Petrol AD

4851003SBNLWFQX4XS802023-01-012023-12-31iso4217:BGN4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31iso4217:BGNxbrli:shares4851003SBNLWFQX4XS802023-12-314851003SBNLWFQX4XS802022-12-314851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-314851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember4851003SBNLWFQX4XS802023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember4851003SBNLWFQX4XS802023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА ПРИДРУЖЕН С КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА И ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 2 СЪДЪРЖАНИЕ: КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА, ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ……………………………….…………..3 СТР. КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА.….……..….100 СТР. БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ……………………….…….108 СТР. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 3 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С ИЗИСКВАНИЯТА НА ЧЛ. 100Н, АЛ.7 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНОТО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА, ЧЛ. 45 И ЧЛ. 47 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 187Д И ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН, ЧЛ.11, И ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 4 Избрани показатели за дейността Информация съгласно чл.39, т.2 от Закона за счетоводството Финансови показатели 2023 2022 2021 преизчислен Нетни приходи от продажби хил. лв. 571,584 812,431 493,393 хил. евро 292,246 415,389 252,268 Брутен марж от продажба на стоки 1 хил. лв. 55,058 65,487 53,453 хил. евро 28,151 33,483 27,330 % 9.6 8.1 10.9 EBITDA 2 хил. лв. 17,393 27,498 (1,636) хил. евро 8,893 14,060 (836) % 3.0 3.3 (0.3) EBIT 3 хил. лв. 7,633 16,921 (5,059) хил. евро 3,903 8,652 (2,587) % 1.3 2.0 (1.0) Нетна печалба (загуба) хил. лв. 2,645 11,961 (7,750) хил. евро 1,352 6,116 (3,963) % 0.5 1.4 (1.6) Цена на акция 4 лв. 0.40 0.20 0.30 евро 0.20 0.10 0.15 Активи хил. лв. 328,717 192,145 127,028 хил. евро 168,070 98,242 64,948 Дълг 5 хил. лв. 224,250 50,995 42,863 хил. евро 114,657 26,073 21,916 Собствен капитал хил. лв. 22,928 20,058 3,353 хил. евро 11,723 10,255 1,714 Капиталови разходи хил. лв. 944 320 912 хил. евро 483 164 466 1 Брутен марж от продажба на стоки – изчислява се като разлика между приходите от продажби на стоки и себестойността на продадените стоки, процентът на брутния марж се изчислява като същият се разделя на приходите от продажби на стоки. 2 EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. 3 EBIT (earnings before interest and tax) – финансов резултат преди нетни финансови разходи и данъци 4 Заключителна цена на акция на БФБ – София за съответната година 5 Показателят включва задължения по лихвени заеми, кредити от Банки и финансови институции, и по договори за финансов лизинг и Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 5 Избрани показатели за дейността (продължение) Финансови съотношения 2023 2022 2021 преизчислен Възвращаемост на инвестирания капитал (ROACE) 6 (%) 4.26 20.60 (7.99) Възвращаемост на активите (ROA) 7 (%) 2.93 10.60 (3.66) Дълг/Активи (%) 68.22 26.54 33.74 Собствен капитал/Активи (%) 6.97 10.44 2.64 Текуща ликвидност (коефициент) 8 1.20 1.13 0.94 Обращаемост на стоките (дни) 9 15 11 16 Събираемост на търговските вземания (дни) 10 13 10 15 Обращаемост на търговските задължения (дни) 11 36 31 48 Оперативни показатели 2023 2022 2021 преизчислен Продажби на горива (хил. литра) 252,809 337,713 259,944 Продажби на горива (тона) 208 526 1,522 Брой бензиностанции под флага на „Петрол“ (към края на периода) 256 285 301 Брой оперирани петролни бази (към края на периода) 0 0 1 Отн. дял на приходите – корп. клиенти на стоков кредит 30% 25% 27% Численост на персонала (в края на периода) 939 1,044 1,190 6 ROACE (return on average capital employed) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената величина на инвестирания капитал. Последният представлява разликата между общата сума на активите и краткосрочните задължения към трети лица (които не са част от групата на Петрол АД). 7 ROA (return on assets) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената стойност на активите. 8 Текуща ликвидност – съотношение между краткосрочните активи и краткосрочните пасиви. 9 Обращаемост на стоките – съотношението между усреднената стойност на стоките и балансовата стойност на продадените стоки, умножено по 365 дни. 10 Събираемост на търговските вземания – съотношението между усреднените търговски вземания от несвързани лица и приходите от продажби на несвързани лица, умножено по 365 дни. 11 Обращаемост на търговските задължения – съотношението между усреднените търговски задължения към доставчици и балансовата стойност на продадените стоки, умножено по 365 дни. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 6 Профил на Групата Информация съгласно чл.48, ал.2, т.1 от Закона за счетоводството Петрол днес - енергия за хората Група Петрол (Групата) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Към края на 2023 година в група Петрол, освен Дружеството-майка Петрол АД, се включват 24 дъщерни дружества (виж. Структура на Групата). Основните дейности на Групата включват съхранение и търговия на едро и дребно с горива и други петролни продукти. Към настоящия момент под марката Петрол оперира най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната. Към 31 декември 2023 година мрежата за търговия на дребно обхваща 256 бензиностанции, равномерно разположени на територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. През 2023 година Групата продължава процеса по реконструкция и модернизация на бензиностанциите включени в дистрибуторската мрежа за търговия на дребно с горива и други стоки. Модернизацията на мрежата обхваща няколко направления: програма за модернизиране на съществуващите обекти, програма за монтаж на бензиностанции тип Universal и програма за инсталиране на газ пропан-бутан и метан станции. Към края на 2023 година всички обекти са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда, като 117 от управляваните обекти са напълно преустроени като нови модерни комплекси от европейски тип. В цялата търговска мрежа се предлагат всички видове безоловни бензини, евродизел, като 167 от бензиностанциите предлагат и газ пропан- бутан, а два обекта предлагат метан. Обектите предлагат също така и богата гама български и вносни моторни и трансмисионни масла, спирачни и охлаждащи течности, автокозметика, авточасти и автоаксесоари. В допълнение, новопостроените и реконструирани бензиностанции разполагат със заведения за бързо хранене. В магазините на търговските обекти се предлагат и над 4,000 артикула на водещите български и световни производители на хранителни стоки, персонална козметика, подаръци, аксесоари, вестници, списания и др. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 7 Петрол днес - енергия за хората (продължение) Към голяма част от комплексите работят автомивки, канали за смяна на отработените масла, за демонтаж, монтаж и баланс на гуми и други по-дребни автосервизни услуги. Във всички обекти може да се заплаща с кредитните карти Visa, MasterCard и Транскарт, както и да се теглят и внасят пари в брой. През 2023 година продажбите на едро и дейността по съхранение на горива се извършват чрез покупки от петролни бази стопанисвани от външни за група Петрол контрагенти. Дейността на Групата, свързана с търговията на едро и дребно с горива, подлежи на стриктен контрол по отношение изпълнението на екологичните изисквания за опазване на околната среда. Във връзка с това Групата инвестира в изграждане и подновяване на инсталации за улавяне и регенериране на парите (VRU) в търговските обекти съгласно изискванията на Наредба 16 за ограничаване на емисиите на летливи органични съединения при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини. Контрол на качеството Въведените фирмени технически и екологични стандарти в търговските обекти на група Петрол са на по-високо равнище от задължителните изисквания в Европейския съюз. В бензиностанциите и петролните бази се съхраняват горива при спазване на всички технологични изисквания, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Групата залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на Групата изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани от Групата бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Групата работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Мисия Мисията на група Петрол е да реализира стабилен растеж на доходността на своите акционери в дългосрочен план, ангажирайки се с отговорност към своите клиенти, служители, партньори и към обществото като цяло. Ръководството на Групата залага изключително на високия професионализъм, етичност и коректност към своите партньори за постигането на амбициозните корпоративни цели. Управлението на Групата се ръководи от стремежа към високо качество. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 8 Стратегия Основната стратегическа цел на Групата е да запази и развие позициите си на пазара за дистрибуция на горива на едро и дребно. За постигането на тази стратегическа цел, е възприета дългосрочна стратегия, включваща няколко основни направления: • Повишаване ефективността на управляваните активи; • Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа; • Разширяване на предлаганото портфолио от продукти и услуги; • Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие. Повишаване ефективността на управляваните активи Групата ще продължи процеса по модернизация и реконструкция на съществуващите обекти, включени в дистрибуторската мрежа за търговия на дребно. Предвидените инвестиции са насочени не само към подобряване техническото състояние и визуализация на търговските обекти, но целят и намаляване на технологичните загуби при експлоатацията на съоръженията и спазването на екологичните изисквания. Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа Групата планира да продължи разширяването на дистрибуторската мрежа, чрез която се осъществява търговията на дребно, както чрез изграждане на нови обекти на нови локации, така и чрез консолидиране на по-малките независими конкуренти, посредством сключване на франчайзингови или дилърски договори. Едновременно с това ще продължи процеса на оптимизиране на дистрибуторската мрежа, насочен към идентифициране на нерентабилните обекти, спиране на тяхната експлоатация и евентуалната им продажба. Групата планира да продължи развитието на програмите за клиентска лоялност в търговията с горива на дребно. Разширяване на предлаганото портфолио от продукти и услуги Ръководството на Групата поставя висок приоритет на задачата да отговори възможно най- бързо и най-пълно на нарасналото потребителско търсене на горива, които са по-чисти и с по- високи качествени параметри. В тази връзка, Петрол се фокусира с бързи темпове да увеличи продажбите на компресиран природен газ, известен още като газ метан. От 2009 година Групата предлага пълна гама от брандирани Force горива - Blue Force Gas, 96 Extra Force и Pro Force Diesel. През 2016 година Групата започна да предлага ново брандирано дизелово гориво Green Force Diesel. Новото дизелово гориво е легирано с произведената в Германия висококачествена добавка LIQUI MOLY. В края на 2016 година стартира и предлагането на бензин 100 eXXtra Force. Високо октановият нов продукт успешно замени 96 Extra Force, като увеличава ефективността на работата на двигателя, подобрява динамиката на автомобила и намалява разхода на гориво. Иновативните горива съдържат добавки, които осигуряват по-висока мощност на автомобила, намален разход до 10% при подобрена ефективност на двигателя, ограничаване на нагароналагането и димността, както и намаление на емисиите от вредни газове (CO 2 , CO, NOX) с около 70%. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 9 Стратегия (продължение) В допълнение, Групата възнамерява да разшири предлагането на непетролни продукти и услуги, с което да отговори на потребностите на съвременния потребител и да привлече допълнителни клиенти, което от своя страна да доведе до увеличаване на продажбите на търговските обекти, оперативната печалба на Групата и следователно доходността за акционерите. Допълнителните услуги включват отдаване под наем на част от търговските площи (напр. автомивки и билбордове), предлагане на застраховки и др. Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие Група Петрол планира допълнително да увеличи продажбите както на петролни, така и на други продукти, посредством инвестиции в модернизацията на своите бензиностанции, включващо подновяване и разширяване на общата търговска площ. Чрез по-интензивна реклама на предлаганите нови продукти и услуги с марката „Петрол“, както и чрез развитие на програмите за клиентска лоялност, Ръководството цели да постигне утвърждаване на имиджа на Петрол, като иновативна компания, работеща с грижа към клиента, обществото и околната среда. Информация съгласно чл.39, т.5, във връзка с чл.45 от Закона за счетоводството - През 2023 година дружествата от Групата не са осъществявали действия в областта на научноизследователската и развойна дейност. Структура на Групата Информация съгласно т.7 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2023 година група Петрол се състои от Дружеството-майка Петрол АД и 24 дъщерни дружества: • Петрол Технолоджис ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец октомври 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания с ЕИК 203259540. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2023 година Групата притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е отчело общи приходи от дейността в размер на 160 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 35 хил. лв. и загуба за текущия период от 75 хил. лв. Към 31 декември 2023 година активите на дружеството възлизат на 837 хил. лв., при общо задължения в размер на 220 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 617 хил. лв.; • Петрол Финанси ООД е дружество с ограничена отговорност създадено под името Петрол Технолоджис ЕООД през месец декември 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания под регистрационен номер 20141216164853/16.12.2014г. През месец февруари 2015 година Петрол АД закупува 99% от капитала на Петрол Технолоджис ЕООД, което в последствие е преименувано на Петрол Финанси ООД. Дружеството е с предмет на дейност финансово и счетоводно обслужване, изготвяне на финансови анализи, прогнози и препоръки за ефективна организация на финансовата дейност, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2023 година Групата притежава 99% от капитала на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 1,974 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 79 хил. лв. и печалба за периода от 62 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава активи на стойност 1,037 хил. лв., общо задължения в размер на 966 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 71 хил. лв.; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 10 Структура на Групата (продължение) • Петрол Финанс ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията на 10.11.2015г. с вписване № 20151110101104 и с ЕИК 203776395. Дружеството е с основен предмет на дейност финансово и счетоводно обслужване, изготвяне на финансови анализи, прогнози и препоръки за ефективна организация на финансовата дейност, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2023 година Групата притежава 100% от капитала на дружеството. За 2023 година дружеството е осъществило минимална търговска дейност, като е генерирало 2 хил. лв. приходи от икономическа дейност и резултат в размер на 1 хил. лв.; • Лозен Асет АД е акционерно дружество създадено според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания през месец юли 2015 г. с ЕИК 203624804. Дружеството е с основен предмет на дейност придобиване, експлоатация, управление и разпореждане с недвижими имоти, консултантска дейност и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2023 година група Петрол притежава 100% от капитала на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 48 хил. лв., при отрицателен EBITDA в размер на 103 хил. лв. и загуба за периода от 175 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи в размер на 1,434 хил. лв., общо задължения в размер на 2,290 хил. лв. и отрицателни нетни активи в размер на 856 хил. лв.; • Елит Петрол – Ловеч АД е акционерно дружество, създадено и вписано в Агенцията по вписванията през месец януари 2015 година. Основната дейност на дружеството включва обработка, внос, износ, търговска дейност и др. с петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2023 година Групата притежава 100% от капитала на дружеството. През 2023 година дружеството не е генерирало приходи от дейността. За 2023 година дружеството отчита отрицателен EBITDA в размер на 15 хил. лв. и загуба за периода от 235 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава активи на стойност 1,996 хил. лв. и общо задължения в размер на 371 хил. лв., в резултат на което към края на 2023 година нетните активи на дружеството са положителни и възлизат на 1,625 хил. лв.; • Петрол Пропъртис ЕООД еднолично дружество с ограничена отговорност, създадено според българското законодателство и регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело 20902/2007 година, респ. пререгистрирано в Търговски регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 175457505. Дружеството е с предмет на дейност: търговия с движими и недвижими вещи, покупко-продажба на стоки или други вещи с цел препродажба в първоначален, преработен или обработен вид, вътрешна и външна търговия, търговско представителство, посредничество и агентство на местни и чуждестранни физически и юридически лица в страната и в чужбина, консултантски слуги и всякаква друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2023 година група Петрол притежава 100% от капитала на дружеството. През 2023 година дружеството не е извършвало търговска дейност и не е генерирало приходи; • Кремиковци Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714200. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Кремиковци, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2023 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 18 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 2 хил. лв. и нетен резултат за периода от 0 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,740 хил. лв., 5 хил. лв. задължения и положителни нетни активи в размер на 1,735 хил. лв.; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 11 Структура на Групата (продължение) • Шумен Сторидж ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714218. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Шумен, включващи поземлен имот и сгради. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2023 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 25 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 14 хил. лв. и загуба за годината в размер на 1 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,652 хил. лв., задължения в размер на 2 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 1,650 хил. лв.; • Офис Естейт ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205754383. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на поземлен имот и сгради в гр. София. Дружеството е с основен предмет на дейност извършване на сделки, стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2023 година група Петрол едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 18 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 10 хил. лв. и нетен резултат за периода от 0 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,540 хил. лв., задължения в размер на 1 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 1,539 хил. лв.; • Свиленград Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205818576. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Свиленград, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Свиленград Ойл ЕООД е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2023 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 24 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 17 хил. лв. и загуба за периода в размер на 26 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,712 хил. лв., няма задължения и положителни нетни активи в размер на 1,712 хил. лв.; • Петрол Технолоджи ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец декември 2021 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206758032. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2023 г. група Петрол притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството. През 2023 г. Петрол Технолоджи ООД не е извършвало търговска дейност, като в резултат на отчетените разходи за периода завършва отчетната година със загуба от 4 хил. лв.; • Петрол Инвестмънт АД е акционерно дружество създадено според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания през месец януари 2020 г. с ЕИК 205969610. Основен предмет на дейност на Дружеството е инвестиции и сделки с недвижими имоти, консултантски услуги, представителство и посредничество при сделки, придобиване, продажба, внос и износ на всякакви стоки, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2023 година Петрол АД притежава 99.98% от капитала на дружеството. През 2023г. Дружеството не е извършвало търговска дейност; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 12 Структура на Групата (продължение) • Варна 2130 ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 205838664. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на поземлен имот, сгради и движими вещи към бензиностанция в гр. Варна. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ, снабдителна и търговска дейност с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2023 година Петрол АД е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 43 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 21 хил. лв. и загуба за периода в размер на 23 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,353 хил. лв., общо задължения в размер на 4 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 1,349 хил. лв.; • Петрол Експорт ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2022 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 207011058. Дружеството е с предмет на дейност обработка, търговия, включително внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2023 г. Петрол АД притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 24,579 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 20 хил. лв. и печалба за периода от 12 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 459 хил. лв., общо задължения в размер на 397 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 62 хил. лв.; • България Карго Рейл ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец ноември 2022 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 207151868. Дружеството е с предмет на дейност обработка, търговия, включително внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. През 2023г. дружеството не е извършвало търговска дейност; • Варна Сторидж ЕООД е регистрирано в град Варна през май 2011 година и вписано в Агенцията по Вписвания с ЕИК 201574637. Дружеството е специализирано в обработката, съхранението и търговията с петрол и петролни продукти, като до 24.02.2022 година е оператор на петролна база в гр. Варна. От месец март 2022г. Дружеството прекратява основната си дейност в резултат на връщане на лиценза за оператор на данъчен склад в гр. Варна. Към 31 декември 2023 година Групата е едноличен собственик на капитала на дружеството. През 2023 година дружеството не реализира приходи от дейността, отрицателен EBITDA в размер на 21 хил. лв. и печалба за годината в размер на 19 хил. лв. Към 31 декември 2023 година активите на дружеството възлизат на 942 хил. лв., дружеството няма задължения и положителни нетни активи в размер на 942 хил. лв.; • Кристъл Асет Пропърти ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 205744695. Дружеството е с предмет на дейност стопанисване и управление на недвижими имоти, вътрешно и външнотърговска дейност със стоки и услуги, производствена дейност на стоки и услуги, търговско представителство и посредничество, както и всяка друга дейност, незабранена със закон. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 1,998 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 1,692 хил. лв. и печалба за периода от 1,558 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 40,541 хил. лв., общо задължения в размер на 2,532 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 38,009 хил. лв.; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 13 Структура на Групата (продължение) • Кристъл Асетс Трейд ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец април 2020 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206079661. Дружеството е с предмет на дейност стопанисване и управление на недвижими имоти, вътрешно и външнотърговска дейност със стоки и услуги, производствена дейност на стоки и услуги, търговско представителство и посредничество, както и всяка друга дейност, незабранена със закон. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 551 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 398 хил. лв. и печалба за периода от 412 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 14,641 хил. лв., общо задължения в размер на 7,533 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 7,108 хил. лв.; • Прима Ленд Пропърти ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 205733108. Дружеството е с предмет на дейност стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност, незабранена със закон. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 4,922 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 3,394 хил. лв. и печалба за периода от 2,170 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 24,278 хил. лв., общо задължения в размер на 3,425 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 20,853 хил. лв.; • Прима Консулт Пропърти ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 205717260. Дружеството е с предмет на дейност стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност, незабранена със закон. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 1,630 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 1,180 хил. лв. и печалба за периода от 718 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 9,533 хил. лв., общо задължения в размер на 1,412 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 8,121 хил. лв.; • Прима Асетс Трейд ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец май 2020 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206110765. Дружеството е с предмет на дейност стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност, незабранена със закон. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 1,092 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 1,046 хил. лв. и печалба за периода от 749 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 5,204 хил. лв., общо задължения в размер на 806 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 4,398 хил. лв.; • Прима Асетс България ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец април 2020 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206073719. Дружеството е с предмет на дейност стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност, незабранена със закон. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 485 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 459 хил. лв. и печалба за периода от 331 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 2,397 хил. лв., общо задължения в размер на 395 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 2,002 хил. лв.; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 14 Структура на Групата (продължение) • Кристъл Асетс България ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец март 2020 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206068526. Дружеството е с предмет на дейност стопанисване и управление на недвижими имоти, вътрешно и външнотърговска дейност със стоки и услуги, производствена дейност на стоки и услуги, търговско представителство и посредничество, както и всяка друга дейност, незабранена със закон. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2023 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 67 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 50 хил. лв. и печалба за периода от 19 хил. лв. Към 31 декември 2023 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,209 хил. лв., общо задължения в размер на 3 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 1,206 хил. лв.; • Петрол Ойл Рисайклинг ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2023 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 207438779. Дружеството е с предмет на дейност организиране извършването и управлението на дейностите по разделно събиране, транспортиране, съхранение, предварително третиране, повторно използване, рециклиране, оползотворяване и/или обезвреждане на отработени масла и отпадъчни нефтопродукти, както и всяка друга дейност, незабранена със закон. Към 31 декември 2023 г. Групата притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. През 2023 година Дружеството не е извършвало търговска дейност; През месец декември 2015 година е сключен договор с нотариална заверка на подписите за продажбата на 100% от капитала на Нафтекс Петрол ЕООД. Договорът за продажба на дялове е сключен надлежно в предписаната от търговския закон форма и той поражда правно действие между страните по него. Вписването на заявената промяна на едноличния собственик на Нафтекс Петрол ЕООД през месец март 2016 година е спряно от съда по молба на акционер на Дружеството-майка, на основание, че договорът за продажба е оспорен по съдебен ред, с доводите, че изпълнителните директори не са били овластени да сключат договора от ОСА на Дружеството-майка в противоречие с разпоредбите на ЗППЦК. Преди сключването на въпросната сделка, същата е обстойно проверена за съответствие с изискванията на закона и попада под праговете за свикване на ОСА на публичното дружество съгласно чл. 114 от ЗППЦК, като документите, доказващи това обстоятелство са надлежно прeдставени в Търговския регистър, едновременно със заявлението. По тези причини, Ръководството на Групата е счело, че претенцията е неоснователна и е защитило позицията си в съда. Към настоящия момент съдебният спор е решен с окончателно решение в полза на Групата. Процедурата за промяна в Търговския регистър следва да бъде инициирана наново от купувача. През месец юни 2023 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Ойл Рисайклинг ЕООД. Срещу направената парична вноска Групата придобива 5,000 броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от един лев, представляващи 100% от капитала. През месец юли 2023 година чрез договор за покупко – продажба на дружествени дялове, Групата прехвърля на трето лице 1,841,700 броя дружествени дяла, всеки един от които с номинална стойност от един лев, представляващи 100% от капитала на Свиленград Ойл ЕООД, срещу продажна цена в размер на 2,500 хил. лв. По този договор не са извършвани плащания и през месец ноември 2023 година е постигнато споразумение за развалянето му с обратна сила. През месец септември 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 364,512 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от сто лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асет Пропърти ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 42,000 хил. лв. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 15 Структура на Групата (продължение) През месец септември 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 66,958 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от сто лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асетс Трейд ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 8,500 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 1,868,280 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Ленд Пропърти ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 24,500 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 740,310 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Консулт Пропърти ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 7,800 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 364,923 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Асетс Трейд ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 4,000 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 1,670,713 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 1 (един) лев, които представляват 100% от капитала на Прима Асетс България ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 2,000 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 17,250 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 100 (сто) лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асетс България ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 1,200 хил. лв. Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. За допълнителна информация относно дъщерните дружества и дружествата с неконтролиращо участие включени при изготвянето на консолидирания финансов отчет (виж също бел. 30 и бел. 31 към годишния консолидиран финансов отчет за 2023 година). Информация съгласно чл.39 т.7 от Закона за счетоводството - Групата няма регистрирани клонове. Информация съгласно т.13 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Групата няма приета инвестиционна политика за 2023 година, в резултат на което не е извършвана оценка на възможностите за реализация на приетите инвестиционни намерения. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 16 Управителни органи Информация съгласно чл.100н, ал.8, т.5 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Дружеството-майка Петрол АД е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД. За членовете на Управителния съвет е посочена кратка биографична справка. Надзорен съвет Иван Войновски 12 Председател „Петрол Корект“ ЕООД, с представител Николай Гергов Член „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, с представител Армен Назарян Член Управителен съвет Гриша Ганчев Председател на УС Георги Татарски Заместник-председател на УС и Изпълнителен директор Милко Димитров Член на УС и Изпълнителен директор Лъчезар Граматиков Член на УС Кирил Шилегов Член на УС Гриша Данаилов Ганчев е завършил бакалавърска степен по специалността „Счетоводство и контрол“ в УНСС – София, магистърска степен по специалността „Бизнес и мениджмънт“ в Американска Международна Академия, Сейнт Луис и магистърска степен по специалността „Право“ в Благоевградски университет „Неофит Рилски“. В периода от 1990г. до 1999г. е бил Управител на „Литекс Комерс“ ООД. В периода от 1999г. до 2008г. е бил Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД. В периода от 2008г. до май 2014г. е бил председател на Надзорния съвет на „Литекс Комерс“ АД. Владее руски и английски език. Георги Иванов Татарски е завършил бакалавърска степен по специалността „Технология на машиностроенето“ в Московския Държавен Технологичен университет и магистърска степен по специалността „Международни икономически отношения“ в Руската академия за външна търговия гр. Москва. Работил е последователно на ръководни длъжности в „Минералимпекс“ АД, „Интербрандс маркетинг енд Дистрибюшън Инк“ ООД, „Хидро България“ ЕООД, „Шел Газ България“ АД, „ОМВ България“ ЕООД, „Опет Айгаз България“ ЕАД. Владее английски и руски език. Милко Константинов Димитров е завършил бакалавърска степен по специалността „Инвестиции и управление на финансов риск“ и магистърска степен по специалността „Управление на инвестиции“ в Cass Business School, City University, London, UK. Бил е Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД и Изпълнителен директор на „Литекс“ АД. Владее английски език. 12 Иван Алипиев Войновски – починал на 23.02.2017 г. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 17 Управителни органи (продължение) Лъчезар Николов Граматиков е завършил магистърска степен по специалността „Макроикономика“ в Университета за Национално и Световно Стопанство гр. София. Професионалният му опит включва заемането на различни управленски позиции в „Петрол“ АД и „ЕКО България“ ЕАД, като управител на търговски обект, регионален мениджър и др. От март 2013 до юни 2014 година заема позицията мениджър „Бизнес Развитие“ в „ЕКО България“ ЕАД. От юни 2014 година оглавява търговска дирекция в „Петрол“ АД, като директор „Търговия и маркетинг“. Владее английски език. Кирил Емилов Шилегов е завършил е бакалавърска степен по специалността „Комуникационна техника и технологии“ в Технически Университет гр. София и магистърска степен с професионална квалификация магистър-инженер по специалността „Технология на материалите и материалознанието“ в университет "Проф. Д-р Асен Златаров", гр. Бургас. Започва трудовия си опит в „British Council – Sofia”, където работи по проекти свързани с Министерството на културата на Република България, след което продължава професионалната си кариера в “Bridge Consort“ Ltd и „Елана Инвестмънт“ АД, като от 2007 година до 2010 година заема длъжността „Старши експерт Европейски програми“ в „Елана Инвестмънт“ АД. Владее английски език. Информация съгласно т.14 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2023 г. няма настъпили промени в основните принципи на управление на Групата и в частност Дружеството-майка Петрол АД. Информация съгласно т.16 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. На 23.02.2017г. Председателят на НС на Дружеството-майка почива. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството-майка в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. През 2023 г. не са настъпвали промени по отношение на членовете на УС и НС на Дружеството- майка. Информация съгласно чл.247 ал.2 т.4 от Търговския закон и т.18 и т.19 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Управителния съвет: Физически лица • Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС • Георги Иванов Татарски – Заместник председател на УС и Изпълнителен директор • Милко Константинов Димитров – Член на УС и Изпълнителен директор • Лъчезар Николов Граматиков – Член на УС • Кирил Емилов Шилегов – Член на УС Няма членове на Управителния съвет – юридически лица. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 18 Управителни органи (продължение) Надзорния съвет: Физически лица – членове на НС: • Иван Алипиев Войновски – Председател на НС 13 Юридически лица - членове на Надзорния съвет: • Петрол Корект ЕООД ЕИК 203177666, представлявано в Надзорния съвет от Николай Бориславов Гергов – Член на НС • Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в Надзорния съвет от Армен Людвигович Назарян.- Член на НС Прокуристи – Дружеството-майка няма прокуристи. Дата на изтичане на срока на текущите договори с членовете на Управителния и Надзорния съвет, както и периода, през който те са заемали длъжността: Членове на Управителния съвет: • Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Георги Иванов Татарски – Заместник – председател на УС и Изпълнителен директор - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Милко Константинов Димитров - член на УС и Изпълнителен директор – заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Лъчезар Николов Граматиков - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Кирил Емилов Шилегов - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. Членове на Надзорния съвет: • Иван Алипиев Войновски – Председател на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до 23.02.2017г. • Петрол Корект ЕООД, ЕИК 203177666, представлявано в НС от Николай Бориславов Гергов – Член на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до настоящия момент. Мандат 5 години. • Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в НС от Армен Людвигович Назарян – Член на НС – заема длъжността от 18.01.2017г. до настоящия момент. Мандат 5 години. За 2023 година Групата не е договаряла условни възнаграждения с членовете на контролните органи. Към 31 декември 2023 година Групата няма дължими суми за обезщетения при пенсиониране или други обезщетения на членовете на Съветите. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т.5 от Търговския закон относно Договори по чл.240б от Търговския Закон, сключени през годината През 2023 г. членове на СД или свързани с тях лица не са сключвали договори по чл. 240б от ТЗ, които излизат извън обичайната дейност на Групата или съществено се отклоняват от пазарните условия. 13 Иван Алипиев Войновски - починал на 23.02.2017 г. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 19 Управителни органи (продължение) Информация съгласно чл.247 ал.2, т.1 от Търговския закон и т.17 към Приложение №2 към Наредба №2 за възнагражденията получени общо през годината от членовете на съветите Общата сума на начислените възнаграждения на ключовия ръководен персонал на Дружеството-майка, включена в разходите за персонала за 2023 г., възлиза на 1,194 хил. лв. (2022: 1,467 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2023 година са в размер на 85 хил. лв. (2022: 90 хил. лв.). Информация съгласно чл. 247 ал.2, т.2 от Търговския закон и т.18 към Приложение №2 към Наредба №2 за придобити притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на Дружеството-майка През 2023 година не са придобивани и/или прехвърляни акции и облигации от членовете на съветите на Петрол АД. Информация съгласно т.19 към Приложение №2 към Наредба №2 за известните на Групата договорености между акционери или облигационери, както и за участие на служителите в капитала на Дружеството-майка Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции и други ценни книжа на Петрол АД - Няма постигнати договорености за участие на служители в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции или други ценни книжа, както и известни договорености между акционери и/или облигационери на Дружеството-майка. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т. 3 от Търговския закон относно Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на Дружеството-майка - Уставът на Дружеството-майка не предвижда конкретни права на членовете на УС и НС да придобиват акции и облигации на Петрол АД. Предоставени им от Дружеството-майка Петрол АД опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена при упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите - Дружеството-майка не е предоставяло опции върху неговите акции в полза на членове на НС и УС. Участие на членовете на УС и НС в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: А) Участия в управлението: Гриша Данаилов Ганчев • Председател на Управителния съвет на Сдружение „Асоциация на коневъдите в България“, ЕИК 175861533; • Председател, управляващ на Сдружение „Национална асоциация по коневъдство“, Булстат 130290222; • Председател на Управителния съвет на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“, ЕИК 115853902; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512; • Член на съвета на директорите на „ПФК ЦСКА – 1948“ АД, ЕИК 200269839; • Член на колективен орган на управление на Фондация „Красив Ловеч“, ЕИК 110562063; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 20 Управителни органи (продължение) Милко Константинов Димитров • Управител на „Ем Кей Ди Пропърти“ ЕООД, ЕИК 202188364; • Управител на „Ем Кей Ди Инвестмънт“ ЕООД, ЕИК 206712017; • Управител на „Марти Евро Трейд“ ЕООД, ЕИК 130258445; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“ ЕИК 115853902; Георги Иванов Татарски - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Лъчезар Николов Граматиков • Управител на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732; • Управител на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399; • Член на управителен орган на Сдружение „Съюз за стопанска инициатива“, Булстат 000707584 Кирил Емилов Шилегов • Управител на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378; • Управител на „Шумен Сторидж“ ЕООД, ЕИК 205714218; • Управител на „Офис Естейт“ ЕООД, ЕИК 205754383; • Управител на „ВАРНА 2130“ ЕООД, ЕИК 205838664; • Управител на „Свиленград Ойл“ ЕООД, ЕИК 205818576; • Управител на „Кремиковци Ойл“ ЕООД, ЕИК 20571420; • Управител на „Петрол Експорт“ ЕООД, ЕИК 207011058; • Управител на „Петрол Ойл Рисайклинг“ ЕООД, ЕИК 207438779 • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска петролна и газова асоциация“, ЕИК 121882075; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Николай Бориславов Гергов • Управител на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666; • Член на Управителния съвет на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Армен Людвигович Назарян • Управител на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Интердисциплинна Гражданска Академия“, ЕИК 130321326; Б) Дялови участия: Гриша Данаилов Ганчев • Акционер с 76,2 % в ПФК ЦСКА - 1948 АД, ЕИК 200269839; Милко Константинов Димитров • Едноличен собственик на капитала на „Ем Кей Ди Пропърти“ ЕООД, ЕИК 202188364; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 21 Управителни органи (продължение) Георги Иванов Татарски • Съдружник с 50% дялово участие в капитала на „МБ Пропъртиз“ ООД, ЕИК 200977005; • Съдружник с 10% дялово участие в капитала на „Бяла река“ ООД, ЕИК 101650607; Лъчезар Николов Граматиков • Едноличен собственик на капитала на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732; • Едноличен собственик на капитала на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399; Кирил Емилов Шилегов • Едноличен собственик на капитала на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - няма такива участия; Николай Бориславов Гергов • Едноличен собственик на капитала на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - няма такива участия; Армен Людвигович Назарян • Едноличен собственик на капитала на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; Договори по чл.240б от Търговския Закон, сключени през годината - Отношения между Управителния съвет и профсъюзните организации на служителите – няма сключен колективен договор. Данни за директора за връзка с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция по т.21 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. – Директор за връзки с инвеститорите е Антоанета Гюрова, тел.: 02 9690371, [email protected], адрес за кореспонденция - гр. София, бул. “Черни връх” № 43. E-mail: [email protected] Уеб сайт: www.petrol.bg Медия: http://www.x3news.com Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 22 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол Информация съгласно чл.39, т.1 от Закона за счетоводството относно рисковете пред които е изправена Групата Анализ на пазарната среда Върху резултатите от дейността на Групата оказват влияние редица фактори, като макроикономическите условия в България, конкуренцията, динамиката на брутните търговски маржове, динамиката на цените на суровия петрол и на петролните продукти, продуктовия микс, отношенията с доставчици, регулаторните промени, промените във валутните курсове, климатичните условия, сезонността и др. Макроикономически условия 14 Дейността на група Петрол се влияе от общото икономическо състояние на страната и по- конкретно от степента на успешно прилагане от страна на правителството на пазарно- ориентирани икономически реформи, изменението на брутния вътрешен продукт (БВП) и покупателната сила на българските потребители. В средносрочен план изменението в потреблението на горива в страната е съизмеримо с изменението на БВП. През 2023 г. темпът на нарастване на инфлацията при потребителските цени започва да се забавя, като към края на годината индексът на потребителски цени отчита едноцифрен ръст на годишна база. През годината централните банки на водещите икономики, в усилията си да нормализират вилнеещата се инфлация, продължават да повишават основните лихвени проценти, но това не довежда до чувствително обръщане на тенденцията на нарастване на цените започнала през 2020г. Ситуацията в България следва световната тенденция на нарастване на цените, като в края на годината индексът на потребителските цени публикуван от Националния статистически институт отчита ръст от 4.7% на годишна база, като до средата на годината инфлацията достига двуцифрени ръстове, следствие на значителният ръст през предходната 2022 година. Основна причина за двуцифреното нарастване на инфлацията през първото полугодие на 2023 година са двуцифрените ръстове на групите хранителни стоки и напитки, горива и други енергийни източници, както и местата за настаняване и ресторантьорските услуги, които за първите шест месеца на годината отчитат средномесечни увеличения от 18.9% за хранителните стоки и напитки, 14.8% за горива и други енергийни източници и 15.8% за ресторанти и места за настаняване. Към края на година най-високо ниво на инфлация от 9.4% показва сектор обществено хранене, докато хранителните стоки, нехранителните стоки и разходите за услугите намаляват съответно до нива от 5.7%, 3.1% и 4.9%.Основни причини за нарастването на темпа на инфлацията през 2023 г. си остават предприетите през последните три години антикризисни мерки за възстановяване и развитие от страна на Европейския съюз и в частност българското правителство, възникналия военен конфликт в Украйна през месец февруари 2022г., както и прекъсването, следствие на санкции и промяната, в някои случаи, на веригите на доставки, довели до покачването на цените на горивата и други стоки и ресурси, причинени от увеличено търсене и ограничено предлагане. Високата инфлация беше фактор, който ръководството взе предвид и възложи нова оценка към 31 декември 2022г. на отчитаните по преоценена стойност имоти, машини, съоръжения и оборудване (бележка 17 към консолидирани финансов отчет на Групата). За 2023г. ръстът на Брутният Вътрешен Продукт (БВП) на страната се забавя до 1.8% на годишна база, като по текущи цени годишният Брутен Вътрешен Продукт на страната за 2023г. достига 183,743 млн. лв. За същия период крайното потребление в страната също се забавя, като отчита ръст от 2.5% при 5.2% за 2022г., докато общото образуване на основен капитал (бруто) се намалява с 6.3%, при ръст от 2.7% за 2022 г. спрямо 2021г. Износът на стоки и услуги намалява с 1.9% при ръст от 8.3% на годишна база за 2022г. а вносът на стоки и услуги намалява с 4.3% при ръст от 10.5% за 2022г. спрямо 2021г. 14 Източник: НСИ, БНБ Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 23 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Започналото през 2022 година затягане на паричната политика от страна на водещите централни банки, в съчетание с рязкото нарастване на основните лихвени проценти започна да рефлектира върху икономическата активност и финансовото здраве на компаниите, както във финансовия, така и нефинансовия сектор. Ако тези рестриктивни действия от страна на централните банки продължат, това неминуемо ще доведе до бъдещо дългосрочно забавяне на икономическия живот в страната, като в съчетание с трайното задържане на инфлацията и повишение на цените, ще създаде рискове и ограничаване потреблението на стоки и услуги в страната, включително и горива, което от своя страна ще доведе до намаляване на приходите на Групата, затруднения при обслужване на регулярните плащания и генериране на загуба от дейността. Ръста на лихвите води до риск от увеличение на разходите за лихви на Групата, увеличен е диференциалния лихвен процент използван при прилагане на МСФО 16 относно лизингови договори, по които Групата е наемател (бележка 3.11.) и съответно разходите за лихви по тях се увеличават, отразява се и в нормата на дисконтиране използвана при изчисляване на задълженията за дефинирани доходи на персонала при пенсиониране (бележка 29). Влияние на COVID-19 върху дейността на Групата Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. За разлика от 2020 г. и 2021 г., през последните две години не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. Въпреки липсата на налагане на ограничителни мерки през 2022г. и 2023 г., БВП на страната отчита спад на ръста, като за 2022г. и 2023 г. БВП на страната нараства с 3.4% и 1.8% на годишна база при 7.6% през 2021г. През 2020г. и 2021г. COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на група Петрол, като през 2020 година Групата понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 г. бяха частично възстановени до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление на преустановени дейности на сравнителния период) при 538,499 хил. лв. за 2019 година. През 2022г. Групата увеличава своите приходи от продажби до 812,431 хил. лв., благодарение на силното търсене на горива за износ. През 2023 година приходите от продажби на Групата възлизат на 571,584 хил. лв., отчитайки ръст от 6.1% спрямо предпандемичните нива от 2019 година. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Групата все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Групата от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Групата за последните четири последователни години и ефектите върху нея породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, група Петрол да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Ограничаването на движението на хора по време на пандемията частично промениха навиците на хората, като при бъдещо налагане на ограничения, е възможно да се променят трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Групата, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 24 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Групата. Към 31 декември 2023г. Групата оперира 18 обекта на пълно или частично самообслужване, като плановете на ръководството на Групата са до няколко години броят на обектите да се удвои. С предприетите от група Петрол проекти и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства породени от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Групата възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. група Петрол отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28% до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление за преустановени дейности). През 2022г. успя да реализира допълнителен ръст от 64.7% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро и силното търсене на енергийни продукти, вследствие на войната в Украйна. През 2023 година намаляването на търсене на горива и енергийни продукти за износ довежда до спад на приходите от продажби на група Петрол до 571,584 хил. лв. или 29.6% спрямо приходи от продажби от продължаващи дейности 2022 година. Въпреки частичното възстановяване на приходите от продажби на стоки и услуги спрямо годината на пандемия 2020 г., през 2023 година група Петрол не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Петрол породени от вируса са преминали. Ръста в приходите от продажби на горива и други стоки през 2021г. и 2022г. помогнаха на Групата да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на Групата не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Групата да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на група Петрол, създават значителни рискове пред Групата и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на група Петрол. Военни конфликти Русия – Украйна и Близкия изток На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 25 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Тъй като основният предмет на дейност на група Петрол е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на група Петрол. