Performance Technologies A.E.

Annual Report (ESEF) • Mar 31, 2025

213800WNZ5DCFUMSKM47-2024-12-31-0-el.xhtml 213800WNZ5DCFUMSKM472024-01-012024-12-31213800WNZ5DCFUMSKM472023-01-012023-12-31213800WNZ5DCFUMSKM472024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800WNZ5DCFUMSKM472024-12-31213800WNZ5DCFUMSKM472022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800WNZ5DCFUMSKM472022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800WNZ5DCFUMSKM472022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800WNZ5DCFUMSKM472022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800WNZ5DCFUMSKM472022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800WNZ5DCFUMSKM472022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800WNZ5DCFUMSKM472022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800WNZ5DCFUMSKM472022-12-31213800WNZ5DCFUMSKM472023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800WNZ5DCFUMSKM472023-12-31iso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» ΑΡ.ΜΑΕ 39337/01ΝΤ/Β/97/217 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 123782001000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσης 2024 (1 η Ιανουαρίου 2024 έως 31 η Δεκεμβρίου 2024) (συντασσόμενη σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση, που αφορά στην χρήση 2024 (περίοδο 01.01.2024 - 31.12.2024), είναι εκείνη που εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» κατά την συνεδρίαση αυτού στις 20 Μαρτίου 2025 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στη νόμιμα καταχωρημένη στο Γ.Ε.ΜΗ. ηλεκτρονική διεύθυνση www.performance.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της σύνταξης και δημοσιοποίησής της. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 1 1. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................................ 3 2. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ...................................................................................... 4 2. 1. Ο Όμιλος και οι Δραστηριότητές του ...................................................................................................... 4 2. 2. Επιχειρηματικό Τοπίο και Δράσεις Εταιρικής Ανάπτυξης ....................................................................... 7 2. 3. Επιδόσεις και Χρηματοοικονομική Θέση ............................................................................................. 13 2. 4. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) .......................................................................... 15 2. 5. Σημαντικά Γεγονότα Κατά την Κλειόμενη Χρήση ............................................................................... 17 2. 6. Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες ................................................................................................ 22 2. 7. Στόχοι και Προοπτικές για το 2025 ....................................................................................................... 24 2. 8. Σημαντικές Συναλλαγές Μεταξύ Εταιρείας και Συνδεδεμένων Προσώπων ......................................... 26 2. 9. Ίδιες Μετοχές ........................................................................................................................................ 27 2. 10. Μερισματική Πολιτική ........................................................................................................................ 27 2. 11. Επεξηγηματική Έκθεση Κατά Άρθρο 4 Παράγραφος 7 του Ν. 3556/2007 ........................................ 28 2. 12. Εταιρική Βιωσιμότητα ......................................................................................................................... 30 2. 13. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ..................................................................................................... 37 2. 14. Γεγονότα Μετά την Περίοδο Αναφοράς .............................................................................................. 54 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή - Λογιστή .................................................................................. 55 4. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις .............................................................................................. 63 4. 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ........................................................................................................... 63 4. 2. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος .................................................................................................... 64 4. 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Ομίλου ........................................................................... 65 4. 4. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Εταιρείας ........................................................................ 66 4. 5. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ................................................................................................................ 67 4. 6. Σημειώσεις Επί των Οικονομικών Καταστάσεων ................................................................................. 68 4. 6. 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία ........................................................................................ 68 4. 6. 2. Αναμόρφωση Κονδυλίων/Διόρθωση Λάθους ............................................................................... 68 4. 6. 3. Πλαίσιο Κατάρτισης των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................................... 69 4. 6. 4. Νέα Πρότυπα και Τροποποιήσεις Προτύπων ............................................................................... 69 4. 6. 5. Περίληψη Λογιστικών Αρχών ...................................................................................................... 72 4. 6. 6. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις .......................................................................... 83 4. 6. 7. Κύκλος Εργασιών - Οικονομική Πληροφόρηση Κατά Τομέα ..................................................... 85 4. 6. 8. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ..................................................................................... 86 4. 6. 9. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ......................................................................................................... 87 4. 6. 10. Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων .......................................................................... 87 4. 6. 11. Επενδύσεις σε Θυγατρικές ......................................................................................................... 88 4. 6. 12. Υπεραξία .................................................................................................................................... 89 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 2 4. 6. 13. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ........................................................................................ 89 4. 6. 14. Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις ..................................................... 90 4. 6. 15. Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία .......................................................................................... 90 4. 6. 16. Αποθέματα .................................................................................................................................. 91 4. 6. 17. Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ............................................................................... 91 4. 6. 18. Λοιπές Απαιτήσεις ...................................................................................................................... 93 4. 6. 19. Λοιπά Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία .................................................................... 93 4. 6. 20. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα .......................................................................................... 94 4. 6. 21. Μετοχικό Κεφάλαιο/Υπέρ το Άρτιο/Ίδιες Μετοχές/Αποτελέσματα εις νέο .............................. 94 4. 6. 22. Λοιπά Αποθεματικά .................................................................................................................... 95 4. 6. 23. Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές ...................................................................................................... 96 4. 6. 24. Υποχρεώσεις Μισθώσεων .......................................................................................................... 97 4. 6. 25. Παροχές Μετά Την Έξοδο Από την Υπηρεσία ........................................................................... 98 4. 6. 26. Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Τραπεζικές Υποχρεώσεις ........................................... 99 4. 6. 27. Προμηθευτές και Λοιπές Εμπορικές Υποχρεώσεις .................................................................. 101 4. 6. 28. Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις .................................................................................... 101 4. 6. 29. Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις..................................................................................... 102 4. 6. 30. Κόστος Πωληθέντων/Έξοδα Διοίκησης/Διάθεσης/Ερευνών ................................................... 102 4. 6. 31. Άλλα Έσοδα ............................................................................................................................. 105 4. 6. 32. Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων ..................................................................................... 105 4. 6. 33. Χρηματοοικονομικά Έξοδα/Έσοδα .......................................................................................... 105 4. 6. 34. Φόρος Εισοδήματος ................................................................................................................. 106 4. 6. 35. Κέρδη Ανά Μετοχή .................................................................................................................. 106 4. 6. 36. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη .......................................................................................... 107 4. 6. 37. Εμπράγματα Βάρη .................................................................................................................... 108 4. 6. 38. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις .............................................................................. 108 4. 6. 39. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις ............................................................................................. 108 4. 6. 40. Αμοιβές Ελεγκτών .................................................................................................................... 109 4. 6. 41. Πρόταση Διανομής Κερδών Χρήσης 2024 .............................................................................. 109 4. 6. 42. Σκοποί και Πολιτικές Διαχείρισης Κινδύνων ........................................................................... 110 4. 6. 43. Πολιτικές και Διαδικασίες Διαχείρισης Κεφαλαίου ................................................................. 114 4. 6. 44. Προσδιορισμός Εύλογων Αξιών .............................................................................................. 115 4. 6. 45. Γεγονότα Μετά Την Ημερομηνία Αναφοράς Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................ 116 5. Διαδικτυακός Τόπος (Website) Ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης .................................. 117 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 3 1. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει) Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφος 2 του Ν. 3556/2007, προβαίνουν οι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» και ειδικότερα τα ακόλουθα φυσικά πρόσωπα: • Διονύσιος Α. Χιντζίδης - Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος - Εκτελεστικό Μέλος. • Ανδρέας Μ. Τσαγκάρης - Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου - Εκτελεστικό Μέλος. • Ανδρέας Χ. Κιαγιάς – Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Οικονομικός Διευθυντής. • Μιχαήλ Ν. Μέλης - Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου – Μη Εκτελεστικό Μέλος. Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου οριζόμενα (άρθρο 4 παράγραφος 2 του Ν. 3556/2007), αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες δυνάμει σχετικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» κατά την συνεδρίαση αυτού που έλαβε χώρα την 20 η Μαρτίου 2025, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: • Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» για τη χρήση 01.01.2024 - 31.12.2024, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και • Η συνημμένη Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 20 Μαρτίου 2025 Οι βεβαιούντες Διονύσιος Α. Χιντζίδης Ανδρέας Μ. Τσαγκάρης Μιχαήλ Ν. Μέλης Ανδρέας Χ. Κιαγιάς Πρόεδρος του ΔΣ και Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Αντιπρόεδρος του ΔΣ Μη Εκτελεστικό Μέλος Αντιπρόεδρος του ΔΣ Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ και Οικονομικός Διευθυντής ΔΑΤ ΑΑ - 067591 ΔΑΤ ΑΜ - 160557 ΔΑΤ Α - 00659317 ΔΑΤ Α - 00504761 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 4 2. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Αγαπητοί Μέτοχοι, Το Διοικητικό Συμβούλιο (εφεξής «ΔΣ») της «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» σας παρουσιάζει τα παρακάτω στοιχεία σχετικά με τη δραστηριότητα και τα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου για το 2024 (01.01.2024 - 31.12.2024). H Έκθεση έχει συνταχθεί και είναι εναρμονισμένη αφενός μεν με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018 (ΦΕΚ Α΄ 104/13.06.2018), αφετέρου δε του Ν. 3556/2007 (ΦΕΚ Α΄ 91/30.04.2007) και ιδίως το άρθρο 4 αυτού, καθώς και τις επ΄ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι Ενοποιημένες και Εταιρικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφεξής «ΔΠΧΑ»), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2. 1. Ο Όμιλος και οι Δραστηριότητές του 2. 1. 1. Εταιρική Δραστηριότητα Η Performance Technologies αναπτύσσει και προσφέρει εξειδικευμένα προϊόντα και υπηρεσίες για την κάλυψη των αναγκών επιχειρήσεων και οργανισμών που προκύπτουν, με αυξανόμενη ένταση, λόγω του ψηφιακού μετασχηματισμού. Οι λύσεις μας απευθύνονται τόσο στο κράτος και τη σχέση του με τους πολίτες, όσο και στις επιχειρήσεις και τους οργανισμούς που επιδιώκουν να βελτιώσουν την αλληλεπίδραση τους με τους πελάτες τους και το επιχειρηματικό τους οικοσύστημα. Μας εμπιστεύονται κορυφαίες εταιρείες από όλους τους κλάδους της οικονομίας, στην προσπάθεια τους να εξορθολογήσουν τις δραστηριότητές τους, να αξιοποιήσουν το υπολογιστικό νέφος (cloud) και να προσφέρουν καινοτόμες, υψηλής απόδοσης ψηφιακές υπηρεσίες στους πελάτες τους. Οι λύσεις και υπηρεσίες μας ενσωματώνουν σύγχρονες τεχνολογίες, όπως τεχνητή νοημοσύνη (AI) και αυτοματισμό για την εξαγωγή πολύτιμων συμπερασμάτων σχετικά με την απόδοση των εφαρμογών, την υποκείμενη ΙΤ υποδομή ή/και υβριδικού cloud, καθώς και την εμπειρία των τελικών χρηστών. Στην πελατειακή μας βάση συγκαταλέγονται τράπεζες, εταιρείες τηλεπικοινωνιών, επιχειρήσεις παροχής υπηρεσιών και κοινής ωφέλειας, βιομηχανίες, εταιρείες διανομής και λιανεμπορίου, εκπαιδευτικά και ερευνητικά ιδρύματα και δημόσιοι οργανισμοί. Υποστηρίζουμε τους πελάτες μας στη μετάβασή τους στο cloud, στη δημιουργία και λειτουργία υβριδικών και multi-cloud περιβαλλόντων, καθώς και στην ανάπτυξη σύγχρονων εφαρμογών ειδικά σχεδιασμένων για το cloud. Επιπλέον, αξιοποιούμε προηγμένες πλατφόρμες νοημοσύνης λογισμικού σχεδιασμένες για δυναμικά υβριδικά και multi - cloud περιβάλλοντα. Η Εταιρεία μας έχει συνάψει και διατηρεί επί σειρά ετών πολύπλευρες επιχειρηματικές συνεργασίες με κορυφαίες εταιρείες πληροφορικής, οι οποίες διαμορφώνουν τις τεχνολογικές εξελίξεις στο χώρο που δραστηριοποιούμαστε. Οι σημαντικότερες εξ αυτών είναι (αλφαβητικά): Amazon Web Services (AWS), Black Duck, Cohesity, Commvault Systems Inc., Dataiku, Dell Technologies Inc., Dynatrace Inc., Fortinet Inc., Hewlett Packard Enterprise Company (HPE), International Business Machines Corporation (IBM), Microsoft Corp., OpenText Corp., Red Hat Software, Salesforce, SAS, ServiceNow Inc., Veeam Software και VMware by Broadcom. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 5 2. 1. 2. Διεύρυνση πελατειακής βάσης και ανάπτυξη εσόδων Για έβδομη συνεχόμενη χρονιά βρισκόμαστε σε φάση έντονης οργανικής ανάπτυξης και αύξησης των δραστηριοτήτων και του αποτυπώματος μας στην αγορά, με σημαντική διεύρυνση της πελατειακής βάσης αλλά και της γεωγραφικής ανάπτυξης σε αγορές εκτός Ελλάδος. Αυτό αποτυπώνεται στους κατωτέρω άξονες: α) Διεύρυνση πελατειακής βάσης - διείσδυση σε περισσότερους τομείς • Όπως φαίνεται παρακάτω, ο αριθμός πελατών που συνεισφέρουν το 80% περίπου των εσόδων, παρουσιάζει διαρκή αύξηση (διασπορά). Το 2021 οι 9 μεγαλύτεροι πελάτες αντιστοιχούσαν στο 80% των ετήσιων εσόδων, ενώ το 2024 ο αριθμός των «μεγάλων» πελατών έχει αυξηθεί σε 20. • Αυξάνονται σταθερά τα έσοδα από πελάτες που δραστηριοποιούνται σε χώρους εκτός Τραπεζών και Τηλεπικοινωνιών, τομείς που ιστορικά απέδιδαν τη μερίδα του λέοντος των εσόδων. Σημαντικό ποσοστό των συνολικού κύκλου εργασιών προέρχεται πλέον από πελάτες που δραστηριοποιούνται σε οικονομικούς τομείς όπως η Ενέργεια, η Βιομηχανία, Εμπορικές Εταιρείες, ο Δημόσιος Τομέας και οι Ασφαλιστικές Εταιρείες. Αξίζει να σημειωθεί ότι ο ρυθμός με τον οποίο αυξάνονται οι επιδόσεις σε αυτούς τους τομείς, είναι μεγαλύτερος από τον μέσο ρυθμό αύξησης των ετήσιων εσόδων. 9 13 18 20 0 20 40 60 80 2021 2022 2023 2024 Πλήθος πελατών για 80% εσόδων Τζίρος (εκ) Πελάτες (για 80%) 0 2 4 6 8 10 Energy Commercial Industry Public Insurance Πωλήσεις ανά τομέα (σε εκατ. ευρώ) 2021 2022 2023 2024 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 6 β) Διεύρυνση γεωγραφικής κάλυψης • Οι πωλήσεις εκτός Ελλάδας διευρύνονται διαρκώς ως ποσοστό των συνολικών εσόδων όπως εμφανίζεται παρακάτω: Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών βαίνουν συνεχώς αυξανόμενα τα τελευταία χρόνια και αυτή η τάση προβλέπεται να συνεχιστεί. Τα εν λόγω έσοδα προέρχονται κυρίως μέσω της σύναψης συμβάσεων επαναλαμβανόμενων υπηρεσιών που μπορεί να είναι τύπου Managed Services/XXaaS, κατανάλωσης πόρων για cloud ή γενικότερες υπηρεσίες πληροφορικής σε σταθερή και προβλεπόμενη βάση. Οι συμβάσεις για παροχή τέτοιων υπηρεσιών έχουν διάρκεια συνήθως από 36 έως 60 μήνες, με περιοδική επαναλαμβανόμενη αμοιβή, βάσει των υπολογιστικών πόρων που παρέχονται ή/και χρησιμοποιούνται από τον πελάτη, την πολυπλοκότητα της υποκείμενης υποδομής και του επιπέδου υποστήριξης που παρέχουμε. Άλλες πηγές εσόδων προέρχονται από την μεταπώληση υπηρεσιών public cloud (π.χ. AWS, Azure), Apps και Cross Platform. Παρέχουμε, επίσης, υπηρεσίες που σχετίζονται με το σχεδιασμό και την υλοποίηση λύσεων πληροφορικής για τους πελάτες ή/και για την παροχή συμβουλευτικών εργασιών πληροφορικής, οι οποίες είναι από τη φύση τους μη επαναλαμβανόμενες. Η Εταιρεία διαθέτει ισχυρό αναγνωρίσιμο brand, κατέχοντας ηγετική θέση στην Ελληνική αγορά στον τομέα εξειδίκευσής μας, και ισχυρές επιχειρηματικές συνεργασίες με διεθνείς οίκους πληροφορικής. Οι τομείς που δραστηριοποιούμαστε παρουσιάζουν υψηλή ζήτηση ακόμα και σε περίοδο οικονομικής ύφεσης. Η πελατειακή μας βάση περιλαμβάνει μεσαίου και μεγάλου μεγέθους επιχειρήσεις και οργανισμούς από όλους σχεδόν τους κλάδους της ελληνικής οικονομίας. Στους πελάτες μας συγκαταλέγονται τράπεζες, εταιρείες τηλεπικοινωνιών, επιχειρήσεις παροχής υπηρεσιών και κοινής ωφέλειας, βιομηχανίες, εταιρείες διανομής και λιανεμπορίου, εκπαιδευτικά και ερευνητικά ιδρύματα και δημόσιους οργανισμούς. 0 20 40 60 2021 2022 2023 2024 Γεωγραφική κατανομή πωλήσεων (σε εκατ. ευρώ) Ελλάδα Εξωτερικό Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 7 Τέλος, αναφέρεται ότι ο Όμιλος δραστηριοποιείται στον κλάδο των Τεχνολογιών Πληροφορικής μέσω των κάτωθι θυγατρικών εταιρειών του: Επωνυμία θυγατρικής Έδρα Αντικείμενο εργασιών Σχέση Συμμετοχής Άμεση Έμμεση Petabyte Solutions S.A. Ελλάδα Πληροφορική 100% - Alfavad Ελλάδα Πληροφορική 100% - Adaptera Ελλάδα Πληροφορική 60% - Performance Technologies (Cyprus) Ltd Κύπρος Πληροφορική 100% - Performance Technologies BG AD Βουλγαρία Πληροφορική - 100% Adaptera Cyprus Ltd Κύπρος Πληροφορική - 60% 2. 2. Επιχειρηματικό Τοπίο και Δράσεις Εταιρικής Ανάπτυξης 2. 2. 1. Γενικά Η δραστηριότητα μας στην Ελλάδα και το εξωτερικό συνεχίστηκε εντατικά και το 2024. Συνεχίσαμε να διευρύνουμε την πελατειακή μας βάση και τα έσοδα πωλήσεων μας από υφιστάμενους και νέους πελάτες. Επίσης, συνεχίσαμε να επενδύουμε πόρους για να εξελίσσουμε τις τεχνολογικά προηγμένες λύσεις και υπηρεσίες που προσφέρουμε, αλλά και για την ανάπτυξη και προώθηση στην αγορά νέων προϊόντων και υπηρεσιών πληροφορικής. Η Εταιρεία προσέλκυσε και προσελκύει νέους ταλαντούχους μηχανικούς, αλλά και έμπειρα στελέχη από την αγορά, ενισχύοντας έτσι το έμψυχο δυναμικό της. 2. 2. 2. Επιχειρηματικό Τοπίο Στην χρήση 2024 ο κλάδος λογισμικού και υπηρεσιών πληροφορικής στην Ελλάδα κινείται ανοδικά, ευνοώντας την ανάπτυξη των εγχώριων εταιρειών πληροφορικής. Η Εταιρεία μας, αξιοποιώντας και τις συγκεκριμένες συνθήκες, πέτυχε αύξηση εσόδων της τάξης του 28%, αποκτώντας μεγαλύτερο μερίδιο από την αγορά στην οποία δραστηριοποιείται. Ο ψηφιακός μετασχηματισμός, που εξελίσσεται δυναμικά τόσο στον ιδιωτικό όσο και στον δημόσιο τομέα, αποτελεί βασικό μοχλό ανάπτυξης της αγοράς πληροφορικής και αναδιαμορφώνει ριζικά τον τρόπο λειτουργίας των επιχειρήσεων και των οργανισμών. Η υιοθέτηση του υπολογιστικού νέφους (Cloud Computing), η αξιοποίηση των δεδομένων μέσω προηγμένων τεχνικών ανάλυσης (Big Data Analytics), και η χρήση τεχνητής νοημοσύνης (Artificial Intelligence) αποτελούν παγκόσμιες τάσεις που επιταχύνονται, επηρεάζοντας πλέον σημαντικά και την εγχώρια αγορά. Παράλληλα, οι ανάγκες για κυβερνοασφάλεια (Cybersecurity), αυτοματοποίηση επιχειρησιακών διαδικασιών (Process Automation), ενοποιημένη διαχείριση ΙΤ υποδομών, υπηρεσιών και εφαρμογών (IT Operations Management) και εφαρμογή τεχνολογιών Διαδικτύου των Πραγμάτων (Internet of Things - IoT) γίνονται επιτακτικότερες λόγω του ψηφιακού μετασχηματισμού που αποτελεί στρατηγική προτεραιότητα για οργανισμούς όλων των κλάδων. Επιπλέον, οι αυξημένες απαιτήσεις συμμόρφωσης με κανονιστικά πλαίσια (Regulatory Compliance) όπως το GDPR, DORA, NIS2 και το AI Act, ενισχύουν την ανάγκη για ευέλικτες και ασφαλείς λύσεις που υποστηρίζουν τη διαρκή εξέλιξη των επιχειρηματικών μοντέλων. Συνεπώς, η ψηφιακή ωριμότητα και η ικανότητα των οργανισμών να ενσωματώνουν προηγμένες τεχνολογίες καθορίζουν σε μεγάλο βαθμό την ανταγωνιστικότητά τους στο σύγχρονο επιχειρηματικό περιβάλλον. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 8 Ο τομέας των διαχειριζόμενων υπηρεσιών πληροφορικής (Managed Services) προσφέρει σημαντικές ευκαιρίες ανάπτυξης, καθώς όλο και περισσότερες επιχειρήσεις από διάφορους κλάδους επιλέγουν αυτή τη στρατηγική, επιδιώκοντας βελτιωμένη ποιότητα υπηρεσιών και μείωση του CAPEX αλλά και του λειτουργικού κόστους σε βάθος χρόνου (OPEX). Η Performance Technologies έχει ήδη τοποθετηθεί δυναμικά στην αγορά, παρέχοντας εξειδικευμένες τέτοιου είδους υπηρεσίες και λύσεις, ενώ παράλληλα έχει συνάψει στρατηγικές συνεργασίες που της επιτρέπουν να αξιοποιεί πλήρως αυτές τις τάσεις. Το 2024 αποτέλεσε μια αποδοτική χρονιά, με σημαντικές επιτυχίες σε κάθε έναν από τους βασικούς τομείς δραστηριοποίησης: • Εκσυγχρονισμός επιχειρήσεων & IT Service Management Η Εταιρεία προσφέρει λύσεις IT Service Management (ITSM), Enterprise Service Management (ESM) και ψηφιακών ροών εργασίας (Digital Workflows) που αξιοποιούν τεχνολογίες κορυφαίων παγκοσμίως οίκων, όπως η ServiceNow και η OpenText. Οι λύσεις αυτές έχουν λάβει θετική ανταπόκριση από τους πελάτες, με αποτελέσματα όπως: o Ανάληψη μεγάλων έργων στο διάστημα αυτό. o Συμμετοχή σε διαγωνιστικές διαδικασίες για επιπλέον έργα που βρίσκονται σε φάση αξιολόγησης. Η Εταιρεία έχει πετύχει να είναι πλέον αναγνωρίσιμη ως βασικός πάροχος στον συγκεκριμένο χώρο, έχοντας στο πελατολόγιο της τις κυριότερες και μεγαλύτερες υλοποιήσεις. • Ανάλυση μεγάλων δεδομένων Στον τομέα των Big Data & Analytics, η εταιρεία, επενδύοντας πόρους στην περαιτέρω στελέχωση της μονάδας Analytics Business Unit (ABU), συμμετείχε και διεκδίκησε με επιτυχία σημαντικά έργα, ιδιαίτερα στον χρηματοοικονομικό τομέα στην Ελλάδα, την Κύπρο και σε άλλες αγορές του εξωτερικού. Σημαντική θετική εξέλιξη είναι η στρατηγική συνεργασία που έχει συναφθεί με τη SAS, αλλά και αυτές με την Microsoft και την IBM. Η εταιρεία είναι πλέον ισχυρά αναγνωρίσιμη στον χώρο, με διείσδυση σε επιφανείς πελάτες και πολύ ισχυρό pipeline έργων. • Υπολογιστικό νέφος & Cloud Business Unit (CBU) Η μετάβαση των επιχειρήσεων στο υπολογιστικό νέφος αποτελεί πλέον βασική προτεραιότητα. Η επιχειρηματική μονάδα Cloud Business Unit (CBU), ενισχυμένη με έμπειρα στελέχη της αγοράς, παρέχει καινοτόμες λύσεις για την αξιοποίηση δημόσιου νέφους, αλλά και για σχεδιασμό και υλοποίηση υβριδικού cloud περιβάλλοντος. Τα επιχειρηματικά οφέλη αυτής της στρατηγικής τοποθέτησης της Εταιρείας περιλαμβάνουν: o Επιτυχή διεκδίκηση, υλοποίηση και υποστήριξη έργων cloud services σε μεγάλους επιχειρησιακούς πελάτες, και παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών για τη βέλτιστη αξιοποίηση του cloud. o Σημαντική συνεισφορά του CBU στη συνολική κερδοφορία της Εταιρείας, με θετικές προοπτικές για το μέλλον. • Monitoring / Observability ΙΤ υποδομών και εφαρμογών Η παρακολούθηση (monitoring) και η παρατηρησιμότητα (observability) των IT εφαρμογών και υποδομών είναι κρίσιμες για τη λειτουργία μιας επιχείρησης, καθώς διασφαλίζουν την αξιοπιστία, την απόδοση, την ασφάλεια και τη συνεχή διαθεσιμότητα των επιχειρηματικών διαδικασιών. Την κατεύθυνση αυτή ενισχύει το νέο κανονιστικό πλαίσιο (DORA, NIS2), το οποίο απαιτεί από τις εταιρείες να εκτιμούν σε συνεχή βάση τους κινδύνους για τη λειτουργία τους και να λαμβάνουν μέτρα για την ανθεκτικότητα τους. Η Εταιρεία μας, σε συνεργασία με τις μεγαλύτερες κατασκευάστριες του χώρου, όπως η Dynatrace, προσφέρει τέτοιου είδους υπηρεσίες και έχει κερδίσει σημαντικά έργα αυτού του τύπου εντός του 2024. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 9 Σημαντική συνεισφορά στον τομέα αυτό έχει και η συνεχής ενδυνάμωση του Κέντρου Επιχειρήσεων Ασφάλειας & Δικτύων (SOC / NOC) μας, το οποίο έχει στελεχωθεί ώστε να παραδίδει τις υπηρεσίες του αδιάλειπτα, σε βάση 24Χ365. • Managed Services Η αυξανόμενη στροφή των επιχειρήσεων προς διαχειριζόμενες υπηρεσίες πληροφορικής βρήκε την Performance Technologies σε πλεονεκτική θέση, χάρη στην τεχνογνωσία και την επιτυχημένη υλοποίηση σημαντικών έργων σε καίριους τομείς. Η εταιρεία εντός του 2024 διεκδίκησε και κέρδισε σημαντικά έργα Managed Services σε περιοχές όπως: o ITSM as a service. o Monitoring as a service. o DR as a service. o Code Governance Framework as a service. o Σημαντικά μακροχρόνια συμβόλαια παροχής υπηρεσιών διαχείρισης και εποπτείας υπολογιστικών υποδομών και συστημάτων. Η επιτυχία της στρατηγικής της Performance Technologies στηρίζεται στην έγκαιρη τοποθέτησή της στην αγορά και την αποδεδειγμένη δυνατότητά της να αξιοποιεί άμεσα νέες τεχνολογικές και επιχειρηματικές τάσεις. Με ισχυρές συνεργασίες, εξειδικευμένες υπηρεσίες και καινοτόμες λύσεις, η Εταιρεία παραμένει στην αιχμή του ψηφιακού μετασχηματισμού, δημιουργώντας συνεχώς σημαντική προστιθέμενη αξία για τους πελάτες της και ενισχύοντας τη θέση της ως κορυφαίος πάροχος λύσεων και υπηρεσιών πληροφορικής. 2. 2. 3. Δράσεις Εταιρικής Ανάπτυξης Το 2024 η Εταιρεία υλοποίησε σημαντικές αναπτυξιακές πρωτοβουλίες, συνεχίζοντας την επιτυχημένη πορεία της προς την ενίσχυση και διαφοροποίηση των δραστηριοτήτων της από τον ανταγωνισμό. Η Εταιρεία αύξησε το έμψυχο δυναμικό της κατά 60 άτομα, σημειώνοντας αύξηση 32% σε ετήσια βάση (Year over Year - YoY), μεγαλύτερη ποσοστιαία από κάθε άλλη χρονιά. Προσέλκυσε κυρίως νέους ταλαντούχους μηχανικούς, αλλά και έμπειρα στελέχη από την αγορά, ενισχύοντας περαιτέρω το δυναμικό της, ιδίως στους τομείς που αναμένεται να παρουσιάσουν αυξημένη ζήτηση τα επόμενα χρόνια, όπως: υπολογιστικό νέφος, διαχείριση υπηρεσιών πληροφορικής, ανάλυση μεγάλων δεδομένων και υπηρεσίες παρατηρησιμότητας (observability), ψηφιοποίηση επιχειρηματικών ροών εργασίας (business workflows), κυρίως μέσω της πλατφόρμας της ServiceNow, και κυβερνοασφάλεια. H επιλογή των υποψηφίων, ειδικά των νέων, διευκολύνθηκε από τις πρωτοβουλίες που έχει αναλάβει η Εταιρεία για οργάνωση εκπαιδευτικών κύκλων για νέους επιστήμονες και μηχανικούς πληροφορικής («Performance Academy»), και από τις σχέσεις που διατηρεί με τα Πανεπιστήμια. Το 2024 η Εταιρεία συνέχισε και ενίσχυσε επενδυτικές πρωτοβουλίες και δράσεις που ξεκίνησαν σε προηγούμενες χρήσεις. Μέσω αυτών των ενεργειών, διευρύνεται η γκάμα λύσεων που προσφέρει, επεκτείνεται το πελατολόγιό της και ενισχύεται η ανταγωνιστικότητά της, ιδίως στον τομέα των μεγάλων έργων ψηφιακού μετασχηματισμού που βρίσκονται σε εξέλιξη τόσο στην Ελλάδα, όσο και σε διεθνές επίπεδο. Ανάμεσα στις πρωτοβουλίες αυτές ξεχωρίζουν οι εξής: α) Ενίσχυση του επιχειρηματικού τμήματος του Δημόσιου Τομέα: Το τμήμα αυτό, που δημιουργήθηκε το 2022, συνέχισε να ενδυναμώνεται. Στο 2024 πραγματοποιήθηκαν πολλές συναντήσεις και παρουσιάσεις των λύσεων και υπηρεσιών της Εταιρείας, ενώ συμμετείχαμε σε διαγωνισμούς σε εθνικό και ευρωπαϊκό επίπεδο. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 10 Μέσα στο 2024, η Εταιρεία εξασφάλισε αναθέσεις έργων από φορείς όπως το Υπουργείο Οικονομικών, ο Οργανισμός Σιδηροδρόμων Ελλάδος, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων και η Κοινωνία της Πληροφορίας. Παράλληλα, συμμετείχαμε ως υπεργολάβοι σε διάφορα έργα για δημοσίους φορείς. Η Εταιρεία συνεχίζει την προσπάθεια για την τρέχουσα χρήση, όπου στοχεύει να διεκδικήσει μια σειρά έργων με υψηλές πιθανότητες επιτυχίας. Αυτά τα έργα είναι στρατηγικής σημασίας και έντασης προστιθέμενης αξίας, προσφέροντας σημαντική κερδοφορία, ενώ ταυτόχρονα ενισχύουν τη θέση της Εταιρείας στην αγορά. Μέσα στο 2025 αναμένεται η ολοκλήρωση-παράδοση και τιμολόγηση έργων Δημοσίου Τομέα σημαντικού ύψους και επιπλέον αναμένεται η ανάθεση έργων στα οποία έχει ήδη συμμετάσχει η Εταιρεία. β) Η ενίσχυση του τμήματος Μεγάλων Δεδομένων και Τεχνητής Νοημοσύνης (ABU): Το τμήμα αυτό, υπό τη διεύθυνση ενός από των πιο έμπειρων στελεχών του κλάδου, συνέχισε να αναβαθμίζεται σημαντικά, με προσλήψεις νέων μηχανικών και επενδύσεις πόρων για την εκπαίδευση τους, δράσεις ανάπτυξης λύσεων κ.α.. Οι λύσεις και υπηρεσίες που προσφέρονται από το ABU ενισχύουν το ανταγωνιστικό πλεονέκτημα των επιχειρήσεων καλύπτοντας καίριες ανάγκες σε λειτουργικούς τομείς όπως Customer Intelligence, Risk Management, Fraud & Security, Data Management και Internet of Things. Οι λύσεις μας αξιοποιούν λογισμικά εταιρειών όπως η SAS, η IBM,, η Microsoft και η OpenText με τις οποίες διατηρούμε στρατηγικές συνεργασίες. Στοχεύουμε στην παροχή πρωτοποριακών και αξιόπιστων λύσεων στους πελάτες μας, καλύπτοντας τις κρίσιμες επιχειρησιακές ανάγκες τους σε ένα συνεχώς μεταβαλλόμενο περιβάλλον. Βασισμένο στην εξωστρέφεια, την άρτια οργάνωση και τις ισχυρές συνεργασίες του, το ABU στοχεύει να πρωταγωνιστήσει στην ραγδαίως αναπτυσσόμενη αγορά των έργων Analytics, AI & Machine Learning, καθώς και Generative Artificial Intelligence (GenAI). Στο 2024 το ABU σημείωσε σημαντικές επιτυχίες, καταγράφοντας αύξηση στις δραστηριότητές του, ενώ έχει δημιουργήσει ένα ισχυρό funnel ευκαιριών για τα επόμενα έτη. Πέρα από τον τομέα των τηλεπικοινωνιών, όπου επί σειρά ετών συνεχίζουν να υλοποιούνται σημαντικά έργα στον Όμιλο Οργανισμού Τηλεπικοινωνιών της Ελλάδος Α.Ε. (ΟΤΕ), το ABU υλοποιεί λύσεις και για πελάτες του ενεργειακού τομέα, όπως η METLEN Α.Ε. και η Elpedison Α.Ε., καθώς και του χρηματοπιστωτικού τομέα, όπως η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, η Eurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε., η Attica Bank Α.Τ.Ε. και η Alpha Υπηρεσιών και Συμμετοχών Ανώνυμη Εταιρεία. Για πολλά από τα παραπάνω έργα, το ABU απέσπασε διακρίσεις στα Digital Finance Awards 2024, Cloud Awards 2024, και στο BITE Awards 2024, επιβεβαιώνοντας την ηγετική θέση και την ποιότητα των λύσεων που παρέχουμε. Παράλληλά το ABU συνέβαλε δραστικά στην έντονη ανάπτυξη της πελατειακής μας βάσης, διευρύνοντας κατά πολύ την διείσδυση μας σε νέους πελάτες στην Ελλάδα και στην Κύπρο. γ) Η περαιτέρω ενδυνάμωση του τμήματος Cloud Business Unit (CBU), το οποίο εστιάζεται σε υπηρεσίες που σχετίζονται με το cloud adoption, καθώς και η στελέχωσή του με έμπειρα και καταξιωμένα στελέχη πληροφορικής, αποδίδει σημαντικά αποτελέσματα. Εντός του 2024 το τμήμα σημείωσε ιδιαίτερη αύξηση στη μικτή κερδοφορία του, καθιστώντας το το πλέον βασικό μοχλό των συνολικών επιδόσεων της Εταιρείας. Η ανάπτυξή του αναμένεται να συνεχιστεί με έντονο ρυθμό για το τρέχον έτος. Οι συνεργασίες της Εταιρείας στον τομέα των cloud λύσεων και υπηρεσιών περιλαμβάνουν παγκόσμιους ηγέτες του κλάδου: Microsoft, AWS, Google, IBM-RedHat και VMware. Η Εταιρεία έχει αποκτήσει μοναδικές για την Ελλάδα και την Κύπρο τεχνικές πιστοποιήσεις για υπηρεσίες που σχετίζονται με public cloud services, όπως Azure Advanced Specializations για Development Operations (DevOps) με GitHub και Azure VMware Solutions (AVS), καθώς και AWS Advanced Certifications. Με επιτυχία υλοποιεί σύνθετα και απαιτητικά έργα Cloud Services, που περιλαμβάνουν τη μετάβαση των υποδομών της CEPAL στο Azure (το μεγαλύτερο έργο DataCenter exit που εκτελείται στην Ελλάδα), Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 11 το modernization των legacy εφαρμογών της Eurobank στο Azure, το landing zone για την Motor Oil Hellas στο AWS, η λύση Disaster Recovery για την πλατφόρμα over-the-top (OTT) της Cosmote TV στο AWS, το Disaster Recovery της Kosmocar Α.Ε. με τη λύση Azure VMware Solution, η υλοποίηση λύσης Disaster Recovery στο Azure για δύο εγκαταστάσεις της Helleniq Energy, καθώς και το έργο για την Hellas Sat Α.Ε. με την ανάπτυξη Private Cloud υποδομής σε δύο Data Centers σε Ελλάδα και Κύπρο. δ) H επέκταση του Κέντρου Επιχειρήσεων Ασφάλειας (Security Operations Center - SOC) ώστε να καλύπτει και επιχειρήσεις παρακολούθησης υποδομών (Monitoring Operations Center – MOC). H επέκταση αυτή, η οποία κρίθηκε απαραίτητη λόγω των σχετικών έργων που αναλαμβάνει η Εταιρεία, θα βοηθήσει επίσης και στην αυτοματοποίηση και προτυποποίηση έργων που αναφέρονται σε διαχειριζόμενες υπηρεσίες και θα ενδυναμώσει ακόμα περισσότερο την Εταιρεία στον τομέα αυτό. 2. 2. 4. Σημαντικά νέα έργα Παρακάτω αναφέρονται μερικά από τα πιο εμβληματικά και ενδεικτικά του εύρους και της καινοτομίας των λύσεων της έργα, τα οποία ανέλαβε η Εταιρεία ή ξεκίνησε να υλοποιεί μέσα στο 2024: α) Πολυετές Συμβόλαιο για DRaaS στη Motor Oil Hellas: Μια από τις αξιοσημείωτες επιτυχίες του τμήματος Διαχειριζόμενων Υπηρεσιών κατά το 2024 είναι το πολυετές συμβόλαιο παροχής DRaaS για τον όμιλο Motor Oil Hellas. Η λύση αυτή επιτρέπει στον όμιλο να διασφαλίσει την επιχειρησιακή συνέχεια και να ενισχύσει την ανθεκτικότητά του έναντι σύγχρονων κυβερνοαπειλών, απελευθερώνοντας ταυτόχρονα πόρους που μπορούν να διοχετευτούν σε κρίσιμα έργα ψηφιακού μετασχηματισμού. Η συνεργασία αυτή βασίζεται στην πολύχρονη εμπειρία της Performance Technologies στην Ανάκαμψη από Καταστροφή και στην Προστασία Δεδομένων, καθώς και στην τεχνογνωσία της Εταιρείας σε έργα μεγάλης κλίμακας. β) Σχεδιασμός και Υλοποίηση Data Centers για την Hellas Sat: Η Performance Technologies ανέλαβε το σχεδιασμό, την υλοποίηση και τη λειτουργία δύο Data Centers για την Hellas Sat στην Κύπρο και την Ελλάδα. Η υλοποίηση αυτή επεκτείνει τις δραστηριότητες της Hellas Sat στον τομέα της φιλοξενίας (hosting) υποδομών τρίτων, προσφέροντας υπηρεσίες υψηλής διαθεσιμότητας και ασφάλειας, πιστοποιημένες στο Tier 4 (DC tier 4), το οποίο είναι μοναδικό στην Ελλάδα. Η συμφωνία περιλαμβάνει τον εξοπλισμό αιχμής, τον σχεδιασμό του δικτύου κορμού και την εφαρμογή βέλτιστων πρακτικών Software Defined δικτύων, Microsegmentation, και υψηλής απόδοσης. Το έργο περιλαμβάνει επίσης την υλοποίηση συστήματος προστασίας από κυβερνοεπιθέσεις, δημιουργία υποδομών cloud, και σύστημα τήρησης αντιγράφων ασφαλείας για ένα απόλυτα ασφαλές και αποδοτικό Multi-Tenant περιβάλλον. γ) Σχεδιασμός και Υλοποίηση διαχειριζόμενης υπηρεσίας backup για μεγάλη επιχείρηση του τομέα ενέργειας. Η Εταιρεία μας ανέλαβε να σχεδιάσει, να υλοποιήσει και να εκσυγχρονίσει τις διαδικασίες του backup του πελάτη, τόσο on-premises όσο και στο public cloud, και να τις υποστηρίζει με τη μορφή διαχειριζόμενης υπηρεσίας. δ) Εκσυγχρονισμός εξοπλισμού του Data Center του Ανεξάρτητου Διαχειριστή Μεταφοράς Ηλεκτρικής Ενέργειας (ΑΔΜΗΕ): η Εταιρεία ανέλαβε, ως μέλος ένωσης, τον εκσυγχρονισμό του υπάρχοντος εξοπλισμού του Data Center του ΑΔΜΗΕ καθώς και την υλοποίηση ενός κέντρου ανάκαμψης από καταστροφή, εξασφαλίζοντας την υψηλή απόδοση και την ασφάλεια των υποδομών. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 12 ε) Monitoring as a Service. Το έργο αφορά στην παρακολούθηση των συστημάτων μεγάλου οργανισμού του χρηματοοικονομικού χώρου. Η Performance Technologies ανέλαβε το εν λόγω έργο, το οποίο θα εκτελείται/παραδίδεται με τη μορφή διαχειριζόμενης υπηρεσίας μέσω του MOC της Εταιρείας. στ) Πλατφόρμα Διακυβέρνησης Δεδομένων και AI για την Elpedison: Η Performance Technologies ανέπτυξε μια καινοτόμο πλατφόρμα διακυβέρνησης δεδομένων και τεχνητής νοημοσύνης για την Elpedison, η οποία βελτιστοποιεί τη διαχείριση των δεδομένων της Elpedison, διευκολύνει και ενισχύει την επικοινωνία με τους πελάτες της, και αυξάνει την επιχειρησιακή απόδοση. ζ) Λύση Διαχείρισης και Διακυβέρνησης Επιχειρησιακών Δεδομένων στη METLEN: Για τη METLEN, η Performance Technologies υλοποίησε μια λύση διαχείρισης και διακυβέρνησης επιχειρησιακών δεδομένων αξιοποιώντας το Azure Cloud, βελτιώνοντας τη συμμόρφωση, την ταχύτητα και την ακρίβεια στη λήψη αποφάσεων. η) Πλατφόρμα Διακυβέρνησης Δεδομένων για την Eurobank: Η Performance Technologies ανέπτυξε μια πλατφόρμα διακυβέρνησης και διασφάλισης ποιότητας δεδομένων για την Eurobank, υποστηρίζοντας τον ψηφιακό μετασχηματισμό της τράπεζας. Η λύση, βασισμένη σε εργαλεία της SAS, αυτοματοποιεί τους ελέγχους ποιότητας δεδομένων και ενισχύει τη συμμόρφωση με κανονιστικά πλαίσια, όπως το Basel Committee on Banking Supervision's Standard (BCBS) 239. θ) Real-Time AI Analytics στην Εθνική Τράπεζα: Η Performance Technologies υλοποίησε μια πρωτοποριακή λύση Real-Time AI Analytics για την Εθνική Τράπεζα, επιτρέποντας την ανάλυση συναλλαγών σε πραγματικό χρόνο και την παροχή εξατομικευμένων προτάσεων προϊόντων, ενισχύοντας την ικανοποίηση και αφοσίωση των πελατών μέσω αυτοματοποιημένων μικροκαμπανιών. ι) ITSM / ESM: Η Performance Technologies ως μέλος ένωσης ανέλαβε την υλοποίηση έρχου ITSM/ESM, Asset Management, και CMDB σε εταιρεία ενέργειας. 