PEMTRON Corporation

Prospectus • Nov 11, 2022

투자설명서 2.0 주식회사 펨트론 정 정 신 고 (보고) 2022년 11월 11일 1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 11월 08일 3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정 4. 정정사항금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 '굵은 파란색'으로 기재하였습니다. 항 목 정 정 전 정 정 후 공통 정정사항 - 모집(매출)가액(예정): 10,000원- 모집(매출)총액(예정): 11,000,000,000원- 일반투자자 배정주식수: 275,000주 ~ 1,200,000주- 기관투자자 배정주식수: 2,800,000주 ~ 3,000,000주- 일반투자자 배정비율: 25.00% ~ 30.00%- 기관투자자 배정비율: 70.00% ~ 75.00% - 모집(매출) 확정가액: 8,000원- 모집(매출) 확정총액: 8,800,000,000원- 일반투자자 배정주식수: 275,000주- 기관투자자 배정주식수: 775,000주- 일반투자자 배정비율: 25.00%- 기관투자자 배정비율: 70.45% 요약정보 요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다. <제1부 모집 또는 매출에 관한 사항> I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 (주1) (주1) 2. 공모방법 (주2) (주2) 3. 공모가격 결정방법 - 나, 다 (주3) (주3) 3. 공모가격 결정방법 - 다 - (13) 수요예측 결과 (신규작성) (주4) 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 가, 다, 라 (주5) (주5) 5. 인수 등에 관한 사항 - 가, 나, 다, 라 (주6) (주6) III. 투자위험요소 2. 회사위험 - 다. 재무안정성 비율과 관련된 위험 (주7) (주7) 3. 기타위험 - 라. 비교기업 선정의 부적합성 가능성 (주8) (주8) 3. 기타위험 - 아. 상장주선인 의무인수에 관한 사항 (주9) (주9) 3. 기타위험 - 하. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성 (주10) (주10) 3. 기타위험 - 저. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험 (주11) (주11) Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 3. 기업실사결과 및 평가내용 - 바. 일반투자자와의 이해상충 가능성 (주12) (주12) 4. 공모가격에 대한 의견 - 가, 나 (주13) (주13) Ⅴ. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용 - 가, 나 (주14) (주14) 2. 자금의 사용목적 - 가, 나, 다 (주15) (주15) (주1)■ 정정 전 1. 공모개요 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 기명식보통주 1,100,000 500 10,000 11,000,000,000 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 예 코스닥시장 신규상장 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 하나증권 기명식보통주 1,100,000 11,000,000,000 330,000,000 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 2022.11.15 ~ 2022.11.16 2022.11.18 2022.11.15 2022.11.18 주1) 모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다. 주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜펨트론의 제시 희망공모가액인 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준입니다. 주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나증권㈜과 발행회사인 ㈜펨트론이 협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정증권신고서를 제출할 예정입니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다. 주5) 청약일- 우리사주조합 청약일: 2022년 11월 15일 (1일간)- 기관투자자 청약일: 2022년 11월 15일 ~ 11월 16일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2022년 11월 15일 ~ 11월 16일 (2일간)우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2022년 11월 15일에 실시되고, 기관투자자와 일반청약자의 청약은 2022년 11월 15일 부터 2022년 11월 16일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 주6) 기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다. 주7) 본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사 신청서를 제출(2022년 5월 25일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2022년 8월 25일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 주8) 총 인수대가는 희망공모가액 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수금액의 3.0%에 해당합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있습니다. 주9) 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 하나증권㈜ 기명식보통주 33,000주 330,000,000원 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분 상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 청구일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜펨트론이 협의하여 제시한 희망공모가액 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정공모가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다. 주10) 금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다. ■ 정정 후 1. 공모개요 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 기명식보통주 1,100,000 500 8,000 8,800,000,000 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 예 코스닥시장 신규상장 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 하나증권 기명식보통주 1,100,000 8,800,000,000 264,000,000 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 2022.11.15 ~ 2022.11.16 2022.11.18 2022.11.15 2022.11.18 주1) 모집(매출)가액(이하 "확정공모가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다. 주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜펨트론의 확정공모가액8,000원 기준입니다. 주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나증권㈜과 발행회사인 ㈜펨트론이 협의한 후 1주당 확정공모가액을 8,000원으로 최종 결정하였습니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다. 주5) 청약일- 우리사주조합 청약일: 2022년 11월 15일 (1일간)- 기관투자자 청약일: 2022년 11월 15일 ~ 11월 16일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2022년 11월 15일 ~ 11월 16일 (2일간)우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2022년 11월 15일에 실시되고, 기관투자자와 일반청약자의 청약은 2022년 11월 15일 부터 2022년 11월 16일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 주6) 기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다. 주7) 본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사 신청서를 제출(2022년 5월 25일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2022년 8월 25일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 주8) 총 인수대가는 확정공모가액8,000원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수금액의 3.0%에 해당합니다. 주9) 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 하나증권㈜ 기명식보통주 33,000주 264,000,000원 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분 상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 청구일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜펨트론이 협의하여 최종 결정한 확정공모가액8,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정공모가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다. 주10) 금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다. (주2)■ 정정 전 2. 공모방법 금번 (주)펨트론의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,100,000주(100.0%)의 일반공모방식에 의합니다. 가. 공모주식의 배정내역 【공모방법: 일반공모】 공모대상 배정주식수 배정비율 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 우선배정 일반공모 1,050,000주 95.45% 고위험고수익투자신탁및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 1,100,000주 100.0% - 주1) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 주3) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 4.55를 우선배정합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 【청약대상자 유형별 배정내역】 공모대상 배정주식수 배정비율 주당 공모가액 모집(매출)총액 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 10,000원 500,000,000원 - 일반청약자 275,000주~ 330,000주 25.00%~ 30.00% 2,750,000,000원~ 3,300,000,000원 - 기관투자자 720,000주~ 825,000주 65.45%~ 75.00% 7,200,000,000원~ 8,250,000,000원 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함, 합계 1,100,000주 100.00% 11,000,000,000원 - 주1) 주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준입니다. 주2) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 전체 공모수량의 100분의 4.55를 우선배정하였습니다. 주3) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다. 주4) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다. 주5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다. 주6) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다 주7) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제7호에 근거하여 주2) ~ 주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다 주8) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다. 나. 모집의 방법 등 【모집방법: 일반공모】 공모대상 배정주식수 배정비율 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 우선배정 일반공모 1,050,000주 95.45% 고위험고수익투자신탁및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 1,100,000주 100.0% - 【모집 세부내역】 공모대상 배정주식수 배정비율 주당 공모가액 모집(매출)총액 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 10,000원 500,000,000원 - 일반청약자 275,000주~ 330,000주 25.00%~ 30.00% 2,750,000,000원~ 3,300,000,000원 - 기관투자자 720,000주~ 825,000주 65.45%~ 75.00% 7,200,000,000원~ 8,250,000,000원 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함, 합계 1,100,000주 100.00% 11,000,000,000원 - 주1) 주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준입니다. 주2) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 4.55를 우선배정합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 주3) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 주4) 금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 주5) 기관투자자란「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금관리공단라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것 ③ 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니합니다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다. ①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것 ②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것 ③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것 ④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것 ※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 대표주관회사는 해외 기관투자자가 본 수요예측에 참여하는 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증하는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 주6) 배정주식수(비율)의 변경① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.(『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. 주7) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 주8) 금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다. 다. 매출의 방법 등금번 (주)펨트론의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다. 라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항 【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】 구분 취득 주수 주당 취득가액 취득총액 비고 하나증권㈜ 33,000주 10,000원 330,000,000원 - 주1) 주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준입니다. 주2) 상기 취득분은 모집(매출) 주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다. 주3) 동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다 주4) 동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」 에 의거하여 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. ■ 정정 후 2. 공모방법 금번 (주)펨트론의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,100,000주(100.0%)의 일반공모방식에 의합니다. 가. 공모주식의 배정내역 【공모방법: 일반공모】 공모대상 배정주식수 배정비율 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 우선배정 일반공모 1,050,000주 95.45% 고위험고수익투자신탁및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 1,100,000주 100.0% - 주1) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 주3) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 4.55를 우선배정합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 【청약대상자 유형별 배정내역】 공모대상 배정주식수 배정비율 주당 공모가액 모집(매출)총액 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 8,000원 400,000,000원 - 일반청약자 275,000주 25.00% 2,200,000,000원 - 기관투자자 775,000주 70.45% 6,200,000,000원 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함, 합계 1,100,000주 100.00% 8,800,000,000원 - 주1) 주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 확정공모가액인 8,000원 기준입니다. 주2) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 전체 공모수량의 100분의 4.55를 우선배정하였습니다. 주3) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다. 주4) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다. 주5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다. 주6) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다 주7) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제7호에 근거하여 주2) ~ 주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다 주8) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다. 나. 모집의 방법 등 【모집방법: 일반공모】 공모대상 배정주식수 배정비율 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 우선배정 일반공모 1,050,000주 95.45% 고위험고수익투자신탁및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 1,100,000주 100.0% - 【모집 세부내역】 공모대상 배정주식수 배정비율 주당 공모가액 모집(매출)총액 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 8,000원 400,000,000원 - 일반청약자 275,000주 25.00% 2,200,000,000원 - 기관투자자 775,000주 70.45% 6,200,000,000원 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함, 합계 1,100,000주 100.00% 8,800,000,000원 - 주1) 주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 확정공모가액인 8,000원 기준입니다. 주2) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 4.55를 우선배정합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 주3) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 주4) 금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 주5) 기관투자자란「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금관리공단라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것 ③ 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니합니다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다. ①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것 ②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것 ③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것 ④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것 ※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 대표주관회사는 해외 기관투자자가 본 수요예측에 참여하는 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증하는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 주6) 배정주식수(비율)의 변경① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.(『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. 주7) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 주8) 금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다. 다. 매출의 방법 등금번 (주)펨트론의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다. 라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항 【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】 구분 취득 주수 주당 취득가액 취득총액 비고 하나증권㈜ 33,000주 8,000원 264,000,000원 - 주1) 주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 8,000원 기준입니다. 주2) 상기 취득분은 모집(매출) 주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다. 주3) 동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다 주4) 동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」 에 의거하여 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. (주3)■ 정정 전 나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 발행회사인 ㈜펨트론의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시합니다. 구분 내용 주당 희망공모가액 10,000원 ~ 11,000원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 결정할 예정입니다. 상기 도표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜펨트론의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 국내ㆍ외 시장 상황, 산업, 영업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 하나증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내ㆍ외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜펨트론과 대표주관회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항(중략) (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구 분 주식수 비 율 비 고 기관투자자 720,000주 ~ 825,000주 65.45% ~ 75.00% 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 비율은 전체 공모주식수 1,100,000주에 대한 비율입니다. 주2) 우리사주조합 배정분 50,000주(4.55%) 및 일반청약자 배정분 275,000주 ~ 330,000주(25.0%~30.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (후략) ■ 정정 후 나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 발행회사인 ㈜펨트론의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 확정공모가액을 다음과 같이 제시합니다. 구분 내용 주당 확정공모가액 8,000원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 8,000원으로 확정공모가액을 결정하였습니다. 상기 도표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜펨트론의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 국내ㆍ외 시장 상황, 산업, 영업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 하나증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내ㆍ외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시 하였으며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜펨트론과 대표주관회사가 협의하여 8,000원으로 결정하였습니다.희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항(중략) (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구 분 주식수 비 율 비 고 기관투자자 775,000주 70.45% 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 비율은 전체 공모주식수 1,100,000주에 대한 비율입니다. 주2) 우리사주조합 배정분 50,000주(4.55%) 및 일반청약자 배정분 275,000주(25.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (후략) (주4)■ 정정 전(신규 작성)■ 정정 후 (13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적(유)주1) 거래실적(무) 건수 234 104 51 55 12 45 501 수량 57,488,000 16,255,000 10,216,000 6,044,000 9,900,000 121,000 100,024,000 경쟁률 74.18 20.97 13.18 7.80 12.77 0.16 129.06 주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (나) 수요예측 신청가격 분포 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적(유) 거래실적(무) 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 밴드상단 초과 1 5,000 - - - - - - - - - - 1 5,000 밴드 상위 75% 초과~100% 이하 2 2,000 - - 1 100,000 1 100,000 9 7,425,000 - - 13 7,627,000 밴드 상위 50% 초과~75% 이하 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 상위 25% 초과~50% 이하 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 중간값 초과~상위 25% 이하 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 중간값 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 하위 25% 미만~50% 이상 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 하위 50% 미만∼75% 이상 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 하위 75% 미만~100% 이상 15 1,362,000 1 201,000 4 23,000 4 15,000 2 1,650,000 - - 26 3,251,000 밴드하단 미만 212 56,087,000 102 16,051,000 46 10,093,000 50 5,929,000 1 825,000 45 121,000 456 89,106,000 가격미제시 4 32,000 1 3,000 - - - - - - - - 5 35,000 합 계 234 57,488,000 104 16,255,000 51 10,216,000 55 6,044,000 12 9,900,000 45 121,000 501 100,024,000 주1) 인수인과 거래가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다. 주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다. 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다. 구 분 참여건수 기준 신청수량 기준 참여건수(건) 비율 신청수량(주) 비율 11,000원 초과 1 0.20% 5,000 0.00% 11,000 원 13 2.59% 7,627,000 7.63% 10,000 원 26 5.19% 3,251,000 3.25% 10,000원 미만 456 91.02% 89,106,000 89.09% 미제시 5 1.00% 35,000 0.03% 합 계 501 100.00% 100,024,000 100.00% (다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적(유) 거래실적(무) 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 6개월확약 1 825,000 - - - - - - - - - - 1 825,000 3개월확약 1 825,000 - - - - - - - - - - 1 825,000 2개월확약 - - - - - - - - - - - - - - 1개월확약 7 4,964,000 - - 1 825,000 - - - - - - 8 5,789,000 15일확약 38 3,148,000 2 831,000 - - - - - - - - 40 3,979,000 미확약 187 47,726,000 102 15,424,000 50 9,391,000 55 6,044,000 12 9,900,000 45 121,000 451 88,606,000 계 234 57,488,000 104 16,255,000 51 10,216,000 55 6,044,000 12 9,900,000 45 121,000 501 100,024,000 (라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜펨트론과 대표주관회사인 하나증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 8,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 8,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자(주5)■ 정정 전 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항 (단위: 주, 원) 구분 내용 모집 또는 매출 주식의 수 기명식 보통주 1,100,000 주 주당 모집가액 또는 매출가액주1) 예정가액 10,000 원 확정가액 - 모집총액 또는 매출총액 예정가액 11,000,000,000 원 확정가액 - 청약단위 주2) 청약일 우리사주조합 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 15일(화) 일반청약자 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 16일(수) 기관투자자 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 16일(수) 청약증거금율 일반청약자 50.00% 기관투자자 0.00% 환불 및 납입일 2022년 11월 18일(금) ※ 우리사주조합 청약일: 2022년 11월 15일 (1일간)기관투자자 청약일 : 2022년 11월 15일(화) ~ 2022년 11월 16일(수) (2일간)일반청약자 청약일 : 2022년 11월 15일(화) ~ 2022년 11월 16일(수) (2일간)기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다. 주1) 주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000 원 기준입니다. 청약일 전에 하나증권㈜가수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 대표주관회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다. 주2) 청약단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자는 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (6) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 주3) 청약증거금① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 11월 18일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(2022년 11월18일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 11월 18일(금) 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2022년 11월 18일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주4) 청약사무취급처① 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점② 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점 (중략) 다. 청약에 관한 사항 (중략) (5) 일반청약자의 청약단위 [하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율] 구분 일반청약자 배정물량 최고청약한도 청약증거금율 일반청약자 275,000 주~ 330,000 주 주) 50.00% 주) 하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 27,000 주 ~ 33,000 주□ 일반그룹의 청약한도 : 13,000 주 ~ 16,000 주청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(5) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다. 【하나증권㈜의 일반청약자 청약단위】 청약증권수 청약단위 500 주 이하 50 주 500 주 초과 ~ 1,000 주 이하 100 주 1,000 주 초과 ~ 10,000 주 이하 500 주 10,000 주 초과 1,000 주 (중략) 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합: 총 공모주식의 4.55%(50,000주)를 우선배정합니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 65.45% ~ 75.00%(720,000주 ~ 825,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0%~30.0% (275,000주 ~ 330,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다.⑥ 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.(2) 배정방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 발행회사와 대표주관회사가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이배정합니다. ① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량(우리사주 잔여주식)을 공모주식의 5%내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.④ 금번 IPO는 일반청약자에게 275,000주 ~ 330,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 137,500주 ~ 165,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 균등하게 배정하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약주식수에서 균등배정분 배정수량을 차감한 잔여 청약주식수(이하 "비례배정분 청약주식수")를 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약주식수를 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입 등 잔여 주식이 최소화되도록 배정합니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 최종 배정 주식수보다 작은 경우 개별 청약자의 청약 주식수까지 배정됩니다.⑦ 최종 배정 결과 개별 청약자의 추가납입이 필요한 경우, 납입일(2022년 11월 18일) 12:00까지 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 추가납입을 신청하여야 하며, 추가납입을 하지 않는 경우 청약 증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생하는 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 한편, 추가납입이 발생한 경우, 별도의 자동출금 절차는 없으며, 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 신청하여 추가납입을 하여야 함에 유의하시기 바랍니다. ⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.) 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2022년 11월 18일(금) 대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다. (후략) ■ 정정 후 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항 (단위: 주, 원) 구분 내용 모집 또는 매출 주식의 수 기명식 보통주 1,100,000 주 주당 모집가액 또는 매출가액주1) 예정가액 - 확정가액 8,000원 모집총액 또는 매출총액 예정가액 - 확정가액 8,800,000,000 원 청약단위 주2) 청약일 우리사주조합 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 15일(화) 일반청약자 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 16일(수) 기관투자자 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 16일(수) 청약증거금율 일반청약자 50.00% 기관투자자 0.00% 환불 및 납입일 2022년 11월 18일(금) ※ 우리사주조합 청약일: 2022년 11월 15일 (1일간)기관투자자 청약일 : 2022년 11월 15일(화) ~ 2022년 11월 16일(수) (2일간)일반청약자 청약일 : 2022년 11월 15일(화) ~ 2022년 11월 16일(수) (2일간)기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다. 주1) 주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 주당 확정공모가액을 8,000원으로 최종 결정하였습니다. 주2) 청약단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자는 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (6) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 주3) 청약증거금① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 11월 18일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(2022년 11월18일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 11월 18일(금) 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2022년 11월 18일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주4) 청약사무취급처① 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점② 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점 (중략) 다. 청약에 관한 사항 (중략) (5) 일반청약자의 청약단위 [하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율] 구분 일반청약자 배정물량 최고청약한도 청약증거금율 일반청약자 275,000 주 주) 50.00% 주) 하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 27,000 주□ 일반그룹의 청약한도 : 13,000 주청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(5) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다. 【하나증권㈜의 일반청약자 청약단위】 청약증권수 청약단위 500 주 이하 50 주 500 주 초과 ~ 1,000 주 이하 100 주 1,000 주 초과 ~ 10,000 주 이하 500 주 10,000 주 초과 1,000 주 (중략) 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합: 총 공모주식의 4.55%(50,000주)를 우선배정합니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.45%(775,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0% (275,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다.⑥ 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.(2) 배정방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 발행회사와 대표주관회사가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이배정합니다. ① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량(우리사주 잔여주식)을 공모주식의 5%내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.④ 금번 IPO는 일반청약자에게 275,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 137,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 균등하게 배정하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약주식수에서 균등배정분 배정수량을 차감한 잔여 청약주식수(이하 "비례배정분 청약주식수")를 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약주식수를 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입 등 잔여 주식이 최소화되도록 배정합니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 최종 배정 주식수보다 작은 경우 개별 청약자의 청약 주식수까지 배정됩니다.⑦ 최종 배정 결과 개별 청약자의 추가납입이 필요한 경우, 납입일(2022년 11월 18일) 12:00까지 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 추가납입을 신청하여야 하며, 추가납입을 하지 않는 경우 청약 증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생하는 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 한편, 추가납입이 발생한 경우, 별도의 자동출금 절차는 없으며, 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 신청하여 추가납입을 하여야 함에 유의하시기 바랍니다. ⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.) 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2022년 11월 18일(금) 대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다. (후략) (주6)■ 정정 전 5. 인수 등에 관한 사항 가. 인수방법에 관한 사항[인수방법: 총액인수] 인수인 인수주식의 종류 및 수 인수조건 구분 명칭 주소 대표주관회사 하나증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 기명식 보통주 1,100,000 주 총액인수 주1) 대표주관회사인 하나증권㈜가 전체 공모물량의 100%(1,100,000 주)를 총액인수하며, 기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 하나증권㈜가 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 구분 인수인 금액 비고 인수수수료 하나증권㈜ 339,900,000원 주1) 주1) 인수수수료는 희망공모가액 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인 의무인수금액을 합한 금액(11,330,000,000원)의 3.00%에 해당합니다. 주2) 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변동될 수 있으며, 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다. 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜가 ㈜펨트론의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 하나증권㈜ 기명식보통주 33,000 주 330,000,000 원 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분 주1) 상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 주2) 상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜과 발행회사인 ㈜펨트론이 협의하여 제시한 희망공모가액 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준입니다. 주3) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분 (33,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. (중략) 라. 기타의 사항(중략) (7) 인수인의 투자 내역 발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 희망 공모가액 중 최저가액인 10,000원과의 괴리율은 163.2%, 최고가액인 11,000원과의 괴리율은 189.5%입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 희망 공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 10,000원~11,000원 3,800원 163.2%~189.5% - 주1) 희망 공모가액과의 괴리율은 '(희망 공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜ 의 지분율은 5.51%이고, 동사는 동규정 제15조제4항제2호 단서에 따라 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」제2조제1항에 따른 벤처기업으로 해당사항이 없습니다. (후략)■ 정정 후 5. 인수 등에 관한 사항 가. 인수방법에 관한 사항[인수방법: 총액인수] 인수인 인수주식의 종류 및 수 인수조건 구분 명칭 주소 대표주관회사 하나증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 기명식 보통주 1,100,000 주 총액인수 주1) 대표주관회사인 하나증권㈜가 전체 공모물량의 100%(1,100,000 주)를 총액인수하며, 기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 하나증권㈜가 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 구분 인수인 금액 비고 인수수수료 하나증권㈜ 271,920,000원 주1) 주1) 인수수수료는 확정공모가액인 8,000원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인 의무인수금액을 합한 금액 (9,064,000,000원)의 3.00%에 해당합니다. 주2) 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변동될 수 있으며, 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다. 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜가 ㈜펨트론의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 하나증권㈜ 기명식보통주 33,000 주 264,000,000 원 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분 주1) 상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 주2) 상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜과 발행회사인 ㈜펨트론이 협의하여 결정한 확정공모가액 8,000원 기준입니다. 주3) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분 (33,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. (중략) 라. 기타의 사항(중략) (7) 인수인의 투자 내역 발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 확정공모가액8,000원과의 괴리율은 110.5% 입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 확정공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 8,000원 3,800원 110.5% - 주1) 확정공모가액과의 괴리율은 '( 확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜ 의 지분율은 5.51%이고, 동사는 동규정 제15조제4항제2호 단서에 따라 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」제2조제1항에 따른 벤처기업으로 해당사항이 없습니다. (후략) (주7)■ 정정 전 다. 재무안정성 비율과 관련된 위험당사의 2022년 반기 기준 재무안정성 수치는 경쟁사나 동종업계 대비 열위한 수준을 시현하고 있습니다. 당사가 2015년 6월 채권은행자율협의회와 경영정상화 약정을 체결하고 워크아웃에 돌입한 이후 빠른 속도로 사업 정상화에 성공하였으나, 지속적인 신규투자등의 자금 사용으로 재무안정성 비율 개선은 미미하였습니다. 특히, 2021년말 생산설비 증설 목적의 공장취득으로 인해 차입금이 증가등의 이유로 재무안정성이 악화 되었습니다. 당사는 금번 공모를 통한 추가자금확보에 따라 현금유동성은 개선될 전망 입니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 향후 경영 성과 악화로 인해 부채가 증가할 시 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 또한, 현금 수급이 원활하지 못할 시 현금유동성이 악화될 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (중략) 당사는 이러한 재무안정성지표의 개선을 위해 금번 공모 자금 중 일부는 21년 공장부지매입에 사용된 차입급 및 매입채무 등의 상환에 사용될 예정입니다. [공모자금을 사용계획을 반영한 부채비율 개선 내용] (단위: 백만원, %) 2022년반기말(A) 차입금상환(B) 매입채무 상환(C) 자본금증가액(D)(주1) 주식발행초과금증가액(E)(주2) 공모자금 반영 후(F)(주3) 부채총계 51,904 -4,000 -5,000 - - 42,904 자본총계 13,139 - - 567 11,865 25,569 부채비율 395.0 167.8 주1) 금번 모집 주식수 1,100,000주와, 상장 주선인의 의무인수분 33,000주를 합산한 1,133,000주에 액면가 500원을 적용한 자본금 증가액 추정액 입니다.주2) 금번 모집 주식수 1,100,000주와, 상장 주선인의 의무인수분 33,000주를 합산한 1,133,000주에 공모희망가액 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원을 적용한 주식발행초과금 증가액 추정액입니다.주3) 부채총계와 자본총계의 금번 공모 자금의 유입과 사용으로 인한 변동 값으로 F열의 값은 A + B + C + D + E 로 각 열의 합산에 해당합니다.이에 따라 부채비율은 167.8%까지 개선될 것으로 전망되며, 이외 유동비율(매입채무 상환으로 인한 유동부채 감소), 차입금의존도(장기차입금 및 단기차입금 감소), 이자보상배율(차입금 감소로 인한 이자비용 감소), 당좌비율(차입금 상환으로 인한 부채의 감소)또한 함께 개선될 것으로 판단됩니다. 그러나, 당사의 지속적인 노력에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. ■ 정정 후 다. 재무안정성 비율과 관련된 위험당사의 2022년 반기 기준 재무안정성 수치는 경쟁사나 동종업계 대비 열위한 수준을 시현하고 있습니다. 당사가 2015년 6월 채권은행자율협의회와 경영정상화 약정을 체결하고 워크아웃에 돌입한 이후 빠른 속도로 사업 정상화에 성공하였으나, 지속적인 신규투자등의 자금 사용으로 재무안정성 비율 개선은 미미하였습니다. 특히, 2021년말 생산설비 증설 목적의 공장취득으로 인해 차입금이 증가등의 이유로 재무안정성이 악화 되었습니다. 당사는 금번 공모를 통한 추가자금확보에 따라 현금유동성은 개선될 전망 입니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 향후 경영 성과 악화로 인해 부채가 증가할 시 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 또한, 현금 수급이 원활하지 못할 시 현금유동성이 악화될 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (중략) 당사는 이러한 재무안정성지표의 개선을 위해 금번 공모 자금 중 일부는 21년 공장부지매입에 사용된 차입급 및 매입채무 등의 상환에 사용될 예정입니다. [공모자금을 사용계획을 반영한 부채비율 개선 내용] (단위: 백만원, %) 2022년반기말(A) 차입금상환(B) 매입채무 상환(C) 자본금증가액(D)(주1) 주식발행초과금증가액(E)(주2) 공모자금 반영 후(F)(주3) 부채총계 51,904 -3,000 -4,000 - - 44,904 자본총계 13,139 - - 567 8,498 22,204 부채비율 395.0 202.2 주1) 금번 모집 주식수 1,100,000주와, 상장 주선인의 의무인수분 33,000주를 합산한 1,133,000주에 액면가 500원을 적용한 자본금 증가액 추정액 입니다.주2) 금번 모집 주식수 1,100,000주와, 상장 주선인의 의무인수분 33,000주를 합산한 1,133,000주에 확정공모가액 8,000원을 적용한 주식발행초과금 증가액 입니다.주3) 부채총계와 자본총계의 금번 공모 자금의 유입과 사용으로 인한 변동 값으로 F열의 값은 A + B + C + D + E 로 각 열의 합산에 해당합니다.이에 따라 부채비율은 202.2%까지 개선될 것으로 전망되며, 이외 유동비율(매입채무 상환으로 인한 유동부채 감소), 차입금의존도(장기차입금 및 단기차입금 감소), 이자보상배율(차입금 감소로 인한 이자비용 감소), 당좌비율(차입금 상환으로 인한 부채의 감소)또한 함께 개선될 것으로 판단됩니다. 그러나, 당사의 지속적인 노력에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. (주8)■ 정정 전 라. 비교기업 선정의 부적합성 가능성당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등을 고려하여 비교기업 7개사((주)고영, (주)엔시스, (주)이엘피, (주)디아이, (주)이노메트리, (주)브이원텍, (주)네오셈)을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나, 비교 참고회사 선정기준의 임의성, 당사와 비교기업 간의 매출액, 자산총계 등 주요 재무사항에 큰 차이 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (중략) 당사의 희망공모가액 기준 시가총액 범위는 약 1,067억원 ~ 1,174억원 수준(공모 후 상장예정주식수 기준)임에 비하여 유사기업 7개사의 시가총액 추이는 아래와 같습니다. (후략) ■ 정정 후 라. 비교기업 선정의 부적합성 가능성당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등을 고려하여 비교기업 7개사((주)고영, (주)엔시스, (주)이엘피, (주)디아이, (주)이노메트리, (주)브이원텍, (주)네오셈)을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나, 비교 참고회사 선정기준의 임의성, 당사와 비교기업 간의 매출액, 자산총계 등 주요 재무사항에 큰 차이 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (중략) 당사의 확정공모가액 기준 시가총액 범위는 약 854억원 수준(공모 후 상장예정주식수 기준)임에 비하여 유사기업 7개사의 시가총액 추이는 아래와 같습니다. (후략) (주9)■ 정정 전 아. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인 하나증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다.상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 33,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없으며, 향후 의무인수기간 종료 이후 시장에 출회될 예정으로 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인하나증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 하나증권㈜ 보통주 33,000주 330,000,000원 상장 후 3개월 주1) 위 취득금액은 공모희망가액인 10,000원 ~ 11,000원 중 최저가액인 10,000원 기준입니다. 주2) 코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후3개월간 보유하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 33,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없으며, 향후 의무인수기간 종료 이후 시장에 출회될 예정으로 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. ■ 정정 후 아. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인 하나증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다.상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 33,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없으며, 향후 의무인수기간 종료 이후 시장에 출회될 예정으로 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인하나증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 하나증권㈜ 보통주 33,000주 264,000,000원 상장 후 3개월 주1) 위 취득금액은 확정공모가액인 8,000원 기준입니다. 주2) 코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후3개월간 보유하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 33,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없으며, 향후 의무인수기간 종료 이후 시장에 출회될 예정으로 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.(주10)■ 정정 전 하.기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 1,100,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 50,000주(공모주식의 4.55%), 일반청약자 275,000주 ~ 330,000주(공모주식의 25.00% ~ 30.00%), 기관투자자 720,000주 ~ 825,000주(공모주식의 65.45% ~ 75.00%) 입니다. 기관투자자 배정주식 720,000주 ~ 825,000주를 대상으로 2022년 11월 08일(화)~09일(수) 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 공모주식의 20%에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 한편, 2022년 11월 15일(화)~16일(수)에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. ■ 정정 후 하.기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 1,100,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 50,000주(공모주식의 4.55%), 일반청약자 275,000주(공모주식의 25.00%), 기관투자자 775,000주(공모주식의 70.45%) 입니다. 기관투자자 배정주식 775,000주를 대상으로 2022년 11월 08일(화)~09일(수) 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 공모주식의 20%에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 한편, 2022년 11월 15일(화)~16일(수)에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.(주11)■ 정정 전 저. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 희망 공모가액 중 최저가액인 10,000원과의 괴리율은 163.2%, 최고가액인 11,000원과의 괴리율은 189.5%입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 희망 공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 10,000원~11,000원 3,800원 163.2%~189.5% - 주1) 희망 공모가액과의 괴리율은 '(희망 공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. (후략) ■ 정정 후 저. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 확정공모가액8,000원과의 괴리율은 110.5% 입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 확정공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 8,000원 3,800원 110.5% - 주1) 확정공모가액과의 괴리율은 '( 확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. (후략) (주12)■ 정정 전 바. 일반투자자와의 이해상충 가능성발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 희망 공모가액 중 최저가액인 10,000원과의 괴리율은 163.2%, 최고가액인 11,000원과의 괴리율은 189.5%입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 희망 공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 10,000원~11,000원 3,800원 163.2%~189.5% - 주1) 희망 공모가액과의 괴리율은 '(희망 공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. (후략) ■ 정정 후 바. 일반투자자와의 이해상충 가능성발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 확정공모가액8,000원과의 괴리율은 110.5% 입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 확정공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 8,000원 3,800원 110.5% - 주1) 확정공모가액과의 괴리율은 '( 확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. (후략)(주13)■ 정정 전 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 10,000 원 ~ 11,000 원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜펨트론의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜펨트론의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. (중략) (라) 희망공모가액 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜펨트론의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 【㈜펨트론의 희망공모가액 산출내역】 구분 내용 주당 평가가액 13,617원 평가액 대비 할인율 26.56%~19.22% 희망공모가액 밴드 10,000원 ~ 11,000원 확정 주당 공모가액 주1) - 주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 의하여 적용한 할인율을 참고하되, 시장상황 및 동사가 이익실현기업임을 고려하여 26.56% ~ 19.22% 의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 10,000원 ~ 11,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 2021년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율은 다음과 같습니다. 2021년 이후 코스닥 시장 상장기업의 증권신고서 제출 기준 평균 할인율은 36.92% ~ 24.27%로 파악되나, 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 기업가치 및 시장상황, 그리고 동사가 이익실현기업임을 종합적으로 고려하여 할인율을 최종 결정하였습니다. 그러므로 기업들의 영업 및 재무상태, 주식시장 상황, 국내외 경기 등의 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되는 점을 인지하여 주시기 바랍니다. 【 2021년 이후 코스닥시장 신규상장법인 평가액 대비 할인율 】 회사명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 희망공모가액 하단 희망공모가액 상단 엔비티 2021-01-21 41.56% 22.08% 선진뷰티사이언스 2021-01-27 27.86% 17.86% 모비릭스 2021-01-28 32.31% 9.74% 씨앤투스성진 2021-01-28 59.78% 50.50% 핑거 2021-01-29 35.96% 26.11% 레인보우로보틱스 2021-02-03 46.91% 31.74% 와이더플래닛 2021-02-03 30.52% 13.14% 아이퀘스트 2021-02-05 45.50% 37.21% 피엔에이치테크 2021-02-16 48.83% 37.86% 오로스테크놀로지 2021-02-24 38.13% 23.57% 씨이랩 2021-02-24 30.21% 5.93% 유일에너테크 2021-02-25 33.03% 14.77% 뷰노 2021-02-26 47.02% 31.13% 나노씨엠에스 2021-03-09 37.19% 19.86% 프레스티지바이오로직스 2021-03-11 48.75% 26.96% 싸이버원 2021-03-11 29.93% 23.48% 네오이뮨텍 2021-03-16 48.10% 38.49% 바이오다인 2021-03-17 40.08% 23.57% 라이프시맨틱스 2021-03-23 36.05% 11.18% 자이언트스텝 2021-03-24 36.68% 22.61% 제노코 2021-03-24 45.53% 33.42% 엔시스 2021-04-01 30.13% 11.32% 해성티피씨 2021-04-21 53.26% 43.43% 이삭엔지니어링 2021-04-21 33.10% 19.01% 쿠콘 2021-04-28 43.43% 27.01% 에이치피오 2021-05-14 26.63% 16.05% 씨앤씨인터내셔널 2021-05-17 30.67% 5.91% 샘씨엔에스 2021-05-20 33.82% 24.55% 삼영에스앤씨 2021-05-21 35.77% 17.65% 진시스템 2021-05-26 37.08% 21.35% 제주맥주 2021-05-26 30.22% 22.17% 에이디엠코리아 2021-06-03 49.28% 42.29% 엘비루셈 2021-06-11 26.16% 13.85% 라온테크 2021-06-17 37.43% 22.76% 이노뎁 2021-06-18 36.13% 17.89% 아모센스 2021-06-25 39.54% 25.89% 오비고 2021-07-13 42.65% 33.87% 큐라클 2021-07-22 41.16% 26.45% 맥스트 2021-07-27 28.89% 15.96% 에브리봇 2021-07-28 31.41% 22.78% HK이노엔 2021-08-09 29.54% 16.85% 원티드랩 2021-08-11 38.67% 23.34% 플래티어 2021-08-12 33.12% 21.32% 엠로 2021-08-13 38.34% 30.67% 딥노이드 2021-08-17 28.52% 4.69% 브레인즈컴퍼니 2021-08-19 25.61% 16.32% 바이젠셀 2021-08-25 42.82% 29.60% 에이비온 2021-09-08 42.46% 32.54% 와이엠텍 2021-09-10 26.53% 12.54% 바이오플러스 2021-09-27 28.98% 21.50% 프롬바이오 2021-09-28 26.97% 16.78% 실리콘투 2021-09-29 47.18% 39.64% 에스앤디 2021-09-29 22.41% 17.24% 아스플로 2021-10-07 23.07% 10.92% 원준 2021-10-07 41.83% 32.88% 씨유테크 2021-10-08 32.89% 26.32% 지아이텍 2021-10-21 26.20% 15.93% 차백신연구소 2021-10-22 50.52% 32.52% 아이패밀리에스씨 2021-10-28 36.69% 22.08% 리파인 2021-10-29 28.33% 18.09% 지앤비에스엔지니어링 2021-10-29 41.16% 28.41% 엔켐 2021-11-01 34.21% 23.25% 피코그램 2021-11-03 19.14% 8.11% 지니너스 2021-11-08 42.44% 24.96% 디어유 2021-11-10 34.14% 12.19% 비트나인 2021-11-10 41.63% 34.92% 아이티아이즈 2021-11-11 32.07% 22.28% 지오엘리먼트 2021-11-11 39.71% 30.99% 트윔 2021-11-17 36.74% 27.50% 바이옵트로 2021-11-18 38.97% 30.83% 알비더블유 2021-11-22 38.06% 29.12% 마인즈랩 2021-11-23 32.81% 22.47% 툴젠 2021-12-10 40.24% 28.29% 케이티비네트워크 2021-12-16 41.68% 27.60% 래몽래인 2021-12-30 37.84% 29.73% 오토앤 2022-01-20 28.47% 18.26% 애드바이오텍 2022-01-24 43.90% 35.89% 케이옥션 2022-01-24 40.68% 30.22% 스코넥 2022-02-04 45.82% 27.76% 이지트로닉스 2022-02-04 43.07% 34.08% 아셈스 2022-02-07 28.29% 18.04% 나래나노텍 2022-02-08 36.13% 25.18% 인카금융서비스 2022-02-16 38.72% 28.07% 바이오에프디엔씨 2022-02-21 36.84% 20.36% 퓨런티어 2022-02-23 37.00% 24.28% 브이씨 2022-02-24 26.09% 3.92% 스톤브릿지벤처스 2022-02-25 41.48% 31.73% 풍원정밀 2022-02-28 32.92% 22.76% 노을 2022-03-03 36.16% 16.51% 비씨엔씨 2022-03-03 37.61% 20.28% 모아데이타 2022-03-10 27.90% 15.88% 유일로보틱스 2022-03-18 54.06% 44.39% 공구우먼 2022-03-23 32.59% 19.63% 세아메카닉스 2022-03-24 30.00% 20.00% 지투파워 2022-04-01 22.54% 5.90% 포바이포 2022-04-28 39.20% 22.61% 대명에너지 2022-05-16 51.44% 41.72% 가온칩스 2022-05-20 43.24% 32.92% 청담글로벌 2022-06-03 33.38% 23.86% 범한퓨얼셀 2022-06-17 41.85% 27.76% 비플라이소프트 2022-06-20 43.98% 35.49% 위니아에이드 2022-06-23 29.40% 19.40% 레이저쎌 2022-06-24 27.78% 15.48% 보로노이 2022-06-24 44.80% 36.52% 넥스트칩 2022-07-01 42.40% 32.50% 코난테크놀로지 2022-07-07 37.59% 25.70% 영창케미칼 2022-07-14 40.30% 26.07% 에이치피에스피 2022-07-15 41.62% 36.54% 루닛 2022-07-21 44.43% 38.11% 에이프릴바이오 2022-07-28 48.07% 40.28% 성일하이텍 2022-07-28 38.17% 27.84% 아이씨에이치 2022-07-29 30.23% 9.70% 새빗켐 2022-08-04 33.87% 20.65% 에이치와이티씨 2022-08-09 35.10% 25.10% 대성하이텍 2022-08-22 30.89% 15.95% 평균 - 36.92% 24.27% 대표주관회사인 하나증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. ■ 정정 후 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 10,000 원 ~ 11,000 원 확정공모가액 8,000원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다. 상기 표에서 제시한 확정공모가액은 ㈜펨트론의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜펨트론의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 8,000원으로 결정하였습니다. (중략) (라) 희망공모가액 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜펨트론의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 【㈜펨트론의 희망공모가액 산출내역】 구분 내용 주당 평가가액 13,617원 평가액 대비 할인율 26.56%~19.22% 희망공모가액 밴드 10,000원 ~ 11,000원 확정 주당 공모가액 주1) 8,000원 주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정하였습니다. 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 의하여 적용한 할인율을 참고하되, 시장상황 및 동사가 이익실현기업임을 고려하여 26.56% ~ 19.22% 의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 10,000원 ~ 11,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 2021년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율은 다음과 같습니다. 2021년 이후 코스닥 시장 상장기업의 증권신고서 제출 기준 평균 할인율은 36.92% ~ 24.27%로 파악되나, 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 기업가치 및 시장상황, 그리고 동사가 이익실현기업임을 종합적으로 고려하여 할인율을 최종 결정하였습니다. 그러므로 기업들의 영업 및 재무상태, 주식시장 상황, 국내외 경기 등의 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되는 점을 인지하여 주시기 바랍니다. 【 2021년 이후 코스닥시장 신규상장법인 평가액 대비 할인율 】 회사명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 희망공모가액 하단 희망공모가액 상단 엔비티 2021-01-21 41.56% 22.08% 선진뷰티사이언스 2021-01-27 27.86% 17.86% 모비릭스 2021-01-28 32.31% 9.74% 씨앤투스성진 2021-01-28 59.78% 50.50% 핑거 2021-01-29 35.96% 26.11% 레인보우로보틱스 2021-02-03 46.91% 31.74% 와이더플래닛 2021-02-03 30.52% 13.14% 아이퀘스트 2021-02-05 45.50% 37.21% 피엔에이치테크 2021-02-16 48.83% 37.86% 오로스테크놀로지 2021-02-24 38.13% 23.57% 씨이랩 2021-02-24 30.21% 5.93% 유일에너테크 2021-02-25 33.03% 14.77% 뷰노 2021-02-26 47.02% 31.13% 나노씨엠에스 2021-03-09 37.19% 19.86% 프레스티지바이오로직스 2021-03-11 48.75% 26.96% 싸이버원 2021-03-11 29.93% 23.48% 네오이뮨텍 2021-03-16 48.10% 38.49% 바이오다인 2021-03-17 40.08% 23.57% 라이프시맨틱스 2021-03-23 36.05% 11.18% 자이언트스텝 2021-03-24 36.68% 22.61% 제노코 2021-03-24 45.53% 33.42% 엔시스 2021-04-01 30.13% 11.32% 해성티피씨 2021-04-21 53.26% 43.43% 이삭엔지니어링 2021-04-21 33.10% 19.01% 쿠콘 2021-04-28 43.43% 27.01% 에이치피오 2021-05-14 26.63% 16.05% 씨앤씨인터내셔널 2021-05-17 30.67% 5.91% 샘씨엔에스 2021-05-20 33.82% 24.55% 삼영에스앤씨 2021-05-21 35.77% 17.65% 진시스템 2021-05-26 37.08% 21.35% 제주맥주 2021-05-26 30.22% 22.17% 에이디엠코리아 2021-06-03 49.28% 42.29% 엘비루셈 2021-06-11 26.16% 13.85% 라온테크 2021-06-17 37.43% 22.76% 이노뎁 2021-06-18 36.13% 17.89% 아모센스 2021-06-25 39.54% 25.89% 오비고 2021-07-13 42.65% 33.87% 큐라클 2021-07-22 41.16% 26.45% 맥스트 2021-07-27 28.89% 15.96% 에브리봇 2021-07-28 31.41% 22.78% HK이노엔 2021-08-09 29.54% 16.85% 원티드랩 2021-08-11 38.67% 23.34% 플래티어 2021-08-12 33.12% 21.32% 엠로 2021-08-13 38.34% 30.67% 딥노이드 2021-08-17 28.52% 4.69% 브레인즈컴퍼니 2021-08-19 25.61% 16.32% 바이젠셀 2021-08-25 42.82% 29.60% 에이비온 2021-09-08 42.46% 32.54% 와이엠텍 2021-09-10 26.53% 12.54% 바이오플러스 2021-09-27 28.98% 21.50% 프롬바이오 2021-09-28 26.97% 16.78% 실리콘투 2021-09-29 47.18% 39.64% 에스앤디 2021-09-29 22.41% 17.24% 아스플로 2021-10-07 23.07% 10.92% 원준 2021-10-07 41.83% 32.88% 씨유테크 2021-10-08 32.89% 26.32% 지아이텍 2021-10-21 26.20% 15.93% 차백신연구소 2021-10-22 50.52% 32.52% 아이패밀리에스씨 2021-10-28 36.69% 22.08% 리파인 2021-10-29 28.33% 18.09% 지앤비에스엔지니어링 2021-10-29 41.16% 28.41% 엔켐 2021-11-01 34.21% 23.25% 피코그램 2021-11-03 19.14% 8.11% 지니너스 2021-11-08 42.44% 24.96% 디어유 2021-11-10 34.14% 12.19% 비트나인 2021-11-10 41.63% 34.92% 아이티아이즈 2021-11-11 32.07% 22.28% 지오엘리먼트 2021-11-11 39.71% 30.99% 트윔 2021-11-17 36.74% 27.50% 바이옵트로 2021-11-18 38.97% 30.83% 알비더블유 2021-11-22 38.06% 29.12% 마인즈랩 2021-11-23 32.81% 22.47% 툴젠 2021-12-10 40.24% 28.29% 케이티비네트워크 2021-12-16 41.68% 27.60% 래몽래인 2021-12-30 37.84% 29.73% 오토앤 2022-01-20 28.47% 18.26% 애드바이오텍 2022-01-24 43.90% 35.89% 케이옥션 2022-01-24 40.68% 30.22% 스코넥 2022-02-04 45.82% 27.76% 이지트로닉스 2022-02-04 43.07% 34.08% 아셈스 2022-02-07 28.29% 18.04% 나래나노텍 2022-02-08 36.13% 25.18% 인카금융서비스 2022-02-16 38.72% 28.07% 바이오에프디엔씨 2022-02-21 36.84% 20.36% 퓨런티어 2022-02-23 37.00% 24.28% 브이씨 2022-02-24 26.09% 3.92% 스톤브릿지벤처스 2022-02-25 41.48% 31.73% 풍원정밀 2022-02-28 32.92% 22.76% 노을 2022-03-03 36.16% 16.51% 비씨엔씨 2022-03-03 37.61% 20.28% 모아데이타 2022-03-10 27.90% 15.88% 유일로보틱스 2022-03-18 54.06% 44.39% 공구우먼 2022-03-23 32.59% 19.63% 세아메카닉스 2022-03-24 30.00% 20.00% 지투파워 2022-04-01 22.54% 5.90% 포바이포 2022-04-28 39.20% 22.61% 대명에너지 2022-05-16 51.44% 41.72% 가온칩스 2022-05-20 43.24% 32.92% 청담글로벌 2022-06-03 33.38% 23.86% 범한퓨얼셀 2022-06-17 41.85% 27.76% 비플라이소프트 2022-06-20 43.98% 35.49% 위니아에이드 2022-06-23 29.40% 19.40% 레이저쎌 2022-06-24 27.78% 15.48% 보로노이 2022-06-24 44.80% 36.52% 넥스트칩 2022-07-01 42.40% 32.50% 코난테크놀로지 2022-07-07 37.59% 25.70% 영창케미칼 2022-07-14 40.30% 26.07% 에이치피에스피 2022-07-15 41.62% 36.54% 루닛 2022-07-21 44.43% 38.11% 에이프릴바이오 2022-07-28 48.07% 40.28% 성일하이텍 2022-07-28 38.17% 27.84% 아이씨에이치 2022-07-29 30.23% 9.70% 새빗켐 2022-08-04 33.87% 20.65% 에이치와이티씨 2022-08-09 35.10% 25.10% 대성하이텍 2022-08-22 30.89% 15.95% 평균 - 36.92% 24.27% 대표주관회사인 하나증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 확정공모가액을 8,000원으로 결정하였습니다. (주14)■ 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용 가. 