AI Terminal
Pepees S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 19, 2025
5781_rns_2025-09-19_267ba370-6c87-46db-bc9d-9873ac278451.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ KOMISJĘ EUROPEJSKĄ
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
INDEKS DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3 | ||
|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4 |
||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6 | ||
| WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR 7 | ||
| ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 8 |
||
| DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 9 |
||
| 1. | Informacje ogólne dotyczące Jednostki Dominującej 9 | |
| 2. | Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych 10 | |
| 3. | Struktura Grupy Kapitałowej PEPEES 10 | |
| 4. | Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 | |
| 5. | Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12 | |
| 6. | Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu 12 | |
| 7. | Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy i przepływy pieniężne | |
| 13 | ||
| 8. | Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji 13 | |
| 9. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 13 | |
| 10. | Wartości szacunkowe 13 | |
| 11. | Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 15 | |
| 12. | Poczynione istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu aktywów trwałych 15 | |
| 13. | Zapasy 15 | |
| 14. | Aktywa biologiczne 16 | |
| 15. | Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe 16 | |
| 16. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 17 | |
| 17. | Rozliczenia z tytułu spraw sądowych 17 | |
| 18. | Niespłacone kredyty i pożyczki 19 | |
| 19. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 23 | |
| 20. | Zmiany stanów wartości szacunkowych 25 | |
| 21. | Rezerwy krótkoterminowe 26 | |
| 22. | Odroczony podatek dochodowy 27 | |
| 23. | Aktywa i zobowiązania warunkowe 27 | |
| 24. | Emisja, wykup i spłata nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych 28 | |
| 25. | Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 28 | |
| 25.1. | Informacje dotyczące produktów i usług 28 | |
| 25.2 | Przychody i wyniki segmentów 29 | |
| 25.3 | Aktywa i zobowiązania segmentów 29 | |
| 25.4 | Pozostałe informacje o segmentach 30 | |
| 25.5 | Przychody z podziałem na produkty 30 | |
| 25.6 | Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej 30 | |
| 25.7 26. |
Informacje dotyczące głównych klientów 31 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z |
|
| podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 31 | ||
| 27. | W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu | |
| (metody) jej ustalenia 31 | ||
| 28. | Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania | |
| tych aktywów 31 | ||
| 29. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny | |
| wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy | ||
| te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie wytworzenia) | ||
| 32 | ||
| 30. | Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku | |
| finansowego Grupy 32 | ||
| 31. | Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym 32 | |
| 32. | Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 33 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Lp. | AKTYWA | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|---|
| A. | Aktywa trwałe (długoterminowe) | 176 469 | 176 232 | 180 428 |
| 1 | Rzeczowe aktywa trwałe | 157 192 | 157 089 | 160 818 |
| 2 | Wartości niematerialne | 114 | 125 | 135 |
| 3 | Prawa do aktywów | 11 815 | 11 659 | 12 033 |
| 4 | Nieruchomości inwestycyjne | 539 | 543 | 548 |
| 5 | Wartość firmy | 1 320 | 1 320 | 1 320 |
| 6 | Inwestycje w pozostałych jednostkach | 642 | 642 | 713 |
| 7 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
4 847 | 4 854 | 4 861 |
| B. | Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 120 247 | 180 737 | 117 790 |
| 1 | Zapasy | 40 570 | 98 819 | 51 487 |
| 2 | Aktywa biologiczne | 2 147 | 134 | 3 788 |
| 3 | Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
53 974 | 30 893 | 48 180 |
| 4 | Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
83 | 1 051 | 1 196 |
| 5 | Pozostałe aktywa finansowe | 10 670 | 10 728 | 10 430 |
| 6 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 803 | 39 112 | 2 709 |
| Razem aktywa | 296 716 | 356 969 | 298 218 |
| Lp. | PASYWA | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. | Kapitał własny | 166 920 | 166 943 | 170 878 | |
| I | Kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki | 164 767 | 164 784 | 168 440 | |
| 1 | Kapitał podstawowy | 5 700 | 5 700 | 5 700 | |
| 2 | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
7 562 | 7 562 | 7 562 | |
| 3 | Akcje własne | (985) | (1 032) | (1 222) | |
| 4 | Kapitał z aktualizacji wyceny | 30 947 | 31 002 | 30 998 | |
| 5 | Zyski zatrzymane | 121 543 | 121 552 | 125 402 | |
| II | Udziały niedające kontroli | 2 153 | 2 159 | 2 438 | |
| B. | Zobowiązania | 129 796 | 190 026 | 127 340 | |
| I. | Zobowiązania długoterminowe | 36 062 | 39 490 | 39 385 | |
| 1 | Kredyty i pożyczki | 12 450 | 14 774 | 15 787 | |
| 2 | Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu | 12 230 | 13 120 | 12 912 | |
| 3 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
6 255 | 6 462 | 5 336 | |
| 4 | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych |
3 430 | 3 382 | 3 541 | |
| 5 | Dotacje | 1 697 | 1 752 | 1 809 | |
| 6 | Pozostałe zobowiązania | - | - | - | |
| II. | Zobowiązania krótkoterminowe | 93 734 | 150 536 | 87 955 | |
| 1 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
37 681 | 20 146 | 28 560 | |
| 2 | Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
- | - | 1 | |
| 3 | Kredyty i pożyczki | 51 990 | 126 179 | 55 462 | |
| 4 | Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu | 3 488 | 3 611 | 3 473 | |
| 5 | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych |
575 | 600 | 459 | |
| Razem pasywa | 296 716 | 356 969 | 298 218 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Lp. | Wyszczególnienie | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| I | Przychody ze sprzedaży | 138 795 | 113 809 |
| II | Koszt własny sprzedaży | (107 217) | (97 768) |
| III | Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) | 31 578 | 16 041 |
| 1 | Koszty sprzedaży i marketingu | (6 237) | (5 561) |
| 2 | Koszty ogólnego zarządu | (21 232) | (18 403) |
| 3 | Pozostałe przychody operacyjne | 890 | 1 533 |
| 4 | Pozostałe koszty operacyjne | (507) | (384) |
| IV | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 492 | (6 774) |
| 1 | Koszty finansowe | (5 311) | (4 700) |
| 2 | Przychody finansowe | 863 | 696 |
| V | Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 44 | (10 778) |
| Podatek dochodowy | (409) | (257) | |
| VI | Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (365) | (11 035) |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto, w tym: | (365) | (11 035) | |
| - przypadający akcjonariuszom spółki dominującej | (359) | (10 489) | |
| - przypadający udziałom nie sprawującym kontroli | (6) | (546) | |
| VII | Inne całkowite dochody | (55) | 13 |
| VIII | Całkowite dochody ogółem, w tym | (420) | (11 022) |
| - przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej | (414) | (10 476) | |
| - przypadająca udziałom nie sprawującym kontroli | (6) | (546) | |
| IX | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą | 0,00 | (0,12) |
| - z działalności kontynuowanej | 0,00 | (0,12) | |
| - z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | |
| IX | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą | 0,00 | (0,12) |
| - z działalności kontynuowanej | 0,00 | (0,12) | |
| - z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem kapitał własny przypadający udziałowcom Jednostki Dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku |
5 700 | 7 562 | (1 424) | 30 985 | 134 489 |
177 312 | 2 984 | 180 296 |
| Zmiany w I półroczu 2024 roku |
202 | 13 | (9 087) |
(8 872) |
(546) | (9 418) |
||
| Zysk (strata) netto | (10 489) | (10 489) | (546) | (11 035) | ||||
| Inne dochody całkowite | 13 | 13 | 13 | |||||
| Całkowite dochody | - | - | - | 13 | (10 489) | (10 476) | (546) | (11 022) |
| Wycena akcji własnych do wartości rynkowej |
202 | 202 | 202 | |||||
| Dywidenda | - | - | ||||||
| Inne korekty konsolidacyjne | 1 402 | 1 402 | 1 402 | |||||
| Stan na dzień 30 czerwca 2024 roku |
5 700 | 7 562 | (1 222) | 30 998 | 125 402 | 168 440 | 2 438 | 170 878 |
| Zmiany w 2024 roku |
392 | 17 | (12 937) |
(12 528) |
(825) | (13 353) |
||
| Zysk (strata) netto | - | (14 701) |
(14 701) | (825) | (15 526) |
|||
| Inne dochody całkowite | - | - | 17 | 17 | 17 | |||
| Całkowite dochody | - | - | - | 17 | (14 701) | (14 684) |
(825) | (15 509) |
| Zakup akcji własnych | - | - | ||||||
| Dywidenda | - | - | - | - | - | - | ||
| Inne korekty konsolidacyjne | - | - | 392 | - | 1 764 |
2 156 | 2 156 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku |
5 700 | 7 562 | (1 032) | 31 002 | 121 552 | 164 784 | 2 159 | 166 943 |
| Stan na dzień 1 stycznia 2025 roku |
5 700 | 7 562 | (1 032) | 31 002 | 121 552 | 164 784 | 2 159 | 166 943 |
| Zmiany w I półroczu 2025 roku |
||||||||