2. 2. 5. Πελατολόγιο Στο πελατολόγιο του Ομίλου περιλαμβάνονται πολλές από τις μεγαλύτερες και δυναμικότερες εταιρείες που δραστηριοποιούνται στο χώρο των τηλεπικοινωνιών, του χρηματοπιστωτικού τομέα, της βιομηχανίας, του εμπορίου, της πληροφορικής κ.α., καθώς και Δημόσιες υπηρεσίες και ΝΠΔΔ, μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται ενδεικτικώς οι κάτωθι: ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ EUROBANK, ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, ALPHA BANK, ΠΕΙΡΑΙΩΣ, ATTICA, NEXI, OPTIMA, HELLENIC BANK, ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ, BANK of CYPRUS, ATHEX GROUP, ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ, ΔΙΑΣ, CEPAL, ASTROBANK ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ OTE GROUP, NOVA, VODAFONE, CYTA, NEWSPHONE, TELECOM ROMANIA, HELLAS SAT, CELL MOBILE ΕΝΕΡΓΕΙΑ MOTOR OIL, ΔΕΗ, ΔΕΔΔΗΕ, ΑΔΜΗΕ, HELLENiQ ENERGY, ELPEDISON, ΗΡΩΝ, ΑΕΡΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ & ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΙΑ, AEGEAN AIR, ΟΠΑΠ, ΚΩΤΣΟΒΟΛΟΣ, ΚΡΗΤΙΚΟΣ, INTRALOT, PUBLIC, METRO, ACS, ΑΡΧΕΙΟΘΗΚΗ, AUTOHELLAS, ΜΑΣΟΥΤΗΣ, ΚΑΥΚΑΣ, ΑΤΤΙΚΕΣ ΔΙΑΔΡΟΜΕΣ, KOSMOCAR ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ CCH, METLEN, VIOHALCO GROUP, ΤΕΡΝΑ ΑΕ, LAMDA DEVELOPMENT, ΚLEEMANN, FRIGOGLASS ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ ΕΘΝΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ, INTERAMERICAN, EUROLIFE, ΓΕΝΙΚΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤΔ, ALIANZ, NN INSURANCE, ERGO Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 13 ΝΑΥΤΙΛΙΑ THENAMARIS, EURONAV, TEO SHIPPING, EAGLE POWER, PERFORMANCE SHIPPING, GULF MARINE, SEAJETS, PRIME TANKER MANAGEMENT, ASTIR MARINA ΔΗΜΟΣΙΟ OKYPY, ΚΤΠ ΑΕ, ΕΥΔΑΠ, ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΣΤΥΝΟΜΙΑ, ΒΟΥΛΗ ΤΩΝ ΕΛΛΗΝΩΝ, ΟΣΕ, ΕΦΚΑ, ΠΡΟΕΔΡΙΑ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ, ΕΕΕΠ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΚΛΙΜΑΤΙΚΗΣ ΚΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ, ΕΚΤ, ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ, ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΟΥ ΠΟΛΙΤΗ, ΕΚΕΜΣ, ΕΛΤΑ 2. 3. Επιδόσεις και Χρηματοοικονομική Θέση Στην παρούσα Ενότητα περιλαμβάνεται μια συνοπτική απεικόνιση της εξέλιξης, των επιδόσεων και των δραστηριοτήτων του Ομίλου και της Εταιρείας σε σύγκριση με τις αντίστοιχες επιδόσεις της προηγούμενης χρήσης. Η εξέλιξη ορισμένων βασικών μεγεθών του Ομίλου και της Εταιρείας, στη χρήση 2024 έναντι της προηγούμενης χρήσης, έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ 2024 2023 Μετ/λή 2024 2023 Μετ/λή Σύνολο Ενεργητικού 59.048 48.377 22,1% 53.697 43.941 22,2% Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 28.805 23.915 20,4% 25.563 21.361 19,7% Εμπορικές απαιτήσεις 28.026 27.483 2,0% 26.023 25.921 0,4% Εμπορικές υποχρεώσεις 17.127 11.667 46,8% 16.364 10.856 50,7% Σύνολο τραπεζικών υποχρεώσεων (πλέον μισθώσεων) 4.508 3.450 30,7% 4.246 3.127 35,8% Κυκλοφορούν ενεργητικό 53.332 43.741 21,9% 48.059 38.879 23,6% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 27.729 22.303 24,3% 25.831 20.675 24,9% Κύκλος εργασιών 74.167 57.722 28,5% 67.154 52.715 27,4% Κόστος πωλήσεων 50.946 40.049 27,2% 46.313 36.977 25,2% Μικτά κέρδη 23.221 17.673 31,4% 20.841 15.737 32,4% EBITDA 9.317 7.151 30,3% 8.251 5.872 40,5% EBIT 7.286 6.430 13,3% 6.298 5.199 21,1% Κέρδη προ φόρων - EBT 6.946 6.130 13,3% 6.047 4.986 21,3% Κέρδη μετά από φόρους - EAT 5.047 4.702 7,3% 4.317 3.712 16,3% Κατωτέρω παρατίθενται ορισμένοι αριθμοδείκτες αναφορικά με τις επιδόσεις της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την διάρκεια των χρήσεων 2024 και 2023. Όμιλος Εταιρεία Δείκτες εξέλιξης 2024 2023 2024 2023 1. Κύκλου εργασιών 28,5% 37,7% 27,4% 39,8% 2. Κερδών προ φόρων 13,3% 40,4% 21,3% 57,9% Οι ανωτέρω δείκτες παρουσιάζουν τη μεταβολή των πωλήσεων και των κερδών προ φόρων, της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2024, έναντι της προηγούμενης 2023. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 14 Όμιλος Εταιρεία Δείκτες απόδοσης 2024 2023 2024 2023 3. Καθαρά κέρδη προ φόρων / Πωλήσεις 9,4% 10,6% 9,0% 9,5% 4. Καθαρά κέρδη μετά από φόρους / Πωλήσεις 6,8% 8,1% 6,4% 7,0% 5. Μικτά κέρδη / Πωλήσεις 31,3% 30,6% 31,0% 29,9% Οι ανωτέρω δείκτες απεικονίζουν το τελικό αποτέλεσμα προ και μετά φόρων σαν ποσοστό επί του κύκλου εργασιών εκάστης χρήσης. Όμιλος Εταιρεία 2024 2023 2024 2023 6. Αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων 17,5% 19,7% 16,9% 17,4% Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά φόρων σαν ποσοστό επί των ιδίων κεφαλαίων εκάστης χρήσης. Όμιλος Εταιρεία Δείκτης Δανειακής Επιβάρυνσης 2024 2023 2024 2023 7. Τραπεζικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια 15,7% 14,4% 16,6% 14,6% Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τις τραπεζικές υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένου και των υποχρεώσεων από μισθώσεις, ως ποσοστό επί των ιδίων κεφαλαίων εκάστης χρήσης. Όμιλος Εταιρεία Δείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης 2024 2023 2024 2023 8. Κυκλοφορούν ενεργητικό / Σύνολο ενεργητικού 90,3% 90,4% 89,5% 88,5% Ο συγκεκριμένος δείκτης παρουσιάζει το ποσοστό των στοιχείων άμεσης ρευστότητας επί του συνόλου του ενεργητικού. Όμιλος Εταιρεία 2024 2023 2024 2023 9. Κυκλοφορούν ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1,92 1,96 1,86 1,88 Ο ανωτέρω δείκτης απεικονίζει την γενική ρευστότητα της οικονομικής μονάδας. Όμιλος Εταιρεία Δείκτες ταχύτητας πιστώσεων 2024 2023 2024 2023 10. Ταχύτητα είσπραξης απαιτήσεων (τέλος έτους) σε ημέρες 138 174 141 179 11.Ταχύτητα εξόφλησης υποχρεώσεων (τέλος έτους) σε ημέρες 123 106 129 107 Οι ανωτέρω δείκτες απεικονίζουν, σε ημερολογιακές ημέρες, την ταχύτητα είσπραξης των απαιτήσεων και πληρωμής των υποχρεώσεων. Αναφορικά με τους ανωτέρω αριθμοδείκτες και την εξέλιξη αυτών σημειώνουμε τα κάτωθι: Ο Κύκλος Εργασιών του Ομίλου κατά την κλειόμενη χρήση 2024 ανήλθε στο ποσό των 74.167 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 57.722 χιλ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης. Η αύξηση ποσοστού 28,5% είναι αποτέλεσμα του επιχειρηματικού σχεδιασμού που αναπτύσσει ο Όμιλος σε όλους τους τομείς που δραστηριοποιείται, τόσο στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 15 Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό, αλλά και στην παραγωγή νέων αξιόπιστων προϊόντων με έμφαση στην καινοτομία και στην τεχνολογία αιχμής. Το EBITDA του Ομίλου κατά την κλειόμενη χρήση 2024 ανήλθε στο ποσό 9.317 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 7.151 χιλ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης, αυξημένο κατά 30,3% σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο παρά τα αυξημένα έξοδα λόγω εισαγωγής της Εταιρείας στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του ΧΑ ποσού 250 χιλ. ευρώ. Τα κέρδη μετά από φόρους του Ομίλου κατά την κλειόμενη χρήση 2024 ανήλθαν στο ποσό των 5.047 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 4.702 χιλ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 7% παρά την επίδραση των προγραμμάτων stock awards ποσού 1.014 χιλ. ευρώ. Κατωτέρω παρατίθενται συνοπτικά στοιχεία για τα αποτελέσματα της χρήσης 2024 και την εξέλιξη βασικών οικονομικών μεγεθών. Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ 2024 2023 Μετ/λή ποσσοστό 2024 2023 Μετ/λή ποσσοστό Κύκλος εργασιών 74.167 57.722 16.444 28,49% 67.154 52.715 14.440 27,39% Μικτά κέρδη 23.221 17.673 5.547 31,39% 20.841 15.737 5.104 32,43% EBITDA (προσαρμοσμένο) 9.317 7.151 2.165 30,28% 8.251 5.872 2.379 40,52% EBIT 7.286 6.430 856 13,32% 6.298 5.199 1.099 21,14% Κέρδη προ φόρων - EBT 6.946 6.130 816 13,31% 6.047 4.986 1.062 21,29% Κέρδη μετά από φόρους - EAT 5.047 4.702 345 7,34% 4.317 3.712 605 16,31% Στον ανωτέρω πίνακα τα μεγέθη EBIT, EBT και ΕΑΤ παρουσιάζονται μειωμένα κατά 1.014 χιλ. ευρώ λόγω της επίδρασης των προγραμμάτων δωρεάν διάθεσης μετοχών που αποφάσισε η Τακτική ΓΣ της 11.06.2024. Ως εκ τούτου τα ανωτέρω μεγέθη χωρίς την επίδραση των προγραμμάτων δωρεάν διάθεσης μετοχών διαμορφώνονται ως εξής για τις χρήσεις 2024 και 2023: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ 2024 2023 Μετ/λή Ποσοστό 2024 2023 Μετ/λή Ποσοστό EBITDA (προσαρμοσμένο) 9.317 7.151 2.165 30,30% 8.251 5.872 2.379 40,50% EBIT 8.300 6.430 1.870 29,10% 7.312 5.199 2.113 40,60% Κέρδη προ φόρων - EBT 7.960 6.130 1.830 29,90% 7.061 4.986 2.076 41,60% Κέρδη μετά από φόρους - EAT 6.061 4.702 1.359 28,90% 5.331 3.712 1.619 43,60% 2. 4. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) Ο Όμιλος αξιολογεί τα αποτελέσματα και την απόδοσή του σε μηνιαία βάση εντοπίζοντας έγκαιρα και αποτελεσματικά αποκλίσεις από τους στόχους και λαμβάνοντας διορθωτικά μέτρα. Η αποδοτικότητα του Ομίλου επιμετράται με τη χρήση χρηματοοικονομικών δεικτών απόδοσης που χρησιμοποιούνται διεθνώς. Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (εφεξής «ΕΔΜΑ») θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα αποτελέσματα των οικονομικών καταστάσεων που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά. Οι υπολογισμοί για τους ΕΔΜΑ της Εταιρείας και του Ομίλου αναλύονται ακολούθως: Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 16 α) EBITDA (Earnings Before Interest Taxes Depreciation & Amortization) Ο δείκτης προσθέτει στα λειτουργικά κέρδη προ τόκων και φόρων, τις συνολικές αποσβέσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων, τα κέρδη/ζημίες από την πώληση ενσώματων παγίων, τις αποσβέσεις επιχορηγήσεων, καθώς και τυχόν μη επαναλαμβανόμενες δαπάνες και έσοδα. Όσο μεγαλύτερος ο δείκτης, τόσο πιο αποτελεσματική είναι η λειτουργία της επιχείρησης. Ο δείκτης ανήλθε: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Χρήση 2024 Χρήση 2023 Χρήση 2024 Χρήση 2023 Λειτουργικά κέρδη (EBIT) 7.286.083 6.429.912 6.297.830 5.198.984 Αποσβέσεις 1.015.752 721.304 938.185 672.687 Κέρδη προ τόκων, φόρων, χρηματοδοτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) 8.301.835 7.151.216 7.236.015 5.871.671 Αποτύπωση προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών 1.014.700 0 1.014.700 0 Κέρδη προ τόκων, φόρων, χρηματοδοτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (προσαρμοσμένο EBITDA) 9.316.535 7.151.216 8.250.715 5.871.671 β) ROCE (Return on Capital Employed) - Αποδοτικότητα συνολικών απασχολούμενων κεφαλαίων Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη προ τόκων και φόρων με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια, τα οποία είναι το άθροισμα του μέσου όρου της καθαρής θέσης των δύο τελευταίων ετών και του μέσου όρου του συνόλου των δανειακών υποχρεώσεων των δύο τελευταίων ετών. Ο δείκτης ανήλθε: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Χρήση 2024 Χρήση 2023 Χρήση 2024 Χρήση 2023 α) Κέρδη προ τόκων και φόρων (EBIT) 7.286.083 6.429.912 6.297.830 5.198.984 β) Μέσος όρος της καθαρής θέσης των δύο τελευταίων ετών. 26.360.083 21.886.402 23.461.780 19.812.599 γ) Μέσος όρος του συνόλου των δανειακών υποχρεώσεων των δύο τελευταίων ετών. 2.962.431 3.231.297 2.889.488 3.064.867 Σύνολο β+γ: 29.322.514 25.117.698 26.351.268 22.877.466 Αποδοτικότητα συνολικών απασχολούμενων κεφαλαίων α / (β+γ) 25% 26% 24% 23% γ) ROE (Return on Equity) - Αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη μετά από φόρους με το μέσο όρο της Καθαρής Θέσης των δύο τελευταίων ετών. Όσο μεγαλύτερος ο δείκτης τόσο πιο αποτελεσματική είναι η χρήση των ιδίων κεφαλαίων. Ο δείκτης ανήλθε: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Χρήση 2024 Χρήση 2023 Χρήση 2024 Χρήση 2023 α) Κέρδη μετά από φόρους 5.046.750 4.701.946 4.317.474 3.712.188 β) Μέσος όρος της καθαρής θέσης των δύο τελευταίων ετών 26.360.083 21.886.402 23.461.780 19.812.599 Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων α / β 19% 21% 18% 19% Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 17 2. 5. Σημαντικά Γεγονότα Κατά την Κλειόμενη Χρήση Τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της περιόδου 01.01.2024 - 31.12.2024 σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας, καθώς και η τυχόν επίδρασή τους στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, είναι συνοπτικά τα ακόλουθα: 2. 5. 1. Έκτακτη Γενική Συνέλευση Την 31 η Ιανουαρίου 2024 ημέρα Τετάρτη και ώρα 15:00 πραγματοποιήθηκε Έκτακτη Γενική Συνέλευση (εφεξής «ΓΣ») της Εταιρείας στα γραφεία της στην Αθήνα (οδός Ευρυμέδοντος αρ. 4), στην οποία παρέστησαν αυτοπροσώπως ή δια αντιπροσώπου μέτοχοι εκπροσωπούντες 10.167.600 μετοχές, ήτοι ποσοστό 73,37% επί του συνόλου των 13.858.883 με δικαίωμα ψήφου, μετά την αφαίρεση 43.800 ίδιων μετοχών από το σύνολο των 13.902.683 μετοχών της Εταιρείας. Συζητήθηκαν όλα τα θέματα της Ημερήσιας Διάταξης και η ΓΣ αποφάσισε τα εξής: Στο 1 ο θέμα: Αποφάσισε την Έγκριση της εισαγωγής του συνόλου των κοινών μετοχών της Εταιρείας προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών και υπό την αίρεση αυτής , σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3371/2005, με ταυτόχρονη διαγραφή των μετοχών της Εταιρείας από την Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Στο 2 ο θέμα: Αποφάσισε την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας προς συμμόρφωση με τις προβλέψεις του Ν. 4548/2018 για τις εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά εταιρείες και, εν γένει, τις κείμενες διατάξεις της χρηματιστηριακής νομοθεσίας. Στο 3ο θέμα: Η ΓΣ ενέκρινε την αναθεωρημένη Πολιτική Καταλληλότητας των μελών ΔΣ. Στο 4ο θέμα: Η ΓΣ ενέκρινε την επανεκλογή των κατωτέρω επτά μελών του ΔΣ για μια 5ετία, ήτοι έως 30.01.2029, η οποία παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική ΓΣ και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, ήτοι των: α) Χιντζίδης Αγ. Διονύσιος, β) Τσαγκάρης Μιχ. Ανδρέας, γ) Κιαγιάς Χαρ. Ανδρέας, δ) Μέλης Νικ. Μιχάλης, ε) Παπακωνσταντίνου Μιχ. Ελένη, στ) Γκίνη Ιωαν. Μαρία, και ζ) Κομονδούρος Παν. Μάρκος. Εκ των ως άνω μελών, η ΓΣ εξέλεγξε τους: Ελένη Παπακωνσταντίνου, Μαρία Γκίνη και Μάρκο Κομονδούρο, ως ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 5 του Ν. 4706/2020, καθώς τα τελευταία πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020. Στο 5ο θέμα: H ΓΣ ενέκρινε την Πολιτική Αποδοχών των μελών του ΔΣ. Στο 6ο θέμα: Όρισε το είδος της Επιτροπής Ελέγχου ως μικτή, ήτοι αποτελούμενη από μέλη του ΔΣ και τρίτα πρόσωπα - μη μέλη του ΔΣ (σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, όπως τροποποιήθηκε από το Ν. 4706/2020). Ακόμη, όρισε η Επιτροπή Ελέγχου να είναι τριμελής με πενταετή θητεία, συμπίπτουσα με αυτή του ΔΣ, και να αποτελείται από δύο ανεξάρτητα μέλη του ΔΣ και ένα τρίτο πρόσωπο - μη μέλος του ΔΣ με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, και συγκεκριμένα τους: Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 18 ✓ Ελένη Παπακωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μέλος του ΔΣ, ✓ Μάρκο Κομονδούρο, Ανεξάρτητο Μέλος του ΔΣ, και ✓ Θεόδωρο Παπανικολάου, Ανεξάρτητος - μη Μέλος του ΔΣ - Συνταξιούχος Ορκωτός Ελεγκτής. Στο 7ο θέμα: Ενέκρινε την παράταση του Μακροπρόθεσμου Προγράμματος Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών στα μέλη του ΔΣ, στο προσωπικό της Εταιρείας και των Θυγατρικών της, που είχε εγκρίνει η ΓΣ της 9.9.2021 κατά δύο έτη. Στο 8ο θέμα: Ενέκρινε τη θέσπιση και εφαρμογή νέου «Προγράμματος Αγοράς Ιδίων Μετοχών», σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει, και συγκεκριμένα την αγορά μέχρι 156.200 μετοχών κατ’ ανώτατο όριο (1,1235% των υφιστάμενων τότε 13.902.683 μετοχών), εφάπαξ ή τμηματικά, εντός χρονικού διαστήματος είκοσι τεσσάρων (24) μηνών, ήτοι μέχρι 30 Ιανουαρίου 2026, με κατώτατη τιμή αγοράς την ονομαστική αξία, ήτοι 0,10 ευρώ ανά μετοχή, και ανώτατη τιμή αγοράς 12,00 ευρώ ανά μετοχή και εξουσιοδότησε το ΔΣ όπως με ομόφωνες αποφάσεις του υλοποιήσει την παρούσα απόφαση της ΓΣ. 2. 5. 2. Τακτική Γενική Συνέλευση Την 11 η Ιουνίου 2024, ημέρα Τρίτη και ώρα 15:00, πραγματοποιήθηκε η Τακτική ΓΣ της Εταιρείας στο χώρο δεξιώσεων της Plexi Space στην Αθήνα (Ιερά Οδός, αρ. 39) στην οποία παρέστησαν αυτοπροσώπως ή δια αντιπροσώπου μέτοχοι εκπροσωπούντες 10.600.929 μετοχές, ήτοι ποσοστό 76,55% επί του συνόλου των 13.848.000 με δικαίωμα ψήφου, μετά την αφαίρεση 54.683 ίδιων μετοχών από το σύνολο των 13.902.683 μετοχών της Εταιρείας. Συζητήθηκαν όλα τα θέματα της Ημερήσιας Διάταξης και η ΓΣ αποφάσισε τα εξής: Στο 1ο θέμα: Ενέκρινε τις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, καθώς και τις Εκθέσεις του ΔΣ και του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή της 27ης εταιρικής χρήσης (01.01.2023 - 31.12.2023). Στο 2ο θέμα: Ενέκρινε την διάθεση των κερδών της 27ης εταιρικής χρήσης (1η Ιανουαρίου - 31η Δεκεμβρίου 2023), και πιο συγκεκριμένα έλαβε απόφαση για διανομή μερίσματος μικτού ποσού 728.888,11 ευρώ, ήτοι 0,05243 ευρώ ανά μετοχή προ παρακράτησης φόρου 5%, το οποίο διαμορφώνεται σε 0,05263 ευρώ ανά μετοχή μετά την αφαίρεση των ίδιων μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 50 παράγραφος 1 περίπτωση β΄ του Ν. 4548/2018. Το καθαρό μέρισμα διαμορφώθηκε σε 0,0499985 ευρώ ανά μετοχή μετά την αφαίρεση του φόρου 5%. Στο 3ο θέμα: Απάλλαξε τον Ανεξάρτητο Ορκωτό Ελεγκτή από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τον έλεγχο που διενήργησε στις ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις που συντάχθηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για τη χρήση 01.01.2023 - 31.12.2023 και ενέκρινε τη συνολική διαχείριση του ΔΣ της χρήσης 01.01.2023 - 31.12.2023. Στο 4ο θέμα: Ενέκρινε τις αμοιβές και τις αποζημιώσεις των μελών του ΔΣ της 27ης εταιρικής χρήσης (01.01.2023 – 31.12.2023) συνολικού ποσού 183 χιλ. ευρώ (μεικτές αποδοχές) συμπεριλαμβανομένων των πρόσθετων παροχών. Στο 5ο θέμα: Εξέλεγξε τακτικό και αναπληρωματικό ορκωτό ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2024, την επισκόπηση του α’ εξαμήνου 2024 και την έκδοση ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 19 Στο 6ο θέμα: Όρισε τον κ. Θεόδωρο Παπαηλιού ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου για το χρονικό διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας της Επιτροπής Ελέγχου, ήτοι την 30.1.2029, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος κ. Θεόδωρου Παπανικολάου. Στο 7ο θέμα: Ενέκρινε την τροποποίηση υφιστάμενου Προγράμματος Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών, όπως ψηφίσθηκε από τη ΓΣ της 9.9.2021 και παρατάθηκε με την απόφαση της Έκτακτης ΓΣ της 31.1.2024, σε μέλη του ΔΣ και στο προσωπικό της Εταιρείας, διάρκειας μέχρι 5 ετών, με έκδοση νέων μετοχών από κεφαλαιοποίηση αποθεματικών με τους όρους που πρότεινε το ΔΣ. Επίσης, ενέκρινε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά 6.600,00 ευρώ με ισόποση κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού υπέρ το άρτιο και την έκδοση 66.000 μετοχών ονομαστικής αξίας 0,10 ευρώ, τροποποίησε το άρθρο 5 του Καταστατικού «Μετοχικό Κεφάλαιο» δια της προσθήκης τελευταίου εδαφίου για την ανωτέρω αύξηση, και εξουσιοδότησε το ΔΣ να α) καθορίσει τα κριτήρια για την χορήγηση της ως άνω παροχής, των δικαιούχων ή τις κατηγορίες τους και, εν γένει, των ειδικότερων όρων χορήγησης των δικαιωμάτων, μεταξύ αυτών και το χρονοδιάγραμμα χορήγησης, και β) αποφασίσει για οποιονδήποτε άλλο όρο κριθεί αναγκαίος ή σκόπιμος για την υλοποίηση του Προγράμματος. Στο 8ο θέμα: Ενέκρινε την θέσπιση του Προγράμματος Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, διάρκειας μέχρι 5 ετών, με συνδυασμό διάθεσης μετοχών από επαναγορά και έκδοση νέων μετοχών από κεφαλαιοποίηση αποθεματικών με τους όρους που πρότεινε το ΔΣ ως έχουν, και εξουσιοδότησε το ΔΣ να: α) προβεί σε κάθε απαιτούμενη ενέργεια για την υλοποίηση της απόφασης, σύμφωνα πάντοτε με την Πολιτική Αποδοχών και τις σχετικές εισηγήσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, και β) να χορηγήσει - μεταβιβάσει 43.000 από τις υφιστάμενες ίδιες μετοχές για την υλοποίηση της α’ φάσης του πρώτου κύκλου του Προγράμματος. Στο 9ο θέμα: Ενέκρινε την παροχή άδειας σε μέλη του ΔΣ να συμμετέχουν σε ΔΣ ή/και στη διεύθυνση εταιρειών, οι οποίες επιδιώκουν όμοιους ή συναφείς σκοπούς με τους σκοπούς της Εταιρείας. 2. 5. 3. Συμμόρφωση της Εταιρείας με τις Διατάξεις για την Εταιρική Διακυβέρνηση Προκειμένου η Εταιρεία να προχωρήσει με την αίτηση εισαγωγής της στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του ΧΑ, όπως αποφασίσθηκε στην προαναφερόμενη Έκτακτη ΓΣ της 31.01.2024, υιοθέτησε και συμμορφώθηκε πλήρως με το νομοθετικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης των άρθρων 1-24 του Ν. 4706/2020, του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, όπως ισχύει, και των κατ’ εξουσιοδότηση πράξεων και αποφάσεων των αρμόδιων αρχών. Ήδη από τον Δεκέμβριο 2023, η Εταιρεία υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εισηγμένες εταιρείες που έχει καταρτιστεί από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) με σκοπό να ισχύσει μετά την εισαγωγή των μετοχών της Εταιρείας στο ΧΑ και ενέκρινε τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα www.performance.gr. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας περιλαμβάνει, σύμφωνα με την παράγραφο 3 του ίδιου άρθρου, την οργανωτική διάρθρωση, τα αντικείμενα των μονάδων και των επιτροπών που λειτουργούν στην Εταιρεία, καθώς και τα καθήκοντα των επικεφαλής τους και τις γραμμές αναφοράς τους, την αναφορά των κύριων χαρακτηριστικών του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, καθώς και όλες τις αναφερόμενες πολιτικές και διαδικασίες της παραγράφου 3 του άρθρου 14 Ν. 4706/2020, συμπεριλαμβανομένης της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης. Επίσης, στην χρήση 2024 συγκροτήθηκε η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, όπως αναλυτικότερα αναφέρονται στο κεφάλαιο 2. 11. γ. iii. σχετικά με τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, καθώς και οι Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου, Διαχείρισης Κινδύνων, Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 20 Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, όπως αναλυτικότερα αναφέρονται στο κεφάλαιο 2. 11. δ. σχετικά με την περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. 2. 5. 4. Εισαγωγή της Εταιρείας στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών Την 31 η Ιουλίου 2024 ολοκληρώθηκαν οι διαδικασίες εισαγωγής της «PERFORMANCE TECHΝOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» στην Ρυθμιζόμενη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών και άρχισε η διαπραγμάτευση του συνόλου των 13.968.683 μετοχών της. Ο κωδικός διαπραγμάτευσης της μετοχής είναι ΠΕΡΦ με ελληνική γραμματοσειρά και PERF με λατινική γραμματοσειρά. Η τιμή έναρξης διαπραγμάτευσης των μετοχών της Εταιρείας ορίστηκε σε 7,15 ευρώ ανά μετοχή (ίση με την τιμή κλεισίματος της συνεδρίασης της 30 ης Ιουλίου 2024 της Εναλλακτικής Αγοράς του Χρηματιστηρίου Αθηνών). Η Εταιρεία έχει καταταγεί στον Κλάδο Τεχνολογίας, και Υποκλάδο Υπηρεσίες Ηλεκτρονικών Υπολογιστών. 2. 5. 5. Προγράμματα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών α) Εντός της χρήσης 2024 διατέθηκαν δωρεάν από την Εταιρεία, μέσω εξωχρηματιστηριακών μεταβιβάσεων προς 67 στελέχη της Εταιρείας (εφεξής «Δικαιούχοι»), συνολικά 66.000 νέες κοινές ονομαστικές μετοχές της Εταιρείας ονομαστικής αξίας 0,10 ευρώ, κατόπιν αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου κατά ποσού 6.600,00 ευρώ με ισόποση κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού υπέρ το άρτιο, την οποία αποφάσισε η Τακτική ΓΣ της 11.06.2024 . Η συνολική αξία των ως άνω μετοχών με την οποία επιβαρύνθηκαν τα κέρδη της χρήσης ανήλθε σε 469.260 ευρώ, βάσει της τιμής κλεισίματος της μετοχής (7,11 ευρώ) κατά την προηγούμενη της χορήγησης ημέρα (22/7/2024). Οι ανωτέρω μετοχές μεταβιβάστηκαν στα πλαίσια πολυετούς προγράμματος διάθεσης δωρεάν μετοχών, που αποσκοπεί να παρέχει αυξημένα κίνητρα και επιβράβευση σε ικανά στελέχη της Εταιρείας και των θυγατρικών της (π.χ. bonus επίτευξης συγκεκριμένων στόχων) ή/και για την προσέλκυση και διακράτηση ικανών στελεχών από την αγορά (π.χ sign-on bonus). Η ως άνω χορήγηση αποτελεί την πρώτη φάση του προγράμματος. Το συγκεκριμένο πρόγραμμα θεσπίστηκε αρχικώς με την από 9.9.2021 απόφαση της Τακτικής ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 114 του Ν. 4548/2018, όπως παρατάθηκε κατά δύο έτη με την από 31.1.2024 απόφαση της Έκτακτης ΓΣ των Μετόχων, και τροποποιήθηκε με την από 11.6.2024 απόφαση της Τακτικής ΓΣ. Σύμφωνα με την τελευταία απόφαση, θα διατεθούν δωρεάν συνολικά έως 600.000 νέες μετοχές εκδιδόμενες με κεφαλαιοποίηση διαφοράς από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ονομαστικής αξίας 0,10 ευρώ η καθεμία, η οποία δεν επιτρέπεται να υπερβαίνει συνολικά το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Επίσης, δεν υφίσταται υποχρέωση διακράτησης των μετοχών από τους δικαιούχους, ενώ η διάρκεια του προγράμματος έχει οριστεί έως την 08.09.2028. Το πρόγραμμα χαρακτηρίζεται επιτυχές καθώς παρότι δεν έχει όρους διακράτησης, το 97% των μετοχών έχουν παραμείνει στους δικαιούχους τους, ενώ το 100% των αποδεκτών του προγράμματος συνεχίζει να εργάζεται στην Εταιρεία. β) Εντός της χρήσης 2024, διατέθηκαν δωρεάν από την Εταιρεία, μέσω εξωχρηματιστηριακής μεταβίβασης 43.000 ίδιες μετοχές στο Διευθύνοντα Σύμβουλο σε υλοποίηση της σχετικής απόφασης ΓΣ. Η συνολική αξία των ως άνω μετοχών, βάσει της τιμής κλεισίματος της μετοχής (6,90 ευρώ) κατά την προηγούμενη της χορήγησης ημέρα (17/7/2024), ανήλθε σε 296.700 ευρώ. Περαιτέρω η χρήση επιβαρύνθηκε με το ποσό των 248.740 ευρώ, που αφορά εκτίμηση για το κόστος των φάσεων 2 και 3 του προγράμματος, και συνεπώς τα αποτελέσματα χρήσης επιβαρύνθηκαν συνολικά με το ποσό των 545.440 ευρώ (296.700 + 248.740). Για το Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 21 ποσό των 248.740 ευρώ δημιουργήθηκε ισόποσο ειδικό αποθεματικό, το οποίο στη λήξη του προγράμματος θα μεταφερθεί στο υπόλοιπο εις νέο. Με το πρόγραμμα αυτό η Εταιρεία αποσκοπεί στο: • Να επιβραβεύσει τον Διευθύνοντα Σύμβουλο αφενός για τις επιχειρηματικές επιλογές του, την συνολική προσπάθεια του και την συνεισφορά του στις αξιοσημείωτες επιδόσεις της Εταιρείας κατά τα τελευταία 6 οικονομικά έτη, και αφετέρου ως κίνητρο για την επιτυχή υλοποίηση των μελλοντικών στόχων που θα τίθενται κατά τη διάρκεια του προγράμματος. • Να ισχυροποιηθεί η μετοχική σχέση του Διευθύνοντος Συμβούλου με την Εταιρεία και να συνδεθούν οι αποδοχές του με τις επιδόσεις της και με την αύξηση της αξίας της. • Να δώσει επιπλέον κίνητρα για την συνέχιση της ισχυρής ανάπτυξης της Εταιρείας τα επόμενα χρόνια. Το συγκεκριμένο πρόγραμμα θεσπίστηκε με την από 11.6.2024 απόφαση της Τακτικής ΓΣ των Μετόχων, σύμφωνα με το άρθρο 114 του Ν. 4548/2018. Ο συνολικός αριθμός μετοχών που δύναται να διατεθούν ορίστηκε κατά μέγιστο σε 387.000 κοινές μετά ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,10 ευρώ, με διάρκεια πέντε (5) έτη, ήτοι έως 10.6.2029. Η απονομή ορίστηκε να υλοποιηθεί σε 3 ετήσιους κύκλους, τα έτη 2024, 2025 και 2026. Σε κάθε κύκλο, μετά από εισήγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, το ΔΣ αξιολογεί την επίτευξη των επιμέρους στόχων για την απονομή των δωρεάν μετοχών και θέτει τους στόχους για τον επόμενο κύκλο. Σε κάθε κύκλο θα απονέμονται έως 129.000 μετοχές, βάσει της επίτευξης επιμέρους στόχων που αφορούν στο προηγούμενο της απονομής έτος. Περαιτέρω, οι μετοχές που θα απονέμονται σε κάθε κύκλο θα ωριμάζουν τμηματικά, και θα αποδίδονται/διατίθενται στο δικαιούχο ως ακολούθως: το 1/3 το έτος απονομής, το 1/3 το επόμενο έτος, και το 1/3 το μεθεπόμενο έτος, με μόνη προϋπόθεση ότι συνεχίζει την ημερομηνία αυτή να είναι Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας. Ακόμα, ορίστηκε ότι κατά την ημερομηνία λήψης απόφασης εκάστου έτους, το ΔΣ θα συντάσσει την πρότασή του προς τη ΓΣ για τον τρόπο διάθεσης των δωρεάν μετοχών, δηλαδή εάν θα διατεθούν ίδιες μετοχές, θα εκδοθούν νέες ή συνδυασμός των δύο προηγούμενων περιπτώσεων. Ο μέγιστος συνολικός αριθμός νέων μετοχών από κεφαλαιοποίηση αποθεματικού υπέρ το άρτιο που εξουσιοδοτείται το ΔΣ να εκδώσει για αυτό το πρόγραμμα κατά τα ανωτέρω είναι 300.000 μετοχές, ενώ δεν υφίσταται υποχρέωση διακράτησης των μετοχών από τον δικαιούχο. 2. 5. 6. Έκδοση Φορολογικού Πιστοποιητικού Διαχειριστικής Χρήσης 2023 H Εταιρεία μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου φορολογικής συμμόρφωσης για τη διαχειριστική χρήση 2023 που διενεργήθηκε από τους νόμιμους ορκωτούς ελεγκτές αυτής, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013, τόσο για την Εταιρεία όσο και τις ελληνικές Θυγατρικές, εκδόθηκαν Φορολογικά Πιστοποιητικά με συμπέρασμα «χωρίς επιφύλαξη». 2. 5. 7. Στρατηγική Ανάπτυξης του Ομίλου μέσω εξαγορών και συμμετοχών Η στρατηγική ανάπτυξης μέσω εξαγορών και συμμετοχών εστιάζεται μέχρι σήμερα στην επίτευξη συνεργιών με τις εταιρείες στόχους. Έτσι, το Νοέμβριο του 2024 η Εταιρεία συμμετείχε (μέσω της Performance Technologies (Cyprus) Ltd. στην αύξηση κεφαλαίου της Continuous Software Ltd (εφεξής «CS») με το ποσό των 500.000 ευρώ, αποκτώντας ποσοστό 5%. Η συνεργασία αυτή υποστηρίζει την αποστολή της Performance Technologies να προσφέρει στους πελάτες της εργαλεία που βελτιώνουν τη στρατηγική διαχείριση πόρων και την αποτελεσματικότητα στην εκτέλεση σύνθετων έργων. Η πλατφόρμα λογισμικού aangine της CS, έχει ήδη αξιοποιηθεί από enterprise πελάτες στην Ελλάδα, επιτυγχάνοντας σημαντική βελτίωση στη λειτουργικότητα και τη λήψη αποφάσεων για τη διαχείριση χαρτοφυλακίου έργων (Project Portfolio Management). Ως lead investor, η Εταιρεία αποκτά μια θέση στο πενταμελές ΔΣ της CS, και το δικαίωμα να αυξήσει τη συμμετοχή Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 22 της στη δεύτερη φάση χρηματοδότησης που θα γίνει έως το τέλος του 2025 με τους ίδιους όρους αποτίμησης, και δυνατότητα αύξησης του ποσοστού συμμετοχής της έως το 12,5%.Το λογισμικό aangine απευθύνεται με αξιώσεις στην παγκόσμια αγορά, και ως εκ τούτου η CS ευελπιστεί να γνωρίσει ραγδαία ανάπτυξη και σημαντική αύξηση της αξίας τα επόμενα 3-5 έτη. Επιπροσθέτως, εκτιμούμε ότι είναι εφικτές συνέργειες μας με την CS για προώθηση του χαρτοφυλακίου λύσεων της Εταιρείας μας στο πελατολόγιο της CS, ιδίως σε χώρες της Δυτικής Ευρώπης και Μέσης Ανατολής όπου δραστηριοποιείται η CS. Η συμμετοχή της Εταιρείας στην Adaptera κατά 60% από τον Σεπτέμβριο του 2022, ημερομηνία από την οποία η Adaptera ενοποιείται πλήρως στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, έχει επιφέρει όφελος στα οικονομικά αποτελέσματα και όχι μόνο. Πιο συγκεκριμένα, ο κύκλος εργασιών της Adaptera ανήλθε σε 3.573 χιλ. ευρώ το 2024 έναντι 2.329 χιλ. ευρώ το 2023, αντιπροσωπεύοντας το 4,83% επί του κύκλου εργασιών του Ομίλου, και το EBITDA σε 476 χιλ. ευρώ έναντι 348 χιλ. ευρώ το 2023, αντιπροσωπεύοντας το 6,53% επί του EBITDA του Ομίλου. Στην αρχή της τρέχουσας χρήσης του 2025, η Εταιρεία συμμετείχε στην ίδρυση της «GAIN Consulting Α.Ε.» συνεισφέροντας ποσοστό 28% του μετοχικού κεφαλαίου αυτής. Συγκεκριμένα, από το σύνολο των 30.000 κοινών μετοχών, ονομαστικής αξίας 1,00 ευρώ εκάστη της GAIN Consulting Α.Ε., η Εταιρεία κατέχει 8.400 μετοχές. Στα ιδρυτικά μέλη συμμετέχουν, επίσης, ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας, Διονύσιος Χιντζίδης, και ο Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος, Ανδρέας Τσαγκάρης, συνεισφέροντας ποσοστό 3% του μετοχικού κεφαλαίου έκαστος. Η επιχειρηματική ιδέα που οδήγησε στη δημιουργία της GAIN Consulting προέκυψε από τη διαρκώς αυξανόμενη ανάγκη των οργανισμών για εξειδικευμένες συμβουλευτικές υπηρεσίες στους τομείς του Enterprise & IT Service Management (ESM & ITSM), του Business Process Management (BPM) και του Customer Service Management (CSM) & Customer Experience (CX). Πρόκειται για θεματικές περιοχές που αποτελούν κρίσιμους παράγοντες για την επιτυχημένη υλοποίηση έργων ψηφιακού μετασχηματισμού σε μεγάλους οργανισμούς. Η συνεργασία αυτή αναμένεται να καλύψει σημαντικές ανάγκες πελατών για μετασχηματισμό καίριων επιχειρησιακών διαδικασιών, καθώς και λειτουργικού και οργανωτικού μοντέλου, που με τη σειρά τους θα εξασφαλίσουν στους οργανισμούς τα προσδοκώμενα οφέλη από την εφαρμογή των αντίστοιχων τεχνολογιών, όπως αυξημένη αποδοτικότητα, βελτιστοποίηση του κόστους, αποτελεσματικότερη επικοινωνία, αυξημένη ευελιξία και συνεχή βελτίωση. Μέσω συντονισμένων ενεργειών με την GAIN Consulting και όντας σε θέση να καλύψουμε όλο το φάσμα των αναγκών σε συμβουλευτικές υπηρεσίες και τεχνολογία, η Εταιρεία θα μπορέσει να διεκδικήσει και να υλοποιήσει περισσότερα σημαντικά έργα σε μεγάλους οργανισμούς του ιδιωτικού και του δημόσιου τομέα. Επιπλέον, η Performance Technologies σύναψε σύμφωνο συνεργασίας με την ThreatScene, πάροχο εξειδικευμένων υπηρεσιών κυβερνοασφάλειας. Στόχος της συνεργασίας αυτής είναι η παροχή ολοκληρωμένων υπηρεσιών κυβερνοασφάλειας, ενισχύοντας τη συμμόρφωση των οργανισμών με κανονιστικά πρότυπα, αλλά και την ανθεκτικότητά τους απέναντι στις σύγχρονες απειλές. Αυτό επιτυγχάνεται με τον συνδυασμό των εξειδικευμένων λύσεων της ThreatScene με το ισχυρό τεχνολογικό υπόβαθρο της ομάδας κυβερνοασφάλειας και του Κέντρου Λειτουργιών Ασφαλείας (SOC) της Performance Technologies. Η συνεργασία αυτή αναμένεται να επιταχύνει την αύξηση εσόδων μας από λύσεις και υπηρεσίες κυβερνοασφάλειας, καθώς οι δύο εταιρείες θα συνεργαστούν για τη δημιουργία και από κοινού προώθηση ολοκληρωμένων σύνθετων λύσεων, που ανταποκρίνονται στις διαρκώς αυξανόμενες ανάγκες των επιχειρήσεων και οργανισμών για κυβερνοασφάλεια στη ψηφιακή εποχή. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 23 Η διερεύνηση εταιρειών-στόχων που μπορούν να ενισχύσουν το πελατολόγιο της Performance Technologies ή και να συμπληρώσουν το υπάρχον χαρτοφυλάκιο λύσεων συνεχίζεται δημιουργώντας νέες ευκαιρίες και δυνατότητες για τον Όμιλο. 2. 6. Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες Η Εταιρεία και ο Όμιλος αντιμετωπίζουν ορισμένους κινδύνους και αβεβαιότητες που ενδέχεται να έχουν δυσμενή επίπτωση στην λειτουργία τους, στις οικονομικές επιδόσεις και στις μελλοντικές προοπτικές τους και για τον λόγο αυτό έχει συνταχθεί πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων για την αξιολόγησή τους και την αξιολόγηση των στρατηγικών για την διαχείρισή τους. Το σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία περιλαμβάνει επαρκείς και αποτελεσματικές λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων, που εφαρμόζονται διαρκώς σε όλες τις διευθύνσεις, τμήματα και εγκαταστάσεις, μέσα από τις διαδικασίες και τις πολιτικές που υφίστανται. Στη συνέχεια ακολουθεί αναλυτική περιγραφή των σημαντικότερων χρηματοοικονομικών κινδύνων και αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει ο Όμιλος. α) Κίνδυνοι Αγοράς i) Συναλλαγματικός Κίνδυνος Ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από μελλοντικές συναλλαγές, από νομισματικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού που εκφράζονται σε νομίσματα διαφορετικά από το λειτουργικό νόμισμα της εκάστοτε οικονομικής οντότητας, καθώς και από τις καθαρές επενδύσεις του σε επιχειρήσεις στο εξωτερικό. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τις διακυμάνσεις και την τάση των ξένων νομισμάτων και αξιολογεί την κάθε περίπτωση χωριστά λαμβάνοντας τα απαραίτητα μέτρα όπου απαιτείται. Παρότι ο Όμιλος δραστηριοποιείται και σε χώρες του εξωτερικού, η έκθεση στο συναλλαγματικό κίνδυνο δεν αξιολογείται ως σημαντική, αφενός μεν γιατί η πλειοψηφία των συναλλαγών του διενεργείται σε Ευρώ, αφετέρου δε διότι δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις σε έτερο, πλην του Ευρώ, νόμισμα. Τα κυριότερα νομίσματα συναλλαγών στον Όμιλο είναι το Ευρώ και το δολάριο Η.Π.Α. Ο Όμιλος δεν προαγοράζει συνάλλαγμα και δεν συνάπτει συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους προκειμένου να αντισταθμίσει το συναλλαγματικό κίνδυνο. ii) Κίνδυνος Ταμειακών Ροών Λόγω Μεταβολών των Επιτοκίων Το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας κατά την 31.12.2024 είναι κυμαινόμενων επιτοκίων. Αυτό έχει ως συνέπεια ότι μια ενδεχόμενη αύξηση των επιτοκίων που θα επιφέρει αύξηση στο κόστος δανεισμού να εκθέτει τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών ροών λόγω μεταβολής των επιτοκίων. Η πολιτική του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιήσει την έκθεσή του στον κίνδυνο ταμειακών ροών όσον αφορά στη χρηματοδότησή του. Δεδομένου του ότι ο δανεισμός είναι χαμηλός, το επίπεδο του κινδύνου αυτού είναι μηδαμινό. iii) Κίνδυνος Μεταβολής των Τιμών Ο Όμιλος δεν έχει στην κατοχή του διαπραγματεύσιμα χρεόγραφα σημαντικής αξίας και συνεπώς δεν εκτίθεται σε κίνδυνο μεταβολής των χρηματιστηριακών τιμών χρεογράφων. Ο δε κίνδυνος μεταβολής των τιμών των αποθεμάτων δεν κρίνεται ως σημαντικός, καθόσον ο τρόπος λειτουργίας του Ομίλου, ήτοι της παροχής υπηρεσιών και πώλησης εμπορευμάτων κατά παραγγελία, προσδίδει σε αυτόν την δυνατότητα απορρόφησης και μετακύλησης των όποιων τάσεων ανατίμησης στους πελάτες αυτής. Ό Όμιλος εφαρμόζει ορθολογική Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 24 διαχείριση και ελαχιστοποίηση των αποθεμάτων, εστιάζοντας σε αγορές αγαθών που απαιτούνται για την εκτέλεση των αναληφθέντων έργων, τα οποία υλοποιούνται στο αμέσως προσεχές χρονικό διάστημα. β) Πιστωτικός Κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καθώς και από τα πιστωτικά ανοίγματα έναντι των πελατών, συμπεριλαμβανομένων και των εκκρεμών απαιτήσεων. Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Η Διοίκηση θεωρεί ότι τα ανωτέρω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία είναι υψηλής πιστοληπτικής αξιολόγησης. Κανένα από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου δεν έχει ασφαλιστεί με ενέχυρο ή άλλη μορφή πιστωτικής ασφάλισης. Για τους πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος προσπαθεί να μην εκτίθεται σε σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Για τον περιορισμό του πιστωτικού κινδύνου από αυτές τις απαιτήσεις, ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με πελάτες που κρίνει ως αξιόπιστους, ελέγχει διαρκώς το ύψος των απαιτήσεων προσπαθώντας να τις ελαχιστοποιήσει, παρακολουθεί την πιστωτική συμπεριφορά των πελατών, χρησιμοποιεί διαθέσιμες εξωτερικές εκθέσεις ή/και αναλύσεις σχετικά με τους πελάτες. Ο πιστωτικός κίνδυνος για τα ταμειακά διαθέσιμα θεωρείται αμελητέος, δεδομένου ότι αντισυμβαλλόμενες είναι αξιόπιστες τράπεζες της Ελλάδας. γ) Κίνδυνος Ρευστότητας Η διαχείριση του κίνδυνου ρευστότητας περιλαμβάνει την διασφάλιση ύπαρξης επαρκών διαθεσίμων και ισοδυνάμων, καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας μέσω της ύπαρξης επαρκών πιστωτικών ορίων από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. O Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητάς του με προσεκτική παρακολούθηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, καθώς, επίσης, και των πληρωμών που πραγματοποιούνται σε καθημερινή βάση. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε καθημερινή και εβδομαδιαία βάση, καθώς και σε μια κυλιόμενη περίοδο 30 ημερών. 2. 7. Στόχοι και Προοπτικές για το 2025 Έχοντας εισέλθει ήδη στο οικονομικό έτος 2025, οι αγορές και οι οικονομίες παρουσιάζουν συγκρίσιμα χαρακτηριστικά με τα αντίστοιχα του έτους 2024. Ο πληθωρισμός παραμένει γύρω στο 3% με τις τιμές των αγαθών και υπηρεσιών να εμφανίζουν αυξητική τάση, με προοπτική να εξακολουθήσουν την ανοδική τους πορεία τουλάχιστον για το πρώτο εξάμηνο του 2025. Αντίθετα, η συνεχιζόμενη ένταση στη Μέση Ανατολή, ο πόλεμος στην Ουκρανία και οι ξαφνικές αλλαγές στην εμπορική και διεθνή στάση των Η.Π.Α. δυσχεραίνουν τις γεωπολιτικές συνθήκες και εντείνουν την αβεβαιότητα για την πορεία των οικονομιών. Παρά την έντονη αβεβαιότητα για την πορεία της παγκόσμιας οικονομίας και ειδικότερα της Ευρώπης, η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά θετικά την πορεία της για το υπόλοιπο του έτους 2025, με θετικές προοπτικές στοχεύοντας στη συνέχιση της αύξησης του κύκλου εργασιών και της πελατειακής βάσης. Οι λόγοι στους οποίους η Διοίκηση της Εταιρείας βασίζει τις εκτιμήσεις αυτές είναι οι ακόλουθοι: • H θετική πορεία των οικονομικών δεικτών του Ομίλου για το πρώτο τρίμηνο του τρέχοντος έτους. • Η ανάληψη μεγάλων έργων, κατά το δεύτερο εξάμηνο της χρήσης 2024, που δεν έχουν παραγάγει έσοδα το προηγούμενο έτος, δεδομένης της έναρξης και της ολοκλήρωσής τους εντός της τρέχουσας χρήσης 2025. • Οι σημαντικές επενδύσεις πόρων για την ένταξη πολλών νέων επιστημόνων και μηχανικών στην Εταιρεία, η διοργάνωση και ολοκλήρωση εκπαιδευτικών κύκλων σπουδών για το προσωπικό του Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 25 Ομίλου, σε τεχνολογίες όπως CyberSecurity και Enterprise Service Management (ESM/ITSM) κ.λπ., κατά την διάρκεια της χρήσης 2024, αναμένεται να αποδώσουν αυξάνοντας την παραγωγικότητα, που θα έχει θετική επίδραση στις επιδόσεις της τρέχουσας χρήσης 2025 και εφεξής. Οι προτεραιότητες της Εταιρείας για την τρέχουσα χρήση εστιάζονται στα κάτωθι: • Διεύρυνση της πελατειακής βάσης εντός και εκτός Ελλάδας: Στόχος μας είναι η περαιτέρω διεύρυνση της πελατειακής βάσης στην Ελλάδα και στο εξωτερικό, καθώς και η αύξηση του share - of- wallet στους υφιστάμενους πελάτες. Ιδιαίτερη έμφαση θα δοθεί στην παροχή εξειδικευμένων λύσεων και υπηρεσιών σε τομείς όπου η Εταιρεία κατέχει μοναδική γνώση και εμπειρία. • Περαιτέρω επένδυση σε ανθρώπινο δυναμικό: Η Εταιρεία συνεχίζει να ενισχύεται σημαντικά επενδύοντας στην εκπαίδευση του προσωπικού της και αυξάνοντας το ανθρώπινο δυναμικό υψηλής εξειδίκευσης που διαθέτει. Στόχος μας είναι η προσέλκυση και διατήρηση ταλαντούχων στελεχών, που θα συμβάλλουν στην οργανική ανάπτυξη, τη διαμόρφωση καινοτόμων προϊόντων - υπηρεσιών και λύσεων και στη διασφάλιση της επιτυχημένης υλοποίησης έργων που αναλαμβάνουμε. • Διερεύνηση ευκαιριών Mergers & Acquisitions: Θα συνεχίσουμε τη διερεύνηση ευκαιριών για συνέργειες στον τομέα των εξαγορών και συγχωνεύσεων (M&A), εξετάζοντας υποψήφια σχήματα που παρουσιάζουν καλή συμπληρωματικότητα και συνάφεια με το αντικείμενο και τις δραστηριότητες της Εταιρείας, ενισχύοντας έτσι τις στρατηγικές μας πρωτοβουλίες. • Εμβάθυνση πελατειακών σχέσεων και στρατηγικών συνεργασιών: Θα συνεχίσουμε να εστιάζουμε στην ανάπτυξη και εμβάθυνση των σχέσεων μας με τους πελάτες, την αξιοποίηση των στρατηγικών συνεργασιών με σημαντικούς εταίρους, τόσο εντός όσο και εκτός Ελλάδας, και στην απόκτηση νέας τεχνογνωσίας. Αναφορικά με τους στόχους ανάπτυξης εσόδων και κερδοφορίας, η Εταιρεία εκτιμά ότι η παρούσα συγκυρία παρέχει εξαιρετικές ευκαιρίες για να συνεχίσει να μεγαλώνει το αποτύπωμά της στην αγορά, με ρυθμό οργανικής ανάπτυξης αντίστοιχο των τελευταίων ετών. Οι διαρκείς επενδύσεις που πραγματοποιεί, κυρίως για αύξηση και ισχυροποίηση του ανθρώπινου δυναμικού και για ανάπτυξη νέων προϊόντων και υπηρεσιών, θα συνεχιστούν και στην τρέχουσα χρήση. Ο σχεδιασμός αυτός γίνεται ώστε να είναι σε θέση να εξυπηρετεί τον διαρκώς αυξανόμενο κύκλο εργασιών της και την πελατειακή βάση, διατηρώντας κερδοφόρα ανάπτυξη. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 26 2. 8. Σημαντικές Συναλλαγές Μεταξύ Εταιρείας και Συνδεδεμένων Προσώπων Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (συνδεόμενα μέρη), όπως αυτά ορίζονται από τον Κανονισμό 1606/2002 και ορίζονται εννοιολογικά στις διατάξεις του Διεθνούς Λογιστικού Πρότυπου 24 παρατίθενται στο κατωτέρω πίνακα. Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 01.01- 31.12.24 01.01- 31.12.23 01.01- 31.12.24 01.01- 31.12.23 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από θυγατρικές 0 0 352.033 115.442 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 383.749 150.657 383.749 150.657 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών σε θυγατρικές 0 0 0 10.146 Πωλήσεις αγαθών - υπηρεσιών σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0 0 0 0 Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς θυγατρικές 0 0 33.634 0 Υποχρεώσεις προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη 32.974 0 32.974 0 Απαιτήσεις Απαιτήσεις από θυγατρικές 0 0 122.239 62.239 Απαιτήσεις από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0 3.426 0 3.426 Παροχές προς την Διοίκηση και Στελέχη της Εταιρείας Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και μελών Διοίκησης 317.271 246.441 243.096 157.583 Παροχές από πρόγραμμα δωρεάν διάθεσης μετοχών στα συνδεδεμένα με την Εταιρεία μέλη 652.090 0 652.090 0 Απαιτήσεις και υποχρεώσεις προς τη διοίκηση, στελέχη της εταιρείας και λοιπά συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοίκησης 109.609 128.007 98.137 116.535 Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοίκησης 169.915 287.702 11.971 18.309 Σύνολο 1.665.607 816.233 1.929.924 634.337 Πλέον των ανωτέρω σημειώνεται ότι: Τα συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνουν τα πρόσωπα της παραγράφου 2 του άρθρου 99 του Ν. 4548/2018. Στις συναλλαγές της με εταιρείες συνδεδεμένες με αυτή, η Εταιρεία εφαρμόζει την αρχή των ίσων αποστάσεων (arm’s length principle), υπό την έννοια ότι οι όροι υπό τους οποίους συναλλάσσεται με αυτές είναι ταυτόσημοι, όμοιοι, ή πάντως δεν αποκλίνουν αναιτιολόγητα από τους όρους τους οποίους θα εφάρμοζε για τις ίδιες ή παρόμοιες συναλλαγές με τρίτες, ανεξάρτητες προς αυτήν επιχειρήσεις. Η Εταιρεία δεν έχει παράσχει δάνεια, εγγυήσεις ή πιστώσεις προς τα βασικά διοικητικά στελέχη της και τα λοιπά πρόσωπα της παραγράφου 2 του άρθρου 99 του Ν. 4548/2018. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 27 2. 9. Ίδιες Μετοχές Σύμφωνα με την από 8 Σεπτεμβρίου 2022 απόφαση της Τακτικής ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας, δυνάμει της οποίας εγκρίθηκε πρόγραμμα αγοράς ίδιων μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018 και με τους ειδικότερους όρους που η εν λόγω απόφαση ορίζει, καθώς και των κατ’ εφαρμογή και σε εκτέλεση αυτής αποφάσεων του ΔΣ, η Εταιρεία έχει προβεί σε διαδοχικές αποκτήσεις μετοχών της. Σε συνέχεια των ανωτέρω, στη χρήση 2024 θεσπίστηκε νέο πρόγραμμα αγοράς ίδιων μετοχών υπό τους όρους και το περιεχόμενο, που ενέκρινε η από 31.1.2024 Έκτακτη ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας και προσδιόρισε το ΔΣ με αποφάσεις του. Σύμφωνα με τις αποφάσεις των ΓΣ σκοπός των ανωτέρω προγραμμάτων είναι η διάθεση ιδίων μετοχών, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, μέσω προγραμμάτων διάθεσης δωρεάν μετοχών ή και προγραμμάτων δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, με δικαιούχους μέλη του ΔΣ, το προσωπικό της Εταιρείας ή και θυγατρικών της εταιρειών, η διάθεση για πώληση σε θεσμικούς επενδυτές κ.α. Σε εφαρμογή των ανωτέρω αποφάσεων η Εταιρεία προέβη στις κάτωθι αποκτήσεις/διαθέσεις ιδίων μετοχών: Περιγραφή Αριθμός μετοχών Αξία κτήσης Εντός της χρήσης 2022 αποκτήθηκαν 34.480 ίδιες μετοχές Ονομαστικής Αξίας € 0,10 η κάθε μία, που αντιστοιχούν στο 0,25% του τότε μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. 34.480 119.977 Εντός της χρήσης 2023 αποκτήθηκαν 9.320 ίδιες μετοχές Ονομαστικής Αξίας € 0,10 η κάθε μία, που αντιστοιχούν στο 0,07% του τότε μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. 9.320 31.950 Εντός της χρήσης 2024 αποκτήθηκαν 61.583 ίδιες μετοχές Ονομαστικής Αξίας € 0,10 η κάθε μία, που αντιστοιχούν στο 0,44% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. 61.583 387.551 Εντός της χρήσης 2024 διατέθησαν 43.000 ίδιες μετοχές Ονομαστικής Αξίας € 0,10 η κάθε μία, που αντιστοιχούν στο 0,31% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. -43.000 -149.152 Σύνολο 62.383 390.326 Οι ανωτέρω αποκτήσεις πραγματοποιήθηκαν με αλλεπάλληλες συναλλαγές, σύμφωνα με τους όρους που τίθενται από τον Ν. 4548/2018, τον Κανονισμό (ΕΕ) 596/2014 και εν γένει τις εφαρμοστέες διατάξεις της χρηματιστηριακής νομοθεσίας, αναφορικά με την τιμή και τον ημερήσιο όγκο των αγοραζόμενων μετοχών και πάντως με τιμή αγοράς εντός των ορισθέντων ορίων των αποφάσεων των ΓΣ και του ΔΣ της Εταιρείας. Κατά την 31.12.2024 η Εταιρεία κατείχε συνολικά 62.383 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας 0,10 ευρώ η κάθε μία, συνολικής αξίας 390.326,25 ευρώ που αντιστοιχούν στο 0,45% του μετοχικού κεφαλαίου της. 2. 10. Μερισματική Πολιτική Τα καθαρά κέρδη της Εταιρείας διανέμονται με απόφαση της ΓΣ που εγκρίνει τις ετήσιες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και αποφασίζει τη διανομή, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει. Στο Καταστατικό της Εταιρείας δεν υφίσταται ειδική πρόβλεψη για τη διανομή μερισμάτων, και ως εκ τούτου, το θέμα ρυθμίζεται από τις διατάξεις του Ν. 4548/2018. Δικαιούχοι του μερίσματος είναι οι εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων (ΣΑΤ) κατά την ημερομηνία προσδιορισμού των δικαιούχων μερίσματος (record date), όπως αυτή προσδιορίζεται κάθε φορά από την τακτική ΓΣ των Μετόχων. Το δικαίωμα είσπραξης μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο Ελληνικό Δημόσιο μετά την παρέλευση πέντε ετών από το τέλος του έτους κατά το οποίο ενέκρινε τη διανομή του η τακτική ΓΣ. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 28 Κατά τη συνεδρίασή της την 11.06.2024, η Τακτική ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας, αποφάσισε, μεταξύ άλλων, τη διανομή μερίσματος 0,05243 ευρώ ανά μετοχή προ παρακράτησης φόρου 5%, για τη χρήση 2023, το οποίο διαμορφώθηκε σε 0,05263 ευρώ ανά μετοχή, μετά την αφαίρεση των ίδιων μετοχών (ήτοι 0,0499985 ευρώ ανά μετοχή μετά την αφαίρεση του φόρου 5%). Ως ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων για τη διανομή του μερίσματος για τη χρήση 2023 ορίστηκε η 01.07.2024, ενώ το μέρισμα καταβλήθηκε στους δικαιούχους την 05.07.2024. Η Τακτική ΓΣ του 2025, η οποία σύμφωνα με το οικονομικό ημερολόγιο που δημοσίευσε η Εταιρεία προγραμματίζεται για τις 15.05.2025, θα αποφασίσει για τη διανομή μερίσματος της χρήσης 2025 κατόπιν πρότασης του ΔΣ. Το ΔΣ θα προτείνει τη διανομή μικτού ποσού της τάξης του 35% επί των κερδών προ παρακράτησης φόρου 5%. Τα διανεμητέα ποσά που αντιστοιχούν στις ίδιες μετοχές θα προσαυξήσουν τα διανεμητέα ποσά των λοιπών μετοχών και το ακριβές ποσό θα ανακοινωθεί από την Εταιρεία μετά την Ημερομηνία Προσδιορισμού Δικαιούχων – Record Date, σύμφωνα με το άρθρο 50 παράγραφος 1 περίπτωση β΄ του Ν. 4548/2018. 2. 11. Επεξηγηματική Έκθεση Κατά Άρθρο 4 Παράγραφος 7 του Ν. 3556/2007 Το ΔΣ υποβάλλει στην Ετήσια Τακτική ΓΣ των Μετόχων την παρούσα Επεξηγηματική Έκθεση σχετικά με τις πληροφορίες της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, όπως ισχύουν: 2. 11. 1. Διάρθρωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 31.12.2024 ανερχόταν σε 1.396.868,30 ευρώ διαιρούμενο σε 13.968.683 μετοχές ονομαστικής αξίας 0,10 ευρώ η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι κοινές, ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου (με εξαίρεση τυχόν ιδίες μετοχές που κατέχει η Εταιρεία), εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «ΧΑ») με ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης την 31 η Ιουλίου 2024. Η διάρθρωση και ο τρόπος σχηματισμού του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας παρατίθενται αναλυτικά στο άρθρο 5 του Καταστατικού της Εταιρείας. Ο κωδικός διαπραγμάτευσης της μετοχής είναι ΠΕΡΦ με ελληνική γραμματοσειρά και PERF με λατινική γραμματοσειρά. 2. 11. 2. Περιορισμοί ως Προς την Μεταβίβαση Μετοχών της Εταιρείας Δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους περιορισμοί αναφορικά με την μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμες στο ΧΑ και μεταβιβάζονται όπως ορίζει ο νόμος. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 29 2. 11. 3. Σημαντικές Άμεσες ή Έμμεσες Συμμετοχές Αναφορικά με σημαντικές συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο και στα δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του Ν. 3556/2007, οι μέτοχοι της Εταιρείας με ποσοστά άνω του 5%, κατά την 31.12.2024, είναι οι: Μέτοχος - Ονοματεπώνυμο Πατρώνυμο Αριθμός μετοχών Σύνολο δικαιωμάτων ψήφου (%) Ημερομηνία μεταβολής Παπαντωνίου Δημήτριος Αντώνιος 2.583.069 18,49% 31.12.2024 Duratech Limited - 2.352.136 16,84% 31.12.2024 Σκλαβούνος Χρήστος Νικόλαος 1.240.000 8,88% 31.12.2024 Παπαντωνίου Αντώνιος Δημήτριος ΚΕΜ-01 - 1.178.937 8,44% 31.12.2024 Τσαγκάρης Ανδρέας Μιχαήλ 1.039.002 7,44% 31.12.2024 Ίδιες μετοχές - 62.383 0,45% 31.12.2024 Λοιποί μέτοχοι < 5% - 5.513.156 39,47% 31.12.2024 Σύνολο 13.968.683 100,00% Εκτός των ανωτέρω, δεν υπάρχει άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο που κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Τα στοιχεία σχετικά με τον αριθμό των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου των προσώπων που διαθέτουν σημαντικές συμμετοχές, έχουν αντληθεί από το τηρούμενο από την Εταιρεία μετοχολόγιο και τις γνωστοποιήσεις που έχουν περιέλθει κατά νόμο στην Εταιρεία εκ μέρους των Μετόχων αυτής. 2. 11. 4. Μετοχές Παρέχουσες Ειδικά Δικαιώματα Ελέγχου Δεν υφίστανται μετοχές, οι οποίες παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου. 2. 11. 5. Περιορισμοί στο Δικαίωμα Ψήφου Το Καταστατικό της Εταιρείας δεν προβλέπει περιορισμούς στο δικαίωμα ψήφου. 2. 11. 6. Συμφωνίες Μετόχων της Εταιρείας Δεν έχει περιέλθει σε γνώση της Εταιρείας η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ Μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της. 2. 11. 7. Κανόνες Διορισμού και Αντικατάστασης Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Τροποποίησης Καταστατικού που Διαφοροποιούνται από τα Προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018 Οι κανόνες οι οποίοι προβλέπονται από το Καταστατικό της Εταιρείας, τόσο για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του ΔΣ της όσο και για τις τροποποιήσεις του, δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα υπό του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 30 2. 11. 8. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για την Έκδοση Νέων ή για την Αγορά Ιδίων Μετοχών Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 παράγραφος 1 του Ν. 4548/2018, κατόπιν σχετικής απόφασης της ΓΣ που υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 του Ν. 4548/2018, το ΔΣ της Εταιρείας έχει το δικαίωμα να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας μερικά ή ολικά με την έκδοση νέων μετοχών, με απόφασή του που λαμβάνεται με πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται κατά ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του κεφαλαίου, που υπάρχει κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο ΔΣ η εξουσία για αύξηση του κεφαλαίου. Η ως άνω εξουσία του ΔΣ μπορεί να ανανεώνεται από τη ΓΣ για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε χορηγούμενη ανανέωση. Η ισχύς κάθε ανανέωσης αρχίζει από την παρέλευση της διάρκειας ισχύος της προηγούμενης. Οι αποφάσεις της ΓΣ για χορήγηση ή ανανέωση της εξουσίας αύξησης του κεφαλαίου από το ΔΣ υποβάλλονται στην κατά νόμο δημοσιότητα. Σύμφωνα με το άρθρο 49 παράγραφος 1 του Ν. 4548/2018 η Εταιρεία μπορεί, η ίδια ή με πρόσωπο το οποίο ενεργεί στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της, να αποκτήσει μετοχές της που έχουν ήδη εκδοθεί, μόνο όμως μετά από έγκριση της ΓΣ, η οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και, ιδίως, τον ανώτατο αριθμό μετοχών που είναι δυνατόν να αποκτηθούν, τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους είκοσι τέσσερις (24) μήνες και, σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης. Η απόφαση της ΓΣ υποβάλλεται σε δημοσιότητα. Οι αποκτήσεις αυτές γίνονται με ευθύνη των μελών του ΔΣ με τις προϋποθέσεις του άρθρου 49 παράγραφος 2 του Ν. 4548/2018. Σχετικά με την απόκτηση ίδιων μετοχών από την Εταιρεία αναλυτικές πληροφορίες παρατίθενται παραπάνω στην ενότητα 2.8 «Ίδιες Μετοχές». 2. 11. 9. Σημαντικές Συμφωνίες που Τίθενται σε Ισχύ, Τροποποιούνται ή Λήγουν σε Περίπτωση Αλλαγής στον Έλεγχο της Εταιρείας Κατόπιν Δημόσιας Πρότασης Δεν υφίσταται οιαδήποτε συμφωνία συναφθείσα από την Εταιρεία, η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης. 2. 11. 10. Σημαντικές Συμφωνίες με Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το Προσωπικό της Εταιρείας Δεν υφίσταται οιαδήποτε συμφωνία μεταξύ της Εταιρείας και μελών του ΔΣ αυτής ή του προσωπικού, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας οιασδήποτε δημόσιας πρότασης. 2. 12. Εταιρική Βιωσιμότητα 2. 12. 1. ESG, Βιώσιμη Ανάπτυξη και Εταιρική Υπευθυνότητα Η Εταιρεία ενδιαφέρεται ενεργά για θέματα του περιβάλλοντος, βιώσιμης ανάπτυξης, κοινωνικής ευθύνης και εταιρικής διακυβέρνησης (Environmental, Social, Governance ή ESG). Στην Εταιρεία εφαρμόζουμε Πολιτικές Βιώσιμης Ανάπτυξης, μέσω των οποίων η Διοίκηση μεριμνά και δεσμεύεται για τη θετική επίδραση σε θέματα περιβάλλοντος, κοινωνικής ευθύνης και εταιρικής διακυβέρνησης (Environmental, Social, Governance ή ESG). Η Εταιρεία συντάσσει εθελοντικά Εκθέσεις Βιωσιμότητας με περίοδο αναφοράς από τη χρήση 2022, οι οποίες είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, και πιο συγκεκριμένα στο ειδικά διαμορφωμένο portal Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 31 www.performance.gr/sustainability/. Οι Εκθέσεις είναι βασισμένες στο Materiality Assessment που έγινε στη διάρκεια της χρήσης 2023 σε συνεργασία με εξωτερικό σύμβουλο και έχουν συνταχθεί με αναφορά στους δείκτες των προτύπων Global Reporting Initiative (GRI) και των δεικτών του ΧΑ, ενώ εξετάζουν και την Οδηγία Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Σύμφωνα με το νέο Ν. 5164/2024, η σύνταξη της Έκθεσης Βιωσιμότητας της χρήσης 2025, καθώς και η επαλήθευση αυτής θα είναι υποχρεωτική πλέον για την Εταιρεία, η οποία θα προβεί και σε εκτίμηση διπλού αντικτύπου (double materiality assessment), το οποίο έχει προγραμματιστεί να ολοκληρωθεί το καλοκαίρι του 2025. Μια άλλη νέα για την Εταιρεία υποχρέωση, που προκύπτει με έτος αναφοράς το 2024, λόγω της εισαγωγής της στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του ΧΑ, είναι η υποβολή επαληθευμένης Έκθεσης Εκπομπών Αερίων του Θερμοκηπίου σύμφωνα με τον Ελληνικό Κλιματικό Ν. 4936/2022. Για την ανάπτυξη και εφαρμογή εταιρικής στρατηγικής που ενσωματώνει τα πλέον γνωστά ESG δεδομένα, καθώς και τη συλλογή, παραγωγή και απεικόνιση συνεχούς πληροφορίας σχετικά με σημαντικά για την Εταιρεία δεδομένα αειφόρου ανάπτυξης, η Performance Technologies έχει συνάψει συνεργασία με την Dataphoria, που παρέχει πλατφόρμα Analytics-as-a-Service αφιερωμένη στη βιωσιμότητα. Για την Εταιρεία η επιχειρηματική αριστεία είναι άρρηκτα συνδεδεμένη με την εταιρική υπευθυνότητα. Η Performance Technologies μαζί με τους εργαζόμενους της ακολουθεί κοινωνικά υπεύθυνες πρακτικές, υποστηρίζοντας την Ελληνική κοινωνία. Τα τελευταία χρόνια ιδιαιτέρως, η υποστήριξη συνανθρώπων μας που βρίσκονται σε πραγματική ανάγκη έχει αποκτήσει εξέχουσα σημασία και αποτελεί υψηλή προτεραιότητά μας. Καταβάλλουμε συλλογική προσπάθεια για να εντοπίσουμε ανάγκες και, όπου μπορούμε, να βοηθήσουμε, να συμπληρώσουμε, να στηρίξουμε, να προάγουμε. Παράλληλα, φροντίζουμε για θέματα υγείας και περιβάλλοντος συμμετέχοντας σε δράσεις ανακύκλωσης και ακολουθώντας πρακτικές εξοικονόμησης ενέργειας (EVs, smart building devices και κλιματιστικά υψηλής ενεργειακής απόδοσης, λαμπτήρες εξοικονόμησης ενέργειας, ανακύκλωση και διαχείριση απορριμμάτων, ιδιαίτερη μέριμνα και φροντίδα για τον περιβάλλοντα χώρο κ.λπ.). Επίσης, σχεδιάζουμε δράσεις για ιδιοπαραγωγή ενέργειας από ανακυκλώσιμες πηγές για ιδία χρήση. 2. 12. 2. Αξίες Πιστεύουμε ότι η εμπιστοσύνη των πελατών, των εργαζομένων, των συνεργατών και των Μετόχων μας είναι η πρώτη αρχή για την επιτυχία, τη μακροπρόθεσμη ανάπτυξη και την προώθηση μιας εταιρικής κουλτούρας όπου οι άνθρωποι αισθάνονται ασφαλείς και χαρούμενοι όταν εργάζονται. Η ακεραιότητα, η διαφάνεια και η λογοδοσία είναι το θεμέλιο των υγιών και δημιουργικών σχέσεων που επιδιώκουμε να δημιουργούμε. Οι εταιρικές αξίες αποτελούν τον οδηγό μας και εκφράζουν τον τρόπο με τον οποίο λειτουργούμε και αναπτυσσόμαστε: Οι εταιρικές αξίες αποτελούν τα βασικά θεμέλια για την ανάπτυξη του Ομίλου και προσανατολίζονται στις αρχές, «Ακεραιότητα, Ικανοποίηση Πελατών, Ποιότητα, Ομαδική Εργασία και Καινοτομία». ✓ Ακεραιότητα: Τα έργα μας είναι σύμφωνα με τα λόγια μας. Είμαστε ανοικτοί, έντιμοι και δίκαιοι και κάνουμε το σωστό, ακόμα και όταν δεν μας βλέπει κανείς. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 32 ✓ Ικανοποίηση Πελατών: Οι πελάτες επιλέγουν τον καλύτερο για συνεργάτη, εκείνον που αντιλαμβάνεται και ικανοποιεί με τον καλύτερο τρόπο τις ανάγκες τους. Στόχος μας είναι να είμαστε εμείς αυτή η επιλογή. ✓ Ποιότητα: Προσπαθούμε πάντα να κατανοούμε τί περιμένουν οι άλλοι από εμάς και δεσμευόμαστε να υπερβούμε τις προσδοκίες τους, εργαζόμενοι με μεθοδικότητα και αποτελεσματικότητα. ✓ Ομαδική Εργασία: Λειτουργούμε ως ομάδα με κοινούς στόχους, εμπνευσμένοι από τα καλύτερα αποτελέσματα που επιτυγχάνονται μέσω της συνεργασίας και της ανταλλαγής ιδεών. ✓ Καινοτομία: Εργαζόμαστε καινοτόμα και ευέλικτα σε τομείς τεχνολογικής αιχμής, ασπαζόμαστε νέες ιδέες με πνεύμα και ενέργεια που μας κάνει διαφορετικούς από τους ανταγωνιστές μας. 2. 12. 3. Πιστοποιήσεις και Υιοθέτηση Κανονιστικών Προτύπων Η Εταιρεία προκειμένου να βελτιώσει περαιτέρω την ποιότητα των προϊόντων και υπηρεσιών της, υιοθετεί πολιτικές και διαδικασίες και πιστοποιείται από ανεξάρτητους φορείς σε κανονιστικά πρότυπα που ορίζουν βέλτιστες πρακτικές εργασίας και λειτουργίας. Η Εταιρεία έχει επαναπιστοποιηθεί στα πρότυπα ISO 9001:2015 (Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας) και ISO 27001:2013 (Σύστημα Διαχείρισης Ασφάλειας Πληροφοριών για τις υπηρεσίες που παρέχουμε). Επίσης διαθέτει πιστοποιήσεις κατά ISO 45001 (Υγεία και Ασφάλεια στην εργασία), κατά ISO 22301 (Διαχείριση Επιχειρησιακής Συνέχειας), κατά ISO 14001 (Περιβαλλοντική Διαχείριση Συστημάτων), κατά ISO 27701 (Διαχείριση Προσωπικών Δεδομένων) και κατά ISO 2000-1 (Διαχείριση Παροχής Υπηρεσιών Πληροφορικής). Οι διαδικασίες που εφαρμόζουμε και οι αντίστοιχες πιστοποιήσεις είναι ιδιαίτερα επωφελείς για την Εταιρεία και προσφέρουν αρκετά σημαντικά ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα. Για παράδειγμα, οι διαδικασίες και το Σύστημα Διαχείρισης Επιχειρησιακής Συνέχειας που πιστοποιούνται με το πρότυπο ISO 22301 εξασφαλίζουν την απρόσκοπτη παροχή των υπηρεσιών που παρέχουμε, δεδομένου ότι καλύπτουν υπηρεσίες (ιδίως cloud και XXasS) που γίνονται όλο και πιο κρίσιμες και σημαντικές για την ομαλή και απρόσκοπτη λειτουργία των υποδομών, εφαρμογών και επιχειρηματικών διαδικασιών των πελατών μας. 2. 12. 4. Πολιτικές και Διαδικασίες Για να διασφαλίσει την ομαλή ροή των επιχειρησιακών της λειτουργιών, και για λόγους κανονιστικής συμμόρφωσης, η Performance Technologies έχει θεσπίσει ειδικές πολιτικές και διαδικασίες που ρυθμίζουν τον τρόπο λειτουργίας της και ορίζουν το πλαίσιο των καθημερινών δραστηριοτήτων της. Οι πολιτικές που έχουν θεσπιστεί αντικατοπτρίζουν την κουλτούρα και τις αξίες που διέπουν την Εταιρεία από την ίδρυσή της έως σήμερα, και διασφαλίζουν τη βιώσιμη ανάπτυξη τόσο της ίδιας και των υπόλοιπων ενδιαφερόμενων μερών της σε βάθος χρόνου. Οι βασικότερες πολιτικές και διαδικασίες είναι: • Κώδικας Ηθικής και Επιχειρηματικής Δεοντολογίας, ο οποίος περιλαμβάνει: ❖ Πολιτική κατά της Διαφθοράς/Δωροδοκίας ❖ Πολιτική Καταγγελίας ❖ Πολιτική Διαφορετικότητας & Ίσης Απασχόλησης ❖ Ανθρώπινα Δικαιώματα & Εργατική Πολιτική ❖ Πολιτική Ανάπτυξης & Παροχών Εργαζομένων Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 33 ❖ Πολιτική Υγείας & Ασφάλειας στην Εργασία ❖ Περιβαλλοντική Πολιτική ❖ Πολιτική Ποιότητας ❖ Πολιτική Ανταγωνισμού ❖ Πολιτική Ασφάλειας της Πληροφορίας • Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων • Πολιτική Επιχειρησιακής Συνέχειας • Πολιτική κατά της Βίας και της Παρενόχλησης • Πολιτική Τηλεργασίας • Διαδικασία προσλήψεων • Διαδικασία αξιολόγησης πελατών και προμηθευτών Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις πολιτικές της Εταιρείας είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα της: www.performance.gr. 2. 12. 5. Ενδιαφερόμενα Μέρη Η Εταιρεία αναγνωρίζει ως ενδιαφερόμενα μέρη αυτά που επηρεάζουν και επηρεάζονται, άμεσα ή έμμεσα, από την οικονομική, αλλά και κοινωνική δραστηριότητά της. Η αμφίδρομη επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη αποτελεί γνώμονα αξιολόγησης και σχεδιασμού της στρατηγικής της Εταιρείας. Γι’ αυτό δίνεται έμφαση στη διαφάνεια των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και γίνεται προσπάθεια για αμφίδρομη και ουσιαστική επικοινωνία με αυτά. Τα ενδιαφερόμενα μέρη ανήκουν στο: • Εσωτερικό περιβάλλον της Εταιρείας και του Ομίλου: εργαζόμενοι, διοικητικά στελέχη, συνδεδεμένες εταιρείες, μέτοχοι, επενδυτές. • Εξωτερικό περιβάλλον: πελάτες, προμηθευτές, συνεργάτες, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ευρύτερο επενδυτικό κοινό, ρυθμιστικές αρχές, ΜΜΕ, τοπική κοινωνία, κυβέρνηση, μη κυβερνητικές οργανώσεις. Η Εταιρεία συμμετέχει στους ακόλουθους φορείς: Εμπορικό και Βιομηχανικό Επιμελητήριο Αθηνών και Ένωση Εισηγμένων Εταιρειών. 2. 12. 6. Εργαζόμενοι και Εργασιακό Περιβάλλον Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού κατά την 31.12.2024 και 31.12.2023, του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Κατανομή ανθρώπινου δυναμικού ανά φύλο Χρήση 2024 Χρήση 2023 Χρήση 2024 Χρήση 2023 Άνδρες 203 152 187 140 Γυναίκες 69 55 60 47 Σύνολο 272 207 247 187 Το απασχολούμενο προσωπικό το 2024 αυξήθηκε για την Εταιρεία κατά 60 άτομα, ποσοστό 32,09%, ενώ για τον Όμιλο κατά 65 άτομα, ποσοστό 31,40% το δε κόστος μισθοδοσίας αναλύεται ως ακολούθως: Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 34 Όμιλος Εταιρεία 1.1.2024 - 31.12.2024 1.1.2023 - 31.12.2023 1.1.2024 - 31.12.2024 1.1.2023 - 31.12.2023 Μισθοί και ημερομίσθια 7.996.878 5.592.701 7.234.290 5.048.167 Εργοδοτικές εισφορές 1.718.234 1.192.933 1.589.758 1.105.983 Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών 934.123 0 934.123 0 Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 1.027.369 884.034 977.557 857.998 Σύνολο 11.676.604 7.669.667 10.735.729 7.012.148 Η Εταιρεία φροντίζει να παρέχει ένα δυναμικό, λειτουργικό και ευχάριστο περιβάλλον εργασίας για τους ανθρώπους μας, που αποτελούν την κινητήρια δύναμη και το σημαντικότερο κεφάλαιό μας. Το 2021 προχωρήσαμε σε επανασχεδιασμό και αναδιαμόρφωση των χώρων εργασίας μας, και από τον Ιανουάριο του 2022 λειτουργούμε σε νέους σύγχρονους χώρους γραφείων με χαρακτηριστικά που προάγουν σημαντικά τη συνεργασία, την αποδοτικότητα, την ποιότητα ζωής και την ευεξία των εργαζομένων στην Εταιρεία. Η Εταιρεία συνεχίζει να εκπαιδεύει το προσωπικό κυρίως σε θέματα λογισμικού και μεθοδολογιών/διαδικασιών, πιστοποιώντας, όπου είναι εφικτό, τις νέες εξειδικευμένες γνώσεις και δεξιότητες που αποκτούνται, ώστε να μπορεί να τα αξιοποιήσει παραγωγικά στις λύσεις και υπηρεσίες που σχεδιάζει και διαθέτει στην αγορά. Κατά τη διάρκεια του 2024, ενισχύσαμε τις σχέσεις μας με τα Πανεπιστήμια απορροφώντας σημαντικό αριθμό φοιτητών για τους σκοπούς πρακτικής άσκησης, που στη συνέχεια εξελίχθηκε σε προσφορά εργασίας και πρόσληψη. Μετά την πρόσληψη, για να ολοκληρωθεί η ένταξη τους στην Εταιρεία, επακολουθεί εκπαίδευσή τους, απόκτηση αναγκαίων τεχνικών πιστοποιήσεων και mentoring ώστε τα άτομα αυτά να είναι σε θέση να εργασθούν παραγωγικά.. Στη δυναμική αγορά της τεχνολογίας πληροφορικής, ο βαθμός και η ποιότητα εκπαίδευσης των εργαζομένων, μηχανικών και άλλων ειδικοτήτων, προσδίδει ανταγωνιστικό πλεονέκτημα στην επιχείρηση. Για τον λόγο αυτό στο τελευταίο τρίμηνο του 2024 άνοιξε ένας νέος κύκλος εσωτερικών εκπαιδεύσεων με εστίαση σε θέματα “Power Skills”, για την υποστήριξη των εργαζομένων και την ενίσχυση της εμπειρίας του πελάτη. Την αρχή έκανε το πρόγραμμα “Design Thinking for Technological Sales” που στόχο είχε την διαδικασία σχεδιασμού προηγμένων σύνθετων λύσεων με τη συμμετοχή του πελάτη και στο οποίο συμμετείχαν 20 εργαζόμενοι από τις Πωλήσεις, την Διεύθυνση Τεχνολογίας (TSS και ESS), και το τμήμα Project Management. Το πρόγραμμα αυτό στάθηκε η αφορμή για τη δημιουργία νέας μονάδας ς Sales Enablement & Learning Services, της οποίας η αποστολή, σε συνεργασία με το HR, είναι να διασφαλίσει ότι οι εργαζόμενοι στην Εταιρεία ενστερνίζονται την εταιρική κουλτούρα και μπορούν να τη μεταλαμπαδεύσουν, και μοιράζονται ένα κοινό σύστημα αξιών που προσδιορίζει το πώς σκέπτονται και το πώς συμπεριφέρονται σε σχέση με τους πελάτες, τους ανταγωνιστές, τα προϊόντα και υπηρεσίες που παρέχουμε, την ποιότητα, τις καινοτομίες, την οργάνωση, το μάνατζμεντ, τις ανθρώπινες σχέσεις και τα θέματα συνεργασίας. Το πλάνο που έχει σχεδιαστεί προβλέπει περισσότερες από 20 εκπαιδεύσεις σε 5 διαφορετικές θετικές ενότητες για περισσότερους από 200 συμμετέχοντες, εργαζόμενους στην Εταιρεία. Μία ακόμα πρωτοβουλία της Εταιρείας στον τομέα της εκπαίδευσης, που ξεκίνησε το έτος 2021 είναι η Performance Academy, κύκλοι εκπαιδεύσεων που διοργανώνονται και διεξάγονται από την Εταιρεία σε τακτικά χρονικά διαστήματα. Απευθύνονται σε νέους αποφοίτους ή τελειόφοιτους πανεπιστημίων με σπουδές και ενδιαφέροντα στο χώρο της Πληροφορικής. Πολλοί τους συμμετέχοντες αξιολογούνται για πιθανή ένταξή τους στο δυναμικό της Performance Technologies. Στη διάρκεια του 2024, διενεργήθηκαν δύο κύκλοι, το Security Academy και το ServiceNow Academy. Μετά την προσέλκυση των υποψηφίων μέσω Career Offices Πανεπιστημίων, με τα οποία διατηρούμε επαφή, οι υποψήφιοι πέρασαν από τη συνήθη διαδικασία των συνεντεύξεων και τελικά επιλέχθηκαν έξι άτομα για να παρακολουθήσουν την Cybersecurity Academy, η οποία Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 35 έλαβε χώρα με τη συνεργασία εξειδικευμένου εκπαιδευτικού κέντρου. Όλοι οι συμμετέχοντες πιστοποιήθηκαν σε 5 θεματικές ενότητες και προσλήφθηκαν με την ολοκλήρωση του προγράμματος. Το ServiceNow Academy στόχο είχε την προσέλκυση νέων επαγγελματιών με ενδιαφέρον στο Software Development και τα Business Workflows, ώστε να εκπαιδευτούν και να εξειδικευτούν στην αξιοποίηση του λογισμικού ServiceNow για δημιουργία functional systems & workflows Πραγματοποιήθηκε σε δύο φάσεις, τον Ιανουάριο και το φθινόπωρο του 2024. Κατόπιν συνεντεύξεων, επιλέχθηκαν 6 και 7 άτομα αντίστοιχα, τα οποία αφού παρακολούθησαν επιτυχώς το Academy, προσλήφθηκαν στην Εταιρεία και στη συνέχεια ξεκίνησαν να εκπαιδεύονται εντατικά, λαμβάνοντας τις απαραίτητες τεχνικές πιστοποιήσεις ServiceNow. Στο πλαίσιο τήρησης της εργατικής νομοθεσίας και με γνώμονα τη διασφάλιση της υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων στο χώρο εργασίας, η Εταιρεία έχει ορίσει τεχνικό ασφαλείας και ιατρό εργασίας. Περαιτέρω, η Εταιρεία έχει συνάψει για το σύνολο του προσωπικού της ομαδικό ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής, νοσοκομειακής και εξωνοσοκομειακής περίθαλψης. 2. 12. 7. Βραβεύσεις και Πιστοποιήσεις Η Performance Technologies συνεχίζει να διακρίνεται για την εξειδίκευσή της σε ψηφιακές λύσεις, Τεχνητή Νοημοσύνη, διαχείριση δεδομένων και cloud, κατακτώντας πολυάριθμα βραβεία που επιβεβαιώνουν την ηγετική της θέση στην αγορά. Την αρχή του έτους 2024, στα πλαίσια του “HPE Annual Partner Event”, που πραγματοποίησε η HPE για τους συνεργάτες της, η Εταιρεία βραβεύτηκε ως “Top Partner της HPE from Edge to Cloud για την Ελλάδα”. Η Performance Technologies, ως HPE Platinum Partner, ξεχώρισε για την κορυφαία της επίδοση στις πωλήσεις και τις υλοποιήσεις enterprise λύσεων, ανάμεσα στο σύνολο του οικοσυστήματος συνεργατών της HPE στην Ελλάδα. Τον Σεπτέμβριο του 2024, στα πλαίσια του “IBM Ecosystem Summit 2024", η Performance Technologies αναγνωρίστηκε με το IBM Data Award. Το βραβείο αυτό επιβεβαιώνει τη δέσμευση της εταιρείας στην παροχή κορυφαίων λύσεων δεδομένων στον ιδιωτικό τομέα, καθώς και την ικανότητά της να ανταποκρίνεται στις εξελισσόμενες ανάγκες των πελατών της, αξιοποιώντας καινοτόμες στρατηγικές και λύσεις βασισμένες στα δεδομένα. Στα Επιχειρηματικά Βραβεία ΧΡΗΜΑ 2024, η Performance Technologies απέσπασε το 2ο Βραβείο στην κατηγορία “Επιχειρηματική Καινοτομία 2024”, επιβεβαιώνοντας για ακόμη μία φορά την αριστεία της στις καινοτόμες επιχειρηματικές πρακτικές και την ανάπτυξη τεχνολογικών λύσεων αιχμής. Microsoft Azure Specializations Η Performance Technologies κατέχει πλέον 8 Microsoft Azure Specializations, αποδεικνύοντας τη δέσμευσή της στην αριστεία και την τεχνογνωσία στις cloud λύσεις. Οι ειδικεύσεις αυτές περιλαμβάνουν: Kubernetes on Azure, Azure VMware Solution, Accelerate Developer Productivity with Microsoft Azure, Adoption and Change Management, Cloud Security, Identity and Access Management, Threat Protection, Infra and Database Migration Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 36 Βραβεία για έργα που ξεχώρισαν Στα Cloud Computing Awards 2024, η Performance Technologies διακρίθηκε για το έργο “CEPAL's Data Center Exit and Accelerated Azure Migration through the Cloud Adoption Framework”, αποσπώντας Platinum Award και Gold Award στην κατηγορία Data Center. Παράλληλα, το έργο “ELPEDISON's Operational Data Governance Platform for Utilities towards Digital Transformation in AI & GenAI”, που υλοποιήθηκε με τους ELPEDISON και IBM, τιμήθηκε με Gold Awards στις κατηγορίες SaaS Product for Utilities, Industry Cloud Project Utilities, Enterprise Cloud Project Data Management. Επιπλέον, το έργο “KOSMOCAR's Enterprise- scale BCDR on Azure VMware Solution” έλαβε Silver Award στην κατηγορία Business Continuity, ενώ το έργο “NBG - Statement Enrichment Engine (SNE) on Azure for providing unified customer transaction information” βραβεύτηκε με Bronze Award στην κατηγορία Banking. Στα Digital Finance Awards 2024, η Performance Technologies απέσπασε Platinum Award στον Πυλώνα Digital Banking για το έργο “Data Governance & Data Quality Platform” που υλοποιήθηκε με τις Eurobank και SAS. Το ίδιο έργο τιμήθηκε και με Gold Award στην κατηγορία Best Compliance / RegTech Digital Initiative. Παράλληλα, το έργο “Commercial Neighborhood Go4more Best Offer”, που υλοποιήθηκε με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος και SAS, έλαβε Gold Award στην κατηγορία Best AI-Driven Initiative. Στα BITE Awards 2024, η Performance Technologies απέσπασε Gold Award στην κατηγορία CRM Συστήματα, Ψηφιακό Μάρκετινγκ και Πωλήσεις για το έργο “Credit Card & Microloan Event-Based Automated Promotional Offerings”, που υλοποιήθηκε σε συνεργασία με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος και SAS. Gold Award στην κατηγορία Ψηφιακός Μετασχηματισμός Εμπειρίας Πελατών για το ίδιο έργο “Credit Card & Microloan Event-Based Automated Promotional Offerings”. Gold Award στην κατηγορία Εφαρμογές για/μέσω Big Data/Τεχνητή Νοημοσύνη/IoT για το έργο “Big Data Πλατφόρμα Διακυβέρνησης Εταιρικών Επιχειρησιακών Δεδομένων”, που υλοποιήθηκε για την METLEN. Gold award απέσπασε και στην κατηγορία Big Data Πλατφόρμα Διακυβέρνησης Εταιρικών Επιχειρησιακών Δεδομένων για το ίδιο έργο. Gold Award στην κατηγορία Ενέργεια για το έργο “Πλατφόρμα Διακυβέρνησης Επιχειρησιακών Δεδομένων Ενέργειας προς το Ψηφιακό Μετασχηματισμό σε AI & GenAI”, σε συνεργασία με την ELPEDISON και IBM. Silver Award στην κατηγορία Τεχνητή Νοημοσύνη για το ίδιο έργο “Πλατφόρμα Διακυβέρνησης Επιχειρησιακών Δεδομένων Ενέργειας”. Bronze Award στην κατηγορία Υποδομές Data Center για το έργο “Private Cloud Infrastructure with two Data Centers in Greece and Cyprus”, που υλοποιήθηκε για την HELLAS SAT. Bronze Award στην κατηγορία Cloud Migration για το έργο “Data Center Exit and Accelerated Azure Migration through the Cloud Adoption Framework”, που υλοποιήθηκε για την CEPAL. Στα Data & AI Awards 2025, το έργο “GenAI-Driven Real-Time Agent Accelerator: Customer Requests Classification, Prioritization & Response Generation”, που υλοποιήθηκε με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, απέσπασε Gold Awards στις κατηγορίες Best Use of Generative AI και Best Use of Large Language Models (LLM). Επιπλέον, η ίδια λύση βραβεύτηκε με Bronze Award στην κατηγορία Best Use of AI/Data for Customer Service. Στην κατηγορία Best AI/Data Application in Large Enterprise, το έργο “Πλαίσιο Διαχείρισης Επιχειρησιακών Δεδομένων (EDMF) με Cloud Πλατφόρμα Διαχείρισης Δεδομένων (Data Management Platform)”, που υλοποιήθηκε με τους ELPEDISON και IBM, απέσπασε Silver Award. Το ίδιο έργο τιμήθηκε επίσης με Gold Award στην κατηγορία Best Data Management Solution, καθώς και με Silver Award στην κατηγορία Best Data Culture Implementation in a Company / Organization. Στα Digital Finance Awards 2025, η Performance Technologies διακρίθηκε με Gold Award στις κατηγορίες Best CRM / Data Analytics / Customer-Profiling / AI-driven Initiative, Best Gen AI Digital Transformation Initiative, και Best Business & Robotic Process Automation / Agile Development Project για το έργο “GenAI- Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 37 Powered Business Process Innovation: Real-Time Customer Service Transformation” που υλοποιήθηκε σε συνεργασία με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος. Η Performance Technologies συνεχίζει να πρωτοπορεί στον τομέα της τεχνολογίας, προσφέροντας καινοτόμες, υψηλής αξίας λύσεις στους πελάτες της και συμβάλλοντας δυναμικά στον ψηφιακό μετασχηματισμό των επιχειρήσεων. 