자금조달 금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 총 공모금액 (1) 11,000,000,000 상장주선인 의무인수 금액 (2) 330,000,000 구주매출대금 (3) - 발행제비용 (4) 446,119,200 순수입금 [ (1)+(2)-(3)-(4) ] 10,883,880,800 주1) 상기금액은 공모희망가액인 10,000원 ~ 11,000원의 최저가액 기준으로 산정하였습니다. 주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 339,900,000 신주모집 및 주관사 의무인수분의 3.0% 상장심사수수료 5,000,000 - 상장수수료 8,500,000 820만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원 등록세 2,266,000 증자자본금의 0.4% 교육세 453,200 등록세의 20% 기타비용 90,000,000 IR 비용, 인쇄비용, 공고비, 등기비용 등 제반 비용 합 계 446,119,200 주1) 상기금액은 공모희망가액인 10,000원 ~ 11,000원의 최저가액 기준으로 산정하였습니다. 주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 주3) 상기 인수수수료는 총 공모금액과 상장주선인 의무인수 금액의 3.0%에 해당합니다. ■ 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용 가. 자금조달 금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 총 공모금액 (1) 8,800,000,000 상장주선인 의무인수 금액 (2) 264,000,000 구주매출대금 (3) - 발행제비용 (4) 377,839,200 순수입금 [ (1)+(2)-(3)-(4) ] 8,686,160,800 주1) 상기금액은 확정공모가액 8,000원 기준으로 산정하였습니다. 주2) 상기 금액은 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 271,920,000 신주모집 및 주관사 의무인수분의 3.0% 상장심사수수료 5,000,000 - 상장수수료 8,200,000 820만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원 등록세 2,266,000 증자자본금의 0.4% 교육세 453,200 등록세의 20% 기타비용 90,000,000 IR 비용, 인쇄비용, 공고비, 등기비용 등 제반 비용 합 계 377,839,200 주1) 상기금액은 확정공모가액 8,000원 기준으로 산정하였습니다. 주2) 상기 금액은 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 주3) 상기 인수수수료는 총 공모금액과 상장주선인 의무인수 금액의 3.0%에 해당합니다. (주15)■ 정정 전 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용계획 당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.당사는 금번 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달된 자금 중 발행제비용 446백만원을 제외한 10,884백만원을 시설자금, 연구개발 자금, 채무상환 자금 등으로 사용할 예정입니다. 자금의 사용목적 (기준일 : 2022년 09월 23일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 - - 6,884 4,000 - - 10,884 나. 자금의 세부 사용계획 최근 반도체를 포함한 다양한 분야에서 수요가 공급을 추월하는 양상을 보이고 있어 제품 및 부품단의 공급부족으로 인한 설비투자가 발생하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 제품인 제조 라인에 투입되는 신규 장비 및 완성된 제품에 대한 패키징, 검사 등 후공정 장비에 대한 수요 또한 확대되고 있습니다.당사는 만약 생산능력이 정체되거나 연구개발 투자가 미진할 경우 경쟁력이 약화되어 시장에서 도태될 수 있으므로 당사는 제품생산 능력 확대를 위한 시설 투자, 연구개발비용 투자를 위한 자금이 필요하다고 판단하였습니다. 이에따라 또한 당사는 최근 시설투자에 사용한 자금 조달을 위해 금융기관으로부터 차입을 하였으며 현재의 높은 부채비율의 개선을 위해 일부 자금은 채무상환에 사용할 계획입니다. 채무상환으로 인해 재무구조가 개선될 것으로 전망되며 차입금으로 인해 발생하는 이자비용의 절감을 통해 수익성도 개선될 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 내 역 금 액 시 기 비 고 운영자금 외상채무 결제 및 원재료 구매대금 5,000 2023.01.01.- 2023.12.31 - 전문신규인력채용 인건비 등 1,884 2023.01.01.- 2023.12.31 - 채무상환 자금 기업은행, 우리은행, 국민은행 일부 상환 4,000 2022.12.01.- 2023.12.31 - 합계 - 10,884 - - (1) 운영자금 당사는 지속적인 영업 활동 중에서 2022년 반기 기준 보유한 매입채무 및 기타채무 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채의계약상 만기 1년이하 1~5년 총 계약상현금흐름 장부금액 매입채무 및 기타채무 17,478,118 512,735 17,990,853 17,989,863 공모자금 중 약 50억원 가량은 해당 매입채무의 해소에 사용할 계획입니다. 또한, 약 19억 수준은 신규인력채용 등의 일반 운영자금으로 사용될 예정입니다. (단위: 백만원) 구 분 용 도 사용시기 2022년 금 액 운영자금 외상채무 결제 및 원재료 구매대금 2023.01.01.- 2023.12.31 5,000 5,000 전문신규인력채용 인건비 등 2023.01.01.- 2023.12.31 1,884 1,884 당사의 과거 평균 원재료 매입금액 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 연간 매입금액 15,760 30,155 26,504 25,745 월 평균 금액 2,627 2,513 2,209 2,145 2022년 반기까지 매월 주요 원재료를 월평균 2,626백만원 구매하고 있으며, 이와 같은 최근 월평균 원재료 매입 규모를 고려할 때 금번 공모자금 중 일부를 운영자금으로 활용하여 약 2개월의 주요 원재료 구매자금 또는 매입채무 상환액을 확보할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 2023년, 신규장비 개발 및 R&D 인력을 위해 추가적인 전문인력을 채용할 계획에 있습니다. 예상 채용 인원과 인건비 예상은 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 인원수 평균연봉 인건비(1년) 개발인력 20 명 76,386,084(주1) 1,527,721,680 지원인력 8 명 45,000,000(주2) 360,000,000 합계 28 명 　 1,887,721,680 주1) 개발인력의 평균연봉은 한국소프트웨어협회에서 공표한 2022년 SW기술자 월평균임금내역의 13.응용SW 개발자 월별 평균임금 금액을 적용하였습니다. sw인력 평균임금내역.jpg sw인력 평균임금내역 주2) 지원인력은 당사 지원인력의 평균 급여를 적용하여 산정하였습니다. (2) 차입금 상환 당사는 최근 시설투자에 사용한 자금 조달을 위해 금융기관으로부터 차입을 하였으며 현재 부채비율이 업종평균에 비해 높은 상황입니다. 또한 차입금으로부터 발생한 이자비용이 당사의 수익성을 저해하는 요인으로 작용하고 있습니다.공모자금을 통해 상환할 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입구분 금융기관 차입금 금리 상환예정금액 상환시기 단기 기업은행 6,020,960,000 3.2% ~ 5.44% 900,000,000 2023년 1분기 150,000,000 2023년 2분기 750,000,000 2023년 4분기 장기 기업은행 1,424,000,000 4.45% ~ 4.81% 우리은행 2,050,000,000 4.01% ~ 4.36% 국민은행 7,500,000,000 4.51% 2,200,000,000 2023년 4분기 계 　 16,994,960,000 　 4,000,000,000 　 당사는 향후의 매출 시현에 따라 차입금을 점차 상환할 계획이며, 우선적으로 공모자금을 통해 이자율이 높은 차입금을 우선적으로 상환하고자 합니다. 특히, 기준금리 인상세가 꾸준히 이어지고 있는 현재 상황을 고려했을 때, 차입금 이자율이 높은 차입금을 최우선적으로 상환을 하고자 합니다. 당사는 채무상환으로 인해 재무구조가 개선될 것으로 전망되며 차입금으로 인해 발생하는 이자비용의 절감을 통해 수익성도 개선될 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 용 도 사용시기 2022년 금 액 채무상환 자금 차입금 상환 2022.12.01.- 2023.12.09 4,000 4,000 ■ 정정 후 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용계획 당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.당사는 금번 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달된 자금 중 발행제비용 378백만원을 제외한 8,686백만원을 시설자금, 연구개발 자금, 채무상환 자금 등으로 사용할 예정입니다. 자금의 사용목적 (기준일 : 2022년 09월 23일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 - - 5,686 3,000 - - 8,686 나. 자금의 세부 사용계획 최근 반도체를 포함한 다양한 분야에서 수요가 공급을 추월하는 양상을 보이고 있어 제품 및 부품단의 공급부족으로 인한 설비투자가 발생하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 제품인 제조 라인에 투입되는 신규 장비 및 완성된 제품에 대한 패키징, 검사 등 후공정 장비에 대한 수요 또한 확대되고 있습니다.당사는 만약 생산능력이 정체되거나 연구개발 투자가 미진할 경우 경쟁력이 약화되어 시장에서 도태될 수 있으므로 당사는 제품생산 능력 확대를 위한 시설 투자, 연구개발비용 투자를 위한 자금이 필요하다고 판단하였습니다. 이에따라 또한 당사는 최근 시설투자에 사용한 자금 조달을 위해 금융기관으로부터 차입을 하였으며 현재의 높은 부채비율의 개선을 위해 일부 자금은 채무상환에 사용할 계획입니다. 채무상환으로 인해 재무구조가 개선될 것으로 전망되며 차입금으로 인해 발생하는 이자비용의 절감을 통해 수익성도 개선될 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 내 역 금 액 시 기 비 고 운영자금 외상채무 결제 및 원재료 구매대금 4,000 2023.01.01.- 2023.12.31 - 전문신규인력채용 인건비 등 1,686 2023.01.01.- 2023.12.31 - 채무상환 자금 기업은행, 우리은행, 국민은행 일부 상환 3,000 2022.12.01.- 2023.12.31 - 합계 - 8,686 - - (1) 운영자금 당사는 지속적인 영업 활동 중에서 2022년 반기 기준 보유한 매입채무 및 기타채무 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채의계약상 만기 1년이하 1~5년 총 계약상현금흐름 장부금액 매입채무 및 기타채무 17,478,118 512,735 17,990,853 17,989,863 공모자금 중 약 40억원 가량은 해당 매입채무의 해소에 사용할 계획입니다. 또한, 약 17억 수준은 신규인력채용 등의 일반 운영자금으로 사용될 예정입니다. (단위: 백만원) 구 분 용 도 사용시기 2022년 금 액 운영자금 외상채무 결제 및 원재료 구매대금 2023.01.01.- 2023.12.31 4,000 4,000 전문신규인력채용 인건비 등 2023.01.01.- 2023.12.31 1,686 1,686 당사의 과거 평균 원재료 매입금액 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 연간 매입금액 15,760 30,155 26,504 25,745 월 평균 금액 2,627 2,513 2,209 2,145 2022년 반기까지 매월 주요 원재료를 월평균 2,626백만원 구매하고 있으며, 이와 같은 최근 월평균 원재료 매입 규모를 고려할 때 금번 공모자금 중 일부를 운영자금으로 활용하여 약 1.5개월의 주요 원재료 구매자금 또는 매입채무 상환액을 확보할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 2023년, 신규장비 개발 및 R&D 인력을 위해 추가적인 전문인력을 채용할 계획에 있습니다. 예상 채용 인원과 인건비 예상은 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 인원수 평균연봉 인건비(1년) 개발인력 20 명 76,386,084(주1) 1,527,721,680 지원인력 4 명 45,000,000(주2) 180,000,000 합계 24 명 　 1,707,721,680 주1) 개발인력의 평균연봉은 한국소프트웨어협회에서 공표한 2022년 SW기술자 월평균임금내역의 13.응용SW 개발자 월별 평균임금 금액을 적용하였습니다. sw인력 평균임금내역.jpg sw인력 평균임금내역 주2) 지원인력은 당사 지원인력의 평균 급여를 적용하여 산정하였습니다. (2) 차입금 상환 당사는 최근 시설투자에 사용한 자금 조달을 위해 금융기관으로부터 차입을 하였으며 현재 부채비율이 업종평균에 비해 높은 상황입니다. 또한 차입금으로부터 발생한 이자비용이 당사의 수익성을 저해하는 요인으로 작용하고 있습니다.공모자금을 통해 상환할 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입구분 금융기관 차입금 금리 상환예정금액 상환시기 단기 기업은행 6,020,960,000 3.2% ~ 5.44% 50,000,000 2023년 2분기 750,000,000 2023년 4분기 장기 기업은행 1,424,000,000 4.45% ~ 4.81% 우리은행 2,050,000,000 4.01% ~ 4.36% 국민은행 7,500,000,000 4.51% 2,200,000,000 2023년 4분기 계 　 16,994,960,000 　 3,000,000,000 　 당사는 향후의 매출 시현에 따라 차입금을 점차 상환할 계획이며, 우선적으로 공모자금을 통해 이자율이 높은 차입금을 우선적으로 상환하고자 합니다. 특히, 기준금리 인상세가 꾸준히 이어지고 있는 현재 상황을 고려했을 때, 차입금 이자율이 높은 차입금을 최우선적으로 상환을 하고자 합니다. 당사는 채무상환으로 인해 재무구조가 개선될 것으로 전망되며 차입금으로 인해 발생하는 이자비용의 절감을 통해 수익성도 개선될 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 용 도 사용시기 2022년 금 액 채무상환 자금 차입금 상환 2022.12.01.- 2023.12.09 3,000 3,000 투 자 설 명 서 2022년 11월 11일 ( 발 행 회 사 명 )주식회사 펨트론 ( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 1,100,000 주 ( 모 집 또는 매 출 총 액 ) 8,800,000,000 원 1. 증권신고의 효력발생일 : 2022년 11월 08일 2. 모집가액 : 8,000 원 3. 청약기간 : 2022년 11월 15일 ~ 2022년 11월 16일 4. 납입기일 : 2022년 11월 18일 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 증권신고서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 일괄신고 추가서류 : 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 1) 한국거래소 : 서울시 영등포구 여의나루로 762) (주)펨트론 : 서울시 금천구 가산디지털1로 219,1406호3) 하나증권(주) : 본점 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 지점 : 별첨 참조 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 해당사항 없음 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. ( 대 표 주 관 회 사 명 )하나증권 주식회사 [ 투자자 유의사항 ] 투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』(이하 "자본시장법") 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다. [ 예측정보에 관한 유의사항 ] 자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 하나증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III.투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다. [ 기타 공지 사항 ] "당사", "동사", "회사", "주식회사 펨트론", "㈜펨트론", "펨트론", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 펨트론을 말합니다."대표주관회사" 또는 "하나증권", "하나증권㈜"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 하나증권 주식회사를 말합니다."하나증권"은 2022년 6월 24일 주주총회 결의에 따라 2022년 07월 01일부터 사명이 하나금융투자㈜에서 하나증권㈜으로 변경되었습니다. 해당 증권신고서는 변경된 사명인 "하나증권"으로 기재하였습니다."코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다. ▣ 하나증권㈜ 본ㆍ지점 현황 본 사 서울특별시 영등포구 의사당대로 82(여의도동) 고객지원센터 1588-3111 홈 페 이 지 http://www.hanaw.com 행정구역 영업점 우편번호 주 소 (지번주소) 전화번호 서울 대치동골드클럽 06291 서울특별시 강남구 남부순환로 2942, 1층 (대치동 507-1 풍림프라자) 02-561-2860 압구정골드클럽 06023 서울특별시 강남구 언주로 867 (신사동 618-3, 뉴서울빌딩지하1층) 02-541-2120 여의도골드클럽 07333 서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 2층 (여의도동 43-2) 02-3771-3400 영업1부WM센터 04523 서울특별시 중구 을지로 35, 3층(을지로1가 101-1) 02-6917-4050 Club1WM센터 06173 서울특별시 강남구 영동대로 96길 26, 6~8층(삼성동 169-8) 02-511-6800 도곡역WM센터 06292 서울특별시 강남구 언주로30길 39, 5층 ( 도곡동 467-14, 린스퀘어빌딩) 02-553-0363 롯데월드타워WM센터 05551 서울특별시 송파구 올림픽로 300, 12층(신천동 29 롯데월드타워) 02-6907-5111 반포WM센터 06574 서울특별시 서초구 방배로 268, 방배삼호상가 1층, 2층 (방배동 725) 02-534-1151 서초WM센터 06606 서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩) 02-599-2181 올림픽WM센터 05648 서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층 (방이동 89-11 올림픽프라자) 02-475-3113 Club1한남WM센터 04418 서울특별시 용산구 한남대로 98 일신빌딩 6층 (한남동 714) 02-6937-9090 강남파이낸스WM센터 06236 서울특별시 강남구 테헤란로 152, 4층 (역삼동 737 강남파이낸스센터) 02-2087-9817 영업부금융센터 07321 서울특별시 영등포구 의사당대로 82, 1층,2층 (여의도동 27-3 하나증권빌딩 ) 02-785-0961 아시아선수촌골드클럽 05572 서울특별시 송파구 올림픽로 4길 17 아시아선수촌아파트단지내 상가 1층 02-3785-3222 명동금융센터 04538 서울특별시 중구 을지로 66, 1층,9층 (을지로2가 181) 02-776-2553 압구정금융센터 06017 서울특별시 강남구 압구정로 320, 2층,3층 (신사동 639-3 극동빌딩) 02-511-3344 삼성동금융센터 06178 서울특별시 강남구 테헤란로 508, 13층 (대치동 942-10 해성2빌딩) 02-563-6111 광장동 04983 서울특별시 광진구 아차산로 563,1층 (광장동 445-5) 02-3437-4111 노원 01751 서울특별시 노원구 노해로 467, 3층 (상계동 712-1) 02-932-3111 도곡 06272 서울특별시 강남구 도곡로 204, 2층 (도곡동 543 동신빌딩) 02-572-8545 훼미리 05833 서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동 150-2) 02-443-4900 강남금융센터 06619 서울특별시 서초구 서초대로 396, 1층 (서초동 1321 강남빌딩) 02-582-8114 역삼지점 06628 서울특별시 서초구 강남대로 299, 2층 (서초동 1339-9 에피소드 강남 262) 02-2175-4750 돈암동 02830 서울특별시 성북구 동소문로 97, 1층 (동소문동6가 130) 02-922-7771 목동금융센터 08000 서울특별시 양천구 오목로 311 3,4층 (목동 406-14) 02-2694-5282 영등포금융영업소 07301 서울특별시 영등포구 영중로 35, 7층 (영등포동4가 65-1) 02-2678-5421 은평 03462 서울특별시 은평구 은평로 136, 4층 (응암동 98-65 은경빌딩) 02-354-3540 강서 07654 서울특별시 강서구 공항대로 426, 2층 (화곡6동 1107 VIP빌딩) 02-2601-0039 신촌 04100 서울특별시 마포구 서강로 144, 3층 (노고산동 107-1, 동인빌딩) 02-323-2111 경기 분당WM센터 13591 경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 32, 2층,3층 (서현동 265-2) 031-702-3111 수원금융센터 16488 경기도 수원시 팔달구 권광로 170, 1층,2층 (인계동 1124-2, 하나은행빌딩) 031-237-5111 미금역 13618 경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 3층 (금곡동 157) 031-716-3111 부천 14548 경기도 부천시 길주로 284 신중동역 헤리움메트로타워 2층 032-667-6670 평촌 14072 경기도 안양시 동안구 시민대로 194, 1층 (호계동 1041 흥국생명빌딩) 031-385-7300 일산 10387 경기도 고양시 일산서구 중앙로 1441, 2층,3층 (주엽동 110-3) 031-917-8111 부산 부산 48939 부산광역시 중구 중앙대로 94, 1층,2층 (중앙동4가 89-1) 051-241-5911 서면금융센터 47291 부산광역시 부산진구 중앙대로 724, 1층,2층 (부전동 156-12) 051-806-2011 해운대 48092 부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동 1434-1, 마리나센터) 051-702-7100 대전 둔산WM센터 35229 대전광역시 서구 대덕대로 235, 2층,5층 (둔산동 1030 하나은행빌딩) 042-253-5111 대전법조 35240 대전광역시 서구 문예로 59, 2층 (둔산동 1503) 042-486-0066 대덕테크노밸리 34019 대전광역시 유성구 관평2로 56, 4층 (관평동 911) 042-671-3111 대구 대구중앙WM센터 41943 대구광역시 중구 달구벌대로 2108, 5층(남산동 910-1) 053-425-8721 범어동 42028 대구광역시 수성구 달구벌대로 2425, 1층 (범어2동 178-2) 053-744-2900 광주 광주금융센터 61472 광주광역시 동구 금남로 245, 2층,3층 (금남로1가 1-1 전일빌딩245) 062-223-2222 울산 울산 44705 울산광역시 남구 삼산로 283, 2층 (삼산동 1525-8 소망빌딩) 052-268-5111 인천 인천 21574 인천광역시 남동구 인하로 497-5, 3층(구월동 1469-1) 032-761-3111 강원 강릉 25533 강원도 강릉시 경강로 2071, 1층 (임당동 139) 033-646-5111 원주 26392 강원도 원주시 능라동길 51, 2층 (무실동 1857-10 롯데시네마) 033-766-9111 경남 창원금융센터 51505 경상남도 창원시 성산구 중앙대로 38 1층,2층(상남동 70-1 KEB하나은행빌딩) 055-286-7000 경북 포항 37755 경상북도 포항시 북구 포스코대로 288, 1층 (죽도동 644-6) 054-272-2266 전남 목포영업소 58665 전라남도 목포시 백년대로 319, 1층 (상동 835) 061-245-2580 전북 전주 54999 전라북도 전주시 완산구 팔달로 229, 1층 (고사동 2-1) 063-276-1212 익산 54593 전라북도 익산시 중앙로5길 27, 1층 (창인동1가 156-1) 063-843-4001 충남 천안 31108 충청남도 천안시 서북구 동서대로 125-3, 2층 (성정동 1262 하나금융프라자) 041-569-3222 충북 청주 28525 충청북도 청주시 상당구 사직대로350번길 11-4, 2층(서문동 3) 043-253-7161 주) 하나증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명_1.jpg 대표이사 등의 확인 서명_1 【 본 문 】 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 가. COVID-19로 인한 사업 불확실성 위험COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나, 최근 COVID-19 변이 바이러스 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 나. 전방산업 위험당사의 실적은 전방산업인 SMT, 반도체, 2차전지 시장의 영향을 크게 받고 있습니다. SMT검사장비시장의 규모는 2021년에 6억 6,000만 달러로 평가되었으며, 2031년까지 10억 9백만 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 또한 글로벌 반도체 패키징 시장규모는 2020년 304억달러에서 오는 2026년까지 연평균 8% 성장해 475억달러를 기록할 것으로 전망하고 있으며, 이차전지의 대표주자인 리튬이차전지는 '25년경에는 메모리반도체 시장규모를 넘어서는 1,600억달러 수준으로 성장할 것으로 전망합니다. 이러한 전방시장의 성장성은 향후 당사의 매출 실적에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 다만, 이러한 시장조사기관의 전망에도 불구하고 전방산업의 성장률이 향후에도 꾸준히 지속될 수 있을지에 대한 불확설성이 존재하며, 특히 대내외적 변수 등 불확실성으로 인하여 전방산업의 시장전망이 악화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.다. 목표시장 내 경쟁심화에 따른 위험당사 사업 전방시장의 고객들은 장비 제작 시 정보 보안, 기술의 난이도 등을 고려해 공정별 최대 2~3개 업체로 납품 장비사 수를 제한하기 때문에 응용처별로 일부 업체가 과점시장 양상을 보이고 있습니다. 당사 장비 매출 중 가장 높은 비중을 차지하는 SMT 공정 검사장비의 경우 최초로 3D AOI를 개발한 고영테크놀로지가 글로벌 시장 선두를 유지하고 있습니다. 또한 FC-BGA & BUMP 검사 분야에서 향후 시장 성장 및 기술 경쟁이 모두 높아질 것으로 전망하고 있습니다. 다만 검사장비는 고객사 제품의 결함을 파악하여 품질 불량을 미연에 해결하고 생산 수율을 높이는 장비인 만큼 기술력과 더불어 신뢰성이 보장되어야만 고객사에 장비를 공급할 수 있어 신규 장비 제조업체의 진입장벽이 높은 일종의 Closed Market 입니다. 그럼에도 불구하고 당사 제품이 지속적으로 변동하는 고객사 사양을 충족시키는데 실패하거나, 기술 트렌드에 선제적으로 대응하지 못하는 등 장비의 경쟁력이 떨어진다면, 당사는 기술력과 신뢰도가 중요한 동 시장에서의 핵심 경쟁력을 상실하며 영업활동에 어려움을 겪을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 매출처 집중에 따른 위험 당사의 주요 매출처는 SMT, 반도체, 2차전지 등 국내외 중대형 제조 기업이며 매출처가 다변화 되어 있으나 일부 응용처(2차전지 제조장비)의 경우 단일 고객사에서 발생하는 매출이 100% 입니다. 당사의 핵심 매출처들은 글로벌 IT 제조사로 우량한 고객사이고 장비 납품 사업 특성상 기존에 거래가 발생한 고객사들과 지속적인 거래관계가 유지되는 것을 고려한다면 해당 매출처들과 다년간의 제품 납품으로 확고한 신뢰 관계를 구축하고 있기 때문에 당사의 매출은 매년 안정적으로 창출되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 주 매출처들과의 신뢰관계가 훼손되거나 예측하지 못한 경기 및 시장 악화에 따른 주 매출처들의 실적 악화 등으로 주요 매출처들에 대한 매출이 감소할 경우, 당사의 실적이 악화될 가능성이 존재합니다. 당사가 주 매출처들과의 신뢰관계가 훼손되거나 예측하지 못한 경기 및 시장 악화에 따른 주 매출처들의 실적 악화 등으로 주요 매출처들에 대한 매출이 감소할 경우, 당사의 실적이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 신규사업 진출에 따른 위험 당사는 방사선 투과 검사기술 및 기존의 머신비전기술을 융합하여 휴대폰, 전기차 및 각종 기기에 사용되는 부품의 내부결함을 검출하는 X-ray 검사장비를 개발완료하고 곧 검사장비시장에 진입할 예정입니다. 당사의 X-ray 검사장비는 주로 반도체 후공정 패키지 단계에서 발생하는 결함을 검사하기 위한 장비입니다. X-ray를 활용하기 때문에 전통적으로 사용되어 온 광학식 카메라 방식의 비젼 검사로는 불가능한 결함까지 검사가 가능하며, 자동검사 기능이 탑재되어 향후 무인, 스마트팩토리 증가에 따라 지속적인 성장이 기대되는 사업 부문입니다. 다만, 신규사업 추진에 따른 연구개발비용 및 설비투자비용 발생에도 불구하고 사업 진행에 차질이 발생하거나 신규 매출액이 사업계획대로 창출되지 않을 경우 고정비와 연구개발비용 증가에 따른 당사의 수익성 악화 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 회사위험 가. 관계사 재무 부실에 따른 위험당사의 관계회사는 최대주주인 ㈜덕인의 자회사 및 당사의 해외법인 자회사로, 사업영역 상 당사와 이해상충 가능성은 낮습니다. 동 회사의 최대주주인 ㈜덕인과 그 자회사는 당사와의 거래 규모가 유의적이지 않으며, 관련 채권 및 채무 금액도 당사의 재무상태에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 또한 당사의 해외법인 자회사들은 회사의 글로벌 사업 확장을 위해 설립되어 연결대상 자회사로 인식하고 있습니다. 당사가 통제하지 못하는 요인으로 인하여 관계회사의 영업활동 및 개발 활동에 제약이 발생하는 경우당사의 해외법인 자회사뿐만 아니라 최대주주 ㈜덕인과 그 자회사의 재무상황 또한 당사의 재무 건전성에 직간접적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 향후 시장상황에 따라 상기 언급한 당사 관계사의 재무상황이 악화될 경우 당사의 경영 성과에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 나. 핵심 인력 이탈 및 기술 유출에 따른 위험 당사는 20년 이상 축적된 노하우로 세계 최고 수준의 3D핸들링 기술 및 독자적인 3D 측정기술, 3D표현기술, 3D검사장비기술을 구현하고 있습니다. 이와 관련된 42건의 특허를 포함한 지적재산권을 기반으로 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 또한 당사는 부설기술연구소 조직을 별도로 설립하여 SW그룹, X-Ray PM, 설계, 전기기술 분야로 세분화하였으며, 회사 근무인원의 절반에 달하는 100여명의 인력이 당사 기술에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. 다만, 당사가 개발 및 생산하고 있는 검사장비는 고객사의 생산라인 전체의 수율에 직결되므로 높은 안정성이 필요하며 따라서 해당 기술력에 대한 이해도가 높은 인력 보유가 제품 개발에 있어 가장 중요한 요소입니다. 따라서, 핵심 인력의 이탈이 있을 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.다. 재무안정성 비율과 관련된 위험당사의 2022년 반기 기준 재무안정성 수치는 경쟁사나 동종업계 대비 열위한 수준을 시현하고 있습니다. 당사가 2015년 6월 채권은행자율협의회와 경영정상화 약정을 체결하고 워크아웃에 돌입한 이후 빠른 속도로 사업 정상화에 성공하였으나, 지속적인 신규투자등의 자금 사용으로 재무안정성 비율 개선은 미미하였습니다. 특히, 2021년말 생산설비 증설 목적의 공장취득으로 인해 차입금이 증가등의 이유로 재무안정성이 악화 되었습니다. 당사는 금번 공모를 통한 추가자금확보에 따라 현금유동성은 개선될 전망 입니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 향후 경영 성과 악화로 인해 부채가 증가할 시 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 또한, 현금 수급이 원활하지 못할 시 현금유동성이 악화될 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.라. 영업활동현금흐름과 관련된 위험당사의 영업활동현금흐름은 19년도 이래로 꾸준히 (+)의 현금흐름을 시현하고 있습니다. 당사의 주 거래처는 국내외 대형 IT 제조기업이며 최종 고객사또한 국내외 우량 고객사로 구성되어 있습니다. 대금 회수 또한 대부분 3개월 이내로 회수되어 영업활동현금흐름으로 인한 유동성 위험의 가능성은 적습니다. 당사의 영업활동현금흐름은 공장 신규 증설으로 인해 일시적으로 부(-)의 현금흐름이 나타나기도 하였으나, 중장기적인 관점에서 수주 규모의 증가로 2019년부터 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 그러나, 당사의 높은 재무안정성에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. 수익성 및 재무적인 안정성의 부정적 변화로 인해 상장 이후에도 당사의 주가가 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.마. 매출채권과 관련된 위험당사의 과거 3개년간의 매출채권 회전율은 2019년 6.3회, 2020년 5.9회, 2021년 8.5회, 2022년 반기 기준 6.4회로 소폭의 증감을 유지하고 있으며, 채권의 회전일수 또한 2019년 57.9일, 2020년 61.9일, 2021년 42.9일, 2022년 반기 기준 57일로 1개월에서 2개월 사이에 채권 회수가 이루어지고 있습니다. 당사는 매출 성장과 함께 주요 고객사가 중소기업에서 글로벌 IT 제조기업 등 대기업으로 확대되며 매출채권 회수 또한 개선되고 있습니다. 기타 거래처의 경우에도 대부분 외형적인 규모 및 재무안정성이 우수한 업체들인 바 대금 지급 시점이 위와 같이 안정적인 구조를 나타냅니다. 당사는 향후에도 우량한 제조업체와의 거래 규모를 늘리며 안정적인 매출채권의 회수가 가능할 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 매출채권 회수가 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 채권 회수가 지연됨에 따라 영업채무 지급능력이 악화될 가능성이 존재합니다. 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 채권 회수가 지연됨에 따라 영업채무 지급능력이 악화될 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 연구개발 일정 및 향후 시장성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 바. 재고자산과 관련된 위험 당사의 재고자산은 2019년 123억원에서 2020년 155억원, 2021년 149억원, 2022년 반기 199억원이고 재고자산 회전율은 2019년 3.8회, 2020년 3.1회, 2021년 3.8회, 2022년 반기 2.8회로 다소 개선이 미미한 모습을 보이고 있습니다. 당사의 재고자산 회전율이 감소하는 요인은 당사의 다품종 제품 포트폴리오에 기인하며, 매출액 증가 대비 재고자산의 증가가 소폭 더 크기 때문입니다. 당사는 고객사의 생산계획에 따라 주문 생산 방식으로 장비를 제조하고 있어 효율적인 재고 운영이 가능하며, 재고자산의 대부분은 기 주문된 장비 제조에 투입되므로 장기체화 재고가 발생할 가능성이 타 업종 대비 적은편이라고 할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생하여 고객사의 주문 취소 등이 발생할 경우 재고자산의 소진이 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황으로 장기체화 재고에 대한 손상차손 발생 및 영업현금흐름 악화 등을 야기할 가능성이 존재합니다. 이는 향후 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 환율 변동으로 인한 위험당사는 북미, 중국 등 다양한 해외시장에 당사 제품을 수출하고 있으며, 주로 미국 달러화(USD)로 결제하고 있습니다. 당사는 외화 순포지션을 안정적인 수준으로 유지하기 위하여 경영전략팀이 전담하여 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한, 향후 해외 매출의 증가로 외화 결제 규모 및 외화매출채권의 규모가 증가하게 된다면 필요에 따라 환헷지 파생상품 계약, 환변동보험계약 등 환율위험을 줄이기 위한 검토를 진행할 예정으로 당사의 환변동에 의한 환차손 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나, 현재 당사는 이에 대하여 헷지파생상품 계약을 체결하고 있지 않으며, 따라서 외화 거래 과정에서 환율변동으로 인한 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 당사의 예상치를 크게 넘을 가능성이 낮으나 위험성은 존재하며, 이에 따라 예기치 못한 환율의 급격한 하락과 해외매출처 및 매입처의 다변화에 따른 매출 및 매입의 증가로 당사의 재무 및 손익사항에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 최근 코로나19 팬데믹 현상 등으로 인하여 환율 변동성이 높게 나타나고 있어 당사의 재무제표 분석시 세심한 주의가 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 아. 우발채무 위험 기업은행, 우리은행, KB국민은행에 토지와 건물이 차입금계약에 의해 공동담보로 제공되어 있습니다. 이외 하나캐피탈 등에는 차량할부계약에 관한 담보로 차량운반구가 제공되었습니다. 또한 대표이사가 차입금 및 차량할부금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 해당 약정사항들은 당사의 원활한 사업 영위를 위한 사업자금 확보 목적으로 설정된 담보이며 대표이사가 해당 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 해당 약정내용 및 당사의 보유 현금 및 현금성자산 규모를 고려해볼 때 해당 약정으로 발생될 우발부채 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 상기 우발채무가 현실화되는 경우 당사 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이는 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 자. 경영진 구성에 따른 위험 당사의 유영웅 대표이사는 1996년 이후 약 6년간의 연구원 경력을 토대로 검사장비 내수화를 선도하기 위해 2002년 ㈜펨트론을 설립하였습니다. 당사는 풍부한 연구 경력을 보유한 유영웅 대표이사 및 임원진의 경험을 바탕으로 유관 업무에서 다년간 경험과 능력을 갖춘 이사진을 선임하여 경영의 효율성과 전문성을 모두 구비한 최적의 의사결정 구조를 갖추고 있는 것으로 판단됩니다. 당사는 투명하고 효율적인 경영을 지속하고자 노력하고 있으며, 그에 따라 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 당사는 최대주주 및 대표이사간 협약 등 경영진 교체 위험을 낮추기 위한 조치를 취한 바 있습니다. 그럼에도 불구하고 최고경영자 및 주요임원의 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.차. 상장 후 경영권의 안정성에 대한 위험당사의 최대주주 및 특수관계자는 ㈜덕인과 관계사의 임원, 특수관계인 그리고 당사의 임원 등으로 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 공모 전 50.49%, 공모 후 45.13%로 비교적 안정적인 경영권 확보가 가능할 것으로 판단됩니다. 상장 후 보통주로 전환 가능한 상환전환우선주(RCPS) 등의 희석화 가능 상품은 현 시점 존재하지 않아 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 최대주주인 (주)덕인과 주요 경영진인 유영웅, 조철훈, 조항석은 상장 후 3년간 공동목적보유확약과 의결권 공동행사에 대한 약정을 체결하였습니다. 또한 (주)덕인은 유영웅 대표이사에게 (주)펨트론의 주식이 코스닥시장에 상장 된 날로부터 5년 까지 보유지분을 매도하는 경우 우선하여 이를 인수하거나 매입할 권리(우선매수권)를 유영웅 대표이사 또는 유영웅 대표이사가 정하는 자에게 부여하였으며, 향 후 5년간 유영웅 대표이사의 임기를 보장하는 확약서를 한국거래소에 제출하여, 유영웅 대표이사를 포함한 주요 경영진의 경영권 안정성이 확보된 상황으로 경영의 연속성이 유지될 수 있다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 신고서 제출일 현재 견고한 지배구조 및 안정적 경영권을 확보하고 있음에도 불구하고 상장 이후 지분율이 희석되고 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없으며 이로 인해 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.카. 상장 후 유통주식수 증가로 인한 주가하락 위험당사의 최대주주 등에 해당하는 ㈜덕인과 당사 및 관계회사의 주요 임직원은 신고서 작성일 현재 4,818,673주(지분율 50.49%)를 보유하고 있습니다. 이중, 최대주주인 ㈜덕인과 유영웅 대표이사의 4,245,507주(지분율 44.48%)는 상장 후 3년간, 임원의 지분 520,535주(지분율 5.45%)는 상장후 2년간, 관계사 임원 김광석의 지분 52,631주(지분율 0.55%)는 상장 후 1년간 의무보유될 예정입니다. 그 외 전문투자자,벤처금융 및 일부 주주에 대해 상장이후 보호예수가 진행될 예정으로 상장 직후 단기간 내 대규모의 물량이 시장에 출회될 가능성은 적은 것으로 판단됩니다. 하지만, 의무보유 종료시점 이후 시장에 유통가능 물량이 증가할 경우 주가 하락의 위험이 존재하며, 유통가능 물량 출회에 따른 주가 하락 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 내부회계관리제도 운영 위험 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리 조직을 구성하고 있습니다. 또한, 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 내부회계관리제도의 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 파. 내부통제제도 운영 관련 위험 당사는 경영의 투명성을 제고하기 위하여 정관 규정에 따른 이사회내에 2022년 9월 21일 투명경영위원회를 신설하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회는 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성되었으며, 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 또한 내부통제 강화를 위해 과거 사항을 정비하던 중, 일부 정비가 필요한 부분에 대해 자체적인 조치를 취한 바 있습니다. 하지만, 상기와 같은 경영투명성 제고를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 내부통제제도가 제대로 운영되지 않는다면 당사의 신뢰성이 저해되어 주가에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 하. 과거 경영정상화 약정 체결 사실 관련 위험 당사는 2015년 6월 자금상황 악화로 인한 경영정상화 약정(워크아웃)을 체결한 바 있습니다. 당사는, 2012년부터 2014년까지 신규사업으로 디스플레이용 3D AMOLED 검사 장비를 개발하였으나, 2014년 고객사의 검사 장비 도입을 철회하기로 결정하면서, 당사는 프로젝트 실패에 따른 막대한 손실 등으로 인해 자본잠식이 발생하였습니다. 이로 인해 2015년 05월 당사는 (주)덕인으로부터 신규자금을 유치하여 최대주주가 유영웅 대표이사에서 (주)덕인으로 변경되었습니다. 당사의 전반적인 재무구조는 이후 개선되는 모습이며, 중대한 위험없이 안정적인 수준이 이어지고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 사업이 기대에 미치지 못하거나, 당사의 수익성이 악화되는 경우, 당사 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자들께서는 이 점 고려하시기 바랍니다. 기타 투자위험 가. 투자설명서 교부 관련 사항 2009년 2월 4일부로 시행된『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 증권신고서 효력 발생의 의미, 기재사항 및 발행 일정의 변경 가능성본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 다. 투자자의 독자적 판단요구 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다. 라. 비교기업 선정의 부적합성 가능성당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등을 고려하여 비교기업 7개사((주)고영, (주)엔시스, (주)이엘피, (주)디아이, (주)이노메트리, (주)브이원텍, (주)네오셈)을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나, 비교 참고회사 선정기준의 임의성, 당사와 비교기업 간의 매출액, 자산총계 등 주요 재무사항에 큰 차이 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 공모가액 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가액은 2022년 반기 기준 LTM(Last Twelve Months) 실적 주당순이익을 산출한 후, 유사회사의 2022년 반기 기준 LTM 실적 기준 주가수익비율(PER)을 적용한 비교가치 평가법을 사용하여 산출되었습니다.희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다. 추가적으로, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 현황, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며, 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 바. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것이므로 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으니 이 점 유념하시기 바랍니다. 사. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 당사의 상장예정주식 수 10,677,142주 중 약 36.81%에 해당하는 3,929,769주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일로부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 아. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인 하나증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다.상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 33,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없으며, 향후 의무인수기간 종료 이후 시장에 출회될 예정으로 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 자. 수요예측에 따른 공모가격 결정 금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 차. 수요예측에 참여 가능한 기관투자자 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 카. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항당사의 수요예측 예정일은 2022년 11월 08일(화)~09일(수) 입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2022년 11월 15일(화)~16일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 타. 공모주식수 변동 가능 유의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항1호에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 파. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모 주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 하.기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 거. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 너. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2021년 기말시점 및 2022년 2분기에 대해 회계법인으로 감사 및 검토 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2022년 2분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다. 더. 코스닥시장 상장요건 미충족 위험금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제28조제1항제1호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다. 당사가 상장 재심사 사유에 해당하는 경우, 당사 주식의 상장 일정 연기를 유발할 수 있으며, 상장 일정이 연기되는 경우 당사 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 러. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험 2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다. 머. 집단소송 위험 증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다. 버. 소수주주권 행사로 인한 소송위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다. 서. 미래에 대한 예측가능성 위험본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 어. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험 상기 투자위험요소 이외에도 당사는 기타 사회 경제적 위험요소에 노출되어 있으며 기타 위험에 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 지속되는 신종 코로나 바이러스의 확산 등에 따라 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고, 최근 불안정한 국제 정세 등 이러한 상황이 장기화 될 경우 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 저. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 1,100,000 500 8,000 8,800,000,000 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 예 코스닥시장 신규상장 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 하나증권 보통주 1,100,000 8,800,000,000 264,000,000 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2022년 11월 15일 ~ 2022년 11월 16일 2022년 11월 18일 2022년 11월 15일 2022년 11월 18일 - 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 시작일 종료일 - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 차입금상환 3,000,000,000 운영자금 5,686,160,800 발행제비용 377,839,200 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 - - - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 일반청약자 환매청구권 부여사유 행사가능 투자자 부여수량 행사기간 행사가격 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【기 타】 - 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 기명식보통주 1,100,000 500 8,000 8,800,000,000 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 예 코스닥시장 신규상장 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 하나증권 기명식보통주 1,100,000 8,800,000,000 264,000,000 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 2022.11.15 ~ 2022.11.16 2022.11.18 2022.11.15 2022.11.18 주1) 모집(매출)가액(이하 "확정공모가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다. 주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜펨트론의 확정공모가액8,000원 기준입니다. 주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나증권㈜과 발행회사인 ㈜펨트론이 협의한 후 1주당 확정공모가액을 8,000원으로 최종 결정하였습니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다. 주5) 청약일- 우리사주조합 청약일: 2022년 11월 15일 (1일간)- 기관투자자 청약일: 2022년 11월 15일 ~ 11월 16일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2022년 11월 15일 ~ 11월 16일 (2일간)우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2022년 11월 15일에 실시되고, 기관투자자와 일반청약자의 청약은 2022년 11월 15일 부터 2022년 11월 16일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 금지되오니 이 점 유의하시기 바랍니다. 주6) 기관투자자와 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다. 주7) 본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사 신청서를 제출(2022년 5월 25일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2022년 8월 25일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 주8) 총 인수대가는 확정공모가액8,000원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수금액의 3.0%에 해당합니다. 주9) 금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 하나증권㈜ 기명식보통주 33,000주 264,000,000원 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분 상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 청구일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜펨트론이 협의하여 최종 결정한 확정공모가액8,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정공모가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다. 주10) 금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다. 2. 공모방법 금번 (주)펨트론의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,100,000주(100.0%)의 일반공모방식에 의합니다. 가. 공모주식의 배정내역 【공모방법: 일반공모】 공모대상 배정주식수 배정비율 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 우선배정 일반공모 1,050,000주 95.45% 고위험고수익투자신탁및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 1,100,000주 100.0% - 주1) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 주3) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 4.55를 우선배정합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 【청약대상자 유형별 배정내역】 공모대상 배정주식수 배정비율 주당 공모가액 모집(매출)총액 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 8,000원 400,000,000원 - 일반청약자 275,000주 25.00% 2,200,000,000원 - 기관투자자 775,000주 70.45% 6,200,000,000원 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함, 합계 1,100,000주 100.00% 8,800,000,000원 - 주1) 주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 확정공모가액인 8,000원 기준입니다. 주2) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 전체 공모수량의 100분의 4.55를 우선배정하였습니다. 주3) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다. 주4) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다. 주5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다. 주6) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다 주7) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제7호에 근거하여 주2) ~ 주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다 주8) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다. 나. 모집의 방법 등 【모집방법: 일반공모】 공모대상 배정주식수 배정비율 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 우선배정 일반공모 1,050,000주 95.45% 고위험고수익투자신탁및 벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 1,100,000주 100.0% - 【모집 세부내역】 공모대상 배정주식수 배정비율 주당 공모가액 모집(매출)총액 비고 우리사주조합 50,000주 4.55% 8,000원 400,000,000원 - 일반청약자 275,000주 25.00% 2,200,000,000원 - 기관투자자 775,000주 70.45% 6,200,000,000원 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함, 합계 1,100,000주 100.00% 8,800,000,000원 - 주1) 주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 확정공모가액인 8,000원 기준입니다. 주2) 「 근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 4.55를 우선배정합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 근거하여 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 주3) 금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 주4) 금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다. 주5) 기관투자자란「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금관리공단라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.①「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것 ③ 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니합니다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "투자일임회사"는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 아래의 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다. ①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것 ②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것 ③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것 ④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것 ※ "신탁회사"는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것②「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 "확약서" 및 펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 대표주관회사는 해외 기관투자자가 본 수요예측에 참여하는 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증하는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 주6) 배정주식수(비율)의 변경① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.(『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법』 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다. 또한, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. 주7) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 주8) 금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다. 다. 매출의 방법 등금번 (주)펨트론의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다. 라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항 【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】 구분 취득 주수 주당 취득가액 취득총액 비고 하나증권㈜ 33,000주 8,000원 264,000,000원 - 주1) 주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액 8,000원 기준입니다. 주2) 상기 취득분은 모집(매출) 주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다. 주3) 동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 확정공모가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다 주4) 동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」 에 의거하여 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정 절차금번 ㈜펨트론의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조 제1항 제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모 시에는 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다. [수요예측을 통한 공모가격 결정 절차] ① 수요예측 안내 ② IR 실시 ③ 수요예측 접수 수요예측 안내 공고 기관투자자 IR 실시 기관투자자 대상 수요예측 접수(단, 가격 미제시 수요예측 참여는 불가능함) ④ 공모가격 결정 ⑤ 주식 배정 ⑥ 배정주식 통보 수요예측 결과 및 증시상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정 확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정 기관투자자 배정물량을 대표주관회사 홈페이지 통하여 개별 통보 나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 발행회사인 ㈜펨트론의 코스닥시장 신규상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 확정공모가액을 다음과 같이 제시합니다. 구분 내용 주당 확정공모가액 8,000원 확정공모가액 결정방법 수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 8,000원으로 확정공모가액을 결정하였습니다. 상기 도표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜펨트론의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 국내ㆍ외 시장 상황, 산업, 영업 및 재무 위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동될 수 있습니다.대표주관회사인 하나증권㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내ㆍ외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시 하였으며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜펨트론과 대표주관회사가 협의하여 8,000원으로 결정하였습니다.희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항 (1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시 구 분 내 용 비고 공고 일시 2022년 11월 08일(화) 주1) 기업 IR 2022년 11월 08일(화) 주2) 수요예측 일시 2022년 11월 08일(화) ~ 2022년 11월 09일(수) 주3) 공모가액 확정공고 2022년 11월 11일(금) - 문의처 하나증권㈜ (☎ 02-3771-3057, 3630) - 주1) 수요예측 안내공고는 2022년 11월 08일(화) 대표주관회사인 하나증권㈜의 홈페이지(www.hanaw.com) 에 게시합니다. 주2) 기업 IR의 시간 및 장소는 추후 공지할 예정입니다. 주3) 수요예측 마감시간은 한국시간 기준 2022년 11월 09일(수) 17:00시 입니다. 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해주시기 바랍니다. 주4) 상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있습니다. (2) 수요예측 참가자격 (가) 기관투자자 "기관투자자"란「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다. ① 집합투자회사등(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사를 말한다)이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조 제1항 제2호의4, 제99조 제2항 제2호의4, 제109조 제1항 제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를대표주관회사에 제출하여야 합니다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것 ※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다. ① 해당 투자신탁등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조 제3항 제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다. [고위험고수익투자신탁] 「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조 제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15 제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라한다)을 말한다.② 법 제91조의15 제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조 제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15 제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것 ※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다. 【 벤처기업투자신탁 】 「조세특례제한법」제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제) ① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항 제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우 2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우 3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우 4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우 5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우 6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우 「조세특례제한법 시행령」제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)①법 제16조 제1항 제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것 2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것 3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다. 가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율 1) 「벤처투자 촉진에 관한 법률」 제2조 제2항에 따른 투자 2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자 나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조 제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율 4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. ※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사와 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다. ① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다. 【투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건】 ① 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것 【투자일임회사 등의 고유재산으로의 수요예측 참여 조건】 ① 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것② 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것 ※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의 2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.(나) 참여제외대상 다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제5항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다. ① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2 제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제9호의 규정에 의한이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자⑦ 금번 공모시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라 동 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다. [증권 인수업무 등에 관한 규정] 제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다. 2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조 제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다. 가. 제6조 제4항 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합 나. 영 제10조 제3항 제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인 다. 「사립학교법」제2조 제2호에 따른 학교법인 라. 「중소기업창업 지원법」제2조 제4호에 따른 중소기업창업투자회사 제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다. 2. 제5조 제1항 제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우 ※ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제3항에 의거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다. [불성실 수요예측등의 참여자 지정 기준] ※ 불성실수요예측참여자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제1항에 따라 다음에 해당하는 자를 말합니다.1. 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 이항 및 <별표 1>에서 같다)하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 이항 및 <별표 1>에서 같다)를 기준으로 확인한다.3. 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우4. 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁의 설정일·설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우9. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우 ※ 대표주관회사인 하나증권㈜의 불성실 수요예측등 참여자의 정보 관리에 관한 사항 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2에 의거 대표주관회사인 하나증권㈜는 상기사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 금융투자협회에 통보하며, 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측 참여자등록부를 작성하여 관리합니다.1. 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항 [불성실 수요예측 등 참여 제재사항] 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 등 참여 제재(미청약·미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리·적용) 적용 대상 위반금액 수요예측 참여제한기간 정의 규모 미청약,미납입 미청약, 미납입 주식수 X 공모가격 1억원 초과 6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산 (참여제한기간 상한 : 24개월) 1억원 이하 6개월 의무보유 확약위반 의무보유 확약위반 주식수 주1) X 공모가격 1억원 초과 6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산 (참여제한기간 상한 : 12개월) 1억원 이하 6개월 수요예측등정보 허위 작성,제출 배정받은 주식수 X 공모가격 미청약,미납입과 동일 (참여제한기간 상한 : 12개월) 법 제11조 위반대리청약 대리청약 처분이익 미청약,미납입과 동일 (참여제한기간 상한 : 12개월) 투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반 배정받은 주식수 X 공모가격 미청약,미납입과 동일(참여제한기간 상한 : 6개월) 벤처기업투자신탁 해지금지 위반 12개월 이내 금지 사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 12개월 X 환매비율 주2) 고위험고수익투자신탁 해지금지 위반 12개월 이내 금지 기타 인수질서 문란행위 6개월 이내 금지 주1) 의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이 주2) 사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계) 주3) 가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측 등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측 등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약ㆍ미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음 주4) 감면 : 1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측 등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측 등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측 등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음 * 확약준수율 :[해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 X 확약기간 일수) ] X 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함 주5) 제재금 산정기준1) MAX수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익 - 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익 - 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다. 