People.cn CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 22, 2012

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人民网股份有限公司

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2012 年半年度报告

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

目录

一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2 三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 4 四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................ 7 五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 8 六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11 七、 财务会计报告（未经审计） .............................................................................................. 15 八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 90

1

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

一、 重要提示

• 一

• ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

• (三) 公司半年度财务报告未经审计。

(四)

(四)
公司负责人姓名	马利
主管会计工作负责人姓名	赵欣
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	张煜晓

公司负责人马利、主管会计工作负责人赵欣及会计机构负责人（会计主管人员）张煜晓声明： 保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

• (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

否

• (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

(一)公司信息
公司的法定中文名称	人民网股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	人民网
公司的法定英文名称	People.cn CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写	People.cn CO.,LTD
公司法定代表人	马利

(二) 联系人和联系方式

(二)联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	刘楠	王习习
联系地址	北京市朝阳区金台西路2号	北京市朝阳区金台西路2号
电话	010-65369999	010-65369999
传真	010-65369999	010-65369999
电子信箱	ir@people.cn	ir@people.cn

(三) 基本情况简介

(三)基本情况简介
注册地址	北京市西城区新街口外大街28号B座234号
注册地址的邮政编码	100026
办公地址	北京市朝阳区金台西路2号
办公地址的邮政编码	100733

2

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公司国际互联网网址	www.people.com.cn
电子信箱	ir@people.cn

(四) 信息披露及备置地点

(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

(五) 公司股票简况

(五)公司股票简况
		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	人民网	603000	无

(六) 主要财务数据和指标

1、 主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度 期末增减(%)
总资产	2,202,764,261.84	868,449,432.41	154
所有者权益（或股东权益）	1,998,449,388.56	655,591,778.13	205
归属于上市公司股东的每股净资 产（元／股）	8.68	3.16	175
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期 增减(%)
营业利润	68,124,589.69	30,262,705.63	125
利润总额	70,018,580.29	30,261,152.81	131
归属于上市公司股东的净利润	64,909,280.62	32,249,400.01	101
归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润	64,376,251.68	32,176,716.10	100
基本每股收益(元)	0.28	0.16	75
扣除非经常性损益后的基本每股 收益(元)	0.28	0.16	75
稀释每股收益(元)	0.28	0.16	75
加权平均净资产收益率(%)	10.02	5.90	增加4.12个百分点
经营活动产生的现金流量净额	-35,851,714.22	38,107,986.98	-194
每股经营活动产生的现金流量净 额（元）	-0.16	0.18	-189

2、非经常性损益项目和金额

3

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	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-1,962.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,027,040.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-131,087.05
所得税影响额	-556,425.66
少数股东权益影响额（税后）	-804,536.00
合计	533,028.94

三、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股份变动情况表

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例 (%)	发行新股	送 股	公积 金转 股	其 他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条 件股份	207,317,073	100	13,800,691				13,800,691	221,117,764	80
1、国家持股
2、国有法人持 股	205,243,902	99						205,243,902	74
3、其他内资持 股	2,073,171	1	13,800,691				13,800,691	15,873,862	6
其中： 境内非 国有法人持股	2,073,171	1	13,800,691				13,800,691	15,873,862	6
境内自然人持 股
４、外资持股
其中： 境外法 人持股
境外自然人持 股
二、无限售条 件流通股份			55,305,000				55,305,000	55,305,000	20
1、人民币普通 股			55,305,000				55,305,000	55,305,000	20
2、境内上市的 外资股
3、境外上市的 外资股

4

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4、其他									100
三、股份总数	207,317,073	100	69,105,691				69,105,691	276,422,764

股份变动的过户情况

公司首次公开发行 A 股股票的过户登记手续已完成。

截至报告期末，公司已完成了工商变更登记手续并取得了国家工商行政管理总局换发的《企业 法人营业执照》，公司的注册资本由“人民币 207,317,073 元”变更为“人民币 276,422,764 元”，公司的 “ ” “ ” 实收资本由 人民币 207,317,073 元 变更为 人民币 276,422,764 元 。

(二) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

单位：股

报告期末股东总数 25,426 户

					单位：股	单位：股	单位：股
报告期末股东总数					25,426户
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比 例(%)	持股总数	报告期内增 减		持有有限售条件 股份数量	质押或冻 结的股份 数量
人民日报社	国有法人	47.84	132,242,255	-4,607,745		132,242,255	无
《环球时报》社	国有法人	8.62	23,820,034	-829,966		23,820,034	无
中银投资资产管 理有限公司	国有法人	2.90	8,013,468	-279,215		8,013,468	无
全国社会保障基 金理事会转持三 户	其他	2.50	6,910,569	6,910,569		6,910,569	无
中国移动通信集 团公司	国有法人	2.17	6,010,101	-209,411		6,010,101	无
英大传媒投资集 团有限公司	国有法人	2.17	6,010,101	-209,411		6,010,101	无
北京北广传媒投 资发展中心	国有法人	2.17	6,010,101	-209,411		6,010,101	无
中国联合网络通 信集团有限公司	国有法人	1.45	4,006,734	-139,607		4,006,734	无
金石投资有限公 司	境内非 国有法人	0.75	2,073,171	0		2,073,171	无
中国石油化工集 团公司	国有法人	0.72	2,003,367	-69,804		2,003,367	无
中国电信集团公 司	国有法人	0.72	2,003,367	-69,804		2,003,367	无

前十名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份的数 量	股份种类及数量

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张松元	655,800	人民币普通股 655,800
陕西省国际信托股份有限公司－国 弘精选1期	600,992	人民币普通股 600,992
昆明远实壹投资中心（有限合伙）	600,000	人民币普通股 600,000
中国对外经济贸易信托有限公司－ 结构化新股投资集合信托4	535,100	人民币普通股 535,100
中信建投证券有限责任公司客户信 用交易担保证券账户	532,841	人民币普通股 532,841
毛婷婷	367,100	人民币普通股 367,100
陈俊财	349,500	人民币普通股 349,500
山东省国际信托有限公司-智慧1号 集合资金信托	320,000	人民币普通股 320,000
海通证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户	316,131	人民币普通股 316,131
华志勇	300,000	人民币普通股 300,000
上述股东关联关系或一致行动的说 明	公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知上述股东 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

					单位:股
序 号	有限售条件股 东名称	持有的有限 售条件股份 数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交 易股份数量
1	人民日报社	132,242,255	2015年4月27日	132,242,255	控股股东承诺自股票上市 之日起36个月内限售。
2	《环球时报》 社	23,820,034	2015年4月27日	23,820,034	由控股股东控制的其他股 东承诺自股票上市之日起 36个月内限售。
3	中银投资资产 管理有限公司	8,013,468	2013年12月28日	8,013,468	股东承诺自公司增资扩股 的工商变更登记手续完成 之日起36 个月内且自股 票上市之日起12 个月内 限售。
4	全国社会保障 基金理事会转 持三户	6,910,569	2015年4月27日	5,552,189	国有股划转，继承原股东 的禁售期义务。
			2013年12月28日	1,186,663
			2013年6月20日	171,717
5	中国移动通信 集团公司	6,010,101	2013年12月28日	6,010,101	股东承诺自公司增资扩股 的工商变更登记手续完成 之日起36 个月内且自股 票上市之日起12 个月内 限售。

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6	英大传媒投资 集团有限公司	6,010,101	2013年12月28日	2013年12月28日	6,010,101	股东承诺自公司增资扩股 的工商变更登记手续完成 之日起36 个月内且自股 票上市之日起12 个月内 限售。
7	北京北广传媒 投资发展中心	6,010,101	2013年12月28日		6,010,101	股东承诺自公司增资扩股 的工商变更登记手续完成 之日起36 个月内且自股 票上市之日起12 个月内 限售。
8	中国联合网络 通信集团有限 公司	4,006,734	2013年12月28日		4,006,734	股东承诺自公司增资扩股 的工商变更登记手续完成 之日起36 个月内且自股 票上市之日起12 个月内 限售。
9	金石投资有限 公司	2,073,171	2013年12月28日		2,073,171	股东承诺自公司增资扩股 的工商变更登记手续完成 之日起36 个月内且自股 票上市之日起18 个月内 限售。
10	中国石油化工 集团公司	2,003,367	2013年12月28日		2,003,367	股东承诺自公司增资扩股 的工商变更登记手续完成 之日起36 个月内且自股 票上市之日起12 个月内 限售。
11	中国电信集团 公司	2,003,367	2013年12月28日		2,003,367	股东承诺自公司增资扩股 的工商变更登记手续完成 之日起36 个月内且自股 票上市之日起12 个月内 限售。
上述股东关联关系或一致行动人的说明				第二大股东《环球时报》社为控股股东人民日报社的 下属企业。除此之外，公司未知上述其他股东是否存 在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

• 2、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、 董事、监事和高级管理人员情况

• 一

• ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份。

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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

因公司第一届董事会独立董事张皓捷先生不幸去世，根据《公司章程》等相关规定，2012 年 3 月 1 日，公司 2011 年年度股东大会选举骆家駹先生担任公司独立董事。并在第一届董事会第十次会 议上补选骆家駹先生为公司为公司董事会审计委员会主席以及薪酬与考核委员会委员。

五、 董事会报告

一 ( ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

1、市场形势分析

2012 年上半年，国民经济运行总体平稳，经济发展稳中有进。国务院公布《国家"十二五"时期 文化改革发展规划纲要》，强调培育一批核心竞争力强的国有或国有控股大型文化企业或企业集团， 在发展产业和繁荣市场方面发挥主导作用。政策鼓励互联网等新兴媒体建设，鼓励支持国有资本进 入新兴媒体，做强重点新闻网站，形成一批在国内外有较强影响力的综合性网站和特色网站。各项 法规和政策的出台，推动了互联网行业有序发展。

根据中国互联网络信息中心（CNNIC）数据显示，截至 2012 年 6 月底，中国网民数量达到 5.38 亿，较年初增长 5%。虽然增长速度更加趋于平稳，但网民规模增长数量依然庞大，达到 2,450 万人。 互联网普及率较年初提升 1.6 个百分点，达到 39.9%。其中，京沪两市互联网普及率已接近发达国 家水平。

2、报告期内重点工作

2012 年 4 月 27 日，人民网成功登陆 A 股市场，首次公开发行股票 6900 余万股，募集资金 13.8 余亿元。人民网的上市，受到了社会公众和广大投资者的关注。公司上市后把握契机，扩大优势， 各项事业取得了长足发展。公司在积极推动主营业务、公司治理等方面持续发展，主要体现在：

（1）主营业务推动利润增长。人民网的主营业务包括：互联网广告业务、信息服务业务以及移 动增值业务。报告期内，三项业务均取得了不同程度的增长，保持了强劲的发展势头。公司上半年 着手推进了细分行业拓展、销售团队建设、代理渠道开发等重要举措，实现了互联网广告业务的持 续增长。网络舆情业务是公司信息服务业务的重要增长点，公司通过拓宽服务领域，升级并完善技 术平台，扩大营销网络等途径保证了舆情业务在报告期内的高速发展，也带动了公司信息服务业务 整体增长。公司移动增值业务在上半年亦取得了快速增长，随着与电信运营商合作不断深入，各项 移动增值服务持续推进并带来收入增长点，随用户量的增加，手机人民网及人民网手机客户端的广 告收益逐渐凸显。

（2）多领域促成战略合作，打造公司强劲发展环境。报告期内，公司已与包括中国建设银行、 中国东方航空、北方工业公司、国家行政学院、中国政法大学在内的多家实力企业和机构，达成战 略合作，旨在建立全方位、多领域、长期稳定的战略合作关系。