2. 13. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης α) Γνωστοποίηση Συμμόρφωσης με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Εταιρεία, σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 17 παράγραφος 1 του Ν. 4706/2020, προέβη, δυνάμει της από 15.12.2023 απόφασης του ΔΣ αυτής και εν όψει της αναμενόμενης εισαγωγής του συνόλου των μετοχών της προς διαπραγμάτευση στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του ΧΑ, στην υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης με ισχύ μετά την είσοδο της Εταιρείας στο ΧΑ. Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι διαθέσιμος στην ηλεκτρονική διεύθυνση: www.esed.org.gr. και έχει συνταχθεί με βάση την αρχή της «συμμόρφωσης ή εξήγησης». Η Εταιρεία δηλώνει ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα όλες τις διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας αναφορικά με την εταιρική διακυβέρνηση, όπως ισχύουν σήμερα (Ν. 4706/2020, Ν. 4548/2018 και Ν. 4449/2017). Περαιτέρω, η Εταιρεία δηλώνει ότι από τη χρήση 2025 συμμορφώνεται πλήρως και με τις διατάξεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης με τις κατωτέρω αναφερόμενες αποκλίσεις. β) Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αιτιολόγηση Αυτών Ειδική Πρακτική 2.2.15 Η Εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη του ΔΣ και τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο και χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών Η Εταιρεία δεν έχει θέσει συγκεκριμένους ποσοτικούς στόχους ανά φύλο. Η απόκλιση αυτή αιτιολογείται από το γεγονός ότι η επιλογή ανωτάτων ή και ανωτέρων διευθυντικών στελεχών σχετίζεται με τις ειδικές απαιτήσεις και τα προσόντα που είναι απαραίτητα για κάθε θέση εργασίας, ανάλογα με τον τομέα δραστηριότητας και την ανταπόκριση στην εκάστοτε ζήτηση στελεχών στην αγορά. Η Εταιρεία προσλαμβάνει κάθε φορά τον πιο κατάλληλο υποψήφιο, λαμβάνοντας πάντα υπόψη την ανάγκη για ισορροπημένη εκπροσώπηση ανά φύλο. Ειδική Πρακτική 2.2.21 Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος. Ειδική Πρακτική 2.2.22 Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος ανάλογα με την περίπτωση έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του ΔΣ, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου. Ο Πρόεδρος δεν επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ. Η απόκλιση αυτή αιτιολογείται από το γεγονός ότι οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο ΧΑ στις 31.07.2024 και στην παρούσα φάση κρίθηκε σκόπιμο να διατηρήσει ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας τη θέση του Προέδρου του ΔΣ για λόγους συνέχειας, ενόψει και των σημαντικών και συνεχών εξελίξεων και αλλαγών που συντελούνται στον Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 38 περιβάλλον του ψηφιακού μετασχηματισμού και του οικοσυστήματος στο οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Για τους ίδιους λόγους, ο Α Αντιπρόεδρος είναι εκτελεστικό μέλος. Επίσης, δεν υφίσταται ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος και δεν έχει ορισθεί ανώτατο ανεξάρτητο μέλος. Η απόκλιση αυτή αιτιολογείται από το γεγονός ότι στην παρούσα φάση κρίθηκε ότι δεν είναι απαραίτητο να ορισθεί ένα εκ των ανεξαρτήτων μελών ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος δεδομένου ότι το ΔΣ αποτελείται από επτά (7) μέλη, τρία (3) εκτελεστικά, ένα (1) μη εκτελεστικό και τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, και τα ως άνω καθήκοντα ασκούνται αποτελεσματικά από τον Β Αντιπρόεδρο που είναι μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ (σε συμμόρφωση με τη διάταξη του άρθρου 8 παράγραφος 2 του Ν. 4706/2020). Ειδική Πρακτική 2.4.14 Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του ΔΣ προβλέπουν ότι το ΔΣ μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού. Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του ΔΣ δεν περιλαμβάνουν τέτοιο όρο. Σε κάθε περίπτωση, τέτοια αναζήτηση μπορεί να γίνει με βάση τις γενικές διατάξεις του Ελληνικού ιδιωτικού δικαίου. Η Εταιρεία θα εξετάσει το θέμα σε μελλοντική τροποποίηση των συμβάσεων των εκτελεστικών μελών του ΔΣ. Ειδική Πρακτική 3.3.3 Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών του. Ειδική Πρακτική 3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο. Καθώς οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο ΧΑ στις 31.07.2024, για τη χρήση 2024 το ΔΣ αποφάσισε να προβεί αφενός σε αυτοαξιολόγηση του ΔΣ συλλογικά και αφετέρου σε αξιολόγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου. Η διαδικασία βρίσκεται σε εξέλιξη και εκτιμάται ότι θα ολοκληρωθεί εντός του πρώτου τετραμήνου της τρέχουσας χρήσης 2025. Η Εταιρεία εξετάζει το ενδεχόμενο η αξιολόγηση για την τρέχουσα χρήση 2025 που θα αφορά το ΔΣ συλλογικά, τις επιτροπές, καθώς και τον Πρόεδρο, τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τα λοιπά μέλη του ΔΣ να διευκολυνθεί από εξωτερικό σύμβουλο. Συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησής του ΔΣ, των Επιτροπών που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία περιλαμβάνεται στην παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης στην παράγραφο 2. 11. γ. 2 υπό τον τίτλο «Αξιολόγηση Μελών Διοικητικού Συμβουλίου». Ειδική Πρακτική 5.8 Το ΔΣ περιγράφει στην Ετήσια Έκθεση με ποιο τρόπο έχουν ληφθεί υπόψη τα συμφέροντα των σημαντικών ενδιαφερομένων μερών στις συζητήσεις και τη λήψη αποφάσεων αυτού. Η Έκθεση δεν περιλαμβάνει τέτοια αναφορά. Η Εταιρεία θα προχωρήσει στον προσδιορισμό των σημαντικών ενδιαφερομένων μερών εντός της τρέχουσας χρήσης με τη βοήθεια εξωτερικού συμβούλου. Έκθεση Αποδοχών: Δεν περιλαμβάνεται στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης η Έκθεση Αποδοχών των μελών του ΔΣ, λόγω του ότι εκκρεμεί η επεξεργασία του περιεχομένου της, καθώς κατά τη συνήθη πρακτική αποτελεί αντικείμενο έγκρισης της επικείμενης Τακτικής ΓΣ. Επίκειται η δημοσίευσή της μετά την ολοκλήρωση του περιεχομένου της και του ελέγχου της από τους ορκωτούς ελεγκτές και, πάντως, έγκαιρα πριν την Τακτική ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 39 γ) Σύνθεση και Τρόπος Λειτουργίας Οργάνων της Εταιρείας και των Επιτροπών της i) Γενική Συνέλευση των Μετόχων Η ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης και αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση, ενώ οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους Μετόχους. Η ΓΣ των Μετόχων συγκαλείται από το ΔΣ και συνέρχεται στην έδρα της Εταιρείας υποχρεωτικά τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης, προκειμένου να αποφασίσει για την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και για την εκλογή ελεγκτών (Τακτική ΓΣ). Σύμφωνα με το άρθρο 16 παρ. 10 του Καταστατικού της Εταιρείας, είναι δυνατή η συμμετοχή στη ΓΣ από απόσταση με οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς τη φυσική παρουσία των Μετόχων στον τόπο διεξαγωγής της. Η συμμετοχή αυτή μπορεί να γίνει είτε με μετάδοση της συνέλευσης σε πραγματικό χρόνο είτε με αμφίδρομη επικοινωνία σε πραγματικό χρόνο, ώστε να μπορούν οι Μέτοχοι να απευθύνονται στη συνέλευση εξ αποστάσεως. Η ΓΣ καλείται 20 τουλάχιστον ημέρες πριν από την πραγματοποίησή της με πρόσκληση η οποία περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της Ημερήσιας Διάταξης με σαφήνεια, τους Μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή διά αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και από απόσταση. Η πρόσκληση δημοσιοποιείται όπως ορίζει η νομοθεσία και αναρτάται στον δικτυακό τόπο της Εταιρείας και αναφέρει περαιτέρω: (α) τα δικαιώματα των Μετόχων των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018, με αναφορά της προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν, (β) τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία χρησιμοποιεί για το σκοπό αυτόν η Εταιρεία, (γ) την ημερομηνία καταγραφής, όπως αυτή προβλέπεται στην παράγραφο 6 του άρθρου 124 του Ν. 4548/2018, επισημαίνοντας ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι Μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη ΓΣ, (δ) τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο των εγγράφων και των σχεδίων αποφάσεων, που προβλέπονται από τον νόμο, και (ε) τη διεύθυνση του διαδικτυακού τόπου της Εταιρείας. Στη ΓΣ δικαιούνται να παρίστανται και τα μέλη του ΔΣ, καθώς και οι ελεγκτές της Εταιρείας, προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους, που τίθενται προς συζήτηση, και επί των ερωτήσεων ή διευκρινήσεων που ζητούν οι Μέτοχοι. Επιπλέον, παρίσταται ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Ο Πρόεδρος της ΓΣ διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή ερωτήσεων από τους Μετόχους. Ο Πρόεδρος της ΓΣ μπορεί με ευθύνη του να επιτρέψει την παρουσία στη ΓΣ και άλλων προσώπων, που δεν έχουν μετοχική ιδιότητα ή δεν είναι εκπρόσωποι Μετόχων, στο μέτρο που τούτο δεν αντιτίθεται στο εταιρικό συμφέρον. Η λήψη των αποφάσεων γίνεται με τη διεξαγωγή ψηφοφορίας, προκειμένου να διασφαλίζεται η συμμετοχή όλων των Μετόχων στα αποτελέσματα, είτε παρευρίσκονται αυτοπροσώπως στη συνέλευση είτε ψηφίζουν μέσω εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου. Τα δικαιώματα των Μετόχων της Εταιρείας καθορίζονται στο Καταστατικό και στο Ν. 4548/2018. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 40 Επικοινωνία με τους Μετόχους Η επικοινωνία με τους Μετόχους διασφαλίζεται μέσω της λειτουργίας του Τμήματος Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων της Εταιρείας, το οποίο εφαρμόζει την πολιτική επικοινωνίας με τους Μετόχους της Εταιρείας. Το τμήμα αυτό έχει την ευθύνη αφενός της πληροφόρησης και υποστήριξης των Μετόχων για την άσκηση των δικαιωμάτων τους και αφετέρου προβαίνει στις απαραίτητες ανακοινώσεις προς το επενδυτικό κοινό. Το ΔΣ έχει ορίσει επικεφαλής του Τμήματος Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων με κύρια καθήκοντα την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των Μετόχων της Εταιρείας, καθώς και την υποστήριξη τους σχετικά με την άσκηση των δικαιωμάτων τους, βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας και του Καταστατικού της Εταιρείας. Επιπλέον, σχετικά με τις εταιρικές ανακοινώσεις έχει την ευθύνη της διασφάλισης της συμμόρφωσης της Εταιρείας με το ισχύον κάθε φορά θεσμικό πλαίσιο και την επικοινωνία της Εταιρείας με τις αρμόδιες αρχές, ήτοι την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, το Χρηματιστήριο, και τους άλλους αρμόδιους φορείς. Επίσης, η Εταιρεία διατηρεί ενεργό ιστοσελίδα όπου αναρτώνται χρήσιμες πληροφορίες τόσο για τους Μετόχους όσο και για τους επενδυτές με ευθύνη του επικεφαλής του Τμήματος Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων (www.performance.gr). ii) Διοικητικό Συμβούλιο Ρόλος του Διοικητικού Συμβουλίου Το ΔΣ ασκεί τη διοίκηση (διαχείριση και διάθεση) της εταιρικής περιουσίας και την εκπροσώπηση της Εταιρείας. Αποφασίζει για όλα γενικώς τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία μέσα στα πλαίσια του εταιρικού σκοπού, με εξαίρεση εκείνων τα οποία σύμφωνα με το νόμο ή το Καταστατικό ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της ΓΣ. Το ΔΣ αποτελεί ουσιαστικά το ανώτατο εκτελεστικό όργανο που, ενεργώντας συλλογικά, ασκεί τη διοίκηση της Εταιρείας και ασκεί έλεγχο σε όλες τις δραστηριότητες της. Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Η Εταιρεία διοικείται από το ΔΣ που αποτελείται από τρία (3) έως δεκαπέντε (15) μέλη. Τα μέλη του ΔΣ είναι δυνατό να είναι μέτοχοι της Εταιρείας ή τρίτοι (μη μέτοχοι), ή νομικά πρόσωπα και εκλέγονται από τη ΓΣ των Μετόχων για θητεία πέντε (5) ετών, η οποία παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική ΓΣ και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Σε καμία περίπτωση η θητεία των μελών ΔΣ δεν μπορεί να υπερβεί τα έξι (6) έτη. Το ΔΣ απαρτίζεται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και λειτουργεί σύμφωνα με τον Κανονισμό που εκάστοτε διέπει τη λειτουργία του, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, την ισχύουσα νομοθεσία και το Καταστατικό της Εταιρείας. Λειτουργία και Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου Το ΔΣ αποφασίζει για κάθε ζήτημα που αφορά στην Εταιρεία, διαμορφώνει την εταιρική στρατηγική και ενεργεί κάθε πράξη εκτός από εκείνες που είτε από τους νόμους που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας, είτε από το Καταστατικό, υπάγονται στην αρμοδιότητα της ΓΣ. Λειτουργεί σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, το Καταστατικό της Εταιρείας, τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, τον Κανονισμό Λειτουργίας του, καθώς και τις Πολιτικές της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της Πολιτικής και των Διαδικασιών για την Πρόληψη και Αντιμετώπιση Καταστάσεων Σύγκρουσης Συμφερόντων, την Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του ΔΣ και τη διαδικασία αξιολόγησης των μελών του. Σημειώνεται, επίσης, ότι η Εταιρεία έχει θεσπίσει Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του ΔΣ (η «Πολιτική Καταλληλότητας»), η οποία αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης του, την αποτελεσματική λειτουργία και εκπλήρωση του ρόλου του με βάση τη γενικότερη στρατηγική, τις μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις και τον σχεδιασμό της Εταιρείας, με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 41 Η Πολιτική Καταλληλότητας περιλαμβάνει: α) τις αρχές που αφορούν στην επιλογή ή την αντικατάσταση των μελών του ΔΣ, καθώς και την ανανέωση της θητείας των υφιστάμενων μελών, β) τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του ΔΣ, ιδίως ως προς τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη, την επάρκεια γνώσεων, τις δεξιότητες, την ανεξαρτησία κρίσης και την εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων που τους ανατίθενται, και γ) την πρόβλεψη κριτηρίων πολυμορφίας (diversity) για την επιλογή των μελών του ΔΣ. Η Πολιτική Καταλληλότητας είναι αναρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας www.performance.gr. Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος) Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του ΔΣ, ο οποίος είναι εκτελεστικό μέλος, έχει τις ακόλουθες ενδεικτικά αρμοδιότητες: • Καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεων του ΔΣ, διασφαλίζει την καλή οργάνωση των εργασιών του ΔΣ, συγκαλεί σε συνεδρίαση τα μέλη του και διευθύνει τις συνεδριάσεις του. • Προΐσταται του ΔΣ, διασφαλίζει την οργάνωση των εργασιών του αλλά και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεων. • Εκπροσωπεί την Εταιρεία ενώπιον πάσης αρχής. • Διασφαλίζει και ελέγχει την εφαρμογή των στρατηγικών αποφάσεων όπως έχουν οριστεί από το ΔΣ και τη διαχείριση των υποθέσεων της Εταιρείας. • Χαράσσει τις κατευθυντήριες γραμμές στις Διευθύνσεις της Εταιρείας και επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της, σε συνάρτηση με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα δράσης όπως αυτά καθορίζονται με τις αποφάσεις των εταιρικών οργάνων. • Παρέχει επαρκή πληροφόρηση στο ΔΣ αναφορικά με γεγονότα και εξελίξεις που αφορούν την Εταιρεία. • Συντονίζει και εποπτεύει τις επιμέρους Διευθύνσεις της Εταιρείας. Το υφιστάμενο ΔΣ της Εταιρείας έχει εκλεγεί από την Έκτακτη ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας της 31.01.2024 και συγκροτήθηκε σε σώμα κατά την 06.02.2024 συνεδρίαση του ΔΣ. Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τα μέλη του παρόντος ΔΣ, την ιδιότητά τους, καθώς και τις ημερομηνίες έναρξης και λήξης της τρέχουσας θητείας τους. Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα μέλους Έναρξη - Λήξη θητείας Χιντζίδης Διονύσιος του Αγαπίου Εκτελεστικό Μέλος, Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος 31.01.2024 - 31.01.2029 Τσαγκάρης Ανδρέας του Μιχαήλ Εκτελεστικό Μέλος, Αντιπρόεδρος 31.01.2024 - 31.01.2029 Μέλης Μιχαήλ του Νικολάου Μη Εκτελεστικό Μέλος, Αντιπρόεδρος 31.01.2024 - 31.01.2029 Κιαγιάς Ανδρέας του Χαραλάμπους Εκτελεστικό Μέλος 31.01.2024 - 31.01.2029 Παπακωνσταντίνου Ελένη του Μιχαήλ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 31.01.2024 - 31.01.2029 Γκίνη Μαρία του Ιωάννη Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 31.01.2024 - 31.01.2029 Κομονδούρος Μάρκος του Παναγιώτη Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 31.01.2024 - 31.01.2029 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 42 Τα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του ΔΣ της Εταιρείας έχουν αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρείας στην διεύθυνση www.performance.gr. Από αυτά προκύπτει ότι η σύνθεση του ΔΣ αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την πείρα που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας και το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 εξακολουθούν να συντρέχουν στα ανωτέρω μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ που έχουν οριστεί ως ανεξάρτητα από τη ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας. Λοιπές Επαγγελματικές Δεσμεύσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Όπως προβλέπεται από την ισχύουσα Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, τα μέλη του ΔΣ οφείλουν να διαθέτουν επαρκή χρόνο για την απρόσκοπτη εκτέλεση των καθηκόντων τους. Ο αναμενόμενος χρόνος που απαιτείται για κάθε υποψήφιο μέλος του ΔΣ να αφιερώνει στα καθήκοντα του προσδιορίζεται από την Εταιρεία ανάλογα με τις ανάγκες της και γνωστοποιείται στο υποψήφιο μέλος. Επιπλέον, τα μέλη του ΔΣ οφείλουν να ενημερώνουν για τον αριθμό θέσεων που τυχόν κατέχουν σε άλλα ΔΣ και τις ιδιότητες που κατέχουν ταυτόχρονα, καθώς και για τις λοιπές επαγγελματικές ή προσωπικές τους δεσμεύσεις και συνθήκες στο βαθμό που είναι ικανές να επηρεάζουν τον χρόνο που διαθέτουν στην άσκηση των καθηκόντων τους ως μέλη του ΔΣ της Εταιρείας. Πέραν της ιδιότητας του μέλους του ΔΣ της Εταιρείας, παρατίθενται κατωτέρω οι λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις που έχουν αναλάβει και διατηρούν τα μέλη του ΔΣ κατά την 31.12.2024. Ονοματεπώνυμο Επωνυμία Νομικού Προσώπου Ιδιότητα Χιντζίδης Διονύσιος του Αγαπίου Think IT IKE Εταίρος Petabyte Επιχειρησιακές Λύσεις Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Αντιπρόεδρος ΔΣ Alfavad Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Πληροφορικής Αντιπρόεδρος ΔΣ Τσαγκάρης Ανδρέας του Μιχαήλ Ανέλιξη Μ. ΙΚΕ Μέλος ΔΣ Petabyte Επιχειρησιακές Λύσεις Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Πρόεδρος ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος Alfavad Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Πληροφορικής Μέλος ΔΣ Γκίνη Μαρία του Ιωάννη Giga Energy Hellas Μονοπρόσωπη ΑΕ Σύμβουλος - Διαχειρίστρια Mageco ΕΕ Ομόρρυθμος μέλος & Διαχειρίστρια Euroxx Χρηματιστηριακή Α.Ε.Π.Ε.Υ. Director Derivatives & Global Markets Skypath Capital Limited Μέτοχος Κομονδούρος Μάρκος του Παναγιώτη Ηλιογένεσις Α.Ε. Μέλος ΔΣ Investing for Purpose ΙΚΕ Εταίρος & Διαχειριστής CD Media Societas Eurorea (Romania) Μέτοχος & Μέλος ΔΣ Green Man Gaming Limited (UK) Μέλος ΔΣ Filisia Interfaces Limited (UK) Μέτοχος & Πρόεδρος ΔΣ Μετάδραση Δράση για την Μετανάστευση και την Ανάπτυξη Μη κερδοσκοπική Εταιρεία Μέλος ΔΣ Dataphoria IΚΕ Μέτοχος Locus Athens - Mη Κερδοσκοπικός Οργανισμός Εταίρος Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 43 Κιαγιάς Ανδρέας του Χαραλάμπους Petabyte Επιχειρησιακές Λύσεις Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Μέλος ΔΣ Alfavad Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Πληροφορικής Πρόεδρος ΔΣ & Διευθύνων Σύμβουλος Ελένη Παπακωνσταντίνου του Μιχαήλ Δικηγορική Εταιρεία Παπακωνσταντίνου Διαχειρίστρια & Εταίρος Ελληνικό Ίδρυμα Ευρωπαϊκής και Εξωτερικής Πολιτικής Μέλος ΔΣ & Γενική Γραμματέας Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου Το ΔΣ μπορεί να συνεδριάζει κάθε φορά που ο νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν, στην έδρα της Εταιρείας. Το ΔΣ μπορεί να συνεδριάζει έγκυρα σε άλλο τόπο εκτός της έδρας της Εταιρείας είτε στην ημεδαπή, είτε στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Ρητώς ορίζεται η δυνατότητα διεξαγωγής της συνεδρίασης του ΔΣ με τηλεδιάσκεψη, ως προς ορισμένα ή ως προς όλα τα μέλη του. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του ΔΣ περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για την συμμετοχή τους τη συνεδρίαση. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συμμετοχή των μελών του ΔΣ στις συνεδριάσεις, είτε με φυσική παρουσία είτε με τηλεδιάσκεψη, που πραγματοποιήθηκαν εντός της τρέχουσας χρήσης: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Συμμετοχή στο σύνολο των συνεδριάσεων Χιντζίδης Διονύσιος του Αγαπίου Εκτελεστικό Μέλος - Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος 64/65 Τσαγκάρης Ανδρέας του Μιχαήλ Εκτελεστικό Μέλος - Αντιπρόεδρος 65/65 Μέλης Μιχαήλ του Νικολάου Μη Εκτελεστικό Μέλος - Αντιπρόεδρος 65/65 Κιαγιάς Ανδρέας του Χαραλάμπους Εκτελεστικό Μέλος 65/65 Παπακωνσταντίνου Ελένη του Μιχαήλ Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος 60/65 Γκίνη Μαρία του Ιωάννη Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος 59/65 Κομονδούρος Μάρκος του Παναγιώτη Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος 60/65 Αξιολόγηση Μελών Διοικητικού Συμβουλίου Η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική αξιολόγησης μελών του ΔΣ, σκοπός της οποίας είναι η διασφάλιση της αποτελεσματικής λειτουργίας του και της εκπλήρωσης του ρόλου του ως ανώτατου οργάνου διοίκησης της Εταιρείας, αρμόδιου για τη χάραξη της στρατηγικής, της εποπτείας της διοίκησης και τον επαρκή έλεγχο. Οι διαδικασίες αξιολόγησης και η συχνότητα με την οποία εφαρμόζονται στοχεύουν στον έγκαιρο εντοπισμό σημείων, που ενδεχομένως χρήζουν βελτίωσης, στην κατάλληλη ενημέρωση και τη δρομολόγηση ενεργειών ώστε να διασφαλίζεται η αποτελεσματική λειτουργία του ΔΣ. Τα μέλη του ΔΣ αξιολογούνται τόσο σε συλλογική όσο και σε ατομική βάση. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 44 • Η ατομική καταλληλότητα αφορά στο βαθμό στον οποίο ένα πρόσωπο θεωρείται ότι έχει, ως μέλος του ΔΣ, επαρκείς γνώσεις, δεξιότητες, εμπειρία, ανεξαρτησία κρίσης, εχέγγυα ήθους και καλή φήμη για την εκτέλεση των καθηκόντων του ως μέλος του ΔΣ της Εταιρείας. • Η συλλογική καταλληλότητα αφορά στην καταλληλότητα των μελών του ΔΣ στο σύνολό τους. Επιπρόσθετα, μέσω της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας των Επιτροπών του ΔΣ, ήτοι της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, εκτιμάται και αξιολογείται η συνδρομή τους στην εποικοδομητική εκπλήρωση της υποστήριξη του ΔΣ. Υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των Επιτροπών του ΔΣ είναι οι Πρόεδροι τους. Όπως αναφέρεται υπό 2.12.β ανωτέρω, καθώς οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο ΧΑ στις 31.07.2024, για τη χρήση 2024 το ΔΣ αποφάσισε να προβεί αφενός σε αυτοαξιολόγηση του ΔΣ συλλογικά και αφετέρου σε αξιολόγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου. Η διαδικασία βρίσκεται σε εξέλιξη και εκτιμάται ότι θα ολοκληρωθεί εντός του πρώτου τετραμήνου της τρέχουσας χρήσης 2025. Η Εταιρεία εξετάζει το ενδεχόμενο η αξιολόγηση για την τρέχουσα χρήση που θα αφορά το ΔΣ συλλογικά, τις επιτροπές καθώς και τον Πρόεδρο τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τα λοιπά μέλη του ΔΣ, να διευκολυνθεί από εξωτερικό σύμβουλο. Αποδοχές Διοικητικού Συμβουλίου Οι αποδοχές των μελών του ΔΣ, καθώς και οι τυχόν αποζημιώσεις τους καθορίζονται σύμφωνα με τον νόμο που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας, ιδίως δε τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, καθώς και σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών για τα μέλη του ΔΣ (η «Πολιτική Αποδοχών») όπως εγκρίνεται από τη ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας. Για το σύνολο των αποδοχών και αποζημιώσεων, που καταβάλλονται στα μέλη του ΔΣ ετησίως, καταρτίζεται σύμφωνα με τις προβλέψεις του νόμου, εγκρίνεται από το ΔΣ και υποβάλλεται προς συζήτηση στην Τακτική ΓΣ, η προβλεπόμενη από τον Ν. 4548/2018 Έκθεση Αποδοχών, η οποία ελέγχεται ως προς την πληρότητα της από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας. Οι πληροφορίες της Έκθεσης Αποδοχών εξετάζονται και από την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η οποία παρέχει τη γνώμη της προς το ΔΣ, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη ΓΣ. Στην Τακτική ΓΣ των Μετόχων που θα λάβει χώρα εντός του 2025 για την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2024, θα υποβληθεί η Έκθεση Αποδοχών των μελών του ΔΣ για τις καταβληθείσες εντός της χρήσης του 2024 αποδοχές σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018 και την Πολιτική Αποδοχών των μελών του ΔΣ της Εταιρείας. Η Πολιτική Αποδοχών και η Έκθεση Αποδοχών καθίσταται διαθέσιμη σύμφωνα με το νόμο στον ιστότοπο της Εταιρείας. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 45 Πληροφορίες για τον Αριθμό των Μετοχών που Κατέχει κάθε Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Κάθε Κύριο Διοικητικό Στέλεχος της Εταιρείας Ακολουθεί πίνακας με τα μέλη του ΔΣ και τα κύρια διευθυντικά στελέχη της εταιρείας με την ιδιότητά τους και πληροφορίες σχετικά με τον αριθμό των μετοχών που κατείχαν, είτε άμεσα είτε έμμεσα, κατά την 31.12.2024: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα - Θέση Αριθμός μετοχών Χιντζίδης Διονύσιος του Αγαπίου Εκτελεστικό Μέλος - Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος 538.750 Τσαγκάρης Ανδρέας του Μιχαήλ Εκτελεστικό Μέλος - Αντιπρόεδρος 1.039.002 Μέλης Μιχαήλ του Νικολάου Μη Εκτελεστικό Μέλος - Αντιπρόεδρος 7.000 Κιαγιάς Ανδρέας του Χαραλάμπους Εκτελεστικό Μέλος 129.000 Παπακωνσταντίνου Ελένη του Μιχαήλ Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος 0 Γκίνη Μαρία του Ιωάννη Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος 0 Κομονδούρος Μάρκος του Παναγιώτη Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος 0 Παπαντωνίου Δημήτριος του Αντωνίου Διευθυντής Εργασιών Εξωτερικού 4.935.205 Σύνολο 6.648.957 Περιλαμβάνονται και έμμεσες συμμετοχές μέσω συγγενικών προσώπων (νομικών ή φυσικών). Σημειώνεται ότι τα βιογραφικά σημειώματα των κύριων διοικητικών στελεχών βρίσκονται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην εξής διεύθυνση www.performance.gr. Περιγραφή της Πολιτικής Σχετικά με την Πολυμορφία που Εφαρμόζεται για τα Διοικητικά, Διαχειριστικά και Εποπτικά Όργανα της Εταιρείας Η προσέγγιση της Εταιρείας, σχετικά με την πολιτική πολυμορφίας που εφαρμόζεται στα διοικητικά και εποπτικά όργανα, είναι ανθρωποκεντρική και εστιάζει στην φροντίδα των εργαζομένων ως ηθική υποχρέωση και επιχειρηματική ανάγκη, με στόχο την δημιουργία ενός ιδανικού εργασιακού περιβάλλοντος, απαλλαγμένου από διακρίσεις, στο οποίο επικρατούν η αξιοκρατία, οι ίσες ευκαιρίες και η ποικιλομορφία στο ανθρώπινο δυναμικό, ο σεβασμός στα ανθρώπινα δικαιώματα και στην ελευθερία της συνεργασίας. Η Εταιρεία προσεγγίζει την εκπαίδευση και την κατάρτιση των εργαζομένων με συστηματικό τρόπο, προσφέροντας ένα ευρύ φάσμα προγραμμάτων επιμόρφωσης, με στόχο την βελτίωση και την εξέλιξη των δεξιοτήτων του προσωπικού και της ενίσχυσης των επιδόσεών τους. Για την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο ΔΣ και μίας πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών, η Εταιρεία εφαρμόζει κριτήρια πολυμορφίας κατά την επιλογή των υποψηφίων μελών του ΔΣ προς το σκοπό, μέσω της συγκέντρωσης ευρέος φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων κατά την επιλογή, να εξασφαλίζεται, κατά το δυνατόν, η ποικιλία απόψεων και εμπειριών και να λαμβάνονται ορθές αποφάσεις. Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο, την οποία εφαρμόζει η Εταιρεία σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, κατά την επιλογή των υποψηφίων μελών στο ΔΣ της Εταιρείας δεν γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας της διάκρισης λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού. Στο ΔΣ, αλλά και στις Επιτροπές της Εταιρείας, επιδιώκεται η μέγιστη δυνατή πολυμορφία, όσον αφορά στο φύλο, την ηλικία αλλά και το εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό των μελών, όπως άλλωστε προκύπτει Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 46 και από όσα παρουσιάστηκαν ανωτέρω σχετικά με τα Μέλη του ΔΣ αλλά και των Επιτροπών. Στόχος είναι η ύπαρξη εντός της Εταιρείας πλουραλισμού απόψεων, ικανοτήτων, γνώσεων και εμπειρίας, που να ανταποκρίνονται στους εταιρικούς στόχους. Η υιοθέτηση και εφαρμογή της εν λόγω πολιτικής έχει σαν αποτέλεσμα τη δημιουργία εργασιακού περιβάλλοντος χωρίς διακρίσεις και προκαταλήψεις. iii) Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου iii) a) Επιτροπή Ελέγχου H Επιτροπή Ελέγχου έχει συσταθεί με βάση το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει. Το είδος της Επιτροπής Ελέγχου, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της ορίζονται από τη ΓΣ. Με την από 31.01.2024 απόφαση της Έκτακτης ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας, ορίστηκε ότι η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας θα είναι μικτή επιτροπή, ήτοι θα αποτελείται από μέλη του ΔΣ της Εταιρείας και από τρίτα πρόσωπα-μη μέλη του ΔΣ. Η Επιτροπή Ελέγχου θα είναι τριμελής με πενταετή θητεία, συμπίπτουσα με αυτή του ΔΣ, και θα αποτελείται από δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη ΔΣ, και από ένα τρίτο πρόσωπο μη μέλος του ΔΣ με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου αρχικά ορίστηκαν με την από 31.1.2024 απόφαση της Έκτακτης ΓΣ της Εταιρείας. Στη συνέχεια, κατόπιν παραίτησης του τρίτου - μη μέλους του ΔΣ, κ. Θεόδωρου Παπανικολάου, το ΔΣ όρισε ως προσωρινό αντικαταστάτη του τον κ. Θεόδωρο Παπαηλιού, σύμφωνα με το άρθρο 44 παράγραφος 1 περίπτωση στ του Ν. 4449/2017, και η Τακτική ΓΣ της 11.6.2024 τον όρισε ως μέλος της Επιτροπής για διάστημα έως τη λήξη της θητείας της Επιτροπής Ελέγχου, ήτοι έως 30.1.2029. Η τελική συγκρότηση της Επιτροπής Ελέγχου σε σώμα με την από 12.6.2024 απόφασή της, εμφανίζεται στον κάτωθι πίνακα: Ονοματεπώνυμο Θέση στην Επιτροπή Ελέγχου Θέση στο Διοικητικό Συμβούλιο Θεόδωρος Παπαηλιού του Νικολάου Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου Mη μέλος του Δ.Σ - Τρίτο πρόσωπο Μάρκος Κομονδούρος του Παναγιώτη Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Ελένη Παπακωνσταντίνου του Μιχαήλ Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Η υφιστάμενη σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας είναι σύμφωνη με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017 καθότι: • όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, • είναι στο σύνολό τους ανεξάρτητα από την Εταιρεία, • ένα μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, διαθέτει επαρκή γνώση στην ελεγκτική, όπως απαιτείται από τις διατάξεις του νόμου. Με την από 14.02.2024 απόφαση της Επιτροπής Ελέγχου και την από 26.04.2024 απόφαση του ΔΣ, εγκρίθηκε ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, στον οποίο ορίζονται μεταξύ άλλων ο ρόλος και οι κανόνες εσωτερικής λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου. Ο Κανονισμός αυτός έχει αναρτηθεί στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας www.performance.gr. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως, και εκτάκτως όταν απαιτηθεί. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου συμμετέχει το σύνολο των μελών της. Είναι στη διακριτική ευχέρεια της Επιτροπής Ελέγχου να καλεί, διευθυντικά στελέχη που εμπλέκονται στη διοίκηση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένου του Οικονομικού Διευθυντή και του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, να παρακολουθούν συγκεκριμένες Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 47 συνεδριάσεις ή συγκεκριμένα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε εντός της χρήσης 2024 οχτώ (8) φορές με όλα τα μέλη της παρόντα. Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση 2024 «Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι, Η παρούσα έκθεση συντάχθηκε βάσει των προβλέψεων των διατάξεων του Ν. 4449/2017, όπως ισχύει, και αναφέρεται στο έργο της Επιτροπής Ελέγχου για την περίοδο από 01.01.2024 έως 31.12.2024, με βάση τις αρμοδιότητες της, όπως περιγράφονται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.performance.gr). Κατά τη διάρκεια της χρήσης που έκλεισε η Επιτροπή συνεδρίασε οχτώ (8) φορές, και όπου κρίθηκε σκόπιμο συμμετείχαν βασικά διευθυντικά στελέχη και οι Ορκωτοί Ελεγκτές - Λογιστές της Εταιρείας. Κατά την διάρκεια των συνεδριάσεων τηρήθηκαν πρακτικά στα οποία περιγράφονται τόσο τα θέματα ημερήσιας διάταξης όσο και οι αντίστοιχες αποφάσεις της Επιτροπής. Αναλυτικότερα η Επιτροπή προέβη στα εξής: Σε Σχέση με τον Εξωτερικό Έλεγχο Επισκόπησε και εξέτασε τη διαδικασία του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2024 και την επισκόπηση του α’ εξαμήνου του 2024, καθώς και το περιεχόμενο των εκθέσεων του ορκωτού ελεγκτή. Συγκεκριμένα, συναντήθηκε τέσσερις (4) φορές με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή της Εταιρείας. Δύο φορές πριν την έναρξη των διαδικασιών ελέγχου με σκοπό την ενημέρωση της Επιτροπής και την εξέταση του πλάνου ελέγχων των εξωτερικών ελεγκτών και δύο μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου και πριν την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων για συζήτηση τυχόν ευρημάτων. • Εξέτασε την ενδεχόμενη ύπαρξη σημαντικών ζητημάτων (key audit matters) και τους κινδύνους που θα μπορούσαν αυτά να είχαν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, όπως αναφέρονται στην Έκθεση του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή και ενημέρωσε το ΔΣ της Εταιρείας για τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου. • Επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία του ορκωτού ελεγκτή. Η ελεγκτική εταιρεία ΣΟΛ Α.Ε. δήλωσε εγγράφως την ανεξαρτησία της, καθώς επίσης και την ανεξαρτησία των εμπλεκομένων, στον υποχρεωτικό έλεγχο, στελεχών της. • Επισκόπησε το σύνολο των αμοιβών των εξωτερικών ελεγκτών για τις ελεγκτικές εργασίες που διενεργήθηκαν και επιβεβαιώθηκε η τήρηση των προβλέψεων του Κανονισμού 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Σε Σχέση με τη Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης • Επισκόπησε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που ακολουθήθηκε από την Εταιρεία κατά την έκδοση των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων και ενημέρωσε σχετικά το ΔΣ. • Ενημερώθηκε μέσω συναντήσεων από τα αρμόδια όργανα της Διοίκησης και τους ορκωτούς ελεγκτές για τα σημαντικά θέματα ελέγχου, τις σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 48 • Πραγματοποίησε συναντήσεις με την Οικονομική Διεύθυνση, τον επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, το και άλλα στελέχη της Εταιρείας και ενημερώθηκε σχετικά με σημαντικά ζητήματα. • Υπέβαλε την εισήγησή του στο ΔΣ αναφορικά με την σύνταξη των εξαμηνιαίων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων με βάση τα αποτελέσματα της ελεγκτικής εργασίας των εξωτερικών ελεγκτών, του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και των ανωτέρω συναντήσεων. Σε Σχέση με τις Μονάδες Διαχείρισης Κινδύνων και Εσωτερικού Ελέγχου, Καθώς και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου • Αξιολόγησε και επισκόπησε τις εργασίες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ως προς την αποτελεσματικότητα του ελέγχου που διενεργήθηκε, ενημερώθηκε για τους ελέγχους που πραγματοποιήθηκαν εντός της υπό εξέτασης περιόδου, τα ευρήματα αυτών, τις διορθωτικές ενέργειες που συμφωνήθηκαν με τα στελέχη και ενημέρωσε σχετικά το ΔΣ. • Ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, το οποίο καταρτίστηκε με βάση τους κινδύνους που αντιμετωπίζει ο Όμιλος και αξιολόγησε την απόδοση του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. • Επιβεβαίωσε τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις απαιτήσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που ακολουθεί η Εταιρεία μέσω της εργασίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. • Μελέτησε και ενέκρινε το πλάνο εργασιών της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων. • Προχώρησε στην επισκόπηση και αξιολόγηση των εργασιών της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων με σκοπό την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της διαδικασίας διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας. Σε Σχέση με την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης Η Εταιρεία υπογραμμίζοντας την ειλικρινή δέσμευσή της στις αρχές της Εταιρικής Υπευθυνότητας και Βιώσιμης Ανάπτυξης έχει συντάξει και εφαρμόζει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, όπου περιγράφονται λεπτομερώς οι οικονομικές, κοινωνικές και περιβαλλοντικές πρακτικές και επιδόσεις της. Η πολιτική αυτή καλύπτει όλες τις δραστηριότητες τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό και δεσμεύει την Εταιρεία. Ως θεμελιώδεις δεσμεύσεις εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης ορίζονται: • Παροχή υψηλής ποιότητας υπηρεσιών που ανταποκρίνονται στις ανάγκες και στις απαιτήσεις των πελατών. • Διατήρηση ενός σύγχρονου εργασιακού περιβάλλοντος με γνώμονα την ασφάλεια των εργαζομένων. • Ενίσχυση της συνεισφοράς στην κοινωνία μέσω δράσεων στήριξης ευπαθών ομάδων, και προάσπισης της υγείας, του πολιτισμού και της εκπαίδευσης. • Υπεύθυνη δραστηριοποίηση εφαρμόζοντας τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης. Αναλυτικότερα στοιχεία για την επίδοση της Εταιρείας στα θέματα εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης παρουσιάζονται στις Εκθέσεις Βιωσιμότητας (ESG reports) των χρήσεων 2022 – 2023, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην εταιρική ιστοσελίδα (www.performance.gr). Τέλος, θα πρέπει να αναφερθεί πως κατά την άσκηση του έργου της, η Επιτροπή, είχε απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες, με σκοπό την αποτελεσματική εκτέλεση των καθηκόντων της.» ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 49 iii) b) Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνδράμει το ΔΣ: • στην διαμόρφωση της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας που υποβάλλεται προς έγκριση στη ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας και τον καθορισμό των αποδοχών των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, που συνάδουν με τις συνθήκες της αγοράς και συνεισφέρουν στην επιτυχή υλοποίηση της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και βιωσιμότητας της Εταιρείας, και • στον εντοπισμό και προσέλκυση των κατάλληλων προσώπων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του ΔΣ, σύμφωνα με τη διαδικασία η οποία προβλέπεται στον Κανονισμό, προκειμένου να διασφαλίζεται αφενός η κατάλληλη και ποιοτική στελέχωση του ΔΣ, και αφετέρου η απρόσκοπτη και ομαλή συνέχεια και διαδοχή σύμφωνα με τα οριζόμενα στην Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών ΔΣ, που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων αποτελείται από τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ, η πλειοψηφία των οποίων, συμπεριλαμβανομένου του Προέδρου, ήτοι δύο (2) μέλη, είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ. Τα μέλη ορίζονται από το ΔΣ. Με την από 06.02.2024 απόφαση του ΔΣ, συστάθηκε ενιαία Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 2 του Ν. 4706/2020 και ορίστηκαν τα μέλη της, ενώ κατόπιν με την από 14.02.2024 απόφασή της, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής: Ονοματεπώνυμο Θέση στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων Θέση στο Διοικητικό Συμβούλιο Ελένη Παπακωνσταντίνου του Μιχαήλ Πρόεδρος Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος Μιχαήλ Μέλης του Νικολάου Μέλος Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων Μη Εκτελεστικό Μέλος - Αντιπρόεδρος Μαρία Γκίνη του Ιωάννη Μέλος Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος Τα ανωτέρω μέλη είναι όλα μη εκτελεστικά, ενώ δύο από τα τρία μέλη είναι ανεξάρτητα. Επομένως, η σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων είναι σύμφωνη με το άρθρο 10 του Ν. 4706/2020. Η θητεία των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων είναι πενταετής συμπίπτουσα με αυτή του ΔΣ, ήτοι έως 30.01.2029, δυνάμενη να παραταθεί μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική ΓΣ και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης για την εκλογή νέου ΔΣ. Με την από 14.02.2024 απόφαση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και την από 26.04.2024 απόφαση του ΔΣ της Εταιρείας, εγκρίθηκε ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, στον οποίο ορίζονται, μεταξύ άλλων, η σύσταση, δομή και στελέχωση, οι αρμοδιότητες και οι κανόνες εσωτερικής λειτουργίας της εν λόγω επιτροπής, και είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.performance.gr. Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για την χρήση 2024 «Κυρίες και κύριοι Μέτοχοι, Η παρούσα έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων (στο εξής και «Επιτροπή») αποσκοπεί στην ενημέρωσή σας για το έργο της Επιτροπής κατά τη για την περίοδο από 01.01.2024 έως 31.12.2024. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 50 Κατά το έτος 2024 πραγματοποιήθηκαν πέντε (5) συνεδριάσεις της Επιτροπής στις οποίες συμμετείχαν όλα τα μέλη της. Τα θέματα που απασχόλησαν την Επιτροπή κατά τη διάρκεια της χρήσης 2024 είναι τα ακόλουθα: • Την 14.02.2024 η Επιτροπή: α) συγκροτήθηκε σε σώμα και εξέλεξε την Προέδρο αυτής, και β) κατήρτισε τον Κανονισμό Λειτουργίας της και εισηγήθηκε την έγκριση του από το ΔΣ. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής εγκρίθηκε με την από 26.04.2024 απόφαση του ΔΣ. • Στη συνεδρίαση της 25.4.2024 η Επιτροπή εξέτασε τις προϋποθέσεις καταλληλότητας και τα κριτήρια ανεξαρτησίας του νέου μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, κ. Θεόδωρου Παπαηλιού, Συνταξιούχου Ορκωτού Ελεγκτή και εισηγήθηκε στο ΔΣ το διορισμό του ως μέλους της Επιτροπής Ελέγχου σε αντικατάσταση παραιτηθέντος μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 44 παράγραφος 1 περίπτωση στ του Ν. 4449/2017. • Στη συνεδρίαση της 29.05.2024 η Επιτροπή: o εξέτασε την πρόταση για τις αμοιβές και αποζημιώσεις σε μέλη του ΔΣ κατά την εταιρική χρήση 1η Ιανουαρίου – 31η Δεκεμβρίου 2023 όπως και την καταβολή αμοιβών και αποζημιώσεων για την εταιρική χρήση 1η Ιανουαρίου – 31η Δεκεμβρίου 2024 και εισηγήθηκε στο ΔΣ την έγκριση και προέγκριση αυτών αντίστοιχα. o λαμβάνοντας υπόψη τις δυσχέρειες υλοποίησης του υφιστάμενου προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών σε μέλη του ΔΣ και στο προσωπικό της Εταιρείας, διάρκειας μέχρι 5 ετών, με έκδοση νέων μετοχών από κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, το οποίο είχε ψηφιστεί από τη ΓΣ της 9/9/2021 και παρατάθηκε με την απόφαση της Έκτακτης ΓΣ της 31/1/2024, εισηγήθηκε στο ΔΣ την τροποποίηση του ώστε να είναι δυνατή η υλοποίηση του. o εξέτασε την πρόταση για τη θέσπιση προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, διάρκειας μέχρι 5 ετών, με συνδυασμό διάθεσης μετοχών από επαναγορά και έκδοσης νέων μετοχών από κεφαλαιοποίηση αποθεματικών και εισηγήθηκε στο ΔΣ την έγκριση του προγράμματος. • Στη συνεδρίαση της 10.6.2024 η Επιτροπή επανεξέτασε και επιβεβαίωσε ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 για το ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ Μαρία Ιωαν. Γκίνη. • Στη συνεδρίαση της 16.7.2024 η Επιτροπή εξέτασε τα προτεινόμενα κριτήρια για τη δωρεάν διάθεση μετοχών σε μέλη του ΔΣ και στο προσωπικό της Εταιρείας στο πλαίσιο του άνω αναφερόμενου προγράμματος όπως και την προτεινόμενη μεταβίβαση ιδίων μετοχών στον Διευθύνοντα Σύμβουλο στο πλαίσιο του προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών προς αυτόν και εισηγήθηκε την έγκριση τους από το ΔΣ.» Η Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων iv) Περιγραφή Κύριων Χαρακτηριστικών Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας σε Σχέση με τη Διαδικασία Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της. Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου από αντικειμενικό, ανεξάρτητο, πιστοποιημένο και επαρκώς έμπειρο αξιολογητή, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές όπως ορίζεται στο άρθρο 14 του Ν. 4706/2020 και εξειδικεύεται με την απόφαση 1/891/30.9.2020 του ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 51 Η Εταιρεία έχει αναπτύξει και εφαρμόζει συγκεκριμένες διαδικασίες και συστήματα τα οποία διασφαλίζουν την αξιοπιστία και εγκυρότητα των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και την εναρμόνιση με τα ΔΠΧΑ. Οι κυριότερες από αυτές τις διαδικασίες είναι: • Η Εταιρεία, καθώς και οι θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου ακολουθούν και εφαρμόζουν κοινές λογιστικές αρχές και πολιτικές σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. • Οι καταχωρίσεις λογιστικών εγγραφών ελέγχονται βάσει συγκεκριμένων διαδικασιών που περιλαμβάνουν τον καθορισμό των απαιτούμενων παραστατικών και εγκρίσεων ανά περίπτωση. • Για τη διασφάλιση της αξιόπιστης απεικόνισης των αποθεμάτων στις οικονομικές καταστάσεις, διενεργούνται φυσικές απογραφές. • Για τη διασφάλιση της ορθής απεικόνισης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων διενεργούνται συμφωνίες υπολοίπων με τους πελάτες και τους προμηθευτές. Ομοίως συμφωνίες λογαριασμών διενεργούνται στο ταμείο, τις τράπεζες και τις φορολογικές υποχρεώσεις/απαιτήσεις. • Το κλείσιμο και η οριστικοποίηση των οικονομικών καταστάσεων πραγματοποιείται βάσει σαφών διαδικασιών μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται προθεσμίες ολοκλήρωσης και υποβολής, αρμοδιότητες και οι απαιτούμενες γνωστοποιήσεις. • Για τη διενέργεια εγγραφών πρόβλεψης απομείωσης ή διαγραφής στοιχείων του ενεργητικού εφαρμόζονται σαφείς διαδικασίες και επίπεδα εγκρίσεων σε εναρμόνιση με την πολιτική της Εταιρείας. • Υπάρχει συγκεκριμένη στρατηγική πρόσβασης στα λογισμικά προγράμματα ανάλογα με τις αρμοδιότητες και εξουσιοδοτήσεις κάθε χρήστη. Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου αποτελεί ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με το σύστημα εσωτερικού ελέγχου αυτής. Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου λογίζεται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της. Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου (εφεξής «Εσωτερικός Ελεγκτής») ορίζεται από το ΔΣ της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου. Είναι υπάλληλος πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης ή πρόσωπο που παρέχει υπηρεσίες στην Εταιρεία σε μόνιμη και αποκλειστική βάση. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες της Εταιρείας και αναφέρεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου. Τα στελέχη της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου οφείλουν, επίσης, να συμμορφώνονται με τον Κώδικα Δεοντολογίας (Code of Ethics) του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών. Σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας, οι εσωτερικοί ελεγκτές αναμένεται ότι κατά την ενάσκηση των καθηκόντων τους θα εφαρμόζουν τις αρχές της ακεραιότητας, αντικειμενικότητας και εμπιστευτικότητας. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου είναι υπεύθυνη για την άρτια λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου και συνεργάζεται απευθείας με το ΔΣ υποβοηθώντας το στην άσκηση των καθηκόντων του με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων της Εταιρείας και των Μετόχων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 52 Αρμοδιότητες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου Στις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελέγχου συμπεριλαμβάνονται τα εξής: • Έλεγχος της τήρησης των κανονισμών λειτουργίας της Εταιρείας, με σκοπό τη θωράκισή της έναντι των κινδύνων. • Έλεγχος των σχέσεων και συναλλαγών της Εταιρείας με τις συνδεδεμένες με αυτήν επιχειρήσεις. • Έλεγχος των λογιστικών και των μηχανογραφικών συστημάτων της Εταιρείας. • Παρακολούθηση, έλεγχος, αξιολόγηση: i) της εφαρμογής του κανονισμού λειτουργίας και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία, ii) του μηχανισμού και διαδικασιών διασφάλισης ποιότητας, iii) του μηχανισμού και διαδικασιών εταιρικής διακυβέρνησης, • Εισήγηση διαμόρφωσης και ανάπτυξης νέων διαδικασιών εφόσον κρίνει ότι απαιτείται, καθώς και προτάσεις για βελτίωση των υφιστάμενων. • Έγκαιρη αναγνώριση και αξιολόγηση πιθανών επιχειρηματικών κινδύνων. • Επισκόπηση και διασφάλιση της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. • Πραγματοποίηση έκτακτων ελέγχων σε συνεννόηση με τη διοίκηση της Εταιρείας. • Επισκόπηση των μέσων διαφύλαξης των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας, διενέργεια ελέγχων για επιβεβαίωση της φυσικής τους ύπαρξης και συμφωνία με τα βιβλία και στοιχεία που τηρούνται. • Επιβεβαίωση της ορθής εφαρμογής των πολιτικών και διαδικασιών, οι οποίες τηρούνται από την Εταιρεία με στόχο την ποιότητα, ασφάλεια, αλλά και την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της. • Ενημέρωση προς το ΔΣ σε περίπτωση που διαπιστώνεται παράνομη συμπεριφορά ή ύποπτη συναλλαγή οποιουδήποτε υπόχρεου προσώπου. • Σύνταξη εκθέσεων προς τις ελεγχόμενες μονάδες με τυχόν ευρήματα αναφορικά με τα ανωτέρω, τους κινδύνους που απορρέουν από αυτά, και προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. • Ενσωμάτωση των παρατηρήσεων και τυχόν ευρημάτων στις εκθέσεις που υποβάλλονται στην Επιτροπή Ελέγχου, που περιλαμβάνουν τις σχετικές απόψεις από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες διορθωτικές δράσεις, εφόσον υπάρχουν, ή την εκτίμησή του για αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις του. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει πρόσβαση σε όλα τα βιβλία και τα στοιχεία, τους εργαζόμενους, τους χώρους και δραστηριότητες της Εταιρείας, τα οποία είναι απαραίτητα για την υλοποίηση του ελεγκτικού της έργου. Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ο σκοπός της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι η θέσπιση αρχών και κανόνων που στοχεύουν στην αποτελεσματική διαχείριση των πάσης φύσης κινδύνων από την ενδεχόμενη έλλειψη ή αδυναμία συμμόρφωσης της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό, κανονιστικό και ρυθμιστικό πλαίσιο. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 53 Το γενικό πρόγραμμα Κανονιστικής Συμμόρφωσης συνίσταται: • Στην καθιέρωση πλαισίου κανονιστικής συμμόρφωσης (Διαδικασία Κανονιστικής Συμμόρφωσης). • Στον καθορισμό των ρόλων και ευθυνών που σχετίζονται με θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης. • Στον καθορισμό των βασικών αρχών και διαδικασιών για την ορθή παρακολούθηση και τον έλεγχο της τήρησης των νομικών και κανονιστικών διατάξεων και των καθιερωμένων καλών πρακτικών συμμόρφωσης, καθώς και στη διαχείριση των κανονιστικών κινδύνων από την αδυναμία συμμόρφωσης. • Στη δημιουργία μηχανισμού παρακολούθησης της διαρκούς συμμόρφωσης. Στόχος της Εταιρείας είναι η παρακολούθηση και η διασφάλιση της εταιρικής συμμόρφωσης με τους νόμους, τους κανονισμούς και τις εσωτερικές πολιτικές της, η αξιολόγηση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων της Εταιρείας για την αποτίμηση του κινδύνου μη συμμόρφωσης, καθώς και η καλλιέργεια μίας εταιρικής κουλτούρας συμμόρφωσης, η οποία εδράζεται στην ειλικρίνεια και την ακεραιότητα Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων αποτελεί τη συνιστώσα εκείνη, η οποία αναγνωρίζει και αναλύει ενδεχόμενους κινδύνους που απειλούν την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας και καθορίζει τον τρόπο διαχείρισης τους. Η αξιολόγηση κινδύνων προϋποθέτει τον καθορισμό αντικειμενικών στόχων, βάσει των οποίων αναγνωρίζονται τα σημαντικά γεγονότα που δύνανται να επηρεάσουν την επίτευξη των στόχων, και αξιολογούνται οι σχετικοί κίνδυνοι προκειμένου να αποφασιστούν τρόποι απόκρισης σε αυτούς. Η διοίκηση της Εταιρείας είναι υπεύθυνη για την επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών και στόχων της Εταιρείας, και προς τούτο σχεδιάζει, οργανώνει και κατευθύνει τις κατάλληλες ενέργειες ώστε να παρέχεται επαρκής διαβεβαίωση ότι αυτοί θα επιτευχθούν. Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνου ασκείται από τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνου, που αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου, σε συνεργασία με την Οικονομική Διεύθυνση και το ΔΣ. Βασικές Αρμοδιότητες της Σχετικά με τη Διαχείριση Κινδύνων είναι οι Ακόλουθες Οι βασικές αρμοδιότητες σχετικά με τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων είναι οι ακόλουθες: • Ο εντοπισμός, αξιολόγηση και αναφορά των σημαντικότερων κινδύνων, καθώς και η εύρεση των κατάλληλων μεθόδων για ελαχιστοποίηση αυτών. • Η κατάρτιση και ανανέωση του μητρώου κινδύνων και δικλίδων ασφαλείας. • Εισήγηση σχετικά με το risk profile και risk appetite της Εταιρείας. • Εισήγηση σχετικά με τις πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου. • Εισήγηση σχετικά με τη συνολική στρατηγική διαχείρισης κινδύνων. • Εκτίμηση για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις επί των υφιστάμενων και μελλοντικών κινδύνων. • Υποβολή εκθέσεων αξιολόγησης κινδύνων και λοιπές αναφορές. v) Αποτελέσματα της Διαδικασίας Αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, για την Περίοδο 31-07-2024 έως και 31-12-2024, Σύμφωνα με τις Διατάξεις του Άρθρου 4 του Ν. 4706/2020 Δεδομένης της περιορισμένης χρονικά διάρκειας διαπραγμάτευσης της μετοχής στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του ΧΑ εντός της τρέχουσας χρήσης (ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης 31.07.2024), το ΔΣ λαμβάνοντας υπόψη του την απόφαση 604-05.03.2024 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς για τις υποχρεώσεις των εισηγμένων εταιρειών όσον αφορά στην αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, έθεσε σε αυτήν σχετικό ερώτημα. Το ΔΣ, αφού έκανε αποδεκτή την εισήγηση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, αποφάσισε τη μη διενέργεια αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης για το διάστημα 31.07.2024 – 31.12.2024, Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 54 καθώς είναι μικρότερο των έξι (6) μηνών, αλλά αυτή να πραγματοποιηθεί με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2025 και περίοδο αναφοράς το διάστημα 31.07.2024 – 31.12.2025, έτσι ώστε να περιλαμβάνει ένα πλήρες έτος αξιολόγησης και να συμπίπτει με την αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, το οποίο αποτελεί βασικό πυλώνα του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης. 2. 14. Γεγονότα Μετά την Περίοδο Αναφοράς Εκτός όσων αναφέρονται σχετικά με τη συμμετοχή της Εταιρείας στην «GAIN Consulting Α.Ε.» και τη σύναψη του συμφώνου συνεργασίας με την ThreatScene στο κεφάλαιο 2. 4. 7. «Στρατηγική Ανάπτυξης του Ομίλου μέσω εξαγορών και συμμετοχών», δεν έχει συμβεί κάποιο γεγονός το οποίο μπορεί να επηρεάσει την οικονομική διάρθρωση ή την επιχειρηματική πορεία του Ομίλου και της Εταιρείας από τις 31.12.2024 μέχρι και την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων της παρούσης χρήσης. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 55 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή - Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2024, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2024, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 56 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 1. Εκτίμηση απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονται σε ποσό 26,02 εκατ. ευρώ και 28,03 εκατ. ευρώ αντίστοιχα, έναντι των οποίων η σχηματισθείσα πρόβλεψη απομείωσης ανέρχεται την 31/12/2024 σε ευρώ 215,50 χιλιάδες και ευρώ 251,78 χιλιάδες αντίστοιχα. Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις συγκεκριμένες απαιτήσεις, η Εταιρεία και ο Όμιλος χρησιμοποιούν πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά στοιχεία της Εταιρείας και του Ομίλου για πιστωτικές ζημίες, προσαρμοσμένο για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. Η εκτίμηση απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων αποτέλεσε σημαντικό θέμα ελέγχου δεδομένου του σημαντικού ύψους των εμπορικών απαιτήσεων και του σημαντικού βαθμού κρίσης που απαιτείται από τη Διοίκηση, προκειμένου να αξιολογήσει την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων, τον αναμενόμενο χρόνο είσπραξής τους, καθώς και την ενσωμάτωση της εκτίμησής της για τις μελλοντικές συνθήκες της αγοράς. Αναφορά στις σημειώσεις 4. 6. 5 και 4. 6. 17 Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιελάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: ▪ Εξετάσαμε το σχεδιασμό και την εφαρμογή των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με το σχηματισμό προβλέψεων απομείωσης. ▪ Αξιολογήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλών. ▪ Επισκοπήσαμε εισπράξεις που πραγματοποιήθηκαν μεταγενέστερα της ημερομηνίας των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων έναντι δείγματος εμπορικών απαιτήσεων. ▪ Αξιολογήσαμε την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και εξετάσαμε σημαντικά υπόλοιπα πελατών αναφορικά με τη χρονική ανάλυση παλαιότητάς τους, το αν έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμα καθώς και την οικονομική κατάσταση των πελατών αυτών, καθώς και την εκτίμηση των εξωτερικών νομικών συμβούλων της Εταιρείας και του Ομίλου για την έκβαση των υποθέσεων τις οποίες χειρίζονται σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. ▪ Εξετάσαμε την επάρκεια της απομείωσης απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου αξιολογώντας τη μέθοδο που ακολούθησε η Διοίκηση βάσει των ΔΠΧΑ, τις σχετικές παραδοχές της Διοίκησης και τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν, λαμβάνοντας υπόψη τη γνώση μας για τον κλάδο. ▪ Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό. 2. Αναγνώριση εσόδου Ο κύκλος εργασιών την ετήσια περίοδο που έληξε την 31.12.2024 ανήλθε για την Εταιρεία σε 67,15 εκατ. ευρώ (52,71 εκατ. ευρώ για την χρήση που έληξε την 31.12.2023) και για τον Όμιλο σε 74,16 εκατ. ευρώ (57,72 εκατ. ευρώ για την χρήση που έληξε την 31.12.2023). Αναγνωρίσαμε την συγκεκριμένη περιοχή ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου λόγω της πολυπλοκότητας και της πολυμορφίας των προσφερόμενων υπηρεσιών. Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: ▪ Έλεγχο του ορθού διαχωρισμού των χρήσεων, εξετάζοντας πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν πλησίον της ημερομηνίας λήξης της περιόδου αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, μέσω συσχέτισης των τιμολογίων με τις αντίστοιχες συμβάσεις. ▪ Αναλυτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών και συναλλαγών που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 57 Επίσης, η αναγνώριση των εσόδων απαιτεί κρίσεις και εκτιμήσεις από την Διοίκηση σε σχέση με την ορθή εφαρμογή των λογιστικών προτύπων. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας αναγνώρισης του εσόδου, αναφέρονται στην σημείωση 4. 6. 5. 4 «Αναγνώριση Εσόδων» της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. ▪ Εξέταση σημαντικών συμβάσεων πελατών για τον εντοπισμό, την καταγραφή και την κατανόηση περίπλοκων όρων και προϋποθέσεων, με σκοπό να διασφαλιστεί η καταλληλόλητα του ακολουθούμενου λογιστικού χειρισμού με βάση τις υφιστάμενες Λογιστικές αρχές και μεθόδους αναγνώρισης των εσόδων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 58 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο του Ομίλου με σκοπό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών μονάδων εντός του Ομίλου ως βάση για τη διαμόρφωση γνώμης επί των οικονομικών Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 59 καταστάσεων του Ομίλου. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την επισκόπηση της διενεργούμενης ελεγκτικής εργασίας για σκοπούς ελέγχου του Ομίλου. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των απαιτήσεων της παραγράφου 1, περιπτώσεις αα’, αβ’ και β’, του άρθρου 154Γ του Ν.4548/2018 σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν.4548/2018, και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 60 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/6/1998 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 27 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Υποκείμενο Θέμα Αναλάβαμε την ανάθεση εύλογης διασφάλισης με σκοπό να εξετάσουμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΑΒΓ (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 20ΧΧ, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL («213800WNZ5DCFUMSKM47-2024-12-31-el.zip») με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων), (εφεξής «Υποκείμενο θέμα»), προκειμένου να διαπιστώσουμε ότι καταρτίστηκε σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται στην ενότητα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Εφαρμοστέα κριτήρια Τα Εφαρμοστέα κριτήρια για το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) ορίζονται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (E.Ε) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (E.Ε.) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF) και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10 ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Συνοπτικά τα κριτήρια αυτά προβλέπουν, μεταξύ άλλων, ότι: - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 61 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι η έκδοση της παρούσας Έκθεσης αναφορικά με την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος, με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, η οποία περιγράφεται παρακάτω στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας». Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο) “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης” (εφεξής “ΔΠΑΔ 3000”). Το ΔΠΑΔ 3000 απαιτεί να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε την εργασία μας έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη η διασφάλιση για την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Στο πλαίσιο των διενεργούμενων διαδικασιών εκτιμούμε τον κίνδυνο ουσιώδους σφάλματος των πληροφοριών που σχετίζονται με το Υποκείμενο Θέμα. Θεωρούμε ότι τα στοιχεία που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα και υποστηρίζουν το συμπέρασμα που διατυπώνεται στην παρούσα έκθεση διασφάλισης. Επαγγελματική δεοντολογία και διαχείριση ποιότητας Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο , καθ’ όλη τη διάρκεια της παρούσας ανάθεσης και έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις του Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), τις απαιτήσεις δεοντολογίας και ανεξαρτησίας του Ν. 4449/2017 καθώς και του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Η ελεγκτική μας εταιρεία εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο για τη Διαχείριση Ποιότητας (ISQΜ) 1 «Διαχείριση Ποιότητας για εταιρείες που διενεργούν ελέγχους ή επισκοπήσεις οικονομικών καταστάσεων ή λοιπές αναθέσεις διασφάλισης ή συναφών υπηρεσιών» και κατά συνέπεια διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωση με απαιτήσεις δεοντολογίας, επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις. Εύρος διενεργηθείσας εργασίας Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στην υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και στις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022, έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 62 Εγγενείς περιορισμοί Η εργασία μας κάλυψε τα αντικείμενα που αναφέρονται στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας» για την απόκτηση εύλογης διασφάλισης με βάση τις διαδικασίες που περιγράφονται. Στο πλαίσιο αυτό, η εργασία που διενεργήσαμε δεν θα μπορούσε να διασφαλίσει απόλυτα ότι θα αποκαλυφθούν όλα τα θέματα που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL («213800WNZ5DCFUMSKM47-2024-12-31-el.zip») με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τα οριζόμενα στα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Αθήνα, 21 Μαρτίου 2025 ΗΛΙΑΣ ΑΘΑΝ. ΜΕΤΣΙΟΣ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 16391 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 63 4. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 4. 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Όμιλος Εταιρεία Ποσά σε εκφρασμένα ευρώ Σημ. 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 4.6.8 1.775.299 1.363.161 1.749.637 1.334.952 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 4.6.9 501.928 417.751 490.356 408.049 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 4.6.10 949.413 898.282 737.022 685.061 Επενδύσεις σε θυγατρικές 4.6.11 0 0 2.464.815 2.464.815 Υπεραξία 4.6.12 1.769.879 1.769.879 0 0 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 4.6.13 100.215 86.533 81.575 71.383 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 4.6.14 119.287 73.187 114.534 70.574 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 4.6.15 500.000 27.600 0 27.600 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 5.716.020 4.636.393 5.637.939 5.062.434 Αποθέματα 4.6.16 817.400 559.753 716.767 359.121 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 4.6.17 28.025.755 27.483.086 26.022.972 25.921.015 Λοιπές απαιτήσεις 4.6.18 9.501.161 4.574.047 8.900.700 3.851.684 Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 4.6.19 25.830 21.008 25.830 21.008 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4.6.20 14.961.584 11.102.653 12.393.111 8.725.986 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 53.331.729 43.740.547 48.059.380 38.878.814 Σύνολο ενεργητικού 59.047.749 48.376.940 53.697.320 43.941.248 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 4.6.21 1.396.868 1.390.268 1.396.868 1.390.268 Διαφορά υπέρ το άρτιο 4.6.21 5.811.218 5.817.818 5.811.218 5.817.818 Ίδιες μετοχές 4.6.21 -390.326 -151.927 -390.326 -151.927 Λοιπά αποθεματικά 4.6.22 725.148 628.285 765.826 606.238 Αποτελέσματα εις νέον 4.6.21 20.989.285 16.052.395 17.979.073 13.698.503 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής 28.532.194 23.736.839 25.562.659 21.360.900 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 4.6.23 272.977 178.157 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 28.805.171 23.914.996 25.562.659 21.360.900 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία 4.6.25 219.982 148.527 207.037 139.240 Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 4.6.26 1.560.000 1.256.799 1.560.000 1.216.667 Λοιπές προβλέψεις 30.000 30.000 0 0 Υποχρεώσεις μισθώσεων 4.6.24 703.578 723.288 536.989 549.262 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 2.513.560 2.158.615 2.304.026 1.905.169 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις 4.6.27 17.126.758 11.666.500 16.363.970 10.855.681 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.6.28 4.373.192 5.397.078 3.789.595 5.004.933 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 4.6.29 3.984.299 3.769.956 3.528.465 3.453.668 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 4.6.26 1.004.872 469.029 1.004.872 468.549 Μακρ/σμες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες την επόμενη χρήση 4.6.26 896.774 737.388 856.667 672.222 Υποχρεώσεις μισθώσεων 4.6.24 343.124 263.378 287.066 220.127 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 27.729.019 22.303.329 25.830.634 20.675.180 Σύνολο υποχρεώσεων 30.242.578 24.461.944 28.134.660 22.580.349 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 59.047.749 48.376.940 53.697.320 43.941.248 Οι σημειώσεις στις σελίδες 68 έως 116 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 64 4. 2. Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Σημ 01.01- 31.12.24 01.01- 31.12.23 01.01- 31.12.24 01.01- 31.12.23 Κύκλος εργασιών 4.6.7 74.166.816 57.722.479 67.154.218 52.714.605 Κόστος πωληθέντων 4.6.30 -50.946.163 -40.049.220 -46.313.256 -36.977.287 Μικτό κέρδος 23.220.654 17.673.259 20.840.962 15.737.318 Άλλα έσοδα 4.6.31 980.009 633.788 899.009 526.968 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 4.6.30 -9.833.634 -6.870.118 -8.935.661 -6.276.398 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 4.6.30 -4.640.846 -2.868.040 -4.116.453 -2.428.935 Έξοδα λειτουργίας έρευνας 4.6.30 -2.412.499 -1.963.103 -2.362.428 -1.949.824 Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων 4.6.32 -27.600 -175.873 -27.600 -410.145 Κέρδη προ φόρων χρημ/κών και επενδ/κών απ/των 7.286.084 6.429.912 6.297.830 5.198.984 Έξοδα χρημ/κης λειτουργίας 4.6.33 -339.655 -299.694 -310.479 -273.291 Μερίσματα εισπρακτέα 0 0 60.000 60.000 Κέρδη προ φόρων 6.946.429 6.130.217 6.047.350 4.985.692 Φόρος εισοδήματος 4.6.34 -1.899.678 -1.428.271 -1.729.876 -1.273.504 Κέρδη μετά από φόρους 5.046.752 4.701.946 4.317.474 3.712.188 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Ποσά που δεν θα μεταφερθούν μεταγενέστερα στα αποτ/τα Αναλογιστικές ζημιές καθαρές από φόρους -14.838 -222 -13.977 -176 Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους -14.838 -222 -13.977 -176 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης 5.031.914 4.701.724 4.303.497 3.712.012 Τα κέρδη μετά από φόρους αποδίδονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής 4.911.587 4.621.140 4.317.474 3.712.188 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 135.164 80.806 0 0 Σύνολο 5.046.752 4.701.946 4.317.474 3.712.188 Τα συνολικά εισοδήματα αποδίδονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής 4.897.094 4.620.937 4.303.497 3.712.012 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 4.6.23 134.820 80.787 0 0 Σύνολο 5.031.914 4.701.724 4.303.497 3.712.012 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή 4.6.35 0,354 0,334 0,311 0,269 Κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA προσαρμοσμένο) 9.316.535 7.151.216 8.250.715 5.871.671 Οι σημειώσεις στις σελίδες 68 έως 116 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 65 4. 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Ομίλου Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Υπέρ το άρτιο αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Ίδια κεφάλαια μετόχων μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου 2023 1.390.268 -119.977 5.817.818 606.238 12.030.840 19.725.187 132.620 19.857.807 Καθαρά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 0 0 0 0 4.620.937 4.620.937 80.787 4.701.724 Λοιπές τακτοποιήσεις 0 0 0 5.724 40.000 45.724 -45.724 0 Τακτικό αποθεματικό 0 0 0 10.199 -15.923 -5.724 5.724 0 Διανομή μερισμάτων 0 0 0 0 -623.460 -623.460 0 -623.460 Αγορά ιδίων μετοχών 0 -31.950 0 0 0 -31.950 0 -31.950 Ενσωμάτωση θυγατρικής 0 0 0 6.124 0 6.124 4.750 10.874 Ίδια κεφάλαια την 31η Δεκεμβρίου 2023 1.390.268 -151.927 5.817.818 628.285 16.052.395 23.736.839 178.157 23.914.996 Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου 2024 1.390.268 -151.927 5.817.818 628.285 16.052.395 23.736.839 178.157 23.914.996 Καθαρά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 0 0 0 0 4.897.094 4.897.094 134.820 5.031.914 Αγορά ιδίων μετοχών 0 -387.551 0 0 0 -387.551 0 -387.551 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 6.600 0 -6.600 0 0 0 0 0 Τακτικό αποθεματικό 0 0 0 9.123 -9.123 0 0 0 Διανομή μερισμάτων 0 0 0 0 -728.888 -728.888 -40.000 -768.888 Αποθεματικό προγράμματος διάθεσης μετοχών 0 0 0 248.740 765.960 1.014.700 0 1.014.700 Λοιπές τακτοποιήσεις 0 0 0 -11.848 11.848 0 0 0 Διάθεση ιδίων μετοχών 0 149.152 0 -149.152 0 0 0 0 Ίδια κεφάλαια την 31η Δεκεμβρίου 2024 1.396.868 -390.326 5.811.218 725.148 20.989.285 28.532.194 272.977 28.805.171 Οι σημειώσεις στις σελίδες 68 έως 116 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 66 4. 4. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Εταιρείας Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες μετοχές Υπέρ το άρτιο αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου 2023 1.390.268 -119.977 5.817.818 606.238 10.569.952 18.264.298 Καθαρά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 0 0 0 0 3.712.188 3.712.188 Διανομή μερισμάτων 0 0 0 0 -583.460 -583.460 Αναλογιστικά κέρδη 0 0 0 0 -176 -176 Αγορά ιδίων μετοχών 0 -31.950 0 0 0 -31.950 Ίδια κεφάλαια την 31η Δεκεμβρίου 2023 1.390.268 -151.927 5.817.818 606.238 13.698.503 21.360.900 Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου 2024 1.390.268 -151.927 5.817.818 606.238 13.698.503 21.360.900 Καθαρά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 0 0 0 0 4.303.497 4.303.497 Αποθεματικό προγράμματος διάθεσης μετοχών 0 0 0 248.740 765.960 1.014.700 Διανομή μερισμάτων 0 0 0 0 -728.888 -728.888 Αποθεματικό άρθρου 48 Ν. 4172/2013 0 0 0 60.000 -60.000 0 Αγορά ιδίων μετοχών 0 -387.551 0 0 0 -387.551 Διάθεση ιδίων μετοχών 0 149.152 0 -149.152 0 0 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 6.600 0 -6.600 0 0 0 Ίδια κεφάλαια την 31η Δεκεμβρίου 2024 1.396.868 -390.326 5.811.218 765.826 17.979.073 25.562.659 Οι σημειώσεις στις σελίδες 68 έως 116 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 67 4. 5. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 01.01- 31.12.24 01.01- 31.12.23 01.01- 31.12.24 01.01- 31.12.23 Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 6.946.429 6.130.217 6.047.350 4.985.692 Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 1.015.752 721.304 938.185 672.687 Προβλέψεις και έσοδα από προβλέψεις 55.873 481.590 48.825 476.815 Αποτ/τα (έσοδα, έξοδα, ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας -65.037 -106.919 -64.989 -106.803 Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) 339.655 299.694 310.479 273.291 Παροχές προγράμματος διάθεσης μετοχών 1.014.700 0 1.014.700 0 Λειτουργικές ταμιακές ροές πριν το κεφάλαιο κίνησης 9.307.371 7.525.887 8.294.550 6.301.682 Πλέον /μείον μεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση (αύξηση) αποθεμάτων -257.646 57.971 -357.646 256.349 Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων -5.203.548 -6.870.520 -5.075.294 -6.643.174 Μείωση (αύξηση) υποχρεώσεων πλην τραπεζών 3.647.564 7.481.742 3.453.322 7.667.548 Καθαρές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 7.493.740 8.195.081 6.314.933 7.582.406 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα -328.238 -243.542 -312.112 -224.897 Καταβεβλημένοι φόροι εισοδήματος -1.062.012 -692.110 -889.141 -456.356 Καθαρές ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 6.103.491 7.259.429 5.113.680 6.901.153 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -500.000 0 0 0 Αγορά ενσωμάτων και άυλων παγίων στοιχείων -1.158.991 -546.395 -1.139.529 -542.012 Τόκοι εισπραχθέντες 60.777 155 60.368 13 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -1.598.214 -546.240 -1.079.161 -541.999 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση ιδίων μετοχών -387.551 -31.950 -387.551 -31.950 Εισπράξεις από εκδοθέντα αναληφθέντα δάνεια 2.000.000 1.099.000 1.950.000 1.000.000 Εξοφλήσεις δανείων -1.001.570 -2.635.161 -885.900 -2.414.857 Πληρωμή υποχρεώσεων από μισθώσεις -344.028 -246.393 -292.849 -211.023 Πληρωμή τόκων από μισθώσεις -67.001 -51.485 -53.852 -43.878 Μερίσματα πληρωθέντα -846.197 -782.844 -697.240 -583.460 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες -646.348 -2.648.834 -367.391 -2.285.166 Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.858.929 4.064.355 3.667.128 4.073.988 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της χρήσης 11.102.653 7.018.740 8.725.986 4.651.998 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα από απόκτηση θυγατρικής 0 19.557 0 0 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 14.961.584 11.102.653 12.393.111 8.725.986 Οι σημειώσεις στις σελίδες 68 έως 117 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 68 4. 6. Σημειώσεις Επί των Οικονομικών Καταστάσεων 4. 6. 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία Η «PERFORMANCE TECHNOLOGIES AΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ», με τον διακριτικό τίτλο «PERFORMANCE TECHNOLOGIES Α.Ε.», ιδρύθηκε στην Ελλάδα το έτος 1997 και οι μετοχές της, από την 31 η Ιουλίου 2024, είναι εισηγμένες στην Ρυθμιζόμενη Αγορά του Χρηματιστήριου Αθηνών στον Κλάδο: Τεχνολογία/Υπηρεσίες Ηλεκτρονικών Υπολογιστών. Ο Όμιλος, δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, τη Βουλγαρία, και την Κύπρο μέσω των κάτωθι θυγατρικών: Αντικείμενο Σχέση Συμμετοχής Επωνυμία θυγατρικής Έδρα εργασιών Άμεση Έμμεση Petabyte Solutions S.A. Ελλάδα Πληροφορική 100% - Alfavad Ελλάδα Πληροφορική 100% - Adaptera Ελλάδα Πληροφορική 60% - Performance Technologies (Cyprus) Ltd Κύπρος Πληροφορική 100% - Performance Technologies BG AD Βουλγαρία Πληροφορική - 100% Adaptera Cyprus Ltd Κύπρος Πληροφορική - 60% Κύριες δραστηριότητες του Ομίλου είναι η Παραγωγή και Εμπορία Προϊόντων, Λύσεων και Υπηρεσιών Πληροφορικής, εστιάζοντας κυρίως στους τομείς των Data Analytics, Process Digitization & Workflow, Advanced Observability & APM, Cyber Security, Hybrid IT & Cloud Transformation . Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, στον Δήμο Αθηνών του Νομού Αττικής, στη Διεύθυνση Ευρυμέδοντος 4 Τ.