적용 대상 경제적 이익 산정표준 미청약ㆍ 미납입 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익 X (-1) 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1)위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정 의무보유확약위반 배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익() - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(주2)기준 평가손익 ** 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함 수요예측 등 정보 허위 작성, 제출 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 법 제11조 위반대리청약 대리청약 처분이익 투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(주2) 기준 평가손익 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 주6) 가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용. 다만, 주4)의 감면 2) 에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다. 주7) 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다. 주8) 동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주7)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다. (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구 분 주식수 비 율 비 고 기관투자자 775,000주 70.45% 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 비율은 전체 공모주식수 1,100,000주에 대한 비율입니다. 주2) 우리사주조합 배정분 50,000주(4.55%) 및 일반청약자 배정분 275,000주(25.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도 구분 최고한도 최저한도 기관투자자 각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 ×신청가격)또는 825,000주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량 1,000 주 주1) 금번 수요예측에 있어서 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격 분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적, 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바랍니다. 주2) 금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다. 주3) 기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.00%인 경우를 가정한 주식수입니다. (5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위 구분 내용 수량단위 1,000 주 가격단위 100원 주) 금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다. (6) 수요예측 참여방법 및 제출서류금번 공모의 수요예측은 대표주관회사인 하나증권㈜의 홈페이지를 통하여 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수를 받지 않습니다. 다만, 하나증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다. [하나증권㈜ 인터넷 접수방법] ① 홈페이지 접속:「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용)」② 로그인: 사업자(투자)등록번호, 하나증권㈜ 위탁계좌번호, 계좌비밀번호 입력③ 참여기관 및 담당자 기본정보 입력 후 수요예측 참여 대표주관회사인 하나증권㈜의 수요예측에 처음 참여하는 기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나증권 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다.고위험고수익투자신탁은 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지에서 "고위험고수익투자신탁 확약서" 양식을 다운로드하여 해당 확약서를 "IPO@hanafn.com"로 보내주시기 바랍니다.또한, 수요예측에 참여한 집합투자재산 및 고위험고수익투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주시기 바랍니다.벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 하나증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 하나증권㈜ 홈페이지에서 "벤처기업투자신탁 확약서" 양식을 다운로드하여 해당 확약서를 "IPO@hanafn.com"로 보내주시기 바랍니다. 또한, 수요예측에 참여한 집합투자재산 및 벤처기업투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주시기 바랍니다. ※ 금번 수요예측시 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 아니합니다. 따라서 수요예측에 참여시 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%에 해당되는 청약수수료를 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다. (7) 수요예측 접수일시 및 방법 구분 내용 접수기간 2022년 11월 08일(화) ~ 2022년 11월 09일(수) 접수시간 09:00 ~ 17:00 접수방법 인터넷 접수 (www.hanaw.com) 문의전화 하나증권㈜ (☎ 02-3771-3057, 3630) (8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항 ① 수요예측에 참여하고자 하는 국내기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 대표주관회사인 하나증권㈜에 본인 명의의 계좌가 개설되어 있어야 합니다. 대표주관회사인 하나증권㈜의 수요예측에 처음 참여하는 국내기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나증권 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다.② 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁 등을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다. 또한 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.③ 비밀번호 5회 입력 오류시 소정의 서류를 지참하여 하나증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호를 변경하여야 하오니 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신후 참여하시기 바랍니다.④ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다. 수요예측 마감시간 이후에는 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.⑤ 참가신청수량이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.⑥ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁 등을 각각 구분하여 접수해야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하여야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑦ 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기타 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하여야 합니다. 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁에 대해 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.⑧ 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주시기 바랍니다.⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권인수업무에관한규정」 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑩ 본 수요예측에 투자일임회사나 고위험고수익투자신탁, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 대표주관회사는 각각「증권인수업무에관한규정」제2조 제8호 마목, 사목, 아목에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 또한, 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁에 대하여 「증권 인수업무에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 증빙서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 벤처기업투자신탁이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑪ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다.⑫ 수요예측 참여시 의무보유를 확약한 기관투자자는 의무보유확약 기간이 종료된 후 1주일 이내에 매매개시일로부터 의무보유확약 기간까지의 일별 잔고내역서를 대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간동안 동 증권의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 만약 상기 서류를 제출하지 않거나 기일내에 제출하지 않을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하오니 유의하시기 바라며, 잔고증명서 및 거래내역서는 동 기준에 근거하여 제출해 주시기 바랍니다.⑬ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁계좌번호 및 계좌비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으니 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 해당 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑭ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 하나증권㈜ 홈페이지 「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용)」에서 확인하시기 바랍니다. (9) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다. (10) 물량배정방법확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.한편 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량 배정 시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.특히, 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모증권을 배정합니다.또한, 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 벤처기업투자신탁의 경우자산총액의 100분의10 이내 범위에서 물량을 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정수량에 미달하는 경우에는 의무배정수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.한편, 대표주관회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다. [자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정] ① 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것② 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것③ 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것 (11) 배정결과 통보대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 하나증권㈜ 홈페이지 (www.hanaw.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 하나증권㈜ 홈페이지 「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용) ☞ 배정결과조회」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다. (12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정물량에 합산하여 배정합니다.③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다. (13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적(유)주1) 거래실적(무) 건수 234 104 51 55 12 45 501 수량 57,488,000 16,255,000 10,216,000 6,044,000 9,900,000 121,000 100,024,000 경쟁률 74.18 20.97 13.18 7.80 12.77 0.16 129.06 주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (나) 수요예측 신청가격 분포 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적(유) 거래실적(무) 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 밴드상단 초과 1 5,000 - - - - - - - - - - 1 5,000 밴드 상위 75% 초과~100% 이하 2 2,000 - - 1 100,000 1 100,000 9 7,425,000 - - 13 7,627,000 밴드 상위 50% 초과~75% 이하 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 상위 25% 초과~50% 이하 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 중간값 초과~상위 25% 이하 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 중간값 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 하위 25% 미만~50% 이상 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 하위 50% 미만∼75% 이상 - - - - - - - - - - - - - - 밴드 하위 75% 미만~100% 이상 15 1,362,000 1 201,000 4 23,000 4 15,000 2 1,650,000 - - 26 3,251,000 밴드하단 미만 212 56,087,000 102 16,051,000 46 10,093,000 50 5,929,000 1 825,000 45 121,000 456 89,106,000 가격미제시 4 32,000 1 3,000 - - - - - - - - 5 35,000 합 계 234 57,488,000 104 16,255,000 51 10,216,000 55 6,044,000 12 9,900,000 45 121,000 501 100,024,000 주1) 인수인과 거래가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다. 주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다. 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다. 구 분 참여건수 기준 신청수량 기준 참여건수(건) 비율 신청수량(주) 비율 11,000원 초과 1 0.20% 5,000 0.00% 11,000 원 13 2.59% 7,627,000 7.63% 10,000 원 26 5.19% 3,251,000 3.25% 10,000원 미만 456 91.02% 89,106,000 89.09% 미제시 5 1.00% 35,000 0.03% 합 계 501 100.00% 100,024,000 100.00% (다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량 구 분 국내기관투자자 해외기관투자자 합 계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적(유) 거래실적(무) 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 6개월확약 1 825,000 - - - - - - - - - - 1 825,000 3개월확약 1 825,000 - - - - - - - - - - 1 825,000 2개월확약 - - - - - - - - - - - - - - 1개월확약 7 4,964,000 - - 1 825,000 - - - - - - 8 5,789,000 15일확약 38 3,148,000 2 831,000 - - - - - - - - 40 3,979,000 미확약 187 47,726,000 102 15,424,000 50 9,391,000 55 6,044,000 12 9,900,000 45 121,000 451 88,606,000 계 234 57,488,000 104 16,255,000 51 10,216,000 55 6,044,000 12 9,900,000 45 121,000 501 100,024,000 (라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜펨트론과 대표주관회사인 하나증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 8,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 8,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항 (단위: 주, 원) 구분 내용 모집 또는 매출 주식의 수 기명식 보통주 1,100,000 주 주당 모집가액 또는 매출가액주1) 예정가액 - 확정가액 8,000원 모집총액 또는 매출총액 예정가액 - 확정가액 8,800,000,000 원 청약단위 주2) 청약일 우리사주조합 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 15일(화) 일반청약자 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 16일(수) 기관투자자 개시일 2022년 11월 15일(화) 종료일 2022년 11월 16일(수) 청약증거금율 일반청약자 50.00% 기관투자자 0.00% 환불 및 납입일 2022년 11월 18일(금) ※ 우리사주조합 청약일: 2022년 11월 15일 (1일간)기관투자자 청약일 : 2022년 11월 15일(화) ~ 2022년 11월 16일(수) (2일간)일반청약자 청약일 : 2022년 11월 15일(화) ~ 2022년 11월 16일(수) (2일간)기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다. 주1) 주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 주당 확정공모가액을 8,000원으로 최종 결정하였습니다. 주2) 청약단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자는 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (6) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 주3) 청약증거금① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2022년 11월 18일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(2022년 11월18일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 11월 18일(금) 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2022년 11월 18일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주4) 청약사무취급처① 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점② 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점 나. 모집 또는 매출의 절차 구 분 일 자 방 법 수요예측 안내 공고 2022년 11월 08일 (화) 인터넷 공고 (주1) 모집 또는 매출가액 확정의 공고 2022년 11월 11일 (금) 인터넷 공고 (주2) 일반청약 공고 2022년 11월 15일 (화) 한국경제신문 배정 공고 2022년 11월 18일 (금) 인터넷 공고 주1) 수요예측 안내공고, 모집 또는 매출가액 확정공고, 배정 공고는 대표주관회사인 하나증권㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 주2) 모집 또는 매출가액 확정의 공고는 대표주관회사인 하나증권㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음하며, 2022년 11월 15일자 한국경제신문에 공고되는 청약공고 시 함께 공고합니다. 주3) 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 배정일에 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대해선 배정을 받지 못합니다. 주4) 상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있습니다. 다. 청약에 관한 사항(1) 일반 사항 모든 청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.※ 청약사무취급처: 하나증권㈜ 본ㆍ지점 (2) 일반청약자 청약일반청약자는 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약사무취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자의 청약가능시간은 다음과 같으며 해당 시간 이후로는 청약이 불가하오니 투자자 여러분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다. [일반청약자의 청약가능시간] 구 분 일반청약자 청약가능 시간 하나증권㈜ 본ㆍ지점 내점 또는지점 유선 청약시,HTS 및 홈페이지를 통한 청약시 2022년 11월 15일(화) ~ 11월 16일(수)(08:00 ~ 16:00) (3) 기관투자자의 청약수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '기관청약'이라 함)은 2022년 11월 15일(화) ~ 11월 16일(수)에 하나증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2022년 11월 18일(금) 13시까지 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. ※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.※「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 발행회사 또는 대표주관회사의 이해관계인 및 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 대표주관회사에게 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. (4) 일반청약자의 청약 자격일반청약자 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 향후 청약자격의 변경이 있는 경우 대표주관회사인 하나증권㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)를 통하여 고지할 계획입니다. [하나증권㈜ 일반청약자 청약자격] 구분 내용 청약자격 청약초일 전일까지 청약가능한 주식계좌 개설 고객단, 다음의 계좌는 청약 당일 계좌개설 후 공모주 청약이 가능합니다.① 비대면 개설 계좌② 근거계좌를 통한 비대면(온라인) 상품계좌 청약방법 ① 지점 내방청약② 온라인청약 (홈페이지 및 HTS, MTS)③ 유선 및 ARS 우대고객기준 구분 기준평점 등급 평점적용방법의 자세한 내용은 하나증권㈜ 홈페이지(www.hanaw.com) ☞ 화면 상단 "고객지원" ☞ 화면 좌측 "서비스안내/통합우대고객서비스"에서 참고하시기 바랍니다. 우대고객 10,000점 HANA VIP 3,000점 VIP 1,000점 HANA FAMILY 일반고객 500점 이상 FAMILY 500점 미만 GREEN 청약증거금률 50% 청약수수료 구분 등급 HANA VIP VIP HANA FAMILY FAMILY GREEN 청약 한도 200% 200% 200% 100% 100% 지점 내방 및유선 청약 수수료 면제 면제 면제 4,000원 4,000원 온라인 및 ARS청약 수수료 면제 면제 면제 2,000원 2,000원 주) 금번 청약은 중복청약 및 이중청약이 불가합니다. (5) 일반청약자의 청약단위 [하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율] 구분 일반청약자 배정물량 최고청약한도 청약증거금율 일반청약자 275,000 주 주) 50.00% 주) 하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 27,000 주□ 일반그룹의 청약한도 : 13,000 주청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(5) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다. 【하나증권㈜의 일반청약자 청약단위】 청약증권수 청약단위 500 주 이하 50 주 500 주 초과 ~ 1,000 주 이하 100 주 1,000 주 초과 ~ 10,000 주 이하 500 주 10,000 주 초과 1,000 주 (6) 청약이 제한되는 자 아래 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다. [청약이 제한되는 자] ④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합: 총 공모주식의 4.55%(50,000주)를 우선배정합니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.45%(775,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.0% (275,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다.⑥ 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.(2) 배정방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 발행회사와 대표주관회사가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이배정합니다. ① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량(우리사주 잔여주식)을 공모주식의 5%내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.④ 금번 IPO는 일반청약자에게 275,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 137,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다.⑤ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 균등하게 배정하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑥ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약주식수에서 균등배정분 배정수량을 차감한 잔여 청약주식수(이하 "비례배정분 청약주식수")를 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약주식수를 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입 등 잔여 주식이 최소화되도록 배정합니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 최종 배정 주식수보다 작은 경우 개별 청약자의 청약 주식수까지 배정됩니다.⑦ 최종 배정 결과 개별 청약자의 추가납입이 필요한 경우, 납입일(2022년 11월 18일) 12:00까지 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 추가납입을 신청하여야 하며, 추가납입을 하지 않는 경우 청약 증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생하는 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 한편, 추가납입이 발생한 경우, 별도의 자동출금 절차는 없으며, 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 신청하여 추가납입을 하여야 함에 유의하시기 바랍니다. ⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.) 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (3) 배정결과의 통지일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2022년 11월 18일(금) 대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다. 마. 투자설명서 교부에 관한 사항 (1) 투자설명서의 교부 2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (기관투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 동법 시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면 또는 유선으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 본 주식에 투자하고자 하는 투자자(『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 합니다.대표주관회사인 하나증권㈜는 청약자가 실명자임을 확인한 후 투자설명서를 교부하고 투자설명서 교부 사실을 확인한 후 청약을 접수하여야 합니다. 단,『자본시장과금융투자업에관한법률』 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의해 투자설명서 교부 의무가 면제되는 대상인 전문투자자, 수령거부 의사를 자본시장법 시행령 제132조에 의거한 서면 또는 유선 등의 방법으로 표시한 자, 회계법인, 신용평가업자, 기타 전문가 등은 제외합니다.투자설명서 교부 의무가 있는 인수인인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜펨트론는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다.① 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조』에 의거 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.② 투자설명서를 교부받지 않거나, 수령거부의사를 표시하지 않을 경우 청약에 참여할 수 없습니다. (2) 투자설명서의 교부 방법가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우 [하나증권㈜ 투자설명서 교부방법] 구분 교부방법 비고 영업점 내방 주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다. - 온라인(홈페이지 및HTS, 모바일) 공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다. - 유선 및 ARS 당사 홈페이지(www.hanaw.com)에서 투자설명서를 교부받은 후 청약이 가능합니다. - 나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다. (3) 투자설명서 교부 의무의 주체「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜펨트론과 대표주관회사인 하나증권㈜에 있습니다.다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조(설명의무 등)1. (생략)2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하 생략) 바. 청약증거금의 대체, 반환 및 주금납입일반청약자 청약증거금은 주금납입기일(2022년 11월 18일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2022년 11월 18일)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2022년 11월 18일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2022년 11월 18일)에 주금납입금으로 대체됩니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.대표주관회사는 청약자의 주금납입금을 납입기일에 [하나은행 한남동지점]에 납입합니다. 사. 기타사항(1) 신주의 배당기산일본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2022년 1월 1일입니다.(2) 주권교부에 관한 사항① 주권교부예정일 : 청약결과 증권배정 확정시 대표주관회사가 공고합니다.② 주권교부장소 : 각 해당 청약사무취급처에서 교부합니다.③ 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 '전자증권법')이 2019년 09월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 증권에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 증권의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주권의 권리를 전자등록하는 방법으로 증권을 발행할 예정입니다.따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 증권이 전자등록되는 방법으로 증권이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 증권에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항전자증권법 제35조 제2항에 따라 전자등록주식은 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다. (4) 신주인수권증서에 관한 사항금번 코스닥시장 상장 공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.(5) 정보이용제한 및 비밀유지대표주관회사인 하나증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 안됩니다.(6) 주권의 매매개시일주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다. (7) 청약이 제한되는 자 아래 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다. [청약이 제한되는 자] ④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인 2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다. 3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자 4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자 5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등 (8) 한국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항당사는 2022년 05월 25일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2022년 08월 25일 한국거래소로부터 주식의 분산요건 충족 등 '사후 이행사항'을 제외하고 상장예비심사 승인을 받았습니다. 하지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.(9) 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.(10) 기타본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 당해 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서의 기재사항 중 일부가 청약일전까지 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 5. 인수 등에 관한 사항 가. 인수방법에 관한 사항[인수방법: 총액인수] 인수인 인수주식의 종류 및 수 인수조건 구분 명칭 주소 대표주관회사 하나증권㈜ 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 기명식 보통주 1,100,000 주 총액인수 주1) 대표주관회사인 하나증권㈜가 전체 공모물량의 100%(1,100,000 주)를 총액인수하며, 기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 하나증권㈜가 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다. 나. 인수대가에 관한 사항 구분 인수인 금액 비고 인수수수료 하나증권㈜ 271,920,000원 주1) 주1) 인수수수료는 확정공모가액인 8,000원 기준으로 산정한 총 공모금액 및 상장주선인 의무인수금액을 합한 금액 (9,064,000,000원)의 3.00%에 해당합니다. 주2) 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변동될 수 있으며, 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다. 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수"라 한다)금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜가 ㈜펨트론의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비 고 하나증권㈜ 기명식보통주 33,000 주 264,000,000 원 코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분 주1) 상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 주2) 상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜과 발행회사인 ㈜펨트론이 협의하여 결정한 확정공모가액 8,000원 기준입니다. 주3) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분 (33,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. 상장주선인의 의무인수 관련 코스닥시장 상장규정은 아래와 같습니다. 「코스닥시장 상장규정」 제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조 제1항 제3호 마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것 라. 기타의 사항(1) 회사와 인수인 간 특약사항당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나증권㈜와 체결한 총액인수계약서에 따라, 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 1년 간 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 본 계약서에 의한 공모주식을 대표주관회사에게 매각하는 것 이외로 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 증권을 발행하거나 직·간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 코스닥시장 상장규정에 따라 상장예비심사 신청 시 제출한 의무보유확약서에 의거하여, 그 소유 주식을 의무보유 확약한 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하며, 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위의 확약서에 정하는 바에 따릅니다.(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계대표주관회사인 하나증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다. [증권 인수업무 등에 관한 규정] 제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내 법인을 포함한다.이하 같다)② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구[후략] (3) 초과배정옵션당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정옵션 계약을 체결하지 않았습니다.(4) 최대주주 등의 지분에 대한 보호예수당사는「코스닥시장 상장규정」에 따라 최대주주 등의 지분에 대하여 상장 후 6개월 간 의무보유예탁의무가 발생하였으며, 최대주주 등 중 최대주주 와 특수관계자 1인(주식회사 덕인, 펨트론 유영웅 대표이사)의 보유주식에 대하여 상장 후 30개월간의 의무보유(의무보유 6개월에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주에 해당하여 24개월 추가 조치)를 실시하였습니다. 또한 최대주주 외 특수관계자 1인(주식회사 덕인, 펨트론 유영웅 대표이사)은 이외에 자발적 의무보유 6개월을 추가로 확약하였습니다.또한 최대주주 등 중 최대주주의 특수관계자 7인(주식회사 펨트론의 임원)의 보유주식에 대하여 상장 후 24개월간의 의무보유(의무보유 6개월에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주에 해당하여 18개월 추가 조치)를 실시하였습니다. 또한 최대주주 등 중 최대주주의 특수관계자 1인(주식회사 펨트론의 관계회사 임원)의 보유주식에 대하여 상장 후 12개월간의 의무보유(의무보유 6개월에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주에 해당하여 6개월 추가 조치)를 실시하였습니다. 이에 따라 한국거래소에 상장예비심사신청서 제출 및 심사과정에서 의무보유확약서를 제출하였으며, 상장예비심사 승인 후 예탁결제원이 발행한 의무보유증명서를 제출한 바 있습니다.당사 최대주주의 지분은 의무보유기간(최대 30개월) 동안 그 소유주식을 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다. 또한 최대주주 등 중 최대주주 와 특수관계자 1인(주식회사 덕인, 펨트론 유영웅 대표이사)은 최대주주의 자발적 의무보유(상장후 31개월부터 36개월까지 6개월간) 기간은 인수인인 하나증권(주)에서 별도의 처리를 통해 지분 매도, 인출, 양도 등 불가하도록 매도제한 설정하였습니다.(5) 일반청약자의 환매청구권금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하지 않습니다.(6) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다. (7) 인수인의 투자 내역 발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 확정공모가액8,000원과의 괴리율은 110.5% 입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 확정공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 8,000원 3,800원 110.5% - 주1) 확정공모가액과의 괴리율은 '( 확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜ 의 지분율은 5.51%이고, 동사는 동규정 제15조제4항제2호 단서에 따라 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」제2조제1항에 따른 벤처기업으로 해당사항이 없습니다. 【증권 인수업무 등에 관한 규정】 제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2021. 6. 17>1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다) <개정 2018. 4. 19, 2018. 8. 31, 2022. 2. 24>② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다. <개정 2022. 2. 24>④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다. <개정 2018. 8. 31, 2019. 8. 14>1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구 <개정 2018. 8. 31, 2019. 8. 14>⑤ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 보유하고 있는 발행회사의 주식등 중 다음 각 호의 요건을 충족하는 주식등은 금융투자회사가 보유한 것으로 보지 아니 한다.1. 기업공개의 경우 : 주식등의 취득일이 상장예비심사신청일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우 <개정 2019. 9. 11, 2022. 2. 24>2. 장외법인공모의 경우 : 주식등의 취득일이 장외법인공모를 위한 대표주관계약체결일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록(또는 보호예수)하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우 <신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>⑥ 금융투자회사는 제5항의 확약서를 대표주관계약 체결일(대표주관계약을 체결한 이후 주식등을 취득한 경우에는 취득일)로부터 5 영업일 이내에 협회에 제출하여야 하며, 기업공개 또는 장외법인공모 이전에 해당 확약내용에 변경이 발생하는 경우 협회에 지체없이 신고하여야 한다. <신설 2015. 12. 15>⑦ 제5항의 주식등을 발행한 발행회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 다음 각 호의 기간동안 한국예탁결제원에 해당 주식등을 지체없이 의무보유등록(또는 보호예수)하고, 한국예탁결제원이 발행한 증명서를 의무보유등록일(또는 보호예수일)로부터 10 영업일 이내에 협회에 제출하여야 한다.1. 기업공개의 경우 : 한국거래소 상장일로부터 6개월간2. 장외법인공모의 경우 : 장외법인공모 주식의 발행일로부터 6개월간<신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>⑧ 제7항에 불구하고 금융투자회사는 법령상의 의무 이행 등을 위하여 협회가 필요하다고 인정하는 경우 의무보유등록을 취소하거나 보호예수된 주식등을 인출할 수 있다. <신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>[전문개정 2013. 11. 29] 제15조(불건전한 인수행위의 금지) ① 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 대표주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 대표주관회사 업무의 공정한 수행 및 이해상충 방지 등을 위한 내부통제기준을 제정ㆍ운영하여야 한다.② 금융투자업규정 제4-19조제4호에서 "협회가 정한 기준"이란 제5조 또는 제12조에서 정한 사항을 충족하는 것을 말한다.③ 금융투자업규정 제4-19조제6호에서 "협회가 정한 기준"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <개정 2016. 12. 13>1. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수회사는 다음 각 목의 사항이 기재된 인수업무조서를 작성할 것. 다만, 대표주관 업무를 수행하지 아니한 인수회사의 경우 인수업무와 관련된 사항에 한하여 작성한다.가. 기업실사 관련 사항나. 공모희망가격 산정경과 및 산정방법 등에 관한 사항다. 수요예측등 관련 사항 <개정 2016. 12. 13>라. 공모가격 산정, 물량배정 및 청약에 관한 사항마. 자신 및 자신의 이해관계인의 발행회사 주식등의 보유 현황 등 발행회사와의 이해관계에 관한 사항바. 자신 및 자신의 이해관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식 등의 처분제한 등에 관한 사항사. 내부통제기준 준수 여부아. 그 밖에 대표주관회사 또는 인수회사가 필요하다고 인정하는 사항2. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수회사는 제1호에 따른 인수업무조서와 제1호 각 목의 어느 하나와 관련된 자료를 해당 발행회사가 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에 상장된 날부터 3년 이상의 기간 동안 보관할 것④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다. <개정 2021. 6. 17>가. 「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다) <신설 2021. 6. 17>나. 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업 <신설 2021. 6. 17>다. 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업 <신설 2021. 6. 17>라. 그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다) <신설 2021. 6. 17>1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업 <신설 2021. 6. 17>2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업 <신설 2021. 6. 17>3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 15)이상 보유하고 있는 경우 <개정 2021. 6. 17>4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우 <신설 2015. 12. 15>⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다. <개정 2015. 12. 15>⑦ 제6항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제13조제3항제1호 또는 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제2호에 따라 취득하는 외국 기업이 발행하는 주식은 제4항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다. <개정 2022. 2. 24><전문개정 2013. 11. 29> II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은 「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다. 1. 액면금액 제6조【일주의 금액】 주식 일주의 금액은 금 500원으로 한다. 2. 주식에 관한 사항 제5조【회사가 발행할 주식의 총수】 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다. 제8조의2【주식 등의 전자등록】 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제9조【주식의 종류】 ① 회사가 발행하는 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2【우선주식의 수와 내용】 ① 회사는 이익배당에 관한 우선주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행할 우선주식은 의결권 있는 것으로 하고, 그 수는 발행주식 총수의 4분의1 범위 이내로 한다. ③ 우선주식에 대하여는 우선배당한다. 우선주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상 20% 이내에서 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년내의 범위에서 발행 시 이사회의 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에 종류주식 1주를 보통주식 1주로 전환한다. 다만, 이사회의 결의로 전환비율을 정할 수 있다. 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장될 수 있다. ⑦ 제6항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑧ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 무상증자시의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 한다. ⑨ 우선주식의 내용 중 본 정관에서 달리 정하지 아니한 사항은 발행 시에 이사회가 결정한다. 제9조의3【상환주식의 수와 내용】 ① 회사는 제9조2에 의한 우선주식을 『상법』 345조에 따라 이익으로 소각할 수 있는 조건을 붙여 발행할 수 있다.(이하 이러한 주식을 “상환주식”이라 한다.) ② 상환주식의 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위 내에서 발행 시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ③ 상환기간은 상환주식의 발행 후 1년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. ④ 상환주식의 상환방법은 회사가 주주로부터 상환청구를 받으면 그러한 청구일로부터 1개월 이내에 회사가 주주로부터 주권을 제출받고 상황가액을 주주에게 지급하여 상환한다. ⑤ 상환주식의 상환은 회사에 배당가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 상환청구가 있음에도 상환되지 아니하거나 우선배당을 받지 못한 경우에는 상환 및 배당이 완료될 때까지 상환기간이 연장되는 것으로 한다. ⑥ 상환주식의 내용 중 본 정관에서 달리 정하지 아니한 사항은 발행 시에 이사회가 결정한다. ⑦ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제9조의4【전환주식의 수와 내용】 ① 우선주식의 주주는 발행일로부터 1년이 경과하면 우선주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. 전환주식의 주주가 전환청구를 하는 경우 회사는 그 즉시 해당 주주에 대하여 해당 전환주식에 대한 신주식의 주권을 교부하고 미지급한 배당이익을 지급하여야 한다. ② 제1항에 따라 발행되는 전환주식의 전환청구기간은 발행 후 1년이 경과한 날로부터 10년까지로 하며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환한다. 다만 존속기간 중 소정의 배당이 완료될 때까지 존속기간을 연장할 수 있다. ③ 전환주식의 전환조건은 전환주식 1주를 보통주식 1주로 전환하는 것을 원칙으로 하되, 전환주식 발행 시 이사회가 정한다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑤ 전환주식에 대하여 본 정관에서 달리 정하지 아니한 사항은 발행 시 이사회가 결정한다. 제9조의5【상환전환우선주식】 회사는 제9조의3 내지 제9조의4의 성격을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있다. 3. 의결권에 관한 사항 제26조【주주의 의결권】 주주의 의결권은 의결권 있는 주식1주마다 1개로 한다. 제27조【상호주에 대한 의결권 제한】 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제28조【의결권의 불통일행사】 ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다. 제29조【의결권의 대리행사】 ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리인을 증명하는 서면【위임장】을 제출하여야 한다. 4. 신주인수권에 관한 사항 제10조【신주인수권】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의16에 의하여 주식예탁증서【DR】 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 『상법』 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 10. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 『중소기업창업지원법 및 벤처기업육성에 관한 특별법』에 의하여 조성된 창업지원 기금의 관리기관이 출자하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신수인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 5. 주식매수선택권에 관한 사항 제11조【주식매수선택권】 ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 『상법』 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과 연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다. ④ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑤ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 『상법 시행령』 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ⑥ 제3항의 규정에 불구하고 『상법』 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 3년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑨ 주식매수선택권의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상이어야 한다. 주식매수선택권의 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가액 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 『상속세 및 증여세법 시행령』 제54조의 규정을 준용하여 평가한 주식의 시가 나. 주식의 권면액 2. 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실 질가액 ⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 6. 배당에 관한 사항 제12조【신주의 배당기산일】 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신 주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다 제54조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우【준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다】에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. III. 투자위험요소 1. 사업위험 가. COVID-19로 인한 사업 불확실성 위험COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나, 최근 COVID-19 변이 바이러스 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 신종 'COVID-19'은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 01일 발생하여 확산 중인 급성 호흡기 질환으로 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 전방위적인 경기 침체 상황을 겪고 있습니다. COVID-19에 대응하기 위해 주요국 정부는 경기부양책을 실시함으로써 글로벌 경제는 예상보다 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 그러나 오미크론 등 변이 바이러스의 확산으로 인해 백신 보급에도 불구하고 팬데믹이 예상보다 장기화되고 글로벌 경기침체 역시 지속될 수 있다는 우려가 여전히 높은 상황입니다.국제통화기금(IMF)의 2021년 10월 세계경제전망 보고서에 따르면, COVID-19 확산에 따른 실업률 상승 및 소비 급감과 세계 상품교역량의 감소로 제조업의 생산 차질이 겹치며 2020년 세계 경제성장률은 -3.1%를 기록한 것으로 집계되었습니다. COVID-19로 인한 경기침체는 전세계에서 모두 나타나고 있는 현상이며 특히, 2020년 경제성장률은 선진국의 경우 -4.5%, 신흥개도국의 경우 -2.1%로 선진국을 중심으로 높은 경제성장률 하락을 보인 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으며, 각국 정부의 정책에 힘입어 글로벌 경제는 예상보다 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 이에 따라 2021년에는 6.1% 성장한 것으로 나타나며, 2022년에는 3.6%, 2023년에는 3.6%의 경제성장률을 보일 것으로 전망됩니다. [글로벌 경제 성장률 전망] (단위: %) 구분 2021년 2022년 2023년 '22.01. 발표 '22.04. 발표 조정폭 '22.01. 발표 '22.04. 발표 조정폭 세계 +6.1% +4.4% +3.6% -0.8%p +3.8% +3.6% -0.2%p 선진국 +5.2% +3.9% +3.3% -0.6%p +2.6% +2.4% -0.2%p 미국 +5.7% +4.0% +3.7% -0.3%p +2.6% +2.3% -0.3%p 유로존 +5.3% +3.9% +2.8% -1.1%p +2.5% +2.3% -0.2%p 일본 +1.6% +3.3% +2.4% -0.9%p +1.8% +2.3% +0.5%p 영국 +7.4% +4.7% +3.7% -1.0%p +2.3% +1.2% -1.1%p 캐나다 +4.6% +4.1% +3.9% -0.2%p +2.8% +2.8% - 신흥개도국 +6.8% +4.8% +3.8% -1.0%p +4.7% +4.4% -0.3%p 중국 +8.1% +4.8% +4.4% -0.4%p +5.2% +5.1% -0.1%p 인도 +8.9% +9.0% +8.2% -0.8%p +7.1% +6.9% -0.2%p 러시아 +4.7% +2.8% -8.5% -11.3%p +2.1% -2.3% -4.4%p 브라질 +4.6% +0.3% +0.8% +0.5%p +1.6% +1.4% -0.2%p (자료) IMF World Economic Outlook (2022.04) 또한, 한국은행이 2022년 5월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP는 2021년에 전년 대비 +4.0%를 기록하였으며 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 2022년 +2.7%, 2023년에는 +2.4% 수준을 나타낼 것으로 추정됩니다. 국내 경기는 글로벌 경기개선에 힘입어 수출과 투자 중심으로 회복세를 이어가겠으나, 민간소비 개선 지연으로 회복세는 완만할 것으로 예상됩니다. [한국은행 국내 경제성장 전망] 구분 2021년 2022년(E) 2023년(E) 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 연간 GDP +4.0% +2.8% +2.5% +2.7% +2.3% +2.5% +2.4% 민간소비 +3.6% +3.9% +3.5% +3.7% +3.1% +2.3% +2.7% 설비투자 +8.3% -5.4% +2.6% -1.5% +6.4% -2.1% +2.1% 지적재산생산물투자 +4.0% +4.7% +3.3% +4.0% +3.4% +3.9% +3.7% 건설투자 -1.5% -3.4% +2.2% -0.5% +3.9% +1.5% +2.6% 상품수출 +10.0% +5.8% +1.1% +3.3% +0.6% +3.6% +2.1% 상품수입 +11.9% +5.3% +1.5% +3.4% +2.4% +2.4% +2.4% (자료) 한국은행 경제전망보고서(2022.05) 전 세계적인 노력에도 불구하고 COVID-19의 장기화 가능성을 배제할 수 없으며, 변이 바이러스의 확산으로 사태가 다시 악화되는 변수가 생길 수 있습니다. 다만, 이와 같은 상황 속에서 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 내면서, 경제가 안정화되도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되고 있으며 한국의 경우에도 2022년 5월 2일부로 실외에서는 마스크 착용 의무가 해제되고, 점진적인 일상회복으로 접어드는 등 경기회복세가 강화되고 있으나, 오미크론 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 나. 전방산업 위험 당사의 실적은 전방산업인 SMT, 반도체, 2차전지 시장의 영향을 크게 받고 있습니다. SMT검사장비시장의 규모는 2021년에 6억 6,000만 달러로 평가되었으며, 2031년까지 10억 9백만 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 또한 글로벌 반도체 패키징 시장규모는 2020년 304억달러에서 오는 2026년까지 연평균 8% 성장해 475억달러를 기록할 것으로 전망하고 있으며, 이차전지의 대표주자인 리튬이차전지는 '25년경에는 메모리반도체 시장규모를 넘어서는 1,600억달러 수준으로 성장할 것으로 전망입니다. 이러한 전방시장의 성장성은 향후 당사의 매출 실적에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 다만, 이러한 시장조사기관의 전망에도 불구하고 전방산업의 성장률이 향후에도 꾸준히 지속될 수 있을지에 대한 불확설성이 존재하며, 특히 대내외적 변수 등 불확실성으로 인하여 전방산업의 시장전망이 악화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 현재 당사의 주력 제품은 표면실장기술(SMT), 반도체, 2차전지 공정에서 외형적인 제조 불량 여부를 검사하는 3D 비전 검사장비입니다. 반도체 및 2차전지 산업은 제품의 수명주기가 짧고 지식 집약적이며 막대한 시설투자가 요구되는 자본 집약적 산업입니다. 최근 반도체를 포함한 다양한 분야에서 수요가 공급을 추월하는 양상을 보이고 있어 제품 및 부품단의 수급부족이 발생하고 있는 상황입니다. 이로인한 제조사들의 신규 설비투자로 인해, 제조 라인에 투입되는 신규 장비 및 완성된 제품에 대한 패키징, 검사 등 후공정 장비에 대한 수요 또한 확대되고 있습니다. 당사 장비의 응용처별 시장 전망은 다음과 같습니다. - SMT 장비 시장 SMT검사장비시장의 규모는 2021년에 6억 6,000만 달러로 평가되었으며, 2031년까지 10억 9백만 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 2021-2031년 동안 연평균 4.3% 이상의 성장이 예상됩니다. 글로벌 SMT검사장비 출하 대수는 2021년 8,112대에서 2031년 12,025대까지 연평균 4% 수준으로 성장할 것으로 전망됩니다. SMT검사장비 시장의 성장 요인은 소비재 제품군의 수요증가, 고품질 전자 부품군의 수요증가, EMS(Electronics Manufacturing Service/ 전자제품 생산전문기업)의 효율성 향상과 관련한 수요와 자동차 전자 제품의 검사장비에 대한 수요증가 등을 꼽을 수 있습니다. 특히, SMT시장 중 3D AOI 시스템 시장은 생산품질 제고 요구가 강화되고 있는 현 시점에서 자동차 전장, 대형 EMS 그리고 반도체 백엔드 업체들로부터 선택되는 비중이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. [SMT 검사장비 시장규모/판매대수 전망] smt 검사장비 시장규모.jpg smt 검사장비 시장규모 (출처 : TRANSPARENCY MARKET RESEARCH 2022 (Global Industry Analysis, Size, Share, Growth, Trends, and Forecast, 2021-2031) SMT 검사장비의 전방시장은 산업 초기의 모바일, 스마트폰 시장에서, 이후 자동차 전장 시장, 5G 통신네트워크, 가전, 반도체 패키징시장으로 확대되고 있습니다. 스마트폰 시장은 5G 스마트폰 시장의 본격적인 개화로 인해 관련 칩셋 물량 증가에 대응하기 위한 글로벌 업체들이 대대적인 투자가 2024년까지 이어질 것으로 예측됩니다. 또한 자동차 전장부품 시장은 본격적인 전기차 수요 증가로 인해, 3D AOI를 선택하는 비중이 점차 증대되고 있습니다. 또한 최근 IoT 기술이 접목된 가전시장에서도 과거 2D AOI에서 3D AOI 수요가 많아지고 있습니다. 가전업체들의 제품 차별화로 인해 가전제품의 제품들도 점차 보드에 패키징모듈 장착, 부품 및 자재의 밀접화 수요가 증가하고 있는 것으로 판단됩니다. 디스플레이 향으로는 미니/마이크로LED 관련한 3D AOI 검사 수요가 발생하고 있는 것으로 파악됩니다. 특히, 미니LED는 기존 LED보다 얇고 가벼우면서 명암비가 크게 개선되는 효과가 있다는 점에서 TV, 스마트폰등의 디스플레이에 채용이 확대되고 있습니다. 이러한 디스플레이용 미니LED는 대형 보드에 수십만개의 미니LED가 제대로 색상을 구현하는지에 관한 검사가 필요히며, 이로 인해 3D AOI 검사 수요가 발생하고 있는 추세입니다. 이 외에도, Press-Fit Pin 검사장비, UV 코팅 검사장비, 웨이퍼 범프, WireBonding 검사장비 등 다양한 분야에서 SMT 검사 방식, 특히 3D AOI 검사 장비의 사용이 확대되고 있는 추세입니다. -반도체 검사장비 시장 당사의 반도체검사장비는 반도체 Wafer Bump 및 Wire Bonding검사기입니다. Wafer Bump검사를 세분화하면 FC-BGA Bump Solder검사, FC-BGA Bump Coining & Pre-coat검사,이물(FM)검사, FC-BGA Bump Metal Mask검사를 수행합니다. 당사의 Wire Bonding에 응용되는 검사기는 Wire유.무, 루프높이, Wire손상, 접합 유.무, Wire손상(단선,손상,들림,겹침)에 대한 검사장비입니다. 반도체 패키징 시장규모는 지난해 2020년 304억달러에서 오는 2026년까지 연평균 8% 성장해 475억달러를 기록한다고 전망하고 있습니다. 이는 전기차 및 자율주행차, AI 반도체 등으로 인한 반도체 수요 증가가 큰 요인을 차지하고 있습니다. [반도체 패키징 시장규모 전망] 반도체패키징 시장규모 전망.jpg 반도체패키징 시장규모 전망 (출처 : Yole Developpement 2021 (Status of the Advanced Packaging Industry : Market and Technology Report 2021)) -이차전지 검사장비 시장 4차 산업혁명에 따른 에너지의 편리한 사용을 극대화할 수 있는 모바일화로 인해 이차전지는 미래 유망산업에 있어 단순한 부품이 아닌 초연결을 위한 핵심으로 부각되고 있습니다. 이차전지 시장은 IoT기기, 전기차 등의 물류의 전장화, 증가하는 친환경 신재생에너지 저장분야의 핵심 주력산업으로 부상하고 있습니다. 많은 산업전망,분석 기관들은 이차전지 시장의 전망을 매우 낙관적으로 분석하고 있습니다. 이에 따른 장비업체들의 많은 수혜가 예상됩니다. 이차전지는 4차 산업혁명의 전장화, 초연결화의 핵심 동력원으로서, 그 영역이 기존 모바일 IT기기를 넘어, 전기차(EV), E-mobility, 로봇, 에너지저장장치(ESS) 등으로 급속도의 확장이 예상됩니다. 이차전지의 대표주자인 리튬이차전지는 '25년경에는 메모리반도체 시장규모를 넘어서는 1,600억달러 수준으로 성장할 것으로 전망입니다. 세계 리튬이차전지시장은 모바일 IT용에서 EV, ESS 등 시장 확대로 인해 '20년 대비 7.6배 이상의 급격한 속도로 증가하여, '30년에는 3,500억달러 이상 규모로 성장할 것으로 전망입니다. [세계 리튬이차전자 시장전망] 세계 리튬이차전지 시장전망.jpg 세계 리튬이차전지 시장전망 (출처 : SNE 리서치 2020 (리튬이차전지 주요 소재 업체 심층 분석 보고서)) 다만, 상기의 시장조사기관의 전망에도 불구하고 전방산업의 성장률이 향후에도 꾸준히 지속될 수 있을지에 대한 불확설성이 존재합니다. 특히, 전방시장인 전자부품 시장의 환경 변화, 신규 Capex 투자규모 및 사업전략 변경 등의 영향으로 인하여 전방산업의 시장전망이 악화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 다. 목표시장 내 경쟁심화에 따른 위험 당사 사업 전방시장의 고객들은 장비 제작 시 정보 보안, 기술의 난이도 등을 고려해 공정별 최대 2~3개 업체로 납품 장비사 수를 제한하기 때문에 응용처별로 일부 업체가 과점시장 양상을 보이고 있습니다. 당사 장비 매출 중 가장 높은 비중을 차지하는 SMT 공정 검사장비의 경우 최초로 3D AOI를 개발한 고영테크놀로지가 글로벌 시장 선두를 유지하고 있습니다. 또한 FC-BGA & BUMP 검사 분야에서 향후 시장 성장 및 기술 경쟁이 모두 높아질 것으로 전망하고 있습니다. 다만 검사장비는 고객사 제품의 결함을 파악하여 품질 불량을 미연에 해결하고 생산 수율을 높이는 장비인 만큼 기술력과 더불어 신뢰성이 보장되어야만 고객사에 장비를 공급할 수 있어 신규 장비 제조업체의 진입장벽이 높은 일종의 Closed Market 입니다.그럼에도 불구하고 당사 제품이 지속적으로 변동하는 고객사 사양을 충족시키는데 실패하거나, 기술 트렌드에 선제적으로 대응하지 못하는 등 장비의 경쟁력이 떨어진다면, 당사는 기술력과 신뢰도가 중요한 동 시장에서의 핵심 경쟁력을 상실하며 영업활동에 어려움을 겪을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사 사업 전방시장의 고객들은 장비 제작 시 정보 보안, 기술의 난이도 등을 고려해 공정별 최대 2~3개 업체로 납품 장비사 수를 제한하기 때문에 응용처별로 일부 업체가 과점시장 양상을 보이고 있습니다. 당사의 핵심 응용처별 경쟁사 현황은 다음과 같습니다. - SMT 공정 검사장비 당사 장비 매출 중 가장 높은 비중을 차지하는 SMT 공정 검사장비의 경우 최초로 3D AOI를 개발한 고영테크놀로지가 글로벌 시장 선두를 유지하고 있습니다. 당사의 제품은 경쟁사의 장비에 비해 검사방식 및 속도 등은 유사하나 가격이 저렴하며, 2D+3D조명 이용 기술로 실사같은 이미지를 구현하는 장점이 있습니다. 또한, 당사의 제품은 정밀도(반복도)면에서 우위를 보이고 있으며, 모아레 원천기술을 이용하여 경면(거울면) 및 작고 근접한 부품 검사가 용이합니다. 이 때문에, 일반 적인 장비가 패키징 분야에 한정하여 적용되는 데 비하여 당사장비는 초정밀반도체 패키징분야까지 적용 가능하여 우위를 보입니다. 당사가 추정한 당사 SMT 검사장비의 시장규모와 경쟁사의 시장점유율은 다음과 같습니다. 【당사 SMT 검사장비 주요경쟁사 시장점유율(2021년)】 (단위: 백만원, %) 매출액 점유율 비고 시장규모 759,851 - 출처 : Transparency Market Research - 2022 Global SMT Inspection Equipment Market Size 펨트론 44,523 5.86% 2021년 SMT검사장비 매출액 고영 247,301 32.55% 2021년 전사 매출액 주) 매출액은 각사 사업보고서 출처- 반도체 공정 검사장비 반도체 공정 검사장비는 크게 FC-BGA, BUMP 검사장비와 Wire Bonding 검사장비로 구분할 수 있습니다. FC-BGA, BUMP 경쟁사로는 인텍플러스, ICOS, STI 등이 있으며, Wafer의 경우 CAMTEK, ONTO가 있습니다. FC-BGA & BUMP와 Wire Bonding은 각각 칩과 기판에 전기가 흐를 수 있는 도선을 연결하는 하나의 방식입니다. Wire Bonding은 칩과 기판을 연결하는 고전적 방식으로 가느다란 금속선을 통해 칩을 기판에 직접 연결하는 기법입니다. FC-BGA는 전도체인 솔더볼 혹은 BUMP를 칩과 기판 사이에 붙여 연결하는 기법입니다. FC-BGA는 Wire Bonding 대비 제조 비용이 높다는 단점이 있으나 기판과 칩 사이의 연결 거리를 최소화하기 때문에 신호 전달 속도가 빠르고 노이즈가 줄어들어 미세화 공정 및 정보처리량이 많은 고성능 칩을 연결할 때 사용됩니다. FC-BGA는 Wire Bonding 대비 고도화된 패키징 방식으로 당사의 검사장비 또한 FC-BGA & BUMP 검사 분야에서 향후 시장 성장 및 기술 경쟁 모두 높아질 것으로 전망하고 있습니다. 당사가 추정한 당사 반도체 공정 검사장비의 시장규모와 경쟁사의 시장점유율은 다음과 같습니다. 【당사 반도체 검사장비 주요경쟁사 시장점유율(2021년)】 (단위: 십억원, %) 매출액 점유율 비고 시장규모 1,725 - 출처 : Camtek CEO Summit & Hold Investor Meetings During Semicon West tradeshow transcript 펨트론 10 0.58% 2021년 반도체검사장비 매출액 Cyberoptics 132 7.68% 2021년 전사 매출액 Camtek 385 22.32% 2021년 전사 매출액 주) 매출액은 각사 사업보고서 출처 - 2차전지 검사장비 당사가 주력하고 있는 2차전지 검사 분야는 전지의 음극판과 양극판을 외부에 전기적으로 연결하는 리드탭(Lead Tab) 부분에 대한 외관검사입니다. 리드탭의 성능 및 완성도에 따라 충전, 방전 과정에서 불산가스, 전해액 노출이 발생할 수 있어 리드탭 외관검사는 2차전지의 안정성 및 효율성을 좌우하는 핵심 공정으로 분류됩니다. 현재 관련 시장 경쟁사는 국내의 DAK코리아가 유일합니다. 다만 DAK코리아는 2차전지 리드탭 생산을 주요사업으로 영위하는 기업으로, 리드탭 검사장비 제작을 발표했으나 현재까지 유의미한 실적은 없는 상황입니다. 그러나 2차전지의 기능 및 성능에 있어 리드탭이 핵심적인 부품인 만큼 향후 2차전지 시장이 확대되며 경쟁업체가 생겨날 것으로 예상하고 있습니다. 검사장비는 고객사 제품의 결함을 파악하여 품질 불량을 미연에 해결하고 생산 수율을 높이는 장비인 만큼 기술력과 더불어 신뢰성이 보장되어야만 고객사에 장비를 공급할 수 있습니다. 따라서 부품 제조사는 제품공급 실적이 없는 장비에 대해 객관적인 신뢰성을 확보할 수 없어 신규 장비 제조업체의 진입장벽이 높은 일종의 Closed Market 입니다. 또한 장비 관리와 효율성 등의 문제로 제조 공정별로 소수 장비업체만 납품이 가능한 구조로 신규 장비업체의 진입이 어려운 것이 현실입니다. 그럼에도 불구하고 당사 제품이 지속적으로 변동하는 고객사 사양을 충족시키는데 실패하거나, 기술 트렌드에 선제적으로 대응하지 못하는 등 장비의 경쟁력이 떨어진다면, 당사는 기술력과 신뢰도가 중요한 동 시장에서의 핵심 경쟁력을 상실하며 영업활동에 어려움을 겪을 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 라. 매출처 집중에 따른 위험 당사의 주요 매출처는 SMT, 반도체, 2차전지 등 국내외 중대형 제조 기업이며 매출처가 다변화 되어 있으나 일부 응용처(2차전지 제조장비)의 경우 단일 고객사에서 발생하는 매출이 100% 입니다. 당사의 핵심 매출처들은 글로벌 IT 제조사로 우량한 고객사이고 장비 납품 사업 특성상 기존에 거래가 발생한 고객사들과 지속적인 거래관계가 유지되는 것을 고려한다면 해당 매출처들과 다년간의 제품 납품으로 확고한 신뢰 관계를 구축하고 있기 때문에 당사의 매출은 매년 안정적으로 창출되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 주 매출처들과의 신뢰관계가 훼손되거나 예측하지 못한 경기 및 시장 악화에 따른 주 매출처들의 실적 악화 등으로 주요 매출처들에 대한 매출이 감소할 경우, 당사의 실적이 악화될 가능성이 존재합니다. 당사가 주 매출처들과의 신뢰관계가 훼손되거나 예측하지 못한 경기 및 시장 악화에 따른 주 매출처들의 실적 악화 등으로 주요 매출처들에 대한 매출이 감소할 경우, 당사의 실적이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 주요 매출처는 아래와 같이 SMT, 반도체, 2차전지 등 국내외 중대형 제조 기업이며 제조 라인에서 생산되는 대다수 제품의 최종 고객사는 글로벌 초대형 IT 세트업체입니다. [주요 매출처별 매출 현황] (단위: 천원) 매출 유형 품 목 매 출 처 2022 년반기(제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 제품 SMT검사장비 국내 A사 184,000 2,991,000 525,432 - B사 1,550 666,000 316,200 - C사 324,200 572,120 820,000 44,000 기타 2,194,530 5,508,870 6,334,832 5,025,973 소계 2,704,280 9,737,990 7,996,464 5,069,973 수출 D사 41,898 3,116,352 1,639,583 - E사 525,989 3,265,356 3,729,710 6,437,541 F사 1,929,976 2,096,960 1,252,426 1,465,353 기타 14,944,764 26,306,908 21,965,221 21,171,748 소계 17,442,628 34,785,576 28,586,940 29,074,642 합계 20,146,908 44,523,566 36,583,404 34,144,615 반도체검사장비 국내 G사 1,399,000 4,776,200 775,520 1,020,000 기타 1,147,205 3,797,016 2,576,632 4,857,400 소계 2,546,205 8,573,216 3,352,152 5,877,400 수출 H사 - 646,407 1,333,426 - I사 - 142,468 6,789 208,054 J사 235,496 415,082 - 283,168 기타 5,084 1,043,763 504,377 1,367,234 소계 240,580 2,247,720 1,844,592 1,858,456 합계 2,786,785 10,820,936 5,196,744 7,735,856 이차전지검사장비 국내 K사 1,256,000 2,392,000 1,780,000 2,128,000 소계 1,256,000 2,392,000 1,780,000 2,128,000 수출 - - - - - 합계 1,256,000 2,392,000 1,780,000 2,128,000 총계 24,189,693 57,736,502 43,560,148 44,008,471 주) 상기 고객사별 매출액은 별도재무제표 기준입니다.당사의 주요 매출처는 년도별로 소폭 차이가 있으나 글로벌 IT 제조 기업을 핵심 매출처로 두고 있습니다. 2021년 기준으로 각각 5%~10% 수준의 매출 비중을 보이고 있습니다. 이를 각 응용처별 매출로 환산할 경우 SMT 검사장비는 단일 매출처로 가장 비중이 높은 거래처는 10% 수준입니다. 반도체 검사장비의 경우 가장 높은 거래처 비중은 40% 수준입니다. 2차전지 응용처의 경우 Lead Tab 관련 산업을 영위하는 고객사에서 발생하는 매출이 100%인 것으로 파악됩니다. 