（3）策划多系列原创报道，突显"权威性、大众化、公信力"。今年以来，人民网主动挖掘新闻 源，精心策划了多系列原创报道，丰富网站内容的同时，进一步提升了人民网的新闻影响力。据艾 瑞网公布的 6 月排名趋势显示，人民网居新闻门户网站排名第一。

（4）互动平台强化优势品牌栏目，力拓政务微博形成规模。今年上半年，人民网在继续推动强 国社区持续发展的基础上，大力发展微博、E 政广场、《地方领导留言板》等互动平台栏目，并取得 了显著成绩。

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（5）无线增值业务不断拓展新产品。联合中央组织部党员教育中心共同创办《共产党员手机报》， 已实现面向 332 万党员干部发送手机报工作日报；《微博天下》手机报正式发行，成为服务于 2 亿微 博用户的手机终端新媒体读物。

3、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入 291,634,753.76 元，同比增长 38.10%；实现营业利润 68,124,589.69 元，同比增长 125.11%；实现归属于母公司所有者的净利润 64,909,280.62 元，同比增长 101.27%。 期末公司资产总额为 2,202,764,261.84 元，较期初增长 153.64%；资产负债率 7.71%，较期初下降 13.23 个百分点。营业收入、营业利润的快速增长主要得益于公司影响力的不断增加以及业务规模的持续 扩大，子公司人民在线及人民视讯的盈利情况也较去年同期有大幅增加。收入增加的同时，公司不 断强化规范运营和管理，控制成本和费用，效益得到明显提升。

(二) 公司主营业务及其经营状况

1、 主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业或 分产品	营业收入	营业成本	营业 利润 率 (%)	营业收 入比上 年同期 增减 (%)	营业成 本比上 年同期 增减 (%)	营业利润率比上年 同期增减(%)
广告及宣 传服务	154,135,522.35	62,271,087.47	59.60	18.35	18.40	减少0.02个百分点
信息服务	84,348,964.81	28,273,176.07	66.48	64.12	36.95	增加6.65个百分点
移动增值 业务	45,056,291.60	26,274,769.93	41.68	79.91	46.86	增加13.12个百分点
技术服务	8,093,975.00	1,626,442.39	79.91	80.02	-5.41	增加18.15个百分点
合 计	291,634,753.76	118,445,475.86	59.39	38.10	27.57	增加3.35个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 1,010.10 万元。

报告期内，公司收入以广告及宣传服务业务、信息服务业务、移动增值业务为主，上述两类业 务收入占营业收入的比例保持在 95%以上，公司 2012 年报告期内实现的主营业务收入较上年同期 增长了 38.10%，主要原因如下：

（1）广告及宣传服务：报告期内，人民网的受关注度和影响力持续增加，同时也为广告客户带 来了更好的广告效应。公司完成了全站广告资源的改版，广告效果得到优化，所有主要行业的客户 投放均呈现正增长。同时，凭借各地子、分公司的不断壮大，地方频道广告业务持续较高速增长。

（2）信息服务业务：公司信息服务业务中的网络舆情业务收入增长最为显著，在报告期内，公 司升级并完善了舆情监测平台等线上系统，服务质量得到了进一步提升。公司同时通过扩大营销网 络，拓宽服务领域方式、拓展产品销售渠道。

（3）移动增值业务：随着人民网与电信运营商合作不断深入，报告期内，包括手机视频、手机 报、手机游戏、手机阅读等移动增值服务均已开始运营，收入稳步增长。手机人民网及手机客户端 的广告收益也因用户量的增加而不断增长。此外，环球网的手机报收入因用户量的增加较去年同期

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有较大增长。

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
国内	287,908,430.98	38.21
国外	3,726,322.78	30.34
合 计	291,634,753.76	38.10

• (三) 公司投资情况

1、 募集资金使用情况

单位:元 币种:人民币

					单位:元	币种:人民币
募集 年份	募集方式	募集资金总额	本报告期 已使用募 集资金总 额	已累计使用 募集资金总 额	尚未使用募集资 金总额	尚未使用募集 资金用途及去 向
2012	首次发行	1,340,468,770.98	1,740,751	1,740,751	1,338,728,019.98	存放用公司募 投资金专户， 将仍用于募投 项目

经中国证券监督管理委员会《关于核准人民网股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许 可[2012]399 号）核准，人民网股份有限公司（以下简称“公司”）在上海证券交易所向社会公开发 行人民币普通股（A 股）69,105,691 股，本次发行募集资金总额为人民币 1,382,113,820.00 元，扣除 各项发行费用后，公司募集资金净额为 1,340,468,770.98 元，募集资金已存入公司指定监管账户。上 述募集资金已由中瑞岳华会计师事务所于 2012 年 4 月 23 日出具的中瑞岳华验字[2012]0087 号《验 资报告》审验。资金于 2012 年 4 月 23 日全部到账。

截至报告期末，公司募集资金累计使用 1,740,751 元，利息收入 608,186.09 元，募集资金余额 1,344,808,409.09，存放于公司募投资金专用帐户中。

2、 承诺项目使用情况

单位:元 币种:人民币

承诺 项目 名称	是否 变更 项目	募集资金拟投 入金额	募集资金 实际投入 金额	是否 符合 计划 进度	项目 进度	预计 收益	产生 收益 情况	是否 符合 预计 收益	未达 到计 划进 度和 收益 说明	变更 原因 及募 集资 金变 更程 序说 明
移动 互联 网增 值业	否	288,535,100.00		是	尚在 进行 中

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务项 目
技术 平台 改造 升级 项目	否	146,056,000.00		是	尚在 进行 中
采编 平台 扩充 升级 项目	否	92,433,000.00	1,740,000	是	尚在 进行 中
合计	/	527,024,100.00	1,740,000	/	/		/	/	/	/

截至报告期末，人民网共支出募集资金 174 万元，用于采编平台扩充升级项目下购置直播车。

3、 非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况

2011 年 12 月 5 日，公司召开 2011 年第三次临时股东大会，审议通过了《人民网股份有限公司 章程》中的股利分配政策的修改议案以及《关于人民网股份有限公司股东未来分红回报规划 （2011-2013 年）的议案》。

根据《章程》中的相关规定，公司利润分配的主要政策为：

（1）公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼 顾公司的可持续发展。

（2）公司利润分配政策为以现金、股票或其他合法方式分配股利。

（3）公司可以进行中期现金分红。

（4）在保证公司正常经营业务和长期发展的前提下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项 发生，公司应当采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润 的百分之十。

（5）如董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配等情况时，可以采取股票股利方式进行 利润分配。

修改后的政策对分红标准和比例进行了明确的规定，使中小股东的合法权益得到了充分维护。 报告期内，公司严格执行上述股利分配政策。

2012 年 3 月 1 日，公司 2011 年年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配方案，即以 207,317,073 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），并已于 2012 年 3 月 13 日前 实施完毕。

六、 重要事项

11

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

一 ( )公司治理的情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会、 上海证券交易所发布的有关公司治理的文件要求，不断提高公司治理水平，完善公司法人治理结构, 依法规范运作，提高公司内幕信息管理水平。

1、股东大会、董事会和监事会情况：报告期内，公司共计召开了 1 次年度股东大会、1 次临时 股东大会、3 次董事会、1 次监事会、1 次董事会审计委员会、1 次董事会薪酬与考核委员会、1 次 董事会提名委员会。会议召开均严格按照有关法律法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 议事规则》、《监事会议事规则》等要求履行了相应的召集、召开和表决程序。

2、信息披露情况：报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》和《信息披露管理制度》 的规定开展信息披露工作，所有信息披露均做到及时、准确、完整、真实。

3、投资者关系管理：报告期内，公司通过路演、接待投资者来访、接听投资者关系热线等途径， 与机构投资者、证券分析师及中小投资者保持经常沟通，积极听取投资者提出的合理建议及意见， 有效地与投资者开展互动。

(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

报告期内,公司 2011 年年度股东大会审议通过了《关于人民网股份有限公司 2011 年利润分配方 案的议案》，一致同意以 207,317,073 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），并 已于 2012 年 3 月 13 日前实施完毕。

(三) 重大诉讼仲裁事项

本公司与大业传媒集团有限公司（以下简称"大业传媒"）于 2008 年 9 月 25 日、2009 年 12 月 29 日分别签订了《大业传媒、人民网〈全国地方新闻信息联播〉视频栏目合作修订协议》、《〈全国 地方新闻信息联播〉视频栏目合作补充协议》，协议约定：大业传媒与本公司充分利用各自在相关领 域的资源优势，在本公司开办的网站合作推出"地方新闻信息联播"视频栏目；大业传媒作为栏目独 家运营商（包括节目和广告的运营），每年以包干制的方式分期支付给本公司平台占用费；本公司负 责视频栏目维护、广告技术支持、宣传支持以及相关技术支持。2011 年 7 月 5 日大业传媒向北京市 西城区人民法院递交民事起诉状，认为本公司没有按照合作协议的约定执行，在人员、技术、宣传 等方面违反协议约定，使大业传媒业务遭受严重损失，要求本公司继续履行合同并赔偿经济损失 1,792.0183 万元，同时承担全部诉讼费用。2011 年 7 月 18 日，本公司接到北京市西城区人民法院传 票，该院已受理大业传媒诉本公司合同纠纷一案。2011 年 7 月 28 日，本公司向北京市西城区人民 法院提交管辖权异议申请书，申请将该案件移交转移至北京市朝阳区人民法院。2011 年 10 月 19 日， 收到北京市朝阳区人民法院传票，告知已受理此案。2011 年 11 月 2 日，北京市朝阳区人民法院第 一次证据交换，本公司向北京市朝阳区人民法院提出反诉申请。2011 年 11 月 10 日，北京市朝阳区 人民法院第二次证据交换，受理本公司提供的反诉申请。截至 2012 年 6 月 30 日，尚未开庭。

除此事项外，报告期内公司无其他重大诉讼、仲裁事项。

• (四) 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

• (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

12

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

• (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

• (七) 报告期内公司重大关联交易事项

• 1、 与日常经营相关的关联交易

有关关联交易的详情，请参见本公司按中国企业会计准则编制的 2012 年半年财务会计报告（七） 关联方及关联交易。

• (八) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项

• (1) 托管情况

本报告期公司无托管事项。

• (2) 承包情况

本报告期公司无承包事项。

• (3) 租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

• 2、 担保情况

本报告期公司无担保事项。

• 3、 委托理财及委托贷款情况

• (1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

• (2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

• 4、 其他重大合同

本报告期公司无其他重大合同。

• (九) 承诺事项履行情况

• 1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

	承诺背 景	承诺类型	承诺方	承诺内容	是 否 有 履 行 期 限	是 否 及 时 严 格 履	本报告 期取得 的进展

13

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

					行
与首次 公开发 行相关 的承诺	股份限售	首次公开 发行前股 东	公司控股股东人民日报社及其控制的股东环球 时报、汽车报社，以及股东京华时报承诺：自发 行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者 委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股 份，也不由发行人回购该部分股份。	是	是	截至报 告 期 末，未 出现违 反承诺 的情况
	解决同业 竞争	控股股东	为避免未来可能的同业竞争，本公司控股股东人 民日报社于2011年3月出具《避免同业竞争承 诺函》。承诺内容如下： 一、致力于把人民网打造成人民日报社下唯一的 ‘综合性新闻网站’、‘经营性网站（搜索引擎除 外）’业务的单位，从事互联网新闻信息服务、 互联网广告业务、移动增值业务等与互联网相关 的经营性业务，并支持人民网在该领域发展和扩 大竞争优势； 二、人民日报社以及其下属单位及企业（不包括 人民网，以下相同概念同此理解）目前没有从事 或参与任何与人民网主营业务类似的业务；并承 诺自本承诺函正式签署和出具之日起，不会及促 使下属单位及企业不会：1.在中国境内外以任 何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、 合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股 票；以下相同概念同此涵义）从事或参与与人民 网主营业务类似的业务。2.在中国境内外以任 何形式支持人民网及其全资及/或控股子公司以 外的第三方从事或参与与人民网主营业务类似 的业务； 三、人民日报社及其下属单位及企业如从任何第 三方获得的商业机会与人民网及其全资及/或控 股子公司的主营业务可能构成直接或间接的竞 争，则承诺将立即告知人民网及其全资及/或控 股子公司，并尽力促使该商业机会按合理和公平 的条款和条件首先提供给人民网及其全资及/或 控股子公司； 四、控股股东保证不利用自身的地位损害人民网 及其全资及/或控股子公司的合法权益，也不利 用自身特殊地位谋取非正常的额外利益； 五、以上承诺于人民日报社一直作为人民网的控 股股东期间持续有效，且是不可撤销的； 六、如因人民日报社未履行在本承诺函中所作的	是	是	截至报 告 期 末，未 出现违 反承诺 的情况