Κ. 10435 . Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.performance.gr. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ΔΣ στις 20 Μαρτίου 2025 και τελούν υπό την έγκριση της ΓΣ των Μετόχων. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών-λογιστών και οι εκθέσεις του ΔΣ αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.performance.gr. Τα ποσά των οικονομικών καταστάσεων απεικονίζονται σε Ευρώ, εκτός αν ρητά αναφέρεται διαφορετικά. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. 4. 6. 2. Αναμόρφωση Κονδυλίων/Διόρθωση Λάθους Κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσης, ο Όμιλος προχώρησε σε αναμόρφωση των συγκριτικών στοιχείων της 31 ης Δεκεμβρίου 2023 λόγω διόρθωσης λάθους. Από την αναμόρφωση αυτή ουδόλως επηρεάσθηκαν τα ίδια κεφάλαια της συγκριτικής περιόδου καθώς η διόρθωση αφορούσε ανακατανομή κονδυλίων εντός της καθαρής θέσης. Οι αναμορφώσεις αυτές έχουν ως εξής: Δημοσιευθέντα Αναμορφωθέντα Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ομίλου 31.12.2023 ποσά Αναμορφώσεις ποσά Λοιπά αποθεματικά 622.561 5.724 628.285 Αποτελέσματα εις νέον 16.012.395 40.000 16.052.395 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 223.881 -45.724 178.157 Σύνολο 16.858.837 0 16.858.837 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 69 4. 6. 3. Πλαίσιο Κατάρτισης των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της Performance Technologies και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της («ο Όμιλος») για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ). Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από ορισμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Οι λογιστικές πολιτικές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις χρήσεις που παρουσιάζονται, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 4. 6. 4. Νέα Πρότυπα και Τροποποιήσεις Προτύπων Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2024 ή μεταγενέστερα. Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2024, δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος δεν υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2024. Πρότυπα και Διερμηνείες Υποχρεωτικά για την Τρέχουσα Οικονομική Χρήση 2024 ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (Τροποποίηση) - «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Στις 23 Ιανουαρίου 2020 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 αναφορικά με την κατάταξη των υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες. Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Στις 15 Ιουλίου 2020 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων παράτεινε την ημερομηνία υποχρεωτικής εφαρμογής του προτύπου κατά ένα έτος λαμβάνοντας υπόψη τις επιπτώσεις που επέφερε η πανδημία. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (Τροποποίηση) - «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις µε όρους συμμόρφωσης» Στις 31 Οκτωβρίου 2022 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων αναφορικά με την κατάταξη των μακροχρόνιων υποχρεώσεων όταν υπάρχουν όροι συμμόρφωσης (covenants). Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 διευκρινίζουν ότι οι όροι που πρέπει να τηρούνται μετά την ημερομηνία αναφοράς δεν επηρεάζουν την κατάταξη του χρέους ως βραχυπρόθεσμου ή μακροπρόθεσμου κατά την ημερομηνία αναφοράς. Αντίθετα, οι τροποποιήσεις απαιτούν από μια οντότητα να γνωστοποιεί πληροφορίες σχετικά με αυτούς του συμβατικούς όρους στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 70 ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποίηση) - «Μισθωτική υποχρέωση σε σύμβαση πώλησης και επαναμίσθωσης» Στις 22 Σεπτεμβρίου 2022 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 αναφορικά με την μεταγενέστερη επιμέτρηση μισθωτικών υποχρεώσεων που προκύπτουν από συμβάσεις πώλησης και επαναμίσθωσης όταν υφίστανται κυμαινόμενα μισθώματα που δεν εξαρτώνται από ένα δείκτη ή επιτόκιο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024. ΔΛΠ 7 Κατάσταση ταμειακών ροών και ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (Τροποποιήσεις) – «Χρηματοδοτικές συμφωνίες προμηθευτών» Στις 25 Μαΐου 2023, το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τις τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 7 και στο ΔΠΧΑ 7 για να προσθέσει απαιτήσεις γνωστοποιήσεων και «οδηγίες» εντός των υφιστάμενων απαιτήσεων γνωστοποιήσεων, με σκοπό οι οντότητες να παρέχουν ποιοτικές και ποσοτικές πληροφορίες σχετικά με τις χρηματοδοτικές συμφωνίες προμηθευτών (reverse factoring). Οι τροποποιήσεις ισχύουν στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024. Πρότυπα και Διερμηνείες Υποχρεωτικά για Μεταγενέστερες Περιόδους που δεν Έχουν Εφαρμοστεί Νωρίτερα από τον Όμιλο και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: Τα κατωτέρω νέα πρότυπα και τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. ΔΛΠ 21 Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος (Τροποποίηση) - «Έλλειψη ανταλλαξιμότητας νομίσματος» Στις 15 Αυγούστου 2023 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις με τις οποίες: - προσδιόρισε πότε ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα και πότε δεν είναι. Ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο όταν μια οικονομική οντότητα μπορεί να ανταλλάξει αυτό το νόμισμα με το άλλο νόμισμα μέσω αγορών ή μηχανισμών ανταλλαγής που δημιουργούν εκτελεστά δικαιώματα και υποχρεώσεις χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση κατά την ημερομηνία επιμέτρησης και για συγκεκριμένο σκοπό· -προσδιόρισε τον τρόπο με τον οποίο μια οικονομική οντότητα καθορίζει τη συναλλαγματική ισοτιμία που θα ισχύει όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο. Πιο συγκεκριμένα, όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, μια οικονομική οντότητα εκτιμά την άμεση συναλλαγματική ισοτιμία ως την ισοτιμία που θα ίσχυε σε μια εύρυθμη συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης η οποία θα αντικατοπτρίζει πιστά τις οικονομικές συνθήκες που επικρατούν· - προβλέπει την γνωστοποίηση πρόσθετων πληροφοριών όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο. Πιο συγκεκριμένα, όταν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο, η οικονομική οντότητα γνωστοποιεί πληροφορίες που θα επέτρεπαν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων της να αξιολογήσουν πώς η έλλειψη ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος επηρεάζει ή αναμένεται να επηρεάσει την οικονομική της απόδοση, την οικονομική θέση και τις ταμειακές ροές. Η τροποποίηση ισχύει για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2025. Πρότυπα και Διερμηνείες Υποχρεωτικά για Μεταγενέστερες Περιόδους που δεν Έχουν Εφαρμοστεί Νωρίτερα από τον Όμιλο και δεν Έχουν Υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: Τα κατωτέρω νέα πρότυπα και τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 71 ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα (Τροποποιήσεις) - «Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Χρηματοοικονομικών Μέσων» Στις 30 Μαΐου 2024 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 7 και ΔΠΧΑ 9 με σκοπό να αντιμετωπίσει ζητήματα που ανέκυψαν από την επισκόπηση της εφαρμογής των διατάξεων του ΔΠΧΑ 9 όσον αφορά στην ταξινόμηση και αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων. Ειδικότερα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν θέματα που σχετίζονται με τη διακοπή αναγνώρισης μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης που διακανονίζεται μέσω ηλεκτρονικής μεταφοράς και την αξιολόγηση του κατά πόσο οι ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού αποτελούν ροές κεφαλαίου και τόκου, ενώ προβλέπουν γνωστοποιήσεις για τις μετοχές που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών εισοδημάτων που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση και των συμβατικών όρων που ενδέχεται να μεταβάλλουν τον χρόνο και το ποσό των ταμειακών ροών στην περίπτωση επέλευσης ενός ενδεχόμενου γεγονότος. Οι τροποποιήσεις ισχύουν στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΛΠ και ΔΠΧΑ - Τόμος 11 Στις 18 Ιουλίου 2024 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε περιορισμένες τροποποιήσεις σε ορισμένα ΔΛΠ και ΔΠΧΑ και συνοδευτικές οδηγίες ως μέρος της τακτικής τήρησης των Προτύπων. Αυτές οι τροποποιήσεις, που δημοσιεύθηκαν σε ένα ενιαίο έγγραφο «Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΛΠ και ΔΠΧΑ - Τόμος 11», περιλαμβάνουν διευκρινίσεις, απλοποιήσεις, διορθώσεις και αλλαγές που στοχεύουν στη βελτίωση της συνέπειας πολλών ΔΛΠ και ΔΠΧΑ. Οι ετήσιες βελτιώσεις περιορίζονται σε αλλαγές που είτε διευκρινίζουν τη διατύπωση σε ένα ΔΛΠ ή ΔΠΧΑ, είτε διορθώνουν σχετικά μικρές ακούσιες συνέπειες ή παραλείψεις και διορθώνουν επίσης μικρές συγκρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Οι τροποποιήσεις αφορούν τα κατωτέρω Πρότυπα: ΔΠΧΑ 1 Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις και η συνοδευτική καθοδήγηση σχετικά με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και ΔΛΠ 7 Κατάσταση Ταμειακών Ροών. Οι τροποποιήσεις ισχύουν στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026. ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα (Τροποποιήσεις) - «Εξαρτώμενος από τη φύση ηλεκτρισμός» Στις 18 Δεκεμβρίου 2024 το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 και στο ΔΠΧΑ 7, οι οποίες έχουν εφαρμογή σε συμβάσεις που εκθέτουν μια οικονομική οντότητα λόγω της μεταβλητότητας της ποσότητας ηλεκτρικής ενέργειας επειδή η πηγή παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας εξαρτάται από ανεξέλεγκτες φυσικές συνθήκες. Οι συμβάσεις αυτές συνήθως συνδέονται με την ηλεκτρική ενέργεια από ανανεώσιμες πηγές, όπως ο ήλιος και ο άνεμος. Σύμφωνα με τις τροποποιήσεις, η πώληση αχρησιμοποίητης εξαρτώμενης από τη φύση ηλεκτρικής ενέργειας θα πραγματοποιείται σύμφωνα με τις αναμενόμενες απαιτήσεις αγοράς ή χρήσης μιας οντότητας υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις θα επιτρέπουν σε μια Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 72 οντότητα να προσδιορίσει ένα μεταβλητό όγκο προβλεπόμενων συναλλαγών ηλεκτρικής ενέργειας ως ένα αντισταθμισμένο στοιχείο, εάν πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια. Οι τροποποιήσεις ισχύουν στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026. ΔΠΧΑ 18 Παρουσίαση και γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις Στις 9 Απριλίου 2024 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το ΔΠΧΑ 18, το οποίο αντικαθιστά το ΔΛΠ 1 και ορίζει τις απαιτήσεις παρουσίασης και γνωστοποίησης για τις οικονομικές καταστάσεις. Για την επίτευξη του στόχου αυτού, το ΔΠΧΑ 18 εισάγει: • δύο νέα υποσύνολα στην κατάσταση κερδών ή ζημιών: λειτουργικά κέρδη και κέρδη προ χρηματοδότησης και φόρων εισοδήματος, • γνωστοποιήσεις σχετικά με τους δείκτες απόδοσης που καθορίζονται από τη διοίκηση και • αυξημένες απαιτήσεις για την ομαδοποίηση της πληροφορίας (συγκέντρωση και διαχωρισμό) στις οικονομικές καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 18 απαιτεί από μια οντότητα να παρουσιάζει έσοδα και έξοδα σε διακριτές λειτουργικές, επενδυτικές και χρηματοδοτικές κατηγορίες. Η λειτουργική κατηγορία αποτελείται από όλα τα έσοδα και τα έξοδα που δεν ταξινομούνται στις κατηγορίες επενδύσεων, χρηματοδότησης, φόρους εισοδήματος ή διακοπείσες δραστηριότητες. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2027. ΔΠΧΑ 19 Θυγατρικές εταιρείες χωρίς υποχρέωση δημόσιας λογοδοσίας: Γνωστοποιήσεις Στις 9 Μαΐου 2024 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το ΔΠΧΑ 19. Το ΔΠΧΑ 19 καθορίζει τις μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης που επιτρέπεται προαιρετικά να εφαρμόζει στις οικονομικές της καταστάσεις μια οικονομική οντότητα η οποία: - είναι θυγατρική εταιρεία, - δεν είναι οντότητα δημοσίου συμφέροντος και - έχει μία τελική ή ενδιάμεση μητρική εταιρεία η οποία δημοσιεύει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ αντί της εφαρμογής των απαιτήσεων γνωστοποίησης άλλων λογιστικών προτύπων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται στις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2027. 4. 6. 5. Περίληψη Λογιστικών Αρχών Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές οι οποίες έχουν χρησιμοποιηθεί στην κατάρτιση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων συνοψίζονται παρακάτω. 4. 6. 5. 1. Ενοποίηση και Επενδύσεις σε Θυγατρικές και Συγγενείς Επιχειρήσεις Θυγατρικές Θυγατρικές είναι όλες οι οντότητες στις οποίες ο Όμιλος έχει τη δυνατότητα να ελέγχει τις χρηματοοικονομικές και επιχειρηματικές πολιτικές. O Όμιλος θεωρεί ότι κατέχει και ασκεί έλεγχο όταν συμμετέχει με ποσοστό μεγαλύτερο από το ήμισυ των δικαιωμάτων ψήφου. Κατά τον προσδιορισμό του κατά πόσο ο Όμιλος ασκεί έλεγχο στα δικαιώματα ψήφου μιας άλλης οικονομικής οντότητας εξετάζεται η ύπαρξη και η τυχόν επίδραση δυνητικών δικαιωμάτων ψήφου τα οποία μπορούν να εξασκηθούν ή να μετατραπούν. Οι θυγατρικές ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης από την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος αποκτά τον έλεγχο, ενώ παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία παύει να υπάρχει Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 73 ο έλεγχος. Επιπλέον, οι θυγατρικές που έχουν αποκτηθεί είναι υποκείμενες στην εφαρμογή της μεθόδου της αγοράς. Αυτή περιλαμβάνει την αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία όλων των αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της θυγατρικής, κατά την ημερομηνία της απόκτησης, ανεξαρτήτως εάν αυτά έχουν συμπεριληφθεί στις οικονομικές καταστάσεις της θυγατρικής πριν την απόκτησή της. Κατά την αρχική αναγνώριση, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της θυγατρικής περιλαμβάνονται στον ενοποιημένο ισολογισμό στα αναπροσαρμοσμένα ποσά, τα οποία επίσης χρησιμοποιούνται ως βάση για την μετέπειτα επιμέτρηση τους σύμφωνα με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Η υπεραξία αντιπροσωπεύει το υπερβάλλον του κόστους κτήσης πάνω από την εύλογη αξία του μεριδίου του Ομίλου στα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου της αποκτώμενης θυγατρικής κατά την απόκτησή της. Εάν το κόστος απόκτησης είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της αποκτώμενης θυγατρικής, η διαφορά αναγνωρίζεται απευθείας στο αποτέλεσμα. Οι λογιστικές πολιτικές των θυγατρικών επιχειρήσεων μεταβλήθηκαν, όπου κρίθηκε απαραίτητο, προκειμένου να είναι συνεπείς με τις πολιτικές που υιοθετούνται από τον Όμιλο. Ενδοεταιρικοί λογαριασμοί απαιτήσεων και υποχρεώσεων, συναλλαγές που δημιουργούν έσοδα και έξοδα, καθώς και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημιές μεταξύ των εταιρειών απαλείφονται κατά την ενοποίηση στα στοιχεία του Ομίλου. Συγγενείς Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες η επενδύτρια επιχείρηση ασκεί ουσιώδη επιρροή και οι οποίες δεν είναι ούτε θυγατρικές, ούτε κοινοπραξίες. Ουσιώδης επιρροή είναι η δυνατότητα συμμετοχής στις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές πολιτικές της επενδυόμενης επιχείρησης, χωρίς όμως να ασκείται έλεγχος πάνω σε αυτές τις πολιτικές. Στην περίπτωση που μια επενδύτρια επιχείρηση κατέχει άμεσα ή έμμεσα μέσω θυγατρικών ποσοστό 20% και άνω των δικαιωμάτων ψήφου της επενδυόμενης επιχείρησης, τότε τεκμαίρεται ότι αυτή ασκεί ουσιώδη επιρροή, εκτός και αν μπορεί να αποδειχτεί καθαρά ότι αυτό δεν συμβαίνει. Η ύπαρξη ουσιώδους επιρροής αποδεικνύεται με έναν ή περισσοτέρους από τους εξής τρόπους: α) αντιπροσώπευση στο ΔΣ, β) συμμετοχή στις διαδικασίες χάραξης της πολιτικής, γ) σημαντικές συναλλαγές μεταξύ επενδύτριας και επενδυόμενης επιχείρησης, δ) ανταλλαγή διευθυντικού προσωπικού, ε) παροχή ουσιαστικής τεχνικής πληροφόρησης. Οι συγγενείς επιχειρήσεις ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η μέθοδος της καθαρής θέσης είναι μια λογιστική πολιτική κατά την οποία η επένδυση αναγνωρίζεται αρχικά στο κόστος κτήσης και αναπροσαρμόζεται μεταγενέστερα (απεικονίζοντας τις μεταβολές στα ίδια κεφάλαια της επένδυσης), για τη μεταβολή που επήλθε μετά από την απόκτηση της επενδύτριας επιχείρησης, στην καθαρή θέση της επενδυόμενης επιχείρησης. Το κέρδος ή η ζημιά της επενδύτριας επιχείρησης περιλαμβάνει το μερίδιό της στα αποτελέσματα χρήσης της επενδυόμενης επιχείρησης. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 74 4. 6. 5. 2. Μετατροπή Στοιχείων σε Ξένο Νόμισμα α) Νόμισμα παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου αποτιμώνται με τη χρήση του νομίσματος του οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί (λειτουργικό νόμισμα). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ που είναι το λειτουργικό νόμισμα της Performance Technologies. β) Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα – Αποτίμηση απαιτήσεων – υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές, οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά τη διάρκεια της χρήσης και κατά την ημερομηνία του ισολογισμού με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. 4. 6. 5. 3. Πληροφόρηση Κατά Τομέα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα στοιχείων ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Οι δραστηριότητες του Ομίλου, με δεδομένο ότι είναι ομογενοποιημένες, θεωρούνται ως ένας τομέας. Γεωγραφικά ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, την Κύπρο και τη Βουλγαρία. 4. 6. 5. 4. Αναγνώριση Εσόδων και Εξόδων Έσοδα: Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν έσοδα από πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών, στο βαθμό που αντικατοπτρίζουν το τίμημα το οποίο η Εταιρεία δικαιούται από τη μεταβίβαση των αγαθών και των υπηρεσιών με βάση μια προσέγγιση πέντε βημάτων: • Αναγνώριση των συμβάσεων με τους πελάτες, • Αναγνώριση των όρων εκτέλεσης των συμβάσεων, • Προσδιορισμός του τιμήματος της συναλλαγής, • Επιμερισμός του τιμήματος της συναλλαγής ανάλογα με τους όρους εκτέλεσης των συμβάσεων, • Αναγνώριση του εσόδου όταν η Εταιρεία εκπληρώνει τους όρους εκτέλεσης των συμβάσεων. Τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν υπάρχει η πιθανότητα τα οικονομικά οφέλη να εισρεύσουν στον Όμιλο και μπορούν να αποτιμηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από έργα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου, ανάλογα με το στάδιο ολοκλήρωσης της συμβατικής δραστηριότητας κατά την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων (input method). Επομένως, το κόστος των έργων που έχει μεν εκτελεστεί, αλλά δεν έχει τιμολογηθεί αντίστοιχα στον πελάτη, καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου μαζί με το αναλογούν συμβατικό έσοδο. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 75 Έσοδα Από Τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους, το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας. Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν εγκρίνονται από το όργανο που είναι κατά νόμο αρμόδιο να τα χορηγεί. Έξοδα Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για μισθώσεις μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έξοδα κατά το χρόνο χρήσης του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. Τα διεταιρικά έσοδα/έξοδα των ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων απαλείφονται πλήρως. 4. 6. 5. 5. Υπεραξία Επιχείρησης Η υπεραξία αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ του κόστους εξαγοράς και της εύλογης αξίας του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής/συνδεδεμένης επιχείρησης κατά την ημερομηνία της εξαγοράς της. Η υπεραξία ελέγχεται ετησίως για απομείωση και αναγνωρίζεται στο κόστος μείον τις τυχόν ζημιές απομείωσης, οι οποίες καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν και δεν αντιλογίζονται. Κέρδη και ζημιές από την πώληση μιας επιχείρησης περιλαμβάνουν τη λογιστική αξία της υπεραξίας που αντιστοιχεί στην επιχείρηση που πουλήθηκε. Για σκοπούς ελέγχου της υπεραξίας για απομείωση, η υπεραξία κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται όταν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη από την αναπόσβεστη λογιστική αξία. Τα κέρδη και οι ζημίες από πώληση εταιρείας συμπεριλαμβάνουν την υπεραξία της εταιρείας που πωλήθηκε. Οι ζημίες απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν και δεν αντιλογίζονται. 4. 6. 5. 6. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις, μείον τις συσσωρευμένες ζημίες απομείωσης. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 5 έως 7 έτη. Όταν οι λογιστικές αξίες των άυλων περιουσιακών στοιχείων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. 4. 6. 5. 7. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις και τυχόν απομείωση της αξίας τους. Το κόστος κτήσης περιλαμβάνει όλες τις άμεσες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε αύξηση της λογιστικής αξίας των ενσώματων παγίων μόνο αν πιθανολογείται ότι θα εισρεύσουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν γίνονται. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 76 Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στη ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: Κατηγορία Συντελεστές Ωφέλιμη ζωή Κτίρια και τεχνικά έργα 4% - 5% 20 - 25 έτη Εγκαταστάσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων 4% - 5% 20 - 25 έτη Μηχανήματα και τεχνικές εγκαταστάσεις 20% - 25% 4 - 5 έτη Μεταφορικά μέσα 10% - 15% 7 - 10 έτη Επίπλων 10% - 15% 7 - 10 έτη Μηχανογραφικός εξοπλισμός 20% - 25% 4 - 5 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώματων παγίων υπερβαίνουν το ανακτήσιμο ποσό τους, οι διαφορές (απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση των ενσώματων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. 4. 6. 5. 8. Μισθώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μια υποχρέωση μίσθωσης κατά την έναρξη της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου μίσθωσης, εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, το δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης. Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία για να προεξοφλήσουν τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποιούν το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να προσδιορισθεί, χρησιμοποιεί το οριακό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις καταβολές των μισθωμάτων, αυξάνεται με το χρηματοοικονομικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 77 Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξαν να εφαρμόσουν ο Όμιλος και η Εταιρεία, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται σε διακριτή γραμμή στον Ισολογισμό με τίτλο «Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων» και η υποχρέωση μίσθωσης διακριτά από τις άλλες υποχρεώσεις στο κονδύλι «Υποχρεώσεις μισθώσεων». Ο Όμιλος και η Εταιρεία επέλεξαν να κάνουν χρήση της εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 16 και να μην αναγνωρίζουν δικαίωμα χρήσης και υποχρέωση μίσθωσης για μισθώσεις, των οποίων η διάρκεια δεν υπερβαίνει τους 12 μήνες ή για μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας (αξίας μικρότερης των 5.000 ευρώ όταν είναι καινούργιο). 4. 6. 5. 9. Απομείωση των Άυλων Περιουσιακών Στοιχείων και Ενσώματων Ακινητοποιήσεων Οι λογιστικές αξίες των ανωτέρω στοιχείων του ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσης. Καθαρή τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής, στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. Με εξαίρεση την υπεραξία επιχείρησης, όλα τα περιουσιακά στοιχεία μεταγενέστερα επανεκτιμούνται για την περίπτωση που η ζημιά απομείωσης που είχε αρχικώς αναγνωριστεί δεν υφίσταται πλέον. 4. 6. 5. 10. Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία Αρχική Αναγνώριση και Επιμέτρηση Ο Όμιλος και η Εταιρεία επιμετρούν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αρχικά στην εύλογη αξία τους πλέον τυχόν κόστη συναλλαγής. Οι εμπορικές απαιτήσεις αρχικά επιμετρώνται στην τιμή συναλλαγής, όπως ορίζει το ΔΠΧΑ 15. Σύμφωνα με τις πρόνοιες του ΔΧΠΑ 9, τα χρεόγραφα επιμετρούνται στη συνέχεια στο αποσβέσιμο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ή στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης. Μεταγενέστερη Επιμέτρηση Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατατάσσονται σε τρεις κατηγορίες: • στο αποσβεσμένο κόστος, • στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, • στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν διαθέτουν περιουσιακά στοιχεία που να αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που καταχωρούνται στο αποσβεσμένο κόστος, αποτιμώνται μεταγενέστερα βάσει της μεθόδου του Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 78 πραγματικού επιτοκίου (EIR) και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. Τα κέρδη και οι ζημιές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο παύει να αναγνωρίζεται, τροποποιείται ή απομειώνεται. Παύση Αναγνώρισης Χρηματοοικονομικού Περιουσιακού Στοιχείου Ο Όμιλος και η Εταιρεία παύουν να αναγνωρίζουν ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή μεταβιβάσουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και η μεταβίβαση πληροί τους όρους για διαγραφή. Απομείωση Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν προβλέψεις απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και όλων των ταμειακών ροών που ο Όμιλος και η Εταιρεία αναμένουν να λάβουν. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μια εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Για τις εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν την απλοποιημένη προσέγγιση του προτύπου και υπολόγισαν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλη τη διάρκεια ζωής των στοιχείων αυτών. Εισπρακτέοι Λογαριασμοί - Προβλέψεις για Επισφαλείς Απαιτήσεις Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί αρχικά καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους, η οποία είναι και η αξία της συναλλαγής, και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου μειωμένων κατά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά γεγονότα αθέτησης καθ’ όλη την αναμενόμενη διάρκεια ζωής ενός χρηματοοικονομικού μέσου σε κάθε ημερομηνία αναφοράς. Σε κάθε ημερομηνία σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων η εισπραξιμότητα των εισπρακτέων λογαριασμών εκτιμάται είτε ανά πελάτη, όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι ο Όμιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους, είτε βάσει ιστορικών τάσεων, στατιστικών δεδομένων και αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων και σχηματίζεται η σχετική πρόβλεψη απομείωσης. Η σχηματισθείσα πρόβλεψη αναπροσαρμόζεται με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της εκάστοτε χρήσης. Τυχόν διαγραφές απαιτήσεων από εισπρακτέους λογαριασμούς πραγματοποιούνται μέσω της σχηματισθείσας πρόβλεψης. 4. 6. 5. 11. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ αξίας κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η αξία κτήσης προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στην αξία κτήσης των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης, όπου συντρέχει περίπτωση. Σε περίπτωση μεταγενέστερης αύξησης της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας αποθεμάτων που έχουν απομειωθεί, η απομείωση αυτή αντιλογίζεται. 4. 6. 5. 12. Λογιστική Φόρου Εισοδήματος Τρέχουσα Φορολογία Εισοδήματος Η τρέχουσα φορολογική απαίτηση/υποχρέωση περιλαμβάνει εκείνες τις υποχρεώσεις ή απαιτήσεις από τις φορολογικές αρχές σχετιζόμενες με την τρέχουσα ή προηγούμενες περιόδους αναφοράς που δεν έχουν Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 79 καταβληθεί μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. Υπολογίζονται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στην δημοσιονομική χρήση την οποία αφορούν, βάσει των φορολογητέων κερδών για την χρήση. Όλες οι μεταβολές στις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν φορολογικό έξοδο στα αποτελέσματα. Αναβαλλόμενη Φορολογία Εισοδήματος Η αναβαλλόμενη φορολογία εισοδήματος υπολογίζεται με την μέθοδο υποχρέωσης που εστιάζει στις προσωρινές διαφορές. Αυτή περιλαμβάνει την σύγκριση της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και υποχρεώσεων των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με τις αντίστοιχες φορολογικές βάσεις. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα αντισταθμιστούν έναντι της μελλοντικής φορολογίας εισοδήματος. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές. Επιπλέον, σύμφωνα με το ΔΛΠ 12, δεν αναγνωρίζεται αναβαλλόμενη φορολογία σε σχέση με την υπεραξία επιχείρησης. Δεν αναγνωρίζεται αναβαλλόμενη φορολογία για τις προσωρινές διαφορές που σχετίζονται με επενδύσεις σε θυγατρικές και με συμμετοχές σε κοινοπραξίες εάν η αναστροφή αυτών των προσωρινών διαφορών μπορεί να ελεγχθεί από την Εταιρεία ενώ αναμένεται ότι η προσωρινή διαφορά δεν θα αναστραφεί στο μέλλον. Επιπροσθέτως, οι φορολογικές ζημιές που μπορούν να μεταφερθούν σε επόμενες περιόδους, καθώς και φορολογικές πιστώσεις στον Όμιλο αναγνωρίζονται ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Καμία αναβαλλόμενη φορολογία δεν αναγνωρίζεται κατά την αρχική αναγνώριση μίας απαίτησης ή υποχρέωσης σε μία συναλλαγή που δεν αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων και κατά την στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζημιά. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένονται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. Οι περισσότερες μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν φορολογικό έξοδο στα αποτελέσματα. Μόνο μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις που σχετίζονται με μεταβολή στην αξία της απαίτησης ή υποχρέωσης που χρεώνεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια χρεώνονται ή πιστώνονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Ο Όμιλος αναγνωρίζει μία προηγουμένως μη αναγνωρισμένη αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση κατά την έκταση που είναι πιθανό ότι μελλοντικό φορολογητέο κέρδος θα επιτρέψει την ανάκτηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση επανεξετάζεται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται κατά την έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι επαρκές φορολογητέο κέρδος θα είναι διαθέσιμο για να επιτρέψει την αξιοποίηση της ωφέλειας μέρους ή του συνόλου αυτής της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 80 4. 6. 5. 13. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά στις τράπεζες και στο ταμείο, καθώς και βραχυπρόθεσμες, υψηλής ρευστότητας επενδύσεις, όπως αξίες της χρηματαγοράς και τραπεζικές καταθέσεις με ημερομηνία λήξης σε τρεις μήνες ή λιγότερο. 4. 6. 5. 14. Ίδια Κεφάλαια Το μετοχικό κεφάλαιο προσδιορίζεται σύμφωνα με την ονομαστική αξία των μετοχών που έχουν εκδοθεί. Οι κοινές μετοχές ταξινομούνται στα ίδια κεφάλαια. Η αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών περιλαμβάνει κάθε διαφορά υπέρ το άρτιο κατά την αρχική έκδοση του μετοχικού κεφαλαίου. Κάθε κόστος συναλλαγής σχετιζόμενο με την έκδοση των μετοχών, καθώς και οποιοδήποτε σχετικό όφελος φόρου εισοδήματος προκύψει αφαιρούνται από την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου. Οι προνομιούχες μετοχές που παρουσιάζουν χαρακτηριστικά υποχρέωσης αναγνωρίζονται στον Ισολογισμό σαν χρηματοοικονομική υποχρέωση, καθαρή από το κόστος συναλλαγής. Έτσι, η διανομή μερίσματος για μετοχές που αναγνωρίζονται εξ’ ολοκλήρου στις υποχρεώσεις αναγνωρίζεται ως δαπάνη τόκων στα αποτελέσματα. Η Εταιρεία δεν έχει εκδώσει προνομιούχες μετοχές. Το σύνολο των μετοχών της είναι κοινές ονομαστικές. Τα στοιχεία ενός χρηματοοικονομικού μέσου που α) δημιουργούν χρηματοοικονομική υποχρέωση της οικονομικής οντότητας, και β) παρέχουν ένα δικαίωμα προαίρεσης στον κάτοχο του μέσου να το μετατρέψει σε συμμετοχικό τίτλο της οικονομικής οντότητας, αναγνωρίζονται ξεχωριστά σαν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, χρηματοοικονομικές απαιτήσεις ή συμμετοχικοί τίτλοι. Αν αποκτηθούν από την Εταιρεία ίδιοι συμμετοχικοί τίτλοι, οι «ίδιες αυτές μετοχές» αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια. Αν «ίδιες αυτές μετοχές» μεταγενέστερα επανεκδίδονται, το τίμημα που λαμβάνεται (καθαρό από τα σχετικά κόστη της συναλλαγής και το σχετικό όφελος του φόρου εισοδήματος) περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια που αποδίδονται στους Μετόχους. Κατά την αγορά, πώληση, έκδοση ή ακύρωση ιδίων συμμετοχικών τίτλων της οικονομικής οντότητας δεν αναγνωρίζεται κανένα κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. 4. 6. 5. 15. Παροχές στο Προσωπικό α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 81 ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο Όμιλος είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: i) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών, και ii) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. 4. 6. 5. 16. Κρατικές Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις καταχωρούνται στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας μόνο όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι: α) η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορήγησης, και β) το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις στο παθητικό και αναγνωρίζονται στα έσοδα σύμφωνα με την ωφέλιμη διάρκεια ζωής των σχετικών παγίων. 4. 6. 5. 17. Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Αρχική Αναγνώριση και Μεταγενέστερη Επιμέτρηση των Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων Όλες οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αρχικά αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους μείον το κόστος συναλλαγών στην περίπτωση των δανείων και των πληρωτέων υποχρεώσεων. Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ταξινομούνται ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβεσμένο κόστος. Τα δάνεια χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εκτός εάν ο Όμιλος έχει το οριστικό δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. Τραπεζικές υπεραναλήψεις περιλαμβάνονται στον βραχυπρόθεσμο δανεισμό στον ισολογισμό και στις επενδυτικές δραστηριότητες στην κατάσταση ταμειακών ροών. Αποαναγνώριση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν η δέσμευση που απορρέει από την υποχρέωση ακυρώνεται ή εκπνέει. Όταν μία υφιστάμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από τον ίδιο δανειστή αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους ή οι όροι μίας υφιστάμενης υποχρέωσης τροποποιούνται σημαντικά, αυτή η ανταλλαγή ή τροποποίηση αντιμετωπίζεται ως αποαναγνώριση της αρχικής υποχρέωσης και αναγνώριση μίας νέας υποχρέωσης. Η διαφορά στις αντίστοιχες λογιστικές αξίες αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 82 4. 6. 5. 18. Λοιπές Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Περιουσιακά Στοιχεία Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν μία παρούσα δέσμευση είναι πιθανό ότι θα οδηγήσει σε εκροή οικονομικών πόρων για τον Όμιλο, ενώ αυτή μπορεί να εκτιμηθεί και αξιόπιστα. Ο χρόνος πραγματοποίησης ή το ποσό της εκροής μπορεί να είναι αβέβαια. Μία παρούσα δέσμευση προκύπτει από την παρουσία μίας νομικής ή τεκμαιρόμενης υποχρέωσης που έχει προκύψει από γεγονότα του παρελθόντος, για παράδειγμα εγγυήσεις προϊόντων, νομικές αντιδικίες ή επαχθή συμβόλαια. Οι προβλέψεις αναδιάρθρωσης αναγνωρίζονται μόνο εάν ένα λεπτομερές τυπικό πρόγραμμα έχει αναπτυχθεί και εκτελεστεί ή η Διοίκηση έχει τουλάχιστον ανακοινώσει τα χαρακτηριστικά του προγράμματος σ’ αυτούς που πρόκειται να επηρεαστούν από αυτό. Προβλέψεις δεν αναγνωρίζονται για μελλοντικές λειτουργικές ζημιές. Όταν μέρος ή το σύνολο της απαιτούμενης δαπάνης για τον διακανονισμό μιας πρόβλεψης αναμένεται να αποζημιωθεί από κάποιο άλλο μέρος, η αποζημίωση θα αναγνωρίζεται όταν και μόνον όταν είναι κατ’ ουσία βέβαιο ότι η αποζημίωση θα εισπραχθεί αν η οικονομική οντότητα διακανονίσει την υποχρέωση και αυτή αντιμετωπιστεί ως ένα ιδιαίτερο περιουσιακό στοιχείο. Το ποσό που αναγνωρίζεται για την αποζημίωση δεν υπερβαίνει το ποσό της πρόβλεψης. Το έξοδο σχετικά με μία πρόβλεψη παρουσιάζεται στα αποτελέσματα, καθαρό από το ποσό που αναγνωρίστηκε για την αποζημίωση. Μια πρόβλεψη χρησιμοποιείται μόνο για τα έξοδα για τα οποία είχε αρχικώς σχηματιστεί πρόβλεψη. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να απεικονίζουν την τρέχουσα καλύτερη εκτίμηση. Οι προβλέψεις αποτιμώνται στο προσδοκώμενο κόστος που απαιτείται για να προσδιοριστεί η παρούσα δέσμευση, βασιζόμενοι στα πιο αξιόπιστα τεκμήρια που είναι διαθέσιμα κατά την ημερομηνία ισολογισμού, περιλαμβάνοντας τους κινδύνους και τις αβεβαιότητες σχετικά με την παρούσα δέσμευση. Όταν η επίδραση της διαχρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, το ποσό της πρόβλεψης είναι η παρούσα αξία των εξόδων που αναμένονται να απαιτηθούν προκειμένου να τακτοποιηθεί η υποχρέωση. Το προ-φόρου επιτόκιο προεξόφλησης αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος και τους συναφείς με την υποχρέωση κινδύνους. Το επιτόκιο δεν αντανακλά κινδύνους για τους οποίους οι μελλοντικές εκτιμήσεις ταμειακών ροών έχουν προσαρμοστεί. Όταν χρησιμοποιείται η μέθοδος της προεξόφλησης, η λογιστική αξία μιας πρόβλεψης αυξάνει σε κάθε περίοδο έτσι ώστε να αντανακλά την πάροδο του χρόνου. Αυτή η αύξηση αναγνωρίζεται ως κόστος δανεισμού στα αποτελέσματα. Όταν υπάρχει ένας αριθμός όμοιων δεσμεύσεων, η πιθανότητα ότι μία εκροή θα απαιτηθεί για διακανονισμό καθορίζεται λαμβάνοντας υπόψη την κατηγορία των δεσμεύσεων ως ένα σύνολο. Μία πρόβλεψη αναγνωρίζεται ακόμη και αν η πιθανότητα πραγματοποίησης εκροής για ένα στοιχείο που περιλαμβάνεται στην κατηγορία δεσμεύσεων είναι μικρή. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 83 Αν δεν είναι εφεξής πιθανό ότι μία εκροή πόρων, που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη, θα απαιτηθεί για να διακανονιστεί η υποχρέωση, η πρόβλεψη θα αναστρέφεται. Σε τέτοιες περιπτώσεις, όπου η δυνατή εκροή οικονομικών πόρων σαν αποτέλεσμα παρουσών δεσμεύσεων θεωρείται μη πιθανή ή το ποσό της πρόβλεψης δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, δεν αναγνωρίζεται καμία υποχρέωση στον ενοποιημένο ισολογισμό, εκτός εάν θεωρείται στα πλαίσια της συνένωσης επιχειρήσεων. Αυτές οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα πλαίσια της κατανομής του κόστους απόκτησης στα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις κατά την συνένωση επιχειρήσεων. Ακολούθως, αποτιμώνται στο υψηλότερο ποσό μίας συγκρίσιμης πρόβλεψης, όπως περιγράφεται ανωτέρω, και στο ποσό που είχε αρχικώς αναγνωριστεί μείον κάθε απόσβεση. Πιθανές εισροές από οικονομικά οφέλη για τον Όμιλο που δεν πληρούν ακόμη τα κριτήρια ενός περιουσιακού στοιχείου θεωρούνται ενδεχόμενες απαιτήσεις. 