Petrol AD

iso4217:BGN xbrli:shares iso4217:BGN xbrli:shares 4851003SBNLWFQX4XS80 2018-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2019-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2019-01-01 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 4851003SBNLWFQX4XS80 2019-01-01 2019-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 2020-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 2021-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 2020-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 4851003SBNLWFQX4XS80 2021-01-01 2021-12-31 4851003SBNLWFQX4XS80 2020-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА ПРИДРУЖЕН С КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 ГОДИНА И ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР 1 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 СЪДЪРЖАНИЕ: КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА, ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ……………………………….…………..3 СТР. КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021 ГОДИНА.….………….79 СТР. БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ……………………….………87 СТР. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР 2 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С ИЗИСКВАНИЯТА НА ЧЛ. 100Н, АЛ.7 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНОТО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА, ЧЛ. 45 И ЧЛ. 47 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 187Д И ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН, ЧЛ.32А, АЛ.1 И АЛ.2 И ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ 3 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Избрани показатели за дейността Информация съгласно чл.39, т.2 от Закона за счетоводството Финансови показатели 2021 2020 2019 2018 2017 Нетни приходи от продажби млн. лв. млн. евро 499.8 255.5 390.5 199.7 538.5 275.3 526.8 269.3 479.1 245 Брутен марж от продажба на стоки1 млн. лв. 53.5 27.4 10.9 51.0 26.1 13.4 56.9 29.1 10.8 49.3 25.2 9.5 47.7 24.4 10.1 млн. евро % EBITDA2 млн. лв. млн. евро % (16.5) (8.4) (3.3) (0.8) (0.4) (0.2) 4.1 2.1 0.7 5.4 2.8 1.0 (7.3) (3.7) (1.5) EBIT3 млн. лв. млн. евро % (22.1) (11.3) (4.4) (6.5) (3.3) (1.6) 0.2 0.1 0.0 4.5 2.3 0.8 (8.8) (4.5) (1.8) Нетна печалба (загуба) млн. лв. млн. евро % (25.4) (13.0) (5.0) (8.9) (4.6) (2.3) (5.0) (2.6) (0.9) 55.9 28.6 10.4 1.4 0.7 0.3 Цена на акция4 Активи лв. евро 0.41 0.21 0.41 0.21 0.715 0.370 0.985 0.50 0.44 0.22 млн. лв. млн. евро 127.0 64.9 149.7 76.5 139.6 71.4 130.2 66.6 100 51.1 Дълг5 млн. лв. млн. евро 42.9 21.9 46.6 23.8 47.4 24.2 48.2 24.6 41.6 21.3 Собствен капитал Капиталови разходи млн. лв. млн. евро 3.4 1.7 28.8 14.7 14.6 7.5 19.6 10.0 (34.2) (17.5) млн. лв. млн. евро 0.9 0.5 0.7 0.4 2.5 1.3 1.1 0.6 2.8 1.4 1 Брутен марж от продажба на стоки – изчислява се като разлика между приходите от продажби на стоки и себестойността на продадените стоки, процентът на брутния марж се изчислява като същият се разделя на приходите от продажби на стоки. 2 EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. 3 EBIT (earnings before interest and tax) – финансов резултат преди нетни финансови разходи и данъци 4 Заключителна цена на акция на БФБ – София за съответната година 5 Показателят включва задължения по лихвени заеми, кредити от финансови институции и по договори за финансов лизинг Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 4 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Избрани показатели за дейността (продължение) Финансови съотношения 2021 2020 2019 2018 2017 Възвращаемост на инвестирания капитал (ROACE)6 (%) (34.96) (16.00) 33.74 2.64 0.94 16 (8.99) (4.46) 31.09 19.24 0.97 21 0.25 0.12 33.96 10.44 1.24 17 12.82 (262.6) Възвращаемост на активите (ROA)7 (%) 3.90 (8.99) 41.64 Дълг/Активи (%) 37.05 Собствен капитал/Активи (%) 15.03 (34.17) Текуща ликвидност (коефициент)8 Обращаемост на стоките (дни)9 1.41 17 0.84 17 Събираемост на търговските вземания (дни)10 Обращаемост на търговските задължения (дни)11 15 21 18 17 20 48 60 40 35 30 Оперативни показатели 2021 2020 2019 2018 2017 Продажби на горива (млн. литра) 260.7 1.5 238.9 1.5 297.6 2.2 292.2 1.5 289.2 1.6 Продажби на горива (хил. тона) Брой бензиностанции под флага на „Петрол“ (към края на периода) 301 1 320 1 320 1 322 2 328 2 Брой оперирани петролни бази (към края на периода) Отн. дял на приходите – корп. клиенти на стоков кредит 27% 28% 26% 25% 24% Численост на персонала (в края на периода) 1,189 1,257 1,246 1,181 1,204 6 ROACE (return on average capital employed) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената величина на инвестирания капитал. Последният представлява разликата между общата сума на активите и краткосрочните задължения към трети лица (които не са част от групата на Петрол АД). 7 ROA (return on assets) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената стойност на активите. 8 Текуща ликвидност – съотношение между краткосрочните активи и краткосрочните пасиви. 9 Обращаемост на стоките – съотношението между усреднената стойност на стоките и балансовата стойност на продадените стоки, умножено по 365 дни. 10 Събираемост на търговските вземания – съотношението между усреднените търговски вземания от несвързани лица и приходите от продажби на несвързани лица, умножено по 365 дни. 11 Обращаемост на търговските задължения – съотношението между усреднените търговски задължения към доставчици и балансовата стойност на продадените стоки, умножено по 365 дни. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 5 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Профил на Групата Информация съгласно чл.48, ал.2, т.1 от Закона за счетоводството Петрол днес - енергия за хората Група Петрол (Групата) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Към края на 2021 година в група Петрол, освен Дружеството-майка Петрол АД, се включват 13 дъщерни дружества (виж. Структура на Групата). Основните дейности на Групата включват съхранение и търговия на едро и дребно с горива и други петролни продукти. Към настоящия момент под марката Петрол оперира най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната. Към 31 декември 2021 година мрежата за търговия на дребно обхваща 301 бензиностанции, равномерно разположени на територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. През 2021 година Групата продължава процеса по реконструкция и модернизация на бензиностанциите включени в дистрибуторската мрежа за търговия на дребно с горива и други стоки. Модернизацията на мрежата обхваща няколко направления: програма за модернизиране на съществуващите обекти, програма за монтаж на бензиностанции тип Universal и програма за инсталиране на газ пропан-бутан и метан станции. Към края на 2021 година всички обекти са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда, като 137 от управляваните обекти са напълно преустроени като нови модерни комплекси от европейски тип. В цялата търговска мрежа се предлагат всички видове безоловни бензини, евродизел, като 192 от бензиностанциите предлагат и газ пропан- бутан, а четири обекта предлагат метан. Обектите предлагат също така и богата гама български и вносни моторни и трансмисионни масла, спирачни и охлаждащи течности, автокозметика, авточасти и автоаксесоари. В допълнение, новопостроените и реконструирани бензиностанции разполагат със заведения за бързо хранене. В магазините на търговските обекти се предлагат и над 4,000 артикула на водещите български и световни производители на хранителни стоки, персонална козметика, подаръци, аксесоари, вестници, списания и др. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 6 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Петрол днес - енергия за хората (продължение) Към голяма част от комплексите работят автомивки, канали за смяна на отработените масла, за демонтаж, монтаж и баланс на гуми и други по-дребни автосервизни услуги. Във всички обекти може да се заплаща с кредитните карти Visa, MasterCard и Транскарт, както и да се теглят и внасят пари в брой. През 2021 година продажбите на едро и дейността по съхранение на горива се извършват чрез управляваната през годината от Групата петролни база в гр. Варна, както и чрез покупки от други петролни бази стопанисвани от външни за група Петрол контрагенти. Към 31 декември 2021 година управляваната от група Петрол петролна база в гр. Варна е лицензирана по реда на Закона за акцизите и данъчните складове (ЗАДС) за управление на данъчен склад, което дава възможност за прилагане на режима за отложено плащане на акциз. Групата оперира и с един пристанищен терминал за товарене и разтоварване на горива, разположен на брега на Черно море. В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД връща лиценза си за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетата петролна база, обект на лиценза. Дейността на Групата, свързана с търговията на едро и дребно с горива, подлежи на стриктен контрол по отношение изпълнението на екологичните изисквания за опазване на околната среда. Във връзка с това Групата инвестира в изграждане и подновяване на инсталации за улавяне и регенериране на парите (VRU) в търговските обекти съгласно изискванията на Наредба 16 за ограничаване на емисиите на летливи органични съединения при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини. Контрол на качеството Въведените фирмени технически и екологични стандарти в търговските обекти на група Петрол са на по-високо равнище от задължителните изисквания в Европейския съюз. В бензиностанциите и петролните бази се съхраняват горива при спазване на всички технологични изисквания, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Групата залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на Групата изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи международни практики. и с най-добрите европейски и Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани от Групата бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Групата работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Мисия Мисията на група Петрол е да реализира стабилен растеж на доходността на своите акционери в дългосрочен план, ангажирайки се с отговорност към своите клиенти, служители, партньори и към обществото като цяло. Ръководството на Групата залага изключително на високия професионализъм, етичност и коректност към своите партньори за постигането на амбициозните корпоративни цели. Управлението на Групата се ръководи от стремежа към високо качество. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 7 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Стратегия Основната стратегическа цел на Групата е да запази и развие позициите си на пазара за дистрибуция на горива на едро и дребно. За постигането на тази стратегическа цел, е възприета дългосрочна стратегия, включваща няколко основни направления:  Повишаване ефективността на управляваните активи;  Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа;  Разширяване на предлаганото портфолио от продукти и услуги;  Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие. Повишаване ефективността на управляваните активи Групата ще продължи процеса по модернизация и реконструкция на съществуващите обекти, включени в дистрибуторската мрежа за търговия на дребно. Предвидените инвестиции са насочени не само към подобряване техническото състояние и визуализация на търговските обекти, но целят и намаляване на технологичните загуби при експлоатацията на съоръженията и спазването на екологичните изисквания. Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа Групата планира да продължи разширяването на дистрибуторската мрежа, чрез която се осъществява търговията на дребно, както чрез изграждане на нови обекти на нови локации, така и чрез консолидиране на по-малките независими конкуренти, посредством сключване на франчайзингови или дилърски договори. Едновременно с това ще продължи процеса на оптимизиране на дистрибуторската мрежа, насочен към идентифициране на нерентабилните обекти, спиране на тяхната експлоатация и евентуалната им продажба. Групата планира да продължи развитието на програмите за клиентска лоялност в търговията с горива на дребно. Чрез по-интензивна реклама на предлаганите нови продукти и услуги с марката Петрол, Групата цели да постигне утвърждаване на имиджа на Петрол АД, като иновативна компания работеща с грижа към клиента, обществото и околната среда. Разширяване на предлаганото портфолио от продукти и услуги Ръководството на Групата поставя висок приоритет на задачата да отговори възможно най- бързо и най-пълно на нарасналото потребителско търсене на горива, които са по-чисти и с по- високи качествени параметри. В тази връзка, Петрол АД планира с бързи темпове да увеличи продажбите на компресиран природен газ, известен още като газ метан. От 2009 година Групата предлага пълна гама от брандирани Force горива - Blue Force Gas, 96 Extra Force и Pro Force Diesel. През 2016 година Групата започна да предлага ново брандирано дизелово гориво Green Force Diesel. Новото дизелово гориво е легирано с произведената в Германия висококачествена добавка LIQUI MOLY. В края на 2016 година стартира и предлагането на бензин 100 eXXtra Force. Високо октановият нов продукт успешно замени 96 Extra Force, като увеличава ефективността на работата на двигателя, подобрява динамиката на автомобила и намалява разхода на гориво. Иновативните горива съдържат добавки, които осигуряват по-висока мощност на автомобила, намален разход до 10% при подобрена ефективност на двигателя, ограничаване на нагароналагането и димността, както и намаление на емисиите от вредни газове (CO2, CO, NOX) с около 70%. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 8 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Стратегия (продължение) В допълнение, Групата възнамерява да разшири предлагането на непетролни продукти и услуги, с което да отговори максимално на потребностите на съвременния потребител и да привлече допълнителни клиенти, което от своя страна да доведе до увеличаване на продажбите на търговските обекти, оперативната печалба на Групата и следователно доходността за акционерите. Допълнителните услуги включват отдаване под наем на част от търговските площи (напр. автомивки и билбордове), предлагане на застраховки и др. Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие Петрол АД планира допълнително да увеличи продажбите както на петролни, така и на други продукти, посредством инвестиции в модернизацията на своите бензиностанции, включващо подновяване и разширяване на общата търговска площ. Чрез по-интензивна реклама на предлаганите нови продукти и услуги с марката „Петрол“, както и чрез развитие на програмите за клиентска лоялност, Ръководството цели да постигне утвърждаване на имиджа на Петрол АД като иновативна компания, работеща с грижа към клиента, обществото и околната среда. Информация съгласно чл.39, т.5, във връзка с чл.45 от Закона за счетоводството - През 2021 година дружествата от Групата не са осъществявали действия научноизследователската и развойна дейност. в областта на Структура на Групата Информация съгласно т.7 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2021 година група Петрол се състои от Дружеството-майка Петрол АД и 13 дъщерни дружества:  Варна Сторидж ЕООД е регистрирано в град Варна през 2011 година. През месец март 2020 година Управителния съвет на Петрол АД взема решение да бъде увеличен капиталът на дъщерното дружество със 7,000 хил. лева. Дружеството е специализирано в обработката, съхранението и търговията с петрол и петролни продукти, като към 31 декември 2021 година е оператор на петролна база Варна. Към 31 декември 2021 година едноличен собственик на капитала е Групата. През 2021 година дружеството реализира общи приходи от дейността в размер на 7.635 хил. лв., в т.ч. приходи от финансирания в размер на 15 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 2,139 хил. лв. и нетна печалба за годината в размер на 1,828 хил. лв. Към 31 декември 2021 година активите на дружеството възлизат на 6,601 хил. лв., при общо задължения от 5,339 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 1,262 хил. лв.;  Петрол Технолоджис ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец октомври 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания с ЕИК 203259540. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2021 година Групата притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството. За 2021 година дружеството е отчело общи приходи от дейността в размер на 159 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 42 хил. лв. и нетна печалба за периода от 8 хил. лв. Към 31 декември 2021 година активите на дружеството възлизат на 933 хил. лв., при общо задължения в размер на 212 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 721 хил. лв.; Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 9 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Структура на Групата (продължение)  Петрол Финанси ООД е дружество с ограничена отговорност създадено под името Петрол Технолоджис ЕООД през месец декември 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания под регистрационен номер 20141216164853/16.12.2014г. През месец февруари 2015 година Петрол АД закупува 99% от капитала на Петрол Технолоджис ЕООД, което в последствие е преименувано на Петрол Финанси ООД. Дружеството е с предмет на дейност финансово и счетоводно обслужване, изготвяне на финансови анализи, прогнози и препоръки за ефективна организация на финансовата дейност, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021 година Групата притежава 99% от капитала на дружеството. За 2021 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 1,615 хил. лв., в т.ч. приходи от финансирания в размер на 547 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 81 хил. лв. и нетна печалба за периода от 66 хил. лв. Към 31 декември 2021 година дружеството притежава активи на стойност 335 хил. лв., общо задължения в размер на 212 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 123 хил. лв.;  Петрол Финанс ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията на 10.11.2015г. с вписване № 20151110101104 и с ЕИК 203776395. Дружеството е с основен предмет на дейност финансово и счетоводно обслужване, изготвяне на финансови анализи, прогнози и препоръки за ефективна организация на финансовата дейност, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021 година Групата притежава 100% от капитала на дружеството. За 2021 година дружеството е осъществило минимална търговска дейност, като е генерирало 2 хил. лв. приходи от икономическа дейност;  Лозен Асет АД е акционерно дружество създадено според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания през месец юли 2015 г. с ЕИК 203624804. Дружеството е с основен предмет на дейност придобиване, експлоатация, управление и разпореждане с недвижими имоти, консултантска дейност и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021 година група Петрол притежава 100% от капитала на дружеството. За 2021 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 54 хил. лв., при отрицателен EBITDA в размер на 101 хил. лв. и нетна загуба за периода от 169 хил. лв. Към 31 декември 2021 година дружеството притежава общо активи в размер на 1,483 хил. лв., общо задължения в размер на 2,020 хил. лв. и отрицателни нетни активи в размер на 537 хил. лв.;  Елит Петрол – Ловеч АД е акционерно дружество, създадено и вписано в Агенцията по вписванията през месец януари 2015 година. Основната дейност на дружеството включва обработка, внос, износ, търговска дейност и др. с петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2021 година група Петрол притежава 100% от капитала на дружеството. През 2021 година дружеството генерира общо приходи от дейността в размер на 11 хил. лв. За 2021 година дружеството отчита EBITDA в размер на 0 хил. лв. и нетна загуба за периода от 14 хил. лв. Към 31 декември 2021 година дружеството притежава активи на стойност 2,252 хил. лв. и общо задължения в размер на 332 хил. лв., в резултат на което към края на 2021 година нетните активи на дружеството са положителни и възлизат на 1,920 хил. лв.;  Петрол Пропъртис ЕООД еднолично дружество с ограничена отговорност, създадено според българското законодателство и регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело 20902/2007 година, респ. пререгистрирано в Търговски регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 175457505. Дружеството е с предмет на дейност: търговия с движими и недвижими вещи, покупко-продажба на стоки или други вещи с цел препродажба в първоначален, преработен или обработен вид, вътрешна и външна търговия, търговско представителство, посредничество и агентство на местни и чуждестранни физически и юридически лица в страната и в чужбина, консултантски слуги и всякаква друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2021 година група Петрол притежава 100% от капитала на дружеството. През 2021 година дружеството не е извършвало търговска дейност и не е генерирало приходи; Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 10 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Структура на Групата (продължение)  Кремиковци Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714200. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Кремиковци, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2021 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2021 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 18 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 2 хил. лв. и нетна печалба за периода от 0 хил. лв. Към 31 декември 2021 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,735 хил. лв., няма задължения и положителни нетни активи в размер на 1,735 хил. лв.;  Шумен Сторидж ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714218. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Шумен, включващи поземлен имот и сгради. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2021 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2021 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 25 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 15 хил. лв. и нетна печалба за периода от 1 хил. лв. Към 31 декември 2021 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,652 хил. лв., няма задължения и положителни нетни активи в размер на 1,652 хил. лв.;  Офис Естейт ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205754383. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на поземлен имот и сгради в гр. София. Дружеството е с основен предмет на дейност извършване на сделки, стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021 година група Петрол едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2021 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 18 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 10 хил. лв. и нетен резултат за периода от 0 хил. лв. Към 31 декември 2021 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,538 хил. лв., няма задължения и положителни нетни активи в размер на 1,538 хил. лв.;  Свиленград Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205818576. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Свиленград, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Свиленград Ойл ЕООД е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2021 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 18 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 8 хил. лв. и нетна загуба за периода от 33 хил. лв. Към 31 декември 2021 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,769 хил. лв., няма задължения и положителни нетни активи в размер на 1,769 хил. лв.; Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 11 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Структура на Групата (продължение)  Петрол Технолоджи ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец декември 2021 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206758032. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2021 г. група Петрол притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството. През 2021 г. Петрол Технолоджи ООД не е извършвало търговска дейност;  Варна 2130 ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 205838664. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на поземлен имот, сгради и движими вещи към бензиностанция в гр. Варна. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ, снабдителна и търговска дейност с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2021година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2021 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 84 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 66 хил. лв. и нетна печалба за периода от 22 хил. лв. Към 31 декември 2021 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,524 хил. лв., общо задължения в размер на 4 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 1,520 хил. лв.; Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. За допълнителна информация относно дъщерните дружества и дружествата с неконтролиращо участие включени при изготвянето на консолидирания финансов отчет (виж също бел. 30 и бел. 31 към годишния консолидиран финансов отчет за 2021 година). Информация съгласно чл.39 т.7 от Закона за счетоводството - Групата няма регистрирани клонове. Информация съгласно т.13 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Групата няма приета инвестиционна политика за 2021 година, в резултат на което не е извършвана оценка на възможностите за реализация на приетите инвестиционни намерения. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 12 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи Информация съгласно чл.100н, ал.8, т.5 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Дружеството-майка Петрол АД е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД. За членовете на Управителния съвет е посочена кратка биографична справка. Надзорен съвет Иван Войновски12 Председател Член „Петрол Корект“ ЕООД, с представител Николай Гергов „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, с представител Армен Назарян Член Управителен съвет Гриша Ганчев Председател на УС Георги Татарски Милко Димитров Лъчезар Граматиков Кирил Шилегов Заместник-председател на УС и Изпълнителен директор Член на УС и Изпълнителен директор Член на УС Член на УС Гриша Данаилов Ганчев е завършил бакалавърска степен по специалността „Счетоводство и контрол“ в УНСС – София, магистърска степен по специалността „Бизнес и мениджмънт“ в Американска Международна Академия, Сейнт Луис и магистърска степен по специалността „Право“ в Благоевградски университет „Неофит Рилски“. В периода от 1990г. до 1999г. е бил Управител на „Литекс Комерс“ ООД. В периода от 1999г. до 2008г. е бил Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД. В периода от 2008г. до май 2014г. е бил председател на Надзорния съвет на „Литекс Комерс“ АД. Владее руски и английски език. Георги Иванов Татарски е завършил бакалавърска степен по специалността „Технология на машиностроенето“ в Московския Държавен Технологичен университет и магистърска степен по специалността „Международни икономически отношения“ в Руската академия за външна търговия гр. Москва. Работил е последователно на ръководни длъжности в „Минералимпекс“ АД, „Интербрандс маркетинг енд Дистрибюшън Инк“ ООД, „Хидро България“ ЕООД, „Шел Газ България“ АД, „ОМВ България“ ЕООД, „Опет Айгаз България“ ЕАД. Владее английски и руски език. 12 Иван Алипиев Войновски – починал на 23.02.2017 г. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 13 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) Милко Константинов Димитров е завършил бакалавърска степен по специалността „Инвестиции и управление на финансов риск“ и магистърска степен по специалността „Управление на инвестиции“ в Cass Business School, City University, London, UK. Бил е Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД и Изпълнителен директор на „Литекс“ АД. Владее английски език. Лъчезар Николов Граматиков е завършил магистърска степен по специалността „Макроикономика“ в Университета за Национално и Световно Стопанство гр. София. Професионалният му опит включва заемането на различни управленски позиции в „Петрол“ АД и „ЕКО България“ ЕАД, като управител на търговски обект, регионален мениджър и др. От март 2013 до юни 2014 година заема позицията мениджър „Бизнес Развитие“ в „ЕКО България“ ЕАД. От юни 2014 година оглавява търговска дирекция в „Петрол“ АД, като директор „Търговия и маркетинг“. Владее английски език. Кирил Емилов Шилегов е завършил бакалавърска степен по специалността „Комуникационна техника и технологии“ в Технически Университет гр. София. Започва трудовия си опит в „British Council – Sofia”, където работи по проекти свързани с Министерството на културата на Република България, след което продължава професионалната си кариера в “Bridge Consort“ Ltd и „Елана Инвестмънт“ АД, като от 2007 година до 2010 година заема длъжността „Старши експерт Европейски програми“ в „Елана Инвестмънт“ АД. Владее английски език. Информация съгласно т.14 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2021 г. няма настъпили промени в основните принципи на управление на Групата и в частност Дружеството-майка Петрол АД. Информация съгласно т.16 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. На 23.02.2017г. Председателят на НС на Дружеството-майка почива. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството-майка в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетото решение. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. През 2021 г. не са настъпвали промени по отношение на членовете на УС и НС на Дружеството- майка. Информация съгласно чл.247 ал.2 т.4 от Търговския закон и т.18 и т.19 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 14 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) Управителния съвет: Физически лица • • • • • Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС Георги Иванов Татарски – Заместник председател на УС и Изпълнителен директор Милко Константинов Димитров – Член на УС и Изпълнителен директор Лъчезар Николов Граматиков – Член на УС Кирил Емилов Шилегов – Член на УС Няма членове на Управителния съвет – юридически лица. Надзорния съвет: Физически лица – членове на НС:  Иван Алипиев Войновски – Председател на НС13 Юридически лица - членове на Надзорния съвет:  Петрол Корект ЕООД ЕИК 203177666, представлявано в Надзорния съвет от Николай Бориславов Гергов – Член на НС  Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в Надзорния съвет от Армен Людвигович Назарян.- Член на НС Прокуристи – Дружеството-майка няма прокуристи. Дата на изтичане на срока на текущите договори с членовете на Управителния и Надзорния съвет, както и периода, през който те са заемали длъжността: Членове на Управителния съвет:  Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години.  Георги Иванов Татарски – Заместник – председател на УС и Изпълнителен директор - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години.  Милко Константинов Димитров - член на УС и Изпълнителен директор – заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години.  Лъчезар Николов Граматиков - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години.  Кирил Емилов Шилегов - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. Членове на Надзорния съвет:  Иван Алипиев Войновски – Председател на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до 23.02.2017г.  Петрол Корект ЕООД, ЕИК 203177666, представлявано в НС от Николай Бориславов Гергов – Член на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до настоящия момент. Мандат 5 години.  Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в НС от Армен Людвигович Назарян – Член на НС – заема длъжността от 18.01.2017г. до настоящия момент. Мандат 5 години. За 2021 година няма условни възнаграждения. 13 Иван Алипиев Войновски - починал на 23.02.2017 г. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 15 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) Към 31 декември 2021 година Групата няма дължими суми за обезщетения при пенсиониране или други обезщетения на членовете на Съветите. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т.5 от Търговския закон относно Договори по чл.240б от Търговския Закон, сключени през годината През 2021 г. членове на СД или свързани с тях лица не са сключвали договори по чл. 240б от ТЗ, които излизат извън обичайната дейност на Групата или съществено се отклоняват от пазарните условия. Информация съгласно чл.247 ал.2, т.1 от Търговския закон и т.17 към Приложение №2 към Наредба №2 за възнагражденията получени общо през годината от членовете на съветите Общата сума на начислените възнаграждения на ключов ръководен персонал на Дружеството- майка, включена в разходите за персонала, възлиза на 1,457 хил. лв. (2020: 1,148 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2021 година са в размер на 73 хил. лв. (2020: 73 хил. лв.). Информация съгласно чл. 247 ал.2, т.2 от Търговския закон и т.18 към Приложение №2 към Наредба №2 за придобити притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството През 2021 година не са придобивани и/или прехвърляни акции и облигации от членовете на съветите на Петрол АД. Информация съгласно т.19 към Приложение №2 към Наредба №2 за известните на Дружеството договорености между акционери или облигационери, както и за участие на служителите в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции и други ценни книжа на Петрол АД - Няма постигнати договорености за участие на служители в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции или други ценни книжа, както и известни договорености между акционери и/или облигационери на Петрол АД. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т. 3 от Търговския закон относно Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството - Уставът на Дружеството-майка не предвижда конкретни права на членовете на УС и НС да придобиват акции и облигации на Петрол АД. Предоставени им от Петрол АД опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена при упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите - Дружеството-майка не е предоставяло опции върху неговите акции в полза на членове на НС и УС. Участие на членовете на УС и НС в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: А) Участия в управлението: Гриша Данаилов Ганчев  Председател, управляващ на Сдружение „Асоциация на коневъдите в България“, ЕИК 175861533; Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 16 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение)  Председател, управляващ на Сдружение „Национална асоциация по коневъдство“, Булстат 130290222;  Председател на Управителния съвет на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“, ЕИК 115853902;  Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512;  Член на съвета на директорите на „ПФК ЦСКА – 1948“ АД, ЕИК 200269839;  Член на колективен орган на управление на Фондация „Красив Ловеч“, ЕИК 110562063; Милко Константинов Димитров  Управител на „Ем Кей Ди Пропърти“ ЕООД, ЕИК 202188364;  Управител на „Ем Кей Ди Инвестмънт“ ЕООД, ЕИК 206712017;  Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“ ЕИК 115853902; Георги Иванов Татарски - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Лъчезар Николов Граматиков  Управител на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732;  Управител на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399;  Член на управителен орган на Сдружение „Съюз за стопанска инициатива“, Булстат 000707584 Кирил Емилов Шилегов  Управител на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378;  Управител на „Шумен Сторидж“ ЕООД, ЕИК 205714218;  Управител на „Офис Естейт“ ЕООД, ЕИК 205754383;  Управител на „ВАРНА 2130“ ЕООД, ЕИК 205838664;  Управител на „Свиленград Ойл“ ЕООД, ЕИК 205818576;  Управител на „Кремиковци Ойл“ ЕООД, ЕИК 20571420;  Управител на „Мобо“ ООД, ЕИК 206295591; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Николай Бориславов Гергов  Управител и едноличен собственик на капитала на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666;  Член на Управителния съвет на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Армен Людвигович Назарян  Управител на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; Б) Дялови участия: Гриша Данаилов Ганчев - няма такива участия; Милко Константинов Димитров- няма такива участия; Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 17 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управителни органи (продължение) Георги Иванов Татарски  Съдружник с 50% дялово участие в капитала на „МБ Пропъртиз“ ООД, ЕИК 200977005;  Съдружник с 10% дялово участие в капитала на „Бяла река“ ООД, ЕИК 101650607; Лъчезар Николов Граматиков  Едноличен собственик на капитала на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732;  Едноличен собственик на капитала на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399; Кирил Емилов Шилегов  Едноличен собственик на капитала на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - няма такива участия; Николай Бориславов Гергов  Едноличен собственик на капитала на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - няма такива участия; Армен Людвигович Назарян  Едноличен собственик на капитала на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; Договори по чл.240б от Търговския Закон, сключени през годината - Отношения между Управителния съвет и профсъюзните организации на служителите – няма сключен колективен договор. Данни за директора за връзка с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция по т.21 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. – Директор за връзки с инвеститорите е Антоанета Гюрова, тел.: 02 9690453, адрес за кореспонденция - гр. София, бул. “Черни връх” № 43. E-mail: Уеб сайт: Медия: [email protected] www.petrol.bg http://www.x3news.com Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 18 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол Информация съгласно чл.39, т.1 от Закона за счетоводството относно рисковете пред които е изправена Групата Анализ на пазарната среда Върху резултатите от дейността на Групата оказват влияние редица фактори, като макроикономическите условия в България, конкуренцията, динамиката на брутните търговски маржове, динамиката на цените на суровия петрол и на петролните продукти, продуктовия микс, отношенията с доставчици, регулаторните промени, промените във валутните курсове, климатичните условия, сезонността и др. Макроикономически условия14 Дейността на Петрол се влияе от общото икономическо състояние на страната и по-конкретно от степента на успешно прилагане от страна на правителството на пазарно-ориентирани икономически реформи, изменението на брутния вътрешен продукт (БВП) и покупателната сила на българските потребители. В средносрочен план изменението в потреблението на горива в страната е съизмеримо с изменението на БВП. През 2021 г. инфлацията при потребителските цени нарасна значително, като към края на годината индексът на потребителските цени отчете ръст от 7.8% на годишна база. Основна причина за нарастването спрямо 2020 година е увеличението на цените на хранителните и нехранителните стоки, които нарастват за периода съответно с 8.8% и 9.5%, докато разходите за услуги се увеличават с 4.5% спрямо предходната година. Основни причини за нарастването на темпа на инфлацията през 2021 г. са покачването на цените на горивата и други ресурси, причинени от увеличено търсене, както и нарушените от COVID-19 вериги на доставки на стоки и удължени срокове за изпълнение на поръчки. През четвъртото тримесечие на 2021г. Брутният Вътрешен Продукт (БВП) на страната отчита ръст от 4.5% спрямо същото тримесечие на 2020г., като спрямо предходното тримесечие на 2021 г. нарастването е с 0.1%. За същия период крайното потребление в страната отчита ръст от 7.9%, докато образуването на основен капитал (бруто) намалява с 12.5% през четвъртото тримесечие на 2021 г. спрямо съответното тримесечие на предходната година по сезонно изгладени данни. Износът на стоки и услуги се увеличава с 12.9%, а вносът на стоки и услуги нараства с 11.2%. Бъдещо дългосрочно забавяне на икономическия живот в страната и трайното задържане на инфлацията и повишение на цените създава рискове за ограничаване потреблението на стоки и услуги в страната, включително и горива, което би довело до намаляване на приходите на Групата, затруднения при обслужване на регулярните плащания и генериране на загуба от дейността. Влияние на COVID-19 върху дейността на Групата Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. 