14

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

承诺及保证而给人民网及其全资及/或控股子公 司造成损失，报社将赔偿人民网及其全资及/或 控股子公司的一切实际损失。”

(十) 聘任、解聘会计师事务所情况

是否改聘会计师事务所： 否

• (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

• (十二) 其他重大事项的说明

本报告期公司无其他重大事项。

• (十三) 信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
关于签署募集资 金三方监管协议 的公告	《中国证券报》B16版、 《上海证券报》B41版、 《证券时报》D004 版、 《证券日报》A4版	2012年5月9日	http://www.sse.com.cn/
网下配售A 股股 票（锁定期3 个 月）上市流通的提 示性公告	《中国证券报》B006版、 《上海证券报》32 版、 《证券时报》B013 版、 《证券日报》A4版	2012年7月21日	http://www.sse.com.cn/

七、 财务会计报告（未经审计）

一 ( ) 财务报表

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

合并资产负债表

2012 年 6 月 30 日

编制单位:人民网股份有限公司

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(六)、1	1,918,153,356.56	684,331,131.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	(六)、3	151,610,107.16	73,035,253.79
预付款项	(六)、5	7,382,166.28	17,144,967.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	(六)、2	13,058,828.99	2,663,656.72
应收股利
其他应收款	(六)、4	13,007,807.37	9,029,595.30
买入返售金融资产
存货	(六)、6	2,323,408.55	88,832.50
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产
流动资产合计		2,105,535,674.91	786,293,437.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(六)、7	11,500,000.00	11,500,000.00
投资性房地产
固定资产	(六)、8	62,356,377.11	46,384,303.28

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(六)、9	11,622,280.08	12,917,240.52
开发支出	(六)、9	1,604,558.35
商誉
长期待摊费用	(六)、10	7,840,703.23	7,913,660.33
递延所得税资产	(六)、11	2,304,668.16	3,440,790.61
其他非流动资产
非流动资产合计		97,228,586.93	82,155,994.74
资产总计		2,202,764,261.84	868,449,432.41
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	(六)、13	27,117,286.20	15,904,587.73
预收款项	(六)、14	114,545,346.73	144,653,959.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(六)、15	9,149,859.60	7,861,294.14
应交税费	(六)、16	4,527,758.28	4,389,082.51
应付利息
应付股利
其他应付款	(六)、17	14,540,593.41	9,070,449.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

流动负债合计		169,880,844.22	181,879,373.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		169,880,844.22	181,879,373.46
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）	(六)、18	276,422,764.00	207,317,073.00
资本公积	(六)、19	1,504,098,922.19	232,735,842.21
减：库存股
专项储备
盈余公积	(六)、20	23,032,864.52	23,032,864.52
一般风险准备
未分配利润	(六)、21	194,701,795.72	191,987,637.00
外币报表折算差额		193,042.13	518,361.40
归属于母公司所有者 权益合计		1,998,449,388.56	655,591,778.13
少数股东权益		34,434,029.06	30,978,280.82
所有者权益合计		2,032,883,417.62	686,570,058.95
负债和所有者权益 总计		2,202,764,261.84	868,449,432.41

法定代表人：马利 主管会计工作负责人：赵欣 会计机构负责人：张煜晓

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司资产负债表

2012 年 6 月 30 日

编制单位:人民网股份有限公司

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,841,754,989.96	611,058,018.49
交易性金融资产
应收票据
应收账款	(十三)、1	130,198,264.74	51,452,143.62
预付款项		5,369,646.03	12,659,425.95
应收利息		13,058,828.99	2,663,656.72
应收股利
其他应收款	(十三)、2	9,893,849.49	4,148,932.41
存货		2,323,408.55	88,832.50
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产
流动资产合计		2,002,598,987.76	682,071,009.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(十三)、3	83,891,873.40	74,407,963.30
投资性房地产
固定资产		48,648,231.95	34,436,217.28
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		9,772,777.16	10,836,532.10
开发支出

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

商誉
长期待摊费用		5,733,165.89	6,491,364.44
递延所得税资产		154,079.29	96,179.65
其他非流动资产
非流动资产合计		148,200,127.69	126,268,256.77
资产总计		2,150,799,115.45	808,339,266.46
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		20,864,446.96	8,695,222.06
预收款项		93,815,195.38	124,750,672.54
应付职工薪酬		8,552,038.68	7,226,695.92
应交税费		3,708,665.96	2,487,137.02
应付利息
应付股利
其他应付款		22,099,960.26	8,374,288.98
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债
流动负债合计		149,040,307.24	151,534,016.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		149,040,307.24	151,534,016.52
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		276,422,764.00	207,317,073.00
资本公积		1,500,671,997.17	229,308,917.19
减：库存股

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

专项储备
盈余公积		23,032,864.52	23,032,864.52
一般风险准备
未分配利润		201,631,182.52	197,146,395.23
所有者权益（或股东权益） 合计		2,001,758,808.21	656,805,249.94
负债和所有者权益 （或股东权益）总计		2,150,799,115.45	808,339,266.46

法定代表人：马利 主管会计工作负责人：赵欣 会计机构负责人：张煜晓

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

合并利润表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		291,634,753.76	211,171,532.49
其中：营业收入	(六)、22	291,634,753.76	211,171,532.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		223,510,164.07	181,075,630.74
其中：营业成本	(六)、22	118,445,475.86	92,848,134.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	(六)、23	16,177,963.01	12,488,234.20
销售费用	(六)、24	61,412,196.47	51,072,948.62
管理费用	(六)、25	40,200,007.14	29,591,611.12
财务费用	(六)、26	-12,956,700.93	-5,335,919.03
资产减值损失	(六)、28	231,222.52	410,620.87
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）	(六)、27		166,803.88
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		68,124,589.69	30,262,705.63
加：营业外收入	(六)、29	2,227,671.00	1,500.03

22

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

减：营业外支出	(六)、30	333,680.40	3,052.85
其中：非流动资产处置损失		1,962.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		70,018,580.29	30,261,152.81
减：所得税费用	(六)、31	2,426,557.57	-238,463.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		67,592,022.72	30,499,615.89
归属于母公司所有者的净利润		64,909,280.62	32,249,400.01
少数股东损益		2,682,742.10	-1,749,784.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益	(六)、32	0.28	0.16
（二）稀释每股收益	(六)、32	0.28	0.16
七、其他综合收益	(六)、33	-325,319.27	-127,337.04
八、综合收益总额		67,266,703.45	30,372,278.85
归属于母公司所有者的综合收益 总额		64,583,961.35	32,122,062.97
归属于少数股东的综合收益总额		2,682,742.10	-1,749,784.12

法定代表人：马利 主管会计工作负责人：赵欣 会计机构负责人：张煜晓

23

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司利润表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	(十三)、4	220,446,184.48	160,616,808.40
减：营业成本	(十三)、4	79,719,924.11	65,204,824.19
营业税金及附加		13,430,055.62	10,503,957.95
销售费用		47,537,668.27	38,272,096.63
管理费用		25,434,099.98	16,509,529.29
财务费用		-12,860,883.67	-5,283,857.50
资产减值损失		231,598.57	256,030.55
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		66,953,721.60	35,154,227.29
加：营业外收入		6.00
减：营业外支出		331,718.05	3,052.85
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		66,622,009.55	35,151,174.44
减：所得税费用		-57,899.64	-23,550.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		66,679,909.19	35,174,725.06
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		66,679,909.19	35,174,725.06

法定代表人：马利 主管会计工作负责人：赵欣 会计机构负责人：张煜晓

24

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

合并现金流量表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		170,094,125.70	236,718,649.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		72,223.90
收到其他与经营活动有关的现金	(六)、34	13,766,004.83	14,422,549.62
经营活动现金流入小计		183,932,354.43	251,141,199.20
购买商品、接受劳务支付的现金		32,296,862.62	43,292,911.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		109,827,635.38	78,708,518.47
支付的各项税费		17,419,323.98	20,093,636.83
支付其他与经营活动有关的现金	(六)、34	60,240,246.67	70,938,145.36
经营活动现金流出小计		219,784,068.65	213,033,212.22
经营活动产生的现金流量净额		-35,851,714.22	38,107,986.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			166,803.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资		3,705.00

25

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,705.00	166,803.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		13,092,359.26	8,140,394.67
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		13,092,359.26	8,140,394.67
投资活动产生的现金流量净额		-13,088,654.26	-7,973,590.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,382,885,613.00	9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金		773,006.14	9,800,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,382,885,613.00	9,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		62,195,121.90	16,170,731.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(六)、34	37,517,345.50
筹资活动现金流出小计		99,712,467.40	16,170,731.71
筹资活动产生的现金流量净额		1,283,173,145.60	-6,370,731.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-410,552.06	-133,822.51
五、现金及现金等价物净增加额	(六)、35	1,233,822,225.06	23,629,841.97
加：期初现金及现金等价物余额	(六)、35	684,331,131.50	513,860,213.27
六、期末现金及现金等价物余额	(六)、35	1,918,153,356.56	537,490,055.24

法定代表人：马利 主管会计工作负责人：赵欣 会计机构负责人：张煜晓

26

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司现金流量表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		116,085,484.25	181,724,246.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		10,588,336.46	13,682,500.01
经营活动现金流入小计		126,673,820.71	195,406,746.08
购买商品、接受劳务支付的现金		21,014,794.55	24,209,977.76
支付给职工以及为职工支付的现金		80,241,885.81	61,116,162.92
支付的各项税费		12,066,258.24	15,666,644.12
支付其他与经营活动有关的现金		47,017,913.00	33,111,287.47
经营活动现金流出小计		160,340,851.60	134,104,072.27
经营活动产生的现金流量净额		-33,667,030.89	61,302,673.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金		8,553,440.14	3,929,375.60
投资支付的现金		9,483,910.10	12,178,849.80
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		18,037,350.24	16,108,225.40
投资活动产生的现金流量净额		-18,037,350.24	-16,108,225.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,382,113,820.00
取得借款收到的现金

27

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,382,113,820.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金		62,195,121.90	16,170,731.71
支付其他与筹资活动有关的现金		37,517,345.50
筹资活动现金流出小计		99,712,467.40	16,170,731.71
筹资活动产生的现金流量净额		1,282,401,352.60	-16,170,731.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	(十三)、5	1,230,696,971.47	29,023,716.70
加：期初现金及现金等价物余额	(十三)、5	611,058,018.49	463,928,217.00
六、期末现金及现金等价物余额	(十三)、5	1,841,754,989.96	492,951,933.70