4. 6. 5. 19. Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών Ο Όμιλος προβαίνει σε παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και διακανονίζονται σε συμμετοχικούς τίτλους προς τους υπαλλήλους του, κατά τη διακριτική του ευχέρεια, σύμφωνα με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο. Ο Όμιλος λαμβάνει υπηρεσίες από τους υπαλλήλους του με αντάλλαγμα δικούς του συμμετοχικούς τίτλους (είτε μετοχές είτε δικαιώματα προαίρεσης επί μετοχών). Η εύλογη αξία των μετοχών της Εταιρείας ή των δικαιωμάτων προαίρεσης επί μετοχών που χορηγούνται προσδιορίζεται κατά την ημερομηνία παραχώρησής τους και αναγνωρίζεται στις αμοιβές και έξοδα προσωπικού, με ισόποσο σχηματισμό ειδικού αποθεματικού στα ίδια κεφάλαια, και ως εκ τούτου χωρίς να επιδρά στην καθαρή θέση του Ομίλου και της Εταιρείας. Για παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και είναι υποκείμενες σε προϋποθέσεις παραμονής στην υπηρεσία, το συνολικό έξοδο αναγνωρίζεται αναλογικά κατά τη διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης. Για προϋποθέσεις κατοχύρωσης που δεν αφορούν όρους αγοράς, ο Όμιλος αναθεωρεί, όταν χρειάζεται, την εκτίμησή του για τον αριθμό των συμμετοχικών τίτλων που αναμένεται να κατοχυρωθούν και η επίδραση από την αναθεώρηση αναγνωρίζεται στη κατάσταση αποτελεσμάτων, έτσι ώστε το σωρευτικό έξοδο να αντικατοπτρίζει την αναθεωρημένη εκτίμηση. 4. 6. 6. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη Διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων, οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως, επίσης, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα, όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες αφορούν: Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 84 Εκτίμηση Απομείωσης Υπεραξίας – Αύλων Ο Όμιλος ελέγχει ετησίως την υπάρχουσα υπεραξία για τυχόν απομείωση και ερευνά τα γεγονότα ή τις συνθήκες που καθιστούν πιθανή την ύπαρξη απομείωσης, όπως για παράδειγμα μια σημαντική δυσμενής αλλαγή στο εταιρικό κλίμα ή μια απόφαση για πώληση ή διάθεση μιας μονάδας ή ενός λειτουργικού τομέα. Ο καθορισμός της ύπαρξης απομείωσης απαιτεί την αποτίμηση της αντίστοιχης μονάδας, η οποία εκτιμάται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. Όταν υπάρχει η διαθέσιμη πληροφόρηση χρησιμοποιείται και η μέθοδος των πολλαπλάσιων συντελεστών (multiples) της αγοράς προκειμένου να διασταυρωθούν τα αποτελέσματα που έχουν προκύψει από την μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Κατά την εφαρμογή αυτής της μεθοδολογίας, ο Όμιλος βασίζεται σε μια σειρά από παράγοντες, στους οποίους περιλαμβάνονται τα πραγματικά λειτουργικά αποτελέσματα, μελλοντικά εταιρικά σχέδια, καθώς και δεδομένα της αγοράς (στατιστικά και μη). Εάν από αυτή την ανάλυση προκύπτει ανάγκη για απομείωση της υπεραξίας, η μέτρηση της απομείωσης απαιτεί εκτίμηση της εύλογης αξίας για κάθε αναγνωριζόμενο ενσώματο ή ασώματο περιουσιακό στοιχείο. Σε αυτή την περίπτωση, χρησιμοποιείται η προσέγγιση των ταμειακών ροών, η οποία αναφέρεται παραπάνω από ανεξάρτητους εκτιμητές όπου κρίνεται κατάλληλο. Επιπλέον, ετησίως ελέγχονται για τυχόν απομείωση άλλα αναγνωριζόμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία με καθορισμένες ωφέλιμες ζωές και υποκείμενα σε απόσβεση συγκρίνοντας τη λογιστική αξία με το άθροισμα των μη προεξοφλημένων ταμειακών ροών που αναμένεται να δημιουργηθούν από το περιουσιακό στοιχείο. Ελέγχονται τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστες ωφέλιμες ζωές ετησίως χρησιμοποιώντας μια μέθοδο εύλογης αξίας, όπως τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Φόροι Εισοδήματος Οι εταιρείες του Ομίλου υπόκειται σε φόρο εισοδήματος από τις φορολογικές αρχές. Για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης. Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου βασιζόμενος σε εκτιμήσεις για το ποσό των επιπλέον φόρων που ενδεχομένως θα οφείλονται. Εάν το τελικό αποτέλεσμα της φορολογικής εκκαθάρισης ή του φορολογικού ελέγχου είναι διαφορετικό από την πρόβλεψη που είχε αρχικά αναγνωρισθεί, η διαφορά θα επηρεάσει την πρόβλεψη φόρου εισοδήματος στην περίοδο κατά την οποία θα προκύψει αυτή η διαφορά. Απομείωση Απαιτήσεων Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία η πρόβλεψη απομείωσης επιμετράται με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη την διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος, αλλά προσαρμόζονται με τρόπο τέτοιο ώστε να αντανακλούν προβλέψεις για την μελλοντική οικονομική κατάσταση των πελατών αλλά και του οικονομικού περιβάλλοντος. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις εμπεριέχουν σοβαρό βαθμό υποκειμενικότητας και απαιτούν την κρίση της Διοίκησης. Ενδεχόμενα Γεγονότα Ο Όμιλος δεν εμπλέκεται σε σημαντικές δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Η Διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δεν ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά την οικονομική θέση του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2024. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις για τις πιθανές συνέπειες και διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 85 κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων του Ομίλου στο μέλλον. 4. 6. 7. Κύκλος Εργασιών - Οικονομική Πληροφόρηση Κατά Τομέα Σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί Τομείς», ο καθορισμός των λειτουργικών τομέων βασίζεται στην «διοικητική προσέγγιση». Η προσέγγιση αυτή επιβάλλει η πληροφόρηση που θα γνωστοποιείται εξωτερικά για τους λειτουργικούς τομείς να είναι αυτή που βασίζεται στις εσωτερικές οργανωτικές και διοικητικές δομές της Εταιρείας. Για διοικητικούς σκοπούς, όμως, η Εταιρεία είναι οργανωμένη σε ένα ενιαίο κέντρο επιχειρηματικής δραστηριότητας. Η Διοίκηση της Εταιρείας εξέτασε τις προϋποθέσεις εφαρμογής του ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί Τομείς» και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις (β) και (γ) της παραγράφου 5 του Προτύπου, στις οποίες προβλέπεται ότι λειτουργικός τομέας είναι ένα συστατικό της επιχείρησης του οποίου τα λειτουργικά αποτελέσματα εξετάζονται τακτικά, προκειμένου να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την κατανομή των πόρων σε αυτόν και να εκτιμηθεί η αποδοτικότητά του και για τον οποίο υπάρχουν διαθέσιμες χωριστές χρηματοοικονομικές πληροφορίες. Ως εκ τούτου οι δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζονται ως ένας ενιαίος τομέας. Η γεωγραφική κατανομή των πωλήσεων παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Πωλήσεις εμπορευμάτων 13.590 16.997 12.994 16.914 εσωτερικού Παροχή υπηρεσιών εσωτερικού 49.563 35.405 43.599 33.090 Σύνολο 63.153 52.402 56.592 50.004 Πωλήσεις εμπορευμάτων σε χώρες 19 1.031 19 1.031 της Ε.Ε. Παροχή υπηρεσιών σε χώρες της 9.961 3.957 9.599 1.455 Ε.Ε. Παροχή υπηρεσιών σε τρίτες χώρες 1.034 332 944 225 Σύνολο 11.014 5.320 10.562 2.711 Κύκλος εργασιών 74.167 57.722 67.154 52.715 Η κατανομή των εσόδων ανά δραστηριότητα, για τα έτη 2024 και 2023 εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα: Όμιλος Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ 01.01.24 - 31.12.24 % 01.01.23 - 31.12.23 % Λύσεις υποδομών πληροφοριακών 16.614 22,4% 23.900 41,4% συστημάτων παραγωγής Λύσεις λογισμικού και υπηρεσιών 57.246 77,2% 33.579 58,2% πληροφοριακών συστημάτων Υπηρεσίες εκπαίδευσης 307 0,4% 244 0,4% Σύνολο 74.167 100,0% 57.723 100,0% Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 86 4. 6. 8. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Οι μεταβολές στη κίνηση των παγίων περιουσιακών στοιχείων, κατά την διάρκεια των ετών 2024 και 2023, έχουν ως εξής: Μετ/κά Όμιλος - Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/τα μέσα Έπιπλα Σύνολο Αξία κτήσης 01.01.2023 34.948 599.860 28.780 21.302 1.928.754 2.613.644 Προσθήκες χρήσης 0 49.348 17.930 0 330.798 398.076 Μειώσεις χρήσης 0 0 0 0 0 0 Αξία κτήσης 31.12.2023 34.948 649.208 46.710 21.302 2.259.552 3.011.721 Συσσ/νες αποσβέσεις 01.01.2023 0 51.084 10.967 12.223 1.258.196 1.332.470 Αποσβέσεις χρήσης 0 31.140 3.040 2.650 279.260 316.090 Μειώσεις αποσβέσεων 0 0 0 0 0 0 Συσσ/νες αποσβέσεις 31.12.2023 0 82.224 14.007 14.873 1.537.456 1.648.560 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31.12.2023 34.948 566.984 32.703 6.429 722.096 1.363.161 Αξία κτήσης 01.01.2024 34.948 649.208 46.710 21.302 2.259.552 3.011.721 Προσθήκες χρήσης 0 0 230 0 883.243 883.472 Μειώσεις χρήσης 0 0 0 0 0 0 Αξία κτήσης 31.12.2024 34.948 649.208 46.940 21.302 3.142.795 3.895.193 Συσσ/νες αποσβέσεις 01.01.2024 0 82.224 14.007 14.873 1.537.456 1.648.560 Αποσβέσεις χρήσης 0 32.115 4.287 2.200 432.733 471.335 Μειώσεις αποσβέσεων 0 0 0 0 0 0 Συσσ/νες αποσβέσεις 31.12.2024 0 114.339 18.294 17.073 1.970.189 2.119.895 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31.12.2024 34.948 534.869 28.646 4.229 1.172.606 1.775.299 Μετ/κά Εταιρεία - Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/τα μέσα Έπιπλα Σύνολο Αξία κτήσης 01.01.2023 34.948 599.860 7.555 6.302 1.872.395 2.521.060 Προσθήκες χρήσης 0 49.348 17.930 0 326.415 393.693 Μειώσεις χρήσης 0 0 0 0 0 0 Αξία κτήσης 31.12.2023 34.948 649.208 25.485 6.302 2.198.810 2.914.753 Συσσ/νες αποσβέσεις 01.01.2023 0 51.084 6.352 4.885 1.209.868 1.272.189 Αποσβέσεις χρήσης 0 31.140 918 850 274.704 307.612 Μειώσεις αποσβέσεων 0 0 0 0 0 0 Συσσ/νες αποσβέσεις 31.12.2023 0 82.224 7.270 5.735 1.484.572 1.579.801 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31.12.2023 34.948 566.984 18.215 567 714.238 1.334.952 Αξία κτήσης 01.01.2024 34.948 649.208 25.485 6.302 2.198.810 2.914.753 Προσθήκες χρήσης 0 0 230 0 868.641 868.871 Μειώσεις χρήσης 0 0 0 0 0 0 Αξία κτήσης 31.12.2024 34.948 649.208 25.715 6.302 3.067.451 3.783.624 Συσσ/νες αποσβέσεις 01.01.2024 0 82.224 7.270 5.735 1.484.572 1.579.801 Αποσβέσεις χρήσης 0 32.115 2.164 400 419.507 454.186 Μειώσεις αποσβέσεων 0 0 0 0 0 0 Συσσ/νες αποσβέσεις 31.12.2024 0 114.339 9.434 6.135 1.904.079 2.033.987 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31.12.2024 34.948 534.869 16.280 167 1.163.372 1.749.637 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 87 Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2024. 4. 6. 9. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Οι μεταβολές στα άυλα περιουσιακά στοιχεία, κατά τη διάρκεια των χρήσεων 2024 και 2023, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης 417.751 418.910 408.049 407.822 Προσθήκες 275.519 148.319 270.659 148.319 Αποσβέσεις -191.342 -149.478 -188.352 -148.092 Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης 501.928 417.751 490.356 408.049 Η συνολική αξία των Άυλων Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων αφορά κατά κύριο λόγο λογισμικό που χρησιμοποιείται από τα Managed Services / XXaaS. 4. 6. 10. Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων Οι μεταβολές των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Κτίρια Μετ/κά μέσα Σύνολο Κτίρια Μετ/κά μέσα Σύνολο Αξία κτήσης Υπόλοιπο 01.01.2023 574.508 571.831 1.146.339 557.085 542.664 1.099.749 Προσθήκες περιόδου 231.307 307.896 539.203 35.520 278.853 314.373 Μειώσεις περιόδου -16.792 -168.574 -185.366 -16.792 -168.574 -185.366 Διαγραφές περιόδου -17.423 0 -17.423 0 0 0 Αξία κτήσης 31.12.2023 771.600 711.153 1.482.753 575.813 652.943 1.228.756 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2023 220.245 283.373 503.618 211.534 274.816 486.350 Προσθήκες περιόδου 88.170 167.567 255.737 66.576 150.408 216.984 Μειώσεις περιόδου -2.655 -156.983 -159.638 -2.655 -156.983 -159.638 Διαγραφές περιόδου -15.245 0 -15.245 0 0 0 Συσ/νες αποσβέσεις 31.12.2023 290.515 293.957 584.472 275.455 268.241 543.696 Καθαρή αξία 31.12.2023 481.085 417.197 898.282 300.359 384.702 685.061 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 88 Αξία κτήσης Υπόλοιπο 01.01.2024 771.600 711.153 1.482.753 575.813 652.943 1.228.756 Προσθήκες περιόδου 98.613 308.029 406.642 98.613 250.346 348.959 Μειώσεις περιόδου 0 -78.745 -78.745 0 -60.895 -60.895 Αξία κτήσης 31.12.2024 870.213 940.437 1.810.650 674.426 842.394 1.516.820 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2024 290.515 293.957 584.472 275.455 268.241 543.696 Προσθήκες περιόδου 135.504 217.572 353.075 99.358 196.289 295.647 Μειώσεις περιόδου 0 -76.310 -76.310 0 -59.544 -59.544 Συσ/νες αποσβέσεις 31.12.2024 426.019 435.219 861.238 374.813 404.985 779.799 Καθαρή αξία 31.12.2024 444.195 505.218 949.413 299.614 437.409 737.022 4. 6. 11. Επενδύσεις σε Θυγατρικές Στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις, οι επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις έχουν αποτιμηθεί στο κόστος κτήσης τους. Η κίνηση των επενδύσεων σε θυγατρικές επιχειρήσεις κατά την διάρκεια των χρήσεων 2024 και 2023 έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης 0 0 2.464.815 2.699.815 Απομείωση 0 0 0 -235.000 Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης 0 0 2.464.815 2.464.815 Τα ποσοστά συμμετοχής στις θυγατρικές εταιρείες και οι λογιστικές τους αξίες στις 31 Δεκεμβρίου 2024 αναλύονται ως ακολούθως: Χώρα % συμμετοχής Λογιστική αξία Κύρια Επωνυμία εταιρείας εγκατάστασης 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 δραστηριότητα Petabyte Solutions ΑΕ Ελλάδα 100% 100% 314.815 314.815 Πληροφορική Alfavad A.E. Ελλάδα 100% 100% 60.000 60.000 Πληροφορική Adaptera IKE. Ελλάδα 60% 60% 1.800.000 1.800.000 Πληροφορική Performance Technologies (Cyprus) Ltd Κύπρος 100% 100% 290.000 290.000 Πληροφορική Performance Technologies BG AD Βουλγαρία 100% 100% * * Πληροφορική Adaptera Cyprus Ltd Κύπρος 60% 60% * * Πληροφορική Έμμεση συμμετοχή Από τον διενεργηθέντα έλεγχο των αποτιμήσεων δεν προέκυψε για την τρέχουσα χρήση περίπτωση απομείωσης στις Θυγατρικές. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 89 4. 6. 12. Υπεραξία Το ποσό της υπεραξίας αφορά στην απόκτηση των κάτωθι θυγατρικών εταιρειών: Όμιλος Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 Performance Technologies BG AD 6.166 6.166 Adaptera IKE. 1.763.713 1.763.713 Σύνολο 1.769.879 1.769.879 Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας: Ο Όμιλος ελέγχει σε ετήσια βάση την υπεραξία, που έχει ταξινομηθεί σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (εφεξής «ΜΔΤΡ») για τυχόν απομείωση. Το ανακτήσιμο ποσό των ΜΔΤΡ προσδιορίστηκε με υπολογισμούς που βασίζονται στην αξία χρήσης, οι οποίοι απαιτούν τη χρήση παραδοχών. Στους υπολογισμούς χρησιμοποιήθηκαν προβλέψεις ταμειακών ροών βάσει εγκεκριμένων από τη διοίκηση προϋπολογισμών που καλύπτουν μια περίοδο πέντε ετών. Οι ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου υπολογίζονται με βάση παραδοχές που αναφέρονται παρακάτω, και που συμβαδίζουν με προβλέψεις που αφορούν τον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιείται κάθε ΜΔΤΡ. Οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 για τον έλεγχο της υπεραξίας που προέκυψε από την εξαγορά της Adaptera είναι οι εξής: Επιτόκιο αναγωγής σε παρούσα αξία: 11,24% (2023: 11,16%) Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων: 25% για το 2025, 5% για το 2026 - 2029 Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 1% Ο έλεγχος απομείωσης κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 δεν κατέληξε σε απομείωση της υπεραξίας. Επίσης εάν οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 μεταβάλλονταν κατά 10% αρνητικά, η λογιστική αξία της υπεραξίας θα συνέχιζε να μην χρήζει απομείωσης. 4. 6. 13. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Το υπόλοιπο των λοιπών μακροπροθέσμων απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Εγγυήσεις μίσθωσης επαγγελματικών χώρων 18.000 18.400 10.400 10.400 Εγγυήσεις ηλεκτρικής ενέργειας 920 920 505 505 Εγγυήσεις τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών 646 646 411 411 Εγγυήσεις μίσθωσης μεταφορικών μέσων 57.611 36.020 48.455 34.748 Λοιπές παρεχόμενες εγγυήσεις 23.037 30.546 21.804 25.319 Σύνολο 100.215 86.533 81.575 71.383 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 90 4. 6. 14. Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενοι φόροι υπολογίζονται επί των προσωρινών διαφορών, σύμφωνα με την μέθοδο της υποχρέωσης, με τη χρησιμοποίηση των φορολογικών συντελεστών που ισχύουν κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων επανεξετάζεται σε κάθε χρήση, προκειμένου το υπόλοιπο που εμφανίζεται στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις να απεικονίζει τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές. Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4172/2013, όπως αυτός ισχύει με τον Ν.4799/2021, ο φορολογικός συντελεστής κερδών για την τρέχουσα χρήση είναι 22%. Η αναβαλλόμενη φορολογία έχει υπολογισθεί λαμβάνοντας υπόψη τον συντελεστή αυτό. Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Αποθέματα 4.400 4.400 4.400 4.400 Άυλα στοιχεία ενεργητικού 535 535 535 535 Χρεόγραφα 2.017 3.078 2.017 3.078 Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προσωπικού 48.396 32.676 45.548 30.633 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 42.571 48.293 42.923 48.615 Δικαιώματα χρήσης 21.404 19.444 19.147 18.552 Ενσώματες ακινητοποιήσεις -37 -105 -37 -105 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 0 -35.134 0 -35.134 Σύνολο 119.287 73.187 114.534 70.574 Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις όπως προκύπτουν από τις σχετικές προσωρινές φορολογικές διαφορές έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης 73.187 24.969 70.574 24.202 Φόρος στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης 41.914 48.155 40.018 46.322 Φόρος στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων 4.185 63 3.942 50 Σύνολο 119.286 73.187 114.534 70.574 4. 6. 15. Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία αναλύονται ως εξής. Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Μετοχές μη εισηγμένων εταιρειών 527.600 27.600 27.600 27.600 Προβλέψεις απομείωσης -27.600 0 -27.600 0 Σύνολο 500.000 27.600 0 27.600 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 91 Το υπόλοιπο του ανωτέρω λογαριασμού ποσού 500.000 ευρώ αφορά επένδυση της κατά 100% θυγατρικής εταιρείας «Performance Technologies (Cyprus) Ltd» στην Ιρλανδική εταιρεία Continuous Software Ltd (εφεξής «CS»). Η επένδυση αυτή ολοκληρώθηκε την 21.11.2024. Συγκεκριμένα ο Όμιλος συμμετείχε στην αύξηση κεφαλαίου της CS με το ποσό των 500.000 ευρώ, αποκτώντας ποσοστό 5% του μετοχικού κεφαλαίου. Η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν συντρέχει λόγος απομείωσης της εν λόγω συμμετοχής. 4. 6. 16. Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Εμπορεύματα 779.643 490.623 679.010 289.991 Προκαταβολές για αγορά αποθεμάτων 57.757 89.130 57.757 89.130 Προβλέψεις απαξίωσης αποθεμάτων -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 Σύνολο 817.400 559.753 716.767 359.121 Το ποσό των αποθεμάτων (αναλώσεων) που αναγνωρίστηκε ως έξοδο κατά την διάρκεια της κλειόμενης χρήσης και περιλαμβάνεται στο κόστος πωληθέντων ανήλθε στο ποσό των 11.537.769 ευρώ για τον Όμιλο και 11.120.958 ευρώ για την Εταιρεία (χρήση 2023 ευρώ 15.410.182 και ευρώ 15.246.113 αντίστοιχα). Τυχόν απομείωση των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία αναγνωρίζεται ως έξοδο κατά τη διάρκεια της χρήσης και συμπεριλαμβάνεται στο κόστος πωληθέντων. Ο Όμιλος δεν έχει ενεχυριασμένα αποθέματα. 4. 6. 17. Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Η ανάλυση των πελατών και των λοιπών εμπορικών απαιτήσεων έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Πελάτες 28.199.583 27.685.254 26.196.120 26.122.455 Επιταγές εισπρακτέες 77.954 75.532 42.357 39.935 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις -251.781 -277.700 -215.505 -241.375 Σύνολο 28.025.755 27.483.086 26.022.972 25.921.015 Η Εταιρεία κάνοντας χρήση της ευχέρειας των παραγράφων 5.5.12 (απλοποιημένη προσέγγιση), Β5.5.35 (Πρακτικές λύσεις) και ΒC5.225 (Provision Matrix) του ΔΠΧΑ 9, υπολογίζει τις αναμενόμενες ζημιές έναντι πιστωτικού κινδύνου με τη χρήση «Provision Matrix» και σταθερών συντελεστών πρόβλεψης ανά διαστήματα υπερημερίας. Ο σταθερός συντελεστής πρόβλεψης είναι συνάρτηση της πιθανότητας αθέτησης (probability of default - PD) και της ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default - LGD). Η αναγνώριση της απαίτησης και η επιμέτρηση της γίνεται στην τιμή της συναλλαγής. Το χρονικό διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας παράδοσης και της ημερομηνίας διακανονισμού ορίζεται ως το χρονικό διάστημα που δίνεται στον πελάτη για την εξόφληση της οφειλής του. Ένα τιμολόγιο βρίσκεται σε καθεστώς αθέτησης (για το ανεξόφλητο υπόλοιπο) εφόσον υπερβαίνει τις 90 ημέρες από την ημερομηνία διακανονισμού. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 92 Οι συντελεστές πρόβλεψης, βάσει των οποίων υπολογίζεται η πρόβλεψη, προκύπτουν από ιστορικά στοιχεία.. Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων συμπίπτουν περίπου με τις λογιστικές αξίες. Η χρονική απεικόνιση των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου έχει ως εξής: Ποσό προς Συντελεστής Προβλέψεις Όμιλος 31.12.2024 είσπραξη πρόβλεψης απομείωσης Σύνολο Εντός Διαστήματος Πίστωσης 7.159.154 0,03% 2.118 7.157.036 Με καθυστέρηση έως 30 ημέρες 11.787.784 0,06% 7.070 11.780.715 Με καθυστέρηση από 31 έως 60 ημέρες 2.613.491 0,09% 2.352 2.611.138 Με καθυστέρηση από 61 έως 90 ημέρες 1.488.476 0,12% 1.786 1.486.690 Με καθυστέρηση από 91 έως 365 ημέρες 3.653.897 0,15% 5.481 3.648.416 Με καθυστέρηση μεγαλύτερη των 365 ημερών 1.344.933 0,24% 3.173 1.341.760 Επισφαλείς απαιτήσεις 229.802 100,00% 229.802 0 Σύνολο 28.277.537 251.781 28.025.755 Η χρονική απεικόνιση των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας έχει ως εξής: Ποσό προς Συντελεστής Προβλέψεις Εταιρεία 31.12.2024 είσπραξη πρόβλεψης απομείωσης Σύνολο Εντός διαστήματος πίστωσης 5.184.795 0,03% 1.543 5.183.252 Με καθυστέρηση έως 30 ημέρες 11.766.994 0,06% 7.060 11.759.934 Με καθυστέρηση από 31 έως 60 ημέρες 2.613.491 0,09% 2.352 2.611.138 Με καθυστέρηση από 61 έως 90 ημέρες 1.485.202 0,12% 1.782 1.483.420 Με καθυστέρηση από 91 έως 365 ημέρες 3.653.897 0,15% 5.481 3.648.416 Με καθυστέρηση μεγαλύτερη των 365 ημερών 1.339.893 0,23% 3.082 1.336.812 Επισφαλείς απαιτήσεις 194.205 100,00% 194.205 0 Σύνολο 26.238.478 215.507 26.022.972 Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υπόλοιπο έναρξης 277.700 101.827 241.375 66.230 Μεταφορά στα αποτ/τα χρήσης -25.918 0 -25.870 0 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 0 175.873 0 175.145 Σύνολο 251.782 277.700 215.505 241.375 Οι χαμηλοί συντελεστές πρόβλεψης βασίζονται αφενός σε ιστορικά δεδομένα εισπραξιμότητας των απαιτήσεων και αφετέρου στο γεγονός ότι οι πελάτες της Εταιρείας είναι κατά κύριο λόγο μεγάλες Εταιρείες με ισχυρή πιστοληπτική ικανότητα και με πολυετή συνεργασία, οι υποχρεώσεις τους δε εξοφλούνται σύμφωνα με τους συμφωνηθέντες όρους με εξαίρεση μικρές κατά διαστήματα καθυστερήσεις. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 93 4. 6. 18. Λοιπές Απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Δάνεια προσωπικού 115.660 95.060 93.460 95.060 Προκαταβεβλημένοι φόροι 1.287.090 562.854 1.081.789 386.685 Χρεώστες διάφοροι (1) 1.448.318 737.843 1.513.228 729.918 Προσωπικό - λογαριασμοί προς απόδοση 32.327 24.111 31.939 23.723 Συνεργάτες λογαριασμοί προς απόδοση 79.405 121.119 75.223 84.903 Έξοδα επομένων χρήσεων (2) 6.404.913 2.909.043 6.005.866 2.462.378 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 133.447 99.415 99.196 44.415 Εκπτώσεις επί αγορών χρήσης υπό διακανονισμό 0 24.602 0 24.602 Σύνολο 9.501.161 4.574.047 8.900.700 3.851.684 (1) Οι «Χρεώστες διάφοροι» αφορούν δοσοληπτικές συναλλαγές της Εταιρείας ως Συντονιστής Επενδυτικών Προγραμμάτων και λειτουργεί - παρέχει πληροφόρηση σε συνδυασμό με το λογαριασμό «Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις» του πίνακα 4.6.28 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις. (2) Τα «Έξοδα επόμενων χρήσεων» αφορούν κυρίως στην εμπορική δραστηριότητα του Ομίλου και της Εταιρείας, και ειδικότερα την προαγορά υπηρεσιών και λογισμικού προς μεταπώληση. Η μεταβολή μεταξύ των ετών 2024 και 2023, ποσού 3.500 χιλ. ευρώ οφείλεται αφενός στην σημαντική αύξηση του κύκλου εργασιών και αφετέρου στην ανάθεση παραγγελιών στο τέλος της τρέχουσας χρήσης με ορίζοντα τιμολόγησης των πελατών της Εταιρείας εντός του πρώτου εξαμήνου και έως τέλος του 2025 σε ποσοστό άνω του 92% και 97% αντίστοιχα. Η εύλογη αξία των λοιπών απαιτήσεων προσεγγίζει την λογιστική αξία. Οι λοιπές απαιτήσεις τόσο της Εταιρείας όσο και του Ομίλου, εκτός αυτών για τις οποίες έχει σχηματιστεί πρόβλεψη, θεωρούνται όλες εισπράξιμες. 4. 6. 19. Λοιπά Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία Η κίνηση των λοιπών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Μετοχές Εθνικής Τράπεζας 34.998 34.988 34.998 34.988 Προβλέψεις απομείωσης -9.168 -13.980 -9.168 -13.980 Σύνολο 25.830 21.008 25.830 21.008 Η ζημία αποτίμησης των λοιπών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων αφορά στην μεταβολή της εύλογης αξίας, κατά την λήξη της υπό αναφοράς περιόδου 3.372 μετοχών της Εθνικής Τράπεζας. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 94 4. 6. 20. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας και του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Διαθέσιμα στο ταμείο 16.878 15.756 937 327 Καταθέσεις όψεως σε ευρώ 14.577.131 7.921.609 12.086.521 5.621.640 Καταθέσεις όψεως σε ξένο νόμισμα 132.574 125.289 195.000 104.019 Καταθέσεις προθεσμίας 235.000 3.040.000 110.654 3.000.000 Σύνολο 14.961.584 11.102.653 12.393.111 8.725.986 Το κονδύλι ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αφορά σε τοποθετήσεις χαμηλού ρίσκου, άμεσης ρευστοποίησης και διάρκειας μικρότερης των τριών μηνών. Η Εταιρεία και ο Όμιλος στις 31.12.2024 δεν είχαν δεσμευμένες καταθέσεις. Από το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων της Εταιρείας και του Ομίλου, ποσό 115,0 χιλ. ευρώ και 137,7 χιλ. ευρώ αντίστοιχα, αφορά σε ταμειακά διαθέσιμα σε ξένο νόμισμα (USD). 4. 6. 21. Μετοχικό Κεφάλαιο/Υπέρ το Άρτιο/Ίδιες Μετοχές/Αποτελέσματα εις νέο Οι μεταβολές των ανωτέρω λογαριασμών κατά την διάρκεια των χρήσεων έχουν ως εξής Αριθμός Μετοχικό Υπέρ το Ίδιες Αιτιολογία μετοχών κεφάλαιο άρτιο μετοχές Σύνολο Υπόλοιπο 01.01.2023 13.902.683 1.390.268 5.817.818 -119.977 7.088.109 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0 0 0 0 0 Απόκτηση ιδίων μετοχών 0 0 0 -31.950 -31.950 Υπόλοιπο 31.12.2023 13.902.683 1.390.268 5.817.818 -151.927 7.056.159 Υπόλοιπο 1.1.2024 13.902.683 1.390.268 5.817.818 -151.927 7.056.159 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 66.000 6.600 -6.600 0 0 Απόκτηση ιδίων μετοχών 0 0 0 -387.551 -387.551 Διάθεση ιδίων μετοχών 0 0 149.152 149.152 Υπόλοιπο 31.12.2024 13.968.683 1.396.868 5.811.218 -390.326 6.817.760 α) Μετοχικό κεφάλαιο: Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, στις 31 Δεκεμβρίου 2024, ανερχόταν στο ποσό των 1.396.868 ευρώ διαιρούμενο σε 13.968.683 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,10 ευρώ η κάθε μία, μετά την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου που αποφάσισε η Τακτική ΓΣ της 11.6.2024 (66.000 νέες μετοχές ονομαστικής αξίας 0,10 ευρώ η καθεμία). Όλες οι μετοχές είναι κοινές, έχουν καταβληθεί πλήρως, συμμετέχουν στα κέρδη και έχουν δικαίωμα ψήφου. Το σύνολο των μετοχών της Εταιρείας από 31.07.2024 και εντεύθεν είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. β) Ίδιες μετοχές: Στη χρήση 2024 θεσπίστηκε νέο πρόγραμμα αγοράς ίδιων μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει, υπό τους όρους και το περιεχόμενο που ενέκρινε η από 31.1.2024 Έκτακτη Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 95 ΓΣ των Μετόχων της Εταιρείας και προσδιόρισε το ΔΣ με μετέπειτα αποφάσεις του. Ειδικότερα, αποφασίσθηκε η αγορά μέχρι 156.200 μετοχών κατ’ ανώτατο όριο (1,1235% των τότε 13.902.683 μετοχών ή 1,1182% των 13.968.683 υφιστάμενων μετοχών), εφάπαξ ή τμηματικά, εντός χρονικού διαστήματος είκοσι τεσσάρων (24) μηνών και μέχρι 30 Ιανουαρίου 2026, με κατώτατη τιμή αγοράς την ονομαστική αξία, ήτοι 0,10 ευρώ ανά μετοχή, και ανώτατη τιμή αγοράς 12,00 ευρώ ανά μετοχή. Σύμφωνα με την ανωτέρω απόφαση της ΓΣ, σκοπός των ανωτέρω προγραμμάτων είναι η διάθεση, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, μέσω προγράμματος διάθεσης δωρεάν μετοχών ή και προγράμματος δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, με δικαιούχους μέλη του ΔΣ, το προσωπικό της Εταιρείας ή και θυγατρικών της εταιρειών, η διάθεση για πώληση σε θεσμικούς επενδυτές κ.α. Στη χρήση του 2024 αγοράσθηκαν συνολικά 61.583 ίδιες μετοχές με μέση τιμή κτήσης 6,29 ευρώ, συνολικής αξίας 387.551 ευρώ πλέον εξόδων 3.135 ευρώ, οι οποίες αντιστοιχούν στο 0,44% του συνολικού αριθμού των 13.968.683 μετοχών. 4. 6. 22. Λοιπά Αποθεματικά Τα αποθεματικά του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Τακτικό αποθεματικό 502.384 493.261 483.062 483.062 Αφορολόγητο αποθεματικό επενδυτικών νόμων 103.533 103.533 103.533 103.533 Αποθεματικό προγράμματος διάθεσης μετοχών 865.548 0 865.548 0 Ειδικό αποθεματικό άρθρου 48 του Ν. 4172/2013 0 0 60.000 0 Αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα 12.594 12.594 12.594 12.594 Αποθεματικά από έσοδα φορολογηθέντα κατ' ειδικό τρόπο 7.049 7.049 7.049 7.049 Λοιπά αποθεματικά 0 11.848 0 0 Σύνολα 1.491.108 628.285 1.531.786 606.238 Αναφορικά με τα ανωτέρω σημειώνουμε: α) Τακτικό αποθεματικό: Το τακτικό αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας κατά την οποία ποσό τουλάχιστον ίσο με το 5% των ετήσιων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο τακτικό αποθεματικό μέχρι το ύψος του να φτάσει το ένα τρίτο του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής ΓΣ των Μετόχων και ως εκ τούτου δε μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο σκοπό. β) Αφορολόγητα αποθεματικά επενδυτικών νόμων: Τα αποθεματικά αυτά σχηματίστηκαν κατ’ εφαρμογή ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόμων. Σε περίπτωση διανομής τους θα φορολογηθούν με τον αντίστοιχο συντελεστή φορολογίας την περίοδο της διανομής τους. γ) Αποθεματικό προγράμματος διάθεσης μετοχών: Αφορά αποθεματικό από την αποτίμηση στην εύλογη αξία, των δωρεάν μετοχών που χορηγήθηκαν σε στελέχη της Διοίκησης και στο προσωπικό του Ομίλου, στα Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 96 πλαίσια του Προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών. Το εν λόγω αποθεματικό στη λήξη του προγράμματος θα μεταφερθεί στο λογαριασμό «Κέρδη εις Νέο». δ) Ειδικό αποθεματικό άρθρου 48 του Ν. 4172/2013: Αφορά ειδικό αποθεματικό σχηματισθέν από εισπραττόμενα μερίσματα από θυγατρικές εταιρείες που απαλλάσσεται της φορολογίας εισοδήματος βάση των διατάξεων του άρθρου 48 του Ν. 4172/2013. ε) Αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα: Αφορούν έσοδα από τόκους για τους οποίους είχε γίνει παρακράτηση φόρου στην πηγή. Με βάση την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, τα αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους Μετόχους. Η Εταιρεία δεν προτίθεται να διανείμει τα συγκεκριμένα αποθεματικά. 4. 6. 23. Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές ποσού 178.157 ευρώ αφορούν τις θυγατρικές εταιρείες Adaptera (ποσοστό συμμετοχής 60%) και Adaptera Cyprus LTD (ποσοστό συμμετοχής 60%). Oι μεταβολές στο υπόλοιπο των μη ελεγχουσών συμμετοχών παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Όμιλος Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης 178.157 132.620 Δικαιώματα μειοψηφίας που ενσωματώθηκαν κατά την εξαγορά θυγατρικής 0 4.750 Συνολικά εισοδήματα χρήσης αποδιδόμενα σε μετόχους μειοψηφίας 134.820 80.787 Μερίσματα μειοψηφίας -40.000 0 Λοιπές εσωτερικές μεταφορές - διόρθωση λάθους. 0 -45.724 Αποθεματικά θυγατρικής 0 5.724 Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης 272.977 178.157 Κατωτέρω απεικονίζονται συνοπτικά οικονομικά στοιχεία των Adaptera και Adaptera Cyprus LTD χρήσεων 2024 και 2023. Χρήση 2024 Adaptera Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Adaptera Cyprus ltd Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 266.611 0 Κυκλοφορούν ενεργητικό 2.197.157 12.344 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις -209.534 0 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις -1.580.364 -3.772 Κύκλος εργασιών 3.572.740 5.000 Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων 451.887 -3.069 Κέρδη /(ζημιές) χρήσης 340.980 -3.069 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 97 Χρήση 2023 Adaptera Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Adaptera Cyprus ltd Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 268.799 0 Κυκλοφορούν ενεργητικό 1.584.031 21.327 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις -253.446 0 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις -1.165.632 9.686 Κύκλος εργασιών 2.328.683 5.000 Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων 276.909 -233 Κέρδη /(ζημίες) χρήσης 202.247 -233 4. 6. 24. Υποχρεώσεις Μισθώσεων Η κίνηση των υποχρεώσεων από μισθώσεις παγίων αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υποχρέωση στην έναρξη της χρήσης 986.666 730.561 769.390 700.450 Αναπροσαρμογή μισθώματος 18.769 -16.459 18.769 -16.459 Μισθώσεις περιόδου 387.873 533.512 330.191 308.683 Διακοπές μίσθωσης -2.578 -14.555 -1.445 -12.262 Τόκοι περιόδου 67.001 51.485 53.852 43.878 Πληρωμές περιόδου -411.029 -297.878 -346.701 -254.900 Σύνολα 1.046.702 986.666 824.056 769.390 Μακροπρόθεσμη υποχρέωση 703.578 723.288 536.989 549.262 Βραχυπρόθεσμη υποχρέωση 343.124 263.378 287.066 220.127 Σύνολα 1.046.702 986.666 824.055 769.389 Οι ημερομηνίες λήξης των υποχρεώσεων από μισθώσεις έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υπόλοιπο μισθωμάτων Μέχρι 1 έτος 396.365 315.321 328.464 260.245 Από 2-5 έτη 759.438 800.352 577.328 605.220 Περισσότερο των 5 ετών 0 0 0 0 Σύνολο 1.155.803 1.115.673 905.792 865.465 Μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις -109.101 -129.007 -81.737 -96.075 Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων 1.046.702 986.666 824.055 769.390 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 98 Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων 353.075 255.737 295.647 216.984 Χρηματοοικονομικό κόστος δικαιωμάτων 396.365 315.321 328.464 260.245 Σύνολο 420.076 307.222 349.499 260.862 4. 6. 25. Παροχές Μετά Την Έξοδο Από την Υπηρεσία Για τις Εταιρείες του Ομίλου που εδρεύουν στην Ελλάδα, οι υποχρεώσεις μελλοντικής καταβολής αποζημίωσης απορρέουν από τις απαιτήσεις του νόμου 2112/1920 όπως τροποποιήθηκε από τον νόμο 4093/2012 και υπολογίζονται ανάλογα με το χρόνο προϋπηρεσίας του κάθε εργαζομένου. Η υποχρέωση προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο δικαίωμα κάθε εργαζόμενου κατά την ημερομηνία αναφοράς προεξοφλούμενο στην παρούσα αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. α) Ποσά στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Τα ποσά που καταχωρήθηκαν στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και οι μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση κατά τη διάρκεια του έτους έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υπόλοιπο έναρξης 148.527 104.198 139.240 99.308 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 54.193 70.716 47.096 66.670 Πληρωθείσες παροχές -6.953 -31.494 -2.100 -31.494 Έξοδα τόκων 5.193 4.822 4.882 4.530 Αναλογιστικές ζημίες 19.023 285 17.920 226 Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης 219.982 148.527 207.038 139.240 β) Αναλογιστικές παραδοχές Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον Όμιλο και την Εταιρεία είναι οι ακόλουθες: Όμιλος Εταιρεία Οικονομικές παραδοχές 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Προεξοφλητικό επιτόκιο 2,93% 2,65% 2,93% 2,65% Πληθωρισμός 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Αύξηση μισθών 2,00% 1,25% 2,00% 1,25% Ακολούθως παρατίθεται ανάλυση ευαισθησίας για δύο τροποποιημένα σενάρια και την επίπτωση που έχουν στα βασικά μεγέθη της μελέτης: Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 99 Α. Τεχνικό Επιτόκιο + 0,50% Όμιλος Εταιρεία Αναλογιστική Υποχρέωση Κόστος τρέχουσας Αναλογιστική Κόστος τρέχουσας 31/12/2024 υπηρεσίας για το έτος Υποχρέωση υπηρεσίσς για το έτος 2025 31/12/2024 2025 212.658 62.653 200.095 58.361 Β. Ηλικία Συνταξιοδότησης - 2 έτη Όμιλος Εταιρεία Αναλογιστική Υποχρέωση Κόστος τρέχουσας Αναλογιστική Κόστος τρέχουσας 31/12/2024 υπηρεσίσς για το έτος Υποχρέωση υπηρεσίσς για το έτος 2025 31/12/2024 2025 267.430 78.576 254.944 73.356 4. 6. 26. Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Τραπεζικές Υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται στον επόμενο πίνακα: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Μακροπρόθεσμα Τραπεζικά δάνεια 1.560.000 1.256.799 1.560.000 1.216.667 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 1.560.000 1.256.799 1.560.000 1.216.667 Βραχυπρόθεσμα Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων τραπεζικών δανείων 896.774 737.388 856.667 672.222 Τραπεζικά δάνεια 1.004.872 469.029 1.004.872 468.549 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 1.901.646 1.206.417 1.861.538 1.140.771 Σύνολο δανείων 3.461.646 2.463.216 3.421.538 2.357.438 Οι ημερομηνίες λήξης του συνόλου των δανείων και τα πραγματικά σταθμισμένα μέσα επιτόκια δανεισμού, την ημερομηνία του ισολογισμού έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Περιγραφή 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Έως 1 έτος 1.901.646 1.206.417 1.861.538 1.140.771 Μεταξύ 1 και 2 ετών 880.000 856.799 880.000 816.667 Μεταξύ 2 και 5 ετών 680.000 400.000 680.000 400.000 Σύνολο δανείων 3.461.646 2.463.216 3.421.538 2.357.438 Μέσο σταθμισμένο επιτόκιο με το οποίο επιβαρύνθηκαν τα αποτελέσματα χρήσεως 6,9% 5,6% 6,9% 5,5% Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 100 Η εύλογη αξία του δανεισμού προσεγγίζει την λογιστική κατά την 31 Δεκεμβρίου του 2024 και 2023. Κατωτέρω παρατίθεται συμφωνία των δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας μεταξύ της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και των ταμειακών ροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες για το 2024 και 2023 αντίστοιχα: Εισπράξεις Πληρωμές Οικονομική από από Οικονομική θέση ταμειακές ταμειακές θέσης Όμιλος 31.12.22 ροές ροές 31.12.23 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 1.527.718 1.000.000 -533.531 1.994.187 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 2.471.659 99.000 -2.101.630 469.029 Σύνολα 3.999.377 1.099.000 -2.635.161 2.463.216 Εισπράξεις Πληρωμές Οικονομική από από Οικονομική θέση ταμειακές ταμειακές θέσης Όμιλος 31.12.23 ροές ροές 31.12.24 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 1.994.187 1.200.000 -737.413 2.456.774 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 469.029 800.000 -264.157 1.004.872 Σύνολα 2.463.216 2.000.000 -1.001.570 3.461.646 Εισπράξεις Πληρωμές Οικονομική από από Οικονομική θέση ταμειακές ταμειακές θέσης Εταιρεία 31.12.22 ροές ροές 31.12.23 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 1.361.111 1.000.000 -472.222 1.888.889 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 2.411.184 0 -1.942.634 468.550 Σύνολα 3.772.295 1.000.000 -2.414.856 2.357.438 Εισπράξεις Πληρωμές Οικονομική από από Οικονομική θέση ταμειακές ταμειακές θέσης Εταιρεία 31.12.23 ροές ροές 31.12.24 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 1.888.889 1.200.000 -672.222 2.416.667 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 468.550 750.000 -213.678 1.004.872 Σύνολα 2.357.439 1.950.000 -885.900 3.421.538 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 101 4. 