당사는 상기와 같이 각 응용처 별 주요 매출처에 대한 매출이 집중되어 있음에 따라 해당 매출처의 요구로 판매 단가와 수량이 결정되고, 매출처의 경영부실 및 매입처 변경 시 당사의 매출과 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한, 당사의 반도체 수출대상 고객사는 50%이상이 국내를 본사로 하는 해외생산업체이며 중국이나 동남아에 생산거점을 두고 있습니다. 최근 국제적인 반도체 생산의 패권경쟁으로 인하여 아시아 시장의 설비투자가 주춤한 성향을 유지하고 있으며 국내시장은 계속적으로 투자가 이뤄지고 있지는 상황입니다. 이에 따라 2022년 반기 반도체 장비 수출액이 감소하였습니다. 다만, 당사의 핵심 매출처들은 글로벌 IT 제조사로 우량한 고객사이고 장비 납품 사업 특성상 기존에 거래가 발생한 고객사들과 지속적인 거래관계가 유지되는 것을 고려한다면 해당 매출처들과 다년간의 제품 납품으로 확고한 신뢰 관계를 구축하고 있기 때문에 당사의 매출은 매년 안정적으로 창출되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 주 매출처들과의 신뢰관계가 훼손되거나 예측하지 못한 경기 및 시장 악화에 따른 주 매출처들의 실적 악화 등으로 주요 매출처들에 대한 매출이 감소할 경우, 당사의 실적이 악화될 가능성이 존재합니다. 당사가 주 매출처들과의 신뢰관계가 훼손되거나 예측하지 못한 경기 및 시장 악화에 따른 주 매출처들의 실적 악화 등으로 주요 매출처들에 대한 매출이 감소할 경우, 당사의 실적이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 신규사업 진출에 따른 위험 당사는 방사선 투과 검사기술 및 기존의 머신비전기술을 융합하여 휴대폰, 전기차 및 각종 기기에 사용되는 부품의 내부결함을 검출하는 X-ray 검사장비를 개발완료하고 곧 검사장비시장에 진입할 예정입니다. 당사의 X-ray 검사장비는 주로 반도체 후공정 패키지 단계에서 발생하는 결함을 검사하기 위한 장비입니다. X-ray를 활용하기 때문에 전통적으로 사용되어 온 광학식 카메라 방식의 비젼 검사로는 불가능한 결함까지 검사가 가능하며, 자동검사 기능이 탑재되어 향후 무인, 스마트팩토리 증가에 따라 지속적인 성장이 기대되는 사업 부문입니다. 다만, 신규사업 추진에 따른 연구개발비용 및 설비투자비용 발생에도 불구하고 사업 진행에 차질이 발생하거나 신규 매출액이 사업계획대로 창출되지 않을 경우 고정비와 연구개발비용 증가에 따른 당사의 수익성 악화 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 SMT, 반도체, 2차전지 고객사의 요구에 따라 외관검사가 필요한 제품 및 제조 공정에 당사가 자체 개발한 검사장비를 공급하고 있습니다. 최근 전자부품은 모바일, PC 등 IT 시장에서 차량용 전장부품까지 시장이 확대되고 있으며, IT 부품의 집적도와 미세화 정도가 높아짐에 따라 신뢰도에 대한 요구사항도 점차 높아지고 있습니다. 이에 따라 부품의 외관 검사뿐만 아니라 X-ray를 통한 부품의 내부 검사까지 요구되고 있는 추세입니다. 이에 당사는 방사선 투과 검사기술 및 기존의 머신비전기술을 융합하여 휴대폰, 전기차 및 각종 기기에 사용되는 부품의 내부결함을 검출하는 X-ray 검사장비를 개발완료하고 곧 검사장비시장에 진입할 예정입니다. X-ray 검사장비는 산업용 카메라 및 X-ray를 통해 얻은 영상을 처리하여, 원하는 검사 작업을 수행하는 장비입니다. 이렇게 얻은 영상을 컴퓨터로 처리하여 원하는 결과를 얻는 기술을 머신비전(Machine Vision, 기계 시각)이라고 하는데, 당사의 X-ray 검사 장비는 효과적으로 반도체, PCB 등의 각종 불량 발생에 대한 검사를 자동화된 시스템으로 수행합니다. 따라서 당사의 X-ray 검사장비는 반도체 밸류체인에 포함된다고 볼 수 있으며, 해당 산업의 동향에 절대적인 영향을 받습니다. 이외에도 엑스레이 검사장비의 응용범위는 식품, 의료, 의류 등 전 분야에 적용 가능할 것으로 예상합니다. 엑스레이 검사장비는 비파괴 검사 기술 중 하나인 방사선 투과 검사(RT, Radiographic Testing) 기술을 이용하는 장비입니다. 비파괴검사(Non Destructive Testing)란 제품의 외부 또는 내부의 기공이나 균열 등의 결함, 용접부의 내부 결함 등을 제품을 파괴하지 않고 외부에서 검사하는 방법입니다. 물품 속에 결함이 있을 경우, 파괴해서 조사하면 결함 유무를 바로 확인할 수 있으나 이러한 파괴검사는 불필요한 원가가 발생하는 등 비효율성이 높아 모든 제품을 조사하는데 적합하지 않습니다. 따라서 비파괴검사 방법이 개발되었고 비파괴 검사는 크게 표면결함 검출과 내부 결함 검출 2가지로 나누어집니다. 당사의 X-ray 검사장비는 AI 기반 고속 3D CT 기술 적용이 가능하고 AOI 검사기에서 검증된 불량검출 알고리즘을 사용하고 있으며, 2D 광학 카메라 적용으로 비전 검사기능 추가되었고, SPI, AOI 연동 통합 SPC 시스템으로 운영되는 기능적 특성을 가지고 있습니다. 현재 엑스레이 장비는 장비 메이커에 따라 3D CT방식과 2D방식의 2가지 타입으로 생산합니다. 3D CT방식은 병원에서 CT촬영하는 방식으로 주로 양면PCB의 검사와 비전머신인 AOI로 촬영하기 열악한 부분으로 검사합니다. 반면, 2D방식은 단면 PCB보드 검사에 주로 이용됩니다. 3D CT방식은 미국 Matrix, 일본 OMRON, 독일 VISCOM, 타이완 TRI, 국내 SEC와 자비스의 제품이 시장에 공급되고 있습니다. 2D 방식은 국내 테크밸리사에서 공급하고 있습니다. 본 엑스레이 장비는 SMT,반도체 공정에서 모두 다 응용이 가능한 장비입니다. 특히 작금에 안전성 측면이 가장 요구되는 자동차 전장 분야에서 활발하게 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 당사의 X-ray 검사장비는 주로 반도체 후공정 패키지 단계에서 발생하는 결함을 검사하기 위한 장비입니다. X-ray를 활용하기 때문에 전통적으로 사용되어 온 광학식 카메라 방식의 비젼 검사로는 불가능한 결함까지 검사가 가능하며, 자동검사 기능이 탑재되어 향후 무인, 스마트팩토리 증가에 따라 지속적인 성장이 기대되는 사업 부문입니다. X-ray 검사 장비는 육안이나 카메라를 이용한 비젼 검사로 불가능한 반도체 칩 패키지 내 플립칩의 납땜 상태, 범프 내의 기공(void), 반도체 칩을 수직으로 쌓아 고집적화에 필수적인 TSV(Through Silicon Via), 반도체 칩의 I/O 핀수를 대폭 확장하는 FOWLP(Fan out Wafer Level Package), 2.5D/3D 패키지, 기존의 원형 웨이퍼가 아닌 사각형 팬널 타입의 FOPLP(Fan Out Panel Level Package) 및 향후 범프를 사용하지 않는 패키지 등 다양한 최첨단 패키지의 불량을 찾아내는데 필수적인 제품입니다. X-ray 검사장비가 가장 활발하게 도입되고 있는 시장은 이차전지 분야로 당사는 이차전지 검사기 시장 진출을 위해 이차전지 샘플 촬영을 위한 스테이지를 차폐실 내에 설치하고 기반 기술을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 엑스레이 영상을 이용한 이차전지 검사는 양극 음극간의 간격을 측정하는 것으로 검사가 단순하여 당사의 비젼검사 기술을 응용하여 어렵지 않게 적용할 수 있는 분야입니다. 현재 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK온 등 국내 이차전지 제조사들은 미국, 유럽, 중국시장을 중심으로 투자를 확대하고 있으며, 파나소닉, CATL 등 해외 이차전지 제조사도 미국, 유럽을 중심으로 증설 계획을 발표하고 있습니다. 또한, 완성차 제조사들은 자체 기술표준을 강화하면서 이차전지 생산을 내재화하는 추세에 있으므로 많이 X-ray 검사장비의 수요가 예상됩니다. 현재 X-Ray 장비를 Test용을 제작완료 하였고, 초고속 CT기술 및 인공지능기술을 상용수준으로 개발완료하여 특허출원을 완료하였습니다. 또한, 범프를 사용하는 패키지를 검사할 수 있는 BGI기술 등 검사기술을 확보하여 향후 반도체 후공정관련 X-ray검사기에 해당기술을 적용할 예정입니다. [당사 X-ray 검사장비 연구개발비 투자액] (단위: 천원) 2022반기 2021 2020 2019 합계 투자예정금액(주) 446,192 608,800 395,952 266,396 2,608,240 890,900 주) 2023년 말까지 연구개발을 위해 예정된 연구개발비 입니다.향후 운영기술(UI, Data-Base 등), Machine Control 등 추가 기술을 추가개발하여 2023년 말까지 X-Ray 기술을 이용한 FC-BGA, BUMP 검사장비를 출시할 계획에 있습니다. 다만, 신규사업 추진에 따른 연구개발비용 및 설비투자비용 발생에도 불구하고 사업 진행에 차질이 발생하거나 신규 매출액이 사업계획대로 창출되지 않을 경우 고정비와 연구개발비용 증가에 따른 당사의 수익성 악화 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 2. 회사위험 가. 관계사 재무 부실에 따른 위험 당사의 관계회사는 최대주주인 ㈜덕인의 자회사 및 당사의 해외법인 자회사로, 사업영역 상 당사와 이해상충 가능성은 낮습니다. 동 회사의 최대주주인 ㈜덕인과 그 자회사는 당사와의 거래 규모가 유의적이지 않으며, 관련 채권 및 채무 금액도 당사의 재무상태에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 또한 당사의 해외법인 자회사들은 회사의 글로벌 사업 확장을 위해 설립되어 연결대상 자회사로 인식하고 있습니다. 당사가 통제하지 못하는 요인으로 인하여 관계회사의 영업활동 및 개발 활동에 제약이 발생하는 경우 당사의 해외법인 자회사뿐만 아니라 최대주주 ㈜덕인과 그 자회사의 재무상황 또한 당사의 재무 건전성에 직간접적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 향후 시장상황에 따라 상기 언급한 당사 관계사의 재무상황이 악화될 경우 당사의 경영 성과에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 당사의 최대주주는 ㈜덕인으로, 관계기업으로 분류되는 회사는 아래와 같습니다. [최대주주 및 관계회사 내역] 구분 회사명 비상장사 (6개사) ㈜덕인, 제남덕인3좌표측정기유한공사, ㈜비청, PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE, PEMTRON TECHNOLOGY CORP, PEMTRON VINA CO.,LTD 주1) 2021년 4분기 공시된 덕인 연결재무제표 상 종속기업으로 분류된 2개 기업과 펨트론의 종속기업 3개 기업을 관계기업 현황에 기재함 [펨트론 지배구조] 펨트론 지배구조.jpg 펨트론 지배구조 당사의 관계회사는 최대주주인 ㈜덕인의 자회사 및 당사의 해외법인 자회사로, 사업영역 상 당사와 이해상충 가능성이 낮습니다. 이들 회사의 재무 현황은 다음과 같습니다. [관계사 2021년 재무 현황] (단위: 천원) 회 사 개 황 재 무 상 황 자산 총액 자본금 자기 자본 매출액 당기 순이익 배당율 회사명: ㈜덕인 대표자: 김성철 설립일: 1990.09.25 결산기: 12월 업종: 제조 주제품: 3차원측정기 외 회사와의 관계: 최대주주 80,952 1,000 51,775 38,057 2,749 15% 회사명: 제남덕인3좌표측정기유한공사 대표자: 우인훈 설립일: 2003.04.11 결산기: 12월 업종: 제조업 주제품: 3차원측정기 회사와의 관계: 최대주주 종속법인 13,765 4,076 11,994 4,526 (911) - 회사명: ㈜비청 대표자: 박선배 설립일: 2014.12.12 결산기: 12월 업종:부동산 주제품:부동산 회사와의 관계: 최대주주 종속법인 4,580 2,000 3,401 7,604 1,820 - 회사명:PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 대표자: Ham Kyi Young외1 설립일: 2010.08.23 결산기: 12월 업종:제조.유통업 주제품:산업용장비 회사와의 관계:종속 법인 2,428,044 7,214 210,913 154,488 (26,022) - 회사명:PEMTRON TECHNOLOGY CORP 대표자:Ham Kyi Young 설립일: 2010.09.24 결산기: 12월 업종:제조,유통업 주제품:산업용장비 회사와의 관계:종속법인 676,591 111,810 206,746 772,099 163,710 - 회사명:PEMTRON VINA CO.,LTD 대표자:김우진 설립일: 2021.05.06 결산기: 12월 업종:제조,유통업 주제품:산업용장비 회사와의 관계:종속 법인 173,028 111,909 91,112 262,131 (27,281) - 당사의 관계회사는 최대주주인 ㈜덕인의 자회사 및 당사의 해외법인 자회사로, 사업영역 상 당사와 이해 상충 가능성이 낮습니다. 이들 회사의 재무 현황은 다음과 같습니다. 당사의 최대주주인 ㈜덕인은 안정적인 매출 및 유동성을 보유하고 있으며, 주요 재무 수치는 하기와 같습니다. [주요 재무 수치] (단위: 천원) 구분 2021년 2020년 2019년 유동자산 51,070,352 46,388,373 54,930,819 비유동자산 32,605,013 33,450,142 33,288,440 자산총계 83,675,364 79,838,515 88,219,259 유동부채 24,336,964 28,576,705 38,808,211 비유동부채 7,572,042 2,619,542 2,017,042 자본총계 51,766,359 48,642,268 47,394,006 수익(매출액) 48,992,537 45,422,105 63,484,438 매출총이익 16,778,311 13,366,716 16,160,279 판매비와관리비 14,864,026 11,433,753 12,598,071 영업이익(손실) 1,914,285 1,932,963 3,562,208 당기순이익(손실) 2,748,703 768,908 2,598,394 당사와 최대주주인 ㈜덕인의 거래내역은 다음과 같으며, 그외 관계회사인 제남덕인3좌표측정기유한공사, ㈜비청과의 거래내역은 없습니다. [(주)덕인과의 거래내역] (단위: 천원) 성 명 (법인명) 구 분 2022연도반기 2021연도 2020연도 2019연도 ㈜덕인 매출거래 32,670 - - - 기타매출거래 9,319 327 26,072 9,422 매출채권잔액 8,171 - - - 기타매출채권잔액 - - 3,924 4,219 기타매입거래 - - - 18,375 기타매입채무잔액 - - - - 동 회사의 최대주주인 ㈜덕인과 그 자회사는 당사와의 거래 규모가 유의적이지 않으며, 관련 채권 및 채무 금액도 당사의 재무상태에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.또한 당사의 해외법인 자회사들은 회사의 글로벌 사업 확장을 위해 설립되어 연결대상 자회사로 인식하고 있습니다.당사가 통제하지 못하는 요인으로 인하여 관계회사의 영업활동 및 개발 활동에 제약이 발생하는 경우 당사의 해외법인 자회사뿐만 아니라 최대주주 ㈜덕인과 그 자회사의 재무상황 또한 당사의 재무 건전성에 직간접적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 나. 핵심 인력 이탈 및 기술 유출에 따른 위험 당사는 20년 이상 축적된 노하우로 세계 최고 수준의 3D핸들링 기술 및 독자적인 3D 측정기술, 3D표현기술, 3D검사장비기술을 구현하고 있습니다. 이와 관련된 42건의 특허를 포함한 지적재산권을 기반으로 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 또한 당사는 부설기술연구소 조직을 별도로 설립하여 SW그룹, X-Ray PM, 설계, 전기기술 분야로 세분화하였으며, 회사 근무인원의 절반에 달하는 100여명의 인력이 당사 기술에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. 다만, 당사가 개발 및 생산하고 있는 검사장비는 고객사의 생산라인 전체의 수율에 직결되므로 높은 안정성이 필요하며 따라서 해당 기술력에 대한 이해도가 높은 인력 보유가 제품 개발에 있어 가장 중요한 요소입니다. 따라서, 핵심 인력의 이탈이 있을 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사가 개발 및 생산하고 있는 검사장비는 고객사의 생산라인 전체의 수율에 직결되므로 높은 안정성이 필요하며, 따라서 해당 기술력에 대한 이해도가 높은 인력 보유가 제품 개발에 있어 가장 중요한 요소입니다. 따라서, 핵심 인력의 이탈이 있을 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. [인원구성 및 운영현황] 구분 인원구성 운영현황 연구소장 1명 연구소 (SW그룹, X-ray PM,설계,전기기술) 총괄 기술 연구소 100명 1) 광학 & 3D 기술 -고집적 PCB 3D 표현력 향상 기술 개발 -Athena, ZEUS 향 Head 개발 -Hybrid 3d Head 개발 -mini LED 3D 구현을 위한 연구 & 개발) -4way 기술 개발 -warpage 3d 기술 개발 -Dual Phase 기술 개발 2) 다양한 제품군 개발 -Pre AOI 2 Step 제품 -8800LU 제품 -Athena Laser 제품 -Twin Dual lane 검사기 -PCB Hole, Edge 검사 개발 -PCB Glue 검사 개발 -Pad 동판 검사 개발 3) 주요 검사 알고리즘 개발 -wire 검사 알고리즘 개발 -문자인식 기능 개발 -Bump, Coining, PreCoat 검사 알고리즘 개발 -Warpage & 이물검사 기능 개발 -AI-문자 인식/티칭 알고리즘 -AI-Cad&Gerber 매칭 기반 AutoTeaching 알고리즘 -AI-LeadTip 티칭 알고리즘 -AI-Bubble 검사 알고리즘 -AI-Coil 검사 알고리즘 -AI-CT 화질 향상 알고리즘 -AI-Xray2CT 변환 알고리즘 4) 주요 기능 개발 -Library : Server - machine 간 동기화 기능 -Offline real time debugging 기능 -PCB 혼류생산 기능 -삼성무선 향 UI renewal -dual PC를 이용한 연산 분산처리 개발 -Drawing 속도 개선을 위한 Direct 2D 적용 -ODB++ format 지원 SW 개발 -Pemtron New Image format 연구 & 개발 -Pad 보납기 control 연구 & 알고리즘 개발 -반도체(120만/200만) pad 검사 가능한 모델 개발 -Pad Library 제작: Server/Client 또한 당사는 20년 이상 축적된 노하우로 세계 최고 수준의 3D핸들링 기술 및 독자적인 3D 측정기술, 3D표현기술, 3D검사장비기술을 구현하고 있습니다. 이와 관련된 특허를 포함한 지적재산권 내역은 아래과 같습니다.(1) 등록특허 정보 (42건) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허 전자부품 및 솔더 도포검사장치 ㈜트릭센 02.05.22 05.06.08 당사생산 검사장비일체 한국 2 특허 표면형상 측정방법 ㈜펨트론 04.02.24 07.02.06 당사생산 검사장비일체 한국 3 특허 두께 및 형상 측정방법 및 측정장치 ㈜펨트론 04.04.16 06.11.13 당사생산 검사장비일체 한국 4 특허 X선 검사장치와 이를 이용한 검사방법 ㈜펨트론 04.04.30 06.09.12 당사생산 검사장비일체 한국 5 특허 두께 및 형상 측정 시스템 ㈜펨트론 05.01.17 07.08.01 당사생산 검사장비일체 한국 6 특허 두께 및 형상 측정 시스템 ㈜펨트론 05.01.31 07.03.19 당사생산 검사장비일체 한국 7 특허 표면형상 측정장치 및 그 제어방법 ㈜펨트론 05.08.01 06.07.03 당사생산 검사장비일체 한국 8 특허 표면형상 측정장치 및 그 제어방법 ㈜펨트론 06.02.13 07.02.06 당사생산 검사장비일체 한국 9 특허 표면형상 측정장치 및 그 제어방법 ㈜펨트론 07.04.03 08.02.28 당사생산 검사장비일체 한국 10 특허 표면형상 측정장치 ㈜펨트론 08.05.19 09.06.03 당사생산 검사장비일체 한국 11 특허 표면형상 측정장치 ㈜펨트론 09.01.29 10.04.21 당사생산 검사장비일체 일본 12 특허 3D 측정 광학 시스템에 적용되는 2대의카메라를 정렬하는카메라정렬방법 ㈜펨트론 외 09.02.23 10.12.23 당사생산 검사장비일체 한국 13 특허 디지털 홀로그래피를 이용한 입체 측정장치 ㈜펨트론 외 11.09.30 12.04.16 당사생산 검사장비일체 한국 14 특허 듀얼 파장 디지털 홀로그래피을 이용한 3D 측정 장치 ㈜펨트론 10.08.09 22.05.29 당사생산 검사장비일체 한국 15 특허 전자빔 방출 장치 ㈜펨트론 11.04.13 12.06.07 당사생산 검사장비일체 한국 16 특허 측정 대상물 3D 높이 정보를 측정하는 측정 방법 및 장치 ㈜펨트론 12.02.01 12.09.20 당사생산 검사장비일체 한국 17 특허 단위패널과 이를 이용한 조립식패널 ㈜펨트론 07.04.04 08.04.07 당사생산 검사장비일체 한국 18 특허 외부보강구조의 조립식 물탱크 ㈜펨트론 07.04.04 08.04.07 당사생산 검사장비일체 한국 19 특허 표면 형상 측정 장치 및 이를 이용한 스크린프린터관리시스템 ㈜펨트론 11.01.28 13.01.21 당사생산 검사장비일체 한국 20 특허 PLL을 이용한 정전식 터치스크린 패널 검사 장치 및 방법 ㈜펨트론 11.11.08 13.05.20 당사생산 검사장비일체 한국 21 특허 다단 컬럼 구조를 가진 전자빔 조사장치 ㈜펨트론 12.04.12 13.09.09 당사생산 검사장비일체 한국 22 특허 표면실장부품의 듀얼 레인 검사 장치 ㈜펨트론 12.04.04 13.11.04 당사생산 검사장비일체 한국 23 특허 진동 감쇄 구조를 가진 전자빔 조사장치 ㈜펨트론 12.04.12 13.11.04 당사생산 검사장비일체 한국 24 특허 진공 밸브부를 가진 전자빔 조사장치 및 진공밸브의 제어방법 ㈜펨트론 12.04.12 14.02.05 당사생산 검사장비일체 한국 25 특허 디스플레이 글라스 안착 모듈 ㈜펨트론 12.05.30 14.05.08 당사생산 검사장비일체 한국 26 특허 기판의 휨 정보의 측정이 가능한 표면 형상 측정 방법 및 표현형상측정장치 ㈜펨트론 13.06.20 14.06.13 당사생산 검사장비일체 한국 27 특허 진공 모드 전환 전자빔 조사장치 ㈜펨트론 12.09.03 14.06.24 당사생산 검사장비일체 한국 28 특허 전자빔 얼라인먼트 조정장치 및 이를 이용한 전자빔얼라인먼트조정방법 ㈜펨트론 13.10.25 14.07.01 당사생산 검사장비일체 한국 29 특허 표면 형상 측정 장치 ㈜펨트론 13.05.20 15.01.30 당사생산 검사장비일체 한국 30 특허 AOI 장비의 티칭 데이터 자동 생성 방법 ㈜펨트론 13.07.22 15.04.06 당사생산 검사장비일체 한국 31 특허 인쇄회로기판 상의 컨모멀 코팅 검사 장치 ㈜펨트론 17.01.18 18.11.01 당사생산 검사장비일체 한국 32 특허 소자실장형 FPCB용 2D검사장치 ㈜펨트론 17.09.25 19.06.11 당사생산 검사장비일체 한국 33 특허 소자실장형 FPCB 검사시스템 ㈜펨트론 17.09.25 19.08.08 당사생산 검사장비일체 한국 34 특허 듀얼 레인 및 듀얼 헤드를 갖는 3차원 광학 검사 장치 ㈜펨트론 18.01.18 20.05.26 당사생산 검사장비일체 한국 35 특허 COF 이송용 롤러 ㈜펨트론 18.11.26 20.05.26 당사생산 검사장비일체 한국 36 특허 기포에 의한 기판불량 검사시스템 및 기포에 의한 기판불량검사방법 ㈜펨트론 19.01.10 20.10.27 당사생산 검사장비일체 한국 37 특허 테이프릴의 부품 잔량 기록시스템 및 테이프릴의 부품잔량기록방법 ㈜펨트론 20.01.06 21.01.29 당사생산 검사장비일체 한국 38 특허 테이프릴의 부품 잔량 카운팅 시스템 및 테이프릴의 부품잔량카운팅방법 ㈜펨트론 20.01.06 21.07.15 당사생산 검사장비일체 한국 39 특허 테이프릴의 부품 잔량 기록시스템 및 테이프릴의 부품잔량기록방법 ㈜펨트론 20.02.04 21.11.01 당사생산 검사장비일체 한국 40 특허 Lead Tab 제작용 필름부착장치 ㈜펨트론 22.04.07 22.04.21 당사생산 검사장비일체 한국 41 특허 Apparatus For Measurement of Surface Profile ㈜펨트론 09.11.26 13.07.16 당사생산 검사장비일체 미국 42 특허 Apparatus For Measurement of Surface Profile ㈜펨트론 09.11.26 13.11.11 당사생산 검사장비일체 대만 (2) 출원특허 정보 (18건) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허 다초점 마이크로렌즈 및 이의 제조방법 ㈜펨트론 20.02.28 - 당사생산 검사장비일체 한국 2 특허 Lead Tab 제작 및 검사시스템 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 3 특허 Lead Tab 제작용 메탈 컷팅 장치 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 4 특허 메탈 컷팅 장치 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 5 특허 Lead Tab 제작 시스템 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 6 특허 2열 Lead Tab 제작 시스템 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 7 특허 Lead Tab 제작 장치 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 8 특허 Lead Tab 제작용 필름 트리밍 장치 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 9 특허 다열 Lead Tab 제작 및 검사 시스템 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 10 특허 다열 Lead Tab 검사 및 적재 시스템 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 11 특허 다열 Lead Tab 검사시스템 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 12 특허 Lead Tab 제작용 필름부착장치 ㈜펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 13 특허 전극 정렬 상태 검사 장치 ㈜펨트론 20.12.17 - 당사생산 검사장비일체 한국 14 특허 메탈리드 이송 장치 ㈜펨트론 20.12.18 - 당사생산 검사장비일체 한국 15 특허 CT 검사 장치 ㈜펨트론 21.10.15 - 당사생산 검사장비일체 한국 16 특허 CT 검사 장치 ㈜펨트론 21.10.15 - 당사생산 검사장비일체 한국 17 특허 기판 검사 시스템 ㈜펨트론 22.03.21 - 당사생산 검사장비일체 한국 18 특허 엑스레이 검사 장비 ㈜펨트론 22.03.22 - 당사생산 검사장비일체 한국 (3) 디자인 및 상표 등록 정보 (2건) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 디자인 솔더링 검사장비 ㈜펨트론 06.01.17 06.11.13 당사생산 검사장비일체 한국 2 상표 제 09류 PCB검사장비등 16건 (펨트론) ㈜펨트론 15.09.07 16.07.25 당사생산 검사장비일체 한국 향후 신사업 및 기술개발을 위한 우수한 핵심 인력의 사외 유출은 당사의 성장 잠재력의 훼손을 유발할뿐만 아니라 핵심 인력이 경쟁사로 유출될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다. 재무안정성 비율과 관련된 위험당사의 2022년 반기 기준 재무안정성 수치는 경쟁사나 동종업계 대비 열위한 수준을 시현하고 있습니다. 당사가 2015년 6월 채권은행자율협의회와 경영정상화 약정을 체결하고 워크아웃에 돌입한 이후 빠른 속도로 사업 정상화에 성공하였으나, 지속적인 신규투자등의 자금 사용으로 재무안정성 비율 개선은 미미하였습니다. 특히, 2021년말 생산설비 증설 목적의 공장취득으로 인해 차입금이 증가등의 이유로 재무안정성이 악화 되었습니다. 당사는 금번 공모를 통한 추가자금확보에 따라 현금유동성은 개선될 전망 입니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 향후 경영 성과 악화로 인해 부채가 증가할 시 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 또한, 현금 수급이 원활하지 못할 시 현금유동성이 악화될 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 최근 재무 안정성 지표는 다음과 같습니다. [최근 3개년 재무 안정성 지표] (단위: %, 배) 구 분 재 무 비 율 2022년 반기 (제21기 반기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 2020연도 업종평균 안정성 유동비율 92.9 92.8 104.1 100.9 151.2 부채비율 395.0 394.4 479.4 457.5 117.8 차입금의존도 26.1 27.4 20.1 20.8 33.7 이자보상배율(배) 5.5 13.8 1.2 5.4 4.0 당좌비율 39.7 47.4 44.8 51.6 113.0 (주) 업종평균은 한국은행 기업경영분석자료(2020)의 특수 목적용 기계(C292)를 참고하여 기재하였습니다. 당사의 재무 안정성 지표는 최근 3개년 동안 소폭의 등락을 유지하거나, 다소 악화되는 등 개선이 미미하였습니다. 당사는, 2012년부터 2014년까지 신규사업으로 디스플레이용 3D AMOLED 검사 장비를 개발하였으나, 2014년 고객사의 검사 장비 도입을 철회하기로 결정하면서, 당사는 프로젝트 실패에 따른 막대한 손실 등으로 인해 자본잠식이 발생하였습니다. 이에따라 당사는 2015년 6월 채권은행자율협의회와 경영정상화 약정을 체결하고 워크아웃에 돌입하며 재무상태가 악화되었습니다, 워크아웃 상황은 아래와 같이 빠른 속도로 사업 정상화에 성공하였습니다. 일자 내용 2015.06.05 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"체결 2017.01.05 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"연장 2018.07.13 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"조기종결 경영정상화 약정 체결 후 당사는 매출 증가, 영업이익 시현 등 실적이 개선되었고, 지속적인 영업이익 시현과 더불어 2018년 08월 신규투자를 통해 자본잠식이 해소되면서 워크아웃은 종결되었습니다. (워크아웃과 관련된 자세한 사항은 2. 회사위험 - 하. 과거 경영정상화 약정 체결 사실 관련 위험을 확인해 주시기 바랍니다.)그러나 이후에도 지속적인 투자와 원재료 매입채무 증가로 인해 재무안정성지표는 개선이 미미하였던 것으로 판단됩니다. 특히 2021년 공장매입 등의 설비투자를 위한 신규 장기차입금 규모가 9,124백만원으로 직전년도 대비 크게 증가하였으며, 부채비율, 차입금의존도, 이자보상배율 등에 악영향을 미친 것으로 판단됩니다. [최근 3개년 차입금 내역] (단위: %, 배) 구 분 차입처 최장 만기일 2022년 반기말 2021년 2020년 2019년 비고 단기차입금 원화대출 기업은행 2023.06.30 6,020,960 5,983,175 6,302,155 4,998,103 운전자금 원화대출 한국수출입은행 2022.05.14 - 500,000 500,000 　 원화대출 신한은행 2020.06.30 - - - 628,860 원화대출 산업은행 2020.06.28 - - - 830,577 유동성장기차입금 원화대출 국민은행 2024.06.28 - - 127,800 447,300 원화대출 중소기업진흥공단 2022.06.30 - - - 88,020 장기차입금 원화대출 기업은행 2025.06.24 1,424,000 824,000 - 　 본사건물추가매입 원화대출 우리은행 2025.03.17 2,050,000 800,000 - 　 원화대출 국민은행 2023.12.09 7,500,000 7,500,000 319,500 　 공장매입 소계 16,994,960 15,607,175 7,249,455 6,992,860 　 당사는 이러한 재무안정성지표의 개선을 위해 금번 공모 자금 중 일부는 21년 공장부지매입에 사용된 차입급 및 매입채무 등의 상환에 사용될 예정입니다. [공모자금을 사용계획을 반영한 부채비율 개선 내용] (단위: 백만원, %) 2022년반기말(A) 차입금상환(B) 매입채무 상환(C) 자본금증가액(D)(주1) 주식발행초과금증가액(E)(주2) 공모자금 반영 후(F)(주3) 부채총계 51,904 -3,000 -4,000 - - 44,904 자본총계 13,139 - - 567 8,498 22,204 부채비율 395.0 202.2 주1) 금번 모집 주식수 1,100,000주와, 상장 주선인의 의무인수분 33,000주를 합산한 1,133,000주에 액면가 500원을 적용한 자본금 증가액 추정액 입니다.주2) 금번 모집 주식수 1,100,000주와, 상장 주선인의 의무인수분 33,000주를 합산한 1,133,000주에 확정공모가액 8,000원을 적용한 주식발행초과금 증가액 입니다.주3) 부채총계와 자본총계의 금번 공모 자금의 유입과 사용으로 인한 변동 값으로 F열의 값은 A + B + C + D + E 로 각 열의 합산에 해당합니다.이에 따라 부채비율은 202.2%까지 개선될 것으로 전망되며, 이외 유동비율(매입채무 상환으로 인한 유동부채 감소), 차입금의존도(장기차입금 및 단기차입금 감소), 이자보상배율(차입금 감소로 인한 이자비용 감소), 당좌비율(차입금 상환으로 인한 부채의 감소)또한 함께 개선될 것으로 판단됩니다. 그러나, 당사의 지속적인 노력에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. 라. 영업활동현금흐름과 관련된 위험당사의 영업활동현금흐름은 19년도 이래로 꾸준히 (+)의 현금흐름을 시현하고 있습니다. 당사의 주 거래처는 국내외 대형 IT 제조기업이며 최종 고객사또한 국내외 우량 고객사로 구성되어 있습니다. 대금 회수 또한 대부분 3개월 이내로 회수되어 영업활동현금흐름으로 인한 유동성 위험의 가능성은 적습니다. 당사의 영업활동현금흐름은 공장 신규 증설으로 인해 일시적으로 부(-)의 현금흐름이 나타나기도 하였으나, 중장기적인 관점에서 수주 규모의 증가로 2019년부터 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 그러나, 당사의 높은 재무안정성에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. 수익성 및 재무적인 안정성의 부정적 변화로 인해 상장 이후에도 당사의 주가가 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 최근 3사업연도 현금흐름 추이는 아래와 같습니다. [최근 3개년 현금흐름 추이] (단위: 천원) 구분 2022년 반기 (제21기 반기) 2021년 반기 (제20기 반기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 기초의 현금 및 현금성자산 5,009,850 4,906,374 4,906,374 3,112,850 1,514,211 현금 및 현금성자산의 순증감 영업활동현금흐름 2,570,288 2,194,037 8,165,242 3,346,248 2,197,141 투자활동현금흐름 (6,476,257) (5,099,278) (16,028,905) (1,261,973) 491,959 재무활동현금흐름 1,217,693 350,784 7,942,983 (264,816) (1,088,354) 외화환산으로 인한 현금의 변동 47,709 (6,231) 24,157 (25,936) (2,106) 소계 (2,640,568) (2,560,688) 103,477 1,793,523 1,598,639 기말의 현금 및 현금성자산 2,369,283 2,345,686 5,009,850 4,906,374 3,112,850 당사의 영업활동현금흐름은 19년도 이래로 꾸준히 (+)의 현금흐름을 시현하고 있습니다. 당사의 주 거래처는 국내외 대형 IT 제조기업이며 최종 고객사또한 국내외 우량 고객사로 구성되어 있습니다. 대금 회수 또한 대부분 3개월 이내로 회수되어 영업활동현금흐름으로 인한 유동성 위험의 가능성은 적습니다. 당사의 영업활동현금흐름은 수주 규모의 증가로 2019년부터 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사의 투자활동현금흐름은 2019년 양(+)의 현금흐름을 보인 이후 2021년 대규모 부(-)의 현금흐름이 발생하였습니다. 이는 2021년 인천공장에 신규 시설투자를 약 100억원 가량 진행하였기 때문이며, 이는 대부분 유형자산 신규 취득 자금으로 사용된 부분으로 파악됩니다. 2022년 반기 현금흐름은 부(-)의 현금흐름을 시현하였습니다. 이는 당사 매출의 계절성에 기인한 것으로, 상반기 매출 비중이 적어(21년의 경우, 상반기 매출 231억원, 하반기 매출 347억원) 영업활동현금흐름 또한 반기기준으로 축소되었다가 매출이 확대되는 하반기에 증가하여, 온기 기준의 현금흐름이 양(+)의 현금흐름을 보이는 계절성이 확대되는 상황입니다. 또한 2022년 상반기에는 현금유출입이 없는 비용이 2021년 기말 대비 약 31억원(감가상각비 약 11억원, 판매보증비 약7.8억원, 대손상각비 약 6.2억원, 유무형자산 손상 및 재평가손실 약 3.8억원) 가량 감소하여 영업활동 현금흐름에 부(-)의 영향을 미친것으로 파악됩니다. 그러나, 당사의 높은 재무안정성에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. 당사는 우량한 고객사로부터 매출채권을 순조롭게 회수하여 유동성 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 당사의 계획과는 달리 영업활동 현금흐름에서 지속적으로 양(+)의 현금흐름이 발생하지 않고, 매입채무의 상환 등으로 현금흐름의 부담이 가중될 경우 영업활동이 원활하지 않을 수 있습니다. 마. 매출채권과 관련된 위험당사의 과거 3개년간의 매출채권 회전율은 2019년 6.3회, 2020년 5.9회, 2021년 8.5회, 2022년 반기 기준 6.4회로 소폭의 증감을 유지하고 있으며, 채권의 회전일수 또한 2019년 57.9일, 2020년 61.9일, 2021년 42.9일, 2022년 반기 기준 57일로 1개월에서 2개월 사이에 채권 회수가 이루어지고 있습니다. 당사는 매출 성장과 함께 주요 고객사가 중소기업에서 글로벌 IT 제조기업 등 대기업으로 확대되며 매출채권 회수 또한 개선되고 있습니다. 기타 거래처의 경우에도 대부분 외형적인 규모 및 재무안정성이 우수한 업체들인 바 대금 지급 시점이 위와 같이 안정적인 구조를 나타냅니다. 당사는 향후에도 우량한 제조업체와의 거래 규모를 늘리며 안정적인 매출채권의 회수가 가능할 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 매출채권 회수가 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 채권 회수가 지연됨에 따라 영업채무 지급능력이 악화될 가능성이 존재합니다. 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 채권 회수가 지연됨에 따라 영업채무 지급능력이 악화될 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 연구개발 일정 및 향후 시장성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [최근 3개년 매출채권 회전율] (단위: 천원, 회, 일) 구분 2022년 반기 (제21기 반기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 매출액 24,295,313 57,870,932 43,532,480 44,614,572 기초 매출채권 7,881,428 5,767,971 9,081,368 5,134,458 기말 매출채권 7,331,070 7,881,428 5,767,971 9,081,368 평균 매출채권 7,606,249 6,824,700 7,424,670 7,107,913 매출채권 회전율(회) 6.4 8.5 5.9 6.3 매출채권 회전일수(일) 57.0 42.9 61.9 57.9 2022년 반기 매출채권 회전율 및 회전일수는 단순 연환산하여 계산하였습니다. 당사의 과거 3개년간의 매출채권 회전율은 2019년 6.3회, 2020년 5.9회, 2021년 8.5회, 2022년 반기 기준 6.4회로 소폭의 증감을 유지하고 있으며, 채권의 회전일수 또한 2019년 57.9일, 2020년 61.9일, 2021년 42.9일, 2022년 반기 기준 57일로 1개월에서 2개월 사이에 채권 회수가 이루어지고 있습니다. 당사는 매출 성장과 함께 주요 고객사가 중소기업에서 글로벌 IT 제조기업 등 대기업으로 확대되며 매출채권 회수 또한 개선되고 있습니다. 매출채권 손실충당금의 증감은 2020년 IFRS 전환으로 인한 회계기준 변경에 따른 기준 변경으로 일시적으로 증가하였으나, 2021년 약 6억원, 2022년 반기 기준 약 4백만원 수준으로 증가 폭이 감소하고 있습니다. 당사는 향후에도 우량한 제조업체와의 거래 규모를 늘리며 안정적인 매출채권의 회수가 가능할 것으로 판단됩니다. [최근 3개년 매출채권 손실충당금 내역] (단위: 천원) 2022년 반기 (제21기 반기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 매출채권 장부금액 11,292,426 10,221,558 7,476,824 9,621,232 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 4,029 622,979 1,168,989 127,958 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 매출채권 손실충당금 2,335,861 2,331,832 1,708,852 539,864 그러나, 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 매출채권 회수가 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 채권 회수가 지연됨에 따라 영업채무 지급능력이 악화될 가능성이 존재합니다. 바. 재고자산과 관련된 위험 당사의 재고자산은 2019년 123억원에서 2020년 155억원, 2021년 149억원, 2022년 반기 199억원이고 재고자산 회전율은 2019년 3.8회, 2020년 3.1회, 2021년 3.8회, 2022년 반기 2.8회로 다소 개선이 미미한 모습을 보이고 있습니다. 당사의 재고자산 회전율이 감소하는 요인은 당사의 다품종 제품 포트폴리오에 기인하며, 매출액 증가 대비 재고자산의 증가가 소폭 더 크기 때문입니다. 당사는 고객사의 생산계획에 따라 주문 생산 방식으로 장비를 제조하고 있어 효율적인 재고 운영이 가능하며, 재고자산의 대부분은 기 주문된 장비 제조에 투입되므로 장기체화 재고가 발생할 가능성이 타 업종 대비 적은편이라고 할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생하여 고객사의 주문 취소 등이 발생할 경우 재고자산의 소진이 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황으로 장기체화 재고에 대한 손상차손 발생 및 영업현금흐름 악화 등을 야기할 가능성이 존재합니다. 이는 향후 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 제조 공정에 투입되는 검사장비를 생산하는 업체로, 장비 제조사의 특성상 제품의 주문 수량과 납기 등을 고객사와 사전에 협의하여 결정하는 주문 생산 방식을 채택하고 있습니다. [최근 3개년 재고자산 회전율] (단위: 천원, 회, 일) 구분 2022년 반기 (제21기 반기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 매출액 24,295,313 57,870,932 43,532,480 44,614,572 기초 재고자산 14,921,602 15,586,487 12,395,038 19,953,014 기말 재고자산 19,953,014 14,921,602 15,586,487 12,395,038 평균 재고자산 17,437,308 15,254,045 13,990,763 11,725,930 재고자산 회전율 2.8 3.8 3.1 3.8 2022년 반기 재고자산 회전율은 단순 연환산하여 계산하였습니다. 당사의 재고자산은 2019년 123억원에서 2020년 155억원, 2021년 149억원, 2022년 반기 199억원이고 재고자산 회전율은 2019년 3.8회, 2020년 3.1회, 2021년 3.8회, 2022년 반기 2.8회로 다소 개선이 미미한 모습을 보이고 있습니다. 당사의 재고자산 회전율이 감소하는 요인은 당사의 다품종 제품 포트폴리오에 기인하며, 매출액 증가 대비 재고자산의 증가가 소폭 더 크기 때문입니다. 당사는 고객사의 생산계획에 따라 주문 생산 방식으로 장비를 제조하고 있어 효율적인 재고 운영이 가능하며, 재고자산의 대부분은 기 주문된 장비 제조에 투입되므로 장기체화 재고가 발생할 가능성이 타 업종 대비 적은편이라고 할 수 있습니다. 하지만, 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생하여 고객사의 주문 취소 등이 발생할 경우 재고자산의 소진이 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황으로 장기체화 재고에 대한 손상차손 발생 및 영업현금흐름 악화 등을 야기할 가능성이 존재합니다. 사. 환율 변동으로 인한 위험 당사는 북미, 중국 등 다양한 해외시장에 당사 제품을 수출하고 있으며, 주로 미국 달러화(USD)로 결제하고 있습니다. 당사는 외화 순포지션을 안정적인 수준으로 유지하기 위하여 경영전략팀이 전담하여 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한, 향후 해외 매출의 증가로 외화 결제 규모 및 외화매출채권의 규모가 증가하게 된다면 필요에 따라 환헷지 파생상품 계약, 환변동보험계약 등 환율위험을 줄이기 위한 검토를 진행할 예정으로 당사의 환변동에 의한 환차손 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.그러나, 현재 당사는 이에 대하여 헷지파생상품 계약을 체결하고 있지 않으며, 따라서 외화 거래 과정에서 환율변동으로 인한 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 당사의 예상치를 크게 넘을 가능성이 낮으나 위험성은 존재하며, 이에 따라 예기치 못한 환율의 급격한 하락과 해외매출처 및 매입처의 다변화에 따른 매출 및 매입의 증가로 당사의 재무 및 손익사항에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 최근 코로나19 팬데믹 현상 등으로 인하여 환율 변동성이 높게 나타나고 있어 당사의 재무제표 분석시 세심한 주의가 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 북미, 중국 등 다양한 해외시장에 당사 제품을 수출하고 있으며, 주로 미국 달러화(USD)로 결제하고 있습니다. 2018년부터 2022년 상반기까지 달러화 대비 원화 환율 변동 내역은 다음과 같습니다. ['18년 ~ '22년 상반기 달러화(USD)/원화(KRW)의 환율 변동] (단위: 원) 구분 기말환율 평균환율 최저치 최고치 환율차이 2018년 1,118.10 1,100.30 1,057.60 1,142.50 84.90 2019년 1,157.80 1,165.65 1,111.60 1,218.90 107.30 2020년 1,088.00 1,180.05 1,082.70 1,280.10 197.40 2021년 1,185.50 1,144.42 1,083.10 1,199.10 116.00 2022년 상반기 1,292.90 1,232.94 1,185.50 1,300.70 115.20 자료: 서울외국환중개 이에 대하여 당사는 외화 순포지션을 안정적인 수준으로 유지하기 위하여 경영전략팀이 전담하여 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한, 향후 해외 매출의 증가로 외화 결제 규모 및 외화매출채권의 규모가 증가하게 된다면 필요에 따라 환헷지 파생상품 계약, 환변동보험계약 등 환율위험을 줄이기 위한 검토를 진행할 예정으로 당사의 환변동에 의한 환차손 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 2022년 반기말 기준 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　 USD EUR JPY RMB VND HKD 　 2022년 반기 금융자산 매출채권 2,422,030 1,241,355 102,389 34,355 현금 및 현금성자산 1,911,896 221,987 12,101 114,088 47,094 21,428 금융부채 매입채무 2,459,118 713,836 47,831 2021년 금융자산 　 　 　 　 　 　 매출채권 3,429,366 389,145 173,464 94,364 155,420 현금 및 현금성자산 2,425,554 1,331,218 0 56,433 53,479 금융부채 매입채무 1,787,926 176,287 2020년 금융자산 　 　 　 　 　 매출채권 1,246,677 1,752,219 211,168 359,634 70,175 현금 및 현금성자산 3,266,985 528,082 1 136,143 금융부채 매입채무 47,252 2019년 금융자산 　 　 　 　 매출채권 6,080,628 1,601,848 　 　 현금 및 현금성자산 2,412,462 445,332 275,031 534,699 금융부채 　 　 　 　 매입채무 189,236 3,768 14,623 　 다만, 현재 당사는 이에 대하여 헷지파생상품 계약을 체결하고 있지 않으며, 따라서 외화 거래 과정에서 환율변동으로 인한 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 당사의 예상치를 크게 넘을 가능성이 낮으나 위험성은 존재하며, 이에 따라 예기치 못한 환율의 급격한 하락과 해외매출처 및 매입처의 다변화에 따른 매출 및 매입의 증가로 당사의 재무 및 손익사항에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 최근에는 코로나19 팬데믹 등의 글로벌 요인으로 인한 환율의 변동성이 높게 나타나고 있어 당사의 과거 재무제표 분석시 이러한 점에 대한 세심한 주의가 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 아. 우발채무 위험 당사는 기업은행, 우리은행, KB국민은행에 토지와 건물이 차입금계약에 의해 공동담보로 제공되어 있습니다. 이외 하나캐피탈 등에는 차량할부계약에 관한 담보로 차량운반구가 제공되었습니다. 또한 대표이사가 차입금 및 차량할부금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 해당 약정사항들은 당사의 원활한 사업 영위를 위한 사업자금 확보 목적으로 설정된 담보이며 대표이사가 해당 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 해당 약정내용 및 당사의 보유 현금 및 현금성자산 규모를 고려해볼 때 해당 약정으로 발생될 우발부채 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 상기 우발채무가 현실화되는 경우 당사 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이는 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사가 원자재, 통화, 증권, 이자율 등에 기초하여 성립된 선물, 스왑, 선도, 옵션 기타 이와 유사한 계약 체결 또는 매매 현황은 현재 해당사항 없습니다. 아울러 당사가 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 법인 관계 채권자 2022년반기 2021년 2020년 2019년 보증기간 담보 제공 (주)펨트론 본인 수출입은행 - 650 - - 기업은행 4,520 3,800 2,876 - 2022-12-02 ~ 2025-06-24 우리은행 2,460 960 - - 2024-11-15 ~ 2025-03-17 KB국민은행 9,000 9,000 - - 2023-12-09 하나캐피탈 등 69 170 - - 2024-04-21 소계 16,049 14,580 2,876 - 유영웅 대표이사 금융기관 5,247 5,846 3,089 4,976 2022-11-02 ~ 2024-11-15 KB캐피탈 90 90 - - ~23.12.10 소계 5,337 5,936 3,089 4,976 합계 21,386 20,516 5,965 4,976 기업은행, 우리은행, KB국민은행에 토지와 건물이 차입금계약에 의해 공동담보로 제공되어 있습니다. 이외 하나캐피탈 등에는 차량할부계약에 관한 담보로 차량운반구가 제공되었습니다. 또한 대표이사가 차입금 및 차량할부금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. . 해당 약정사항들은 당사의 원활한 사업 영위를 위한 사업자금 확보 목적으로 설정된 담보이며 대표이사가 해당 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 해당 약정내용 및 당사의 보유 현금 및 현금성자산 규모를 고려해볼 때 해당 약정으로 발생될 우발부채 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 상기 우발채무가 현실화되는 경우 당사 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 경영진 구성에 따른 위험 당사의 유영웅 대표이사는 1996년 이후 약 6년간의 연구원 경력을 토대로 검사장비 내수화를 선도하기 위해 2002년 ㈜펨트론을 설립하였습니다. 당사는 풍부한 연구 경력을 보유한 유영웅 대표이사 및 임원진의 경험을 바탕으로 유관 업무에서 다년간 경험과 능력을 갖춘 이사진을 선임하여 경영의 효율성과 전문성을 모두 구비한 최적의 의사결정 구조를 갖추고 있는 것으로 판단됩니다. 당사는 투명하고 효율적인 경영을 지속하고자 노력하고 있으며, 그에 따라 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 당사는 최대주주 및 대표이사간 협약 등 경영진 교체 위험을 낮추기 위한 조치를 취한 바 있습니다. 그럼에도 불구하고 최고경영자 및 주요임원의 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 유영웅 대표이사는 1996년 이후 약 6년간의 연구원 경력을 토대로 검사장비 내수화를 선도하기 위해 2002년 ㈜펨트론을 설립하였습니다. 당사는 풍부한 연구 경력을 보유한 유영웅 대표이사 및 임원진의 경험을 바탕으로 유관 업무에서 다년간 경험과 능력을 갖춘 이사진을 선임하여 경영의 효율성과 전문성을 모두 구비한 최적의 의사결정 구조를 갖추고 있는 것으로 판단됩니다. [경영진 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무 주요경력 유영웅 남 1971년 05월 대표이사 등기 (사내이사) 상근 경영 총괄 성균관대학교 기계공학과 KAIST 기계공학 (석사) 前) (주)메디슨 전임연구원 現) (주)펨트론 대표이사 조철훈 남 1972년 04월 전무 등기 (사내이사) 상근 연구 소장 KAIST 기계공학 KAIST 기계공학 (석사) 前) 미래산업(주) 선임연구원 現) (주)펨트론 연구소장 양영진 남 1973년 09월 전무 미등기 상근 국내 영업 총괄 울산대 전기공학과 前) 플러스네트워크 대표이사 現) (주)펨트론 권혁구 남 1961년 04월 상무 미등기 상근 공시 총괄 서강대학교 경영학과 前) (주)엔에스 경영지원부문이사 現) (주)펨트론 조항석 남 1972년 12월 상무 등기 (사내이사) 상근 경영 전략 총괄 청주대학교 회계학과 前) 엠프로테크놀로지 現) (주)펨트론 조현식 남 1973년 12월 상무 미등기 상근 영업 건국대 기계공학과 前) 우주하이테크 現) (주)펨트론 강상형 남 1976년 09월 이사 미등기 상근 SW 그룹 총괄 인제대 정보컴퓨터공학과 前) (주)Dartfish Korea現) (주)펨트론 김경래 남 1965년 02월 이사 미등기 상근 생산 총괄 호남대 전산통계학과 前) 우리신용정보 現) (주)펨트론 이학준 남 1973년 08월 이사 미등기 상근 회계 총괄 장안대 경영학과 前) (주)엠피디에이 現) (주)펨트론 임영삼 남 1972년 09월 이사 미등기 상근 X-Ray PM 총괄 한양대 정밀기계공학 前) (주)자비스 現) (주)펨트론 조영석 남 1977년 02월 이사 미등기 상근 영업 방송통신대 무역학과 前) (주)TSM 現) (주)펨트론 이재범 남 1973년 11월 이사 미등기 상근 인사 총괄 중앙대 회계학과 前) 하이트론씨스템즈 現) (주)펨트론 박규홍 남 1980년 01월 이사 등기 (사외이사) 비상근 사외이사 미국 U.C. Berkeley School of Law (Visiting Scholar 前) 과학기술정보통신부 규제샌드박스(정보통신융합법) 사전검토위원 現) 법무법인(유)세종 이범석 남 1974년 01월 이사 등기 (사외이사) 비상근 사외이사 부산대 기계공학Dartmouth 대학 석사 前) 파트너스인베스트먼트 現) 뮤렉스파트너스 김정배 남 1978년 02월 감사 등기(감사) 비상근 감사 서울대학교 노어노문학과 前) 인덕회계법인, 명성티엔에스(사외이사) 現) 현재 리안회계법인 당사의 임원진 및 핵심 연구개발인력은 동종 업계 경력이 길고 산업에 대한 이해도가 높은 인원들로 구성되어 안정적으로 사업활동을 영위하고 있습니다. 당사는 투명하고 효율적인 경영을 지속하고자 노력하고 있으며, 그에 따라 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 당사는 최대주주 및 대표이사간 협약 등 경영진 교체 위험을 낮추기 위한 조치를 취한 바 있습니다. 그럼에도 불구하고 최고경영자 및 주요임원의 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 경영 안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 차. 상장 후 경영권의 안정성에 대한 위험당사의 최대주주 및 특수관계자는 ㈜덕인과 관계사의 임원, 특수관계인 그리고 당사의 임원 등으로 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 공모 전 50.49%, 공모 후 45.13%로 비교적 안정적인 경영권 확보가 가능할 것으로 판단됩니다. 상장 후 보통주로 전환 가능한 상환전환우선주(RCPS) 등의 희석화 가능 상품은 현 시점 존재하지 않아 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 최대주주인 (주)덕인과 주요 경영진인 유영웅, 조철훈, 조항석은 상장 후 3년간 공동목적보유확약과 의결권 공동행사에 대한 약정을 체결하였습니다. 또한 (주)덕인은 유영웅 대표이사에게 (주)펨트론의 주식이 코스닥시장에 상장 된 날로부터 5년 까지 보유지분을 매도하는 경우 우선하여 이를 인수하거나 매입할 권리(우선매수권)를 유영웅 대표이사 또는 유영웅 대표이사가 정하는 자에게 부여하였으며, 향 후 5년간 유영웅 대표이사의 임기를 보장하는 확약서를 한국거래소에 제출하여, 유영웅 대표이사를 포함한 주요 경영진의 경영권 안정성이 확보된 상황으로 경영의 연속성이 유지될 수 있다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 신고서 제출일 현재 견고한 지배구조 및 안정적 경영권을 확보하고 있음에도 불구하고 상장 이후 지분율이 희석되고 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없으며 이로 인해 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 최대주주 및 특수관계자는 ㈜덕인과 관계사의 임원, 특수관계인 그리고 당사의 임원 등으로 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 공모 전 50.49%, 공모 후 45.13%로 비교적 안정적인 경영권 확보가 가능할 것으로 판단됩니다. 상장 후 보통주로 전환 가능한 상환전환우선주(RCPS) 등의 희석화 가능 상품은 현 시점 존재하지 않아 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. [상장 전 후 지분구조 현황] (단위: 주, %) 주주 구분 주주명 구분 공모 전 공모 후 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주 등 (주)덕인 최대 주주 3,317,122 34.76% 3,317,122 31.07% 유영웅 대표 이사 928,385 9.73% 928,385 8.70% 조철훈 등기 임원 180,000 1.89% 180,000 1.69% 조항석 등기 임원 209,806 2.20% 209,806 1.97% 이학준 미등기 임원 79,165 0.83% 79,165 0.74% 양영진 미등기 임원 9,230 0.10% 9,230 0.09% 조현식 미등기 임원 7,692 0.08% 7,692 0.07% 강상형 미등기 임원 25,412 0.27% 25,412 0.24% 조영석 미등기임원 9,230 0.10% 9,230 0.09% 김광석 관계회사임원 52,631 0.55% 52,631 0.49% 소 계　 4,818,673 50.49% 4,818,673 45.13% 기타주주 하나증권 전문 투자자 526,315 5.51% 526,315 4.93% 2019 얼머스세컨더리투자조합 벤처 금융 533,500 5.59% 533,500 5.00% IMM세컨더리벤처펀드제3호 벤처 금융 439,302 4.60% 439,302 4.11% 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 벤처 금융 230,000 2.41% 230,000 2.15% 코오롱2017 4차산업혁명투자조합 벤처 금융 231,361 2.42% 231,361 2.17% 케이투엑스페디오투자조합 벤처 금융 144,302 1.51% 144,302 1.35% NH투자증권(DB자산-우리은행) - 152,000 1.59% 152,000 1.42% 오현옥 - 342,002 3.58% 342,002 3.20% 전찬민 - 332,540 3.48% 332,540 3.11% 박노중 - 180,000 1.89% 180,000 1.69% 소 계 3,111,322 32.60% 3,111,322 29.14% 소액주주 한양증권 전문 투자자 7,600 0.08% 7,600 0.07% 오픈워터인베스트먼트 벤처 금융 2,000 0.02% 2,000 0.02% 서울산업진흥재단 외 306인 　 1,604,547 16.81% 1,604,547 15.02% 공모주주(신주모집) 공모 주주 -　 -　 1,100,000 10.30% 의무인수분 상장 주선인 -　 -　 33,000 0.31% 소 계　 1,614,147 16.91% 2,747,147 25.72% 합 계 9,544,142 100.00% 10,677,142 100.00% 주) 상기 공모전후 지분율은 예상되는 공모 규모 및 모집에 따라 산정한 것이며, 공모 규모 등 변경될 경우 달라질 수 있습니다 당사는 최근 3년간 최대주주가 변동된 이력은 없으나, 2015년 ㈜덕인이 3,317,122주(지분율 37.0%)를 취득하며 최대주주에 등재되었습니다. ㈜덕인은 지분 취득 이후 회사 경영에 직접적으로 참여하고 있지 않아 현재 유영웅 대표이사가 경영권을 확보하고 독립적으로 경영을 진행하고 있습니다. 최대주주인 (주)덕인과 주요 경영진인 유영웅, 조철훈, 조항석은 상장 후 3년간 공동목적보유확약과 의결권 공동행사에 대한 약정을 체결하였습니다. 또한 (주)덕인은 유영웅 대표이사에게 (주)펨트론의 주식이 코스닥시장에 상장 된 날로부터 5년 까지 보유지분을 매도하는 경우 우선하여 이를 인수하거나 매입할 권리(우선매수권)를 유영웅 대표이사 또는 유영웅 대표이사가 정하는 자에게 부여하였으며, 향 후 5년간 유영웅 대표이사의 임기를 보장하는 확약서를 한국거래소에 제출하여, 유영웅 대표이사를 포함한 주요 경영진의 경영권 안정성이 확보된 상황으로 경영의 연속성이 유지될 수 있다고 판단됩니다. 다만, 당사는 신고서 제출일 현재 견고한 지배구조 및 안정적 경영권을 확보하고 있음에도 불구하고 상장 이후 지분율이 희석되고 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다. 카. 상장 후 유통주식수 증가로 인한 주가하락 위험당사의 최대주주 등에 해당하는 ㈜덕인과 당사 및 관계회사의 주요 임직원은 신고서 제출일 현재 4,818,673주(지분율 50.49%)를 보유하고 있습니다. 이중, 최대주주인 ㈜덕인과 유영웅 대표이사의 4,245,507주(지분율 44.48%)는 상장 후 3년간, 임원의 지분 520,535주(지분율 5.45%)는 상장후 2년간, 관계사 임원 김광석의 지분 52,631주(지분율 0.55%)는 상장 후 1년간 의무보유될 예정입니다. 그 외 전문투자자,벤처금융 및 일부 주주에 대해 상장이후 보호예수가 진행될 예정으로 상장 직후 단기간 내 대규모의 물량이 시장에 출회될 가능성은 적은 것으로 판단됩니다. 하지만, 의무보유 종료시점 이후 시장에 유통가능 물량이 증가할 경우 주가 하락의 위험이 존재하며, 유통가능 물량 출회에 따른 주가 하락 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 최대주주 등에 해당하는 ㈜덕인과 당사 및 관계회사의 주요 임직원은 신고서 제출일 현재 4,818,673주(지분율 50.49%)를 보유하고 있습니다. 이중, 최대주주인 ㈜덕인과 유영웅 대표이사의 4,245,507주(지분율 44.48%)는 상장 후 3년간, 임원의 지분 520,535주(지분율 5.45%)는 상장후 2년간, 관계사 임원 김광석의 지분 52,631주(지분율 0.55%)는 상장 후 1년간 의무보유될 예정입니다. 또한, 전문투자자 및 벤처금융 중 2019 얼머스세컨더리투자조합, 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호, 케이투엑스페디오투자조합의 경우 보유 지분 중 취득 시점이 2년 미만인 376,302주(지분율 3.94%) 는 상장일로부터 3개월간 의무보유될 예정입니다. 이외에 의무보유대상 주식이 아닌 주식 중, 2019 얼머스세컨더리투자조합, 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호, IMM세컨더리벤처펀드제3호, 코오롱2017 사차산업혁명투자조합의 보유 지분 중 일부인 601,081주(6.30%)는 상장 후 1개월간, 하나증권의 보유 지분 526,315주(5.51%)는 상장 후 6개월간, 오현옥 주주의 보유지분 중 171,001주(1.79%)는 상장 후 3개월간, 나머지 171,001주(1.79%)는 상장 후 1개월간 보호예수 될 예정입니다. 공모물량 중 우리사주조합에 배정된 보통주 50,000주(공모 후 기준 0.47%)는 예탁 후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다. [상장 전 후 지분구조 및 보호예수 현황] (단위: 주, %) 구분 주주명 구분 공모 전 공모 후 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 유통제한 최대주주 등 (주)덕인 최대주주 3,317,122 34.76% 3,317,122 31.07% 상장 후 3년 유영웅 대표이사 928,385 9.73% 928,385 8.70% 상장 후 3년 조항석 등기임원 209,806 2.20% 209,806 1.97% 상장 후 2년 조철훈 등기임원 180,000 1.89% 180,000 1.69% 상장 후 2년 이학준 미등기임원 79,165 0.83% 79,165 0.74% 상장 후 2년 강상형 미등기임원 25,412 0.27% 25,412 0.24% 상장 후 2년 양영진 미등기임원 9,230 0.10% 9,230 0.09% 상장 후 2년 조영석 미등기임원 9,230 0.10% 9,230 0.09% 상장 후 2년 조현식 미등기임원 7,692 0.08% 7,692 0.07% 상장 후 2년 김광석 관계회사임원 52,631 0.55% 52,631 0.49% 상장 후 1년 소 계 4,818,673 50.49% 4,818,673 45.13% - 기타주주 2019 얼머스세컨더리투자조합　 벤처금융 230,000 2.41% 230,000 2.15% 상장 후 3개월 151,750 1.59% 151,750 1.42% 상장후 1개월 IMM세컨더리벤처펀드제3호 벤처금융 219,651 2.30% 219,651 2.06% 상장후 1개월 케이투엑스페디오투자조합 벤처금융 144,302 1.51% 144,302 1.35% 상장 후 3개월 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호　 벤처금융 114,000 1.19% 114,000 1.07% 상장 후 1개월 2,000 0.02% 2,000 0.02% 상장후 3개월 코오롱2017 4차산업혁명투자조합 벤처금융 115,680 1.21% 115,680 1.08% 상장 후 1개월 하나증권 전문투자자 526,315 5.51% 526,315 4.93% 상장 후 6개월 의무인수분 - - 33,000 0.31% 상장 후 3개월 오현옥 기타주주 171,001 1.79% 171,001 1.60% 상장 후 3개월 171,001 1.79% 171,001 1.60% 상장 후 1개월 소 계 1,845,700 19.34% 1,878,700 17.60% - 소액주주 우리사주조합 공모주주 - - 50,000 0.47% 예탁일로부터 1년 소 계 - - 50,000 0.47% - 소 계 6,664,373 69.83% 6,747,373 63.19% - 유통가능 기타주주 IMM세컨더리벤처펀드제3호 벤처금융 219,651 2.30% 219,651 2.06% - 2019 얼머스세컨더리투자조합 벤처금융 151,750 1.59% 151,750 1.42% - 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 벤처금융 114,000 1.19% 114,000 1.07% - 코오롱2017 4차산업혁명투자조합 벤처금융 115,681 1.21% 115,681 1.08% - NH투자증권(DB자산-우리은행) - 152,000 1.59% 152,000 1.42% - 전찬민 - 332,540 3.48% 332,540 3.11% - 박노중 - 180,000 1.89% 180,000 1.69% - 소 계 1,265,622 13.26% 1,265,622 11.85% - 소액주주 오픈워터인베스트먼트 벤처금융 2,000 0.02% 2,000 0.02% - 한양증권 전문투자자 7,600 0.08% 7,600 0.07% - 서울산업진흥재단 외 303인 - 1,604,547 16.81% 1,604,547 15.03% - 공모주주(신주모집) 공모주주 - - 1,050,000 9.83% - 소 계 1,614,147 16.91% 2,664,147 24.95% 소 계 2,879,769 30.17% 3,929,769 36.81% - 합 계 9,544,142 100.00% 10,677,142 100.00% - 하지만, 의무보유 종료시점 이후 시장에 유통가능 물량이 증가할 경우 주가 하락의 위험이 존재하며, 유통가능 물량 출회에 따른 주가 하락 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 내부회계관리제도 운영 위험 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 아래와 같은 내부회계관리 조직을 구성하고 있습니다. 또한, 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 내부회계관리제도의 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 아래와 같은 내부회계관리 조직을 구성하고 있습니다. 내부회계관리 조직도.jpg 내부회계관리 조직도 관련 직원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성명 학력 주요 경력 권혁구 1982.03~1989.02 서강대학교 경영학과 1995.01~2019.06 엔에스 경영지원부문이사 외 2020.06~현재 ㈜펨트론 김지용 2008.09~2011.06 산동대학 대학원 금융학 2010.11~2020.04 Fast Future Brands(중국) 외 2020.08~현재 ㈜펨트론 김민지 2011.03~2014.02 경인여자대 e비즈니스학 2015.08~2019.12 금영엔터테인먼트 외 2019.12~현재 ㈜펨트론 또한, 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 내부회계관리제도의 중요한 취약점이 발견될 시에는 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 파. 내부통제제도 운영 관련 위험 당사는 경영의 투명성을 제고하기 위하여 정관 규정에 따른 이사회내에 2022년 9월 21일 투명경영위원회를 신설하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회는 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성되었으며, 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 또한 내부통제 강화를 위해 과거 사항을 정비하던 중, 일부 정비가 필요한 부분에 대해 자체적인 조치를 취한 바 있습니다. 하지만, 상기와 같은 경영투명성 제고를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 내부통제제도가 제대로 운영되지 않는다면 당사의 신뢰성이 저해되어 주가에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 경영의 투명성을 제고하기 위하여 정관 규정에 따른 이사회내에 위원회를 2022년 9월 21일 투명경영위원회를 신설하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회는 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성되었으며, 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사내이사 1명사외이사 2명 조항석 사내이사박규홍 사외이사이범석 사외이사 목적- 경영투명성을 제고하기 위하여 최대주주 및 임원 등의 보수, 지출 비용, 회사 소유 자산의 이용, 이해관계자와의 거래 등을 점검하기 위함권한 및 의무① 위원회의 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 위원회는 임원의 직급별 연간 보수한도를 승인한다. 2. 위원회는 연간 임원의 접대비, 법인카드 한도를 승인하며 분기마다 임원의 접대비, 법인카드 사용내역을 보고 받고 사용 규모 및 사용처의 적정성을 검토 후 승인한다. 3. 위원회는 분기마다 회사가 보유한 차량의 매수, 매각, 임대, 임원 전용 승용차의 배치에 대해 승인하며, 분기마다 법인차량 운행내역을 보고 받고 적정성을 검토 후 승인한다. 4. 위원회는 분기마다 회사가 보유한 골프장 회원권의 이용 횟수와 이용 용도를 보고받고 적정성을 검토 후 승인한다. 5. 위원회는 회사가 임직원을 위해 숙소관리규정 상 직위별 임차비용 한도를 초과로 임차할 경우 거래의 적정성을 검토 후 승인한다. 6. 위원회는 회사가 임원을 대상으로 복리후생, 급여성 혜택에 대한 정책 및 거래의 적정성을 검토 후 승인한다. 7. 위원회는 회사가 이해관계자 및 특수관계인과 이해관계자 거래규정 상 제한하는 거래를 하고자 하는 경우 사전에 적정성을 검토 후 승인한다. 8. 위원회는 회사의 비용으로 관계임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ② 위원회의 의무는 다음 각 호와 같다. 1. 위원회의 위원(이하 “위원”)은 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행하는 선관주의 의무를 가진다. 2. 간사로부터 분기 1회 이상 최대주주 및 임원에 대한 복리후생, 급여성 혜택 내역을 보고받고, 이를 심의하며 회사가 법령 또는 규정, 그 밖에 승인 받지 않은 복리후생, 급여성 혜택을 부여한 경우 즉시 이사회에 보고하여야 한다. 2022년 09월 21일위원회 설치 또한 내부통제 강화를 위해 과거 사항을 정비하여, 다음과 같은 사항을 조치하여 반영하였습니다. 주요 정비 사항 상세 내용 임차료 지원 금액 회수 당사는 임직원의 원활한 업무 수행과 지원을 위해 숙소운영규정을 제정하여 적정한 수준의 임차료 지원을 통제하고 있습니다. 또한, 임직원 1인에게 2017년 3월~2022년 3월 총 5년간 주거지원을 위해 지급되었던 임차료 금액 120,550,000원 중, 사회통념상 인정될 수 있는 한도(월 850,000원)를 초과하는 금액에 대해 회수 하였습니다. 총 회수금액은 69,550,000원 입니다. 법인 차량 대수 관리 당사가 보유하고 있는 차량의 상태를 총체적으로 파악하여 관리하기위해 차량관리규정을 개정하고, 보유한 법인 차량 중 운행축소가 가능한 3대의 법인차량을 매각하였습니다. 골프장 회원권 관리 골프장 회원권의 이용 및 관리를 위해 골프장 회원권 관리규정를 제정하고, 보유한 회원권 3개중 중 이용률이 떨어지는 2개의 골프장 회원권을 매각할 예정입니다. 하지만, 상기와 같은 경영투명성 제고를 위한 지속적인 노력에도 불구하고 내부통제제도가 제대로 운영되지 않는다면 당사의 신뢰성이 저해되어 주가에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 하. 과거 경영정상화 약정 체결 사실 관련 위험 당사는 2015년 6월 자금상황 악화로 인한 경영정상화 약정(워크아웃)을 체결한 바 있습니다. 당사는, 2012년부터 2014년까지 신규사업으로 디스플레이용 3D AMOLED 검사 장비를 개발하였으나, 2014년 고객사의 검사 장비 도입을 철회하기로 결정하면서, 당사는 프로젝트 실패에 따른 막대한 손실 등으로 인해 자본잠식이 발생하였습니다. 이로 인해 2015년 05월 당사는 (주)덕인으로부터 신규자금을 유치하여 최대주주가 유영웅 대표이사에서 (주)덕인으로 변경되었습니다. 당사의 전반적인 재무구조는 이후 개선되는 모습이며, 중대한 위험없이 안정적인 수준이 이어지고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 사업이 기대에 미치지 못하거나, 당사의 수익성이 악화되는 경우, 당사 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자들께서는 이 점 고려하시기 바랍니다. 당사는 2015년 6월 자금상황 악화로 인한 경영정상화 약정(워크아웃)을 체결한 바 있습니다. 당사는, 2012년부터 2014년까지 신규사업으로 디스플레이용 3D AMOLED 검사 장비를 개발하였으나, 2014년 고객사의 검사 장비 도입을 철회하기로 결정하면서, 당사는 프로젝트 실패에 따른 막대한 손실 등으로 인해 자본잠식이 발생하였습니다. 2015년 06월에 회사 자금상황 악화로 중소기업은행을 주채권자로 하는 채권은행자율협의회 결의에 따라, 채권은행자율협의회와 경영정상화 약정 (워크아웃, 주요 내용 : 채무의 만기연장 및 기존 대출금액의 대출금리 인하)을 체결하였습니다. 또한, 체결 직전인 2015년 05월 당사는 (주)덕인으로부터 신규자금을 유치하여 최대주주가 유영웅 대표이사에서 (주)덕인으로 변경되었습니다. 일자 내용 2015.06.05 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"체결 2017.01.05 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"연장 2018.07.13 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"조기종결 경영정상화 약정 체결 후 당사는 매출 증가, 영업이익 시현 등 실적이 개선되었고, 지속적인 영업이익 시현과 더불어 2018년 08월 신규투자를 통해 자본잠식이 해소되면서 워크아웃은 종결되었습니다.당사의 전반적인 재무구조는 이후 개선되는 모습이며, 중대한 위험없이 안정적인 수준이 이어지고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 사업이 기대에 미치지 못하거나, 당사의 수익성이 악화되는 경우, 당사 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자들께서는 이 점 고려하시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 투자설명서 교부 관련 사항 2009년 2월 4일부로 시행된『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다. 2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 증권신고서 효력 발생의 의미, 기재사항 및 발행 일정의 변경 가능성 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.또한, 본 신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 다. 투자자의 독자적 판단요구 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다. 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고, 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자께서 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다. 라. 비교기업 선정의 부적합성 가능성당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등을 고려하여 비교기업 7개사((주)고영, (주)엔시스, (주)이엘피, (주)디아이, (주)이노메트리, (주)브이원텍, (주)네오셈)을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나, 비교 참고회사 선정기준의 임의성, 당사와 비교기업 간의 매출액, 자산총계 등 주요 재무사항에 큰 차이 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 이러한 기준에 따른 비교기업의 선정은 비교기업의 사업 내용이 일정부문 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 비교기업을 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다. 유사회사 선정 시 비교기업 선정(제외)기준, 반영 방법 등 합리적인 근거에 따라 적용하였으나 정량적인 기준 외에 평가과정에서 평가자의 정성적인 판단 및 자의성이 반영됨에 따라 산정결과로 도출된 희망 공모가액 역시 그 완결성을 보장할 수는 없습니다. 유사회사 선정 과정에 대한 자세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견 - 나. 공모가액의 산출방법」에 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로 선정된 7개사((주)고영, (주)엔시스, (주)이엘피, (주)디아이, (주)이노메트리, (주)브이원텍, (주)네오셈)은 동 회사의 매출액, 자산 총계 등 규모가 당사의 재무 규모와 비교하였을 경우 큰 차이가 존재합니다. 또한 유사기업이 산업분류상 유사한 산업에 속해 있다고는 하나 실제로 영위하는 사업은 당사의 사업과 정확히 일치하지 않습니다.또한 상기 최종 유사기업은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 기술력, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 이에 비교기업과 당사와의 직접적인 비교는 한계점을 가지고 있습니다. 따라서, 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출구성 측면에서 비교 가능성이 일정수준 존재하더라도, 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수 없습니다. 사업구조, 시장점유율, 인력수준, 재무안정성, 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에도 차이가 존재합니다. 