法定代表人：马利 主管会计工作负责人：赵欣 会计机构负责人：张煜晓

28

合并所有者权益变动表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

									单位:元	币种:人民币
项目			本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余 额	207,317,073.00	232,735,842.21			23,032,864.52		191,987,637.00	518,361.40	30,978,280.82	686,570,058.95
加：会计政策变 更
前期差错更正
其他
二、本年年初余 额	207,317,073.00	232,735,842.21			23,032,864.52		191,987,637.00	518,361.40	30,978,280.82	686,570,058.95
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	69,105,691.00	1,271,363,079.98					2,714,158.72	-325,319.27	3,455,748.24	1,346,313,358.67
（一）净利润							64,909,280.62		2,682,742.10	67,592,022.72

29

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

（二）其他综合 收益								-325,319.27		-325,319.27
上述（一）和（二） 小计							64,909,280.62	-325,319.27	2,682,742.10	67,266,703.45
（三）所有者投 入和减少资本	69,105,691.00	1,271,363,079.98							773,006.14	1,341,241,777.12
1．所有者投入资 本	69,105,691.00	1,271,363,079.98							773,006.14	1,341,241,777.12
2．股份支付计入 所有者权益的金 额
3．其他
（四）利润分配							-62,195,121.90			-62,195,121.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配							-62,195,121.90			-62,195,121.90
4．其他
（五）所有者权 益内部结转

30

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余 额	276,422,764.00	1,504,098,922.19			23,032,864.52		194,701,795.72	193,042.13	34,434,029.06	2,032,883,417.62

单位:元 币种:人民币

项目			上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余 额	207,317,073.00	232,735,842.21			8,249,893.45		83,462,722.98	1,031,102.79	17,902,663.92	550,699,298.35
加：会计政策变

31

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

更
前期差错更正
其他
二、本年年初余 额	207,317,073.00	232,735,842.21			8,249,893.45		83,462,722.98	1,031,102.79	17,902,663.92	550,699,298.35
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）							16,078,668.30	-127,337.04	8,050,215.88	24,001,547.14
（一）净利润							32,249,400.01		-1,749,784.12	30,499,615.89
（二）其他综合 收益								-127,337.04		-127,337.04
上述（一）和（二） 小计							32,249,400.01	-127,337.04	-1,749,784.12	30,372,278.85
（三）所有者投 入和减少资本									9,800,000.00	9,800,000.00
1．所有者投入资 本									9,800,000.00	9,800,000.00
2．股份支付计入 所有者权益的金 额
3．其他
（四）利润分配							-16,170,731.71			-16,170,731.71
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备

32

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

3．对所有者（或 股东）的分配							-16,170,731.71			-16,170,731.71
4．其他
（五）所有者权 益内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余 额	207,317,073.00	232,735,842.21			8,249,893.45		99,541,391.28	903,765.75	25,952,879.80	574,700,845.49

法定代表人：马利 主管会计工作负责人：赵欣 会计机构负责人：张煜晓

33

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

— 2012 年 1 6 月

单位:元 币种:人民币

项目					本期金额
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	207,317,073	229,308,917.19			23,032,864.52		197,146,395.23	656,805,249.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	207,317,073.00	229,308,917.19			23,032,864.52		197,146,395.23	656,805,249.94
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）	69,105,691	1,271,363,079.98					4,484,787.29	1,344,953,558.27
（一）净利润							66,679,909.19	66,679,909.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							66,679,909.19	66,679,909.19
（三）所有者投入和减少资本	69,105,691	1,271,363,079.98						1,340,468,770.98
1．所有者投入资本	69,105,691	1,271,363,079.98						1,340,468,770.98
2．股份支付计入所有者权益的 金额
3．其他
（四）利润分配							-62,195,121.9	-62,195,121.9
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备

34

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

3．对所有者（或股东）的分配							-62,195,121.9	-62,195,121.9
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	276,422,764.00	1,500,671,997.17			23,032,864.52		201,631,182.52	2,001,758,808.21

单位:元 币种:人民币

项目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	207,317,073	229,308,917.19			8,249,893.45		80,270,387.28	525,146,270.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	207,317,073.00	229,308,917.19			8,249,893.45		80,270,387.28	525,146,270.92
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）							19,003,993.35	19,003,993.35
（一）净利润							35,174,725.06	35,174,725.06

35

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							35,174,725.06	35,174,725.06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 金额
3．其他
（四）利润分配							-16,170,731.71	-16,170,731.71
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-16,170,731.71	-16,170,731.71
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	207,317,073.00	229,308,917.19			8,249,893.45		99,274,380.63	544,150,264.27

法定代表人：马利 主管会计工作负责人：赵欣 会计机构负责人：张煜晓

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(二) 公司概况

人民网股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经财政部同意并经中国共产党 中央委员会对外宣传办公室（以下简称“外宣办”）以中外宣发函[2010]99 号文件批准的由人 民日报社、《环球时报》社、京华时报社、中国汽车报社、中国电影集团公司（以下简称“中 国电影”）、上海东方传媒集团有限公司（以下简称“东方传媒”）以及中国出版集团公司（以 下简称“中国出版”）于 2010 年 6 月 20 日共同变更设立的股份有限公司，公司已于 2010 年 7 月 21 日在国家工商行政管理总局核准登记。本公司办公地址位于北京市朝阳区金台西路 2 号。

营业执照注册号：100000000039464

公司住所为：北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 234 号

法定代表人：马利

注册资本：人民币贰亿柒仟陆佰肆拾贰万贰仟柒佰陆拾肆元整 （1）公司行业性质、经营范围、主要产品或提供的劳务

公司所属行业性质：互联网信息服务业。

经营范围：许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信 息服务和互联网信息服务，有效期至 2015 年 1 月 7 日）；因特网信息服务业务（除出版、教 育、医疗保健、药品和医疗器械以外的内容）有效期至 2016 年 3 月 20 日。一般经营项目： 广告设计制作、发布、代理；计算机软件及外部设备开发、销售；计算机网络技术开发、咨 询、服务；技术开发、转让、咨询、服务、培训；组织展览展示及文化交流活动、会议服务； 公关策划及咨询；翻译服务；物流服务；文娱演出票务的销售代理；日用百货销售；物业管 理。

本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事新闻资讯服务、互联网广告服务、为政府提 供宣传服务。

（2）公司历史沿革及改制情况

本公司前身为原人民网发展有限公司，2010 年 6 月 20 日在该公司基础上改组为股份有 限公司。

2005 年 2 月，根据人民日报社“人社字[2004]77 号《对网络中心【关于成立人民网发展 有限公司进行企业法人注册登记的申请报告】的批复》”，人民网发展有限公司由人民日报社、 《环球时报》社、中闻投资管理中心共同出资设立，注册资本 1,000 万元人民币，其中：人 民日报社出资 900 万元，占注册资本的 90%，《环球时报》社出资 50 万元，占注册资本的 5%， 中闻投资管理中心出资 50 万元，占注册资本的 5%。

2009 年 8 月，根据《人民网发展有限公司关于股权转让的股东会决议》，《环球时报》社、 中闻投资管理中心将各自持有的 5%的股权转让给人民日报社，《环球时报》社和中闻投资管 理中心的股权转让价格均为 100 万元，转让后人民日报社持有人民网发展有限公司 100%股 权。2009 年 9 月，按照上述股东会的决议，上述转让方与受让方分别签署了《股权转让协议》， 人民网发展有限公司于 2009 年 12 月办理完毕本次股权变动的工商变更登记手续。

2009 年 12 月 31 日，根据人民日报社下发的【人社字（2009）104 号】《关于以货币资金

37

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

对人民网发展有限公司增资的决定》、【人社函字（2009）105 号】《关于对人民网发展有限公 司实物增资金额的确认函》及【人社字（2009）106 号】《关于将人民网发展有限公司未分配 利润转增资本金的决定》和修改后公司章程，人民网发展有限公司注册资本由 1,000 万元变 更增加至 10,000 万元。人民网发展有限公司收到人民日报社缴纳的新增注册资本共计人民币 9,000 万元，其中：以货币出资 3,000 万元，以实物及无形资产出资 3,731.52 万元，以盈余公 积 242.13 万元、未分配利润 2,026.35 万元转增资本 2,268.48 万元。

2010 年 5 月，根据公司股东人民日报社“人社字（2010）57 号《人民日报社关于人民网 发展有限公司增资及股权变动的决定》”、“人社字（2010）56 号《关于人民网发展有限公司 和环球时报在线（北京）文化传播有限公司划转股份的决定》”和修改后的公司章程规定，人 民日报社将其所持有的公司 8.5%的股权共计 9,550,500.00 元划转至《环球时报》社，同意《环 球时报》社、京华时报社、中国汽车报社、中国电影、东方传媒、中国出版以货币资金对人 民网发展有限公司增资，并分别与各公司签署了《人民网发展有限公司增资协议》。本次增资 按照不低于评估净资产值为作价依据，《环球时报》社以货币资金出资 3,000 万元，增加实收 资本 674.16 万元，增加资本公积金 2,325.84 万元；京华时报社、中国汽车报社、中国电影、 东方传媒、中国出版分别以货币资金出资 500 万元，增加实收资本 112.36 万元，增加资本公 积金 387.64 万元，至此人民网发展有限公司实收资本增加至 11,235.96 万元。人民网发展有 限公司于 2010 年 6 月 2 日完成了上述股权划转事宜以及 6 家股东增资事宜的工商变更登记手 续，增资后股权结构如下：

投资者名称	出资额	持股比例
人民日报社	90,449,500.00	80.50%
《环球时报》社	16,292,100.00	14.50%
中国电影	1,123,600.00	1.00%
东方传媒	1,123,600.00	1.00%
京华时报社	1,123,600.00	1.00%
中国汽车报社	1,123,600.00	1.00%
中国出版	1,123,600.00	1.00%
合 计	112,359,600.00	100.00%

2010 年 6 月，经中央对外宣传办公室《关于<人民网发展有限公司整体变更设立股份有 限公司的方案>的批复》（中外宣发函[2010]99 号）、财政部《财政部关于人民网发展有限公司 整体改制的函》（财教[2010]153 号）批复同意，人民网发展有限公司整体变更设立为股份有 限公司，发起人为人民日报社、《环球时报》社、京华时报社、中国汽车报社、中国电影、东 方传媒、中国出版。2010 年 6 月 20 日，人民网股份有限公司创立大会暨 2010 年度第一次股 东大会召开，一致决议同意并签署《人民网股份有限公司发起人协议》，采取整体变更的方式 设立股份公司，公司以截止 2010 年 5 月 31 日经审计确认的净资产人民币 176,052,915.21 元， 按 1：0.966 的比例折合折为股本 17,000 万股，剩余部分列入公司资本公积金。股份有限公司 成立后的股本结构为：

投资者名称	持股数量（股）	持股比例
人民日报社	136,850,000.00	80.50%
《环球时报》社	24,650,000.00	14.50%
中国电影	1,700,000.00	1.00%
东方传媒	1,700,000.00	1.00%
京华时报社	1,700,000.00	1.00%