6. 27. Προμηθευτές και Λοιπές Εμπορικές Υποχρεώσεις Οι προμηθευτές και οι λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Προμηθευτές 17.059.504 11.606.307 16.298.631 10.797.068 Προκαταβολές πελατών 67.254 60.193 65.339 58.613 Σύνολα 17.126.758 11.666.500 16.363.970 10.855.681 Οι ανωτέρω υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες όταν ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν την υποχρέωση να τις εξοφλήσουν μέσα σε χρονικό διάστημα δώδεκα (12) μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού. Η Διοίκηση θεωρεί ότι οι λογιστικές αξίες που παρουσιάζονται στον ισολογισμό αποτελούν μία λογική προσέγγιση των εύλογων αξιών. 4. 6. 28. Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 179.511 110.983 72.600 34.921 Μερίσματα πληρωτέα 155.717 264.394 80 800 Διάφοροι πιστωτές 29.067 28.724 19.125 17.983 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 499.287 312.060 460.652 294.469 Δεδουλευμένα έξοδα 492.580 532.901 312.483 521.581 Έσοδα επομένων χρήσεων (1) 1.485.232 745.420 1.392.733 732.500 Αγορές υπό τακτοποίηση 0 2.716.695 0 2.716.695 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (2) 1.531.799 685.900 1.531.923 685.984 Σύνολα 4.373.192 5.397.078 3.789.595 5.004.933 (1) Τα «Έσοδα επόμενων χρήσεων» αφορούν στην εμπορική δραστηριότητα του Ομίλου και της Εταιρείας, και ειδικότερα την τιμολόγηση εντός της τρέχουσας χρήση υπηρεσιών τύπου Managed Services/XXaaS, cloud και γενικότερα υπηρεσιών πληροφορικής που κατανέμονται στην τρέχουσα και στην/στις επόμενη/επόμενες χρήση/χρήσεις. Η μεταβολή μεταξύ των ετών 2024 και 2023 ποσού 846 χιλ. ευρώ οφείλεται στην αξιόλογη αύξηση των ανωτέρω υπηρεσιών και θα αναγνωριστούν ως έσοδο εντός του πρώτου εξαμήνου και έως τέλος του 2025 σε ποσοστό άνω του 62% και 83% αντίστοιχα. (2) Οι «Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις» αφορούν δοσοληπτικές συναλλαγές της Εταιρείας ως Συντονιστής Επενδυτικών Προγραμμάτων και λειτουργεί - παρέχει πληροφόρηση σε συνδυασμό με το λογαριασμό «Χρεώστες διάφοροι» του πίνακα 4.6.18 Λοιπές Απαιτήσεις. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 102 4. 6. 29. Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υποχρεώσεις για φόρο προστιθέμενης αξίας 1.218.054 2.031.564 978.504 1.913.834 Υποχρεώσεις για φόρο αμοιβών προσωπικού 364.456 215.007 336.458 204.236 Υποχρεώσεις για φόρο αμοιβών τρίτων 12.307 14.982 8.415 10.918 Υποχρεώσεις για φόρο εισοδήματος 2.387.135 1.507.499 2.205.059 1.324.307 Υποχρεώσεις για λοιπούς φόρους και τέλη 2.348 904 29 373 Σύνολα 3.984.299 3.769.956 3.528.465 3.453.668 4. 6. 30. Κόστος Πωληθέντων/Έξοδα Διοίκησης/Διάθεσης/Ερευνών Κατωτέρω παρατίθεται ανάλυση των εξόδων κατά είδος, του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και ο μερισμός αυτών στις λειτουργίες. Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ. 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (1) 11.676.604 7.669.667 10.735.729 7.012.148 Αμοιβές και έξοδα τρίτων (2) 40.397.068 25.188.934 36.218.778 22.367.326 Παροχές τρίτων 309.388 280.125 268.908 267.542 Φόροι - τέλη 107.239 24.006 103.106 21.537 Διάφορα έξοδα 2.609.951 2.082.310 2.223.170 1.687.742 Αποσβέσεις (3) 1.015.752 721.304 938.185 672.687 Προβλέψεις 54.193 70.716 47.096 66.670 Λοιπά έξοδα 146.651 328.043 93.341 315.484 Αναλώσεις αποθεμάτων (4) 11.537.769 15.410.182 11.120.958 15.246.113 Ιδιοχρησιμοποίηση αποθεμάτων -21.473 -24.805 -21.473 -24.805 Σύνολο 67.833.141 51.750.482 61.727.798 47.632.444 Η ανάλυση των κυριότερων κονδυλίων έχει ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία (1) Αμοιβές και έξοδα 01.01- 01.01- 01.01- 01.01- προσωπικού 31.12.24 31.12.23 31.12.24 31.12.23 Μισθοί και ημερομίσθια 7.996.878 5.592.701 7.234.290 5.048.167 Εργοδοτικές εισφορές 1.718.234 1.192.933 1.589.758 1.105.983 Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών 934.123 0 934.123 0 Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 1.027.369 884.034 977.557 857.998 Σύνολο 11.676.604 7.669.667 10.735.729 7.012.148 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 103 Όμιλος Εταιρεία 01.01- 01.01- 01.01- 01.01- (2) Αμοιβές και έξοδα τρίτων 31.12.24 31.12.23 31.12.24 31.12.23 Υπηρεσίες και δικαιώματα προς μεταπώληση 39.186.825 24.383.312 35.213.696 21.711.607 Αμοιβές και έξοδα ελευθερων επαγγελματιών 508.454 495.427 309.093 345.813 Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών 80.578 0 80.578 0 Λοιπές αμοιβές τρίτων 559.207 248.496 553.407 248.208 Επεξεργασίες από τρίτους 62.004 61.699 62.004 61.699 Σύνολο 40.397.068 25.188.934 36.218.778 22.367.327 Όμιλος Εταιρεία (3) Αποσβέσεις 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Ενσώματων παγίων στοιχείων 471.335 316.089 454.186 307.611 Αύλων περιουσιακών στοιχείων 191.342 149.478 188.352 148.092 Δικαιώματα χρήσης παγίων 353.075 255.737 295.647 216.984 Σύνολο 1.015.752 721.304 938.185 672.687 (4) Οι Αναλώσεις αποθεμάτων αφορούν στο κόστος αγοράς εμπορεύσιμων (εξοπλισμού πληροφορικής) προς μεταπώληση. Η κατανομή των εξόδων στις λειτουργίες έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Κόστος πωληθέντων 50.946.163 40.049.220 46.313.256 36.977.287 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 4.640.846 2.868.040 4.116.453 2.428.935 Έξοδα λειτουργίας έρευνας 2.412.499 1.963.103 2.362.428 1.949.824 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 9.833.634 6.870.118 8.935.661 6.276.398 Σύνολο 67.833.141 51.750.481 61.727.798 47.632.444 Περαιτέρω τα ανωτέρω κονδύλια αναλύονται ως ακολούθως: Όμιλος Εταιρεία 01.01- 01.01- 01.01- 01.01- Κόστος πωλήσεων 31.12.24 31.12.23 31.12.24 31.12.23 Κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων και κόστος αναλώσεων πρώτων υλών και λοιπών υλικών 11.516.296 15.410.182 11.099.485 15.246.113 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 39.283.430 24.475.957 35.213.696 21.711.607 Διάφορα έξοδα 146.285 19.643 0 19.567 Αποσβέσεις 152 143.439 76 0 Σύνολο 50.946.163 40.049.220 46.313.256 36.977.287 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 104 Όμιλος Εταιρεία Έξοδα λειτουργίας Διάθεσης 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 7.900.684 5.141.392 7.289.823 4.747.371 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 321.677 221.992 233.322 191.761 Παροχές τρίτων 134.687 127.332 115.177 119.108 Φόροι - τέλη 22.730 17.108 21.005 15.225 Διάφορα έξοδα 1.146.456 978.028 1.028.809 838.906 Αποσβέσεις 229.221 306.739 214.528 290.944 Προβλέψεις 37.935 49.501 32.967 46.669 Λοιπά έξοδα 40.244 28.024 31 26.413 Σύνολο 9.833.634 6.870.118 8.935.661 6.276.398 Όμιλος Εταιρεία Έξοδα λειτουργίας Διοίκησης 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 1.873.707 1.172.922 1.543.693 909.424 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 620.966 272.894 600.766 245.868 Παροχές τρίτων 142.541 115.353 123.460 112.078 Φόροι - τέλη 84.509 6.898 82.102 6.312 Διάφορα έξοδα 1.085.185 779.919 971.543 678.934 Αποσβέσεις 711.274 223.625 687.451 192.053 Προβλέψεις 16.258 21.215 14.129 20.001 Ιδιοχρησιμοποιήσεις 0 -24.805 0 -24.805 Λοιπά έξοδα 106.407 300.019 93.311 289.071 Σύνολο 4.640.846 2.868.040 4.116.453 2.428.935 Όμιλος Εταιρεία Έξοδα λειτουργίας Έρευνας 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 1.902.213 1.355.353 1.902.213 1.355.353 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 170.995 218.090 170.995 218.090 Παροχές τρίτων 32.160 37.440 30.271 36.356 Διάφορα έξοδα 232.025 180.923 222.819 169.902 Αποσβέσεις 75.105 171.297 36.130 170.123 Σύνολο 2.412.499 1.963.103 2.362.428 1.949.824 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 105 4. 6. 31. Άλλα Έσοδα Τα άλλα έσοδα αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 01.01- 01.01- 01.01- 01.01- Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.24 31.12.23 31.12.24 31.12.23 Ειδικές επιχορηγήσεις - επιδοτήσεις 584.562 66.760 528.725 22.597 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους 32.000 31.000 32.000 31.000 Λοιπά έσοδα 291.492 353.156 282.642 338.406 Έκτακτα έσοδα 38.956 174.432 29.751 126.953 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 32.999 8.441 25.891 8.012 Σύνολα 980.009 633.788 899.009 526.968 4. 6. 32. Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων Οι απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 01.01- 01.01- 01.01- 01.01- Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.24 31.12.23 31.12.24 31.12.23 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 0 175.873 0 160.145 Προβλέψεις για υποτίμηση συμμετοχών 0 0 0 250.000 Προβλέψεις για υποτίμηση λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων 27.600 0 27.600 Σύνολα 27.600 175.873 27.600 410.145 4. 6. 33. Χρηματοοικονομικά Έξοδα/Έσοδα Τα χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 01.01- 01.01- 01.01- 01.01- Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.24 31.12.23 31.12.24 31.12.23 Τόκοι τραπεζικών δανείων 136.867,32 109.570,00 129.727,97 99.608,00 Τόκοι και προμήθειες factoring 121.888,43 69.888,00 121.888,43 69.888,00 Τόκοι μισθώσεων 67.001,10 51.485,00 53.852,16 43.878,00 Προμήθειες εγγυητικών επιστολών 52.727,44 51.421,00 49.812,36 49.548,00 Λοιπά συναφή με χρηματοδοτήσεις έξοδα 16.754,41 12.663,00 10.683,60 5.853,00 Τόκοι αναλογιστικής μελέτης 5.193,26 4.822,00 4.882,24 4.530,00 Σύνολα 400.431,96 299.849,00 370.846,76 273.304,00 Πιστωτικοί τόκοι -60.777,11 -155,00 -60.368,16 -13,00 Σύνολα 339.654,85 299.694,00 310.478,60 273.291,00 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 106 4. 6. 34. Φόρος Εισοδήματος Ο φόρος ο οποίος επιβάρυνε την κατάσταση συνολικών εσόδων αναλύεται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Τρέχων φόρος εισοδήματος 1.884.468 1.477.312 1.712.770 1.324.306 Φόροι προηγουμένων χρήσεων 57.124 -886 57.124 -4.480 Αναβαλλόμενος φόρος -41.914 -48.155 -40.018 -46.322 Σύνολα 1.899.678 1.428.271 1.729.876 1.273.504 Ο φόρος εισοδήματος της Εταιρείας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η διαφορά έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 01.01- 01.01- 01.01- 01.01- Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.24 31.12.23 31.12.24 31.12.23 Κέρδη προ φόρων 6.946.427 6.130.217 6.047.350 4.985.692 Συντελεστής φόρου εισοδήματος 22% 22% 22% 22% Αναμενόμενη δαπάνη φόρου 1.528.214 1.348.648 1.330.417 1.096.852 Φόροι προηγούμενων χρήσεων 57.124 -886 57.124 -4.480 Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς -49.312 -59.806 -61.024 -70.174 Επίδραση μονίμων διαφορών 438.493 254.519 438.493 254.519 Επίδραση θυγατρικών εξωτερικού -39.707 -110.991 0 0 Τακτοποίηση μόνιμων διαφορών προηγουμένων χρήσεων -35.134 -3.213 -35.134 -3.213 Σύνολο 1.899.678 1.428.271 1.729.876 1.273.504 4. 6. 35. Κέρδη Ανά Μετοχή Τα Κέρδη μετά από Φόρους ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη (μετά από φόρους) που κατανέμονται στους Μετόχους, με το σταθμισμένο μέσο όρο των υφισταμένων μετοχών που βρίσκονται σε κυκλοφορία, κατά την εκάστοτε χρήση, μετά την αφαίρεση των ιδίων μετοχών που πιθανόν κατέχονται. Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Κέρδη που αναλογούν στους κατόχους κοινών μετοχών της μητρικής 4.911.587 4.621.140 4.317.474 3.712.188 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού κοινών μετοχών 13.886.629 13.822.843 13.886.629 13.822.843 Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,354 0,334 0,311 0,269 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 107 Την 31η Δεκεμβρίου του 2024, η Εταιρεία κατείχε 62.383 ίδιες μετοχές. Δεν υπάρχουν δυνητικές κοινές μετοχές οι οποίες θα είχαν μειωτική επίδραση στα βασικά κέρδη ανά μετοχή του Ομίλου ή της Εταιρείας, συνεπώς τα μειωμένα κέρδη ανά μετοχή ισούνται με τα βασικά κέρδη ανά μετοχή. 4. 6. 36. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της τρέχουσας χρήσης (01.01.2024 - 31.12.2024), καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων της Εταιρείας στη λήξη της κλειόμενης χρήσης (31.12.2024), που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, προς αυτή μέρη έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 01.01- 01.01- 01.01- 01.01- 31.12.24 31.12.23 31.12.24 31.12.23 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από θυγατρικές 0 0 352.033 115.442 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 383.749 150.657 383.749 150.657 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών σε θυγατρικές 0 0 0 10.146 Πωλήσεις αγαθών - υπηρεσιών σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0 0 0 0 Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς θυγατρικές 0 0 33.634 0 Υποχρεώσεις προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη 32.974 0 32.974 0 Απαιτήσεις Απαιτήσεις από θυγατρικές 0 0 122.239 62.239 Απαιτήσεις από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0 3.426 0 3.426 Παροχές προς την Διοίκηση και Στελέχη της Εταιρείας Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και μελών Διοίκησης 317.271 246.441 243.096 157.583 Παροχές από πρόγραμμα δωρεάν διάθεσης μετοχών στα 652.090 0 652.090 0 συνδεδεμένα με την Εταιρεία μέλη Απαιτήσεις και υποχρεώσεις προς τη διοίκηση, στελέχη της εταιρείας και λοιπά συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοίκησης 109.609 128.007 98.137 116.535 Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοίκησης 169.915 287.702 11.971 18.309 Σύνολο 1.665.607 816.233 1.929.924 634.337 Σημειώσεις: Αναφορικά με τις συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη σημειώνεται ότι: 1. Δεν υφίστανται συναλλαγές με άλλα συνδεδεμένα μέρη, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, πλην των ανωτέρω αναφερομένων. 2. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια ή πιστωτικές εν γένει διευκολύνσεις σε μέλη του ΔΣ ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας ή/και τις οικογένειες αυτών. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 108 3. Δεν υπήρξαν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή μερών που θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες στη Χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις της Εταιρείας. 4. Οι συναλλαγές που αναφέρονται παραπάνω έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς και δεν περιέχουν κανένα εξατομικευμένο γνώρισμα, το οποίο θα καθιστούσε επιβεβλημένη την περαιτέρω και ανά συνδεδεμένο μέρος ανάλυση αυτών. 5. Οι συναλλαγές της Εταιρείας και τα ανεξόφλητα υπόλοιπα με τις θυγατρικές της, έχουν απαλειφθεί από τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου. 6. Ο Όμιλος, μετά από σχετικές αποφάσεις των αρμοδίων οργάνων, εφαρμόζει «Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών» στο προσωπικό και στελέχη του. Στα πλαίσια αυτά και σε εφαρμογή των οδηγιών του ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» ο Όμιλος προέβη στην αποτίμηση της εύλογης αξίας αυτών των παροχών. Βάση της αποτίμησης αναγνωρίστηκε δεδουλευμένο έξοδο που βάρυνε τα Αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας της περιόδου 01.01.2024 – 31.12.2024 κατά 1.014 χιλ. ευρώ, από το οποίο ποσό 653 χιλ. ευρώ αφορά μέλη του ΔΣ και διευθυντικά στελέχη. 4. 6. 37. Εμπράγματα Βάρη Επί των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματες εξασφαλίσεις υπέρ τρίτων. 4. 6. 38. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024 δεν υπήρχαν σημαντικές εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις, η οριστική διευθέτηση των οποίων ενδέχεται να έχει σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση των εταιρειών του Ομίλου. Οι εγγυητικές επιστολές που έχουν εκδοθεί από Τράπεζες για λογαριασμό της Εταιρείας υπέρ τρίτων (Δημόσιο, προμηθευτές και πελάτες) ανέρχονται σε 3.637 χιλ. ευρώ. 4. 6. 39. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Από την χρήση 2011 και μετά, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης των οποίων οι ετήσιες χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από νόμιμους ελεγκτές και ελεγκτικά γραφεία εγγεγραμμένα στα δημόσια μητρώα του Ν. 3693/2008, υποχρεούνται (και πλέον δύνανται) να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται πλέον στο άρθρο 65Α του Ν. 4174/2013, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Κατόπιν της ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος εξωτερικός Ελεγκτής εκδίδει προς την εκάστοτε εταιρεία Φορολογικό Πιστοποιητικό (Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης), το οποίο στη συνέχεια υποβάλει και ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών. Στα πλαίσια αυτά, η Εταιρεία και οι θυγατρικές της που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα, ελέγχθηκαν φορολογικά για τις χρήσεις 2011 έως 2023 σύμφωνα με τις ανωτέρω διατάξεις και χορηγήθηκαν προς την Εταιρεία και τις εν λόγω θυγατρικές, τα σχετικά φορολογικά πιστοποιητικά με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Για τη χρήση 2024 η Εταιρεία, καθώς και οι Θυγατρικές που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα, έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 109 προβλέπεται να χορηγηθεί μετά την δημοσίευση των ετησίων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και απεικονίσθηκαν στις εν λόγω καταστάσεις. Τέλος, σημειώνεται ότι το δικαίωμα του Δημοσίου για την επιβολή φόρου για τις χρήσεις μέχρι και το 2018 έχει παραγραφεί μέχρι την 31.12.2024, με την επιφύλαξη ειδικών ή εξαιρετικών διατάξεων που τυχόν προβλέπουν μεγαλύτερη προθεσμία παραγραφής και υπό τις προϋποθέσεις που αυτές ορίζουν. Οι χρήσεις για τις οποίες οι φορολογικές υποχρεώσεις των εταιρειών του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Ελληνική επικράτεια δεν έχουν καταστεί οριστικές, και υπάρχει η πιθανότητα ελέγχου από τις φορολογικές αρχές παρουσιάζονται κατωτέρω: Αντικείμενο Ανέλεγκτες Επωνυμία Έδρα εργασιών χρήσεις Performance Technologies Α.Ε. Ελλάδα Πληροφορική 2019 - 2024 Petabyte Solutions S.A. Ελλάδα Πληροφορική 2019 - 2024 Alfavad Ελλάδα Πληροφορική 2019 - 2024 Adaptera Ελλάδα Πληροφορική 2019 - 2024 Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα έτη για τα οποία οι φορολογικές υποχρεώσεις των αλλοδαπών εταιρειών του Ομίλου δεν έχουν καταστεί οριστικές. Αντικείμενο Ανέλεγκτες Επωνυμία Έδρα εργασιών χρήσεις Performance Technologies (Cyprus) Ltd Κύπρος Πληροφορική 2017 - 2024 Performance Technologies BG AD Βουλγαρία Πληροφορική 2006 - 2024 Adaptera Cyprus Ltd Κύπρος Πληροφορική 2019 - 2024 4. 6. 40. Αμοιβές Ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 01.01-31.12.24 01.01-31.12.23 Τακτικός έλεγχος 50.320 28.220 38.500 18.200 Φορολογικός έλεγχος 21.120 20.200 10.600 9.680 Επισκόπηση α' εξαμήνου 5.000 0 5.000 0 Επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες 1.500 0 1.500 0 Σύνολο 77.940 48.420 55.600 27.880 4. 6. 41. Πρόταση Διανομής Κερδών Χρήσης 2024 Με βάση την ελληνική νομοθεσία και ειδικότερα το άρθρο 161 του Ν. 4548/2018, το ελάχιστο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση των κρατήσεων για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων που δεν προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη. Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 110 επιτρέπεται μόνο με απόφαση της ΓΣ, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 του Ν. 4548/2018 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του εκπροσωπούμενου στη συνέλευση κεφαλαίου. Σε συνέχεια των ανωτέρω, η πρόταση του ΔΣ προς την Ετήσια Τακτική ΓΣ των Μετόχων, θα είναι η διανομή μικτού ποσού της τάξης του 35% επί των κερδών προ παρακράτησης φόρου 5% για την κλειόμενη χρήση 2024 (01.01.2024 - 31.12.2024. 4. 6. 42. Σκοποί και Πολιτικές Διαχείρισης Κινδύνων Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως ο κίνδυνος αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς), ο πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Το ΔΣ έχει τη γενική ευθύνη καθορισμού, έγκρισης και επίβλεψης της εφαρμογής της πολιτικής διαχείρισης κινδύνων και της δημιουργίας του περιβάλλοντος και των δομών για την αποτελεσματική λειτουργία της διαχείρισης κινδύνου. Ταυτόχρονα, διασφαλίζει τη συμβατότητα της εν λόγω πολιτικής με την στρατηγική κατεύθυνση της Εταιρείας. Το ΔΣ παρέχει επίσης οδηγίες και κατευθύνσεις για τη γενική διαχείριση του κινδύνου. α) Κίνδυνος αγοράς i) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από μελλοντικές συναλλαγές, από νομισματικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού που εκφράζονται σε νομίσματα διαφορετικά από το λειτουργικό νόμισμα της εκάστοτε οικονομικής οντότητας, καθώς και από τις καθαρές επενδύσεις του σε επιχειρήσεις στο εξωτερικό. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τις διακυμάνσεις και την τάση των ξένων νομισμάτων και αξιολογεί την κάθε περίπτωση χωριστά λαμβάνοντας τα απαραίτητα μέτρα όπου απαιτείται. Παρότι ο Όμιλος δραστηριοποιείται και σε χώρες του εξωτερικού, η έκθεση στο συναλλαγματικό κίνδυνο δεν αξιολογείται ως σημαντική, αφενός μεν γιατί η πλειοψηφία των συναλλαγών του διενεργείται σε Ευρώ, αφετέρου δε διότι δεν υπάρχουν δανειακές υποχρεώσεις σε έτερο, πλην του Ευρώ, νόμισμα. Τα κυριότερα νομίσματα συναλλαγών στον Όμιλο είναι το Ευρώ και το δολάριο Η.Π.Α. Ο Όμιλος δεν προαγοράζει συνάλλαγμα και δεν συνάπτει συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους, προκειμένου να αντισταθμίσει το συναλλαγματικό κίνδυνο. Η έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας σε συναλλαγματικό κίνδυνο την 31.12.2024 και την 31.12.2023 έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Υποχρεώσεις σε USD -218.924 -59.078 -94.399 -54.214 Aπαιτήσεις σε USD 151.390 -401 137.750 -401 Σύνολο -67.534 -59.479 43.351 -54.615 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 111 ii) Κίνδυνος τιμών Ο Όμιλος δεν έχει στην κατοχή του διαπραγματεύσιμα χρεόγραφα σημαντικής αξίας και συνεπώς δεν εκτίθεται σε κίνδυνο μεταβολής των χρηματιστηριακών τιμών χρεογράφων. Ο δε κίνδυνος μεταβολής των τιμών των αποθεμάτων δεν κρίνεται ως ιδιαίτερα σημαντικός, καθόσον ο τρόπος και το καθεστώς λειτουργίας του Ομίλου, ήτοι της παροχής υπηρεσιών και πώλησης εμπορευμάτων κατά παραγγελία, προσδίδει σε αυτόν την δυνατότητα απορρόφησης και μετακύλισης των όποιων τάσεων ανατίμησης στους πελάτες αυτής. Ό Όμιλος εφαρμόζει ορθολογική διαχείριση των αποθεμάτων, εστιάζοντας σε αποθέματα που απαιτούνται σε αναληφθέντα έργα που υλοποιούνται στο προσεχές χρονικό διάστημα. iii) Κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων Το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού, τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας, κατά την 31.12.2024 είναι κυμαινόμενων επιτοκίων. Αυτό έχει ως συνέπεια το κόστος δανεισμού να εκθέτει τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών ροών λόγω μεταβολής των επιτοκίων. Η πολιτική του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιήσει την έκθεσή του στον κίνδυνο ταμειακών ροών, όσον αφορά τη χρηματοδότησή του. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία των «κερδών χρήσης προ φόρων» σε μια λογική ποσοστιαία μεταβολή του επιτοκίου κατά 0,5% ή – 0,5% της μονάδας (ομοίως και για το 2023). Όμιλος Εταιρεία Επίδραση στα κέρδη προ φόρων: 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Επιτόκια - αύξηση κατά 50 μονάδες βάσης (bps) -13.500 -9.607 -13.344 -9.194 Επιτόκια - μείωση κατά 50 μονάδες βάσης (bps) 13.500 9.607 13.344 9.194 Πιστωτικός κίνδυνος Η Εταιρεία παρέχει υπηρεσίες αποκλειστικά σε αναγνωρισμένα και φερέγγυα αντισυμβαλλόμενα μέρη. Πολιτική της Εταιρείας και του Ομίλου γενικότερα είναι όπως όλοι οι πελάτες, στους οποίους παρέχονται υπηρεσίες επί πιστώσει, να υποβάλλονται σε διαδικασίες πιστοληπτικού ελέγχου. Κατά την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου των πελατών, οι πελάτες ομαδοποιούνται ανάλογα με τον επιχειρηματικό κλάδο, με τα πιστωτικά χαρακτηριστικά τους, τα χαρακτηριστικά ενηλικίωσης των απαιτήσεων τους και τα τυχόν προηγούμενα προβλήματα εισπραξιμότητας που έχουν επιδείξει. Οι υποψήφιοι νέοι πελάτες που χαρακτηρίζονται ως «υψηλού ρίσκου» τοποθετούνται σε ειδική κατάσταση πελατών και μελλοντικές πωλήσεις προεισπράττονται. Ανάλογα με το ιστορικό του κάθε πελάτη και την ιδιότητά του, ο Όμιλος για την εξασφάλιση των απαιτήσεων του ζητά, όπου αυτό είναι δυνατό, εμπράγματες ή άλλες εξασφαλίσεις (π.χ. εγγυητικές επιστολές). Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν συγκεκριμένη πιστωτική πολιτική που έχει ως άξονες αφενός τον έλεγχο πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών, αφετέρου την προσπάθεια αποτελεσματικής διαχείρισης των απαιτήσεων πριν αυτές καταστούν ληξιπρόθεσμες, αλλά και όταν αυτές καταστούν εκπρόθεσμες ή επισφαλείς. Ενδεικτικά τέτοιες πολιτικές και πρακτικές περιλαμβάνουν βασικά την ασφάλιση των πιστώσεων, όπου είναι εφικτό, και ενδεχομένως την προείσπραξη, σε μεγάλο βαθμό της αξίας των πωλούμενων προϊόντων. Κατά περίπτωση μπορεί να εξεταστεί και η λήψη εξασφαλίσεων. Για την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου, οι πελάτες ομαδοποιούνται ανάλογα με την κατηγορία που ανήκουν, τα χαρακτηριστικά του πιστωτικού κινδύνου τους, την ενηλικίωση των απαιτήσεων τους και τα τυχόν προηγούμενα προβλήματα εισπραξιμότητας που έχουν επιδείξει. Στα πλαίσια του ΔΠΧΑ 9, ο Όμιλος Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 112 και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση για την απομείωση των εμπορικών απαιτήσεων και υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεών του. Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη απομείωσης που αντιπροσωπεύει την εκτίμησή του για ζημίες σε σχέση με τους πελάτες και τις λοιπές απαιτήσεις. Η πρόβλεψη αυτή αποτελείται κυρίως από ζημίες απομείωσης συγκεκριμένων απαιτήσεων που εκτιμώνται βάσει των δεδομένων συνθηκών ότι θα πραγματοποιηθούν, αλλά δεν έχουν ακόμα οριστικοποιηθεί. Η πρόβλεψη αυτή εμφανίζεται αφαιρετικά στο κονδύλι της Χρηματοοικονομικής θέσης «Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις». Όσον αφορά στον πιστωτικό κίνδυνο που προκύπτει από τις τοποθετήσεις διαθεσίμων, επισημαίνεται ότι ο Όμιλος συνεργάζεται μόνο με χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς που έχουν υψηλό δείκτη πιστοληπτικής ικανότητας και με τις συστημικές Τράπεζες στην Ελλάδα. Σχετική ανάλυση της ενηλικίωσης των απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνεται στη σημείωση 4. 6. 17. Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία σύνταξης των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων ήταν η ακόλουθη: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 28.025.755 27.483.086 26.022.972 25.921.015 Λοιπές απαιτήσεις 9.501.161 4.574.047 8.900.700 3.851.684 Ταμιακά διαθέσιμα 14.961.584 11.102.653 12.393.111 8.725.986 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 100.215 86.533 81.575 71.383 Σύνολο 52.588.715 43.246.319 47.398.359 38.570.068 Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος αντιμετώπισης δυσκολιών στην εκπλήρωση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, οι οποίες διακανονίζονται με την παράδοση μετρητών ή άλλου χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας προϋποθέτει επαρκείς εξασφαλίσεις χρηματικών διαθεσίμων και την διαθεσιμότητα χρηματοδότησης μέσω επαρκών πιστωτικών ορίων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία προϋπολογίζουν και παρακολουθούν τις χρηματοροές τους σε τακτή χρονική βάση. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε καθημερινή βάση, καθώς και σε μια κυλιόμενη περίοδο 30 ημερών. Οι μεσοπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας για τους επόμενους 6-12 μήνες παρακολουθούνται μηνιαία. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 113 Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις οικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ταξινομημένες σε ημερομηνίες λήξης, οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με το χρονικό υπόλοιπο από την ημερομηνία αναφοράς μέχρι τη συμβατική ημερομηνία λήξης. Όμιλος 31.12.2024 Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ έως 1 έτος 1 έως 5 έτη άνω 5 έτη Σύνολο Μακροπρόθεσμα δάνεια 896.774 1.560.000 0 2.456.774 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 1.004.872 0 0 1.004.872 Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις 17.126.758 0 0 17.126.758 Μισθώσεις 343.124 703.578 0 1.046.702 Σύνολο 19.371.528 2.263.578 0 21.635.106 Όμιλος 31.12.2023 Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ έως 1 έτος 1 έως 5 έτη άνω 5 έτη Σύνολο Μακροπρόθεσμα δάνεια 737.388 1.256.799 0 1.994.187 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 469.029 0 0 469.029 Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις 11.666.500 0 0 11.666.500 Μισθώσεις 263.378 723.288 0 986.666 Σύνολο 13.136.295 1.980.087 0 15.116.382 Εταιρεία 31.12.2024 Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ έως 1 έτος 1 έως 5 έτη άνω 5 έτη Σύνολο Μακροπρόθεσμα δάνεια 856.667 1.560.000 0 2.416.667 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 1.004.872 0 0 1.004.872 Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις 16.363.970 0 0 16.363.970 Μισθώσεις 287.066 536.989 0 824.055 Σύνολο 18.512.575 2.096.989 0 20.609.564 Εταιρεία 31.12.2023 Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ έως 1 έτος 1 έως 5 έτη άνω 5 έτη Σύνολο Μακροπρόθεσμα δάνεια 672.222 1.216.667 0 1.888.889 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 468.549 0 0 468.549 Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις 10.855.681 0 0 10.855.681 Μισθώσεις 220.127 549.262 0 769.389 Σύνολο 12.216.579 1.765.929 0 13.982.508 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 114 4. 6. 43. Πολιτικές και Διαδικασίες Διαχείρισης Κεφαλαίου Οι στόχοι του Ομίλου αναφορικά με τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι οι εξής: • η διασφάλιση της ικανότητας του να συνεχίσει τη δραστηριότητά του, με σκοπό να παράγει ικανοποιητικές αποδόσεις για τους Μετόχους και οφέλη για τα υπόλοιπα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και η διατήρηση της βέλτιστης κεφαλαιακής δομής ώστε να μειώσει το κόστος του κεφαλαίου. • η διατήρηση της κεφαλαιουχικής δομής, μπορεί να γίνει μέσω της προσαρμογής του ποσού των μερισμάτων που καταβάλλονται στους Μετόχους, της επιστροφής στους Μετόχους του μετοχικού κεφαλαίου, της έκδοσης νέων μετοχών ή της πώλησης περιουσιακών στοιχείων για να μειωθεί ο δανεισμός. • Ο Όμιλος παρακολουθεί το κεφάλαιο με βάση τον ακόλουθο δείκτη μόχλευσης: Καθαρό χρέος (ως η διαφορά μεταξύ ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων και δανεισμού, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων από μισθώσεις) προς Συνολικά «ίδια κεφάλαια» (όπως εμφανίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, συμπεριλαμβανομένων των μη ελεγχουσών συμμετοχών). Ο δείκτης μόχλευσης στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και 31 Δεκεμβρίου 2023 διαμορφώθηκε ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Μακροπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός 1.560.000 1.256.799 1.560.000 1.216.667 Υποχρεώσεις μισθώσεων μακροπρόθεσμες 703.578 723.288 536.989 549.262 Βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός 1.004.872 469.029 1.004.872 468.549 Μακρ/σμες τραπεζικές υπ/σεις πληρωτέες την επόμενη χρήση 896.774 737.388 856.667 672.222 Υποχρεώσεις μισθώσεων βραχυπρόθεσμες 343.124 263.378 287.066 220.127 Μείον: Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα -14.961.584 -11.102.653 -12.393.111 -8.725.986 Καθαρός δανεισμός (α) -10.453.236 -7.652.771 -8.147.519 -5.599.159 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 28.805.171 23.914.996 25.562.659 21.360.900 Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια (β) 18.351.935 16.262.225 17.415.140 15.761.741 Συντελεστής μόχλευσης ( α / β) -57% -47% -47% -36% Ρήτρες τραπεζικών δανείων Σύμφωνα με τους όρους των τραπεζικών πιστώσεων, ο Όμιλος δεν υποχρεούται να συμμορφώνεται με τυχόν χρηματοοικονομικές ρήτρες καθ’ όλη τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Κεφαλαιακές απαιτήσεις βάσει της εμπορικής νομοθεσίας Σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών, επιβάλλονται συγκεκριμένοι περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια οι οποίοι έχουν ως εξής: • Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό τη διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 115 μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά των οποίων η διανομή απαγορεύεται από τον νόμο. • Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του κεφαλαίου, το ΔΣ υποχρεούται να συγκαλέσει τη ΓΣ, μέσα σε προθεσμία έξι (6) μηνών από τη λήξη της χρήσης, με θέμα τη λύση της Εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Την ίδια υποχρέωση έχουν οι ελεγκτές της Εταιρείας, αν το ΔΣ δεν προβαίνει στη σύγκληση εντός της παραπάνω προθεσμίας. • Σε ετήσια βάση αφαιρείται τουλάχιστον το 1/20 των καθαρών κερδών της Εταιρείας προς σχηματισμό του τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά για συμψηφισμό, προ πάσης διανομής μερίσματος, τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού Αποτελέσματα εις Νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. • Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους Μετόχους σε μετρητά και σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και του καθαρού αποτελέσματος από την αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην εύλογη αξία, είναι υποχρεωτική. Αυτό δεν εφαρμόζεται εάν η ΓΣ των Μετόχων λάβει σχετική απόφαση με πλειοψηφία τουλάχιστον 65% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Στην περίπτωση αυτή, το μη διανεμηθέν μέρισμα μέχρι ποσοστού τουλάχιστον 35% επί των κατά τα ανωτέρω καθαρών κερδών εμφανίζεται στον ειδικό λογαριασμό «Αποθεματικό προς κεφαλαιοποίηση» εντός τετραετίας, με την έκδοση νέων μετοχών που διανέμονται δωρεάν στους Μετόχους που πληρούν τα σχετικά κριτήρια. Τέλος, με πλειοψηφία τουλάχιστον 70% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, η ΓΣ των Μετόχων μπορεί να αποφασίσει τη μη διανομή μερίσματος. Ο Όμιλος συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις της νομοθεσίας σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. Καταβληθέντα μερίσματα Μερίσματα ύψους 0,0499985 ευρώ ανά μετοχή καταβλήθηκαν το 2024 για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023. Για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024, η πρόταση του ΔΣ περί διανομής μερίσματος στους Μετόχους εντός του 2025 θα είναι η διανομή μικτού ποσού 35% επί των κερδών προ παρακράτησης φόρου 5%. 4. 6. 44. Προσδιορισμός Εύλογων Αξιών Ο Όμιλος για να προσδιορίσει την αξιοπιστία των δεδομένων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, έχει ταξινομήσει τα μη χρηματοοικονομικά και χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία επιμετρούνται στην εύλογη αξία στα τρία επίπεδα της ιεραρχίας του ΔΠΧΑ 13. Κατωτέρω παρουσιάζεται η περιγραφή του κάθε επιπέδου. Επίπεδο 1: Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών εργαλείων που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Οι δημοσιευμένες τιμές αγοράς που χρησιμοποιούνται για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου είναι οι τρέχουσες τιμές προσφοράς. Αυτά τα χρηματοοικονομικά μέσα περιλαμβάνονται στο επίπεδο 1. Επίπεδο 2: Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργή αγορά προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης οι οποίες μεγιστοποιούν τη χρήση παρατηρήσιμων Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 116 δεδομένων της αγοράς και στηρίζονται όσο το δυνατόν λιγότερο σε εκτιμήσεις που αφορούν ειδικά στην οντότητα. Εάν όλα τα σημαντικά στοιχεία που απαιτούνται για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας ενός μέσου είναι παρατηρήσιμα, το μέσο περιλαμβάνεται στο επίπεδο 2. Επίπεδο 3: Εάν ένα ή περισσότερα σημαντικά στοιχεία δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς, το χρηματοοικονομικό μέσο περιλαμβάνεται στο επίπεδο 3. Ο Όμιλος έχει ταξινομήσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του στα τρία επίπεδα ως εξής: Όμιλος 31η Δεκεμβρίου 2024 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Συμμετοχικοί τίτλοι μη εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο - - 500.000 500.000 Συμμετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι σε οργανωμένη αγορά 25.830 - - 25.830 Σύνολο 25.830 0 500.000 525.830 Όμιλος 31η Δεκεμβρίου 2023 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Συμμετοχικοί τίτλοι μη εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο - - 27.600 27.600 Συμμετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι σε οργανωμένη αγορά 21.008 - - 21.008 Σύνολο 21.008 0 27.600 48.608 Εντός των παρουσιαζόμενων περιόδων δεν πραγματοποιηθήκαν μεταφορές μεταξύ των Επιπέδων. Τα ποσά με τα οποία εμφανίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης τα διαθέσιμα, οι απαιτήσεις και οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Κατά συνέπεια δεν υφίστανται διαφορές μεταξύ των εύλογων αξιών και των αντίστοιχων λογιστικών αξιών των χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων. Η Εταιρεία δεν έχει παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα. 4. 6. 45. Γεγονότα Μετά Την Ημερομηνία Αναφοράς Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Δεν υφίστανται άλλα σημαντικά γεγονότα, μεταγενέστερα της ημερομηνίας σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τα οποία να αφορούν τον Όμιλο και την Εταιρεία και για τα οποία να επιβάλλεται σχετική αναφορά σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση που λήγει την 31 η Δεκεμβρίου 2024 Σελίδα 117 5. Διαδικτυακός Τόπος (Website) Ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, η Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή - Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης του ΔΣ, για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2024, είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.performance.gr.