14 Източник: НСИ, БНБ Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 19 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021г., БВП на страната отчете ръст от 4.5% на годишна база спрямо 2020г., при спад от 4.2% през 2020г. спрямо 2019 година. През изминалите две календарни години COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на група Петрол, като през 2020 година Групата понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през изминалата 2021 г. бяха частично възстановени до 499,841 хил. лв. при 538,499 хил. лв. за 2019 година. Въпреки ръста на приходите от продажби през 2021г. спрямо 2020г., група Петрол не може да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Групата от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на група Петрол за последните две последователни години и ефектите върху Групата породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията продължи да се разпространява през определени интервали от време, Групата да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Групата, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. Въпреки предприетите действия от компетентните органи към момента за предотвратяване разпространението на вируса, той продължава да се разпространява, като вероятността за бъдещи рискове за група Петрол се запазва. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, ръководството на Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Групата. До датата на изготвяне на настоящия финансов отчет Групата оперира 14 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 55%, като плановете на Групата са до две години да се удвоят. С предприетите от ръководството на група Петрол проект и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства предизвикани от COVID-19. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. група Петрол възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. Групата отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28% до 499,841 хил. лв. Въпреки невъзможността за достигане на продажбите преди пандемията, бързото възстановяване през 2021 година вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за група Петрол породени от вируса са преминали. Повишените продажби през 2021г. помогнаха на Групата да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите и общото финансово състояние на група Петрол не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Групата да достигне нивата на финансови резултати и продажби преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 20 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на група Петрол, създават значителни рискове пред Групата и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на група Петрол. Военен конфликт Русия – Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Тъй като основният предмет на дейност на група Петрол е търговия на едро и дребно и съхранение на горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на група Петрол. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за група Петрол да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за група Петрол от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Безвъзмездно финансиране и държавна помощ В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на нов вид коронавирус - Ковид-19, Групата е предприела поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала. От края на месец март 2020 година Агенция по заетостта открива процедура за кандидатстване по реда на чл. 1 от Постановление №55 от 30 март 2020 година за определяне на условията и реда за изплащане на компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение, обявено с Решение на Народното събрание от 13 март 2020 година, заменено в последствие от ПМС №151 от 2020 година. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 21 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Групата е подала документи за кандидатстване по тази процедура и за 2021 година е отчелa приходи от финансиране от държавата по тази програма в размер на 2,212 хил. лв. (2020: 2,689 хил. лв.). С Решение № 739 от 26.10.2021 г., изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Програмата има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Към края на отчетния период Групата е получила и отчела приходи от финансирания за 2021г. по тази програма на стойност 340 хил. лв. Конкуренция През последните няколко години се наблюдава тенденция потребителите все по-често да се насочват към наложени и известни търговски марки с традиции в търговията с горива на дребно. В резултат на това част от малките търговци бяха принудени да прекратят своята дейност или да сключат франчайзингови или дилърски договори с някои от големите пазарни участници. Вследствие промяната на потребителските нагласи и въвеждането на допълнителен нормативен контрол от страна на правителството, делът на малките независими играчи продължава да намалява. Липсата на стратегически сделки и на съществени инвестиции от страна на големите участници на пазара на горива на дребно доведе до минимално изменение на пазарните дялове на дружествата в сектора. През 2021 година осем компании доминираха на пазара на дребно - Лукойл България ЕООД, Петрол АД, ОМВ България ООД, Шел България ЕАД, Еко България ЕАД, Ромпетрол България АД, НИС Петрол ЕООД и ВМ Петролеум ООД. По отношение на пазара на едро потреблението на горива в страната се осигурява от продукцията на рафинерия Лукойл Нефтохим в гр. Бургас, рафинерия „Инса ойл“ в гр. Русе и от внос. Рафинерията в гр. Бургас реализира петролните си продукти в страната изключително чрез Лукойл България ЕООД. Основни вносители на горива са ОМВ България ООД, Инса Ойл ЕООД, Ромпетрол България АД, Ромпетрол България АД, Еко България ЕАД, Сакса ООД и Астра Биоплант ЕООД. Вносът на нефтопродукти в страната се осъществява предимно от съседни на България държави. Това се обуславя от факта, че някои от участниците на пазара на горива са икономически свързани със собствениците на капитала на рафинерии в тези страни. През 2021 година пазарът на горива на едро в страната следваше тенденциите и промените на цените на суровия петрол на международните пазари. Поетапно въведените нови екологични стандарти и допълнителни средства за контрол от страна на правителството, увеличиха разходите на компаниите в сектора, но от друга страна сведоха до минимум нелоялната конкуренция, елиминирайки пазарните участници, които са част от сивата икономика. Основни търговски партньори Информация съгласно т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Поради специфичността на основната търговска дейност на група Петрол, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива на Групата се осигуряват от малко на брой доставчици, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси и затруднения по отношение на търговската дейност. Основен доставчик на Групата с относителен дял над 10% от общите покупки на стоки за 2020 г. са Литекс АД и Сакса ООД.  Литекс АД е с адрес на управление гр. София, ул."Лъчезар Станчев" No 3, ет. 14. Дейността на дружеството включва покупко-продажба, производство, преработка на стоки с цел продажба, комисионна, складова и всяка друга дейност незабранена от закона. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 22 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение)  Сакса ООД е с адрес на управление гр. София, ул. "Търговска" No 1. Дейността на дружеството включва търговия на едро и дребно, съхранение и преработка на петролни продукти и деривати, производство и търговия на стоки и услуги в страната и чужбина, и всяка друга дейност незабранена от закона. Приходите от дейността на дружеството се генерират основно от две направления - приходи от продажби на дребно и приходи от продажби на едро. През 2021 година няма клиент, към който приходите от продажби да надхвърлят 10% от общите приходи от продажби на Групата. Група Петрол извършва търговията с горива на едро и дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции и петролни бази. Съществува риск за Групата от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите и/или петролните бази, следствие на което група Петрол може да претърпи вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовите резултати и загуба на пазарен дял. Търговски маржове Около 90% от приходите от продажби на група Петрол се формират от продажби на горива на едро и дребно, като значително и трайно понижение на брутния търговски марж от продажби на горива, би рефлектирало негативно върху крайните финансови резултати на Групата. През 2021 година средният брутен марж на един литър гориво (метан в кг) бележи спад спрямо 2020 година. Последното се дължи на по-ниския брутен марж на литър при продажбите на горива на дребно през 2021 година спрямо 2020 година. Колебания в цените на суровия петрол и петролните продукти Група Петрол е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и непетролните стоки, в резултат на което бъдещите финансови резултати може значително да се отклонят от очакванията на ръководството на Групата. Евентуални бъдещи резки промени в цените на горивата и непетролните стоки може да доведат до влошаване на финансовото състояние на Групата. Тъй като международните котировки на суровия петрол служат като база за изчисляването на покупната и продажната цена на продаваните от Групата горива, колебанията в цените на суровия петрол и петролните продукти оказват съществено влияние върху приходите от продажби и себестойността на продадените петролни продукти. Повлияни от разпространението на COVID-19 и блокирането на световната икономика, през 2020г. международните котировки на суров петрол тип “Brent” достигнаха безпрецедентно ниски ценови нива, като в края на месец април 2020 г. цената на суров петрол тип “Brent” достигна 16 щатски долара за барел. В края на 2019 г. и началото на 2020г. черното злато се котира на нива от около 65 щатски долара за барел, с най-висока стойност през месец януари от приблизително 72 щатски долара, но след глобалното обхващане на вируса COVID-19, цената се срива до историческо дъно. След преминаването на първоначалния шок от вирусната зараза, цената на суровия петрол тип “Brent” се нормализира, като в края на годината се котира на нива около 50 щатски долара за барел. През 2021 г. пазарът на горива постепенно се успокои, като през цялата 2021г. се наблюдаваше възходящ тренд на международните цени на суров петрол, и в края на 2021 г. международните котировки на суров петрол тип “Brent” достигнаха над 77 щатски долара за барел или повишение от над 50% на годишна база. През 2022г. военният конфликт в Украйна повлия значително върху цената суров петрол, като в началото на 2022 г. цената достигна връх от близо 127 щатски долара за барел. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 23 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Продуктов микс Пазарът на горива може условно да се раздели на светли и тъмни горива в зависимост от прилаганите технологични схеми на фракциониране на нефта при преработката му. Тъмните горива са предназначени предимно за производство на топлинна енергия или се използват в строителството и формират сравнително малка част от пазара на горива (около 10-15%). Светлите горива служат главно за осигуряване нуждите на различните видове транспорт, като най-масово разпространение намират автомобилен бензин А-95H и дизеловото гориво. През 2021 година българският пазар на автомобилни горива не претърпя съществена промяна, като тенденцията от последните години на преминаване на потреблението от различните видове бензини към пропан-бутан и дизеловото гориво се запази. Увеличената консумация на дизелово гориво се обяснява, както с появата на модерните дизелови двигатели, така и с факта, че транспортната индустрия използва основно този вид гориво. Допълнителен фактор за заниженото потребление на бензин е използването на газови уредби при бензиновите двигатели, продиктувано от значително по-ниската цена на пропан-бутана в сравнение с цената на автомобилните бензини. Все по-широко на пазара започнаха да навлизат брандираните горива и метанът. Поради по-доброто си качество и различните добавки, брандираните горива са предпоставка за увеличаване мощността на автомобила, намаление на разхода за гориво, удължаване живота на двигателя и др. Основната дейност на дружествата от група Петрол включва търговия с автомобилни бензини, дизелово гориво, газ пропан-бутан и метан. Евентуално широко навлизане на алтернативни заместители на традиционните горива в бъдеще, като горивни клетки, електрическа енергия др., би имало съществен ефект върху продажбите и финансовите резултати на група Петрол. Лихвен риск Рискове произлизащи от увеличение на цената на финансиране на Групата; Кредитен риск Риск от невъзможност на търговските контрагенти на Групата да изпълнят задълженията по договорите си, в резултат на което Групата може да претърпи загуби; Извънредни разходи Съществува риск от възникване на непредвидени разходи, които да рефлектират негативно върху финансовото състояние на Групата; Политически риск Рискове пред Групата произтичащи от глобални и регионални политически и икономически кризи; Нормативна рамка Дружествата от група Петрол са подотчетни лица на редица регулаторни органи в страната, като бъдещи промени в нормативната уредба, регулираща дейността на компаниите може да рефлектират негативно върху финансовите резултати на Групата. Секторът търговия с горива е един от най-строго регулираните и контролирани от държавните институции в страната, като изискванията с всяка изминала година се увеличават. Регулациите по отношение на акцизното законодателство и опазването на околната среда, съчетано с изискванията на Закона за запасите от нефт и нефтопродукти (ЗЗНН), изискват достъп до значителен финансов и организационен ресурс. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 24 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Поради тази причина промените в действащото законодателство се отразяват върху финансовите резултати от дейността на Групата. Съществено влияние в тази насока оказа приемането през 2003 година на Закона за запасите от нефт и нефтопродукти (ЗЗНН), изискващ всички задължени лица (вносители и производители) и държавата да създадат и съхраняват запаси, определени въз основа на среднодневното потребление на нефтопродукти на територията на страната през предходната година. Приетите промени през 2020 година за регистрация на лицата осъществяващи икономически дейности с нефт и продукти от нефтен произход във връзка със Закона за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход (ЗАРИДСНПНП) допълнително натоварват, както финансово така и оперативно пазарните участници. По отношение на Закона за акцизите и данъчните складове от 01 януари 2020 г. влязоха в сила редица промени в ЗАДС сред които:  Задължение да се изгради в данъчните складове за производство и складиране на енергийни продукти с код по КН 2710 12 до 2710 20 система за видеонаблюдение и контрол. Системата трябва да отговаря на определени изисквания и да позволява: визуален контрол в реално време;     непрекъснат запис на видеоизображения върху сървър; разпознаване на номера за идентификация на транспортните средства; възможности за отдалечен достъп в реално време и отдалечен преглед на съхраняваната в системата информация от митническите органи; Въвеждат се също така следните допълнителни изисквания за издаване на удостоверение за свободен от акциз краен потребител: - лицето е длъжно да използва автоматизирани системи за отчетност, които позволяват извършване в реално време на контрол на количествата енергийни продукти, които се получават и използват в съответния обект, както и на суровините, материалите, произведените или складираните стоки, вписани в искането за освободен от акциз краен потребител; - лицето самостоятелно и за своя сметка трябва да осигури интернет достъп на митническите органи до автоматизираните системи за отчетност, когато в обекта ще се получават и използват енергийни продукти с код по КН 2710 12 до 2710 20; лицето използва средства за измерване и контрол, които отговарят на приложимите законови изисквания. - От 01 януари 2021 г. влязоха в сила допълнителни промени в ЗАДС сред които: лица, които получават на територията на страната акцизни стоки, освободени за потребление в друга държава-членка на ЕС или изпращат такива стоки от страната към друга държава-членка на ЕС, подлежат на задължителна регистрация по ЗАДС; От 1 януари 2012 година Закона за енергията от възобновяеми източници (ЗЕВИ) въведе изискване при освобождаване за потребление по смисъла на ЗАДС на дизелово гориво за нуждите на транспорта, то да съдържа минимум 5% обемни биодизел. От 1 юни 2012 година процентът беше увеличен на минимум 6% обемни. От 1 март 2015 година съдържанието на биоетанол или етери, произведение от биоетанол, следва да бъде минимум 7% обемни при освобождаване на гориво за бензинови двигатели. От 1 септември 2018 г. горивото за бензинови двигатели следва да бъде със съдържание на биоетанол или етери, произведени от биоетанол, минимум 8% обемни, а от 1 март 2019 г. с минимум 9% обемни. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 25 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Другите основни нормативни актове, регулиращи дейността на участниците на пазара на горива са свързани с опазването на околната среда. Според Наредба №16 от 12 август 1999 година за ограничаване емисиите на летливи органични съединения при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини, резервоарите съхраняващи бензини трябва да имат покритие отразяващо минимум 70% от слънчевата радиация и монтирани вътрешни плаващи покриви или уплътнения на външните плаващи покриви. Петролните бази, в които се съхраняват, товарят и разтоварват бензини трябва да има изградени системи за регенериране на въглеводородните пари, системи за долно пълнене на автоцистерни, монитори за контрол на препълването и заземяването и др. Съгласно Наредбата за изискванията за качеството на течните горива, условията, реда и начина за техния контрол от 1 януари 2009 година горивото за дизелови двигатели и автомобилните бензини трябва да са с максимално съдържание на сяра 10 mg/kg (10 ppm). Климатични условия и сезонност Климатичните условия и сезонните колебания в търсенето на определени петролни продукти оказват влияние върху резултатите от дейността на Групата. Потреблението на горива достига най-високи стойности през второто и третото тримесечие, което се дължи както на сезона на годишните отпуски през летните месеци, така и на нарасналото търсене от страна на селскостопанските производители, които традиционно увеличават потреблението си през есенния сезон. Други рискове Виж раздел Условни пасиви Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 26 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Финансови инструменти и управление на рисковете Информация съгласно т.12 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.8 от Закона за счетоводството Счетоводни класификации и справедливи стойности Таблицата показва преносните и справедливите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация за справедливите стойности на тези финансови инструменти, за които ръководството счита, че преносната им стойност в Консолидирания отчет за финансовото състояние е разумно приближение на справедливата им стойност. Финансови активи и пасиви По Пасиви по инструменти по справедлива амортизирана Справедлива стойност Ниво 3 31 декември 2021, хил. лв. Дългови Общо амортизирана стойност в стойност стойност печалбата и загубата Финансови активи Предоставени заеми Търговски и други вземания, нетно 22,131 - - 22,131 - 25,477 4,027 - - - - 25,477 4,027 - - Парични средства Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,235 - 2,235 2,235 51,635 2,235 - 53,870 2,235 Финансови пасиви Търговски и други задължения Заеми и кредити - - - - (64,921) (42,863) (64,921) (42,863) - - - - (107,784) (107,784) - Финансови активи и пасиви По Пасиви по инструменти по справедлива амортизирана Справедлива стойност Ниво 3 31 декември 2020, хил. лв. Дългови Общо амортизирана стойност в стойност стойност печалбата и загубата Финансови активи Предоставени заеми Търговски и други вземания, нетно 23,202 - - 23,202 - 24,185 2,773 - - - - 24,185 2,773 - - Парични средства Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,235 - 2,235 2,235 50,160 2,235 - 52,395 2,235 Финансови пасиви Търговски и други задължения Заеми и кредити - - - - (51,910) (46,551) (51,910) (46,551) - - - - (98,461) (98,461) - Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 27 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Оценяване на справедливи стойности Търговски и други вземания Определянето на справедливата стойност на търговски и други вземания включва следното:   анализ на аналитичните ведомости и отчитане на вътрешни трансформации; разграничаване на вземания от задължения, изключвайки презумпцията за бъдещо прихващане при вземания с различен адресат;   оценка на вземанията с оглед на тяхната събираемост; преостойностяване на валутните вземания по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Облигационен заем Справедливата стойност на облигационния заем се определя на базата на котируема цена към датата на консолидирания финансов отчет, ако инструментът се търгува активно. В случай че не се търгува активно, справедливата стойност се определя чрез алтернативни техники за оценка. Използваните техники за оценка включват анализ на дисконтирани парични потоци чрез очакваните бъдещи парични потоци и ниво на дисконтиране, обвързано с пазара, кредитния рейтинг на емитента, и др. Справедливата цена се определя само за целите на оповестяването. Търговски и други задължения Определянето на справедливата стойност на търговски и други задължения включва следното:    пълна инвентаризация на задълженията към датата на оценка; открояване на просрочените задължения и определяне на дължимите лихви и неустойки; преостойностяване на валутните задължения по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Вземания и задължения по търговски заеми Справедливите стойности на получените и предоставените търговски заеми се определят за целите на оповестяването и се изчисляват на базата на настоящата стойност на бъдещи парични потоци на главници и лихви, дисконтирани с пазарен лихвен процент към датата на отчета. Управление на финансовия риск Общи положения за управление на риска Използването на финансови инструменти излага Групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящия раздел е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. Бъдеща несигурност относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия би могла да доведе до съществено увеличаване на размера на загубите от обезценка на предоставени заеми, вземания по продажби и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди, от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Поради това, Ръководството на Групата прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Групата или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Групата е изложена на ценови, валутен и лихвен риск. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 28 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на финансовия риск (продължение) Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложена на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Групата осъществява покупки и продажби и има задължения по получени заеми деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: 31 декември 2021 хил. щатски 31 декември 2020 хил. щатски долари хил. лв. долари хил. лв. Финансови активи Парични средства 7 12 7 12 7 12 7 12 Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 5% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2021 година щатският долар бе поевтинял/ поскъпнал с 5% спрямо българския лев, при условие, че всички други рискови променливи бяха константни, загубата след данъци би се увеличила/ намалила с 1 хил. лв., в резултат на курсови разлики от преоценки на парични средства в щатски долари. Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва, завишена с определена надбавка. Групата извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Към датата на настоящия консолидиран финансов отчет профилът на лихвените финансови инструменти е както следва: 31 декември 31 декември 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи Финансови пасиви 16,880 (36,274) 18,825 (36,234) (19,394) (17,409) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови пасиви (5,913) (7,923) (5,913) (7,923) Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 29 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на финансовия риск (продължение) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 9 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 9 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, загубата след данъци за годината би била с 4 хил. лв. по-голяма/по-малка. Ценови риск Групата е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, продажните цени се актуализират на дневна база в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. През 2021 година, Групата поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 17 дни материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени лихвени заеми. Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Предоставени заеми Търговски и други вземания Парични средства 22,131 27,712 3,980 23,202 26,420 2,673 53,823 52,295 Търговски и други вземания Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява предварително като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са индивидуално договорени кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. При просрочване на кредитните лимити, се начисляват лихви за забава Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Обезценка на търговски и други вземания Времевата структура на търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 30 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на финансовия риск (продължение) 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. До 30 дни 1,623 633 433 1,058 321 376 31 - 120 дни 121 - 210 дни Над 211 дни 5,150 4,635 7,839 6,390 Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Групата се намират в банкови институции с висок рейтинг. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на Ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси, чрез използване на различни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск включва поддържането на достатъчни наличности от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне, анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Групата може да бъде задължена да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: 31 декември 2021, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски и други задължения 36,942 5,921 64,921 45,700 5,921 64,921 1,678 471 64,921 44,022 5,450 - 107,784 116,542 67,070 49,472 31 декември 2020, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски и други задължения 38,417 8,134 51,910 46,922 8,134 51,910 2,183 7,825 51,910 44,739 309 - 98,461 106,966 61,918 45,048 Групата не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по-рано или на значително различни суми. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 31 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на финансовия риск (продължение) През 2021 г. група Петрол не е използвала финансови инструменти за хеджиране на рисковете. Групата оперира с ERP система, която способства воденето на текуща отчетност, изготвянето на анализи, планиране, изпълнение и контрол на бизнес процесите в група Петрол. Системата за вътрешен контрол на Групата следи за ефективното функциониране на груповата отчетност, превантивното идентифициране на рисковете съпътстващи дейностите, както и навременното овладяване на идентифицирани потенциални грешки и недостатъци. Същевременно НС на Дружеството-майка осъществява общ и непрекъснат контрол върху дейността на Групата, включително съпътстващата отчетност, проверява годишните финансови отчети и докладите за дейността на група Петрол (виж също Декларация за корпоративно управление). Информация съгласно т.10 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2021 година Групата не е емитирала нови емисии ценни книжа. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 32 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Значителни събития настъпили през 2021 година Информация съгласно т.3 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През месец януари 2021 година в качеството си на взискател по изпълнително дело срещу несвързано лице, от което има просрочени вземания по предоставен заем и по търговски и други вземания, Групата е обявена за купувач посредством разпределителен протокол от ЧСИ за проведена публична продан на имот на несвързаното лице – длъжник. Цената на придобиване на имота е платена чрез прихващане на насрещни вземания по предоставен в предходни периоди заем и лихви към него, както и вземания по търговски разчети и префактуриране и законови лихви върху тях в общ размер 1,339 хил. лв. и чрез доплащане в размер на 210 хил. лв. Дружеството-майка е доплатило цената в законоустановения срок, а през месец февруари 2021 година, когато влиза в сила постановлението за възлагане, издадено от ЧСИ, е направило прихващането и е придобило собствеността върху имота. През месец март 2018 година Групата сключва договор за предоставяне на паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до размера на 300 хил. лв. при 6,7% годишна лихва и срок за възстановяване до 31 декември 2018 година. С Анекси срокът на заема е удължен, а лимитът е увеличен. През месец февруари 2021 година Групата е направила прихващане по насрещни задължения във връзка с придобиване право на собственост върху имот чрез публична продан от ЧСИ. Към 31 декември 2021 година вземанията по заема са в размер на 613 хил. лв, нетно от обезценка. През месец март 2021 година Групата предоговаря условията по сключен през февруари 2019 година с търговска банка Договор за факторинг със специални условия без право на регрес, като намалява комисионното възнаграждение за факторинг услуги от 0,35% на 0,25% върху общата стойност на прехвърлените фактури с ДДС. През месец март 2021 година Групата предоговаря отсрочване на лихвени плащания и погасява частично главница в размер на 270 хил. лв. по Транш 2 от сключен през 2016 година с търговска банка договор за револвираща кредитна линия, в резултат на което банката е дала съгласие за заличаване на ипотека на търговски обект, а главницата по заема е намаляла от 7 000 хил. лв. на 6 730 хил. лв. През месец март 2021 година Групата сключва с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг) с общ лимит на авансиране в размер до 402 хил. лв. и лихвен процент, базиран на спестяванията (СЛП) за лева, увеличен с надбавка 3.8382 пункта, но не по-малко от 4% годишно върху сумата на предоставения аванс. Договорът е обезпечен със залог на вземания по банкови сметки на Дружеството-майка и негово дъщерно дружество, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. Към 31 декември 2021 година Групата няма прехвърлени вземания или задължения във връзка с получени финансирания по този договор за факторинг. През месец юли 2016 година Групата е сключила договор за инвестиционен кредит, с който предсрочно са погасени задълженията по договор за финансов лизинг от месец ноември 2015 година. Кредитът е обезпечен с ипотека на недвижимия имот, придобит по договора за финансов лизинг и залог на вземания. Срокът на договора е май 2022 година, а договореният лихвен процент е 3mEuribor+5.25%. През месец април 2020 година Групата е предоговорила условията по договора за инвестиционен кредит, като лихвен процент по редовна главница е намален на 3mEuribor+3.5%, но не по-малко от 3,5%. С Анекс от началото на 2021 година срокът на заема е удължен до 30 септември 2022 година. Задълженията към 31 декември 2021 година по банковия кредит възлизат на 463 хил. лв. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 33 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Значителни събития настъпили през 2021 година (продължение) През месец април 2021 година Групата отпуска паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до 500 хил. лв., усвоим на траншове за срок до една година от датата на сключването му и с лихвен процент 5%. С Анекс от месец август 2021 година уговорения кредитен лимит е увеличен на 1,600 хил. лв. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Групата няма неуредени разчети по този заем. През месец април 2021 година Групата отпуска паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до 75 хил. лв., усвоим на траншове, за срок до 31 декември 2021 година и с лихвен процент 5%. Към 31 декември 2021 година срокът на заема е удължен с още една година, като Групата има вземания по него в размер на 72 хил. лв. главница и 2 хил. лв. лихва., които към края на отчетния период са напълно обезценени. През месец септември 2018 година Групата сключва договор за кредит - овърдрафт по разплащателна сметка в търговска банка, предназначен за оборотни средства с максимално допустим размер до 2,000 хил. лв. със срок за погасяване 31 януари 2019 година и договорен лихвен процент СЛП на банката за лева плюс надбавка от 6,1872 пункта, но кумулативно не по- малко от 6,5% годишно. Кредитът е обезпечен с особен залог на стоки в оборот, представляващи нефтопродукти, както и със залог на вземания по банкови сметки. През месец декември 2018 година в резултат на сключен анекс към договор от 2016 година за револвираща кредитна линия със същата банка, Групата е договорила увеличаване размера на предоставената кредитна линия от 9,500 хил. лв. с допълнителна сума в размер на 11,500 хил. лв., с което общият й размер става 21,000 хил. лв., 13,500 хил. лв. от които представляват общ лимит за издаване на банкови гаранции, 7,500 хил. лв. са предназначени за рефинансиране на отпуснатия кредит - овърдрафт в размер на 2,000 хил. лв., а остатъка – за оборотни средства. Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 7,892 хил. лв.. През месец юни 2019 година лимита за оборотни средства, отпуснат по тази кредитна линия е погасен частично като към 31 декември 2020 година размерът му е 7,000 хил. лв. През месец януари 2020 година Групата е предоговорила условията на ползваната кредитна линия, отпусната и от търговска банка по договор за револвираща кредитна линия от 21 септември 2016 година, с кредитен лимит от 7,000 хил. лв. и е постигнало намаление на годишната съставна лихва на СЛП+5,2802%, но не по-малко от 5.5%. Групата погасява частично главницата по този транш от кредитната линия с още 270 хил. лв. през месец март 2021 година и с 1,380 хил. лв. през месец септември 2021 година. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш по тази кредитна линия в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2021 година Групата има задължение по този заем за главница в размер на 5,450 хил. лв. През месец декември 2021 година чрез внасяне на парична вноска е учредено ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска Групата придобива 8210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. Допълнителна информация относно други събития през отчетния период касаещи група Петрол, които могат да бъдат отнесени като съществени за дейността, е оповестена в бележките към годишния консолидиран финансов отчет на група Петрол за 2021 година. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 34 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Събития настъпили след края на отчетния период Информация съгласно чл.39, т.3 от Закона за счетоводството През месец февруари 2022 година в деловодството на Дружеството-майка е входирано уведомление по чл. 145 от ЗППЦК от Корпоративна Търговска Банка АД, с което уведомяват, че акционерът КТБ АД е прехвърлил всичките си акции (5.51%) от капитала на Петрол АД на 21 февруари 2022 година, с което акционерното му участие е спаднало под прага от 5%. През същия месец друг акционер - Транс Експрес Ойл ЕООД, увеличава акционерното си участие в капитала на Дружеството-майка от 9,86% на 15,31%. В резултат от последващи сделки, участието на Транс Експрес Ойл ЕООД намалява до 9,82% към датата на одобрение на консолидирания финансов отчет. В края на месец февруари 2022 година редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. В последствие бяха направени съобщения и за допълнителни санкции към Русия. Последните събития, произтичащи от военния конфликт в Украйна, създадоха предизвикателства пред предприятията, които се намират и работят там. В резултат от началото на 2022 година е налице значителен скок на цените на горивата – сектор в който оперира и Групата. Групата няма активи в засегнатите страни, няма преки взаимоотношения с контрагенти опериращи в тях. Ръководството е в процес на анализ на рисковете и ефектите върху Групата. Във връзка със сключен през месец февруари 2021 година Анекс към договор за покупко- продажба на електрическа енергия, Групата е внесла през месец февруари 2022 година обезпечение представляващо предоставен паричен депозит в размер на 50 хиляди лева. През месец февруари 2022 година Групата сключва договор за финансово обезпечение по реда на Закона за договорите за финансово обезпечение за обезпечаване в пълен размер на всички вземания на търговска банка във връзка с договор за инвестиционен кредит за главница в размер на 1,260 хил. щатски долара, отпуснат от банката към несвързано лице, като предоставя залог върху парични вземания по банкови сметки, открити в банката. В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза. Във връзка с това в настоящия консолидиран финансов отчет е отчетена обезценка на търговската репутация, възникнала при придобиване на дъщерното дружество в размер на 19,787 хил. лв.(виж бел.12 и бел. 19 към консолидирания финансов отчет за 2021г.). На 26 април 2022 година Министерство на енергетиката съобщи пред обществеността, че в "Булгаргаз" ЕАД, е получено уведомление, че доставките на природен газ от "Газпром Експорт" ще бъдат спрени - считано от 27 април 2022 година. Българската страна е изпълнила изцяло задълженията си и е извършила всички плащания, изисквани по настоящия договор, своевременно, стриктно и в съответствие с неговите клаузи. От ведомството уверяват, че са предприели стъпки за алтернативни договорености за доставка на природен газ и за справяне с така създалата се ситуация. Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран отчет Ръководството на Дружеството-майка не е в състояние да оцени бъдещите ефекти върху дейността на Групата. Виж също раздел Военен конфликт между Русия и Украйна Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 35 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Събития и показатели с необичаен за Групата характер, имащи съществено влияние върху дейността на Групата Информация съгласно т.5 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. На 13.03.2020 г. с Решение на Народното събрание е обявено извънредно положение върху територията на страната. С цел ограничаване разпространението на заразата с коронавирус е издадена Заповед на Министъра на здравеопазването за въвеждането на противоепидемични мерки, които пряко засягат търговската дейност на Групата. През 2020 година съществено влияние върху продажбите на Групата оказаха въведените от правителството на Република България чрез приетия в края на месец март 2020 година Закон за извънредното положение ограничителни мерки за свободно движение и пътуване на хората, в следствие на което приходите от продажби на Групата реализираха значителен спад от над 27% (виж раздел Влияние на COVID-19 върху дейността на Групата). В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на нов вид коронавирус - COVID-19, Групата е предприела поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала. От края на месец март 2020 година Агенция по заетостта открива процедура за кандидатстване по реда на чл. 1 от Постановление №55 от 30 март 2020 година за определяне на условията и реда за изплащане на компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение, обявено с Решение на Народното събрание от 13 март 2020 година, заменено в последствие от ПМС №151 от 2020 година, по която Групата участва. През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Групата е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне на цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос – съхранение – търговия на едно – търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Дружеството-майка. Към настоящия момент проверката не е приключила. Виж Събития след края на отчетния период и Условни задължения и раздел Военен конфликт между Русия и Украйна. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 36 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността Информация съгласно т.11 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Група Петрол не е публикувала прогнозни финансови и оперативни данни за 2021 година, поради което не е извършван анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати и оповестени такива. Оперативна и финансова информация съгласно т.1 и т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.1 и т.2 от Закона за счетоводството Приходи от дейността През 2021 година консолидираните приходи от дейността на Групата се увеличават до 506.1 млн. лв. (258.8 млн. евро), отчитайки ръст от 28% спрямо 2020 година, когато Групата отчита консолидирани приходи от дейността в размер на 394.6 млн. лв. (201.8 млн. евро). Ръстът на общите приходи през 2021 година се дължи изцяло на по-високите с 109.3 млн. лв. (55.9 млн. евро) приходи от продажби на горива, стоки и услуги, като другите приходи от дейността, се увеличават с 2.2 млн. лв. (1.1 млн. евро). Увеличението на приходите от продажби се обяснява изцяло с ръста от 106.4 млн. лв. (54.4 млн. евро) в сегмент – горива на дребно и увеличението с 4.3 млн. лв. (2.2 млн. евро) на сегмент - горива на едро, което е следствие от възстановяването след първоначалния шок причинен от COVID-19. В следващата таблица е представено изменението на размера на реализираните приходи през периода 2019 – 2021 година както за Групата като цяло, така и по отделни бизнес сегменти: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 Приходи от продажби млн. лв. млн. евро 499.8 255.6 390.5 199.7 538.5 275.4 28% Други приходи млн. лв. млн. евро 6.3 3.2 4.1 2.1 2.4 1.2 54% 28% 29% Общо приходи от дейността, в т. ч. Сегмент - Горива на дребно млн. лв. млн. евро 506.1 258.8 394.6 201.8 540.9 276.6 млн. лв. млн. евро % 479.1 245.0 94.6% 372.7 190.6 94.5% 506.7 259.1 93.7% дял от общи приходи от дейността 21% 50% Сегмент - Горива на едро млн. лв. млн. евро 24.6 12.6 4.9% 20.3 10.4 33.1 16.9 дял от общи приходи от дейността % 5.1% 6.1% Сегмент - Други дейности млн. лв. млн. евро % 2.4 1.2 0.5% 1.6 0.8 0.4% 1.1 0.6 0.2% дял от общи приходи от дейността Както през всички предходни години, приходите от продажби на Групата за 2021 година почти изцяло 97.9% (2020: 97.8%) са формирани от продажби на горива, масла и други стоки. През 2021 година тези продажби възлизат на 489.4 млн. лв. (250.2 млн. евро), или с 28.2% повече в сравнение с 2020 година, когато са били 381.8 млн. лв. (195.2 млн. евро). Увеличението от 107.6 млн. лв. (55 млн. евро) на приходите от продажби на горива и други стоки през 2021 година спрямо предходната година се дължи, както на ръста от 101.6 млн. лв. (51.9 млн. евро) на продажбите на горива, така и на приходите от продажби на масла и други стоки, които нарастват с 6 млн. лв. (3.1 млн. евро) спрямо предходната година. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 37 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) През 2021 година основната част от приходите от продажби на горива и други стоки или 88.1% (2020: 86.3%) се формират от продажби на горива на едро и дребно, чиито размери, след елиминиране на вътрешно-груповите транзакции, са както следва: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 Продажби на горива на дребно млн. лв. млн. евро % 413.3 211.3 95.8% 314.6 160.8 95.4% 453.0 231.6 94.6% 31.4% дял от общи продажби на горива Продажби на горива на едро млн. лв. млн. евро 18 9.2 15.1 7.8 26.1 13.3 19.2% дял от общи продажби на горива % 4.2% 4.6% 5.4% Общо продажби на горива млн. лв. млн. евро 431.3 220.5 329.7 168.6 479.1 244.9 30.8% След безпрецедентното понижение на приходите от продажби на горива на едро и дребно, дължащо се изцяло на COVID-19 и наложените през 2020г. от страна на правителството ограничителни мерки за придвижване на граждани, през 2021 г. Групата успя частично да възстанови приходите си от продажби на горива, като общите приходи от продажби на горива на едро и дребно достигнаха 431.3 млн. лв. (220.5 млн. евро) или с 101.6 млн. лв. (51.9 млн. евро) (виж също Продажби на дребно и Продажби на едро). През текущата година относителният дял на приходите от продажби на горива на едро намалява в общите консолидирани приходи от продажби на горива на група Петрол за сметка на приходите от продажби на горива на дребно. Докато през 2020 година продажбите на едро възлизат на 4.6%, то през 2021 година те намаляват до 4.2% от консолидираните приходи от продажби на горива на Групата, което е резултат от възстановяването на продажбите на горива на дребно през 2021г. Динамиката на приходите от продажби в млн. лв. на основните видове горива, търгувани от Групата през периода 2019 - 2021 година е представена в следващата графика: 2021 2020 2019 299 278 205 132 107 87 45 44 36 Бензин Дизел Пропан-бутан Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 38 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) Продажби на дребно Продажбите на дребно се реализират чрез веригата от бензиностанции, притежавани и/или оперирани от Петрол АД. Търговските обекти са разположени равномерно по цялата територия на страната, което осигурява на Групата пълно географско покритие. Към 31 декември 2021 година Групата управлява 301 бензиностанции (2020: 320 бензиностанции). Резултатите за периода 2019 – 2021 година са както следва: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 Обем на продажби (млн. литри, метан в кг.) в т. ч. корпоративни клиенти Приходи от продажби 249.1 79.2 413.3 211.3 226.6 73.9 314.6 160.8 280.9 81.7 453.0 231.6 9.9% 7.2% млн. лв. млн. евро 31.4% През 2021 година Групата отчита увеличение в размер на 9.9% в количествено изражение на продажбите на горива на дребно спрямо предходната 2020 година. Ръстът в продажбите в съчетание с по-високите средни продажни цени на дребно през 2021 година следствие на по- високите международни цени на суров петрол, допринасят за увеличението на приходите от продажби на горива на дребно с 98.7 млн. лв. (50.5 млн. евро) спрямо 2020 година. Ръстът в потреблението и по-високите цени на суровините в световен мащаб през 2021 година, след първоначалния шок от пандемията породена от COVID-19, доведе до нарастване на средните продажни цени и ръст в количествата продажби при всички видове горива, освен Блу форс газ, продавани на дребно от група Петрол през отчетната 2021г. В следващата таблица са представени приходите от продажби на горива на дребно по основни видове горива за периода 2019 – 2021 година: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 24.2% 25.7% 19.5% Бензин А-95H млн. лв. млн. евро % 100.1 51.2 24.2% 80.6 41.2 25.6% 121.2 62.0 26.8% дял от общи продажби на горива на дребно Бензин 100 Extra Force млн. лв. млн. евро % 4.4 2.2 1.1% 3.5 1.8 1.1% 5.2 2.7 1.2% дял от общи продажби на горива на дребно Blue Force газ 39.8 млн. лв. млн. евро % 33.3 17 10.6% 43.7 22.3 9.6% 20.3 9.6% дял от общи продажби на горива на дребно 39.6% 36.1% Green Force дизел млн. лв. млн. евро % 25.4 13.0 6.1% 18.2 9.3 5.8% 22.3 11.4 4.9% дял от общи продажби на горива на дребно Pro Force дизел 241.4 млн. лв. млн. евро % 177.4 90.7 56.4% 258.2 132.0 57.0% 123.4 58.4% дял от общи продажби на горива на дребно 37.5% Метан млн. лв. млн. евро % 2.2 1.1 0.5% 1.6 0.8 0.5% 2.4 1.2 0.5% дял от общи продажби на горива на дребно Общо продажби на горива на дребно млн. лв. 413.3 211.3 314.6 160.8 453.0 231.6 31.4% млн. евро Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 39 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) Най-голям ръст от 64 млн. лв. (32.7 млн. евро) за 2021г. отчитат приходите от продажби на дизелово гориво. В допълнение увеличение от 19.5 млн. лв. (10 млн. евро) и 7.2 млн. лв. (3.7 млн. евро) отчитат и продажбите съответно на бензин А-95 и Green Force дизел. Следствие на възстановяването през 2021г. след наложените ограничения от COVID-19 през 2020г., приходите от продажби на бензин 100 еXXtra Force, Blue Force газ и метан нарастват съответно с 0.9 млн. лв. (0.5 млн. евро), 6.5 млн. лв. (3.3 млн. евро) и 0.6 млн. лв. (0.3 млн. евро), което се дължи, както на по-високите средни продажни цени през текущата година, така и на ръста в количествата продажби. Динамиката на приходите от продажби на дребно в млн. лв. на основните видове горива през периода 2019 – 2021 година е представена на следващата графика: 281 267 2021 2020 2019 196 126 105 84 44 40 33 Бензин Дизел Пропан-бутан През 2021 година Групата продължава започналия през 2015 година процес насочен към реорганизиране на търговската мрежа, включващи спиране работата и продажба на нерентабилни обекти, прекратяване на договори с некоректни партньори по програмите за франчайзинг и дилъризация, сключване договори с нови контрагенти по същите програми и др. Продажби на едро Продажбите на едро се извършват чрез управляваната от Групата петролна база Варна, както и чрез покупки от други петролни бази на външни за група Петрол контрагенти. Отчетените резултати от продажби на горива на едро през периода 2019 – 2021 година са както следва: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 Обем на продажби (млн. литри)15 Обем на продажби (хил. тона)16 Приходи от продажби 13.1 0 18 13.9 0 15.1 7.7 18.9 0 26.1 13.3 (5.8%) 19.2% млн. лв. млн. евро 9.2 15 В литри се измерват продажбите на едро на всички видове бензини, дизелово гориво, пропан бутан, и газьол 16 В тонове се измерват продажбите на едро на джет, котелно гориво и други тъмни горива Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 40 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) През 2021 година обемът на реализираните светли горива на едро намалява с 0.8 млн. литра в сравнение с 2020 година. Понижението се дължи изцяло на спада в количествата продажби на едро на дизелово гориво, бензин А-95H и газ пропан-бутан, които формират 95.7% от общите продажби на горива на едро за 2021г. (2020: 96.8%). Най-голямо увеличение от 1.6 млн. лв. (0.8 млн. евро) на годишна база отчитат приходите от продажби на дизелово гориво. Ръстът се дължи изцяло на по-високите средни продажни цени през 2021г. спрямо 2020 година. В допълнение през 2021г. ръст отчитат и приходите от продажби на газ пропан бутан и биодизел (други горива), които нарастват съответно с 1.1 млн. лв. (0.6 млн. евро) и 0.4 млн. лв. (0.2 млн. евро). Приходите от продажби на бензин А-95H спадат с 0.2 млн. лв. (0.1 млн. евро) спрямо 2020 година, изцяло следствие на спада в продажбите през 2021г. В резултат на това през 2021 година общите приходи от продажби на горива на едро се увеличават с 19% до 18 млн. лв. (9 млн. евро) при 15.1 млн. лв. (7.7 млн. евро) за 2020г. В следващата таблица са представени приходите от продажби на горива на едро по основни видове горива: ∆ в % 2021/2020 2021 2020 2019 (7%) Бензин А-95H млн. лв. млн. евро % 2.5 1.3 13.9% 2.7 1.4 17.9% 5.4 2.7 20.7% дял от общи продажби на горива на едро 100% (100%) 18% Бензин А-98 млн. лв. млн. евро % 0.2 0.10 1.1% 0.1 0.05 0.7% 0.0 0.00 0.0% дял от общи продажби на горива на едро Бензин А-100 млн. лв. млн. евро % 0.00 0.00 0.00% 0.05 0.05 0.3% 0.1 0.1 0.4% дял от общи продажби на горива на едро Дизелово гориво млн. лв. млн. евро 10.4 5.3 8.8 4.5 17.9 9.1 дял от общи продажби на горива на едро % 57.8% 58.5% 68.6% 44% Други горива млн. лв. млн. евро % 4.9 2.5 27.2% 3.4 1.7 22.6% 2.7 1.4 10.3% дял от общи продажби на горива на едро 19% Общо продажби на горива на едро млн. лв. млн. евро 18.0 9.2 15.1 7.7 26.1 13.3 Динамиката на приходите от продажби на едро в млн. лв. на основните видове горива през периода 2019 – 2021 година е представена на следващата графика: 19 2021 2020 2019 11 9 6 4 3 3 3 2 Бензини Дизели Пропан-бутан Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 41 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) Брутен марж През 2021 година общият брутен търговски марж на Групата от продажба на стоки, изчислен като процент от консолидираните нетни приходи от продажби на стоки намалява от 13.4% през 2020 година до 10.9% през 2021 година. В абсолютна стойност обаче, брутният търговски марж отчита ръст в размер на 2.4 млн. лв. (1.2 млн. евро) и се дължи, както на увеличението в размер на 1.3 млн. лв. (0.7 млн. евро) на консолидирания брутен търговски марж от продажба на горива, така и на нарастването с 1.2 млн. лв. (0.6 млн. евро) на брутния търговски марж от продажба на други стоки. През 2021 година общият брутен марж от продажба на горива се увеличава до 44.2 млн. лв. (22.6 млн. евро) при 43 млн. лв. (22 млн. евро) за 2020 година. Брутният марж от продажба на масла и други стоки бележи ръст през 2021 година в размер на 15% на годишна база, като достига до 9.2 млн. лв. (4.7 млн. евро), при 8 млн. лв. (4.1 млн. евро) за 2020 година. Оперативни разходи Разходи за външни услуги През 2021 година разходите за външни услуги намаляват с 0.6 млн. лв. (0.3 млн. евро) до 34.7 млн. лв. (17.8 млн. евро), като Групата отчита оптимизация при разходите за ремонт и поддръжка с 0.4 млн. лв. (0.2 млн. евро), консултации и обучение с 0.4 млн. лв. (0.2 млн. евро), държавни общински и други такси с 0.2 млн. лв. (0.1 млн. евро), разходи за комуникации с 0.1 млн. лв. (0.05 млн. евро), реклама, инкасо и софтуерни лицензи. През 2021г. Групата отчита най-голямо увеличение на разходите за дилърски възнаграждение и др. комисионни в размер на 0.3 млн. лв. (0.15 млн. евро), разходите за охрана в размер на 0.2 млн. лв. (0.1 млн. евро), и другите разходи за външни услуги с 0.09 млн. лв. (0.05 млн. евро). Нарастването на разходите за дилърски възнаграждения и др. комисионни се дължи на по-високите разходи за заплати на персонала в обектите под дилърско управление. Общото намаление на разходите за външни услуги през 2021 г. е резултат от предприетите действия от ръководството на Групата за оптимизация на оперативните разходи, предоговаряне на търговски условия с доставчици и други контрагенти, както и търсене на скрити резерви в отговор на тежките икономически последствия причинени от пандемията и наложените на два пъти през 2020г. и 2021г. от правителството ограничителни противоепидемични мерки в страната. Разходи за материали и консумативи Разходите за материали на Групата включват извършените разходи за горива, рекламни материали, резервни части, офис консумативи, комунални услуги и други. През 2021 година Групата отчита увеличение на общите разходи за материали и консумативи до 5.2 млн. лв. (2.6 млн. евро) при 3.8 млн. лв. (2 млн. евро). Основен принос за общото увеличение на разходите за материали имат по-високите с 1.3 млн. лв. (0.7 млн. евро) разходи за електроенергия и отопление, които бележат ръст от 62% на годишна база. Последното е резултат от безпрецедентното увеличение на цените на електричеството и природния газ, довели до значителен ръст на разходите за електрическа енергия и отопление на Групата през 2021г. В допълнение през 2021 г. група Петрол отчита нарастване на разходите за горива и смазочни материали и разходите за работно облекло, съответно с 0.09 млн. лв. (0.05 млн. евро) и 0.05 млн. лв. (0.03 млн. евро). Разходи за персонала През 2021 година разходите за персонала се увеличават, като възлизат на 21.9 млн. лв. (11.2 млн. евро) спрямо 2020 година, когато си били 20.2 млн. лв. (10.3 млн. евро). Основна причина за увеличението са по-високите приходи на Групата през 2021г. спрямо безпрецедентното понижение през 2020г. и свързаните с това по-високи разходи за персонал през 2021г., след като през 2020г. бяха предприети действия за намаляване на разходите, запазване на финансовото състояние и ликвидността на Групата в ситуация на световна пандемия и икономическа криза. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 42 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) Амортизация Разходите за амортизация на дълготрайни материални и нематериални активи се начисляват на база на полезния живот на активите, като се прилага линейния метод на амортизация (виж бележка 3.1. към консолидирания финансов отчет). През 2021 година Групата не отчита промяна по отношение на разходите за амортизации, които са в размер на 5.7 млн. лв. (2.9 млн. евро) при 5.7 млн. лв. (2.9 млн. евро) за 2020 година. За втора поредна година Групата отчита в отчета за финансово състояние активи с право на ползване, в резултат на което се увеличиха начислените в Групата разходи за амортизации през 2020г. и 2021г. спрямо 2019г. В допълнение считано от началото на 2020г. Групата е променила възприетия подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38, който е приложен за първи път, считано от 1 януари 2020 година. (виж също бел. 16 Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи към настоящия консолидиран финансов отчет). Загуби от обезценки на активи За 2021 година Групата отчита нетна загуба от обезценки в размер на 23.2 млн. лв. (11.9 млн. евро), при нетна загуба от обезценки за 2020 година в размер на 3.9 млн. лв. (2 млн. евро). Нарастването за 2021г. се дължи на признатата загуба от обезценка на търговска репутация в размер на 19.8 млн. лв. (10.1 млн. евро) и предоставени търговски и други вземания в размер на 2 млн. лв. (1 млн. евро). Признатата от Групата загуба от обезценка на търговска репутация е следствие на връщането през месец февруари 2022г. от дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД, на лиценза за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници и преустановяване на дейността, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемното възнаграждение за наетата от дружеството петролна база. (виж също бележка 12 към консолидирания финансов отчет за 2021г.). Други оперативни разходи През 2021 година отчетените от Групата други оперативни разходи възлизат на 1.5 млн. лв. (0.8 млн. евро), при 1.4 млн. лв. (0.7 млн. евро) за 2020 година. Увеличението от 0.1 млн. лв. (0.05 млн. евро) се дължи в най-голяма степен на по-високите с 0.2 млн. лв. (0.1 млн. евро) представителни разходи и спонсорство и увеличението с 0.2 млн. лв. (0.1 млн. евро) на разходи за брак и липси. Най-голямо намаление през 2021г. отчитат разходите за местни данъци, данъци върху разходите и други, които се понижават с 0.3 млн. лв. (0.16 млн. евро) в резултат на предоговаряне на основните параметри по договори за наем с търговски партньори. Оперативна печалба През 2021 година Групата отчита отрицателен резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация (EBITDA) в размер на 16.5 млн. лв. (8.4 млн. евро) при загуба от 0.8 млн. лв. (0.4 млн. евро) за 2020 година. Основна причина за влошаването на показателя спрямо предходната година с 15.7 млн. лв. (8 млн. евро) е признатата през отчетния период нетна загуба от обезценка в размер на 23.2 млн. лв. (11.9 млн. евро). Нарастването на брутният търговски марж с 2.4 млн. лв. (1.2 млн. евро) от продажба на горива и други стоки, увеличението на приходите от услуги с 1.7 млн. лв. (0.85 млн. евро), както и нарастването на другите приходи с 2.1 млн. лв. (1.1 млн. евро) частично компенсират ефекта през 2021г. от нетната загуба от обезценки. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 43 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Резултати от дейността (продължение) Понижението на EBITDA през 2021 година оказва негативен ефект и върху оперативния резултат на Групата преди нетни финансови разходи и данъци (EBIT). За 2021 година Групата отчита оперативна загуба преди финансови разходи и данъци в размер на 22.1 млн. лв. (11.3 млн. евро) при загуба в размер на 6.5 млн. лв. (3.3 млн. евро) за 2020 година, като разходите за амортизации през 2021г. остават без промяна в размер на 5.7 млн. лв. (2.9 млн. евро) спрямо предходната година. Нетни финансови разходи През 2021 година Групата отчита нетни финансови разходи в размер на 3.5 млн. лв. (1.8 млн. евро) при нетни финансови разходи в размер на 2.8 млн. лв. (1.4 млн. евро) за 2020 година. През 2021 година финансовите приходи на Групата са в размер на 1.4 млн. лв. (0.7 млн. евро) при 2.1 млн. лв. (1.1 млн. евро) за 2020 година. Ефект върху общото намаление на финансовите приходи оказват понижението с 0.4 млн. лв. (0.2 млн. евро) на приходите от лихви по предоставени търговски заеми, както и понижението с 0.3 млн. лв. (0.15 млн. евро) на приходите от лихви по търговски вземания. (виж също бел. 14 към годишния консолидиран финансов отчет за 2021 година). През 2021 година финансовите разходи на Групата са в размер на 5 млн. лв. (2.6 млн. евро) при 4.9 млн. лв. (2.5 млн. евро) за 2020 година. Увеличението от 0.1 млн. лв. (0.05 млн. евро) се дължи на нарастването през 2021г. на лихвите по търговски и други задължения с 0.6 млн. лв. (0.3 млн. евро). Финансово състояние Към 31 декември 2021 година коефициентът на текуща ликвидност на Групата намалява до 0.94 спрямо 0.97 година по-рано. Понижението на показателя се дължи изцяло на нарастването с 2.5 млн. лв. (1.3 млн. евро) на текущите пасиви към края на 2021 година спрямо година по-рано, като същевременно краткосрочните активи също нарастват, но с 0.1 млн. лв. (0.05 млн. евро). Увеличението на текущите пасиви се дължи изцяло на по-високите с 13.6 млн. лв. (6.4 млн. евро) търговски и други задължения, и по-конкретно на нарастването на задълженията към доставчици с 12.8 млн. лв. (6.6 млн. евро), докато краткосрочните задължения по заеми и кредити намаляват с 8.9 млн. лв. (4.6 млн. евро), следствие на предоговаряне на предоставен на Групата банков кредит и удължаване срока на кредита с три години. В допълнение през текущия период са отчетени с 2.5 млн. лв. (1.3 млн. евро) по-ниски краткосрочни пасиви по договори за лизинг съгласно МСФО 16, в резултат на прекратяване на договори за оперативен лизинг. Към 31 декември 2021 година консолидираната задлъжнялост на Групата включваща краткосрочни и дългосрочни задължения по лихвоносни заеми и кредити намалява, като възлиза на 42.9 млн. лв. (21.9 млн. евро) при 46.5 млн. лв. (23.8 млн. евро) към 31 декември 2020г. Намалението се дължи на изплатените през годината лихвени задължения. През 2021 година показателят Дълг/Активи се увеличава до 34% при 31% в края на 2020 година. Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2021 година възлиза на 1,278%, при 162%, към 31 декември на 2020г., като нарастването е резултат на намалението на собствения капитал с 25.4 млн. лв. (13 млн. лв.). През 2021 година Групата намалява коефициента на обращаемост на стоките до 16 дни при 21 дни към 31 декември 2020г. Времето необходимо на Групата да събере своите вземания от клиенти намалява до 15 дни към края на 2021 г. при 21 дни през 2020 година. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 44 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на капитала С оглед осигуряване на функционирането на Групата като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани (виж също секция Перспективи за бъдещо развитие), целящи привеждане на капитала на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние на Групата. Част от мерките включват предприемане на действия за намаляване на регистрирания капитал под размера на нетните активи на Дружеството-майка. Първата стъпка в тази насока е провеждането на няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година като е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Групата в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на взетите решения на ИОСА от месец ноември 2018 година са висящи. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 45 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на капитала (продължение) Следваща мярка за капиталова адекватност, която Групата е предприела, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. Очакванията на Ръководството на Групата са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат под средноевропейските нива. В края на 2019 година в Китай е идентифициран нов вид коронавирус. В началото на 2020 година вследствие на бързото разпространение на вируса по целия свят Световната Здравна Организация обявява световна пандемия. На 13 март 2020 година по искане на правителството на Република България Народното събрание обяви извънредно положение, а на 24 март 2020 година влиза в сила Закон за мерките и действията по време на извънредното положение. С цел ограничаване разпространението на заразата с коронавирус е издадена Заповед на Министъра на здравеопазването за въвеждането на противоепидемични мерки, които пряко засягат търговската дейност на Групата, част от които са удължаване и прекъсване на административни срокове, удължаване срока за действие на административни актове, спиране на процесуални съдебни срокове и на сроковете за погасителна давност, промени в трудовото законодателство, отнасящи се до нови режими на работно време, преустановяване на работата и/или намаляване на работното време и ползване на отпуски и други. Пандемията предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност в страната и поражда значителна неизвестност за бъдещите процеси в макроикономиката през 2022 година и след това. Ръководството на Групата следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията с COVID-19, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се несигурност и форсмажорни обстоятелства. С оглед въведените противоепидемични мерки и ограничения при пандемията, която предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност и поражда значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите на Групата. Въпреки това ръководството разчита че ще успее успешно да изведе Групата от извънредното положение, в което е поставено. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани и в голяма степен зависят от изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната и започналата в началото на 2014 година програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране и развитие на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Групата в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 46 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Управление на капитала (продължение) Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Групата планира и привлича още нови обекти под флага на Петрол. Ръководството на Групата води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Действията на Ръководството на група Петрол са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. В допълнение към гореизложените мерки за увеличаване стойността на собствения капитал на Дружеството-майка, са предприети също така активни действия за разширяване на пазарния дял на дружеството посредством обезпечаване на дългосрочното ползване на петролни бази - лицензирани складове за съхранение на горива със стратегическо местоположение в страната чрез дъщерно дружество, както и чрез пряко лицензиране на Дружеството-майка, като Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. С цел подобряване на финансовото състояние Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. (виж също раздел Перспективи за бъдещо развитие). За осъществяването на своята дейност, Групата се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Групата, са представени в секцията Избрани показатели за дейността и Финансово състояние. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 47 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Оповестяване на допълнителна информация Информация съгласно изискванията на т.6, 8 и 9 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Предоставени заеми от емитента Годишна лихва Дължима Главница Нето от обезценка Категория Падеж Обезценка Цел, за до която са били отпуснати заемополучател 31.дек.21 31.дек.21 хил. лв. 44 хил. лв. хил. лв. Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Дъщерно дружество Общо предоставени заеми 9.50% 8.75% 8.50% 5.00% 5.00% 6.70% 9.50% 6.70% 6.70% 6.70% 5.00% 9.50% 6.70% 6.70% 21.1.2017 17.7.2015 44 0 Оборотни средства 0 Оборотни средства 0 Оборотни средства 3,708 Оборотни средства 2,252 Оборотни средства 3,193 Оборотни средства 0 Оборотни средства 2,114 Оборотни средства 565 Оборотни средства 4,688 Оборотни средства 0 Оборотни средства 0 Оборотни средства 1,356 Оборотни средства 171 Оборотни средства 18,047 1,500 12 1,500 12 26.8.2015 31.12.2025 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2015 31.12.2022 31.12.2019 31.12.2022 31.12.2022 29.4.2014 4,455 3,000 3,945 2,210 2,122 677 747 748 752 2,210 8 112 1,049 72 5,737 72 104 104 304 42 31.12.2022 31.12.2022 1,660 213 25,751 7,704 Получени заеми и кредити от емитента Категория заемодател Годишна лихва Падеж Главница Цел, за която са били отпуснати 31.дек.21 хил. лв. Осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и Облигационери 4.24% 26.1.2027 36,274 преструктуриране на предходен дълг Финансова институция Финансова институция Общо получени заеми 3mEuribor+3.5% 30.9.2022 463 5,450 Инвестиционен заем Оборотни средства СЛП+5.2802% но не повече 5.5% 15.12.2024 42,187 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 48 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Оповестяване на допълнителна информация (продължение) Получени заеми и кредити от дружества, контролирани от емитента Категория Годишна лихва Падеж Главница 31.дек.21 хил. лв. Цел, за която са били отпуснати заемодател/депозант Дружество-майка Дружество-майка Дружество-майка Общо получени заеми 9.50% 6.70% 6.70% 29.4.2014 31.12.2022 31.12.2022 104 Оборотни средства 1,660 Оборотни средства 213 Оборотни средства 1,977 Предоставени заеми от дружества, контролирани от емитента Годишна лихва Дължима Главница Категория Падеж Обезценка Главница Цел, за до която са били отпуснати заемодател/депозант 31.дек.21 хил. лв. 31.дек.21 хил. лв. хил. лв. Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Общо получени заеми 6.70% 6.70% 7.00% 31.12.2022 31.12.2022 07.08.2022 1,284 17 1,284 17 0 0 Оборотни средства Оборотни средства Оборотни средства 314 0 314 314 1,615 1,301 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 49 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Условни пасиви Информация съгласно изискванията на т.6 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2021 година Групата има условни задължения, включващи договорни ипотеки и залози на имоти, машини и съоръжения и нетекущи активи държани за продажба, които служат като обезпечения по банкови заеми отпуснати на Групата и на несвързани лица и по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции с обща преносна стойност в размер на 23,926 хил. лв. Групата е солидарен длъжник и авалист на запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката не може да надвишава 45,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Групата е учредила залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 51 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Групата има солидарно задължение съгласно Договор за встъпване в дълг от месец януари 2017 година по задължение на дъщерно дружество до февруари 2018 година, което към 31 декември 2021 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия има издадени банкови гаранции на обща стойност към 31 декември 2021 година в размер на 10,361 хил. лв., в това число 8,300 хил. лв. в полза на трети лица – доставчици на Групата, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката обезпечаваща дейността на Дружеството- майка във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Групата по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 1,561 хил. лв. През месец декември 2020 година банкови гаранции в размер на 1,055 хил. лв., обезпечаващи обжалвани от Групата ревизионни актове, са върнати на банката от Националната агенция по приходите в резултат на окончателното приключване на съдебните производства. Договорът е обезпечен с ипотеки на имоти, залог на машини и съоръжения, със залог върху всички вземания на Дружеството-майка и дъщерно дружество по банкови сметки. През месец юли 2017 година кредитният лимит по Договора за револвираща кредитна линия е увеличен от 8,500 хил. лв. на 9,500 хил. лв. и е предоставена като допълнително обезпечение съвкупност от активи на дъщерно дружество на стойност 1,500 хил. лв. С Анекс от месец декември 2018 година лимитът е увеличен на 21,000 хил. лв. и е обезпечен допълнително с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения, както и с особен залог върху стоки в оборот, представляващи нефтопродукти. През 2021 година Групата погасява частично главницата по този транш от кредитната линия. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2021 година Групата има задължение в размер на 5,450 хил. лв. Като обезпечение по договор за банков инвестиционен кредит сключен през юли 2016 година е учредена ипотека на недвижимия имот, за чието придобиване е послужил кредита, както и особен залог на вземания, произтичащи по открити банкови сметки до размера на неиздължения остатък по кредита, който към 31 декември 2021 година възлиза на 463 хил. лв. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 50 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Условни пасиви (продължение) Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на дъщерно дружество до февруари 2018 година, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че Групата отговаря за задълженията на дружеството по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Групата по договора за поръчителство солидарно с другото лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството-майка пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Групата е предявила нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Групата е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството-майка отрицателен установителен иск, че Групата не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника и към настоящия момент делото е висящо пред втора инстанция. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Групата през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството- майка изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството-майка обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. През предходни отчетни периоди дружества от Групата са встъпили в дълга на дъщерно дружество до декември 2015 година по договори за кредит, с които банка - кредитор е отпуснала на дъщерното дружество кредити в размер на 15,000 хил. щатски долара и 20,000 хил. щатски долара. През 2015 година кредиторът се е снабдил от съда със заповеди за незабавно изпълнение и изпълнителни листа срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници. Във връзка с подадените от дъщерните дружества жалби компетентният съд е отменил разпорежданията за незабавно изпълнение и е обезсилил изпълнителните листа. През месец октомври и месец декември 2015 година кредиторът е предявил на основание чл. 422 от ГПК искове срещу дъщерните дружества за съществуване на вземанията по всеки от договорите за кредит. Съдебните производства образувани от кредитора не са приключили. През месец декември 2016 година първоинстанционният съд е постановил решение (Решението), с което е признал за установено, че банката има вземане от дъщерните дружества – солидарни длъжници в размер на 15,527 хил. щатски долара, произтичащо от договора за кредит, сключен за сумата от 15,000 хил. щатски долара. Със същото решение съдът е осъдил солидарните длъжници да заплатят на банката-кредитор сумата 411 хил. лв. юрисконсултско възнаграждение и разноски по делото, и в полза на бюджета на съдебната власт държавна такса за заповедното производство в размер на 538 хил. лв. и държавна такса за исковото производство в размер на 538 хил. лева. През месец януари 2017 година дъщерните дружества са депозирали в срок въззивни жалби срещу Решението, поради което същото не е влязло в сила. Към датата на съставяне на настоящите пояснителни бележки спорът е висящ пред въззивния съд, като Ръководството на Групата счита, че има обосновани шансове Решението да бъде отменено изцяло. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 51 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Условни пасиви (продължение) Към датата на изготвяне настоящите пояснителни бележки, образуваното дело срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници за установяване съществуването на вземането на банката по договора за кредит, сключен за 20,000 хил. щатски долара, е висящо пред първоинстанционния съд. Ръководството счита, че има обосновани шансове за благоприятно решение от компетентния съд. През 2018 година Дружеството-майка е продало участието си в едното дъщерно дружество-солидарен длъжник, и потенциалният риск за Групата е редуциран до съдебните производства спрямо второто дъщерно дружество. Кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството-майка общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Групата, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството-майка, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки са вдигнати. След обезсилването на изпълнителни листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството-майка, кредиторът е инициирал искови съдебни производства по реда на чл.422 ГПК за установяване на същите вземания срещу дъщерното дружество (до декември 2015 година) и поръчителя Дружеството- майка. По тези производства са повторени възраженията, че отговорността като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД, поради което Ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Дружеството-майка ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по тези дела. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Групата е предявила вземанията си към дъщерното (до декември 2015 година) дружество. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите са оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на Групата до размера на 4,794 хил. лева. Групата е обезпечила сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки на Групата, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. Групата е солидарен длъжник и авалист на записи на заповед в размер на 12,000 хил. лв. по Договор за кредит – овърдрафт от финансова институция, отпуснат на несвързано лице – основен доставчик на горива. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 52 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Условни пасиви (продължение) Към 31 декември 2021 година Групата има условно задължение във връзка с подписана запис на заповед като обезпечение към Договор за покупко-продажба на електрическа енергия за сумата от 100 хил. лв. Към 31 декември 2021 година парични средства по банкови сметки в размер на 82 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Групата е страна. През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството-майка е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне на цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос – съхранение – търговия на едро – търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Дружеството-майка. Към настоящия момент проверката не е приключила. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства в размер най-малко 10% от собствения капитал на Дружеството съгласно т.20 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. КТБ АД - в несъстоятелност е претендирала по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка Петрол АД по договор за поръчителство за задължения на негово дъщерно дружество Нафтекс Петрол ЕООД, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит, общо в размер на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Петрол АД, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал. 2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Петрол АД. По тази причина ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Петрол АД ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по исковите съдебни производства. Към настоящия момент съдебните производства са висящи, като Ръководството очаква положително решение. Дружеството предяви вземанията си към „Нафтекс Петрол“ ЕООД – в несъстоятелност. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите бяха оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на дружеството до размера на 4 794 хил. лева. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 53 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Информация съгласно т.4 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Свързаните лица, които Дружеството-майка контролира и върху които упражнява значително влияние са оповестени в бележка 30 към годишния консолидиран финансов отчет. Дружеството-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. Всички сделки сключени между Дружеството-майка и дъщерните дружества са елиминирани за целите на консолидирания финансов отчет. Подробна информация за тези сделки е оповестена в годишния индивидуален финансов отчет на Дружеството-майка за 2021 година. Дружество-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. То е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД (виж също раздел Управителни органи). Общата сума на начислените възнаграждения на ключов ръководен персонал на Дружеството- майка, включена в разходите за персонала, възлиза на 1,457 хил. лв. (2020: 1,148 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2021 и 2020 година са в размер на 73 хил. лв., от които 61 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица (виж бел. 28 към консолидирания финансов отчет). През 2021 година не са осъществявани други сделки със свързани лица. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 54 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Акционерен капитал Регистрираният и внесен капитал на Дружеството –майка Петрол АД към 31 декември 2021 година е в размер на 109.25 млн. лв. (55.86 млн. евро) и е разпределен между 27,312,403 броя поименни обикновени безналични акции, всяка с номинална стойност от 4 лев. Всяка акция дава право на глас в общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял. Акциите, издадени от Дружеството-майка, могат да се прехвърлят свободно, без ограничения или условия, според волята на притежателя им, в съответствие с разпоредбите на българското законодателство, правилата на Централен депозитар АД за придобиване и разпореждане с безналични акции, както и с регламентите на пазара, на който те се търгуват. Подробна информация за реда и начина на прехвърляне на ценните книжа е достъпна и налична в публикуваните проспекти на Дружеството-майка. Информация съгласно чл.187д от ТЗ и чл.39 т.6 от Закона за счетоводството През 2021 година Дружеството-майка не е извършвало сделки с акции подлежащи на уведомление по чл. 187д от ТЗ. Към 31 декември 2021 г. Дружеството-майка не притежава обикновени безналични собствени акции. В следващата таблица е представена информация за изменението на акционерната структура: В проценти 2021 2020 2019 АЛФА КЕПИТЪЛ АД 28.85% 23.11 16.43 9.86 7.32 5.51 3.66 2.26 0.65 - 28.85% 23.11 16.43 9.86 7.32 5.51 - 28.85% 23.11 16.43 9.86 - ЮЛИНОР ЕООД ПЕРФЕТО КОНСУЛТИНГ ЕООД ТРАНС ЕКСПРЕС ОЙЛ ЕООД ПЕТРОЛ БЪЛГАРИЯ АД Корпоративна търговска банка АД СТОРИДЖ ИНВЕСТ ЕООД ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД Министерство на икономиката КОРЕКТ ФАРМ ЕООД 5.51 - 2.26 0.65 3.66 2.35 2.26 0.65 10.98 2.35 Други миноритарни акционери 2.35 Общо 100 100 100 Към датата на финансовия отчет над 5% от капитала на Петрол АД имат Алфа Кепитъл АД (28.85%), Юлинор ЕООД (23.11%), Перфето Консултинг ЕООД (16.43%), Транс Експрес Ойл ЕООД (9.86%), Петрол България АД (7.32%) и Корпоративна Търговска Банка АД (н) (5.51%). Акциите, които са собственост на други миноритарни акционери, се притежават от инвеститори, които са ги придобили при търговия на регулирания борсов пазар и нямат дял по- голям от 5%. Дружеството-майка няма акционери със специални контролни права. Към 31 декември 2021 година съгласно списък на акционерите на Петрол АД, предоставен от „Централен депозитар“ АД, членове на НС и УС, прокуристи и висшия ръководен състав на Петрол АД не притежават акции на Дружеството-майка. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 55 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Акционерен капитал (продължение) Лица, упражняващи пряко или непряко контрол върху Петрол АД По смисъла на § 1, точка 14 от Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), едно лице упражнява пряко или непряко контрол върху дружеството, когато това лице, пряко или непряко притежава над 50% от гласовете в общото събрание на акционерите или може да определя повече от половината от членовете на неговите управителни или контролни органи или може по друг начин да упражнява решаващо влияние върху вземането на решения във връзка с дейността на дружеството. Към 31 декември 2021 година няма лице, което да притежава повече от 50% от гласовете в общото събрание на акционерите на Петрол АД. През 2021 година Дружеството-майка Петрол АД няма издадена нова емисия акции. Борсова информация През 1998 година емисията акции на Петрол АД в размер на регистрирания капитал на Дружеството-майка е регистрирана за търговия на Българска Фондова Борса, като от 15 януари 2007 година се търгуват в Сегмент В на Официалния пазар за акции на борсата. Следващата таблица представя систематизирана пазарна информация за борсовата търговия с акциите на Дружеството-майка: 2021 2020 2019 Записан капитал към 31 декември Цена на акциите към 31 декември млн. лв. млн. евро 109.3 55.9 109.3 55.9 109.3 55.9 лв. евро 0.30 0.15 0.41 0.21 0.715 0.37 Пазарна капитализация към 31 декември млн. лв. млн. евро 8.2 4.2 11.2 5.7 19.5 10.0 Най-висока цена през годината лв. евро 0.40 0.20 0.695 0.36 1.10 0.56 Най-ниска цена през годината лв. евро 0.094 0.05 0.21 0.11 0.56 0.28 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 56 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Перспективи за бъдещо развитие Информация съгласно чл.39 т.4 от Закона за счетоводството и чл.247, ал.3 от ТЗ Въпреки породените от COVID-19 сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче икономическата обстановка в страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени на суровините, стоките и услугите да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища, което допълнително ще усложни сегашната пазарна конюнктура. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Групата оперира. В резултат на възникналата пандемична обстановка в началото на 2020 година и икономическите последствия, които тя причинява, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Групата са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат под средноевропейските нива. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната и започналата в началото на 2014 година програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Групата в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, Групата планира да привлече нови обекти под флага на Петрол по програмата за франчайзинг. В допълнение през 2022 година Ръководството на Групата ще търси възможности, чрез външно финансиране, да бъдат изградени няколко нови бензиностанции на отлични локации. Във връзка с изпълнението на корпоративната политика по качество и околна среда, Групата ще продължи изграждането на енергоспестяващи системи по съществуващите обекти и през следващата година. В допълнение, Групата планира да продължи изпълнението на инвестиционните програми за реконструкция и модернизация на управляваните търговски обекти. През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на група Петрол, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Групата в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Всички тези инвестиционни намерения обаче са обвързани с пазарната среда и развитието на сектора с горива. През месец май 2020 година правителството лансира идеята за създаване на Държавна Петролна Компания, която да оперира до 100 търговки обекта разположени в цялата страна, както и данъчни складове за съхраняване на горива за продажба на едро. През 2021г. няма все още открити обекти и яснота относно реализиране на първоначалната идея. Навлизането на нов играч на пазара на горива от такъв мащаб в лицето на Държавата, неминуемо ще доведе до сътресения на пазара с горива и ще рефлектира върху бъдещото развитие на Групата. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 57 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Перспективи за бъдещо развитие (продължение) По отношение на търговията на едро, през 2022 година Ръководството ще продължи предприетите от средата на 2016 година активни действия за разширяване на пазарния дял, като Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. С цел подобряване на финансовото състояние на Групата, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. За повишаване на ефективността от основната оперативна дейност, е предприето преструктуриране на складовете и намаляване на загубите от дейност съхранение. Ръководството на Групата следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията с COVID-19 и военния конфликт между Русия и Украйна, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед въведените противоепидемични мерки и ограничения при пандемията, която предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност и поражда значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите на дружеството. Въпреки това ръководството разчита, че ще успее успешно да изведе Групата от извънредното положение, в което е поставено. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 58 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Нефинансовата декларация на група Петрол е изготвена в съответствие на изискванията за отчитане на чл. 48 от Закона за счетоводството и съдържа политиките, поетите ангажименти и подкрепени каузи по отношение на дейността на Групата в областта на екологията, социалната политика, човешките ресурси, правата на човека и борба с корупцията. ОПИСАНИЕ НА БИЗНЕС МОДЕЛА НА ГРУПАТА Група Петрол (Петрол или Групата) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Групата управлява най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната, която към 31 декември 2021 година включва 301 бензиностанции, опериращи под марката „Петрол”, включително обекти под дилърско управление и договори за франчайз, равномерно разпределени по територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. През 2021 година продажбите на едро и дейността по съхранение на горива се извършват чрез управляваната през годината от Групата петролна база в гр. Варна, както и чрез покупки от други петролни бази стопанисвани от външни за Петрол контрагенти. За допълнителна информация относно бизнес модела на Групата, както и оперативните и финансови резултати за 2021 година (виж също раздел Профил на Група Петрол и Резултати от дейността). Включените в консолидацията дъщерни дружества, над които Групата упражнява контрол към 31 декември 2021 година са, както следва: Дъщерно дружество Основна дейност Дейност през 2021г. Инвестиция към 31 декември 2021 Варна Сторидж ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти Търговия на едро и съхранение на петрол и петролни продукти 100% Петрол Финанс ЕООД Финансово и счетоводно обслужване – не извършва Не извършва активна търговска дейност 100% активна търговска дейност Елит Петрол Ловеч АД Лозен Асет АД Търговия с петрол и петролни продукти Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти Не извършва активна търговска дейност Отдаване под наем на недвижими имоти 100% 100% Петрол Пропъртис ЕООД Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Офис Естейт ЕООД Търговия с движими и недвижими вещи Не извършва активна търговска дейност Отдаване под наем на недвижими имоти Отдаване под наем на недвижими имоти Отдаване под наем на недвижими имоти Отдаване под наем на недвижими имоти 100% 100% 100% 100% 100% Стопанисване и управление на недвижими имоти Търговия с петрол и петролни продукти Свиленград Ойл ЕООД Варна 2130 ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти Отдаване под наем на недвижими имоти Финансово и счетоводно обслужване 100% 99% Петрол Финанси ООД Финансово и счетоводно обслужване Петрол Технолоджис ООД Услуги и консултации в областта на информационните технологии Услуги в областта на информационните технологии 98,80% Петрол Технолоджи ООД Услуги в областта на информационните технологии Не извършва активна търговска дейност 98,80% 59 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) СПЕЦИФИЧНИ РИСКОВЕ ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ГРУПАТА През 2022 година продължава необходимостта от предприемане на мерки и действия във връзка с изменението на климата, като всички субекти на икономическия и обществен живот в лицето на потребители, правителства и бизнес полагат усилия за намаляване на газовите емисии и парниковия ефект. Спецификата на основната дейност на група Петрол поставя Групата пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Петрол е натоварен с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. От степента на успех и напредък на Петрол по отношение на предстоящите предизвикателства свързани с околната среда, както и налагането на дългосрочни политики и практики касаещи закрила правата на човека, развиване на човешките ресурси, етично корпоративно управление и борба с корупцията, ще зависи дългосрочното устойчиво развитие на група Петрол. Упражнявайки своята дейност Петрол е изправен пред следните рискове:  Основно предизвикателство пред Петрол е преминаването от горива с изкопаеми източници към алтернативни енергийни източници. Съществува риск произлизащ от невъзможността на Петрол да успее да осъществи прехода към предоставянето на алтернативни горива по финансови или други причини;    Бъдеща промяна в политиката по отношение на въглеродните емисиите, която да доведе до увеличение на разходите на Петрол за привеждане към екологичните изисквания; Невъзможност на Петрол да отговори на специфичната нормативна уредба касаеща вредните изпарения и замърсяването на околната среда; Риск от неуспех на Петрол да осъществи проектите си за енергийна ефективност и да подобри енергийния си баланс; Влияние на COVID-19 върху дейността на Група Петрол Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори доведе до нарушения в икономическата активност в страната. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021г., БВП на страната отчете ръст от 4.5% на годишна база спрямо 2020г., при спад от 4.2% през 2020г. спрямо 2019 година. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 60 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) През изминалите две календарни години COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на група Петрол, като през 2020 година Групата понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през изминалата 2021 г. бяха частично възстановени до 499,841 хил. лв. при 538,499 хил. лв. за 2019 година. Въпреки ръста на приходите от продажби през 2021г. спрямо 2020г., група Петрол не може да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Групата от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на група Петрол за последните две последователни години и ефектите върху нея породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията продължи да се разпространява през определени интервали от време, Групата да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Групата, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. Въпреки предприетите действия от компетентните органи към момента за предотвратяване разпространението на вируса, той продължава да се разпространява, като вероятността за бъдещи рискове за група Петрол се запазва. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, ръководството на Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Групата. До датата на изготвяне на настоящата нефинансова декларация група Петрол оперира 15 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 55%, като плановете на Групата са до две години броят на обектите да се удвои. С предприетия от група Петрол проект и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства продиктувани от COVID-19. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. група Петрол възстанови част от продажбите загубени следствие на пандемията, като към 31 декември 2021г. група Петрол отчита годишен ръст на приходите от дейността в размер на 28% на годишна база до 506,115 хил. лв. Въпреки невъзможността за достигане на продажбите преди пандемията, бързото възстановяване през 2021 година вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за група Петрол породени от вируса са преминали. Повишените продажби през 2021г. помогнаха на Групата да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите и общото финансово състояние на група Петрол не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Групата да достигне нивата на финансови резултати и продажби преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на група Петрол, създават значителни рискове пред Групата и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на група Петрол. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 61 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Военен конфликт между Русия и Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военен конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Възникналият военен конфликт и наложените от Европейския съюз (ЕС), САЩ и други държави икономически, финансови и други санкции на Русия с цел спиране на военната инвазия на територията на Украйна, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива и други ресурси, а целта на наложените санкции на Русия, е да се ограничи икономическата активност и финансова ликвидност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Тъй като основният предмет на дейност на група Петрол е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на група Петрол. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Петрол да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за група Петрол от наложените санкции на Русия и реципрочни такива. Стратегически цели на Групата свързани с екологичното, социално и корпоративно управление Група Петрол продължава да си поставя амбициозни задачи и да развива дългосрочните си стратегически цели, а именно:    Успешно да премине енергийния преход, отговаряйки на изискванията на обществото за една по-чиста, устойчива и конкурентна среда; Да оказва положителен социален принос за обществото чрез предоставянето на своите продукти, услуги и бизнес операции; Да създава висока добавена стойност за своите акционери, клиенти и други заинтересовани лица, чрез запазване на висока етична корпоративна култура, развитие и технологичен прогрес, и отговорност към обществото при минимален въглероден отпечатък; ЕКОЛОГИЧНИ АНГАЖИМЕНТИ Като социално отговорна организация, група Петрол продължава да предприема действия и мерки за подобряване въздействието на климата и намаляване на въглеродния отпечатък свързан с дейността на дружествата в Групата. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 62 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) След приватизацията си през 1999 година, Дружеството-майка Петрол АД започва изпълнението на инвестиционна програма, имаща за цел да приведе обектите на дружеството в съответствие с изискванията на най-добрите екологични практики в страните от ЕС. Бизнесът на група Петрол включва редица дейности, които се регулират от приетите в страната нормативни актове за околната среда, здравеопазването и безопасността, включително исторически натрупаните екологични ангажименти, свързани с нанесени в миналото вреди върху околната среда, съхранението и търговията с петролни продукти, замърсяването на почвата и подпочвените води, управлението на отпадъците, водоснабдяването, управлението на отпадните води, газовите емисии в атмосферата, използването и изхвърлянето на опасни материали, използването на земята и изискванията за планиране, включително обществени въпроси свързани с изграждането на нови бензиностанции на нови терени. Основните закони, които оформят рамката за опазването и развитието на околната среда са Законът за защита на околната среда, Законът за водите, Законът за управление на отпадъците, Законът за чистотата на атмосферния въздух, Законът за подземните богатства, Законът за опазване на почвата от замърсяване, както и подзаконовите нормативни актове за тяхното прилагане. Като част от ЕС, всички изброени закони са синхронизирани със стандартите на съюза. Всяко неизпълнение на законовите изисквания от страна на Дружеството-майка или неговите дъщерни дружества може да бъде основание за подвеждане под административна и/или гражданска отговорност. По отношение на бензиностанциите управлявани от група Петрол, българското законодателство изисква отделянето на емисии във водата, въздуха, почвата и шума да бъдат наблюдавани и регистрирани, както и да бъдат предприети действия за минимизирането на подобни емисии и превръщането им в безвредни. Съгласно тези нормативни изисквания:     Въздушните емисии се наблюдават за прах, водороден сулфид, серен диоксид, азотен диоксид, оловен аерозол, амоняк, карболова киселина и въглеводород; Водните емисии се контролират за температура, киселинност, съдържане на кислород, електропроводимост, мътност, фосфати, мед, цинк, олово и петролни продукти; Заобикалящата почва се изследва за киселинност, амониева селитра, мед, хлориди, фосфати, цинк, олово и петролни продукти; Измерват се нивата на шума. През изминалия период са извършени и предприети следните действия в изпълнение на изискванията за опазване на околната среда и смекчаване на ефекта върху климата:  Съгласно нормативните изисквания са изготвени и своевременно предадени на Изпълнителната агенция по околна среда годишните отчети за образувани производствени или опасни отпадъци за 2020г., генерирани в търговските обекти на Групата; До всички Басейнови дирекции са изпратени Декларации по чл. 194 б от Закона за водите. за обектите, които имат сондажни кладенци;    До всички Басейнови дирекции са изпратени данните за потребените количества вода за периода януари-декември 2020г., съгласно изискванията на Закона; В изпълнение на изискванията (ЕО) № 517/2014 за флуоросъдържащите парникови газове е подадена информация за флуорираните парникови газове и веществата, нарушаващи озоновия слой за обекти на група Петрол до всички РИОСВ в страната; Изготвени и предадени са отчети към Националния статистически институт за източниците на емисии през 2020г.;   Организирана е проверка на системите за улавяне на бензинови пари на всички търговски обекти. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 63 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Група Петрол извършва дейността си в съответствие с всички съществени аспекти на изискванията за околната среда, които са текущо приложими към дейността на Групата. Ръководството на група Петрол счита, че след извършване на планираните допълнителни инвестиции, Групата ще продължи да изпълнява бъдещите екологични изисквания. Намеренията на Ръководството са за в бъдеще дейността на група Петрол да продължи да бъде в съответствие с екологичните изисквания, като се предотвратява замърсяването на околната среда, изпреварвайки нормативните изисквания. Ангажираността на група Петрол по отношение на влиянието на околната среда е съсредоточено в следните основни направления:    Опазване на околната среда и намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Групата; Допринасяне за устойчивото енергийно бъдеще в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива; Намаляване разходването и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Групата; Основни направления и предприети Дейности действия от група Петрол за Етап опазване на околната среда Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в търговските обекти Завършен Завършен В прогрес · Опазване на околната среда и Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в петролните бази намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Групата; Подмяна и ремонт на технически съоръжения Промотиране и налагане на горива с ниски въглеродни емисии · Допринасяне за устойчивото В прогрес енергийно бъдеще в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива; Инсталиране на електрически станции за зареждане Контрол на качеството В прогрес Завършен Подмяна на осветителните тела и електрическите консуматори в бензиностанциите с енергоспестяващо осветление и други ел. консуматори ISO сертифициране Завършен/в прогрес Завършен · Намаляване разходването и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Групата; Автоматизиране на процесите в Групата Дигитализиране на документооборота в Групата В прогрес В прогрес Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 64 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) РЕГЕНЕРИРАНЕ НА ЕМИСИИТЕ НА ЛЕТЛИВИ ОРГАНИЧНИ СЪЕДИНЕНИЯ Една от основните насоки, в която Петрол е инвестирал и ще продължава да инвестира е привеждането в съответствие с изискванията на българското и европейското законодателство за контрол на летливите органични съединения (ЛОС). ЛОС представляват съединения, съдържащи въглерод, който се изпарява във въздуха. Такива ЛОС се отделят от някои петролни продукти. Директива 94/63/ЕС (Директивата) на Европейския съюз определя лимити за нивата на емисиите на ЛОС, които се отделят при съхранение и дистрибуция на петролни продукти. Директивата е транспонирана в българското законодателство, чрез Наредба № 16 от 12 август 1999 година за ограничаване емисиите на ЛОС при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини. В отговор на тези изисквания всички обекти управлявани от Групата са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда. Група Петрол непрестанно инвестира в подновяване на инсталациите за улавяне и регенериране на парите (VRU) в търговските обекти съгласно изискванията на Наредба № 16. Нормативните актове поставят много сериозни изисквания към бензиностанциите, терминалите за съхранение на горива и автоцистерните, превозващи горивата. В съответствие с техните стандарти, резервоарите на бензиностанциите се изграждат с двойни стени с инертна течност между тях, поставят се нивомерни системи, реагиращи и на най-малката промяна в нивото на горивото и се инсталират системи за обратно връщане на парите в автоцистерната при разтоварване на горивото. По този начин се минимизират всички възможности за евентуални течове или замърсяване на атмосферата с въглеводороди. За привеждане в съответствие с екологичните норми, в петролните бази се извършват реконструкции на терминалите за товарене и съхранение на горива. В резервоарите се монтират плаващи покриви, ограничаващи до минимум изпаренията, изграждат се нови естакади за долно пълнене на автоцистерните със система за регенериране на върнатите от обектите пари. Ръководството на група Петрол ще продължи да извършва допълнителни инвестиции в своите обекти за продажба на дребно и за съхранение на горива и през следващите години в съответствие с изискванията на ЕС за контрол на емисиите на ЛОС. ПОДМЯНА И РЕМОНТ НА ТЕХНИЧЕСКИ СЪОРЪЖЕНИЯ С цел смекчаване изменението на климата и намаляване въздействието на дейността на Групата върху околната среда, група Петрол продължава дейностите по подновяване и инспекция на техническите съоръжения обслужващи търговските обекти – бензиностанции и петролни бази управлявани от Групата. По програмата „Подновяване и мониторинг на техническата база“ през 2021 година бяха извършени следните дейности: Газово-технологични съоръжения   Извършен основен ремонт на 11 броя газови разходомери с вложени резервни части; Извършен ремонт с шлайф на цилиндрови втулки и маншети за доработка на разходомери „Токхайм“ „Петролмеханика“, „Швьолм“ и “FAS 22501”;  165 Газови Инсталации и Автомобилни Газоснадителни Станции са подготвени за периодични технически прегледи ;   34 обекта са подготвени са за 4 и 8 годишен преглед на съдове работещи под налягане; Ремонтирани са 13 броя помпи за газ SIHI; Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 65 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Хладилни и климатични инсталации През 2021г. бяха извършени годишните отчети за използваните количества фреони за обектите съдържащи над 3 кг. фреони към съответните РИОСВ и предадени съгласно Наредбите. Съгласно Наредба №1 от 2017г. на МОСВ и МВР бяха направени съответните отчети с информация относно:      Закупени количества фреони през 2020г.; Изразходвани/вложени/ фреони, за всеки обект; Информация кой е вложил веществата, причина, сертификат на лицето; Създаване на нова форма на отчет съгласно Наредбата; Подаване на информация към Районните РИОСВ в срок до 15.02.2021г. За всички Реконструирани обекти с инсталации съдържащи над 3 кг. ФПГ /Флоурирани парникови газове/ и с над 5 кг tCO2 еквивалент бяха изготвени Годишни отчети на всеки един обект за 2020г. /Оператори на оборудването/ и предадени на Районните РИОСВ до 15.02.2021г. в срок. Експлоатация на хладилни и климатични инсталации в зимен/летен режим     С цел смекчаване изменението на климата и опазване на ресурсите и по-конкретно оптимизиране на потребяваната електрическа енергия, допълнителните 15 kW и 25 kW електрически нагреватели за отопление на търговските обекти бяха ограничени; С цел предотвратяване и контрол на замърсяването от дейността на Групата, климатиците използвани от дружествата в Групата се рециклират и сервизират и връщат обратно в употреба, намалявайки отпадъците до минимум; Сезонна профилактика и подготовка на инсталациите за експлоатация в летен/зимен режим на всички обекти в страната и ремонти където е необходимо, с цел оптимална консумация и функциониране на съоръженията; Новозакупените климатици са с минимално потребление на електрическа енергия от класове 12 000 btu и 18 000 btu. ПРОМОТИРАНЕ И НАЛАГАНЕ НА ГОРИВА С НИСКИ ВЪГЛЕРОДНИ ЕМИСИИ В резултат на широкото разпространение на превозни средства с дизелови двигатели и необходимостта от намаляване на вредните емисии от продажбата на горива, група Петрол постоянно увеличава броят на търговски обекти, с инсталирани диспенсъри (колонки) за лесно зареждане на горивната добавка AdBlue за преработка на изгорелите газове при работа на дизелови агрегати. Към 31 декември Групата управлява 14 обекта на ключови места с диспенсъри за AdBlue. За периода 2016г. – 2021г. продажбите на AdBlue от инсталирани колонки са се увеличили близо осем пъти, с което и намаляването на вредните емисии в околната среда и замърсяването. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 66 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) AdBlue/Година 2021 2020 2019 2018 2017 Количество през колонка (в литри) 425,926 246,053 212,777 103,761 50,408 ръст на продажбите спрямо предходен период ръст на продажбите спрямо 2017 година 73% 16% 105% 322% 106% 106% 745% 388% Освен локациите с инсталирани колонки за продажба на AdBlue, 246 бензиностанции управлявани от група Петрол предлагат течния реагент AdBlue в различни видове разфасовки. В резултат на предприетите действия през последните няколко години, към 31 декември 2021г. Групата успя да постигне при над 80% от управляваните от нея търговски обекти да предоставят възможност за зареждане щадящата околната среда добавка AdBlue. с През последните години група Петрол полага също така усилия за промотиране и разширяване на продажбите на горива с ниски въглеродни емисии, а именно газ пропан-бутан и метан, търсейки нови канали за продажба и дистрибуция и същевременно развитие и разширяване на настоящите. Чрез маркетингови кампании, промоции и др. и търсене на нови клиенти, и независимо от тежката финансова година за група Петрол в резултат на разразилата се в целия свят пандемия, за последните четири години Групата постигна ръст от 35% в продажбите на метан, отчитайки спада през 2020 и 2021 година в резултат на форсмажорната ситуация породена от COVID-19. За сравнение за същия период общите продажби на бензин А95 и Дизелово гориво намаляват съответно с 31% и 18%. За същия период група Петрол постигна успех и при продажбата на газ пропан-бутан, стартирайки продажби на газ пропан-бутан на едро, като за три поредни години отчита ръст в приходите от продажби на едро на газ пропан-бутан, които за 2021 година достигат 4,012 хил. лв. АЛТЕРНАТИВНИ ГОРИВА - Recharge Point Ръководството на група Петрол вярва, че нарастването на възобновяемите енергийни източници на енергия, като слънчева и вятърна е от решаващо значение за едно по-чисто енергийно бъдеще, в което хората и природата да си взаимодействат в хармония. Група Петрол предприема действия, за да се справи със собствените си емисии и да помогне на клиентите да намалят своите. С развитието на енергийната система се развива и нашата бизнес стратегия, за да осигурим точното портфолио от продукти и услуги, от които се нуждаят нашите клиенти. През следващите години потребителите ще продължат да използват нефтопродукти и газ за своите нужди, но все по-голяма част от електроенергията ще се захранва от нисковъглеродна електроенергия. Част от реализацията на прехода на бизнес модела на Групата към устойчивост и по-чиста среда е програмата „Recharge Point”, по която група Петрол усилено работи. Групата води преговори с различни доставчици и контрагенти в търсене на най-правилния начин за осъществяване на проекта, като електрически станции се инсталират на ключови за нашите клиенти локации, като към настоящия момент има инсталирани зарядни станции на пет локации. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 67 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Амбицията на група Петрол е в предстоящите години да успее да осигури достатъчно места за зареждане на електрически превозни средства, с което да може да отговори на очакванията на своите клиенти и да подобри енергийния баланс от дейността си. КОНТРОЛ НА КАЧЕСТВОТО Въведените фирмени технически и екологични стандарти в обектите на група Петрол напълно отговарят на изискванията в Европейския съюз. В бензиностанциите се съхраняват горива при спазване на всички технологични норми, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Групата залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на компанията изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Групата работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Метрология и контрол на качеството на течните горива През периода бяха извършени следните дейности:  Организиране и контрол изпълнението на метрологични проверки на бензиноколонки, газколонки и нивомерни измервателни системи – първоначални, периодични и след ремонт;  Контрол на изпълнението на ежемесечни ведомствени метрологични проверки на колонки за газ, както и възлагане на допълнителни такива при оплакване от клиенти и съмнения в точността на Системите за Измерване. При констатирани отклонения в точността, са предприети необходимите мерки за своевременното им коригиране; Организиране и контрол на изпълнението на планови проверки на качеството на горивата по бензиностанциите и при изтегляне на горива с цел обследване на резервоарите. Изпитани са общо 200 проби от 80 обекта. При установените несъответствия са предприети адекватни мерки;   Във връзка извършени инвентаризации на търговските обекти и по други поводи, са разгледани и дадени писмени становища по 54 случай, относно наличието или отсъствието на обективни причини за констатирана липса на горива;   Организирано е прекалибриране на резервоарите и издаване на нови калибровъчни таблици за обектите с изтекъл срок; Организирано е почистването на 10 броя резервоари за светли горива. ISO СЕРТИФИЦИРАНЕ През декември 2004 година, Управителният съвет на Дружеството-майка взема решение да придобие ISO сертификати за своите стандарти за управление на качеството съгласно ISO 9001:2000 и за своята система за управление на околната среда съгласно ISO 14001:1996, което потвърждава ангажимента на Ръководството за прилагане на най-добрите европейски практики при управлението на процесите. Процесът включва подготовката, документирането и прилагането на писмени правила и процедури, както и проверката на процедурите от независима трета страна. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 68 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) На 11 октомври 2007 година Дружеството-майка успешно получи сертификат по ISO 9001:2000. През месец септември на 2010 година Петрол АД и дъщерните му дружества преминаха успешно ресертификация по стандарт ISO 9001:2008. Към настоящия момент Дружеството- майка е сертифицирано по стандарт ISO 9001:2015 получен на 5 септември 2018 година. През 2021г. е извършен текущ контрол по спазването на установените правила съгласно стандарта и Системата за Управление на Качеството (СУК). Извършен е контролен одит от SGS България и е установено, че системата за управление се поддържа съгласно изискванията на стандарта. УПРАВЛЕНИЕ НА ЧОВЕШКИТЕ РЕСУРСИ Информация съгласно чл.48, ал.1 и ал.2 от Закона за счетоводството Ръководството счита, че служителите на група Петрол имат ключово значение за развитието на дейността и постигането на общите корпоративни цели и обръща особено внимание на разработването и развитието на обща стратегия и политики за управлението на човешките ресурси. Политиките в тази област са насочени към постигане на отговорност и съпричастност на персонала при изпълнение на поставените цели и задачи, като висшето ръководство се стреми да оказва подкрепа на средния ръководен състав и служителите за реализиране управленските приоритети на група Петрол. Целите на стратегията и политиките за развитие на човешките ресурси са следните:  Задържане и развитие на служителите с висок потенциал, чрез планиране на кариерата и въвеждане на бонусни системи за заплащане;    Подбор на нови служители със значителен потенциал и ориентация към резултатите; Разширяване обхвата на стажантските програми; Разработване на програма за въвеждащо обучение на новоназначени служители. Група Петрол прилага адекватни критерии при подбора на персонала и разполага с професионален и мотивиран екип, който да преследва изпълнението на стратегическите и оперативни цели на Групата. Създадена е организация за справедлива оценка на индивидуалния и екипен принос на служителите, както и степента на удовлетвореност на персонала. Група Петрол инвестира в своите служители като им предлага подходящи програми за обучение и изграждане на необходимите професионални и ръководни умения. Политиката на група Петрол е насочена към осигуряване на безопасни здравословни условия на труд, справедлива система на възнаграждения и мотивация, възможности за професионално развитие. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране в Групата на системите за вътрешен контрол и управление на рисковете. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествени финансови услуги служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно- счетоводни семинари. Към края на текущия период числеността на персонала на група Петрол е 1,189 души. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 69 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) АВТОМАТИЗИРАНЕ НА ПРОЦЕСИТЕ И ДИГИТАЛИЗИРАНЕ НА ДОКУМЕНТООБОРОТА Петрол е ангажиран за опазването на ресурсите на планетата. С цел намаляване разходването на хартия в процеса на работа, група Петрол стартира програма за дигитализиране на документооборота в дейността на Групата, която ще сведе до минимум потреблението на хартия в офисите и търговските обекти. За целта е сформирана работна група за оценка и избор на групов софтуер за управление, анализ и оптимизация на изразходваните ресурси в оперативните и бизнес процеси, който да е допълнение към използваните от група Петрол ERP системи. Същевременно утвърдените от Ръководството на Групата политики и правила за автоматизиране на процесите при преноса на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци между дружествата в Групата. Процесът на вътрешен контрол и управление на рисковете преминава през следните етапи: • Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; • Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; • Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. Ръководството на група Петрол е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Групата. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. БЕЗОПАСНИ УСЛОВИЯ НА ТРУД Група Петрол се фокусира върху запазването безопасността на персонала и спазването на човешките права, като внимателно анализира и оценява заплахите и рисковете за обществото и служителите на нашите дейности и операции. Дружествата в групата извършват търговска дейност в тясно сътрудничество с държавните институции и контрагенти за осигуряване на сигурна работна среда за нашите служители и партньори. Пандемията причинена от COVID-19 сполетяла целия свят през 2020 година, ясно показа нуждата от корпоративна отговорност и закрила на човека. Чрез навременното създаване на точни правила и организация на работа, осигуряване на предпазни средства и консумативи за всички служители на Групата и извършването на постоянен вътрешен контрол, група Петрол успя максимално да предпази своите служители и клиенти от бързо развилата се пандемия. С цел минимизиране разпространението на вируса и запазване здравето и живота на служителите на дружествата в Група Петрол и обществото като цяло, предприети от група Петрол действия през 2021 г. включват: Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 70 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение)     Безплатни бързи тестове за администрацията и рисковите локации с цел бързо локализиране на заразата и спиране на разпространението и; Осигуряване на предпазни средства на всички служители и локации, на които Групата оперира; Ежедневна дезинфекция включително чрез ултравиолетово антибактериално облъчване с бактерицидни лампи; Ежедневно измерване и контрол на достъп на служители, клиенти и други посетители, с цел изграждане на навременна бариера за разпространение на заразата; Създаването на условия за работа и организация за дистанционна работа; Организирането на служителите на екипи с цел минимизиране на риска от разпространение на вируса и запазване на работния процес;   Всички служители на група Петрол са застраховани срещу общо заболяване и трудова злополука, като на част от служителите се осигуряват и ежегодни профилактични медицински прегледи с цел навременен мониторинг на здравословното състояние на служителите в дружествата част от група Петрол. Информация за служителите: Броят на служителите към края на всеки от предходните периоди е както следва:  Към 31 декември 2021 година – 1,189 служители  Към 31 декември 2020 година – 1,257 служители  Към 31 декември 2019 година – 1,246 служители Отношения между Управителния съвет на Групата и профсъюзните организации на служителите – няма сключен колективен договор. СОЦИАЛНИ ПОЛИТИКИ И ПОДКРЕПЕНИ КАУЗИ ОТ ГРУПА ПЕТРОЛ Функциониращата социална политика (СП) в група Петрол е разработена в две основни направления. Първото направление е насочено към вътрешно-фирмените социални взаимоотношения с персонала с основна цел увеличаване на ползите на служителите и компанията от взаимодействието по между им. Второто направление на социална политика е фокусирано към външната среда и по-конкретно възможностите за социално взаимодействие на Групата с външни за компанията социални субекти. Фирмената социална политика е основополагаща в стратегията за развитие на група Петрол, тъй като Ръководството на Групата вярва, че грижата за служителите е грижа за компанията. Социалната политика на група Петрол представлява съвкупност от мерки и цели, които регулират социалните взаимоотношения между дружествата в Групата и служителите, обединявайки усилията им в общи социални проекти. Ръководството е приело практика да изгражда фирмената СП заедно със служителите, като по този начин се осигурява обратна връзка и се гарантира ефективността на приетите мерки и социални политики. Обхвата на СП на Групата включва условията на заплащане на труда, начина на подбор и възможностите за развитие на персонала, осигуряване на адекватни информационни и технологични условия на работа, участия в обучения и семинари, определяне на почивки и възможности за гъвкави условия на труд съобразени със спецификите и потребностите на отделния служител. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 71 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Социалната политика на група Петрол е изградена в съответствие с дългосрочните взаимоотношения между ръководството на Групата и служителите в дружествата част от група Петрол, като очертава перспективите на всеки отделен служител в цялостната визия на развитие на Групата (виж също Човешки ресурси). Едновременно с това Ръководството на група Петрол подкрепя различни форуми и събития със социална значимост за обществото. През отчетния период Групата е финансирала чрез дарение редица институции, инициативи и каузи, сред които Сдружение „Християнски съюз“, Сдружение „Дари усмивка“, Българска Коледа и други. Групата системно осигурява финансова подкрепа на хора в нужда основно свързана с лечение в страната и чужбина и закупуване на лекарства. През 2021 година група Петрол взе участие в няколко събития и социални проекти, сред които събития организирани от Българска федерация по художествена гимнастика. ПОЛИТИКИ И ДЕЙСТВИЯ ЗА БОРБА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ Политиката за борба с корупцията е разработена като продължение и развитие на вътрешно нормативната уредба и организация на Групата, в частта й за борба с корупцията и свързаните с корупцията дейности, които са залегнали и в Етичния кодекс на група Петрол. При разработването й са следвани общовалидните правила, принципи и дефиниции на:  „Гражданска конвенция за корупцията" на Съвета на Европа, ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2000 г.;  Чл. 12 от „Конвенцията на ООН срещу корупцията", ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2006 г. Политиката за борба с корупцията се прилага в допълнение към съществуващите и приложими в дружествата част от група Петрол вътрешни правила, политики и процедури за работа, вътрешния трудов ред, както и съобразно с действащото българско законодателство и нормативни актове, отнасящи се към проявленията на корупция. Разработената политика на група Петрол не толерира и се разграничава от всички видове форми на корупция и подкупи, като създава среда на нетърпимост към корупционни прояви и практики. Чрез въведените системи за вътрешен контрол и управление на риска в дружествата част от група Петрол, Групата контролира дейността на своите служители и партньори, като извършва оценка на етичното поведение и надеждност на всеки един бизнес партньор или служител. В обхвата на Политиката влизат:   Членовете на органите на управление и оперативният мениджмънт на Групата; Отношенията на Групата с държавна и местна администрация, политически партии и обществени организации, политици и общественици, медии, доставчици и изпълнители на услуги, консултанти, подизпълнители, контрагенти;   Служителите на Групата и връзките помежду им; Отношенията на Групата, с трети страни или нейните служители, от които са последвали корупционни действия. Политиката е приложима за всички видове корупционни практики, в това число, но не само:     Активен подкуп - даване, обещаване или предлагане на подкуп; Пасивен подкуп - искане, съгласяване за получаване или приемане на подкуп; Подкуп на обществен или държавен служител; Неоснователно обогатяване - злоупотреба с активи на Групата и нерегламентирано лично ползване на блага и активи. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 72 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Информация съгласно чл.100н ал.8 във връзка с ал. 7 т.1 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Действията на ръководството на група Петрол и в частност на Дружеството-майка Петрол АД са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересовани лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. В своята дейност, Ръководството на група Петрол следва и изпълнява приетата Програма за прилагане на международните стандарти за добро корпоративно управление (Програмата). Ръководството счита, че спазването на най-високите стандарти за корпоративно управление е от съществено значение за поддържането на доброто име на Дружеството-майка (Дружеството) и за резултатите от неговата дейност. Съветът на директорите на Петрол АД се води от принципите заложени в Програмата за добро корпоративно управление на Петрол АД, която е изготвена в съответствие с действащото българско търговско законодателство, Кодекса на корпоративното управление, приет от Съвета на директорите на Българска Фондова Борса – София, Устава на Петрол АД и Правилата за работа на управителните органи на Дружеството. Програмата за добро корпоративно управление е одобрена от Управителния съвет (УС), като нейното приложение се контролира от Надзорния съвет на Петрол АД. В Програмата са посочени основните принципи и политики на Групата, към които трябва да се придържат неговите управителни органи, за да постигнат поставените в Програмата цели, а именно:  Защита правата на акционерите и гарантиране на равнопоставеност помежду им (включително на миноритарните и чуждестранни акционери);  Своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси свързани с Групата съгласно изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти и актовете по прилагането им;   Осигуряване на стратегическо управление на Групата, ефикасен контрол върху управлението на УС и отчетността на УС и Надзорния съвет (НС) пред Общото събрание на акционерите (ОСА); Изграждане на интерактивна връзка между Ръководството на Групата и неговите акционери и потенциални инвеститори. Основните принципи на Програмата за добро корпоративно управление на Дружеството-майка Петрол АД са представени в оповестената програма за добро корпоративно управление на Петрол АД към годишния финансов отчет. През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на икономическата група. Права на акционерите Програмата ясно формулира правата на акционерите на Дружеството-майка и задачата на мениджърския екип е да следи за тяхното гарантиране. Акционерите на Петрол АД имат право:  На участие и на глас в ОСА;  На равнопоставено третиране в ОСА;  Да отправят искане за свикване и провеждане на редовни и извънредни ОСА;  На достъп до писмените материали, свързани с дневния ред на ОСА;  На достъп до протоколите от проведените ОСА; Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 73 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление (продължение)  Да правят предложения за избор на член на НС и да гласуват по предложенията за избор на членове;  На участие в разпределението на печалбата на Дружеството-майка съразмерно на капиталовото им участие;  Редовно и своевременно да получават информация относно корпоративни събития, свързани с дейността на Дружеството-майка и състоянието му;  Да участват при увеличаването на капитала на Дружеството-майка и търгови предложения;  Да получават своевременна информация при получаване на уведомление за търгово предложение. Система на управление Информация по чл.10, параграф 1, букви „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е възприел двустепенна система на управление и има Управителен и Надзорен съвет. Управителен съвет Дружеството се управлява и представлява от УС в състав до петима членове, избирани от НС за срок от 5 години. В правомощията на УС се включват:  Съставяне и предлагане за одобрение от ОСА на годишния финансов отчет на Дружеството- майка;      Приемане на планове и програми за дейността на Дружеството-майка; Предлагане на ОСА увеличаване или намаляване на капитала на Дружеството-майка; Избиране и освобождаване на изпълнителните директори; Избиране и освобождаване на председателя и заместник-председателя на УС; Приемане на управленско-организационната структура на Дружеството, устройствен правилник и други вътрешни за Дружеството-майка документи;  Даване на предварително одобрение на сделките в съответствие с чл. 114, ал. 2 от ЗППЦК и с чл. 114а, ал. 3 от ЗППЦК и предоставя на Комисията за финансов надзор на искането и документите по чл. 114а, ал.3 от ЗППЦК;     Откриване и закриване на клонове и вземане на решения за участие или прекратяване на участие в дружества в страна и чужбина; Вземане на решение за сключване на сделки по чл.114, ал.1 от ЗППЦК, в случаите когато е овластен за това от ОСА ; Назначаване на трудов договор директора за връзка с инвеститорите и съдействие на същия при упражняване на функциите му, както и за контрол на тяхното изпълнение; Определяне на начина на упражняване на правото на глас по притежаваните от „Петрол“ АД акции или дялове в капитала на негови дъщерни търговски дружества, като едноличен собственик на капитала или като акционер и/или съдружник в което и да е общо събрание на акционерите или на съдружниците на дъщерно търговско дружество; Обсъждане и решаване на всички, въпроси, освен тези, които са от компетентността на Общото събрание и Надзорен съвет.  УС взема решения с обикновено мнозинство от своите членове, в случай, че повече от половината от неговите членове присъстват лично или са представлявани от друг член на съвета, при условие, че един присъстващ може да представлява само един отсъстващ, освен за решенията, за които законът и/или Уставът на Дружеството-майка изискват квалифицирано мнозинство или единодушие на всички членове. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 74 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление (продължение) УС докладва за дейността си най-малко веднъж месечно пред Надзорния съвет на Дружеството- майка. УС приема правилник за дейността си, в който точно и ясно са определени неговите правомощия, задължения и функции. Надзорен съвет НС администрира и наблюдава УС на Дружеството-майка за съответствие на дейността му със закона, Устава и решенията на ОСА. Надзорният съвет е колективен орган, който се избира от ОСА и е пряко подчинен и докладва на ОСА. НС се състои от три лица и с мандат от 5 години. Най-малко 1/3 от членовете на НС трябва да бъдат независими лица по смисъла на чл. 116а, ал.2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. НС осъществява общ и непрекъснат контрол върху дейността на Дружеството-майка, проверява годишните финансови отчети и доклада за дейността на Дружеството-майка, представя на ОСА писмени годишни доклади с крайните резултати от проверките и анализите на дейността, назначава и освобождава членовете на УС, одобрява овластяването от УС на изпълнителните директори да представляват Дружеството-майка, определя броя на изпълнителните директори на Дружеството-майка, одобрява финансовите планове и инвестиционните програми на Дружеството-майка и други. НС докладва за дейността си пред ОСА. НС взема решенията си в съответствие с правомощията предоставени му от ОСА, Устава и действащото законодателство. Членовете на УС и НС могат да бъдат преизбирани без ограничения. Възнагражденията на членовете на НС и УС се определят от ОСА, като при определяне на техния размер се взема предвид отговорността, ангажираността и съпричастността на членовете в управлението на Дружеството-майка. Разкриване на информация Петрол АД в качеството си на публично дружество представя на Комисията за финансов надзор и Българска Фондова Борса – София периодични отчети и уведомления за вътрешна информация по смисъла на Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти в законово определените срокове. Дружеството разкрива регулярна информация едновременно и на обществеността по начин, който осигурява достигането й до възможно най-широк кръг лица едновременно, и по начин, който не ги дискриминира. За целта Дружеството-майка използва услугите на Сервиз финансови пазари ЕООД, което осигурява ефективно разпространение на регулярната информация до обществеността във всички държави членки на ЕС. Дружеството- майка изготвя и представя индивидуални и консолидирани тримесечни финансови отчети, годишни финансови отчети и годишен и шестмесечен доклад за дейността, като УС представя последните за проверка на НС и на избрания от ОСА регистриран одитор. Избраният от ОСА регистриран одитор следва да бъде независим от управителния съвет и в частност от изпълнителния директор на Дружеството-майка и следва да действа независимо от акционерите, които са го избрали. Управителните органи на Дружеството-майка и директорът за връзки с инвеститорите осигуряват лесен и своевременен достъп на акционери и инвеститори до информацията, на която те имат право по закон в качеството им на акционери и/или инвеститори, с цел информирано упражняване на правата на акционерите и вземане на обосновани инвестиционни решения. Информацията, която Дружеството-майка представя на Комисията за финансов надзор и на обществеността, се оповестява и на интернет страницата на Дружеството-майка за запознаване с нея от страна на акционерите и лицата, проявили интерес да инвестират в ценните книжа на Дружеството-майка. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 75 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление (продължение) Контрол върху изпълнението на Програмата Контрол върху изпълнението на програма за добро корпоративно управление се осъществява от страна на УС на Дружеството-майка. Ефективността на програмата се оценява от Управителния съвет на Петрол АД веднъж годишно, като резултатите от оценката, както и предложените мерки за подобряване и разширяване на програмата трябва да бъдат отразени в годишния финансов отчет, който Дружеството-майка предоставя на Комисията за финансов надзор, Българска Фондова Борса – София и обществеността. С оглед подобряването и разширяването на настоящата програма управителният съвет следи тенденциите в теорията, практиката и законодателството в областта на корпоративното управление, което гарантира своевременна информираност на дружеството по въпросите в областта и актуализиране на програмата. Системи за вътрешен контрол и управление на риска Информация съгласно т.15 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.100н, ал.8 т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Системите за вътрешен контрол (ВК) и управление на риска (УР) на Групата са обединени в цялостен интегриран процес осъществяван от служителите и Ръководството на група Петрол. Фундамент за системите за ВК и УР са разработените и въведени от Ръководството на Дружеството-майка Петрол АД политики и процедури, определящи законосъобразността, целесъобразността и не на последно място икономическата ефективност на протичащите в Групата процеси. Системите за ВК и УР обхващат правомощията и отговорностите на отделните звена в компанията, както и принципите за тяхното взаимодействие. Утвърдените процедури за работа и контрол между отделните звена в компанията и наложената политика на проверки тип “cross-check” са гарант за надеждност и пълнота на финансовата и оперативна информация, генерирана в Групата. В допълнение, ангажираността и тясното сътрудничество на Ръководството със служителите в дружествата в Групата допринася за ефективното управление и превантивно действие по отношение на ресурсите и интелектуалната собственост на Дружеството-майка Петрол АД. Системите за вътрешен контрол и управление на риска в Групата се отличават със следните основни характеристики:     Съвременно технологично и информационно обезпечаване; Квалифициран и информиран персонал; Добре организирани вътрешно-дружествени процеси; Ангажираност и подкрепа от страна на Ръководството. Въвеждането на "SAP / Retail” в Петрол АД през 2003 година и поетапното въвеждане в другите дружества от Групата, значително подобрява скоростта на обмен на информация, като обединява няколко системи в една интегрирана платформа, осигуряваща контрол и мониторинг на процесите от тяхното задаване до края на изпълнението им. В резултат на това грешките от раздробяването на бизнес процесите и тромавото взаимодействие между различни информационни платформи и системи са сведени до минимум. SAP платформата осигурява гладко и навременно протичане на информационните и бизнес процеси на групово ниво, както и тяхното отразяване във финансовите отчети на Групата. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране на системите за ВК и УР. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествена финансова услуга служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно-счетоводни семинари. По този начин Ръководството на Дружеството-майка Петрол АД си осигурява компетентна, професионална експертиза, като едновременно с това се минимизира възможността от пропуски и грешки в процеса на финансова отчетност. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 76 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление (продължение) Утвърдените от Ръководството на Дружеството-майка политики и правила за пренос на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци в Групата. Процесът на ВК и УР преминава през следните етапи:   Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете.  Ръководството на група Петрол е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Групата. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. Информация по чл.10, параграф 1, букви „в“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е публично дружество регистрирано на Българска фондова борса. На база на информацията предоставена от „Централен Депозитар“ АД за структурата на акционерите на Дружеството-майка към 31 декември 2021 г. няма акционер с по-висок дял от 30 на сто от капитала на Петрол АД. През 2021 година не са извършвани сделки с акции на Дружеството- майка, довели до преминаване на границите по чл.89 от Директива 2001/34/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 28 май 2001 година. Информация по чл.10, параграф 1, букви „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД няма акционери със специални контролни права. Информация по чл.10, параграф 1, букви „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Към 31 декември 2021 г. Петрол АД не притежава обикновени безналични собствени акции. Петрол АД няма акционери с наложени ограничения върху правата на глас. Информация по чл.10, параграф 1, букви „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Съгласно устава на Дружеството-майка в срок до 5 /пет/ години, считано от датата на регистриране на изменението на Устава в търговския регистър, а именно 14 октомври 2014 г., Управителния съвет, в съответствие с разпоредбите на Устава на Дружеството и действащото законодателство, може да приема решения за увеличаване на капитала на Петрол АД до номинален размер от 300 000 000 /триста милиона/ лева чрез издаване на нови обикновени или привилегировани акции, допустими от закона. Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 77 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Декларация за корпоративно управление (продължение) В решението за увеличаване на капитала Управителният съвет определя размера и целите на всяко увеличение, броя и вида на новите акции, правата по тях, срока и условията за прехвърляне на правата по смисъла на § 1, т. 3 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК, издадени срещу съществуващите акции, срока и условията за записване на новите акции, размера на емисионната стойност и срока и условията за заплащането й, инвестиционния посредник, на който се възлага обслужването на увеличаването на капитала, и други необходими условия. Обратното изкупуване на собствени акции на Дружеството-майка може да се извършва по реда и условията предвидени в ЗППЦК. ОТГОВОРНОСТ НА РЪКОВОДСТВОТО Според Българското законодателство Ръководството следва да изготвя консолидиран доклад за дейността, както и консолидиран финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за консолидираното финансово състояние на Групата към края на годината, за неговите консолидирани финансови резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството-майка прилага за целите на отчитане по Българското счетоводно законодателство Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския съюз. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретни обстоятелства. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че консолидираният финансов отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приложими в Европейския съюз. Ръководството също така потвърждава, че при изготвянето на настоящия консолидиран доклад за дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от консолидираната дейност на Групата за изминалия период, както и нейното състояние и основните рискове, пред които е изправена. Ръководството е одобрило за издаване консолидирания доклад за дейността и консолидирания финансов отчет за 2021 година. Digitally signed by Milko Digitally signed by Georgi Ivanov Konstantinov Dimitrov Tatarski Date: 2022.04.28 18:48:51 +03'00' Date: 2022.04.28 19:41:39 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Изпълнителен директор Изпълнителен директор Април 2022 година Консолидиран годишен доклад за дейността за 2021 година 78 Петрол АД КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 79 Петрол АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, приключваща на 31 декември 2021 Бележка 2021 2020 № хил. лв. хил. лв. Приходи от продажби Други приходи 6 7 499,841 6,274 390,521 4,126 Отчетна стойност на продадени стоки Разходи за материали Разходи за външни услуги Разходи за персонала Разходи за амортизация Загуби от обезценки 8 9 10 (435,978) (5,237) (34,748) (21,896) (5,684) (330,806) (3,822) (35,362) (20,197) (5,658) (3,902) (1,353) 11 16, 17,18 12 (23,197) (1,513) Други разходи 13 Финансови приходи Финансови разходи 14 14 1,449 (4,991) 2,053 (4,867) Загуба преди данъци Приход от данък (25,680) 294 (9,267) 338 15 Загуба за годината Друг всеобхватен доход (25,386) (8,929) Компоненти, които няма да бъдат впоследствие рекласифицирани в печалбата или загубата: Преоценки на задължение по план за дефинирани доходи при пенсиониране Преоценка на имоти, машини и съоръжения Данъчни ефекти върху преоценка на имоти, машини и съоръжения 27 15 (63) - (27) 25,762 - (63) (2,577) 23,158 14,229 Друг всеобхватен доход за годината Общо всеобхватен доход за годината (25,449) Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2022 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Digitally signed by Georgi Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.04.28 18:52:55 +03'00' Ivanov Tatarski Date: 2022.04.28 18:11:49 +03'00' Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova Date: 2022.04.28 17:07:54 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 87 до страница 147 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 80 Петрол АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, приключваща на 31 декември 2021 (продължение) Бележка 2021 2020 № хил. лв. хил. лв. Загуба за: Собственици на Дружеството-майка (25,387) 1 (8,929) - Неконтролиращо участие Загуба за годината (25,386) (8,929) Общо всеобхватен доход за: Собственици на Дружеството-майка Неконтролиращо участие (25,450) 1 14,229 - Общо всеобхватен доход за годината Загуба на акция (лева) (25,449) (0.93) 14,229 (0.33) 25 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2022 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova Date: 2022.04.28 17:08:41 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2022.04.28 18:14:15 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.04.28 18:56:49 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 87 до страница 147 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 81 Петрол АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2021 31 декември 2021 31 декември 2020 Бележка № хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи Инвестиционни имоти Активи с право на ползване Репутация 16 17 18 19 15 22 40,632 1,650 6,851 57 2,465 3,708 40,479 1,699 14,176 19,844 1,977 - Отсрочени данъчни активи Предоставени заеми Общо нетекущи активи 55,363 78,175 Текущи активи Материални запаси Предоставени заеми Търговски и други вземания Нетекущи активи държани за продажба Парични средства 20 22 23 21 24 20,866 18,423 28,349 - 18,779 23,202 26,779 8 4,027 2,773 Общо текущи активи 71,665 71,541 Общо активи 127,028 149,716 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2022 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova Date: 2022.04.28 17:09:26 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.04.28 19:01:25 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2022.04.28 18:17:00 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 87 до страница 147 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 82 Петрол АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2021 (продължение) 31 декември 2021 31 декември 2020 Бележка № хил. лв. хил. лв. Собствен капитал Регистриран капитал Резерви 25 109,250 43,278 109,250 43,682 Натрупана загуба (149,199) (124,153) Общо собствен капитал, принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка 3,329 24 28,779 23 Неконтролиращо участие Общо собствен капитал Нетекущи пасиви 31.4. 3,353 28,802 Заеми и кредити 26 18 41,724 4,799 36,543 9,796 Пасиви по договори за лизинг Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране 27 870 773 Общо нетекущи пасиви 47,393 47,112 Текущи пасиви Търговски и други задължения Заеми и кредити Пасиви по договори за лизинг Текущи данъци върху доходите 28 26 18 29 73,183 1,139 1,766 194 59,543 10,008 4,251 - Общо текущи пасиви Общо пасиви 76,282 123,675 127,028 73,802 120,914 149,716 Общо собствен капитал и пасиви Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2022 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova Date: 2022.04.28 17:10:38 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.04.28 19:05:58 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2022.04.28 18:20:02 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 87 до страница 147 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 83 Петрол АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, приключваща на 31 декември 2021 Капитал, принадлежащ на собствениците на Неконтр. Общо Дружеството-майка участие капитал Регистр капитал Общи резерви Преоц. резерв Натр. печалба (загуба) хил. лв Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо на 1 януари 2020 година 109,250 18,864 - (113,564) 14,550 23 14,573 Промени в собствения капитал за 2020 година Всеобхватен доход за годината Загуба за годината - - - (8,929) (8,929) - (8,929) Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи Преоценка на имоти, машини и съоръжения - - - - - (27) (27) - - (27) 27,730 (1,968) 25,762 25,762 Данъчен ефект върху преоценка на имоти, машини и съоръжения (2,774) 24,956 24,956 - - - - - - 197 (1,798) (2,577) 23,158 14,229 - - - (2,577) 23,158 14,229 Общо друг всеобхватен доход Общо всеобхватен доход (10,727) Трансфер на преоценъчен резерв на активи към неразпределена печалба, нетно от данъци - 138 - (138) - - - Салдо на 31 декември 2020 година 109,250 18,864 24,818 (124,153) 28,779 23 28,802 Промени в собствения капитал за 2021 година Всеобхватен доход за годината Загуба за годината - - - - - - - - - (25,387) (63) (25,387) (63) 1 - (25,386) (63) Друг всеобхватен доход Общо всеобхватен доход (25,450) (25,450) 1 (25,449) Трансфер на преоценъчен резерв на активи към неразпределена печалба, нетно от данъци - 404 - (404) - - - Салдо на 31 декември 2021 година 109,250 18,864 24,414 (149,199) 3,329 24 3,353 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2022 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova Date: 2022.04.28 17:11:51 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2022.04.28 18:22:57 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.04.28 19:17:10 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 87 до страница 147 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 84 Петрол АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, приключваща на 31 декември 2021 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Парични потоци от оперативна дейност Нетна загуба преди облагане с данъци Корекции за: (25,680) (9,267) Амортизации на имоти, машини, съоръжения и нематериални активи, активи с право на ползване Разходи за лихви и банкови комисионни, нетно Липси и фири, нетно от излишъци на активи Начисления за неизползван отпуск и обезщетения при пенсиониране Обезценка на активи Загуба (печалба) от продажба на активи Отписани задължения 5,684 3,527 (1,262) 5,658 2,814 (706) 732 23,197 (1,211) (111) 741 3,902 5 (44) 4,876 3,103 Изменение на търговските задължения Изменение на материалните запаси Изменение на търговските вземания 10,486 (826) (3,518) (9,405) 2,977 8,677 Парични потоци, генерирани от оперативна дейност 11,018 5,352 Платени лихви, банкови такси и комисионни Платен корпоративен данък (3,971) - (2,945) (3) Нетни парични потоци за оперативна дейност 7,047 2,404 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2022 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Digitally signed by Elena Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2022.04.28 18:26:03 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.04.28 19:31:52 +03'00' Tsvetanova Pavlova-Teofanova Date: 2022.04.28 17:13:20 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 87 до страница 147 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 85 Петрол АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, приключваща на 31 декември 2021 (продължение) 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Парични потоци от инвестиционната дейност Плащания за закупуване на имоти, машини, съоръжения и оборудване, невключващи данък добавена стойност Постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, невключващи данък добавена стойност Постъпления от (плащания за) предоставени заеми, нетно Получени лихви по предоставени заеми и депозити Плащания за придобиване на инвестиции в дъщерни предприятия и други инвестиции, нетно от придобити парични средства (794) (580) 1,875 28 321 224 1,767 213 - - (3) 160 Плащания за други инвестиции Нетни парични потоци за инвестиционната дейност Парични потоци от финансовата дейност 1,430 1,781 Получени заеми и кредити Изплатени заеми и кредити Плащания по лизинг 100 (2,401) (4,968) - (343) (4,606) Нетни парични потоци от финансовата дейност Нетно изменение на паричните средства през годината Парични средства в началото на годината Изменение във валутните курсове (7,269) 1,208 2,722 15 (4,949) (764) 3,486 - Парични средства в края на годината (виж също бележка 24) 3,945 2,722 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 28 април 2022 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Digitally signed by Elena Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2022.04.28 18:29:54 +03'00' Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.04.28 19:36:03 +03'00' Tsvetanova Pavlova-Teofanova Date: 2022.04.28 17:14:56 +03'00' Георги Татарски Милко Димитров Елена Павлова-Теофанова Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 87 до страница 147 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 86 Група Петрол БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 ГОДИНА Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 87 Група Петрол 1. Правен статут Петрол АД (Дружеството-майка) е регистрирано в България през 1990 година и е вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 831496285. Към края на отчетната година адресът на Дружеството-майка е гр. Ловеч, ул. Търговска 12, Хотел Ловеч. Няма промяна в наименованието на Дружеството-майка или другите средства за идентификация от края на предходния отчетен период. Към 31 декември 2021 година негови акционери са юридически лица, държавата – чрез Министерство на енергетиката и физически лица. (виж също бележка 25). Основната дейност на Петрол АД и дъщерните му дружества (Групата) е търговия на едро и дребно с петролни продукти и непетролни стоки. Дружеството-майка е едно от най-старите търговски компании в Република България и оперира една от най-големите верига бензиностанции в страната. Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване от Управителния съвет на Петрол АД на 28 април 2022 година. Дружеството-майка е публично дружество по смисъла на ЗППЦК. Интернет страницата, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС)№ 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 година е http://www.x3news.com. 2. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет и счетоводни принципи Общи положения 2.1. Този консолидиран финансов отчет е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз (ЕС). Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена с изключение на провизиите и задължението за обезщетения при пенсиониране, активи и пасиви по МСФО 16 отчитани по настоящата стойност на очакваните бъдещи плащания и представлява консолидиран финансов отчет, изготвянето на който се изисква, съгласно счетоводното и данъчното законодателство на Република България. . 2.2. Прилагане на нови и ревизирани МСФО 2.2.1. Стандарти и разяснения, влезли в сила и приложени през текущия отчетен период Следните изменения на съществуващите стандарти, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и приети от ЕС, са в сила от 1 януари 2021 година:  Изменения в МСФО 16 Лизинг: Отстъпки по наем, свързани с Covid-19, след 30 юни 2021 година (издадени на 31 март 2021 година) в сила от 1 април 2021 година. Изменението на МСФО 16, издадено на 28 май 2020 година, увеличава обхвата на свързаните с Covid-19 отстъпки по наем което предоставя практическо средство, което позволява на лизингополучателите да не преценяват дали отстъпките по наем, които възникват като пряка последица от пандемията от Covid-19 и отговарят на определени условия са промяна на лизинга. Настоящото изменение увеличава срока на допустимост за прилагане с 12 месеца от 30 юни 2021 година до 30 юни 2022 година. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 88 Група Петрол 2.2.1. Стандарти и разяснения, влезли в сила и приложени през текущия отчетен период (продължение)  Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16- Реформа на базовите лихвени проценти – Фаза 2 (издадени на 27 август 2020 година). Целта на промените са да бъдат взети под внимание последиците за финансовото отчитане, породени от фактическата замяна на съществуващи базови лихвени проценти с алтернативни базови (безрискови) лихвени проценти. Промените в стандартите, свързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти предоставят основно две практически облекчения: а) при определяне и оценка на промени в договорени парични потоци от финансови активи и пасиви и лизингови задължения – като промените в базовите лихвени проценти се отчитат чрез актуализиране на ефективния лихвен процент; и б) при отчитането на хеджиращи отношения – като се позволи промяна (преразглеждане) в определянето на хеджиращото отношение и на оценката на хеджирания обект на база парични потоци, поради и в резултат на заместването на прилаганите базови лихвени проценти с други алтернативи. Измененията се прилагат ретроспективно. По-ранно прилагане е разрешено.  Изменения в МСФО 4 Застрахователни договори – (издаден на 25 юни 2020 година). Целта на измененията на МСФО 4 е да се преодолеят временните счетоводни последици от различните дати на влизане в сила на МСФО 9 Финансови инструменти и предстоящия МСФО 17 Застрахователни договори. По-специално с измененията на МСФО 4 се удължава до 2023 година срокът на действие на временното освобождаване от прилагането на МСФО 9, за да се хармонизира датата на влизане в сила на МСФО 9 с новия МСФО 17. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2021 година, не са настъпили промени в счетоводната политика на Групата, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи стандарти, които към отчетната дата са издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС), но все още не са в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2021 година или не са одобрени за прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид при изготвянето на настоящия финансов отчет.  МСФО 17 Застрахователни договори – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, приет от ЕК). През май 2017 година СМСС публикува МСФО 17 Застрахователни договори (МСФО 17), изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователни договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. След влизането му в сила, МСФО 17 ще замени МСФО 4 Застрахователни договори (МСФО 4), който беше публикуван през 2005 година МСФО 17 се прилага към всички видове застрахователни договори (т.е. животозастраховане, общо застраховане, пряко застраховане и презастраховане), независимо от вида на предприятията, които ги издават, както и по отношение на определени гаранции и финансови инструменти с допълнителен, негарантиран доход (участие по преценка). Ще се прилагат малко на брой изключения от обхвата. Общата цел на МСФО 17 е да осигури счетоводен модел на застрахователните договори, който е по-полезен и последователен за застрахователите. Този стандарт не е приложим за дейността на Групата, поради което Ръководството не е оценявало неговото приложение. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 89 Група Петрол 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение)  Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация (издаден на 9 декември 2021 година, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, не са приети от ЕК).  Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети - (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, не са приети от ЕК ) Измененията в МСС 1 Представяне на финансови отчети изясняват, че пасивите се класифицират като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период. Класификацията не се влияе от очакванията на предприятието или събитията след датата на отчитане (напр. нарушение на споразумението). Измененията също така изясняват какво се има в предвид, когато в МСС 1 се реферира към „уреждане“ на пасив. Измененията могат да повлияят на класификацията на пасивите, особено за субектите, които преди са обмисляли намеренията на ръководството да определи класификацията, както и за някои пасиви, които могат да бъдат преобразувани в собствен капитал. Промените трябва да се прилагат ретроспективно в съответствие с изискванията в МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните оценки и грешки.  Изменения в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения - (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 година, приети от ЕК). С изменението в стандарта, се забранява на Групата да приспада от себестойността на даден елемент на ИМС всички приходи, получени от продажба на произведени изделия, докато Групата подготвя актива за предвиденото му използване. Той също така изяснява, че Групата „тества дали активът функционира правилно“, когато оценява техническите и физическите характеристики на актива. Финансовото представяне на актива не е от значение за тази оценка. Групата трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности.  Изменения в МСФО 3 Бизнес комбинации – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 година, приети от ЕК). Бяха направени незначителни изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации, за да се актуализират препратките към Концептуалната рамка за финансово отчитане и да се добави изключение за признаване на задължения и условни задължения в обхвата на МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи и Разяснение 21 на КРМСФО — Налози. Измененията също потвърждават, че условните активи не трябва да се признават към датата на придобиване.  