당사의 확정공모가액 기준 시가총액 범위는 약 854억원 수준(공모 후 상장예정주식수 기준)임에 비하여 유사기업 7개사의 시가총액 추이는 아래와 같습니다. [유사기업 7개사 시가총액 추이(유사기업 PER 산출 시 적용기간)] (단위: 백만원) 구분 고영 엔시스 이엘피 디아이 이노메트리 브이원텍 네오셈 기준시가총액(Min[(A),(B),(C)]) 947,092 164,151 42,243 183,941 103,740 114,743 131,207 분석기준일 시가총액(A) 947,436 164,151 42,243 183,941 103,740 119,729 134,399 1주일 평균 시가총액 (B) 950,182 165,101 43,744 186,524 104,527 118,244 135,822 1개월 평균 시가총액 (C) 947,092 164,626 46,497 188,587 111,066 114,743 131,207 일자 2022-08-18 992,061 158,345 50,449 198,115 116,524 115,789 135,360 2022-08-19 978,330 155,178 50,449 196,540 116,032 115,031 133,630 2022-08-22 964,599 165,735 48,770 190,871 109,640 112,758 129,400 2022-08-23 961,167 161,512 47,465 188,036 107,674 110,939 126,708 2022-08-24 954,301 162,568 47,465 187,721 108,657 111,697 128,631 2022-08-25 988,628 174,180 48,024 190,241 115,540 116,698 129,977 2022-08-26 971,465 171,541 48,304 190,871 123,898 115,789 131,323 2022-08-29 919,974 168,374 47,931 186,461 118,490 112,303 125,554 2022-08-30 944,003 169,957 47,651 187,406 121,932 114,122 125,554 2022-08-31 971,465 168,902 48,024 192,760 121,440 117,001 126,900 2022-09-01 919,974 162,568 46,439 191,500 112,590 113,970 124,401 2022-09-02 906,243 159,929 47,278 188,036 108,657 113,212 127,285 2022-09-05 902,810 156,234 44,947 184,256 107,674 111,090 131,130 2022-09-06 926,839 165,207 44,807 184,886 107,182 112,000 133,438 2022-09-07 889,079 166,790 43,222 181,421 102,757 111,242 135,745 2022-09-08 899,377 165,207 43,828 181,421 102,757 116,243 134,976 2022-09-13 978,330 167,846 44,714 187,721 105,215 118,820 136,322 2022-09-14 992,061 163,623 44,294 189,611 104,232 117,456 136,514 2022-09-15 933,705 164,679 43,642 189,926 106,690 118,971 136,898 2022-09-16 947,436 164,151 42,243 183,941 103,740 119,729 134,399 당사의 경우 2021년 기준 매출액 578.7억원 및 영업이익 40.5억원을 기록하였으며, 유사기업 7개사의 2021년 기준 요약 재무현황은 아래와 같습니다. 【 동사 및 유사회사 2021년 기준 요약 재무현황 】 (단위: 천원) 구 분 펨트론 고영 엔시스 이엘피 디아이 이노메트리 브이원텍 네오셈 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] 30,494,368 272,142,027 54,263,230 45,561,699 121,089,114 34,535,597 60,177,817 59,561,101 [비유동자산] 26,446,524 96,187,240 15,543,321 37,655,973 128,055,923 33,056,907 72,238,152 29,279,616 자산총계 56,940,892 368,329,267 69,806,551 83,217,672 249,145,037 67,592,505 132,415,969 88,840,717 [유동부채] 32,866,497 47,498,159 13,601,641 8,054,535 63,178,468 13,528,457 12,812,729 9,875,197 [비유동부채] 12,557,054 40,431,746 1,471,192 7,894,666 32,094,774 382,060 20,090,769 28,041,091 부채총계 45,423,551 87,929,905 15,072,832 15,949,201 95,273,242 13,910,517 32,903,498 37,916,289 [자본금] 4,772,071 6,865,476 1,055,634 4,662,565 17,248,393 4,916,604 7,525,290 3,767,750 자본총계 11,517,341 280,399,362 54,733,719 67,268,471 153,871,796 53,681,988 99,512,471 50,924,429 매출액 57,870,932 494,602,684 85,377,529 52,362,682 453,134,722 92,942,978 102,180,509 74,352,896 영업이익(손실) 4,049,506 82,702,550 15,397,269 (6,063,937) 32,952,280 5,030,375 9,928,323 9,697,972 당기순이익(손실) 4,499,451 39,586,269 4,828,978 -710,892 15,097,132 3,868,421 10,644,026 5,644,203 (지배지분)당기순이익 4,507,258 39,586,269 4,828,978 -710,892 15,321,759 3,868,421 11,751,262 5,644,203 그 외에 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항이 존재합니다. 위에 기재한 당사와 비교기업 간의 매출액, 자산총계 등 주요 재무사항 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하여 투자하시기 바랍니다. 마. 공모가액 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가액은 2022년 반기 기준 LTM(Last Twelve Months) 실적 주당순이익을 산출한 후, 유사회사의 2022년 반기 기준 LTM 실적 기준 주가수익비율(PER)을 적용한 비교가치 평가법을 사용하여 산출되었습니다.희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며, 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다. 추가적으로, 향후 국내외 경기 변동, 주식시장 현황, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며, 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 금번 공모를 위해 대표주관회사인 하나증권㈜는 당사의 영업능력, 소속 업종의 특성,비교회사의 경영성과 및 주가 수준 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다. 당사 및 대표주관회사는 주가수익비율(PER)을 이용한 비교가치 평가법을 당사의 기업가치를 평가하는데 적용하였지만 다음과 같은 한계점이 존재 합니다. [PER 평가방식의 한계점] 1. PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.2. PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.3. PER 가치평가는 추정 실적만을 고려하여 기업의 가치를 평가합니다. 따라서, 연구인력의 유출 및 영입 여부, 제품의 경쟁 현황, 정부 정책 변화, 생산시설 활용 등 실적 외 주가에 영향을 주는 요소를 고려하지 않는 한계점이 있습니다.4. 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.5. 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.6. 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다. 또한, PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교기업의 선정과정에도 평가자의 자의성이 존재하며, 비교기업은 당사와 규모와 인지도 등의 방면에서 차이가 있는 기업들입니다. 이 결과 비교기업으로 선정된 회사들의 사업구조는 당사의 중점 사업을 반영한 기업 가치를 반드시 반영한다고 볼 수는 없는 점 유의하시기 바랍니다. 따라서, 당사의 희망공모가액의 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적인 평가액이 아니며 그 완결성이 보장되지 아니합니다.또한, 향후 발생할 수 있는 경기변동, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 투자자께서는 본 증권신고서에 기재된 평가방법은 단순 참고용으로 사용하시기 바라며, 이와 관련된 한계점을 확인하여 투자의사결정에 착오가 없도록 하시기 바랍니다. 바. 상장 이후 주가의 공모가격 하회 위험 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것이므로 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으니 이 점 유념하시기 바랍니다. 당사가 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 사. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 당사의 상장예정주식 수 10,677,142주 중 약 36.81%에 해당하는 3,929,769주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일로부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 당사의 최대주주 등에 해당하는 ㈜덕인과 당사 및 관계회사의 주요 임직원은 신고서 작성일 현재 4,818,673주(지분율 50.49%)를 보유하고 있습니다. 이중, 최대주주인 ㈜덕인과 유영웅 대표이사의 4,245,507주(지분율 44.48%)는 상장 후 3년간, 임원의 지분 520,535주(지분율 5.45%)는 상장후 2년간, 관계사 임원 김광석의 지분 52,631주(지분율 0.55%)는 상장 후 1년간 의무보유될 예정입니다. 또한, 전문투자자 및 벤처금융 중 2019 얼머스세컨더리투자조합, 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호, 케이투엑스페디오투자조합의 경우 보유 지분 중 취득 시점이 2년 미만인 376,302주(지분율 3.94%) 는 상장일로부터 3개월간 의무보유될 예정입니다. 이외에 의무보유대상 주식이 아닌 주식 중, 2019 얼머스세컨더리투자조합, 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호, IMM세컨더리벤처펀드제3호, 코오롱2017 사차산업혁명투자조합의 보유 지분 중 일부인 601,081주(6.30%)는 상장 후 1개월간, 하나증권의 보유 지분 526,315주(5.51%)는 상장 후 6개월간, 오현옥 주주의 보유지분 중 171,001주(1.79%)는 상장 후 3개월간, 나머지 171,001주(1.79%)는 상장 후 1개월간 보호예수 될 예정입니다. 또한, 코스닥시장 상장규정 제26조제1항제5호에 의해 상장주선인인 하나증권㈜는 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 33,000주를 추가로 인수하게 됩니다. 상장주선인의 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 의무보유예탁 됩니다. 공모물량 중 우리사주조합에 배정된 보통주 50,000주(공모 후 기준 0.47%)는 예탁 후 1년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다. 당사의 공모 후 의무보유 주식 및 유통가능 주식에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다. [상장 전 후 지분구조 및 보호예수 현황] (단위: 주, %) 구분 주주명 구분 공모 전 공모 후 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 유통제한 최대주주 등 (주)덕인 최대주주 3,317,122 34.76% 3,317,122 31.07% 상장 후 3년 유영웅 대표이사 928,385 9.73% 928,385 8.70% 상장 후 3년 조항석 등기임원 209,806 2.20% 209,806 1.97% 상장 후 2년 조철훈 등기임원 180,000 1.89% 180,000 1.69% 상장 후 2년 이학준 미등기임원 79,165 0.83% 79,165 0.74% 상장 후 2년 강상형 미등기임원 25,412 0.27% 25,412 0.24% 상장 후 2년 양영진 미등기임원 9,230 0.10% 9,230 0.09% 상장 후 2년 조영석 미등기임원 9,230 0.10% 9,230 0.09% 상장 후 2년 조현식 미등기임원 7,692 0.08% 7,692 0.07% 상장 후 2년 김광석 관계회사임원 52,631 0.55% 52,631 0.49% 상장 후 1년 소 계 4,818,673 50.49% 4,818,673 45.13% - 기타주주 2019 얼머스세컨더리투자조합　 벤처금융 230,000 2.41% 230,000 2.15% 상장 후 3개월 151,750 1.59% 151,750 1.42% 상장후 1개월 IMM세컨더리벤처펀드제3호 벤처금융 219,651 2.30% 219,651 2.06% 상장후 1개월 케이투엑스페디오투자조합 벤처금융 144,302 1.51% 144,302 1.35% 상장 후 3개월 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호　 벤처금융 114,000 1.19% 114,000 1.07% 상장 후 1개월 2,000 0.02% 2,000 0.02% 상장후 3개월 코오롱2017 4차산업혁명투자조합 벤처금융 115,680 1.21% 115,680 1.08% 상장 후 1개월 하나증권 전문투자자 526,315 5.51% 526,315 4.93% 상장 후 6개월 의무인수분 - - 33,000 0.31% 상장 후 3개월 오현옥 기타주주 171,001 1.79% 171,001 1.60% 상장 후 3개월 171,001 1.79% 171,001 1.60% 상장 후 1개월 소 계 1,845,700 19.34% 1,878,700 17.60% - 소액주주 우리사주조합 공모주주 - - 50,000 0.47% 예탁일로부터 1년 소 계 - - 50,000 0.47% - 소 계 6,664,373 69.83% 6,747,373 63.19% - 유통가능 기타주주 IMM세컨더리벤처펀드제3호 벤처금융 219,651 2.30% 219,651 2.06% - 2019 얼머스세컨더리투자조합 벤처금융 151,750 1.59% 151,750 1.42% - 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 벤처금융 114,000 1.19% 114,000 1.07% - 코오롱2017 4차산업혁명투자조합 벤처금융 115,681 1.21% 115,681 1.08% - NH투자증권(DB자산-우리은행) - 152,000 1.59% 152,000 1.42% - 전찬민 - 332,540 3.48% 332,540 3.11% - 박노중 - 180,000 1.89% 180,000 1.69% - 소 계 1,265,622 13.26% 1,265,622 11.85% - 소액주주 오픈워터인베스트먼트 벤처금융 2,000 0.02% 2,000 0.02% - 한양증권 전문투자자 7,600 0.08% 7,600 0.07% - 서울산업진흥재단 외 303인 - 1,604,547 16.81% 1,604,547 15.03% - 공모주주(신주모집) 공모주주 - - 1,050,000 9.83% - 소 계 1,614,147 16.91% 2,664,147 24.95% 소 계 2,879,769 30.17% 3,929,769 36.81% - 합 계 9,544,142 100.00% 10,677,142 100.00% - 코스닥시장 상장규정에 의거하여 의무 보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다. [ 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우] 「코스닥시장 상장규정」제16조(의무보유의 예외 등) ① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수·합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수·합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다. 「코스닥시장 상장규정 시행세칙」제17조(의무보유의 예외 등) ①규정 제16조제1항 전단에서“세칙으로 정하는 인수·합병 등”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다. 1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우 2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우 3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우 4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우 5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우 상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 3,929,769주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 36.81%에 해당합니다. 상장일로부터 1개월 이후 추가로 유통 가능한 물량은 772,082주(공모 후 주식 수 대비 7.23%)입니다. 상장일로부터 3개월 이후 추가로 유통 가능한 물량은 580,303주(공모 후 주식 수 대비 5.44%)입니다. 상장일로부터 6개월 이후 추가로 유통 가능한 물량은 526,315주(공모 후 주식 수 대비 4.93%)입니다. 상장일로부터 1년 이후 추가로 유통 가능한 물량은 102,631주(공모 후 주식 수 대비 0.96%)입니다. 상장일로부터 2년 이후 추가로 유통 가능한 물량은 520,535주(공모 후 주식 수 대비 4.88%)입니다. 최대주주 와 유영웅 대표이사의 보유 물량(4,245,507주, 공모 후 주식 수 39.76%)은 상장 후 3년이 되는 시점에 출회 가능합니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 아. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인 하나증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다.상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 33,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없으며, 향후 의무인수기간 종료 이후 시장에 출회될 예정으로 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인하나증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 하나증권㈜ 보통주 33,000주 264,000,000원 상장 후 3개월 주1) 위 취득금액은 확정공모가액인 8,000원 기준입니다. 주2) 코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후3개월간 보유하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 33,000주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없으며, 향후 의무인수기간 종료 이후 시장에 출회될 예정으로 추가 유통물량 증가로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 자. 수요예측에 따른 공모가격 결정 금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 2016년 12월 13일『증권 인수업무 등에 관한 규정』 개정으로 인하여 동 규정 제5조제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다. [증권 인수업무 등에 관한 규정] 제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하"창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다. 가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합 나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인 다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인 라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가제출한 가격으로 정하는 방법4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법 그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조제1항제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 차. 수요예측에 참여 가능한 기관투자자 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조제1항제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.그러나 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조제1항제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다. 카. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항당사의 수요예측 예정일은 2022년 11월 08일(화)~09일(수) 입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2022년 11월 15일(화)~16일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 당사의 수요예측 예정일은 2022년 11월 08일(화)~09일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 11월 15일(화)~16일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 타. 공모주식수 변동 가능 유의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항1호에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.따라서 금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 기존 증권신고서 상 공모할 증권 수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식 수만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다. 파. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모 주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 개정에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 제9조(주식의 배정)① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다.2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다. 하.기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 1,100,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 50,000주(공모주식의 4.55%), 일반청약자 275,000주(공모주식의 25.00%), 기관투자자 775,000주(공모주식의 70.45%) 입니다. 기관투자자 배정주식 775,000주를 대상으로 2022년 11월 08일(화)~09일(수) 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 공모주식의 20%에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 한편, 2022년 11월 15일(화)~16일(수)에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 거. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. [금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시] 1. 일괄청약방식(청약) 현황과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정 2. 분리청약방식(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량을 배정하고B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정·안내할 필요 3. 다중청약방식(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약(예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정 방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다. [증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 개정사항] ⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다. 너. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2021년 기말시점 및 2022년 2분기에 대해 회계법인으로 감사 및 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2022년 2분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다. 당사는 2021년 기말시점 및 2022년 2분기 회계법인으로 감사 및 검토 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2022년 2분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 더. 코스닥시장 상장요건 미충족 위험금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제28조제1항제1호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다. 당사가 상장 재심사 사유에 해당하는 경우, 당사 주식의 상장 일정 연기를 유발할 수 있으며, 상장 일정이 연기되는 경우 당사 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 2022년 05월 25일 상장예비심사청구서를 제출하여 2022년 08월 25일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다. 코스닥시장 상장규정 상 분산요건은 다음과 같습니다. [코스닥시장 분산요건] (다음 중 택 1) 가. 신청일 기준 소액주주 지분 25% 이상일 경우 :- 예비심사신청 후 5%(최소 10억원) 이상 공모나. 신청일 기준 소액주주 지분 25% 미만일 경우- 예비심사신청 후 10% 이상 공모 & 상장신청일 기준 소액주주 지분 25% 이상다. 신청일 기준 자기자본 1,000억원 또는 시가총액 2,000억원 이상- 예비심사신청 후 10% 이상 & 기업 규모 따라 200만주 이상 공모라. 예비심사신청 후 25% 이상 공모() 단, 상장신청일 기준 소액주주 500인 이상 충족 필요 한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장상장규정」 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」 제28조 제1항 제1호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장상장규정」 제8조 제1항 각호의 사유에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 당사는 상장예비심사신청서를 다시 제출하여 재심사를 받아야 할 수 있고, 당사 주식의 신규상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다. 당사의 코스닥시장 상장예비심사 결과에 관한 내용은 본 증권신고서와 함께 공시되는 「예비상장심사결과」를 참고하시기 바랍니다. 러. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험 2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다. 2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 최대 ±30%까지 발생할 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 머. 집단소송 위험 증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다. 「증권관련 집단소송법」은 2005년 1월 1일부터 시행되었습니다. 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단 소송을 제기할 수 있도록 허용합니다. 증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거는 없으며, 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되면, 상당한 비용이 발생함은 물론 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다 버. 소수주주권 행사로 인한 소송위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람 청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다. 서. 미래에 대한 예측가능성 위험본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 상기에 언급된 당사 사업 관련 투자위험요소와 더불어, 본 증권신고서에 포함된 다양한 전망자료의 내용은 실제와 다른 결과를 나타낼 수 있습니다. 이러한 요인으로는 다음과 같은 사항들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.- 일반적인 경제, 경기, 정치적 상황- 규제, 입법, 사법 부문의 불리한 변화- 제3자와의 계약의 조건 및 이행 여부- 금리 변동, 금융시장 환경, 당사의 부채 상환 능력상기 리스크 및 기타 리스크와 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이들 불확실성이나 리스크가 하나 이상 현실화되는 경우, 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 투자 지연 및 예상했던 실적 개선 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다. 향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정 재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용됩니다. 어. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험 상기 투자위험요소 이외에도 당사는 기타 사회 경제적 위험요소에 노출되어 있으며 기타 위험에 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 지속되는 신종 코로나 바이러스의 확산 등에 따라 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고, 최근 불안정한 국제 정세 등 이러한 상황이 장기화 될 경우 당사의 사업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 불확실한 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망 및 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등은 글로벌 및 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 현재 진행중인 코로나 바이러스 전염병의 확산을 포함하여, 추가적으로 발생할 수 있는 자연 재해 또는 인공재해 등 우리가 통제할 수 없는 많은 요소들이 소비심리를 위축시키는 등 글로벌 경제에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다. 저. 상장주선인의 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 확정공모가액8,000원과의 괴리율은 110.5% 입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 확정공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 8,000원 3,800원 110.5% - 주1) 확정공모가액과의 괴리율은 '( 확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜ 의 지분율은 5.51%이고, 동사는 동규정 제15조제4항제2호 단서에 따라 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」제2조제1항에 따른 벤처기업으로 해당사항이 없습니다. 【증권 인수업무 등에 관한 규정】 제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2021. 6. 17>1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다) <개정 2018. 4. 19, 2018. 8. 31, 2022. 2. 24>② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다. <개정 2022. 2. 24>④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다. <개정 2018. 8. 31, 2019. 8. 14>1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구 <개정 2018. 8. 31, 2019. 8. 14>⑤ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 보유하고 있는 발행회사의 주식등 중 다음 각 호의 요건을 충족하는 주식등은 금융투자회사가 보유한 것으로 보지 아니 한다.1. 기업공개의 경우 : 주식등의 취득일이 상장예비심사신청일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우 <개정 2019. 9. 11, 2022. 2. 24>2. 장외법인공모의 경우 : 주식등의 취득일이 장외법인공모를 위한 대표주관계약체결일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록(또는 보호예수)하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우 <신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>⑥ 금융투자회사는 제5항의 확약서를 대표주관계약 체결일(대표주관계약을 체결한 이후 주식등을 취득한 경우에는 취득일)로부터 5 영업일 이내에 협회에 제출하여야 하며, 기업공개 또는 장외법인공모 이전에 해당 확약내용에 변경이 발생하는 경우 협회에 지체없이 신고하여야 한다. <신설 2015. 12. 15>⑦ 제5항의 주식등을 발행한 발행회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 다음 각 호의 기간동안 한국예탁결제원에 해당 주식등을 지체없이 의무보유등록(또는 보호예수)하고, 한국예탁결제원이 발행한 증명서를 의무보유등록일(또는 보호예수일)로부터 10 영업일 이내에 협회에 제출하여야 한다.1. 기업공개의 경우 : 한국거래소 상장일로부터 6개월간2. 장외법인공모의 경우 : 장외법인공모 주식의 발행일로부터 6개월간<신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>⑧ 제7항에 불구하고 금융투자회사는 법령상의 의무 이행 등을 위하여 협회가 필요하다고 인정하는 경우 의무보유등록을 취소하거나 보호예수된 주식등을 인출할 수 있다. <신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>[전문개정 2013. 11. 29] 제15조(불건전한 인수행위의 금지) ① 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 대표주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 대표주관회사 업무의 공정한 수행 및 이해상충 방지 등을 위한 내부통제기준을 제정ㆍ운영하여야 한다.② 금융투자업규정 제4-19조제4호에서 "협회가 정한 기준"이란 제5조 또는 제12조에서 정한 사항을 충족하는 것을 말한다.③ 금융투자업규정 제4-19조제6호에서 "협회가 정한 기준"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <개정 2016. 12. 13>1. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수회사는 다음 각 목의 사항이 기재된 인수업무조서를 작성할 것. 다만, 대표주관 업무를 수행하지 아니한 인수회사의 경우 인수업무와 관련된 사항에 한하여 작성한다.가. 기업실사 관련 사항나. 공모희망가격 산정경과 및 산정방법 등에 관한 사항다. 수요예측등 관련 사항 <개정 2016. 12. 13>라. 공모가격 산정, 물량배정 및 청약에 관한 사항마. 자신 및 자신의 이해관계인의 발행회사 주식등의 보유 현황 등 발행회사와의 이해관계에 관한 사항바. 자신 및 자신의 이해관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식 등의 처분제한 등에 관한 사항사. 내부통제기준 준수 여부아. 그 밖에 대표주관회사 또는 인수회사가 필요하다고 인정하는 사항2. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수회사는 제1호에 따른 인수업무조서와 제1호 각 목의 어느 하나와 관련된 자료를 해당 발행회사가 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에 상장된 날부터 3년 이상의 기간 동안 보관할 것④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다. <개정 2021. 6. 17>가. 「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다) <신설 2021. 6. 17>나. 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업 <신설 2021. 6. 17>다. 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업 <신설 2021. 6. 17>라. 그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다) <신설 2021. 6. 17>1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업 <신설 2021. 6. 17>2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업 <신설 2021. 6. 17>3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 15)이상 보유하고 있는 경우 <개정 2021. 6. 17>4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우 <신설 2015. 12. 15>⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다. <개정 2015. 12. 15>⑦ 제6항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제13조제3항제1호 또는 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제2호에 따라 취득하는 외국 기업이 발행하는 주식은 제4항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다. <개정 2022. 2. 24><전문개정 2013. 11. 29> IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) ■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 하나증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사", "하나증권㈜"로 기재하였습니다. 발행회사인 주식회사 펨트론의 경우에는 "동사", "회사"로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 하나증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜펨트론에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 주식회사 펨트론으로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜펨트론에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 하나증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구분 증권회사 (분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 하나증권㈜ 00113465 2. 평가의 개요 가. 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 기명식 보통주식 1,100,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 최근 3 사업연도 및 당해년도 반기 결산서 및 감사/검토 보고서, 사업계획서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다. 나. 평가 일정 구 분 일 시 대표주관계약 체결 2018년 09월 14일 기업실사 2018년 09월 14일 ~ 2022년 09월 22일 상장예비심사 청구 2022년 05월 25일 상장예비심사 승인 2022년 08월 25일 증권신고서 제출을 위한 기업실사 2022년 08월 26일 ~ 2022년 09월 22일 증권신고서 제출 2022년 09월 23일 다. 기업실사 이행상황대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다. (1) 대표주관회사 기업실사 참여자 소 속 성 명 부 서 직 책(직급) 실사업무 분장 주요 경력 하나증권㈜ 박병기 기업금융본부 본부장 상장업무 총괄 책임 기업금융경력 30년 김진평 IPO 2실 실장 기업실사 및 상장실무 총괄 기업금융경력 20년 한찬희 IPO 2실 차장 기업실사 및 상장실무 담당 기업금융경력 6년 박경규 IPO 2실 대리 기업실사 및 상장실무 담당 기업금융경력 2년 (2) 발행회사 기업실사 참여자 성명 부서 직책 담당업무 유영웅 - 대표이사 경영총괄 조철훈 기술연구소 전무 연구소총괄 강상형 기술연구소 이사 SW그룹장 조항석 경영전략팀 상무 재무이사 권혁구 회계팀/제조센터 상무 IPO 및 회계/생산총괄 이학준 회계팀 이사 회계책임자 김지용 회계팀 차장 회계 유재근 회계팀 과장 회계 (3) 기업실사 항목 항 목 세부 확인사항 모집 또는 매출에관한 일반사항 가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인 나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인 다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토 라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부 마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부 바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부 사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부 증권의 주요권리내용 가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부 투자위험요소 가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토 자금의 사용목적 가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부 나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부 다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부 라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부 경영능력 및투명성 가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부 나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부 다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통한 실재성 여부 라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부 마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부 바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부 사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부 아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부 자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부 차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부 카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부 타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부 파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부 하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부 거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부 너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부 회사의 개요 가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인 나. 최근 3년간 자본금의 변동내용 확인 사업의 내용 가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토 나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토 다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부 라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토 마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부 바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이있는지 여부 사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부 아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부 자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부 차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부 카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부 재무에 관한 사항 가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토 나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부 다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토 라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토 마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부 바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부 사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부 아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토 자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부 차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부 카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부 타. 차, 카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부 파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부 하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부 거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부 너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부 감사인의감사의견 등 가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토 회사의 기관 및계열회사에 관한 사항 가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부 주주에 관한 사항 가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토 나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토 다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인 임원 및 직원 등에관한 사항 가. '경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음 이해관계자와의거래내용 등 가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토 나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부 다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부 라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부 기타 투자자보호를위해 필요한 사항 가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토 나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부 다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토 라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성 마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부 바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인 아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부 자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부 차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부 카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부 (4) 기업실사 주요 일정 및 내용 일자 실사내용 2018.09.14 코스닥시장 상장을 위한 대표주관계약 체결 2018.09.21 대표주관회사 및 ㈜펨트론 관련 임직원 kick-off meeting 2018.09.17 ~ 2018.09.19 ■ 1차 기업실사- 대표주관회사 : 박병기 본부장, 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 대표이사 면담 - 주요 경력 및 경영철학과 발행회사의 연혁 등에 관한 질의, 응답 및 상장을 추진하게 된 경위 청취 - 회사의 핵심사업 및 설립 배경, 주요 영위 사업 종류 등의 설명 2) 상장업무담당자 면담 - 설립 이후부터 현재까지의 사업 활동 내역, 사업 전반에 관련된 설명 청취 - 재무상황의 변동 및 향후 상장 추진 일정에 관한 사항 문의 - 상장을 위한 준비사항 확인, 상장일정 설명 3) 발행회사의 일반적인 사항 - 정관, 주주명부 및 주식 변동 사항, 등기부등본, 사업계획서, 사규 등 검토 - 임직원 현황, 급여 및 복리후생 관련 자료 등 검토 - 기타 경영상의 주요 계약 검토 - 이사회 구성 검토 - 관계회사 현황 검토 2019.02.04 ~ 2019.02.07 ■ 2차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 경영성과 및 재무관련 사항 - 최근 3개년 결산자료, 세무조정계산서, 감사보고서 등 검토 - 주요 계정별 원장 검토 2) 과거 매출 실적에 대한 분석 3) 주요 사업 분야 별 세부 매출현황 검토 4) 과거 최대주주 변동 등 기업 이력 청취 5) 발행회사의 경쟁회사 대비 핵심 역량 및 경쟁력 검토 6) 기타 주요 내부통제시스템 이슈 점검 및 정비 필요사항 확인 2019.09.04 ~ 2019.09.06 ■ 3차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 내부통제시스템 정비내역 확인 2) 이사회 및 주주총회 의사록 구비내역 점검 3) 상장업무담당자 면담 - 임직원 현황, 급여 및 복리후생 관련 자료 등 검토 - 기타 경영상의 주요 계약 검토 - 내부통제시스템 확인 - 소송/분쟁 내역 점검 - 이사회 및 주주총회 의사록 검토 2019.12.09 ~ 2019.12.10 ■ 4차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 마케팅 및 연구개발 담당자 인터뷰 2) 내부통제시스템 정비상황 점검 2020.02.05 ~ 2020.02.07 ■ 5차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 경영성과 점검 - 2020년 예상실적 검토 2) 주주명부 및 주식 변동상황 확인 2020.05.11 ~ 2020.05.12 ■ 6차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 마케팅 담당자 인터뷰- 향후 영업전망 관련 인터뷰 2) 영업 및 연구개발 담당자 면담 - 주요 개발 기술에 대한 인터뷰, 시현 - 핵심 기술력 개발실 현장 답사 2020.08.18 ~ 2020.08.19 ■ 7차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 마케팅 및 연구개발 담당자 인터뷰 2) 내부통제시스템 정비상황 점검 2021.04.05 ~ 2021.04.06 ■ 8차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 주주명부 및 주식 변동상황 확인 2) 내부통제시스템 정비상황 점검 3) 경영성과 및 재무관련 사항 - 2020년 온기 실적 검토- 최근 3개년 결산자료, 세무조정계산서, 감사보고서 등 검토 - 주요 계정별 원장 검토 - 특수관계자 거래 관련 검토 - 주요 회계이슈에 대한 검토 2021.09.13 ~ 2021.09.14 ■ 9차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 주요 사업 부문 별 세부 매출현황 검토 2) 내부통제시스템 정비상황 점검3) 자회사 거래 및 이해관계자거래 규정 준수여부 검토4) 정관, 주주명부 및 주식 변동 사항, 등기부등본, 사업계획서, 사규 등 검토 2021.12.06 ~ 2021.12.07 ■ 10차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사 1) 이사회 및 주주총회 의사록 검토 2) 영업 담당자 인터뷰 3) 내부통제시스템 정비상황 점검 2022.02.10 ~ 2022.02.11 ■ 11차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장, 박경규 대리- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사, 권혁구 상무1) 상장예비심사신청서 작성2) 2021년 온기 실적 검토 3) 이사회 구성 점검, 사규 등 내부규정 검토 4) 주요 내부통제시스템 이슈 점검 및 정비 필요사항 확인 5) 최대주주 경영권 안정화 관련 검토 6) Due-Diligence 체크리스트 작성 관련 인터뷰 진행 2022.04.04 ~ 2022.04.05 ■ 12차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장, 박경규 대리- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사, 권혁구 상무 1) 상장예비심사신청서 작성 2) 내부통제시스템 정비내역 확인 3) 상장예비심사신청 일정 확인 2022.05.10 ~ 2022.05.11 ■ 13차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장, 박경규 대리- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사, 권혁구 상무 1) 상장주선인 종합의견 작성 2) 상장예비심사신청서 및 Due-Diligence 체크리스트 업데이트 3) 상장규정 상 의무보유대상자 검토 및 협의 4) 상장예비심사 첨부서류 작성 안내5) 2021년 지정감사보고서 확인 및 회계 이슈사항 점검 2022.05.16 ~ 2022.05.19 ■ 14차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장, 박경규 대리- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사, 권혁구 상무 1) 상장주선인 종합의견 작성 완료2) 상장예비심사신청서 및 Due-Diligence 체크리스트 작성 완료 3) 상장예비심사 첨부서류 준비현황 점검 4) Valuation 및 공모구조 최종 확정 5) 상장규정 상 의무보유대상자 및 의무보유 주식수 확정 2022.05.25 상장예비심사신청서 제출 2022.05.25 ~ 2022.08.25 ■ 상장예비심사 대응- 상장예비심사청구서 제출 이후 경영 및 영업활동 주요 변동사항 검토 2022.08.25 한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인 2022.08.25 ~ 2022.09.02 ■ 15차 기업실사- 대표주관회사 : 김진평 실장, 한찬희 과장, 박경규 대리- 상장예정법인 : 유영웅 대표이사, 조철훈 이사, 조항석 이사, 이학준 이사, 권혁구 상무1) 대표주관사 및 발행회사 간 공모가액 협의- 유사기업 현황 및 주가추이, 재무현황 등 검토2) 증권신고서 작성 준비 2022.09.23 증권신고서 제출 및 공시 3. 기업실사결과 및 평가내용 가. 사업의 수익성동사의 최근 3사업연도 및 2022년 반기 요약 손익계산서는 다음과 같습니다. [과거 3개 사업연도 수익성 관련 지표] (단위: 천원, %) 구 분 2022연도 상반기 (제21기 상반기) 2021연도 (제20기) 2020연도 (제19기) 2019연도 (제18기) 매출액 24,295,312 57,870,932 43,532,480 44,614,572 매출원가(매출원가율) 11,492,077(47.3%) 30,265,860(52.3%) 24,155,672(55.5%) 25,591,139(57.4%) 판관비 11,292,332 23,555,566 18,959,172 16,880,204 영업이익(영업이익률) 1,510,903(6.2%) 4,049,506(7.0%) 417,635(1.0%) 2,143,228(4.8%) 당기순이익(손실) 1,783,658(7.3%) 4,499,451(7.8%) 259,166(0.6%) 2,239,084(5.0%) 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준동사는 SMT, 반도체, 2차전지 외관검사장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2019년 이후 2021년까지 연평균 13.9%의 매출 성장을 기록하며 성장세를 보이고 있습니다. 동사의 핵심 전방산업인 IT, 반도체 산업 특성상 상반기 대비 하반기 실적이 상대적으로 높은 계절성을 보입니다. 따라서 동사는 수주잔고를 기반으로 2022년 하반기 매출이 집중되며 2022년 온기 또한 견조한 실적을 달성할 것으로 전망하고 있습니다. 2020년의 경우 COVID-19 영향으로 일시적으로 성장세가 둔화되었으나, 향후 반도체, 2차전지 및 신사업으로 추진중인 X-ray 검사장비 시장 침투율을 높이며 중장기적인 매출 성장을 보일 것으로 예상됩니다.동사의 수익성 지표인 매출총이익, 영업이익, 당기순이익 등 이익과 관련된 지표는 수주 규모 확대에 따라 지속적으로 개선되고 있습니다. 이러한 추세는 2021년 반기 대비 2022년 반기에서도 확인되고 있습니다. 동사가 2021년 및 2022년 자본적지출을 통해 생산설비를 확장하였고, 향후 가동률을 높이며 본격적으로 매출 규모가 확대됨에 따라 수익성 관련 지표 또한 개선이 예상됩니다.최근 반도체 및 IT 시장의 경우 COVID-19 팬데믹 상황이 안정기에 접어들며 IT 제품 수요가 Peak out을 보이는 동시에 유동성 회수를 위한 금리인상 등 복합적인 이유로 시장 수요가 단기적으로 침체되는 모습을 보이고 있습니다. 하지만 모바일,전기차 , ESS 등 다양한 응용처에 걸쳐 2차전지 수요가 가파르게 증가하고 있으며, COVID-19 팬데믹의 영향으로 1인 1PC, 원격 수업 및 재택근무 트렌드가 새롭게 자리잡고 있어 반도체 및 IT 시장의 중장기적 시장 수요는 견조할 것으로 예상됩니다. 이와같은 전방시장의 성장성에 힘입어 동사의 수익성은 향후에도 안정적인 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 나. 사업의 성장성 (1) 시장의 성장성 동사의 주력 제품은 표면실장기술(SMT), 반도체, 2차전지 공정에서 외형적인 제조 불량 여부를 검사하는 3D 비전 검사장비입니다. 반도체 및 2차전지 산업은 제품의 수명주기가 짧고 지식 집약적이며 막대한 시설투자가 요구되는 자본 집약적 산업입니다. 최근 반도체를 포함한 다양한 분야에서 수요가 공급을 추월하는 양상을 보이고 있어 제품 및 부품단의 쇼티지가 심각한 상황입니다. 이로인해 각 제조사들은 막대한 규모의 설비투자를 발표하고 있습니다. 따라서 제조 라인에 투입되는 신규 장비 및 완성된 제품에 대한 패키징, 검사 등 후공정 장비에 대한 수요 또한 확대되고 있습니다. 동사 장비의 응용처별 시장 전망은 다음과 같습니다. - SMT 장비 시장 SMT검사장비시장의 규모는 2021년에 6억 6,000만 달러로 평가되었으며, 2031년까지 10억 9백만 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 2021-2031년 동안 연평균 4.3% 이상의 성장이 예상됩니다. 글로벌 SMT검사장비 출하 대수는 2021년 8,112대에서 2031년 12,025대까지 연평균 4% 수준으로 성장할 것으로 전망됩니다. SMT검사장비 시장의 성장 요인은 소비재 제품군의 수요증가, 고품질 전자 부품군의 수요증가, EMS(Electronics Manufacturing Service/ 전자제품 생산전문기업)의 효율성 향상과 관련한 수요와 자동차 전자 제품의 검사장비에 대한 수요증가 등을 꼽을 수 있습니다. 특히, SMT시장 중 3D AOI 시스템 시장은 생산품질 제고 요구가 강화되고 있는 현 시점에서 자동차 전장, 대형 EMS 그리고 반도체 백엔드 업체들로부터 선택되는 비중이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. [SMT 검사장비 시장규모/판매대수 전망] smt 검사장비 시장규모.jpg smt 검사장비 시장규모 출처 : TRANSPARENCY MARKET RESEARCH 2022 (Global Industry Analysis, Size, Share, Growth, Trends, and Forecast, 2021-2031)SMT 검사장비의 전방시장은 산업 초기의 모바일, 스마트폰 시장에서, 이후 자동차 전장 시장, 5G 통신네트워크, 가전, 반도체 패키징시장으로 확대되고 있습니다. 스마트폰 시장은 5G 스마트폰 시장의 본격적인 개화로 인해 관련 칩셋 물량 증가에 대응하기 위한 글로벌 업체들이 대대적인 투자가 2024년까지 이어질 것으로 예측됩니다. 또한 자동차 전장부품 시장은 본격적인 전기차 수요 증가로 인해, 3D AOI를 선택하는 비중이 점차 증대되고 있습니다. 또한 최근 IoT 기술이 접목된 가전시장에서도 과거 2D AOI에서 3D AOI 수요가 많아지고 있습니다. 가전업체들의 제품 차별화로 인해 가전제품의 제품들도 점차 보드에 패키징모듈 장착, 부품 및 자재의 밀접화 수요가 증가하고 있는 것으로 판단됩니다. 디스플레이 향으로는 미니/마이크로LED 관련한 3D AOI 검사 수요가 발생하고 있는 것으로 파악됩니다. 특히, 미니LED는 기존 LED보다 얇고 가벼우면서 명암비가 크게 개선되는 효과가 있다는 점에서 TV, 스마트폰등의 디스플레이에 채용이 확대되고 있습니다. 이러한 디스플레이용 미니LED는 대형 보드에 수십만개의 미니LED가 제대로 색상을 구현하는지에 관한 검사가 필요히며, 이로 인해 3D AOI 검사 수요가 발생하고 있는 추세입니다. 이 외에도, Press-Fit Pin 검사장비, UV 코팅 검사장비, 웨이퍼 범프, WireBonding 검사장비 등 다양한 분야에서 SMT 검사 방식, 특히 3D AOI 검사 장비의 사용이 확대되고 있는 추세입니다. -반도체 검사장비 시장 동사의 반도체검사장비는 반도체 Wafer Bump 및 Wire Bonding검사기입니다. Wafer Bump검사를 세분화하면 FC-BGA Bump Solder검사, FC-BGA Bump Coining & Pre-coat검사,이물(FM)검사, FC-BGA Bump Metal Mask검사를 수행합니다. 동사의 Wire Bonding에 응용되는 검사기는 Wire유.무, 루프높이, Wire손상, 접합 유.무, Wire손상(단선,손상,들림,겹침)에 대한 검사장비입니다. 반도체 패키징 시장규모는 지난해 2020년 304억달러에서 오는 2026년까지 연평균 8% 성장해 475억달러를 기록한다고 전망하고 있습니다. 이는 전기차 및 자율주행차, AI 반도체 등으로 인한 반도체 수요 증가가 큰 요인을 차지하고 있습니다. [반도체 패키징 시장규모 전망] 반도체패키징 시장규모 전망.jpg 반도체패키징 시장규모 전망 출처 : Yole Developpement 2021 (Status of the Advanced Packaging Industry : Market and Technology Report 2021)-이차전지 검사장비 시장 4차 산업혁명에 따른 에너지의 편리한 사용을 극대화할 수 있는 모바일화로 인해 이차전지는 미래 유망산업에 있어 단순한 부품이 아닌 초연결을 위한 핵심으로 부각되고 있습니다. 이차전지 시장은 IoT기기, 전기차 등의 물류의 전장화, 증가하는 친환경 신재생에너지 저장분야의 핵심 주력산업으로 부상하고 있습니다. 많은 산업전망,분석 기관들은 이차전지 시장의 전망을 매우 낙관적으로 분석하고 있습니다. 이에 따른 장비업체들의 많은 수혜가 예상됩니다. 이차전지는 4차 산업혁명의 전장화, 초연결화의 핵심 동력원으로서, 그 영역이 기존 모바일 IT기기를 넘어, 전기차(EV), E-mobility, 로봇, 에너지저장장치(ESS) 등으로 급속도의 확장이 예상됩니다. 이차전지의 대표주자인 리튬이차전지는 '25년경에는 메모리반도체 시장규모를 넘어서는 1,600억달러 수준으로 성장할 것으로 전망입니다. 세계 리튬이차전지시장은 모바일 IT용에서 EV, ESS 등 시장 확대로 인해 '20년 대비 7.6배 이상의 급격한 속도로 증가하여, '30년에는 3,500억달러 이상 규모로 성장할 것으로 전망입니다. [세계 리튬이차전자 시장전망] 세계 리튬이차전지 시장전망.jpg 세계 리튬이차전지 시장전망 출처 : SNE 리서치 2020 (리튬이차전지 주요 소재 업체 심층 분석 보고서) (2) 신규 사업에 관한 사항현재 동사가 생산하고 있는 SMT 검사장비, 반도체 검사장비 및 2차전지 검사장비와 연계되는 신규 사업을 발굴하기 위해 다방면으로 검토중에 있습니다. 동사는 국내외 시장 진출과 글로벌 기업으로서의 시장점유율 확대를 위해 지속적으로 신제품 연구 및 응용장비 출시에 매진하고 있습니다. 이에 동사는 방사선 투과 검사기술 및 기존의 머신비전기술을 융합하여 휴대폰, 전기차 및 각종 기기에 사용되는 부품의 내부결함을 검출하는 X-ray 검사장비를 개발완료하고 곧 검사장비시장에 런칭할 예정입니다. X-ray 검사장비는 산업용 카메라 및 X-ray를 통해 얻은 영상을 처리하여, 원하는 검사작업을 수행하는 장비입니다. 이렇게 얻은 영상을 컴퓨터로 처리하여 원하는 결과를 얻는 기술을 머신비전(Machine Vision, 기계 시각)기술이라고 하는데, 동사의 X-ray 검사장비는 효과적으로 반도체, PCB 등의 각종 불량 발생에 대한 검사를 자동화하여 수행합니다. 따라서 동사의 X-ray 검사장비는 반도체 밸류체인에 포함된다고 볼 수 있으며, 동 산업 동향에 절대적인 영향을 받습니다. 이외에도 엑스레이 검사장비의 응용범위는 식품, 의료, 의류 등 전분야에 적용가능하다 할 수 있습니다. 엑스레이 검사장비는 비파괴 검사 기술 중 하나인 방사선 투과 검사(RT, Radiographic Testing) 기술을 이용하는 장비입니다. 비파괴검사(Non Destructive Testing) 란 제품의 외부 또는 내부의 기공이나 균열 등의 결함, 용접부의 내부 결함 등을 제품을 파괴하지 않고 외부에서 검사하는 방법을 칭합니다. 물품 속에 결함이 있을 경우, 파괴해서 조사하면 결함 유무를 바로 확인할 수 있으나 이러한 파괴검사는 낭비가 많아 모든 제품을 조사하는데 적합하지 않습니다. 따라서 비파괴검사 방법이 개발되었고 비파괴 검사는 크게 표면결함 검출과 내부결함 검출 2가지로 나누어집니다. 동사의 X-ray 검사장비는 AI 기반 고속 3D CT 기술 적용이 가능하고 AOI 검사기에서 검증된 불량검출 알고리즘을 사용하고 있으며, 2D 광학 카메라 적용으로 비전 검사기능 추가되었고, SPI, AOI 연동 통합 SPC 시스템으로 운영되는 기능적 특성을 가지고 있습니다.X-ray 검사장비 시장은 전방산업에 따른 영향을 많이 받는 시장입니다. X-ray 검사장비 시장의 대표적인 전방산업으로는 반도체, 2차전지, 전자부품 산업 등이 있으며 현재 국내외 산업정책 및 인증 등의 강화 추세로 인해 제품에 대한 높은 안정성이 요구되고 있습니다. 해당 전방산업에서 활동하는 기업들은 전 세계적으로 제품을 공급하고 있으므로 제품 결함 및 안전성에 문제가 발생할 경우 막대한 기회비용으로 인한 손실이 발생할 수 있습니다. 전 세계적인 탄소 중립 기조 속에서 전기차 보급이 늘고 있는 가운데 배터리 결함 이슈가 끊이질 않고있으며, 자동차 업계에 따르면 전 세계 자동차 중 전기차 비중은 2025년엔 10%, 2030년 28%, 2040년엔 58%까지 높아질 것으로 전망됩니다. GM은 최근 배터리 화재 위험에 따른 대규모 리콜을 시행하고, 국내에선 현대차가 올해 초 배터리 문제로 2만5000여대의 코나 EV를 리콜하였습니다. 이와 같이 제품 안전성에 대한 문제 발생 시 이를 해결하기 위한 비용 뿐 아니라 소송 및 기업 이미지 실추 등과 같은 부정적 영향을 끼치는 것이 확인되었습니다. 따라서 기업들은 제품 안전성 확보를 위한 시설투자(검사장비) 수요가 항상 존재하며, 이에 따라 X-ray 검사장비 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 다. 회사의 경쟁력 (1) 기술수준 동사는 기술력을 바탕으로 비전 검사 장비 사업을 영위하는 타사 대비 비교 우위에 있습니다. 본 기술은 검사 정밀도를 높이며, 동시에 검사의 속도를 높여 제조사의 생산능력 증가와 수율증가에 모두 기여할 수 있어 고객사로부터의 지속적인 장비 수요가 이어지고 있습니다. 동사는 20년 이상 축적된 노우하우로 세계 최고 수준의 3D핸들링 기술 및 독자적인 3D 측정기술, 3D표현기술, 3D검사장비기술을 구현하고 있습니다. 이와 관련된 특허를 포함한 지적재산권도 60여개 보유하고 있습니다. 60여개의 특허기술을 바탕으로 한 8-way projection 나노스테이지, 자체 설계로 실시간 하드웨어 trigger를 적용한 조명제어기술 등의 시스템설계기술로 가격경쟁력도 타사에 비해 우월하다고 할 수 있습니다. 또한 검사속도 면에서도 12M Pixel를 적용한 빠른 검사속도, 병렬연산처리를 적용한 빠른 검출속도 하드웨어 Trigger를 적용하여 CXP camera 속도의 Full Frame Rate구현 함으로써 고속 검사속도를 자랑하고 있습니다. 경영진의 탁월한 핵심기술 파악, 확보능력으로 적은 resource로 차별적 기술개발로 경쟁사 대비 빠른 개발 속도 및 정확한 시장동향 및 트렌드를 파악하여 적기에 신제품을 출시하고 있습니다. (2) 생산방식 동사의 생산방식은 단순조립방식입니다. 동사의 장비는 고객주문사양에 따라 개별적인 기계설계를 거쳐 조립생산형태로 제작됩니다. 고객주문 사양이므로 장비 사양이 매우 다양합니다. 조립장비의 원자재는 크게 규격품과 비규격품으로 구성됩니다. Motor, PC, Camera 등과 같은 규격품인 공산품과 개별 설계에 의해 제작되는 프레임, 기구 등 가공품이 있습니다. 따라서 자동화제조공정 라인을 설비하기보다는 인력투입으로 모든 부품 및 원자재를 조립하여 생산하고 있습니다. (3) 브랜드 인지도 검사 장비 사업은 업체들간 보유 기술의 상향 평준화로 기술적 경쟁력보단, 사업 경험을 통한 노하우와 주요 고객사를 상대로한 레퍼런스가 주요 경쟁 요소로 작용하는 산업입니다. 동사는 20여년간 국내는 물론 미국, 멕시코, 유럽, 중국 및 동남아 전세계 주요 고객사들의 요구사항에 대응해 왔으며, 이로인해 획득한 노하우와 기술력을 기반으로 사업을 지속하고 있습니다. 라. 재무상태 (1) 재무적 성장성 (단위: 천원, %) 구 분 2022연도 상반기 (제21기 상반기) 2021연도 (제20기) 2020연도 (제19기) 2019연도 (제18기) 매출액 (증감률 %) 24,295,312(-16.0%) 57,870,932(32.9%) 43,532,480(-2.4%) 44,614,572(44.9%) 영업이익 (증감률%) 1,510,903(-25.4%) 4,049,506(869.6%) 417,635(-80.5%) 2,143,228(-9.6%) 1인당 부가가치주1) 284,156 342,432 270,388 309,823 영업이익률(%) 6.2% 7.0% 1.0% 4.8% 주1) 1인당 부가가치는 종업원당 매출액으로 계산하여 기재하였습니다.주2) 2022연도 상반기 재무 증감율 및 1인당 부가가치의 경우 반기 실적을 단순 연환산한 수치와 비교하였습니다. 동사 매출의 장기적 방향성은 지속적인 성장 추세를 나타내고 있습니다. 2020년 COVID-19 팬데믹 확산의 영향으로 동사 일시적으로 매출이 둔화되었으나, 이후 고객사들의 주문 증가로 성장세를 다시 회복하였습니다. 다만 원재료 단가 등의 증가로 영업이익에 소폭 변동이 있었으며, 향후 고객사 물량이 증가하며 수익성을 다시 확보하였습니다. 2021년의 경우 전년도 기저효과로 매출 및 영업이익이 전년 동기 대비 폭발적인 성장을 보였습니다. 2022년의 경우 동사의 핵심 전방산업인 IT, 반도체 산업 특성상 상반기 대비 하반기 실적이 상대적으로 높은 계절성을 보이고 있어 동사 또한 2022년 하반기 매출이 집중되며 온기 기준 견조한 실적을 달성할 것으로 전망하고 있습니다. (2) 재무적 안정성 (단위: 천원,%,회) 구 분 2022연도 상반기 (제21기 상반기) 2021연도 (제20기) 2020연도 (제19기) 2019연도 (제18기) 동업종 평균 부채비율(%) 395.0% 394.4% 479.4% 457.5% 117.8% 자본의 잠식률(%) - - - - - 재고자산 회전율(회) 2.8 3.8 3.1 3.3 6.3 매출채권 회전율(회) 6.4 8.5 5.9 6.3 4.7 영업활동으로 인한 현금흐름 2,570,288 8,165,242 3,346,248 2,197,141 - 특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여 - - - - - (주1) 2022년도 상반기 재고자산, 매출채권 회전율 계산시 매출액은 2022년 상반기 수치를 단순 연환산하여 사용하였습니다. (주2) 업종평균은 한국은행 기업경영분석자료(2020)의 특수 목적용 기계(C292)를 참고하여 기재하였습니다. 동사의 부채비율은 2019년 457.5%에서 2020년 479.4%, 2021년 394.4%로 업종평균 대비 높은 편입니다. 다만 주요 재무비율의 연도별 변동폭이 크지 않아 안정적인 재무비율을 유지하고 있습니다. 동사의 2021년 전반적인 재무비율은 업종평균 대비 소폭 열위를 보이고 있습니다. 다만 동사가 2015년 6월 채권은행자율협의회와 경영정상화 약정을 체결하고 워크아웃에 돌입한 이후 빠른 속도로 사업 정상화에 성공했고, 주요 재무지표 또한 안정적인 상황을 보이는 것을 고려하면 회사의 재무 상황은 안정화 단계에 진입했다고 보여집니다. (3) 재무자료의 신뢰성 기업회계기준에 의거하여 외부감사인으로서 적절한 감사 절차 및 감사 업무 수행의 독립성을 유지하였다고 판단되며, 고의로 진실을 감추거나 허위 보고를 한 사실이 있음에 대하여 확인된 바가 없습니다. 또한, 동 회계법인의 임직원과도 상호출자 및 금전대차 등의 독립성을 저해할만한 사실이 없는 바, 감사인은 동사의 감사 업무를 수행하는데 있어 독립성이 확보되었다고 판단됩니다. 동사는 2021년 중 지정감사 신청을 통해 삼일회계법인으로부터 2021년 결산 재무제표에 대해 적정의견을 받았습니다. 외부감사인의 임직원은 동사의 주식, 주식매수선택권 또는 기타 주식연계채권 등에 투자하거나 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 거래 관계가 없으며, 동사와 외부감사인간 중요한 이해관계 역시 존재하지 않습니다. [재무제표에 대한 감사인의 감사의견] 사업연도 감사의견 감사인 채택회계기준 수정사항 및 그 영향 감사인 지정 2019년 (제18기) 적정 선일회계법인 K-GAAP - - 2020년 (제19기) 적정 삼덕회계법인 K-IFRS - - 2021년 (제20기) 적정 삼일회계법인 K-IFRS - 2021.06.14 마. 경영능력 및 투명성(1) CEO의 자질 동사의 유영웅 대표이사는 1996년 이후 약 6년간의 연구원 경력을 토대로 검사장비 내수화를 선도하기 위해 2002년 ㈜펨트론을 설립하였습니다. [대표이사 약력 등] 구 분 내 용 성 명 유영웅(劉永雄,Yoo YoungWoong) 학력사항 1991.03 ~ 1995.02 성균관대학교 기계공학과 졸업 1995.03 ~ 1997.02 KAIST 기계공학(석사) 주요경력사항 1996.07 ~ 2002.04 (주)메디슨 전임연구원 외 2002.05 ~ 현재 (주)펨트론 대표이사 설립(취임)배경 현대자동차 및 메디슨에서 연구원으로 근무하며 연구개발한 경험과 노하우를 바탕으로 국내 SMT 분야의 검사 장비의 설계, 제작, 엔지니어링 전문업체로서 설립되었습니다. 많은 시행착오를 거쳐 순수 자체 기술로 검사장비를 개발. 적용하여 왔으며, 설립 이후 고객사의 라인추가설비 및 제품의 대형화, 고해상도화가 이루어질 때마다 이에 대응한 검사장비를 선행 개발하여 공급하였습니다. 해외 경쟁사 대비 고객 커스트마이징 검사장비 개발과 차별화된 고객 서비스 대응으로 국내외에서 시장점유율을 점진적으로 확대해 나가고 있으며, 20여년 동안 지속적인 연구개발 및 생산을 통해 구축한 머신비젼 분야의 노하우와 기술로 대외적인 기술력을 인정받고 있습니다. 경영철학 펨트론은 고객이 필요로 하고 고객에게 필요한 신제품, 신기술, 신사업 개발을 최우선 과제로 하고 있으며, 동사의 경영진은 대고객만족 서비스를 위해 연구개발에 투자를 아끼지 않고 있습니다. 실천하는 기업이 되기 위하여 고객의 요구보다 먼저 선행적으로 미래지향적인 제품을 개발하여 시장을 선도할 수 있는 기업으로 성장하고 있습니다. 궁극적으로는 모든 산업현장에서 자동화, 무인화, 고품질, 고효율, 무결점 등을 추구할 수 있는 3D 광학계 산업용 정밀검 사장비 기술을 공급하고, 하드웨어부터 소프트웨어, 알고리즘까지 완전 국산화가 가능한 장비 공급을 위해 노력하고 있습니다. (2) 인력 및 조직 경쟁력 동사는 풍부한 연구 경력을 보유한 유영웅 대표이사 및 임원진의 경험을 바탕으로 유관 업무에서 다년간 경험과 능력을 갖춘 이사진을 선임하여 경영의 효율성과 전문성을 모두 구비한 최적의 의사결정 구조를 갖추고 있는 것으로 판단됩니다. [주요 임원 등 인력 현황] 직책명 성 명 (출생년) 담당 업무 약 력 대표이사 (상근/ 등기) 유영웅 (1971년 05월) 경영총괄 91.03 ~ 95.02 성균관대학교 기계공학과 95.03 ~ 97.02 KAIST 기계공학(석사) 96.07 ~ 02.04 (주)메디슨 전임연구원 외 02.05 ~ 현재 (주)펨트론 대표이사 전무 (상근/ 등기) 조철훈 (1972년 04월) 연구소장 91.03 ~ 95.02 KAIST 기계공학 95.03 ~ 97.02 KAIST 기계공학(석사) 97.01 ~ 03.04 미래산업(주) 선임연구원 외 03.04 ~ 현재 (주)펨트론 연구소장 상무 (상근/ 미등기) 권혁구 (1961년 04월) 공시총괄 80.03 ~ 89.02 서강대학교 경영학과 95.01 ~ 19.06 (주)엔에스 경영지원부문이사 외 20.06 ~ 현재 (주)펨트론 상무 (상근/등기) 조항석 (1972년 12월) 경영전략총괄 92.03 ~ 98.02 청주대학교 회계학과 04.01 ~ 07.03 엠프로테크놀로지 07.04 ~ 현재 (주)펨트론 (3) 경영의 투명성 및 안정성 동사의 이사회는 이사 5명(대표이사 1명, 사내이사 2명, 사외이사 2명) 및 감사 1명으로 총 6명이 구성되어 있으며 중요 의사 결정에 적절한 견제가 이루어지고 있습니다. 또한 내부 정보 관리 규정 및 내부 감사 규정 등 사내 규정 정비와 전문성을 갖춘 감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영 관리가 이루어질 수 있도록 제도화하고 있습니다. 동사는 주요 경영상의 의사결정을 이사회 및 주주총회의 사전 결의를 통해 진행하였으며, 이해관계자와의 거래에 대해서는 이해관계자거래규정을 준수하는 등 내부통제 절차를 준수하고자 노력한 것으로 판단됩니다. 동사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다. 이와 더불어 동사는 경영, 인사, 회계, 일반 분야 등 회사의 운영에 있어서 내부통제 관련 사규의 정비를 완료하였으며, 새롭게 정비된 사규를 적극적으로 활용하여 내부통제 수준의 향상을 이루고 있습니다. 동사는 경영의 투명성을 제고하기 위하여 정관 규정에 따른 이사회내에 2022년 9월 21일 투명경영위원회를 신설하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회는 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성되었으며, 우발상황이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사내이사 1명사외이사 2명 조항석 사내이사박규홍 사외이사이범석 사외이사 목적- 경영투명성을 제고하기 위하여 최대주주 및 임원 등의 보수, 지출 비용, 회사 소유 자산의 이용, 이해관계자와의 거래 등을 점검하기 위함권한 및 의무① 위원회의 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 위원회는 임원의 직급별 연간 보수한도를 승인한다. 2. 위원회는 연간 임원의 접대비, 법인카드 한도를 승인하며 분기마다 임원의 접대비, 법인카드 사용내역을 보고 받고 사용 규모 및 사용처의 적정성을 검토 후 승인한다. 3. 위원회는 분기마다 회사가 보유한 차량의 매수, 매각, 임대, 임원 전용 승용차의 배치에 대해 승인하며, 분기마다 법인차량 운행내역을 보고 받고 적정성을 검토 후 승인한다. 4. 위원회는 분기마다 회사가 보유한 골프장 회원권의 이용 횟수와 이용 용도를 보고받고 적정성을 검토 후 승인한다. 5. 위원회는 회사가 임직원을 위해 숙소관리규정 상 직위별 임차비용 한도를 초과로 임차할 경우 거래의 적정성을 검토 후 승인한다. 6. 위원회는 회사가 임원을 대상으로 복리후생, 급여성 혜택에 대한 정책 및 거래의 적정성을 검토 후 승인한다. 7. 위원회는 회사가 이해관계자 및 특수관계인과 이해관계자 거래규정 상 제한하는 거래를 하고자 하는 경우 사전에 적정성을 검토 후 승인한다. 8. 위원회는 회사의 비용으로 관계임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ② 위원회의 의무는 다음 각 호와 같다. 1. 위원회의 위원(이하 “위원”)은 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행하는 선관주의 의무를 가진다. 2. 간사로부터 분기 1회 이상 최대주주 및 임원에 대한 복리후생, 급여성 혜택 내역을 보고받고, 이를 심의하며 회사가 법령 또는 규정, 그 밖에 승인 받지 않은 복리후생, 급여성 혜택을 부여한 경우 즉시 이사회에 보고하여야 한다. 2022년 09월 21일위원회 설치 바. 