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2023г. са с руски произход, пълната забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до спекулативно създаване на дефицит на горива в страната и проблеми за група Петрол да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като за целта през 2023 година е подписана кредитна линия с финансова институция за бъдещо обезпечаване и гарантиране на доставки от внос на горива, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за група Петрол от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на група Петрол е приетото на 4 юни 2022 г. от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022г. се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 г. до 31 декември 2024 г. на договори, сключени преди 4 юни 2022 г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. В края на 2023 година след дълги политически дискусии с приемане от Народното събрание нa Република България на Закон за изменение и допълнение на закона по контрол по прилагане на ограничителните мерки с оглед на дейността на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, и неговото последващо изменение от 22 декември 2023 година, от 1 март 2024 година се забранява закупуването, вносът или трансферът, пряко или непряко, на суров нефт или на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент (ЕС) № 833/2014, ако те са с произход от Русия или се изнасят от Русия. Група Петрол не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Групата реализира значително намаляване на приходите от продажби на горива на едро, които за 2023г. спадат до 60,076 хил. лв. при 220,554 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 22,611 хил. лв. са от износ на горива. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 26 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) На 07 октомври 2023 година поддръжници на групировката Хамас влизат на територията на Израел, като убиват и отвличат израелски граждани. След което Израел извършва ответни ракетни удари, които довеждат до множество жертви, като същевременно израелски военни навлизат на територията на ивицата Газа. Към датата на издаване на настоящия финансов отчет военния конфликт не е приключил. Военният конфликт в ивицата Газа към момента не рефлектира върху дейността и резултатите на Групата. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Групата вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за група Петрол. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. Безвъзмездно финансиране и държавна помощ С Решение № 739 от 26.10.2021 година, изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 година, Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Към 31 декември 2023 година Групата е получила и отчела такова компенсиране на стойност 142 хил. лв. (2022: 2,314 хил. лв.). Конкуренция През последните няколко години се наблюдава тенденция потребителите все по-често да се насочват към наложени и известни търговски марки с традиции в търговията с горива на дребно. В резултат на това част от малките търговци бяха принудени да прекратят своята дейност или да сключат франчайзингови или дилърски договори с някои от големите пазарни участници. Вследствие промяната на потребителските нагласи и въвеждането на допълнителен нормативен контрол от страна на правителството, делът на малките независими играчи продължава да намалява. Липсата на стратегически сделки и на съществени инвестиции от страна на големите участници на пазара на горива на дребно доведе до минимално изменение на пазарните дялове на дружествата в сектора. През 2023 година седем компании доминираха на пазара на дребно - Лукойл България ЕООД, Петрол АД, ОМВ България ООД, Шел България ЕАД, Еко България ЕАД, Ромпетрол България АД и НИС Петрол ЕООД. По отношение на пазара на едро потреблението на горива в страната се осигурява от продукцията на рафинерия Лукойл Нефтохим в гр. Бургас, рафинерия „Инса ойл“ в гр. Русе и от внос. Рафинерията в гр. Бургас реализира петролните си продукти в страната изключително чрез Лукойл България ЕООД. Основни вносители на горива са ОМВ България ООД, Инса Ойл ЕООД, Ромпетрол България АД, Ромпетрол България АД, Еко България ЕАД, Сакса ООД и Астра Биоплант ЕООД. Вносът на нефтопродукти в страната се осъществява предимно от съседни на България държави. Това се обуславя от факта, че някои от участниците на пазара на горива са икономически свързани със собствениците на капитала на рафинерии в тези страни. През 2023 година пазарът на горива на едро в страната следваше тенденциите и промените на цените на суровия петрол на международните пазари. Поетапно въведените нови екологични стандарти и допълнителни средства за контрол от страна на правителството, увеличиха разходите на компаниите в сектора, но от друга страна сведоха до минимум нелоялната конкуренция, елиминирайки пазарните участници, които са част от сивата икономика. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 27 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Основни търговски партньори Информация съгласно т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Поради специфичността на основната търговска дейност на група Петрол, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива на Групата се осигуряват от малко на брой доставчици, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси и затруднения по отношение на търговската дейност. Основни доставчици на Групата с относителен дял над 10% от общите покупки на стоки за 2023 г. са Литекс АД, Лукойл България ЕООД, Сакса ООД, Сторидж Ойл ЕАД. • Литекс АД – доставчик на горива Дружеството е с адрес на управление гр. София, ул."Лъчезар Станчев" № 3, ет. 14. Дейността на дружеството включва покупко-продажба, производство, преработка на стоки с цел продажба, комисионна, складова и всяка друга дейност незабранена от закона. • Сакса ООД – доставчик на горива. Дружеството е с адрес на управление гр. София, ул."Търговска" № 1. Дейността на дружеството включва търговия на едро и дребно, съхранение и преработка на петролни продукти и деривати, производство и търговия на стоки и услуги в страната и чужбина, и всяка друга дейност незабранена от закона. • Сторидж Ойл ЕАД – доставчик на горива и услуги по съхранение на горива. Дружеството е с адрес на управление гр. София, бул. „Черни връх“ № 43. Дейността на дружеството включва обработка, търговия, маркетинг, внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност, която не е забранена със закон. • Лукойл-България ЕООД – доставчик на горива. Дружеството е с адрес на управление гр. София, бул."Тодор Александров" № 42. Дейността на дружеството обхваща продажба и разпространение на петрлни продукти, изграждане на мощности за прозиводство, преработка и реализация на петролни продукти, транспорт и спедиторска дейност. Приходите от дейността на Групата се генерират основно от две направления - приходи от продажби на дребно и приходи от продажби на едро. През 2023 година няма клиент, към който приходите от продажби да надхвърлят 10% от общите приходи от продажби на Групата. Група Петрол извършва търговията с горива на едро и дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции и петролни бази. Съществува риск за Групата от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите и/или петролните бази, следствие на което група Петрол може да претърпи вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовите резултати и загуба на пазарен дял. Търговски маржове През 2023г. 87% (2022: 91%) от приходите от продажби на група Петрол се формират от продажби на горива на едро и дребно, като значително и трайно понижение на брутния търговски марж от продажби на горива, би рефлектирало негативно върху крайните финансови резултати на Групата. През 2023 година средният брутен марж на един литър гориво (метан в кг) бележи ръст спрямо 2022 година, въпреки това в абсолютна стойност отчита намаление в размер на 9,341 хил. лв. (4,776 хил. евро) спрямо 2022г. Последното се дължи на значителния спад на количествата продажби на едро през 2023г. спрямо предходния период и съответно намалението на техния дял в общите количества продажби до 16% при 35% за 2022г., като традиционно маржовете при продажби на горива на едро са по-малки, отколкото при продажбите на горива на дребно, в резултат на което средния марж от продажби на горива на литър/кг. се увеличава. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 28 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Колебания в цените на суровия петрол и петролните продукти Група Петрол е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и непетролните стоки, в резултат на което бъдещите финансови резултати може значително да се отклонят от очакванията на ръководството на Групата. Евентуални бъдещи резки промени в цените на горивата и непетролните стоки може да доведат до влошаване на финансовото състояние на Групата. Тъй като международните котировки на суровия петрол служат като база за изчисляването на покупната и продажната цена на продаваните от Групата горива, колебанията в цените на суровия петрол и петролните продукти оказват съществено влияние върху приходите от продажби и себестойността на продадените петролни продукти. След години на пазарни турбуленции, в началото на 2023г. суровият петрол тип Brent стартира на нива от около 86 щатски долара за барел, като през цялата година се движи в диапазона 70 – 96 щатски долари за барел. През първо и второ първо тримесечие на 2023 година цената на суровия петрол тип Брент се търгува в още по-тесни граници между 70 и 87 щатски долари за барел, след което в края на трето тримесечие на 2023 година достигна най-високата стойност за годината от 96 щатски долари за барел. В края на 2023 година международните цени на суровия петрол тип Брент завършват на нива от около 77 щатски долари за барел. Продуктов микс Пазарът на горива може условно да се раздели на светли и тъмни горива в зависимост от прилаганите технологични схеми на фракциониране на нефта при преработката му. Тъмните горива са предназначени предимно за производство на топлинна енергия или се използват в строителството и формират сравнително малка част от пазара на горива (около 10-15%). Светлите горива служат главно за осигуряване нуждите на различните видове транспорт, като най-масово разпространение намират автомобилен бензин А-95H и дизеловото гориво. През текущия период българският пазар на автомобилни горива не претърпя съществена промяна, като тенденцията от последните години на преминаване на потреблението от различните видове бензини към пропан-бутан и дизеловото гориво се запазва. Увеличената консумация на дизелово гориво се обяснява, както с масовата поява на модерните дизелови двигатели при леките автомобили, така и с факта, че транспортната индустрия използва основно този вид гориво. Допълнителен фактор за промяната в потреблението на бензин е използването на газови уредби при бензиновите двигатели, продиктувано от значително по- ниската цена на пропан-бутана в сравнение с цената на автомобилните бензини. На 5 юли 2022г. в брой 52 на Държавен вестник беше обнародван Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2022г., с което бе приета актуализацията на държавния бюджет за 2022г., включваща пакет от антикризисни мерки, целящи ограничаването на негативните последствия от нарастващите цени на горивата и енергоносителите, както и противодействие на инфлацията. Част от пакета антикризисни мерки на правителството и като мярка срещу високите цени на горивата, е приетата компенсация за горива за физическите лица, включена в § 17 на Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2022 г, с което парламентът прие предоставянето на компенсация от 0.25 лв. за крайните потребители - физически лица за всеки литър или килограм бензин А95, дизел, природен газ (метан) или пропан-бутан (втечнен нефтен газ - LPG) от бензиностанциите, газстанциите или метан станциите, които са съгласни да я предоставят. Компенсацията влезе в сила от 09.07.2022 г. Според новия чл. 112 (1), в бюджета са предвидени средства за компенсация на нарастването цената на бензин А95, газьол (дизелово гориво), втечнен нефтен газ (LPG) и природен газ. От 1 януари 2023 година мярката за компенсация е прекратена. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 29 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Приетата от правителството мярка през 2022 година допълнително насочи интереса на потребителите на пропан-бутан поради по-ниската цена на горивото и предоставената допълнителна компенсация от страна на държавата. Тъй като брандираните горива не попаднаха в мярката на правителството за компенсация от 0.25 лв. на литър, тяхното потребление през 2022г. значително намаля. След спиране на мярката обаче, продажбите на брандирани горива значително нараснаха, отчитайки ръст за 2023 година от 78% на годишна база. Ръководството на Групата счита, че в бъдеще ще се запази тенденцията потребителите все по- често да залагат на брандираните горива и метана, поради увеличението на стандарта на живот в страната и тенденцията на увеличение на дела на нови коли в общия автопарк. Поради по-доброто си качество и различните добавки, брандираните горива са предпоставка за увеличаване мощността на автомобила, намаление на разхода за гориво и удължаване живота на двигателя. Основната дейност на дружествата от група Петрол включва търговия с автомобилни бензини, дизелово гориво, газ пропан-бутан и метан. Евентуално широко навлизане на алтернативни заместители на традиционните горива в бъдеще, като горивни клетки, електрическа енергия и др., би имало съществен ефект върху продажбите и финансовите резултати на група Петрол. Лихвен риск Рискове произлизащи от увеличение на цената на финансиране на Групата; Кредитен риск Риск от невъзможност на търговските контрагенти на Групата да изпълнят задълженията по договорите си, в резултат на което Групата може да претърпи загуби; Извънредни разходи Съществува риск от възникване на непредвидени разходи, които да рефлектират негативно върху финансовото състояние на Групата; Политически риск Рискове пред Групата произтичащи от глобални и регионални политически и икономически кризи; Нормативна рамка Дружествата от група Петрол са подотчетни лица на редица регулаторни органи в страната, като бъдещи промени в нормативната уредба, регулираща дейността на компаниите може да рефлектират негативно върху финансовите резултати на Групата. Секторът търговия с горива е един от най-строго регулираните и контролирани от държавните институции в страната, като изискванията с всяка изминала година се увеличават. Регулациите по отношение на акцизното законодателство и опазването на околната среда, съчетано с изискванията на Закона за запасите от нефт и нефтопродукти (ЗЗНН), изискват достъп до значителен финансов и организационен ресурс. Поради тази причина промените в действащото законодателство се отразяват върху финансовите резултати от дейността на Групата. Съществено влияние в тази насока оказа приемането през 2003 година на Закона за запасите от нефт и нефтопродукти (ЗЗНН), изискващ всички задължени лица (вносители и производители) и държавата да създадат и съхраняват запаси, определени въз основа на среднодневното потребление на нефтопродукти на територията на страната през предходната година. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 30 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Приетите промени през 2020 година за регистрация на лицата осъществяващи икономически дейности с нефт и продукти от нефтен произход във връзка със Закона за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход (ЗАРИДСНПНП) допълнително натоварват, както финансово така и оперативно пазарните участници. По отношение на Закона за акцизите и данъчните складове от началото на 2023 г. влизат в сила редица промени в ЗАДС сред които: • На задължителна регистрация по ЗАДС подлежат търговците, които получават на територията на страната акцизни стоки, освободени за потребление в друга държава- членка или изпращат такива стоки от България към друга държава-членка; • Получател на акцизни стоки в България, които са освободени за потребление в друга държава-членка, ще може да бъде и лице, което е търговец по смисъла на законодателството на държава-членка на ЕС, или на друга държава - страна по Споразумението за Европейското икономическо пространство. За тази цел лицето ще трябва да има регистриран в България клон. • На задължителна регистрация по ЗАДС ще подлежат и лицата, регистрирани по Закона за данък върху добавената стойност, които изпращат акцизни стоки, освободени за потребление на територията на страната до територията на друга държава-членка при условията на дистанционни продажби по смисъла на ЗДДС. • С промените се освобождава от облагане с акциз денатуриран етилов алкохол, който се влага в производството на крайни продукти, които не са за консумация, като изрично се пояснява при кои случаи това е приложимо; • С приети промени на чл.4 от ЗАДС от месец февруари 2022г. се добавят нови понятия влизащи в сила от 13.02.2023г., като „Незаконно влизане“, „Сертифициран изпращач“, „Временно сертифициран изпращач“, „Сертифициран получател“, „Акцизни стоки, доставяни за търговски цели“ и др. • Добавен е чл.25в съгласно, който акциз не се дължи при пълно унищожаване или безвъзвратна загуба на акцизните стоки по време на транспортирането им на територията на държава членка, различна от държавата членка, в която са освободени за потребление, поради непреодолима сила или вследствие на разрешение за унищожаване на стоките от компетентните митнически органи. От 13 февруари 2023г. влизат в сила следните допълнителни промени: • В кръга на данъчно задължените лица попадат получателите на територията на страната на акцизни стоки, които в държавата членка на изпращане не се облагат с акциз. • Задължение за деклариране от страна на лицата, внасящи/въвеждащи на територията на страната определени енергийни продукти пред митническите органи и предназначението на тези продукти – дали стоките са предназначени за употреба като гориво за отопление или за моторно гориво. • Сертифицираните получатели следва подават месечна акцизна декларация, вместо както до момента да декларират и заплащат акциза за всяко получаване на акцизни стоки, освободени за потребление на територията на друга държава членка. Другите основни нормативни актове, регулиращи дейността на участниците на пазара на горива са свързани с опазването на околната среда. От 1 януари 2012 година Закона за енергията от възобновяеми източници (ЗЕВИ) въведе изискване при освобождаване за потребление по смисъла на ЗАДС на дизелово гориво за нуждите на транспорта, то да съдържа минимум 5% обемни биодизел. От 1 юни 2012 година процентът беше увеличен на минимум 6% обемни. От 1 март 2015 година съдържанието на биоетанол или етери, произведение от биоетанол, следва да бъде минимум 7% обемни при освобождаване на гориво за бензинови двигатели. От 1 септември 2018 г. горивото за бензинови двигатели следва да бъде със съдържание на биоетанол или етери, произведени от биоетанол, минимум 8% обемни, а от 1 март 2019 г. с минимум 9% обемни. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 31 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Според Наредба №16 от 12 август 1999 година за ограничаване емисиите на летливи органични съединения при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини, резервоарите съхраняващи бензини трябва да имат покритие отразяващо минимум 70% от слънчевата радиация и монтирани вътрешни плаващи покриви или уплътнения на външните плаващи покриви. Петролните бази, в които се съхраняват, товарят и разтоварват бензини трябва да има изградени системи за регенериране на въглеводородните пари, системи за долно пълнене на автоцистерни, монитори за контрол на препълването и заземяването и др. Съгласно Наредбата за изискванията за качеството на течните горива, условията, реда и начина за техния контрол от 1 януари 2009 година горивото за дизелови двигатели и автомобилните бензини трябва да са с максимално съдържание на сяра 10 mg/kg (10 ppm). Климатични условия и сезонност Климатичните условия и сезонните колебания в търсенето на определени петролни продукти оказват влияние върху резултатите от дейността на Групата. Потреблението на горива достига най-високи стойности през второто и третото тримесечие, което се дължи както на сезона на годишните отпуски през летните месеци, така и на нарасналото търсене от страна на селскостопанските производители, които традиционно увеличават потреблението си през есенния сезон. Други рискове Виж раздел Условни пасиви Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 32 Финансови инструменти и управление на рисковете Информация съгласно т.12 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.8 от Закона за счетоводството Счетоводни класификации и справедливи стойности Таблицата показва преносните и справедливите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация за справедливите стойности на тези финансови инструменти, за които ръководството счита, че преносната им стойност в Консолидирания отчет за финансовото състояние е разумно приближение на справедливата им стойност. 31 декември 2023, хил. лв. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност По справедлива стойност в печалбата и загубата Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 142,507 - - 142,507 - Търговски и други вземания, нетно 21,860 - - 21,860 - Парични средства 3,388 - - 3,388 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 1,995 - 1,995 1,995 167,755 1,995 - 169,750 1,995 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (61,714) (61,714) - Заеми и кредити - - (224,250) (224,250) - - - (285,964) (285,964) - 31 декември 2022, хил. лв. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност По справедлива стойност в печалбата и загубата Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 22,449 - - 22,449 - Търговски и други вземания, нетно 26,071 - - 26,071 - Парични средства 8,773 - - 8,773 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,200 - 2,200 2,200 57,293 2,200 - 59,493 2,200 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (50,856) (50,856) - Заеми и кредити - - (50,995) (50,995) - - - (101,851) (101,851) - Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 33 Оценяване на справедливи стойности Търговски и други вземания Определянето на справедливата стойност на търговски и други вземания включва следното: • анализ на аналитичните ведомости и отчитане на вътрешни трансформации; • разграничаване на вземания от задължения, изключвайки презумпцията за бъдещо прихващане при вземания с различен адресат; • оценка на вземанията с оглед на тяхната събираемост; • преостойностяване на валутните вземания по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Облигационен заем Справедливата стойност на облигационния заем се определя на базата на котируема цена към датата на консолидирания финансов отчет, ако инструментът се търгува активно. В случай че не се търгува активно, справедливата стойност се определя чрез алтернативни техники за оценка. Използваните техники за оценка включват анализ на дисконтирани парични потоци чрез очакваните бъдещи парични потоци и ниво на дисконтиране, обвързано с пазара, кредитния рейтинг на емитента, и др. Справедливата цена се определя само за целите на оповестяването. Търговски и други задължения Определянето на справедливата стойност на търговски и други задължения включва следното: • пълна инвентаризация на задълженията към датата на оценка; • открояване на просрочените задължения и определяне на дължимите лихви и неустойки; • преостойностяване на валутните задължения по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Вземания и задължения по търговски заеми Справедливите стойности на получените и предоставените търговски заеми се определят за целите на оповестяването и се изчисляват на базата на настоящата стойност на бъдещи парични потоци на главници и лихви, дисконтирани с пазарен лихвен процент към датата на отчета. Управление на финансовия риск Общи положения за управление на риска Използването на финансови инструменти излага Групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящия раздел е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. Въпреки породените от COVID-19 и войната в Украйна сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и плащания, увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Групата оперира. Макроикономическата обстановка в страната, както и нивото на политическа стабилност, оказват значително влияние върху ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, оперативния и другите рискове на които Групата е изложена. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 34 Управление на финансовия риск (продължение) Вследствие на гореизложените фактори съществува риск относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени лихвени заеми, вземания по продажби, финансови активи на разположение за продажба и други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Ръководството на Групата прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Групата или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Групата е изложена на ценови, валутен и лихвен риск. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложена на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Групата осъществява покупки и продажби и има задължения по получени заеми деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: 31 декември 2023 31 декември 2022 Щатски долари хил. хил. лв. Щатски долари хил. хил. лв. Финансови активи Парични средства 7 13 1,503 2,756 Търговски и други вземания 4 7 127 233 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (25) (46) 11 20 1,605 2,943 Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 8% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2023 година щатският долар бе поевтинял/ поскъпнал с 8% спрямо българския лев, при условие, че всички други рискови променливи бяха константни, печалбата след данъци би се намалила/увеличила с 2 хил. лв., в резултат на курсови разлики от преоценки на парични средства, търговски и други вземания и задължения в щатски долари. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 35 Управление на финансовия риск (продължение) Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва, завишена с определена надбавка. Групата извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Към датата на настоящия консолидиран финансов отчет профилът на лихвените финансови инструменти е както следва: 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи 71,300 16,686 Финансови пасиви (37,023) (36,811) 34,277 (20,125) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови активи 71,207 Финансови пасиви (187,227) (13,500) (116,020) (13,500) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 0.58 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 0,58 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, печалбата след данъци за годината би била с 6,056 хил. лв. по-малка/по-голяма. Ценови риск Групата е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, продажните цени се актуализират на дневна база в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. През 2023 година, Групата поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 15 дни (2022: 12 дни) материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени лихвени заеми. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 36 Управление на финансовия риск (продължение) Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Предоставени заеми 142,507 22,449 Търговски и други вземания 21,860 28,271 Парични средства 3,347 8,707 167,714 59,427 Търговски и други вземания Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява предварително като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са индивидуално договорени кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. При просрочване на кредитните лимити, се начисляват лихви за забава Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Обезценка на търговски и други вземания За оценка на очакваните кредитни загуби за търговските си вземания, Групата прилага опростен подход, базиран на „очакван процент на неизпълнение“, чрез използване на матрица на провизиите. Към 31 декември 2023 година е приложен среден процент за обезценка на търговските вземания от съответната група по падеж, както следва: Среден процент До 30 дни от падежа - непросрочени 1.67% Между 30 и 90 дни от датата на падежа на вземането 35,11% Между 90 и 180 дни от датата на падежа на вземането 68,31% Между 180 и 360 дни от датата на падежа на вземането 72,95% Над 360 дни от падежа 98.84% Времевата структура на търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. До 30 дни 447 719 31 - 120 дни 615 426 121 - 210 дни 431 108 Над 211 дни 3,347 3,486 4,840 4,739 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 37 Управление на финансовия риск (продължение) Групата смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. До датата на одобрение за издаване на настоящия консолидиран финансов отчет част от просрочените необезценени вземания е уредена или обезпечена. Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява предварително като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са индивидуално договорени кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. При просрочване на кредитните лимити, се начисляват лихви за забава Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Предоставени заеми и депозити (дългови продукти) За предоставените заеми и дългови продукти въз основа на анализ на база прилагана политика за очаквани кредитни загуби са признати разходи за обезценка в размер на 1,047 хил. лв. (2022: 599 хил. лв.). Приложен е процент за очаквани кредитни загуби при различните заемополучатели в диапазона от 0.03 % до 21.28%. (2022: от 0,05% до 20,69%), като част от вземанията които се приемат за трудносъбираеми са обезеценени на 100%. За гаранционния депозит (дългов продукти) към 31 декември 2023 година в кредитна институция с рейтинг „B“ определен от Fitch, при PD 2,62 % и LGD 36,4 % , е приложен процент за очаквани кредитни загуби – 0,95 %. Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Групата се намират в банкови институции с висок рейтинг. Гаранции Групата предоставя гаранции основно за участия в търгове по Закона за обществените поръчки. Тя е изложено на кредитен риск по повод гарантирани задължения към свързани и трети лица (виж също бележка 34 от приложенията към консолидирания финансов отчет). Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на Ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси, чрез използване на различни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск включва поддържането на достатъчни наличности от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне, анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Групата може да бъде задължена да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 38 Управление на финансовия риск (продължение) 31 декември 2023, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 37,018 42,343 1,678 40,665 Банкови кредити 187,227 187,227 9,600 177,627 Търговски заеми 5 5 5 - Търговски и други задължения 61,714 61,714 61,714 - 285,964 291,289 72,997 218,292 31 декември 2022, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,979 44,021 1,678 42,343 Банкови кредити 13,500 13,500 - 13,500 Търговски заеми 516 516 516 - Търговски и други задължения 50,856 50,856 50,856 - 101,851 108,893 53,050 55,843 Групата не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по-рано или на значително различни суми. През 2023 г. група Петрол не е използвала финансови инструменти за хеджиране на рисковете. Групата оперира с ERP система, която способства воденето на текуща отчетност, изготвянето на анализи, планиране, изпълнение и контрол на бизнес процесите в група Петрол. Системата за вътрешен контрол на Групата следи за ефективното функциониране на груповата отчетност, превантивното идентифициране на рисковете съпътстващи дейностите, както и навременното овладяване на идентифицирани потенциални грешки и недостатъци. Същевременно НС на Дружеството-майка осъществява общ и непрекъснат контрол върху дейността на Групата, включително съпътстващата отчетност, проверява годишните финансови отчети и докладите за дейността на група Петрол (виж също Декларация за корпоративно управление). Информация съгласно т.10 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2023 година Групата не е емитирала нови емисии ценни книжа. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 39 Значителни събития настъпили през 2023 година Информация съгласно т.3 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През месец януари 2023 година Групата получава краткосрочен заем от търговско дружество несвързано лице, с кредитен лимит от 2 000 хил. лв. и лихва в размер на 5% върху усвоената сума. Заемът е със срок 31 декември 2023 година. Задължението към 31 декември 2023 година е в размер на 3 хил. лв. за лихви. През месец януари 2023 година Групата получава краткосрочен заем от търговско дружество несвързано лице, с кредитен лимит от 1 000 хил. лв. и лихва в размер на 5% върху усвоената сума. Заемът е със срок 31 декември 2023 година. Задължението към 31 декември 2023 година е 2 хил. лв. за лихви. През месец април 2023 година Групата договаря нов транш за оборотни средства в размер на 1,000 хил. лв. по предоставената револвираща кредитна линия със срок на усвояване до 31 май 2023 година. Следствие на новия транш общият лимит по предоставената револвираща кредитна линия възлиза на 19,900 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 5.3608 пункта, но не по-малко от 5.5%. Падежът на този транш е 01 ноември 2023 година, като е договорен погасителен план от пет равни месечни вноски по главница в размер на 200,000 лв. всяка. Към 31 декември 2023 година задължението по този транш е изцяло погасено. През месец юни 2023 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Ойл Рисайклинг ЕООД. Срещу направената парична вноска Групата придобива 5,000 броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от един лев, представляващи 100% от капитала. През месец юли 2023 година Групата сключва договор с търговска банка за отпускане на револвираща кредитна линия в размер на 220,000 хил. лв., предназначени да бъдат ползвани в това число, но не само за инвестиционни цели, оборотни средства, издаване на банкови гаранции и откриване на акредитиви. Средствата могат да се усвояват и погасяват многократно до 15 август 2033 година, а срокът за погасяване на всички задължения произтичащи от кредитната линия е до 15 септември 2033 година. Годишната лихва, която се дължи върху усвоената сума се състои от Базов лихвен процент (БЛП А ) за лева, прилаган от банката плюс надбавка в размер на 3,21 пункта, но не по-малко от 5,9%. Кредитната линия е обезпечена с особен залог на търговско предприятие на Дружеството-майка и особен залог на търговско предприятие на съдлъжници, включително и дъщерни дружества, поръчителство от несвързано лице, договорни ипотеки върху недвижими имоти на съдлъжници, включително и свързани лица, поръчителство и финансово обезпечение върху вземания по сметки в банката и депозирани парични средства от кредитополучателя по договор за дългов продукт. Средствата по револвиращата кредитна линия с общ кредитен лимит в размер на 220,000 хил. лв. се предоставят на траншове, допълнително одобрени от банката и допълнително договорени условия с анекси между страните. През месец юли 2023 година въз основа на договора за револвираща линия с общ лимит 220,000 хил. лв., с анекс се договаря отпускане на транш №1 в размер на 90,000 хил. лв., като инвестиционен кредит за покупка на активи и дружествени дялове със срок на усвояване до 30 октомври 2023 година. Лихвата и крайният срок за погасяване не се различават от договорените в основния договор. Средствата по този транш са усвоени и към 31 декември 2023 година Групата има задължение за главница в размер на 87,000 хил. лв. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 40 Значителни събития настъпили през 2023 година (продължение) През месец юли 2023 година въз основа на договора за револвираща кредитна линия с общ лимит 220,000 хил. лв., с анекс се договаря отпускане на транш №2 в размер на 30,000 хил. лв., за оборотни средства, средства за рефинансиране на задължения по съществуваща револвираща кредитна линия отпусната от същата банка и средства за плащане по банкови гаранции и акредитиви. Срокът на усвояване е до 14 август 2033 година. Лихвата и крайният срок за погасяване не се различават от договорените в основния договор. През месец ноември 2023 година средствата по транш №2 са усвоени, като към 31 декември 2023 година Групата има задължение за главница в размер на 24,621 хил. лв. През месец юли 2023 година въз основа на договора за револвираща линия с общ лимит 220,000 хил. лв., с анекс се договаря отпускане на транш №3 в размер на 55,000 хил. лв. като оборотни средства под формата на овърдрафт. Срокът за многократно усвояване и ползване на сумата по този транш е до 14 август 2033 година. Лихвата и крайният срок за погасяване не се различават от договорените в основния договор. Към 31 декември 2023 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 54,533 хил. лв. През месец юли 2023 година въз основа на договора за револвираща линия с общ лимит 220,000 хил. лв., с анекс се договаря отпускане на транш № 4 в размер на 45,000 хил. лв. като револвиращ кредит за оборотни средства. Срокът за усвояване и ползване на сумата по този транш е до 14 август 2033 година. Лихвата и крайният срок за погасяване не се различават от договорените в основния договор. Към 31 декември 2023 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 16,700 хил. лв. През месец юли 2023 година чрез договор за покупко – продажба на дружествени дялове, Групата прехвърля на трето лице 1,841,700 броя дружествени дяла, всеки един от които с номинална стойност от един лев, представляващи 100% от капитала на Свиленград Ойл ЕООД, срещу продажна цена в размер на 2,500 хил. лв. По този договор не са извършвани плащания и през месец ноември 2023 година е постигнато споразумение за развалянето му с обратна сила. През месец септември 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 364,512 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от сто лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асет Пропърти ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 42,000 хил. лв. През месец септември 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 66,958 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от сто лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асетс Трейд ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 8,500 хил. лв. През месец септември 2023 година Групата е предоставила в търговска банка съгласно Договор за дългов продукт парични средства срещу лихва, обвързана с Базов лихвен процент на банката (БЛП) плюс надбавка 2.9093 пункта за срок от десет години. Към 31 декември 2023 година депозираните суми са с общ размер от 55,000 хил. лв. Групата е сключила договор за блокирането на тези средства с цел обезпечаване изпълнението по отпусната кредитна линия на Дружеството-майка от същата банка, със същия срок. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 1,868,280 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Ленд Пропърти ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 24,500 хил. лв. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 41 Значителни събития настъпили през 2023 година (продължение) През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 740,310 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Консулт Пропърти ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 7,800 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 364,923 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Асетс Трейд ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 4,000 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 1,670,713 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 1 (един) лев, които представляват 100% от капитала на Прима Асетс България ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 2,000 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Групата придобива 17,250 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 100 (сто) лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асетс България ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 1,200 хил. лв. На 02.11.2023 г. (дата на сатълмент) акционерът Сторидж Инвест ЕООД е извършил покупка на 6 311 147 броя поименни безналични акции, с номинална стойност от 4 /четири/ лева всяка една, представляващи 23.11% от капитала на Дружеството-майка. В резултат на извършената покупка, процентът акции с правото на глас от капитала на Петрол АД, притежавани от Сторидж Инвест ЕООД се е увеличил с 23.11% (двадесет и три цяло и единадесет процента), като по този начин акционерното участие на Сторидж Инвест ЕООД в капитала на Петрол АД е станало 26.769%, преминавайки прага от 20%, считан за упражняване на значително влияние. През месец ноември Групата сключва договор за банков кредит в размер на 3,000 хил. лв. предназначен за оборотни средства за дейността на Групата, при годишен лихвен процент в размер на БЛПА за лева на банката кредитор, увеличен с надбавка в размер на 2.61 пункта, но не по-малко от 5.9% на годишна база. Погасителният план е за 5 (пет) години с равни месечни вноски по главница, като крайният срок на погасяване е 25 ноември 2028 година. Кредитът е обезпечен с ипотеки на дълготрайни материални активи собственост на Дружеството-майка и дъщерно дружество съдлъжник по договора, залог на машини съоръжения и оборудване, встъпване в задължението на дъщерно дружество, както и финансово обезпечение с предоставяне на залог по реда на ЗДФО върху вземанията по сметките открити от Дружеството- майка и съдлъжника в банката кредитор. Към 31 декември 2023 година задължението на Групата за главница е в размер на 2,950 хил. лв. Допълнителна информация относно други събития през отчетния период касаещи група Петрол, които могат да бъдат отнесени като съществени за дейността, е оповестена в бележките към годишния консолидиран финансов отчет на група Петрол за 2023 година. Събития настъпили след края на отчетния период Информация съгласно чл.39, т.3 от Закона за счетоводството В изпълнение на ангажиментите по договор за банков кредит, сключен през месец ноември 2023 година, през месец февруари 2024 година Дружеството учредява ипотека върху недвижимия имот на Бензиностанция с фирмен № 6310 с преносна стойност към 31 декември 2023 година в размер на 49 хил. лв. В изпълнение на ангажиментите по договор за банков кредит, сключен през месец ноември 2023 година, през месец февруари 2024 година Групата учредява ипотека върху недвижимия имот на петролна база Свиленград с преносна стойност към 31 декември 2023 година в размер на 2,648 хил. лв. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 42 Събития и показатели с необичаен за Групата характер, имащи съществено влияние върху дейността на Групата Информация съгласно т.5 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. С Решение № 739 от 26.10.2021 г., изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. От 1 януари 2023 година програмата за компенсация е прекратена. Стартиралият на 07 октомври 2023 година военен конфликт в ивицата Газа към момента не рефлектира върху дейността и резултатите на Групата. Виж също раздели Събития след края на отчетния период, Условни задължения, Влияние на COVID-19 върху дейността на Групата и Военни конфликти Русия – Украйна и Близкия изток Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 43 Резултати от дейността Информация съгласно т.11 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Група Петрол не е публикувала прогнозни финансови и оперативни данни за 2023 година, поради което не е извършван анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати и оповестени такива. Оперативна и финансова информация съгласно т.1 и т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.1 и т.2 от Закона за счетоводството Приходи от дейността През 2023 година консолидираните приходи от дейността на Групата намаляват до 582,379 хил. лв. (297,766 евро), отчитайки спад от 30% спрямо 2022 година, когато Групата отчита консолидирани приходи от дейността от продължаващи дейности в размер на 825,614 хил. лв. (422,130 евро). Спадът на общите приходи през 2023 година се дължи почти изцяло на по- ниските с 241,616 хил. лв. (123,536 хил. евро) приходи от продажби на горива, като приходите от стоки се увеличават с 2,842 хил. лв. (1,453 хил. евро). През 2023 година Групата отчита понижение на приходите от продажба на услуги и други приходи от дейността, съответно с 2,073 хил. лв. (1,060 хил. евро) и 2,388 хил. лв. (1,221 хил. евро). Намалението на приходите от дейността се дължи в най-голяма степен на спада в размер на 161,192 хил. лв. (82,416 хил. евро) в сегмент – горива на едро в резултат на по-ниските продажби на горива на едро, понижението с 77,596 хил. лв. (39,674 хил. евро) на сегмент - горива на дребно, следствие основно на по- ниските средни продажни цени на дребно през 2023г. спрямо 2022г., както и на спада на приходите от други сегменти с 4,447 хил. лв. (2,274 хил. евро), основно в резултат на начислените през сравнителния отчетен период – 2022 г. приходи от неустойки. В следващата таблица е представено изменението на размера на реализираните приходи през периода 2021 – 2023 година както за Групата като цяло, така и по отделни бизнес сегменти: 2023 2022 2021 ∆ в % 2023/2022 Приходи от продажби, в. т. число хил. лв. 571,584 813,313 499,841 (29.7%) хил. евро 292,246 415,840 255,565 Приходи от продажби (преустановени дейности - едрово) хил. лв. - 882 6,448 (100%) хил. евро - 451 3,297 Други приходи, в т. число хил. лв. 10,795 13,322 6,274 (19.0%) хил. евро 5,519 6,811 3,208 Други приходи (преустановени дейности - едрово) хил. лв. - 139 1,389 хил. евро - 71 710 Общо приходи от дейността (продължаващи дейности), в т. ч. хил. лв. 582,379 825,614 498,278 (29.5%) хил. евро 297,766 422,130 254,765 Сегмент - Горива на дребно (продължаващи дейности) хил. лв. 510,847 588,443 479,075 (13.2%) хил. евро 261,192 300,866 244,946 дял от общи приходи от дейността % 87.7% 71.3% 94.5% Сегмент - Горива на едро (продължаващи дейности) хил. лв. 61,563 222,755 16,802 (72.4%) хил. евро 31,477 113,893 8,591 дял от общи приходи от дейността % 10.6% 27.0% 5.1% Сегмент - Други дейности хил. лв. 9,969 14,416 2,401 (30.8%) (продължаващи дейности) хил. евро 5,097 7,371 1,228 дял от общи приходи от дейността % 1.7% 1.7% 0.4% Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 44 Резултати от дейността (продължение) Както през всички предходни години, приходите от продажби на Групата за 2023 година почти изцяло 99% (2022 продължаващи дейности: 99.1%) са формирани от продажби на горива, масла и други стоки. През 2023 година тези продажби възлизат на 566,071 хил. лв. (289,428 евро), или с 29.7% по-малко в сравнение с 2022 година (продължаващи дейности), когато са били 804,845 хил. лв. (411,511 евро). Понижението от 238,774 хил. лв. (122,083 хил. евро) на приходите от продажби на горива и други стоки през 2023 година спрямо предходната година се дължи изцяло на спада с 241,616 хил. лв. (123,536 хил. евро) на продажбите на горива, докато приходите от продажби на масла и други стоки нарастват с 2,842 хил. лв. (1,453 хил. евро) спрямо предходната година. През 2023 година основната част от приходите от продажби на горива и други стоки или 87.1% (2022: 91%) се формират от продажби на горива на едро и дребно, чиито размери, след елиминиране на вътрешно-груповите транзакции, са както следва: 2023 2022 2021 преизчислен ∆ в % 2023/2022 Приходи от продажби на горива на дребно хил. лв. 437,513 518,651 413,301 (15.6%) хил. евро 223,697 265,182 211,318 дял от общи продажби на горива % 70.2% 96.1% Приходи от продажби на горива на едро (продължаващи дейности) хил. лв. 60,076 220,554 16,817 (72.8%) хил. евро 30,716 112,768 8,598 дял от общи продажби на горива % 29.8% 3.9% Общо продажби на горива хил. лв. 497,589 739,205 430,118 (32.7%) хил. евро 254,413 377,950 219,916 Общо продажби на горива – преустановени дейности хил. лв. - 121 1,157 хил. евро - 62 592 След безпрецедентното понижение на приходите от продажби на горива на едро и дребно, дължащо се изцяло на COVID-19 и наложените през 2020г. и 2021г. от страна на правителството ограничителни мерки за придвижване на граждани Групата и силното възстановяване приходите от продажби на горива през 2022 година до 739,205 хил. лв. (377,950 евро), през 2023 година Групата отчита понижение от 241,616 хил. лв. (123,536 хил. евро), като общите приходи от продажби на горива на едро и дребно достигат 497,589 хил. лв. (254,413 хил. евро) за 2023 година. (виж също Продажби на дребно и Продажби на едро). През текущата година относителният дял на приходите от продажби на горива на едро намалява в общите консолидирани приходи от продажби на горива на група Петрол за сметка на приходите от продажби на горива на дребно. Докато през 2022 година приходите от продажби на горива на едро от продължаващи дейности възлизат на 29.8%, то през 2023 година те намаляват до 12.1% от консолидираните приходи от продажби на горива на Групата, което е резултат от спада в търсенето на горива на едро, както в страната, така и за износ, като през 2023 година Групата отчита приходи от продажби на горива за износ в размер на 22,611 хил. лв. (11,561 хил. евро) при 168,557 хил. лв. (86,182 хил. евро) за 2022 година. Динамиката на приходите от продажби от продължаващи дейности в млн. лв. на основните видове горива, търгувани от Групата през периода 2021 - 2023 година е представена в следващата графика. Предходните периоди са преизчислени. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 45 Резултати от дейността (продължение) Продажби на дребно Продажбите на дребно се реализират чрез веригата от бензиностанции, притежавани и/или оперирани от Петрол АД. Търговските обекти са разположени равномерно по цялата територия на страната, което осигурява на Групата пълно географско покритие. Към 31 декември 2023 година Групата управлява 256 бензиностанции (2022: 285 бензиностанции). Резултатите за периода 2021 – 2023 година са както следва: 2023 2022 2021 ∆ в % 2023/2022 Обем на продажби (хил. литри, метан в кг.) 212,564 218,899 249,067 (2.9%) в т. ч. корпоративни клиенти 79,199 79,800 79,235 (0.8%) Приходи от продажби хил. лв. 437,513 518,651 413,301 (15.6%) хил. евро 223,697 265,182 211,318 Понижението на приходите от продажби на горива на дребно в размер на 81,138 хил. лв. (41,485 хил. евро) се дължи, основно на по-ниските средни продажни цени през 2023 г. спрямо година по-рано, което е резултат от нормализирането на веригите на доставки, спиране на сътресенията в сектора и понижаване на инфлацията през годината, както и вследствие на намаляване на негативните ефекти от възникналия военен конфликт в края на месец февруари 2022 година между Русия и Украйна и последвалите наложени санкции върху търговския и финансов обмен на Европа с Русия, рефлектиращи пряко върху цените на горивата. Понижението от 2.9% в количествено изражение на продажбите на горива на дребно спрямо предходната 2022 година се дължи на отдаването под наем на част от обектите, затваряне на други за реконструкция или за постоянно, в резултат на недостатъчно добри финансови резултати. Допълнителна причина е и прекратяване на неизгодни за Групата договори за управление на търговски обекти, с което намалява общия брой обекти и общите продажби на горива на дребно. В следващата таблица са представени приходите от продажби на горива на дребно по основни видове горива за периода 2021 – 2023 година: 120 343 34 133 562 43 107 277 44 Бензин Дизел Пропан-бутан 2023 2022 2021 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 46 Резултати от дейността (продължение) 2023 2022 2021 ∆ в % 2023/2022 Бензин А-95H хил. лв. 107,868 119,974 100,123 (10.1%) хил. евро 55,152 61,341 51,193 дял от общи продажби на горива на дребно % 24.70% 23.0% 24.3% Бензин 100 Extra Force хил. лв. 5,215 3,896 4,380 33.9% хил. евро 2,666 1,992 2,239 дял от общи продажби на горива на дребно % 1.20% 0.8% 1.1% Blue Force газ хил. лв. 30,108 38,306 39,794 (21.4%) хил. евро 15,394 19,586 20,346 дял от общи продажби на горива на дребно % 6.90% 7.4% 9.6% Green Force дизел хил. лв. 30,685 19,178 25,410 60.0% хил. евро 15,689 9,806 12,992 дял от общи продажби на горива на дребно % 7.00% 3.7% 6.1% Pro Force дизел хил. лв. 263,226 335,925 241,420 (21.6%) хил. евро 134,585 171,756 123,436 дял от общи продажби на горива на дребно % 60.10% 64.8% 58.4% Метан хил. лв. 411 1,372 2,174 (70.0%) хил. евро 210 701 1,112 дял от общи продажби на горива на дребно % 0.10% 0.3% 0.5% Общо продажби на горива на дребно хил. лв. 437,513 518,651 413,301 (15.6%) хил. евро 223,697 265,182 211,318 Следствие на ниските средни продажни цени и преустановяване дейността на част от търговските обекти, приходите от продажби на дизелово гориво спадат с 72,699 хил. лв. (37,170 хил. евро) за 2023г. В допълнение Групата отчита понижение от 12,106 хил. лв. (6,190 хил. евро) и по отношение на продажбите на бензин А-95, спад от 8,198 хил. лв. (4,192 хил. евро) на приходите от продажби на Blue Force газ и 961 хил. лв. (491 хил. евро) в приходите от продажби на Метан. След прекратяване от 01 януари 2023 година на мярката за компенсация на цените на горивата за физическите лица, включена в § 17 на Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2022 г., през 2023 година Групата отчита двуцифрени ръстове на приходите от продажби на брандирани горива, като приходите от продажби на Green Force дизел и бензин 100 еXXtra Force се увеличават съответно с 11,507 хил. лв. (5,883 хил. лв.) и 1,319 хил. лв. (674 хил. евро) спрямо 2022 година. През 2023 година Групата продължава процесa насочен към реорганизиране на търговската мрежа, включващи спиране работата и продажба на нерентабилни обекти, прекратяване на договори с некоректни партньори по програмите за франчайзинг и дилъризация, сключване договори с нови контрагенти по същите програми и др. Динамиката на приходите от продажби на дребно в млн. лв. на основните видове горива през периода 2021 – 2023 година е представена на следващата графика: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 47 Резултати от дейността (продължение) Продажби на едро Продажбите на едро се извършват чрез управляваната от Групата петролна база Варна до края на месец февруари 2022г., както и чрез покупки от други петролни бази на външни за група Петрол контрагенти. Отчетените резултати от продажби на горива на едро през периода 2021 – 2023 година са както следва: Продължаващи дейности 2023 2022 2021 преизчислен ∆ в % 2023/2022 Обем на продажби (хил. литри) 15 40,454 119,310 12,400 (66.1%) Обем на продажби (тона) 16 - 31 - Приходи от продажби хил.. лв. 60,076 220,554 16,817 (72.8%) хил. евро 30,716 112,768 8,598 Преустановени дейности 2023 2022 2021 ∆ в % 2023/2022 Обем на продажби (хил. литри) 17 - 59 736 (100%) Обем на продажби (тона) 18 - 0 0 Приходи от продажби хил. лв. - 121 1,157 (100%) хил. евро - 62 592 През 2023 година приходите от продажби на горива на едро намаляват с 160,478 хил. лв. (82,052 хил. евро) в сравнение с 2022 година. Спадът се дължи както на понижението в количествата продажби на едро с 78,856 хил. литра, така и на по-ниските средни продажни цени на едро през 2023г. спрямо 2022г. Най-голямо намаление от 158,184 хил. лв. (80,878 хил. евро) на годишна база отчитат приходите от продажби на дизелово гориво. Спадът се дължи, както на по-ниските средни продажни цени през 2023г. спрямо 2022 година, така и на намалението на търсенето на дизелово гориво за износ и следствие на това по-ниските продажби за износ през 2023г. спрямо сравнителния период. 