Изменения в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 година, приети от ЕК). Изменението на МСС 37 пояснява, че преките разходи за изпълнение на договор включват както допълнителни разходи за изпълнение на договора, така и разпределение на други разходи, пряко свързани с изпълнението на договорите. Преди да признае отделна провизия за обременителен договор, Групата признава всяка загуба от обезценка, настъпила върху активи, използвани при изпълнение на договора. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 90 Група Петрол 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение)  Годишни подобрения на МСФО за периода 2018-2020 година (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 година, приети от ЕК). Следните подобрения бяха финализирани през май 2020 година:• МСФО 9 Финансови инструменти - изяснява кои такси трябва да бъдат включени в теста за 10% за отписване на финансови пасиви; МСФО 16 Лизинг - изменение на илюстративен пример 13, за да се премахне илюстрацията за плащания от лизингодателя, свързани с подобрения на лизинговите имоти, за да се премахне всякакво объркване относно третирането на стимулите за лизинг; МСФО 1 Приемане на международни стандарти за финансово отчитане за първи път - позволява на предприятия, които са оценили своите активи и пасиви по балансови стойности, записани в счетоводните регистри на техните предприятия-майки, също да измерват всички кумулативни разлики в преизчислението в чуждестранна валута, като използват сумите, отчетени от майката. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1; МСС 41 Селско стопанство - премахване на изискването за предприятията да изключват паричните потоци за данъчно облагане при измерване на справедливата стойност по МСС 41. Това изменение има за цел да се приведе в съответствие с изискването в стандарта за дисконтиране на паричните потоци на база след данъчно облагане.  Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети и МСФО Практическо изявление 2: Оповестяване на счетоводни политики (издадени на 12 февруари 2021 година, в сила за годишни периоди от 1 януари 2023 година., не са приети от ЕК).  Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (издадени на 12 февруари 2021 година, в сила за годишни периоди от 1 януари 2023 година, не са приети от ЕК)  Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична сделка (издадени на 7 май 2021 година, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, не са приети от ЕК).  Изменения в МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия – относно продажби или апорт на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС). Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи, конституират или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако тези активи като съвкупност не отговарят на определението за „бизнес” инвеститорът признава печалба или загуба до процента, съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са „бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или загубата от транзакцията. Тези промени ще се прилагат перспективно. СММС отложи началната дата на приложение на тези промени за неопределено време. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от направените промени в горепосочените стандарти, които не са влезли все още в сила, доколко ще окажат влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификациите на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата в следващите отчетни периоди. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 91 Група Петрол 2.3. Функционална валута и валута на представяне на консолидирания финансов отчет Функционална валута е валутата на основната икономическа среда, в която едно предприятие функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за Групата. Настоящият консолидиран финансов отчет е представен в български лева, която е функционалната валута на Група Петрол. Цялата финансова информация представена в лева е закръглена до хиляда, освен когато е посочено друго. 2.4. Чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално като към сумата на чуждестранната валута се прилага централният курс на Българска народна банка (БНБ) към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на валутните парични позиции или при отчитането на тези парични позиции при курсове, различни от този, по който първоначално са били признати се отчитат в печалбата или загубата за съответния период. От 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към еврото по курс 1.95583 лева за едно евро. Паричните позиции в чуждестранна валута към 31 декември 2021 и 2020 години са оценени в настоящия финансов отчет по заключителния курс на БНБ. Заключителният курс на българския лев към щатския долар към края на текущия и предходния отчетен период, е както следва: 31 декември 2021: 31 декември 2020: 1 USD = 1.72685 лв. 1 USD = 1.59386 лв. 2.5. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки и преценки Приложението на МСФО изисква от Ръководство да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на консолидирания финансов отчет, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи. Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на Ръководството, базирана на историческия опит и анализ на всички фактори, оказващи влияние при дадените обстоятелства към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия консолидиран финансов отчет. Информация за несигурност в допусканията и оценките, за които има значителен риск да доведат до съществени корекции в следващата финансова година, е включена в следните бележки:   Бележка 15 – възстановимост на признатите отсрочени данъчни активи; Бележка 19 – оценка на възстановимата стойност на отчетената репутация, възникнала при бизнес комбинация; Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 92 Група Петрол 2.6. База за консолидация 2.6.1. Бизнес комбинации Групата отчита бизнес комбинациите, използвайки метода на покупката при прехвърляне на контрола към Групата. Прехвърленото възнаграждение при придобиването по принцип се оценява по справедлива стойност, както и придобитите разграничими нетни активи. Възникваща репутация се тества за обезценка годишно. Печалба от изгодна покупка се признава веднага в печалбата или загубата. Разходи по сделката се отчитат като разходи при възникване, освен тези, свързани с издаването на дългови или капиталови ценни книжа. Прехвърленото възнаграждение не включва суми, свързани с уреждането на съществували преди отношения. Такива суми, в общия случай, се признават в печалби и загуби. Дължимо условно възнаграждение се оценява по справедлива стойност към датата на придобиване. Ако условното възнаграждение се класифицира като собствен капитал, то не се преоценява и уреждането му се отчита в собствения капитал. В противен случай, последващите промени в справедливата стойност на условното възнаграждение се признават в печалбата или загубата. Когато се изисква възнаграждения с плащания на базата на акции (заместващи възнаграждения) да бъдат заменени за възнаграждения на служители на придобитото предприятие (възнаграждения на придобитото предприятие) и се отнасят за предходни услуги, тогава цялата или част от сумата от заместващите възнаграждения на придобиващия се включва в оценката на прехвърленото възнаграждение за бизнес комбинацията. Това определяне се базира на пазарната стойност на заместващите възнаграждения, сравнена с пазарно-базирана стойност на възнагражденията на придобитата страна и степента, до която заместващите възнаграждения се отнасят за предходни услуги. 2.6.2. Неконтролиращо участие Неконтролиращо участие е капиталът в дадено дъщерно дружество, който не може пряко или косвено да се отнесе към Дружеството-майка. Неконтролиращото участие се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние в собствения капитал, отделно от собствения капитал на собствениците на Дружеството-майка. Неконтролиращо участие се оценява по пропорционалния дял от разграничимите нетни активи към датата на придобиване. Промени в дела на Групата в дъщерно предприятие, които не водят до загуба на контрол, се отчитат в собствения капитал. 2.6.3. Дъщерни дружества Дъщерни дружества са тези, върху които Групата упражнява контрол. Контрол е властта да се управлява финансовата и оперативната политика на дъщерното дружество, с оглед извличането на изгоди от дейността му. Финансовите отчети на дъщерните дружества се включват в консолидирания финансов отчет от датата, на която е установен контрол, до датата на преустановяването му. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 93 Група Петрол 2.6.4. Загуба на контрол При загубата на контрол, Групата отписва активите и пасивите на дъщерното предприятие, неконтролиращото участие и другите компоненти на собствения капитал свързани с Групата. Печалбата или загубата произлизаща от загубата на контрол се признава в печалби и загуби за годината. Ако Групата запази дял в бивше дъщерно дружество, този дял се оценява по справедлива стойност към датата на загуба на контрол. В последствие, тази инвестиция се отчита по метода на собствения капитал или като финансов актив на разположение за продажба в зависимост от запазеното ниво на влияние. 2.6.5. Сделки, които се елиминират при консолидация Вътрешногруповите разчети и сделки и всички нереализирани приходи и разходи, произтичащи от вътрешногрупови сделки, се елиминират. Нереализирани печалби от сделки с асоциирани и съвместни предприятия се елиминират срещу инвестицията до размера на дела на Групата в Групата. Нереализираните загуби се елиминират по същия начин както нереализираните печалби, но само ако няма доказателства за обезценка. 2.6.6. Репутация Репутацията, възникваща при придобиването на дъщерни предприятия, се признава първоначално по цена на придобиване, намалена с натрупани загуби от обезценки. 2.7 Приложение на принципа за действащо предприятие Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен на базата на принципа – предположение за действащо предприятие. Ръководството е направило преценка като е взета предвид цялата налична информация за предвидимото бъдеще, което е поне, но не е ограничено до, дванадесет месеца от края на отчетния период. Това предполага, че към датата на съставяне на консолидирания финансов отчет оценката на ръководството е, че Групата ще бъде в състояние да плаща редовно дължимите облигационни и търговски задължения, заеми и лихви в съответствие с поетите договорни ангажименти. Към 31 декември 2021 година собственият капитал на Групата е в размер на 3,329 хил. лв., и е под регистрирания капитал на Дружеството-майка със 105,921 хил. лв., в резултат от натрупани загуби. Към 31 декември 2021 година, текущите пасиви в размер на 76,282 хил. лв. не са покрити изцяло с текущи активи, като недостига е 4,617 хил. лв. Ръководството е направило оценка на произтичащите несигурности, включително и възможните ефекти от рискове свързани с продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19 (данни са оповестени в бележка 33. Управление на капитала), съдебни искове (бележка 35.Условни пасиви) и последващите събития оповестени в бележка 36. Събития след края на отчетния период, които индикират съществена несигурност, която би могла да породи съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, в случай на реализиране на тези рискове. Предприети са действия за привеждане на капитала на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от Търговския закон (виж бележки 25 и 33). Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 94 Група Петрол 3. Дефиниция и оценка на елементите на консолидирания отчет за финансовото състояние и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3.1. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи Считано от 1 януари 2020 година Групата е възприела да отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38. Имотите, машините, съоръженията, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. При първоначалното им придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, включително митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и други. Придобит от Групата материален актив се признава в групата на имоти, машини, съоръжения и оборудване, когато се очаква той да бъде използван в дейността на Групата (за отдаване под наем, за предоставянето на други услуги или за административни цели) за период по-дълъг от една година. Преоценената (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи е определена първоначално чрез изготвена пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика считано от 01 януари 2020 година. Следваща оценка ще бъде приложена не по-късно от пет години след първоначалната оценка. При преценка, че има съществено отклонение между справедливите стойности на активите и тяхната балансова стойност, когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по-кратки интервали от време, преоценката може да се извършва на по-кратки периоди. При първоначалната преоценка на имотите, машините и оборудването и дълготрайните нематериални активи отчетната стойност се намалява срещу натрупаната амортизация, а с увеличението на справедливата стойност на съответния актив спрямо балансовата му стойност към датата на оценката, се увеличава последната (срещу преоценъчен резерв), която става и новата отчетна стойност на активите. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 95 Група Петрол 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) Когато балансовата стойност на активите надвишава новата справедлива стойност, разликата между двете стойности се отчита в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, освен ако за дадения актив не е формиран в предходни периоди преоценъчен резерв. Тогава разликата се третира като намаление на този резерв и друг всеобхватен доход, освен ако тя не надхвърля неговия размер, в който случай надвишението се признава като загуба в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Амортизациите се начисляват на база на определения полезен живот като последователно се прилага линейния метод. Амортизацията се отразява в печалбата или загубата за текущия период. Не се начисляват амортизации на земите, активите в процес на изграждане и напълно амортизираните активи. Остатъчният полезен живот на преоценените имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи е преразгледан, съобразно оценка на физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Очакваните срокове на годност на имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи са както следва: Административни и търговски сгради Машини, съоръжения и оборудване Транспортни средства Офис обзавеждане Дълготрайни нематериални активи 4-80 години 2–80 години 2-60 години 1-44 години 2-70 години Начисляването на амортизацията започва от началото на месеца, следващ месеца, в който активът е наличен за употреба и се прекратява на по-ранната от началото на месеца, следващ месеца на класифицирането му като държан за продажба в съответствие с МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности или от началото на месеца, следващ месеца на отписването му. Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални и нематериални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални и нематериални активи е по- високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението се включва като разход в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Материалните и нематериалните дълготрайни активи се отписват от консолидирания отчет за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на имоти, машини и оборудван се определят чрез сравняването на приходите от продажбата и преносната стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно, в други приходи/разходи от дейността, нетно в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Частта от преоценъчния резерв, отнасяща се за продадения актив, се прехвърля директно към неразпределена печалба. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 96 Група Петрол 3.2. Инвестиционни имоти Инвестиционен имот е имот (и прикрепените към него съоръжения, оборудване, инвентар и т.н.), държан от Групата за получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала, или и за двете (включително имоти в процес на изграждане, които ще бъдат държани за същите цели). Инвестиционните имоти се оценяват по цена на придобиване, намалена с размера на начислената амортизация и евентуални загуби от обезценка. Печалбата или загубата от продажбата на инвестиционен имот (разликата между нетните постъпления от продажбата и преносната стойност на имота) се признава в печалбата или загубата за годината. Амортизациите на инвестиционните имоти се начисляват в печалбата или загубата на база полезния им живот, като последователно се прилага линейния метод. Очакваните срокове на полезен живот за инвестиционните имоти е както следва: Административни и търговски сгради 25 години Към края на всеки отчетен период Ръководството на Групата прави преглед на полезния живот и метода на амортизация на инвестиционните имоти. В случай, че се установи, че съществуват различия между очакванията и предишните приблизителни оценки, се правят съответните промени. 3.3. Материални запаси Материалните запаси са представени по по-ниската от цената на придобиване и нетната им реализуема стойност. Цената на придобиване включва покупната цена, транспортни разходи, митнически такси, акциз и други подобни. Нетната реализуема стойност е предполагаемата продажна цена, намалена с приблизителните разходи, необходими за осъществяване на продажбата. При тяхното потребление, материалните запаси се оценяват по метода на средно претеглена цена. 3.4. Финансови инструменти 3.4.1. Недеривативни финансови активи и финансови пасиви – признаване, оценяване и отписване Групата признава финансов актив или финансов пасив в отчета за финансовото състояние, само когато става страна по договорните клаузи на съответния финансов инструмент. Първоначално всички финансови активи и финансови пасиви се признават по справедлива стойност. Справедливата стойност на даден финансов актив/пасив при първоначалното му признаване обикновено е договорната цена. Договорната цена за финансови активи/пасиви, освен тези, които са класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включва разходите по сделката, които се отнасят пряко към придобиването/издаването на финансовия инструмент. Разходите по сделката, направени при придобиването на финансов актив и издаването на финансов пасив, класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат незабавно като разход. Групата признава финансови активи, използвайки датата на сетълмент на сделката, като по този начин един актив се признава в деня, в който е получен от Групата и се отписва в деня, в който е предоставен от Групата. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 97 Група Петрол 3.4.1. Недеривативни финансови активи и финансови пасиви – признаване, оценяване и отписване (продължение) Финансов актив се отписва от Групата, когато договорните права върху паричните потоци от този актив падежират или когато Групата е прехвърлило тези права чрез сделка, при която всички съществени рискове и изгоди, произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на купувача. Всяко участие във вече прехвърлен финансов актив, което Групата запазва или създава, се отчита самостоятелно като отделен актив или пасив. В случаите когато Групата е запазила всички или по-голяма част от рисковете и изгодите свързани с активите, последните не се отписват от отчета за финансовото състояние (пример за такива сделки са репо сделките – продажба с уговорка за обратно изкупуване). При сделки, при които Групата нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с финансов актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само тогава, когато Групата е загубила контрол върху него. Правата и задълженията, които Групата запазва в тези случаи се отчитат отделно като актив или пасив. При сделки, при които Групата запазва контрол върху актива, неговото отчитане в отчета за финансовото състояние продължава, но до размера определен от степента, до която Групата е запазило участието си в актива и носи риска от промяна в неговата стойност. Групата отписва финансов пасив когато неговите договорни задължения са изпълнени, или са отменени, или са изтекли. 3.4.2. Последваща оценка на финансови активи Последващата оценка на финансовите активи зависи от тяхната класификация при първоначалното им признаване като активи. Групата класифицира финансовите активи в категория като оценявани по амортизирана стойност. Класификацията се определя на база бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и договорните характеристики на паричните потоци. Инвестиции в дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи, отчитани по амортизирана стойност. Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност Дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци и при които договорните парични потоци пораждат плащания единствено на главница и лихва се отчитат по амортизирана стойност. След първоначалното признаване активите се отчитат по амортизирана стойност. Отчитането по амортизирана стойност изисква прилагането на метода на ефективния лихвен процент. Амортизираната стойност на финансов актив е стойността, по която финансовият актив е отчетен първоначално, намалена с погашенията по главницата плюс или минус натрупаната амортизация с използване на метода на ефективния лихвен процент на всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж и намалена с обезценката. В тази категория попаднат следните финансови активи на Групата, в зависимост от избрания бизнес модел и характеристиките на паричните потоци от тях: търговски вземания, кредити и заеми, вземания по предоставени депозити, вземания по цесии и други вземания. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 98 Група Петрол 3.4.2. Последваща оценка на финансови активи (продължение) Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата Тази категория финансови активи, се разделя на две подкатегории: финансови активи, държани за търгуване и финансови активи, които не са класифицирани в други категории. Даден финансов актив се класифицира в тази категория, ако е придобит с цел продажба в кратък срок или договорните му характеристики не отговарят на условието да пораждат плащания единствено на главница и лихва. 3.4.3. Последваща оценка на финансови пасиви Последващата оценка на финансовите пасиви, зависи от това как те са били класифицирани при първоначално признаване. Групата класифицира финансовите си пасиви в следната категория: Пасиви, отчитани по амортизирана стойност Тези задължения се отчитат по амортизирана стойност посредством метода на ефективния лихвен процент. Елементите, класифицирани като търговски и други задължения обикновено не се оценяват отново, тъй като задълженията са известени с висока степен на сигурност и уреждането е краткосрочно. В тази категория обикновено попаднат следните финансови пасиви на Групата: търговски задължения, кредити и заеми, задължения по получени депозити, други задължения. 3.5. Обезценка 3.5.1. Недеривативни финансови активи Моделът за обезценка „очаквани кредитни загуби“ се прилага за финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, с изключение на инвестиции в капиталови инструменти и договорни активи. Съгласно МСФО 9, загубите се измерват по една от двете бази: 1. очаквани кредитни загуби за следващите дванадесет месеца след датата на финансовия отчет или 2. очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовите активи. Първата база се прилага когато кредитния риск не е нараснал значително от датата на първоначално признаване до датата на финансовия отчет (и кредитния риск е нисък към датата на финансовия отчет), в обратния случая се прилага втората база. Групата прилага втората база за търговските вземания и договорните активи (независимо дали са със или без значителен финансов компонент). Нарастването на кредитния риск се следи и определя на база информация за рискови фактори като наличие на просрочие, значително влошаване на финансовото състояние на длъжника и други. За финансови активи, отчитани по амортизирана стойност, ако в следващ период сумата на загубата от обезценката намалее и спадът може по обективен начин да се свърже със събитие, което възниква, след като обезценката е призната, преди това признатите загуби от обезценка се възстановяват (или директно, или чрез коригиране на корективната сметка за търговски вземания) в печалбата или загубата. Въпреки това възстановяването не може да води до преносна стойност на финансовия актив, която да надвишава онази амортизирана стойност, която би била на датата на възстановяването, ако не е била призната загуба от обезценка. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 99 Група Петрол 3.5.2. Нефинансови активи Отчетните стойности на нефинансовите активи на Групата (различни от материални запаси и отсрочени данъчни активи) се преглеждат към всяка отчетна дата с цел да се определи дали има индикации за обезценка. В случай, че съществуват такива индикации, се прави приблизителна оценка на възстановимата стойност на актива. За нематериални активи с неопределен полезен живот, или които още не са готови за употреба, възстановимата стойност се определя на всяка година по едно и също време. Загуба от обезценка се признава в случай, че балансовата стойност на един актив или обект, генериращ парични потоци (ОГПП), превишава неговата възстановима стойност. Възстановимата стойност на актив или ОГПП, е по-високата от неговата стойност в употреба и справедливата му стойност, намалена с разхода по продажба. При оценката на стойността в употреба, бъдещите парични потоци се дисконтират до сегашната им стойност, като се прилага дисконтов процент преди данъци, отразяващ текущите оценки за пазара, цената на парите във времето и риска специфичен за актива или за ОГПП. За целта на теста за обезценка, активи, които не могат да бъдат тествани индивидуално, се групират заедно в най-малката възможна група активи, генерираща парични постъпления от продължаваща употреба, които са в голяма степен независими от паричните постъпления от други активи или ОГПП. Загуба от обезценка се възстановява само до такава степен, че балансовата стойност на актива не надвишава балансовата стойност, която би била определена, след приспадане на амортизация, ако загуба от обезценка не е била признавана. 3.6. Регистриран капитал и изкупени собствени акции Регистрираният капитал е капиталът на Дружеството-майка, представен по историческа цена към датата на регистриране. Когато към края на отчетния период в Групата има налични изкупени собствени акции - акции на Дружеството-майка, придобити от Дружеството-майка или от други дружества в рамките на Групата, номиналната им стойност се представя като намаление на основния капитал, а разликата под или над номинала – в неразпределената печалба, съгласно изискванията на МСС 32 Финансови инструменти: представяне. 3.7. Отсрочени приходи и предплатени разходи Като отсрочени приходи и предплатени разходи в отчета за финансовото състояние на Групата са представени приходи и разходи, които са предплатени през настоящия, но се отнасят до следващи отчетни периоди – гаранции, застраховки, абонаменти, наеми и други. 3.8. Доходи на наети лица Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда, Групата има задължение за изплащане на обезщетения на служителите при тяхното пенсиониране, определени на база на трудовия им стаж, възрастта и категорията труд. Тъй като тези обезщетения отговарят на определението за план с дефинирани доходи съгласно МСС 19 Доходи на наети лица и в съответствие с изискванията на същия стандарт, Групата признава като задължение настоящата стойност на обезщетенията. Задължението на Групата по плана с дефинирани доходи се изчислява като се прогнозират бъдещите доходи, които служителите са заработили в резултат на положен труд в текущия и предходни периоди и този доход се дисконтира. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 100 Група Петрол 3.8. Доходи на наети лица (продължение) Изчислението на задълженията за дефинирани доходи се извършва всяка година от квалифициран актюер чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици. Групата определя нетния лихвен процент върху нетното задължение по плана с дефинирани доходи като прилага дисконтовия процент, използван в началото на периода за дисконтиране на задължението до нетно задължение по плана с дефинирани доходи. Кредитният метод на прогнозираните единици представя задължение, което ще възникне в един бъдещ момент във времето и се основава на редица предположения. От тази гледна точка методът е чувствителен по отношение на предположенията за стойностите на основните параметри, от които зависи настъпването на задължението и размера на дължимото обезщетение. Основните предположения, от които зависи размерът на задължението, се основават на демографски, финансови и други допускания. Преоценките, възникващи от планове с дефинирани доходи, представляват актюерски печалби и загуби, които се признават в друг всеобхватен доход. Нетни разходи за лихви и други разходи, свързани с планове за дефинирани доходи, се признават в печалбата или загубата. Текущи доходи на наети лица Задължения за текущи доходи на наети лица се отчитат като разход, когато свързаните с тях услуги се предоставят. Пасив се признава за сумата, която се очаква да бъде изплатена, ако Групата има правно или конструктивно задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител и задължението може да се оцени надеждно. 3.9. Данък върху дохода Данъкът върху дохода включва текущия данък върху печалбата и отсрочените данъци. Данъкът върху дохода се признава в печалби и загуби, с изключение на този, отнасящ се за бизнес комбинации или за статии, които са признати директно в собствения капитал, или в друг всеобхватен доход. Текущият данък е очакваното данъчно задължение или вземане върху облагаемата печалба или загуба за годината, прилагайки данъчните ставки, влезли в сила, или по същество въведени към отчетната дата, и всички корекции за данъчни задължения или вземания за предходни години. Отсрочените данъци се изчисляват върху временните разлики между сумите на активите и пасивите, признати във финансовия отчет, и сумите използвани за данъчни цели. Отсрочен данък не се признава за:    временни разлики от първоначално признаване на активи и пасиви при сделка, която не е бизнес комбинация и която не засяга печалби и загуби, нито за счетоводни, нито за данъчни цели; разлики, свързани с инвестиции в дъщерни предприятия и съвместно контролирани предприятия, доколкото е вероятно, че те няма да имат обратно проявление в обозримото бъдеще; облагаеми временни разлики, възникващи от първоначално признаване на репутация. Отсрочен данък се оценява по данъчната ставка, която се очаква да се прилага за временните разлики, когато те се проявяват обратно, на базата на закони, които са в сила, или са въведени по същество към отчетната дата. Съгласно действащото за 2021 и 2020 година данъчно законодателство, данъчната ставка, която се прилага при изчисляване на данъчните задължения на Групата е 10%. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 101 Група Петрол 3.9. Данък върху дохода (продължение) Отсрочените данъчни активи и пасиви се компенсират само, ако има законово право за приспадане на текущи данъчни активи и пасиви, и те се отнасят до данъци наложени от едни и същи данъчни власти. Актив по отсрочени данъци за приспадащи се временни разлики и за данъчна загуба се признава, само доколкото е вероятно бъдеща облагаема печалба да бъде налична, срещу която те да могат да бъдат използвани. Отсрочените данъчни активи се преглеждат към всяка отчетна дата и се намаляват, доколкото не е вероятно повече бъдеща изгода да бъде реализирана. При определянето на текущия и отсрочения данък Групата взема предвид ефекта от несигурни данъчни позиции и дали допълнителни данъци или лихви може да са дължими. Групата смята, че начисленията за данъчни задължения са адекватни за всички отворени данъчни години на базата на оценката на редица фактори, включително интерпретиране на данъчни закони и предишен опит. Тази оценка се основава на приблизителни оценки и допускания и може да включва преценки за бъдещи събития. Може да се появи нова информация, според която Групата да промени своите преценки за адекватността на съществуващите данъчни задължения; такива промени в данъчните задължения биха засегнали разхода за данъци в периода когато такова определяне бъде направено. 3.10. Признаване на приходи и разходи 3.10.1. Приходи от договори с клиенти Договор е съглашение между две или повече страни, което създава права и задължения за страните по него. Клиент е страна, която е сключила договор с Групата да получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната дейност на Групата, в замяна на възнаграждение. Групата признава приходи, за да са отрази прехвърлянето на обещаните с договора стоки или услуги на клиенти, в размер, който отразява възнаграждението, на което Групата очаква да има право в замяна на прехвърлените стоки или услуги. Прехвърлянето на стоките или услугите се основава на концепцията за прехвърляне на контрола върху тях, способността да се ръководи използването на актива и да се получават по същество всички останали ползи от него. Контролът включва и способността за предотвратяване на това други дружества да ръководят използването на актива и получаването на ползи от него. Приходите от договори с клиенти се признават или в течение на времето по начин, който отразява извършаната от Групата работа по договора или в определен момент, когато се прехвърля контролът върху стоките или услугите на клиента. Приходите от договори с клиенти се признават на база политиките и моделите в стандарт МСФО 15. 3.10.2. Финансови приходи и разходи Финансовите приходи включват приходи от лихви, печалби от сделки със собствени облигации, печалби от валутни курсови разлики, печалби от преоценка на финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата и други. Финансовите разходи включват разходи за лихви, загуби от валутни курсови разлики, загуби от преоценка на финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, банкови такси, комисионни и други финансови разходи. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 102 Група Петрол 3.10.2. Финансови приходи и разходи (продължение) Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към актив, за който процесът на придобиване, строителство или производство, преди да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, непременно отнема значителен период от време, се капитализират като част от стойността на този актив. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. Печалби и загуби от валутни курсови разлики се отчитат на нетна база. 3.11. Лизинг Активи с право на ползване и пасиви по лизинг Договорите за лизинг могат да съдържат едновременно лизингови и нелизингови компоненти. За договор, който съдържа лизингов компонент и един или повече допълнителни лизингови компоненти или нелизингови компоненти, Групата разпределя възнаграждението по договора за всеки лизингов компонент въз основа на относителната единична цена на лизинговия компонент и съвкупната единична цена на нелизинговите компоненти. Лизингът на активи се признава като актив с право на ползване и пасив по лизинг от датата, на която лизинговите активи са на разположение за ползване от Групата. На началната дата лизингополучателят оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с диференциалния лихвен процент, който за 2021 и 2020 година е 4.31%. На началната дата лизинговите плащания, включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към началната дата: фиксирани плащания (включително фиксираните по същество плащания), минус подлежащите на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност, цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция и плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. Периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни тази опция, също се включват при изчисляване на лизинговите плащания. На началната дата Групата оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с диференциален лихвения процент - процентът, който Групата би трябвало да плаща, за да заеме за сходен период от време и при сходно обезпечение средствата, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване в сходна икономическа среда. След началната дата Групата признава в печалбата или загубата, освен ако разходите са включени в преносната стойност на друг актив съгласно други приложими стандарти, лихвата по пасива по лизинга и променливите лизингови плащания, които не са включени в оценката на пасива по лизинга, в периода, през който е настъпило събитието или обстоятелството, довело до тези плащания. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 103 Група Петрол 3.11. Лизинг (продължение) Цената на придобиване на актива с право на ползване обхваща размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Групата и оценка на разходите, които Групата ще направи за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор, освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението за тези разходи се поема от Групата към началната дата или, вследствие използването на основния актив, през определен период. Ако собствеността върху актива се прехвърля на лизингополучателя по силата на лизинговия договор до края на срока на този договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция за закупуване от лизингополучателя, последният амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на основния актив. В противен случай лизингополучателят амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на актива с право на ползване или до изтичането на срока на лизинговия договор, което от двете настъпи по-рано. Групата е избрала да използва изключенията, предложени от стандарта, за лизингови договори, за които срокът на лизинга приключва в рамките на 12 месеца и договори за лизинг, за които базовият актив е с ниска стойност. Лизинговите плащания по лизингови договори с кратък срок или за активи на ниска стойност, се отчитат като текущи разходи на линеен принцип през периода на договора или на друга систематична база. 3.12. Правителствени дарения Правителствените дарения се признават, когато са изпълнени условията за получаването и съществува разумна сигурност, че дарението ще бъде получено. Дарения, свързани с активи са отнасят първоначално като отсрочен приход и след това се отразяват в печалба или загуба на системна и разумна база през времето на полезния живот на съответните активи. Правителствени дарения, които се получават като компенсация за разходи или загуби вече натрупани или с цел оказване на непосредствена финансова подкрепа на Групата, за които не се очакват бъдещи разходи се признават в печалба или загуба за периода, през който те станат изискуеми. Когато безвъзмездните средства са свързани с неамортизируеми активи и има изискване за изпълнението на определени задължения приходите се признават в печалбата или загубата през периодите, когато се поемат разходите свързани с изпълнението на задълженията. Опростим заем от държавата се третира като безвъзмездни средства, предоставени от държавата, когато има приемлива гаранция, че Групата ще изпълни условията за опрощаване на заема. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 104 Група Петрол 3.13. Отчитане по сегменти Бизнес сегментите представят продукти и услуги, за които риска и стопанските изгоди от тях са различни при отделни бизнес сегменти. Оперативните сегменти представляват продукти и услуги, за които рисковете и облагите са различни. Оперативен сегмент е компонент на Групата, който предприема бизнес дейности, от които може да получава приходи и понася разходи (включително приходи и разходи, свързани със сделки с други компоненти, чиито оперативни резултати редовно се преглеждат от Ръководството на Групата, вземащо главните оперативни решения, при вземането на решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени към сегмента, и оценяване на резултатите от дейността му и за който е налице отделна финансова информация. Групата отчита отделно информация за оперативен сегмент, който отговаря, на който и да е от следните количествени прагове: -неговите отчетени приходи, включващи както продажби на външни клиенти, така и продажби или трансфери между сегменти, е 10 % или повече от комбинираните приходи, вътрешни и външни, на всички оперативни сегменти; - абсолютната сума на неговата отчетена печалба или загуба е 10 % или повече от по-голямата в абсолютна сума от: комбинираната отчетена печалба от всички оперативни сегменти, които не са отчели загуба, и комбинираната отчетена загуба от всички оперативни сегменти, които са отчели загуба; - неговите активи са 10 % или повече от комбинираните активи на всички оперативни сегменти. Оперативните сегменти, които не отговарят на никой от количествените прагове, могат да бъдат считани за сегменти на отчитане и оповестявани отделно по преценка на Ръководството Информацията по оперативни сегменти в настоящия консолидиран финансов отчет е представена по начин аналогичен на оперативните отчети, предоставяни на Ръководството на Групата, на основата, на които се вземат решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени на сегмента и се оценяват резултатите от дейността му. 4. Определяне на справедливи стойности Някои от счетоводните политики и оповестявания на Групата изискват оценка на справедливи стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви. Групата е установила контролна рамка по отношение на оценката на справедливи стойности. Това включва оценителски екип, който носи общата отговорност за надзора над всички значителни оценки на справедливи стойности, включително справедливи стойности в Ниво 3. Значителните ненаблюдаеми входящи данни и корекции на оценките се преглеждат регулярно. Ако информация от трети страни, като котировки от брокери или сходни услуги, се използва за оценка на справедливи стойности, тогава се оценяват получените доказателства от трети страни, за да се подкрепи заключението, че такива оценки отговарят на изискванията на МСФО, включително нивото в йерархията на справедливите стойности, в което такива оценки трябва да бъдат класифицирани. Значими въпроси, свързани с оценките, се докладват на Ръководството на Групата. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 105 Група Петрол 4. Определяне на справедливи стойности (продължение) Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Групата използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Групата признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. 5. Отчитане по сегменти На база на оперативните отчети, представяни на Ръководството на Групата, служещи като основа при вземането на стратегически решения, Групата е идентифицирала следните оперативни сегменти:   Горива на едро - продажба на едро в страната на петролни продукти; Горива на дребно - продажба на дребно на петролни и непетролни продукти във верига бензиностанции;  Други дейности – финансово-счетоводно обслужване, консултации, приходи от наеми, ремонт и поддръжка и други дейности. Информацията по сегменти, предоставяна на Ръководството на Групата за годините завършващи на 31 декември 2021 и 2020 година е както следва: 2021 Горива на едро Горива на дребно Всички други Общо за Групата сегменти хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Общо приходи на сегмента Приходи от вътрешно групови продажби 24,639 479,190 3,509 507,338 - 115 1,108 1,223 Приходи от външни клиенти 24,639 479,075 2,401 506,115 Коригиран EBITDA 4,864 9 1,870 6,743 Разходи за амортизация Обезценка 2,258 19,787 3,114 3,337 312 73 5,684 23,197 Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 106 Група Петрол 5. Отчитане по сегменти (продължение) 2020 Горива на едро Горива на дребно Всички други Общо за Групата сегменти хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Общо приходи на сегмента Приходи от вътрешно групови продажби 20,348 372,863 2,958 396,169 - 114 372,749 1,408 1,550 1,522 394,647 20,348 Приходи от външни клиенти 3,254 (1,530) 1,383 3,107 Коригиран EBITDA Разходи за амортизация Обезценка 2,264 - 3,053 481 341 3,421 5,658 3,902 Политиките по признаването на приходите от вътрешногрупови продажби и от продажби към външни клиенти за целите на отчитането по оперативни сегменти не се различават от възприетите от Групата счетоводни политики за признаване на приходи в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Ръководството на Групата оценява резултатите от дейността на сегментите на основата на коригирания показател EBITDA17. При изчисляването на коригирания показател EBITDA не се взема предвид ефекта от обезценка на активи. Равнение между коригирания показател EBITDA и загубата преди данъци е представено в следващата таблица: 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Коригиран показател EBITDA от сегментите на отчитане Коригиран показател EBITDA от всички други сегменти Разходи за амортизация Обезценка Финансови разходи, нетно 4,873 1,870 (5,684) (23,197) (3,542) 1,724 1,383 (5,658) (3,902) (2,814) Загуба преди данъци (25,680) (9,267) 6. Приходи от продажби 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Стоки Услуги 489,431 10,410 381,811 8,710 499,841 390,521 17 EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 107 Група Петрол 6. Приходи от продажби (продължение) Приходите от продажба на стоки по видове са, както следва: 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Горива Масла и други стоки 431,274 58,157 329,687 52,124 489,431 381,811 7. Други приходи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Приходи от финансирания Излишъци на активи 2,552 1,780 2,689 1,026 Печалба от продажба на имоти, машини и съоръжения и материали, в т.ч. 1,211 1,975 (764) 202 111 38 - - - Приходи от продажба Преносна стойност Печалба от освобождаване от активи с право на ползване Отписани задължения Обезщетения от застрахователи Глоби и неустойки - 44 33 99 235 35 345 Други 6,274 4,126 В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на нов вид коронавирус - Ковид-19, Групата е предприела поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала. От края на месец март 2020 година Агенция по заетостта открива процедура за кандидатстване по реда на чл. 1 от Постановление №55 от 30 март 2020 година за определяне на условията и реда за изплащане на компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение, обявено с Решение на Народното събрание от 13 март 2020 година, заменено в последствие от ПМС №151 от 2020 година. Групата е подала документи за кандидатстване по тази процедура и за 2021 година е отчелa приходи от финансиране от държавата по тази програма в размер на 2,212 хил. лв. (2020: 2,689 хил. лв.). С Решение № 739 от 26.10.2021 г., изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Програмата има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Към края на отчетния период Групата е получила и отчела приходи от финансирания за 2021г. по тази програма на стойност 340 хил. лв. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 108 Група Петрол 8. Отчетна стойност на продадени стоки 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Горива Масла и други стоки 387,033 48,945 286,718 44,088 435,978 330,806 9. Разходи за материали 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Електроенергия и отопление Горива и смазочни материали Офис консумативи Работно облекло Резервни части 3,363 481 426 291 283 132 107 154 2,080 390 428 234 271 131 118 170 Вода Рекламни материали Други 5,237 3,822 10. Разходи за външни услуги 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Наеми 14,958 11,253 2,685 1,274 762 14,960 10,977 3,041 1,693 595 Дилърски възнаграждения и други комисионни Ремонт и поддръжка Консултации и обучение Охрана Държавни, общински и други такси Комуникации 688 630 934 747 Инкасо 624 633 Застраховки 589 515 Реклама 229 322 Софтуерни лицензи Транспортни разходи Други 234 75 747 238 46 661 34,748 35,362 Разходите за наеми през 2021 година включват наеми на стойност 14,858 хил. лв. (2020: 14,886 хил. лв.) във връзка с обекти, наети на оперативен лизинг, които попадат в изключенията на МСФО 16 и чиито договори съдържат клауза, която уговаря, че двете страни имат право да прекратят договора за отделни обекти или изцяло срещу незначителна санкция. През 2021 година Групата е начислила суми за услуги, предоставяни от регистрирани одитори общо в размер на 85 хил. лв. (2020: 45 хил. лв.) за услуги, свързани с независимия финансов одит на индивидуалните и консолидирани финансови отчети. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 109 Група Петрол 11. Разходи за персонала 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Възнаграждения Социални осигуровки и надбавки 18,250 3,646 16,663 3,534 21,896 20,197 Групата е сключила договор с лицензиран оператор за предоставяне ваучери за храна на своите работници и/или служители, работещи по трудово правоотношение или на лицата наети по договори за управление и контрол, отделно от възнаграждението им в резултат на което за 2021 година са раздадени ваучери за храна на обща стойност 513 хил. лв. (2020:629 хил. лв.) 12. Обезценки 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Призната загуба от обезценка на репутация Призната загуба от обезценка на финансови и други активи, в т.ч.: Загуба от обезценка на търговски и други вземания Загуба от обезценка на предоставени заеми Загуба от обезценка на други активи 19,787 3,428 2,034 1,394 - - 1,760 143 1,614 3 Призната загуба от обезценка на нетекущи активи държани за продажба 8 34 Призната загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални актива Възстановена загуба от обезценка на финансови активи, в т.ч.: Възстановена загуба от обезценка на предоставени заеми Възстановена загуба от обезценка на търговски и други вземания - (26) (15) 2,350 (242) (78) (11) (164) Признати загуби 23,197 3,902 В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза. Във връзка с това е отчетена обезценка на търговската репутация, възникнала при придобиване на дъщерното дружество в размер на 19,787 хил. лв.(виж бел.19 и бел. 36). Считано от 1 януари 2020 година Групата е направила промяна в счетоводната си политика и е възприела да отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38, в резултат на което през 2020 година са отчетени разходи за обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи в общ размер на 2,350 хил. лв. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 110 Група Петрол 13. Други разходи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Брак и липси 518 384 304 162 17 320 165 652 75 Представителни разходи и спонсорство Местни данъци и данъци върху разходите Глоби и неустойки Командировки 14 Загуба от продажба на имоти, машини и съоръжения и материали, в т.ч. - - - 5 (172) 177 Приходи от продажба Преносна стойност Други 128 122 1,513 1,353 14. Финансови приходи и разходи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Финансови приходи Приходи от лихви, в т.ч. 1,444 1,345 2,053 1,695 357 1 Лихви по предоставени заеми Лихви по търговски вземания Други приходи от лихви 99 - Други финансови приходи 5 - 1,449 2,053 Финансови разходи Разходи за лихви, в т.ч. (4,497) (1,766) (1,747) (574) (399) (9) (4,404) (1,146) (2,117) (637) (442) - Лихви по търговски и други задължения Лихви по облигационни заеми Лихви по лизинг Лихви по получени банкови заеми Лихви по получени търговски заеми Лихви към бюджета (2) (62) Отрицателни валутни разлики, нетно Банкови такси, комисионни и други финансови разходи (15) (479) - (463) (4,991) (4,867) Финансови разходи, нетно (3,542) (2,814) Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 111 Група Петрол 15. Данъчно облагане 15.1. Разходи за данъци Разходът за данък признат в печалбата или загубата включва сумата на текущите разходи за данъци върху печалбата и отсрочените разходи за данъци върху печалбата съгласно изискванията на МСС 12 Данъци върху дохода. 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Текущ разход за данък 194 - Изменение в отсрочените данъци, в т. ч. От признати през годината временни разлики От възникнали през годината временни разлики От корекция (488) (584) 85 (338) (450) 112 - 11 Приход от данък (294) (338) 15.2. Ефективна данъчна ставка Съпоставката между счетоводната загуба и разхода за данък, както и изчисленията на ефективния данъчен процент към 31 декември 2021 и 2020 година са представени в следната таблица: 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Загуба за годината преди данъци Приложима данъчна ставка (25,680) 10% (9,267) 10% Приход от данък върху печалбата при приложимата данъчна ставка Данъчен ефект от постоянни разлики Корекция на корпоративен данък от предходни години Данъчен ефект от консолидационни корекции (2,568) 70 11 2,193 (927) 46 - 543 Приход от данък (294) - (338) - Ефективна данъчна ставка До изтичането на 5 години от края на годината, за която е следвало да бъдат подадени декларации, съответните данъчни периоди могат да бъдат обект на проверка от данъчните органи. В следствие на такива проверки е възможно да бъдат наложени допълнителни данъчни задължения или глоби съобразно интерпретирането на данъчното законодателство. На ръководството на Групата не са известни обстоятелства, които биха могли да доведат до възникване на допълнителни съществени задължения в тази област. През месец ноември 2017 година, издаденият ревизионен акт през месец март 2016 година по ревизията за осигурителни вноски за 543 хил. лв. главница и 248 хил. лв. лихви, обжалван изцяло от Дружеството-майка като неоснователен и обезпечен с банкова гаранция от 800 хил. лв. е отменен изцяло с решение на Административен съд – София град. Данъчна администрация е обжалвала решението и ВАС е отменил решението на АССГ, като е върнал делото на първоинстанционния съд за ново разглеждане. С цел обезпечаване на допълнително натрупаните задължения за лихви по този ревизионен акт през месец февруари 2019 година е издадена допълнителна банкова гаранция в размер на 255 хил. лв. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 112 Група Петрол 15.2. Ефективна данъчна ставка(продължение) С решение от месец март 2020 година първоинстанционният съд е отменил частично обжалвания ревизионен акт, в резултат на което задълженията на Групата са намалени до 53 хил. лв. Решението на първоинстанционния съд е обжалвано от ОДОП. С Решение на Върховния Административен Съд от месец ноември 2020 година окончателно е потвърдено решението на първоинстанционния съд, с което се отменя частично Ревизионния акт от 2016 година. Групата е заплатила оставащите задължения и ефектът е отразен в финансовия отчет към 31 декември 2020 година. 15.3. Признати отсрочени данъчни активи и пасиви АктивПризнати в Признати за Актив Признати в Актив (пасив) към печалби и сметка на (пасив) към печалби и (пасив) към 1 януари 2020 хил. лв. загуби собствения 31 декември загуби 31 декември капитал хил. лв. 2020 хил. лв. 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. Имоти, машини, съоръжения и оборудване (175) 4,107 9 49 235 (2) (2,577) (2,703) 4,342 7 79 317 5 (2,624) 4,659 12 Обезценка на активи Данъчна загуба за пренасяне Провизии за неползван отпуск и други провизии Превишение на лихвени разходи по ЗКПО - - 125 104 16 67 - - 141 171 (2) 83 139 254 Други временни разлики, вкл. неизплатени доходи на физически лица 46 (27) - 19 6 25 (2,577) 4,216 338 1,977 488 2,465 Групата има право да пренася през следващи отчетни години до 2026 година данъчни активи върху данъчната загуба. 15.4. Непризнати отсрочени данъчни активи Към 31 декември 2021 година Ръководството на Групата прави преглед на възстановимостта на приспадащи се данъчни временни разлики и данъчни загуби за пренасяне, формиращи данъчни активи. Вследствие на този преглед Ръководството на Групата преценява, че е възможно да не реализира достатъчно облагаеми печалби в близко бъдеще, срещу които да ги приспада. В резултат на това Групата не признава данъчен актив върху данъчни загуби за пренасяне и обезценки на активи, възникнали през текущия и предходни отчетни години. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 113 Група Петрол 16. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи Земи Сгради Машини и съоръ- жения Трансп. средства Други активи Активи в процес на изгражд. хил. лв. Немат. активи Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Отчетна стойност Салдо на 1 януари 2020 7,201 6,761 9,716 572 1,844 244 675 27,013 Придобити - 26 97 - 42 468 27 660 Трансфер от активи държани за продажба Трансфери 2,345 - 700 10 381 171 - - 4 312 - - - 3,430 - (493) Нетиране натрупана амортизация Преоценка Загуби от обезценка Излезли - 4,817 (1,751) (53) (3,867) 2,598 (554) (18) (6,707) 16,142 (113) (561) 419 (937) 1,570 (13) - - (452) 308 (12,524) 25,854 (2,465) (251) - - (34) (17) - - (115) (48) Салдо на 31 декември 2020 12,559 5,656 19,572 430 2,774 168 558 41,717 Придобити - 16 138 - 108 565 85 912 Трансфер от активи държани за продажба Трансфери 744 - (114) 438 161 (56) 240 169 (574) - - - - 167 (111) - (497) (57) - - 1,422 - (927) Излезли (15) Салдо на 31 декември 2021 Натрупана амортизация 13,189 - 6,215 19,545 6,707 430 561 2,938 937 179 - 628 452 43,124 12,524 Салдо на 1 януари 2020 3,867 Начислена - - 206 - 763 (6) 10 - 217 - - - 48 - 1,244 (6) Изписана през годината Нетиране натрупана амортизация - (3,867) (6,707) (561) (937) - (452) (12,524) Салдо на 31 декември 2020 - 206 757 10 217 - 48 1,238 Начислена Изписана през годината - - 218 (1) 788 (33) 11 - 245 (8) - - 34 - 1,296 (42) Салдо на 31 декември 2021 Преносна стойност към 1 януари 2020 Преносна стойност към 31 декември 2020 Преносна стойност към 31 декември 2021 - 7,201 423 2,894 5,450 5,792 1,512 3,009 21 11 454 907 - 244 168 179 82 223 510 546 2,492 14,489 40,479 40,632 12,559 13,189 18,815 18,033 420 409 2,557 2,484 Към 31 декември 2021 година, Имоти, машини и съоръжения с преносна стойност 23,926 хил. лв. (31 декември 2020: 22,874 хил. лв.) са ипотекирани или заложени като обезпечения по банкови заеми, отпуснати на Дружеството-майка и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции. Активите в процес на изграждане включват основно разходи, извършени във връзка с реконструкция на обекти. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 114 Група Петрол 16. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи (продължение) Отчетната стойност на всички напълно амортизирани имоти, машини и съоръжения и нематериални дълготрайни активи към 31 декември 2021 година, които все още са в употреба възлиза на 499 хил. лв. (2020: 394 хил. лв.). Считано от 1 януари 2020 година Групата е променила възприетия подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38. Моделът на преоценка предвижда след първоначалното признаване за актив всеки имот, машина и съоръжение, чиято справедлива стойност може да се оцени надеждно, да се отчита по преоценена стойност, която е справедливата стойност на актива към датата на преоценката минус всички последвали натрупани амортизации, както и последвалите натрупани загуби от обезценка. Преоценките следва се правят достатъчно редовно, за да се гарантира, че балансовата сума не се различава съществено от тази, която би била определена при използването на справедливата стойност към датата на консолидирания финансов отчет. 17. Инвестиционни имоти 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Отчетна стойност Салдо в началото на годината Придобити 1,883 - 1,883 - Салдо в края на годината Натрупана амортизация 1,883 1,883 Салдо в началото на годината Амортизация за годината 184 49 137 47 Салдо в края на годината 233 184 Преносна стойност в началото на годината 1,699 1,746 Преносна стойност в края на годината 1,650 1,699 Инвестиционните имоти, представляващи поземлен имот и сграда, са придобити през месец декември 2016 година чрез бизнескомбинация. Групата оценява справедливата стойност на инвестиционните имоти за целите на оповестяването като е използвана оценка от независим оценител, която е извършена по метода на посредственото сравнение, метода на капитализиране на бъдещите приходи от наем и метода на амортизираната възстановителна стойност. Справедливата стойност на инвестиционните имоти към 31 декември 2021 година е 1,987 хил. лв. (31 декември 2020: 1,726 хил. лв.). Инвестиционните имоти са част от съвкупност от активи служеща за обезпечаване на задължения до 1 500 хил. лв. по сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 115 Група Петрол 18. Активи и пасиви по договори за лизинг В консолидирания отчет за финансово състояние към 31 декември 2021 и 2020 година са представени следните обекти и суми, свързани с договори за лизинг: 31 декември 2021 31 декември 2020 Консолидиран отчет за финансовото състояние хил. лв. хил. лв. Активи с право на ползване, в т.ч.: 6,851 14,176 Имоти (земи и сгради) Машини, съоръжения и оборудване Транспортни средства 6,573 144 134 7,037 6,630 509 Задължения, лизингови пасиви, в т. ч.: Текущи задължения (6,565) (1,766) (4,799) (14,047) (4,251) (9,796) Нетекущи задължения Нетен ефект върху собствения капитал 286 129 Разходите, признати в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход: 31 декември 2021 31 декември 2020 Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход хил. лв. хил. лв. Разходи за амортизация на активи с право на ползване, в т.ч.: Имоти (земи и сгради) 4,339 1,724 2,213 402 4,367 1,708 2,217 442 Машини, съоръжения и оборудване Транспортни средства Лихви по договори за лизинг на активи с право на ползване 574 637 4,913 5,004 Общия изходящ паричен поток по договори за лизинг на активи с право на ползване към 31 декември 2021 година е сума в размер на 4,968 хил. лв. (2020: 4,606 хил. лв.), като сумата не включва платения данък върху добавената стойност. 19. Репутация 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Отчетна стойност 19,844 19,844 Загуба от обезценка (19,787) - 57 19,844 Признатата репутация към 31 декември 2021 и 2020 година е възникнала в резултат на придобиванията на дъщерните дружества: Варна Сторидж ЕООД -в размер на 19,787 хил. лв., Лозен Асет АД - в размер на 29 хил. лв. и Петрол Технолоджис ООД -в размер на 28 хил. лв. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 116 Група Петрол 19. Репутация (продължение) В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза. Във връзка с това е отчетена обезценка на търговската репутация, възникнала при придобиване на дъщерното дружество в размер на 19,787 хил. лв.(виж бел.12 и бел. 36). 20. Материални запаси 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Стоки, в т.ч.: Петролни продукти Други стоки Материали 20,196 13,408 6,788 670 18,137 10,859 7,278 642 20,866 18,779 21. Нетекущи активи държани за продажба През месец януари 2021 година в качеството си на взискател по изпълнително дело срещу несвързано лице, от което има просрочени вземания по предоставен заем и по търговски и други вземания, Групата е обявена за купувач посредством разпределителен протокол от ЧСИ за проведена публична продан на имот на несвързаното лице – длъжник. Цената на придобиване на имота е платена чрез прихващане на насрещни вземания по предоставен в предходни периоди заем и лихви към него, както и вземания по търговски разчети и префактуриране и законови лихви върху тях в общ размер 1,340 хил. лв. и чрез доплащане в размер на 210 хил. лв. Групата е доплатила цената в законоустановения срок, а през месец февруари 2021 година, когато влиза в сила постановлението за възлагане, издадено от ЧСИ, е направила прихващането и е придобила собствеността върху имота. В консолидирания отчет за финансовото състояние имотът, представляващ петролна база, чиито активи са ипотекирани и заложени като обезпечение в полза на търговска банка по сключен договор за факторинг на несвързано лице-доставчик на горива е класифициран като актив, държан за продажба. Към 31 декември 2021 година Ръководството на Групата извършва преглед на непродадените активи на петролната база, в резултат на което преценява, че активи на стойност 1,422 хил. лв. вече не отговарят на изискванията на МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности и взема решение за рекласифицирането им в имоти, машини и съоръжения. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 117 Група Петрол 22. Предоставени заеми 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Нетекущи вземания Лихвени заеми на несвързани лица, в т.ч. Първоначална стойност 3,708 4,455 (747) - - - Начислена обезценка 3,708 - Текущи вземания Лихвени заеми на несвързани лица, в т.ч. Първоначална стойност 18,423 31,797 23,202 35,970 Начислена обезценка (13,374) (12,768) 18,423 22,131 23,202 23,202 Вземания към 31.12.2021 Начислена Годишна Главница Лихви хил. лв. хил. лв. обезценка лихва Кредитополучател Падеж нетно хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество 5,737 4,455 3,945 3,000 2,122 677 1,030 1,399 902 776 665 48 (1,049) (747) (752) (748) (8) 6.70% 31.дек.22 5.00% 31.дек.25 6.70% 31.дек.22 5.00% 31.дек.22 6.70% 31.дек.22 6.70% 31.дек.19 6.70% 31.дек.19 5,718 5,107 4,095 3,028 2,779 613 429 362 (112) - 0 314 429 48 - 7.00% 7 авг. 22 5,190 2,210 1,500 1,284 72 (5,190) (2,210) (1,633) (1,523) (74) 0.00% 28.окт.15 9.50% 28.окт.15 8.75% 17.юли.15 6.70% 31.дек.22 5.00% 31.дек.22 9.50% 21.яну.17 6.70% 31.дек.22 8.50% 26.авг.15 - - - - - - - - 133 239 2 44 17 12 (44) (18) (13) 1 1 22,131 30,579 5,673 (14,121) Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 118 Група Петрол 22. Предоставени заеми (продължение) Вземания към 31.12.2020 Начислена Годишна Главница Лихви обезценка лихва Кредитополучател Падеж нетно хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % 5,737 4,935 3,945 3,001 2,037 825 - 314 127 50 640 1,153 926 623 524 97 429 26 1 (650) (517) (497) (518) (10) - Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество Търговско дружество 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.21 6.70% 31.дек.19 6.70% 31.дек.19 7.00% 17.авг.21 5,727 5,571 4,374 3,106 2,551 922 429 340 - - - - - - 6.70% 1.авг.21 128 1 2 1 26 - 5.00% 31.дек.20 10.00% 31.дек.20 6.70% 31.дек.19 9.50% 12.юли.15 0.00% 28.окт.15 9.50% 28.окт.15 8.75% 17.юли.15 6.70% 31.дек.21 9.50% 21.яну.17 8.50% 26.авг.15 6.70% 31.дек.21 51 2 1 - - - - - - - - - - (26) (5,190) (2,210) (1,633) (1,448) (44) (13) (12) 5,190 2,210 1,500 1,297 44 - 133 151 - 12 11 1 1 - 23,202 31,235 4,735 (12,768) През месец април 2021 година Групата отпуска паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до 500 хил. лв., усвоим на траншове за срок до една година от датата на сключването му и с лихвен процент 5%. С Анекс от месец август 2021 година уговорения кредитен лимит е увеличен на 1,600 хил. лв. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Групата няма неуредени разчети по този заем. През месец април 2021 година Групата отпуска паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до 75 хил. лв., усвоим на траншове, за срок до 31 декември 2021 година и с лихвен процент 5%. Към 31 декември 2021 година срокът на заема е удължен с още една година и Групата има вземания по него в размер на 72 хил. лв. главница и 2 хил. лв. лихва., които към края на отчетния период са напълно обезценени. През месец март 2018 година Групата сключва договор за предоставяне на паричен заем към несвързано лице с кредитен лимит до размера на 300 хил. лв. при 6,7% годишна лихва и срок за възстановяване до 31 декември 2018 година. С Анекси срокът на заема е удължен, а лимитът е увеличен. През месец февруари 2021 година Групата е направила прихващане по насрещни задължения във връзка с придобиване право на собственост върху имот чрез публична продан от ЧСИ. Към 31 декември 2021 година вземанията по заема са в размер на 613 хил. лв, нетно от обезценка. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 119 Група Петрол 23. Търговски и други вземания 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Вземания от клиенти, в т.ч. Първоначална стойност Начислена обезценка 22,553 24,093 (1,540) 19,013 20,281 (1,268) Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата Вземания по цесии, встъпване в дълг и регрес Първоначална стойност Начислена обезценка Гаранции за участия в търгове Предоставени аванси, в т.ч. Първоначална стойност Начислена обезценка Съдебни и присъдени вземания, в т.ч. Първоначална стойност Начислена обезценка 2,235 1,785 4,043 (2,258) 911 2,235 3,378 4,007 (629) 904 188 258 (70) 169 179 (10) 96 366 435 (69) 169 179 (10) 164 Предплатени разходи Данъци за възстановяване, в т.ч. Данък добавена стойност Други 2 2 164 175 5 5 791 829 (38) Първоначална стойност Начислена обезценка (11) 28,349 26,779 В съответствие с утвърдената политика, Групата предоставя на клиентите си кредитен период, след изтичането на който върху неплатеното салдо се начислява лихва за забава в размери, предвидени във всеки индивидуален договор. Към края на всеки отчетен период Групата извършва детайлен преглед и анализ на просрочените търговски вземания със съществена стойност, в резултат на което оценените като несъбираеми се обезценяват. Приемането на новия МСФО 9 по същество промени счетоводното отчитане на загубите от обезценка за финансовите активи като замени подхода на начислените загуби на МСС 39 с ориентирания в по-голяма степен към бъдещето модел на очакваните кредитни загуби. МСФО 9 изисква от Групата да признава провизия за очакваните кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, и за активите по договори. Групата смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. Експозицията на Групата към кредитен и валутен риск, както и загубите от обезценка свързани с търговски и други вземания, са представени в бележка 32. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 120 Група Петрол 24. Парични средства 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Пари на път Парични средства по банкови сметки Парични средства в брой 1,286 2,612 47 1,570 1,052 100 Парични средства в консолидирания отчет за паричните потоци 3,945 2,722 Блокирани парични средства 82 51 Парични средства в консолидирания отчет за финансовото състояние 4,027 2,773 Към 31 декември 2021 и 2020 година Групата отчита съответно 82 хил. лв. и 51 хил. лв. парични средства в безсрочни депозити, блокирани по запори по изпълнителни дела. Парите на път представляват парични средства, инкасирани от търговските обекти към края на отчетната година, но реално постъпващи по банкови сметки на Групата в началото на следващия отчетен период. 25. Регистриран капитал Регистрираният капитал на Групата е представен по неговата номинална стойност. Той представлява регистрирания капитал на Дружеството-майка Петрол АД. Акционерите в Дружеството-майка към 31 декември 2021 и 2020 година са, както следва: 31 декември 31 декември 2021 2020 Алфа Кепитъл АД Юлинор ЕООД 28.85% 23.11% 16.43% 9.86% 7.32% 5.51% 3.66% 2.26% 0.65% - 28.85% 23.11% 16.43% 9.86% 7.32% 5.51% - 2.26% 0.65% 3.66% 2.35% Перфето консултинг ЕООД Транс Експрес Ойл ЕООД Петрол България АД Корпоративна търговска банка АД Сторидж Инвест ЕООД Вип Пропъртиз ЕООД Министерство на енергетиката Корект Фарм ЕООД Други миноритарни акционери 2.35% 100.00% 100.00% Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 121 Група Петрол 25. Регистриран капитал (продължение) Предвид структурата на акционерното участие няма крайно дружество-майка над дружеството- майка Петрол АД. Ръководството на Дружеството-майка е предприело серия от мерки във връзка с оптимизиране на капиталовата му адекватност. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрирания капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството-майка в законовия срок. . Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнася с решение, с което отменя постановения отказ и връща преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Редът за разпределение на печалбите и покриване на загубите е предвиден в Търговския закон и Устава на Дружеството-майка. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 122 Група Петрол 25. Регистриран капитал (продължение) Загуба на акция Загубата на акция е изчислена на база на нетната загуба и средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през отчетния период. 31 декември 31 декември 2021 2020 Средно претеглен брой акции (в хиляди) Загуба в хил. лв. 27,312 (25,386) 27,312 (8,929) Загуба на акция (лева) (0.93) (0.33) 26. Заеми и кредити 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Нетекущи задължения Облигационни заеми Заеми от финансови институции 36,274 5,450 36,234 309 41,724 36,543 Текущи задължения Облигационни заеми Заеми от финансови институции 668 471 2,183 7,825 1,139 10,008 46,551 42,863 Допълнителна информация за лихвения, валутния и ликвидния риск, на които получените лихвени заеми излагат Групата, е представена в бележка 32. 26.1. Облигационни заеми През месец октомври 2006 година Дружеството-майка емитира 2,000 броя поименни, прехвърляеми облигации с фиксирана годишна лихва 8.375% и емисионна стойност 99.507% от номинала, който е определен на 50,000 евро на облигация. Целта на емисията е осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и преструктуриране на предходен дълг на Дружеството-майка. Главницата е дължима еднократно на падеж, а лихвите се изплащат веднъж в годината. На проведени през месец октомври и месец декември 2011 година Общи събрания на облигационерите е взето решение за удължаване срока на емисията до 26 януари 2017 година. На 23 декември 2016 година успешно приключва процедура за разсрочване на падежа на облигационния заем до 2022 година и намаляване на лихвения процент в диапазона от 5.5 до 8% при лихвени плащания веднъж годишно. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 123 Група Петрол 26.1. Облигационни заеми (продължение) През месец септември 2020 година Дружеството-майка успешно приключи нова процедура по предоговаряне условията на облигационния заем. Падежът на главницата на облигационния заем е разсрочен до януари 2027 година, а уговореният лихвен процент е намален на 4,24% годишно, а периодичността на дължимите лихвени (купонни) плащания е на всеки шест месеца – през месец януари и през месец юли на всяка година до падежа на заема. Към датата на настоящия финансов отчет номиналната стойност на облигационния заем е в размер на 18,659 хил. евро, а справедливата стойност е 34,620 хил. лв. (2020: 34,897 хил. лв.), изчислена при лихвен процент 7.51% (2020: 8.23%). Задълженията по облигационния заем са представени в отчета за финансово състояние по тяхната амортизирана стойност. Годишният ефективен лихвен процент след удължаване срока на емисията е 4.67% (вкл. 4.24% годишна купонна лихва). 26.2. Заеми от финансови институции През месец юли 2016 година Дружеството-майка е сключило договор за инвестиционен кредит, с който предсрочно са погасени задълженията по договор за финансов лизинг от месец ноември 2015 година. Кредитът е обезпечен с ипотека на недвижимия имот, придобит по договора за финансов лизинг и залог на вземания. Срокът на договора е май 2022 година, а договореният лихвен процент е 3mEuribor+5.25%. През месец април 2020 година Групата е предоговорила условията по договора за инвестиционен кредит, като лихвеният процент по редовна главница е намален на 3mEuribor+3.5%, но не по-малко от 3,5%. Задълженията към 31 декември 2021 година по банковия кредит възлизат на 463 хил. лв. текущи задължения. През месец юли 2016 година Групата е сключила договор за инвестиционен кредит, с който предсрочно са погасени задълженията по договор за финансов лизинг от месец ноември 2015 година. Кредитът е обезпечен с ипотека на недвижимия имот, придобит по договора за финансов лизинг и залог на вземания. Срокът на договора е май 2022 година, а договореният лихвен процент е 3mEuribor+5.25%. През месец април 2020 година Групата е предоговорила условията по договора за инвестиционен кредит, като лихвен процент по редовна главница е намален на 3mEuribor+3.5%, но не по-малко от 3,5%. С Анекс от началото на 2021 година срокът на заема е удължен до 30 септември 2022 година. Задълженията към 31 декември 2021 година по банковия кредит възлизат на 463 хил. лв. През месец септември 2018 година Групата сключва договор за кредит - овърдрафт по разплащателна сметка в търговска банка, предназначен за оборотни средства с максимално допустим размер до 2,000 хил. лв. със срок за погасяване 31 януари 2019 година и договорен лихвен процент СЛП на банката за лева плюс надбавка от 6,1872 пункта, но кумулативно не по- малко от 6,5% годишно. Кредитът е обезпечен с особен залог на стоки в оборот, представляващи нефтопродукти, както и със залог на вземания по банкови сметки. През месец декември 2018 година в резултат на сключен анекс към договор от 2016 година за револвираща кредитна линия със същата банка, Дружеството- майка е договорило увеличаване размера на предоставената кредитна линия от 9,500 хил. лв. с допълнителна сума в размер на 11,500 хил. лв., с което общият и размер става 21,000 хил. лв., 13,500 хил. лв. от които представляват общ лимит за издаване на банкови гаранции, 7,500 хил. лв. са предназначени за рефинансиране на отпуснатия кредит - овърдрафт в размер на 2,000 хил. лв., а остатъка – за оборотни средства. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 124 Група Петрол 26.2. Заеми от финансови институции (продължение) Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения. През месец юни 2019 година лимитът за оборотни средства, отпуснат по тази кредитна линия е погасен частично като към 31 декември 2020 година размерът му е 7,000 хил. лв. През месец януари 2020 година Дружеството-майка е предоговорило условията на ползваната кредитна линия и е постигнало намаление на годишната съставна лихва на СЛП+5,2802%, но не по-малко от 5.5%. През месец март и месец септември 2021 година Групата погасява 1,650 хил. лв. от главницата по този транш от кредитната линия. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2021 година Групата има задължение по този заем за главница в размер на 5,450 хил. лв. 26.3 Факторинг През месец февруари 2019 година Дружеството-майка сключва с търговска банка Договор за факторинг със специални условия без право на регрес за прехвърляне на предварително одобрени вземания с максимална продължителност на отложените плащания до 120 дни от датата на издаване на фактура с авансово плащане до 90% от стойността на прехвърлените вземания с включен ДДС. Комисионното възнаграждение за факторинг услуги е 0,35% върху общата стойност на прехвърлените фактури плюс допълнителни годишни такси. Лихвата за авансово платените суми е в размер на БДИЮЛ + 1,95% , начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. През месец ноември 2021 година е подписан анекс за специални условия с право на регрес, намаляване на комисионното възнаграждение на 0,13% върху общата стойност на прехвърлените фактури с ДДС, а лихвата намалява до БДИЮЛ + 1,60%, начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. Към 31 декември 2021 година Групата има нетни задължения във връзка с получени финансирания по този договор за факторинг в размер на 462 хил. лв. През месец март 2021 година Дружеството-майка сключва с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг) с общ лимит на авансиране в размер до 402 хил. лв. и лихвен процент, базиран на спестяванията (СЛП) за лева, увеличен с надбавка 3.8382 пункта, но не по-малко от 4% годишно върху сумата на предоставения аванс. Договорът е обезпечен със залог на вземания по банкови сметки на Групата, открити в тази банка. Към 31 декември 2021 година Дружеството-майка няма прехвърлени вземания или задължения във връзка с получени финансирания по този договор за факторинг. 27. Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране Към 31 декември 2021 годината задълженията на Групата за планове с дефинирани доходи при пенсиониране са в размер на 870 хил. лв. (2020: 773 хил. лв.). Сумата на задължението е определена на база на актюерски оценки, базирани на допускания за смъртност, инвалидност, вероятност за напускане, ръст на заплатите и други. Настоящата стойност на задължението е изчислена при прилагане на дисконтов фактор 0.20 % (2020: 0.34%) и бъдещо увеличение на възнагражденията с 4% (2020: 4%). Демографските допускания са свързани с вероятността лицата да отпаднат преди пенсиониране по различни причини: оттегляне, съкращаване на щат, заболяване, смърт, инвалидизиране и други. Те се базират на статистическа информация за населението на страната и са приложени към структурата на персонала по пол и възраст към момента на извършване на оценката. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 125 Група Петрол 27. Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране (продължение) Сумата на задължението за планове с дефинирани доходи при пенсиониране е формирана както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Настояща стойност на задълженията към 1 януари 773 656 Платени суми (89) (46) Разходи за минал стаж Разходите за настоящи услуги Разходи за лихви 16 106 1 15 119 2 Разходи признати в печалбата или загубата 123 136 Преоценки на задължение по планове с дефинирани доходи при пенсиониране признати в друг всеобхватен доход 63 27 Настояща стойност на задълженията към 31 декември 870 773 28. Търговски и други задължения 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Задължения към доставчици Данъчни задължения, в т.