| Zysk (strata) netto | (359) | (359) | (6) | (365) | ||||
| Inne dochody całkowite | (55) | (55) | (55) | |||||
| Całkowite dochody | - | - | - | (55) | (359) | (414) | (6) | (420) |
| Wycena akcji własnych do wartości rynkowej | 47 | 47 | 47 | |||||
| Dywidenda | - | - | ||||||
| Inne korekty konsolidacyjne | 350 | 350 | 350 | |||||
| Stan na dzień 30 czerwca 2025 roku |
5 700 | 7 562 | (985) | 30 947 | 121 543 | 164 767 | 2 153 | 166 920 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Metoda pośrednia | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 44 | (10 778) | |
| II. Korekty razem | 58 667 | 49 100 | |
| 1. Amortyzacja | 5 633 | 6 556 | |
| 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 282 | (88) | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 3 648 | 4 283 | |
| 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | (726) | (234) | |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 6 | 13 | |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 58 249 | 58 363 | |
| 7. Zmiana stanu aktywów biologicznych | (2 013) | (3 754) | |
| 8. Zmiana stanu należności | (20 321) | (16 652) | |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
15 203 | 4 619 | |
| 10. Zmiana stanu zaliczek | (572) | (585) | |
| 11. Zapłacony podatek dochodowy | (511) | (4 605) | |
| 12. Zmiana stanu dotacji | (48) | (55) | |
| 13. Zmiana stanu naliczonych odsetek od pożyczek i prowizji | (6) | (105) | |
| 14. Zmiana stanu innych aktywów finansowych | (540) | ||
| 15. Zmiana stanu praw do aktywów | 441 | 1 405 | |
| 16. Umorzenie praw do emisji CO2 | - | - | |
| 17. Inne korekty | (58) | (61) | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | 58 711 | 38 322 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 1 921 | 1 381 | |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 116 | 823 | |
| 2. Spłata pożyczek | 614 | 327 | |
| 3. Wpływy z najmu | 191 | 231 | |
| II. Wydatki | 5 231 | 6 377 | |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 231 | 6 377 | |
| 2. Zakup praw majątkowych | - | - | |
| 3. Udzielone pożyczki | - | - | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (3 310) | (4 996) | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 12 413 | 9 855 | |
| 1. Kredyty i pożyczki | 11 859 | 7 706 | |
| 2. Otrzymane dopłaty i dotacje | 554 | 2 149 | |
| II. Wydatki | 94 123 | 85 204 | |
| 1. Spłaty kredytów i pożyczek | 88 340 | 78 523 | |
| 2. Odsetki od kredytów i pożyczek | 3 564 | 4 143 | |
| 3. Nabycie akcji własnych | - | - | |
| 4. Płatności z tyt. umów faktoringowych | 122 | 96 | |
| 5. Płatności z umów leasingu | 2 097 | 2 442 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (81 710) | (75 349) | |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | (26 309) | (42 023) | |
| E. Środki pieniężne na początek okresu | 39 112 | 44 732 | |
| F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/- D) | 12 803 | 2 709 | |
| w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
| Lp. | WYBRANE DANE FINANSOWE | W TYS PLN | W TYS. EUR | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Rok | 2025 r. | 2024 r. | 2025 r. | 2024 r. | |
| I | Przychody ze sprzedaży ogółem za I półrocze | 138 795 | 113 809 | 32 884 | 26 400 |
| II | Zysk lub strata netto przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej za I półrocze |
(359) | (10 489) | (85) | (2 433) |
| III | Całkowite dochody netto przypadające akcjonariuszom Spółki Dominującej za I półrocze |
(414) | (10 476) | (98) | (2 430) |
| IV | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej za I półrocze |
58 711 | 38 322 | 13 910 | 8 890 |
| V | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej za I półrocze |
(3 310) | (4 996) | (784) | (1 159) |
| VI | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej za 1 półrocze |
(81 710) | (75 349) | (19 359) | (17 479) |
| VII | Przepływy pieniężne netto za I półrocze | (26 309) | (42 023) | (6 233) | (9 748) |
| VIII | Aktywa razem na dzień 30.06.2025 r. i 31.12.2024 r. |
296 716 | 356 969 | 69 949 | 83 541 |
| IX | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej na dzień 30.06.2025 r. i 31.12.2024 r. |
164 767 | 164 784 | 38 843 | 38 564 |
| X | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą za I półrocze w PLN/EUR |
0,00 | (0,11) | 0,00 | (0,03) |
| XI | Wartość księgowa na jedną akcję na dzień 30.06.2025 r. i 31.12.2024 r. w PLN/EUR |
1,73 | 1,73 | 0,41 | 0,41 |
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR
Dane zaprezentowane w wierszach: VIII, IX i XI, w kolumnach "2025 r." i "2024 r." dotyczą stanu na dzień 30 czerwca 2025 roku i 31 grudnia 2024 roku.
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na euro zastosowano następujące kursy ogłoszone przez Narodowy Bank Polski:
- wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2025 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy - 1 EUR = 4,2419 PLN,
- wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy - 1 EUR = 4,2730 PLN,
- wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 1 półrocza 2025 roku - 1 EUR = 4,2208 PLN,
- wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 1 półrocza 2024 roku - 1 EUR = 4,3109 PLN.
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
| Wyszczególnienie | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom PEPEES | (359) | (10 489) |
| Średnioważona liczba akcji | 95 000 000 | 95 000 000 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w PLN na jedną akcję) | 0,00 | (0,11) |
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy "PEPEES" S.A., zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję |
(359) | (10 489) |
| Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję | 95 000 000 | 95 000 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w PLN na jedną akcję) | 0,01 | (0,11) |
| Zysk netto zanualizowany przypadający akcjonariuszom "PEPEES" S.A. | (4 571) | (12 745) |
| Średnioważona liczba akcji | 95 000 000 | 95 000 000 |
| Zanualizowany zysk netto na jedną akcję (wyrażony w PLN na jedną akcję) | (0,05) | (0,13) |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne dotyczące Jednostki Dominującej
| Nazwa pełna: | Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. | |
|---|---|---|
| Adres siedziby: | 18-402 Łomża, ul. Poznańska 121 | |
| Identyfikator: | REGON: 450096365 | |
| Identyfikator NIP: | 718-10-05-512 | |
| Organ rejestrowy: | Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział | |
| Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | ||
| Numer w rejestrze: | 000038455 | |
| Forma Prawna: | Spółka Akcyjna | |
| Forma organizacyjna: | Przedsiębiorstwo jednozakładowe | |
| skrobiowych. | Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD: 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów | |
| Branża: | spożywcza |
Czas trwania: nieoznaczony
Skład osobowy Zarządu na dzień 30 czerwca 2025 roku:
| Wojciech Faszczewski | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Tomasz Krzysztof Rogala | Członek Zarządu. |
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2025 roku:
| Maciej Kaliński | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Robert Malinowski | Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
| Agata Czerniakowska | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Kajetan Rościszewski | Członek Rady Nadzorczej |
| Jacek Okoński | Członek Rady Nadzorczej |
Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 30 czerwca 2025 roku:
| Maciej Kaliński | Przewodniczący Komitetu Audytu |
|---|---|
| Jacek Okoński | Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu |
| Agata Czerniakowska | Członek Komitetu Audytu |
| Robert Malinowski | Członek Komitetu Audytu |
| Kajetan Rościszewski | Członek Komitetu Audytu. |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
2. Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych
Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 30 czerwca 2025 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku oraz dodatkowo na dzień 31 grudnia 2024 roku w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
3. Struktura Grupy Kapitałowej PEPEES
3.1. Struktura Grupy Kapitałowej PEPEES na dzień 30 czerwca 2025 roku
3.2. Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych w Grupie Kapitałowej PEPEES
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej PEPEES za okres pierwszego półrocza zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku, poza Przedsiębiorstwem Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. objęto konsolidacją następujące podmioty powiązane:
| Nazwa | Siedziba | Przedmiot działalności | Sąd Rejestrowy | Udział Emitenta w kapitale (%) |
Udział w całkowitej liczbie głosów (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. |
Lublin | Produkcja i sprzedaż syropu ziemniaczanego oraz suszu ziemniaczanego, przetwórstwo owoców i warzyw |
Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS |
82,38 | 82,38 |
| PPZ BRONISŁAW S.A. |
Bronisław | Wytwarzanie skrobi i produktów skrobiowych |
Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS |
84,125 | 84,125 |
| Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o.o. |
Łomża | Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt |
Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy |
100 | 100 |
Wszystkie spółki zależne zostały objęte konsolidacją metodą pełną.