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

中国汽车报社	1,700,000.00	1.00%
中国出版	1,700,000.00	1.00%
合 计	170,000,000.00	100.00%

2010 年 12 月，经财政部《财政部关于同意人民网股份有限公司引入战略投资者的函》（财 教[2010]636 号）批复同意，根据本公司 2010 年第二次临时股东大会决议，同意本公司引进 投资者中银投资资产管理有限公司（以下简称“中银投资”）、英大传媒投资集团有限公司（以 下简称“英大传媒”）、中国移动通信集团公司（以下简称“中国移动”）、北京北广传媒投资 发展中心（以下简称“北广传媒”）、中国联合网络通信集团有限公司（以下简称“中国联通”）、 中国石油化工集团公司（以下简称“中国石化”）、中国电信集团公司（以下简称“中国电信”）、 金石投资有限公司（以下简称“金石投资”）并增资扩股，并分别与其签署了《增资协议》。 中银投资以货币资金出资 6,000 万元，增加股本 8,292,683 股，增加资本公积金 51,707,317.00 元；英大传媒、中国移动、北广传媒以货币资金分别出资 4,500 万元，各增加股本 6,219,512 股，合计增加资本公积金 38,780,488.00 元；中国联通以货币资金出资 3,000 万元，增加股本 4,146,341 股，增加资本公积金 25,853,659.00 元；中国石化、中国电信、金石投资以货币资金 分别出资 1,500 万元，各增加股本 2,073,171 股，合计增加资本公积金 12,926,829.00 元，至此 本公司股本增加至 207,317,073 股。此次增资后本公司的股本结构如下：

投资者名称	持股数量（股）	持股比例
人民日报社	136,850,000.00	66.01%
《环球时报》社	24,650,000.00	11.89%
中国电影	1,700,000.00	0.82%
东方传媒	1,700,000.00	0.82%
京华时报社	1,700,000.00	0.82%
中国汽车报社	1,700,000.00	0.82%
中国出版	1,700,000.00	0.82%
中银投资	8,292,683.00	4.00%
英大传媒	6,219,512.00	3.00%
中国移动	6,219,512.00	3.00%
北广传媒	6,219,512.00	3.00%
中国联通	4,146,341.00	2.00%
中国石化	2,073,171.00	1.00%
中国电信	2,073,171.00	1.00%
金石投资	2,073,171.00	1.00%
合 计	207,317,073.00	100.00%

根据 2010 年年度股东大会决议、2011 年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会 证监许可[2012]399 号文《关于核准人民网股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2012 年 4 月，本公司采用网下向配售对象询价配售（简称“网下发行”）与网上资金申购发行（简称 “网上发行”）相结合的方式向社会公开发行 69,105,691 股人民币普通股（A 股），每股面值 人民币 1 元，其中网下发行股份数量为 13,800,691 股，占本次发行总股数的 19.97%；网上发 行的股份数量为 55,305,000 股，占本次发行总股数 80.03%，截至 2012 年 4 月 23 日止，收到 社会公众股东缴入的出资款人民币 1,382,113,820.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额人 民币 1,340,468,770.98 元，其中新增注册资本人民币 69,105,691.00 元 , 余额人民币 1,271,363,079.98 元转入资本公积。此次增资后本公司的股本结构如下：

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

投资者名称	持股数量（股）	持股比例
人民日报社	132,242,255.00	47.842%
《环球时报》社	23,820,034.00	8.618%
中国电影	1,642.761.00	0.594%
东方传媒	1,642.761.00	0.594%
京华时报社	1,642.761.00	0.594%
中国汽车报社	1,642.761.00	0.594%
中国出版	1,642.761.00	0.594%
中银投资	8,013,468.00	2.899%
英大传媒	6,010,101.00	2.174%
中国移动	6,010,101.00	2.174%
北广传媒	6,010,101.00	2.174%
中国联通	4,006,734.00	1.449%
中国石化	2,003,367.00	0.725%
中国电信	2,003,367.00	0.725%
金石投资	2,073,171.00	0.750%
全国社会保障基金理事会	6,910,569.00	2.500%
有限售条件的网下发行股份	13,800,691.00	4.993%
无限售条件股份	55,305,000.00	20.007%
合 计	276,422,764.00	100.00%

（3）公司的基本组织架构

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股东大会
监事会
董事会 专门委员会
董事会办公室 内审部
总裁兼总编辑
行政管理中心 战略研究中心 内容中心 技术中心 运营中心
办 人 财 总 要 共 社 网 外 技 研 设 广 无 资
公 力 务 编 闻 产 区 络 文 术 发 计 告 线 讯
室 资 部 室 部 党 部 电 部 部 部 制 部 事 部
源 新 视 作 业
部 闻 部 部 部
部
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(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

1、 财务报表的编制基础：

本集团申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一 般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

2、 遵循企业会计准则的声明：

本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、 会计期间：

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、 记账本位币：

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别 确定日元、美元、韩元、兰特、英镑为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货 币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

• （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，合并成本为购买 日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性证券 的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用；购买日在 2010 年 1 月 1 日或之后 的，合并成本仅包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整 很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。对于所涉及的或有对 价，如购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，则将或有对价计入合并成本；购买日在 2010 年 1 月 1 日或之后的，或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购 买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次 交换交易分步实现的企业合并，购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，合并成本为每一单项 交易成本之和；购买日在 2010 年 1 月 1 日或之后的，在本集团合并财务报表中，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权 相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

• 6、 合并财务报表的编制方法：

• (1) 外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

• (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

• (3) 外币财务报表的折算方法

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经 营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

• 7、 现金及现金等价物的确定标准：

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。

• 8、 外币业务和外币报表折算：

• （1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

• （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

• （3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经 营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

• 9、 金融工具：

• （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有 效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益 并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当 期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。、

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确 认权益工具的公允价值变动额。

10、 应收款项：

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(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

本集团将金额为人民币 50 万元（含 50 万元）以 单项金额重大的判断依据或金额标准 上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称	依据
信用风险组合	本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测 试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相 似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。本集团以账龄为信用风险特 征组合的确定依据。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称	计提方法
信用风险组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1－2年	5%	5%
2－3年	10%	10%
3－4年	30%	30%
4－5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

坏账准备的计提方法	本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项；等等。

11、 存货：

• (1) 存货的分类

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存货主要为低值易耗品。

• (2) 发出存货的计价方法

先进先出法

• (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照 成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

• (4) 存货的盘存制度

永续盘存制

• (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

• 1) 低值易耗品

一次摊销法

• 2) 包装物

一次摊销法

• 12、 长期股权投资：

• (1) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制 下的企业合并取得的长期股权投资，购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本；购买日在 2010 年 1 月 1 日或之后的，企业合并成本包括购 买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

• (2) 后续计量及损益确认方法

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对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能 够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计 算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认 为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团 2008 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业 的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额 计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• ④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）"合并财务 报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合 收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩 余股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13、 固定资产：

• (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 (年限平均法)提取折旧。

(2) 各类固定资产的折旧方法：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	50	5	1.90
机器设备	5	5	19.00
电子设备	5	5	19.00
运输设备	10	5	9.50

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

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减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分

• (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5) 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

14、 在建工程：

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

" 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"非流动非金融资产减值 。

15、 借款费用：

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

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经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、 无形资产：

• （1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法（本 集团软件按 5-10 年）分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• （2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

" 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"非流动非金融资产减值 。

17、 长期待摊费用：

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、 预计负债：

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

19、 收入：

• （1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。

• （2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

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本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （5）本集团收入的具体确认方法

本集团业务收入主要为广告发布及宣传服务收入，按照与客户签订的合同约定服务内容 及价格，经与客户确认的广告发布及宣传服务的排期表（具体发布期间），根据以已提供服务 的期间占服务总期间的比例来确定完工进度，按照完工百分比法确认当期收入。

本集团信息服务费收入，按照与客户签订的合同约定的服务内容、价格及信息服务提供 期向客户提供信息服务（新闻信息、图片信息等），依据以已提供服务期占总服务期的比例来 确定完工进度，按照完工百分比法确认当期收入。

20、 政府补助：

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

• 21、 递延所得税资产/递延所得税负债：

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定

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计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

22、 经营租赁、融资租赁：

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

• （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

• （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

23、 持有待售资产：

若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议， 且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折 旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流 动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号 -- 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组 中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下

57

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

24、 主要会计政策、会计估计的变更

• (1) 会计政策变更

无

• (2) 会计估计变更

无

25、 前期会计差错更正

• (1) 追溯重述法

无

• (2) 未来适用法

无

(四) 税项：

1、 主要税种及税率

1、 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	小规模纳税人	3%
营业税	应税营业额	5%或3%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	7%
企业所得税	2008 年1 月1 日起施行的《企 业所得税法》	25%
文化事业建设费	应税收入	3%
教育费附加	实际缴纳的流转税	3%

2、 税收优惠及批文

本公司为中央所属转制文化企业，依据财税[2009]34 号《财政部 国家税务总局关于文化 体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》的规定，经财税 [2011]27 号《关于下发人民网股份有限公司等 81 家中央所属转制文化企业名单的通知》确认， 同时经北京市西城区国家税务局第一税务所西国税备字 [2011]第 40214 号《企业所得税减免 税备案登记书》备案登记，本公司自 2010 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日享受企业所得税 免征税收优惠。

(五)企业合并及合并财务报表

• 1、子公司情况

58

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末 实际 出资 额	实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是否 合并 报表	少数股 东权益	少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
人民网日本 株式会社	全资子公司	日本东京	广告、信息服 务	499.62	互联网信息服务等	499.62		100	100	是
北京人民在 线网络有限 公司	控股子公司	北京	舆情信息服 务	2,000	网络舆情服务等	1,200		60	60	是	956.83
人民视讯文 化有限公司	控股子公司	北京	手机视频	3,000	无线增值服务等	1,530		51	51	是	1,512.83
人民网美国 有限责任公 司	全资子公司	纽约	广告、信息服 务	360万美元	互联网信息服务等	524.16		100	100	是
人民网江苏 有限公司	全资子公司	南京	广告、信息服 务	300	互联网信息服务等	300		100	100	是
人民网韩国 股份有限公	全资子公司	首尔	广告、信息服 务	120万美元	互联网信息服务等	763.52		100	100	是

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

司
人民网股份 有限公司南 非公司	全资子公司	约翰内斯 堡	广告、信息服 务	50万美元	互联网信息服务等	316.78		100	100	是
人民网股份 有限公司英 国公司	全资子公司	伦敦	广告、信息服 务	120万美元	互联网信息服务等	315.60		100	100	是
人民网股份 有限公司俄 罗斯公司	全资子公司	莫斯科	广告、信息服 务	50万美元	互联网信息服务等	189.50		100	100	是
南中人民传 媒投资有限 公司		约翰内斯 堡	广告、信息服 务	200万兰特	互联网信息服务等	100万 兰特		51	51	是	73.48

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

													单位:万元 币种:人民币
子公司全称	子公司类 型	注册地	业务性质	注册资本	经营范 围	期末 实际 出资 额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
环球时报在线 （北京）文化 传播有限公司	控股子公 司	北京	因特网信 息服务	3,000	互联网 信息服 务等	1,800		60	60	是	900.27	299.73

60

2、 合并范围发生变更的说明

（1）经商务部批准，本公司在约翰内斯堡设立人民网股份有限公司南非公司，本公司于 2012 年 2 月出资 50 万美元。

（2）经商务部批准，本公司在伦敦设立人民网股份有限公司英国公司，本公司于 2012 年 2 月出资 50 万美元。

（3）经商务部批准，本公司在俄罗斯设立人民网股份有限公司俄罗斯公司，本公司于 2012 年 4 月出资 30 万美元。

（4）2012 年 6 月，人民网股份有限公司南非公司与上海中南集团共同投资 200 万兰特设 立南中人民传媒投资有限公司，人民网股份有限公司南非公司出资 100 万兰特，持股比例 51%。

3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
名称	期末净资产	本期净利润
人民网股份有限公司南非公司	3,300,758.09	-572,533.90
人民网股份有限公司英国公司	2,204,482.75	-893,034.43
人民网股份有限公司俄罗斯公司	1,594,176.83	-206,342.86