일반투자자와의 이해상충 가능성발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜은 2018년 09월 15일 전환상환우선주 1,999,997,000원을 취득하였습니다. 이후 하나증권㈜는 2018년 12월 14일 전환상환우선주전체에 대하여 보통주로 전환하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜의 보유 주식수는 526,315주(지분율 5.51% )입니다. 【상장주선인의 주식 보유 내역】 (단위: 원, 주, %) 상장주선인 구분 주식종류 취득금액 현재 주식수(지분율) 비고 하나증권(주) 보통주 상환전환우선주→보통주 1,999,997,000 526,315(5.51%) 상장일로부터 6개월 의무보유 상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)의 보유분 526,315주(지분율 5.51%) 대하여 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 의거 상장일로부터 6개월 간 의무보유할 의무가 존재하며 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 한편, 상장주선인인 하나증권㈜의 동사 주식 주당 취득가액은 3,800원(=총 취득금액/현재 주식수)으로 금번 공모시 확정공모가액8,000원과의 괴리율은 110.5% 입니다. 【상장주선인의 주식 취득가액 대비 공모가액 괴리율】 (단위: %, 회) 상장주선인 주식종류 확정공모가액 취득가액 괴리율 비고 하나증권㈜ 보통주 8,000원 3,800원 110.5% - 주1) 확정공모가액과의 괴리율은 '( 확정공모가액-취득가액)/취득가액'으로 산정하였습니다. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜ 의 지분율은 5.51%이고, 동사는 동규정 제15조제4항제2호 단서에 따라 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」제2조제1항에 따른 벤처기업으로 해당사항이 없습니다. 【증권 인수업무 등에 관한 규정】 제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2021. 6. 17>1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다) <개정 2018. 4. 19, 2018. 8. 31, 2022. 2. 24>② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다. <개정 2022. 2. 24>④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다. <개정 2018. 8. 31, 2019. 8. 14>1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구 <개정 2018. 8. 31, 2019. 8. 14>⑤ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 보유하고 있는 발행회사의 주식등 중 다음 각 호의 요건을 충족하는 주식등은 금융투자회사가 보유한 것으로 보지 아니 한다.1. 기업공개의 경우 : 주식등의 취득일이 상장예비심사신청일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우 <개정 2019. 9. 11, 2022. 2. 24>2. 장외법인공모의 경우 : 주식등의 취득일이 장외법인공모를 위한 대표주관계약체결일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록(또는 보호예수)하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우 <신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>⑥ 금융투자회사는 제5항의 확약서를 대표주관계약 체결일(대표주관계약을 체결한 이후 주식등을 취득한 경우에는 취득일)로부터 5 영업일 이내에 협회에 제출하여야 하며, 기업공개 또는 장외법인공모 이전에 해당 확약내용에 변경이 발생하는 경우 협회에 지체없이 신고하여야 한다. <신설 2015. 12. 15>⑦ 제5항의 주식등을 발행한 발행회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 다음 각 호의 기간동안 한국예탁결제원에 해당 주식등을 지체없이 의무보유등록(또는 보호예수)하고, 한국예탁결제원이 발행한 증명서를 의무보유등록일(또는 보호예수일)로부터 10 영업일 이내에 협회에 제출하여야 한다.1. 기업공개의 경우 : 한국거래소 상장일로부터 6개월간2. 장외법인공모의 경우 : 장외법인공모 주식의 발행일로부터 6개월간<신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>⑧ 제7항에 불구하고 금융투자회사는 법령상의 의무 이행 등을 위하여 협회가 필요하다고 인정하는 경우 의무보유등록을 취소하거나 보호예수된 주식등을 인출할 수 있다. <신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>[전문개정 2013. 11. 29] 제15조(불건전한 인수행위의 금지) ① 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 대표주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 대표주관회사 업무의 공정한 수행 및 이해상충 방지 등을 위한 내부통제기준을 제정ㆍ운영하여야 한다.② 금융투자업규정 제4-19조제4호에서 "협회가 정한 기준"이란 제5조 또는 제12조에서 정한 사항을 충족하는 것을 말한다.③ 금융투자업규정 제4-19조제6호에서 "협회가 정한 기준"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <개정 2016. 12. 13>1. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수회사는 다음 각 목의 사항이 기재된 인수업무조서를 작성할 것. 다만, 대표주관 업무를 수행하지 아니한 인수회사의 경우 인수업무와 관련된 사항에 한하여 작성한다.가. 기업실사 관련 사항나. 공모희망가격 산정경과 및 산정방법 등에 관한 사항다. 수요예측등 관련 사항 <개정 2016. 12. 13>라. 공모가격 산정, 물량배정 및 청약에 관한 사항마. 자신 및 자신의 이해관계인의 발행회사 주식등의 보유 현황 등 발행회사와의 이해관계에 관한 사항바. 자신 및 자신의 이해관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식 등의 처분제한 등에 관한 사항사. 내부통제기준 준수 여부아. 그 밖에 대표주관회사 또는 인수회사가 필요하다고 인정하는 사항2. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수회사는 제1호에 따른 인수업무조서와 제1호 각 목의 어느 하나와 관련된 자료를 해당 발행회사가 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에 상장된 날부터 3년 이상의 기간 동안 보관할 것④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다. <개정 2021. 6. 17>가. 「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다) <신설 2021. 6. 17>나. 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업 <신설 2021. 6. 17>다. 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업 <신설 2021. 6. 17>라. 그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다) <신설 2021. 6. 17>1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업 <신설 2021. 6. 17>2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업 <신설 2021. 6. 17>3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 15)이상 보유하고 있는 경우 <개정 2021. 6. 17>4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우 <신설 2015. 12. 15>⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다. <개정 2015. 12. 15>⑦ 제6항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제13조제3항제1호 또는 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제2호에 따라 취득하는 외국 기업이 발행하는 주식은 제4항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다. <개정 2022. 2. 24><전문개정 2013. 11. 29> 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 10,000 원 ~ 11,000 원 확정공모가액 8,000원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다. 상기 표에서 제시한 확정공모가액은 ㈜펨트론의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜펨트론의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 8,000원으로 결정하였습니다. 나. 희망공모가액의 산출방법금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 사업 특성, 경영성과, 재무 현황, 회사가 속한 산업의 특성, 유사회사의 경영성과 및 주가 수준 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다. (1) 평가모형의 개요일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치평가법과 상대가치평가법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다. 본질가치평가법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다. 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교 ·평가하는방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.(2) 비교평가 모형의 선정 대표주관회사인 하나증권㈜는 금번 공모를 위한 ㈜펨트론의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가법을 이용하였습니다. 【㈜펨트론 비교가치 산정시 PER 적용사유】 적용 투자지표 투자지표의 적합성 PER PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜펨트론의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다. 【㈜펨트론 비교가치 산정시 EV/EBITDA, PBR, PSR제외사유】 제외 투자지표 투자지표의 부적합성 EV/EBITDA EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다. PBR PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다. PSR PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 가치산정시 제외하였습니다. (3) 비교평가모형의 한계 동사의 주당 평가가액은 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는 데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기 상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다.따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 대표주관회사인 하나증권㈜가 그 가치를 보증하거나 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다. (4) 유사회사 선정대표주관회사인 하나증권㈜는 동사의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여 고영, 엔시스, 이엘피, 디아이, 이노메트리, 브이원텍, 네오셈 7개사를 동사의 공모가격 산정을 위한 유사회사로 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.최종 선정된 유사회사는 동사와 유사한 사업을 영위하고 있으나, 주요 사업 및 매출의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. (가) 유사회사 선정 요약 【 국내 유사회사 선정 기준표 】 구 분 선정기준 세부 검토기준 선정회사 1차 산업분류유사성 한국표준산업분류상 다음 중 하나에 속하는 상장회사- 물질 검사, 측정 및 분석기구 제조업 (C27213)- 반도체 제조용 기계 제조업 (C29271)- 그 외 기타 특수목적용 기계 제조업 (C29299)- 전자기 측정, 시험 및 분석기구 제조업 (C27212)- 그 외 기타 전기장비 제조업 (C28909) 고영, 디아이, 테크윙, 이노메트리, 브이원텍, 엔시스, 네오셈, 한미반도체, 인텍플러스 등 99개사 2차 사업유사성 - 주요 제품으로 IT, 2차전지 등 제조장비를 생산하는 기업일 것- 후공정 장비 또는 검사장비 생산을 주요 사업으로 영위하는 기업일 것 고영, 디아이, 테크윙, 이노메트리, 브이원텍, 엔시스, 네오셈, 한미반도체, 인텍플러스 등 22개사 3차 재무유사성 ① LTM 2022년도 2분기 당기순이익 시현② 12월 결산법인일 것 고영, 디아이, 테크윙, 이노메트리, 브이원텍, 엔시스, 네오셈, 한미반도체, 인텍플러스 등 18개사 4차 일반 기준 ① 기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을것② 기준일 최근 사업연도(2021년) 감사의견 적정일것③ 기준일로부터 1년 내 합병, 분할 등 중요한 사업 양수도 등이 없을것④ 기준일로부터 1년 내 관리종목, 투자유의종목, 기업회계기준 위배로 인한 조치가 없을것⑤ 비경상적 Multiple (PER 10배 미만, PER 100배 초과)이 산출된 회사는 제외할 것⑥ 시가총액 규모가 지나치게 큰 기업(기준일 현재 1조원 이상)은 사업 규모적 측면에서 유사성이 떨어져 제외 고영, 엔시스, 이엘피, 디아이, 이노메트리, 브이원텍, 네오셈 7개사 (나) 유사회사 선정 세부내역 ■ 1차 유사회사 선정동사는 SMT, 반도체, 2차전지 분야에 투입되는 외관검사장비를 오랜 기간 국내외 IT 및 2차전지 제조관련사업을 영위하는 고객사에 공급해왔습니다. 이에 동사의 주된 사업적 특성을 고려하여 한국표준산업분류 상 [물질 검사, 측정 및 분석기구 제조업 (C27213), 반도체 제조용 기계 제조업 (C29271), 그 외 기타 특수목적용 기계 제조업 (C29299), 전자기 측정, 시험 및 분석기구 제조업 (C27212), 그 외 기타 전기장비 제조업 (C28909)]에 속한 코스닥시장 또는 유가증권시장 상장사 총 99개 사를 모집단으로 선정하였습니다. 한국표준산업분류상 세분류 유가증권시장 및 코스닥시장 상장 업체 중 동사와의 산업유사성 해당 업체 물질 검사, 측정 및 분석기구 제조업 (C27213) 진시스템, 제이티, 위드텍, 마이크로프랜드 반도체 제조용 기계 제조업 (C29271) 한미반도체, 피에스케이홀딩스, 프로텍, 테크윙, 테스, 코세스, 코미코, 코디엠, 케이엔제이, 케이씨텍, 지앤비에스엔지니어링, 주성엔지니어링, 젬백스, 제이스텍, 제너셈, 이오테크닉스, 유진테크, 유니테스트, 유니셈, 윈텍, 원익홀딩스, 원익IPS, 와이아이케이, 오션브릿지, 예스티, 엘오티베큠, 엔투텍, 엑시콘, 에이피티씨, 에스티아이, 아이원스, 씨앤지하이테크, 싸이맥스, 베셀, 미래컴퍼니, 로체시스템즈, 레이저쎌, 러셀, 디바이스이엔지, 동아엘텍, 뉴파워프라즈마, 기가레인, KX하이텍, HPSP, HB테크놀러지, GST 그 외 기타 특수목적용 기계 제조업 (C29299) 한일진공, 한국주강, 하나기술, 피엔티, 피에스케이, 파인텍, 파라텍, 티에스아이, 티에스넥스젠, 톱텍, 태성, 코윈테크, 지아이텍, 제우스, 자비스, 인텍플러스, 이노메트리, 유일에너테크, 유일로보틱스, 원준, 우신시스템, 오로스테크놀로지, 엠플러스, 엔에스, 에프엔에스테크, 에스엔유, 에스에프에이, 씨아이에스, 상상인인더스트리, 브이원텍, 바이옵트로, 로보티즈, 디에이테크놀로지, 두산밥캣, 넥스틴, 넥스턴바이오, 네온테크, 네오셈, 나인테크, 나래나노텍,고영, DMS 전자기 측정, 시험 및 분석기구 제조업 (C27212) 티에스이, 이엘피, 디아이 그 외 기타 전기장비 제조업 (C28909) 로보로보, 에이프로, 대보마그네틱, 엔시스 (출처 : KISLINE) ■ 2차 유사회사 선정1차 유사회사 중 동사와 유사하게 IT, 2차전지 등 제조장비를 생산하는 기업과, 후공정 장비 또는 검사장비 생산을 주요 사업으로 영위하고 있는 회사를 근거로 아래 22개사를 비교회사로 선정하였습니다. 기업명 매출비중(2021년) 선정여부 티에스이 Probe Card(41.69%), Interface Board(31.69%), Test Socket(17.9%) X 이엘피 OLED 패널검사기 등(99.22%), 임대매출(0.78%) O 디아이 반도체 검사장비(92.91%), 음향영상기기(6.87%), 전자부품(5.22%) O 한미반도체 반도체 / 레이저 장비 부문(100%) O 피에스케이홀딩스 반도체 공정장비 류 외(86.51%), 기타(13.49%) X 프로텍 FDS M/C, INNOVATION 다이본더(52.14%), 기타장비 및 부품(29.13%), HEAT SLUG M/C(11.84%) O 테크윙 테스트 핸들러 등(56.89%), C.O.K(17.87%), 기타(Board류 등)(12.2%) O 테스 반도체장비,디스플레이 장비 등(78.39%), 제품 외(기타)(21.61%) X 코세스 제품(99.86%), 기타(0.14%) X 코미코 코팅(제품)(57.92%), 세정(제품)(33.97%), 부품(상품)(4.11%) X 코디엠 제품(92.95%), 상품(6.98%), 기타(0.07%) X 케이엔제이 반도체 제조용 SiC(49.81%), 디스플레이 제조용(48.04%), 기타(2.15%) X 케이씨텍 반도체부문(74.95%), 디스플레이부문(24.85%), 기타(0.2%) X 지앤비에스엔지니어링 SCRUBBER(81.56%), PARTS(12.8%), TRAP(2.57%) X 주성엔지니어링 반도체 장비(83.7%), 디스플레이 장비(16.21%), 태양전지 장비(0.08%) X 젬백스 Chemical Air Filter(89.11%), Media(10.58%), 기타 상품(0.3%) X 제이스텍 디스플레이 장비(52.9%), 바이오진단키트 장비(15.55%), 반도체 장비(12.31%) X 제너셈 반도체 후공정 장비(100%) O 이오테크닉스 레이저마커 및 응용기기(100%) X 유진테크 LPCVD장비 외(87.04%), 상품 및 기타(9.51%), 전구체(3.45%) X 유니테스트 인버터, 태양광 시스템 등(49.54%), 메모리 컴포넌트 테스트 장비(48.08%), 프로그램 판매 등(1.08%) O 유니셈 GAS SCRUBBER(45.03%), CHILLER UNIT(30.03%), 유지보수료 외(23.67%) X 윈텍 MLCC등 마이크로칩(70.93%), LCD/OLED 디스플레이(15.37%), 동박필름 검사(9.91%) O 원익홀딩스 제품/상품(77.9%), 용역/기타(22.1%) X 원익IPS 제품(93.6%), 기타(6.4%) X 와이아이케이 반도체부문(84.72%), 전지전자부속품(15.28%) O 오션브릿지 반도체장비(53.17%), 재화판매(28.43%), 케미칼제품(14.46%) X 예스티 반도체장비(58.97%), 디스플레이장비등(20.47%), 환경안전(14.86%) X 엘오티베큠 건식진공펌프(제품)(71.99%), 유지보수(25.9%), PLASMA 장비 (상품)(2.11%) X 엔투텍 엔터테인먼트(33.74%), 진공밸브(26.64%), 반도체 장비부품(24.84%) X 엑시콘 반도체부문(100%) O 에이피티씨 반도체 장비 및 상품(99.52%), 기타(0.48%) X 에스티아이 중앙약품공급시스템(90.94%), 세정/식각/현상시스템(6.42%), 기타제품(2.64%) X 아이원스 정밀가공(76.34%), 정밀세정(23.66%) X 씨앤지하이테크 화학약품 혼합장치(47.09%), 기타(29.32%), 불소수지 외(12.83%) X 싸이맥스 반도체장비(92.28%), 기타(상품,서비스,공사,임대)(7.72%) X 베셀 필름소재(58.24%), 디스플레이(41.76%) X 미래컴퍼니 디스플레이 제조장비(91.21%), 터치 패널(5.74%), 디스플레이 부품 등(2.91%) X 로체시스템즈 반도체(57.03%), Module(22.54%), FPD(6.43%) X 레이저쎌 pLSR(16.90%), rLSR(55.12%), BSOM/NBOL(2.48%), LSR(18.12%), 기타(0.10%) O 러셀 반도체장비(200mm)(58.38%), 반도체장비(300mm)(21.92%), 무인자동화시스템(제품)(17.59%) X 디바이스이엔지 오염제어장비(99.91%), 소재부품외(0.09%) X 동아엘텍 LCD 부문(68.57%), OLED 부문(26.62%), 신기술금융사업(5.08%) X 뉴파워프라즈마 방산부문 외(62.12%), Cleaning System(22.38%), 기타매출(11.66%) X 기가레인 RF통신부품(68.82%), 반도체장비(31.15%), 기타(0.03%) X KX하이텍 반도체재료부문(39.43%), SSD부문(31.32%), 해외법인(29.26%) X HPSP 고압열처리장비(96.34%), AS등(3.66%) X HB테크놀러지 LCD, AMOLED 검사장비 등(49.92%), BLU부품소재(도광판, 확산판)(40.25%), 설치 용역(7.5%) O GST Gas Scrubber(57.83%), Chiller(23.35%), 용역(15.15%) X 진시스템 제품(분자진단외)(94.37%), 상품(3.78%), 기타(1.84%) X 제이티 반도체장비(99.48%), 임대(0.52%) O 위드텍 대기 (AMC)(56.99%), 용역(23.94%), 대기환경(TMS)(13.27%) X 마이크로프랜드 반도체 검사용 프로브카드(98.98%), 기타(1.02%) O 한일진공 스마트폰(46.5%), 기타(40.55%), 일반광학(12.95%) X 한국주강 고철사업(55.83%), 주강사업(41.6%), 기타(2.56%) X 하나기술 제품(이차전지 제조장비)(99.95%), 기타(0.05%) X 피엔티 2차전지(65.48%), 소재(29.53%) X 피에스케이 반도체 공정장비류(74.65%), 기타(25.35%) X 파인텍 디스플레이 제조 장비(42.41%), Touch Key(30.22%), Digitizer(17.51%) X 파라텍 소방기계기구 등(62.59%), 소방설비공사 등(37.41%) X 티에스아이 믹싱시스템 매출(77.36%), 제작품 매출 (14.79%), 공사 매출(6.59%) X 티에스넥스젠 Damper 사업부문(63.76%), Busway 사업부문(34.42%), 태양광 사업부문(1.53%) X 톱텍 FA사업부문(71.81%), 나노부문(27.48%), 기타(0.71%) X 태성 설비(85.4%), 용역매출(5.9%), 상품매출(3.1%), 기타매출(5.7%) X 코윈테크 2차전지(59.59%), 2차전지 엔지니어링(25.83%) X 지아이텍 SLOT DIE(73.63%), REPAIR(21.22%), 기타 (3.52%) X 제우스 반도체 세정장비(64.9%), FA 및 진공(17.25%), LCD장비 및 태양전지 장비(12.16%) X 자비스 Fscan(40.5%), Xscan(39.89%) O 인텍플러스 반도체 외관검사 분야(47.04%), 2차전지 외관검사(21.52%), 반도체 Mid-End 분야(21.24%) O 이노메트리 X-ray 2차전지 검사장비(78.07%), AS매출(11.4%) O 유일에너테크 이차전지 자동화 조립장비(82.55%), 기타(17.45%) X 유일로보틱스 자동화시스템(71.54%), 로봇(22.58%), 기타(3.82%) X 원준 열처리 장비(90.67%), 기타 (5.95%), 공정 설비(3.38%) X 우신시스템 차체설비부문(51.73%), 자동차부품부문(46.4%), 기타(1.87%) X 오로스테크놀로지 제품(OL-12inch)(90.85%), 용역(6.75%), 제품(기타)(2.12%) X 엠플러스 이차전지 자동화 조립장비(96.39%), 기타(3.61%) X 엔에스 2차전지장비(83.56%), 기타(16.44%) X 에프엔에스테크 장비(72.22%), 부품소재(27.78%) X 에스엔유 LCD제조 장비(100%) X 에스에프에이 물류시스템(46.62%), 반도체(40.94%), 공정장비(12.44%) X 씨아이에스 Calender (Roll Press)(67.36%), Slitter(13.82%), Coater(10.77%) X 상상인인더스트리 재화의 판매(99.84%), 기타매출(0.16%) X 브이원텍 2차전지 검사시스템(50.41%), LCD/OLED 압흔검사기(32.21%), AMR(로봇) 사업(9.08%) O 바이옵트로 PCB전기검사기(98.71%), Screw자동체결기(1.01%), FA(0.28%) O 로보티즈 액츄에이터 및 그 응용제품(86.09%), 자율주행 로봇(13.91%) X 디에이테크놀로지 2차전지 조립공정(96.55%), 기타(3.45%) X 두산밥캣 Compact 건설기계(85.82%), 산업차량(9.21%), Portable Power(4.97%) X 넥스틴 제품 (AEGIS-I)(57.11%), 제품 (AEGIS-II)(36.03%), 용역(6.86%) X 넥스턴바이오 CNC자동선반 등 기타(100%) X 네온테크 장비사업부(56.36%), FA사업부(41.95%), 기타(1.23%) X 네오셈 제품매출(테스터)(89.67%), 용역및기타(6.96%), 상품매출(3.37%) O 나인테크 2차 전지(66.76%), 디스플레이(31.12%), 기타(제품)(1.98%) X 나래나노텍 제품-포토장비(72.04%), 제품-모듈장비(14.88%), 제품-코팅장비(10.21%) X 고영 3D 정밀측정검사기(100%) O DMS 제조(FPD설비 제조)(99.14%), 기타(0.86%) X 로보로보 교육용 로봇(61.27%), 상품매출(24.54%), 방과후위탁서비스(8.31%) X 에이프로 2차전지 활성화장비(98.16%), 기타(1.84%) X 대보마그네틱 전자석탈철기(EMF)(93.38%), 기타(4.23%), 자력선별기(2.4%) X 엔시스 2차전지(70.81%), setup 대응(28.2%), 기타(0.99%) O (출처 : 금융감독원 전자공시시스템(DART), 각사 사업보고서) ■ 3차 유사회사 선정2차 비교회사로 선정된 22개의 기업 중 아래의 재무 및 일반 유사성 기준에 따라 아래 18개의 기업을 최종 유사회사로 선정하였습니다. 선정기준 세부 검토기준 재무 유사성 ① LTM 2022년도 2분기 당기순이익 시현② 12월 결산법인일 것 기업 LTM 2022년 2Q 결산월 선정여부 당기순이익 고영 43,316,650,000 (O) 12월 (O) O 엔시스 9,423,320,000 (O) 12월 (O) O 이엘피 1,048,410,000 (O) 12월 (O) O 디아이 10,237,610,000 (O) 12월 (O) O 한미반도체 112,864,840,000(O) 12월 (O) O 프로텍 47,504,930,000 (O) 12월 (O) O 테크윙 26,502,370,000 (O) 12월 (O) O 제너셈 7,034,303,008 (O) 12월 (O) O 유니테스트 -12,054,060,000 (X) 12월 (O) X 윈텍 340,110,000 (O) 12월 (O) O 와이아이케이 41,483,630,000 (O) 12월 (O) O 엑시콘 11,079,600,000 (O) 12월 (O) O 레이저쎌 -6,889,573,077 (X) 12월 (O) X HB테크놀러지 34,003,990,000 (O) 12월 (O) O 제이티 15,274,600,000 (O) 12월 (O) O 마이크로프랜드 455,740,000 (O) 12월 (O) O 자비스 -1,767,470,000 (X) 12월 (O) X 인텍플러스 26,070,280,000 (O) 12월 (O) O 이노메트리 1,715,860,000 (O) 12월 (O) O 브이원텍 8,322,850,000 (O) 12월 (O) O 바이옵트로 3,372,464,313 (O) 3월 (X) X 네오셈 9,213,220,000 (O) 12월 (O) O ■ 4차 유사회사 선정3차 비교회사로 선정된 18개의 기업 중 아래의 재무 및 일반 유사성 기준에 따라 아래 7개의 기업을 최종 유사회사로 선정하였습니다. 선정기준 세부 검토기준 일반 유사성 ① 기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을것② 기준일 최근 사업연도(2021년) 감사의견 적정일것③ 기준일로부터 1년 내 합병, 분할 등 중요한 사업 양수도 등이 없을것④ 기준일로부터 1년 내 관리종목, 투자유의종목, 기업회계기준 위배로 인한 조치가 없을것⑤ 비경상적 Multiple (PER 10배 미만, PER 100배 초과)이 산출된 회사는 제외할 것⑥ 시가총액 규모가 지나치게 큰 기업(기준일 현재 1조원 이상) 회사명 ① 상장 후 6개월 이상 경과한 기업 ② 기준일 최근 사업연도(2021년) 감사의견 적정일것 ③ 기준일로부터 1년 내 합병, 분할 등 중요한 사업 양수도 등이 없을것 ④ 기준일로부터 1년 내 관리종목, 투자유의종목, 기업회계기준 위배로 인한 조치가 없을것 ⑤ 비경상적 Multiple (PER 10배 미만, PER 100배 초과)이 산출된 회사는 제외할 것 ⑥ 시가총액 규모가 지나치게 크지 않을 것(기준일 현재 1조원 이하) 최종 선정여부 고영 2008.06.03 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 21.86 (O) 947,092,345,225 (O) O 엔시스 2021.04.01 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 17.42 (O) 164,151,149,200 (O) O 이엘피 2015.04.28 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 40.29 (O) 42,242,838,900 (O) O 디아이 1996.07.01 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 17.97 (O) 183,941,224,400 (O) O 한미반도체 2005.07.22 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 10.67 (O) 1,204,100,705,565 (X) X 프로텍 2001.08.17 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 5.50 (X) 261,222,500,000 (O) X 테크윙 2011.11.10 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 9.47 (X) 251,016,494,400 (O) X 제너셈 2015.09.25 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 7.13 (X) 49,984,291,800 (O) X 윈텍 2019.09.18 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 115.85 (X) 39,403,185,240 (O) X 와이아이케이 2017.04.05 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 7.10 (X) 294,542,806,500 (O) X 엑시콘 2015.10.22 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 9.09 (X) 100,759,389,486 (O) X HB테크놀러지 2004.12.08 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 4.77 (X) 162,325,325,430 (O) X 제이티 2006.10.27 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 4.62 (X) 70,558,108,920 (O) X 마이크로프랜드 2016.12.12 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 115.03 (X) 52,422,250,770 (O) X 인텍플러스 2011.01.05 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 7.76 (X) 202,223,545,800 (O) X 이노메트리 2018.12.12 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 60.46 (O) 103,740,344,400 (O) O 브이원텍 2017.07.13 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 13.79 (O) 114,742,896,180 (O) O 네오셈 2019.01.31 (O) 적정 (O) 해당없음 (O) 해당없음 (O) 14.24 (O) 131,207,183,912 (O) O 【 최종 유사기업 선정결과 요약 】 최종 유사기업 고영, 엔시스, 이엘피, 디아이, 이노메트리, 브이원텍, 네오셈 (다) 유사회사 선정 결과대표주관회사인 하나증권㈜는 상기 선정 기준을 충족하는 고영, 엔시스, 이엘피, 디아이, 이노메트리, 브이원텍, 네오셈 총 7개사를 최종유사회사로 선정하였습니다.그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 선교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. (라) 유사회사 기준주가기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해 2022년 09월 16일(증권신고서 제출일로부터 5영업일 전일)을 분석기준일로 하여 약 1개월 간(20영업일, 2022년 08월 18일 ~ 2022년 09월 16일) 종가, 1주일(5영업일, 2022년 09월 08일 ~ 2022년 09월 16일)의 산술평균과 분석기준일 종가 중 낮은 가액을 기준주가로 적용하였습니다. [유사회사 기준주가 내역] (단위 : 원) 구분 고영 엔시스 이엘피 디아이 이노메트리 브이원텍 네오셈 기준주가 (Min[(A),(B),(C)]) 13,795 15,550 4,530 5,840 10,550 7,571 3,412 분석기준일 종가 (A) 13,800 15,550 4,530 5,840 10,550 7,900 3,495 1주일 평균 종가 (B) 13,840 15,640 4,691 5,922 10,630 7,802 3,532 1개월 평균 종가 (C) 13,795 15,595 4,986 5,988 11,295 7,571 3,412 일자 2022-08-18 14,450 15,000 5,410 6,290 11,850 7,640 3,520 2022-08-19 14,250 14,700 5,410 6,240 11,800 7,590 3,475 2022-08-22 14,050 15,700 5,230 6,060 11,150 7,440 3,365 2022-08-23 14,000 15,300 5,090 5,970 10,950 7,320 3,295 2022-08-24 13,900 15,400 5,090 5,960 11,050 7,370 3,345 2022-08-25 14,400 16,500 5,150 6,040 11,750 7,700 3,380 2022-08-26 14,150 16,250 5,180 6,060 12,600 7,640 3,415 2022-08-29 13,400 15,950 5,140 5,920 12,050 7,410 3,265 2022-08-30 13,750 16,100 5,110 5,950 12,400 7,530 3,265 2022-08-31 14,150 16,000 5,150 6,120 12,350 7,720 3,300 2022-09-01 13,400 15,400 4,980 6,080 11,450 7,520 3,235 2022-09-02 13,200 15,150 5,070 5,970 11,050 7,470 3,310 2022-09-05 13,150 14,800 4,820 5,850 10,950 7,330 3,410 2022-09-06 13,500 15,650 4,805 5,870 10,900 7,390 3,470 2022-09-07 12,950 15,800 4,635 5,760 10,450 7,340 3,530 2022-09-08 13,100 15,650 4,700 5,760 10,450 7,670 3,510 2022-09-13 14,250 15,900 4,795 5,960 10,700 7,840 3,545 2022-09-14 14,450 15,500 4,750 6,020 10,600 7,750 3,550 2022-09-15 13,600 15,600 4,680 6,030 10,850 7,850 3,560 2022-09-16 13,800 15,550 4,530 5,840 10,550 7,900 3,495 (5) 희망공모가액의 산출(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출 【 PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점 】 ① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출 방법PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2022년 2분기 연환산(LTM) 지배기업귀속순이익을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2022년 2분기 연환산(LTM) 지배기업귀속순이익에 적용하여 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 유사회사 PER 배수 X 지배기업귀속순이익- 대표주관회사인 하나증권㈜은 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수, 희석화가능주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수:유사회사 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2021년 사업보고서, 2022년 2분기보고서를 참조하였습니다.③ 한계점- 순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.- 현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- 비교기업이 동일 업종, 사업분야를 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 매출 구성, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.- 또한 PER 배수 결정 요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.- 비교 기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교 기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다. (나) 유사기업 PER 산출상기에서 산출한 기준주가 및 비교회사의 2022년 2분기 지배기업귀속순이익 수치를 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다. ① 평균 PER 산정 【 2022년 2분기 LTM 기준 유사회사 PER 산출】 (단위: 원, 주, 배) 회사명 적용 당기순이익(A)(주1) 적용주식수(B)(주2) 주당순이익(C=A/B) 기준주가(D) PER(E=D/C) 평균 고영 43,316,650,000 68,654,755 630.9 13,795 21.86 26.58 엔시스 9,423,320,000 10,556,344 892.7 15,550 17.42 이엘피 1,048,412,150 9,325,130 112.4 4,530 40.29 디아이 10,237,607,750 31,496,785 709.5 5,840 17.97 이노메트리 1,715,860,000 9,833,208 174.5 10,550 60.46 브이원텍 8,322,850,000 15,155,580 549.2 7,571 13.79 네오셈 9,213,220,000 38,454,626 239.6 3,412 14.24 주1) 상기의 적용 당기순이익은 2022년 2분기 기준 4개 분기(2021년 3분기 ~ 2022년 2분기)의 (지배지분) 순이익의 합계입니다. 주2) 적용 주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수입니다. 주3) 단순 참고목적으로 유사회사의 2021년 순이익을 기준으로 산출한 PER 현황은 아래와 같습니다. (단위: 원, 주, 배) 회사명 적용 당기순이익(A)(주1) 적용주식수(B)(주2) 주당순이익(C=A/B) 기준주가(D) PER(E=D/C) PER 10 이하 100 이상 제외 평균 고영 39,586,270,000 68,654,755 576.6 13,795 23.92 포함 24.00 엔시스 4,828,980,000 10,556,344 457.4 15,550 33.99 포함 이엘피 -710,890,000 9,325,130 -76.2 4,530 -59.42 제외 디아이 15,321,760,000 31,496,785 486.5 5,840 12.01 포함 이노메트리 3,868,420,000 9,833,208 393.4 10,550 26.82 포함 브이원텍 11,751,260,000 15,155,580 775.4 7,571 9.76 제외 네오셈 5,644,200,000 38,454,626 146.8 3,412 23.25 포함 (다) 주당 평가가액 산출 【 PER에 의한 ㈜펨트론의 평가가치 】 구 분 산출 내역 비 고 적용 당기순이익 (주1) 5,471 백만원 A 적용 PER 배수 26.58배 B (주2) 기업가치 평가액 145,390 백만원 C = ( A X B ) 적용주식수 (주3) 10,677,142주 D 주당 평가가액 13,617원 E = C / D (주1) 상기의 적용 당기순이익은 2022년 2분기 기준 직전 4개 분기(2021년 3분기 ~ 2022년 2분기)의 (지배지분) 순이익의 합계입니다. (주2) 적용 PER 배수는 유사기업의 2022년 2분기(반기) 기준 4개 분기(2021년 3분기 ~ 2022년 2분기)의 (지배지분) 순이익 합산 실적을 적용한 수치입니다. (주3) 적용주식수는 다음의 주식수를 고려하여 계산되었습니다. 구분 주식수 비고 기발행보통주식수 9,544,142주 보통주식수 공모 신주발행주식수 1,100,000주 IPO 공모시 신주발행 주식수 상장주선인 의무인수분 33,000주 - 합계 10,677,142주 - 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법 및 변수의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다. (라) 희망공모가액 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜펨트론의 희망공모가액은 아래와 같습니다. 【㈜펨트론의 희망공모가액 산출내역】 구분 내용 주당 평가가액 13,617원 평가액 대비 할인율 26.56%~19.22% 희망공모가액 밴드 10,000원 ~ 11,000원 확정 주당 공모가액 주1) 8,000원 주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정하였습니다. 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 의하여 적용한 할인율을 참고하되, 시장상황 및 동사가 이익실현기업임을 고려하여 26.56% ~ 19.22% 의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 10,000원 ~ 11,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 2021년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율은 다음과 같습니다. 2021년 이후 코스닥 시장 상장기업의 증권신고서 제출 기준 평균 할인율은 36.92% ~ 24.27%로 파악되나, 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 기업가치 및 시장상황, 그리고 동사가 이익실현기업임을 종합적으로 고려하여 할인율을 최종 결정하였습니다. 그러므로 기업들의 영업 및 재무상태, 주식시장 상황, 국내외 경기 등의 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되는 점을 인지하여 주시기 바랍니다. 【 2021년 이후 코스닥시장 신규상장법인 평가액 대비 할인율 】 회사명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 희망공모가액 하단 희망공모가액 상단 엔비티 2021-01-21 41.56% 22.08% 선진뷰티사이언스 2021-01-27 27.86% 17.86% 모비릭스 2021-01-28 32.31% 9.74% 씨앤투스성진 2021-01-28 59.78% 50.50% 핑거 2021-01-29 35.96% 26.11% 레인보우로보틱스 2021-02-03 46.91% 31.74% 와이더플래닛 2021-02-03 30.52% 13.14% 아이퀘스트 2021-02-05 45.50% 37.21% 피엔에이치테크 2021-02-16 48.83% 37.86% 오로스테크놀로지 2021-02-24 38.13% 23.57% 씨이랩 2021-02-24 30.21% 5.93% 유일에너테크 2021-02-25 33.03% 14.77% 뷰노 2021-02-26 47.02% 31.13% 나노씨엠에스 2021-03-09 37.19% 19.86% 프레스티지바이오로직스 2021-03-11 48.75% 26.96% 싸이버원 2021-03-11 29.93% 23.48% 네오이뮨텍 2021-03-16 48.10% 38.49% 바이오다인 2021-03-17 40.08% 23.57% 라이프시맨틱스 2021-03-23 36.05% 11.18% 자이언트스텝 2021-03-24 36.68% 22.61% 제노코 2021-03-24 45.53% 33.42% 엔시스 2021-04-01 30.13% 11.32% 해성티피씨 2021-04-21 53.26% 43.43% 이삭엔지니어링 2021-04-21 33.10% 19.01% 쿠콘 2021-04-28 43.43% 27.01% 에이치피오 2021-05-14 26.63% 16.05% 씨앤씨인터내셔널 2021-05-17 30.67% 5.91% 샘씨엔에스 2021-05-20 33.82% 24.55% 삼영에스앤씨 2021-05-21 35.77% 17.65% 진시스템 2021-05-26 37.08% 21.35% 제주맥주 2021-05-26 30.22% 22.17% 에이디엠코리아 2021-06-03 49.28% 42.29% 엘비루셈 2021-06-11 26.16% 13.85% 라온테크 2021-06-17 37.43% 22.76% 이노뎁 2021-06-18 36.13% 17.89% 아모센스 2021-06-25 39.54% 25.89% 오비고 2021-07-13 42.65% 33.87% 큐라클 2021-07-22 41.16% 26.45% 맥스트 2021-07-27 28.89% 15.96% 에브리봇 2021-07-28 31.41% 22.78% HK이노엔 2021-08-09 29.54% 16.85% 원티드랩 2021-08-11 38.67% 23.34% 플래티어 2021-08-12 33.12% 21.32% 엠로 2021-08-13 38.34% 30.67% 딥노이드 2021-08-17 28.52% 4.69% 브레인즈컴퍼니 2021-08-19 25.61% 16.32% 바이젠셀 2021-08-25 42.82% 29.60% 에이비온 2021-09-08 42.46% 32.54% 와이엠텍 2021-09-10 26.53% 12.54% 바이오플러스 2021-09-27 28.98% 21.50% 프롬바이오 2021-09-28 26.97% 16.78% 실리콘투 2021-09-29 47.18% 39.64% 에스앤디 2021-09-29 22.41% 17.24% 아스플로 2021-10-07 23.07% 10.92% 원준 2021-10-07 41.83% 32.88% 씨유테크 2021-10-08 32.89% 26.32% 지아이텍 2021-10-21 26.20% 15.93% 차백신연구소 2021-10-22 50.52% 32.52% 아이패밀리에스씨 2021-10-28 36.69% 22.08% 리파인 2021-10-29 28.33% 18.09% 지앤비에스엔지니어링 2021-10-29 41.16% 28.41% 엔켐 2021-11-01 34.21% 23.25% 피코그램 2021-11-03 19.14% 8.11% 지니너스 2021-11-08 42.44% 24.96% 디어유 2021-11-10 34.14% 12.19% 비트나인 2021-11-10 41.63% 34.92% 아이티아이즈 2021-11-11 32.07% 22.28% 지오엘리먼트 2021-11-11 39.71% 30.99% 트윔 2021-11-17 36.74% 27.50% 바이옵트로 2021-11-18 38.97% 30.83% 알비더블유 2021-11-22 38.06% 29.12% 마인즈랩 2021-11-23 32.81% 22.47% 툴젠 2021-12-10 40.24% 28.29% 케이티비네트워크 2021-12-16 41.68% 27.60% 래몽래인 2021-12-30 37.84% 29.73% 오토앤 2022-01-20 28.47% 18.26% 애드바이오텍 2022-01-24 43.90% 35.89% 케이옥션 2022-01-24 40.68% 30.22% 스코넥 2022-02-04 45.82% 27.76% 이지트로닉스 2022-02-04 43.07% 34.08% 아셈스 2022-02-07 28.29% 18.04% 나래나노텍 2022-02-08 36.13% 25.18% 인카금융서비스 2022-02-16 38.72% 28.07% 바이오에프디엔씨 2022-02-21 36.84% 20.36% 퓨런티어 2022-02-23 37.00% 24.28% 브이씨 2022-02-24 26.09% 3.92% 스톤브릿지벤처스 2022-02-25 41.48% 31.73% 풍원정밀 2022-02-28 32.92% 22.76% 노을 2022-03-03 36.16% 16.51% 비씨엔씨 2022-03-03 37.61% 20.28% 모아데이타 2022-03-10 27.90% 15.88% 유일로보틱스 2022-03-18 54.06% 44.39% 공구우먼 2022-03-23 32.59% 19.63% 세아메카닉스 2022-03-24 30.00% 20.00% 지투파워 2022-04-01 22.54% 5.90% 포바이포 2022-04-28 39.20% 22.61% 대명에너지 2022-05-16 51.44% 41.72% 가온칩스 2022-05-20 43.24% 32.92% 청담글로벌 2022-06-03 33.38% 23.86% 범한퓨얼셀 2022-06-17 41.85% 27.76% 비플라이소프트 2022-06-20 43.98% 35.49% 위니아에이드 2022-06-23 29.40% 19.40% 레이저쎌 2022-06-24 27.78% 15.48% 보로노이 2022-06-24 44.80% 36.52% 넥스트칩 2022-07-01 42.40% 32.50% 코난테크놀로지 2022-07-07 37.59% 25.70% 영창케미칼 2022-07-14 40.30% 26.07% 에이치피에스피 2022-07-15 41.62% 36.54% 루닛 2022-07-21 44.43% 38.11% 에이프릴바이오 2022-07-28 48.07% 40.28% 성일하이텍 2022-07-28 38.17% 27.84% 아이씨에이치 2022-07-29 30.23% 9.70% 새빗켐 2022-08-04 33.87% 20.65% 에이치와이티씨 2022-08-09 35.10% 25.10% 대성하이텍 2022-08-22 30.89% 15.95% 평균 - 36.92% 24.27% 대표주관회사인 하나증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 확정공모가액을 8,000원으로 결정하였습니다. 다. 기상장기업과의 비교참고 정보 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜펨트론의 지분증권 평가를 위하여 산업 및 사업 유사성, 영업성과 시현, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 고영, 엔시스, 이엘피, 디아이, 이노메트리, 브이원텍, 네오셈 7개 회사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.하기 유사회사의 주요 재무현황 및 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서, 감사 및 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다. (1) 유사회사의 주요 재무현황 【 동사 및 유사회사 2022년 상반기 기준 누적 요약 재무현황 】 (단위: 천원) 구 분 펨트론 고영 엔시스 이엘피 디아이 이노메트리 브이원텍 네오셈 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] 34,815,002 280,253,010 44,652,247 38,801,749 164,318,389 41,934,847 61,937,741 68,654,750 [비유동자산] 30,228,283 95,086,572 35,548,380 53,136,904 129,713,908 29,392,004 74,188,116 28,681,962 자산총계 65,043,285 375,339,582 80,200,627 91,938,654 294,032,297 71,326,852 136,125,857 97,336,712 [유동부채] 37,457,343 45,121,003 9,395,466 17,233,967 98,845,074 18,302,607 20,231,949 34,600,548 [비유동부채] 14,446,475 38,812,602 12,445,328 7,624,317 36,239,402 213,464 19,448,533 6,769,528 부채총계 51,903,818 83,933,605 21,840,794 24,858,284 135,084,476 18,516,071 39,680,482 41,370,076 [자본금] 4,772,071 6,865,476 1,055,634 4,662,565 17,248,393 4,916,604 7,577,790 3,845,463 자본총계 13,139,467 291,405,977 58,359,833 67,080,370 158,947,821 52,810,781 96,445,376 55,966,636 매출액 24,295,313 133,501,442 19,163,167 11,695,218 115,563,528 27,495,875 20,434,909 17,598,245 영업이익(손실) 1,510,903 21,094,822 3,420,999 (744,369) 10,548,168 (1,646,068) (1,105,578) 150,715 당기순이익(손실) 1,783,658 24,921,122 2,913,621 921,131 9,518,125 (1,019,288) (1,064,205) 1,914,385 (지배지분)당기순이익 1,788,203 24,921,122 2,913,621 921,131 8,518,882 (1,019,288) (87,833) 1,914,385 【 동사 및 유사회사 2021년 기준 요약 재무현황 】 (단위: 천원) 구 분 펨트론 고영 엔시스 이엘피 디아이 이노메트리 브이원텍 네오셈 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] 30,494,368 272,142,027 54,263,230 45,561,699 121,089,114 34,535,597 60,177,817 59,561,101 [비유동자산] 26,446,524 96,187,240 15,543,321 37,655,973 128,055,923 33,056,907 72,238,152 29,279,616 자산총계 56,940,892 368,329,267 69,806,551 83,217,672 249,145,037 67,592,505 132,415,969 88,840,717 [유동부채] 32,866,497 47,498,159 13,601,641 8,054,535 63,178,468 13,528,457 12,812,729 9,875,197 [비유동부채] 12,557,054 40,431,746 1,471,192 7,894,666 32,094,774 382,060 20,090,769 28,041,091 부채총계 45,423,551 87,929,905 15,072,832 15,949,201 95,273,242 13,910,517 32,903,498 37,916,289 [자본금] 4,772,071 6,865,476 1,055,634 4,662,565 17,248,393 4,916,604 7,525,290 3,767,750 자본총계 11,517,341 280,399,362 54,733,719 67,268,471 153,871,796 53,681,988 99,512,471 50,924,429 매출액 57,870,932 494,602,684 85,377,529 52,362,682 453,134,722 92,942,978 102,180,509 74,352,896 영업이익(손실) 4,049,506 82,702,550 15,397,269 (6,063,937) 32,952,280 5,030,375 9,928,323 9,697,972 당기순이익(손실) 4,499,451 39,586,269 4,828,978 -710,892 15,097,132 3,868,421 10,644,026 5,644,203 (지배지분)당기순이익 4,507,258 39,586,269 4,828,978 -710,892 15,321,759 3,868,421 11,751,262 5,644,203 【 동사 및 유사회사 2022년 상반기 기준 주요 재무비율 】 (단위: %) 구 분 비 율 펨트론 고영 엔시스 이엘피 디아이 이노메트리 브이원텍 네오셈 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 성장성 매출액 증가율 -16.0% -46.0% -55.1% -55.3% -49.0% -40.8% -60.0% -52.7% 영업이익 증가율 -25.4% -49.0% -55.6% -75.4% -36.0% -165.4% -122.3% -96.9% 당기순이익 증가율 -20.7% 25.9% 20.7% -359.1% 26.1% -152.7% -120.0% -32.2% 총자산 증가율 14.2% 1.9% 14.9% 10.5% 18.0% 5.5% 2.8% 9.6% 활동성 총자산 회전율 79.7% 71.8% 51.1% 26.7% 85.1% 79.2% 30.4% 37.8% 재고자산 회전율 278.7% 591.0% 455.8% 377.5% 331.2% 2292.8% 205.3% 395.0% 매출채권 회전율 638.8% 55.5% 2453.6% 525.2% 80.1% 2465.9% 830.1% 315.6% 수익성 매출액 영업이익률 6.2% 15.8% 17.9% -6.4% 9.1% -6.0% -5.4% 0.9% 매출액 순이익률 7.3% 18.7% 15.2% 7.9% 8.2% -3.7% -5.2% 10.9% 총자산 순이익률 5.5% 13.3% 7.3% 2.0% 6.5% -2.9% -1.6% 3.9% 자기자본 순이익률 5.5% 13.3% 7.3% 2.0% 6.5% -2.9% -1.6% 3.9% 안정성 부채비율 395.0% 28.8% 37.4% 37.1% 85.0% 35.1% 41.1% 73.9% 차입금의존도 26.1% 8.20% 15.90% 19.10% 25.30% 1.30% 12.30% 28.50% 유동비율 92.9% 621.1% 475.3% 225.1% 166.2% 229.1% 306.1% 198.4% 주) 성장성 항목중 손익관련 증가율, 활동성, 수익성 비율 산정시 손익 항목은 연환산 수치를 적용하였습니다. 【 동사 및 유사회사 2021년 기준 주요 재무비율 】 (단위: %) 구 분 비 율 펨트론 고영 엔시스 이엘피 디아이 이노메트리 브이원텍 네오셈 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 성장성 매출액 증가율 32.9% 37.70% 17.30% -9.30% 39.60% 124.30% 64.30% -23.60% 영업이익 증가율 869.6% 161% 3.80% -211.20% 198.40% 156.70% -23.80% -59.60% 당기순이익 증가율 1636.1% 332.10% 35% -128.60% 162.90% 204.60% 93.00% -30.10% 총자산 증가율 56.4% 21.70% 150.80% 8.10% 8.90% 21.80% 41.40% 38.80% 활동성 총자산 회전율 124.0% 147.44% 174.88% 65.38% 189.58% 151.04% 90.41% 97.29% 재고자산 회전율 379.4% 1254.8% 1886.7% 806.2% 837.1% 8605.7% 892.9% 1477.4% 매출채권 회전율 848.0% 703.99% 821.46% 461.89% 2963.79% 956.05% 1558.03% 676.46% 수익성 매출액 영업이익률 7.0% 16.7% 18.0% -11.6% 7.3% 5.4% 9.7% 13.0% 매출액 순이익률 7.8% 8.0% 5.7% -1.4% 3.3% 4.2% 10.4% 7.6% 총자산 순이익률 7.9% 10.7% 6.9% -0.9% 6.1% 5.7% 8.0% 6.4% 자기자본 순이익률 39.1% 14.1% 8.8% -1.1% 9.8% 7.2% 10.7% 11.1% 안정성 부채비율 394.4% 31.4% 27.5% 23.7% 61.9% 25.9% 33.1% 74.5% 차입금의존도 27.4% 8.40% 8.20% 9.70% 21.40% 1.90% 12.50% 34.20% 유동비율 92.8% 573.0% 398.9% 565.7% 191.7% 255.3% 469.7% 603.1% 【 재무비율 산정방법 】 구 분 산 식 설 명 [안정성 비율] 유동비율 당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채 유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다. 부채비율 당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본 타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는 한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다. 차입금의존도 당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본 총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다. [수익성 비율] 매출액 영업이익률 당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액 기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할 때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다. 매출액 순이익률 당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액 매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다. 총자산 순이익률 당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2 당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다. 자기자본 순이익률 당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2 자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다. [성장성 비율] 매출액 증가율 당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액 전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액 증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다. 영업이익 증가율 당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익 전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 당기순이익 증가율 당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익 전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 총자산 증가율 당기말총자산 ─────── ×100 - 100 전기말총자산 기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다. [활동성 비율] 총자산 회전율 당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 재고자산회전율 당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2 재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 매출채권회전율 당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2 매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용 가. 자금조달 금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 총 공모금액 (1) 8,800,000,000 상장주선인 의무인수 금액 (2) 264,000,000 구주매출대금 (3) - 발행제비용 (4) 377,839,200 순수입금 [ (1)+(2)-(3)-(4) ] 8,686,160,800 주1) 상기금액은 확정공모가액 8,000원 기준으로 산정하였습니다. 주2) 상기 금액은 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 271,920,000 신주모집 및 주관사 의무인수분의 3.0% 상장심사수수료 5,000,000 - 상장수수료 8,200,000 820만원+1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원 등록세 2,266,000 증자자본금의 0.4% 교육세 453,200 등록세의 20% 기타비용 90,000,000 IR 비용, 인쇄비용, 공고비, 등기비용 등 제반 비용 합 계 377,839,200 주1) 상기금액은 확정공모가액 8,000원 기준으로 산정하였습니다. 주2) 상기 금액은 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 주3) 상기 인수수수료는 총 공모금액과 상장주선인 의무인수 금액의 3.0%에 해당합니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용계획 당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다.당사는 금번 코스닥시장 상장 공모를 통해 조달된 자금 중 발행제비용 378백만원을 제외한 8,686백만원을 시설자금, 연구개발 자금, 채무상환 자금 등으로 사용할 예정입니다. 자금의 사용목적 2022년 09월 23일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --5,6863,000--8,686 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 나. 자금의 세부 사용계획 최근 반도체를 포함한 다양한 분야에서 수요가 공급을 추월하는 양상을 보이고 있어 제품 및 부품단의 공급부족으로 인한 설비투자가 발생하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 제품인 제조 라인에 투입되는 신규 장비 및 완성된 제품에 대한 패키징, 검사 등 후공정 장비에 대한 수요 또한 확대되고 있습니다.당사는 만약 생산능력이 정체되거나 연구개발 투자가 미진할 경우 경쟁력이 약화되어 시장에서 도태될 수 있으므로 당사는 제품생산 능력 확대를 위한 시설 투자, 연구개발비용 투자를 위한 자금이 필요하다고 판단하였습니다. 이에따라 또한 당사는 최근 시설투자에 사용한 자금 조달을 위해 금융기관으로부터 차입을 하였으며 현재의 높은 부채비율의 개선을 위해 일부 자금은 채무상환에 사용할 계획입니다. 채무상환으로 인해 재무구조가 개선될 것으로 전망되며 차입금으로 인해 발생하는 이자비용의 절감을 통해 수익성도 개선될 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 내 역 금 액 시 기 비 고 운영자금 외상채무 결제 및 원재료 구매대금 4,000 2023.01.01.- 2023.12.31 - 전문신규인력채용 인건비 등 1,686 2023.01.01.- 2023.12.31 - 채무상환 자금 기업은행, 우리은행, 국민은행 일부 상환 3,000 2022.12.01.- 2023.12.31 - 합계 - 8,686 - - (1) 운영자금 당사는 지속적인 영업 활동 중에서 2022년 반기 기준 보유한 매입채무 및 기타채무 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채의계약상 만기 1년이하 1~5년 총 계약상현금흐름 장부금액 매입채무 및 기타채무 17,478,118 512,735 17,990,853 17,989,863 공모자금 중 약 40억원 가량은 해당 매입채무의 해소에 사용할 계획입니다. 또한, 약 17억 수준은 신규인력채용 등의 일반 운영자금으로 사용될 예정입니다. (단위: 백만원) 구 분 용 도 사용시기 2022년 금 액 운영자금 외상채무 결제 및 원재료 구매대금 2023.01.01.- 2023.12.31 4,000 4,000 전문신규인력채용 인건비 등 2023.01.01.- 2023.12.31 1,686 1,686 당사의 과거 평균 원재료 매입금액 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2022년 반기 2021년 2020년 2019년 연간 매입금액 15,760 30,155 26,504 25,745 월 평균 금액 2,627 2,513 2,209 2,145 2022년 반기까지 매월 주요 원재료를 월평균 2,626백만원 구매하고 있으며, 이와 같은 최근 월평균 원재료 매입 규모를 고려할 때 금번 공모자금 중 일부를 운영자금으로 활용하여 약 1.5개월의 주요 원재료 구매자금 또는 매입채무 상환액을 확보할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 2023년, 신규장비 개발 및 R&D 인력을 위해 추가적인 전문인력을 채용할 계획에 있습니다. 예상 채용 인원과 인건비 예상은 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 인원수 평균연봉 인건비(1년) 개발인력 20 명 76,386,084(주1) 1,527,721,680 지원인력 4 명 45,000,000(주2) 180,000,000 합계 24 명 　 1,707,721,680 주1) 개발인력의 평균연봉은 한국소프트웨어협회에서 공표한 2022년 SW기술자 월평균임금내역의 13.응용SW 개발자 월별 평균임금 금액을 적용하였습니다. sw인력 평균임금내역.jpg sw인력 평균임금내역 주2) 지원인력은 당사 지원인력의 평균 급여를 적용하여 산정하였습니다. (2) 차입금 상환 당사는 최근 시설투자에 사용한 자금 조달을 위해 금융기관으로부터 차입을 하였으며 현재 부채비율이 업종평균에 비해 높은 상황입니다. 또한 차입금으로부터 발생한 이자비용이 당사의 수익성을 저해하는 요인으로 작용하고 있습니다.공모자금을 통해 상환할 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입구분 금융기관 차입금 금리 상환예정금액 상환시기 단기 기업은행 6,020,960,000 3.2% ~ 5.44% 50,000,000 2023년 2분기 750,000,000 2023년 4분기 장기 기업은행 1,424,000,000 4.45% ~ 4.81% 우리은행 2,050,000,000 4.01% ~ 4.36% 국민은행 7,500,000,000 4.51% 2,200,000,000 2023년 4분기 계 　 16,994,960,000 　 3,000,000,000 　 당사는 향후의 매출 시현에 따라 차입금을 점차 상환할 계획이며, 우선적으로 공모자금을 통해 이자율이 높은 차입금을 우선적으로 상환하고자 합니다. 특히, 기준금리 인상세가 꾸준히 이어지고 있는 현재 상황을 고려했을 때, 차입금 이자율이 높은 차입금을 최우선적으로 상환을 하고자 합니다. 당사는 채무상환으로 인해 재무구조가 개선될 것으로 전망되며 차입금으로 인해 발생하는 이자비용의 절감을 통해 수익성도 개선될 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 용 도 사용시기 2022년 금 액 채무상환 자금 차입금 상환 2022.12.01.- 2023.12.09 3,000 3,000 다. 기타사항당사는 금번 공모를 통한 유입자금에 대하여 상기 '나. 자금의 세부 사용계획' 상에 기재된 용도로 사용하기 전까지는 신용평가등급이 우량한 국내시중은행 정기예금 등에 보관할 예정이며, 동 자금의 운용에 대한 사항은 내부통제 절차에 따라 자금담당자의 승인을 득하도록 되어 있습니다. 또한, 본 공모를 통해 모집된 자금의 사용에 대해서는 상장 이후 제출할 사업보고서를 통해 그 내역을 공시할 예정입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 시장조성에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 안정조작에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 구분 주소 2002.01.15 회사설립 서울시 서초구 서초2동 1337-2 현대골든텔 920호 2002.09.25 본점이전 서울시 강서구 등촌동 647-26 비동 102호 2005.09.22 본점이전 서울시 금천구 가산동 371-28 우림라이온스밸리 비동 1509호 2009.04.29 본점이전 서울시 금천구 가산디지털1로 219, 1406호 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총명 선임 임기만료 또는 해임 신규 재선임 2002.01.15 설립 최영진 대표이사나정원 사내이사이윤경 사내이사 - - 2003.06.27 임시주총 유영웅 사내이사박노중 사내이사 - 나정원 이사이윤경 이사 2004.01.26 임시주총 유영웅 대표이사 - 최영진 대표이사 2006.05.17 임시주총 - 최영진 대표이사 - 2011.03.18 정기주총 이상철 사내이사 - 최영진 대표이사 2011.06.30 임시주총 조철훈 사내이사 - 이상철 사내이사 2015.03.30 정기주총 김규현 사내이사 - - 2018.03.26 - - - 박노중 사내이사 2018.03.30 정기주총 조항석 사내이사 - - 2018.12.27 - - - 김규현 사내이사 2022.09.21 - 이범석 사외이사박규홍 사외이사김정배 감사 - 신무 감사 다. 최대주주의 변동2015년 5월 21일 유상증자(3,317,122주)로 인하여 최대 주주가 (주)덕인으로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경2002년 1월 15일 설립 당시 주식회사 트릭센으로 설립하였으나, 2005년 11월 30일에 현재 사용하고 있는 주식회사 펨트론으로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 일자 내용 2015.06.05 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"체결 2017.01.05 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"연장 2018.07.13 채권은행자율협의회와 "경영정상화계획 이행 약정서(워크아웃)"조기종결 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 (단위 : 주, 원) 종류 구분 증권신고서제출일 제20기(2021년말) 제19기 (2020년말) 제18기 (2019년말) 제17기 (2018년말) 제16기 (2017년말) 보통주 발행주식총수 9,544,142 9,544,142 9,544,142 9,544,142 9,544,142 6,992,594 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 3,496,297,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 1,972,602 액면금액 - - - - - 500 자본금 - - - - - 986,301,000 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합 계 자본금 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 4,482,598,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 (주1) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 9,544,142 2,574,389 12,118,531 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 2,574,389 2,574,389 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 2,574,389 2,574,389 (주2) Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ) 9,544,142 - 9,544,142 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ) 9,544,142 - 9,544,142 - (주1) 당사가 발행할 주식의 총수는 종류주식을 포함하여 50,000,000주 입니다.당사의 정관에 의한 우선주 발행가능 수량은 발행주식 총수의 4분의 1 범위 이내 입니다 (주2) 2010년 10월 19일, 2012년 12월 5일, 2018년 9월 17일에 각각 상환전환우선주를 발행하였으나, 2018년 12월 21일까지 모두 보통주로 전환완료하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 발행된 종류주식은 없습니다. 나, 자기주주식 취득 및 처분 현황당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2022년 9월 21일이며, 임시주주총회에서 정관 일부 변경의 건의 안이 원안대로 승인되었습니다. 나. 변경된 정관의 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2002.06.21 제1기 임시주주총회 - 제2조 목적 - 사업목적 추가 2005.11.30 제4기 임시주주총회 - 제1조 상호 - 주식회사 트릭센 →주식회사 펨트론 2006.06.28 제5기 임시주주총회 - 제5조 회사가 발행할 주식 총수 - 56,800주→2,000,000주 2010.10.13 제9기 임시주주총회 - 제9조 우선주식 - 상환전환우선주식발행 2012.05.09 제11기 임시주주총회 - 제5조 회사가 발행할 주식 총수 - 2,000,000주→20,000,000주 2012.08.01 제11기 임시주주총회 - 제6조 일주의 금액 - 주당 5,000원→500원 2013.03.29 제11기 정기주주총회 - 제2조 목적- 제8조 주식 및 주권의 종류- 제9조 우선주식- 제11조 준비금의 자본전입(삭제)- 제15조 명의개서대리인- 제16조 주주 등의 주소 및 인감 또는 서명 등 신고- 제20조 주권의 재교부(삭제)- 제21조 수수료(삭제)- 제25조 소집통지 및 공고 - 사업목적추가- 명의개서대리인 선임에 따른 정관변경 2015.03.30 제13기 정기주주총회 - 제4조 공고방법 - 당사 홈페이지로 정관공고 변경 2018.12.27 제17기 임시주주총회 - 제1조 상호- 제4조 공고방법- 제5조 회사가 발행할 주식 총수- 제6조 1주의 금액- 제7조 설립시 발행하는 주식총수- 제8조 주식 및 주권의 종류- 제9조 주식의 종류- 제9조의2 우선주식의 수와 내용- 제9조의3 상환주식의 수와 내용- 제9조의4 전환주식의 수와 내용- 제9조의5 상환전환우선주식- 제10조 신주인수권- 제11조 주식매수선택권- 제12조 신주의 배당기산일- 제13조 준비금의 자본금전입- 제14조 주식의 소각- 제17조 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 제18조의2 전환사채의 발행- 제18조의3 신주인수권부사채의 발행- 제19조 사채발행에 관한 준용규정- 제22조 소집통지- 제24조 의장- 제25조 의장의 질서유지권- 제27조 상호주에 대한 의결권 제한- 제28조 의결권의 불통일행사- 제30조 주주총회의 결의방법- 제31조 주주총회의 의사록- 제32조 이사의 수- 제33조 이사의 선임- 제33조의2 대표이사 등의 선임- 제34조 이사의 임기- 제35조 이사의 보선- 제36조 이사의 직무- 제37조 이사의 의무- 제38조 이사의 보수와 퇴직금- 제39조 이사회의 구성과 소집- 제40조 이사회의 결의방법- 제43조 대표이사의 선임- 제44조 대표이사의 직무- 제45조 감사의 수- 제46조 감사의 선임- 제47조 감사의 임기와 보선- 제48조 감사의 직무- 제49조 감사록- 제50조 감사의 보수와 퇴직금- 제52조 재무제표 등의 작성 등- 제53조 이익금의 처분- 제54조 이익배당- 제55조 분기배당- 제57조 외부감사인의 선임 - 표준 정관에 따라 일부수정- 법률 명칭 및 변경사항 반영- 20,000,000주→50,000,000주 2019.03.29 제17기 정기주주총회 - 제8조 주식 및 주권의 종류- 제8조의2 주식 등의 전자등록- 제15조 명의개서 대리인- 제16조 주주명부- 제19조 사채발행에 관한 준용규정- 제57조 외부감사인의 선임 - 전자증권제도 시행- 법률 명칭 및 변경사항 반영 2022.09.21 제21기 임시주주총회 - 제4조 공고방법- 제7조 설립시에 발행한 주식총수(삭제)- 제22조 소집통지- 제32조 이사의 수- 제39조2 위원회 - 변경사항 반영- 투명경영위원회 설치 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2002년 1월 설립이래 산업용 고속 카메라로 획득한 영상을 이용한 머신비전(Machine Vision) 및 영상처리 SW 기술에 기반한 3D측정 및 AI 딥러닝을 이용한 검사기술을 바탕으로 SMT, 반도체, 이차전지 시장의 3D 정밀공정검사장비 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 고속 카메라, 정밀 광학 렌즈, 정밀 스테이지 등 다양한 부품 및 원자재를 조달하여 검사장비를 조립, 제작하여 국내 및 중국, 동남아, 미국, 멕시코, 유럽 등 다양한 국가에 수출 판매하는 검사장비 전문기업입니다. IT 전자제품 조립 제조공정(SMT공정)중 납 도포와 장착 부품을 3D기술을 이용한 정밀측정검사장비인 SMT검사장비, 반도체검사장비, FC-BGA PCB회로기판 검사장비, 이차전지검사장비 등이 당사의 주요 제품입니다. 2D 및 3D 비전광학 검사를 통해 축적된 기술력에 메카트로닉스, 광학, 비전, S/W기술이 융합된 핵심역량을 갖추고 있으며 PCB 회로기판 제조공정, 즉 SMT(Surface Mouter Technology/ 표면실장기술), 반도체, 이차전지 제조업 공정에서 생산성을 향상시키기 위한 필요 응용장비를 선도적으로 꾸준히 개발하고 있습니다. 이에 높은 신뢰성과 정밀도를 요구하는 최첨단 IT산업, 자동차 전장 분야 등에도 고성능의 검사장비를 공급해 왔습니다. 주요 품목으로는 SMT 검사장비, 반도체 검사장비, 2차전지 검사장비가 있습니다. SMT 검사장비는 세부적으로 3D SPI(Solder Paste Inspection)와 3D AOI(Automatic Optical Inspection)로 구분이 가능합니다. 3D SPI 검사장비는 PCB 기판에 납이 도포된 상태를 검사하는 장비로 과납, 소납, 쇼트, 위치 보정 등을 검사하는 장비입니다. 3D AOI 검사장비는 기판에 실장 된 부품의 상태를 검사하는 장비입니다. 반도체 검사장비는 Wafer bump 및 Wire Bonding에 불량이 없는지 검사하는 장비입니다. 2차전지 검사장비는 2차전지 중 Lead Tab 부분의 불량 여부를 검사하는 장비입니다. 이처럼 당사는 큰 틀에서 반도체와 2차전지 등 핵심 분야에서 제조 라인의 품질 불량을 검출하는 비전 검사장비를 고객사에 납품하고 있습니다. [설립 배경 및 설립 이후 성장과정] 구분 성장과정 비고 설립 (2002년-2005년) -2002년 법인설립 신기술창업보육사업 선정 제6차산업기술개발사업공통핵심 기술선정 벤처기업확인(기술평가기업) -2003년 기술개발시범기업 지정 -2004년 기업부설연구소설립 SPI장비 개발완료 -2005년 본점이전 및 상호변경 현대자동차 및 메디슨 연구소에서 근무하며 연구개발한 경험과 노하우를 바탕으로 초기 SMT공정 검사장치의 설계/제작/엔지니어링 전문업체로서 기반을 다짐. 