия, отпусната му от търговска банка по договор за револвираща кредитна линия от 21 септември 2016 година, с кредитен лимит от 7,000 хил. лв. и е постигнало намаление на годишната съставна лихва на СЛП+5,2802%, но не по-малко от 5.5%. Дружеството погасява частично главницата по този транш от кредитната линия с още 270 хил. лв. през месец март 2021 година и с 1,380 хил. лв. през месец септември 2021 година. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш по тази кредитна линия в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2021 година Дружеството има задължение по този заем за главница в размер на 5,450 хил. лв. Факторинг През месец февруари 2019 година Дружеството сключва с търговска банка Договор за факторинг със специални условия без право на регрес за прехвърляне на предварително одобрени вземания с максимална продължителност на отложените плащания до 120 дни от датата на издаване на фактура с авансово плащане до 90% от стойността на прехвърлените вземания с включен ДДС. Комисионното възнаграждение за факторинг услуги е 0,35% върху общата стойност на прехвърлените фактури плюс допълнителни годишни такси. Лихвата за авансово платените суми е в размер на БДИЮЛ + 1,95% , начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. През месец ноември 2021 година е подписан анекс за специални условия с право на регрес, намаляване на комисионното възнаграждение на 0,13% върху общата стойност на прехвърлените фактури с ДДС, а лихвата намалява до БДИЮЛ + 1,60%, начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. Към 31 декември 2021 година Дружеството има нетни задължения във връзка с получени финансирания по този договор за факторинг в размер на 462 хил. лв.. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 113 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 27.2. Заеми от финансови институции (продължение) През месец март 2021 година Дружеството сключва с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг) с общ лимит на авансиране в размер до 402 хил. лв. и лихвен процент, базиран на спестяванията (СЛП) за лева, увеличен с надбавка 3.8382 пункта, но не по-малко от 4% годишно върху сумата на предоставения аванс. Договорът е обезпечен със залог на вземания по банкови сметки на Дружеството и негово дъщерно дружество, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. Към 31 декември 2021 година Дружеството няма прехвърлени вземания или задължения във връзка с получени финансирания по този договор за факторинг. 28. Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране Дружеството начислява задължения за план с дефинирани доходи при пенсиониране. Сумата на задължението е определена на база на актюерска оценка, базирана на демографски допускания, допускания за смъртност, инвалидност, вероятност за напускане, финансови допускания и ръст на заплатите и други. Настоящата стойност на задължението е изчислена при прилагане на 0.20% годишна норма на дисконтиране (2020: 0.34%). Движения на настоящата стойност на планове с дефинирани доходи при пенсиониране: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Настояща стойност на задълженията към 1 януари 694 595 Платени доходи (75) (46) Разходите за настоящи услуги Разходи за лихви 106 1 103 2 Разходи за минал стаж 16 15 Разходи признати в печалбата или загубата 123 120 Преоценки на задължение по планове с дефинирани доходи при пенсиониране, признати в друг всеобхватен доход 63 25 Настояща стойност на задълженията към 31 декември 805 694 Актюерски предположения Основните актюерски предположения към датата на отчета са представени както следва: 31 декември 31 декември 2021 2020 Норма на дисконтиране Бъдещо увеличение на възнагражденията Ръст на инфлация 0.20% 4% 0.34% 4% 4% 4% Предположенията относно ръста на смъртността отразява вероятността лицата да доживеят определената възраст за придобиване на право на пенсия. Изчислява се за всяко лице индивидуално на базата на неговия пол и на възрастта му към момента на извършване на оценката. Към 31 декември 2021 година и 2020 година е използвана таблица за смъртност и средна продължителност на предстоящия живот на населението на България по пол и местоживеене за периода 2018 – 2020 година на Националния статистически институт. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 114 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 28. Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране (продължение) В таблицата по-долу е представен анализ на чувствителността спрямо значителните предположения към 31 декември 2021 година, изчислен на база на метод, който екстраполира ефекта върху задълженията за доходи на персонала при пенсиониране, при разумна промяна в основните предположения към края на отчетния период. Значителни предположения Изменение с един пункт 0.50% (0.50%) (1) Ефект (хил. лв.) Норма на дисконтиране Норма на дисконтиране (31) 34 66 (64) 44 (44) (33) 29 Текучество на персонал, годишно Текучество на персонал, годишно Размер на възнагражденията Размер на възнагражденията Промяна на вероятностите за умиране Промяна на вероятностите за умиране 1 1.00% (1.00%) (10%) 10% Въпреки, че анализът не взема предвид пълното разпределение на паричните потоци очаквани по плана, той предоставя приближение за чувствителността на изложените допускания. 29. Търговски и други задължения 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Задължения към доставчици Задължения към персонала и осигурителни организации Данъчни задължения, в т.ч. ДДС за внасяне 63,715 2,275 875 50,766 2,136 426 673 160 Други данъчни задължения Задължения към свързани лица Получени аванси и отсрочени приходи Други 202 745 257 981 266 667 278 814 68,848 55,087 Задълженията към свързани лица са оповестени в бележка 32. Дружеството начислява задължения за неизползван платен отпуск от персонала в съответствие с МСС 19 Доходи на наети лица. Движението на тези начисления за годината е, както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Остатък в началото на годината Начислени през годината Ползвани през годината 520 438 (447) 466 443 (389) Остатък в края на годината, в т.ч. Отпуски 511 429 82 520 437 83 Осигуровки върху отпуски Остатъкът в края на годината е представен в отчета за финансовото състояние заедно с текущите задължения към персонала. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 115 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 29. Търговски и други задължения (продължение) Ръководството е извършило анализ на търговските задължения, за да бъдат определени техните справедливи стойности и съответните им нива в йерархията на справедливите стойности. Ръководството на Дружеството счита, че стойностите, по които краткосрочните задължения са представени в отчета за финансовото състояние на Дружеството са разумни приближения на тяхната справедлива стойност към 31 декември 2021 година и 2020 година, категоризирана в ниво 3. Експозицията на Дружеството към валутен и ликвиден риск свързан с търговски и други задължения е оповестена в бележка 30. 30. Финансови инструменти и управление на рисковете 30.1. Счетоводни класификации и справедливи стойности Таблицата показва преносните и справедливите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация за справедливите стойности на тези краткосрочни финансови инструменти, за които Ръководството счита, че преносната им стойност в отчета за финансовото състояние е разумно приближение на справедливата им стойност. 31 декември 2021, хил. лв. Бел. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност Общо Пасиви по амортизирана стойност Финансови активи Предоставени заеми Търговски и други вземания, нетно Парични средства 21 22 24 24,092 20,992 2,303 - - - 24,092 20,992 2,303 - - - 47,387 - 47,387 - Финансови пасиви Търговски и други задължения Заеми и кредити 29 27 - - (65,441) (42,863) (65,441) (42,863) - - - (108,304) (108,304) - 31 декември 2020, хил. лв. Бел. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по Общо Пасиви по амортизирана стойност амортизирана стойност Финансови активи Предоставени заеми Търговски и други вземания, нетно Парични средства 21 22 24 26,367 19,080 2,335 - - - 26,367 19,080 2,335 - - - 47,782 - 47,782 - Финансови пасиви Търговски и други задължения Заеми и кредити 29 27 - - (52,247) (46,551) (52,247) (46,551) - - - (98,798) (98,798) - Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 116 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 30.2. Управление на финансовия риск 30.2.1. Общи положения за управление на риска Използването на финансови инструменти излага Дружеството на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящата бележка е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за и управлението на капитала. В последните години се задълбочава и удължава ефекта на глобалната финансова и икономическа криза в резултат на което и в българската икономика продължава да се наблюдава нестабилност в икономическото развитие, който засяга широк кръг от индустриални сектори. Това води до влошаване на паричните потоци, повишаване на междуфирмена задлъжнялост и намаляване на доходите и в крайна сметка – до влошаване на икономическата среда, в която Дружеството оперира. В допълнение, нарастват съществено ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, и другите рискове, на които Дружеството е изложено. В резултат продължава да съществува несигурност относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени заеми, вземания по продажби и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Ръководството на Дружеството прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. 30.2.2. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Дружеството или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Дружеството е изложено на ценови и валутен риск. Поради специфичността на основната търговска дейност на Петрол АД, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива и стоки на Дружеството се осигуряват от малко на брой доставчици, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси, генериране на загуби и затруднения на търговската дейност. Валутен риск Дружеството осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложено на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Дружеството има осъществени покупки и оперира със средства по разплащателни сметки, деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Дружеството на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 117 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 30.2.2. Пазарен риск (продължение) 31 декември 2021 31 декември 2020 Щатски Щатски долари хил. хил. лв. долари хил. хил. лв. Финансови активи Парични средства 7 12 7 12 7 12 7 12 Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 5% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2021 година щатският долар бе поевтинял/поскъпнал с 5% спрямо българския лев, при условие че всички други рискови променливи бяха константни, загубата след данъци би се увеличила/ намалила с 1 хил. лв., главно в резултат на курсови разлики от преоценки на парични средства в щатски долари. Лихвен риск Към отчетната дата профилът на лихвоносните финансови инструменти на Дружеството е, както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи Финансови пасиви 18,045 (36,274) 21,016 (36,234) (18,229) (15,218) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови пасиви (5,913) (7,923) (5,913) (7,923) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 9 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 9 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, загубата след данъци за годината би била с 4 хил. лв. по-голяма/по-малка. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 118 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 30.2.2. Пазарен риск (продължение) Дружеството извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Ценови риск Дружеството е изложено на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, Дружеството актуализира на дневна база продажните цени в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. Дружеството поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 17 дни материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. 30.2.3. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Дружеството на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени заеми. Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Предоставени заеми Търговски и други вземания Парични средства 24,092 20,992 2,264 26,367 19,080 2,236 47,348 47,683 Търговски и други вземания Основно Дружеството е изложено на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Дружеството в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Петрол АД извършва търговията с горива на дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции. Съществува риск за Дружеството от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите, следствие на което Дружеството може да претърпи вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовите резултати и загуба на пазарен дял. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 119 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 30.2.3. Кредитен риск (продължение) Обезценка на търговски и други вземания Времевата структура на просрочените търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. До 30 дни 836 478 352 264 3,719 517 289 347 463 4,076 31 - 120 дни 121 - 210 дни 211 - 360 дни Над 360 дни 5,649 5,692 Дружеството смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. До датата на одобрение за издаване на настоящия финансов отчет част от просрочените необезценени вземания е уредена или обезпечена. Непросрочените, необезценени търговски и други вземания към 31 декември 2021 година са в размер на 15,700 хил. лв. (2020: 13,576 хил. лв.). Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Дружеството се намират в банкови институции, оценявани с добър кредитен рейтинг. Гаранции Дружеството предоставя гаранции основно за участия в търгове по Закона за обществените поръчки. Петрол АД е изложено на кредитен риск по повод гарантирани задължения към свързани и трети лица (виж също бележка 33). 30.2.4. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Дружеството да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Дружеството може да бъде задължено да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: 31 декември 2021, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми Търговски заеми Търговски и други задължения 36,942 5,921 65,441 45,700 5,921 65,441 1,678 471 65,441 44,022 5,450 - 108,304 117,062 67,590 49,472 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 120 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 30.2.4. Ликвиден риск (продължение) 31 декември 2020, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми Търговски заеми Търговски и други задължения 38,417 8,134 52,247 46,922 8,134 52,247 2,183 7,825 52,247 44,739 309 - 98,798 107,303 62,255 45,048 Дружеството не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по- рано или на значително различни суми. 31. Управление на капитала В съответствие с разпоредбите на чл. 252 от Търговския закон, Дружеството следва да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал. Към 31 декември 2021 и 2020 година нетните активи са съответно 5,617 хил. лв. и 27,213 хил. лв. С оглед осигуряване на функционирането на Дружеството като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани, целящи привеждане на капитала на Дружеството в съответствие с изискванията на ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние на Дружеството. Ръководството на Дружеството е предприело серия от мерки във връзка с оптимизиране на капиталовата му адекватност. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС - Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 121 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 31. Управление на капитала (продължение) През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. От началото на 2019 година в българското законодателство е в сила Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход. Действието на закона пряко касае основната дейност на Дружеството. През месец септември 2020 година Дружеството е вписано в регистъра към Наредбата за реда и условията за водене на регистър на лицата, осъществяващи икономически дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход за икономическа дейност търговия на едро и е издало банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката в размер на 500 хил. лв. Към датата на публикуване на настоящите пояснителни бележки Дружеството е регистрирано и за дейността търговия на дребно с нефт и продукти с нефтен произход. През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне на цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос – съхранение – търговия на едно – търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Дружеството. Към настоящия момент проверката не е приключила. Следваща мярка за капиталова адекватност, която дружеството е предприело, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. За осъществяването на своята дейност, Петрол АД се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, вътрешно груповите парични потоци, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. В съответствие с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2018/815 на Комисията от 17 декември 2018 година за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета всички части на годишните индивидуални финансови отчети на Дружеството към 31 декември 2021 година и следващи периоди следва да бъдат представени в XHTML формат, а консолидирания финансов отчет и част от оповестените данни следва да се маркират с маркиращия език XBRL, в съответствие с изискванията на същия регламент. Длужеството е спазило изискванията на нормативното законодателство в тази връзка по отношение на този индивидуален финансов отчет. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 122 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 31. Управление на капитала (продължение) Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Петрол АД, са представени в секцията Избрани показатели за дейността от Годишния доклад за дейността на Дружеството за 2021 година. През текущия период коефициентът за текуща ликвидност на Дружеството намалява до 0.90 за 2021 година при 0.99 към 31 декември 2020 година. Понижението на показателя се дължи от една страна на нарастването на краткосрочните пасиви към 31 декември 2021 година в размер на 4,670 хил. лв. до 71,810 хил. лв., и от друга на понижението на краткосрочните активи за същия период в размер на 1,811 хил. лв. до 64,975 хил. лв. Нарастването на текущите задължения е изцяло следствие на увеличените търговски и други задължения към 31 декември 2021 г. с 13,761 хил. лв. спрямо година по-рано, и по-конкретно търговските задължения към доставчици, които се увеличават с 12,949 хил. лв. Понижението на краткосрочни активи е изцяло резултат от намалението на предоставените заеми към 31 декември 2021г. спрямо година по-рано до 20,384 хил. лв. при 26,367 хил. лв. към края на 2020г., следствие на частично погасяване на заеми през годината, начислената допълнителна обезценка през 2021г., както и на рекласифициране на предоставен търговски заем в размер на 3,708 хил. лв. главница в дългосрочен, следствие на предоговаряне на срока на договора за заем. Към 31 декември 2021 материалните запаси нарастват с 2,067 хил. лв. до 20,809 хил. лв. спрямо година по-рано, както и търговските и други вземания в размер на 2,137 хил. лв. до 21,479 хил. лв. Обращаемостта на материалните запаси към 31 декември 2021 година намалява, като времето необходимо на материалните запаси да направят един пълен цикъл е 17 дни при 22 дни за 2020 година. Средната събираемост на търговските вземания през текущия период намалява до 15 дни, спрямо 2020 година, когато е била 21 дни. Задлъжнялостта на Дружеството, в която се включват всички лихвени задължения (както краткосрочните, така и дългосрочните лихвени нетърговски задължения на Петрол АД) намалява с 3,688 хил. лв., като към края на годината е в размер на 42,863 хил. лв. Намалението на задлъжнялостта се дължи, както на по-ниските с 2,213 хил. лв. задължения по заеми към финансови институции, в резултат на погасяванията през годината, така също и на намалението на задълженията по облигационни заеми в размер на 1,475 хил. лв., следствие на предоговорените условия по емисията еврооблигации емитирана от Петрол АД. Към 31.12.2021г. година показателят Дълг/Активи се увеличава спрямо година по-рано до 34.3% (2020: 34%). Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2021 година възлиза на 763% при 171% към 31 декември на 2020 година, основно в резултат на начислените през година разходи за обезценки в размер на 18,877 хил. лв. Съотношението Собствен капитал/Активи към края на текущия период е 4.5% при 19.9% към 31 декември на 2020 година. Към 31 декември 2021 година текущите пасиви превишават текущите активи с 6,835 хил. лв. Ръководството счита, че това превишение не е съществено и е в състояние да управлява този риск на ликвидността. Очакванията на Ръководството на Дружеството са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат под средноевропейските нива. В края на 2019 година в Китай е идентифициран нов вид коронавирус. В началото на 2020 година вследствие на бързото разпространение на вируса по целия свят Световната Здравна Организация обявява световна пандемия. На 13 март 2020 година по искане на правителството на Република България Народното събрание обяви извънредно положение, а на 24 март 2020 година влиза в сила Закон за мерките и действията по време на извънредното положение. С цел ограничаване разпространението на заразата с коронавирус е издадена Заповед на Министъра на здравеопазването за въвеждането на противоепидемични мерки, които пряко засягат търговската дейност на Дружеството, част от които са удължаване и прекъсване на административни срокове, удължаване срока за действие на административни актове, Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 123 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 31. Управление на капитала (продължение) спиране на процесуални съдебни срокове и на сроковете за погасителна давност, промени в трудовото законодателство, отнасящи се до нови режими на работно време, преустановяване на работата и/или намаляване на работното време и ползване на отпуски и други. Пандемията предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност в страната и поражда значителна неизвестност за бъдещите процеси в макроикономиката през 2020 година и след това. Covid-19 оказва сериозно влияние и върху дейността на Дружеството. Ръководството на Дружеството следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията с COVID 19, като текущо прави внимателни оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите, финансовите показатели, финансовото положение, паричните потоци и дейността на Дружеството, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се несигурност и форсмажорни обстоятелства. С оглед въведените противоепидемични мерки и ограничения при пандемията, която предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност и поражда значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите на дружеството. Въпреки това ръководството разчита че ще успее успешно да изведе Дружеството от извънредното положение, в което е поставено. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Дружеството са тясно свързани и в голяма степен зависят от изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната и започналата в началото на 2014 година програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране и развитие на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През следващите години резултатите на Дружеството ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. От края на 2021 година е в ход активна програма за увеличевана броя на обектите – бензиностанции на самообслужване. Инвестициите на Дружеството приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Дружеството в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Върху резултатите от дейността на Дружеството оказват влияние редица фактори, като макроикономическите условия в България, конкуренцията, динамиката на брутните търговски маржове, динамиката на цените на суровия петрол и на петролните продукти, продуктовия микс, отношенията с доставчици, регулаторните промени, промените във валутните курсове, климатичните условия, сезонността и др. През 2021 година продължава необходимостта от предприемане на мерки и действия във връзка с изменението на климата, като всички субекти на икономическия и обществен живот в лицето на потребители, правителства и бизнес полагат усилия за намаляване на газовите емисии и парниковия ефект. Спецификата на основната дейност на Петрол АД поставя Дружеството пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Петрол АД е натоварен с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 124 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 31. Управление на капитала (продължение) Съществените рискове, свързани с влиянието на климата и климатичните промени, както и основните ангажименти и предприети дейности от страна на Дружеството в тази връзка са подробно оповестени и са част от годишния доклад за дейността на Дружеството. През 2021 година Дружеството търпи негативни последствия от драстичното повишаване цените на електрическата енергия и суровините, както на вътрешния, така и на световния пазар. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Дружеството планира и привлича още нови обекти под флага на Петрол, както и развива и увеличава структурата на франчайз обекти, отдадени под наем. Ръководството на Дружеството води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Действията на Ръководството на Петрол АД са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. Съпоставяне на промените във финансовите пасиви с паричните потоци от финансови операции и други, непарични изменения Финансови пасиви хил. лв. Общо Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски заеми Други финансови пасиви Преносна стойност на 1 януари 2021 година 38,417 8,134 - 7,459 54,010 Промени в резултат на парични потоци от финансова дейност Изплатени заеми и кредити - - (2,111) 100 (290) - - - (2,401) 100 Постъпления по получени заеми Плащания по задължения по финансов лизинг - - - (9) (2,346) - (2,346) (3,674) Изплатени лихви и комисионни (3,062) (603) Други парични потоци от финансова дейност - - - (290) (290) Общо промени в резултат на парични потоци от финансова дейност (3,062) (2,614) (299) (2,636) (8,611) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити (30) - - - (30) Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и лизинги и др. Погасяване на задължения чрез прихващания 1,747 - 399 - 9 336 - 2,491 290 290 Други промени, свързани със задълженията (130) 2 - 1,604 1,476 Общо други, непарични изменения 1,587 401 299 1,940 4,227 Преносна стойност на 31 декември 2021 година 36,942 5,921 - 6,763 49,626 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 125 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 31. Управление на капитала (продължение) Финансови пасиви Търговски хил. лв. Общо Облигационни заеми Заеми от финансови Други финансови пасиви заеми институции Преносна стойност на 1 януари 2020 година 39,119 8,267 - (1,155) 46,231 Промени в резултат на парични потоци от финансова дейност Изплатени заеми и кредити Плащания по задължения по финансов лизинг - (343) - - (343) - - - - (2,308) - (2,308) (2,602) Изплатени лихви и комисионни (2,372) (230) Други парични потоци от финансова дейност Общо промени в резултат на парични потоци от финансова дейност - - - (339) (339) (2,372) (573) - (2,647) (5,592) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и лизинги и др. (447) 2,117 - - - - (447) 2,866 442 307 Други промени, свързани със задълженията - (2) - 10,954 10,952 Общо други, непарични изменения 1,670 440 - 11,261 13,371 Преносна стойност на 31 декември 2020 година 38,417 8,134 - 7,459 54,010 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 126 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 32. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Свързаните лица, които Дружеството контролира, са оповестени в бележка 17. През отчетния период са осъществени сделки със следните свързани лица: Свързано лице Варна Сторидж ЕООД Елит Петрол-Ловеч АД Петрол Финанси ООД Петрол Финанс ЕООД Петрол Технолоджис ООД Кремиковци Ойл ЕООД Шумен Сторидж ЕООД Свиленград Ойл ЕООД Варна 2130 ЕООД Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество на Петрол Финанси ООД Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Лозен Асет АД Дъщерно дружество Петрол Технолоджи ООД Офис Естейт ЕООД Дъщерно дружество Дъщерно дружество Извършените през периода сделки със свързани лица се отнасят главно до продажби на течни горива, предоставяне и получаване на парични заеми, покупка, продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, наеми и други услуги. Обемите на сделките, осъществени със свързани лица към 31 декември 2021 и 2020 година са, както следва: Свързано лице 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. Продажби Продажби Покупки Покупки Дъщерни дружества, в т.ч.: Разходи за лизинг МСФО 16 Дъщерни дружества на Петрол Финанси ООД 20 - 13 - 1,195 175 1,488 187 - - 2 3 20 13 1,197 1,491 В покупките от свързани лица има отчетени разходи за наеми на имоти, машини, съоръжения и оборудване в размер на 175 хил. лв. (187 хил. лв. за 2020 година), отчетени като лизингови разходи съгласно разпоредбите на МСФО 16 в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, в т. ч. като разходи за амортизации и разходи за лихви. Свързано лице 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. 2021 хил. лв. 2020 хил. лв. Финансови приходи Финансови приходи Финансови Финансови разходи разходи Дъщерни дружества, в т.ч. 145 - 372 7 27 - 21 - Приходи от дялови участия 145 372 27 21 Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 127 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 32. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях (продължение) Към 31 декември 2021 година и 2020 година неуредените разчети със свързани лица са, както следва: Свързано лице 31 декември 2020 31 декември 2020 31 декември 2021 31 декември 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Вземания Вземания Задължения Задължения Дъщерни дружества, в т.ч. Краткосрочни заеми Дъщерни дружества на Петрол Финанси 2,327 2,323 3,560 3,558 733 655 - - 1 - - - - 12 - 12 Други свързани лица 2,328 3,560 745 667 Заемите, отпуснати на свързани лица към 31 декември 2021 и 2020 години, са при следните лихвени условия и краен срок на погасяване: Вземания по предоставени заеми към 31.12.2021 Начислена Годишна главница лихви хил. лв. хил. лв. обезценка лихва Кредитополучател Падеж хил. лв. 1,654 442 хил. лв. (304) - % Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество 1,660 - 213 104 298 442 56 6.70% 6.70% 6.70% 9.50% 31.дек.22 31.дек.22 31.дек.22 29.апр.14 227 (42) (111) - 7 2,323 1,977 803 (457) Вземания по предоставени заеми Начислена Годишна главница лихви обезценка лихва Кредитополучател Падеж 31.12.2020 хил. лв. 1,648 1682 228 хил. лв. 1,650 1125 213 хил. лв. 185 748 41 хил. лв. (187) (191) (26) % Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество 6.70% 6.70% 6.70% 9.50% 31.дек.21 31.дек.21 31.дек.21 29.апр.14 - 104 7 (111) 3,558 3,092 981 (515) Общата сума на начислените възнаграждения на ключовия ръководен персонал - членовете на Управителния и Надзорния съвет на Дружеството, включена в разходите за персонала към 31 декември 2021 година, възлиза на 1,457 хил. лв., а неуредените задължения към 31 декември 2021 година са в размер на 73 хил. лв. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 128 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 33. Условни задължения Към 31 декември 2021 година Дружеството има условни задължения, включващи договорни ипотеки на имоти и залози на машини и съоръжения, които служат като обезпечения по банкови заеми и договор за факторинг, отпуснати на Дружеството и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции с обща преносна стойност в размер на 15,017 хил. лв. Дружеството е солидарен длъжник и авалист на запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв. по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници, като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката не може да надвишава 45,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Дружеството е учредило залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 51 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Дружеството е солидарно задължено съгласно Договор за встъпване в дълг от месец януари 2017 година по задължението на свое дъщерно до месец март 2018 година дружество, което към 31 декември 2021 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия има издадени банкови гаранции на обща стойност към 31 декември 2021 година в размер на 10,361 хил. лв., в това число 8,300 хил. лв. по договори с трети лица – доставчици на Дружеството, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката, обезпечаваща дейността на Дружеството във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход, както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Дружеството по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 1,561 хил. лв. През месец декември 2020 година банкови гаранции в размер на 1,055 хил. лв., обезпечаващи обжалвани от Дружеството ревизионни актове, са върнати на банката от Националната агенция по приходите в резултат на окончателното приключване на съдебните производства. Към 31 декември 2021 година договорът е обезпечен с ипотеки на имоти и залог на машини и съоръжения с обща преносна стойност в размер на 7,892 хил. лв., както и със залог върху всички вземания на Дружеството по банкови сметки за обезпечаване на задължения до размера на кредитния лимит с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. През месец юли 2017 година кредитният лимит по Договора за револвираща кредитна линия е увеличен от 8,500 хил. лв. на 9,500 хил. лв. С Анекс от месец декември 2018 година лимита е увеличен на 21,000 хил. лв. Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с допълнителни ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения. През месец март 2021 година Дружеството погасява частично главницата по този транш от кредитната линия с 270 хил. лв., а през месец септември с още 1,380 хил. лв. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2021 година Дружеството има задължение по този заем за главница в размер на 5,450 хил. лв. През месец юли 2016 година Дружеството е сключило договор за банков инвестиционен кредит, обезпечен с учредена ипотека на недвижимия имот, за чието придобиване е послужил, както и особен залог на вземания, произтичащи по открити банкови сметки на Дружеството, до размера на неиздължения остатък по кредита, който към 31 декември 2021 година възлиза на 463 хил. лв. главница. През месец септември 2019 година активите, придобити чрез заема са апортирани в новосъздадено дъщерно дружество. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 129 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 33. Условни задължения (продължение) Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на друго свързано лице, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че дружеството отговаря за задълженията на дъщерното дружество по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Дружеството по договора за поръчителство солидарно с другото свързано лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Дружеството е предявило нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Дружеството е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството отрицателен установителен иск, че Дружеството не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника и към настоящия момент делото е висящо пред втора инстанция. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Дружеството през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. Кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Дружеството, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки на Дружеството са вдигнати. След обезсилването на изпълнителните листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството, кредиторът е инициирал исково съдебно производство за същите вземания срещу дъщерното (до декември 2015 година) дружество и поръчителя Петрол АД. По това производство дружеството е повторило възражението си, че отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Дружеството е предявило вземанията си към дъщерното (до декември 2015 година) дружество. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите са оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на дружеството до размера на 4,794 хил. лева. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 130 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 33. Условни задължения (продължение) Дружеството е обезпечило сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки на Дружеството и негово дъщерно дружество, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. Дружеството е солидарен длъжник и авалист на записи на заповед в размер на 12,000 хил. лв. по Договор за кредит – овърдрафт от финансова институция, отпуснат на несвързано лице – основен доставчик на горива. Към 31 декември 2021 година Дружеството има условно задължение във връзка с подписана запис на заповед като обезпечение към Договор за покупко-продажба на електрическа енергия за сумата от 100 хил. лв. Към 31 декември 2021 година парични средства по банкови сметки на Дружеството в размер на 82 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Дружеството е страна. През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне на цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос – съхранение – търговия на едно – търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Дружеството. Към настоящия момент проверката не е приключила. 34. Събития след края на отчетния период През месец февруари 2022 година в деловодството на Дружеството е входирано уведомление по чл. 145 от ЗППЦК от Корпоративна Търговска Банка АД, с което уведомяват, че акционерът КТБ АД е прехвърлил всичките си акции (5.51%) от капитала на Петрол АД на 21 февруари 2022 година, с което акционерното му участие е спаднало под прага от 5%. През същия месец друг акционер - Транс Експрес Ойл ЕООД закупува част от държаните от Корпоративна Търговска Банка АД 1 490 000 броя акции на Дружеството, с което акционерното му участие в капитала на Дружеството нараства от 9,86% на 15,31 % . В края на месец февруари 2022 година редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. В последствие бяха направени съобщения и за допълнителни санкции към Русия. Последните събития, произтичащи от военния конфликт в Украйна, създадоха предизвикателства пред предприятията, които се намират и работят там. В резултат от началото на 2022 година е налице значителен скок на цените на горивата – сектор в който оперира и дружеството. Дружеството няма активи в засегнатите страни, няма преки взаимоотношения с контрагенти опериращи в тях. Ръководството е в процес на анализ на рисковете и ефектите върху дружеството. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 131 Петрол АД БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, приключваща на 31 декември 2021 34. Събития след края на отчетния период (продължение) Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Тъй като основният предмет на дейност на Дружеството е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Дружеството, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Дружеството да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Дружеството обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. През месец февруари 2022 година Дружеството сключва договор за финансово обезпечение по реда на Закона за договорите за финансово обезпечение за обезпечаване в пълен размер на всички вземания на търговска банка във връзка с договор за инвестиционен кредит за главница в размер на 1,260 хил. щатски долара, отпуснат от банката към несвързано лице, като предоставя залог върху парични вземания по банкови сметки, открити в банката. Индивидуален финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 132 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл. 100н, ал. 4, точка 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа /ЗППЦК/ Долуподписаният, Георги Иванов Татарски, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, индивидуалният годишен финансов отчет на „Петрол“ АД за 2021 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на дружеството. 2/. Доколкото ми е известно, докладът за дейността на „Петрол“ АД към 31.12.2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski DN: email=tsveta.madjirova@petrol.bg, Georgi Ivanov o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Tatarski, givenName=Georgi, serialNumber=PNOBG-6009020101, cn=Georgi Ivanov Tatarski, c=BG Date: 2022.03.29 17:34:55 +03'00' Tatarski гр. София 29.03.2022г. ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Георги Иванов Татарски / 133 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл. 100н, ал. 4, точка 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа /ЗППЦК/ Долуподписаният, Милко Константинов Димитров, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, индивидуалният годишен финансов отчет на „Петрол“ АД за 2021 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на дружеството. 2/. Доколкото ми е известно, докладът за дейността на „Петрол“ АД към 31.12.2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Milko Konstantinov DN: email=milko.dimitrov@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Dimitrov, givenName=Milko, serialNumber=PNOBG-8506063020, гр. София cn=Milko Konstantinov Dimitrov, c=BG Dimitrov Date: 2022.03.29 17:15:03 +03'00' 29.03.2022г. ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Милко Константинов Димитров / 134 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл. 100н, ал. 4, точка 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа /ЗППЦК/ Долуподписанaта, Елена Цветанова Павлова - Теофанова, на длъжност „Съставител на финансови отчети“ в „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупредена за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, индивидуалният годишен финансов отчет на „Петрол“ АД за 2021 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на дружеството. 2/. Доколкото ми е известно, докладът за дейността на „Петрол“ АД към 31.12.2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova DN: email=elena.pavlova@p-finance.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Pavlova-Teofanova, givenName=Elena, serialNumber=PNOBG-7404182913, cn=Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova, Elena Tsvetanova Pavlova- Teofanova гр. София 29.03.2022г. c=BG Date: 2022.03.29 17:04:08 +03'00' ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Елена Цветанова Павлова - Теофанова / 135 Д О К Л А Д за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на управителния и контролния съвет на „Петрол“ АД за 2021 година (изготвен на основание чл. 12, ал. 1 от Наредба № 48 от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията, издадена от Комисията за финансов надзор) Настоящият доклад разкрива начина, по който Дружеството прилага Политиката за възнагражденията на членовете на управителните и контролни органи, приета от Общото събрание на акционерите на „Петрол“ АД, проведено на 29.07.2014г., изменена и допълнена от Общото събрание на акционерите на „Петрол“ АД, проведено на 28.09.2020г. Докладът съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през отчетната 2021 година, както и програма за прилагане на политиката за възнагражденията през следващата финансова година. I. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период В съответствие с изискванията на чл. 13 от Наредба № 48 на КФН, Дружеството представя следната информация относно прилагането на политиката за възнагражденията на „Петрол“ АД през отчетната 2021 година: 1. информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията: Процесът на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията е ясно определен в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и Наредба № 48 на КФН. Съгласно ЗППЦК, възнагражденията на членовете на съветите се определят от общото събрание на акционерите. „Петрол“ АД няма специален комитет по възнаграждения и не счита, че създаването му е необходимо. 2. информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи: Членовете на съветите получават единствено постоянно възнаграждение. 3. информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба № 48 на КФН допринасят за дългосрочните интереси на дружеството: Не се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. 4. пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати: 136 Не е приложимо. 5. пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати: Няма подобна зависимост. 6. основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения: Не се предоставят непарични възнаграждения. 7. описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо: Не е приложимо. 8. информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения: Не е приложимо. 9. информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите: Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите е изцяло съобразена с българското законодателство, като договорите с членовете на съветите на „Петрол“ АД не съдържат специфични клаузи в тази насока. 10. информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции: Не са предвидени променливи възнаграждения. 11. информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10: Неприложимо. 12. информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване: 137 Договорите с членовете на УС и НС са безсрочни. Дължимите предизвестия, респективно обезщетения не се различават от обичайните за подобен вид договори. Договорите са съобразени с действащото законодателство, като в т.ч. обезщетенията за предсрочно прекратяване не превишават двугодишното възнаграждение на съответния член. 13. пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година: Пълният размер на начислените възнаграждения на УС на „Петрол“ АД за 2021г. възлиза на 1,337 хил. лв. Пълният размер на начислените възнаграждения на НС на „Петрол“ АД за 2021г. възлиза на 120 хил. лв. Няма други материални стимули, които да са предоставяни на членовете на съветите. 14. информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а) пълният размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година: Виж т. 13 б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група: Членовете на УС и НС на „Петрол“ АД не получават възнаграждения и други материални и нематериални стимули от други дружества от групата. в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им: През 2021 година не са разпределяни печалби или целеви бонуси на членовете на УС и НС. г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор: Не са изплащани подобни. д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година: 138 Не са изплащани или начислявани обезщетения по повод прекратяване на функциите на член на УС или НС. е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви „а“ - „д“; Не са изплащани непарични облаги, приравнени на възнаграждения. ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите: Не са предоставяни заеми. 15. информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: Не са предоставяни. а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени: Не са предлагани опции и не са предоставяни акции. б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година: Не са налице опции върху акции, респективно не са упражнявани подобни. в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата: Не са налице опции върху акции, респективно няма неупражнени опции. г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година: Няма съществуващи опции. 139 16. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне: Графично сравнение на годишното изменение на възнагражденията на един нает, Управителен и Надзорен съвет и годишното изменение на EBITDA 200% 500% 147% 83% 67% 180% 160% 140% 120% 100% 80% -108% 0% -238% 127% -500% -1000% -1500% -2000% -2500% -3000% 111% 106% 108% 108% 100% 104% 90% 82% 100% 110% 99% 60% 40% -2482% 20% 0% 2021 2020 2019 2018 2017 2016 Год. изменение на възн. на един нает (t0/t-1) (%) Год. изменение на възн. УС и НС (t0/t-1) (%) Год. изменение на EBITDA (%) Включват възнаграждения на юридически лица членове на НС 17. информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение; Членовете на съветите не получават променливо възнаграждение. 18. информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени. В политиката за възнагражденията не са предвидени извънредни обстоятелства, при които дружеството може временно да не прилага част от политиката и през отчетната финансова година не са извършвани отклонения от процедурата за прилагането й. II. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-дълъг период. В политиката за възнагражденията на „Петрол“ АД са залегнали няколко основни принципа, които изцяло съответстват на законовата регламентация: - Възнаграждението на членовете на съветите се определя от общото събрание на акционерите на Дружеството; - На членовете на съветите могат да бъдат изплащани единствено постоянни възнаграждения; - На членовете на съветите могат да бъдат изплащани и тантиеми, при спазване на залегналите в Политиката за възнагражденията условия и принципи за разпределението на финансовия резултат на Дружеството. 140 - При определяне на възнагражденията на членовете на съветите са отчетени възнагражденията и условията на труд на служителите в Дружеството. Управителният съвет (УС), под контрола на Надзорния съвет (НС) на „Петрол“ АД възнамерява стриктно да спазва политиката за възнагражденията, която е утвърдена от Общото събрание на акционерите на публичното дружество, както през следващата финансова година, но така също и в по-дългосрочна перспектива. ИЗПЪЛНИТЕЛНИ ДИРЕКТОРИ НА „ПЕТРОЛ“ АД: Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski DN: email=tsveta.madjirova@petrol.bg, o=Petrol Georgi Ivanov AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Tatarski, givenName=Georgi, serialNumber=PNOBG-6009020101, cn=Georgi Ivanov Tatarski, c=BG Date: 2022.03.29 17:37:59 +03'00' ........................................................................ Tatarski Георги Татарски – Изпълнителен директор на „Петрол“ АД Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov DN: email=milko.dimitrov@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Dimitrov, givenName=Milko, serialNumber=PNOBG-8506063020, cn=Milko Konstantinov Dimitrov, c=BG Milko Konstantinov Dimitrov .....................................D.a.t.e:.2.02.2..0.3..2.9.17.:1.7.:1.5.+.0.3'.00.' ............... Милко Димитров – Изпълнителен директор на „Петрол“ АД 141 Приложение № 3 към чл. 10, т. 2 от Наредба № 2 от 09.11.2021г. Информация относно публичното дружество „Петрол“ АД към Годишния финансов отчет за дейността за годината, приключваща на 31.12.2021г. 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Всички акции на дружеството са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Съгласно списък на акционерите на „Петрол“ АД, предоставен от „Централен депозитар“ АД, следните лица притежават 5 или повече от 5 на сто от гласовете в общото събрание на „Петрол“ АД към 31.12.2021г.: • „Алфа Кепитъл“ АД, ЕИК 202658967- в несъстоятелност – притежава 28,85% от капитала на „Петрол“ АД; • „Юлинор“ ЕООД, ЕИК 131412558 – притежава 23,11% от капитала на „Петрол“ АД; • „Перфето Консултинг“ ЕООД, ЕИК 203211691 – притежава 16,43% от капитала на „Петрол“ АД; • „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, ЕИК 102673555 – притежава 09,86% от капитала на „Петрол“ АД; • „Петрол България“ АД, ЕИК 203695721 – притежава 07,32% от капитала на „Петрол“ АД; • „Корпоративна търговска банка“ АД, ЕИК 831184677 - в несъстоятелност – притежава 05,51% от капитала на „Петрол“ АД; 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма акционери със специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. Няма споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. 142 Няма договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане. Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski DN: email=tsveta.madjirova@petrol.bg, Georgi Ivanov o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, sn=Tatarski, givenName=Georgi, serialNumber=PNOBG-6009020101, cn=Georgi Ivanov Tatarski, c=BG Date: 2022.03.29 17:40:55 +03'00' Tatarski ………………………………… Георги Иванов Татарски Изпълнителен директор на Петрол АД Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov DN: email=milko.dimitrov@petrol.bg, o=Petrol AD, 2.5.4.97=NTRBG-831496285, Milko Konstantinov sn=Dimitrov, givenName=Milko, serialNumber=PNOBG-8506063020, cn=Milko Konstantinov Dimitrov, c=BG Date: 2022.03.29 17:19:09 +03'00' Dimitrov …………………………………. Милко Константинов Димитров Изпълнителен директор на Петрол АД 143 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на „ПЕТРОЛ“ АД Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на „ПЕТРОЛ“ АД („Дружеството“), съдържащ отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, отчет за промените в собствения капитал и отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 1 Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие Обръщаме внимание на бележка 2.7. „Приложение на принципа за действащо предприятие“ към приложения индивидуален финансов отчет, в което се посочва, че за годината завършваща на 31 декември 2021година, Дружеството отчита нетна загуба в размер на 21 533 хил. лв., а в резултат на натрупани загуби собствения капитал е в размер на 5 617 хил. лв. Към 31 декември 2021г. текущите пасиви превишават текущите активи с 6 835 хил. лв. В бележки 25. „Регистриран капитал“ и 31. „Управление на капитала“ са представени данни за тези рискове и предприети действия в тази връзка. Освен това е посочено, че комплексно, в случай на реализиране на всички рискове, разгледани в бележки 25, 31, 33 и 34 от пояснителните приложения, има възможност за дружеството да възникне потенциален риск същото да не може да продължи да функционира като действащо предприятие. Нашето мнение не е модифицирано по този въпрос. Обръщане на внимание Обръщаме внимание на бележка 34. „Събития след края на отчетния период“ към приложения индивидуален финансов отчет, в което е посочено, че ръководството е в процес на анализ на рисковете и ефектите върху Дружеството от събитията произтичащи от военния конфликт в Украйна, в резултат, на който е налице значителен скок на цените на горивата – сектор в който оперира и Дружеството. Посочено е, че трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари се очаква да рефлектира негативно върху продажбите на Дружеството. Нашето мнение не е модифицирано във връзка с този въпрос. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. В допълнение към въпросите, описани в раздел „Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие“, ние определихме въпросите, описани по-долу като ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия одиторски доклад. 1. Оценка на финансовите активи, представляващи търговски и други вземания и предоставени заеми. Реферираме към следните бележки към приложения индивидуален финансов отчет към 31.12.2021г., оповестяващи оценката и признатите очаквани кредитни загуби, класификацията и представянето на тези финансовите активи, съгласно МСФО 9 „Финансови инструменти“: - бележки 3.4.2., 11, 21, 22, 30.2.3. и 32. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оценката на търговски и други вземания и Нашите одиторски процедури включиха, предоставени заеми, и очакваните кредитни наред с други: загуби за тях е ключов въпрос за нашия одит, - оценка на системата за вътрешен контрол по тъй като се изискват значителни преценки за отношение процесите свързани с финансови оценката на тези финансови активи. За активи; финансовите активи класифицирани като Дългови инструменти, отчитани по отношение амортизирана стойност, Дружеството включително - преглед на счетоводната политика по на финансови активи, проверка оценка на е и разработило модели за определяне на прилаганата от Дружеството методология за „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 2 очакваните кредитни загуби. Освен това тези класификация финансови активи, са най-съществена част от активи съответствието общата сума на активите на Дружеството – Финансови инструменти; и оценка на финансовите и и с МСФО 9 около 36 % към 31 декември 2021г. Поради - проверка на резултатите от приложените от това считаме, че за тях се изисква отделяне Дружеството модели за обезценка на на специално внимание от наша страна. финансови активи; - проверка и анализ на изменението на финансови финансовия отчет. оценка за пълнота оповестяванията на отношение на финансовите активи; активи след датата на - и адекватност на Дружеството по 2. Несигурност, свързана с бъдещи решения по съдебни спорове Реферираме към бележки 17, 25,31 и 33. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит В хода на дейността на Дружеството може да Нашите одиторски процедури включиха, възникне потенциален риск, свързан със наред с други: съдебни и административни производства, - преглед на начислени разходи за правни поради присъщата несигурност по отношение на решенията от съдебни спорове. Дали да бъде призната провизия или да бъде услуги и уточняване на юридическите съветници и процесуални представители на Дружеството по съдебни дела, по които е страна; оповестено условно задължение в индивидуалния финансов отчет зависи от голям предположения. брой значителни преценки и - преглед на протоколи от заседания на лицата натоварени с общо управление и кореспонденция между Дружеството неговите външни юридически съветници; и Поради присъщата преценките ние сме определили тази област като ключов одиторски въпрос. несигурност при - изискване от юридическите съветници и ръководството на Дружеството на актуална информация и оценка относно вероятен изход по съдебните дела, по които Дружеството е страна; - използване на експерт относно критична оценка на преценките на Дружеството и неговите юридически съветници по и отношение водените съдебни дела преценките за признаване на провизия или оповестяване на условни задължения; - оценка за пълнота оповестяванията на съществените и адекватност на Дружеството по отношение на съдебни производства. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 3 3. Инвестиции в дъщерни дружества – анализ за индикации за обезценка – бележки 11 и 17. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Както е посочено в бележка 17. Инвестиции в Нашите одиторски процедури включиха, дъщерни дружества, Дружеството отчита наред с други: инвестиции в 12 дъщерни дружества с -разбиране на процеса, прилаган от балансова стойност към 31 декември 2021г. ръководството на Дружеството по отношение в размер на 13 899 хил. лв., при балансова анализ за обезценка на инвестициите в стойност към 31 декември 2020г. в размер на дъщерни дружества; 29 497 хил. лв. В бележка 11. Обезценка на активи са посочени 15,606 хил. лв. - загуба от отношение отчитането на инвестиции обезценка на капиталови инвестиции. дъщерни дружества и оценка за съответствие МСС 36 „Обезценка на активи“, изисква към с приложимите счетоводни стандарти; края на всеки отчетен период ръководството оценка на уместността на основните на Дружеството да направи преценка дали преценки допускания, използвани от съществуват индикации за обезценка на ръководството на Дружеството, наличие на активите, включително инвестиции бъдещи планове по отношение на дъщерни дружества. Ако съществуват такива инвестициите; - преглед на счетоводната политика по в - и в индикации, Дружеството трябва да определи - проверка и анализ на изменението на възстановимата стойност на актива и да инвестициите в дъщерни дружества след отчете загуба от обезценка, ако има такава. Поради необходимите преценки от страна на ръководството, ние сме определили този оповестяванията датата на индивидуалния финансов отчет. оценка за пълнота адекватност на на - и Дружеството по въпрос като ключов. отношение на инвестициите в дъщерни дружества. Други въпроси Индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2020г., е одитиран от друг одитор, който е издал относно този индивидуален финансов отчет на 31 март 2021г. одиторски доклад с немодифицирано мнение, с включени раздел за съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие и параграф за обръщане на внимание. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от индивидуален годишен доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление и нефинансова декларация, както и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 4 В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството индивидуалния финансов отчет и лицата, натоварени с общо управление за Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на индивидуалните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалния финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: -идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. -получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството. -оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. -достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 5 способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. -оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалния финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата декларация и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, съответства на индивидуалния финансов отчет. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 6 б) Годишният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. д) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на индивидуалния финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в бележка 32. „Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях“ от приложенията към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалния финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 7 случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и ́ дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „ПЕТРОЛ“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20211231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20211231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20211231-BG- SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Регистрирания одитор Евгени Атанасов, е назначен за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на „ПЕТРОЛ“ АД („Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 30.06.2021г., за период от една година. — Одитът на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на Дружеството представлява първи пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 8 — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. — За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството. Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2022.03.30 19:34:11 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Регистриран одитор, № 0701: Евгени Атанасов гр. София, бул. „Витоша“ № 1 а, ет.4 30 март 2022г. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: evgeni_atanasov@yahoo.com W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 9 ДО Акционерите на „Петрол“ АД ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаният: Евгени Веселинов Атанасов, в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 0701 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) декларирам, че бях ангажиран да извърша задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на „Петрол“ АД за 2021г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”, и че съм отговорен за одит ангажимента от свое име /от името на търговско дружество „АВБ Одит Консулт“ ЕООД, В резултат на извършения от мен одит издадох одиторски доклад от 30 март 2022г. С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от мен одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на „ПЕТРОЛ“ АД за 2021 година, издаден на 30 март 2022 година: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр.1 от одиторския доклад); 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на „Петрол“ АД със свързани лица. Информация относно сделките и разчетите със свързани лица е надлежно оповестена в бележка 32 „Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от мен одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя 1 заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от моите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр. 7 от одиторския доклад). 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Моите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на моя доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалния финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от моите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр.7-8 от одиторския доклад). Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индивидуален финансов отчет на „Петрол“ АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2021г., с дата 30 март 2022г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща моите заключения, съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад от 30 март 2022г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. 30 март 2022 г. За регистрирания одитор: Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2022.03.30 19:50:03 +03'00' гр. София 1000, бул. „Витоша“ № 1 а, ет.4 Evgeni Veselinov Atanasov Евгени Веселинов Атанасов Регистриран одитор с диплома №0701 2