15 В литри се измерват продажбите на едро на всички видове бензини, дизелово гориво, пропан бутан, и газьол 16 В тонове се измерват продажбите на едро на джет, котелно гориво и други тъмни горива 17 В литри се измерват продажбите на едро на всички видове бензини, дизелово гориво, пропан бутан, и газьол 18 В тонове се измерват продажбите на едро на джет, котелно гориво и други тъмни горива 113 294 30 124 355 38 105 267 40 Бензин Дизел Пропан-бутан 2023 2022 2021 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 48 Резултати от дейността (продължение) В допълнение в резултат на по-ниското търсене, през 2023г. Групата отчита намаление и на приходите от продажби на Бензин А-95 и газ пропан бутан и газьол (други горива), като приходите от продажби намаляват съответно с 2,210 хил. лв. (1,130 хил. евро) и 166 хил. лв. (85 хил. евро). Приходите от продажби на Бензин А-98 нарастват с 82 хил. лв. (41 хил. евро) спрямо 2022 година, изцяло следствие на ръста в продажбите през 2023г. В резултат на това през 2023 година общите приходи от продажби на горива на едро намаляват с 73% до 60,076 хил. лв. (30,716 хил. евро) при 220,554 хил. лв. (112,768 хил. евро) за 2022г. В следващата таблица са представени приходите от продажби на горива на едро по основни видове горива: 2023 2022 2021 преизчислен ∆ в % 2023/2022 Бензин А-95H хил. лв. 6,461 8,671 2,364 (25%) хил. евро 3,303 4,433 1,209 дял от общи продажби на горива на едро % 10.80% 3.9% 14.1% Бензин А-98 хил. лв. 175 93 193 88% хил. евро 89 48 99 дял от общи продажби на горива на едро % 0.30% 0.0% 1.1% Бензин А-100 хил. лв. - - - - хил. евро - - - дял от общи продажби на горива на едро % 0.0% 0.0% Дизелово гориво хил. лв. 49,067 207,251 10,248 (76%) хил. евро 25,088 105,966 5,239 дял от общи продажби на горива на едро % 81.60% 94.0% 60.9% Други горива хил. лв. 4,373 4,539 4,012 (4%) хил. евро 2,236 2,321 2,051 дял от общи продажби на горива на едро % 7.30% 2.1% 23.9% Общо продажби на горива на едро хил. лв. 60,076 220,554 16,817 (73%) хил. евро 30,716 112,768 8,598 Динамиката на приходите от продажби от продължаващи дейности на едро в млн. лв. на основните видове горива през периода 2021 – 2023 година е представена на следващата графика. 7 49 4 9 207 5 3 10 4 Бензини Дизели Пропан-бутан 2023 2022 2021 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 49 Резултати от дейността (продължение) Брутен марж През 2023 година общият брутен търговски марж (БТМ) на Групата от продажба на стоки, изчислен като процент от консолидираните нетни приходи от продажби на стоки се увеличава от 8.1% през 2022 година до 9.6% през 2023 година. В абсолютна стойност обаче, брутният търговски марж отчита спад в размер на 10,429 хил. лв. (5,332 хил. евро) и се дължи, както на понижението в размер на 9,342 хил. лв. (4,776 хил. евро) на консолидирания брутен търговски марж от продажба на горива, така и на спада с 1,087 хил. лв. (556 хил. евро) на брутния търговски марж от продажба на други стоки. През 2023 година общият брутен марж от продажба на горива намалява до 43,388 хил. лв. (22,184 хил. евро) при 52,730 хил. лв. (26,960 хил. евро) за 2022 година. Понижението на брутния марж от продажба на горива през 2023г. се дължи, както на спада на продажбите на горива за износ, което доведе до спад в размер на 5,655 хил. лв. (2,891 хил. евро) на брутния марж от продажба на горива на едро през 2023 година, така и на по-ниския с 3,687 хил. лв. (1,885 хил. евро) брутен марж от продажби на горива на дребно. Брутният марж от продажба на масла и други стоки, в това число и продажба на активи, класифицирани като стоки, през 2023 г. бележи спад в размер на 8.5% на годишна база, като достига до 11,670 хил. лв. (5,967 хил. евро), при 12,757 хил. лв. (6,523 хил. евро) за 2022 година. Ако обаче се изключи ефектът на реализирания брутен търговски марж през 2022 година в резултат на рекласифицирането на продажби на дълготрайни активи, като продажби на стоки в размер на 2,296 хил. лв. (1,174 хил. евро), то за 2023 година Групата отчита ръст на брутния търговски марж от продажба на други стоки в размер на 1,209 хил. лв. (618 хил. евро). Оперативни разходи Разходи за външни услуги Въпреки отделянето на разходите за външни услуги от преустановена дейност през сравнителния период - 2022 година размер на 772 хил. лв. (395 хил. евро), през 2023 година Групата успява да реализира допълнителна икономия в разходите за външни услуги, като през 2023 година те намаляват с 5,302 хил. лв. (2,711 хил. евро) до 20,878 хил. лв. (10,675 хил. евро), при 26,180 хил. лв. (13,386 хил. евро) за 2022г. През 2023г. Групата отчита най-голямо намаление в размер на 2,552 хил. лв. (1,305 хил. евро) на разходите за наеми, което се дължи на включването през второ тримесечие на сравнителния период - 2022 година на договори за наем, като активи с право на ползване съгласно МСФО 16 и съответно, начислението на разходи за наем на периода преди това. За 2023 г. тези договори са отчетени като активи с право на ползване и за целите на финансовото отчитане е елиминиран начислявания разход за наем за 2023 година. В резултат на придобивания на контрол през м.Септември и м.Октомври 2023г., една част от тези наети активи са включени по справедлива стойност към имоти, машини и съоръжения в консолидирания отчет за финансовото състояние и съответно са отчетени разходи за амортизация за тях след придобиването на контрол. В допълнение през 2023г. Групата отчита спад от 1,993 хил. лв. (1,019 хил. евро) на разходите за транспорт спрямо сравнителния период, в резултат на слабите продажби на едро, включително и за износ, през 2023 година. Също така Групата отчита понижение на разходите за дилърски възнаграждения и други комисионни в размер на 1,019 хил. лв. (521 хил. евро) в резултат на намалението със 745 хил. лв. (381 хил. евро) на разходите за комисионни винетки, следствие на прекратяване в началото на 2023 година на договор с доставчик на услугата, и намалението с 661 хил. лв. (338 хил. евро) на разходите за посредничество, в резултат на отчетените разходи за посредничество по сделките за износ през предходната 2022 година. В допълнение през периода намаляват с 90 хил. лв. (46 хил. евро) разходите за комуникации и с 54 хил. лв. (28 хил. евро) разходите за инкасо, в резултат на затворени или отдадени под наем търговски обекти, с 54 хил. лв. (28 хил. евро) разходите за реклама, с 69 хил. лв. (35 хил. евро) разходите за софтуерни лицензии в резултат на по-нисък рекламен бюджет и прекратен договор за сървърна инфраструктура. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 50 Резултати от дейността (продължение) Разходите за наеми през 2023 година включват наеми на стойност 388 хил. лв. (198 хил. евро) при 3,136 хил. лв. (1,603 хил. евро) за 2022 във връзка с обекти, наети на оперативен лизинг, които попадат в изключенията на МСФО 16, включително 2,862 хил. лв. (1,463 хил. евро) по договори, които са включени до март 2022 година, когато на база договорени нови условия през 2022 година, попадат в обхвата на МСФО 16 и са признати активи с право на ползване. През 2023 година Групата отчита ръст на разходите единствено по отношение на разходите за ремонт и поддръжка и разходите за държавни, общински и други такси, като ръстът от 507 хил. лв. (259 хил. евро) за ремонт и поддръжка е следствие на увеличен абонамент за поддръжка и повече извършени текущи ремонти през 2023 година спрямо сравнителния период. През текущия период разходите за държавни и други такси нарастват с 222 хил. лв. (114 хил. евро) основно в резултат на платените през периода нотариални такси, свързани с обезпечаването на осъщественото от Групата банково финансиране през 2023 година. През сравнителния период - 2022г. отчетените разходи за външни услуги, свързани с преустановените дейности са в размер на 772 хил. лв. (395 хил. евро). Ръководството на Групата продължава усилията си по предприетите действия за оптимизация на оперативните разходи, предоговаряне на търговски условия с доставчици и други контрагенти, както и търсене на скрити резерви в отговор на тежките икономически последствия причинени от пандемията, наложените от правителството ограничителни противоепидемични мерки в страната, както и възникналия военен конфликт в Украйна. Въпреки това през 2022г. двуцифреният двугодишен ръст на инфлация в страната се отрази върху общите оперативни разходи на Групата. Разходи за материали и консумативи Разходите за материали на Групата включват извършените разходи за горива, рекламни материали, резервни части, офис консумативи, комунални услуги и други. През 2023 година Групата отчита намаление на общите разходи за материали и консумативи до 4,602 хил. лв. (2,353 хил. евро) при 7,636 хил. лв. (3,904 хил. евро). Основен принос за общия спад на разходите за материали оказва намалението на разходите за електроенергия и отопление с 3,043 хил. лв. (1,556 хил. евро), което представлява понижение от 54% на годишна база. Последното е резултат от нормализирането на цените, след безпрецедентното увеличение през 2022 година на цените на електричеството и природния газ, довели до значителен ръст на разходите за електричество и отопление на Групата през 2022г., като за 2023 година група Петрол получава компенсации в размер на 142 хил. лв. (73 хил. евро) при компенсация в размер на 2,314 хил. лв. (1,183 хил. евро) за 2022 година. В допълнение през 2023 г. Групата отчита понижение на разходите за рекламни материали и горива и смазочни материали съответно с 33 хил. лв. (17 хил. евро) и 7 хил. лв. (4 хил. евро), което е следствие на по-малкия бюджет за реклама през 2023 година и по-малкия брой управлявани обекти. През 2023 г. група Петрол отчита нарастване на разходите за вода и резервни части, съответно с 14 хил. лв. (7 хил. евро) и 13 хил. лв. (7 хил. евро), което е следствие на извършените ремонти и увеличението през 2023г. на цените на резервните части и вода. През сравнителния период - 2022г. отчетените разходи за материали свързани с преустановените дейности са в размер на 56 хил. лв. (23 хил. евро). Разходи за персонала През 2022 година разходите за персонала се увеличават, като възлизат на 23,642 хил. лв. (12,088 хил. евро) спрямо 2022 година, когато си били 22,131 хил. лв. (11,315 хил. евро). Увеличението се дължи основно на нарастването на възнаграждението на служителите на търговските обекти, включително разходи за ваучери, разходите за допълнително възнаграждение и извънреден труд, след като през предходните периоди бяха предприети действия за намаляване на разходите, с цел подобряване на финансовото състояние и ликвидността на Групата в ситуация на световна пандемия и военен конфликт в Европа. През 2022г. отчетените разходи за персонал свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 127 хил. лв. (64 хил. евро). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 51 Резултати от дейността (продължение) Амортизация Разходите за амортизация на дълготрайни материални и нематериални активи се начисляват на база на полезния живот на активите, като се прилага линейния метод на амортизация (виж бележка 3.1. към консолидирания финансов отчет). През 2023 година разходите за амортизации на Групата са в размер на 9,760 хил. лв. (4,990 хил. евро) при 10,577 хил. лв. (5,408 хил. евро) за 2022 година. Понижението в размер на 817 хил. лв. (418 хил. евро) се дължи на отчитането на лизингови договори попадащи в обхвата на МСФО 16, като активи с право на ползване и начислената амортизация на тези активи през отчетния период в размер на 7,500 хил. лв. (3,835 хил. евро) при 9,202 хил. лв. (4,705 хил. евро) за 2022 година. През 2020г. Групата е променила възприетия подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38, който е приложен за първи път, считано от 1 януари 2020 година. Към 31 декември 2022 година активите са преоценени на база извършена от външен лицензиран оценител пазарна оценка, поради индикации за отклоняване на преносните стойности от справедливите стойности на активите. (виж също бел. 17 Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи към настоящия финансов отчет). През сравнителния период - 2022г. отчетените разходи за амортизации свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 11 хил. лв. (6 хил. евро). Загуби от обезценки на активи За 2023 година Групата отчита нетна загуба от обезценки в размер на 3,219 хил. лв. (1,646 хил. евро), при нетна загуба от обезценки за 2022 година в размер на 664 хил. лв. (339 хил. евро). Увеличението за 2023г. в размер на 2,555 хил. лв. (1,306 хил. евро) се дължи от една страна на признатите през 2023г. с 1,293 хил. лв. (661 хил. евро) повече загуби от обезценка на финансови и други активи, и от друга страна на възстановените през 2022 година отчетени в предходни периоди загуби от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи в размер на 1,227 хил. лв. (627 хил. евро). През 2023 година съгласно изискванията на МСФО 9, Групата начислява допълнителна обезценка на търговски и други вземания в размер на 1,532 хил. лв. (783 хил. евро), предоставени заеми в размер на 522 хил. лв. (267 хил. евро) и предоставени гаранционни депозити в размер на 525 хил. лв. (268 хил. евро). През 2023 година Групата признава 613 хил. лв. (313 хил. евро) загуба от обезценка на търговска репутация, вследствие на проведен вътрешно-групов тест за наличието на индикации за обезценка на отчетената от Групата търговска репутация. През 2022г. Групата не е отчела загуби от обезценки на активи свързани с преустановените дейности. Други оперативни разходи През 2023 година отчетените от Групата други оперативни разходи възлизат на 1,632 хил. лв. (834 хил. евро) при 2,147 хил. лв. (1,098 хил. евро) за 2022 година. Понижението от 1,098 хил. лв. (515 хил. евро) се дължи в най-голяма степен на по-ниските с 522 хил. лв. (384 хил. евро) разходи за брак, липси и ликвидация на активи, следствие на бракувано гориво през сравнителния период и намалението с 128 хил. лв. (65 хил. евро) на представителните разходи и спонсорство в резултат на по-нисък бюджет за 2023 година. Най-голямо увеличение през 2023г. отчитат разходите за глоби и неустойки, които нарастват с 74 хил. лв. (38 хил. евро) в резултат на наложени на Групата повече глоби през текущия период спрямо 2022 година. През 2022г. отчетените други разходи свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 106 хил. лв. (54 хил. евро). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 52 Резултати от дейността (продължение) Оперативна печалба (загуба) През 2023 година Групата отчита положителен резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация (EBITDA) в размер на 17,393 хил. лв. (8,893 хил. евро) при печалба от 27,498 хил. лв. (14,060 хил. евро) за 2022 година. Влошаването на показателя се дължи на няколко фактора. В най-голяма степен понижението от 10,105 хил. лв. (5,167 хил. евро) се дължи на намалението в размер на 2,388 хил. лв. (1,221 хил. евро) на другите приходи, в резултат изцяло на по-ниските с 9,076 хил. лв. (4,640 хил. евро) приходи от неустойки по договори с контрагенти, отчетени през 2022 година и по-малко приходи от финансирания с 2,160 хил. лв. (1,104 хил. евро) през текущия период. Допълнителен ефект за влошаването на показателя оказва намалението с 10,429 хил. лв. (5,332 хил. евро) на брутния търговски марж от продажба на горива и други стоки, по-високите с 2,555 хил. лв. (1,306 хил. лв.) загуби от обезценки, по-ниските с 2,073 хил. лв. (1,060 хил. евро) приходи от услуги, както и по-високите с 1,511 хил. лв. (773 хил. евро) разходи за персонал. Същевременно през 2023 година Дружеството намалява разходите за материали, външни услуги и други разходи, съответно с 3,034 хил. лв. (1,551 хил. евро), 5,302 хил. лв. (2,711 хил. евро) и 515 хил. лв. (263 хил. евро). За 2023 година елиминирайки ефекта от разходите за обезценки, Петрол АД отчита оперативна печалба преди лихви, данъци, амортизации и обезценки в размер на 20,612 хил. лв. (10,539 хил. евро) при печалба от 28,162 хил. лв. (14,399 хил. евро) за 2022 година или понижение от 7,550 хил. лв. (3,860 хил. евро). Понижението на EBITDA през 2023 година оказва негативен ефект и върху оперативния резултат на Групата преди нетни финансови разходи и данъци (EBIT). За 2023 година Групата отчита оперативна печалба преди финансови разходи и данъци в размер на 7,633 хил. лв. (3,903 хил. евро) при оперативна печалба в размер на 16,921 хил. лв. (8,652 хил. евро) за 2022 година, като разходите за амортизации през 2023г. намаляват до 9,760 хил. лв. (4,990 хил. евро) спрямо отчетените през 2022 година 10,577 хил. лв. (5,408 хил. евро), което се дължи на отчетените по- ниските разходи за амортизации на активи с право на ползване през 2023г. спрямо сравнителния период. Нетни финансови разходи Финансовите приходи и разходи на група Петрол се състоят от приходи и разходи за лихви, печалби и загуби от валутни разлики и операции с финансови инструменти, приходи от дялово участие и други. Разходите за лихви включват лихви по заеми, както и разходи за лихви по търговски взаимоотношения. През 2023 година Групата отчита нетни финансови разходи в размер на 5,348 хил. лв. (2,734 хил. евро) при нетни финансови разходи в размер на 4,930 хил. лв. (2,521 хил. евро) за 2022 година. През 2023 година финансовите приходи на Групата са в размер на 3,437 хил. лв. (1,757 хил. евро) при 1,399 хил. лв. (715 хил. евро) за 2022 година. Увеличението в размер на 2,038 хил. лв. (1,042 хил. евро) се дължи на отчетените през 2023 година лихви по гаранционни депозити в размер на 1,019 хил. лв. (521 хил. евро), също така на нарастването с 1,002 хил. лв. (512 хил. евро) на лихвите по предоставени заеми, както и на по-високите с 17 хил. лв. (9 хил. евро) приходите от лихви по търговски вземания през 2023г. спрямо сравнителния период. (виж също бел. 15 към годишния консолидиран финансов отчет за 2023 година). През 2023 година финансовите разходи на Групата са в размер на 8,785 хил. лв. (4,492 хил. евро) при 6,329 хил. лв. (3,236 хил. евро) за 2022 година. Увеличението от 2,456 хил. лв. (1,256 хил. евро) се дължи изцяло на по-високите с 2,794 хил. лв. (1,429 хил. евро) разходи за лихви по получени банкови заеми, в резултат на нетните постъпления в размер на 172,304 хил. лв. (88,098 хил. евро) от Групата банково финансиране през 2023 година за придобиването на 100% от дружествените дялове на седем дъщерни дружества, за оборотни средства и за рефинансиране на текущи банкови кредитни линии. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 53 Резултати от дейността (продължение) Разходите за лихви по търговски и други задължения намаляват с 476 хил. лв. (243 хил. евро) в резултат на по-ниска средна експозиция на олихвяване, разходите по лизингови договори с 60 хил. лв. (31 хил. евро), и разходите за лихви по търговски заеми с 38 хил. лв. (19 хил. евро), следствие на погасяване на част от кредитната експозиция през годината. През отчетния период група Петрол отчита увеличение от 278 хил. лв. (142 хил. евро) на разходите за банкови такси и комисионни до 739 хил. лв. (378 хил. евро) при 461 хил. лв. (236 хил. евро) за 2022 година, следствие на усвоеното банково финансиране през 2023 година и свързаните с това разходи по финансирането. Отчетените от група Петрол приходи и разходи от курсови разлики следват тренда на измененията на курса на щатския долар към еврото и съответно към лева, тъй като курсът на българския лев е фиксиран към единната европейска валута. Към 31 декември 2023 година Групата отчита 41 хил. лв. (21 хил. евро) отрицателни валутни разлики, нетно, при отрицателни валутни разлики, нетно в размер на 318 хил. лв. (163 хил. евро) лв. за 2022 г. Значителното понижение се дължи на намаляването на търговия на едро през 2023 година и обстоятелството, че голяма част от сделките извършвани през 2022 година се извършват в щатски долари. През 2022г. отчетените от Групата нетни финансови разходи свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 71 хил. лв. (36 хил. евро). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 54 Финансово състояние За осъществяването на своята дейност група Петрол се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, вътрешно груповите парични потоци, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на група Петрол, са представени в секцията Избрани показатели за дейността. Към 31 декември 2023 година коефициентът на текуща ликвидност на Групата се увеличава до 1.20 спрямо 1.13 година по-рано. Подобряването на показателя се дължи на увеличението в размер на 12,488 хил. лв. (6,385 хил. евро) до 101,259 хил. лв. (51,773 хил. евро) на краткосрочните активи към 31 декември 2023г. спрямо година по-рано. Увеличението на краткосрочни активи е резултат на нарастването на предоставените заеми с 34,057 хил. лв. (17,413 хил. евро), докато материалните запаси, търговските и други вземания и паричните средства към края на 2023 година намаляват съответно, с 10,335 хил. лв. (5,284 хил. евро), 5,849 хил. лв. (2,991 хил. евро) и 5,385 хил. лв. (2,753 хил. евро), което се дължи основно на намалението на обема продажби при търговията на едро през 2023 година и по-ниските средни продажни цени, рефлектиращи в по-ниски стойности на материалния запас, парични средства и търговски и други вземания. Увеличението на текущите пасиви в размер на 5,573 хил. лв. (2,849 хил. евро) се дължи основно на по-високите с 10,512 хил. лв. (5,375 хил. евро) задължения по заеми и кредити, следствие на усвоеното от Групата банково финансиране през 2023 година, като същевременно пасивите по договори за лизинг намаляват с 9,957 хил. лв. (5,091 хил. лв.), следствие елиминирането на част от пасивите по договори за лизинг съгласно МСФО 16, в резултат на придобиването през 2023 година на седем дъщерни дружества, собственици на бензиностанции управлявани от Дружеството-майка. Към 31 декември 2023 година консолидираната задлъжнялост на Групата включваща краткосрочни и дългосрочни задължения по лихвоносни заеми и кредити се увеличава до 224,250 хил. лв. (114,657 хил. евро) при 50,995 хил. лв. (26,073 хил. евро) към 31 декември 2022г. Увеличението от 173,255 хил. лв. (88,584 хил. евро) се дължи на усвоените от Групата през 2023 година 172,304 хил. лв. (88,098 хил. евро), нетно кредитни линии за придобиването на 100% от дружествените дялове на седем дъщерни дружества, оборотни средства и рефинансиране на текущите банкови кредитни експозиции на Групата. През 2023 година показателят Дълг/Активи се увеличава до 68% при 27% в края на 2022 година. Влошаването на показателя се дължи на нарастването с 173,255 хил. лв. (88,584 хил. евро) до 224,250 хил. лв. (114,657 хил. евро) на общия дълг на Групата към 31 декември 2023г., следствие на усвоеното финансиране, докато активите на Групата се увеличават с 136,572 хил. лв. (69,828 хил. евро). Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2023 година възлиза на 978%, при 254%към 31 декември на 2022г., като влошаването му се дължи отново на усвоения дълг, тъй като собственият капитал на Групата към края на 2023 година нараства с 2,870 хил. лв. (1,467 хил. евро). През 2023 година Групата увеличава коефициента на обращаемост на стоките до 15 дни при 11 дни към 31 декември 2022г. Времето необходимо на Групата да събере своите вземания от клиенти нараства до 13 дни към края на 2023 г. при 10 дни за 2022 година. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 55 Управление на капитала С оглед осигуряване на функционирането на Групата като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани (виж също секция Перспективи за бъдещо развитие), целящи привеждане на капитала на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние на Групата. Към 31 декември 2023 и 2022 година нетните активи на Групата са съответно 22,928 хил. лв. (11,723 хил. евро) и 20,058 хил. лв. (10,255 хил. евро). Към 31 декември 2023 година текущите активи на Групата надвишават текущите пасиви с 17,051 хил. лв. (8,718 хил. евро) при 10,136 хил. лв. (5,182 хил. евро) към 31 декември 2022 година. (виж също раздел Резултати от дейността). Част от мерките включват предприемане на действия за намаляване на регистрирания капитал под размера на нетните активи на Дружеството-майка. Първата стъпка в тази насока е провеждането на няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година като е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Групата в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 56 Управление на капитала (продължение) На свиканото ИОСА на Петрол АД на 29 март 2023 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. Следваща мярка за капиталова адекватност, която Групата е предприела, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. Следствие на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в Украйна от началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Групата са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове са те да се движат около или под средноевропейските нива. През 2024 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Групата в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им, включително недостатъчно рентабилните обекти да се затварят или отдават под наем, увеличаване броя обекти на самообслужване, или преминаване на смесен режим на работа. През 2024 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти, модернизирането на други, обезпечаването им със зарядни станции и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Групата в съвременни места за комплексно обслужване и отдих. През 2023 година броят на обектите по договори за франчайз се запазва, но следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, Групата планира да привлече нови обекти под флага на Петрол по програмата за франчайзинг. В допълнение през следващите години Ръководството на Групата ще търси възможности, чрез външно финансиране, да бъдат изградени няколко нови бензиностанции на отлични локации. Ръководството на Групата води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 57 Управление на капитала (продължение) Действията на Ръководството на група Петрол са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. Ръководството на Групата следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19, военния конфликт между Русия и Украйна и високите нива на инфлация, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед последиците от пандемията, военните конфликти и високата инфлация, които изправят пред изпитание икономическата активност в страната и пораждат значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите и загуби за Групата. Въпреки това ръководството на Групата вярва, че ще успее успешно да изведе Групата от извънредното положение, в което е поставена. (виж също раздели Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19, Възстановяване от COVID-19, Военен конфликти Русия – Украйна и Близкия изток, Перспективи за бъдещо развитие). За осъществяването на своята дейност, Групата се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения, които ръководството на Групата се старае да оптимизира. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Групата, са представени в секцията Избрани показатели за дейността и Финансово състояние. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 58 Оповестяване на допълнителна информация Информация съгласно изискванията на т.6, 8 и 9 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Предоставени заеми от емитента Категория Заемополуч. Име заемополучател Вземания по предоставени заеми към 31.12.2023 Дължима Главница Дължима Лихва Обезценка до 31.12.2023 Годишна лихва Падеж Цел за която са били отпуснати з нетно хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество ТРАНС ЕКСПРЕС ОЙЛ ЕООД 16,732 16,500 260 (28) 6.60% главница - 31.дек.28, лихви – тек.за год. Оборотни средства Търговско дружество ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 14,884 14,800 84 - 7.20% 31.дек.28 Оборотни средства Търговско дружество ТЕХНИКЪЛ СЪРВИСИС СЪПОРТ ЕООД 5,416 5,410 1,470 (1,464) 6.70% 31.дек.24 Оборотни средства Търговско дружество ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 5,639 4,672 2,017 (1,050) 6.70% 31.дек.24 Оборотни средства Търговско дружество ТРАНС ЕКСПРЕС ЛОГИСТИК ЕООД 4,750 3,555 1,772 (577) 5.00% главница - 31.дек.25, лихви - тек.за год. Оборотни средства Търговско дружество ТРАНС ЕКСПРЕС ЛОГИСТИК ЕООД 3,592 3,000 1,079 (487) 5.00% 31.дек.24 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ СЕВЕР ЕООД 1,251 1,296 184 (229) 6.70% 31.дек.19 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ БЪЛГАРИЯ АД 973 961 12 - 5.00% 31.дек.24 Оборотни средства Търговско дружество КРИСТЪЛ АСЕТ МЕНИДЖМЪНТ ЕООД 836 829 7 - 7.20% 31.дек.24 Оборотни средства Търговско дружество КРИСТЪЛ АСЕТ МЕНИДЖМЪНТ ЕООД 69 65 4 - 6.70% 31.дек.24 Оборотни средства Търговско дружество ТРАНС ЕКСПРЕС ЛОГИСТИК ЕООД - - 429 (429) - 31.дек.19 Оборотни средства Търговско дружество ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД - 121 13 (134) 5.00% 31.дек.24 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ ГАЗ ЕООД - 5,190 - (5,190) - 28.окт.15 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ ГАЗ ЕООД - 2,210 - (2,210) - 28.окт.15 Оборотни средства Търговско дружество ПСФК ЧЕРНОМОРЕЦ БУРГАС АД - 1,500 133 (1,633) - 17.юли.15 Оборотни средства Търговско дружество НАФТЕКС ПЕТРОЛ ЕООД - 44 0 (44) - 21.яну.17 Оборотни средства Търговско дружество КОРЕКТ ФАРМ ЕООД - 12 1 (13) - 26.авг.15 Оборотни средства Дъщерно дружество ЛОЗЕН АСЕТ АД 1,738 1,683 525 (470) 6.70% 31.дек.24 Оборотни средства Дъщерно дружество ЕЛИТ ПЕТРОЛ - ЛОВЕЧ ЕАД 242 222 86 (66) 6.70% 31.дек.24 Оборотни средства Дъщерно дружество ПЕТРОЛ ОЙЛ РИСАЙКЛИНГ ЕООД 4 4 0 - 6.50% 31.юли.24 Оборотни средства Дъщерно дружество ПЕТРОЛ ПРОПЪРТИС ЕООД - 104 7 (111) - 29.апр.14 Оборотни средства Общо предоставени заеми 56,126 62,178 8,083 (14,135) Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 59 Оповестяване на допълнителна информация (продължение) През месец септември 2023 година Дружеството-майка е предоставило в Първа Инвестиционна Банка АД, съгласно Договори за дългов продукт (по реда на Регламент 575/2013 на ЕП и на Съвета от 26.06.2013г.) парични средства срещу лихва, обвързана с Базов лихвен процент на банката (БЛП) плюс надбавка 2.9093 пункта за срок от десет години, с падеж 15.08.2033г. Към 31 декември 2023 година депозираните суми са с общ размер от 55,000 хил. лв. Дружеството- майка е сключило договори за блокирането на тези средства с цел обезпечаване изпълнението по отпусната кредитна линия на Дружеството-майка от същата банка, със същия срок. Получени заеми и кредити от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Главница Цел, за заемодател заемодател 31.дек.23 която са били отпуснати хил. лв. Облигационери Облигационери 4.24% 26.01.2027 36,350 Осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и преструктуриране на предходен дълг Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД Базов лихвен % на банката в лева, коригиран с коефициент за бизнес клиенти (БЛПа), увеличен с надбавка от 3.21 пункта, не по-малко от 5.9% 15.08.2033 87,000 Инвестиционен Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД Базов лихвен % на банката в лева, коригиран с коефициент за бизнес клиенти (БЛПа), увеличен с надбавка от 3.21 пункта, не по-малко от 5.9% 15.08.2033 24,621 Рефинансиране на текуща експозиция и работен капитал Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД Базов лихвен % на банката в лева, коригиран с коефициент за бизнес клиенти (БЛПа), увеличен с надбавка от 3.21 пункта, не по-малко от 5.9% 15.08.2033 54,533 Оборотни средства Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД Базов лихвен % на банката в лева, коригиран с коефициент за бизнес клиенти (БЛПа), увеличен с надбавка от 3.21 пункта, не по-малко от 5.9% 15.08.2033 16,700 Оборотни средства Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД Базов лихвен % на банката в лева, коригиран с коефициент за бизнес клиенти (БЛПа), увеличен с надбавка от 2.61 пункта, не по-малко от 5.9% 25.11.2028 2,950 Оборотни средства Дъщерно дружество ВАРНА СТОРИДЖ ЕООД 5.00% 09.01.2024 350 Оборотни средства Дъщерно дружество ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИС ООД 5.00% 10.04.2024 60 Оборотни средства Дъщерно дружество ПЕТРОЛ ИНВЕСТМЪНТ АД 5.00% 05.06.2024 49 Оборотни средства Дъщерно дружество БЪЛГАРИЯ КАРГО РЕЙЛ ЕООД 5.00% 21.06.2024 29 Оборотни средства Общо получени заеми 222,642 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 60 Оповестяване на допълнителна информация (продължение) Получени заеми и кредити от дружества, контролирани от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Главница Главница Обезценка Цел, за Заемодател /депозант заемополучател 31.дек.23 която са били отпуснати хил. лв. хил. лв. хил. лв. ПЕТРОЛ АД ЛОЗЕН АСЕТ АД 6.70% 31.12.2024 1,213 1,683 (470) Оборотни средства ПЕТРОЛ АД ЕЛИТ ПЕТРОЛ ЛОВЕЧ ЕАД 6.70% 31.12.2024 157 222 (66) Оборотни средства ПЕТРОЛ АД ПЕТРОЛ ПРОПЪРТИС ЕООД - 29.04.2019 - 104 (104) Оборотни средства ПЕТРОЛ АД ПЕТРОЛ ОЙЛ РИСАЙКЛИНГ ЕООД 6.50% 31.07.2024 4 4 - Оборотни средства Общо получени заеми 1,374 2,013 (640) Предоставени заеми от дружества, контролирани от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Главница Обезценка до 31.12.2023 Нето от обезценка Цел, за Заемодател Заемополучател 31.дек.23 31.дек.23 която са били отпуснати хил. лв. хил. лв. ПРИМА ЛЕНД ПРОПЪРТИ ЕООД ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 7.00% 31.12.2024 9,690 555 9,135 Оборотни средства КРИСТЪЛ АСЕТ ПРОПЪРТИ ЕООД КРИСТЪЛ АСЕТ МЕНИДЖМЪНТ ЕООД 7.00% 31.12.2024 7,909 66 7,843 Оборотни средства КРИСТЪЛ АСЕТС ТРЕЙД ЕООД ГРИФОН ПАУЪР ЕООД 7.00% 31.12.2024 5,830 26 5,804 Оборотни средства КРИСТЪЛ АСЕТС ТРЕЙД ЕООД КРИСТЪЛ АСЕТ МЕНИДЖМЪНТ ЕООД 7.00% 31.12.2024 3,660 33 3,627 Оборотни средства ПРИМА КОНСУЛТ ПРОПЪРТИ ЕООД ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 7.00% 31.12.2024 3,252 232 3,020 Оборотни средства ПРИМА АСЕТС ТРЕЙД ЕООД ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 7.00% 31.12.2024 2,040 11 2,029 Оборотни средства ЛОЗЕН АСЕТ АД БПИ АД 6.70% 31.12.2024 1,257 1,257 0 Оборотни средства ПРИМА АСЕТС БЪЛГАРИЯ ЕООД ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 7.00% 31.12.2024 986 39 947 Оборотни средства КРИСТЪЛ АСЕТС БЪЛГАРИЯ ЕООД ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 7.00% 31.12.2024 490 7 483 Оборотни средства ВАРНА СТОРИДЖ ООД ПЕТРОЛ АД 5.00% 09.01.2024 350 0 350 Оборотни средства ВАРНА СТОРИДЖ ЕООД ПЕРФЕТО КОНСУЛТИНГ ЕООД 7.00% 07.08.2024 313 0 313 Оборотни средства ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИС ООД ПЕТРОЛ АД 5.00% 10.04.2024 60 0 60 Оборотни средства ПЕТРОЛ ИНВЕСТМЪНТ АД ПЕТРОЛ АД 5.00% 05.06.2024 49 0 49 Оборотни средства БЪЛГАРИЯ КАРГО РЕЙЛ ЕООД ПЕТРОЛ АД 5.00% 21.06.2024 29 0 29 Оборотни средства ЛОЗЕН АСЕТ АД ПЕТРОЛ ГАЗ ЕООД 6.70% 31.12.2024 22 22 0 Оборотни средства Общо предоставени заеми 35,937 2,248 33,689 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 61 Условни пасиви Информация съгласно изискванията на т.6 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2023 година Групата има условни задължения, включващи договорни ипотеки на имоти и залози на машини и съоръжения и инвестиционни имоти, които служат като обезпечения по банкови заеми, овърдрафт, договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции и договори за факторинг, отпуснати на Групата и на несвързани лица с обща преносна стойност в размер на 104,262 хил. лв., в т.ч. в полза на Първа инвестиционна банка АД – 98,848 хил. лв.; в полза на Инвестбанк АД - 3,351 хил. лв. и в полза на ДСК АД - 2,063 хил. лв. Съгласно договор от 17 октомври 2018 година и анексите към него Групата е солидарен длъжник и авалист по запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв. в полза на Инвестбанк АД по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници, като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката е с общ кредитен лимит до 44,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Групата е учредила в полза на Инвестбанк АД залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2023 година в размер на 10 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Съгласно договор от 17 юни 2021 година Групата е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за лимит за банкови гаранции, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 600 хил. лв. Съгласно договор от 24 февруари 2022 година Групата е била солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за инвестиционен кредит, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 1,260 хил. щатски долара, погасен изцяло на 26 юни 2023 година, с което и солидарната отговорност е отпаднала. Групата е солидарно задължено съгласно Договор за встъпване в дълг от 13 януари 2017 година по задължението на свое дъщерно дружество до месец март 2018 година – Елит Петрол АД, което към 31 декември 2023 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключен през 2023 година договор за револвираща кредитна линия с общ лимит 220,000 хил. лв. и подлимит в размер на 30,000 хил. лв. за рефинансиране на задължения, в това число за издаване на банкови гаранции и акредитиви, има издадени банкови гаранции на обща стойност към 31 декември 2023 година в размер на 5,340 хил. лв., в това число 3,350 хил. лв. по договори с трети лица – доставчици на Групата, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката, обезпечаваща дейността на Групата във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход, както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Групата по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 1,490 хил. лв. Към 31 декември 2023 година договорът е обезпечен със залог върху вземания на Групата по банкови сметки за обезпечаване на задължения както и с ипотеки на недвижими имоти и залози на машини и съоръжения. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 62 Условни пасиви (продължение) Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на дъщерно дружество до февруари 2018 година, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че Групата отговаря за задълженията на дружеството по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Групата по договора за поръчителство солидарно с другото лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството-майка пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Групата е предявила нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Групата е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството-майка отрицателен установителен иск, че Групата не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника и към настоящия момент делото е висящо пред втора инстанция. През месец август 2022 година Софийски апелативен съд отмени изцяло решението на първоинстанционния съд. Решението на САС е обжалвано и към настоящия момент делото е висящо пред Върховния касационен съд. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Групата през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството-майка обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. През предходни отчетни периоди дружества от Групата са встъпили в дълга на дъщерно дружество до декември 2015 година по договори за кредит, с които банка - кредитор е отпуснала на дъщерното дружество кредити в размер на 15,000 хил. щатски долара и 20,000 хил. щатски долара. През 2015 година кредиторът се е снабдил от съда със заповеди за незабавно изпълнение и изпълнителни листа срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници. Във връзка с подадените от дъщерните дружества жалби компетентният съд е отменил разпорежданията за незабавно изпълнение и е обезсилил изпълнителните листа. През месец октомври и месец декември 2015 година кредиторът е предявил на основание чл. 422 от ГПК искове срещу дъщерните дружества за съществуване на вземанията по всеки от договорите за кредит. Съдебните производства образувани от кредитора не са приключили. През месец декември 2016 година първоинстанционният съд е постановил решение (Решението), с което е признал за установено, че банката има вземане от дъщерните дружества – солидарни длъжници в размер на 15,527 хил. щатски долара, произтичащо от договора за кредит, сключен за сумата от 15,000 хил. щатски долара. Със същото решение съдът е осъдил солидарните длъжници да заплатят на банката-кредитор сумата 411 хил. лв. юрисконсултско възнаграждение и разноски по делото, и в полза на бюджета на съдебната власт държавна такса за заповедното производство в размер на 538 хил. лв. и държавна такса за исковото производство в размер на 538 хил. лева. През месец януари 2017 година дъщерните дружества са депозирали в срок въззивни жалби срещу Решението, поради което същото не е влязло в сила. Към датата на съставяне на настоящите пояснителни бележки спорът е висящ пред въззивния съд, като Ръководството на Групата счита, че има обосновани шансове Решението да бъде отменено изцяло. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 63 Условни пасиви (продължение) Към датата на изготвяне настоящият консолидиран финансов отчет, образуваното дело срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници за установяване съществуването на вземането на банката по договора за кредит, сключен за 20,000 хил. щатски долара, е висящо пред първоинстанционния съд. Ръководството счита, че има обосновани шансове за благоприятно решение от компетентния съд. През 2018 година Дружеството-майка е продало участието си в едното дъщерно дружество-солидарен длъжник, и потенциалният риск за Групата е редуциран до съдебните производства спрямо второто дъщерно дружество. КТБ (н) в качеството си на кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството-майка общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Групата, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството-майка, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки са вдигнати. След обезсилването на изпълнителни листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството-майка, кредиторът е инициирал искови съдебни производства по реда на чл.422 ГПК за установяване на същите вземания срещу дъщерното дружество (до декември 2015 година) и поръчителя Дружеството- майка. По тези производства са повторени възраженията, че отговорността като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД, поради което Ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Дружеството-майка ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по тези дела. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Групата е обезпечила сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2023 година в размер на 75 хил. лв. Тъй като е минала повече от една година, без да бъде ползван, договорът към настоящия момент е неактивен. През месец ноември 2021 година Групата сключва с търговска банка Договор за факторинг с регрес с лихвен процент, БДИЮЛ+1,6%, но не по-малко от 1,6% годишно върху сумата на предоставения аванс. Към 31 декември 2023 година договорът е прекратен и Групата няма задължения във връзка с финансирания по този договор за факторинг. Към 31 декември 2023 година парични средства по банкови сметки на Групата в размер на 41 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Групата е страна. Като обезпечение, към контрагент на Дружеството-майка е издадена запис на заповед в размер на 15 хил. лв. по сключен договор от 2023 година за покупка на горива с отложено плащане. По сключен през 2023 година договор за револвираща кредитна линия с общ лимит 220,000 хил. лв. през месец юли 2023 година е учреден залог на търговско предприятие като съвкупност от права и задължения и фактически отношения на Петрол АД, Кремиковци Ойл ЕООД, Шумен Сторидж ЕООД, Офис Естейт ЕООД, Кристъл Асет Пропърти ЕООД, Кристъл Асетс Трейд ЕООД, Кристъл Асетс България ЕООД, Прима Асетс България ЕООД, Прима Асетс Трейд ЕООД, Прима Консулт Пропърти ЕООД, Прима Ленд Пропърти ЕООД. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 64 Условни пасиви (продължение) За обезпечение по същия договор Групата е предоставило залог на вземания по банкови сметки, открити в банката, включително и депозирани средства по договор за дългов продукт с балансова стойност към 31 декември 2023 година в размер на 55,000 хил. лв. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства в размер най-малко 10% от собствения капитал на Дружеството съгласно т.20 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. КТБ АД - в несъстоятелност е претендирала по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка Петрол АД по договор за поръчителство за задължения на негово дъщерно дружество Нафтекс Петрол ЕООД, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит, общо в размер на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Петрол АД, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал. 2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Петрол АД. По тази причина ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Петрол АД ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по исковите съдебни производства. Към настоящия момент съдебните производства са спрени до окончателно приключване на дела, които са заведени от главния длъжник, които са преюдициални. Ръководството очаква положително решение. Групата предяви вземанията си към „Нафтекс Петрол“ ЕООД – в несъстоятелност. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите бяха оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на Групата до размера на 4 794 хил. лева. Групата е предявила в производството по несъстоятелност на дружество под общ контрол до ноември 2013 година вземания в общ размер на 2,444 хил. лв., от които 1,500 хил. лв. главница по договор за заем от 17 юли 2013 година, 211 хил. лв. – възнаграждение под формата на лихва, 643 хил. лв. – законна лихва за забава, начислена върху главницата, както и 90 хил. лв. - законна лихва за забава, начислена върху дължимото възнаграждение под формата на лихва. От така предявените вземания синдикът на дружеството под общ контрол до ноември 2013 година е включила в Допълнителен списък № 1 на приетите вземания само вземанията за главницата по договора за заем, както и част от предявените вземания за законна лихва върху главницата (около 40 хил. лв.). Вземанията за възнаградителна лихва по договора за заем в общ размер от 211 хил. лв., вземанията за законна лихва върху това възнаграждение под формата на лихва, както и неприетата част от законната лихва за забава върху главницата са включени в изготвения от синдика списък с неприетите вземания. С определение по чл. 692 от ТЗ съдът по несъстоятелността потвърди включването на следните вземания на Групата в списъка на приетите вземания - вземане за главница в размер на 1,500 хил. лв., както и 457 хил. лв., представляващи вземане за законна лихва за забава върху главницата. Длъжникът / дружество под общ контрол до ноември 2013 година/ предяви отрицателни установителни искове срещу Групата за несъществуване на приетите вземания на Групата за главница от 1,500 хил. лв., както и законна лихва върху същата главница в общ размер на 457 хил. лв., които искове към настоящия момент са предмет на висящо производство по т.д. № 124.2021 г., по описа на ОС – Бургас. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 65 Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Информация съгласно т.4 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Свързаните лица, които Дружеството-майка контролира и върху които упражнява значително влияние са оповестени в бележка 30 към годишния консолидиран финансов отчет. Дружеството-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. Всички сделки сключени между Дружеството-майка и дъщерните дружества са елиминирани за целите на консолидирания финансов отчет. Подробна информация за тези сделки е оповестена в годишния индивидуален финансов отчет на Дружеството-майка за 2023 година. Дружество-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. То е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД (виж също раздел Управителни органи). Общата сума на начислените възнаграждения на ключов ръководен персонал на Дружеството- майка, включена в разходите за персонала, възлиза на 1,194 хил. лв. (2022: 1,595 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2023 са в размер на 85 хил. лв., от които 73 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица (2022 година: 90 хил. лв., от които 78 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица) (бел. 28 към консолидирания финансов отчет за 2023 година). В покупките от свързани лица – акционер със значително влияние -за 2023 година са включени разходи за наеми на имоти, машини, съоръжения и оборудване в размер на 10 хил. лв., отчетени като лизингови разходи съгласно разпоредбите на МСФО 16 в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, в т. ч. като разходи за амортизации и разходи за лихви. Свързани лица на Група Петрол са акционера със значително влияние Сторидж Инвест ЕООД и свързаните с него лица. Към 31 декември 2023 Групата има неуредени разчети със следните Други свързани лица - дружества свързани с акционера със значително влияние в Дружеството- майка Сторидж Инвест ЕООД: Еко Пауър Парк ЕАД, Ледена ЕООД, Литекс АД, Литекс Асетс ЕООД, Литекс Комерс АД, Литекс Риълти Мениджмънт ЕООД, Литекс Секюрити ЕООД, Литекс Тауър ЕАД, Литекс Транспорт ЕООД, Президиум Палас ЕООД, СЕП-Изтик ЕООД, Централна автогара АД. Към 31 декември 2023 и 2022 година неуредените разчети със свързани лица - ЮЛ са, както следва: Свързано лице 31 декември 2023 31 декември 2022 31 декември 2023 31 декември 2022 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Вземания Вземания Задължения Задължения Други свързани лица 2,646 - 12,302 - Краткосрочни заеми - - 2 - Акционер със значително влияние 14 - 47 - Ключов ръководен персонал ю.л. - - 12 12 2,660 - 12,361 12 През 2023 и 2022 година не са осъществявани други сделки със свързани лица. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 66 Акционерен капитал Регистрираният и внесен капитал на Дружеството –майка Петрол АД към 31 декември 2023 година е в размер на 109.25 млн. лв. (55.86 млн. евро) и е разпределен между 27,312,403 броя поименни обикновени безналични акции, всяка с номинална стойност от 4 лев. Всяка акция дава право на глас в общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял. Акциите, издадени от Дружеството-майка, могат да се прехвърлят свободно, без ограничения или условия, според волята на притежателя им, в съответствие с разпоредбите на българското законодателство, правилата на Централен депозитар АД за придобиване и разпореждане с безналични акции, както и с регламентите на пазара, на който те се търгуват. Подробна информация за реда и начина на прехвърляне на ценните книжа е достъпна и налична в публикуваните проспекти на Дружеството-майка. Информация съгласно чл.187д от ТЗ и чл.39 т.6 от Закона за счетоводството През 2023 година Дружеството-майка не е извършвало сделки с акции подлежащи на уведомление по чл. 187д от ТЗ. Към 31 декември 2023 г. Дружеството-майка не притежава обикновени безналични собствени акции. В следващата таблица е представена информация за изменението на акционерната структура: В проценти 2023 2022 АЛФА КЕПИТЪЛ АД 28.85% 28.85% СТОРИДЖ ИНВЕСТ ЕООД 26.77 3.66 ПЕРФЕТО КОНСУЛТИНГ ЕООД 16.43 16.43 ТРАНС ЕКСПРЕС ОЙЛ ЕООД 9.82 9.82 ПЕТРОЛ БЪЛГАРИЯ АД 7.05 7.05 ГРИФОН ПАУЪР АД 5.49 5.49 Министерство на енергетиката 0.65 0.65 Други миноритарни акционери 4.94 3.00 ЮЛИНОР ЕООД - 23.11 ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД - 1.94 Общо 100 100 Към датата на финансовия отчет над 5% от капитала на Петрол АД имат Алфа Кепитъл АД (28.85%), Сторидж Инвест ЕООД (26.77%), Перфето Консултинг ЕООД (16.43%), Транс Експрес Ойл ЕООД (9.82%), Петрол България АД (7.05%) и Грифон Пауър АД (5.49%). Акциите, които са собственост на други миноритарни акционери, се притежават от инвеститори, които са ги придобили при търговия на регулирания борсов пазар и нямат дял по- голям от 5%. Дружеството-майка няма акционери със специални контролни права. Към 31 декември 2023 година съгласно списък на акционерите на Петрол АД, предоставен от „Централен депозитар“ АД, членове на НС и УС, прокуристи и висшия ръководен състав на Петрол АД не притежават акции на Дружеството-майка. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 67 Акционерен капитал (продължение) Лица, упражняващи пряко или непряко контрол върху Петрол АД По смисъла на § 1, точка 14 от Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), едно лице упражнява пряко или непряко контрол върху Дружеството-майка, когато това лице, пряко или непряко притежава над 50% от гласовете в общото събрание на акционерите или може да определя повече от половината от членовете на неговите управителни или контролни органи или може по друг начин да упражнява решаващо влияние върху вземането на решения във връзка с дейността на дружеството. Към 31 декември 2023 година няма лице, което да притежава повече от 50% от гласовете в общото събрание на акционерите на Дружеството-майка Петрол АД. През 2023 година Дружеството-майка Петрол АД няма издадена нова емисия акции. Борсова информация През 1998 година емисията акции на Петрол АД в размер на регистрирания капитал на Дружеството-майка е регистрирана за търговия на Българска Фондова Борса, като от 15 януари 2007 година се търгуват в Сегмент В на Официалния пазар за акции на борсата. Следващата таблица представя систематизирана пазарна информация за борсовата търговия с акциите на Дружеството-майка: 2023 2022 Записан капитал към 31 декември млн. лв. 109.3 109.3 млн. евро 55.9 55.9 Цена на акциите към 31 декември лв. 0.40 0.20 евро 0.20 0.10 Пазарна капитализация към 31 декември млн. лв. 10.9 5.5 млн. евро 5.6 2.8 Най-висока цена през годината лв. 0.79 0.40 евро 0.40 0.20 Най-ниска цена през годината лв. 0.161 0.152 евро 0.08 0.08 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 68 Перспективи за бъдещо развитие Информация съгласно чл.39 т.4 от Закона за счетоводството и чл.247, ал.3 от ТЗ Въпреки последиците от COVID-19 и породените от военния конфликт в Украйна сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче икономическата обстановка в страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове свързани със затягането на монетарната политика от страна на централните банки и същевременно високите двуцифрени инфлационни нива, които подтикват централните банки към допълнителни монетарни рестрикции. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени на суровините, стоките и услугите да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища, което допълнително ще усложни сегашната пазарна конюнктура. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Групата оперира. В резултат на взетите навременни действия насочени към оптимизиране на разходите, търсене на скрити резерви, поддържане на ликвидността на Групата и същевременно включване на нови пазарни ниши, към настоящия момент група Петрол успешно преминава през създалите се трудности, като през 2023г. успя да възстанови част от загубите причинени от пандемията и войната в Украйна. Следствие на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в Украйна от началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Групата са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове са те да се движат около или под средноевропейските нива. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Групата в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им, включително недостатъчно рентабилните обекти да се затварят или отдават под наем, увеличаване броя обекти на самообслужване, или преминаване на смесен режим на работа. През 2024 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. Европейското законодателство предвижда допълнителни изисквания относно отчитане по климатичните въпроси, в тази връзка Групата предприема действия, във връзка с изискванията по отношение устойчивост и развитие, екология и климатични въпроси, с цел постигане на съответствие на отчитането с изискванията на законодателството. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 69 Перспективи за бъдещо развитие (продължение) Тъй като основната дейност на група Петрол е търговия на едро и дребно съхранение и съхранение на изкопаеми горива и петролни продукти, Групата е в процес на анализиране и обследване на икономическите дейности и процеси, които попадат в целевите групи – смекчаване на изменението на климата, адаптиране към изменението на климата, устойчиво използване на водните ресурси, преход към кръгова икономика, предотвратяване и контрол на замърсяването и защита и възстановяване на биоразнообразието и екосистемите, влизащи в сила от 01.01.2023г., и които Групата може да квалифицира, като екологично устойчиви приходи и дейности съгласно таксономията на ЕС и чл. 3 и чл.9 от Регламент (ЕС) 2020/852. По отношение на търговията на едро, през 2024 година Ръководството ще продължи предприетите активни действия за разширяване на пазарния дял, като Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти, модернизирането на други, обезпечаването им със зарядни станции и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Групата в съвременни места за комплексно обслужване и отдих. Всички тези инвестиционни намерения обаче са обвързани с пазарната среда, интензитета на предстоящите рискове и развитието на сектора транспорт в страната. През месец май 2020 година правителството лансира идеята за създаване на държавно предприятие „Държавна петролна компания“, която да оперира до 100 търговки обекта разположени в цялата страна, както и данъчни складове за съхраняване на горива за продажба на едро. Навлизането на нов играч на пазара на горива от такъв мащаб в лицето на Държавата, неминуемо ще доведе до сътресения на пазара с горива и ще рефлектира върху бъдещото развитие на Дружеството. През 2022г. правителството одобри Закон за изменение и допълнение на Закона за държавните резерви и военновременните запаси. С измененията в законопроекта се закри Държавно предприятие „Държавна петролна компания“. Въпреки закриването на „Държавна петролна компания“, идеята винаги може да бъде подновена, като това ще има сериозни последици за участниците на пазара в сектор горива. През 2023 година Групата успя да придобие дружествените дялове на седем дружества, собственици на 190 бензиностанции, което ще помогне на Петрол да структурира в средносрочен и дългосрочен план цялостната бизнес стратегия на Групата и да намери най- добрата реализация за управляваните активи. Сделката по придобиването на дяловете е финансирана изцяло с банков кредит, като финансирането включва и рефинансиране на текущ дълг на Дружеството-майка, линия за издаване банкови гаранции и акредитиви и оборотни средства. Въпреки всички позитивни ефекти за Групата от придобиване на контрола на 190 от управляваните от Петрол бензиностанции, погасителният план на инвестиционния кредит е за срок от 10 години с равни месечни вноски по главница без гратисен период, като това ще натовари значително паричния поток на Петрол в първите няколко години от погасителния план, като форсмажорни обстоятелства или други непредвидени събития, могат да доведат до трудности за група Петрол да изпълнява облигационните си задължения в срок, което да доведе до неблагоприятни за Групата последствия. През 2023 година броят на обектите по договори за франчайз се запазва, но следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, Групата планира да привлече нови обекти под флага на Петрол по програмата за франчайзинг. В допълнение през следващите години Ръководството на Групата ще търси възможности, чрез външно финансиране, да бъдат изградени няколко нови бензиностанции на отлични локации. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 70 Перспективи за бъдещо развитие (продължение) Във връзка с изпълнението на корпоративната политика по качество и околна среда, Групата ще продължи изграждането на енергоспестяващи системи по съществуващите обекти и през следващата година. В допълнение, Групата планира да продължи изпълнението на инвестиционните програми за реконструкция и модернизация на управляваните търговски обекти. С цел подобряване на финансовото състояние на Групата, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. За повишаване на ефективността от основната оперативна дейност, е предприето преструктуриране на петролните бази и намаляване на загубите от дейност съхранение. Ръководството на Групата следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19 и военния конфликт между Русия и Украйна, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. Факторите, отнасящи се до климатичните промени и устойчивото развитие се очаква да имат все по-голямо влияние върху дейността на бизнеса и водят до промени в бизнес моделите. Групата следи процесите и предприема действия за реорганизация. (виж също Нефинансова декларация). С Регламент 2020/852 на Европейския парламент от 18.06.2020г. за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции, се установяват критериите, определящи дали дадена икономическа дейност се класифицира като екологично устойчива, за целите на установяване на екологична устойчивост на дадена инвестиция. Може да се изтъкнат 6 екологични цели, определени с Регламента: 1) смекчаване на изменението на климата; 2) адаптиране към изменението на климата; 3) устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси; 4) преход към кръгова икономика; 5) предотвратяване и контрол на замърсяването; 6) защита и възстановяване на водното биоразнообразие и на водните екосистеми. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 71 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Нефинансовата декларация на група Петрол (Петрол или Групата) е изготвена в съответствие на изискванията за отчитане на чл. 51 от Закона за счетоводството и съдържа политиките, поетите ангажименти и подкрепени каузи по отношение на дейността на Групата в областта на екологията, социалната политика, човешките ресурси, правата на човека и борба с корупцията. ОПИСАНИЕ НА БИЗНЕС МОДЕЛА НА ГРУПАТА Група Петрол (Петрол или Групата) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Групата управлява най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната, която към 31 декември 2023 година включва 256 бензиностанции, опериращи под марката „Петрол”, включително обекти под дилърско управление и договори за франчайз, равномерно разпределени по територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. През 2023 година продажбите на едро и дейността по съхранение на горива се извършват чрез покупки от петролни бази стопанисвани от външни за група Петрол контрагенти. За допълнителна информация относно бизнес модела на Групата, както и оперативните и финансови резултати за 2023 година (виж също раздел Профил на Група Петрол и Резултати от дейността). Освен Дружеството-майка, група Петрол включва 24 дъщерни дружества. Освен Петрол АД единствено новоучреденото дружество Петрол Експорт ЕООД е извършвало сделки с петролни продукти, като останалите дружества от групата или не извършват активна търговска дейност или тя не е свързана пряко с опазването или замърсяването на околната среда, като дейност по отдаване под наем на недвижими имоти. През 2023г. дъщерните дружества Петрол Финанси ООД и Петрол Технолоджис ООД са извършват финансово-счетоводни и услуги в областта на информационните технологии, като в своята дейност двете дружества изпълняват одобрените от Дружеството-майка политики относно екологичните и социалните въпроси и въпросите, свързани със служителите, зачитането на правата на човека, борбата с корупцията и подкупите. Включените в консолидацията дъщерни дружества, над които Групата упражнява контрол към 31 декември 2023 година са, както следва: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 72 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Дъщерни дружества Дейност 31 декември 2023 31 декември 2022 хил. лв. дял (%) хил. лв. дял (%) Кристъл Асет Пропърти ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 42,000 100 - - Прима Ленд Пропърти ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 24,500 100 - - Кристъл Асетс Трейд ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 8,500 100 - - Прима Консулт Пропърти ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 7,800 100 - - Прима Асетс Трейд ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 4,000 100 - - Прима Асетс България ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 2,000 100 - - Елит Петрол - Ловеч АД Управление на активи 1,625 99.99 1,918 99.99 Петрол Технолоджис ООД Услуги в областта на информационните технологии 1,850 98.8 1,850 98.8 Свиленград Ойл ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 1,842 100 1,842 100 Лозен Асет АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 115 99.99 1,751 99.99 Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 1,740 100 1,740 100 Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 1,650 100 1,650 100 Офис Естейт ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 1,541 100 1,541 100 Варна 2130 ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 1,500 100 1,500 100 Кристъл Асетс България ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 1,200 100 - - Петрол Финанси ООД Финансово и счетоводно обслужване и консултантска дейност 99 99.0 99 99.0 Петрол Експорт ЕООД Търговията на едро с горива, предназначени за износ 50 100 50 100 България Карго Рейл ЕООД Износ и транспорт на петрол и петролни продукти 45 100 50 100 Петрол Инвестмънт АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 50 99.98 50 99.98 Петрол Технолоджи ООД Услуги в областта на информационните технологии 1 98.8 8 98.8 Петрол Ойл Рисайклинг ЕООД Управление на дейности по рециклиране и обработване на нефтоотпадъци 5 100 - - Петрол Пропъртис ЕООД Търговия с движими и недвижими вещи - 100 - 100 Варна Сторидж ЕООД Съхранение, обработка и износ на петролни продукти - 100 - 100 102,113 14,049 СПЕЦИФИЧНИ РИСКОВЕ ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ГРУПАТА През 2024 година продължава необходимостта от предприемане на мерки и действия във връзка с изменението на климата, като всички субекти на икономическия и обществен живот в лицето на потребители, правителства и бизнес полагат усилия за намаляване на газовите емисии и парниковия ефект. През изминалата отчетна година световната икономика и в частност икономиката на страната беше силно повлияна от започналия в Украйна военен конфликт. Стартиралата в началото на 2022 година война нанесе тежки поражения на икономическите отношения в световен мащаб и по-конкретно на Европейския континент. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 73 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Спирането на доставки на ресурси, стоки и услуги, налагането на санкции от страна на Европейския съюз, САЩ и Канада на Русия с цел нанасяне на икономически щети и принуждаване за спиране на войната, застрашиха както енергийната обезпеченост на Европа, така и икономическото и възстановяване след последиците от COVID-19. След няколко години на сътресения породени от пандемии, война и несигурност във веригите на доставки в съчетания със спецификата на основната дейност на група Петрол поставя Групата пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Групата е натоварена с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. От степента на успех и напредък на Петрол по отношение на предстоящите предизвикателства свързани с околната среда, както и налагането на дългосрочни политики и практики касаещи закрила правата на човека, развиване на човешките ресурси, етично корпоративно управление и борба с корупцията, ще зависи дългосрочното устойчиво развитие на група Петрол. Упражнявайки своята дейност Петрол е изправен пред следните рискове: • Основно предизвикателство пред група Петрол е преминаването от горива с изкопаеми източници към алтернативни енергийни източници. Съществува риск произлизащ от невъзможността на Групата да успее да осъществи прехода от предоставянето на изкопаеми горива към предоставянето на алтернативни горива и източници на енергия по финансови и/или други причини, което да не успее да отговори на целите на Европейската зелена сделка и по-конкретно смекчаване на изменението на климата; • Скоростно налагане на политики и промяна на нормативната уредба по отношение на въглеродните емисии относно целите за адаптиране към изменението на климата, опазване и възстановяване на биоразнообразието и еко системите, засягащи дейността на Петрол, които да доведат до нерентабилност на бизнес процесите на Петрол, прекратяване и увеличение на разходите на Групата за привеждане към екологичните изисквания или неспособност на Групата да отговори на изискванията; • Невъзможност на Групата да отговори на специфичната нормативна уредба, касаеща вредните изпарения, устойчивото използване на водните ресурси и предотвратяване и контрол на замърсяването; • Риск от неуспех на Групата да осъществи проектите си за енергийна ефективност и кръгова икономика, и да подобри енергийния си баланс; Влияние на COVID-19 върху дейността на Група Петрол Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 74 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) За разлика от 2020 г. и 2021 г., през последните две години не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. Въпреки липсата на налагане на ограничителни мерки през 2022г. и 2023 г., БВП на страната отчита спад на ръста, като за 2022г. и 2023 г. БВП на страната нараства с 3.4% и 1.8% на годишна база при 7.6% през 2021г. През 2020г. и 2021г. COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на група Петрол, като през 2020 година Групата понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 г. бяха частично възстановени до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление на преустановени дейности на сравнителния период) при 538,499 хил. лв. за 2019 година. През 2022г. Групата увеличава своите приходи от продажби до 812,431 хил. лв., благодарение на силното търсене на горива за износ. През 2023 година приходите от продажби на Групата възлизат на 571,584 хил. лв., отчитайки ръст от 6.1% спрямо предпандемичните нива от 2019 година. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Групата все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Групата от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Групата за последните четири последователни години и ефектите върху нея породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, група Петрол да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Ограничаването на движението на хора по време на пандемията частично промениха навиците на хората, като при бъдещо налагане на ограничения, е възможно да се променят трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Групата, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Групата. Към 31 декември 2023г. Групата оперира 18 обекта на пълно или частично самообслужване, като плановете на ръководството на Групата са до няколко години броят на обектите да се удвои. С предприетите от група Петрол проекти и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства породени от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Групата възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. група Петрол отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28% до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление за преустановени дейности). През 2022г. успя да реализира допълнителен ръст от 64.7% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро и силното търсене на енергийни продукти, вследствие на войната в Украйна. През 2023 година намаляването на търсене на горива и енергийни продукти за износ довежда до спад на приходите от продажби на група Петрол до 571,584 хил. лв. или 29.6% спрямо приходи от продажби от продължаващи дейности 2022 година. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 75 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Въпреки частичното възстановяване на приходите от продажби на стоки и услуги спрямо годината на пандемия 2020 г., през 2023 година група Петрол не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Петрол породени от вируса са преминали. Ръста в приходите от продажби на горива и други стоки през 2021г. и 2022г. помогнаха на Групата да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на Групата не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Групата да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на група Петрол, създават значителни рискове пред Групата и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на група Петрол. (виж раздел Резултати от дейността). Военен конфликт между Русия и Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Тъй като основният предмет на дейност на група Петрол е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на група Петрол. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2023г. са с руски произход, пълната забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до спекулативно създаване на дефицит на горива в страната и проблеми за група Петрол да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 76 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като за целта през 2023 година е подписана кредитна линия с финансова институция за бъдещо обезпечаване и гарантиране на доставки от внос на горива, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за група Петрол от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на група Петрол е приетото на 4 юни 2022 г. от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022г. се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 г. до 31 декември 2024 г. на договори, сключени преди 4 юни 2022 г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. В края на 2023 година след дълги политически дискусии с приемане от Народното събрание нa Република България на Закон за изменение и допълнение на закона по контрол по прилагане на ограничителните мерки с оглед на дейността на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, и неговото последващо изменение от 22 декември 2023 година, от 1 март 2024 година се забранява закупуването, вносът или трансферът, пряко или непряко, на суров нефт или на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент (ЕС) № 833/2014, ако те са с произход от Русия или се изнасят от Русия. Група Петрол не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Групата реализира значително намаляване на приходите от продажби на горива на едро, които за 2023г. спадат до 60,076 хил. лв. при 220,554 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 22,611 хил. лв. са от износ на горива. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Групата вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за група Петрол. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти и същевременно смекчаване на изменението на климата, намаление на въглеродния отпечатък и произведените от дейността отпадъци. Един от проектите в тази посока е изграждането на първата в страната верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и отпадъци, като същевременно отговаря на нуждите и търсенето на клиентите. Към 31 декември 2023г. Групата оперира 18 обекта на пълно или частично самообслужване, като плановете на Групата са до няколко години броят на обектите да се удвои. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 77 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) С предприетите от група Петрол проект и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства предизвикани от COVID-19 и войната в Украйна и повишението на оперативните разходи през годините. В следващата таблица е показан ефектът по отношение на общите разходи, в това число разходи за материали, ел. енергия, вода, канцеларски материали и други суровини, от преструктуриране на обектите на самообслужване или хибриден тип за последните три отчетни периода. Въпреки че, преструктурирането на обектите не попада директно в таксономията на ЕС, безспорно промяната на работа на тези бензиностанции са допринесли за смекчаване изменението на климата, намаляване на емисиите, намаление на отпадъците и потреблението на ресурси и следва да се разглеждат в общия контекст на целите на Европейската Зелена Сделка. Данните са в номинална стойност и не измерват допълнително ефекта от инфлация: 2023 2022 2021 Оперативни разходи (OpeX), в т.ч. 779,526.86 817,372.05 1,010,916.52 Разходи за материали 81,437.36 117,304.96 97,559.39 Изменение OpeX t-(t-1) -5% -19% Изменение разходи за материали t-(t-1) -31% 20% Изменение OpeX t-(t-2) -23% Изменение разходи за материали t-(t-2) -17% Стратегически цели на Групата свързани с екологичното, социално и корпоративно управление Група Петрол продължава да си поставя амбициозни задачи и да развива дългосрочните си стратегически цели, а именно: • Успешно да премине енергийния преход, отговаряйки на изискванията на обществото за една по-чиста, устойчива и конкурентна среда; • Да оказва положителен социален принос за обществото чрез предоставянето на своите продукти, услуги и бизнес операции; • Да създава висока добавена стойност за своите акционери, клиенти и други заинтересовани лица, чрез запазване на висока етична корпоративна култура, развитие и технологичен прогрес, и отговорност към обществото при минимален въглероден отпечатък; ЕКОЛОГИЧНИ АНГАЖИМЕНТИ Като социално отговорна организация, група Петрол продължава да предприема действия и мерки за подобряване въздействието на климата и намаляване на въглеродния отпечатък свързан с дейността на дружествата в Групата. След приватизацията си през 1999 година, Дружеството-майка Петрол АД започва изпълнението на инвестиционна програма, имаща за цел да приведе обектите управлявани от Групата в съответствие с изискванията на най-добрите екологични практики в страните от ЕС. Бизнесът на група Петрол включва редица дейности, които се регулират от приетите в страната нормативни актове за околната среда, здравеопазването и безопасността, включително исторически натрупаните екологични ангажименти, свързани с нанесени в миналото вреди върху околната среда, съхранението и търговията с петролни продукти, замърсяването на почвата и подпочвените води, управлението на отпадъците, водоснабдяването, управлението на отпадните води, газовите емисии в атмосферата, използването и изхвърлянето на опасни материали, използването на земята и изискванията за планиране, включително обществени въпроси свързани с изграждането на нови бензиностанции на нови терени. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 78 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Основните закони, които оформят рамката за опазването и развитието на околната среда са Законът за защита на околната среда, Законът за водите, Законът за управление на отпадъците, Законът за чистотата на атмосферния въздух, Законът за подземните богатства, Законът за опазване на почвата от замърсяване, както и подзаконовите нормативни актове за тяхното прилагане. Като част от ЕС, всички изброени закони са синхронизирани със стандартите на съюза. Всяко неизпълнение на законовите изисквания от страна на Дружеството-майка или неговите дъщерни дружества може да бъде основание за подвеждане под административна и/или гражданска отговорност. По отношение на бензиностанциите управлявани от група Петрол, българското законодателство изисква отделянето на емисии във водата, въздуха, почвата и шума да бъдат наблюдавани и регистрирани, както и да бъдат предприети действия за минимизирането на подобни емисии и превръщането им в безвредни. Съгласно тези нормативни изисквания: • Въздушните емисии се наблюдават за прах, водороден сулфид, серен диоксид, азотен диоксид, оловен аерозол, амоняк, карболова киселина и въглеводород; • Водните емисии се контролират за температура, киселинност, съдържане на кислород, електропроводимост, мътност, фосфати, мед, цинк, олово и петролни продукти; • Заобикалящата почва се изследва за киселинност, амониева селитра, мед, хлориди, фосфати, цинк, олово и петролни продукти; • Измерват се нивата на шума. През изминалия период са извършени и предприети следните действия в изпълнение на изискванията за опазване на околната среда и смекчаване на ефекта върху климата: • Организиране и контрол на изпълнението на планови проверки на качеството на горивата по бензиностанциите, при оплакване на клиенти от качеството, при изтегляне на горива с цел почистване и обследване на резервоарите. При установените несъответствия са предприемани своевременни мерки и действия. • Съгласно нормативните изисквания са изготвени и своевременно предадени на Изпълнителната агенция по околна среда годишните отчети за образувани производствени или опасни отпадъци за 2023г., генерирани в търговските обекти на Групата; • Организирано е прекалибриране на резервоарите и издаване на нови калибровъчни таблици за обектите с изтекъл срок. • До всички Басейнови дирекции са изпратени Декларации по чл. 194 б от Закона за водите, за обектите, които имат сондажни кладенци; • До всички Басейнови дирекции са изпратени данните за употребеното количество вода за периода януари-декември 2023г., съгласно изискванията на Закона; • В изпълнение на изискванията (ЕО) № 517/2014 за флуоросъдържащите парникови газове е подадена информация за флуорираните парникови газове и веществата, нарушаващи озоновия слой за обекти управлявани от Групата до всички РИОСВ в страната; • Изготвени и предадени са отчети към Националния статистически институт за източниците на емисии през 2023г.; • Организирана е проверка на системите за улавяне на бензинови пари на всички търговски обекти; • Подготвени са за периодични технически прегледи на АГСС и ГИ 149 инсталации с платени всички държавни такси за тях Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 79 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Група Петрол извършва дейността си в съответствие с всички съществени аспекти на изискванията за околната среда, които са текущо приложими към дейността на Групата. Ръководството на група Петрол счита, че след извършване на планираните допълнителни инвестиции, Групата ще продължи да изпълнява бъдещите екологични изисквания. Намеренията на Ръководството са за в бъдеще дейността на група Петрол да продължи да бъде в съответствие с екологичните изисквания, като се предотвратява замърсяването на околната среда, изпреварвайки нормативните изисквания. Ангажираността на група Петрол по отношение на влиянието на околната среда е съсредоточено в следните основни направления: • Предотвратяване и контрол на замърсяването и смекчаване на изменението на климата, чрез намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Групата; • Допринасяне за устойчивото енергийно бъдеще, и адаптиране към изменението на климата в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива; • Смекчаване на изменението на климата и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Групата; • Въвеждане на дейности и процеси в прехода към кръгова икономика; • Опазване и възстановяване на биоразнообразието и екосистемите; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Основни направления и предприети действия от група Петрол за опазване на околната среда Дейности Етап ➢ Предотвратяване и контрол на замърсяването и смекчаване на изменението на климата, чрез намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Групата Енергийни спестявания В прогрес Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в търговските обекти Завършен Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в петролните бази Завършен Подмяна и ремонт на технически съоръжения В прогрес Използване на електрическа енергия от възобновяеми източници В прогрес ➢ Допринасяне за устойчивото енергийно бъдеще, и адаптиране към изменението на климата в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива Промотиране и налагане на горива с ниски въглеродни емисии В прогрес Инсталиране на електрически станции за зареждане В прогрес Контрол на качеството Завършен Използване на електрическа енергия от възобновяеми източници В прогрес ➢ Смекчаване на изменението на климата и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Групата Подмяна на осветителните тела и електрическите консуматори в бензиностанциите с енергоспестяващо осветление и други ел. консуматори Завършен/в прогрес ISO сертифициране Завършен Автоматизиране на процесите в Групата В прогрес Дигитализиране на документооборота В прогрес ➢ Въвеждане на дейности и процеси в прехода към кръгова икономика Ремонт и рециклиране на технически съоръжения В прогрес ➢ Опазване и възстановяване на биоразнообразието и екосистемите N/A ЕНЕРГИЙНИ СПЕСТЯВАНИЯ С приетите измененията в Закона за енергийната ефективност (ЗЕЕ), в сила от 12.03.2021 г., се транспонират изискванията на Директива 2012/27/ЕС относно енергийната ефективност, изменена с Директива (ЕС) 2018/2002, включително изискванията към определянето на Национална кумулативна цел за енергийни спестявания в крайното енергийно потребление за периода 2021-2030 г. и нейното изпълнение чрез Схема за задължения за енергийна ефективност и алтернативни мерки. В тази връзка Дружеството-майка подава ежегодно към Агенцията за устойчиво енергийно развитие на Република България (АУЕР) доклад за мерките и резултатите от реализираните енергийни спестявания одитирани от лицензиран външен одитор. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 81 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) В следващата таблица са представени одитираните резултати за 2021г. и 2023г. с доказани спестявания от реализирани мерки за повишаване на енергийната ефективност по Мярката за енергийни спестявания, чрез използване на горивни добавки в горивата при двигатели с вътрешно горене. За постигнатите цели и реализираните енергийни спестявания Агенцията за устойчиво енергийно развитие издава ежегодно удостоверение за енергийни спестявания по мярката за използване на горивни добавки в горивата на двигателите с вътрешно горене, като в таблицата по-долу са представени данните от получените от Петрол удостоверения за периода 2021 – 2023 година, които отговарят на одитираните резултати. ИНФОРМАЦИЯ ЗА МЯРКАТА ДОКАЗАНИ СПЕСТЯВАНИЯ № НАИМЕНОВАНИЕ ДАТА НА ВЪВЕЖДАНЕ СРОК НА ДЕЙСТВИЕ (ЖИВОТ) КРАЙНА ЕНЕРГИЯ ПЪРВИЧНА ЕНЕРГИЯ ЕМИСИИ СО2 дд/мм/гггг год. MWh/год. MWh/год. t СОг/год. 1 МЯРКА 1 - ИЗПОЛЗВАНЕ НА ГОРИВНИ ДОБАВКИ В ГОРИВАТА НА ДВИГАТЕЛИТЕ С ВЪТРЕШНО ГОРЕНЕ 31.12.2021 1 32,587.52 35,846.27 8,632.03 2 МЯРКА 1 - ИЗПОЛЗВАНЕ НА 31.12.2022 1 27,249.09 29,974.00 7,273.24 ГОРИВНИ ДОБАВКИ В ГОРИВАТА НА ДВИГАТЕЛИТЕ С ВЪТРЕШНО ГОРЕНЕ 3 МЯРКА 1 - ИЗПОЛЗВАНЕ НА 31.12.2023 1 35,045.91 38,550.50 10,163.31 ГОРИВНИ ДОБАВКИ В ГОРИВАТА НА ДВИГАТЕЛИТЕ С ВЪТРЕШНО ГОРЕНЕ п+1. ОБЩО 94,882.52 104,370.77 26,068.58 Съгласно Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, във връзка с чл. 8 на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейската Комисия от 01.01.2022г. задължените дружества да представят нефинансова декларация съгласно чл. 19а и чл. 29а от Директива 32013/34/ЕС, следва да включат в нея как и до каква степен дейностите на Дружеството-майка/Групата са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви съгласно чл. 3 и чл. 9 от Регламент (ЕС) 2020/852. Тъй като основната дейност на група Петрол е съхранение и търговия на едро и дребно с изкопаеми горива и петролни продукти, Групата е в процес на анализиране и обследване на икономическите дейности и процеси, които попадат в първите две групи цели – смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата, влизащи в сила от 01.01.2022г. Към настоящия момент около 90% от приходите от дейността на Групата се обуславят от приходи от продажби на горива на едро и дребно. Параметрите на допустими на таксономията дейности са показани в следващата таблица, като приходите включват приходи от зарядни станции, приходи от продажба на емисии и приходи от продажба на AdBlue. Въпреки че самият AdBlue не е изрично обхванат от Регламента за таксономията на ЕС, употребата му допринася непряко за постигане на екологичните цели чрез намаляване на замърсяването на въздуха от дизеловите двигатели. Докато самата дистрибуция на AdBlue не е изрично обхваната от Регламента за таксономията на ЕС, нейната роля за намаляване на емисиите и насърчаване на по-чист въздух е в съответствие с по-широките цели за устойчивост. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 82 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Инвеститорите и заинтересованите лица, следва да отчетат въздействието върху околната среда на дейностите, свързани с AdBlue, в контекста на устойчиви инвестиционни практики. Тъй като към датата на този финансов отчет, оперативните разходи и капиталовите разходи трудно могат да се разделят с достатъчна достоверност на eligible и други, за по-консервативно ги показваме недопустими за таксономията в текущото оповестяване. Дружеството е в процес по анализиране и планиране на дейностите и изготвяне на план-график във връзка с приетия от Европейската комисия Делегиран Регламент 2023/2772 от 31.07.2023г. за допълнение на Директива 2013/34 на Европейския парламент за отчитане на финансова и нефинансова информация относно устойчивостта, и предстоящите изисквания на ESG докладване и задълженията, които ще възникнат за Дружеството. Параметър 2023 2022 2021 Общо Eligible приходи като дял от общите приходи 0.3% 0.2% 0.15% Недопустими за таксономията приходи (non-eligible) от дейности 99.7% 99.8% 99.85% Общо Eligible OpeX като дял от общите разходи 0.00% 0.00% 0.00% Недопустими за таксономията (non-eligible) дейностти 100.00% 100.00% 100.00% Общо Eligible CaPeX като дял от общите разходи 0.00% 0.00% 0.00% Недопустими за таксономията (non-eligible) дейностти 100.00% 100.00% 100.00% РЕГЕНЕРИРАНЕ НА ЕМИСИИТЕ НА ЛЕТЛИВИ ОРГАНИЧНИ СЪЕДИНЕНИЯ Една от основните насоки, в която Петрол е инвестирал и ще продължава да инвестира е привеждането в съответствие с изискванията на българското и европейското законодателство за контрол на летливите органични съединения (ЛОС). ЛОС представляват съединения, съдържащи въглерод, който се изпарява във въздуха. Такива ЛОС се отделят от някои петролни продукти. Директива 94/63/ЕС (Директивата) на Европейския съюз определя лимити за нивата на емисиите на ЛОС, които се отделят при съхранение и дистрибуция на петролни продукти. Директивата е транспонирана в българското законодателство, чрез Наредба № 16 от 12 август 1999 година за ограничаване емисиите на ЛОС при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини. В отговор на тези изисквания всички обекти управлявани от Групата са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда. Група Петрол непрестанно инвестира в подновяване на инсталациите за улавяне и регенериране на парите (VRU) в търговските обекти съгласно изискванията на Наредба № 16. Нормативните актове поставят много сериозни изисквания към бензиностанциите, терминалите за съхранение на горива и автоцистерните, превозващи горивата. В съответствие с техните стандарти, резервоарите на бензиностанциите се изграждат с двойни стени с инертна течност между тях, поставят се нивомерни системи, реагиращи и на най-малката промяна в нивото на горивото и се инсталират системи за обратно връщане на парите в автоцистерната при разтоварване на горивото. По този начин се минимизират всички възможности за евентуални течове или замърсяване на атмосферата с въглеводороди. За привеждане в съответствие с екологичните норми, в петролните бази се извършват реконструкции на терминалите за товарене и съхранение на горива. В резервоарите се монтират плаващи покриви, ограничаващи до минимум изпаренията, изграждат се нови естакади за долно пълнене на автоцистерните със система за регенериране на върнатите от обектите пари. Ръководството на група Петрол ще продължи да извършва допълнителни инвестиции в своите обекти за продажба на дребно и за съхранение на горива и през следващите години в съответствие с изискванията на ЕС за контрол на емисиите на ЛОС. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 83 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) ПОДМЯНА И РЕМОНТ НА ТЕХНИЧЕСКИ СЪОРЪЖЕНИЯ С цел смекчаване изменението на климата и намаляване въздействието на дейността на Групата върху околната среда, група Петрол продължава дейностите по подновяване и инспекция на техническите съоръжения обслужващи търговските обекти – бензиностанции и петролни бази управлявани от Групата. По програмата „Подновяване и мониторинг на техническата база“ през 2023 година бяха извършени следните дейности: Газово-технологични съоръжения • Извършен основен ремонт на 17 броя газови разходомери с вложени резервни части; • Извършен ремонт с шлайф на цилиндрови втулки и маншети за доработка на разходомери „Токхайм“ „Петролмеханика“, „Швьолм“, “FAS 22501” и “FAS 22900”; • 149 Газови Инсталации и Автомобилни Газоснадителни Станции са подготвени за периодични технически прегледи ; • 51 обекта са подготвени за 4 и 8 годишен преглед на съдове работещи под налягане; • Ремонтирани са 4 броя помпи за газ SIHI; Хладилни и климатични инсталации През 2023г. бяха извършени годишните отчети за използваните количества фреони за обектите съдържащи над 3 кг. фреони към съответните РИОСВ и предадени съгласно Наредбите. Съгласно Наредба №1 от 2017г. на МОСВ и МВР бяха направени съответните отчети с информация относно: • Закупени количества фреони през 2023г.; • Изразходвани/вложени/ фреони, за всеки обект; • Информация кой е вложил веществата, причина, сертификат на лицето; • Създаване на нова форма на отчет съгласно Наредбата; • Подаване на информация към Районните РИОСВ в срок до 15.02.2023г. За всички Реконструирани обекти с инсталации съдържащи над 3 кг. ФПГ /Флоурирани парникови газове/ и с над 5 кг tCO2 еквивалент са изготвени Годишни отчети на всеки един обект за 2023г. /Оператори на оборудването/ и предадени на Районните РИОСВ до 15.02.2024г. в срок. Експлоатация на хладилни и климатични инсталации в зимен/летен режим • С цел смекчаване изменението на климата и опазване на ресурсите и по-конкретно оптимизиране на потребяваната електрическа енергия, допълнителните 15 kW и 25 kW електрически нагреватели за отопление на търговските обекти бяха ограничени; • С цел предотвратяване и контрол на замърсяването от дейността на Групата, климатиците използвани от дружествата в Групата се рециклират и сервизират и връщат обратно в употреба, намалявайки отпадъците до минимум; • Сезонна профилактика и подготовка на инсталациите за експлоатация в летен/зимен режим на всички обекти в страната и ремонти където е необходимо, с цел оптимална консумация и функциониране на съоръженията; • Новозакупените климатици са с минимално потребление на електрическа енергия от класове 12 000 btu и 18 000 btu. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 84 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) ПРОМОТИРАНЕ И НАЛАГАНЕ НА ГОРИВА С НИСКИ ВЪГЛЕРОДНИ ЕМИСИИ В резултат на широкото разпространение на превозни средства с дизелови двигатели и необходимостта от намаляване на вредните емисии от продажбата на горива, група Петрол постоянно увеличава броят на търговски обекти, с инсталирани диспенсъри (колонки) за лесно зареждане на горивната добавка AdBlue за преработка на изгорелите газове при работа на дизелови агрегати. Към 31 декември 2022г. AdBlue, известен също като течност за дизелови изгорели газове (DEF), е разтвор, използван в системите за селективна каталитична редукция (SCR) в дизеловите превозни средства. Той спомага за намаляване на емисиите на азотен оксид (NOx), като ги превръща в безвреден азот и водни пари. Въпреки че самият AdBlue не е изрично обхванат от Регламента за таксономията на ЕС, употребата му допринася непряко за постигане на екологичните цели чрез намаляване на замърсяването на въздуха от дизеловите двигатели и нейната роля за намаляване на емисиите и насърчаване на по-чист въздух е в съответствие с по-широките цели за устойчивост на Европейската зелена сделка. Инвеститорите и заинтересованите лица, следва да отчетат въздействието върху околната среда на дейностите, свързани с AdBlue, в контекста на устойчиви инвестиционни практики. Към 31 декември 2023г. Групата управлява 14 обекта на ключови места с диспенсъри за AdBlue. За периода 2017г. – 2023г. продажбите на AdBlue от инсталирани колонки са се увеличили близо десет пъти към края на 2022 година и осем пъти към края на 2023 година, с което и намаляването на вредните емисии и замърсяването на околната среда. AdBlue/Година 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Количество през колонка (в литри) 434,472 536,134 428,104 246,053 212,777 103,761 50,408 ръст на продажбите спрямо предходен период (19%) 25% 74% 16% 105% 106% ръст на продажбите спрямо 2017 година 762% 964% 749% 388% 322% 106% Дял на приходите от продажби на AdBlue към общите приходи от продажби 0.3% 0.2% 0.1% 434 472 536 134 428 104 246 053 212 777 103 761 50 408 0% 100% 200% 300% 400% 500% 600% 700% 800% 900% 1000% 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000 450 000 500 000 550 000 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Количество (в литри) ръст на продажбите спрямо 2017 година Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 85 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Освен локациите с инсталирани колонки за продажба на AdBlue, 219 бензиностанции управлявани от група Петрол през 2023 година предлагат течния реагент AdBlue в различни видове разфасовки. В резултат на предприетите действия през последните няколко години, към 31 декември 2023г. Групата успя да постигне при над 90% от управляваните от нея търговски обекти да предоставят възможност за зареждане с щадящата околната среда добавка AdBlue. През последните години група Петрол полага също така усилия за промотиране и разширяване на продажбите на горива с ниски въглеродни емисии, а именно газ пропан-бутан и метан, търсейки нови канали за продажба и дистрибуция и същевременно развитие и разширяване на настоящите. Чрез маркетингови кампании, промоции, допълнителни отстъпки и др., както и търсене на нови клиенти, и независимо от тежката година за Петрол АД в резултат на разразилата се война в Украйна и последиците от пандемията. АЛТЕРНАТИВНИ ГОРИВА - RECHARGE POINT Ръководството на група Петрол вярва, че нарастването на възобновяемите енергийни източници на енергия, като слънчева и вятърна е от решаващо значение за едно по- чисто енергийно бъдеще, в което хората и природата да си взаимодействат в хармония. В тази връзка Група Петрол предприема действия, за да се справи със собствените си емисии и да помогне на клиентите да намалят своите. С развитието на енергийната система се развива и нашата бизнес стратегия, за да осигурим точното портфолио от продукти и услуги, от които се нуждаят нашите клиенти. През следващите години потребителите ще продължат да използват нефтопродукти и газ за своите нужди, но все по-голяма част от електроенергията ще се захранва от нисковъглеродна електроенергия. Част от реализацията на прехода на бизнес модела на Групата към устойчивост и по-чиста среда е програмата „Recharge Point”, по която Групата усилено работи. Групата води преговори с различни доставчици и контрагенти в търсене на най-правилния начин за осъществяване на проекта, като електрически станции се инсталират на ключови за нашите клиенти локации, като към настоящия момент има инсталирани зарядни станции на 12 локации. Амбицията на Петрол АД е в предстоящите години да успее да осигури достатъчно места за зареждане на електрически превозни средства, с което да може да отговори на очакванията на своите клиенти и да подобри енергийния баланс от дейността си. КОНТРОЛ НА КАЧЕСТВОТО Въведените фирмени технически и екологични стандарти в обектите на група Петрол напълно отговарят на изискванията в Европейския съюз. В бензиностанциите се съхраняват горива при спазване на всички технологични норми, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Групата залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на компанията изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 86 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Групата работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Метрология и контрол на качеството на течните горива През периода бяха извършени следните дейности: • Организиране и контрол на изпълнението на планови проверки на качеството на горивата по бензиностанциите, при изтегляне на горива с цел почистване и обследване на резервоарите. При установените несъответствия са предприемани своевременни мерки и действия. • Контрол на изпълнението на ежемесечни ведомствени метрологични проверки на колонки за газ, както и възлагане на допълнителни такива на 42 обекта (включително и 8 обекта в присъствието на Българския Институт по Метеорология и НАП); • Във връзка извършени инвентаризации на търговските обекти и по други поводи, са разгледани и дадени писмени становища по над 74 случая; • Организирано е прекалибриране на резервоарите на 17 обекта и издаване на нови калибровъчни таблици за обектите с изтекъл срок; • Организирано е почистването на 13 бр. резервоари за светли горива и 2 бр. кало-масло уловители (КМУ). ISO СЕРТИФИЦИРАНЕ През декември 2004 година, Управителният съвет на Дружеството-майка взема решение да придобие ISO сертификати за своите стандарти за управление на качеството съгласно ISO 9001:2000 и за своята система за управление на околната среда съгласно ISO 14001:1996, което потвърждава ангажимента на Ръководството за прилагане на най-добрите европейски практики при управлението на процесите. Процесът включва подготовката, документирането и прилагането на писмени правила и процедури, както и проверката на процедурите от независима трета страна. На 11 октомври 2007 година Дружеството-майка успешно получи сертификат по ISO 9001:2000. През месец септември на 2010 година Петрол АД и дъщерните му дружества преминаха успешно ресертификация по стандарт ISO 9001:2008. Към настоящия момент Дружеството- майка е сертифицирано по стандарт ISO 9001:2015 получен на 5 септември 2018 година. През 2023г. е извършен текущ контрол по спазването на установените правила съгласно стандарта и Системата за Управление на Качеството (СУК). Извършен е контролен одит от SGS България и е установено, че системата за управление се поддържа съгласно изискванията на стандарта. Проведен е вътрешен одит на Дружеството-майка и дружеството, което поддържа бензиностанциите, като е извършен за ресертификация, като сертификатите са подновени до 2025 г. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 87 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) УПРАВЛЕНИЕ НА ЧОВЕШКИТЕ РЕСУРСИ Информация съгласно чл.48, ал.1 и ал.2 от Закона за счетоводството Ръководството счита, че служителите на група Петрол имат ключово значение за развитието на дейността и постигането на общите корпоративни цели и обръща особено внимание на разработването и развитието на обща стратегия и политики за управлението на човешките ресурси. Политиките в тази област са насочени към постигане на отговорност и съпричастност на персонала при изпълнение на поставените цели и задачи, като висшето ръководство се стреми да оказва подкрепа на средния ръководен състав и служителите за реализиране управленските приоритети на група Петрол. Целите на стратегията и политиките за развитие на човешките ресурси са следните: • Задържане и развитие на служителите с висок потенциал, чрез планиране на кариерата и въвеждане на бонусни системи за заплащане; • Подбор на нови служители със значителен потенциал и ориентация към резултатите; • Разширяване обхвата на стажантските програми; • Разработване на програма за въвеждащо обучение на новоназначени служители. Група Петрол прилага адекватни критерии при подбора на персонала и разполага с професионален и мотивиран екип, който да преследва изпълнението на стратегическите и оперативни цели на Групата. Създадена е организация за справедлива оценка на индивидуалния и екипен принос на служителите, както и степента на удовлетвореност на персонала. Група Петрол инвестира в своите служители като им предлага подходящи програми за обучение и изграждане на необходимите професионални и ръководни умения. Политиката на група Петрол е насочена към осигуряване на безопасни здравословни условия на труд, справедлива система на възнаграждения и мотивация, възможности за професионално развитие. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране в Групата на системите за вътрешен контрол и управление на рисковете. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествени финансови услуги служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно- счетоводни семинари. Към края на текущия период числеността на персонала на група Петрол е 939 души. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 88 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) АВТОМАТИЗИРАНЕ НА ПРОЦЕСИТЕ И ДИГИТАЛИЗИРАНЕ НА ДОКУМЕНТООБОРОТА Петрол е ангажиран за опазването на ресурсите на планетата. С цел намаляване разходването на хартия в процеса на работа, група Петрол стартира програма за дигитализиране на документооборота в дейността на Групата, която ще сведе до минимум потреблението на хартия в офисите и търговските обекти. За целта е сформирана работна група за оценка и избор на групов софтуер за управление, анализ и оптимизация на изразходваните ресурси в оперативните и бизнес процеси, който да е допълнение към използваните от група Петрол ERP системи. Същевременно утвърдените от Ръководството на Групата политики и правила за автоматизиране на процесите при преноса на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци между дружествата в Групата. Процесът на вътрешен контрол и управление на рисковете преминава през следните етапи: • Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; • Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; • Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. Ръководството на група Петрол е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Групата. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. ИЗПОЛЗВАНЕ НА ЕЛЕКТРИЧЕСКА ЕНЕРГИЯ ОТ ВЪЗОБНОВЯЕМИ ИЗТОЧНИЦИ На два от управляваните от Групата търговски обекти има поставени фотоволтаични панели, електроенергията, от които група Петрол ползва в дейността си. Този процес по инсталиране на съоръжения за производство и потребление на електроенергия от възобновяеми източници продължава, като се очаква и на други обекти да бъдат инсталирани такива мощности. ТРУДОВА МЕДИЦИНА И БЕЗОПАСНИ УСЛОВИЯ НА ТРУД Група Петрол се фокусира върху запазването безопасността на персонала и спазването на човешките права, като внимателно анализира и оценява заплахите и рисковете за обществото и служителите на нашите дейности и операции. Дружествата в групата извършват търговска дейност в тясно сътрудничество с държавните институции и контрагенти за осигуряване на сигурна работна среда за нашите служители и партньори. Пандемията причинена от COVID-19 сполетяла целия свят през 2020 година, ясно показа нуждата от корпоративна отговорност и закрила на човека. Чрез навременното създаване на точни правила и организация на работа, осигуряване на предпазни средства и консумативи за всички служители на Групата и извършването на постоянен вътрешен контрол, група Петрол успя максимално да предпази своите служители и клиенти от бързо развилата се пандемия. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 89 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) С цел минимизиране разпространението на вируса и запазване здравето и живота на служителите на дружествата в група Петрол и обществото като цяло, предприети от група Петрол действия през 2023 г. включват: • Безплатни бързи тестове за администрацията и рисковите локации с цел бързо локализиране на заразата и спиране на разпространението и; • Осигуряване на предпазни средства на всички служители и локации, на които Групата оперира; • Ежедневна дезинфекция включително чрез ултравиолетово антибактериално облъчване с бактерицидни лампи; • Ежедневно измерване и контрол на достъп на служители, клиенти и други посетители, с цел изграждане на навременна бариера за разпространение на заразата; • Създаването на условия за работа и организация за дистанционна работа; • Организирането на служителите на екипи с цел минимизиране на риска от разпространение на вируса и запазване на работния процес; Всички служители на група Петрол са застраховани срещу общо заболяване и трудова злополука, като на част от служителите се осигуряват и ежегодни профилактични медицински прегледи с цел навременен мониторинг на здравословното състояние на служителите в дружествата част от група Петрол. Информация за служителите: Броят на служителите към края на всеки от предходните периоди е както следва: • Към 31 декември 2023 година – 939 служители • Към 31 декември 2022 година – 1,044 служители • Към 31 декември 2021 година – 1,190 служители Във връзка със здравето и безопасните условия на труд и трудова медицина на служителите на група Петрол през 2023г. бяха извършени следните дейности: • Извършени осем проверки на ДА Главна инспекция по труда за централно управление и търговските обекти-бензиностанции управлявани от Групата в страната. По отношение на спазване на изискванията по ЗЗБУТ не са получавани актове за административни наказания от проверки на ДА ГИТ; • Изготвяне на ежегодният списък за местата за трудоустроени в Групата, съгласно изискванията на Закона за хората с увреждания и Кодекса на труда. Изготвяне на протоколи за трудоустрояване на служители с трайно намалена работоспособност. • Изготвяне на необходимата документация за приемане на търговски обекти от партньори по дилърски договори с Групата за 14 обекта, включващи оценка на риска, протоколи от измерване на факторите на работната среда, обучение на нови управители на търговски обекти и регионалните мениджъри; • Изготвяне и предаване на годишния анализ на заболеваемостта с временна неработоспособност за 2022г. с помощта на автоматизиран програмен продукт; • Изготвяне на писма и становища до НЕЛК и ТЕЛК във връзка с обжалване на експертни решения на трима служители на Групата; • Участие в семинари и обучения по ЗБУТ по провеждане на инструктажи и безопасност при работа от името на дружествата част от група Петрол; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 90 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) • Актуализация на заповеди, инструкции и план за действие при продължаваща епидемична обстановка за Дружеството-майка и дъщерните дружества от Групата; • Участие в актуализацията на ПУБ в раздела Здраве и безопасност при работа, горива и персонал; • Обучения на управителите на търговските обекти на Групата, с цел намаляване на трудовите злополуки и временната и трайна нетрудоспособност на служителите в Групата; • Указана помощ при обжалване на болнични листове на служители – 4 броя, от които 3 случая с от три до четири болнични листа на служители на търговски обекти; • За 2022 г. са разследвани, съобщени и регистрирани общо 2 трудови злополуки; Отношения между Управителния съвет на Групата и профсъюзните организации на служителите – няма сключен колективен договор. СОЦИАЛНИ ПОЛИТИКИ И ПОДКРЕПЕНИ КАУЗИ ОТ ГРУПА ПЕТРОЛ Функциониращата социална политика (СП) в група Петрол е разработена в две основни направления. Първото направление е насочено към вътрешно-фирмените социални взаимоотношения с персонала с основна цел увеличаване на ползите на служителите и компанията от взаимодействието по между им. Второто направление на социална политика е фокусирано към външната среда и по-конкретно възможностите за социално взаимодействие на Групата с външни за компанията социални субекти. Фирмената социална политика е основополагаща в стратегията за развитие на група Петрол, тъй като Ръководството на Групата вярва, че грижата за служителите е грижа за компанията. Социалната политика на група Петрол представлява съвкупност от мерки и цели, които регулират социалните взаимоотношения между дружествата в Групата и служителите, обединявайки усилията им в общи социални проекти. Ръководството е приело практика да изгражда фирмената СП заедно със служителите, като по този начин се осигурява обратна връзка и се гарантира ефективността на приетите мерки и социални политики. Обхвата на СП на Групата включва условията на заплащане на труда, начина на подбор и възможностите за развитие на персонала, осигуряване на адекватни информационни и технологични условия на работа, участия в обучения и семинари, определяне на почивки и възможности за гъвкави условия на труд съобразени със спецификите и потребностите на отделния служител. Социалната политика на група Петрол е изградена в съответствие с дългосрочните взаимоотношения между ръководството на Групата и служителите в дружествата част от група Петрол, като очертава перспективите на всеки отделен служител в цялостната визия на развитие на Групата (виж също Човешки ресурси). Едновременно с това Ръководството на Групата подкрепя различни форуми и събития със социална значимост за обществото. През отчетния период Групата е финансирала чрез дарение редица институции, инициативи и каузи, сред които Българската федерация по художествена гимнастика и други. Групата системно осигурява финансова подкрепа на хора в нужда основно свързана с лечение в страната и чужбина и закупуване на лекарства. През 2023 година група Петрол взе участие в няколко събития и социални проекти, сред които събития организирани от Българска федерация по художествена гимнастика и Българска автомобилна индустрия. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 91 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) ПОЛИТИКИ И ДЕЙСТВИЯ ЗА БОРБА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ Политиката за борба с корупцията е разработена като продължение и развитие на вътрешно нормативната уредба и организация на Групата, в частта й за борба с корупцията и свързаните с корупцията дейности, които са залегнали и в Етичния кодекс на група Петрол. При разработването й са следвани общовалидните правила, принципи и дефиниции на: • „Гражданска конвенция за корупцията" на Съвета на Европа, ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2000 г.; • Чл. 12 от „Конвенцията на ООН срещу корупцията", ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2006 г. Политиката за борба с корупцията се прилага в допълнение към съществуващите и приложими в дружествата част от група Петрол вътрешни правила, политики и процедури за работа, вътрешния трудов ред, както и съобразно с действащото българско законодателство и нормативни актове, отнасящи се към проявленията на корупция. Разработената политика на група Петрол не толерира и се разграничава от всички видове форми на корупция и подкупи, като създава среда на нетърпимост към корупционни прояви и практики. Чрез въведените системи за вътрешен контрол и управление на риска в дружествата част от група Петрол, Групата контролира дейността на своите служители и партньори, като извършва оценка на етичното поведение и надеждност на всеки един бизнес партньор или служител. В обхвата на Политиката влизат: • Членовете на органите на управление и оперативният мениджмънт на Групата; • Отношенията на Групата с държавна и местна администрация, политически партии и обществени организации, политици и общественици, медии, доставчици и изпълнители на услуги, консултанти, подизпълнители, контрагенти; • Служителите на Групата и връзките помежду им; • Отношенията на Групата, с трети страни или нейните служители, от които са последвали корупционни действия. Политиката е приложима за всички видове корупционни практики, в това число, но не само: • Активен подкуп - даване, обещаване или предлагане на подкуп; • Пасивен подкуп - искане, съгласяване за получаване или приемане на подкуп; • Подкуп на обществен или държавен служител; • Неоснователно обогатяване - злоупотреба с активи на Групата и нерегламентирано лично ползване на блага и активи. ДЕЙСТВИЯ ОТНОСНО ДЕЛЕГИРАНИЯ РЕГЛАМЕНТ 2023/2772 Във връзка с приетия от Европейската комисия Делегиран Регламент 2023/2772 от 31.07.2023г. за допълнение на Директива 2013/34 на Европейския парламент за отчитане на финансова и нефинансова информация относно устойчивостта, и предстоящите изисквания на ESG докладване и задълженията, които ще възникнат за Групата, съгласно Директивата за корпоративно докладване на устойчивост (CSRD), група Петрол е предприела серия от действия, включително планиране на вътрешни срещи, преговори с външни консултанти, в това число събиране на оферти, и обсъждане на план-графици. При организиране на вътрешно- фирмените срещи са включени служители от финансовия отдел, счетоводство и контролинг, представител на ръководството, техническа дирекция и юридическия екип, обслужващ Дружеството-майка/Групата. Подготовката за устойчивото отчитане включва следната пътна карта от действия: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 92 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) I. Първо и второ тримесечие на 2024 година – Подготовка и запознаване с изискванията на Регламентите, касаещи дейността на група Петрол a. Запознаване с новите стандарти за устойчиво отчитане, включително Европейските стандарти за устойчиво отчитане (ESRS), публикувани съгласно Директивата за отчитане на корпоративната устойчивост (CSRD); b. Определяне на основните участници в рамките на Групата, отговорни за докладването на ESG; c. Организиране на срещи, изпращане на мейли и събиране на оферти от външни консултанти; d. Оценяване на съществуващите вътрешно-фирмени и вътрешно-групови процеси и системи за събиране на данни. II. Второ и трето тримесечие на 2024 година - Събиране на данни и дефиниране на показатели отнасящи се за дейността на група Петрол a. Работа по събиране на подходящи ESG данни в различните звена от Групата; b. Дефиниране на конкретни показатели и цели на група Петрол, изисквани от Европейските стандарти за устойчиво отчитане (ESRS); c. Установяване на контрол на качеството на данните и процедури за мониторинг и валидиране. III. Трето тримесечие на 2024 година - Изготвяне на рамката за устойчиво отчитане a. Разработване на рамка за докладване, съобразена с Европейските стандарти за устойчиво отчитане (ESRS); b. Категоризиране на оповестяванията в отделни групи, както следва: въпроси за климата, социално въздействие и управленски практики; c. Проследяване на връзката между устойчивото отчитане и финансовите отчети на Групата; IV. Четвърто тримесечие на 2024 година - Вътрешен преглед a. Изготвяне на вътрешни контроли, за проверка на точността и пълнотата на данните; b. Включване на външни контрагенти, за оценка на качеството на оповестяването; V. Първо и второ тримесечие на 2025 година – Подготвяне на докладите на Дружеството- майка и Групата за ESG устойчивост a. Обобщаване на цялата необходима информация в изчерпателен ESG доклад; b. Отстраняване на всички идентифицирани пропуски или проблеми; c. Подчертаване на напредъка, предизвикателствата и бъдещите цели, свързани с устойчивостта; d. Публично оповестяване на ESG докладите на Дружеството-майка и група Петрол на индивидуална и консолидирана база, достъпни за заинтересованите страни; e. Използване на различни канали за разпространение на информацията (уебсайт, годишни отчети – x3news.com). Предстои уточняване на конкретните ключови лица от отделните отдели, които ще участват в процеса при различните етапи от него. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 93 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Информация съгласно чл.100н ал.8 във връзка с ал. 7 т.1 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Действията на ръководството на група Петрол и в частност на Дружеството-майка Петрол АД са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересовани лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. В своята дейност, Ръководството на група Петрол следва и изпълнява приетата Програма за прилагане на международните стандарти за добро корпоративно управление (Програмата). Ръководството счита, че спазването на най-високите стандарти за корпоративно управление е от съществено значение за поддържането на доброто име на Дружеството-майка (Дружеството) и за резултатите от неговата дейност. Съветът на директорите на Петрол АД се води от принципите заложени в Програмата за добро корпоративно управление на Петрол АД, която е изготвена в съответствие с действащото българско търговско законодателство, Кодекса на корпоративното управление, приет от Съвета на директорите на Българска Фондова Борса – София, Устава на Петрол АД и Правилата за работа на управителните органи на Групата. Програмата за добро корпоративно управление е одобрена от Управителния съвет (УС), като нейното приложение се контролира от Надзорния съвет на Петрол АД. В Програмата са посочени основните принципи и политики на Групата, към които трябва да се придържат неговите управителни органи, за да постигнат поставените в Програмата цели, а именно: • Защита правата на акционерите и гарантиране на равнопоставеност помежду им (включително на миноритарните и чуждестранни акционери); • Своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси свързани с Групата съгласно изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти и актовете по прилагането им; • Осигуряване на стратегическо управление на Групата, ефикасен контрол върху управлението на УС и отчетността на УС и Надзорния съвет (НС) пред Общото събрание на акционерите (ОСА); • Изграждане на интерактивна връзка между Ръководството на Групата и неговите акционери и потенциални инвеститори. Основните принципи на Програмата за добро корпоративно управление на Дружеството-майка Петрол АД са представени по-долу. През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на икономическата група. Права на акционерите Програмата ясно формулира правата на акционерите на Дружеството-майка и задачата на мениджърския екип е да следи за тяхното гарантиране. Акционерите на Петрол АД имат право: • На участие и на глас в ОСА; • На равнопоставено третиране в ОСА; • Да отправят искане за свикване и провеждане на редовни и извънредни ОСА; • На достъп до писмените материали, свързани с дневния ред на ОСА; • На достъп до протоколите от проведените ОСА; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 94 Декларация за корпоративно управление (продължение) • Да правят предложения за избор на член на НС и да гласуват по предложенията за избор на членове; • На участие в разпределението на печалбата на Дружеството-майка съразмерно на капиталовото им участие; • Редовно и своевременно да получават информация относно корпоративни събития, свързани с дейността на Дружеството-майка и състоянието му; • Да участват при увеличаването на капитала на Дружеството-майка и търгови предложения; • Да получават своевременна информация при получаване на уведомление за търгово предложение. Система на управление Информация по чл.10, параграф 1, букви „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е възприел двустепенна система на управление и има Управителен и Надзорен съвет. Управителен съвет Дружеството-майка се управлява и представлява от УС в състав до петима членове, избирани от НС за срок от 5 години. В правомощията на УС се включват: • Съставяне и предлагане за одобрение от ОСА на годишния финансов отчет на Дружеството- майка; • Приемане на планове и програми за дейността на Дружеството-майка; • Предлагане на ОСА увеличаване или намаляване на капитала на Дружеството-майка; • Избиране и освобождаване на изпълнителните директори; • Избиране и освобождаване на председателя и заместник-председателя на УС; • Приемане на управленско-организационната структура на Дружеството-майка, устройствен правилник и други вътрешни за Дружеството-майка документи; • Даване на предварително одобрение на сделките в съответствие с чл. 114, ал. 2 от ЗППЦК и с чл. 114а, ал. 3 от ЗППЦК и предоставя на Комисията за финансов надзор на искането и документите по чл. 114а, ал.3 от ЗППЦК; • Откриване и закриване на клонове и вземане на решения за участие или прекратяване на участие в дружества в страна и чужбина; • Вземане на решение за сключване на сделки по чл.114, ал.1 от ЗППЦК, в случаите когато е овластен за това от ОСА ; • Назначаване на трудов договор директора за връзка с инвеститорите и съдействие на същия при упражняване на функциите му, както и за контрол на тяхното изпълнение; • Определяне на начина на упражняване на правото на глас по притежаваните от „Петрол“ АД акции или дялове в капитала на негови дъщерни търговски дружества, като едноличен собственик на капитала или като акционер и/или съдружник в което и да е общо събрание на акционерите или на съдружниците на дъщерно търговско дружество; • Обсъждане и решаване на всички, въпроси, освен тези, които са от компетентността на Общото събрание и Надзорен съвет. УС взема решения с обикновено мнозинство от своите членове, в случай, че повече от половината от неговите членове присъстват лично или са представлявани от друг член на съвета, при условие, че един присъстващ може да представлява само един отсъстващ, освен за решенията, за които законът и/или Уставът на Дружеството-майка изискват квалифицирано мнозинство или единодушие на всички членове. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 95 Декларация за корпоративно управление (продължение) УС докладва за дейността си най-малко веднъж месечно пред Надзорния съвет на Дружеството- майка. УС приема правилник за дейността си, в който точно и ясно са определени неговите правомощия, задължения и функции. Надзорен съвет НС администрира и наблюдава УС на Дружеството-майка за съответствие на дейността му със закона, Устава и решенията на ОСА. Надзорният съвет е колективен орган, който се избира от ОСА и е пряко подчинен и докладва на ОСА. НС се състои от три лица и с мандат от 5 години. Най-малко 1/3 от членовете на НС трябва да бъдат независими лица по смисъла на чл. 116а, ал.2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. НС осъществява общ и непрекъснат контрол върху дейността на Дружеството-майка, проверява годишните финансови отчети и доклада за дейността на Дружеството-майка, представя на ОСА писмени годишни доклади с крайните резултати от проверките и анализите на дейността, назначава и освобождава членовете на УС, одобрява овластяването от УС на изпълнителните директори да представляват Дружеството-майка, определя броя на изпълнителните директори на Дружеството-майка, одобрява финансовите планове и инвестиционните програми на Дружеството-майка и други. НС докладва за дейността си пред ОСА. НС взема решенията си в съответствие с правомощията предоставени му от ОСА, Устава и действащото законодателство. Членовете на УС и НС могат да бъдат преизбирани без ограничения. Възнагражденията на членовете на НС и УС се определят от ОСА, като при определяне на техния размер се взема предвид отговорността, ангажираността и съпричастността на членовете в управлението на Дружеството-майка. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на Дружеството Групата се ангажира да поддържа съответствие с най - високите етични и правни стандарти в областта на правата на човека и правото на труд. В Групата се прилага балансирана политика за наемане на служители и номиниране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план, като се стреми да осигури многообразие във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. В Групата се насърчава търсенето на баланс между половете на всички управленски нива. Групата не дискриминира служителите и членовете на корпоративните ръководства и административните органи на основата на критерии като възраст или пол. Групата забранява и не допуска по никакъв начин пряка или непряка дискриминация въз основа на раса, народност, етническа принадлежност, човешки геном, гражданство, пол, произход, религия, образование, възраст, увреждане, ХИВ/СПИН статус, политическа принадлежност, убеждения, лично и обществено положение, членство в профсъюзи, сексуална ориентация, семейно положение, имуществено състояние или всякакви други особени признаци, установени в закон или в международен договор, по който Република България е страна, и спазва всички приложими закони за дискриминация в областта на заетостта. Забраната за пряка или непряка дискриминация се отнася за всички дейности на Групата и се прилага осъзнато при подбора на кадри, в т.ч. във връзка с участието им в административни, управителни или надзорни органи на Групата, както и по отношение на условията на труд и определяне на възнагражденията на служителите. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 96 Декларация за корпоративно управление (продължение) Групата забранява изрично всяка проява на дискриминационно поведение от страна на служителите на Групата към други лица, както подбуждането към дискриминация или осъществяването на тормоз на тази основа. Всеки сигнал или оплакване за проява на дискриминация или тормоз се разследват и проверяват. Разкриване на информация Дружеството-майка Петрол АД в качеството си на публично дружество представя на Комисията за финансов надзор и Българска Фондова Борса – София периодични отчети и уведомления за вътрешна информация по смисъла на Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти в законово определените срокове. Групата разкрива регулярна информация едновременно и на обществеността по начин, който осигурява достигането й до възможно най-широк кръг лица едновременно, и по начин, който не ги дискриминира. За целта Дружеството-майка използва услугите на Сервиз финансови пазари ЕООД, което осигурява ефективно разпространение на регулярната информация до обществеността във всички държави членки на ЕС. Дружеството-майка изготвя и представя индивидуални и консолидирани тримесечни финансови отчети, годишни финансови отчети и годишен и шестмесечен доклад за дейността, като УС представя последните за проверка на НС и на избрания от ОСА регистриран одитор. Избраният от ОСА регистриран одитор следва да бъде независим от управителния съвет и в частност от изпълнителния директор на Дружеството- майка и следва да действа независимо от акционерите, които са го избрали. Управителните органи на Дружеството-майка и директорът за връзки с инвеститорите осигуряват лесен и своевременен достъп на акционери и инвеститори до информацията, на която те имат право по закон в качеството им на акционери и/или инвеститори, с цел информирано упражняване на правата на акционерите и вземане на обосновани инвестиционни решения. Информацията, която Дружеството-майка представя на Комисията за финансов надзор и на обществеността, се оповестява и на интернет страницата на Дружеството-майка за запознаване с нея от страна на акционерите и лицата, проявили интерес да инвестират в ценните книжа на Дружеството-майка. Контрол върху изпълнението на Програмата Контрол върху изпълнението на програма за добро корпоративно управление се осъществява от страна на УС на Дружеството-майка. Ефективността на програмата се оценява от Управителния съвет на Петрол АД веднъж годишно, като резултатите от оценката, както и предложените мерки за подобряване и разширяване на програмата трябва да бъдат отразени в годишния финансов отчет, който Дружеството-майка предоставя на Комисията за финансов надзор, Българска Фондова Борса – София и обществеността. С оглед подобряването и разширяването на настоящата програма управителният съвет следи тенденциите в теорията, практиката и законодателството в областта на корпоративното управление, което гарантира своевременна информираност на дружеството по въпросите в областта и актуализиране на програмата. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 97 Декларация за корпоративно управление (продължение) Системи за вътрешен контрол и управление на риска Информация съгласно т.15 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.100н, ал.8 т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Системите за вътрешен контрол (ВК) и управление на риска (УР) на Групата са обединени в цялостен интегриран процес осъществяван от служителите и Ръководството на група Петрол. Фундамент за системите за ВК и УР са разработените и въведени от Ръководството на Дружеството-майка Петрол АД политики и процедури, определящи законосъобразността, целесъобразността и не на последно място икономическата ефективност на протичащите в Групата процеси. Системите за ВК и УР обхващат правомощията и отговорностите на отделните звена в компанията, както и принципите за тяхното взаимодействие. Утвърдените процедури за работа и контрол между отделните звена в компанията и наложената политика на проверки тип “cross-check” са гарант за надеждност и пълнота на финансовата и оперативна информация, генерирана в Групата. В допълнение, ангажираността и тясното сътрудничество на Ръководството със служителите в дружествата в Групата допринася за ефективното управление и превантивно действие по отношение на ресурсите и интелектуалната собственост на Дружеството-майка Петрол АД. Системите за вътрешен контрол и управление на риска в Групата се отличават със следните основни характеристики: • Съвременно технологично и информационно обезпечаване; • Квалифициран и информиран персонал; • Добре организирани вътрешно-дружествени процеси; • Ангажираност и подкрепа от страна на Ръководството. Въвеждането на "SAP / Retail” в Дружеството-майка Петрол АД през 2003 година и поетапното въвеждане в другите дружества от Групата, значително подобрява скоростта на обмен на информация, като обединява няколко системи в една интегрирана платформа, осигуряваща контрол и мониторинг на процесите от тяхното задаване до края на изпълнението им. В резултат на това грешките от раздробяването на бизнес процесите и тромавото взаимодействие между различни информационни платформи и системи са сведени до минимум. SAP платформата осигурява гладко и навременно протичане на информационните и бизнес процеси на групово ниво, както и тяхното отразяване във финансовите отчети на Групата. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране на системите за ВК и УР. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествена финансова услуга служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно-счетоводни семинари. По този начин Ръководството на Дружеството-майка Петрол АД си осигурява компетентна, професионална експертиза, като едновременно с това се минимизира възможността от пропуски и грешки в процеса на финансова отчетност. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 98 Декларация за корпоративно управление (продължение) Утвърдените от Ръководството на Дружеството-майка политики и правила за пренос на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци в Групата. Процесът на ВК и УР преминава през следните етапи: • Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; • Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; • Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. Ръководството на група Петрол е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Групата. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. Информация по чл.10, параграф 1, букви „в“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е публично дружество регистрирано на Българска фондова борса. На база на информацията предоставена от „Централен Депозитар“ АД за структурата на акционерите на Дружеството-майка към 31 декември 2023 г. няма акционер с по-висок дял от 30 на сто от капитала на Петрол АД. В изпълнение на задължението на Петрол АД по чл. 148б от ЗППЦК и във връзка с получени в деловодството на „Петрол“ АД, с ЕИК 831496285 уведомления за разкриване на дялово участие в публично дружество от страна на Сторидж Инвест ЕООД, на 02.11.2023 г. (дата на сатълмент) акционерът Сторидж Инвест ЕООД е извършил покупка на 6 311 147 броя поименни безналични акции, с номинална стойност от 4 /четири/ лева всяка една, представляващи 23.11% от капитала на Петрол АД. В резултат на извършената покупка, процентът акции с правото на глас от капитала на Петрол АД, притежавани от Сторидж Инвест ЕООД се е увеличил с 23.11% (двадесет и три цяло и единадесет процента), като по този начин акционерното участие на Сторидж Инвест ЕООД в капитала на Петрол АД е станало 26.769%, преминавайки прага от 20%, считан за упражняване на значително влияние. През 2023 година не са извършвани други сделки с акции на Дружеството-майка, довели до преминаване на границите по чл.89 от Директива 2001/34/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 28 май 2001 година. Информация по чл.10, параграф 1, букви „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Групата няма акционери със специални контролни права. Информация по чл.10, параграф 1, букви „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Към 31 декември 2023 г. Групата не притежава обикновени безналични собствени акции. Групата няма акционери с наложени ограничения върху правата на глас. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2023 година 99 Декларация за корпоративно управление (продължение) Информация по чл.10, параграф 1, букви „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Съгласно устава на Дружеството-майка в срок до 5 /пет/ години, считано от датата на регистриране на изменението на Устава в търговския регистър, а именно 14 октомври 2014 г., Управителния съвет, в съответствие с разпоредбите на Устава на Дружеството-майка и действащото законодателство, може да приема решения за увеличаване на капитала на Петрол АД до номинален размер от 300 000 000 /триста милиона/ лева чрез издаване на нови обикновени или привилегировани акции, допустими от закона. В решението за увеличаване на капитала Управителният съвет определя размера и целите на всяко увеличение, броя и вида на новите акции, правата по тях, срока и условията за прехвърляне на правата по смисъла на § 1, т. 3 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК, издадени срещу съществуващите акции, срока и условията за записване на новите акции, размера на емисионната стойност и срока и условията за заплащането й, инвестиционния посредник, на който се възлага обслужването на увеличаването на капитала, и други необходими условия. Управителния съвет и Надзорния съвет на Петрол АД не са овластени да изкупуват обратно собствени акции. Обратното изкупуване на собствени акции на Дружеството-майка може да се извършва по реда и условията предвидени в ЗППЦК. ОТГОВОРНОСТ НА РЪКОВОДСТВОТО Според Българското законодателство Ръководството следва да изготвя консолидиран доклад за дейността, както и консолидиран финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за консолидираното финансово състояние на Групата към края на годината, за неговите консолидирани финансови резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството-майка прилага за целите на отчитане по Българското счетоводно законодателство Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския съюз. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретни обстоятелства. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че консолидираният финансов отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приложими в Европейския съюз. Ръководството също така потвърждава, че при изготвянето на настоящия консолидиран доклад за дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от консолидираната дейност на Групата за изминалия период, както и нейното състояние и основните рискове, пред които е изправена. Ръководството е одобрило за издаване консолидирания доклад за дейността и консолидирания финансов отчет за 2023 година. Георги Татарски Милко Димитров Изпълнителен директор Изпълнителен директор Април 2024 година Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 13:58:08 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:21:46 +03'00' Група Петрол 100 КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 101 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, приключваща на 31 декември 2023 Бележка 2023 2022 № хил. лв. хил. лв. Продължаващи дейности Приходи от продажби 7 571,584 812,431 Други приходи 8 10,795 13,183 Отчетна стойност на продадени стоки 9 (511,013) (739,358) Разходи за материали 10 (4,602) (7,636) Разходи за външни услуги 11 (20,878) (26,180) Разходи за персонала 12 (23,642) (22,131) Разходи за амортизация 17,18,19 (9,760) (10,577) Нетна печалба/(загуба) от обезценки 13 (3,219) (664) Други разходи 14 (1,632) (2,147) Финансови приходи 15 3,437 1,399 Финансови разходи 15 (8,785) (6,329) Печалба преди данъци от продължаващи дейности 2,285 11,991 Приход/(разход) от данък 16 360 (30) Печалба за годината от продължаващи дейности 2,645 11,961 Преустановена дейност Загуба от преустановена дейност, нетно от данъци върху печалбата - (257) Печалба за годината 2,645 11,704 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2024 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 108 до страница 182 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 13:59:45 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:24:24 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2024.04.28 14:54:51 +03'00' Yana Stanche va Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2024.04.28 15:13:54 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2024.04.28 17:58:44 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 102 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, приключваща на 31 декември 2023 (продължение) Бележка 2023 2022 № хил. лв. хил. лв. Друг всеобхватен доход Компоненти, които няма да бъдат впоследствие рекласифицирани в печалбата или загубата: Преоценки на задължение по план за дефинирани доходи при пенсиониране 27 225 86 Преоценка на имоти, машини и съоръжения - 5,462 Данъчни ефекти върху преоценка на имоти, машини и съоръжения 16 - (547) Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци 225 5,001 Общо всеобхватен доход за годината 2,870 16,705 Печалба /(загуба) за: Собственици на Дружеството-майка 2,645 11,705 Неконтролиращо участие - (1) Печалба за годината 2,645 11,704 Общо всеобхватен доход за: Собственици на Дружеството-майка 2,870 16,691 Неконтролиращо участие - 14 Общо всеобхватен доход за годината 2,870 16,705 Печалба на акция (лева) 25 0.10 0.43 Печалба на акция (лева) от продължаващи дейности 25 0.10 0.44 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2024 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 108 до страница 182 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 14:03:42 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:26:58 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2024.04.28 14:55:31 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2024.04.28 15:14:30 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2024.04.28 17:59:51 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 103 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2023 Бележка 31 декември 31 декември № 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи 17 118,627 44,434 Инвестиционни имоти 18 1,552 1,601 Активи с право на ползване 19 9,363 52,578 Репутация 20 6,514 57 Отсрочени данъчни активи 16 2,593 1,896 Предоставени заеми 22 34,334 2,808 Гаранционни депозити 22 54,475 - Общо нетекущи активи 227,458 103,374 Текущи активи Материални запаси 21 15,971 26,306 Предоставени заеми 22 53,698 19,641 Търговски и други вземания 23 28,202 34,051 Парични средства 24 3,388 8,773 Общо текущи активи 101,259 88,771 Общо активи 328,717 192,145 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2024 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 108 до страница 182 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 14:04:57 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:30:00 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2024.04.28 14:56:13 +03'00' Yana Stanchev a Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2024.04.28 15:14:57 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2024.04.28 18:00:23 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 104 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2023 (продължение) Бележка 31 декември 31 декември № 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Собствен капитал Регистриран капитал 25 109,250 109,250 Резерви 45,845 47,415 Натрупана загуба (132,205) (136,645) Общо собствен капитал, принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка 22,890 20,020 Неконтролиращо участие 31 38 38 Общо собствен капитал 22,928 20,058 Нетекущи пасиви Търговски и други задължения 28 262 - Заеми и кредити 26 212,554 49,811 Пасиви по договори за лизинг 19 7,005 42,834 Отсрочени данъчни пасиви 16 1,069 - Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране 27 691 807 Общо нетекущи пасиви 221,581 93,452 Текущи пасиви Търговски и други задължения 28 68,291 64,517 Заеми и кредити 26 11,696 1,184 Пасиви по договори за лизинг 19 2,955 12,912 Текущи данъци върху доходите 29 1,266 22 Общо текущи пасиви 84,208 78,635 Общо пасиви 305,789 172,087 Общо собствен капитал и пасиви 328,717 192,145 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2024 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 108 до страница 182 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 14:08:01 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:33:16 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2024.04.28 14:56:45 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2024.04.28 15:16:02 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2024.04.28 18:00:57 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 105 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, приключваща на 31 декември 2023 Капитал, принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка Неконтр. участие Общо капитал Регистр Общи Преоц. Натр. Общо капитал резерви резерв печалба (загуба) хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо на 1 януари 2022 година 109,250 18,864 24,414 (149,199) 3,329 24 3,353 Промени в собствения капитал за 2022 година Всеобхватен доход за годината Печалба/(загуба) за годината - - - 11,705 11,705 (1) 11,704 Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи - - - 86 86 - 86 Преоценка на имоти, машини и съоръжения - - 5,445 - 5,445 17 5,462 Данъчен ефект върху преоценка на имоти, машини и съоръжения - - (545) - (545) (2) (547) Общо друг всеобхватен доход - - 4,900 86 4,986 15 5,001 Общо всеобхватен доход - - 4,900 11,791 16,691 14 16,705 Трансфер на преоценъчен резерв на активи към неразпределена печалба, нетно от данъци - - (763) 763 - - - Салдо на 31 декември 2022 година 109,250 18,864 28,551 (136,645) 20,020 38 20,058 Промени в собствения капитал за 2023 година Всеобхватен доход за годината Печалба за годината - - - 2,645 2,645 - 2,645 Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи - - - 225 225 - 225 Общо друг всеобхватен доход - - - 225 225 - 225 Общо всеобхватен доход - - - 2,870 2,870 - 2,870 Трансфер на преоценъчен резерв на активи към неразпределена печалба, нетно от данъци - - (1,570) 1,570 - - - Салдо на 31 декември 2023 година 109,250 18,864 26,981 (132,205) 22,890 38 22,928 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2024 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 108 до страница 182 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 14:09:46 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:36:34 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2024.04.28 14:57:30 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2024.04.28 15:16:31 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2024.04.28 18:01:43 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 106 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, приключваща на 31 декември 2023 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Парични потоци от оперативна дейност Печалба за годината 2,645 11,704 Корекции за: Разход / (приход) от данък (360) 44 Амортизации на имоти, машини, съоръжения и нематериални активи, активи с право на ползване 9,760 10,588 Разходи за лихви и банкови комисионни, нетно 5,102 4,648 Липси и фири, нетно от излишъци на активи (16) 175 Начисления за неизползван отпуск и обезщетения при пенсиониране 780 648 Обезценка на активи 3,219 664 Печалба от продажба на активи (531) (662) Печалба от придобиване на дъщерни дружества (9,164) - Преоценка на финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 205 35 Отписани задължения (8) (32) 11,632 27,812 Изменение на търговските задължения (11,587) (10,518) Изменение на материалните запаси 10,282 (5,702) Изменение на търговските вземания 5,441 (6,367) Парични потоци, генерирани от оперативна дейност 15,768 5,225 Платени лихви, банкови такси и комисионни (4,350) (2,476) Платен корпоративен данък (88) (194) Нетни парични потоци за оперативна дейност 11,330 2,555 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2024 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 108 до страница 182 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 14:11:35 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:39:50 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2024.04.28 14:58:11 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2024.04.28 15:17:02 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2024.04.28 18:02:25 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 107 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, приключваща на 31 декември 2023 (продължение) 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Парични потоци от инвестиционната дейност Плащания за закупуване на имоти, машини, съоръжения и оборудване, невключващи данък добавена стойност (441) (164) Постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, невключващи данък добавена стойност 2,220 1,805 Постъпления от/(плащания за) предоставени заеми, нетно (85,984) (255) Получени лихви по предоставени заеми и депозити 1,102 714 Плащания за придобиване на инвестиции в дъщерни предприятия и други инвестиции, нетно от придобити парични средства (89,907) (25) Нетни парични потоци за инвестиционната дейност (173,010) 2,075 Парични потоци от финансовата дейност Получени заеми и кредити 189,854 9,200 Изплатени заеми и кредити (18,050) (1,113) Плащания по лизинг (15,550) (8,148) Нетни парични потоци от финансовата дейност 156,254 (61) Нетно изменение на паричните средства през годината (5,426) 4,569 Парични средства в началото на годината 8,732 3,945 Изменение във валутните курсове 41 218 Парични средства в края на годината (виж също бележка 24) 3,347 8,732 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2024 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 108 до страница 182 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 14:13:41 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:43:09 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2024.04.28 14:58:47 +03'00' Yana Stanchev a Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2024.04.28 15:17:32 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2024.04.28 18:03:05 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 108 БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023 ГОДИНА Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 109 1. Правен статут Петрол АД (Дружеството-майка) е регистрирано в България през 1990 година и е вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 831496285. Към края на отчетната година адресът на Дружеството-майка е гр. Ловеч, ул. Търговска 12, Хотел Ловеч. Няма промяна в наименованието на Дружеството-майка или другите средства за идентификация от края на предходния отчетен период. Към 31 декември 2023 година негови акционери са юридически лица, държавата – чрез Министерство на енергетиката и физически лица. (виж също бележка 25). Основната дейност на Петрол АД и дъщерните му дружества (Групата) е търговия на едро и дребно с петролни продукти и непетролни стоки. Дружеството-майка е едно от най-старите търговски компании в Република България и оперира една от най-големите верига бензиностанции в страната. Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване от Управителния съвет на Петрол АД на 28 април 2024 година. Дружеството-майка е публично дружество по смисъла на ЗППЦК. Интернет страницата, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС)№ 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 година е http://www.x3news.com. 2. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет и счетоводни принципи Следните изменения на съществуващите стандарти, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и приети от ЕС, са в сила от 1 януари 2023 година: • Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети и МСФО Практическо изявление 2: Оповестяване на счетоводни политики и в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки С измененията в МСС 1 и МСС 8 се изясняват разликите между счетоводните политики и счетоводните приблизителни оценки с цел да се подобри последователното прилагане на счетоводните стандарти и съпоставимостта на финансовите отчети. Обясняват как предприятията могат да идентифицират съществена информацията относно счетоводните политики и да дават примери кога информация за счетоводните политики е вероятно да бъде съществена. Поясняват, че информацията за счетоводните политики може да бъде съществена, поради своята същност, дори и когато съответните суми са несъществени. С промените се пояснява, че информацията за счетоводните политики е съществена, ако е необходима на потребителите на финансовите отчети на предприятието за разбирането на друга съществена информация във финансовите отчети и ако предприятието оповестява несъществена информация за счетоводните политики, това не следва да води до прикриване на съществена информация за счетоводните политики. Изменението на МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните оценки и грешки изяснява как компаниите трябва да разграничават промените в счетоводните политики от промените в счетоводните оценки. Разграничението е важно, тъй като промените в счетоводните оценки се прилагат перспективно към бъдещи транзакции и други бъдещи събития, докато промените в счетоводната политика обикновено се прилагат ретроспективно към минали транзакции и други минали събития, както и към текущия период. • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода - относно отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична транзакция. Измененията ограничават обхвата на освобождаване от признаване на отсрочени данъчни пасиви, вследствие на което то не се прилага за транзакции, при които при първоначално признаване, възникват равни по размер облагаеми и подлежащи на приспадане временни разлики. Такива транзакции са признаването на актив “право на ползване” и задължения по лизинг от лизингополучателите на датата на стартиране на лизинга, както и при начисляване на задължения за демонтаж, преместване и възстановяване, включени в себестойността на съответния актив. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 110 2. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет и счетоводни принципи (продължение) С влизане в сила на измененията предприятията следва да признаят всеки отсрочен данъчен актив (до степента, до която е вероятно да съществува облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики) и отсрочен данъчен пасив (за всички облагаеми временни разлики) съобразно критериите на МСС 12 за сделки, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единични транзакции на или след началото на най-ранния представен във финансовия отчет сравнителен период. Предприятията признават кумулативния ефект от първоначалното прилагане на измененията като корекция на началното салдо на неразпределената печалба или друг компонент на собствения капитал, ако е подходящо към тази дата. Ръководството е направило проучване и е определило, че тези промени не оказват съществено влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите. • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода - относно данъци върху дохода от втори стълб, свързани с международна данъчна реформа. Прието е като изключение от изискванията на стандарта, да не се признават отсрочени данъчни активи и пасиви, свързани с данъците върху дохода от втория стълб, нито да се оповестява информация за тях. Изискването е да се оповести, че е приложило изключението, както и да се оповести отделно разходите /приходите/за /от/ текущи данъци, свързани с данъците върху дохода от втори стълб. Когато има приети или почти приети законодателни актове относно данъци от втори стълб, които все още не са влезли в сила, следва да се оповести известната или подлежаща на приблизително оценяване при разумни усилия информация, която да помогне на ползвателите на финансовите отчети да разберат доколко Групата е изложена на данъци върху дохода от втори стълб, произтичащи от тези законодателни актове. Измененията включват Примери за оповестяване на информация, така, че да се изпълнят изискванията на параграфи 88в-88г. Измененията приети от ЕК и публикувани през месец ноември 2023 година се прилагат за годишни отчетни периоди започващи на 1 януари 2023 година или след тази дата. • МСФО 17 „Застрахователни договори” – През май 2017 година СМСС публикува МСФО 17 Застрахователни договори (МСФО 17), изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователни договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. След влизането му в сила, МСФО 17 ще замени МСФО 4 Застрахователни договори (МСФО 4), който беше публикуван през 2005 година МСФО 17 се прилага към всички видове застрахователни договори (т.е. животозастраховане, общо застраховане, пряко застраховане и презастраховане), независимо от вида на предприятията, които ги издават, както и по отношение на определени гаранции и финансови инструменти с допълнителен, негарантиран доход (участие по преценка). Ще се прилагат малко на брой изключения от обхвата. Общата цел на МСФО 17 е да осигури счетоводен модел на застрахователните договори, който е по-полезен и последователен за застрахователите. Той не е приложим за дейността на Групата, поради което ръководството не е оценявало неговото приложение. • Подобрения на МСФО 17 „Застрахователни договори“ - Изменения са свързани с първоначалното прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – сравнителна информация. С тях се добавя опция за преход отнасяща се до сравнителна информация за финансови активи при първоначално прилагане на МСФО 17 с цел намаляване на счетоводни несъответствия, възникващи между финансови активи и задължения по застрахователни договори в сравнителната информация при първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9. Прилагането на промените е по избор и се отнасят само до представянето на сравнителната информация при първоначално прилагане на МСФО 17. Не са приложими за дейността на Групата, поради което ръководството не е оценявало приложението им. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2023 година, не са настъпили промени в счетоводната политика на Групата, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 111 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи стандарти, които към отчетната дата са издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС), но все още не са в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2023 година или не са одобрени за прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид при изготвянето на настоящия консолидиран финансов отчет. • Изменения в МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети“ и МСС 28 „Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия“ (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС) – относно продажби или апорт на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС). Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи, конституират или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако тези активи като съвкупност не отговарят на определението за „бизнес” инвеститорът признава печалба или загуба до процента, съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са „бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или загубата от транзакцията. Тези промени ще се прилагат перспективно. СММС отложи началната дата на приложение на тези промени за неопределено време. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху класификацията и представянето на активите и пасивите на Групата; • Изменения в МСС 1 „Представяне на финансови отчети“ - (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 година, приети от ЕК). Измененията в МСС 1 Представяне на финансови отчети изясняват, че пасивите се класифицират като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период. Класификацията не се влияе от очакванията на предприятието или събитията след датата на отчитане (напр. нарушение на споразумението). Измененията също така изясняват какво се има в предвид, когато в МСС 1 се реферира към „уреждане“ на пасив. Тези първоначални изменения на МСС 1 са публикувани през 2020 година. Измененията могат да повлияят на класификацията на пасивите, особено за субектите, които преди са обмисляли намеренията на ръководството да определи класификацията, както и за някои пасиви, които могат да бъдат преобразувани в собствен капитал. Промените трябва да се прилагат ретроспективно в съответствие с нормалните изисквания в МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните оценки и грешки. Изменения в МСС 1 относно нетекущи задължения, обвързани с ограничителни условия. Тези промени уточняват, че само ограничителни условия, които предприятието е длъжно да спазва на или преди края на отчетния период засягат правото на предприятието да отложи уреждането на съответните задължения за най-малко дванадесет месеца след отчетната дата и съответно само те следва да се вземат предвид при оценката на класификацията на задълженията като текущи или нетекущи. Тези споразумения влияят върху това дали правото съществува в края на отчетния период, дори ако спазването на условията се оценява след него (например ограничително условие, базирано на финансовото състояние на предприятието към края на отчетния период, но оценено след неговия край). Ограничителни условия, които се изчисляват на база на финансовото състояние на предприятието след края на отчетния период (например на база на финансовото състояние на предприятието шест месеца след отчетната дата) не следва да се вземат предвид при определяне на класификацията на задълженията и правото на тяхното отлагане. По-ранно прилагане е разрешено, но едновременно с прилагането на промените в МСС 1 Представяне на финансови отчети относно класифицирането на задълженията като текущи и нетекущи. Ръководството е направило проучване и е определило, че тези промени не биха оказали съществено влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 112 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение) • Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила от 1 януари 2024 година, приети от ЕК. Изменението изисква след началната дата на лизинга (датата на предоставяне на основния актив) продавачът лизингополучател да определи „лизингови плащания“ и „ревизирани лизингови плащания“ по начин, по който да не признае печалба или загуба, която се отнася до правото на ползване, задържано от него. Промените не се отнасят за признаване на печалби и загуби във връзка с частично или пълно прекратяване на лизинговия договор. Промените се прилагат ретроспективно. По-ранно прилагане е разрешено. • Изменения на МСС 7 и МСФО 7 Споразумения за финансиране на доставчици: Оповестявания в сила от 1 януари 2024 година, които все още не са приети от ЕК. С измененията се въвеждат нови оповестявания целящи да помогнат на потребителите на финансовите отчети да оценят ефектите на тези споразумения и договорености върху задълженията на предприятието, паричните потоци и ликвидния риск. Освен това Стандартите за отчитането във връзка с устойчивостта, които предприятията трябва да използват за годишни периоди започващи на 01.01.2024 година и след това, за да извършват отчитането си във връзка с устойчивостта в съответствие с членове 19а и 29а от Директива 2013/34/ЕС, са приети от ЕК с Регламент 2023/2772 от 31.07.2023 година Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените в горепосочените стандарти, които не са влезли все още в сила, доколко ще окажат влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификациите на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата в следващите отчетни периоди. 2.3. Функционална валута и валута на представяне на консолидирания финансов отчет Функционална валута е валутата на основната икономическа среда, в която едно предприятие функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за Групата. Настоящият консолидиран финансов отчет е представен в български лева, която е функционалната валута на Група Петрол. Цялата финансова информация представена в лева е закръглена до хиляда, освен когато е посочено друго. 2.4. Чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално като към сумата на чуждестранната валута се прилага централният курс на Българска народна банка (БНБ) към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на валутните парични позиции или при отчитането на тези парични позиции при курсове, различни от този, по който първоначално са били признати се отчитат в печалбата или загубата за съответния период. От 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към еврото по курс 1.95583 лева за едно евро. Паричните позиции в чуждестранна валута към 31 декември 2023 и 2022 години са оценени в настоящия финансов отчет по заключителния курс на БНБ. Заключителният курс на българския лев към щатския долар към края на текущия и предходния отчетен период, е както следва: 31 декември 2023: 1 USD = 1.76998 лв. 31 декември 2022: 1 USD = 1.83371 лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 113 2.5. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки и преценки Приложението на МСФО изисква от Ръководство да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на консолидирания финансов отчет, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи. Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на Ръководството, базирана на историческия опит и анализ на всички фактори, оказващи влияние при дадените обстоятелства към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия консолидиран финансов отчет. Информация за несигурност в допусканията и оценките, за които има значителен риск да доведат до съществени корекции в следващата финансова година, е включена в следните бележки: • Бележка 16 – възстановимост на признатите отсрочени данъчни активи; • Бележка 20 – оценка на възстановимата стойност на отчетената репутация, възникнала при бизнес комбинация; 2.6. База за консолидация 2.6.1. Бизнес комбинации Групата отчита бизнес комбинациите, използвайки метода на покупката при прехвърляне на контрола към Групата. Прехвърленото възнаграждение при придобиването по принцип се оценява по справедлива стойност, както и придобитите разграничими нетни активи. При първоначално признаване активите и пасивите на придобитото дъщерно дружество са включени в консолидирания отчет за финансовото състояние по тяхната справедлива стойност, която служи като база за последващо оценяване в съответствие със прилаганата счетоводна политика от Групата. Печалба от изгодна покупка се признава веднага в печалбата или загубата и се представя към Други приходи в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Разходи по сделката се отчитат като разходи при възникване, освен тези, свързани с издаването на дългови или капиталови ценни книжа. При бизнес комбинация на етапи, Групата преоценява държаното преди капиталово участие в придобиваното предприятие по справедлива стойност към датата на придобиване на контрол, и признава произтичащите печалба или загуба, ако има такива, в печалбата или загубата. Сумите признати в другия всеобхватен доход от дялово участие в придобиваното предприятие преди датата на придобиване на контрол, се признават на същата база, както ако Групата се е освободила директно от държаното преди капиталово участие. Прехвърленото възнаграждение не включва суми, свързани с уреждането на съществували преди отношения. Такива суми, в общия случай, се признават в печалби и загуби. Дължимо условно възнаграждение се оценява по справедлива стойност към датата на придобиване. Ако условното възнаграждение се класифицира като собствен капитал, то не се преоценява и уреждането му се отчита в собствения капитал. В противен случай, последващите промени в справедливата стойност на условното възнаграждение се признават в печалбата или загубата. Когато се изисква възнаграждения с плащания на базата на акции (заместващи възнаграждения) да бъдат заменени за възнаграждения на служители на придобитото предприятие (възнаграждения на придобитото предприятие) и се отнасят за предходни услуги, тогава цялата или част от сумата от заместващите възнаграждения на придобиващия се включва в оценката на прехвърленото възнаграждение за бизнес комбинацията. Това определяне се базира на пазарната стойност на заместващите възнаграждения, сравнена с пазарно-базирана стойност на възнагражденията на придобитата страна и степента, до която заместващите възнаграждения се отнасят за предходни услуги. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 114 2.6.2. Неконтролиращо участие Неконтролиращо участие е капиталът в дадено дъщерно дружество, който не може пряко или косвено да се отнесе към Дружеството-майка. Неконтролиращото участие се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние в собствения капитал, отделно от собствения капитал на собствениците на Дружеството-майка. Неконтролиращо участие се оценява по пропорционалния дял от разграничимите нетни активи към датата на придобиване. Промени в дела на Групата в дъщерно предприятие, които не водят до загуба на контрол, се отчитат в собствения капитал. 2.6.3. Дъщерни дружества Дъщерни дружества са тези, върху които Групата упражнява контрол. Контрол е властта да се управлява финансовата и оперативната политика на дъщерното дружество, с оглед извличането на изгоди от дейността му. Финансовите отчети на дъщерните дружества се включват в консолидирания финансов отчет от датата, на която е установен контрол, до датата на преустановяването му. 2.6.4. Загуба на контрол При загубата на контрол, Групата отписва активите и пасивите на дъщерното предприятие по балансова стойност към датата на загуба на контрол (вкл. ако има принадлежаща репутация), неконтролиращото участие и другите компоненти на собствения капитал свързани с Групата. Печалбата или загубата произлизаща от загубата на контрол се признава в печалби и загуби за годината. Ако Групата запази дял в бивше дъщерно дружество, този дял се оценява по справедлива стойност към датата на загуба на контрол. В последствие, тази инвестиция се отчита по метода на собствения капитал или като финансов актив на разположение за продажба в зависимост от запазеното ниво на влияние по реда на приетата от Групата счетоводна политика. 2.6.5. Сделки, които се елиминират при консолидация Вътрешногруповите разчети и сделки и всички нереализирани приходи и разходи, произтичащи от вътрешногрупови сделки, се елиминират. Нереализирани печалби от сделки с асоциирани и съвместни предприятия се елиминират срещу инвестицията до размера на дела на Групата в Групата. Нереализираните загуби се елиминират по същия начин както нереализираните печалби, но само ако няма доказателства за обезценка. 2.6.6. Репутация Репутацията представлява бъдещите икономически ползи произтичащи от други активи придобити в бизнес комбинация, които не са индивидуални идентифицирани и признати отделно. Репутацията, възникваща при придобиването на дъщерни предприятия, представлява превишението на сумата от справедливата стойност на прехвърленото възнаграждение към датата на придобиване и размера на всяко неконтролиращо участие в придобиваното предприятие (при придобивания на етапи, справедливата стойност към датата на придобиване на държаното преди капиталово участие на Групата в придобиваното предприятие над справедливата стойност на разграничимите нетни активи на придобиваното предприятие към датата на придобиване). При промяна в справедливата стойност на възнаграждение под условие, които представляват провизорни суми през периода на оценяване се отразяват ретроспективно за сметка на репутацията. Репутацията се оценява по цена на придобиване, намалена с натрупани загуби от обезценки. Възникнала репутация се тества за обезценка годишно. Загубите от обезценка се представят в консолидирания отчет за печалбата или загубата, към статия „Загуби от обезценки“. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 115 2.7 Приложение на принципа за действащо предприятие Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен на базата на принципа – предположение за действащо предприятие. Ръководството е направило преценка като е взета предвид цялата налична информация за предвидимото бъдеще, което е поне, но не е ограничено до, дванадесет месеца от края на отчетния период. Това предполага, че към датата на съставяне на консолидирания финансов отчет оценката на Ръководството е, че Групата ще бъде в състояние да плаща редовно дължимите облигационни и търговски задължения, заеми и лихви в съответствие с поетите договорни ангажименти. Към 31 декември 2023 година текущите пасиви са покрити с текущи активи. За годината завършваща на 31 декември 2023 година, Групата отчита нетна печалба в размер на 2,645 хил. лв. и общ всеобхватен доход в размер на 2,870 хил. лв., но въпреки това в резултат на натрупани загуби от минали години собствения капитал на Групата е в размер на 22,890 хил. лв. и е под регистрирания капитал на Дружеството-майка с 86,360 хил. лв. Ръководството е направило оценка на произтичащите несигурности, включително и възможните ефекти от продължаващото въздействие на военните конфликти в Украйна и Близкият изток (данни са оповестени в бележка 33. Управление на капитала) и съдебни искове (бележка 35 Условни пасиви), които индикират съществена несигурност, която би могла да породи съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, в случай на реализиране на тези рискове. Предприети са действия за привеждане на капитала на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от Търговския закон (данни са оповестени в бележки 25. Регистриран капитал и 33. Управление на капитала). 3. Съществена информация за счетоводната политика. Дефиниция и оценка на елементите на консолидирания отчет за финансовото състояние и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3.1. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи Считано от 1 януари 2020 година Групата е възприела да отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38. Имотите, машините, съоръженията, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. При първоначалното им придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, включително митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и други. Придобит от Групата материален актив се признава в групата на имоти, машини, съоръжения и оборудване, когато се очаква той да бъде използван в дейността на Групата (за отдаване под наем, за предоставянето на други услуги или за административни цели) за период по-дълъг от една година. Преоценената (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи е определена първоначално чрез изготвена пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика считано от 01 януари 2020 година. Следваща оценка се прилага не по-късно от пет години след първоначалната оценка, като при наличие на индикатори, че има съществено отклонение между справедливите стойности на активите и тяхната балансова стойност, когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по- кратки интервали от време, преоценката може да се извършва на по-кратки периоди. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 116 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) На база индекса на потребителските цени на НСИ през месец декември 2022 спрямо същия месец 2021 година, който показва годишна инфлация от 16,9%, Ръководството е направило преценка, че би могло да има съществено отклонение в справедливите стойности на активите и е възложило нова пазарна оценка към 31 декември 2022 година. В настоящия консолидиран финансов отчет имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени по изготвената от независим оценител оценка към 31 декември 2022 година. При преценка, че има съществено отклонение между справедливите стойности на активите и тяхната балансова стойност, когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по-кратки интервали от време, преоценката може да се извършва на по-кратки периоди. При преоценка на имотите, машините и оборудването и дълготрайните нематериални активи отчетната стойност се намалява срещу натрупаната амортизация, а с увеличението на справедливата стойност на съответния актив спрямо балансовата му стойност към датата на оценката, се увеличава последната (срещу преоценъчен резерв), която става и новата отчетна стойност на активите. Когато балансовата стойност на активите надвишава новата справедлива стойност, разликата между двете стойности се отчита в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, освен ако за дадения актив не е формиран в предходни периоди преоценъчен резерв. Тогава разликата се третира като намаление на този резерв и друг всеобхватен доход, освен ако тя не надхвърля неговия размер, в който случай надвишението се признава като загуба в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Амортизациите се начисляват на база на определения полезен живот като последователно се прилага линейния метод. Амортизацията се отразява в печалбата или загубата за текущия период. Не се начисляват амортизации на земите, активите в процес на изграждане и напълно амортизираните активи. Остатъчният полезен живот на преоценените имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи е преразгледан, съобразно оценка на физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Очакваните срокове на годност на имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи са както следва: Административни и търговски сгради 4-80 години Машини, съоръжения и оборудване 2–80 години Транспортни средства 2-60 години Офис обзавеждане 1-44 години Дълготрайни нематериални активи 2-70 години Начисляването на амортизацията започва от началото на месеца, следващ месеца, в който активът е наличен за употреба и се прекратява на по-ранната от началото на месеца, следващ месеца на класифицирането му като държан за продажба в съответствие с МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности или от началото на месеца, следващ месеца на отписването му. Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални и нематериални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални и нематериални активи е по- високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 117 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението се включва като разход в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Материалните и нематериалните дълготрайни активи се отписват от консолидирания отчет за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на имоти, машини и оборудван се определят чрез сравняването на приходите от продажбата и преносната стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно, в други приходи/разходи от дейността, нетно в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Частта от преоценъчния резерв, отнасяща се за продадения актив, се прехвърля директно към неразпределена печалба. 3.2. Инвестиционни имоти Инвестиционен имот е имот (и прикрепените към него съоръжения, оборудване, инвентар и т.н.), държан от Групата за получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала, или и за двете (включително имоти в процес на изграждане, които ще бъдат държани за същите цели). Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която включва и разходите по сделката за придобиване. След първоначалното признаване инвестиционните имоти се оценяват по цена на придобиване, намалена с размера на начислената амортизация и евентуални загуби от обезценка.Трансфери от и към групата “инвестиционните имоти” се правят, когато има промяна във функционалното предназначение и употребата на даден имот. В случай на прехвърляне от “инвестиционни имоти” към “имоти за използване в собствената дейност” активът се завежда в новата си група по намерена историческа цена, която представлява справедливата му стойност към датата на прехвърлянето. Обратно, когато от “имоти за използване в собствената дейност” има прехвърляне към “инвестиционни имоти”, активът се оценява по справедливата му стойност към датата на прехвърлянето, като разликата до балансовата му стойност се представя като компонент на консолидирания отчет за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния доход) и се представя към “преоценъчен резерв – имоти, машини и оборудване” в консолидирания отчет за промените в собствения капитал. Печалбата или загубата от продажбата на инвестиционен имот (разликата между нетните постъпления от продажбата и преносната стойност на имота) се признава в печалбата или загубата за годината. Амортизациите на инвестиционните имоти се начисляват в печалбата или загубата на база полезния им живот, като последователно се прилага линейния метод. Очакваните срокове на полезен живот за инвестиционните имоти е както следва: Административни и търговски сгради 25 години Към края на всеки отчетен период Ръководството на Групата прави преглед на полезния живот и метода на амортизация на инвестиционните имоти. В случай, че се установи, че съществуват различия между очакванията и предишните приблизителни оценки, се правят съответните промени. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 118 3.3. Материални запаси Материалните запаси са представени по по-ниската от цената на придобиване и нетната им реализуема стойност. Цената на придобиване включва покупната цена, транспортни разходи, митнически такси, акциз и други подобни. Нетната реализуема стойност е предполагаемата продажна цена, намалена с приблизителните разходи, необходими за осъществяване на продажбата. При тяхното потребление, материалните запаси се оценяват по метода на средно претеглена цена. 3.4. Финансови инструменти 3.4.1. Недеривативни финансови активи и финансови пасиви – признаване, оценяване и отписване Групата признава финансов актив или финансов пасив в отчета за финансовото състояние, само когато става страна по договорните клаузи на съответния финансов инструмент. Първоначално всички финансови активи и финансови пасиви се признават по справедлива стойност. Справедливата стойност на даден финансов актив/пасив при първоначалното му признаване обикновено е договорната цена. Договорната цена за финансови активи/пасиви, освен тези, които са класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включва разходите по сделката, които се отнасят пряко към придобиването/издаването на финансовия инструмент. Разходите по сделката, направени при придобиването на финансов актив и издаването на финансов пасив, класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат незабавно като разход. Групата признава финансови активи, използвайки датата на сетълмент на сделката, като по този начин един актив се признава в деня, в който е получен от Групата и се отписва в деня, в който е предоставен от Групата. Финансов актив се отписва от Групата, когато договорните права върху паричните потоци от този актив падежират или когато Групата е прехвърлило тези права чрез сделка, при която всички съществени рискове и изгоди, произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на купувача. Всяко участие във вече прехвърлен финансов актив, което Групата запазва или създава, се отчита самостоятелно като отделен актив или пасив. В случаите когато Групата е запазила всички или по-голяма част от рисковете и изгодите свързани с активите, последните не се отписват от отчета за финансовото състояние (пример за такива сделки са репо сделките – продажба с уговорка за обратно изкупуване). При сделки, при които Групата нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с финансов актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само тогава, когато Групата е загубила контрол върху него. Правата и задълженията, които Групата запазва в тези случаи се отчитат отделно като актив или пасив. При сделки, при които Групата запазва контрол върху актива, неговото отчитане в отчета за финансовото състояние продължава, но до размера определен от степента, до която Групата е запазило участието си в актива и носи риска от промяна в неговата стойност. Групата отписва финансов пасив когато неговите договорни задължения са изпълнени, или са отменени, или са изтекли. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 119 3.4.2. Последваща оценка на финансови активи Последващата оценка на финансовите активи зависи от тяхната класификация при първоначалното им признаване като активи. Групата класифицира финансовите активи в категория като оценявани по амортизирана стойност. Класификацията се определя на база бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и договорните характеристики на паричните потоци. Инвестиции в дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи, отчитани по амортизирана стойност. Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност Дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци и при които договорните парични потоци пораждат плащания единствено на главница и лихва се отчитат по амортизирана стойност. След първоначалното признаване активите се отчитат по амортизирана стойност. Отчитането по амортизирана стойност изисква прилагането на метода на ефективния лихвен процент. Амортизираната стойност на финансов актив е стойността, по която финансовият актив е отчетен първоначално, намалена с погашенията по главницата плюс или минус натрупаната амортизация с използване на метода на ефективния лихвен процент на всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж и намалена с обезценката. В тази категория попаднат следните финансови активи на Групата, в зависимост от избрания бизнес модел и характеристиките на паричните потоци от тях: търговски вземания, кредити и заеми, вземания по предоставени депозити, вземания по цесии и други вземания. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата Тази категория финансови активи, се разделя на две подкатегории: финансови активи, държани за търгуване и финансови активи, които не са класифицирани в други категории. Даден финансов актив се класифицира в тази категория, ако е придобит с цел продажба в кратък срок или договорните му характеристики не отговарят на условието да пораждат плащания единствено на главница и лихва. 3.4.3. Последваща оценка на финансови пасиви Последващата оценка на финансовите пасиви, зависи от това как те са били класифицирани при първоначално признаване. Групата класифицира финансовите си пасиви в следната категория: Пасиви, отчитани по амортизирана стойност Тези задължения се отчитат по амортизирана стойност посредством метода на ефективния лихвен процент. Елементите, класифицирани като търговски и други задължения обикновено не се оценяват отново, тъй като задълженията са известени с висока степен на сигурност и уреждането е краткосрочно. В тази категория обикновено попаднат следните финансови пасиви на Групата: търговски задължения, кредити и заеми, задължения по получени депозити, други задължения. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 120 3.5. Обезценка 3.5.1. Недеривативни финансови активи Моделът за обезценка „очаквани кредитни загуби“ се прилага за финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, с изключение на инвестиции в капиталови инструменти и договорни активи. Съгласно МСФО 9, загубите се измерват по една от двете бази: 1. очаквани кредитни загуби за следващите дванадесет месеца след датата на финансовия отчет или 2. очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовите активи. Първата база се прилага когато кредитния риск не е нараснал значително от датата на първоначално признаване до датата на финансовия отчет (и кредитния риск е нисък към датата на финансовия отчет), в обратния случая се прилага втората база. Групата прилага втората база за търговските вземания и договорните активи (независимо дали са със или без значителен финансов компонент). Нарастването на кредитния риск се следи и определя на база информация за рискови фактори като наличие на просрочие, значително влошаване на финансовото състояние на длъжника и други. За финансови активи, отчитани по амортизирана стойност, ако в следващ период сумата на загубата от обезценката намалее и спадът може по обективен начин да се свърже със събитие, което възниква, след като обезценката е призната, преди това признатите загуби от обезценка се възстановяват (или директно, или чрез коригиране на корективната сметка за търговски вземания) в печалбата или загубата. Въпреки това възстановяването не може да води до преносна стойност на финансовия актив, която да надвишава онази амортизирана стойност, която би била на датата на възстановяването, ако не е била призната загуба от обезценка. 3.5.2. Нефинансови активи Отчетните стойности на нефинансовите активи на Групата (различни от материални запаси и отсрочени данъчни активи) се преглеждат към всяка отчетна дата с цел да се определи дали има индикации за обезценка. В случай, че съществуват такива индикации, се прави приблизителна оценка на възстановимата стойност на актива. За нематериални активи с неопределен полезен живот, или които още не са готови за употреба, възстановимата стойност се определя на всяка година по едно и също време. Загуба от обезценка се признава в случай, че балансовата стойност на един актив или обект, генериращ парични потоци (ОГПП), превишава неговата възстановима стойност. Възстановимата стойност на актив или ОГПП, е по-високата от неговата стойност в употреба и справедливата му стойност, намалена с разхода по продажба. При оценката на стойността в употреба, бъдещите парични потоци се дисконтират до сегашната им стойност, като се прилага дисконтов процент преди данъци, отразяващ текущите оценки за пазара, цената на парите във времето и риска специфичен за актива или за ОГПП. За целта на теста за обезценка, активи, които не могат да бъдат тествани индивидуално, се групират заедно в най-малката възможна група активи, генерираща парични постъпления от продължаваща употреба, които са в голяма степен независими от паричните постъпления от други активи или ОГПП. Загуба от обезценка се възстановява само до такава степен, че балансовата стойност на актива не надвишава балансовата стойност, която би била определена, след приспадане на амортизация, ако загуба от обезценка не е била признавана. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 121 3.6. Регистриран капитал и изкупени собствени акции Регистрираният капитал е капиталът на Дружеството-майка, представен по историческа цена към датата на регистриране. Когато към края на отчетния период в Групата има налични изкупени собствени акции - акции на Дружеството-майка, придобити от Дружеството-майка или от други дружества в рамките на Групата, номиналната им стойност се представя като намаление на основния капитал, а разликата под или над номинала – в неразпределената печалба, съгласно изискванията на МСС 32 Финансови инструменти: представяне. 3.7. Отсрочени приходи и предплатени разходи Като отсрочени приходи и предплатени разходи в отчета за финансовото състояние на Групата са представени приходи и разходи, които са предплатени през настоящия, но се отнасят до следващи отчетни периоди – гаранции, застраховки, абонаменти, наеми и други. 3.8. Доходи на наети лица Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда, Групата има задължение за изплащане на обезщетения на служителите при тяхното пенсиониране, определени на база на трудовия им стаж, възрастта и категорията труд. Тъй като тези обезщетения отговарят на определението за план с дефинирани доходи съгласно МСС 19 Доходи на наети лица и в съответствие с изискванията на същия стандарт, Групата признава като задължение настоящата стойност на обезщетенията. Задължението на Групата по плана с дефинирани доходи се изчислява като се прогнозират бъдещите доходи, които служителите са заработили в резултат на положен труд в текущия и предходни периоди и този доход се дисконтира. Изчислението на задълженията за дефинирани доходи се извършва всяка година от квалифициран актюер чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици. Групата определя нетния лихвен процент върху нетното задължение по плана с дефинирани доходи като прилага дисконтовия процент, използван в началото на периода за дисконтиране на задължението до нетно задължение по плана с дефинирани доходи. Кредитният метод на прогнозираните единици представя задължение, което ще възникне в един бъдещ момент във времето и се основава на редица предположения. От тази гледна точка методът е чувствителен по отношение на предположенията за стойностите на основните параметри, от които зависи настъпването на задължението и размера на дължимото обезщетение. Основните предположения, от които зависи размерът на задължението, се основават на демографски, финансови и други допускания. Преоценките, възникващи от планове с дефинирани доходи, представляват актюерски печалби и загуби, които се признават в друг всеобхватен доход. Нетни разходи за лихви и други разходи, свързани с планове за дефинирани доходи, се признават в печалбата или загубата. Текущи доходи на наети лица Задължения за текущи доходи на наети лица се отчитат като разход, когато свързаните с тях услуги се предоставят. Пасив се признава за сумата, която се очаква да бъде изплатена, ако Групата има правно или конструктивно задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител и задължението може да се оцени надеждно. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 122 3.9. Данък върху дохода Данъкът върху дохода включва текущия данък върху печалбата и отсрочените данъци. Данъкът върху дохода се признава в печалби и загуби, с изключение на този, отнасящ се за бизнес комбинации или за статии, които са признати директно в собствения капитал, или в друг всеобхватен доход. Текущият данък е очакваното данъчно задължение или вземане върху облагаемата печалба или загуба за годината, прилагайки данъчните ставки, влезли в сила, или по същество въведени към отчетната дата, и всички корекции за данъчни задължения или вземания за предходни години. Дължимият текущ данък върху печалбата се изчислява в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство (в Групата няма предприятия регистрирани в чужбина) – Закона за корпоративно подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка на корпоративния данък за 2023г. е 10% (2022:10%). Няма промяна в данъчната ставка от 01.01.2024 година, но в края на 2023 година. в Закона за корпоративно подоходно облагане са приети промени, с които е предвидено многонационалните и големите национални групи предприятия да се облагат с национален допълнителен данък. Минималното ефективно данъчно облагане се прилага за съставни образувания, които са разположени в страната и които през данъчния период са членове на многонационална група предприятия или на голяма национална група предприятия с годишни приходи в консолидираните финансови отчети на крайното образувание майка на групата, включително приходите на изключените образувания, през поне два от четирите данъчни периода преди текущия данъчен период в размер на най-малко 750 000 000 евро или левовата им равностойност, определена по официалния валутен курс на лева към еврото. Тази част не се прилага за изключени образувания, а именно: 1. публично образувание, международна организация, организация с нестопанска цел, пенсионен фонд, инвестиционен фонд, който е крайно образувание майка, както и дружество за инвестиции в недвижими имоти, което е крайно образувание майка; 2. образувание, най-малко 95 на сто от стойността на което се държи пряко или косвено от едно или повече образувания по т. 1, различни от образувания за пенсионни услуги, и което: а) извършва дейност, която се състои изцяло или почти изцяло в държане на активи или инвестиране на средства в полза на образувания по т. 1, или б) извършва единствено спомагателни дейности към дейностите, извършвани от образувания по т. 1; 3. образувание, най-малко 85 на сто от стойността на което се държи пряко или чрез едно или повече изключени образувания от едно или повече образувания по т. 1, различни от образувания за пенсионни услуги, при условие че печалбата му почти изцяло е формирана от дивиденти или капиталови печалби или загуби, които не се вземат предвид при определяне на допустимата печалба или загуба по реда предвиден в чл. 260н, ал. 2, т. 2 и 3. Предвидено е вторично облагане в рамките на многонационална група предприятия. Данъчната ставка на допълнителния данък е положителната разлика между 15 на сто и ефективната данъчна ставка на многонационалната или голямата национална група предприятия за юрисдикцията. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 123 3.9. Данък върху дохода (продължение) Към датата на настоящия финансов отчет Групата не отговаря на условията предвидени за допълнително облагане и не се очаква допълнително облагане на печалбата на Групата през 2024г. Отсрочените данъци се изчисляват върху временните разлики между сумите на активите и пасивите, признати във финансовия отчет, и сумите използвани за данъчни цели. Отсрочен данък не се признава за: • временни разлики от първоначално признаване на активи и пасиви при сделка, която не е бизнес комбинация и която не засяга печалби и загуби, нито за счетоводни, нито за данъчни цели; • разлики, свързани с инвестиции в дъщерни предприятия и съвместно контролирани предприятия, доколкото е вероятно, че те няма да имат обратно проявление в обозримото бъдеще; • облагаеми временни разлики, възникващи от първоначално признаване на репутация. Отсрочен данък се оценява по данъчната ставка, която се очаква да се прилага за временните разлики, когато те се проявяват обратно, на базата на закони, които са в сила, или са въведени по същество към отчетната дата. Отсрочените данъчни активи и пасиви се компенсират само, ако има законово право за приспадане на текущи данъчни активи и пасиви, и те се отнасят до данъци наложени от едни и същи данъчни власти. Актив по отсрочени данъци за приспадащи се временни разлики и за данъчна загуба се признава, само доколкото е вероятно бъдеща облагаема печалба да бъде налична, срещу която те да могат да бъдат използвани. Отсрочените данъчни активи се преглеждат към всяка отчетна дата и се намаляват, доколкото не е вероятно повече бъдеща изгода да бъде реализирана. При определянето на текущия и отсрочения данък Групата взема предвид ефекта от несигурни данъчни позиции и дали допълнителни данъци или лихви може да са дължими. Групата смята, че начисленията за данъчни задължения са адекватни за всички отворени данъчни години на базата на оценката на редица фактори, включително интерпретиране на данъчни закони и предишен опит. Тази оценка се основава на приблизителни оценки и допускания и може да включва преценки за бъдещи събития. Може да се появи нова информация, според която Групата да промени своите преценки за адекватността на съществуващите данъчни задължения; такива промени в данъчните задължения биха засегнали разхода за данъци в периода когато такова определяне бъде направено. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 124 3.10. Признаване на приходи и разходи 3.10.1. Приходи от договори с клиенти Договор е съглашение между две или повече страни, което създава права и задължения за страните по него. Клиент е страна, която е сключила договор с Групата да получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната дейност на Групата, в замяна на възнаграждение. Групата признава приходи, за да са отрази прехвърлянето на обещаните с договора стоки или услуги на клиенти, в размер, който отразява възнаграждението, на което Групата очаква да има право в замяна на прехвърлените стоки или услуги. Прехвърлянето на стоките или услугите се основава на концепцията за прехвърляне на контрола върху тях, способността да се ръководи използването на актива и да се получават по същество всички останали ползи от него. Контролът включва и способността за предотвратяване на това други дружества да ръководят използването на актива и получаването на ползи от него. Приходите от договори с клиенти се признават или в течение на времето по начин, който отразява извършаната от Групата работа по договора или в определен момент, когато се прехвърля контролът върху стоките или услугите на клиента. Приходите от договори с клиенти се признават на база политиките и моделите в стандарт МСФО 15. 3.10.2. Финансови приходи и разходи Финансовите приходи включват приходи от лихви, печалби от сделки със собствени облигации, печалби от валутни курсови разлики, печалби от преоценка на финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата и други. Финансовите разходи включват разходи за лихви, загуби от валутни курсови разлики, загуби от преоценка на финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, банкови такси, комисионни и други финансови разходи. Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към актив, за който процесът на придобиване, строителство или производство, преди да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, непременно отнема значителен период от време, се капитализират като част от стойността на този актив. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. Печалби и загуби от валутни курсови разлики се отчитат на нетна база. 3.11. Лизинг Активи с право на ползване и пасиви по лизинг Договорите за лизинг могат да съдържат едновременно лизингови и нелизингови компоненти. За договор, който съдържа лизингов компонент и един или повече допълнителни лизингови компоненти или нелизингови компоненти, Групата разпределя възнаграждението по договора за всеки лизингов компонент въз основа на относителната единична цена на лизинговия компонент и съвкупната единична цена на нелизинговите компоненти. Лизингът на активи се признава като актив с право на ползване и пасив по лизинг от датата, на която лизинговите активи са на разположение за ползване от Групата. На началната дата лизингополучателят оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с диференциалния лихвен процент, който за 2023г. е 6.585%, а за 2022 година е 4.67%. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 125 3.11. Лизинг (продължение) На началната дата лизинговите плащания, включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към началната дата: фиксирани плащания (включително фиксираните по същество плащания), минус подлежащите на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност, цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция и плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. Периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни тази опция, също се включват при изчисляване на лизинговите плащания. На началната дата Групата оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с диференциален лихвения процент - процентът, който Групата би трябвало да плаща, за да заеме за сходен период от време и при сходно обезпечение средствата, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване в сходна икономическа среда. След началната дата Групата признава в печалбата или загубата, освен ако разходите са включени в преносната стойност на друг актив съгласно други приложими стандарти, лихвата по пасива по лизинга и променливите лизингови плащания, които не са включени в оценката на пасива по лизинга, в периода, през който е настъпило събитието или обстоятелството, довело до тези плащания. Цената на придобиване на актива с право на ползване обхваща размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Групата и оценка на разходите, които Групата ще направи за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор, освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението за тези разходи се поема от Групата към началната дата или, вследствие използването на основния актив, през определен период. Ако собствеността върху актива се прехвърля на лизингополучателя по силата на лизинговия договор до края на срока на този договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция за закупуване от лизингополучателя, последният амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на основния актив. В противен случай лизингополучателят амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на актива с право на ползване или до изтичането на срока на лизинговия договор, което от двете настъпи по-рано. Групата е избрала да използва изключенията, предложени от стандарта, за лизингови договори, за които срокът на лизинга приключва в рамките на 12 месеца и договори за лизинг, за които базовият актив е с ниска стойност. Лизинговите плащания по лизингови договори с кратък срок или за активи на ниска стойност, се отчитат като текущи разходи на линеен принцип през периода на договора или на друга систематична база. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 126 3.12. Правителствени дарения Правителствените дарения се признават, когато са изпълнени условията за получаването и съществува разумна сигурност, че дарението ще бъде получено. Дарения, свързани с активи са отнасят първоначално като отсрочен приход и след това се отразяват в печалба или загуба на системна и разумна база през времето на полезния живот на съответните активи. Правителствени дарения, които се получават като компенсация за разходи или загуби вече натрупани или с цел оказване на непосредствена финансова подкрепа на Групата, за които не се очакват бъдещи разходи се признават в печалба или загуба за периода, през който те станат изискуеми. Когато безвъзмездните средства са свързани с неамортизируеми активи и има изискване за изпълнението на определени задължения приходите се признават в печалбата или загубата през периодите, когато се поемат разходите свързани с изпълнението на задълженията. Опростим заем от държавата се третира като безвъзмездни средства, предоставени от държавата, когато има приемлива гаранция, че Групата ще изпълни условията за опрощаване на заема. 3.13. Отчитане по сегменти Бизнес сегментите представят продукти и услуги, за които риска и стопанските изгоди от тях са различни при отделни бизнес сегменти. Оперативните сегменти представляват продукти и услуги, за които рисковете и облагите са различни. Оперативен сегмент е компонент на Групата, който предприема бизнес дейности, от които може да получава приходи и понася разходи (включително приходи и разходи, свързани със сделки с други компоненти, чиито оперативни резултати редовно се преглеждат от Ръководството на Групата, вземащо главните оперативни решения, при вземането на решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени към сегмента, и оценяване на резултатите от дейността му и за който е налице отделна финансова информация. Групата отчита отделно информация за оперативен сегмент, който отговаря, на който и да е от следните количествени прагове: -неговите отчетени приходи, включващи както продажби на външни клиенти, така и продажби или трансфери между сегменти, е 10 % или повече от комбинираните приходи, вътрешни и външни, на всички оперативни сегменти; - абсолютната сума на неговата отчетена печалба или загуба е 10 % или повече от по-голямата в абсолютна сума от: комбинираната отчетена печалба от всички оперативни сегменти, които не са отчели загуба, и комбинираната отчетена загуба от всички оперативни сегменти, които са отчели загуба; - неговите активи са 10 % или повече от комбинираните активи на всички оперативни сегменти. Оперативните сегменти, които не отговарят на никой от количествените прагове, могат да бъдат считани за сегменти на отчитане и оповестявани отделно по преценка на Ръководството Информацията по оперативни сегменти в настоящия консолидиран финансов отчет е представена по начин аналогичен на оперативните отчети, предоставяни на Ръководството на Групата, на основата, на които се вземат решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени на сегмента и се оценяват резултатите от дейността му. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 127 3.14. Преустановена дейност Преустановената дейност представлява компонент от бизнеса на Групата, операциите и паричните потоци, който е ясно разграничим от останалите дейности на Групата, и който: • представлява отделен основен вид дейност или географска област на дейности; • е част от координиран план за освобождаване на отделен основен вид дейност или географска област на дейности; или • е дъщерно предприятие, придобито изключително с намерение да бъде препродадено. Класификацията като преустановена дейност се прави при по-ранното от отписване, или когато дейността отговори на критериите за класифициране като държана за продажба. Когато една дейност се класифицира като преустановена, сравнителният отчет за печалбата или загубата и ДВД се представя повторно, все едно дейността е била преустановена от началото на сравнителния период. 4. Определяне на справедливи стойности Някои от счетоводните политики и оповестявания на Групата изискват оценка на справедливи стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви. Групата е установила контролна рамка по отношение на оценката на справедливи стойности. Това включва оценителски екип, който носи общата отговорност за надзора над всички значителни оценки на справедливи стойности, включително справедливи стойности в Ниво 3. Значителните ненаблюдаеми входящи данни и корекции на оценките се преглеждат регулярно. Ако информация от трети страни, като котировки от брокери или сходни услуги, се използва за оценка на справедливи стойности, тогава се оценяват получените доказателства от трети страни, за да се подкрепи заключението, че такива оценки отговарят на изискванията на МСФО, включително нивото в йерархията на справедливите стойности, в което такива оценки трябва да бъдат класифицирани. Значими въпроси, свързани с оценките, се докладват на Ръководството на Групата. Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Групата използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Групата признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 128 5. Отчитане по сегменти На база на оперативните отчети, представяни на Ръководството на Групата, служещи като основа при вземането на стратегически решения, Групата е идентифицирала следните оперативни сегменти: • Горива на едро - продажба на едро в страната на петролни продукти; • Горива на дребно - продажба на дребно на петролни и непетролни продукти във верига бензиностанции; • Други дейности – финансово-счетоводно обслужване, консултации, приходи от наеми, ремонт и поддръжка и други дейности. Информацията по сегменти, предоставяна на Ръководството на Групата за годините завършващи на 31 декември 2023 и 2022 година е както следва: 2023 Горива на едро Горива на дребно Всички други сегменти Общо за Групата хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Общо приходи на сегмента 64,753 512,662 11,950 589,365 Приходи от вътрешно групови продажби 3,190 1,815 1,981 6,986 Приходи от външни клиенти 61,563 510,847 9,969 582,379 Коригиран EBITDA 993 6,755 12,864 20,612 Разходи за амортизация 173 7,913 1,674 9,760 Обезценка 53 2,472 694 3,219 2022 Горива на едро Горива на дребно Всички други сегменти Общо за Групата хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Общо приходи на сегмента 293,340 588,492 15,798 897,630 Приходи от вътрешно групови продажби 69,564 49 1,382 70,995 Приходи от външни клиенти 223,776 588,443 14,416 826,635 Коригиран EBITDA 5,789 21,360 852 28,001 Разходи за амортизация 289 8,842 1,457 10,588 Обезценка (867) 670 861 664 Политиките по признаването на приходите от вътрешногрупови продажби и от продажби към външни клиенти за целите на отчитането по оперативни сегменти не се различават от възприетите от Групата счетоводни политики за признаване на приходи в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Ръководството на Групата оценява резултатите от дейността на сегментите на основата на коригирания показател EBITDA 19 . При изчисляването на коригирания показател EBITDA не се взема предвид ефекта от обезценка на активи. Равняване на информация за отчетните сегменти с цифрите от годишния консолидиран финансов отчет за периода, приключващ на 31 декември 2023 и 2022 година е представено в следващата таблица: 19 EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 129 5. Отчитане по сегменти (продължение) 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Приходи Общо приходи от отчетни сегменти 577,415 881,832 Приходи от други сегменти 11,950 15,798 Елиминация на приходи от вътрешно групови продажби (6,986) (70,995) Приходи от външни клиенти 582,379 826,635 Елиминация на приходи от отчетни сегменти на преустановена дейност - (1,021) Консолидирани приходи от продължаващи дейности 582,379 825,614 Коригиран показател EBITDA Коригиран показател EBITDA от сегментите на отчитане 7,748 27,149 Коригиран показател EBITDA от всички други сегменти 12,864 852 Елиминация на коригиран показател EBITDA от преустановена дейност - 161 Консолидиран коригиран показател EBITDA преди данъци от продължаващи дейности 20,612 28,162 Разходи за амортизация от продължаващи дейности (9,760) (10,577) Обезценка от продължаващи дейности (3,219) (664) Финансови разходи, нетно от продължаващи дейности (5,348) (4,930) Печалба/(загуба) преди данъци продължаващи дейности 2,285 11,991 6. Преустановени дейности В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза и в консолидиран финансов отчет дейността е класифицирана като преустановена. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 130 6. Преустановени дейности (продължение) Резултатът от преустановената дейност и нетните парични потоци, отнасящи се за оперативните, инвестиционните и финансовите дейности са представени, както следва: 2022 хил. лв. Приходи от продажби 882 Други приходи 139 Отчетна стойност на продадени стоки (121) Разходи за материали (56) Разходи за външни услуги (772) Разходи за персонала (127) Разходи за амортизация (11) Загуби от обезценки - Други разходи (106) Финансови приходи - Финансови разходи (71) Загуба преди данъци (243) Разход за данък (14) Загуба за годината от преустановена дейност (257) Загуба на акция (лева) (0.01) Загубата на преустановената дейност от 257 хил. лв. е разпределима изцяло за собствениците на Групата. 2022 хил. лв. Нетни парични потоци от основната дейност (858) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност - Нетни парични потоци от финансова дейност (1) Нетно изменение на паричните средства през периода (859) 7. Приходи от продажби 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Стоки 566,071 804,845 Услуги 5,513 7,586 571,584 812,431 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 131 7. Приходи от продажби (продължение) Приходите от продажба на стоки по видове са, както следва: 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Горива 497,589 739,205 Масла и други стоки 68,482 65,640 566,071 804,845 8. Други приходи 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Печалба от придобиване на контрол върху дъщерни дружества /бел.30.3/ 9,164 - Излишъци на активи 653 768 Печалба от продажба на имоти, машини и съоръжения и материали, в т.ч. 531 661 Приходи от продажба 2,211 1,882 Преносна стойност (1,680) (1,221) Приходи от финансирания 142 2,461 Обезщетения от застрахователи 19 11 Глоби и неустойки 17 9,093 Отписани задължения 2 32 Други 267 157 10,795 13,183 С Решение № 739 от 26.10.2021 година, изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 година и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Програмата има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. За 2023 година Групата е получила и отчела приходи от финансирания по тази програма на стойност 142 хил. лв. (2022: 2,314 хил. лв., като за 2022г. са отчетени и приходи от финансирания в размер на 147 хил. лв. по програма за компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение във връзка с пандемията от Ковид 19). 9. Отчетна стойност на продадени стоки 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Горива 454,201 686,475 Масла и други стоки 56,812 52,883 511,013 739,358 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 132 10. Разходи за материали 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Електроенергия и отопление 2,642 5,685 Горива и смазочни материали 647 654 Офис консумативи 447 443 Резервни части 288 275 Работно облекло 228 222 Вода 140 126 Рекламни материали 88 121 Други 122 110 4,602 7,636 11. Разходи за външни услуги 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Дилърски възнаграждения и други комисионни 10,908 11,927 Ремонт и поддръжка 3,317 2,810 Консултации и обучение 1,102 1,191 Държавни, общински и други такси 906 684 Охрана 764 773 Наеми 688 3,240 Застраховки 616 603 Комуникации 559 649 Инкасо 530 584 Реклама 427 481 Софтуерни лицензи 246 315 Транспортни разходи 98 2,091 Други 717 832 20,878 26,180 Разходите за наеми през 2023 година включват наеми на стойност 388 хил. лв. (2022: 3,136 хил. лв.) във връзка с обекти, наети на оперативен лизинг, които попадат в изключенията на МСФО 16. През 2023 година Групата е начислила суми за услуги, предоставяни от регистрирани одитори общо в размер на 108 хил. лв. (2022: 74 хил. лв.) за услуги, свързани с независимия финансов одит на индивидуалните и консолидирани финансови отчети. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 133 12. Разходи за персонала 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Възнаграждения 18,400 17,748 Социални осигуровки и надбавки 5,242 4,383 23,642 22,131 Групата е сключила договори с лицензирани оператори за предоставяне ваучери за храна на своите работници и/или служители, работещи по трудово правоотношение или на лицата наети по договори за управление и контрол, отделно от възнаграждението им, в резултат на което за 2023 година са отчетени социални разходи за ваучери за храна на обща стойност 2,083 хил. лв. (2022: 1,413 хил. лв.) 13. Обезценки 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Призната загуба от обезценка на финансови и други активи, в т.ч.: 2,579 1,286 Загуба от обезценка на търговски и други вземания 1,532 687 Загуба от обезценка на вземания по предоставени гаранционни депозити 525 - Загуба от обезценка на предоставени заеми 522 599 Призната загуба от обезценка на репутация 613 - Призната загуба от обезценка на материални запаси 38 - Призната загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални актива - 639 Възстановена загуба от обезценка на финансови активи, в т.ч.: (11) (34) Възстановена загуба от обезценка на предоставени заеми (3) (32) Възстановена загуба от обезценка на търговски и други вземания (8) (2) Възстановена загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални актива - (1,227) Признати загуби, нетно 3,219 664 Групата отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38, в резултат, на което през 2022 година са отчетени разходи за обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи в общ размер на 639 хил. лв. и е възстановена загуба от обезценка в размер на 1,227 хил. лв. Начислените през 2023 година и 2022 година загуби от обезценка на търговски вземания, предоставени гаранционни депозити и предоставени заеми е основно в резултат на прилагането от Групата на МСФО 9 Финансови инструменти. Въз основа на преглед за обезценка на репутация към 31 декември 2023г., съгласно МСС 36 е призната загуба от обезценка в размер на 613 хил.лв. (2022:-). Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 134 14. Други разходи 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Брак, липси и ликвидация на активи 637 1,021 Местни данъци и данъци върху разходите 434 397 Представителни разходи и спонсорство 296 424 Глоби и неустойки 140 66 Командировки 17 15 Други 108 224 1,632 2,147 15. Финансови приходи и разходи 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Финансови приходи Приходи от лихви, в т.ч. 3,437 1,399 Лихви по предоставени заеми 2,343 1,341 Лихви по предоставени гаранционни депозити 1,019 - Лихви по търговски и други вземания 75 58 3,437 1,399 Финансови разходи Разходи за лихви, в т.ч. (7,800) (5,515) Лихви по получени банкови кредити (3,313) (519) Лихви по лизинг (2,076) (2,136) Лихви по облигационни заеми (1,708) (1,715) Лихви по търговски и други задължения (620) (1,096) Лихви към бюджета (75) (3) Лихви по получени търговски заеми (8) (46) Отрицателни валутни разлики, нетно (41) (318) Преоценка на финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата (205) (35) Банкови такси, комисионни и други финансови разходи (739) (461) (8,785) (6,329) Финансови разходи, нетно (5,348) (4,930) Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 135 16. Данъчно облагане 16.1. Разходи за данъци Разходът за данък признат в печалбата или загубата от продължаващи дейности включва сумата на текущите разходи за данъци върху печалбата и отсрочените разходи за данъци върху печалбата съгласно изискванията на МСС 12 Данъци върху дохода. 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Текущ разход за данък 141 22 Изменение в отсрочените данъци, в т. ч. (501) 8 От признати през годината временни разлики (568) (296) От възникнали през годината временни разлики 64 306 От корекция 3 (2) Разход (приход) от данък от продължаващи дейности (360) 30 Разходът за данък за 2022 година от преустановена дейност, който се съдържа в печалба (загуба) от преустановена дейност, нетно от данъци в годишния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход е в размер на 14 хил. лв. (виж бел. 6). 16.2. Ефективна данъчна ставка Съпоставката между счетоводната загуба и разхода за данък, както и изчисленията на ефективния данъчен процент към 31 декември 2023 и 2022 година са представени в следната таблица: 2023 хил. лв. 2022 хил. лв. Печалба за периода преди данъци от продължаващи дейности 2,285 11,991 Приложима данъчна ставка 10% 10% Приход от данък върху печалбата при приложимата данъчна ставка 229 1,199 Данъчен ефект от постоянни разлики (116) 223 Корекция на корпоративен данък от предходни години (3) (2) Данъчен ефект от консолидационни корекции (470) (1,390) Разход (приход) от данък от продължаващи дейности (360) 30 Ефективна данъчна ставка - 0.1% До изтичането на 5 години от края на годината, за която е следвало да бъдат подадени декларации, съответните данъчни периоди могат да бъдат обект на проверка от данъчните органи. В следствие на такива проверки е възможно да бъдат наложени допълнителни данъчни задължения или глоби съобразно интерпретирането на данъчното законодателство. На ръководството на Групата не са известни обстоятелства, които биха могли да доведат до възникване на допълнителни съществени задължения в тази област. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 136 16.2. Ефективна данъчна ставка (продължение) През месец август 2022 година на Дружеството-майка е връчена заповед за възлагане на данъчна ревизия за проверка на декларираните и платени от Дружеството-майка корпоративен данък и данъци върху разходите за период 2016-2021 година и данък върху добавената стойност за периодa 2016 - юли 2022 година. Срокът за приключване на ревизията, съгласно последната заповед за удължаване е 30 септември 2023 година. Към датата на издаване на настоящите пояснителни бележки ревизията е приключила без съществени констатации и на Дружеството- майка е връчен ревизионен акт с констатации на стойност 27 хил. лв., в т.