시행착오를 거쳐 순수 자체 기술로 검사장비를 개발/적용하여 왔으며, 설립 이후 고객사의 LINE증설 및 상품의 대형화, 고해상도화가 이루어질 때마다 이에 대응한 검사장비를 선행 개발하여 공급함. 2004년 SPI검사장비 개발 납품을 시작함. 도약단계 (2006년-2010년) -2007년 3D SPI Saki사와 ODM공급계약 INNO-BIZ인증 CE인증(3D SPI) -2009년 홍콩현지법인투자 3D SPI 타이완수출개시 -2010년 미국현지법인투자 2004년 SPI검사장비 개발과 ODM방식으로 납품을 시작으로 기술력을 인정받아 해외수출을 통해 검사장비시장에 인지도를 넒힘. 이에 국내에서 외연을 확장함과 동시에 글로벌 시장진입의 발판으로 홍콩 및 미국에 현지법인투자하면서 해외진출. 성장단계 (2011년-2018년) -2011년 수출유망중소기업 지정 수출의 탑 수상(3백만불) -2012년 액면분할,유무상증자 -2013년 일자리창출우수기업 3D AOI 개발완료 -2014년 미국현지법인 추가투자 -2015년 MOI개발완료 -2016년 반도체 코팅검사장비 개발완료 -2017년 홍콩현지법인 추가투자 수출의 탑 수상(1천만불) CHIPON FILM AOI출시 2011년 중국지사 설립 후 장비 판매 시작, 2013년 AOI장비, 2015년 MOI장비, 16년 최초로 코팅검사장비 CI, 하부 PIN검사장비 개발 SMT장비 위주에서 반도체장비등 응용제품을 개발하여 제품의 다양화로 매출증대 및 본격 해외시장 공략, 본격 해외 수출로 수출의 탑 등 수상 현재 (2019년- 2022년) -2019년 2차전지검사장비 개발완료 X-Ray Chip Counter 출시 -2020년 청년친화강소기업선정 수출의 탑 수상(3천만불) 우수기업연구소 선정 Wafer검사장비 수주 MEMS 검사장비 개발 및 납품 -2021년 베트남현지법인 투자 신규 자가공장 매입 Package AVI장비 개발 2019년 2차전지 검사장비 개발등 현재 3차원 정밀측정/Vision원천기술을 바탕으로 SMT, 자동차전장, 이차전지, 반도체 등 다양한 분야에 사용되는 납도포 검사장비(3D SPI), 3차원 장착 검사 장비(3D AOI, MOI), Wafer Bump 3D 검사장비, Wire Bonding 3D 검사장비, 이차전지 Lead Tab 공정/검사장비, 코팅검사장비(CI),등 시장이 필요로 하는 장비를 지속적으로 개발하여 전세계 글로벌기업인 SIEMENS, HUAWEI 등 여러 기업으로부터 기술력을 인정을 받아 중국, 대만, 일본을 포함한 아시아, 유럽, 미국, 캐나다, 멕시코등 여러나라의 기업에 연간 400대이상의 장비를 수출 AI머신비전기술 및 X-Ray검사장비 등 지속적으로 차세대 아이템 개발. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 제품 라인업 제품 장비의 개요 SMT검사장비 PCB제조 SMT공정 납도포 및실장부품 3차원(3D)검사장비 반도체검사장비 반도체 패키징공정 Wafer 및 Wire Bonding 검사장비 반도체 메모리모듈 검사장비 반도체 패키지 외관검사장비 FC-BGA 고집적회로 PCB검사장비 2차전지검사장비 2차전지 Lead Tab In-Line검사장비 나. 주요 제품의 기능, 용도, 특징 [제품별 매출 비율] (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 2022년 반기 (제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 SMT 검사장비 수 출 17,442,628 72% 34,785,576 60% 28,586,940 66% 29,074,642 66% 내 수 2,704,280 11% 9,737,990 17% 7,996,464 18% 5,069,973 12% 소 계 20,146,908 83% 44,523,566 77% 36,583,404 84% 34,144,615 78% 반도체 검사장비 수 출 240,580 1% 2,247,720 4% 1,844,592 4% 1,858,456 4% 내 수 2,546,205 11% 8,573,216 15% 3,352,152 8% 5,877,400 13% 소 계 2,786,785 12% 10,820,936 19% 5,196,744 12% 7,735,856 18% 2차전지 검사장비 수 출 - 0% - 0% - 0% - 0% 내 수 1,256,000 5% 2,392,000 4% 1,780,000 4% 2,128,000 5% 소 계 1,256,000 5% 2,392,000 4% 1,780,000 4% 2,128,000 5% 합 계 수 출 17,683,208 73% 37,033,296 64% 30,431,532 70% 30,933,098 70% 내 수 6,506,485 27% 20,703,206 36% 13,128,616 30% 13,075,373 30% 합 계 24,189,693 100% 57,736,502 100% 43,560,148 100% 44,008,471 100% 주) 상기 매출액은 별도재무제표 기준입니다. (1) SMT검사장비 [당사 SMT 검사장비(1) - SPI 장비] 모델명: SATURN 제품의 특징 saturn.jpg SATURN Moire 방식 3D 측정 Dual Projection 컬러 2D & 3D 알고리즘을 동시에 수행 리얼 컬러 3D 영상 구현 최고 속도 (0.25sec/FOV) 펨트론 자체 개발 SPC 고속 정밀 제어 및 소음 진동 감소 [당사 SMT 검사장비(2) - AOI 장비] ATHENA 제품의 특징 athena.jpg ATHENA Moire 방식 8-Way Projection 1.1-18um 미세도 대응 2D RGB 조명 사용 Full 3D + Full 2D 검사 방식 최고 속도 (0.25sec/FOV) 27mm 부품 높이 측정 솔루션 가성불량 최소화 오프라인 실시간 디버깅 스테이션 ■ 제품의 기능 및 용도 당사의 장비는 SMT공정(그림1)에서 PCB기판(그림2)위에 도포된 납도포 형상, 높이, 두께 등 검사(SPI장비) 및 실장부품에 대한 상태를 검사(MOI, AOI장비)하는 장비입니다. SMT(Surface Mounter Technology)는 표면실장기술을 의미합니다. 제한되어 있는 인쇄 회로 기판(Printed Circuit Board, PCB) 단면 또는 양면의 표면위에 납을 도포하고 그 위에 칩, 전자소자 등과 같은 전자 부품을 집적시키는 패키징 기술을 필요로 하는데, 이러한 기술 중 하나가 표면 실장 기술입니다. 이는 인쇄 회로 기판에 전자 부품을 직접 접합하는 기술로 이전에 사용되었던 PIH(Pin-In-Hole) 기술보다 설계가 쉽고, 공정 단가가 낮으며, 품질이 높다는 등의 여러 장점이 있어 PIH 기술을 대체하여 사용되고 있는 기술입니다. smt 공정도.jpg 그림1 : SMT 공정도 당사 검사장비의 역할은 다음과 같습니다. 그림1의 SMT공정에서 Loader가 녹색 PCB판을 Screen Printer로 이송하면 납도포로 패턴이 그려집니다. 이후 펨트론 SPI에 의해 납도포 상태를 분석, 점검합니다. 다음 Mounter를 통과하면서 PCB판위에 그림2와 같은 전자부품들이 실장되면 펨트론 AOI가 실장이 제대로 되어 있는지를 분석,점검합니다. 당사의 장비가 검사하는 것은 납도포 형상, 높이, 두께 등 검사(SPI) 및 실장부품에 대한 상태(AOI)이며 그림3 이미지와 같습니다. pcb 기판.jpg 그림2 : PCB 기판 검사.jpg 그림3 : 검사이미지 (2) 반도체검사장비 [당사 반도체 검사장비] 모델명: ZEUS 제품의 특징 zeus.jpg ZEUS 최고 품질의 3D 와이어 검사 빛 반사로 인한 문제가 없는 경면 부품 검사 당사 고유 광학 기술로 3D 설비에 동축 조명 적용 SIP/FBGA/FOWLP/FOPLP/WLCSP 모든 패키지 대응 가능 고해상도 품질로 009004이하, Bump, Mini LED 등 소형 부품 및 집적도 높은 부품 검사에 최적화 ■ 제품의 기능 및 용도 당사의 반도체검사장비는 반도체 Wafer Bump 및 Wire Bonding검사기, 반도체 패키지 외관검사 장비, 메모리 모듈 검사장비이며, Wafer Bump검사를 세분화하면 FC-BGA Bump Solder검사, FC-BGA Bump Coining & Pre-coat검사,이물(FM)검사, FC-BGA Bump Metal Mask검사를 수행합니다. 반도체 패키지 검사장비는 반도체 패키지 업체(OSAT)에서 Package 제조 후 최종 출하 전 외관 검사를 해서 제품의 양불을 판정하는 장비입니다. 반도체 메모리 모듈 검사장비는 메모리 반도체 제조 후 제품 출하 전 최종 메모리 제품의 양불을 판정하는 장비입니다. 당사의 Wire Bonding 검사장비는 Wire 유/무, 루프 높이, 접합 유/무, 기타 Wire 손상여부(단선,손상, 들림, 겹침)에 대한 검사를 수행합니다. (3) 2차전지 검사장비 [당사 2차전지 검사장비] 모델명: Hawk-LTI 시리즈 제품의 특징 hawk-lti.jpg Hawk-LTI 2차전지 리드탭의 표면 결함 및 치수 자동 검사 양불 선별 적재 기능 Film부 / Metal 부 / Film Metal 항목 검사 가능 가로 40-70 mm / 세로 30-60mm 사이즈 검사 ■ 제품의 기능 및 용도 당사 2차전지 검사장비는 Area Camera를 이용하여 이차전지 Lead Tab의 표면 결함및 치수를 자동으로 검사하고, 양품과 불량품을 선별 적재할 수 있는 자동 비전 검사 시스템입니다. Lead Tab 제조과정에서 발생되는 Lead Tab의 기포, 이물, 찍힘, 얼룩, 휨, 치수 등을 검사합니다. 리드탭(Lead Tab)이란 아래 파란색 타원형의 위치에서 이차전지 외부로 전기를 입출력시키는 전극 단자를 말합니다. lead tab 1.jpg 리드탭(Lead Tab) lead tab 2.jpg 리드탭(Lead Tab) 자료출처 :신화아이티홈페이지 LG에너지솔루션 및 SK이노베이션과 같은 국내 굴지의 이차전지제조업체 라인은 4개의 주요공정, 즉 전극공정, 조립공정, 활성화공정 및 디가싱공정으로 구성됩니다. 그 중 Lead Tab은 이차전지공정 라인의 두번째 공정인 조립공정의 세번째 Tab Wellding 공정에 투입되며, 이차전지 배터리를 완성시키는 중요한 역할을 하는 원재료 중하나입니다. 탭웰딩.jpg 탭 웰딩(Tab Welding) 자료출처 :인터넷매체 이차전지생산업체는 통상적으로 Lead Tab을 전문 부품업체(1차벤더)로부터 조달합니다. 당사의 이차전지검사장비는 그 1차벤더에 납품되어 Lead Tab 제조과정에서 발생되는 기포, 이물, 찍힘, 얼룩, 휨, 치수 등을 검사하는 장비입니다. 다. 경기변동과의 관계, 계절적 요인, 제품의 라이프 사이클 최근 들어 4차 산업혁명 시대를 맞아, 초연결화, 초지능화를 위하여 사물인터넷 및 인공지능을 위한 하이엔드 모듈의 수요가 기하급수적으로 증가하고 있습니다. 또한 인포테인먼트, 전기차 상용화 등에 따라 자동차 주요 구성품의 전자기기 비중이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 칩, 디스플레이 패널등 전자부품 산업의 최종 제품은 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰 등 가전 및 자동차, 산업용기기 등 경기변동에 민감한 제품입니다. 부품 제조업체는 부품의 예상 수요 및 관련 전방산업 경기에 따라 생산라인을 증설하거나 신규 투자를 수행하며, 장비산업은 부품 제조업체의 투자계획에 따라 영업실적이 변동됩니다. 따라서 장비 산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특징을 갖고 있으며, 부품 제조업체의 설비투자 여부에 따라 통상 30~36개월 주기로 경기변동 사이클을 나타내고 있어 장비업체의 가동률 또한 이에 민감하게 변동되는 특성이 있습니다. 또한 부품 산업은 양산을 위한 투자에서 제품생산까지 일정한 시차가 존재해, 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 투자가 완료되는 시점에서 생산물량이 급증하여 초과공급이 발생하게 되고, 이후에는 투자를 축소하게 돼 일정시점 이후 초과수요가 발생하는 양상이 반복되고 있습니다. 당사의 검사장비는 산업용 장비로서 계절적 요인에 의한 수요 변동 영향은 미미한 수준이며, 일반적인 경기변동의 영향을 받는 산업 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 원재료의 매입 현황당사에서 제작하는 검사장비는 전방산업 제조업체의 주문에 의하여 장비 제작이 이루어지고 있습니다. 거래처 및 주문자에 따라 제품의 사양이 다양해지고 있으며 고객에게 맞추어진 검사장비를 생산하기 위하여 대량생산 방식이 불가능합니다. 장비에 사용되는 주요 원재료 구성품(가공품 등)은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. 당사는 다년간 거래를 통해 신뢰관계를 형성하고 있는 매입업체 뿐만 아니라 원재료 가격 변동 리스크를 대비하기 위해 매입업체를 다변화 하여 원활하고 안정적인 가격으로 원재료를 조달하고 있습니다. (단위 : 천원) 매입유형 품목 2022년 반기매입액 2021년말매입액 비율(%) 국내 기구 가공품, 전장 가공품, 기구 구매품 등 15,472,205 29,285,580 98% 국외 광학계 287,386 869,198 2% 합계 15,759,591 30,154,778 100% (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업연도 품 목 2022년반기(제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 기구 가공품 국내 10,331 10,042 10,030 9,578 수입 - - - 전장 가공품 국내 3,917 3,684 3,744 3,598 수입 - - - 기구 구매품 국내 3,261 3,215 3,213 3,239 수입 - - - 전장 구매품 국내 3,816 3,819 3,815 3,844 수입 - - - 광학계 국내 5,685 6,282 6,431 6,487 수입 600 579 605 590 산업용PC 국내 2,875 2,700 2,700 2,700 수입 - - - 기타 국내 633 567 565 564 수입 - - - (주1) 가격산출기준은 당사 장비중 가장 대표적인 장비 몇 개를 샘플링하여 단순평균하였습니다. (주2) 가격변동원인은 물가상승에 따른 영향입니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사의 제품은 고객사 제조공정에 따라 고객의 다양한 요구를 충족하기 위해 주문 제작의 형태로 제작되고 있는 산업용 장비입니다. 따라서 제품별 사양에 따라 생산조건이 상이해 정확한 생산능력을 산출하는 것이 매우 어렵습니다. 또한 작업자의 숙련도에 따라 생산대수의 편차가 많아서 객관적으로 생산능력을 수치화할 수는 없습니다. 따라서 당사의 주요 제품들의 생산시 필요한 공간과 연간 작업 시간을 계산하고 주요 제품의 작업투입 인력과 공수를 적용하여 생산가능한 제품대수을 산출하여 생산능력으로 집계하고 있습니다. (단위 : 백만원, 대) 제 품 품목명 구 분 2022년 반기(제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SMT 검사장비외 생산능력(주) 343 17,500 685 35,000 685 35,000 685 35,000 생산실적 326 15,021 676 31,635 601 27,270 551 26,726 가동율 95.0% 98.7% 87.7% 80.4% 기말재고 348 14,119 281 10,788 283 11,397 218 8,796 (주) 단순조립형태에서의 생산능력요소는 인적자원 및 생산가능공간(면적)이라 할 수 있습니다. [생산능력 산출 공식] (20명8시간240일)/56시간=685대 가정1) 생산장비사양이 동일하다. 가정2) 생산인력 숙련도에 편차가 없다. 가정3) 주어진 생산시간이 일 8시간으로 연중 동일하다. 가정4) 장비 1대당 기구파트 및 전장파트에 각 1명씩 3.5일(8시간3.5일2=56시간) 소요된다. (2) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 2022년반기 가액 2021년말 가액 2021년 상각 2021년 증감 2021년초 가액 비고 증가 감소 인천 공장 토지 인천시 고잔동 640-8 7,794,521 7,794,521 - 7,794,521 　- - 주1) 건물 인천시 고잔동 640-8 3,127,801 3,167,477 6,613 3,174,090 - - 주2) 구축물 인천시 고잔동 640-8 987,876 442 4,610 - 5,000 10,052 - 차량운반구 인천시 고잔동 640-8 70,245 29,105 10,469 33,710 - 5,864 - 비품 인천시 고잔동 640-8 53,906 25,924 14,877 3,450 148,568 185,919 - 건설중자산 인천시 고잔동 640-8 - 220,500 - 220,500 - - - (주1) 토지 개별공시지가 : 1,620,000원/m2 (주2) 건물 지방세시가표준액 : 1,920백만원 (주) 토지와 건물 근저당권 설정액 : 공동담보 채권최고액 90억원 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2022년 반기(제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 SMT검사장비 수 출 194 17,442,628 438 34,785,576 373 28,586,940 376 29,074,642 내 수 36 2,704,280 109 9,737,990 101 7,996,464 72 5,069,973 소 계 230 20,146,908 547 44,523,566 474 36,583,404 448 34,144,615 반도체검사장비 수 출 2 240,580 19 2,247,720 10 1,844,592 21 1,858,456 내 수 20 2,546,205 78 8,573,216 35 3,352,152 55 5,877,400 소 계 22 2,786,785 97 10,820,936 45 5,196,744 76 7,735,856 2차전지검사장비 수 출 - - - - - - - - 내 수 8 1,256,000 16 2,392,000 12 1,780,000 14 2,128,000 소 계 8 1,256,000 16 2,392,000 12 1,780,000 14 2,128,000 합 계 수 출 196 17,683,208 457 37,033,296 383 30,431,532 397 30,933,098 내 수 64 6,506,485 203 20,703,206 148 13,128,616 141 13,075,373 합 계 260 24,189,693 660 57,736,502 531 43,560,148 538 44,008,471 주) 상기 매출액은 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 매 출 처 2022 년반기(제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 2019년 (제18기) 제품 SMT검사장비 국내 A사 184,000 2,991,000 525,432 - B사 1,550 666,000 316,200 - C사 324,200 572,120 820,000 44,000 기타 2,194,530 5,508,870 6,334,832 5,025,973 소계 2,704,280 9,737,990 7,996,464 5,069,973 수출 D사 41,898 3,116,352 1,639,583 - E사 525,989 3,265,356 3,729,710 6,437,541 F사 1,929,976 2,096,960 1,252,426 1,465,353 기타 14,944,764 26,306,908 21,965,221 21,171,748 소계 17,442,628 34,785,576 28,586,940 29,074,642 합계 20,146,908 44,523,566 36,583,404 34,144,615 반도체검사장비 국내 G사 1,399,000 4,776,200 775,520 1,020,000 기타 1,147,205 3,797,016 2,576,632 4,857,400 소계 2,546,205 8,573,216 3,352,152 5,877,400 수출 H사 - 646,407 1,333,426 - I사 - 142,468 6,789 208,054 J사 235,496 415,082 - 283,168 기타 5,084 1,043,763 504,377 1,367,234 소계 240,580 2,247,720 1,844,592 1,858,456 합계 2,786,785 10,820,936 5,196,744 7,735,856 이차전지검사장비 국내 K사 1,256,000 2,392,000 1,780,000 2,128,000 소계 1,256,000 2,392,000 1,780,000 2,128,000 수출 - - - - - 합계 1,256,000 2,392,000 1,780,000 2,128,000 총계 24,189,693 57,736,502 43,560,148 44,008,471 주) 상기 고객사별 매출액은 별도재무제표 기준입니다. 다. 판매조직 당사는 국내영업과 해외영업으로 구성된 판매조직을 중심으로 국내 및 미주, 유럽, 중국, 동남아 등 글로벌 고객사에 제품 판매를 하고 있습니다. 영업 경력 25년 이상의 영업담당 임원을 포함한 총3명의 임원이 판매조직을 관리하고 있습니다. 국내는 국내영업팀, CS팀 등을 통해 고객사 발굴 및 유지보수 업무 대응 업무를 하고 있으며, 해외는 해외영업팀 및 미국, 홍콩, 베트남 자회사를 통해 미주, 유럽, 중국, 동남아 등의 판매에 대한 대응을 하고 있습니다. 당사 판매조직은 직접적인 판매 관련 업무 외에도 국내외 전시회 참가, 마케팅 업무도 병행하고 있습니다. 라. 판매경로 구 분 판매방법 판매경로 내수(35.9%), 수출(64.1%) 직접생산 후 판매 직접판매(35.86%) 계열회사(26.20%) 대리점(37.93%) 마. 판매전략 당사의 검사장비는 전방산업의 기술발전과 상관관계가 매우 큽니다. 전방산업의 성장여부에 따라 당사의 검사장비 수요에 상당한 영향을 가져옵니다. 부품제조업체, 즉 전방산업업체들이 요구하는 검사수준와 Needs를 얼마만큼 해결해주는 기술력, Solution 및 System을 보유했는가가 관건입니다. 당사는 전방산업의 업체들과 거래를 계속하면서 쌓아온 신뢰성과 긴밀한 관계를 통하여 시장을 선도하는 제품을 개발해 나아갈 예정입니다. 기존의 방식과 같이 직접판매, 해외현지법인, Agency 등을 활용한 다 채널의 영업망을 계속 구축하면서 적극적인 해외고객발굴 및 시장확대를 진행할 예정입니다. 바. 수주현황 (단위 : 천원) 수주총액(2022년 1월-6월) 수주잔고(2022년 반기말) 30,765,880 33,408,888 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 고객사의 신규 프로젝트 등 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 증권신고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해 이루어 지고 있으며, 당사의 금융부서는 지배기업의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 시장위험 (1) 외환 위험 (가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 말 USD EUR JPY RMB VND HKD USD EUR RMB VND HKD 금융자산 매출채권 2,422,030 1,241,355 　- 102,389 34,355 　- 3,429,366 389,145 173,464 94,364 155,420 현금 및 현금성자산 1,911,896 221,987 12,101 114,088 47,094 21,428 2,425,554 1,331,218 　- 　56,433 53,479 금융부채 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 매입채무 및 기타채무 2,459,118 713,836 　- - - 47,831 1,787,926 176,287 　- 　- 　- (나) 민감도 분석 연결실체의 주요 환위험은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2022년반기말 2021년 말 2022년반기말 2021년 말 USD/원 10% 상승시 187,481 406,699 187,481 406,699 10% 하락시 (187,481) (406,699) (187,481) (406,699) EUR/원 10% 상승시 74,951 154,408 74,951 154,408 10% 하락시 (74,951) (154,408) (74,951) (154,408) JPY/원 10% 상승시 1,210 - 1,210 - 10% 하락시 (1,210) - (1,210) - RMB/원 10% 상승시 21,648 17,346 21,648 17,346 10% 하락시 (21,648) (17,346) (21,648) (17,346) VND/원 10% 상승시 8,145 15,080 8,145 15,080 10% 하락시 (8,145) (15,080) (8,145) (15,080) HKD/원 10% 상승시 (2,640) 20,890 (2,640) 20,890 10% 하락시 2,640 (20,890) 2,640 (20,890) (2) 이자율 위험 (가) 차입금 현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 반기말 2021년 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 1년 미만 2,911,960 17.1% 1,485,175 9.5% 1-5년 10,974,000 64.6% 9,124,000 58.5% 소계 13,885,960 81.7% 10,609,175 68.0% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: 1년 미만 3,109,000 18.3% 4,998,000 32.0% 소계 3,109,000 18.3% 4,998,000 32.0% 합계 16,994,960 100.0% 15,607,175 100% (나) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2022년반기말 2021년 말 2022년반기말 2021년 말 1% 상승시 (138,859) (106,091) (138,859) (106,091) 1% 하락시 138,859 106,091 138,859 106,091 다. 신용위험 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 12개월 이내 연체 15개월 이내 연체 18개월 이내 연체 18개월 초과 연체 계 2022년 반기말 기대 손실률 0.00% 0%~0.34% 0%~0.89% 0.00% 0.81% - 13.10% 100% 　- 총 장부금액 - 매출채권 6,546,666 436,218 136,727 136,832 25,000 　- 58,500 2,326,988 9,666,931 손실충당금 - 804 200 1 203 　- 7,665 2,326,988 2,335,861 2021년 말 기대 손실률 0.00% 0% ~ 0.63% 0% ~ 0.06% 0% ~ 0.15% 0.56% ~ 0.66% - 0% ~ 9.29% 100% 　- 총 장부금액 - 매출채권 6,413,110 941,786 95,503 99,809 315,080 - 29,282 2,326,988 10,221,558 손실충당금 - 7 14 13 2,089 - 2,721 2,326,988 2,331,832 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 2022년 반기말 2021년 말 기초 2,331,832 1,708,852 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,029 694,520 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 　- (71,540) 기말 2,335,861 2,331,832 라. 유동성 위험 (1) 유동성 약정 당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 반기말 2021년 말 고정금리 - 1년 내 만기 도래 (은행차입금) 3,349,000 5,238,000 변동금리 - 1년 내 만기 도래 (은행차입금) 3,089,000 2,800,000 - 1년 이후 만기 도래 (은행차입금) 10,974,000 9,124,000 (2) 만기분석 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다 (단위: 천원) 2022년 반기말 1년이하 1년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 및 기타채무 17,478,118 512,735 　- 17,990,853 17,989,863 차입금 6,020,960 11,251,560 　- 17,272,520 16,994,960 리스부채 134,761 138,797 　- 273,558 273,335 합계 23,633,839 11,903,092 　- 35,536,931 35,258,158 (단위: 천원) 2021년 말 1년이하 1년초과~ 5년이내 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 및 기타채무 14,276,902 534,275 - 14,811,177 14,808,338 차입금 6,483,175 9,685,456 　- 16,168,631 15,607,175 리스부채 210,746 173,336 　- 384,082 379,251 기타금융부채 55,000 　- 　- 55,000 55,000 합계 21,025,823 10,393,067 　- 31,418,890 30,849,764 마.자본위험관리 2022년 반기말과 2021년 말 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2022년 반기말 2021년 말 총차입금(1) 17,268,295 15,986,426 차감: 현금및현금성자산 (2,369,283) (5,009,850) 순부채 14,899,011 10,976,576 자본총계 13,139,467 11,517,340 자본조달비용 113.39% 95.30% (1) 총차입금에는 리스부채가 포함되어 있습니다. 바.파생상품및풋백옵션등거래현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 항목 내용 비고 조직형태와 명칭 (주)펨트론 부설기술연구소 최초인정일 2004년 4월 3일 인정번호 제20041272호 [(주)펨트론 부설기술연구소 조직도] 조직도.jpg 조직도 (단위 : 명) 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 1 11 60 28 100 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 상장 후 상장 전 2024연도 (제23기) 2023연도 (제22기) 2022연도 (제21기) 2021연도 (제20기) 2020연도 (제19기) 2019연도 (제18기) 자산처리 원재료비 - - - - - - 인건비 - - - - - - 감가상각비 - - - - - - 위탁용역비 - - - - - - 기타 경비 - - - - - - 소 계 - - - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - - - 판관비 14,400 9,600 7,800 7,783 5,492 4,520 합 계 (매출액 대비 비율) 14,400 (12%) 9,600 (12%) 7,800 (12%) 7,783 (13.5%) 5,492 (12.6%) 4,520 (10.3%) (3) 연구개발 실적 연구과제 AOI 장비 개발 & 개선 연구기관 펨트론 부설 연구소 연구내용 1) 광학 & 3D 기술 - 고집적 PCB 3D 표현력 향상 기술 개발(2019.8 ~ 2020.1) - Athena, ZEUS 향 Head 개발 (2020.12 ~ 2021.6) - Hybrid 3d Head 개발 (2021. 6 ~ 9) - mini LED 3D 구현을 위한 연구 & 개발 (2021. 4 ~ 7) 2) 다양한 제품군 개발 - 일본 덴소텐 특화 제품 (2019.1 ~ 5) - Pre AOI 2 Step 제품 (2020.3 ~ 5) - 8800LU 제품 (2020.6 ~ 9) - Athena Laser 제품 (2021. 3 ~ 6) - Twin Dual lane 검사기 (2021. 7 ~ 12) 3) 주요 검사 알고리즘 개발 - wire 검사 알고리즘 개발 (2019.10 ~ 2020.5) - 문자인식 기능 개발 (2019.8 ~ 2020.5) - Bump, Coining, PreCoat 검사 알고리즘 개발 (2021. 3 ~ 11) - Warpage & 이물검사 기능 개발 (2020. 1 ~ 5) 4) 주요 기능 개발 - Library : Server - machine 간 동기화 기능 (2021.7 ~ 9) - Offline real time debugging 기능 (2022.4 ~) - PCB 혼류생산 기능 (2020.12 ~ 2021.3) - 삼성무선 향 UI renewal (2020.6 ~ 12) - dual PC를 이용한 연산 분산처리 개발 (2021.3 ~ 6) - Drawing 속도 개선을 위한 Direct2D 적용 (2021.8 ~ 10) 기대효과 - 3D 품질 향상에 대한 연구 개발로 검출력 향상 - 다양한 알고리즘에 대한 자사화를 통해서 원가를 낮추고 고객의 원하는 방향을 중심으로 확장 가능 - 대용량, 고 난이도의 제품에 대한 장비 비전 및 소프트웨어 구조를 준비함으로써 SMT 공정의 MOI/AOI 분야를 넘어서 다양한 공정에 대한 진출 기대 상품화여부및 내용 현재 당사의 제품군 전 영역에 걸쳐 적용되고 있습니다. 모델명 : Athena, ZEUS, 8800 Series 등 연구과제 SPI 장비 개발 & 개선 연구기관 펨트론 부설 연구소 연구내용 1) 광학 & 3D 기술 - 4 way 기술 개발 (2019. 12 ~ 2020. 3) - warpage 3d 기술 개발 (2020. 3 ~ 2020.6) - Dual Phase 기술 개발 (2020. 5 ~ 2020.9) 2) 주요 검사 알고리즘 개발 - PCB Hole, Edge 검사 개발 (2020. 5 ~ 2020. 6) - PCB Glue 검사 개발 (2020. 9 ~ 2021. 1) - Pad 동판 검사 개발 (2021. 2 ~ 2021. 4) 3) 주요 기능 개발 - ODB++ format 지원 SW 개발 (2019.10 ~ 2019.12) - Pemtron New Image format 연구 & 개발 (2020.1 ~ 3) - Pad 보납기 control 연구 & 알고리즘 개발 (2020.3 ~ 2020.9) - 반도체(120만 200만) pad 검사 가능한 모델 개발 (2021.9 ~ 2022.4) - Pad Library 제작: Server/Client (2021.6 ~ 2021.12) 기대효과 - 3D 품질 향상 및 측정 높이 향상에 대한 연구 개발로 검출력을 향상하고 검사 가능한 제품군 다양화 - 다양한 알고리즘에 대한 자사화를 통해서 원가를 낮추고 고객의 원하는 방향을 중심으로 알고리즘 확장 - 대용량, 고 난이도의 제품에 대한 장비 비전 및 소프트웨어 구조를 준비함으로써 SMT 공정의 SPI 분야를 넘어서 다양한 공정에 대한 진출을 기대 상품화여부및 내용 당사 SPI 제품군에 대해 적용하고 있습니다. 모델명 : Saturn, 7700 Series 연구과제 인공지능 기술 연구기관 펨트론 부설 연구소 연구내용 1) AI-OCR - AI-문자 인식 알고리즘(2020. 3 ~ 2021. 3) - AI-문자 티칭 알고리즘(2021. 6 ~ 2022. 3) 2) AI-AutoTeaching - AI-Cad&Gerber 매칭 기반 AutoTeaching 알고리즘(2020. 8 ~ 2021. 5) - AI-LeadTap 티칭 알고리즘(2021. 6 ~ 2022. 5) 3) AI-검사 - AI-Bubble 검사 알고리즘(2018. 3 ~ 2019. 8) - AI-Coil 검사 알고리즘(2019.11 ~ 2020. 5) 4) AI-CT - AI-CT 화질 향상 알고리즘(2022. 2 ~ ) - AI-Xray2CT 변환 알고리즘(2022. 2 ~ ) 기대효과 - AI 문자 인식 기능으로 인한 AOI 장비에 대한 직행률 향상 - AOI OCR, chip, leadtip 등의 AI 자동 티칭을 통해서 작업자의 부담과 실수를 감소하며 검사기의 신뢰도 향상 - 직행률 문제 때문에 알고리즘으로 구현하기 힘든 Bubble, Coil 등의 검사기 분야에 AI 기능을 추가함으로써 CI Bubble 검사, Coil 검사등 새로운 마켓 진출 토대 - 공정 환경 및 다양한 이유로 인한 손상된 이미지를 AI 기능을 통한 이미지 향상 상품화여부및 내용 현재 당사 AOI 제품군에 적용하고 있습니다. - 검사영역 자동 생성 - 검사 알고리즘 자동 티칭 - 문자 자동 검사 현재 당사 SPI 제품군에 적용하고 있습니다. - 검사영역 자동 생성 이외 기타 제품군에도 적용하고 있습니다. - 코팅 검사 장비 (8800CI) - Coil 검사기 (4) 연구개발 계획 연구과제 8800WIR(Wafer 검사기) 개발 연구기관 펨트론 부설연구소 연구내용 1) Wafer 제어 핸들링 기술 2) Sub Micro 광학 기술 3) Line scan 카메라 컨트롤 기술 4) 저진동 기구 및 설계기술 5) real time auto focusing 기술 6) 3d 범프 측정 검사 기술 7) 대용량 vision 데이터 처리 및 검사 기술 8) wafer 외관검사 기술 기대효과 새로운 사업 확장 : 반도체 Wafer 검사기 분야에 대한 진출. 소요자금 - 재원조달방법 자체조달 연구과제 반도체 Packaging 검사기 개발 연구기관 펨트론 부설연구소 연구내용 1) 제어 핸들링 기술 2) golden device 정립 연구 3) Packaging 전용 검사 기준에 대한 연구 4) Packaging 전용 검사 알고리즘 개발 - 반도체 형 BGA 검사 - 부품 단위 외관검사 - auto align 기술 5) STS (Smart tracking system) : - defect 유형별 sorting 기술 - real time 부품 tracking data 처리 기술 기대효과 새로운 사업 확장 : 반도체 Packaging 검사기 사업에 진출. 소요자금 - 재원조달방법 자체조달 연구과제 반도체 메모리 모듈 검사기 개발 연구기관 펨트론 부설연구소 연구내용 1) 제어 핸들링 기술 2) top, bottom 동시 제어 검사 기술 3) 메모리 부품 검사 기술 4) 메모리 부품 외관 검사 기술 5) sorting 기술 6) 반도체 공정 데이터 tracking 기술 기대효과 새로운 사업 확장 : 반도체 메모리 모델 검사기 분야에 대한 진출. 소요자금 - 재원조달방법 자체조달 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황(1) 등록특허 정보 (42건) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허 전자부품 및 솔더 도포검사장치 (주)트릭센 02.05.22 05.06.08 당사생산 검사장비일체 한국 2 특허 표면형상 측정방법 (주)펨트론 04.02.24 07.02.06 당사생산 검사장비일체 한국 3 특허 두께 및 형상 측정방법 및 측정장치 (주)펨트론 04.04.16 06.11.13 당사생산 검사장비일체 한국 4 특허 X선 검사장치와 이를 이용한 검사방법 (주)펨트론 04.04.30 06.09.12 당사생산 검사장비일체 한국 5 특허 두께 및 형상 측정 시스템 (주)펨트론 05.01.17 07.08.01 당사생산 검사장비일체 한국 6 특허 두께 및 형상 측정 시스템 (주)펨트론 05.01.31 07.03.19 당사생산 검사장비일체 한국 7 특허 표면형상 측정장치 및 그 제어방법 (주)펨트론 05.08.01 06.07.03 당사생산 검사장비일체 한국 8 특허 표면형상 측정장치 및 그 제어방법 (주)펨트론 06.02.13 07.02.06 당사생산 검사장비일체 한국 9 특허 표면형상 측정장치 및 그 제어방법 (주)펨트론 07.04.03 08.02.28 당사생산 검사장비일체 한국 10 특허 표면형상 측정장치 (주)펨트론 08.05.19 09.06.03 당사생산 검사장비일체 한국 11 특허 표면형상 측정장치 (주)펨트론 09.01.29 10.04.21 당사생산 검사장비일체 일본 12 특허 3D 측정 광학 시스템에 적용되는 2대의카메라를 정렬하는카메라정렬방법 (주)펨트론 09.02.23 10.12.23 당사생산 검사장비일체 한국 13 특허 디지털 홀로그래피를 이용한 입체 측정장치 (주)펨트론 11.09.30 12.04.16 당사생산 검사장비일체 한국 14 특허 듀얼 파장 디지털 홀로그래피을 이용한 3D 측정 장치 (주)펨트론 10.08.09 22.05.29 당사생산 검사장비일체 한국 15 특허 전자빔 방출 장치 (주)펨트론 11.04.13 12.06.07 당사생산 검사장비일체 한국 16 특허 측정 대상물 3D 높이 정보를 측정하는 측정 방법 및 장치 (주)펨트론 12.02.01 12.09.20 당사생산 검사장비일체 한국 17 특허 단위패널과 이를 이용한 조립식패널 (주)펨트론 07.04.04 08.04.07 당사생산 검사장비일체 한국 18 특허 외부보강구조의 조립식 물탱크 (주)펨트론 07.04.04 08.04.07 당사생산 검사장비일체 한국 19 특허 표면 형상 측정 장치 및 이를 이용한 스크린프린터관리시스템 (주)펨트론 11.01.28 13.01.21 당사생산 검사장비일체 한국 20 특허 PLL을 이용한 정전식 터치스크린 패널 검사 장치 및 방법 (주)펨트론 11.11.08 13.05.20 당사생산 검사장비일체 한국 21 특허 다단 컬럼 구조를 가진 전자빔 조사장치 (주)펨트론 12.04.12 13.09.09 당사생산 검사장비일체 한국 22 특허 표면실장부품의 듀얼 레인 검사 장치 (주)펨트론 12.04.04 13.11.04 당사생산 검사장비일체 한국 23 특허 진동 감쇄 구조를 가진 전자빔 조사장치 (주)펨트론 12.04.12 13.11.04 당사생산 검사장비일체 한국 24 특허 진공 밸브부를 가진 전자빔 조사장치 및 진공밸브의 제어방법 (주)펨트론 12.04.12 14.02.05 당사생산 검사장비일체 한국 25 특허 디스플레이 글라스 안착 모듈 (주)펨트론 12.05.30 14.05.08 당사생산 검사장비일체 한국 26 특허 기판의 휨 정보의 측정이 가능한 표면 형상 측정 방법 및 표현형상측정장치 (주)펨트론 13.06.20 14.06.13 당사생산 검사장비일체 한국 27 특허 진공 모드 전환 전자빔 조사장치 (주)펨트론 12.09.03 14.06.24 당사생산 검사장비일체 한국 28 특허 전자빔 얼라인먼트 조정장치 및 이를 이용한 전자빔얼라인먼트조정방법 (주)펨트론 13.10.25 14.07.01 당사생산 검사장비일체 한국 29 특허 표면 형상 측정 장치 (주)펨트론 13.05.20 15.01.30 당사생산 검사장비일체 한국 30 특허 AOI 장비의 티칭 데이터 자동 생성 방법 (주)펨트론 13.07.22 15.04.06 당사생산 검사장비일체 한국 31 특허 인쇄회로기판 상의 컨모멀 코팅 검사 장치 (주)펨트론 17.01.18 18.11.01 당사생산 검사장비일체 한국 32 특허 소자실장형 FPCB용 2D검사장치 (주)펨트론 17.09.25 19.06.11 당사생산 검사장비일체 한국 33 특허 소자실장형 FPCB 검사시스템 (주)펨트론 17.09.25 19.08.08 당사생산 검사장비일체 한국 34 특허 듀얼 레인 및 듀얼 헤드를 갖는 3차원 광학 검사 장치 (주)펨트론 18.01.18 20.05.26 당사생산 검사장비일체 한국 35 특허 COF 이송용 롤러 (주)펨트론 18.11.26 20.05.26 당사생산 검사장비일체 한국 36 특허 기포에 의한 기판불량 검사시스템 및 기포에 의한 기판불량검사방법 (주)펨트론 19.01.10 20.10.27 당사생산 검사장비일체 한국 37 특허 테이프릴의 부품 잔량 기록시스템 및 테이프릴의 부품잔량기록방법 (주)펨트론 20.01.06 21.01.29 당사생산 검사장비일체 한국 38 특허 테이프릴의 부품 잔량 카운팅 시스템 및 테이프릴의 부품잔량카운팅방법 (주)펨트론 20.01.06 21.07.15 당사생산 검사장비일체 한국 39 특허 테이프릴의 부품 잔량 기록시스템 및 테이프릴의 부품잔량기록방법 (주)펨트론 20.02.04 21.11.01 당사생산 검사장비일체 한국 40 특허 Lead Tab 제작용 필름부착장치 (주)펨트론 22.04.07 22.04.21 당사생산 검사장비일체 한국 41 특허 Apparatus For Measurement of Surface Profile (주)펨트론 09.11.26 13.07.16 당사생산 검사장비일체 미국 42 특허 Apparatus For Measurement of Surface Profile (주)펨트론 09.11.26 13.11.11 당사생산 검사장비일체 대만 (2) 출원특허 정보 (18건) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허 다초점 마이크로렌즈 및 이의 제조방법 (주)펨트론 20.02.28 - 당사생산 검사장비일체 한국 2 특허 Lead Tab 제작 및 검사시스템 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 3 특허 Lead Tab 제작용 메탈 컷팅 장치 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 4 특허 메탈 컷팅 장치 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 5 특허 Lead Tab 제작 시스템 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 6 특허 2열 Lead Tab 제작 시스템 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 7 특허 Lead Tab 제작 장치 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 8 특허 Lead Tab 제작용 필름 트리밍 장치 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 9 특허 다열 Lead Tab 제작 및 검사 시스템 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 10 특허 다열 Lead Tab 검사 및 적재 시스템 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 11 특허 다열 Lead Tab 검사시스템 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 12 특허 Lead Tab 제작용 필름부착장치 (주)펨트론 20.04.07 - 당사생산 검사장비일체 한국 13 특허 전극 정렬 상태 검사 장치 (주)펨트론 20.12.17 - 당사생산 검사장비일체 한국 14 특허 메탈리드 이송 장치 (주)펨트론 20.12.18 - 당사생산 검사장비일체 한국 15 특허 CT 검사 장치 (주)펨트론 21.10.15 - 당사생산 검사장비일체 한국 16 특허 CT 검사 장치 (주)펨트론 21.10.15 - 당사생산 검사장비일체 한국 17 특허 기판 검사 시스템 (주)펨트론 22.03.21 - 당사생산 검사장비일체 한국 18 특허 엑스레이 검사 장비 (주)펨트론 22.03.22 - 당사생산 검사장비일체 한국 (3) 디자인 및 상표 등록 정보 (2건) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 디자인 솔더링 검사장비 (주)펨트론 06.01.17 06.11.13 당사생산 검사장비일체 한국 2 상표 제 09류 PCB검사장비등 16건 (펨트론) (주)펨트론 15.09.07 16.07.25 당사생산 검사장비일체 한국 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황당사의 주력 제품은 표면실장기술(SMT), 반도체, 2차전지 공정에서 외형적인 제조 불량 여부를 검사하는 3D 비전 검사장비입니다. 반도체 및 2차전지 산업은 제품의 수명주기가 짧고 지식 집약적이며 막대한 시설투자가 요구되는 자본 집약적 산업입니다. 최근 반도체를 포함한 다양한 분야에서 수요가 공급을 추월하는 양상을 보이고 있어 제품 및 부품단의 쇼티지가 심각한 상황입니다. 이로인해 각 제조사들은 막대한 규모의 설비투자를 발표하고 있습니다. 따라서 제조 라인에 투입되는 신규 장비 및 완성된 제품에 대한 패키징, 검사 등 후공정 장비에 대한 수요 또한 확대되고 있습니다. 당사 장비의 응용처별 시장 전망은 다음과 같습니다. ■ SMT검사장비의 시장전망 SMT검사장비시장의 규모는 2021년에 6억 6,000만 달러로 평가되었으며, 2031년까지 10억 9백만 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 2021-2031년 동안 연평균 4.3% 이상의 성장이 예상됩니다. 글로벌 SMT검사장비 출하 대수는 2021년 8,112대에서 2031년 12,025대까지 연평균 4% 수준으로 성장할 것으로 전망됩니다. SMT검사장비 시장의 성장 요인은 소비재 제품군의 수요증가, 고품질 전자 부품군의 수요증가, EMS(Electronics Manufacturing Service/ 전자제품 생산전문기업)의 효율성 향상과 관련한 수요와 자동차 전자 제품의 검사장비에 대한 수요증가 등을 꼽을 수 있습니다. 특히, SMT시장 중 3D AOI 시스템 시장은 생산품질 제고 요구가 강화되고 있는 현 시점에서 자동차 전장, 대형 EMS 그리고 반도체 백엔드 업체들로부터 선택되는 비중이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. [SMT검사장비 시장규모 및 출하 대수 전망] smt 검사장비 시장규모 및 출하 대수 전망.jpg 출처 : TRANSPARENCT MARKET REASEARCH(2022) SMT 검사장비의 전방시장은 산업 초기의 모바일, 스마트폰 시장에서, 이후 자동차 전장 시장, 5G 통신네트워크, 가전, 반도체 패키징시장으로 확대되고 있습니다. 스마트폰 시장은 5G 스마트폰 시장의 본격적인 개화로 인해 관련 칩셋 물량 증가에 대응하기 위한 글로벌 업체들이 대대적인 투자가 2024년까지 이어질 것으로 예측됩니다. 또한 자동차 전장부품 시장은 본격적인 전기차 수요 증가로 인해, 3D AOI를 선택하는 비중이 점차 증대되고 있습니다. 또한 최근 IoT 기술이 접목된 가전시장에서도 과거 2D AOI에서 3D AOI 수요가 많아지고 있습니다. 가전업체들의 제품 차별화로 인해 가전제품의 제품들도 점차 보드에 패키징모듈 장착, 부품 및 자재의 밀접화 수요가 증가하고 있는 것으로 판단됩니다. 디스플레이 향으로는 미니/마이크로LED 관련한 3D AOI 검사 수요가 발생하고 있는 것으로 파악됩니다. 특히, 미니LED는 기존 LED보다 얇고 가벼우면서 명암비가 크게 개선되는 효과가 있다는 점에서 TV, 스마트폰등의 디스플레이에 채용이 확대되고 있습니다. 이러한 디스플레이용 미니LED는 대형 보드에 수십만개의 미니LED가 제대로 색상을 구현하는지에 관한 검사가 필요히며, 이로 인해 3D AOI 검사 수요가 발생하고 있는 추세입니다. 이 외에도, Press-Fit Pin 검사장비, UV 코팅 검사장비, 웨이퍼 범프, WireBonding 검사장비 등 다양한 분야에서 SMT 검사 방식, 특히 3D AOI 검사 장비의 사용이 확대되고 있는 추세입니다. ■ 반도체검사장비의 시장전망 당사의 반도체검사장비는 반도체 Wafer Bump 및 Wire Bonding검사기입니다. Wafer Bump검사를 세분화하면 FC-BGA Bump Solder검사, FC-BGA Bump Coining & Pre-coat검사,이물(FM)검사, FC-BGA Bump Metal Mask검사를 수행합니다. 당사의 Wire Bonding에 응용되는 검사기는 Wire유.무, 루프높이, Wire손상, 접합 유.무, Wire손상(단선,손상,들림,겹침)에 대한 검사장비입니다. 반도체 패키징 시장규모는 지난해 2020년 304억달러에서 오는 2026년까지 연평균 8% 성장해 475억달러를 기록한다고 전망하고 있습니다. 이는 전기차 및 자율주행차, AI 반도체 등으로 인한 반도체 수요 증가가 큰 요인을 차지하고 있습니다. [반도체패키징 시장규모 전망] 반도체패키징 시장규모 전망.jpg 출처 :　욜디벨롭먼트(2021) ■ 이차전지검사장비의 시장전망 4차 산업혁명에 따른 에너지의 편리한 사용을 극대화할 수 있는 모바일화로 인해 이차전지는 미래 유망산업에 있어 단순한 부품이 아닌 초연결을 위한 핵심으로 부각되고 있습니다. 이차전지 시장은 IoT기기, 전기차 등의 물류의 전장화, 증가하는 친환경 신재생에너지 저장분야의 핵심 주력산업으로 부상하고 있습니다. 많은 산업전망, 분석 기관들은 이차전지 시장의 전망을 매우 낙관적으로 분석하고 있습니다. 이에 따른 장비업체들의 많은 수혜가 예상됩니다. 이차전지의 시장규모는 현재 약 300GWh에서 2025년 최대 1,500GWh까지 높아질 전망입니다. 또한 국내 주요 배터리 셀 제조업체인 LG에너지솔루션, 삼성SDI 및 SK이노베이션도 GWh 기준으로 4배에서 7배까지 생산능력을 확대할 계획에 있습니다. 이로인한 공정장비 업체들의 수혜가 예상되며. 당사의 검사장비 매출 또한 본격적인 성장이 가능할 것으로 판단됩니다. [세계 전기차용 이차전지 수용 전망 및 생산능력 확대 계획] 전기차용 이차전지 수요 전망_1.jpg 출처 : HSBC 및 각사 발표 자료 이차전지는 4차 산업혁명의 전장화, 초연결화의 핵심 동력원으로서, 그 영역이 기존 모바일 IT기기를 넘어, 전기차(EV), E-mobility, 로봇, 에너지저장장치(ESS) 등으로 급속도의 확장이 예상됩니다. 이차전지의 대표주자인 리튬이차전지는 '25년경에는 메모리반도체 시장규모를 넘어서는 1,600억달러 수준으로 성장할 것으로 전망입니다. 특히 이차전지 시장을 주도하고 있는 전기차용 배터리 시장은 미국, 유럽, 중국의 친환경차 보급 확대, 유럽의 이산화 탄소 감축 등 이차전지 수혜정책으로 '25년 시장은 '20년 대비 2배 이상 성장이 예상되며, '24년경에는 수요가 공급을 초과하는 사태가 발생할 것으로 전망하고 있습니다. 세계 리튬이차전지시장은 모바일 IT용에서 EV, ESS 등 시장 확대로 인해 '20년 대비 7.6배 이상의 급격한 속도로 증가하여, '30년에는 3,500억달러 이상 규모로 성장할 것으로 전망입니다. [세계 리튬이차전지 시장전망] 세계 리튤이차전지 시장전망.jpg 출처 : SNE 리서치 상기 기술한 바와 같이, 당사가 속한 시장 및 전방산업의 성장은 당사를 포함한 검사장비 산업을 영위하는 업체들의 성장을 견인하는 요소로 작용하고 있습니다. 하지만. 향후 시장 성장세가 둔화되고 수요 부진에 따른 설비투자 둔화 등의 이유로 산업이 역성장 추세로 진입할 경우 당사의 영업실적은 악화될 가능성이 존재합니다. ■ 시장 경쟁 상황 - 경쟁형태(독점, 과점 등) 검사장비 시장은 전방 시장의 기술 변화와 공정자동화 추세에 따라 머신비전기술을 활용한 광학검사 기술이 검사장비의 핵심으로 자리잡고 있습니다. 당사 사업 전방시장의 고객사들은 장비 제작시 정보 보안이나 기술의 난이도를 고려해 공정별 최대 2~3개 업체 정도로 장비업체를 제한하기 때문에, 각 공정의 장비 제조사는 어느 정도 과점시장이 형성되어 있습니다. 구분 주요 경쟁업체 SMT공정 검사장비 최초 3D AOI개발업체인 A사가 세계 시장을 선두하고 있습니다. 그 외 다수 일본 업체가 과점적 경쟁을 유지하고 있습니다. 반도체공정 검사장비 FC-BGA BUMP 검사기 영역은 국내외 3-4개사가 주도하고 있으며, Wafer 검사기 부분은 해외 2개사가 당사와 과점적 경쟁을 벌이고 있습니다. 이차전지 검사장비 현재로서는 의미있는 경쟁업체가 없다고 할 수 있습니다. 그러나 이차전지의 기능 및 성능에 중요한 요소이므로 시장이 확대되면서 경쟁업체들이 발생할 것으로 예상하고 있습니다. - 진입장벽 원재료가 불량이 발생되는 경우에 준비된 다른 원재료를 대체 투입하면 생산조업을 이어갈 수 있습니다. 그러나 생산공정 장비가 문제를 일으키면 조업중단 사태가 발생할 수 있습니다. 전체 공정장비 중 하나를 차지하는 검사장비는 기술력과 더불어 신뢰성이 보장되어야만 부품 제조업체에 납품할 수 있습니다. 따라서 부품 제조업체는 제품공급 실적이 없으면 장비에 대해 객관적인 신뢰성을 확보할 수 없기 때문에 신규 장비 제조업체로부터 제품의 구입을 꺼리는 경향이 있습니다. 이에 전방기업에서는 공정별 소수의 장비업체로 제한하여 장비를 공급 받습니다. 신규업체가 진입하기에는 어려운 시장구조가 형성되어 있습니다. ■ 당사 보유 기술의 경쟁력 검사 장비 사업은 업체들간 보유 기술의 상향 평준화로 기술적 경쟁력보단, 사업 경험을 통한 노하우와 주요 고객사를 상대로한 레퍼런스가 주요 경쟁 요소로 작용하는 산업입니다. 당사는 국내외 주요 고객사들의 요구사항에 대응해 왔으며, 이로 인해 획득한 노하우와 기술력을 기반으로 사업을 지속하고 있습니다. 당사는 시장 선도적인 제품을 출시하고자 창사이래 연구개발에 많은 투자를 하였습니다. 끊임없는 연구개발 결과 60여건에 이르는 지적재산권을 확보하고 있으며, 이미 특허기술이 적용된 제품을 글로벌 해외 기업에 납품하고 있습니다. 전세계 20여개국 300여개 업체와 다변화된 매출거래처를 확보하고 있어 당사의 기술 경쟁력인 세계적인 수준에 도달하였음을 입증하였습니다. 당사 보유 기술 경쟁력은 세계 최고의 3D 구현 기술력과 원가 절감 제품 출시로 가격 경쟁력 확보, 검사속도의 우월성, 핵심기술 확보 능력이라 할 수 있습니다. 20년 축적된 3D 정밀측정 및 검사 기술을 바탕으로 한 차별적인 3D 형상화 구현이 가능하고 세계 최고 수준의 3D 핸들링 기술 및 독자적인 3D 측정기술, 3D 표현기술, 3D 검사기술을 보유하고 있습니다. 검사속도면에서 12M Pixel을 적용한 빠른 검사와 병렬연산처리를 적용한 빠른 검출속도를 자랑하고 있습니다. 이외 Hardware Trigger를 적용하여 CXP Camera 속도의 Full Frame Rate 구현도 가능합니다. 가격 경쟁력면에서는 특허 기술을 바탕으로 한 8-way Projection 나노스테이지 및 자체 설계 실시간 Hardware Trigger를 적용한 조명제어기술로 가격 경쟁력있는 시스템 설계가 가능합니다. 경영진의 시장 선도적인 탁월한 핵심기술 파악, 확보 능력으로 적은 자원으로 차별적 기술 개발이 가능합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 제21기(2022년 반기말) 제20기(2021년말) 제19기(2020년말) 제18기(2019년말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인 감사의견 검토 (삼일회계법인) 적정 (삼일회계법인) 적정 (삼덕회계법인) 감사받지 아니한 재무제표 [유동자산] 34,815 30,494 27,351 25,375 ㆍ당좌자산 14,862 15,572 11,765 12,980 ㆍ재고자산 19,953 14,922 15,586 12,395 [비유동자산] 30,228 26,446 9,053 9,167 ㆍ투자자산 - 1,704 - - ㆍ유형자산 23,867 18,899 3,462 3,482 ㆍ무형자산 1,266 905 1,370 1,406 ㆍ기타비유동자산 5,095 4,938 4,221 4,279 자산총계 65,043 56,940 36,404 34,542 [유동부채] 37,457 32,866 26,270 25,137 [비유동부채] 14,447 12,557 3,851 3,209 부채총계 51,904 45,423 30,121 28,346 지배기업 소유주지분 13,076 11,454 6,218 6,131 [자본금] 4,772 4,772 4,772 4,772 [자본잉여금] 1,908 1,908 1,908 1,908 [기타포괄손익누계액] 353 545 (157) (298) [이익잉여금(결손금)] 6,042 4,229 (305) (251) 비지배지분 64 63 65 65 자본총계 13,139 11,517 6,283 6,196 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 연결에 포함된 회사수 3개 3개 2개 2개 구 분 (2022.01.01 ~2022.06.30) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 24,295 57,870 43,532 44,614 영업이익 1,511 4,050 417 2,143 연결당기순이익(손실) 1,783 4,499 259 2,239 ㆍ지배기업 소유주지분 1,788 4,507 254 2,151 ㆍ비지배지분 (5) (8) 5 88 주당순이익(기본 및 희석주) 187원 472원 27원 225원 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 제21기(2022년 반기말) 제20기(2021년말) 제19기(2020년말) 제18기(2019년말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인 감사의견 검토 (삼일회계법인) 적정 (삼일회계법인) 적정 (삼덕회계법인) 감사받지 아니한 재무제표 [유동자산] 34,634 30,350 27,036 24,992 ㆍ당좌자산 14,685 15,436 11,450 12,597 ㆍ재고자산 19,949 14,914 15,586 12,395 [비유동자산] 30,265 26,457 8,879 8,849 ㆍ투자자산 255 1,959 144 144 ㆍ유형자산 23,860 18,887 3,462 3,481 ㆍ무형자산 1,266 905 1,370 1,406 ㆍ기타비유동자산 4,884 4,706 3,903 3,818 자산총계 64,899 56,807 35,915 33,841 [유동부채] 37,380 32,951 26,098 24,796 [비유동부채] 14,316 12,399 3,639 2,918 부채총계 51,696 45,350 29,737 27,714 [자본금] 4,772 4,772 4,772 4,772 [자본잉여금] 1,908 1,908 1,908 1,908 [기타포괄손익누계액] 761 761 - - [이익잉여금(결손금)] 5,762 4,016 (502) (553) 자본총계 13,203 11,457 6,178 6,127 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2022.01.01 ~ 2022.06.30) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 24,189 57,736 43,560 44,008 영업이익 1,473 4,165 522 1,532 당기순이익 1,721 4,490 360 1,406 주당순이익(기본 및 희석주) 180원 471원 38원 147원 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제21(당)반기말 2022년 06월 30일 현재 제20(전)기말 2021년 12월 31일 현재 제19(전전)기말 2020년 12월 31일 현재 제18(전전전)기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 펨트론과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제21(당)반기말 제20(전)기말 제19(전전)기말 제18(전전전)기말(감사받지 아니한 재무제표) 자산 유동자산 34,815,002,101 30,494,368,515 27,352,186,602 25,375,181,179 현금및현금성자산 4 2,369,282,610 5,009,850,230 4,906,373,507 3,112,850,398 매출채권 및 기타채권 4 7,495,542,853 8,177,502,959 6,190,140,041 9,207,797,674 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 50,407 상각후원가측정 금융자산 4 2,499,999,208 - - - 기타유동금융자산 4 5,621,293 204,267,435 - - 기타유동자산 2,491,542,235 2,179,769,755 666,024,920 647,644,695 재고자산 6 19,953,013,902 14,921,602,197 15,586,487,054 12,395,038,420 당기법인세자산 - 1,375,939 3,161,080 11,799,585 비유동자산 30,228,282,870 26,446,523,867 9,053,303,185 9,167,755,464 매출채권 및 기타채권 4 106,500,000 215,598,500 - - 기타비유동금융자산 4 413,156,048 295,924,899 335,400,022 262,963,452 기타비유동자산 1,478,954 465,708 - - 유형자산 7 23,866,604,884 18,899,057,070 3,462,157,371 3,482,251,578 사용권자산 8 251,211,159 355,056,945 396,692,060 690,131,747 무형자산 9 1,265,916,680 905,456,512 1,369,777,048 1,406,331,270 투자부동산 - 1,704,000,000 - - 이연법인세자산 4,323,415,145 4,070,964,233 3,489,276,684 3,326,077,417 자 산 총 계 65,043,284,971 56,940,892,382 36,405,489,787 34,542,936,643 부채 유동부채 37,457,342,940 32,866,497,073 26,270,783,860 25,137,246,209 매입채무 및 기타채무 4,10 17,478,118,369 14,276,902,498 13,189,541,802 14,497,012,959 단기차입금 4,10 6,020,960,000 6,483,175,000 6,858,390,456 6,457,540,873 유동성장기차입금 - - 127,800,000 186,480,000 유동성리스부채 4,10 134,668,768 208,369,247 187,069,894 324,034,850 기타유동금융부채 4,10 - 55,000,000 - - 기타유동부채 12,200,692,596 10,036,995,831 5,297,922,372 3,064,362,232 미지급법인세 92,452,423 214,678,224 644,662 13,043,503 기타충당부채 12,14 1,530,450,784 1,591,376,273 609,414,674 594,771,792 비유동부채 14,446,475,256 12,557,053,983 3,850,992,074 3,209,134,583 기타채무 4,10 511,745,033 531,435,694 521,843,463 283,228,830 장기차입금 4,10 10,974,000,000 9,124,000,000 319,500,000 535,320,000 리스부채 4,10 138,666,289 170,881,533 229,365,406 381,664,180 순확정급여부채 11 2,822,063,934 2,730,736,756 2,780,283,205 2,008,921,573 부채 총계 51,903,818,196 45,423,551,056 30,121,775,934 28,346,380,792 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 13,075,226,873 11,454,067,307 6,218,222,072 6,131,544,626 자본금 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 자본잉여금 1,908,386,800 1,908,386,800 1,908,386,800 1,908,386,800 기타포괄손익누계액 353,206,723 544,965,985 (156,650,739) (297,853,252) 이익잉여금(결손금) 6,041,562,350 4,228,643,522 (305,584,989) (251,059,922) II. 비지배지분 64,239,902 63,274,019 65,491,781 65,011,225 자본 총계 13,139,466,775 11,517,341,326 6,283,713,853 6,196,555,851 자본과 부채 총계 65,043,284,971 56,940,892,382 36,405,489,787 34,542,936,643 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제21(당)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제20(전)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제20(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제18(전전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 펨트론과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제21(당)반기 제20(전)반기(검토받지 아니한 재무제표) 제20(전)기 제19(전전)기 제18(전전전)기(감사받지 아니한 재무제표) I. 매출액 24,295,312,857 23,142,183,877 57,870,932,268 43,532,480,073 44,614,572,252 II. 매출원가 11,492,077,309 12,351,253,117 30,265,860,313 24,155,672,417 25,591,139,476 III. 매출총이익 12,803,235,548 10,790,930,760 27,605,071,955 19,376,807,656 19,023,432,776 IV. 판매비와관리비 11,292,332,121 10,274,702,084 23,555,565,873 18,959,172,157 16,880,204,404 V. 영업이익 1,510,903,427 516,228,676 4,049,506,082 417,635,499 2,143,228,372 기타수익 662,652,406 619,609,360 1,019,950,257 939,876,206 1,088,131,625 기타비용 340,968,527 279,934,207 799,741,271 860,137,292 517,587,725 금융수익 32,115,073 12,341,715 28,479,883 15,886,991 14,913,852 금융비용 294,576,846 157,238,197 324,796,685 338,612,313 402,816,478 VI. 법인세비용차감전순이익 1,570,125,533 711,007,347 3,973,398,266 174,649,091 2,325,869,646 VII. 법인세비용(수익) (213,532,572) (111,463,767) (526,052,724) (84,516,964) 86,785,951 VIII. 당기순이익(손실) 1,783,658,105 822,471,114 4,499,450,990 259,166,055 2,239,083,695 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 1,788,203,463 824,718,013 4,507,257,509 254,393,933 2,151,370,142 비지배주주지분 순이익 (4,545,358) (2,246,899) (7,806,519) 4,772,122 87,713,553 IX. 기타포괄손익 (161,532,656) (188,967,049) 734,176,483 (172,008,053) 574,189,218 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (186,248,021) (56,727,139) (54,018,083) 136,910,947 (285,594,911) 해외사업장환산차이 (186,248,021) (56,727,139) (54,018,083) 136,910,947 (285,594,911) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 24,715,365 (132,239,910) 788,194,566 (308,919,000) 859,784,129 토지와 건물의 재평가이익 - - 761,223,564 - - 확정급여제도의 재측정요소 24,715,365 (132,239,910) 26,971,002 (308,919,000) 859,784,129 X. 총포괄손익 1,622,125,449 633,504,065 5,233,627,473 87,158,002 2,813,272,913 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄손익 1,621,159,566 633,247,454 5,235,845,235 86,677,446 2,726,908,251 비지배주주지분 총포괄손익 965,883 256,611 (2,217,762) 480,556 86,364,662 XI. 주당이익 보통주 기본주당이익 187 86 472 27 225 보통주 희석주당이익 187 86 472 27 225 연 결 자 본 변 동 표 제21(당)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제20(전)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제20(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제18(전전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 펨트론과 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 합 계 전전전기초 잔액(감사받지 아니한 재무제표) 4,772,071,000 1,908,386,800 (13,607,232) (3,262,214,193) 3,404,636,375 (21,353,437) 3,383,282,938 당기순이익(손실) - - - 2,151,370,142 2,151,370,142 87,713,553 2,239,083,695 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 859,784,129 859,784,129 - 859,784,129 해외사업장환산차이 - - (284,246,020) - (284,246,020) (1,348,891) (285,594,911) 전전전기말 잔액(감사받지 아니한 재무제표) 4,772,071,000 1,908,386,800 (297,853,252) (251,059,922) 6,131,544,626 65,011,225 6,196,555,851 전전기초 잔액(감사받지 아니한 재무제표) 4,772,071,000 1,908,386,800 (297,853,252) (251,059,922) 6,131,544,626 65,011,225 6,196,555,851 당기순이익(손실) - - - 254,393,933 254,393,933 4,772,122 259,166,055 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (308,919,000) (308,919,000) - (308,919,000) 해외사업장환산차이 - - 141,202,513 - 141,202,513 (4,291,566) 136,910,947 전전기말 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 (156,650,739) (305,584,989) 6,218,222,072 65,491,781 6,283,713,853 전기초 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 (156,650,739) (305,584,989) 6,218,222,072 65,491,781 6,283,713,853 당기순이익(손실) - - - 4,507,257,509 4,507,257,509 (7,806,519) 4,499,450,990 기타포괄손익 토지와 건물의 재평가이익 - - 761,223,564 - 761,223,564 - 761,223,564 확정급여제도의 재측정요소 - - - 26,971,002 26,971,002 - 26,971,002 해외사업장환산차이 - - (59,606,840) - (59,606,840) 5,588,757 (54,018,083) 전기말 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 544,965,985 4,228,643,522 11,454,067,307 63,274,019 11,517,341,326 전기초 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 (156,650,739) (305,584,989) 6,218,222,072 65,491,781 6,283,713,853 반기순이익(손실) - - 　- 824,718,013 824,718,013 (2,246,899) 822,471,114 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - 　- (132,239,910) (132,239,910) 　- (132,239,910) 해외사업장환산차이 - - (59,230,649) - (59,230,649) 2,503,510 (56,727,139) 전반기말 잔액 (검토받지 아니한 재무제표) 4,772,071,000 1,908,386,800 (215,881,388) 386,893,114 6,851,469,526 65,748,392 6,917,217,918 당기초 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 544,965,985 4,228,643,522 11,454,067,307 63,274,019 11,517,341,326 반기순이익(손실) - - - 1,788,203,463 1,788,203,463 (4,545,358) 1,783,658,105 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 24,715,365 24,715,365 - 24,715,365 해외사업장환산차이 - - (191,759,262) - (191,759,262) 5,511,241 (186,248,021) 당반기말 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 353,206,723 6,041,562,350 13,075,226,873 64,239,902 13,139,466,775 연 결 현 금 흐 름 표 제21(당)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제20(전)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제20(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제18(전전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 펨트론과 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 제21(당)반기 제20(전)반기(검토받지 아니한 재무제표) 제20(전)기 제19(전전)기 제18(전전전)기(감사받지 아니한 재무제표) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 2,570,288,034 2,194,037,243 8,165,241,654 3,346,247,997 2,197,140,968 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,006,110,803 2,281,853,340 8,464,218,908 2,697,958,979 2,390,522,483 가. 당기순이익 1,783,658,105 822,471,114 4,499,450,990 259,166,055 2,239,083,695 나. 당기순이익에 대한 조정 1,697,728,368 1,757,557,609 4,979,975,108 4,895,336,953 4,112,964,159 다. 영업활동 자산 ·부채의 증감 (475,275,670) (298,175,383) (1,015,207,190) (2,456,544,029) (3,961,525,371) 2. 이자 수취 12,869,699 5,707,641 10,264,533 8,281,288 501,651 3. 이자 지급 (263,973,496) (9,487,305) (240,109,941) 637,008,863 (180,601,109) 4. 법인세 납부 (184,718,972) (84,036,433) (69,131,846) 2,998,867 (13,282,057) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (6,476,257,185) (5,099,278,451) (16,028,905,082) (1,261,973,445) 491,958,588 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,630,940,776 4,404,805,607 9,886,669,790 4,552,451,492 2,208,302,705 대여금의 감소 111,053,710 18,000,000 53,800,000 197,100,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 3,308,303,430 3,950,000,000 8,217,973,274 4,306,906,009 2,018,586,505 장기금융상품의 감소 - - 1,000,000,000 - 3,000,000 임차보증금의 감소 199,220,000 25,260,152 44,260,152 15,727,300 45,300,000 유형자산의 처분 12,363,636 11,545,455 11,545,455 32,718,183 30,000,000 무형자산의 처분 - 400,000,000 559,090,909 - - 정부보조금의 수령 - - - - 111,416,200 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (10,107,197,961) (9,504,084,058) (25,915,574,872) (5,814,424,937) (1,716,344,117) 대여금의 증가 - - - (480,453,710) - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (3,300,000,000) (4,943,931,232) (8,200,010,000) (4,300,061,183) (1,000,000,000) 상각후원가측정 금융자산의 증가 (2,499,999,208) - - - - 장기금융상품의 증가 (122,590,743) (1,101,668,262) (1,201,431,323) (190,110,000) (600,000) 임차보증금의 증가 (11,168,610) (36,343,466) (38,484,310) (19,414,000) (124,932,452) 유형자산의 취득 (3,721,520,820) (2,288,486,018) (14,181,385,059) (296,682,564) (371,671,465) 무형자산의 취득 (451,918,580) (552,864,690) (561,430,690) (527,703,480) (219,140,200) 투자부동산의 취득 - (580,790,390) (1,732,833,490) - - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,217,692,832 350,784,540 7,942,982,709 (264,815,888) (1,088,354,386) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 3,270,950,000 4,231,147,533 13,663,886,000 7,056,461,456 5,987,222,052 단기차입금의 차입 1,420,950,000 3,275,815,783 4,484,886,000 7,056,461,456 5,172,182,052 장기차입금의 차입 1,850,000,000 824,000,000 9,124,000,000 - 815,040,000 임대보증금의 증가 - 131,331,750 55,000,000 - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,053,257,168) (3,880,362,993) (5,720,903,291) (7,321,277,344) (7,075,576,438) 단기차입금의 상환 (1,883,165,000) (3,222,630,000) (4,863,017,637) (6,655,611,873) (5,456,596,119) 장기차입금의 상환 - (319,500,000) (319,500,000) (88,020,000) (93,240,000) 임대보증금의 감소 (55,000,000) - - - - 유동성장기차입금의 상환 - (127,800,000) (127,800,000) (186,480,000) (1,254,767,052) 유동성리스부채의 상환 (115,092,168) (210,432,993) (410,585,654) (391,165,471) (270,973,267) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 47,708,699 (6,231,287) 24,157,442 (25,935,555) (2,106,012) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (2,640,567,620) (2,560,687,955) 103,476,723 1,793,523,109 1,598,639,158 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 5,009,850,230 4,906,373,507 4,906,373,507 3,112,850,398 1,514,211,240 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 2,369,282,610 2,345,685,552 5,009,850,230 4,906,373,507 3,112,850,398 3. 