W okresie sprawozdawczym doszło do postawienia w stan likwidacji podmiotu Pepees Inwestycje Sp. z o.o.- Uchwała nr 1 z dnia 28 maja 2025 r. Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników w sprawie rozwiązania spółki i otwarcia jej likwidacji (Akt Notarialny z 28 maja 2025 r. Repertorium A 2347/2025, sporządzony w Kancelarii Notarialnej Magdaleny Witkowskiej w Warszawie przy ul. Szarej 14 lok.15).
Ze względu na powyższe, spółka Pepees Inwestycje Sp. z o.o. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji, ponieważ nastąpiła utrata kontroli nad tą jednostką. Sprawowanie kontroli nad inną jednostką oznacza bowiem zdolność jednostki do kierowania polityką finansową i operacyjną innej jednostki, w celu osiągania korzyści ekonomicznych z jej działalności. Jednostka, w stosunku do której spółka dominująca utraciła zdolność
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
sprawowania kontroli, w myśl przepisów o rachunkowości przestaje być jednostką zależną i nie podlega konsolidacji.
Poza powyższym nie nastąpiły inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta.
3.3. Podstawowe informacje finansowe na dzień 30 czerwca 2025 roku dotyczące podmiotów powiązanych
Podstawowe informacje finansowe na dzień 30 czerwca 2025 roku dotyczące jednostek powiązanych przedstawia poniższe zestawienie.
| Wyszczególnienie | PPZ BRONISŁAW S.A. |
ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. |
Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o.o. |
|---|---|---|---|
| Aktywa obrotowe na dzień 30.06.2025 roku | 17 584 | 8 524 | 38 |
| Aktywa trwałe na dzień 30.06.2025 roku | 41 983 | 5 700 | 21 286 |
| Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 30.06.2025 roku |
39 069 | 7 920 | 101 |
| Zobowiązania długoterminowe na dzień 30.06.2025 roku |
11 777 | 1 942 | 4 174 |
| Przychody ze sprzedaży | 47 666 | 11 767 | - |
| Wynik finansowy na działalności kontynuowanej |
276 | (286) | (11) |
| Wynik finansowy netto na działalności zaniechanej |
- | - | - |
| Pozostałe całkowite dochody | - | - | - |
| Łączne całkowite dochody | 276 | (286) | (11) |
3.4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
4. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 19 września 2025 roku.
5. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej po 1 stycznia 2025 r.
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych |
Zmiany te określają sposób, w jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna ustalić natychmiastowy kurs wymiany w przypadku braku możliwości jej wymiany. |
1 stycznia 2025 |
Zmiany do powyższych standardów nie miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki w okresie ich pierwszego zastosowania.
Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej po 1 stycznia 2026 r.
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji |
Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych. |
1 stycznia 2026 |
Zmiany odrzucone lub odroczone przez Unię Europejską (zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości)
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe |
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych |
Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania |
|---|---|---|
| wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej |
||
| Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych |
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia |
Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo |
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Zarząd jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej.
7. Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy i przepływy pieniężne
W niniejszym sprawozdaniu nie ujęto żadnych nietypowych pozycji, mających znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy i przepływy pieniężne Grupy.
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji
Grupa nie korygowała błędów lat poprzednich oraz nie zmieniała w okresie sprawozdawczym stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji, obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 roku.
9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności
Grupa działa w sektorze branżowym "przetwórstwo ziemniaków". Skup i przerób ziemniaków odbywa się jesienią w ciągu 3 miesięcy, natomiast sprzedaż wytworzonych produktów trwa cały rok.
10. Wartości szacunkowe
W okresie sprawozdawczym Grupa nie przeprowadzała testów na utratę wartości aktywów trwałych, gdyż nie wystąpiły jakiekolwiek przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców.
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie.
Grupa monitoruje zmiany ryzyka kredytowego związanego z poszczególnymi składnikami aktywów finansowych oraz dla każdego z nich oblicza odpisy zgodnie z ustaloną metodologią oczekiwanej straty.
Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).
Na dzień bilansowy Emitent dokonał oszacowania odpisów aktualizujących należności, korzystając z następującego modelu:
| Model oczekiwanych strat kredytowych (należności handlowe i udzielone pożyczki) |
Prawdopodobieństwo niewypłacalności (wysokość szacowanego odpisu) |
|---|---|
| Nieprzeterminowane | 0,10% |
| Przeterminowane, w tym: | |
| od 1 do 90 dni | 1,50% |
| od 90 do 180 dni | 20% |
| od 180 do 365 dni | 50% |
| powyżej 365 dni | 100% |
Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały utworzone w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 30.06.2025 r.
Aktualizacji rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe dokonano na podstawie wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za niewykorzystane na dzień 30.06.2025 r. urlopy.
Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie.
Grupa dokonuje co roku weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności dla środków trwałych i wartości niematerialnych. Ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Spółka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości posiadanych aktywów w każdej ze spółek zależnych na dzień 30.06.2025 r.
Test na utratę wartości aktywów w spółce ZPZ Lublin został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych ("DCF") bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2025-2029. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 3,5% oraz rentowność EBIT w zakresie od 5,0% do 6,6%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości: 11,41% w 2025 r., 10,57% w 2026 r., 9,72% w kolejnych latach, a parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2,5%.
W przypadku spółki PPZ Bronisław test na utratę wartości aktywów został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych ("DCF") bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2025-2029. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 3,7% oraz rentowność EBIT w zakresie 7,7% - 9,9%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości: 11,41% w 2025 r., 10,57% w 2026 r., 9,72% w kolejnych latach, a parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2,5%.
Test na utratę wartości aktywów w spółce Gospodarstwo Rolne PONARY przeprowadzono poprzez oszacowanie wartości odzyskiwalnej jako wartości godziwej kapitałów własnych spółki pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartość godziwą kapitałów własnych spółki ustalono w oparciu
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
o metodę wartości skorygowanych aktywów netto z uwzględnieniem wartości rynkowej praw do nieruchomości oszacowanej przez rzeczoznawcę majątkowego.
11. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
W okresie pierwszego półrocza 2025 roku Grupa nabyła aktywa trwałe za kwotę 5.231 tys. PLN. Zakupy związane były przede wszystkim z zakończeniem budowy linii modyfikatów skrobiowych oraz z zakupem maszyn i urządzeń technicznych na potrzeby kotłowni zakładowej w Spółce Dominującej.
Sprzedano aktywa trwałe za kwotę 1.116 tys. PLN. Sprzedane środki trwałe obejmowały przede wszystkim maszyny rolnicze, które we wcześniejszych okresach sprawozdawczych wykorzystywane były przez Spółkę Dominującą w zlikwidowanych z końcem 2024 r. gospodarstwach rolnych Wrzosy i Krzekoty (ciągniki rolnicze, sadzarkę, kombajn, przyczepę, zbiornik na wodę itp.).
12. Poczynione istotne zobowiązania na rzecz dokonania zakupu aktywów trwałych
W okresie pierwszego półrocza 2025 roku nie zostały zawarte umowy kredytowe na zakup aktywów trwałych.
W dniu 13 maja 2025 r. Emitent zawarł z BNP Paribas Bank Polska S.A. porozumienie do umowy z dnia 29 września 2023 r. o kredyt inwestycyjny przeznaczony na finansowanie i refinansowanie inwestycji w linię do produkcji modyfikatów skrobiowych, na mocy którego Spółka PEPEES zobowiązała się zakończyć inwestycję, będącą przedmiotem kredytowania, w terminie do dnia 30.05.2025 roku. Zadłużenie z tytułu tego kredytu na dzień 30.06.2025 r. wynosi. 13.639 tys. zł.