ч. Акциз и други данъци 63,928 5,342 4,561 781 51,083 4,841 4,590 251 Данък добавена стойност Задължения към персонала и осигурителни организации Получени аванси и отсрочени приходи Задължения към свързани лица Други 2,640 257 12 1,004 2,506 278 12 823 73,183 59,543 Групата начислява задължения за неизползван платен отпуск от персонала в съответствие с МСС 19 Доходи на наети лица. Движението на тези начисления за годината е, както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Остатък в началото на годината Начислени през годината Ползвани през годината 674 546 (591) 608 578 (512) Остатък в края на годината, в т.ч. Отпуски 629 529 100 674 569 105 Осигуровки върху отпуски Остатъкът в края на годината е представен в консолидирания отчет за финансовото състояние заедно с текущите задължения към персонала. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 126 Група Петрол 28. Търговски и други задължения (продължение) Експозицията на Групата към валутен и ликвиден риск свързан с търговски и други задължения е оповестена в бележка 32. 29. Текущи данъци върху печалбите 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Дължим данък върху печалбите в началото на годината Начислен корпоративен данък Платен корпоративен данък - 194 - 3 - (3) Дължим данък върху печалбите в края на годината 194 - 30. Дъщерни дружества Включените в консолидацията дъщерни дружества, над които Групата упражнява контрол към 31 декември 2021 и 2020 година са, както следва: Дъщерно дружество Основна дейност Инвестиция Инвестиция към към 31 декември 31 декември 2021 2020 Варна Сторидж ЕООД Петрол Финанс ЕООД Елит Петрол Ловеч АД Търговия с петрол и петролни продукти Финансово и счетоводно обслужване Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% 100% 100% 100% 100% Лозен Асет АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Петрол Пропъртис ЕООД Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Офис Естейт ЕООД Свиленград Ойл ЕООД Варна 2130 ЕООД Търговия с движими и недвижими вещи Стопанисване и управление на недвижими имоти Търговия с петрол и петролни продукти Търговия с петрол и петролни продукти Финансово и счетоводно обслужване Услуги и консултации в областта на информационните технологии Услуги в областта на 100% 99% 100% 99% Петрол Финанси ООД Петрол Технолоджис ООД Петрол Технолоджи ООД 98,80% 98,80% 98,80% - информационните технологии Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 127 Група Петрол 30. Дъщерни дружества (продължение) През месец декември 2021 година Групата става съучредител чрез внасяне на парична вноска в ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска от 8 хил. лв. Групата придобива 8,210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. Няма ефект върху настоящия консолидиран финансов отчет към датата на инвестицията. Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. Продажба на участия в дъщерни дружества през предходни години През декември 2015 година е сключен договор с нотариална заверка на подписите, съгласно който Петрол АД прехвърли на дружество извън групата 100% от дяловете от капитала на Нафтекс Петрол ЕООД срещу 1 лв. Промяната на едноличния собственик на капитала на Нафтекс Петрол ЕООД е заявена своевременно за вписване в Търговския регистър при Агенцията по вписванията, но не е вписана заради непълнота в приложените към заявлението документи. Все пак, доколкото договорът от месец декември 2015 година е сключен надлежно в предписаната от Търговския закон форма, той поражда правно действие между страните по него, поради което Петрол АД, вече не е едноличен собственик на капитала на Нафтекс Петрол ЕООД, респективно е прието, че Групата е загубила контрол и са отписани активите и пасивите на дъщерното предприятие, и е призната печалба произлизаща от загубата на контрол, в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Към датата на сделката консолидираните нетни активи на дъщерното дружество са в размер на (314,452) хил. лв. Резултата от продажбата за Групата е печалба в размер на 314,452 хил. лв. През месец март 2016 година промяната на едноличния собственик на Нафтекс Петрол ЕООД (дъщерно дружество до декември 2015 година) повторно е заявена за вписване в търговския регистър, като е подаден допълнен комплект документи, съгласно указанията на длъжностните лица, но вписването е спряно от съда по молба на акционер на Дружеството-майка, на основание, че договорът за продажба е оспорен по съдебен ред, с доводите, че изпълнителните директори не са били овластени да сключат договора от общото събрание на Дружеството-майка в противоречие с разпоредбите на ЗППЦК. Преди сключването на въпросната сделка, същата е обстойно проверена за съответствие с изискванията на закона и същата попада под праговете за свикване на ОСА, съгласно чл. 114 от ЗППЦК, като документите, доказващи това обстоятелство са надлежно приложени в Търговския регистър, заедно със заявлението за вписване на промяна на едноличния собственик на Групата. През месец декември 2021 година Окръжен съд – Ловеч постанови окончателно решение по висящия съдебен спор, като отхвърли предявения против Дружеството-майка иск. В решението си съдът е приел за установено, че договорът за покупко – продажба на дружествените дялове е сключен валидно в изискуемата от закона форма и при спазване на разпоредбите на ЗППЦК. Предстои продажбата на дяловете да бъде вписана в търговския регистър по партидата на Нафтекс Петрол ЕООД в съответствие с постановеното съдебно решение. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 128 Група Петрол 31. Придобиване на неконтролиращо участие Долната таблица обобщава промените в неконтролиращото участие през 2021 и 2020 година: Финансов резултат за годината хил. лв. Неконтро- лиращо участие % Неконтро- лиращо участие хил. лв. Неконтролиращо участие към 1 януари 2020 година Дял на неконтролиращото участие в общия всеобхватен доход 23 Петрол Финанси ООД Петрол Финанс ЕООД Петрол Технолоджис ООД (6) - (2) 1% 1% 1,2% - - - Неконтролиращо участие към 31 декември 2020 година 23 Дял на неконтролиращото участие в общия всеобхватен доход Петрол Финанси ООД 66 - 1% 1% 1 - Петрол Финанс ЕООД Петрол Технолоджис ООД Петрол Технолоджи ООД 8 - 1,2% 1,2% - - Неконтролиращо участие към 31 декември 2021 година 24 Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 129 Група Петрол 32. Финансови инструменти и управление на рисковете 32.1. Счетоводни класификации и справедливи стойности Таблицата показва преносните и справедливите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация за справедливите стойности на тези финансови инструменти, за които ръководството счита, че преносната им стойност в Консолидирания отчет за финансовото състояние е разумно приближение на справедливата им стойност. Финансови активи и пасиви По Пасиви по инструменти по справедлива амортизирана Справедлива стойност Ниво 3 31 декември 2021, хил. лв. Дългови Общо амортизирана стойност в стойност стойност печалбата и загубата Финансови активи Предоставени заеми Търговски и други вземания, нетно 22,131 - - 22,131 - 25,477 4,027 - - - - 25,477 4,027 - - Парични средства Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,235 - 2,235 2,235 51,635 2,235 - 53,870 2,235 Финансови пасиви Търговски и други задължения Заеми и кредити - - - - (64,921) (42,863) (64,921) (42,863) - - - - (107,784) (107,784) - Финансови активи и пасиви По Пасиви по инструменти по справедлива амортизирана Справедлива стойност Ниво 3 31 декември 2020, хил. лв. Дългови Общо амортизирана стойност в стойност стойност печалбата и загубата Финансови активи Предоставени заеми Търговски и други вземания, нетно 23,202 - - 23,202 - 24,185 2,773 - - - - 24,185 2,773 - - Парични средства Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,235 - 2,235 2,235 50,160 2,235 - 52,395 2,235 Финансови пасиви Търговски и други задължения Заеми и кредити - - - - (51,910) (46,551) (51,910) (46,551) - - - - (98,461) (98,461) - Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 130 Група Петрол 32.2. Оценяване на справедливи стойности Търговски и други вземания Определянето на справедливата стойност на търговски и други вземания включва следното:   анализ на аналитичните ведомости и отчитане на вътрешни трансформации; разграничаване на вземания от задължения, изключвайки презумпцията за бъдещо прихващане при вземания с различен адресат;   оценка на вземанията с оглед на тяхната събираемост; преостойностяване на валутните вземания по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Облигационен заем Справедливата стойност на облигационния заем се определя на базата на котируема цена към датата на консолидирания финансов отчет, ако инструментът се търгува активно. В случай че не се търгува активно, справедливата стойност се определя чрез алтернативни техники за оценка. Използваните техники за оценка включват анализ на дисконтирани парични потоци чрез очакваните бъдещи парични потоци и ниво на дисконтиране, обвързано с пазара, кредитния рейтинг на емитента, и др. Справедливата цена се определя само за целите на оповестяването. Търговски и други задължения Определянето на справедливата стойност на търговски и други задължения включва следното:    пълна инвентаризация на задълженията към датата на оценка; открояване на просрочените задължения и определяне на дължимите лихви и неустойки; преостойностяване на валутните задължения по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Вземания и задължения по търговски заеми Справедливите стойности на получените и предоставените търговски заеми се определят за целите на оповестяването и се изчисляват на базата на настоящата стойност на бъдещи парични потоци на главници и лихви, дисконтирани с пазарен лихвен процент към датата на отчета. 32.3. Управление на финансовия риск 32.3.1. Общи положения за управление на риска Използването на финансови инструменти излага Групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящата бележка е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. В резултат на глобалната финансова и икономическа криза, в българската икономика се наблюдава спад в икономическо развитие, който засяга широк кръг от индустриални сектори. Това води до забележимо влошаване на паричните потоци и намаляване на доходите и в крайна сметка – до съществено влошаване на икономическата среда, в която Групата оперира. В допълнение, нарастват съществено ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, оперативния и другите рискове, на които Групата е изложена. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 131 Група Петрол 32.3.1. Общи положения за управление на риска (продължение) В резултат, нараства несигурността относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени лихвени заеми, вземания по продажби, финансови активи на разположение за продажба и други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящите консолидиран финансов отчет. Ръководството на Групата прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. 32.3.2. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Групата или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Групата е изложена на ценови, валутен и лихвен риск. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложена на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Групата осъществява покупки и продажби и има задължения по получени заеми деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: 31 декември 2021 хил. щатски 31 декември 2020 хил. щатски долари хил. лв. долари хил. лв. Финансови активи Парични средства 7 12 7 12 7 12 7 12 Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 5% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2021 година щатският долар бе поевтинял/ поскъпнал с 5% спрямо българския лев, при условие, че всички други рискови променливи бяха константни, загубата след данъци би се увеличила/ намалила с 1 хил. лв., в резултат на курсови разлики от преоценки на парични средства в щатски долари. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 132 Група Петрол 32.3.2. Пазарен риск (продължение) Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва, завишена с определена надбавка. Групата извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Към датата на настоящият консолидиран финансов отчет профилът на лихвените финансови инструменти е както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи Финансови пасиви 16,880 (36,274) 18,825 (36,234) (19,394) (17,409) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови пасиви (5,913) (7,923) (5,913) (7,923) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 9 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 9 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, загубата след данъци за годината би била с 4 хил. лв. по-голяма/по-малка. Ценови риск Групата е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, продажните цени се актуализират на дневна база в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. През 2021 година, Групата поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 17 дни материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 133 Група Петрол 32.3.3. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени лихвени заеми. Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. Предоставени заеми Търговски и други вземания Парични средства 22,131 27,712 3,980 23,202 26,420 2,673 53,823 52,295 Търговски и други вземания Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява предварително като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са индивидуално договорени кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. При просрочване на кредитните лимити, се начисляват лихви за забава Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Обезценка на търговски и други вземания Времевата структура на търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 хил. лв. хил. лв. До 30 дни 1,623 633 433 1,058 321 376 31 - 120 дни 121 - 210 дни Над 211 дни 5,150 4,635 7,839 6,390 Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Групата се намират в банкови институции с висок рейтинг. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 134 Група Петрол 32.3.4. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на Ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси, чрез използване на различни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск включва поддържането на достатъчни наличности от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне, анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Групата може да бъде задължена да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: 31 декември 2021, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски и други задължения 36,942 5,921 64,921 45,700 5,921 64,921 1,678 471 64,921 44,022 5,450 - 107,784 116,542 67,070 49,472 31 декември 2020, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски и други задължения 38,417 8,134 51,910 46,922 8,134 51,910 2,183 7,825 51,910 44,739 309 - 98,461 106,966 61,918 45,048 Групата не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по-рано или на значително различни суми. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 135 Група Петрол 33. Управление на капитала С оглед осигуряване на функционирането на Групата като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани, целящи привеждане на капитала на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние на Групата. Към 31 декември 2021 и 2020 година нетните активи са съответно 3,353 хил. лв. и 28,802 хил. лв. От началото на 2019 година в българското законодателство е в сила Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход. Действието на закона пряко касае основната дейност на Групата. През месец септември 2020 година Дружеството-майка е вписано в регистъра към Наредбата за реда и условията за водене на регистър на лицата, осъществяващи икономически дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход за икономическа дейност търговия на едро и е издало банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката в размер на 500 хил. лв. Към датата на публикуване на настоящите консолидирани финансови отчети Дружеството-майка е регистрирано и за дейността търговия на дребно с нефт и продукти с нефтен произход. Ръководството на Групата е предприело серия от мерки във връзка с оптимизиране на капиталовата му адекватност. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде променен чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Групата в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС - Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на взетите решения на ИОСА от месец ноември 2018 година са висящи. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 136 Група Петрол 33. Управление на капитала (продължение) През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван от Групата в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнася с решение, с което отменя постановения отказ и връща преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Следваща мярка за капиталова адекватност, която Групата е предприела е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи. Прилаганият в консолидираните финансови отчети до 2019 година включително, модел на цената на придобиване е заменен от началото на 2020 година с другия приложим модел - моделът на преоценка, защото Ръководството счита, че той отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. За осъществяването на своята дейност, Групата се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, вътрешно груповите парични потоци, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. В съответствие с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2018/815 на Комисията от 17 декември 2018 година за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета всички части на годишните консолидирани финансови отчети на Групата към 31 декември 2021 година следва да се маркират с маркиращия език XBRL трябва да бъдат представени в XHTML формат, в съответствие с изискванията на същия Регламент. Ръководството е направило необходимата организация за спазване изискванията на законодателството в тази връзка по отношение на този консолидиран финансов отчет. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Групата, са представени в секцията Избрани показатели за дейността от Годишния консолидиран доклад за дейността на Групата за 2021 година. Към 31 декември 2021 година коефициентът на текуща ликвидност на Групата намалява до 0.94 спрямо 0.97 година по-рано. Понижението на показателя се дължи изцяло на нарастването с 2.5 млн. лв. (1.3 млн. евро) на текущите пасиви към края на 2021 година спрямо година по-рано, като същевременно краткосрочните активи също нарастват, но с 0.1 млн. лв. (0.05 млн. евро). Увеличението на текущите пасиви се дължи изцяло на по-високите с 13.6 млн. лв. (6.4 млн. евро) търговски и други задължения, и по-конкретно на нарастването на задълженията към доставчици с 12.8 млн. лв. (6.6 млн. евро), докато краткосрочните задължения по заеми и кредити намаляват с 8.9 млн. лв. (4.6 млн. евро), следствие на предоговаряне на предоставен на Групата банков кредит и удължаване срока на кредита с три години. В допълнение през текущия период са отчетени с 2.5 млн. лв. (1.3 млн. евро) по-ниски краткосрочни пасиви по договори за лизинг съгласно МСФО 16, в резултат на прекратяване на договори за оперативен лизинг. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 137 Група Петрол 33. Управление на капитала (продължение) Към 31 декември 2021 година консолидираната задлъжнялост на Групата включваща краткосрочни и дългосрочни задължения по лихвоносни заеми и кредити намалява, като възлиза на 42.9 млн. лв. (21.9 млн. евро) при 46.5 млн. лв. (23.8 млн. евро) към 31 декември 2020г. Намалението се дължи на изплатените през годината лихвени задължения. През 2021 година показателят Дълг/Активи се увеличава до 34% при 31% в края на 2020 година. Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2021 година възлиза на 1,278%, при 162%, към 31 декември на 2020г., като нарастването е резултат на намалението на собствения капитал с 25.4 млн. лв. (13 млн. лв.). През 2021 година Групата намалява коефициента на обращаемост на стоките до 16 дни при 21 дни към 31 декември 2020г. Времето необходимо на Групата да събере своите вземания от клиенти намалява до 15 дни към края на 2021 г. при 21 дни през 2020 година. В края на 2019 година в Китай е идентифициран нов вид коронавирус. В началото на 2020 година вследствие на бързото разпространение на вируса по целия свят Световната Здравна Организация обявява световна пандемия. На 13 март 2020 година по искане на правителството на Република България Народното събрание обяви извънредно положение, а на 24 март 2020 година влиза в сила Закон за мерките и действията по време на извънредното положение. С цел ограничаване разпространението на заразата с коронавирус е издадена Заповед на Министъра на здравеопазването за въвеждането на противоепидемични мерки, които пряко засягат търговската дейност на Групата, част от които са удължаване и прекъсване на административни срокове, удължаване срока за действие на административни актове, спиране на процесуални съдебни срокове и на сроковете за погасителна давност, промени в трудовото законодателство, отнасящи се до нови режими на работно време, преустановяване на работата и/или намаляване на работното време и ползване на отпуски и други. Пандемията предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност в страната и поражда значителна неизвестност за бъдещите процеси в макроикономиката през 2020 година и след това. Ръководството следи за появата на рискове и негативни последици в резултат на пандемията с COVID 19, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се несигурност и форсмажорни обстоятелства. С оглед въведените противоепидемични мерки и ограничения при пандемията, която предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност и поражда значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите на Групата. Въпреки това Ръководството вярва, че ще изведе успешно Групата от извънредното положение, в което е поставена. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани и в голяма степен зависят от изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната и започналата в началото на 2014 година програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране и развитие на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 138 Група Петрол 33. Управление на капитала (продължение) През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. От края на 2021 година е в ход активна програма за увеличавана броя на обектите – бензиностанции на самообслужване. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Върху резултатите от дейността на Групата оказват влияние редица фактори, като макроикономическите условия в България, конкуренцията, динамиката на брутните търговски маржове, динамиката на цените на суровия петрол и на петролните продукти, продуктовия микс, отношенията с доставчици, регулаторните промени, промените във валутните курсове, климатичните условия, сезонността и др. През 2021 година продължава необходимостта от предприемане на мерки и действия във връзка с изменението на климата, като всички субекти на икономическия и обществен живот в лицето на потребители, правителства и бизнес полагат усилия за намаляване на газовите емисии и парниковия ефект. Спецификата на основната дейност поставя Групата пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Групата е натоварена с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. Съществените рискове, свързани с влиянието на климата и климатичните промени, както и основните ангажименти и предприети дейности от страна на Групата в тази връзка са подробно оповестени и са част от годишния доклад за дейността на Групата. През 2021 година Групата търпи негативни последствия от драстичното повишаване цените на електрическата енергия и суровините, както на вътрешния, така и на световния пазар. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Групата планира и привлича още нови обекти под флага на Петрол, както и развива и увеличава структурата на франчайз обекти, отдадени под наем. Ръководството на Групата води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Групата ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Действията на Ръководството са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 139 Група Петрол 33. Управление на капитала (продължение) Съпоставяне на промените във финансовите пасиви с паричните потоци от финансови операции и други, непарични изменения Финансови пасиви Общо 2021 хил. лв. Облигационни заеми Заеми от ТърговскиПасиви по Други финансови институции заеми лизинг финансови пасиви Преносна стойност на 1 януари 2021 година 38,417 8,134 - 14,047 - 60,598 Промени в резултат на парични потоци 100 (2,111) 100 (2,401) Постъпления по получени заеми Изплатени заеми и кредити Плащания по задължения по финансов лизинг - (290) - - - - - (9) (4,968) - - - (4,968) (3,674) Изплатени лихви и комисионни (3,062) (603) Общо промени в резултат на парични потоци (3,062) (2,614) (299) (4,968) - (10,943) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити - (30) - - - (30) Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и други Други промени, свързани със задълженията 1,747 (130) 1,587 399 2 9 290 299 574 (3,088) (2,514) - - - 2,729 (2,926) (227) Общо други, непарични изменения 401 Преносна стойност на 31 декември 2021 година 36,942 5,921 - 6,565 - 49,428 Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 140 Група Петрол 33. Управление на капитала (продължение) Финансови пасиви Общо 2020 хил. лв. Облигационни Заеми от Търговски Пасиви по Други заеми финансови заеми лизинг финансови пасиви институции Преносна стойност на 1 януари 2020 година 39,119 8,267 1 10,377 - 57,764 Промени в резултат на парични потоци Плащания по задължения по финансов лизинг Изплатени заеми и кредити Изплатени лихви и комисионни - - - (343) (230) - - (1) (4,606) - - - (4,606) (343) (2,603) - - (2,372) Общо промени в резултат на парични потоци (2,372) (573) (1) (4,606) - (7,552) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити - (447) - - - (447) Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и други Други промени, свързани със задълженията 2,117 - 442 (2) - - - 637 7,639 8,276 - - - 3,196 7,637 Общо други, непарични изменения 1,670 440 10,386 Преносна стойност на 31 декември 2020 година 38,417 8,134 - 14,047 - 60,598 Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 141 Група Петрол 34. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Дружество-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. То е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД. Надзорен съвет Иван Войновски18 Председател Член „Петрол Корект“ ЕООД, с представител Николай Гергов „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, с представител Армен Назарян Член Управителен съвет Гриша Ганчев Председател на УС Георги Татарски Заместник-председател на УС и Изпълнителен директор Милко Димитров Лъчезар Граматиков Кирил Шилегов Член на УС и Изпълнителен директор Член на УС Член на УС Общата сума на начислените възнаграждения на ключов ръководен персонал на Дружеството- майка, включена в разходите за персонала, възлиза на 1,457 хил. лв. (2020: 1,148 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2021 и 2020 година са в размер на 73 хил. лв., от които 61 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица (бел. 28). През 2021 и 2020 година не са осъществявани други сделки със свързани лица. 18 На 23.02.2017 г. Иван Алипиев Войновски почива. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 142 Група Петрол 35. Условни пасиви Към 31 декември 2021 година Групата има условни задължения, включващи договорни ипотеки и залози на имоти, машини и съоръжения и нетекущи активи държани за продажба, които служат като обезпечения по банкови заеми отпуснати на Групата и на несвързани лица и по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции с обща преносна стойност в размер на 23,926 хил. лв. Групата е солидарен длъжник и авалист на запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката не може да надвишава 45,000 хил. лв.. Във връзка с този кредитен ангажимент Групата е учредила залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 51 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Групата има солидарно задължение съгласно Договор за встъпване в дълг от месец януари 2017 година по задължение на дъщерно дружество до февруари 2018 година, което към 31 декември 2021 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия има издадени банкови гаранции на обща стойност към 31 декември 2021 година в размер на 10,361 хил. лв., в това число 8,300 хил. лв. в полза на трети лица – доставчици на Групата, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката обезпечаваща дейността на Дружеството-майка във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Групата по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 1,561 хил. лв. През месец декември 2020 година банкови гаранции в размер на 1,055 хил. лв., обезпечаващи обжалвани от Групата ревизионни актове, са върнати на банката от Националната агенция по приходите в резултат на окончателното приключване на съдебните производства. Договорът е обезпечен с ипотеки на имоти, залог на машини и съоръжения, със залог върху всички вземания на Дружеството-майка и дъщерно дружество по банкови сметки. През месец юли 2017 година кредитният лимит по Договора за револвираща кредитна линия е увеличен от 8,500 хил. лв. на 9,500 хил. лв. и е предоставена като допълнително обезпечение съвкупност от активи на дъщерно дружество на стойност 1,500 хил. лв. С Анекс от месец декември 2018 година лимитът е увеличен на 21,000 хил. лв. и е обезпечен допълнително с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения, както и с особен залог върху стоки в оборот, представляващи нефтопродукти. През 2021 година Групата погасява частично главницата по този транш от кредитната линия. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2021 година Групата има задължение в размер на 5,450 хил. лв. Като обезпечение по договор за банков инвестиционен кредит сключен през юли 2016 година е учредена ипотека на недвижимия имот, за чието придобиване е послужил кредита, както и особен залог на вземания, произтичащи по открити банкови сметки до размера на неиздължения остатък по кредита, който към 31 декември 2021 година възлиза на 463 хил. лв. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 143 Група Петрол 35. Условни пасиви (продължение) Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на дъщерно дружество до февруари 2018 година, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че Групата отговаря за задълженията на дружеството по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Групата по договора за поръчителство солидарно с другото лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството-майка пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Групата е предявила нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Групата е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството-майка отрицателен установителен иск, че Групата не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника и към настоящия момент делото е висящо пред втора инстанция. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Групата през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството-майка обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. През предходни отчетни периоди дружества от Групата са встъпили в дълга на дъщерно дружество до декември 2015 година по договори за кредит, с които банка - кредитор е отпуснала на дъщерното дружество кредити в размер на 15,000 хил. щатски долара и 20,000 хил. щатски долара. През 2015 година кредиторът се е снабдил от съда със заповеди за незабавно изпълнение и изпълнителни листа срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници. Във връзка с подадените от дъщерните дружества жалби компетентният съд е отменил разпорежданията за незабавно изпълнение и е обезсилил изпълнителните листа. През месец октомври и месец декември 2015 година кредиторът е предявил на основание чл. 422 от ГПК искове срещу дъщерните дружества за съществуване на вземанията по всеки от договорите за кредит. Съдебните производства образувани от кредитора не са приключили. През месец декември 2016 година първоинстанционният съд е постановил решение (Решението), с което е признал за установено, че банката има вземане от дъщерните дружества – солидарни длъжници в размер на 15,527 хил. щатски долара, произтичащо от договора за кредит, сключен за сумата от 15,000 хил. щатски долара. Със същото решение съдът е осъдил солидарните длъжници да заплатят на банката-кредитор сумата 411 хил. лв. юрисконсултско възнаграждение и разноски по делото, и в полза на бюджета на съдебната власт държавна такса за заповедното производство в размер на 538 хил. лв. и държавна такса за исковото производство в размер на 538 хил. лева. През месец януари 2017 година дъщерните дружества са депозирали в срок въззивни жалби срещу Решението, поради което същото не е влязло в сила. Към датата на съставяне на настоящите пояснителни бележки спорът е висящ пред въззивния съд, като Ръководството на Групата счита, че има обосновани шансове Решението да бъде отменено изцяло. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 144 Група Петрол 35. Условни пасиви (продължение) Към датата на изготвяне настоящите пояснителни бележки, образуваното дело срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници за установяване съществуването на вземането на банката по договора за кредит, сключен за 20,000 хил. щатски долара, е висящо пред първоинстанционния съд. Ръководството счита, че има обосновани шансове за благоприятно решение от компетентния съд. През 2018 година Дружеството-майка е продало участието си в едното дъщерно дружество- солидарен длъжник, и потенциалният риск за Групата е редуциран до съдебните производства спрямо второто дъщерно дружество. Кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството-майка общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Групата, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството-майка, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки са вдигнати. След обезсилването на изпълнителни листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството-майка, кредиторът е инициирал искови съдебни производства по реда на чл.422 ГПК за установяване на същите вземания срещу дъщерното дружество (до декември 2015 година) и поръчителя Дружеството- майка. По тези производства са повторени възраженията, че отговорността като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД, поради което Ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Дружеството-майка ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по тези дела. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Групата е предявила вземанията си към дъщерното (до декември 2015 година) дружество. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите са оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на Групата до размера на 4,794 хил. лева. Групата е обезпечила сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки на Групата, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2021 година в размер на 65 хил. лв. Групата е солидарен длъжник и авалист на записи на заповед в размер на 12,000 хил. лв. по Договор за кредит – овърдрафт от финансова институция, отпуснат на несвързано лице – основен доставчик на горива. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 145 Група Петрол 35. Условни пасиви (продължение) Към 31 декември 2021 година Групата има условно задължение във връзка с подписана запис на заповед като обезпечение към Договор за покупко-продажба на електрическа енергия за сумата от 100 хил. лв. Към 31 декември 2021 година парични средства по банкови сметки в размер на 82 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Групата е страна. През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството-майка е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне на цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос – съхранение – търговия на едно – търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Дружеството-майка. Към настоящия момент проверката не е приключила. 36. Събития след края на отчетния период През месец февруари 2022 година в деловодството на Дружеството-майка е входирано уведомление по чл. 145 от ЗППЦК от Корпоративна Търговска Банка АД, с което уведомяват, че акционерът КТБ АД е прехвърлил всичките си акции (5.51%) от капитала на Петрол АД на 21 февруари 2022 година, с което акционерното му участие е спаднало под прага от 5%. През същия месец друг акционер - Транс Експрес Ойл ЕООД, увеличава акционерното си участие в капитала на Дружеството-майка от 9,86% на 15,31%. В резултат от последващи сделки, участието на Транс Експрес Ойл ЕООД намалява до 9,82% към датата на одобрение на консолидирания финансов отчет. В края на месец февруари 2022 година редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. В последствие бяха направени съобщения и за допълнителни санкции към Русия. Последните събития, произтичащи от военния конфликт в Украйна, създадоха предизвикателства пред предприятията, които се намират и работят там. В резултат от началото на 2022 година е налице значителен скок на цените на горивата – сектор в който оперира и Групата. Групата няма активи в засегнатите страни, няма преки взаимоотношения с контрагенти опериращи в тях. Ръководството е в процес на анализ на рисковете и ефектите върху Групата. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 146 Група Петрол 36. Събития след края на отчетния период (продължение) Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Тъй като основният предмет на дейност на Групата е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Групата да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обекти, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. През месец февруари 2022 година Групата сключва договор за финансово обезпечение по реда на Закона за договорите за финансово обезпечение за обезпечаване в пълен размер на всички вземания на търговска банка във връзка с договор за инвестиционен кредит за главница в размер на 1,260 хил. щатски долара, отпуснат от банката към несвързано лице, като предоставя залог върху парични вземания по банкови сметки, открити в банката. В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза. Във връзка с това в настоящия консолидиран отчет е отчетена обезценка на търговската репутация, възникнала при придобиване на дъщерното дружество в размер на 19,787 хил. лв.(виж бел.12 и бел. 19). На 26 април 2022 година Министерство на енергетиката съобщи пред обществеността, че в Булгаргаз ЕАД, е получено уведомление, че доставките на природен газ от Газпром Експорт ще бъдат спрени - считано от 27 април 2022 година. Българската страна е изпълнила изцяло задълженията си и е извършила всички плащания, изисквани по настоящия договор, своевременно, стриктно и в съответствие с неговите клаузи. От ведомството уверяват, че са предприели стъпки за алтернативни договорености за доставка на природен газ и за справяне с така създалата се ситуация. Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран отчет Ръководството на Дружеството-майка не е в състояние да оцени бъдещите ефекти върху дейността на Групата. Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 година 147 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК Долуподписаният, Георги Иванов Татарски, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл.313, ал.1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2021 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ АД към 31.12.2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2022.04.28 18:39:51 гр. София 28 април 2022 г. +03'00' ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Георги Иванов Татарски / 148 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК Долуподписаният, Милко Константинов Димитров, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл.313, ал.1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2021 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ АД към 31.12.2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2022.04.28 18:44:43 +03'00' гр. София 28 април 2022 г. ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Милко Константинов Димитров / 149 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК Долуподписанaта, Елена Цветанова Павлова - Теофанова, на длъжност „Съставител на финансови отчети“ в „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупредена за наказателната отговорност, която нося по чл.313, ал.1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2021 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ АД към 31.12.2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. Digitally signed by Elena Tsvetanova Pavlova-Teofanova Date: 2022.04.28 17:17:33 +03'00' гр. София 28 април 2022 г. ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Елена Цветанова Павлова - Теофанова / 150

AI Terminal

More from Petrol AD

Talk to a Data Expert