ч. 18 хил. лв. доначислен данък добавена стойност и 9 хил. лв. лихви за просрочие, които са изцяло платени от Дружеството-майка през месец декември 2023 година 16.3. Признати отсрочени данъчни активи и пасиви Признати отсрочени данъчни активи Актив (пасив) към 1 януари 2022 Признати в печалби и загуби от всички дейности Признати за сметка на собствения капитал Актив (пасив) към 31 декември 2022 Придобити чрез бизнес комбина- ция Признати в печалби и загуби Актив (пасив) към 31 декември 2023 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Имоти, машини, съоръжения и оборудване (2,624) 140 (547) (3,031) (13) 203 (2,841) Обезценка на активи 4,659 56 - 4,715 84 246 5,045 Данъчна загуба за пренасяне 12 23 - 35 49 (5) 79 Провизии за неползван отпуск и други провизии 139 9 - 148 - 15 163 Превишение на лихвени разходи по ЗКПО 254 (254) - - - 118 118 Други временни разлики, вкл. неизплатени доходи на физически лица 25 4 - 29 - - 29 2,465 (22) (547) 1,896 120 577 2,593 Признати отсрочени данъчни пасиви Актив (пасив) към 1 януари 2023 Придобити чрез бизнес комбинация Признати в печалби и загуби Актив (пасив) към 31 декември 2023 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Имоти, машини, съоръжения и оборудване - (1,034) (59) (1,093) Обезценка на активи - 10 3 13 Данъчна загуба за пренасяне - 30 (20) 10 Други временни разлики, вкл. неизплатени доходи на физически лица - 1 - 1 - (993) (76) (1,069) Групата има право да пренася през следващи отчетни години до 2028 година данъчни активи върху данъчната загуба. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 137 16.4. Непризнати отсрочени данъчни активи Към 31 декември 2023 година Ръководството на Групата прави преглед на възстановимостта на приспадащи се данъчни временни разлики и данъчни загуби за пренасяне, формиращи данъчни активи. Вследствие на този преглед Ръководството на Групата преценява, че е възможно да не реализира достатъчно облагаеми печалби в близко бъдеще, срещу които да ги приспада. В резултат на това Групата не признава данъчен актив върху данъчни загуби за пренасяне и обезценки на активи, възникнали през текущия и предходни отчетни години. Размерът на данъчните загуби с възможност за приспадане, за които Групата не е признала данъчен актив поради несигурност в реализацията на достатъчно бъдещи данъчни печалби, е както следва: Временна разлика/период в който може да бъде приспадната до 2024 до 2025 до 2026 до 2027 до 2028 Данъчна загуба за пренасяне 13,224 9,181 4,698 2,491 2,490 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 138 17. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи Земи хил. лв. Сгради хил. лв. Машини и съоръ- жения хил. лв. Трансп. средства хил. лв. Други активи хил. лв. Активи в процес на изгражд. хил. лв. Немат. активи хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност Салдо на 1 януари 2022 13,189 6,215 19,545 430 2,938 179 628 43,124 Придобити 5 78 110 - 26 28 73 320 Трансфери - 14 94 - - (108) - - Нетиране натрупана амортизация - (636) (2,211) (5) (674) - (133) (3,659) Увеличения / намаления в резултат от преоценка, които са признати в друг всеобхватен доход 1,302 2,174 1,379 3 522 - 82 5,462 Увеличения / намаления в резултат от преоценка, които са признати в печалби и загуби 1,140 (433) (45) - (13) - (61) 588 Излезли (181) (267) (667) - (228) (13) (1) (1,357) Салдо на 31 декември 2022 15,455 7,145 18,205 428 2,571 86 588 44,478 Придобити 21 32 370 - 175 131 215 944 Придобити чрез бизнес комбинация 30,712 18,337 20,210 - 7,961 171 13 77,404 Трансфери 54 1 21 - - (61) (15) - Излезли (338) (152) (1,222) - (106) (42) (146) (2,006) Салдо на 31 декември 2023 45,904 25,363 37,584 428 10,601 285 655 120,820 Натрупана амортизация Салдо на 1 януари 2022 - 423 1,512 21 454 - 82 2,492 Начислена - 226 789 10 261 - 51 1,337 Изписана през годината - (12) (73) - (41) - - (126) Нетиране натрупана амортизация - (636) (2,211) (5) (674) - (133) (3,659) Салдо на 31 декември 2022 - 1 17 26 - - - 44 Начислена - 427 1,207 10 454 - 113 2,211 Изписана през годината - (3) (45) - (13) - (1) (62) Салдо на 31 декември 2023 - 425 1,179 36 441 - 112 2,193 Преносна стойност към 1 януари 2022 13,189 5,792 18,033 409 2,484 179 546 40,632 Преносна стойност към 31 декември 2022 15,455 7,144 18,188 402 2,571 86 588 44,434 Преносна стойност към 31 декември 2023 45,904 24,938 36,405 392 10,160 285 543 118,627 Преносна стойност към 31 декември 2022, ако активите бяха отчитани по цена на придобиване 9,384 3,143 3,251 5 852 178 197 17,010 Преносна стойност към 31 декември 2023, ако активите бяха отчитани по цена на придобиване 40,396 21,368 23,296 30 8,764 376 153 94,383 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 139 17. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи (продължение) Към 31 декември 2023 година, Имоти, машини и съоръжения с преносна стойност 102,710 хил. лв. (31 декември 2022: 25,242 хил. лв.) са ипотекирани или заложени като обезпечения по банкови кредити, отпуснати на Дружеството-майка и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции. Активите в процес на изграждане включват основно разходи, извършени във връзка с реконструкция на обекти. Отчетната стойност на всички напълно амортизирани имоти, машини и съоръжения и нематериални дълготрайни активи към 31 декември 2023 година, които все още са в употреба възлиза на 56 хил. лв. (2022: 3 хил. лв.). Първоначалната преоценена (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи е определена чрез изготвена пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика считано от 01 януари 2020 година. На база индекса на потребителските цени на НСИ през месец декември 2022 спрямо същия месец 2021 година, който показва годишна инфлация от 16,9%, Ръководството е направило преценка, че би могло да има съществено отклонение в справедливите стойности на активите и е възложило нова пазарна оценка към 31 декември 2022 година. Имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени по преоценена стойност, съгласно изготвената от независим оценител оценка. При изготвянето на оценителския доклад на независимия лицензиран оценител за определяне на справедливата стойност на имотите, машините, съоръженията, оборудването и дълготрайните нематериални активи са използвани методите на посредствените сравнения, капитализирания приход от наеми и метода на вещната стойност. Придобитите чрез бизнес комбинации през 2023г. имоти, машини, съоръжения и нематериални активи са оценени по справедлива стойност при придобиването на контрол. Към 31 декември 2023г. ръководството е приело, че няма обстоятелства налагащи възлагане на нова оценка от лицензиран оценител. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 140 18. Инвестиционни имоти 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Отчетна стойност Салдо в началото на годината 1,883 1,883 Придобити - - Салдо в края на годината 1,883 1,883 Натрупана амортизация Салдо в началото на годината 282 233 Амортизация за годината 49 49 Салдо в края на годината 331 282 Преносна стойност в началото на годината 1,601 1,650 Преносна стойност в края на годината 1,552 1,601 Инвестиционните имоти, представляващи поземлен имот и сграда, са придобити през месец декември 2016 година чрез бизнескомбинация. Групата оценява справедливата стойност на инвестиционните имоти за целите на оповестяването като е използвана оценка от независим оценител, която е извършена по метода на амортизираната възстановителна стойност, метода на посредственото сравнение, метода капитализиране на бъдещите приходи от наем. Справедливата стойност на инвестиционните имоти към 31 декември 2023 година е 2,358 хил. лв. (31 декември 2022: 2,101 хил. лв.). Инвестиционните имоти служат за обезпечаване на задължения по сключен договор за банков кредит. 19. Активи и пасиви по договори за лизинг В консолидирания отчет за финансово състояние към 31 декември 2023 и 2022 година са представени следните обекти и суми, свързани с договори за лизинг: Консолидиран отчет за финансовото състояние 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Активи с право на ползване, в т.ч.: 9,363 52,578 Имоти (земи и сгради) 8,666 51,726 Машини, съоръжения и оборудване 23 17 Транспортни средства 674 835 Задължения, лизингови пасиви, в т. ч.: (9,960) (55,746) Текущи задължения (2,955) (12,912) Нетекущи задължения (7,005) (42,834) Нетен ефект върху собствения капитал (597) (3,168) Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 141 19. Активи и пасиви по договори за лизинг (продължение) Разходите, признати в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход от продължаващи и преустановени дейности: Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Разходи за амортизация на активи с право на ползване, в т.ч.: 7,500 9,202 Имоти (земи и сгради) 7,015 8,841 Машини, съоръжения и оборудване 29 23 Транспортни средства 456 338 Лихви по договори за лизинг на активи с право на ползване 2,076 2,136 9,576 11,338 В резултат от сключени през 2022 година анекси по договорите за оперативен лизинг на търговските обекти, в които с цел дългосрочно обезпечаване на дейността на Групата срокът на договорите е удължен до края на 2027 година и е предвидена значителна по размер неустойка за прекратяване на договорите по отношение на всеки търговски обект, посочените договори престават да отговарят на критериите за изключения по стандарта и са признати активи и пасиви по договори за лизинг, съгласно изискванията на МСФО 16. През 2023г. Групата е придобила контрол над голяма част от Дружествата, от които е наела търговски обекти по дългосрочни договори през 2022г., което води до значително намаляване на активите и пасивите по договори за лизинг в консолидирания отчет за финансовото състояние (eфекти от придобиването са оповестени в бел.30.2 и 30.3). Общия изходящ паричен поток по договори за лизинг на активи с право на ползване към 31 декември 2023 година е сума в размер на 15,550 хил. лв. (2022: 8,148 хил. лв.), като сумата не включва платения данък върху добавената стойност. Групата е наела на лизинг различни активи: земи, търговски обекти, малки офиси и сгради, транспортни средства, копирни машини. Договорите обичайно са за период от 3 до 10 години, но могат да съдържат опции за удължаване. 20. Репутация 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Салдо в началото на годината Отчетна стойност 19,844 19,844 Загуба от обезценка (19,787) (19,787) 57 57 Промени през годината - Отчетна стойност на възникнала през годината репутация 7,070 - Загуба от обезценка (613) - 6,457 Салдо в края на годината - Отчетна стойност 26,914 19,844 Загуба от обезценка (20,400) (19,787) 6,514 57 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 142 20. Репутация (продължение) Признатата репутация е възникнала в резултат на придобиванията на дъщерните дружества през предходни периоди - Варна Сторидж ЕООД -в размер на 19,787 хил. лв., Лозен Асет АД - в размер на 29 хил. лв. и Петрол Технолоджис ООД -в размер на 28 хил. лв. и придобитите през 2023 година - Кристъл Асет Пропърти ЕООД в размер на 5,330 хил. лв., Кристъл Асетс Трейд ЕООД в размер на, 1,690 хил. лв., Кристъл Асетс България ЕООД в размер на 50 хил. лв. След направен анализ към 31 декември 2023 година, като са ползвани и оценки от независим лицензиран оценител, репутацията на Кристъл Асет Пропърти ЕООД- е обезценена с 512 хил. лв., на Кристъл Асетс Трейд ЕООД с 51 хил. лв., а на Кристъл Асетс България ЕООД е напълно обезценена. В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза. Във връзка с това през 2021 година е отчетена обезценка на търговската репутация, възникнала при придобиване на дъщерното дружество в размер на 19,787 хил. лв. 21. Материални запаси 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Стоки, в т.ч.: 15,267 25,615 Петролни продукти 9,607 18,778 Други стоки 5,660 6,837 Материали 704 691 15,971 26,306 22. Предоставени заеми 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Нетекущи вземания Предоставени гаранционни депозити 54,475 - Първоначална стойност 55,000 - Начислена обезценка (525) - Лихвени заеми на несвързани лица, в т.ч. 34,334 2,808 Първоначална стойност 35,143 3,555 Начислена обезценка (809) (747) 88,809 2,808 Текущи вземания Лихвени заеми на несвързани лица, в т.ч. 53,698 19,641 Първоначална стойност 69,036 33,583 Начислена обезценка (15,338) (13,942) 53,698 19,641 142,507 22,449 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 143 22. Предоставени заеми (продължение) През месец септември 2023 година Дружеството-майка е предоставило в търговска банка съгласно Договори за дългов продукт (по реда на Регламент 575/2013 на ЕП и на Съвета от 26.06.2013г.) парични средства срещу лихва, обвързана с Базов лихвен процент на банката (БЛП) плюс надбавка 2.9093 пункта за срок от десет години, с падеж 15.08.2033г. Към 31 декември 2023 година депозираните суми са с общ размер от 55,000 хил. лв. Дружеството-майка е сключило договори за блокирането на тези средства с цел обезпечаване изпълнението по отпусната кредитна линия на Дружеството-майка от същата банка, със същия срок. Към 31 декември 2023 година на предоставените парични средства е начислена обезценка в размер на 525 хил. лв., съгласно политиката за признаване на очаквани кредитни загуби за финансови активи. Заемите, отпуснати на несвързани лица - ЮЛ регистрирани в Р България, са предоставени при следните лихвени условия и краен срок на погасяване: Кредитополучател Вземания по предоставени заеми към 31.12.2023 нетно Главница Лихви Начислена обезценка Годишна лихва Падеж хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 16,732 16,500 260 (28) 6.60% Главница - 31.дек.28 Лихва - тек. за год. Търговско дружество 14,884 14,800 84 - 7.20% 31.дек.28 Търговско дружество 9,316 9,690 177 (551) 7.00% 31.дек.24 Търговско дружество 7,987 7,909 144 (66) 7.00% 31.дек.24 Търговско дружество 5,910 5,830 106 (26) 7.00% 31.дек.24 Търговско дружество 5,639 4,672 2,017 (1,050) 6.70% 31.дек.24 Търговско дружество 5,416 5,410 1,470 (1,464) 6.70% 31.дек.24 Търговско дружество 4,750 3,555 1,772 (577) 5.00% Главница 31.дек.25 Търговско дружество 3,694 3,660 67 (33) 7.00% 31.дек.24 Търговско дружество 3,592 3,000 1,079 (487) 5.00% 31.дек.24 Търговско дружество 3,067 3,252 47 (232) 7.00% 31.дек.24 Търговско дружество 2,059 2,040 30 (11) 7.00% 31.дек.24 Търговско дружество 1,251 1,296 184 (229) 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество 973 961 12 - 5.00% 31.дек.24 Търговско дружество 961 986 14 (39) 7.00% 31.дек.24 Търговско дружество 836 829 7 - 7.20% 31.дек.24 Търговско дружество 490 490 7 (7) 7.00% 31.дек.24 Търговско дружество 406 313 93 - 7.00% 07.авг.24 Търговско дружество 69 65 4 - 6.70% 31.дек.24 Търговско дружество - - 429 (429) 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество - 121 13 (134) 5.00% 31.дек.24 Търговско дружество - 5,190 - (5,190) 0.00% 28.окт.15 Търговско дружество - 2,210 - (2,210) 9.50% 28.окт.15 Търговско дружество - 1,500 133 (1,633) 8.75% 17.юли.15 Търговско дружество - 1,259 409 (1,668) 6.70% 31.дек.24 Търговско дружество - 44 - (44) 9.50% 21.яну.17 Търговско дружество - 22 4 (26) 6.70% 31.дек.24 Търговско дружество - 12 1 (13) 8.50% 26.авг.15 88,032 95,616 8,563 (16,147) Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 144 22. Предоставени заеми (продължение) Кредитополучател - местни ЮЛ Вземания по предоставе ни заеми към 31.12.2022 нетно главница лихви Начислена обезценка Годишн а лихва Падеж хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 8,646 8,172 1,524 (1,050) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество 4,614 3,555 1,592 (533) 5.00% 31.дек.25 Търговско дружество 4,168 4,080 1,177 (1,089) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество 3,395 3,000 927 (532) 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество 880 1,004 105 (229) 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество 385 314 71 - 7.00% 07.авг.23 Търговско дружество 361 350 11 - 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество - 121 7 (128) 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество - 5,190 - (5,190) 0.00% 28.окт.15 Търговско дружество - 2,210 - (2,210) 9.50% 28.окт.15 Търговско дружество - 1,500 133 (1,633) 8.75% 17.юли.15 Търговско дружество - 1,260 324 (1,584) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество - 44 - (44) 9.50% 21.яну.17 Търговско дружество - 22 3 (25) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество - 12 1 (13) 8.50% 26.авг.15 Търговско дружество - - 429 (429) 6.70% 31.дек.19 22,449 30,834 6,304 (14,689) Експозицията на Групата към кредитен и валутен риск, както и загубите от обезценка свързани с предоставени заеми, са представени в бележка 32. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 145 23. Търговски и други вземания 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Вземания от клиенти, в т.ч. 19,105 21,300 Първоначална стойност 22,834 23,525 Начислена обезценка (3,729) (2,225) Вземания от свързани лица, в т.ч. 2,660 - Първоначална стойност 2,666 - Начислена обезценка (6) - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 1,995 2,200 Вземания по цесии, встъпване в дълг и регрес 1,964 1,840 Първоначална стойност 4,222 4,098 Начислена обезценка (2,258) (2,258) Предплатени разходи 918 342 Гаранции за участия в търгове 810 879 Предоставени аванси, в т.ч. 425 391 Първоначална стойност 494 460 Начислена обезценка (69) (69) Съдебни и присъдени вземания, в т.ч. 92 92 Първоначална стойност 102 102 Начислена обезценка (10) (10) Данъци за възстановяване, в т.ч. 52 4,957 Данък добавена стойност 52 4,957 Предоставени компенсации за гориво - 1,925 Други 181 125 Първоначална стойност 206 136 Начислена обезценка (25) (11) 28,202 34,051 В съответствие с утвърдената политика, Групата предоставя на клиентите си кредитен период, след изтичането на който върху неплатеното салдо се начислява лихва за забава в размери, предвидени във всеки индивидуален договор. Към края на всеки отчетен период Групата извършва детайлен преглед и анализ на просрочените търговски вземания със съществена стойност, в резултат на което оценените като несъбираеми се обезценяват. Приемането на новия МСФО 9 по същество промени счетоводното отчитане на загубите от обезценка за финансовите активи като замени подхода на начислените загуби на МСС 39 с ориентирания в по-голяма степен към бъдещето модел на очакваните кредитни загуби. МСФО 9 изисква от Групата да признава провизия за очакваните кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, и за активите по договори. Групата смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. Експозицията на Групата към кредитен и валутен риск, както и загубите от обезценка свързани с търговски и други вземания, са представени в бележка 32. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 146 24. Парични средства 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Пари на път 2,547 1,777 Парични средства по банкови сметки 751 6,889 Парични средства в брой 49 66 Парични средства в консолидирания отчет за паричните потоци 3,347 8,732 Блокирани парични средства 41 41 Парични средства в консолидирания отчет за финансовото състояние 3,388 8,773 Към 31 декември 2023 и 2022 година Групата отчита съответно 41 хил. лв. парични средства в безсрочни депозити, блокирани по запори по изпълнителни дела. Парите на път представляват парични средства, инкасирани от търговските обекти към края на отчетната година, но реално постъпващи по банкови сметки на Групата в началото на следващия отчетен период. 25. Регистриран капитал Регистрираният капитал на Групата е представен по неговата номинална стойност. Той представлява регистрирания капитал на Дружеството-майка Петрол АД. Акционерите в Дружеството-майка към 31 декември 2023 и 2022 година са, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Алфа Кепитъл АД 28.85% 28.85% Сторидж Инвест ЕООД 26.77% 3.66% Перфето консултинг ЕООД 16.43% 16.43% Транс Експрес Ойл ЕООД 9.82% 9.82% Петрол България АД 7.05% 7.05% Грифон Пауър АД 5.49% 5.49% Министерство на енергетиката 0.65% 0.65% Юлинор ЕООД - 23.11% Вип Пропъртиз ЕООД - 1.94% Други миноритарни акционери 4.94% 3.00% 100.00% 100.00% Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 147 25. Регистриран капитал (продължение) Предвид структурата на акционерното участие няма крайно дружество-майка над дружеството- майка Петрол АД. На 2 ноември 2023 година (дата на сeтълмент) акционерът Сторидж Инвест ЕООД е извършил покупка на 6 311 147 броя поименни безналични акции, с номинална стойност от 4 /четири/ лева всяка една, представляващи 23.11% от капитала на Петрол АД. В резултат на извършената покупка, процентът акции с правото на глас от капитала на Петрол АД, притежавани от Сторидж Инвест ЕООД се е увеличил с 23.11% (двадесет и три цяло и единадесет процента), като по този начин акционерното участие на Сторидж Инвест ЕООД в капитала на Петрол АД е станало 26.769%, преминавайки прага от 20%, считан за упражняване на значително влияние. Ръководството на Дружеството-майка е предприело серия от мерки във връзка с оптимизиране на капиталовата му адекватност. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрирания капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Дружеството-майка на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството-майка в законовия срок. . Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнася с решение, с което отменя постановения отказ и връща преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 29 март 2023 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Петрол АД с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 148 25. Регистриран капитал (продължение) Редът за разпределение на печалбите и покриване на загубите е предвиден в Търговския закон и Устава на Дружеството-майка. Печалба (загуба) на акция Печалбата (загубата) на акция е изчислена на база на нетната печалба/(загуба) и средно претегления брой на обикновените акции в обръщение за 2023 и 2022 година: 31 декември 2023 31 декември 2022 Продължаваща дейност Продължаваща дейност Преустановена дейност Общо Средно претеглен брой акции (в хиляди) 27,312 27,312 27,312 27,312 Печалба (загуба) за годината, отнасяща се към притежателите на собствения капитал на дружеството-майка в хил. лв. 2,645 11,962 (257) 11,705 Печалба (загуба) на акция (лева) 0.10 0.44 (0.01) 0.43 26. Заеми и кредити 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Нетекущи задължения Банкови кредити 176,204 13,500 Облигационни заеми 36,350 36,311 212,554 49,811 Текущи задължения Банкови кредити 11,023 - Облигационни заеми 668 668 Заеми от несвързани лица 3 516 Заеми от свързани лица 2 - 11,696 1,184 224,250 50,995 Допълнителна информация за лихвения, валутния и ликвидния риск, на които получените лихвени заеми излагат Групата, е представена в бележка 32. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 149 26.1. Облигационни заеми През месец октомври 2006 година Дружеството-майка емитира 2,000 броя поименни, прехвърляеми облигации с фиксирана годишна лихва 8.375% и емисионна стойност 99.507% от номинала, който е определен на 50,000 евро на облигация. Целта на емисията е осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и преструктуриране на предходен дълг на Дружеството-майка. Главницата е дължима еднократно на падеж, а лихвите се изплащат веднъж в годината. На проведени през месец октомври и месец декември 2011 година Общи събрания на облигационерите е взето решение за удължаване срока на емисията до 26 януари 2017 година. На 23 декември 2016 година успешно приключва процедура за разсрочване на падежа на облигационния заем до 2022 година и намаляване на лихвения процент в диапазона от 5.5 до 8% при лихвени плащания веднъж годишно. През месец септември 2020 година Дружеството-майка успешно приключи нова процедура по предоговаряне условията на облигационния заем. Падежът на главницата на облигационния заем е разсрочен до януари 2027 година, а уговореният лихвен процент е намален на 4,24% годишно, а периодичността на дължимите лихвени (купонни) плащания е на всеки шест месеца – през месец януари и през месец юли на всяка година до падежа на заема. Към датата на настоящия финансов отчет номиналната стойност на облигационния заем е в размер на 18,659 хил. евро, а справедливата стойност е 19,667 хил. лв. (2022: 31,253 хил. лв.), изчислена при лихвен процент 52.71% (2022: 14.56%). Задълженията по облигационния заем са представени в отчета за финансово състояние по тяхната амортизирана стойност. Годишният ефективен лихвен процент след удължаване срока на емисията е 4.52% (вкл. 4.24% годишна купонна лихва). 26.2. Банкови кредити През месец юли 2016 година Групата е сключила договор за инвестиционен кредит, с който предсрочно са погасени задълженията по договор за финансов лизинг от месец ноември 2015 година. Кредитът е обезпечен с ипотека на недвижимия имот, придобит по договора за финансов лизинг и залог на вземания. Срокът на договора е май 2022 година, а договореният лихвен процент е 3mEuribor+5.25%. През месец април 2020 година Групата е предоговорила условията по договора за инвестиционен кредит, като лихвен процент по редовна главница е намален на 3mEuribor+3.5%, но не по-малко от 3,5%. С Анекс от началото на 2021 година срокът на заема е удължен до 30 септември 2022 година. Към 31 декември 2022 година кредитът е погасен напълно. През месец септември 2018 година Групата сключва договор за кредит - овърдрафт по разплащателна сметка в търговска банка, предназначен за оборотни средства с максимално допустим размер до 2,000 хил. лв. със срок за погасяване 31 януари 2019 година и договорен лихвен процент СЛП на банката за лева плюс надбавка от 6,1872 пункта, но кумулативно не по- малко от 6,5% годишно. Кредитът е обезпечен с особен залог на стоки в оборот, представляващи нефтопродукти, както и със залог на вземания по банкови сметки. През месец декември 2018 година в резултат на сключен анекс към договор от 2016 година за револвираща кредитна линия със същата банка с първоначален размер 6,500 хил. лв. и последващо увеличение с анекси от 2016 и 2017 година до 9,500 хил. лв., Дружеството-майка е договорило увеличаване размера на предоставената кредитна линия с допълнителна сума в размер на 11,500 хил. лв., с което общият и размер става 21,000 хил. лв., 13,500 хил. лв. от които представляват общ лимит за издаване на банкови гаранции, 7,500 хил. лв. са предназначени за рефинансиране на отпуснатия кредит - овърдрафт в размер на 2,000 хил. лв., а остатъка – за оборотни средства. Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 150 26.2. Банкови кредити (продължение) През месец юни 2019 година лимитът за оборотни средства, отпуснат по тази кредитна линия е погасен частично като към 31 декември 2020 година размерът му е 7,000 хил. лв. През месец януари 2020 година Дружеството-майка е предоговорило условията на ползваната кредитна линия и е постигнало намаление на годишната съставна лихва на СЛП+5,2802%, но не по-малко от 5.5%. През месец март и месец септември 2021 година Групата погасява 1,650 хил. лв. от главницата по този транш от кредитната линия. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. През месец април 2022 година Дружеството-майка предсрочно погасява 50 хил. лв. по главница по същия транш, намалявайки задължението по този транш за главница до 5,400 хил. лв. През месец ноември 2023 година Дружеството-майка рефинансира задължението, като предсрочно го погасява. Към 31 декември 2023 година Групата няма задължения по този кредитен лимит. През месец април 2022 година Дружеството-майка договаря увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 4,500 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции. През месец ноември 2023 година Дружеството-майка рефинансира задължението, като предсрочно го погасява. Към 31 декември 2023 година Групата няма задължения по този кредитен лимит. През месец юни 2022 година Дружеството-майка договаря още едно увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 3,600 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции до 5,400 хил. лв, а общият лимит по револвиращата банкова линия става 18,900 хил. лв. През месец ноември 2023 година Дружеството-майка рефинансира задължението, като предсрочно го погасява. Към 31 декември 2023 година Групата няма задължения по този кредитен лимит. През месец април 2022 година Дружеството-майка договаря увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 4,500 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции. През месец ноември 2023 година рефинансира задължението по този транш, като предсрочно го погасява. Към 31 декември 2023 година Групата няма задължения по този транш. През месец юни 2022 година Дружеството-майка договаря още едно увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 3,600 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции до 5,400 хил. лв., а общият лимит по револвиращата банкова кредитна линия става 18,900 хил. лв. През месец ноември 2023 година Дружеството-майка рефинансира задължението по този транш, като предсрочно го погасява. Към 31 декември 2023 година Групата няма задължения по този транш. През месец април 2023 година Дружеството-майка договаря нов транш за оборотни средства в размер на 1,000 хил. лв. по предоставената револвираща кредитна линия със срок на усвояване до 31 май 2023 година. Следствие на новия транш общият лимит по предоставената револвираща кредитна линия възлиза на 19,900 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 5.3608 пункта, но не по-малко от 5.5%. Падежът на този транш е 01 ноември 2023 година, като е договорен погасителен план от пет равни месечни вноски по главница в размер на 200,000 лв. всяка. Към 31 декември 2023 година задължението по този транш е изцяло погасено. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 151 26.2. Банкови кредити (продължение) През месец юли 2023 година Дружеството-майка сключва договор с търговска банка за отпускане на револвираща кредитна линия в размер на 220,000 хил. лв., предназначени да бъдат ползвани в това число, но не само за инвестиционни цели, оборотни средства, издаване на банкови гаранции и откриване на акредитиви. Средствата могат да се усвояват и погасяват многократно до 15 август 2033 година, а срокът за погасяване на всички задължения произтичащи от кредитната линия е до 15 септември 2033 година. Годишната лихва, която се дължи върху усвоената сума се състои от Базов лихвен процент (БЛП А ) за лева, прилаган от банката плюс надбавка в размер на 3,21 пункта, но не по-малко от 5,9%. Кредитната линия е обезпечена с особен залог на търговско предприятие на Петрол АД, дъщерните дружества Кремиковци Ойл ЕООД, Шумен Сторидж ЕООД, Офис Естейт ЕООД, Кристъл Асет Пропърти ЕООД, Кристъл Асетс Трейд ЕООД, Кристъл Асетс България ЕООД, Прима Асетс България ЕООД, Прима Асетс Трейд ЕООД, Прима Консулт Пропърти ЕООД, Прима Ленд Пропърти ЕООД и несвързани лица, поръчителство от несвързано лице, договорни ипотеки върху недвижими имоти на съдлъжници, включително и несвързани лица, поръчителство и финансово обезпечение върху вземания по сметки в банката и депозирани парични средства от кредитополучателя по договор за дългов продукт. Средствата по револвиращата кредитна линия с общ кредитен лимит в размер на 220,000 хил. лв. се предоставят на траншове, допълнително одобрени от банката и допълнително договорени условия с анекси между страните. През месец юли 2023 година въз основа на договора за револвираща линия с общ лимит 220,000 хил. лв., с анекс се договаря отпускане на транш №1 в размер на 90,000 хил. лв., като инвестиционен кредит за покупка на активи и дружествени дялове със срок на усвояване до 30 октомври 2023 година. Лихвата и крайният срок за погасяване не се различават от договорените в основния договор. Средствата по този транш са усвоени и към 31 декември 2023 година Групата има задължение за главница в размер на 87,000 хил. лв. През месец юли 2023 година въз основа на договора за револвираща кредитна линия с общ лимит 220,000 хил. лв., с анекс се договаря отпускане на транш №2 в размер на 30,000 хил. лв., за оборотни средства, средства за рефинансиране на задължения по съществуваща револвираща кредитна линия отпусната от същата банка и средства за плащане по банкови гаранции и акредитиви. Срокът на усвояване е до 14 август 2033 година. Лихвата и крайният срок за погасяване не се различават от договорените в основния договор. През месец ноември 2023 година средствата по транш №2 са усвоени, като към 31 декември 2023 година Групата има задължение за главница в размер на 24,621 хил. лв. и лихви 145 хил. лв През месец юли 2023 година въз основа на договора за револвираща линия с общ лимит 220,000 хил. лв., с анекс се договаря отпускане на транш №3 в размер на 55,000 хил. лв. като оборотни средства под формата на овърдрафт. Срокът за многократно усвояване и ползване на сумата по този транш е до 14 август 2033 година. Лихвата и крайният срок за погасяване не се различават от договорените в основния договор. Към 31 декември 2023 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 54,533 хил. лв. и лихви 1,018 хил. лв През месец юли 2023 година въз основа на договора за револвираща линия с общ лимит 220,000 хил. лв., с анекс се договаря отпускане на транш № 4 в размер на 45,000 хил. лв. като револвиращ кредит за оборотни средства. Срокът за усвояване и ползване на сумата по този транш е до 14 август 2033 година. Лихвата и крайният срок за погасяване не се различават от договорените в основния договор. Към 31 декември 2023 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 16,700 хил. лв. и лихви 260 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 152 26.2. Банкови кредити (продължение) През месец ноември 2023 година Дружеството-майка сключва договор за банков кредит в размер на 3,000 хил. лв. предназначен за оборотни средства за дейността, при годишен лихвен процент в размер на БЛП А за лева на банката кредитор, увеличен с надбавка в размер на 2.61 пункта, но не по-малко от 5.9% на годишна база. Погасителният план е за 5 (пет) години с равни месечни вноски по главница, като крайният срок на погасяване е 25 ноември 2028 година. Кредитът е обезпечен с ипотеки на земи и сгради собственост на Групата, залог на машини съоръжения и оборудване, както и финансово обезпечение с предоставяне на залог по реда на ЗДФО върху вземанията по сметки открити в банката кредитор. Към 31 декември 2023 година задължението на Групата за главница е в размер на 2,950 хил. лв. 26.3 Заеми от несвързани лица През месец юни 2022 година Групата получава краткосрочен търговски заем от несвързано лице с кредитен лимит 1,000 хил. лв. отпуснат срещу възнаграждение под формата на годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума дължими в срок до 31 декември 2022 година. През месец декември договорът е анексиран и срокът е удължен до юни 2023 година. Към 31 декември 2023 година Групата няма задължения по този заем. През месец май 2022 година Групата получава краткосрочен търговски заем от несвързано лице с кредитен лимит 2,000 хил. лв. отпуснат срещу възнаграждение под формата на годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума дължими в срок до 31 декември 2022 година. Към 31 декември 2022 година главницата по заема е погасена и Групата има задължения за лихви в размер на 15 хил. лв. Към 31 декември 2023 година Групата няма задължения по този заем. 26.4 Факторинг През месец февруари 2019 година Дружеството-майка сключва с търговска банка Договор за факторинг със специални условия без право на регрес за прехвърляне на предварително одобрени вземания с максимална продължителност на отложените плащания до 120 дни от датата на издаване на фактура с авансово плащане до 90% от стойността на прехвърлените вземания с включен ДДС. Комисионното възнаграждение за факторинг услуги е 0,35% върху общата стойност на прехвърлените фактури плюс допълнителни годишни такси. Лихвата за авансово платените суми е в размер на БДИЮЛ + 1,95%, начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. През месец ноември 2021 година е подписан анекс за специални условия с право на регрес, намаляване на комисионното възнаграждение на 0,13% върху общата стойност на прехвърлените фактури с ДДС, а лихвата намалява до БДИЮЛ + 1,60%, начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. Към 31 декември 2023 година договорът е прекратен и Групата няма вземания по този договор за факторинг. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 153 27. Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране Към 31 декември 2023 годината задълженията на Групата за планове с дефинирани доходи при пенсиониране са в размер на 691 хил. лв. (2022: 807 хил. лв.). Сумата на задължението е определена на база на актюерски оценки, базирани на допускания за смъртност, инвалидност, вероятност за напускане, ръст на заплатите и други. Приложената годишна норма на дисконтиране е 4,03% (2022: 1,50%) и бъдещо увеличение на възнагражденията с 4% (2022: 4%).Предположенията относно ръста на смъртността отразява вероятността лицата да доживеят определената възраст за придобиване на право на пенсия. Изчислява се за всяко лице индивидуално на базата на неговия пол и на възрастта му към момента на извършване на оценката. Към 31 декември 2023 година е използвана таблица за смъртност и средна продължителност на предстоящия живот на населението на България по пол и местоживеене за периода 2020 – 2022 година на Националния статистически институт. Сумата на задължението за планове с дефинирани доходи при пенсиониране е формирана както следва: 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Настояща стойност на задълженията към 1 януари 807 870 Платени суми (46) (45) Разходи за минал стаж - - Разходите за настоящи услуги 121 121 Разходи за лихви 34 13 Разходи признати в печалбата или загубата 155 134 Излезли при преустановяване на дейност - (66) Преоценки на задължение по планове с дефинирани доходи при пенсиониране признати в друг всеобхватен доход (225) (86) Настояща стойност на задълженията към 31 декември 691 807 В таблицата по-долу е представен анализ на чувствителността спрямо значителните предположения към 31 декември 2023 година, изчислен на база на метод, който екстраполира ефекта върху задълженията за доходи на персонала при пенсиониране, при разумна промяна в основните предположения към края на отчетния период. Значителни предположения Изменение с един пункт Ефект (хил. лв.) Норма на дисконтиране (0.50%) 32 Норма на дисконтиране 0.50% (30) Текучество на персонал, годишно (1) 61 Текучество на персонал, годишно 1 (60) Размер на възнагражденията 1.00% 42 Размер на възнагражденията (1.00%) (42) Промяна на вероятностите за умиране (10%) (33) Промяна на вероятностите за умиране 10% 29 Въпреки, че анализът не взема предвид пълното разпределение на паричните потоци очаквани по плана, той предоставя приближение за чувствителността на изложените допускания. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 154 28. Търговски и други задължения 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Нетекущи пасиви Задължения по търговски договори 262 - 262 - Текущи пасиви Задължения към доставчици 37,878 50,062 Задължения към свързани лица 12,359 12 Задължения за дивиденти към несвързани лица 11,477 - Задължения към персонала и осигурителни организации 3,249 2,824 Данъчни задължения, в т.ч. 1,104 281 Данък добавена стойност 706 30 Акциз и други данъци 398 251 Получени аванси и отсрочени приходи 1,001 10,494 Други 1,223 844 68,291 64,517 Експозицията на Групата към валутен и ликвиден риск свързан с търговски и други задължения е оповестена в бележка 32. Групата начислява задължения за неизползван платен отпуск от персонала в съответствие с МСС 19 Доходи на наети лица. Движението на тези начисления за годината е, както следва: 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Остатък в началото на годината 668 629 Начислени през годината 625 580 Ползвани през годината (582) (541) Остатък в края на годината, в т.ч. 711 668 Отпуски 600 563 Осигуровки върху отпуски 111 105 Остатъкът в края на годината е представен в консолидирания отчет за финансовото състояние заедно с текущите задължения към персонала. 29. Текущи данъци върху печалбите 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Дължим данък върху печалбите в началото на годината 22 194 Начислен корпоративен данък 141 22 Платен корпоративен данък (88) (194) Придобит чрез бизнес комбинация 1,191 - Дължим данък върху печалбите в края на годината 1,266 22 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 155 30. Дъщерни дружества Включените в консолидацията дъщерни дружества, над които Групата упражнява контрол към 31 декември 2023 и 2022 година са, както следва: Дъщерно дружество Основна дейност Инвестиция към 31 декември 2023 Инвестиция към 31 декември 2022 Варна Сторидж ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% Петрол Финанс ЕООД Финансово и счетоводно обслужване 100% 100% Елит Петрол Ловеч АД Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% Лозен Асет АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 100% 100% Петрол Пропъртис ЕООД Търговия с движими и недвижими вещи 100% 100% Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 100% 100% Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 100% 100% Офис Естейт ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 100% 100% Свиленград Ойл ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% Варна 2130 ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% Петрол Експорт ЕООД Търговията на едро с горива, предназначени за износ 100% 100% България Карго Рейл ЕООД Износ и транспорт на петрол и петролни продукти 100% 100% Кристъл Асетс Трейд ЕООД Отдаване на недвижими имоти и оборудване под наем 100% - Кристъл Асет Пропърти ЕООД Отдаване на недвижими имоти и оборудване под наем 100% - Кристъл Асетс България ЕООД Отдаване на недвижими имоти и оборудване под наем 100% - Прима Асетс България ЕООД Отдаване на недвижими имоти и оборудване под наем 100% - Прима Асетс Трейд ЕООД Отдаване на недвижими имоти и оборудване под наем 100% - Прима Консулт Пропърти ЕООД Отдаване на недвижими имоти и оборудване под наем 100% - Прима Ленд Пропърти ЕООД Отдаване на недвижими имоти и оборудване под наем 100% - Петрол Ойл Рисайклинг ЕООД Организиране и извършване на събиране и рециклиране на отпадъчни нефтопродукти 100% - Петрол Инвестмънт АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 99,98% 99,98% Петрол Финанси ООД Финансово и счетоводно обслужване 99% 99% Петрол Технолоджис ООД Услуги и консултации в областта на информационните технологии 98,80% 98,80% Петрол Технолоджи ООД Услуги в областта на информационните технологии 98,80% 98,80% Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 156 30. Дъщерни дружества (продължение) През месец юни 2023 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Ойл Рисайклинг ЕООД. Срещу направената парична вноска Дружеството-майка придобива 5,000 (пет хиляди) броя дружествени дяла, представляващи 100% от капитала. През месец юли 2023 година е сключен договор за покупко – продажба на дружествени дялове, съгласно който Дружеството-майка трябва да прехвърли на трето лице 1,841,700 броя дружествени дяла, всеки един от които с номинална стойност от един лев, представляващи 100% от капитала на Свиленград Ойл ЕООД. По този договор не са извършвани плащания и през месец ноември 2023 година е постигнато споразумение за развалянето му с обратна сила. През месец юли 2022 година с цел да се отдели и улесни администрирането на търговията на едро с горива, предназначени за износ, Групата създава ново дъщерно дружество Петрол Експорт ЕООД. През месец декември 2022 година е учредено ново дъщерно дружество България Карго Рейл ЕООД със 100% участие в капитала и с предмет на дейност износ и транспорт на петрол и петролни продукти. Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. 30.1. Придобиване на дъщерни дружества Придобити дъщерни дружества през годината завършваща на 31 декември 2023 година (без учредени с непарични вноски и допълнителни парични вноски) Дъщерно дружество Кратко наимено вание Придобита инвестиция в % Прехвърлено възнаграж- дение хил. лв. Кристъл Асет Пропърти ЕООД КАП 100% 42,000 Прима Ленд Пропърти ЕООД ПЛП 100% 24,500 Кристъл Асетс Трейд ЕООД КАТ 100% 8,500 Прима Консулт Пропърти ЕООД ПКП 100% 7,800 Прима Асетс Трейд ЕООД ПАТ 100% 4,000 Прима Асетс България ЕООД ПАБ 100% 2,000 Кристъл Асетс България ЕООД КАБ 100% 1,200 90,000 През месец септември 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Петрол АД придобива 364,512 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от сто лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асет Пропърти ЕООД. Прехвърленото възнаграждение е в размер на 42,000 хил. лв. През месец септември 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Петрол АД придобива 66,958 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от сто лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асетс Трейд ЕООД, срещу възнаграждение в размер на 8,500 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 157 30.1. Придобиване на дъщерни дружества (продължение) През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Петрол АД придобива 17,250 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 100 (сто) лева, които представляват 100% от капитала на Кристъл Асетс България ЕООД, срещу възнаграждение в размер на 1,200 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Петрол АД придобива 1,670,713 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 1 (един) лев, които представляват 100% от капитала на Прима Асетс България ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 2,000 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Петрол АД придобива 364,923 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Асетс Трейд ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 4,000 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Петрол АД придобива 740,310 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Консулт Пропърти ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 7,800 хил. лв. През месец октомври 2023 година, чрез договор за прехвърляне на дружествени дялове и инвестиционен банков кредит, Петрол АД придобива 1,868,280 броя дружествени дяла с номинална стойност на един дял от 10 (десет) лева, които представляват 100% от капитала на Прима Ленд Пропърти ЕООД, срещу цена на придобиване в размер на 24,500 хил. лв. Придобити дъщерни дружества през годината завършваща на 31 декември 2022 година (без учредени с непарични вноски и допълнителни парични вноски) В периода от месец май до края на месец юни 2022 година, чрез договори за покупко - продажба на акции, Групата придобива 4,999 (четири хиляди деветстотин деветдесет и девет) броя акции с номинална стойност от 10 (десет) лева, които представляват 99,98% от капитала на Петрол Инвестмънт АД. Няма разлика между прехвърленото възнаграждение за придобиването на контролиращо участие и справедливата стойност на нетните активи. Към 31 декември 2023 и 2022 година прехвърленото възнаграждение за придобиването на Петрол Инвестмънт АД е платено частично – 25 хил. лв., а неплатената част от 25 хил. лв. е представена в Търговски и други задължения. В резултат от придобиването Групата е признала придобити парични средства в размер на 50 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 158 30.2. Придобити активи и признати пасиви към датата на придобиване Придобити през годината завършваща на 31 декември 2023 година КАТ КАП КАБ ПАБ ПАТ ПКП ПЛП Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения и нематериални активи 4,898 32,200 671 2,057 4,596 9,222 23,760 77,404 Активи с право на ползване - 74 - - - - - 74 Отсрочени данъчни активи - - 50 3 - 20 47 120 Общо нетекущи активи 4,898 32,274 721 2,060 4,596 9,242 23,807 77,598 Текущи активи Предоставени заеми 9,443 7,843 483 947 2,032 3,020 9,139 32,907 Търговски и други вземания 111 84 22 29 8 163 780 1,197 Парични средства 59 10 2 1 3 1 17 93 Общо текущи активи 9,613 7,937 507 977 2,043 3,184 9,936 34,197 Общо активи 14,511 40,211 1,228 3,037 6,639 12,426 33,743 111,795 Нетекущи пасиви Отсрочени данъчни пасиви 134 859 - - - - - 993 Търговски и други вземания - 262 - - - - - 262 Пасиви по договори за лизинг - 54 - - - - - 54 Общо нетекущи пасиви 134 1,175 - - - - - 1,309 Текущи пасиви Търговски и други задължения 6,737 1,443 4 344 796 1,466 3,306 14,096 Текущи данъци върху доходите 660 - - 34 77 110 310 1,191 Пасиви по договори за лизинг - 25 - - - - - 25 Получени заеми 1 - - - - - - 1 Общо текущи пасиви 7,398 1,468 4 378 873 1,576 3,616 15,313 Общо пасиви 7,532 2,643 4 378 873 1,576 3,616 16,622 Нетни активи 6,979 37,568 1,224 2,659 5,766 10,850 30,127 95,173 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 159 30.3. Репутация / приход възникнали при придобиване За придобити през годината, завършваща на 31 декември 2023 година дъщерни дружества е призната репутация в размер на 7,070 хил. лв. (бел.20) и приход/печалба от изгодна покупка в размер на 9,164 хил.лв.(бел.8), както следва: КАТ КАП КАБ ПАБ ПАТ ПКП ПЛП Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Възнаграждение 8,500 42,000 1,200 2,000 4,000 7,800 24,500 90,000 (-) Справедлива стойност на нетни-те активи към датата на придобиване (6,979) (37,568) (1,224) (2,659) (5,766) (10,850) (30,127) (95,173) Ефект от уреждане на активи и пасиви по договори за наем в обхвата на МСФО 16 169 898 74 204 495 244 995 3,079 Репутация/ (приход от изгодна покупка) 1,690 5,330 50 (455) (1,271) (2,806) (4,632) (2,094) 30.4. Нетни парични потоци от придобиване на дъщерни дружества Възнагражденията за придобиване на дружествата в размер на 90,000 хил. лв. са платени изцяло с банков кредит и в консолидирания отчет за паричните потоци плащанията са представени нетно от придобитите 93 хил. лв. парични средства, като изходящ паричен поток от 89,907 хил. лв. Продажба на участия в дъщерни дружества през предходни години През декември 2015 година е сключен договор с нотариална заверка на подписите, съгласно който Дружеството-майка прехвърли на дружество извън групата 100% от дяловете от капитала на Нафтекс Петрол ЕООД срещу 1 лв. Промяната на едноличния собственик на капитала на Нафтекс Петрол ЕООД е заявена своевременно за вписване в Търговския регистър при Агенцията по вписванията, но не е вписана заради непълнота в приложените към заявлението документи. Все пак, доколкото договорът от месец декември 2015 година е сключен надлежно в предписаната от Търговския закон форма, той поражда правно действие между страните по него, поради което Петрол АД, вече не е едноличен собственик на капитала на Нафтекс Петрол ЕООД, респективно е прието, че Групата е загубила контрол и са отписани активите и пасивите на дъщерното предприятие, и е призната печалба произлизаща от загубата на контрол, в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Към датата на сделката консолидираните нетни активи на дъщерното дружество са в размер на (314,452) хил. лв. Резултата от продажбата за Групата е печалба в размер на 314,452 хил. лв. През месец март 2016 година промяната на едноличния собственик на Нафтекс Петрол ЕООД (дъщерно дружество до декември 2015 година) повторно е заявена за вписване в търговския регистър, като е подаден допълнен комплект документи, съгласно указанията на длъжностните лица, но вписването е спряно от съда по молба на акционер на Дружеството-майка, на основание, че договорът за продажба е оспорен по съдебен ред, с доводите, че изпълнителните директори не са били овластени да сключат договора от общото събрание на Дружеството-майка в противоречие с разпоредбите на ЗППЦК. Преди сключването на въпросната сделка, същата е обстойно проверена за съответствие с изискванията на закона и същата попада под праговете за свикване на ОСА, съгласно чл. 114 от ЗППЦК, като документите, доказващи това обстоятелство са надлежно приложени в Търговския регистър, заедно със заявлението за вписване на промяна на едноличния собственик на Групата. През месец декември 2021 година Окръжен съд – Ловеч постанови окончателно решение по висящия съдебен спор, като отхвърли предявения против Дружеството-майка иск. В решението си съдът е приел за установено, че договорът за покупко – продажба на дружествените дялове е сключен валидно в изискуемата от закона форма и при спазване на разпоредбите на ЗППЦК. Процедурата за промяна в Търговския регистър следва да бъде инициирана наново от купувача. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 160 31. Неконтролиращо участие Долната таблица обобщава промените в неконтролиращото участие през 2023 и 2022 година: Финансов резултат за годината Неконтро- лиращо участие Неконтро- лиращо участие хил. лв. % хил. лв. Неконтролиращо участие към 1 януари 2022 година 24 Ефект от придобиване на неконтролиращо участие Петрол Инвестмънт АД - 0,02% - Дял на неконтролиращото участие в общия всеобхватен доход Петрол Финанси ООД (114) 1% (1) Петрол Финанс ЕООД - 1% - Петрол Технолоджис ООД 1,246 1,2% 15 Петрол Технолоджи ООД (3) 1,2% - Петрол Инвестмънт АД - 0,02% - Неконтролиращо участие към 31 декември 2022 година 38 Дял на неконтролиращото участие в общия всеобхватен доход Петрол Финанси ООД 62 1% 1 Петрол Финанс ЕООД 1 1% - Петрол Технолоджис ООД (75) 1,2% (1) Петрол Технолоджи ООД (4) 1,2% - Петрол Инвестмънт АД 1 0,02% - Неконтролиращо участие към 31 декември 2023 година 38 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 161 32. Финансови инструменти и управление на рисковете 32.1. Счетоводни класификации и справедливи стойности Таблицата показва преносните и справедливите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация за справедливите стойности на тези финансови инструменти, за които ръководството счита, че преносната им стойност в Консолидирания отчет за финансовото състояние е разумно приближение на справедливата им стойност. 31 декември 2023, хил. лв. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност По справедлива стойност в печалбата и загубата Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 142,507 - - 142,507 - Търговски и други вземания, нетно 21,860 - - 21,860 - Парични средства 3,388 - - 3,388 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 1,995 - 1,995 1,995 167,755 1,995 - 169,750 1,995 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (61,714) (61,714) - Заеми и кредити - - (224,250) (224,250) - - - (285,964) (285,964) - 31 декември 2022, хил. лв. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност По справедлива стойност в печалбата и загубата Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 22,449 - - 22,449 - Търговски и други вземания, нетно 26,071 - - 26,071 - Парични средства 8,773 - - 8,773 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,200 - 2,200 2,200 57,293 2,200 - 59,493 2,200 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (50,856) (50,856) - Заеми и кредити - - (50,995) (50,995) - - - (101,851) (101,851) - Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 162 32.2. Оценяване на справедливи стойности Търговски и други вземания Определянето на справедливата стойност на търговски и други вземания включва следното: • анализ на аналитичните ведомости и отчитане на вътрешни трансформации; • разграничаване на вземания от задължения, изключвайки презумпцията за бъдещо прихващане при вземания с различен адресат; • оценка на вземанията с оглед на тяхната събираемост; • преостойностяване на валутните вземания по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Облигационен заем Справедливата стойност на облигационния заем се определя на базата на котируема цена към датата на консолидирания финансов отчет, ако инструментът се търгува активно. В случай че не се търгува активно, справедливата стойност се определя чрез алтернативни техники за оценка. Използваните техники за оценка включват анализ на дисконтирани парични потоци чрез очакваните бъдещи парични потоци и ниво на дисконтиране, обвързано с пазара, кредитния рейтинг на емитента, и др. Справедливата цена се определя само за целите на оповестяването. Търговски и други задължения Определянето на справедливата стойност на търговски и други задължения включва следното: • пълна инвентаризация на задълженията към датата на оценка; • открояване на просрочените задължения и определяне на дължимите лихви и неустойки; • преостойностяване на валутните задължения по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Вземания и задължения по търговски заеми Справедливите стойности на получените и предоставените търговски заеми се определят за целите на оповестяването и се изчисляват на базата на настоящата стойност на бъдещи парични потоци на главници и лихви, дисконтирани с пазарен лихвен процент към датата на отчета. 