13. Zapasy
| ZAPASY | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| a) materiały | 6 385 | 5 311 | 6 155 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 5 | 839 | 1 945 |
| c) produkty gotowe | 26 500 | 84 969 | 29 565 |
| d) towary | 8 015 | 7 792 | 14 211 |
| Wartość zapasów brutto | 40 905 | 98 911 | 51 876 |
| Odpisy aktualizujące | (335) | (92) | (389) |
| Wartość zapasów netto | 40 570 | 98 819 | 51 487 |
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła 106.104 tys. PLN (I półrocze 2024 roku - 91.111 tys. PLN).
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
14. Aktywa biologiczne
| Aktywa roślinne | Stan na 30czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Ziemniaki | 764 | - | 2 664 |
| Pszenica | 526 | 58 | 188 |
| Rzepak | 592 | 76 | 437 |
| Groch | 74 | - | 394 |
| Życica wielokwiatowa | 191 | - | 104 |
| Owies | - | - | 1 |
| Razem | 2 147 | 134 | 3 788 |
Aktywa biologiczne zostały wykazane w sprawozdaniu w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Spółka "PEPEES" S.A. od marca 2014 roku dzierżawi gospodarstwo rolne (Roje), które zostało obsiane roślinami jednorocznymi. Z końcem 2024 r. Emitent zakończył dzierżawę gruntów rolnych w Krzekotach i Wrzosach. Koszty związane z nabyciem nasion i uprawą w I półroczu 2025 r. wyniosły 1.414 tys. PLN, natomiast przychody z działalności rolnej osiągnęły wartość 778 tys. PLN.
Na dzień 30.06.2025 r., oprócz wskazanych powyżej aktywów biologicznych, w gospodarstwie rolnym Roje występował także zapas oleju napędowego o łącznej wartości 3 tys. PLN.
15. Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE |
Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw | 41 280 | 21 984 | 37 316 |
| Należności pozostałe | 2 151 | 6 678 | 2 176 |
| Zaliczki | 10 543 | 2 231 | 8 688 |
| Razem | 53 974 | 30 893 | 48 180 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: |
Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 17 816 | 4 940 | 8 148 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 13 026 | 13 616 | 16 444 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 7 616 | 3 | 9 598 |
| d)od 6 miesięcy do 1 roku | - | 282 | 8 |
| e) powyżej 1 roku | 93 | 9 | 36 |
| f) należności przeterminowane | 3 657 | 3949 | 3 766 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 42 208 | 22 799 | 38 000 |
| - odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług |
(928) | (815) | (684) |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 41 280 | 21 984 | 37 316 |
Od nieuregulowanych w terminie należności naliczane są odsetki ustawowe. Spółka dominująca utworzyła odpisy aktualizujące w oparciu o przyjęty model oczekiwanych strat kredytowych, tj. analizę wiekową
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
należności, analizę ściągalności oraz od należności skierowanych na drogę postępowania sądowego, likwidacyjnego lub upadłościowego.
Przyjęty przez Emitenta model oczekiwanych strat kredytowych został stworzony w oparciu o szacunkowe kwoty nieściągalnych należności z tytułu sprzedaży towarów na podstawie doświadczeń z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowych poszczególnych kontrahentów.
16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAWI I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| - z tytułu dostaw i usług | 20 804 | 12 902 | 13 210 |
| - pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 5 047 | 5 911 | 5 262 |
| - zobowiązania objęte faktoringiem odwrotnym | 10 194 | - | 8 391 |
| - rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 1 636 | 1 333 | 1 697 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw, pozostałe zobowiązania oraz rezerwy na zobowiązania |
37 681 | 20 146 | 28 560 |
W ramach zarządzania kapitałem obrotowym Emitent wykorzystuje umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Biorąc pod uwagę potencjalny wpływ tego typu umów na sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie z sytuacji finansowej, Zarząd dokonuje osądu czy w związku z wykorzystaniem faktoringu zmienia się istotnie charakter zobowiązania i czy konieczna jest zmiana jego prezentacji. Emitent w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego jako "zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe", gdyż według osądu Zarządu w związku z oddaniem danych zobowiązań do faktoringu nie doszło do istotnych zmian charakteru tych zobowiązań, w tym między innymi termin spłaty zobowiązań w faktoringu odwrotnym w istotnym stopniu nie przekracza terminów spłaty zobowiązań ustalonych z poszczególnymi dostawcami.
Obciążeniami rzeczowych aktywów trwałych z tytułu zobowiązań objętych faktoringiem odwrotnym są dla poszczególnych faktorów:
- PKO Faktoring S.A. hipoteka umowna do kwoty 9.750 tys. PLN ustanowiona na nieruchomości zabudowanej położonej w Łomży, należącej do PEPEES S.A. wraz z cesją wierzytelności z polisy.
- Santander Factoring Sp. z o.o. hipoteka umowna do kwoty 6.750 tys. PLN na nieruchomości zabudowanej położonej w Łomży, należącej do PEPEES S.A. wraz z cesją wierzytelności z polisy.
| ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 20 804 | 12 902 | 13 210 |
| - do 12 miesięcy | 20 804 | 12 902 | 13 210 |
| - przeterminowane powyżej 180 dni | - | - | - |
17. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
W dniu 25.06.2019 r. Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. ("PEPEES" lub "Spółka") wniósł do sądu pozew o ustalenie, że akcjonariusz Spółki EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Warszawie ("EPSILON"), posiadający – zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę na moment wniesienia powództwa – 27.714.832 akcje, z uwagi na naruszenie obowiązku notyfikacji o nabyciu znacznych pakietów akcji, stosownie do art. 89 ust. 1 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
oraz o spółkach publicznych, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. EPSILON zajmował stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.714.832 akcji stanowiących 29,17% ogólnej liczby głosów na WZA. Do sprawy przystąpiła Prokuratura Okręgowa w Piotrkowie Trybunalskim. Spółka informowała o sprawie w raporcie bieżącym nr 13/2019.
W dniu 21.04.2023 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku wydał wyrok, w którym ustalił, że EPSILON, będący akcjonariuszem Spółki, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji zwykłych, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 7/2023. Powyższy wyrok został zaskarżony apelacją przez EPSILON. W dniu 26.07.2024 r. Sąd Apelacyjny w Białymstoku oddalił apelację, prawomocnie potwierdzając, że EPSILON Fundusz z siedzibą w Warszawie, będący akcjonariuszem Spółki utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji zwykłych na okaziciela Spółki. Orzeczenie to jest prawomocne. Spółka poinformowała o tym wyroku raportem bieżącym nr 11/2024. EPSILON złożył skargę kasacyjną od wyroku Sądu Apelacyjnego w Białymstoku. PEPEES złożyła odpowiedź na skargę kasacyjną. Skarga kasacyjna nie została jeszcze rozpoznana przez Sąd Najwyższy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania występują nierozstrzygnięte sprawy z powództwa EPSILON przeciwko PEPEES:
- − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwały nr 28 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętej w dniu 28.06.2019 r. w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej Spółki. Do sprawy przystąpiła Prokuratura Okręgowa w Piotrkowie Trybunalskim. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji (sygn. akt: VII GC 253/19). Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu. W dniu 25.09.2024 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku podjął zawieszone postępowanie i wezwał strony do zajęcia stanowiska, co PEPEES uczynił w dniu 15 października 2024 r. W dniu 29.04.2025 r. odbyła się rozprawa na której Sąd raz jeszcze wysłuchał stanowisk stron. Kolejny termin rozprawy został wyznaczony na 28.10.2025 r., na który sąd wezwał świadków powoda. Na rozprawie 28.10.2025 r. Sąd podejmie decyzję odnośnie do dopuszczenia do dowodu z opinii biegłego z zakresu finansów i ekonomii;
- − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał nr 24-27 i 29 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętych w dniu 28.06.2019 r. w sprawie zmiany Statutu Spółki. Do sprawy przystąpiła Prokuratura Okręgowa w Piotrkowie Trybunalskim. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji (sygn. akt: VII GC 329/19). Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu. W dniu 23.09.2024 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku podjął zawieszone postępowanie. Zarządzeniem doręczonym 12.11.2024 r. Sąd wezwał strony do zajęcia stanowiska w terminie 21 dni, tj. do 03.12.2024 r., co PEPEES uczyniła w dniu 03.12.2024 r. W dniu 22.05.2025 r. odbyła się kolejna rozprawa, na której EPSILON zgłosił dowód z zeznań świadków. Po rozprawie strony wymieniły pisma procesowe. Sąd nie podjął jeszcze decyzji odnośnie wniosków dowodowych. Rozprawa została odroczona do dnia 09.10.2025 r.
- − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał nr 9 i 10 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętych w dniu 21.04.2020 r. w sprawie udzielenia absolutorium Członkom Zarządu Spółki. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji (sygn. akt: VII GC 168/20). Do sprawy przystąpiła Prokuratura Okręgowa w Piotrkowie Trybunalskim. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu. W dniu 01.10.2024 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku podjął zawieszone postępowanie. W dniu 24.10.2024 Sąd Okręgowy wezwał EPSILON do zajęcia stanowiska w sprawie w terminie 21 dni, co EPSILON uczynił w dniu 19.11.2024 r. Następnie swoje stanowisko złożył również PEPEES w dniu 23 grudnia 2024 r. W dniu 30.04.2025 r. odbyła się rozprawa na której Sąd raz jeszcze wysłuchał stanowisk stron. W dniu 04.07.2025 r. Sąd Okręgowy oddalił w całości powództwo EPSILON i obciążył powoda kosztami. Spółka informowała o sprawie w raporcie bieżącym
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
nr 12/2025.
- − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności czterech uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętych w dniu 29 czerwca 2021 r. tj. uchwały nr 4 w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r., uchwały nr 9 w sprawie przeznaczenia zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 oraz uchwał nr 10 i 11 w sprawie udzielenia absolutorium członkom Zarządu Spółki. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji (sygn. akt: VII GC 267/21). W dniu 11 stycznia 2022 r. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu. W dniu 27.09.2024 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku podjął zawieszone postępowanie i wezwał strony do zajęcia stanowiska, co Spółka uczyniła w dniu 15 października 2024 r. Sąd przeprowadził następnie dowód z pisemnych zeznań świadków i zobowiązał strony do zajęcia ostatecznego stanowiska w sprawie, co PEPEES S.A. uczyniła 01.08.2025 r.. Termin rozprawy nie został jeszcze wyznaczony.
- − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dziewięciu uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętych w dniu 14 kwietnia 2022 r. w sprawie: rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r., sprawozdania skonsolidowanego, sprawozdania z działalności Spółki, przeznaczenia zysku netto Spółki za rok obrotowy 2021, udzielenia absolutorium członkom Zarządu Spółki, powołania 2 członków RN, nabycia akcji własnych oraz utworzenia kapitału rezerwowego. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji (sygn. akt: VII GC 150/22). Do sprawy przystąpiła Prokuratura Okręgowa w Piotrkowie Trybunalskim. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu. W dniu 16.09.2024 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku podjął zawieszone postępowanie. Zarządzeniem doręczonym Spółce 14.11.2024 r. Sąd wezwał strony do zajęcia stanowiska, co PEPEES uczynił 05.12.2024 r. W dniu 15 maja 2025 r. odbyła się rozprawa na której Sąd raz jeszcze wysłuchał stanowisk stron. Sąd następnie zobowiązał pełnomocnika powoda do złożenia w terminie 14 dni pisma przygotowawczego celem wskazania faktów istotnych dla merytorycznego rozstrzygnięcia sprawy, o których mieliby zeznawać zgłoszeni przez powoda świadkowie, oraz pełnomocników Spółki do odpowiedzi na to pismo także w terminie 14 dni. Następnie Sąd rozprawę odroczył do 25.09.2025 r. celem kontynuowania postępowania dowodowego lub zakończenia postępowania, w zależności od decyzji Sądu podjętej po wykonaniu zobowiązania przez pełnomocników stron;
- − o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności trzech uchwał podjętych w dniu 25 maja 2023 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie, tj. uchwał nr 9 i 10 w sprawie udzielenia absolutorium członkom Zarządu Spółki oraz uchwały nr 11 w sprawie udzielenia absolutorium przewodniczącemu Rady Nadzorczej Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji (sygn. akt: VII GC 256/23). Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu. W dniu 30.09.2024 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku podjął zawieszone postępowanie i wezwał strony do zajęcia stanowiska, co PEPEES uczynił 31.10.2024 r. W dniu 29.04.2025 r. odbyła się rozprawa na której sąd wysłuchał raz jeszcze stanowisk stron. Następnie Sąd Okręgowy wyrokiem z 29.05.2025 r. oddalił powództwo w całości. Obie strony złożyły wniosek o uzasadnienie, więc najprawdopodobniej powód będzie wnosił apelację.
W pozostałym zakresie nie istnieją inne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostek zależnych.
18. Niespłacone kredyty i pożyczki
Na dzień bilansowy występują wymienione w poniższych tabelach kredyty bankowe, które są spłacane zgodnie z terminem zapadalności. Pożyczki występujące między spółkami Grupy Kapitałowej zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu.
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe
| Lp. | Rodzaj kredytu/pożyczki | Kredytobiorca/ pożyczkobiorca |
Bank udzielający kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu /pożyczki pozostała do spłaty |
Waluta | Termin spłaty |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Kredyt w rachunku bieżącym |
"Pepees" S.A. | Powszechna Kasa Oszczędności Bank 4 000 Polski S.A.A. |
- | PLN | 31.08.2026 | |
| 2 | Kredyt obrotowy | "Pepees" S.A. | Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. a S.A. |
36 500 | 13 687 | PLN | 31.08.2026 |
| 3 | Kredyt w rachunku bieżącym |
"Pepees" S.A. | .Santander Bank Polska S |
4 000 | - | PLN | 31.08.2026 |
| 4 | Kredyt obrotowy | "Pepees" S.A. | Santander Bank Polsk |
36 500 | 13 687 | PLN | 31.08.2026 |
| 5 | Pożyczka na zakup przyczepy skorupowej Trans-Space 7500 |
"Pepees" S.A. | Santander Leasing S.A. |
289 | 81 | 15.06.2026 | |
| 6 | Pożyczka na zakup ciągnika rolniczego Fendt 942 Vario Gen7 ProfiPlus |
"Pepees" S.A. | AGCO Finance Sp. z o.o |
1 260 | 525 | PLN | 20.10.2025 |
| 7 | Kredyt inwestycyjny przeznaczony na finansowanie i refinansowanie inwestycji w linię do produkcji modyfikatów skrobiowych |
"Pepees" S.A | BNP Paribas Bank Polska S.A |
14 938 | 13 639 | PLN (przewaluto wany z EUR) |
30.09.2030 |
| 8 | Kredyt w rachunku bieżącym |
"Pepees" S.A | BNP Paribas Bank Polska S.A. |
1 000 | - | EUR | 04.12.2025 |
| 9 | Kredyt obrotowy | ZPZ Lublin Sp. z o.o. |
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
6 500 2 438 |
PLN | 31.08.2026 | |
| 10 | Kredyt obrotowy | ZPZ Lublin Sp. z o.o. |
Santander Bank Polska S.A. |
6 500 2 437 |
PLN | 31.08.2026 | |
| 11 | Kredyt w rachunku bieżącym |
ZPZ Lublin Sp. z o.o. |
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
2 000 - |
PLN | 31.08.2026 | |
| 12 | Kredyt w rachunku bieżącym |
ZPZ Lublin Sp. z o.o. |
Santander Bank Polska S.A. |
2 000 | 1 746 | PLN | 31.08.2026 |
| 13 | Kredyt w rachunku bieżącym |
PPZ Bronisław S.A. |
Santander Bank Polska S.A. |
700 | - | PLN | 31.08.2026 |
| 14 | Kredyt obrotowy | PPZ Bronisław S.A. |
Santander Bank Polska S.A. |
17 800 | 6 675 | PLN | 31.08.2026 |
| 15 | Kredyt w rachunku bieżącym |
PPZ Bronisław S.A. |
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
700 | 501 | PLN | 31.08.2026 |
| 16 | Kredyt obrotowy | PPZ Bronisław S.A. |
Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. |
17 800 | 6 675 | PLN | 31.08.2026 |
| 17 | Kredyt inwestycyjny z przeznaczeniem na modernizację suszarni skrobi oraz budowę instalacji do odzysku białka |
PPZ Bronisław S.A. |
Ban Ochrony Środowiska S.A. |
8 456 | 2 349 | PLN | 31.12.2027 |
| Kredyty udzielone w PLN | 159 943 | 64 440 | PLN | ||||
| Kredyty udzielone w EUR | 1 000 | - | EUR | ||||
| Wartość ogółem po przeliczeniu na PLN | 164 185 | 64 440 | PLN |
W okresie sprawozdawczym nie naruszono żadnych postanowień umów kredytowych. Wszystkie kredyty są spłacane zgodnie z harmonogramami zawartymi w umowach.