• 4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

1）资产和负债项目

项 目

人民网日本株式会社 1 日元 =0.079648 人民币 人民网美国有限责任公司 1 美元=6.3249 人民币 人民网韩国股份有限公司 1 韩国元=0.005534 人民币 人民网股份有限公司南非公司 1 兰特=0.771793 人民币 人民网股份有限公司英国公司 1 英镑=9.8169 人民币 人民网股份有限公司俄罗斯公司 1 卢布=0.191080 人民币

（2）收入、费用和现金流量项目

项 目

人民网日本株式会社 1 日元 =0.079170 人民币 人民网美国有限责任公司 1 美元=6.3016 人民币 人民网韩国股份有限公司 1 韩国元=0.005569 人民币 人民网股份有限公司南非公司 1 兰特=0.797079 人民币 人民网股份有限公司英国公司 1 英镑=9.9701 人民币 人民网股份有限公司俄罗斯公司 1 卢布=0.199593 人民币

61

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

(六) 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元

						单位：元
项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	/	/		/	/
人民币	/	/	1,153,796.81	/	/	1,037,890.99
日元	140,442	0.079648	11,185.92
韩元	195,510	0.005534	1,081.95	2,960,927.00	0.005476	16,214.04
南非兰特	27,000	0.771793	20,838.41
俄罗斯卢 布	262,774.38	0.19108	50,210.93
银行存款：	/	/		/	/
人民币	/	/	1,895,582,255.50	/	/	666,013,250.27
日元	116,537,266	0.079648	9,281,960.16	145,973,506.00	0.081103	11,838,889.26
美元	891,030.8	6.3249	5,635,680.71	304,666.49	6.3009	1,919,673.09
韩元	279,515,416	0.005534	1,546,838.31	640,104,792.00	0.005476	3,505,213.84
英镑	125,028.38	9.8169	1,227,391.10
南非兰特	3,705,059.93	0.771793	2,859,539.32
俄罗斯卢 布	4,095,548.67	0.19108	782,577.44
合计	/	/	1,918,153,356.56	/	/	684,331,131.49

2、 应收利息

(1) 应收利息

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款	2,663,656.72	11,819,406.65	1,424,234.38	13,058,828.99
合计	2,663,656.72	11,819,406.65	1,424,234.38	13,058,828.99

3、 应收账款:

• (1) 应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄 分析法 计提	152,090,294.01	100	480,186.85	0.32	73,340,256.46	100	305,002.67	0.42

62

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

组合小 计	152,090,294.01	100	480,186.85	0.32	73,340,256.46	100	305,002.67	0.42
合计	152,090,294.01	/	480,186.85	/	73,340,256.46	/	305,002.67	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内小 计	144,772,674.10	95.19		68,130,230.67	92.90
1至2年	5,863,102.91	3.85	293,155.15	4,319,998.30	5.89	215,999.92
2至3年	1,246,617.00	0.82	124,661.70	890,027.49	1.21	89,002.75
3至4年	207,900.00	0.14	62,370.00
合计	152,090,294.01	100.00	480,186.85	73,340,256.46	100	305,002.67

• (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

详见附注七、5 关联方应收应付款项

• (3) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（％）
第一名	非关联方	18,643,636.58	1年以内	12.26
第二名	非关联方	15,000,000.00	1年以内	9.86
第三名	非关联方	3,348,800.00	1年以内	2.20
第四名	非关联方	3,095,208.11	1年以内	2.04
第五名	非关联方	3,054,066.64	1年以内	2.01
合计	/	43,141,711.33	/	28.37

4、 其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分 析法计提	13,252,264.89	100	244,457.52	1.84	9,218,014.48	100	188,419.18	2.04

63

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

组合小计	13,252,264.89	100	244,457.52	1.84	9,218,014.48	100	188,419.18	2.04
合计	13,252,264.89	/	244,457.52	/	9,218,014.48	/	188,419.18	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小 计	9,872,096.59	74.49		6,366,105.95	69.06
1至2年	3,132,486.30	23.64	147,689.32	2,703,453.48	29.33	135,172.67
2至3年	167,682.00	1.27	16,768.20	36,450.05	0.39	3,645.01
3至4年				32,005.00	0.35	9,601.50
4至5年				80,000.00	0.87	40,000.00
5年以上	80,000.00	0.60	80,000.00
合计	13,252,264.89	100.00	244,457.52	9,218,014.48	100.00	188,419.18

• (2) 本期转回或收回情况

单位：元 币种：人民币

				单位：元	币种：人民币
其他应收账款 内容	转回或收回原 因	确定原坏账准 备的依据	转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额	收回金额	转回坏账准备 金额
员工备用金	员工离职归还	账龄分析法	9,601.50	32,005.00	9,601.50
合计	/	/	9,601.50	/	/

• (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠

款。

(4) 其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
第一名	非关联方	2,000,000.00	1-2年	15.09
第二名	非关联方	1,411,540.64	1年以内	10.65
第三名	非关联方	1,107,992.00	1年以内	8.36
第四名	非关联方	622,540.93	1年内	4.70
第五名	非关联方	500,000.00	1年以内	3.77
合计	/	5,642,073.57	/	42.57

• 5、 预付款项：

• (1) 预付款项按账龄列示

64

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	6,794,419.14	92.04	17,063,695.74	99.53
1至2年	577,300.01	7.82	65,000	0.38
2至3年	10,000.00	0.13	16,272.13	0.09
3年以上	447.13	0.01
合计	7,382,166.28	100.00	17,144,967.87	100.00

(2) 预付款项金额前五名单位情况

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	非关联方	1,698,758.50	2011年11月	预付货款
第二名	非关联方	850,000.00	2011年6月	预付货款
第三名	非关联方	583,552.74	2011年11月	预付房租
第四名	非关联方	467,636.99	2012年3月	预付货款
第五名	非关联方	312,500.01	2011年12月	预付货款
合计	/	3,912,448.24	/	/

• (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 6、 存货：

(1) 存货分类

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
周转材料	2,323,408.55		2,323,408.55	88,832.50		88,832.50
合计	2,323,408.55		2,323,408.55	88,832.50		88,832.50

7、 长期股权投资:

• (1) 长期股权投资情况

按成本法核算：

单位：元 币种：人民币

被投资单 位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例
人民搜索 网络股份 有限公司	9,500,000	9,500,000		9,500,000		19	19
金色环球	2,000,000	2,000,000		2,000,000		4	4

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

传媒股份 有限公司

8、 固定资产:

(1) 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合 计：	89,055,895.24	23,659,293.46		7,800.00	112,707,388.70
其中：房屋及建 筑物
机器设备
运输工具	7,088,633.73	9,349,715.86			16,438,349.59
电子及办公 设备	81,967,261.51	14,309,577.60		7,800.00	96,269,039.11
		本期新 增	本期计提
二、累计折旧合 计：	42,671,591.96		7,681,552.28	2,132.65	50,351,011.59
其中：房屋及建 筑物
机器设备
运输工具	1,185,613.02		655,388.03		1,841,001.05
电子及办公 设备	41,485,978.94		7,026,164.25	2,132.65	48,510,010.54
三、固定资产账 面净值合计	46,384,303.28	/		/	62,356,377.11
其中：房屋及建 筑物		/		/
机器设备		/		/
运输工具	5,903,020.71	/		/	14,597,348.54
子及办公设 备	40,481,282.57	/		/	47,759,028.57
四、减值准备合 计		/		/
其中：房屋及建 筑物		/		/
机器设备		/		/
运输工具		/		/
电子及办公		/		/

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

设备
五、固定资产账 面价值合计	46,384,303.28	/	/	62,356,377.11
其中：房屋及建 筑物		/	/
机器设备		/	/
运输工具	5,903,020.71	/	/	14,597,348.54
电子及办公 设备	40,481,282.57	/	/	47,759,028.57

本期折旧额：7,681,552.28 元。

9、 无形资产：

(1) 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	24,279,172.61	631,984.00		24,911,156.61
软件	24,279,172.61	631,984.00		24,911,156.61
二、累计摊销合计	11,361,932.09	1,926,944.44		13,288,876.53
软件	11,361,932.09	1,926,944.44		13,288,876.53
三、无形资产账面 净值合计	12,917,240.52	-1,294,960.44		11,622,280.08
软件	12,917,240.52	-1,294,960.44		11,622,280.08
四、减值准备合计
软件
五、无形资产账面 价值合计	12,917,240.52	-1,294,960.44		11,622,280.08
软件	12,917,240.52	-1,294,960.44		11,622,280.08

本期摊销额：1,926,944.44 元。

(2) 公司开发项目支出

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
环球网内 容管理系 统（CMS 系统）研发		1,604,558.35			1,604,558.35

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100％。

67

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

10、 长期待摊费用:

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
装修费	7,913,660.33	1,242,986.20	1,315,943.30		7,840,703.23
合计	7,913,660.33	1,242,986.20	1,315,943.30		7,840,703.23

11、 递延所得税资产/递延所得税负债：

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	181,161.09	123,355.46
可抵扣亏损	2,109,945.08	3,201,654.12
应付职工薪酬	13,561.99	115,781.03
小计	2,304,668.16	3,440,790.61

12、 资产减值准备明细:

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	493,421.85	240,824.02	9,601.50		724,644.37
二、存货跌价准 备
三、可供出售金 融资产减值准备
四、持有至到期 投资减值准备
五、长期股权投 资减值准备
六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备
八、工程物资减 值准备
九、在建工程减 值准备
十、生产性生物 资产减值准备
其中：成熟生产

68

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

性生物资产减值 准备
十一、油气资产 减值准备
十二、无形资产 减值准备
十三、商誉减值 准备
十四、其他
合计	493,421.85	240,824.02	9,601.50		724,644.37

13、 应付账款：

• (1) 应付账款情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年以内	27,117,286.20	15,847,247.15
1-2年		57,340.58
合计	27,117,286.20	15,904,587.73

(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况

详见附注（七）、5 关联方应收应付款

14、预收账款：

• (1) 预收账款情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	107,395,357.86	134,445,759.94
1-2年	3,852,413.12	9,020,183.71
2-3年	2,308,000.00	1,188,016.00
3年以上	989,575.75
合计	114,545,346.73	144,653,959.65

• (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情 况

详见附注（七）、5 关联方应收应付款

15、应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

			单位：元	币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,142,271.84	91,039,596.27	91,459,206.31	5,722,661.80

69

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

二、职工福利费		593,931.53	593,931.53
三、社会保险费	384,657.75	15,293,499.04	14,457,873.72	1,220,283.07
基本医疗保险费	-401,496.13	4,971,756.10	4,471,608.25	98,651.72
补充医疗保险费	200.00	544,361.03	544,561.03
基本养老保险费	789,766.53	8,699,734.24	8,496,701.98	992,798.79
失业保险费	-55,112.86	529,290.63	436,551.59	37,626.18
工伤保险费	4,672.87	207,397.48	183,293.12	28,777.23
生育保险费	21,833.34	306,632.06	290,830.25	37,635.15
其他社会保险	24,794	34,327.50	34,327.50	24,794
四、住房公积金	392,458.32	6,321,152.67	5,814,998.47	898,612.52
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费	941,906.23	763,653.38	397,257.40	1,308,302.21
合计	7,861,294.14	114,011,832.89	112,723,267.43	9,149,859.60

16、 应交税费：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	-13,139.19	-2,528.21
消费税	175,552.63	227,289.37
营业税	2,104,278.01	624,032.20
企业所得税	928,320.74	1,662,407.49
个人所得税	870,073.72	1,115,749.71
城市维护建设税	156,111.10	47,610.11
教育费附加	66,337.50	15,135.63
地方教育费附加	111,175.52	2,110.39
文化事业建设费	129,769.28	680,537.82
印花税		16,738.00
其他	-721.03
合计	4,527,758.28	4,389,082.51