32.3. Управление на финансовия риск 32.3.1. Общи положения за управление на риска Използването на финансови инструменти излага Групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящата бележка е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. Въпреки породените от COVID-19 и войната в Украйна сътресения, през отчетния период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Воените конфликти между Русия и Украйна и в Близкият изток създават предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и плащания, увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Групата оперира.. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 163 32.3.1. Общи положения за управление на риска (продължение) Макроикономическата обстановка в страната, както и нивото на политическа стабилност, оказват значително влияние върху ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, оперативния и другите рискове на които Групата е изложена. Вследствие на гореизложените фактори съществува риск относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени лихвени заеми, вземания по продажби, финансови активи на разположение за продажба и други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Ръководството на Групата прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. 32.3.2. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Групата или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Групата е изложена на ценови, валутен и лихвен риск. Поради специфичността на основната търговска дейност на Групата, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива и стоки се осигуряват от малко на брой доставчици, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси, генериране на загуби и затруднения на търговската дейност Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложена на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Групата осъществява покупки и продажби и има задължения по получени заеми деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: 31 декември 2023 31 декември 2022 Щатски долари хил. хил. лв. Щатски долари хил. хил. лв. Финансови активи Парични средства 7 13 1,503 2,756 Търговски и други вземания 4 7 127 233 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (25) (46) 11 20 1,605 2,943 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 164 32.3.2. Пазарен риск (продължение) Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 8% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2023 година щатският долар бе поевтинял/ поскъпнал с 8% спрямо българския лев, при условие, че всички други рискови променливи бяха константни, печалбата след данъци би се намалила/увеличила с 2 хил. лв., в резултат на курсови разлики от преоценки на парични средства, търговски и други вземания и задължения в щатски долари. Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва, завишена с определена надбавка. Групата извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Към датата на настоящият консолидиран финансов отчет профилът на лихвените финансови инструменти е както следва: 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи 71,300 16,686 Финансови пасиви (37,023) (36,811) 34,277 (20,125) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови активи 71,207 Финансови пасиви (187,227) (13,500) (116,020) (13,500) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 0.58 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 0,58 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, печалбата след данъци за годината би била с 6,056 хил. лв. по-малка/по-голяма. Ценови риск Групата е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, продажните цени се актуализират на дневна база в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. През 2023 година, Групата поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 10 дни материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 165 32.3.3. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени лихвени заеми. Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. Предоставени заеми 142,507 22,449 Търговски и други вземания 21,860 28,271 Парични средства 3,347 8,707 167,714 59,427 Търговски и други вземания Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява предварително като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са индивидуално договорени кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. При просрочване на кредитните лимити, се начисляват лихви за забава Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Обезценка на търговски и други вземания За оценка на очакваните кредитни загуби за търговските си вземания, Групата прилага опростен подход, базиран на „очакван процент на неизпълнение“, чрез използване на матрица на провизиите. Към 31 декември 2023 година е приложен среден процент за обезценка на търговските вземания от съответната група по падеж, както следва: Среден процент До 30 дни от падежа - непросрочени 1.67% Между 30 и 90 дни от датата на падежа на вземането 35,11% Между 90 и 180 дни от датата на падежа на вземането 68,31% Между 180 и 360 дни от датата на падежа на вземането 72,95% Над 360 дни от падежа 98.84% Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 166 32.3.3. Кредитен риск (продължение) Времевата структура на търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2023 хил. лв. 31 декември 2022 хил. лв. До 30 дни 447 719 31 - 120 дни 615 426 121 - 210 дни 431 108 Над 211 дни 3,347 3,486 4,840 4,739 Групата смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. До датата на одобрение за издаване на настоящия консолидиран финансов отчет част от просрочените необезценени вземания е уредена или обезпечена. Предоставени заеми и депозити (дългови продукти) За предоставените заеми и дългови продукти въз основа на анализ на база прилагана политика за очаквани кредитни загуби са признати разходи за обезценка в размер на 1,047 хил. лв. (2022: 599 хил. лв.). Приложен е процент за очаквани кредитни загуби при различните заемополучатели в диапазона от 0.03 % до 21.28%. (2022: от 0,05% до 20,69%), като част от вземанията които се приемат за трудносъбираеми са обезеценени на 100%. За гаранционния депозит (дългов продукти) към 31 декември 2023 година в кредитна институция с рейтинг „B“ определен от Fitch, при PD 2,62 % и LGD 36,4 % , е приложен процент за очаквани кредитни загуби – 0,95 %. Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Групата се намират в банкови институции с висок рейтинг. Гаранции Групата предоставя гаранции основно за участия в търгове по Закона за обществените поръчки. Тя е изложено на кредитен риск по повод гарантирани задължения към свързани и трети лица (виж също бележка 34). Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 167 32.3.4. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на Ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси, чрез използване на различни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск включва поддържането на достатъчни наличности от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне, анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Групата може да бъде задължена да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: 31 декември 2023, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 37,018 42,343 1,678 40,665 Банкови кредити 187,227 187,227 9,600 177,627 Търговски заеми 5 5 5 - Търговски и други задължения 61,714 61,714 61,714 - 285,964 291,289 72,997 218,292 31 декември 2022, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,979 44,021 1,678 42,343 Банкови кредити 13,500 13,500 - 13,500 Търговски заеми 516 516 516 - Търговски и други задължения 50,856 50,856 50,856 - 101,851 108,893 53,050 55,843 Групата не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по-рано или на значително различни суми. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 168 33. Управление на капитала В съответствие с разпоредбите на чл. 252 от Търговския закон, Групата следва да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал. Към 31 декември 2022 и 2022 година нетните активи са съответно 20,928 хил. лв. и 20,058 хил. лв. За годината завършваща на 31 декември 2023 година, Групата отчита общ всеобхватен доход в размер на 2,870 хил. лв., но в резултат на натрупани загуби от минали години собствения капитал е в размер на 22,928 хил. лв., в т.ч. за Групата 22,890 хил. лв. Към 31 декември 2022 година текущите пасиви са покрити с текущи активи на Групата. С оглед осигуряване на функционирането на Групата като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани, целящи привеждане на капитала на Групата в съответствие с изискванията на ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние. Част от мерките включват предприемане на действия за намаляване на регистрирания капитал под размера на нетните активи на Дружеството-майка. Първата стъпка в тази насока е провеждането на няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година като е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Групата в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 169 33. Управление на капитала (продължение) На свиканото ИОСА на Петрол АД на 29 март 2023 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. Следваща мярка за капиталова адекватност, която Групата е предприела, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. Следствие на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в Украйна от началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Групата са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове са те да се движат около или под средноевропейските нива. През 2024 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Групата в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им, включително недостатъчно рентабилните обекти да се затварят или отдават под наем, увеличаване броя обекти на самообслужване, или преминаване на смесен режим на работа. През 2024 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти, модернизирането на други, обезпечаването им със зарядни станции и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Групата в съвременни места за комплексно обслужване и отдих. През 2023 година броят на обектите по договори за франчайз се запазва, но следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, Групата планира да привлече нови обекти под флага на Петрол по програмата за франчайзинг. В допълнение през следващите години Ръководството на Групата ще търси възможности, чрез външно финансиране, да бъдат изградени няколко нови бензиностанции на отлични локации. Ръководството на Групата води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 170 33. Управление на капитала (продължение) Действията на Ръководството на група Петрол са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. Ръководството на Групата следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19, военния конфликт между Русия и Украйна и високите нива на инфлация, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед последиците от пандемията, военните конфликти и високата инфлация, които изправят пред изпитание икономическата активност в страната и пораждат значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите и загуби за Групата. Въпреки това ръководството на Групата вярва, че ще успее успешно да изведе Групата от извънредното положение, в което е поставена. (виж също раздели Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19, Възстановяване от COVID-19, Военен конфликти Русия – Украйна и Близкия изток, Перспективи за бъдещо развитие). За осъществяването на своята дейност, Групата се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения, които ръководството на Групата се старае да оптимизира. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Групата, са представени в секцията Избрани показатели за дейността от Годишния доклад за дейността на Групата за 2023 година. Към 31 декември 2023 година коефициентът на текуща ликвидност на Групата се увеличава до 1.20 спрямо 1.13 година по-рано. Подобряването на показателя се дължи на увеличението в размер на 12,488 хил. лв. до 101,259 хил. лв. на краткосрочните активи към 31 декември 2023 г. спрямо година по-рано. Увеличението на краткосрочни активи е резултат на нарастването на предоставените заеми с 34,057 хил. лв., докато материалните запаси, търговските и други вземания и паричните средства към края на 2023 година намаляват съответно, с 10,335 хил. лв., 5,849 хил. лв. и 5,385 хил. лв., което се дължи основно на намалението на обема продажби при търговията на едро през 2023 година и по-ниските средни продажни цени, рефлектиращи в по- ниски стойности на материалния запас, парични средства и търговски и други вземания. Увеличението на текущите пасиви в размер на 5,573 хил. лв. се дължи основно на по-високите с 10,512 хил. лв. задължения по заеми и кредити, следствие на усвоеното от Групата банково финансиране през 2023 година, като същевременно пасивите по договори за лизинг намаляват с 9,957 хил. лв. , следствие елиминирането на част от пасивите по договори за лизинг съгласно МСФО 16, в резултат на придобиването през 2023 година на седем дъщерни дружества, собственици на бензиностанции управлявани от Дружеството-майка. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 171 33. Управление на капитала (продължение) Към 31 декември 2023 година консолидираната задлъжнялост на Групата включваща краткосрочни и дългосрочни задължения по лихвоносни заеми и кредити се увеличава до 224,250 хил. лв. при 50,995 хил. лв. към 31 декември 2022г. Увеличението от 173,255 хил. лв. се дължи на усвоените от Групата през 2023 година 172,304 хил. лв. (88,098 хил. евро), нетно кредитни линии за придобиването на 100% от дружествените дялове на седем дъщерни дружества, оборотни средства и рефинансиране на текущите банкови кредитни експозиции на Групата. През 2023 година показателят Дълг/Активи се увеличава до 68% при 27% в края на 2022 година. Влошаването на показателя се дължи на нарастването с 173,255 хил. лв. до 224,250 хил. лв. на общия дълг на Групата към 31 декември 2023г., следствие на усвоеното финансиране, докато активите на Групата се увеличават с 136,572 хил. лв.. Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2023 година възлиза на 978%, при 254% към 31 декември на 2022г., като влошаването му се дължи отново на усвоения дълг, тъй като собственият капитал на Групата към края на 2023 година нараства с 2,870 хил. лв. (1,467 хил. евро). През 2023 година Групата увеличава коефициента на обращаемост на стоките до 15 дни при 11 дни към 31 декември 2022г. Времето необходимо на Групата да събере своите вземания от клиенти нараства до 13 дни към края на 2023 г. при 10 дни за 2022 година. Макроикономически условия и нормативна уредба Дейността на група Петрол се влияе от общото икономическо състояние на страната и по- конкретно от степента на успешно прилагане от страна на правителството на пазарно- ориентирани икономически реформи, изменението на брутния вътрешен продукт (БВП) и покупателната сила на българските потребители. В средносрочен план изменението в потреблението на горива в страната е съизмеримо с изменението на БВП. През 2023 г. темпът на нарастване на инфлацията при потребителските цени започва да се забавя, като към края на годината индексът на потребителски цени отчита едноцифрен ръст на годишна база. През годината централните банки на водещите икономики, в усилията си да нормализират вилнеещата се инфлация, продължават да повишават основните лихвени проценти, но това не довежда до чувствително обръщане на тенденцията на нарастване на цените започнала през 2020г. Ситуацията в България следва световната тенденция на нарастване на цените, като в края на годината индексът на потребителските цени публикуван от Националния статистически институт отчита ръст от 4.7% на годишна база, като до средата на годината инфлацията достига двуцифрени ръстове, следствие на значителният ръст през предходната 2022 година. Основна причина за двуцифреното нарастване на инфлацията през първото полугодие на 2023 година са двуцифрените ръстове на групите хранителни стоки и напитки, горива и други енергийни източници, както и местата за настаняване и ресторантьорските услуги, които за първите шест месеца на годината отчитат средномесечни увеличения от 18.9% за хранителните стоки и напитки, 14.8% за горива и други енергийни източници и 15.8% за ресторанти и места за настаняване. Към края на година най-високо ниво на инфлация от 9.4% показва сектор обществено хранене, докато хранителните стоки, нехранителните стоки и разходите за услугите намаляват съответно до нива от 5.7%, 3.1% и 4.9%.Основни причини за нарастването на темпа на инфлацията през 2023 г. си остават предприетите през последните три години антикризисни мерки за възстановяване и развитие от страна на Европейския съюз и в частност българското правителство, възникналия военен конфликт в Украйна през месец февруари 2022г., както и прекъсването, следствие на санкции и промяната, в някои случаи, на веригите на доставки, довели до покачването на цените на горивата и други стоки и ресурси, причинени от увеличено търсене и ограничено предлагане. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 172 33. Управление на капитала (продължение) Високата инфлация беше фактор, който ръководството взе предвид и възложи нова оценка към 31 декември 2022г. на отчитаните по преоценена стойност имоти, машини, съоръжения и оборудване (бележка 17 към консолидирани финансов отчет на Групата). За 2023г. ръстът на Брутният Вътрешен Продукт (БВП) на страната се забавя до 1.8% на годишна база, като по текущи цени годишният Брутен Вътрешен Продукт на страната за 2023г. достига 183,743 млн. лв. За същия период крайното потребление в страната също се забавя, като отчита ръст от 2.5% при 5.2% за 2022г., докато общото образуване на основен капитал (бруто) се намалява с 6.3%, при ръст от 2.7% за 2022 г. спрямо 2021г. Износът на стоки и услуги намалява с 1.9% при ръст от 8.3%на годишна база за 2022г. а вносът на стоки и услуги намалява с 4.3% при ръст от 10.5% за 2022г. спрямо 2021г. Започналото през 2022 година затягане на паричната политика от страна на водещите централни банки, в съчетание с рязкото нарастване на основните лихвени проценти започна да рефлектира върху икономическата активност и финансовото здраве на компаниите, както във финансовия, така и нефинансовия сектор. Ако тези рестриктивни действия от страна на централните банки продължат, това неминуемо ще доведе до бъдещо дългосрочно забавяне на икономическия живот в страната, като в съчетание с трайното задържане на инфлацията и повишение на цените, ще създаде рискове и ограничаване потреблението на стоки и услуги в страната, включително и горива, което от своя страна ще доведе до намаляване на приходите на Групата, затруднения при обслужване на регулярните плащания и генериране на загуба от дейността. Ръста на лихвите води до риск от увеличение на разходите за лихви на Групата, увеличен е диференциалния лихвен процент използван при прилагане на МСФО 16 относно лизингови договори, по които Групата е наемател и съответно разходите за лихви по тях се увеличават, отразява се и в нормата на дисконтиране използвана при изчисляване на задълженията за дефинирани доходи на персонала при пенсиониране (бележка 29). Влияние на COVID-19 върху дейността на Групата Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. За разлика от 2020 г. и 2021 г., през последните две години не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. Въпреки липсата на налагане на ограничителни мерки през 2022г. и 2023 г., БВП на страната отчита спад на ръста, като за 2022г. и 2023 г. БВП на страната нараства с 3.4% и 1.8% на годишна база при 7.6% през 2021г. През 2020г. и 2021г. COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на група Петрол, като през 2020 година Групата понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 г. бяха частично възстановени до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление на преустановени дейности на сравнителния период) при 538,499 хил. лв. за 2019 година. През 2022г. Групата увеличава своите приходи от продажби до 812,431 хил. лв., благодарение на силното търсене на горива за износ. През 2023 година приходите от продажби на Групата възлизат на 571,584 хил. лв., отчитайки ръст от 6.1% спрямо предпандемичните нива от 2019 година. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Групата все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Групата от пандемията. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 173 33. Управление на капитала (продължение) Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Групата за последните четири последователни години и ефектите върху нея породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, група Петрол да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Ограничаването на движението на хора по време на пандемията частично промениха навиците на хората, като при бъдещо налагане на ограничения, е възможно да се променят трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Групата, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Групата. Към 31 декември 2023г. Групата оперира 18 обекта на пълно или частично самообслужване, като плановете на ръководството на Групата са до няколко години броят на обектите да се удвои. С предприетите от група Петрол проекти и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства породени от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Групата възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. група Петрол отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28% до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление за преустановени дейности). През 2022г. успя да реализира допълнителен ръст от 64.7% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро и силното търсене на енергийни продукти, вследствие на войната в Украйна. През 2023 година намаляването на търсене на горива и енергийни продукти за износ довежда до спад на приходите от продажби на група Петрол до 571,584 хил. лв. или 29.6% спрямо приходи от продажби от продължаващи дейности 2022 година. Въпреки частичното възстановяване на приходите от продажби на стоки и услуги спрямо годината на пандемия 2020 г., през 2023 година група Петрол не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Петрол породени от вируса са преминали. Ръста в приходите от продажби на горива и други стоки през 2021г. и 2022г. помогнаха на Групата да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на Групата не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Групата да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на група Петрол, създават значителни рискове пред Групата и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на група Петрол. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 174 33. Управление на капитала (продължение) Военни конфликти Русия – Украйна и Близкия изток На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Тъй като основният предмет на дейност на група Петрол е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на група Петрол. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2023г. са с руски произход, пълната забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до спекулативно създаване на дефицит на горива в страната и проблеми за група Петрол да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като за целта през 2023 година е подписана кредитна линия с Банка за бъдещо обезпечаване и гарантиране на доставки от внос на горива, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за група Петрол от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на група Петрол е приетото на 4 юни 2022 г. от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022г. се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 г. до 31 декември 2024 г. на договори, сключени преди 4 юни 2022 г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 175 33. Управление на капитала (продължение) В края на 2023 година след дълги политически дискусии с приемане от Народното събрание нa Република България на Закон за изменение и допълнение на закона по контрол по прилагане на ограничителните мерки с оглед на дейността на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, и неговото последващо изменение от 22 декември 2023 година, от 1 март 2024 година се забранява закупуването, вносът или трансферът, пряко или непряко, на суров нефт или на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент (ЕС) № 833/2014, ако те са с произход от Русия или се изнасят от Русия. Група Петрол не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Групата реализира значително намаляване на приходите от продажби на горива на едро, които за 2023г. спадат до 60,076 хил. лв. при 220,554 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 22,611 хил. лв. са от износ на горива. На 07 октомври 2023 година поддръжници на групировката Хамас влизат на територията на Израел, като убиват и отвличат израелски граждани. След което Израел извършва ответни ракетни удари, които довеждат до множество жертви, като същевременно израелски военни навлизат на територията на ивицата Газа. Към датата на издаване на настоящия финансов отчет военния конфликт не е приключил. Военният конфликт в ивицата Газа към момента не рефлектира върху дейността и резултатите на Групата. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Групата вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за група Петрол. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. Безвъзмездно финансиране и държавна помощ С Решение № 739 от 26.10.2021 година, изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 година, Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Към 31 декември 2023 година Групата е получила и отчела такова компенсиране на стойност 142 хил. лв. (2022: 2,314 хил. лв.). Конкуренция През последните няколко години се наблюдава тенденция потребителите все по-често да се насочват към наложени и известни търговски марки с традиции в търговията с горива на дребно. В резултат на това част от малките търговци бяха принудени да прекратят своята дейност или да сключат франчайзингови или дилърски договори с някои от големите пазарни участници. Вследствие промяната на потребителските нагласи и въвеждането на допълнителен нормативен контрол от страна на правителството, делът на малките независими играчи продължава да намалява. Липсата на стратегически сделки и на съществени инвестиции от страна на големите участници на пазара на горива на дребно доведе до минимално изменение на пазарните дялове на дружествата в сектора. През 2023 година седем компании доминираха на пазара на дребно - Лукойл България ЕООД, Петрол АД, ОМВ България ООД, Шел България ЕАД, Еко България ЕАД, Ромпетрол България АД и НИС Петрол ЕООД. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 176 33. Управление на капитала (продължение) По отношение на пазара на едро потреблението на горива в страната се осигурява от продукцията на рафинерия Лукойл Нефтохим в гр. Бургас, рафинерия „Инса ойл“ в гр. Русе и от внос. Рафинерията в гр. Бургас реализира петролните си продукти в страната изключително чрез Лукойл България ЕООД. Основни вносители на горива са ОМВ България ООД, Инса Ойл ЕООД, Ромпетрол България АД, Ромпетрол България АД, Еко България ЕАД, Сакса ООД и Астра Биоплант ЕООД. Вносът на нефтопродукти в страната се осъществява предимно от съседни на България държави. Това се обуславя от факта, че някои от участниците на пазара на горива са икономически свързани със собствениците на капитала на рафинерии в тези страни. През 2023 година пазарът на горива на едро в страната следваше тенденциите и промените на цените на суровия петрол на международните пазари. Поетапно въведените нови екологични стандарти и допълнителни средства за контрол от страна на правителството, увеличиха разходите на компаниите в сектора, но от друга страна сведоха до минимум нелоялната конкуренция, елиминирайки пазарните участници, които са част от сивата икономика. Съпоставяне на промените във финансовите пасиви с паричните потоци от финансови операции и други, непарични изменения 2023 хил. лв. Финансови пасиви Общо Облигационни заеми Банкови кредити Търговски заеми Пасиви по лизинг Други финансови пасиви Преносна стойност на 1 януари 2023 година 36,979 13,500 516 55,746 - 106,741 Промени в резултат на парични потоци Постъпления по получени заеми - 189,854 - - 189,854 Изплатени заеми и кредити - (17,550) (500) - - (18,050) Плащания по задължения по финансов лизинг - - - (15,550) - (15,550) Изплатени лихви и комисионни (1,547) (1,840) (19) - - (3,406) Общо промени в резултат на парични потоци (1,547) 170,464 (519) (15,550) - 152,848 Други, непарични изменения Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и други 1,708 3,313 8 2,076 - 7,105 Други промени, свързани със задълженията (122) (50) - 55,193 - 55,021 Общо други, непарични изменения 1,596 3,263 8 57,329 - 62,196 Преносна стойност на 31 декември 2023 година 37,028 187,227 5 9,960 - 234,220 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 177 33. Управление на капитала (продължение) 2022 хил. лв. Финансови пасиви Общо Облигационни заеми Банкови кредити Търговски заеми Пасиви по лизинг Други финансови пасиви Преносна стойност на 1 януари 2022 година 36,942 5,921 - 6,565 - 49,428 Промени в резултат на парични потоци Постъпления по получени заеми 8,100 1,100 9,200 Изплатени заеми и кредити - (513) (600) - - (1,113) Плащания по задължения по финансов лизинг - - - (8,148) - (8,148) Изплатени лихви и комисионни (1,547) (526) (22) - - (2,095) Общо промени в резултат на парични потоци (1,547) 7,061 478 (8,148) - (2,156) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити (37) - - - - (37) Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и други 1,715 519 46 2,136 - 4,416 Други промени, свързани със задълженията (94) (1) (8) 55,193 - 55,090 Общо други, непарични изменения 1,584 518 38 57,329 - 59,469 Преносна стойност на 31 декември 2022 година 36,979 13,500 516 55,746 - 106,741 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 178 34. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Дружество-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. То е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД. Надзорен съвет Иван Войновски 20 Председател „Петрол Корект“ ЕООД, с представител Николай Гергов Член „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, с представител Армен Назарян Член Управителен съвет Гриша Ганчев Председател на УС Георги Татарски Заместник-председател на УС и Изпълнителен директор Милко Димитров Член на УС и Изпълнителен директор Лъчезар Граматиков Член на УС Кирил Шилегов Член на УС Общата сума на начислените възнаграждения на ключов ръководен персонал на Дружеството- майка, включена в разходите за персонала, възлиза на 1,194 хил. лв. (2022: 1,595 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2023 са в размер на 85 хил. лв., от които 73 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица (2022 година: 90 хил. лв., от които 78 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица) (бел. 28). Свързани лица на Група Петрол са акционера със значително влияние в Дружеството-майка Сторидж Инвест ЕООД и свързаните с него лица. Към 31 декември 2023 Групата има неуредени разчети със следните Други свързани лица - дружества свързани с акционера със значително влияние в Дружеството-майка Сторидж Инвест ЕООД: Еко Пауър Парк ЕАД, Ледена ЕООД, Литекс АД, Литекс Асетс ЕООД, Литекс Комерс АД, Литекс Риълти Мениджмънт ЕООД, Литекс Секюрити ЕООД, Литекс Тауър ЕАД, Литекс Транспорт ЕООД, Президиум Палас ЕООД, СЕП- Изтик ЕООД, Централна автогара АД. В покупките от свързани лица – акционер със значително влияние - за 2023 година са включени разходи за наеми на имоти, машини, съоръжения и оборудване в размер на 10 хил. лв., отчетени като лизингови разходи съгласно разпоредбите на МСФО 16 в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, в т. ч. като разходи за амортизации и разходи за лихви. 20 На 23.02.2017 г. Иван Алипиев Войновски почива. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 179 34. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях (продължение) Към 31 декември 2023 и 2022 година неуредените разчети със свързани лица - ЮЛ са, както следва: Свързано лице 31 декември 2023 31 декември 2022 31 декември 2023 31 декември 2022 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Вземания Вземания Задължения Задължения Други свързани лица 2,646 - 12,302 - Краткосрочни заеми - - 2 - Акционер със значително влияние 14 - 47 - Ключов ръководен персонал ю.л. - - 12 12 2,660 - 12,361 12 35. Условни пасиви Към 31 декември 2023 година Групата има условни задължения, включващи договорни ипотеки на имоти и залози на машини и съоръжения и инвестиционни имоти, които служат като обезпечения по банкови заеми, овърдрафт, договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции и договори за факторинг, отпуснати на Групата и на несвързани лица с обща преносна стойност в размер на 104,262 хил. лв., в т.ч. в полза на Първа инвестиционна банка АД – 98,848 хил. лв.; в полза на Инвестбанк АД - 3,351 хил. лв. и в полза на ДСК АД - 2,063 хил. лв. Съгласно договор от 17 октомври 2018 година и анексите към него Групата е солидарен длъжник и авалист по запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв. в полза на Инвестбанк АД по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници, като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката е с общ кредитен лимит до 44,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Групата е учредила в полза на Инвестбанк АД залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2023 година в размер на 10 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Съгласно договор от 17 юни 2021 година Групата е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за лимит за банкови гаранции, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 600 хил. лв. Съгласно договор от 24 февруари 2022 година Групата е била солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за инвестиционен кредит, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 1,260 хил. щатски долара, погасен изцяло на 26 юни 2023 година, с което и солидарната отговорност е отпаднала. Групата е солидарно задължено съгласно Договор за встъпване в дълг от 13 януари 2017 година по задължението на свое дъщерно дружество до месец март 2018 година – Елит Петрол АД, което към 31 декември 2023 година е в размер на 2,346 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 180 35. Условни пасиви (продължение) По сключен през 2023 година договор за револвираща кредитна линия с общ лимит 220,000 хил. лв. и подлимит в размер на 30,000 хил. лв. за рефинансиране на задължения, в това число за издаване на банкови гаранции и акредитиви, има издадени банкови гаранции на обща стойност към 31 декември 2023 година в размер на 5,340 хил. лв., в това число 3,350 хил. лв. по договори с трети лица – доставчици на Групата, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката, обезпечаваща дейността на Групата във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход, както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Групата по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 1,490 хил. лв. Към 31 декември 2023 година договорът е обезпечен със залог върху вземания на Групата по банкови сметки за обезпечаване на задължения както и с ипотеки на недвижими имоти и залози на машини и съоръжения. Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на дъщерно дружество до февруари 2018 година, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че Групата отговаря за задълженията на дружеството по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Групата по договора за поръчителство солидарно с другото лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството-майка пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Групата е предявила нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Групата е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството-майка отрицателен установителен иск, че Групата не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника и към настоящия момент делото е висящо пред втора инстанция. През месец август 2022 година Софийски апелативен съд отмени изцяло решението на първоинстанционния съд. Решението на САС е обжалвано и към настоящия момент делото е висящо пред Върховния касационен съд. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Групата през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството-майка обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. През предходни отчетни периоди дружества от Групата са встъпили в дълга на дъщерно дружество до декември 2015 година по договори за кредит, с които банка - кредитор е отпуснала на дъщерното дружество кредити в размер на 15,000 хил. щатски долара и 20,000 хил. щатски долара. През 2015 година кредиторът се е снабдил от съда със заповеди за незабавно изпълнение и изпълнителни листа срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници. Във връзка с подадените от дъщерните дружества жалби компетентният съд е отменил разпорежданията за незабавно изпълнение и е обезсилил изпълнителните листа. През месец октомври и месец декември 2015 година кредиторът е предявил на основание чл. 422 от ГПК искове срещу дъщерните дружества за съществуване на вземанията по всеки от договорите за кредит. Съдебните производства образувани от кредитора не са приключили. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 181 35. Условни пасиви (продължение) През месец декември 2016 година първоинстанционният съд е постановил решение (Решението), с което е признал за установено, че банката има вземане от дъщерните дружества – солидарни длъжници в размер на 15,527 хил. щатски долара, произтичащо от договора за кредит, сключен за сумата от 15,000 хил. щатски долара. Със същото решение съдът е осъдил солидарните длъжници да заплатят на банката-кредитор сумата 411 хил. лв. юрисконсултско възнаграждение и разноски по делото, и в полза на бюджета на съдебната власт държавна такса за заповедното производство в размер на 538 хил. лв. и държавна такса за исковото производство в размер на 538 хил. лева. През месец януари 2017 година дъщерните дружества са депозирали в срок въззивни жалби срещу Решението, поради което същото не е влязло в сила. Към датата на съставяне на настоящите пояснителни бележки спорът е висящ пред въззивния съд, като Ръководството на Групата счита, че има обосновани шансове Решението да бъде отменено изцяло. Към датата на изготвяне настоящият консолидиран финансов отчет, образуваното дело срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници за установяване съществуването на вземането на банката по договора за кредит, сключен за 20,000 хил. щатски долара, е висящо пред първоинстанционния съд. Ръководството счита, че има обосновани шансове за благоприятно решение от компетентния съд. През 2018 година Дружеството-майка е продало участието си в едното дъщерно дружество-солидарен длъжник, и потенциалният риск за Групата е редуциран до съдебните производства спрямо второто дъщерно дружество. КТБ (н) в качеството си на кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството-майка общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Групата, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството-майка, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки са вдигнати. След обезсилването на изпълнителни листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството-майка, кредиторът е инициирал искови съдебни производства по реда на чл.422 ГПК за установяване на същите вземания срещу дъщерното дружество (до декември 2015 година) и поръчителя Дружеството- майка. По тези производства са повторени възраженията, че отговорността като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД, поради което Ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Дружеството-майка ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по тези дела. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 година 182 35. Условни пасиви (продължение) Групата е обезпечила сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2023 година в размер на 75 хил. лв. Тъй като е минала повече от една година, без да бъде ползван, договорът към настоящия момент е неактивен. През месец ноември 2021 година Групата сключва с търговска банка Договор за факторинг с регрес с лихвен процент, БДИЮЛ+1,6%, но не по-малко от 1,6% годишно върху сумата на предоставения аванс. Към 31 декември 2023 година договорът е прекратен и Групата няма задължения във връзка с финансирания по този договор за факторинг. Към 31 декември 2023 година парични средства по банкови сметки на Групата в размер на 41 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Групата е страна. Като обезпечение, към контрагент на Дружеството-майка е издадена запис на заповед в размер на 15 хил. лв. по сключен договор от 2023 година за покупка на горива с отложено плащане. По сключен през 2023 година договор за револвираща кредитна линия с общ лимит 220,000 хил. лв. през месец юли 2023 година е учреден залог на търговско предприятие като съвкупност от права и задължения и фактически отношения на Петрол АД, Кремиковци Ойл ЕООД, Шумен Сторидж ЕООД, Офис Естейт ЕООД, Кристъл Асет Пропърти ЕООД, Кристъл Асетс Трейд ЕООД, Кристъл Асетс България ЕООД, Прима Асетс България ЕООД, Прима Асетс Трейд ЕООД, Прима Консулт Пропърти ЕООД, Прима Ленд Пропърти ЕООД За обезпечение по същия договор Групата е предоставило залог на вземания по банкови сметки, открити в банката, включително и депозирани средства по договор за дългов продукт с балансова стойност към 31 декември 2023 година в размер на 55,000 хил. лв. 36. Събития след края на отчетния период В изпълнение на ангажиментите по договор за банков кредит, сключен през месец ноември 2023 година, през месец февруари 2024 година Групата учредява ипотеки върху недвижимите имоти с на Бензиностанция с фирмен № 6310 и ПБ Свиленград с балансова стойност към 31 декември 2023 година съответно в размер на 49 хил. лв. и 2,648 хил. лв. 183 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК Долуподписаният, Георги Иванов Татарски, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2023 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ към 31.12.2023 година. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. гр. София 28.04.2024 година ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Георги Иванов Татарски / Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2024.04.28 14:19:11 +03'00' 184 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК Долуподписаният, Милко Константинов Димитров, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2023 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ към 31.12.2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. гр. София 28.04.2024 година ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Милко Константинов Димитров / Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2024.04.28 14:16:23 +03'00' 185 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК „Петрол Финанси“ ООД, вписано в търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ при Агенция по вписванията с ЕИК 203336823, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, п.к. 5500, ул. „Търговска“ № 12, представлявано заедно и поотделно от управителите Яна Станчева Борисова и Явор Иванов Батов - Дружеството в качеството си на Съставител на консолидирания финансов отчет на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, ДЕКЛАРИРА, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2023 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ към 31.12.2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. . гр. София 28.04.2024 година ЗА „ПЕТРОЛ ФИНАНСИ“ ООД: …………………..……………… / Яна Станчева Борисова – управител / …………………..……………… / Явор Иванов Батов - управител / Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2024.04.28 14:59:44 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2024.04.28 15:18:11 +03'00' „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:20151 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на „ПЕТРОЛ“ АД Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на „ПЕТРОЛ“ АД („Дружеството- майка“) и неговите дъщерни дружества (заедно „Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2023г. и нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независим финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 2 Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие Обръщаме внимание на бележка 2.7. „Приложение на принципа за действащо предприятие“ от приложения консолидиран финансов отчет, в което се посочва, че към 31 декември 2023г. собствения капитал принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка е в размер на 22 890 хил. лв. и е под регистрирания капитал на Дружеството-майка с 86 360 хил. лв., в резултат от натрупани загуби от минали години. В допълнение Групата е оповестила, че е направена оценка на произтичащите от тези обстоятелства несигурности, включително и възможните ефекти от рискове свързани с продължаващото въздействие на военните конфликти в Украйна и Близкият изток (данни са оповестени в бележка 33. „Управление на капитала“) и съдебни искове (данни са оповестени в бележка 35. „Условни пасиви“), които индикират съществена несигурност, която би могла да породи съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, в случай на реализиране на тези рискове. В същата бележка е оповестено, че към датата на съставяне на консолидирания финансов отчет оценката на ръководството е, че Групата ще бъде в състояние да плаща редовно дължимите облигационни и търговски задължения, заеми и лихви в съответствие с поетите договорни ангажименти и са предприети действия за привеждане на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от Търговския закон, като допълнителна информация в тази връзка е оповестена в бележки 25. „Регистриран капитал“ и 33. „Управление на капитала“. Нашето мнение не е модифицирано по този въпрос. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. В допълнение към въпроса, описан в раздела „Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие“, ние определихме въпросите, описани по-долу, като ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия доклад. 1.Оценка на финансовите активи, представени в консолидираният отчет за финансовото състояние, като „Търговски и други вземания“ и „Предоставени заеми“ Реферираме към следните бележки към приложения консолидиран финансов отчет за годината завършваща на 31 декември 2023г., относно оценката, класификацията и представянето на финансови активи, съгласно МСФО 9 Финансови инструменти: 13. „Обезценки“, 22.„Предоставени заеми“, 23. „Търговски и други вземания“ и 32. „Финансови инструменти и управление на рисковете“. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оценката на търговски и други вземания и предоставени заеми, и очакваните кредитни загуби за тях е ключов въпрос за нашия одит, тъй като се изискват значителни преценки за оценката на тези финансови активи. За финансовите активи класифицирани като Дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност, Групата е разработила модели за определяне на очакваните кредитни загуби. За оценката на вземания част от текущи търговски и други вземания представени в Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - оценка на системата за вътрешен контрол по отношение процесите свързани с текущи финансови активи; - оценка на адекватността на прилаганата счетоводна политика по отношение търговски и други вземания и предоставени заеми и съответствието й с МСФО 9 Финансови инструменти; „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 3 консолидирания отчет за финансовото състояние и бележка 23, класифицирани като финансови активи оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата е ползван независим /външен/ лицензиран оценител за определяне на справедливата им стойност. Освен това тези финансови активи, са най- съществена част от общата сума на активите на Групата – около 52 % към 31 декември 2023г. Поради това считаме, че за тях се изисква отделяне на специално внимание от наша страна. - проверка и оценка на моделите прилагани за очаквана кредитна загуба по отношение финансовите активи, отчитани по амортизирана стойност; - проверка на квалификацията и оценка на независимостта и обективността на лицензирания оценител нает от Групата; - ние използвахме работата на наш експерт при прегледа на оценката на вземания, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, изготвена от независимия лицензиран оценител нает от Групата; - оценка на адекватността на оповестяванията на Групата по отношение на предоставени заеми и търговски и други вземания и обезценката им. 2. Несигурност, свързана с бъдещи решения по съдебни спорове Реферираме към бележки 25, 33 и 35 към приложения консолидиран финансов отчет, в които са оповестени данни за съдебни дела, по които Групата е страна. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит В хода на дейността на Групата може да възникне потенциален риск свързан със съдебни и административни производства, поради присъщата несигурност по отношение на решенията от съдебни спорове. Дружества от Групата са страна по съдебни дела, изхода от които може да има значително влияние върху финансовото състояние и бъдещото развитие на Групата. Дали да бъде призната провизия или да бъде оповестено условно задължение в консолидирания финансов отчет зависи от голям брой значителни преценки и предположения. Поради присъщата несигурност при преценките ние сме определили тази област като ключов одиторски въпрос. Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - преглед на начислени разходи за правни услуги и уточняване на юридическите съветници и процесуални представители на Групата по съдебни дела, по които е страна; - преглед на протоколи от заседания на лицата натоварени с общо управление и кореспонденция между Групата и външни юридически съветници; - изискване от юридическите съветници и ръководството на Групата на актуална информация и оценка относно вероятен изход по съдебните дела, по които Групата е страна; - използване на експерт относно критична оценка на преценките на Групата и неговите юридически съветници по отношение водените съдебни дела и преценките за признаване на провизия или оповестяване на условни задължения; - оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Групата по отношение на съществените съдебни производства. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 4 3. Придобиване на дъщерни дружества и ефекти върху консолидирания финансов отчет за годината – реферираме към бележки 2.6.1.,2.6.6.,8,17, 20 и 30. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Както е оповестено в бележка 30.1., Групата е направила значителни инвестиции през годината в придобиване на дъщерни дружества, на стойност 90 000 хил. лв., финансирани чрез банков кредит. В резултат на придобиванията значително се променят активите и пасивите (основно бележки 30.2, 30.3, 17), признати са репутация в размер на 7 070 хил. лв. и печалба от изгодна покупка в размер на 9 164 хил. лв. (бележки 8, 20 и 30.3), отчетени са значителни нетни парични потоци от придобиване на дъщерни дружества в размер на 89 907 хил. лв. (бележка 30.4). Придобитите активи чрез бизнес комбинации са оценени по справедлива стойност като са ползвани оценки от независим лицензиран оценител. При преглед за обезценка на възникналата от придобиванията репутация, към 31 декември 2023г. също са използвани оценки от независим лицензиран оценител. При оценките се налага да се прилагат съществени предположения и преценки. Придобиването на дъщерни дружества през 2023 година има съществен ефект върху консолидирания финансов отчет, поради което ние сме определили този въпрос като ключов одиторски въпрос. Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - преглед на възприетата счетоводна политика на Групата по отношение на придобиването на контрол над дъщерни дружества и преглед за обезценка на репутация; - проучвания относно обективността и компетентността на независимите оценители наети от Групата; - използвахме наши експерти за да оценим ключовите преценки при определяне на справедливата стойност на оценяваните активи, приложените методи и съществени предположения; - проверка и преизчисления на признатите репутация (и последващия преглед за обезценка към края на годината) и печалба от изгодна покупка; - проверка и преизчисления на нетните парични потоци от придобиване на дъщерни дружества; -оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Групата по отношение на ефектите от придобиване на дъщерни дружества. Други въпроси Миноритарен акционер в Дружеството-майка обжалва по съдебен път решенията на общото събрание на акционерите проведено на 30.06.2023г., включително и относно избора на регистриран одитор, който да извърши одит на финансовите отчети за 2023 г. Към дата на одиторския доклад, няма влязло в сила окончателно съдебно решение. Евентуално отменително решение по предявения от миноритарен акционер на "Петрол" АД иск с правно основание чл.74 от Търговския закон ще има действие занапред, считано от датата на влизането му в сила, поради което не следва да се отрази на законосъобразността на избора на одитор и извършения одит за 2023г. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление и нефинансова декларация на Групата, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 5 В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидирания финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 6 счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация на Групата ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 7 Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет. б) Консолидирания доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя функционира, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на „Петрол“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20231231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 8 вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 9 както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20231231-BG- CON.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Регистрирания одитор Евгени Атанасов, е назначен за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на „ПЕТРОЛ“ АД („Дружеството-майка“) от общото събрание на акционерите, проведено на 30.06.2023г., за период от една година. — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Групата представлява трети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази Група, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Петрол АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. — За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Групата. Регистриран одитор, № 0701: Евгени Атанасов гр. София, бул. „Витоша“ № 1 а, ет.4 28 април 2024г. Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2024.04.28 17:58:17 +03'00'

AI Terminal

More from Petrol AD

Talk to a Data Expert