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
Zabezpieczenia
Ad. 1, 2, 9, 11, 15 i 16
Kredyty uzyskano na podstawie jednej umowy tzw. "Umowy limitu kredytowego wielocelowego", której zabezpieczeniem jest:
- hipoteka umowna do kwoty 58 500 tys. PLN na nieruchomościach:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- zastaw rejestrowy na rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych (maszyny, urządzenia i wyposażenie) o łącznej wartości nie niższej niż 19.093 tys. PLN:
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- przelew wierzytelności pieniężnej z umów ubezpieczenia środków trwałych i zapasów,
- zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości nie niższej niż 101.250 tys. PLN :
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja globalna 40% należności:
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.;
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
Ad. 3, 4, 10, 12, 13 i 14
Kredyty zostały udzielone na podstawie jednej umowy tzw. "Umowy o multilinię".
Zabezpieczeniem powyższych kredytów jest:
- hipoteka umowna łączna w wysokości 58 500 tys. PLN na nieruchomościach:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- zastaw rejestrowy na środkach trwałych o łącznej wartości bilansowej nie niższej niż 28 mln PLN:
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polis ubezpieczeniowej środków trwałych,
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
- zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości nie niższej niż 83.250 tys. PLN wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej zapasów,
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów,
- przelew wierzytelności wynikających z tytułu prowadzonej działalności spółek PEPEES S.A., PPZ Bronisław S.A., ZPZ Lublin Sp. z o.o.,
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
Ad. 5
Zabezpieczeniem pożyczki jest umowa przewłaszczenia, której przedmiotem jest przyczepa skorupowa Trans-Space 7500.
Ad. 6
Zabezpieczeniem pożyczki jest zastaw rejestrowy na ciągniku rolniczym Fendt 942 Vario Gen7 ProfiPlus oraz weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Ad. 7
Zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego jest hipoteka łączna do kwoty 22.407 tys. PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, zastawy rejestrowe do sumy zabezpieczenia 22.407 tys. PLN na maszynach i urządzeniach (linia do produkcji modyfikatów skrobiowych), weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Ad. 8
Zabezpieczeniem kredytu jest:
- weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową,
- gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej PLG FGK, w wysokości 40% udzielonego Kredytu, tj. w kwocie nie wyższej niż 1 716 920,00 PLN. Okres obowiązywania gwarancji trwa od dnia 19 grudnia 2022 roku do dnia 4 marca 2026 roku,
- generalna cesja cicha wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od wybranych dłużników.
Ad. 17
Zabezpieczeniem kredytu jest poręczenie spłaty kredytu udzielone przez "PEPEES" S.A. w wysokości 12.684 tys. PLN.
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
19. Transakcje z podmiotami powiązanymi
19.1 Transakcje Emitenta ze spółkami zależnymi
a) Przychody ze sprzedaży produktów i towarów
| Rodzaje przychodów | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym | 700 | 568 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów jednostkom zależnym | - | 192 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 173 | 161 |
| Przychody ze sprzedaży środków trwałych jednostkom zależnym | - | - |
| Razem przychody od jednostek powiązanych | 873 | 921 |
Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę "koszt plus", bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi.
b) Zakupy towarów i usług
| Rodzaje zakupów | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|
| Zakupy produktów od jednostek zależnych | 13 829 | 13 609 |
| Zakupy usług od jednostek zależnych | 142 | 144 |
| Zakupy środków trwałych od jednostek zależnych | - | - |
| Razem zakupy od jednostek powiązanych | 13 971 | 13 753 |
c) Inne transakcje
| Wyszczególnienie | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 333 | 330 |
| Opłaty od udzielonych poręczeń | 126 | 74 |
| Opłaty od otrzymanych poręczeń | - | 79 |
| Razem | 459 | 483 |
d) Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług
| Rozrachunki z podmiotami zależnymi | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Należności - ZPZ Lublin Sp. z o.o. | - | - | 59 |
| Należności i zaliczki - PPZ Bronisław S.A. | 1 291 | 2 061 | 1 988 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
| Rozrachunki z podmiotami zależnymi | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Należności - GR PONARY Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| Należności - Pepees Inwestycje Sp. z o.o. (z dniem 28.05.2025 r. otwarto likwidację spółki) |
- | 2 | - |
| Zobowiązania – ZPZ Lublin Sp. z o.o. | 84 | 184 | 188 |
| Zobowiązania - PPZ BRONISŁAW S.A. | 88 | 55 | 110 |
| Zobowiązania – GR PONARY | - | 13 | |
| Saldo rozrachunków z jednostkami powiązanymi | 1 120 | 1 825 | 1 736 |
e) Saldo rozrachunków z tytułu pożyczek
| Pożyczki udzielone podmiotom zależnym | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| PPZ "BRONISŁAW" S.A. | 8 600 | 8 600 | 10 861 |
| ZPZ "LUBLIN" Sp. z o.o. | - | - | - |
| GR Ponary Sp. z o.o. | 100 | 100 | 224 |
| Pożyczki udzielone | 8 700 | 8 700 | 11 085 |
| Odpisy na pożyczki | (9) | - | - |
| Pożyczki w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 8 691 | 8 700 | 11 085 |
Emitent monitoruje zmiany ryzyka kredytowego związanego z poszczególnymi składnikami aktywów finansowych oraz dla każdego z nich oblicza odpisy zgodnie z ustaloną metodologią oczekiwanej straty.
W związku z faktem, że termin spłaty udzielonych pożyczek przypada na dzień 31.12.2025 r., a w przyjętym przez Spółkę dominującą modelu prawdopodobieństwo niewypłacalności dla należności nieprzeterminowanych przyjęto na poziomie 0,1%, to oszacowany na podstawie modelu odpis na udzielone pożyczki wynosi na dzień 30.06.2025 r. 8,7 tys. zł. Utworzony odpis na pożyczki został ujęty kosztach finansowych Emitenta.
19.2 Transakcje Emitenta z akcjonariuszami
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje Spółki Dominującej z akcjonariuszami.
19.3 Transakcje Emitenta z kluczowym personelem kierowniczym i nadzorującym
a) Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (Członków Zarządu) oraz członków Rady Nadzorczej
| Wyszczególnienie | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 003 | 1 368 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji | - | - |
| Razem | 1 003 | 1 368 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
b) Transakcje z członkami kluczowego personelu oraz bliskimi członkami ich rodzin
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała transakcji z członkami kluczowego personelu i bliskimi członkami ich rodzin.