17、 其他应付款：

• (1) 其他应付款情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	12,823,072.55	8,971,434.19
1-2年（含2年）	1,661,574.06	95,522.71
2-3年（含3年）	52,454.27	0.60
3年以上	3,492.53	3,491.93
合计	14,540,593.41	9,070,449.43

70

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 情况

详见附注（七）、5 关联方应收应付款

(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

序号 所欠金额 款项性质或内容 1 672,970.49 募集资金印花税 2 580,000.00 公告信息费 3 500,000.00 公告信息费 4 500,000.00 公告信息费

18、 股本：

单位：元 币种：人民币

						单位：元	币种：人民币
	期初数		本次变动增减（+、-）				期末数
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份 总数	207,317,073.00	69,105,691.00				69,105,691.00	276,422,764.00

2012 年 4 月，本公司采用网下向配售对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式 向社会公开发行 69,105,691 股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元。本次增资经中 瑞岳华会计师事务所审验，并于 2012 年 4 月 23 日出具中瑞岳华验字[2012]第 0087 号验资 报告。

19、 资本公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	226,682,927.00	1,271,363,079.98		1,498,046,006.98
其他资本公积	6,052,915.21			6,052,915.21
合计	232,735,842.21			1,504,098,922.19

本期资本溢价 1271363079.98 元系公开发行股份溢价。

20、 盈余公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	23,032,864.52			23,032,864.52
合计	23,032,864.52			23,032,864.52

21、 未分配利润：

		单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润	191,987,637.00	/

71

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

调整后 年初未分配利润	191,987,637.00	/
加：本期归属于母公司所有者的 净利润	64,909,280.62	/
本年分配现金股利数	62,195,121.90
期末未分配利润	194,701,795.72	/

22、 营业收入和营业成本：

• (1) 主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
广告及宣传服务 收入	154,135,522.35	62,271,087.47	130,236,398.64	52,592,385.85
信息服务收入	84,348,964.81	28,273,176.07	51,395,492.62	20,645,261.23
移动增值业务收 入	45,056,291.60	26,274,769.93	25,043,419.89	17,891,015.83
技术服务收入	8,093,975.00	1,626,442.39	4,496,221.34	1,719,472.05
合计	291,634,753.76	118,445,475.86	211,171,532.49	92,848,134.96

(2) 主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	287,908,430.98	118,051,853.48	208,312,635.67	92,363,992.93
国外	3,726,322.78	393,622.38	2,858,896.82	484,142.03
合计	291,634,753.76	118,445,475.86	211,171,532.49	92,848,134.96

(3) 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
第一名	36,000,000.00	12.34
第二名	14,793,941.29	5.07
第三名	6,173,738.41	2.12
第四名	5,100,000.00	1.75
第五名	5,100,000.00	1.75
合计	67,167,679.70	23.03

23、 营业税金及附加：

单位：元 币种：人民币

72

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	12,702,362.90	9,658,203.75	应税收入的5%/3%
城市维护建设税	889,833.90	676,851.25	已交流转税的7%
教育费附加	411,115.25	291,208.66	已交流转税的3%
地方教育费附加	224,571.36	4,062.73	已交流转税的2%
文化事业建设费	1,948,540.80	1,855,325.58	应税收入的3%
水利基金	1,498.80	1,863.40
防洪保安费		718.83
价格调节基金	40.00
合计	16,177,963.01	12,488,234.20	/

24、 销售费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	61,412,196.47	51,072,948.62
合计	61,412,196.47	51,072,948.62

25、 管理费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	40,200,007.14	29,591,611.12
合计	40,200,007.14	29,591,611.12

26、 财务费用

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
减；利息收入	-13,022,746.70	-5,367,316.32
汇兑损益		-0.28
其他	66,045.77	31,397.57
合计	-12,956,700.93	-5,335,919.03

27、 投资收益：

• (1) 投资收益明细情况

单位：元 币种：人民币

		本期发生额	本期发生额	上期发生额
其他				166,803.88
合计				166,803.88
28、 资产减值损失：			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额		上期发生额

73

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

一、坏账损失	231,222.52	410,620.87
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	231,222.52	410,620.87

29、 营业外收入：

(1) 营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
政府补助	2,027,040.00		2,027,040.00
其他	200,631.00	1,500.03	200,631.00
合计	2,227,671.00	1,500.03	2,227,671.00

(2) 政府补助明细

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	说明
上海金桥管委会补贴	2,027,040.00
合计	2,027,040.00		/

30、 营业外支出：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合 计	1,962.35		1,962.35
其中：固定资产处置损 失	1,962.35		1,962.35
无形资产处置损 失			0.00

74

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

债务重组损失			0.00
非货币性资产交换损失			0.00
对外捐赠	330,299.00	2,000.00	330,299.00
其他	1,419.05	1,052.85	1,419.05
合计	333,680.40	3,052.85	333,680.40

31、 所得税费用：

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期 所得税	1,290,435.12	1,361,637.83
递延所得税调整	1,136,122.45	-1,600,100.91
合计	2,426,557.57	-238,463.08

32、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 归属于普通股股东的当期净利润 64,909,280.62 32,249,400.01 其中：归属于持续经营的净利润 64,909,280.62 32,249,400.01 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 64,376,251.68 32,176,716.10 股东的净利润

64,376,251.68 32,176,716.10 股东的净利润 其中：归属于持续经营的净利润 64,376,251.68 32,176,716.10 归属于终止经营的净利润

• ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 年初发行在外的普通股股数 207,317,073.00 170,000,000.00 加：本年发行的普通股加权数 23,035,230.33 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 230,352,303.33 170,000,000.00

③每股收益计算过程如下：

2012 年 1-6 月基本每股收益：0.28=64,909,280.62/230,352,303.33

2011 年 1-6 月基本每股收益：0.16=32,249,400.01/207,317,073.00

2012 年 1-6 月扣除非经常性损益后基本每股收益：

0.28=64,376,251.68/230,352,303.33

2011 年 1-6 月扣除非经常性损益后每股收益：

75

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

0.16=32,176,716.10/207,317,073.00

33、 其他综合收益

	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期金额	上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额	-325,319.27	-127,337.04
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	-325,319.27	-127,337.04
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计	-325,319.27	-127,337.04

34、 现金流量表项目注释：

• (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
收银行存款利息	2,589,593.96
政府补贴	2,027,040.00
收单位往来款	8,437,876.33
其他	711,494.54
合计	13,766,004.83

• (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

	单位：元 币种：人民币
项目	金额

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

付单位往来款	9,075,895.25
办公费	7,339,273.83
租赁费	7,008,167.24
业务招待费	6,344,231.69
广告发布及代理费	4,760,407.60
信息及技术使用费	3,910,902.18
差旅费	3,864,614.04
中介服务费	2,520,710.11
会议费	1,948,705.49
水电费	1,090,936.50
职工备用金	562,813.77
频道建设费	421,200.00
咨询费	102,000.00
其他	11,290,388.97
合计	60,240,246.67

(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
承销和保荐费	36,172,845.50
其他发行费	1,344,500
合计	37,517,345.50

35、 现金流量表补充资料：

• (1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	67,592,022.72	30,499,615.89
加：资产减值准备	231,222.52	410,620.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	7,681,552.28	6,036,953.22
无形资产摊销	1,926,944.44	553,999.07
长期待摊费用摊销	1,315,943.30	844,599.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	1,962.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）		-166,803.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,136,122.45	-1,600,100.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

77

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,234,576.05	107,487.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-101,128,341.38	-34,152,818.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-10,766,958.50	35,574,433.89
其他	-1,607,608.35
经营活动产生的现金流量净额	-35,851,714.22	38,107,986.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,918,153,356.56	537,490,055.24
减：现金的期初余额	684,331,131.50	513,860,213.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,233,822,225.06	23,629,841.97

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目	期末数	期初数
一、现金	1,918,153,356.56	684,331,131.50
其中：库存现金	1,237,114.02	1,054,105.03
可随时用于支付的银行存款	1,916,916,242.54	683,277,026.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,918,153,356.56	684,331,131.50

(七) 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公 司名 称	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企 业最 终控 制方	组织机构 代码
人 民 日 报 社	行 政 事 业 单位	北京 市朝 阳区 金台 西路	张 研 农	新闻	92,919	47.842	47.842	人 民 日 报 社	400010371

78

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

2 号

2、 本企业的子公司情况

单位:万元 币种:人民币

子公司 全称	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资 本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构代码
人民网 日本株 式会社	有限责 任公司	日本东 京	孙璐	广告、信 息服务	499.62	100	100	0132-01-015249
北京人 民在线 网络有 限公司	有限责 任公司	北京	廖玒	广告、信 息服务	2,000	60	60	68512835-6
人民视 讯文化 有限公 司	有限责 任公司	北京	廖玒	手机视 频	3,000	51	51	71782665-1
人民网 美国有 限责任 公司	有限责 任公司	纽约		广告、信 息服务	360万 美元	100	100
人民网 江苏有 限公司	有限责 任公司	南京	贺广华	广告、信 息服务	300	100	100	320000000102228
人民网 韩国股 份有限 公司	有限责 任公司	首尔	周玉波	广告、信 息服务	120万 美元	100	100	110111-4719146
人民网 股份有 限公司 南非公 司	有限责 任公司	约翰内 斯堡	韦冬泽	广告、信 息服务	50万美 元	100	100
人民网 股份有 限公司 英国公 司	有限责 任公司	伦敦		广告、信 息服务	120万 美元	100	100	7862913
人民网 股份有 限公司 俄罗斯 公司	其他	莫斯科		广告、信 息服务	50万美 元	100	100	14466
环球时	有限责	北京	廖玒	广告、信	3,000	60	60	69080808-1

79

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

报在线	任公司			息服务
(北京)
文化传
播有限
公司

3、 本企业的其他关联方情况

3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
《环球时报》社	参股股东	101765838
人民日报社出版社	其他	717828454
人民日报社出版社北京发行部	其他	70001821X
人民日报社人才交流服务中心	其他	400744498
《健康时报》社	其他	710925286
《环球人物》杂志社	其他	786878869
《人民论坛》杂志社	其他	400015834
《中国经济周刊》杂志社	其他	761415315
《生命时报》社	其他	788625179
北京大地杂志社	其他	101757117
北京讽刺与幽默报社	其他	721411459
北京人印商贸中心	其他	633026999
上海浦闻网络技术中心	其他	778503725
金报电子音像出版中心	其他	710922421
北京金台嘉苑物业管理中心	其他	760111408
金台物业管理有限公司	其他	717827486
深圳华闻在线网络有限公司	其他	67667441-9
人民日报印刷厂	其他	71782844-6
人民搜索网络股份公司	其他	71782717-9
北京环球人物传媒广告有限公司	其他	789973837
中联京华文化传播（北京）有限公 司	其他	77707841-3

• 4、 关联交易情况

(1) 采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
人民日报社	新闻信息	市场公允价	1,559,287.52	65.4	1,611,062.50	75.51
人民日报社	数据库	市场公允价	715,916.31	100	336,450.00	100
人民日报社	水电暖费	市场公允价	753,615.77	100	637,495.63	81.85
《环球时	新闻信息	市场公允价	824,985.53	34.6	522,528.78	24.49