20. Zmiany stanów wartości szacunkowych
a) Odpisy aktualizujące wartość należności
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 815 | 773 | 773 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 257 | 221 | 77 |
| - utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw | 257 | 213 | 21 |
| - utworzenie na odsetki należne | - | 8 | 8 |
| - utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej | - | - | 48 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 144 | 179 | 165 |
| - rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty | 99 | 102 | 88 |
| - anulowania | 45 | 77 | 77 |
| Stan odpisów na koniec okresu, w tym: | 928 | 815 | 685 |
b) Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 92 | 1 677 | 1 677 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 314 | 439 | 368 |
| - odpisania do wartości netto możliwej do uzyskania | 314 | - | 368 |
| - odpis aktualizujący materiały z tytułu utraty wartości | - | 439 | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 71 | 2024 | 1 656 |
| - wykorzystania | - | 0 | - |
| - odwrócenia odpisów | 71 | 2 024 | 1 656 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu |
335 | 92 | 389 |
c) Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 3 982 | 4 057 | 4 057 |
| - odprawy emerytalne | 763 | 748 | 748 |
| - nagrody jubileuszowe | 3 219 | 3 309 | 3 309 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| b) zwiększenia (z tytułu) | 208 | 661 | 259 |
| - odprawy emerytalne | 108 | 135 | 13 |
| - nagrody jubileuszowe | 100 | 526 | 246 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 179 | 707 | 316 |
| - odprawy emerytalne | 13 | 107 | 36 |
| - nagrody jubileuszowe | 166 | 600 | 280 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 6 | 29 | - |
| - odprawy emerytalne | 6 | 13 | - |
| - nagrody jubileuszowe | - | 16 | - |
| d) stan na koniec okresu | 4 005 | 3 982 | 4 000 |
| - odprawy emerytalne | 852 | 763 | 725 |
| - nagrody jubileuszowe | 3 153 | 3 219 | 3 275 |
21. Rezerwy krótkoterminowe
| ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 1 333 | 1 358 | 1 358 |
| - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych | 98 | 98 | 98 |
| - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów | 51 | 51 | 51 |
| - opłata za korzystanie ze środowiska | 80 | 65 | 65 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 1 075 | 596 | 596 |
| - premie dla Zarządu i pracowników | 29 | 548 | 548 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 432 | 1 342 | 1 005 |
| - opłata za korzystanie ze środowiska | 33 | 98 | 21 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 268 | 777 | 595 |
| - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów | 31 | 51 | 31 |
| - premia dla Zarządu i pracowników | 100 | 416 | 358 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 129 | 1 367 | 666 |
| - opłata za korzystanie ze środowiska | 80 | 83 | 65 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | - | 298 | 4 |
| - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów | 20 | 51 | 20 |
| - premie dla Zarządu i pracowników | 29 | 935 | 577 |
| e) stan na koniec okresu | 1 636 | 1 333 | 1 697 |
| - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych | 98 | 98 | 98 |
| - opłata za korzystanie ze środowiska | 33 | 80 | 21 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 1 343 | 1 075 | 1 187 |
| - premie dla Zarządu i pracowników | 100 | 29 | 329 |
| - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów | 62 | 51 | 62 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
22. Odroczony podatek dochodowy
| REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych |
4 897 | 5 139 | 4 130 |
| Wycena inwestycji | 1 354 | 1 251 | 1 109 |
| Niezrealizowane różnice kursowe | 4 | 11 | 97 |
| Należne, lecz nieotrzymane odsetki | - | 61 | - |
| Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku | 6 255 | 6 462 | 5 336 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Niewypłacone wynagrodzenia | 178 | 215 | 161 |
| Rezerwa na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe | 255 | 204 | 340 |
| Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 760 | 757 | 646 |
| Niezrealizowane różnice kursowe | 110 | 47 | 44 |
| Odpisy aktualizujące należności | 25 | 23 | 18 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 64 | 17 | 74 |
| Odpisy aktualizujące udziały | 18 | 18 | 18 |
| Zobowiązania z tytułu przedmiotu leasingu | 147 | 144 | 211 |
| Korekty konsolidacyjne –zyski zatrzymane | 57 | 153 | 119 |
| Rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników | 19 | 6 | 63 |
| Wycena majątku | 2 374 | 2 368 | 2 371 |
| Strata podatkowa | 818 | 685 | 775 |
| Pozostałe | 22 | 217 | 21 |
| Razem | 4 847 | 4 854 | 4 861 |
23. Aktywa i zobowiązania warunkowe
| ZMIANA STANU AKTYWÓW WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu, w tym | 0 | 15 795 | 15 795 |
| - poręczenie kredytu inwestycyjnego przez GR PONARY | - | 15 795 | 15 795 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - |
| c) rozwiązanie (z tytułu) | - | 15 795 | |
| - poręczenie kredytu inwestycyjnego przez GR PONARY | - | 15 795 | |
| d) stan na koniec okresu, w tym | 0 | - | 15 795 |
| - poręczenie kredytu inwestycyjnego przez GR PONARY | - | - | 15 795 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu, w tym | 14 796 | 14 720 | 14 720 |
| - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji | 2 112 | 2 036 | 2 036 |
| - poręczenia kredytów spółkom powiązanym | 12 684 | 12 684 | 12 684 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| b) zwiększenia (z tytułu) | 57 | 76 | - |
| - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji | 57 | 76 | - |
| - poręczenia kredytów spółkom powiązanym | - | - | |
| c) rozwiązanie | 120 | - | - |
| - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji | 120 | - | - |
| - poręczenie kredytu | - | - | - |
| d) stan na koniec okresu, w tym | 14 733 | 14 796 | 14 720 |
| - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji | 2 049 | 2 112 | 2 036 |
| - poręczenia kredytów spółkom powiązanym | 12 684 | 12 684 | 12 684 |
24. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych
W okresie sprawozdawczym nie miała miejsce emisja, wykup i spłata nieudziałowych czy też kapitałowych papierów wartościowych.
25. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
25.1. Informacje dotyczące produktów i usług
W Grupie Kapitałowej PEPEES, począwszy od postawienia spółki Pepees Inwestycje w stan likwidacji, wyodrębnia się dwa segmenty, tj.: "przetwórstwo ziemniaków" oraz "uprawy rolne połączone z hodowlą zwierząt" (wcześniej były to trzy segmenty, obejmujące również segment "kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek", do którego należały wszystkie aktywa i zobowiązania likwidowanej spółki).
Grupa Kapitałowa PEPEES działa głównie w segmencie: "przetwórstwo ziemniaków". W ramach tego segmentu wytwarza się:
- skrobię ziemniaczaną, wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy,
- kilka asortymentów glukozy, wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny,
- maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów sproszkowanych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla dzieci i sportowców.
- białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego.
- szeroki asortyment syropów skrobiowych, znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym,
- grys ziemniaczany, płatki ziemniaczane, kostkę ziemniaczaną i pyzy; produkty wykorzystywane przez przemysł spożywczy.
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
Pozostałe rodzaje działalności dotyczą:
- robót i usług,
- sprzedaży niektórych towarów i materiałów,
- uprawy i sprzedaży roślin jednorocznych.
Do segmentu "uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt" przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Gospodarstwo Rolne Ponary. W związku z tym, że spółka Ponary nie generowała w I półroczu 2025 r. przychodów ze sprzedaży, segment "uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt" nie został wyodrębniony w przychodach i wynikach segmentów. Ze względu na wartość posiadanych przez spółkę Ponary gruntów, segment został wyodrębniony w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyłącznie na potrzeby zaprezentowania jego aktywów i zobowiązań.
25.2 Przychody i wyniki segmentów
| Przychody | Zysk | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
| Przetwórstwo ziemniaków | 138 800 | 113 816 | 4 109 | (7 923) |
| - w tym między segmentami | 5 | 7 | - | - |
| Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt |
- | - | - | - |
| Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek |
- | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 138 795 | 113 809 | 4 109 | (7 923) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 890 | 1 533 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | (507) | (384) | ||
| Przychody finansowe | 863 | 696 | ||
| Koszty finansowe | (5 311) | (4 700) | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 44 | (10 778) |
25.3 Aktywa i zobowiązania segmentów
| Aktywa segmentów | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Przetwórstwo ziemniaków | 290 664 | 351 220 | 292 850 |
| Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt | 6 052 | 5 716 | 5 344 |
| Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek (dot. Pepees Inwestycje Sp. z o.o. w likwidacji – wyłączonej z konsolidacji) |
- | 33 | 24 |
| Razem aktywa segmentów | 296 716 | 356 969 | 298 218 |
| Zobowiązania segmentów | Stan na 30 czerwca 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
Stan na 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|---|
| Przetwórstwo ziemniaków | 129 796 | 190 026 | 127 340 |
| Razem zobowiązania segmentów | 129 796 | 190 026 | 127 340 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
25.4 Pozostałe informacje o segmentach
| Amortyzacja | Zwiększenie aktywów trwałych | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Segment | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|
| Przetwórstwo ziemniaków | 5 633 | 6 556 | 5 231 | 6 377 | |
| Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt |
- | - | - | - | |
| Razem działalność kontynuowana |
5 633 | 6 556 | 5 231 | 6 377 |
25.5 Przychody z podziałem na produkty
| Nazwa produktu | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|
| Skrobia | 67 391 | 52 762 |
| Białko | 4 407 | 3 491 |
| Glukoza | 4 977 | 4 956 |
| Maltodekstryna | 16 257 | 15 667 |
| Syropy skrobiowe | 4 176 | 4 681 |
| Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka) | 13 915 | 11 663 |
| Towary i materiały | 27 061 | 20 146 |
| Usługi | 611 | 443 |
| Razem | 138 795 | 113 809 |
25.6 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej
| Wyszczególnienie | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|
| Polska, w tym | 97 579 | 77 892 |
| Skrobia | 44 803 | 33 521 |
| Białko | 2 613 | 1 800 |
| Glukoza | 4 169 | 4 013 |
| Maltodekstryna | 10 194 | 10 503 |
| Syropy skrobiowe | 4 176 | 4 681 |
| Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka) | 11 157 | 8 820 |
| Towary i materiały | 19 856 | 14 111 |
| Usługi | 611 | 443 |
| Kraje UE - dostawy wewnątrzwspólnotowe, w tym: |
12 603 | 11 720 |
| Skrobia | 5 166 | 3 858 |
| Białko | 499 | 706 |
| Maltodekstryna | 3 203 | 3 446 |
| Glukoza | 808 | 943 |
| Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka) | 2 545 | 2 767 |
| Towary | 382 | - |
| Pozostałe kraje – eksport, w tym: | 28 613 | 24 197 |
| Skrobia | 17 422 | 15 178 |
| Białko | 1 295 | 985 |
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
| Wyszczególnienie | Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku |
Za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku |
|---|---|---|
| Maltodekstryna | 2 860 | 1 923 |
| Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka) | 213 | 177 |
| Towary | 6 823 | 5 934 |
| Razem | 138 795 | 113 809 |
25.7 Informacje dotyczące głównych klientów
Grupa nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyłyby 10% łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów Spółki Dominującej istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak:
- • prawie 43% maltodekstryny sprzedano do trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 18,5% , 12,7% oraz 11,5%),
- ponad 34% glukozy sprzedano do dwóch kontrahentów krajowych (odpowiednio 23% oraz 11,2%),
- prawie 49% białka sprzedano do dwóch kontrahentów (odpowiednio 26,4% do kontrahenta zagranicznego oraz 22,3% do kontrahenta krajowego).
26. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W ciągu sześciu miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2025 roku nie nastąpiła wypłata dywidendy.
W dniu 16 czerwca 2025 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie "PEPEES" S.A. podjęło Uchwałę Nr 7 w sprawie pokrycia straty netto Emitenta za rok obrotowy 2024 w wysokości 10.610 tys. zł z kapitału zapasowego.
27. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2025 roku Grupa nie zmieniała zasad ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Przestrzegano tych samych zasad i metod wyceny jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
28. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania.
GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
29. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie wytworzenia)
Miniony 2024 rok w ocenie wielu analityków był kolejnym rokiem, podczas którego zbiegło się wiele niekorzystnych rynkowych trendów. Rynki postawione są w obliczu zdarzeń gospodarczych, wynikających ze skutków wybuchu wojny na Ukrainie i okresu po pandemii światowej. Nadzieje na zakończenie konfliktu zbrojnego za naszą wschodnią granicą nie znajdują odzwierciedlenia w rzeczywistości. Działania wojenne rosyjskiego agresora i wprowadzone na Rosję sankcje zainicjowały znaczący kryzys energetyczny w Europie, spowodowany zatrzymaniem dostaw ze Wschodu (ropa, gaz, węgiel), co wpłynęło na zmiany cen paliw. Do dnia dzisiejszego przekłada się to na wzrost cen energii, usług transportowych i co za tym idzie na wzrost cen wszystkich produktów i usług na europejskich rynkach.
Dodatkowo nastąpił kryzys na rynku rolnym. Decyzje UE o zawieszeniu ceł na produkty rolne z Ukrainy wywołały perturbacje na europejskich rynkach rolnych. Napływ zbóż z Ukrainy, połączony ze spadkiem cen zbóż na rynkach światowych, wywołał dalekosiężny kryzys w polskim rolnictwie. Gospodarstwa rolne stanęły w obliczu problemów związanych ze sprzedażą i płynnością finansową. Trudna sytuacja producentów rolnych dotknęła również plantatorów Grupy Kapitałowej PEPEES, będących dostawcami surowca do fabryk Grupy. W roku 2024 zaobserwowano powrót rolników do produkcji ziemniaka skrobiowego. Niestety, odbudowanie w krótkim czasie produkcji ziemniaka skrobiowego napotyka na trudności – zwłaszcza w aspekcie pozyskania materiału sadzeniakowego oraz odpowiedniego zaplecza technicznego – maszyn rolniczych stosowanych w produkcji ziemniaka i przechowalni. Powyższe jest skutkiem ukierunkowania producentów rolnych na produkcję zbóż w ostatnich dwóch latach kosztem produkcji ziemniaków. Spółki produkujące ziemniaki – sadzeniaki w ostatnich dwóch latach znacząco zwiększyły ceny sadzeniaków oraz zmniejszyły podaż sadzeniaków na rynek i należy mieć na uwadze czas na odbudowanie poziomów oferty producentów.
W 2025 roku Polska i świat będą borykać się z wieloma zagrożeniami gospodarczymi, w tym: inflacją, zadłużeniem, konfliktami zbrojnymi, ryzykiem wstrzymania pomocy dla Ukrainy przez USA, podwyższeniem stawek ceł przez USA oraz cłami odwetowymi, ekstremalnymi zjawiskami pogodowymi i dezinformacją. Utrzymująca się niepewna sytuacja powoduje wahania kursów walut, stóp procentowych oraz duże wahania w zakresie cen surowców, materiałów i wyrobów Grupy. Istnieje zatem uzasadnione ryzyko, że w 2025 roku utrzymywać się będą wszystkie niekorzystne dla gospodarki trendy.
Zarządy poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej PEPEES na bieżąco weryfikują wszelkie informacje pod kątem ich wpływu na sytuację gospodarczą Grupy oraz podejmują doraźne działania w celu minimalizacji konsekwencji związanych z tymi nadzwyczajnymi okolicznościami.
30. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy
W prezentowanym okresie wszystkie zdarzenia i informacje, wpływające na sytuację majątkową i finansową, zostały ujawnione w niniejszym sprawozdaniu.
Grupa nie posiada innych informacji, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy.
31. Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym
W dniu 4 lipca 2025 r. Sąd Okręgowy w Białymstoku oddalił powództwo EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał nr 9 i 10 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia podjętych w dniu 21.04.2020 r. w sprawie udzielenia absolutorium Członkom Zarządu Spółki. Wyrok nie jest prawomocny.
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku (dane w tys. PLN)
W dniu 18 lipca 2025 r. doszło do podwyższenia kapitału zakładowego w podmiocie powiązanym PPZ BRONISŁAW S.A. do kwoty 11.800.000,00 zł w drodze emisji 11.000.000 sztuk akcji serii B o wartości nominalnej 1,00 zł każda, po cenie emisyjnej 1,50 zł każda akcja. Akcje serii B zostały przeznaczone do objęcia w trybie subskrypcji prywatnej.
Tego samego dnia, tj. 18 lipca 2025 r., została zawarta pomiędzy PEPEES S.A. a PPZ BRONISŁAW S.A. umowa objęcia nowych akcji serii B w ilości 11.000.000 sztuk i pokrycia ich przez PEPEES wkładem pieniężnym w wysokości 16,5 mln zł.
W dniu 23 lipca 2025 r. został podpisany przez PEPEES S.A. oraz PPZ BRONISŁAW S.A. dokument, określający umowne potrącenie pomiędzy stronami. W wyniku ustalonego potrącenia doszło do rozliczenia wzajemnych należności, które obejmowały z jednej strony przysługujące PEPEES pożyczki, udzielone podmiotowi powiązanemu w 2024 r. o łącznej wartości 8,6 mln zł oraz objęte przez PEPEES w 2018 r. obligacje serii A (30 sztuk) oraz serii B (50 sztuk) o łącznej wartości 8 mln zł, natomiast z drugiej strony wierzytelność PPZ BRONISŁAW, wynikającą z obowiązku pokrycia przez spółkę dominującą wyemitowanych w podmiocie powiązanym akcji serii B wkładem pieniężnym w wysokości 16,5 mln zł.
W związku z powyższym udział PEPEES w kapitale zakładowym PPZ BRONISŁAW S.A. wzrósł i wynosi obecnie 98,92%.
32. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej PEPEES za pierwsze półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2025 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" Spółka Akcyjna w Łomży w dniu 19 września 2025 roku.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Prezes Zarządu – Wojciech Faszczewski
Członek Zarządu – Tomasz Rogala
PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE
Główna księgowa – Małgorzata Kordas