80

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

报》社

出售商品/提供劳务情况表

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
人民日报社	技术服务	市场公允价	1,892,349.14	23.38	1,942,945.34	43.21
人民日报社	无线业务服 务	市场公允价	44,700.00	0.10	56,700.00	0.23
人民日报社	广告及宣传 服务	市场公允价	2,003,200.00	1.30	1,560,446.07	1.20
人民日报社	信息服务	市场公允价	35,910.00	0.04	145,510.00	0.28
《环球时 报》社	技术服务	市场公允价	884,700.10	10.93	553,291.45	12.31
《中国经济 周刊》杂志 社	技术服务	市场公允价	33,050.64	0.41	11,000.13	0.24
北京讽刺与 幽默报社	技术服务	市场公允价	20,400.00	0.25	26,400.00	0.59
金台物业管 理有限公司	技术服务	市场公允价	86,717.20	1.07
中联京华文 化传播（北 京）有限公 司	广告及宣传 服务	市场公允价	5,100,000.00	3.31	5,100,000.00	3.92

(2) 关联租赁情况

公司承租情况表：

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	年度确认的租 赁费
人民日报社	本公司	房屋	2012 年1 月1 日	2012年6月30 日	4,226,513.00
人民日报印刷 厂	本公司	房屋	2012 年1 月1 日	2012年6月30 日	500,000.00
《环球时报》 社	环球时报在线 （北京）文化 传播有限公司	房屋	2012 年1 月1 日	2012年6月30 日	374,665.20

5、 关联方应收应付款项

81

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

上市公司应收关联方款项:

单位:元 币种:人民币

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末		期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	《健康时报》 社	5,196.67		16,666.67
应收账款	人民论坛杂志 社	38,000.00		38,000.00
应收账款	《环球时报》 社	830,000.00		6,900,000.00

上市公司应付关联方款项:

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	人民日报社	1,171,244.68	250,000
预收帐款	人民日报社	7,438,925.38	7,295,455.58
预收帐款	《环球时报》社	110,299.90	55,000.00
预收帐款	《生命时报》社	48,000.00	48,000.00
预收帐款	《中国经济周刊》杂志 社	55,969.03	21,819.67
预收帐款	深圳华闻在线网络有限 公司	54,000.00	54,000.00
其他应付款	人民日报社	6,888,273.06	1,124,405.49
其他应付款	《环球时报》社	374,665.20	308,921.21

(八) 股份支付：

无

(九) 或有事项：

• 1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项

• 2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项

• 3、 其他或有负债及其财务影响：

截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项

• (十) 承诺事项：

1、 重大承诺事项

截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

• 2、 前期承诺履行情况

82

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的前期承诺履行情况。

• (十一) 资产负债表日后事项：

• 1、 其他资产负债表日后事项说明

截至 2012 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

• (十二) 其他重要事项：

1、 企业合并

报告期内发生企业合并的情况详见本附注 6、企业合并及合并财务报表。

2、 租赁

本公司与母公司人民日报社签订物业租赁协议，约定租金每月 90 元/平方米， 2012 年度租赁面积为 6000 平方米，2012 年 1-6 月租金 3,240,000.00 元，该物业租赁协议有效期 至 2012 年 12 月 31 日。

3、 其他

本公司与大业传媒集团有限公司（以下简称"大业传媒"）于 2008 年 9 月 25 日、2009 年 12 月 29 日分别签订了《大业传媒、人民网〈全国地方新闻信息联播〉视频栏目合作修 订协议》、《〈全国地方新闻信息联播〉视频栏目合作补充协议》，协议约定：大业传媒与本 公司充分利用各自在相关领域的资源优势，在本公司开办的网站合作推出"地方新闻信息联 播"视频栏目；大业传媒作为栏目独家运营商（包括节目和广告的运营），每年以包干制的 方式分期支付给本公司平台占用费；本公司负责视频栏目维护、广告技术支持、宣传支持 以及相关技术支持。2011 年 7 月 5 日大业传媒向北京市西城区人民法院递交民事起诉状， 认为本公司没有按照合作协议的约定执行，在人员、技术、宣传等方面违反协议约定，使 大业传媒业务遭受严重损失，要求本公司继续履行合同并赔偿经济损失 1,792.0183 万元， 同时承担全部诉讼费用。2011 年 7 月 18 日，本公司接到北京市西城区人民法院传票，该 院已受理大业传媒诉本公司合同纠纷一案。2011 年 7 月 28 日，本公司向北京市西城区人 民法院提交管辖权异议申请书，申请将该案件移交转移至北京市朝阳区人民法院。2011 年 10 月 19 日，收到北京市朝阳区人民法院传票，告知已受理此案。2011 年 11 月 2 日，北京 市朝阳区人民法院第一次证据交换，本公司向北京市朝阳区人民法院提出反诉申请。2011 年 11 月 10 日，北京市朝阳区人民法院第二次证据交换，受理本公司提供的反诉申请。截 至 2012 年 6 月 30 日，尚未开庭。

(十三) 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款：

(1) 应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：

83

人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

按账龄 分析法 计提坏 账准备	130,676,951.59	100.00	478,686.85	0.37	51,757,146.29	100.00	305,002.67	0.59
组合小 计	130,676,951.59	100.00	478,686.85	0.37	51,757,146.29	100.00	305,002.67	0.59
合计	130,676,951.59	/	478,686.85	/	51,757,146.29	/	305,002.67	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小 计	123,389,331.68	94.42		46,547,120.50	89.93
1至2年	5,833,102.91	4.46	291,655.15	4,319,998.30	8.35	215,999.92
2至3年	1,246,617.00	0.96	124,661.70	890,027.49	1.72	89,002.75
3年以上	207,900.00	0.16	62,370.00
合计	130,676,951.59	100.00	478,686.85	51,757,146.29	100.00	305,002.67

• (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• (3) 应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
第一名	非关联方	15,000,000.00	1年以内	11.48
第二名	非关联方	3,348,800.00	1年以内	2.56
第三名	非关联方	3,095,208.11	1年以内	2.37
第四名	非关联方	3,054,066.64	1年以内	2.34
第五名	非关联方	2,500,000.00	1年以内	1.91
合计	/	26,998,074.75	/	20.66

2、 其他应收款：

• (1) 其他应收款按种类披露：

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

按组合计提坏账准备的其他应收账款：

按组合计提坏账准备的其他应收账款：	按组合计提坏账准备的其他应收账款：	按组合计提坏账准备的其他应收账款：	按组合计提坏账准备的其他应收账款：	按组合计提坏账准备的其他应收账款：	按组合计提坏账准备的其他应收账款：	按组合计提坏账准备的其他应收账款：	按组合计提坏账准备的其他应收账款：	按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分 析法计提 坏账准备	10,031,479.81	100.00	137,630.32	1.37	4,228,648.34	100.00	79,715.93	1.89
组合小计	10,031,479.81	100.00	137,630.32	1.37	4,228,648.34	100.00	79,715.93	1.89
合计	10,031,479.81	/	137,630.32	/	4,228,648.34	/	79,715.93	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	8,966,555.51	89.38		3,550,804.87	83.97
1至2年	817,242.30	8.15	40,862.12	529,388.42	12.52	26,469.42
2至3年	167,682.00	1.67	16,768.20	36,450.05	0.86	3,645.01
3至4年				32,005.00	0.76	9,601.50
4至5年				80,000.00	1.89	40,000.00
5年以上	80,000.00	0.80	80,000.00
合计	10,031,479.81	100.00	137,630.32	4,228,648.34	100.00	79,715.93

(2) 本期转回或收回情况

单位：元 币种：人民币

其他应收账款 内容	转回或收回原 因	确定原坏账准 备的依据	转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额	收回金额	转回坏账准备 金额
员工备用金	员工离职归还	账龄分析法	9,601.50	32,005.00	9,601.50
合计	/	/	9,601.50	/	/

• (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。

(4) 其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收账款 总额的比例(%)
第一名	子公司	4,418,399.30	1年以内	44.05
第二名	非关联方	1,107,992.00	1年以内	11.05
第三名	非关联方	500,000.00	1年以内	4.98
第四名	非关联方	276,537.46	1-2年	2.76
第五名	非关联方	207,840.00	1年以内	2.07

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

合计 / 6,510,768.76 / 64.91

3、 长期股权投资

按成本法核算

						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投 资单 位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备	本期 计提 减值 准备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
人民 网日 本株 式会 社	4,996,237.53	4,996,237.53		4,996,237.53			100.00	100.00
北京 人民 在线 网络 有限 公司	12,000,000.00	12,000,000.00		12,000,000.00			60.00	60.00
环球 时报 在线 ( 北 京 ) 文化 传播 有限 公司	18,000,000.00	18,000,000.00		18,000,000.00			60.00	60.00
人民 视讯 文化 有限 公司	15,300,000.00	15,300,000.00		15,300,000.00			51.00	51.00
人民 搜索 网络 股份 公司	9,500,000.00	9,500,000.00		9,500,000.00			19.00	19.00
人民 网美 国有	3,976,485.77	3,976,485.77	1,265,125.20	5,241,610.97			100.00	100.00

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人民网股份有限公司 2012 年半年度报告

限责 任公 司
人民 网江 苏有 限公 司	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00			100.00	100.00
人民 网韩 国股 份有 限公 司	7,635,240.00	7,635,240.00		7,635,240.00			100.00	100.00
人民 网股 份有 限公 司南 非公 司	3,167,773.00		3,167,773.00	3,167,773.00			100.00	100.00
人民 网股 份有 限公 司英 国公 司	3,155,999.50		3,155,999.50	3,155,999.50			100.00	100.00
人民 网股 份有 限公 司俄 罗斯 公司	1,895,012.40		1,895,012.40	1,895,012.40			100.00	100.00

4、 营业收入和营业成本：

(1) 营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	220,446,184.48	160,616,808.40
营业成本	79,719,924.11	65,204,824.19

(2) 主营业务（分产品）

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单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
广告及宣传服务收入	140,328,296.51	55,460,913.61	119,640,055.16	48,418,722.84
信息服务收入	55,581,112.20	10,334,738.65	35,445,239.67	14,713,706.72
移动增值业务收入	17,758,986.94	12,539,668.78	1,533,583.68	642,713.33
技术服务收入	6,777,788.83	1,384,603.07	3,997,929.89	1,429,681.30
合计	220,446,184.48	79,719,924.11	160,616,808.40	65,204,824.19

(3)主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	220,446,184.48	79,719,924.11	160,616,808.40	65,204,824.19
合计	220,446,184.48	79,719,924.11	160,616,808.40	65,204,824.19

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例 （％）
第一名	36,000,000.00	16.33
第二名	5,100,000.00	2.31
第三名	5,100,000.00	2.31
第四名	3,123,800.00	1.42
第五名	2,461,475.38	1.12
合计	51,785,275.38	23.49

5、 现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	66,679,909.19	35,174,725.06
加：资产减值准备	231,598.57	256,030.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	5,864,200.13	5,300,350.58
无形资产摊销	1,675,738.94	430,380.74
长期待摊费用摊销	1,071,368.55	842,861.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

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财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-57,899.64	-64,007.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-2,234,576.05	107,487.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-98,158,812.24	-19,170,143.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,738,558.34	38,424,988.94
其他
经营活动产生的现金流量净额	-33,667,030.89	61,302,673.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,841,754,989.96	492,951,933.70
减：现金的期初余额	611,058,018.49	463,928,217.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,230,696,971.47	29,023,716.70

(十四) 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

1、 当期非经常性损益明细表
	单位：元 币种：人民币
项目	金额
非流动资产处置损益	-1,962.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外	2,027,040.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-131,087.05
所得税影响额	-556,425.66
少数股东权益影响额（税后）	-804,536.00
合计	533,028.94

2、 净资产收益率及每股收益

2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	10.02	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	9.94	0.28	0.28

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八、 备查文件目录

• 1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本

• 2、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文

• 本

• 3、 报告期内, 在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿

董事长：马 利 人民网股份有限公司 2012 年 8 月 22 日

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