연결재무제표 주석 제21(당)반기말 2022년 06월 30일 현재 제20(전)기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 펨트론과 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 펨트론(이하 '지배기업')은 전자제품 및 반도체 검사장비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 2002년 1월 15일자로 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털 1로 219에 본사와 인천광역시 남동구 청능대로 339번길 47(고잔동 640-8)에 공장을두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 4,772,071천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 1.1 주요 주주 현황 주 주 보통주식수(주) 지분율 (주)덕인 3,317,122 34.76% 유영웅 928,385 9.73% 2019 얼머스세컨더리투자조합 533,500 5.59% 하나금융투자 526,315 5.51% IMM세컨더리벤처펀드제3호 439,302 4.60% 오현옥 342,002 3.58% 전찬민 332,540 3.48% 기타주주 3,124,976 32.75% 합 계 9,544,142 100.00% 2022년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 결산월 업종 당반기말 전기말 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 홍콩 70% 70% 12월 검사장비판매업 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 미국 100% 100% 12월 검사장비판매업 PEMTRON VINA COMPANY LIMITED 베트남 100% 100% 12월 검사장비판매업 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차 연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 2,369,283 2,369,283 5,009,850 5,009,850 매출채권 및 기타채권(1) 7,602,043 7,602,043 8,393,101 8,393,101 상각후원가측정 금융자산 2,499,999 2,499,999 - - 기타금융자산 418,777 418,777 500,192 500,192 소계 12,890,102 12,890,102 13,903,143 13,903,143 금융부채 매입채무 및 기타채무 17,989,863 17,989,863 14,808,338 14,808,338 기타금융부채 - - 55,000 55,000 차입금 16,994,960 16,994,960 15,607,175 15,607,175 리스부채 273,335 273,335 379,251 379,251 소계 35,258,158 35,258,158 30,849,764 30,849,764 (1) 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 5. 영업부문 정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였으며, 주된 사업내용은 반도체 검사장비 등의 제조업입니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세차감전순이익, 자산 및 부채총액 등에 대한 내용도 연결실체의 전체 내용과 동일합니다. 6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 손실충당금 장부금액 취득원가 손실충당금 장부금액 원재료 3,574,787 (317,559) 3,257,228 2,789,493 (240,146) 2,549,347 재공품 2,710,316 (136,902) 2,573,414 1,712,969 (136,902) 1,576,067 제 품 16,410,174 (2,287,803) 14,122,371 12,883,891 (2,087,703) 10,796,188 미착품 - - - - - - 합계 22,695,277 (2,742,264) 19,953,013 17,386,353 (2,464,751) 14,921,602 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 277백만원(전기: 506백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 7. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액() 장부금액 원가 상각누계액() 장부금액 토지 12,899,272 - 12,899,272 10,786,771 - 10,786,771 건물 8,756,679 (115,556) 8,641,123 6,207,840 (6,613) 6,201,227 구축물 1,314,841 (173,308) 1,141,533 188,041 (84,485) 103,556 차량운반구 1,032,101 (521,427) 510,674 1,009,829 (453,985) 555,844 비품 347,933 (235,996) 111,937 315,917 (227,139) 88,778 영업용비품 1,276,107 (748,168) 527,939 1,318,630 (669,792) 648,838 건설중인자산 34,127 - 34,127 514,043 - 514,043 합계 25,661,060 (1,794,455) 23,866,605 20,341,071 (1,442,014) 18,899,057 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 반 기 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 영업용비품 건설중인자산(2) 합계 기초 순장부금액 10,786,771 6,201,227 103,556 555,844 88,778 648,838 514,043 18,899,057 기초 취득원가 10,786,771 6,207,840 188,041 1,009,829 315,917 1,318,630 514,043 20,341,071 감가상각누계액 - (6,613) (84,485) (453,985) (227,139) (632,735) - (1,404,957) 손상차손누계액 - - - - - (37,057) - (37,057) 취득 334,175 770,513 285,300 16,376 39,875 - 2,275,280 3,721,519 처분 - - - (8,013) (12) - - (8,025) 대체(1) 1,778,326 1,778,326 841,500 40,960 9,780 - (2,755,196) 1,693,696 감가상각비 - (108,943) (88,823) (94,493) (26,484) (120,899) - (439,642) 기말 순장부금액 12,899,272 8,641,123 1,141,533 510,674 111,937 527,939 34,127 23,866,605 기말 취득원가 12,899,272 8,756,679 1,314,841 1,032,101 347,933 1,276,107 34,127 25,661,060 감가상각누계액 - (115,556) (173,308) (521,427) (235,996) (735,917) - (1,782,204) 손상차손누계액 - - - - - (12,251) - (12,251) (1) 건설중인자산에서 본계정으로의 대체금액과 전기말 투자부동산으로 분류한 부동산의 자가사용에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 유형자산으로 2,744백만원, 무형자산으로 10백만원을 대체하였습니다. (주석 9 참조) (단위: 천원) 전 기 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 영업용비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 977,840 1,772,662 47,435 517,947 146,274 - - 3,462,158 기초 취득원가 977,840 1,898,160 153,410 826,525 813,379 - - 4,669,314 감가상각누계액 - (125,498) (105,975) (308,579) (667,105) - - (1,207,157) 손상차손누계액 - - - - - - - - 재평가차액 942,446 (160,351) - - - - - 782,095 취득 8,866,485 4,687,808 84,891 226,844 3,450 - 488,548 14,358,026 처분 - - (10) (1,004) (92) - - (1,106) 대체(1) - - - - - 1,318,630 25,495 1,344,125 감가상각비 - (98,892) (28,760) (187,942) (60,877) (632,735) - (1,009,206) 손상차손 - - - - - (37,057) - (37,057) 환율변동효과 - - - - 23 - - 23 기말 순장부금액 10,786,771 6,201,227 103,556 555,844 88,778 648,838 514,043 18,899,057 기말 취득원가 10,786,771 6,207,840 188,041 1,009,829 315,917 1,318,630 514,043 20,341,071 감가상각누계액 - (6,613) (84,485) (453,985) (227,139) (632,735) - (1,404,957) 손상차손누계액 - - - - - (37,057) - (37,057) (1) 자산의 사용목적을 고려하여 전기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 8. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 건물 차량운반구 합계 사용권자산 526,205 44,703 570,908 감가상각누계액 (296,376) (23,321) (319,697) 장부금액 229,829 21,382 251,211 (단위: 천원) 구 분 전기말 건물 차량운반구 합계 사용권자산 737,386 44,643 782,029 감가상각누계액 (408,532) (18,440) (426,972) 장부금액 328,854 26,203 355,057 (2) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 건물 차량운반구 합계 기초 328,854 26,203 355,057 증가 - 5,271 5,271 조기종료 (25,597) - (25,597) 감가상각비 (91,814) (10,092) (101,906) 환율차이 18,386 - 18,386 기말 229,829 21,382 251,211 (단위: 천원) 구 분 전기 건물 차량운반구 합계 기초 383,577 13,115 396,692 증가 303,603 29,319 332,922 조기종료 (17,726) - (17,726) 감가상각비 (363,440) (16,231) (379,671) 환율차이 22,840 - 22,840 기말 328,854 26,203 355,057 9. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계() 정부보조금 장부금액 원가 상각누계() 정부보조금 장부금액 산업재산권 32,742 (8,642) - 24,100 22,438 (6,055) - 16,383 개발비 13,823,482 (13,705,858) - 117,624 13,823,482 (13,640,723) - 182,759 소프트웨어 533,920 (305,549) (80,258) 148,113 523,920 (252,586) (99,180) 172,154 회원권 976,079 - - 976,079 534,161 - - 534,161 합 계 15,366,223 (14,020,048) (80,258) 1,265,916 14,904,001 (13,899,364) (99,180) 905,457 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 16,383 182,759 172,154 534,161 905,457 개별취득 - - 10,000 441,918 451,919 처분 - - - - - 대체(1) 10,304 - - - 10,304 상각비 (2,587) (65,135) (52,963) - (120,685) 정부보조금 상계 - - 18,922 - 18,922 손상차손 - - - - - 당반기말 24,100 117,624 148,113 976,079 1,265,916 (1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체하였습니다. (주석 7 참조) - 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 10,104 705,768 214,915 438,989 1,369,776 개별취득 9,884 - 22,350 534,161 566,395 처분 - - - (438,989) (438,989) 상각비 (3,605) (328,873) (102,956) - (435,434) 정부보조금 상계 - - 37,845 - 37,845 손상차손 - (194,136) - - (194,136) 전기말 16,383 182,759 172,154 534,161 905,457 (3) 연결포괄손익계산서상 무형자산상각비는 120백만원(전기: 434백만원)은 판매비와관리비에, 그리고 49만원(전기: 57만원)은 매출원가에 포함되었습니다. 10. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채의계약상 만기 1년이하 1~5년 5년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 당반기말 매입채무 및 기타채무 17,478,118 512,735 - 17,990,853 17,989,863 차입금 6,020,960 11,613,800 - 17,634,760 16,994,960 리스부채 155,455 152,405 - 307,860 273,335 합계 23,654,533 12,278,940 - 35,933,473 35,258,158 (단위: 천원) 금융부채의계약상 만기 1년이하 1~5년 5년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 전기말 매입채무 및 기타채무 14,276,902 534,275 - 14,811,177 14,808,338 차입금 6,483,175 9,685,456 - 16,168,631 15,607,175 리스부채 210,746 173,336 - 384,082 379,251 기타금융부채 55,000 - - 55,000 55,000 합계 21,025,823 10,393,067 - 31,418,890 30,849,764 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자 만기 1년 이내(은행 차입금) 3,109,000 4,998,000 변동이자 만기 1년 이내(은행 차입금) 2,911,960 1,485,175 만기 1년 초과(은행 차입금) 10,974,000 9,124,000 합계 16,994,960 15,607,175 11. 순확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 350,949 339,223 순이자원가 62,522 48,190 기대수익(손실) (8,634) 258 종업원 급여에 포함된 총 비용 404,837 387,671 총 비용 중 62백만원(전반기: 72백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 342백만원(전반기: 315백만원)는 관리비에 포함되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 810,453 607,064 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,822,064 2,730,737 소계 3,632,517 3,337,801 사외적립자산의 공정가치 810,453 607,064 연결재무상태표 상 부채 2,822,064 2,730,737 12. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(1) 기타(2) 당기 전기 당기 전기 기초 1,404,710 609,415 186,666 - 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 680,640 1,708,588 - 186,666 연중 사용액 (554,899) (913,293) (186,666) - 기말 1,530,451 1,404,710 - 186,666 유동항목 1,530,451 1,404,710 - 186,666 비유동항목 - - - - (1) 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12~24개월간 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 자세한 사항은 주석 14를 참조하여 주시기 바랍니다. 13. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에는 이월세액공제의 발생 및 사용, 일시적차이의 증감에 따라 음(-)의 유효세율이 발생할것으로 예상되어 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 14. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 제공받은 지급 보증 (단위 : 천원) 제공자 지급 보증액 지급 보증처 보증기간 내용 대표이사 5,246,610 금융기관 2022-11-02 ~ 2024-11-15 차입금 지급 보증 대표이사 90,400 KB캐피탈 2023-12-10 차량할부금 지급 보증 기술보증기금 722,000 기업은행 2022-12-02 차입금 지급 보증 기술보증기금 243,000 기업은행 2023-06-30 차입금 지급 보증 기술보증기금 475,000 기업은행 2023-05-26 차입금 지급 보증 기술보증기금 1,140,000 기업은행 2023-05-26 차입금 지급 보증 한국무역보험공사 621,000 기업은행 2023-06-29 차입금 지급 보증 서울보증보험 260,700 고객사 2022-07-22 ~ 2023-06-22 이행지급보증 서울보증보험 30,000 (재)서울산업진흥원 2023-02-28 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 서울보증보험 265,911 서울상공회의소, 인천세관 2022-06-30 ~ 2023-03-13 A.T.A Carnet 지급보증 계 9,094,621 　 (3) 제공받은 대출 약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 미사용액 사용제한내용 전자방식 외상매출채권 하나은행 150,000 - 150,000 해당 사항 없음 전자방식 외상매출채권 하나은행 50,000 - 50,000 해당 사항 없음 동반성장론 하나은행 100,000 - 100,000 해당 사항 없음 외상매출채권 전자대출 국민은행 300,000 - 300,000 해당 사항 없음 B2B 팩토링대출 기업은행 500,000 - 500,000 해당 사항 없음 B2B 구매자금 기업은행 500,000 322,960 177,040 해당 사항 없음 단기차입금 기업은행 5,938,000 5,698,000 240,000 해당 사항 없음 장기차입금 기업은행 1,424,000 1,424,000 - 해당 사항 없음 장기차입금 우리은행 2,050,000 2,050,000 - 해당 사항 없음 장기차입금 국민은행 7,500,000 7,500,000 - 해당 사항 없음 계 　 18,512,000 16,994,960 1,517,040 　 (4) 제공받은 담보연결실체는 매출채권의 회수를 위해서 매출거래처로부터 담보를 제공받았습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 매출채권 토지, 건물 894,500 350,000 (주)펨트론 - (5) 담보제공내역당반기말 현재 피담보채무를 담보하기 위하여 금융기관에게 제공된 담보내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 제공받은 자 기업은행 우리은행 국민은행 하나캐피탈 등 제공하는 자 (주)펨트론 (주)펨트론 (주)펨트론 (주)펨트론 피담보채무 3,083백만원 2,050백만원 7,500백만원 57백만원 채권최고액 4,520백만원 2,460백만원 9,000백만원 69백만원 장부금액 5,287백만원 3,225백만원 10,922백만원 119백만원 담보제공내역 차입금계약에 관한 담보(토지,건물) 설정 차입금계약에 관한 담보(토지,건물) 설정 차입금계약에 관한 담보(토지,건물) 설정 차량할부계약에 관한 담보(차량운반구) 설정 (6) 기타약정사항2015년 중 연결실체의 지배기업은 최대주주인 (주)덕인과 재원조달의 목적으로 지배기업의 보통주 3,317,122주를 2,000백만원(주당 발행가액 603원)에 발행하는 계약을 체결하고 주식을 발행하였습니다. 또한, 동 계약에 따라 이해관계자에게 우선적으로 주식을 매수할 수 있는 우선매수청구권과 이해관계인과 동일한 조건으로 주식을 매각할 수 있는 공동매도권을 약정하였습니다. (7) 기타사항전기말 현재 연결실체는 해외연락사무소의 청산과 관련하여 예상되는 현금유출액을 충당부채로 인식하였으며, 당반기 중 청산절차가 완료되어 관련 충당부채를 제거하였습니다. 15. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 특수관계자 현황 회사명 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)덕인 기타특수관계자 임직원 2) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)덕인 (주)덕인 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 매입 기타매입 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)덕인 32,670 - - - 합 계 32,670 - - - 2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 매입 기타매입 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)덕인 - 9,319 - - 합 계 - 9,319 - - (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액1) 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)덕인 8,171 - - - 2) 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당반기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 111,054 - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 53,800 - - - (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급 보증 (단위 : 천원) 제공자 지급 보증액 지급 보증처 보증기간 내용 대표이사 5,246,610 금융기관 2022-11-02 ~ 2024-11-15 차입금 지급 보증 대표이사 90,400 KB캐피탈 2023-12-10 차량할부금 지급 보증 (6) 최대주주와의 약정2015년 중 연결실체의 지배기업은 최대주주인 (주)덕인과 재원조달의 목적으로 지배기업의 보통주 3,317,122주를 2,000백만원(주당 발행가액 603원)에 발행하는 계약을 체결하고 주식을 발행하였습니다. 또한, 동 계약에 따라 이해관계자에게 우선적으로 주식을 매수할 수 있는 우선매수청구권과 이해관계인과 동일한 조건으로 주식을 매각할 수 있는 공동매도권을 약정하였습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상과관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 494,970 360,165 퇴직급여 27,043 40,704 기타장기종업원급여 1,926 4,357 합 계 523,939 405,226 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제21(당)반기말 2022년 06월 30일 현재 제20(전)기말 2021년 12월 31일 현재 제19(전전)기말 2020년 12월 31일 현재 제18(전전전)기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 펨트론 (단위: 원) 과 목 주석 제21(당)반기말 제20(전)기말 제19(전전)기말 제18(전전전)기말(감사받지 아니한 재무제표) 자산 유동자산 34,633,776,503 30,349,677,568 27,036,665,700 24,992,365,240 현금및현금성자산 4 1,936,052,827 4,689,488,649 4,689,581,924 3,057,600,876 매출채권 및 기타채권 4 7,401,893,226 8,168,727,527 6,099,616,287 9,112,579,962 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 50,407 상각후원가측정 금융자산 4 2,499,999,208 - - - 기타유동금융자산 4 - 199,000,000 - - 기타유동자산 2,846,547,340 2,378,108,850 657,819,355 424,883,975 재고자산 6 19,949,283,902 14,914,352,542 15,586,487,054 12,395,038,420 당기법인세자산 - - 3,161,080 2,211,600 비유동자산 30,265,818,702 26,457,808,688 8,878,762,415 8,848,811,903 매출채권 및 기타채권 4 106,500,000 215,598,500 - - 기타비유동금융자산 4 413,156,048 295,924,899 335,400,022 262,963,452 유형자산 7 23,860,430,250 18,887,255,006 3,461,709,681 3,481,380,357 사용권자산 8 48,721,040 130,258,879 118,561,180 317,728,850 무형자산 9 1,265,916,680 905,456,512 1,369,777,048 1,406,331,270 투자부동산 - 1,704,000,000 - - 종속기업투자주식 10 255,758,600 255,758,600 143,858,600 143,858,600 이연법인세자산 4,315,336,084 4,063,556,292 3,449,455,884 3,236,549,374 자 산 총 계 64,899,595,205 56,807,486,256 35,915,428,115 33,841,177,143 부채 유동부채 37,380,070,759 32,951,167,888 26,097,851,706 24,796,600,711 매입채무 및 기타채무 4,11 18,047,227,492 14,697,445,273 13,207,170,150 14,267,017,250 단기차입금 4,11 6,020,960,000 6,483,175,000 6,802,155,000 6,457,540,873 유동성장기차입금 - - 127,800,000 186,480,000 유동성리스부채 4,11 41,426,113 122,873,287 108,605,510 240,536,630 기타유동금융부채 4,11 - 55,000,000 - - 기타유동부채 11,698,300,544 9,825,857,937 5,242,706,372 3,045,374,311 미지급법인세 41,705,826 175,440,118 - 4,879,855 기타충당부채 13,15 1,530,450,784 1,591,376,273 609,414,674 594,771,792 비유동부채 14,316,011,305 12,399,118,188 3,639,289,034 2,917,577,387 기타채무 4,11 511,745,033 531,435,694 521,843,463 283,228,830 장기차입금 4,11 10,974,000,000 9,124,000,000 319,500,000 535,320,000 리스부채 4,11 8,202,338 12,945,738 17,662,366 90,106,984 순확정급여부채 12 2,822,063,934 2,730,736,756 2,780,283,205 2,008,921,573 부채 총계 51,696,082,064 45,350,286,076 29,737,140,740 27,714,178,098 자본 자본금 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 4,772,071,000 자본잉여금 1,908,386,800 1,908,386,800 1,908,386,800 1,908,386,800 기타포괄손익누계액 761,223,564 761,223,564 - - 이익잉여금(결손금) 5,761,831,777 4,015,518,816 (502,170,425) (553,458,755) 자본 총계 13,203,513,141 11,457,200,180 6,178,287,375 6,126,999,045 자본과 부채 총계 64,899,595,205 56,807,486,256 35,915,428,115 33,841,177,143 포 괄 손 익 계 산 서 제21(당)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제20(전)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제20(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제18(전전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 펨트론 (단위: 원) 과 목 제21(당)반기 제20(전)반기(검토받지 아니한 재무제표) 제20(전)기 제19(전전)기 제18(전전전)기(감사받지 아니한 재무제표) I. 매출액 24,189,693,362 23,125,868,462 57,736,501,823 43,560,148,233 44,008,471,887 II. 매출원가 11,442,807,424 12,427,455,973 30,303,793,127 24,155,672,417 25,591,139,476 III. 매출총이익 12,746,885,938 10,698,412,489 27,432,708,696 19,404,475,816 18,417,332,411 IV. 판매비와관리비 11,273,390,878 10,114,858,824 23,267,781,445 18,882,589,352 16,884,441,147 V. 영업이익 1,473,495,060 583,553,665 4,164,927,251 521,886,464 1,532,891,264 기타수익 611,768,388 568,625,463 798,264,766 870,790,355 932,167,982 기타비용 322,828,742 279,491,787 784,653,671 860,137,292 653,530,060 금융수익 31,963,727 12,336,587 28,458,689 15,883,887 14,596,399 금융비용 286,333,409 147,341,816 305,750,103 314,114,475 391,764,950 VI. 법인세비용차감전순이익 1,508,065,024 737,682,112 3,901,246,932 234,308,939 1,434,360,635 VII. 법인세비용(수익) (213,532,572) (111,463,767) (589,471,307) (125,898,391) 27,644,367 VIII. 당기순이익 1,721,597,596 849,145,879 4,490,718,239 360,207,330 1,406,716,268 IX. 기타포괄손익 24,715,365 (132,239,910) 788,194,566 (308,919,000) 859,784,129 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 24,715,365 (132,239,910) 788,194,566 (308,919,000) 859,784,129 토지와 건물의 재평가이익 - - 761,223,564 - - 확정급여제도의 재측정요소 24,715,365 (132,239,910) 26,971,002 (308,919,000) 859,784,129 X. 총포괄손익 1,746,312,961 716,905,969 5,278,912,805 51,288,330 2,266,500,397 XI. 주당이익 보통주 기본주당이익 180 88 471 38 147 보통주 희석주당이익 180 88 471 38 147 자 본 변 동 표 제21(당)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제20(전)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제20(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제18(전전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 펨트론 (단위 : 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 합 계 전전전기초 잔액(감사받지 아니한 재무제표) 4,772,071,000 1,908,386,800 - (2,819,959,152) 3,860,498,648 당기순이익 - - - 1,406,716,268 1,406,716,268 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 859,784,129 859,784,129 전전전기말 잔액(감사받지 아니한 재무제표) 4,772,071,000 1,908,386,800 - (553,458,755) 6,126,999,045 전전기초 잔액(감사받지 아니한 재무제표) 4,772,071,000 1,908,386,800 - (553,458,755) 6,126,999,045 당기순이익 - - - 360,207,330 360,207,330 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - (308,919,000) (308,919,000) 전전기말 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 - (502,170,425) 6,178,287,375 전기초 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 - (502,170,425) 6,178,287,375 당기순이익 - - - 4,490,718,239 4,490,718,239 기타포괄손익 토지와 건물의 재평가이익 - - 761,223,564 - 761,223,564 확정급여제도의 재측정요소 - - - 26,971,002 26,971,002 전기말 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 761,223,564 4,015,518,816 11,457,200,180 전기초 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 - (502,170,425) 6,178,287,375 반기순이익 - - 　- 849,145,879 849,145,879 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - 　- (132,239,910) (132,239,910) 전반기말 잔액 (검토받지 아니한 재무제표) 4,772,071,000 1,908,386,800 - 214,735,544 6,895,193,344 당기초 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 761,223,564 4,015,518,816 11,457,200,180 반기순이익 - - - 1,721,597,596 1,721,597,596 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 - - - 24,715,365 24,715,365 당반기말 잔액 4,772,071,000 1,908,386,800 761,223,564 5,761,831,777 13,203,513,141 현 금 흐 름 표 제21(당)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제20(전)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제20(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제18(전전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 펨트론 (단위 : 원) 구 분 제21(당)반기 제20(전)반기(검토받지 아니한 재무제표) 제20(전)기 제19(전전)기 제18(전전전)기(감사받지 아니한 재무제표) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 2,441,225,809 2,467,839,457 8,041,552,701 3,141,438,181 2,153,514,593 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,871,433,464 2,533,183,489 8,339,635,613 2,501,980,469 2,336,354,214 가. 당기순이익 1,721,597,596 849,145,879 4,490,718,239 360,207,330 1,406,716,268 나. 당기순이익에 대한 조정 1,642,779,041 1,710,374,738 4,756,888,468 4,751,161,934 4,011,478,403 다. 영업활동 자산 ·부채의 증감 (492,943,173) (26,337,128) (907,971,094) (2,609,387,795) (3,081,840,457) 2. 이자 수취 12,718,353 5,702,513 10,243,339 8,278,184 184,198 3. 이자 지급 (263,973,496) (9,487,305) (240,109,941) 637,008,863 (180,601,109) 4. 법인세 납부 (178,952,512) (61,559,240) (68,216,310) (5,829,335) (2,422,710) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (6,476,257,185) (5,206,274,985) (16,135,760,072) (1,261,973,445) 491,958,588 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,630,940,776 4,404,805,607 9,886,669,790 4,552,451,492 2,208,302,705 대여금의 감소 111,053,710 18,000,000 53,800,000 197,100,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 3,308,303,430 3,950,000,000 8,217,973,274 4,306,906,009 2,018,586,505 장기금융상품의 감소 - - 1,000,000,000 - 3,000,000 임차보증금의 감소 199,220,000 25,260,152 44,260,152 15,727,300 45,300,000 유형자산의 처분 12,363,636 11,545,455 11,545,455 32,718,183 30,000,000 무형자산의 처분 - 400,000,000 559,090,909 - - 정부보조금의 수령 - - - - 111,416,200 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (10,107,197,961) (9,611,080,592) (26,022,429,862) (5,814,424,937) (1,716,344,117) 대여금의 증가 - - - (480,453,710) - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (3,300,000,000) (4,943,931,232) (8,200,010,000) (4,300,061,183) (1,000,000,000) 상각후원가측정 금융자산의 증가 (2,499,999,208) - - - - 장기금융상품의 증가 (122,590,743) (1,101,668,262) (1,201,431,323) (190,110,000) (600,000) 임차보증금의 증가 (11,168,610) (31,440,000) (33,439,300) (19,414,000) (124,932,452) 유형자산의 취득 (3,721,520,820) (2,288,486,018) (14,181,385,059) (296,682,564) (371,671,465) 무형자산의 취득 (451,918,580) (552,864,690) (561,430,690) (527,703,480) (219,140,200) 투자부동산의 취득 - (580,790,390) (1,732,833,490) - - 종속기업투자주식의 취득 - (111,900,000) (111,900,000) - - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,265,777,492 224,933,477 8,091,399,106 (229,007,444) (1,048,760,752) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 3,270,950,000 4,061,705,000 13,663,886,000 7,000,226,000 5,987,222,052 단기차입금의 차입 1,420,950,000 3,217,705,000 4,484,886,000 7,000,226,000 5,172,182,052 장기차입금의 차입 1,850,000,000 824,000,000 9,124,000,000 - 815,040,000 임대보증금의 증가 - 20,000,000 55,000,000 - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,005,172,508) (3,836,771,523) (5,572,486,894) (7,229,233,444) (7,035,982,804) 단기차입금의 상환 (1,883,165,000) (3,222,630,000) (4,803,866,000) (6,655,611,873) (5,456,596,119) 장기차입금의 상환 - (319,500,000) (319,500,000) (88,020,000) (93,240,000) 임대보증금의 감소 (55,000,000) - - - - 유동성장기차입금의 상환 - (127,800,000) (127,800,000) (186,480,000) (1,254,767,052) 유동성리스부채의 상환 (67,007,508) (166,841,523) (321,320,894) (299,121,571) (231,379,633) Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 15,818,062 12,179,665 2,714,990 (18,476,244) (3,835,966) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (2,753,435,822) (2,501,322,386) (93,275) 1,631,981,048 1,592,876,463 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 4,689,488,649 4,689,581,924 4,689,581,924 3,057,600,876 1,464,724,413 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 1,936,052,827 2,188,259,538 4,689,488,649 4,689,581,924 3,057,600,876 5. 재무제표 주석 제21(당)반기말 2022년 06월 30일 현재 제20(전)기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 펨트론 1. 일반 사항 주식회사 펨트론(이하 '당사')은 전자제품 및 반도체 검사장비 등의 제조 및 판매를 주목적으로 2002년 1월 15일자로 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산디지털 1로219에 본사와 인천광역시 남동구 청능대로 339번길 47(고잔동 640-8)에 공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 4,772,071천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 1.1 주요 주주 현황 주 주 보통주식수(주) 지분율 (주)덕인 3,317,122 34.76% 유영웅 928,385 9.73% 2019 얼머스세컨더리투자조합 533,500 5.59% 하나금융투자 526,315 5.51% IMM세컨더리벤처펀드제3호 439,302 4.60% 오현옥 342,002 3.58% 전찬민 332,540 3.48% 기타주주 3,124,976 32.75% 합 계 9,544,142 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 1,936,053 1,936,053 4,689,489 4,689,489 매출채권 및 기타채권(1) 7,508,393 7,508,393 8,384,326 8,384,326 상각후원가측정 금융자산 2,499,999 2,499,999 - - 기타금융자산 413,156 413,156 494,925 494,925 소계 12,357,601 12,357,601 13,568,740 13,568,740 금융부채 매입채무 및 기타채무 18,558,972 18,558,972 15,228,880 15,228,880 기타금융부채 - - 55,000 55,000 차입금 16,994,960 16,994,960 15,607,175 15,607,175 리스부채 49,628 49,628 135,819 135,819 소계 35,603,560 35,603,560 31,026,874 31,026,874 (1) 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. 5. 영업부문 정보 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였으며, 주된 사업내용은 반도체 검사장비 등의 제조업입니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세차감전순이익, 자산 및 부채총액 등에 대한 내용도 당사의 전체 내용과 동일합니다. 6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 손실충당금 장부금액 취득원가 손실충당금 장부금액 원재료 3,574,787 (317,559) 3,257,228 2,789,493 (240,146) 2,549,347 재공품 2,710,316 (136,902) 2,573,414 1,712,969 (136,902) 1,576,067 제 품 16,406,444 (2,287,803) 14,118,641 12,876,641 (2,087,703) 10,788,938 미착품 - - - - - - 합계 22,691,547 (2,742,264) 19,949,283 17,379,103 (2,464,751) 14,914,352 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 277백만원(전기: 506백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 7. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액() 장부금액 원가 상각누계액() 장부금액 토지 12,899,272 - 12,899,272 10,786,771 - 10,786,771 건물 8,756,679 (115,556) 8,641,123 6,207,840 (6,613) 6,201,227 구축물 1,314,841 (173,308) 1,141,533 188,041 (84,485) 103,556 차량운반구 1,032,101 (521,427) 510,674 1,009,829 (453,985) 555,844 비품 345,614 (233,677) 111,937 313,791 (225,013) 88,778 영업용비품 1,199,904 (678,140) 521,764 1,242,427 (605,391) 637,036 건설중인자산 34,127 - 34,127 514,043 - 514,043 합계 25,582,538 (1,722,108) 23,860,430 20,262,742 (1,375,487) 18,887,255 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 반 기 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 영업용비품 건설중인자산(2) 합계 기초 순장부금액 10,786,771 6,201,227 103,556 555,844 88,778 637,036 514,043 18,887,255 기초 취득원가 10,786,771 6,207,840 188,041 1,009,829 313,791 1,242,427 514,043 20,262,742 감가상각누계액 - (6,613) (84,485) (453,985) (225,013) (568,334) - (1,338,430) 손상차손누계액 - - - - - (37,057) - (37,057) 취득 334,175 770,513 285,300 16,376 39,875 - 2,275,280 3,721,518 처분 - - - (8,013) (12) - - (8,025) 대체(1) 1,778,326 1,778,326 841,500 40,960 9,780 - (2,755,196) 1,693,696 감가상각비 - (108,943) (88,823) (94,493) (26,484) (115,272) - (434,014) 손상차손 - - - - - - - - 기말 순장부금액 12,899,272 8,641,123 1,141,533 510,674 111,937 521,764 34,127 23,860,430 기말 취득원가 12,899,272 8,756,679 1,314,841 1,032,101 345,614 1,199,904 34,127 25,582,538 감가상각누계액 - (115,556) (173,308) (521,427) (233,677) (665,889) - (1,709,857) 손상차손누계액 - - - - - (12,251) - (12,251) (1) 건설중인자산에서 본계정으로의 대체금액과 전기말 투자부동산으로 분류한 부동산의 자가사용에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 유형자산으로 2,744백만원, 무형자산으로 10백만원을 대체하였습니다. (주석 9 참조) (단위: 천원) 전 기 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 영업용비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 977,840 1,772,662 47,435 517,947 145,826 - - 3,461,710 기초 취득원가 977,840 1,898,160 153,410 826,525 811,427 - - 4,667,362 감가상각누계액 - (125,498) (105,975) (308,579) (665,601) - - (1,205,653) 손상차손누계액 - - - - - - - - 재평가차액 942,446 (160,351) - - - - - 782,095 취득 8,866,485 4,687,807 84,891 226,844 3,450 - 488,548 14,358,024 처분 - - (10) (1,004) (92) - - (1,106) 대체(1) - - - - - 1,242,427 25,495 1,267,922 감가상각비 - (98,891) (28,760) (187,942) (60,406) (568,334) - (944,333) 손상차손 - - - - - (37,057) - (37,057) 기말 순장부금액 10,786,771 6,201,227 103,556 555,844 88,778 637,036 514,043 18,887,255 기말 취득원가 10,786,771 6,207,840 188,041 1,009,829 313,791 1,242,427 514,043 20,262,742 감가상각누계액 - (6,613) (84,485) (453,985) (225,013) (568,334) - (1,338,430) 손상차손누계액 - - - - - (37,057) - (37,057) (1) 자산의 사용목적을 고려하여 전기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 8. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 건물 차량운반구 합계 사용권자산 99,442 44,703 144,145 감가상각누계액 (72,103) (23,321) (95,424) 장부금액 27,339 21,382 48,721 (단위: 천원) 구 분 전기말 건물 차량운반구 합계 사용권자산 346,072 44,643 390,715 감가상각누계액 (242,017) (18,440) (260,457) 장부금액 104,055 26,203 130,258 (2) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 건물 차량운반구 합계 기초 104,055 26,203 130,258 증가 - 5,271 5,271 조기종료 (25,597) - (25,597) 감가상각비 (51,119) (10,092) (61,211) 기말 27,339 21,382 48,721 (단위: 천원) 구 분 전기 건물 차량운반구 합계 기초 105,446 13,115 118,561 증가 303,603 29,319 332,922 조기종료 (17,727) - (17,727) 감가상각비 (287,895) (16,231) (304,126) 환율차이 628 - 628 기말 104,055 26,203 130,258 9. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계() 정부보조금 장부금액 원가 상각누계() 정부보조금 장부금액 산업재산권 32,742 (8,642) - 24,100 22,438 (6,055) - 16,383 개발비 13,823,482 (13,705,858) - 117,624 13,823,482 (13,640,723) - 182,759 소프트웨어 533,920 (305,549) (80,258) 148,113 523,920 (252,586) (99,180) 172,154 회원권 976,079 - - 976,079 534,161 - - 534,161 합 계 15,366,223 (14,020,048) (80,258) 1,265,916 14,904,001 (13,899,364) (99,180) 905,457 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 16,383 182,759 172,154 534,161 905,457 개별취득 - - 10,000 441,918 451,919 처분 - - - - - 대체(1) 10,304 - - - 10,304 상각비 (2,587) (65,135) (52,963) - (120,685) 정부보조금 상계 - - 18,922 - 18,922 손상차손 - - - - - 당반기말 24,100 117,624 148,113 976,079 1,265,916 (1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체하였습니다. (주석 7 참조) - 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 10,104 705,768 214,915 438,989 1,369,776 개별취득 9,884 - 22,350 534,161 566,395 처분 - - - (438,989) (438,989) 상각비 (3,605) (328,873) (102,956) - (435,434) 정부보조금 상계 - - 37,845 - 37,845 손상차손 - (194,136) - - (194,136) 전기말 16,383 182,759 172,154 534,161 905,457 (3) 포괄손익계산서상 무형자산상각비는 120백만원(전기: 434백만원)은 판매비와관리비에, 그리고 49만원(전기: 57만원)은 매출원가에 포함되었습니다. 10. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 종속기업 활동의 성격 등 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 70% 70% 중국 12월31일 검사장비판매업 37,409 37,409 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 100% 100% 미국 12월31일 검사장비판매업　 106,450 106,450 PEMTRON VINA CO.,LTD 100% 100% 베트남 12월31일 검사장비판매업 111,900 111,900 계 255,759 255,759 (2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부금액 255,759 143,859 취득/대체 - 111,900 기말 장부금액 255,759 255,759 11. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채의계약상 만기 1년이하 1~5년 5년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 당반기말 매입채무 및 기타채무 18,047,227 512,735 - 18,559,962 18,558,973 차입금 6,020,960 11,613,800 - 17,634,760 16,994,960 리스부채 54,609 9,540 - 64,149 49,628 합계 24,122,796 12,136,075 - 36,258,871 35,603,561 (단위: 천원) 금융부채의계약상 만기 1년이하 1~5년 5년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 전기말 매입채무 및 기타채무 14,697,445 534,275 - 15,231,720 15,228,881 차입금 6,483,175 9,685,456 - 16,168,631 15,607,175 리스부채 125,164 15,242 - 140,406 135,819 기타금융부채 55,000 - - 55,000 55,000 합계 21,360,784 10,234,973 - 31,595,757 31,026,875 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자 만기 1년 이내(은행 차입금) 3,109,000 4,998,000 변동이자 만기 1년 이내(은행 차입금) 2,911,960 1,485,175 만기 1년 초과(은행 차입금) 10,974,000 9,124,000 합계 16,994,960 15,607,175 12. 순확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 350,949 339,223 순이자원가 62,522 48,190 기대수익(손실) (8,634) 258 종업원 급여에 포함된 총 비용 404,837 387,671 총 비용 중 62백만원(전반기: 72백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 342백만원(전반기: 315백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 810,453 607,064 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,822,064 2,730,737 소계 3,632,517 3,337,801 사외적립자산의 공정가치 810,453 607,064 재무상태표 상 부채 2,822,064 2,730,737 13. 충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(1) 기타(2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 기초 1,404,710 609,415 186,666 - 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 680,640 1,708,588 - 186,666 연중 사용액 (554,899) (913,293) (186,666) - 기말 1,530,451 1,404,710 - 186,666 유동항목 1,530,451 1,404,710 - 186,666 비유동항목 - - - - (1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12~24개월간 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 자세한 사항은 주석 15를 참조하여 주시기 바랍니다. 14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에는 이월세액공제의 발생 및 사용, 일시적차이의 증감에 따라 음(-)의 유효세율이 발생할것으로 예상되어 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 15. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 제공받은 지급 보증 (단위 : 천원) 제공자 지급 보증액 지급 보증처 보증기간 내용 대표이사 5,246,610 금융기관 2022-11-02 ~ 2024-11-15 차입금 지급 보증 대표이사 90,400 KB캐피탈 2023-12-10 차량할부금 지급 보증 기술보증기금 722,000 기업은행 2022-12-02 차입금 지급 보증 기술보증기금 243,000 기업은행 2023-06-30 차입금 지급 보증 기술보증기금 475,000 기업은행 2023-05-26 차입금 지급 보증 기술보증기금 1,140,000 기업은행 2023-05-26 차입금 지급 보증 한국무역보험공사 621,000 기업은행 2023-06-29 차입금 지급 보증 서울보증보험 260,700 고객사 2022-07-22 ~ 2023-06-22 이행지급보증 서울보증보험 30,000 (재)서울산업진흥원 2023-02-28 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 서울보증보험 265,911 서울상공회의소, 인천세관 2022-06-30 ~ 2023-03-13 A.T.A Carnet 지급보증 계 9,094,621 　 (3) 제공받은 대출 약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 미사용액 사용제한내용 전자방식 외상매출채권 하나은행 150,000 - 150,000 해당 사항 없음 전자방식 외상매출채권 하나은행 50,000 - 50,000 해당 사항 없음 동반성장론 하나은행 100,000 - 100,000 해당 사항 없음 외상매출채권 전자대출 국민은행 300,000 - 300,000 해당 사항 없음 B2B 팩토링대출 기업은행 500,000 - 500,000 해당 사항 없음 B2B 구매자금 기업은행 500,000 322,960 177,040 해당 사항 없음 단기차입금 기업은행 5,938,000 5,698,000 240,000 해당 사항 없음 장기차입금 기업은행 1,424,000 1,424,000 - 해당 사항 없음 장기차입금 우리은행 2,050,000 2,050,000 - 해당 사항 없음 장기차입금 국민은행 7,500,000 7,500,000 - 해당 사항 없음 계 　 18,512,000 16,994,960 1,517,040 　 (4) 제공받은 담보당사는 매출채권의 회수를 위해서 매출거래처로부터 담보를 제공받았습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 매출채권 토지, 건물 894,500 350,000 (주)펨트론 - (5) 담보제공내역당반기말 현재 피담보채무를 담보하기 위하여 금융기관에게 제공된 담보내역은 다음과같습니다. 구 분 주요내용 제공받은 자 기업은행 우리은행 국민은행 하나캐피탈 등 제공하는 자 (주)펨트론 (주)펨트론 (주)펨트론 (주)펨트론 피담보채무 3,083백만원 2,050백만원 7,500백만원 57백만원 채권최고액 4,520백만원 2,460백만원 9,000백만원 69백만원 장부금액 5,287백만원 3,225백만원 10,922백만원 119백만원 담보제공내역 차입금계약에 관한 담보(토지,건물) 설정 차입금계약에 관한 담보(토지,건물) 설정 차입금계약에 관한 담보(토지,건물) 설정 차량할부계약에 관한 담보(차량운반구) 설정 (6) 기타약정사항2015년 중 당사는 최대주주인 (주)덕인과 재원조달의 목적으로 보통주 3,317,122주를 2,000백만원(주당 발행가액 603원)에 발행하는 계약을 체결하고 주식을 발행하였습니다. 또한, 동 계약에 따라 이해관계자에게 우선적으로 주식을 매수할 수 있는 우선매수청구권과 이해관계인과 동일한 조건으로 주식을 매각할 수 있는 공동매도권을약정하였습니다.(7) 기타사항전기말 현재 당사는 해외연락사무소의 청산과 관련하여 예상되는 현금유출액을 충당부채로 인식하였으며, 당반기 중 청산절차가 완료되어 관련 충당부채를 제거하였습니다. 16. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 종속기업명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 70% 70% 　 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 100% 100% 　 PEMTRON VINA CO.,LTD 100% 100% 　 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)덕인 (주)덕인 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 매입 기타매입(1) 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE - - - 124,160 PEMTRON TECHNOLOGY CORP - - - 642,437 PEMTRON VINA CO.,LTD 4,002 - - 63,013 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)덕인 - - - - 합 계 4,002 - - 829,610 (1)대리인으로서 본사에서 부담하는 수수료비용입니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 매입 기타매입(1) 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE - - - 53,093 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 124,029 - - 253,643 PEMTRON VINA CO.,LTD 46,048 - - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)덕인 - 9,319 - - 합 계 170,077 9,319 - 306,736 (1)대리인으로서 본사에서 부담하는 수수료비용입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액1) 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE(1) 430,377 - - 3,756,638 PEMTRON TECHNOLOGY CORP(2)(3) 1,930,678 362,698 - 907,065 PEMTRON VINA CO.,LTD 57,715 - - - 합 계 2,418,770 362,698 - 4,663,703 (1) 종속기업으로부터 수령한 선수금 3,751백만원이 기타채무 금액에 포함되어 있습니다.(2) 종속기업에 대한 계약체결증분원가 363백만원이 기타채권 금액에 포함되어 있습니다.(3) 기타채무 금액에는 종속기업으로부터 수령한 선수금 315백만원과 미지급 판매수수료 138백만원과 계약체별증분원가로 인식한 계약부채 454백만원이 포함되어 있습니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE(1) 631,646 - - 1,626,486 PEMTRON TECHNOLOGY CORP(2)(3) 2,183,420 214,124 - 1,255,113 PEMTRON VINA CO.,LTD 49,127 - - - 합 계 2,864,193 214,124 - 2,881,599 (1) 종속기업으로부터 수령한 선수금 1,617백만원이 기타채무 금액에 포함되어 있습니다.(2) 종속기업에 대한 계약체결증분원가 214백만원이 기타채권 금액에 포함되어 있습니다.(3) 기타채무 금액에는 종속기업으로부터 수령한 선수금 806백만원과 미지급 판매수수료 260백만원과 계약체별증분원가로 인식한 계약부채 214백만원이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당반기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 111,054 - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 PEMTRON VINA CO.,LTD - - - - 111,900 기타특수관계자 임직원 - 53,800 - - - (5) 특수관계법인을 통한 매출1) 당사는 특수관계법인을 통하여 최종 고객사에 판매하는 매출거래가 존재하며, 동 거래로 인한 매출은 최종 고객에 대한 수익으로 분류되었습니다.<당반기> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매출채권 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 1,347,401 430,377 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 5,336,420 1,930,678 PEMTRON VINA CO.,LTD - - 합 계 6,683,821 2,361,055 <전반기> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 매출채권(전기) 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 3,004,995 631,646 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 967,531 2,092,137 합 계 3,972,526 2,723,783 2) 특수관계법인을 통하여 최종 고객사에 판매하는 거래와 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당반기 전반기 판매비와관리비 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 124,160 53,093 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 642,437 253,643 PEMTRON VINA CO.,LTD 63,013 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급 보증 (단위 : 천원) 제공자 지급 보증액 지급 보증처 보증기간 내용 대표이사 5,246,610 금융기관 2022-11-02 ~ 2024-11-15 차입금 지급 보증 대표이사 90,400 KB캐피탈 2023-12-10 차량할부금 지급 보증 (7) 최대주주와의 약정2015년 중 당사는 최대주주인 (주)덕인과 재원조달의 목적으로 보통주 3,317,122주를 2,000백만원(주당 발행가액 603원)에 발행하는 계약을 체결하고 주식을 발행하였습니다. 또한, 동 계약에 따라 이해관계자에게 우선적으로 주식을 매수할 수 있는 우선매수청구권과 이해관계인과 동일한 조건으로 주식을 매각할 수 있는 공동매도권을약정하였습니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 402,500 291,500 퇴직급여 27,043 40,704 기타장기종업원급여 1,926 4,356 합 계 431,469 336,560 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 결정하며, 당사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같이 당사정관에서 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 제12조[신주의 배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제9조의2[우선주식의 수와 내용] ① 회사는 이익배당에 관한 우선주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행할 우선주식은 의결권 있는 것으로 하고, 그 수는 발행주식 총수의 4분의1 범위 이내로 한다. ③ 우선주식에 대하여는 우선배당한다. 우선주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상 20% 이내에서 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년내의 범위에서 발행 시 이사회의 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 전환만료일에 종류주식 1주를 보통주식 1주로 전환한다. 다만, 이사회의 결의로 전환비율을 정할 수 있다. 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장될 수 있다. ⑦ 제6항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑧ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 무상증자시의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 한다. ⑨ 우선주식의 내용 중 본 정관에서 달리 정하지 아니한 사항은 발행 시에 이사회가 결정한다. 제9조의3(상환주식의 수와 내용] ① 회사는 제9조2에 의한 우선주식을 『상법』 345조에 따라 이익으로 소각할 수 있는 조건을 붙여 발행할 수 있다.(이하 이러한 주식을 “상환주식”이라 한다.) ② 상환주식의 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위 내에서 발행 시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ③ 상환기간은 상환주식의 발행 후 1년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. ④ 상환주식의 상환방법은 회사가 주주로부터 상환청구를 받으면 그러한 청구일로부터 1개월 이내에 회사가 주주로부터 주권을 제출받고 상황가액을 주주에게 지급하여 상환한다. ⑤ 상환주식의 상환은 회사에 배당가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 상환청구가 있음에도 상환되지 아니하거나 우선배당을 받지 못한 경우에는 상환 및 배당이 완료될 때까지 상환기간이 연장되는 것으로 한다. ⑥ 상환주식의 내용 중 본 정관에서 달리 정하지 아니한 사항은 발행 시에 이사회가 결정한다. ⑦ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제9조의3(전환주식의 수와 내용] ① 우선주식의 주주는 발행일로부터 1년이 경과하면 우선주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. 전환주식의 주주가 전환청구를 하는 경우 회사는 그 즉시 해당 주주에 대하여 해당 전환주식에 대한 신주식의 주권을 교부하고 미지급한 배당이익을 지급하여야 한다. ② 제1항에 따라 발행되는 전환주식의 전환청구기간은 발행 후 1년이 경과한 날로부터 10년까지로 하며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환한다. 다만 존속기간 중 소정의 배당이 완료될 때까지 존속기간을 연장할 수 있다. ③ 전환주식의 전환조건은 전환주식 1주를 보통주식 1주로 전환하는 것을 원칙으로 하되, 전환주식 발행 시 이사회가 정한다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. ⑤ 전환주식에 대하여 본 정관에서 달리 정하지 아니한 사항은 발행 시 이사회가 결정한다. 제53조[이익금의 처분] 이 회사는 매사업연도 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제54조[이익배당] ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조[분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우【준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다】에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조[배당금지급청구서의 소멸시효] ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 이 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 당기 전기 전전기 제21기2분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,783 4,499 259 (별도)당기순이익(백만원) 1,721 4,490 360 (연결)주당순이익(원) 187 472 27 (별도)주당순이익(원) 180 471 38 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - (별도)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (단위 : 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행을 통한 자금조달 실적당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행실적이 없습니다.증자(감자)현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 ) (단위 : 천원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002.01.15 설립자본 보통주 14,200 5,000 5,000 설립 2006.05.20 유상증자(제3자 배정) 보통주 9,467 5,000 5,000 운전자금 2006.06.29 유상증자(제3자 배정) 보통주 71,001 5,000 5,000 운전자금 2006.12.28 유상증자(제3자 배정) 보통주 16,132 5,000 5,000 운전자금 2007.12.21 유상증자(제3자 배정) 보통주 69,200 5,000 5,000 운전자금 2010.10.19 유상증자(제3자 배정) 전환상환우선주 45,800 5,000 35,000 운전자금 2012.08.01 주식분할 보통주 1,800,000 500 500 액면분할(1:10) 전환상환우선주 458,000 500 500 2012.10.09 무상증자 보통주 1,800,000 500 500 200%무상증자 전환상환우선주 458,000 500 500 2012.11.26 유상증자(제3자 배정) 전환상환우선주 1,132,074 500 2,650 운전자금 2015.05.21 유상증자(제3자 배정) 보통주 3,317,122 500 603 운전자금 2017.04.05 RCPS 보통주 전환 전환상환우선주 (75,472) - - 보통주 전환 보통주 75,472 - - 2018.09.15 유상증자(제3자 배정) 보통주 52,631 500 3,800 운전자금 전환상환우선주 526,315 500 3,800 2018.12.14 RCPS 보통주 전환 전환상환우선주 (2,498,917) - - 보통주 전환 보통주 2,498,917 - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사채, 기업어음증권, 단기사채 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 신종자본증권, 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년01월01일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년01월01일입니다. 당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용했습니다.(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용- 추정치에 대한 예외한국채택국제회계기준 전환일의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다. (3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 - 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전환일 시점인 2019년 01월 01일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 주 과거회계기준 전환효과 한국채택국제회계기준 자 산 I. 유동자산 15,089,044 4,286,777 19,375,821 현금및현금성자산 (주1,11) 2,464,724 (950,513) 1,514,211 매출채권 및 기타채권 (주1,2,8,11) 6,406,581 (1,142,081) 5,264,500 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주1) - 1,004,225 1,004,225 기타유동자산 (주3,11) 200,198 335,856 536,054 당기법인세자산 10 - 10 재고자산 (주4) 6,017,531 5,039,290 11,056,821 II. 비유동자산 7,565,308 1,792,486 9,357,794 종속기업투자주식 (주11) 143,859 (143,859) - 기타비유동금융자산 185,731 - 185,731 유형자산 (주5,11) 5,120,059 (1,734,116) 3,385,943 무형자산 2,115,659 - 2,115,659 사용권자산 (주6) - 97,932 97,932 이연법인세자산 (주7,11) - 3,572,529 3,572,529 자 산 총 계 22,654,352 6,079,263 28,733,615 부 채 I. 유 동 부 채 20,720,290 1,892,702 22,612,992 매입채무 및 기타채무 (주11) 11,117,310 928,090 12,045,400 단기차입금 6,741,955 - 6,741,955 유동성장기차입금 1,254,767 - 1,254,767 기타유동부채 (주8,11) 1,263,922 886,785 2,150,707 기타충당부채 　 342,336 - 342,336 미지급법인세 (주11) 11,151 11,151 유동성리스부채 (주6) - 66,676 66,676 II. 비 유 동 부 채 1,529,555 1,207,784 2,737,339 기타채무 (주9,11) 133,716 (133,716) - 장기차입금 (주11) - 366,086 366,086 확정급여부채 (주10) 1,395,839 946,219 2,342,058 리스부채 (주6) - 29,195 29,195 부 채 총 계 22,249,845 3,100,486 25,350,331 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 404,507 3,000,130 3,404,637 자본금 4,772,071 - 4,772,071 자본잉여금 1,908,387 - 1,908,387 기타포괄손익누계액 - (13,607) (13,607) 이익잉여금(결손금) (6,275,951) 3,013,737 (3,262,214) II.비지배지분 (주11) - (21,353) (21,353) 자 본 총 계 404,507 2,978,777 3,383,284 부채및자본총계 22,654,352 6,079,263 28,733,615 (주1) K-IFRS 1007호에 따라 현금및현금성자산 계정 재분류를 수행, 소구의무가 있는 매출채권의 할인은 담보차입에 해당하므로 금융상품제거 조정(주2) 기대신용손실예측에 의한 대손충당금 조정(주3) 일반기업회계기준의 미수금, 미수수익의 구성내역이 K-IFRS의 금융상품(금융자산)의 대여금 및 수취채권의 범주에 속하므로 기타금융자산으로 분류하고 미수금에 속해 있는 부가세대급금/관세미환급금의 경우 기타자산(유동)으로 재분류(주4) 영업용비품으로 인식하였던 시용제품에 대하여 재고자산으로 대체(주5) 유형자산을 전환일의 공정가치를 간주원가로 채택( IFRS 최초채택 기준서 1101호에 따라). 간주원가로 인한 차액은 이익잉여금으로 반영함.(주6) 리스기준서 적용에 따른 사용권자산과 리스부채 조정효과 반영(주7) 상기 조정사항에 대한 이연법인세 효과 및 이연법인세 회계적용 효과(주8) 고객과의 계약에서 생기는 수익기준서 적용에 따른 전기 매출액 조정(주9) 장기종업원급여에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 손익(이익잉여금 대체)으로 반영함(주10) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영함(주11) 연결범위 변동으로 인한 효과② 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 주 과거회계기준 전환효과 한국채택국제회계기준 자 산 I. 유동자산 21,433,445 3,941,737 25,375,182 현금및현금성자산 (주1,10) 3,057,651 55,199 3,112,850 매출채권 및 기타채권 (주2,7,10) 9,507,682 (299,883) 9,207,799 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주1) - 50 50 기타유동자산 (주10) 424,884 222,761 647,645 당기법인세자산 (주10) 2,212 9,588 11,800 재고자산 (주3) 8,441,016 3,954,022 12,395,038 II. 비유동자산 6,536,828 2,630,927 9,167,755 종속기업투자주식 (주10) 143,859 (143,859) - 기타비유동금융자산 262,963 - 262,963 유형자산 (주4,10) 4,723,675 (1,241,423) 3,482,252 무형자산 1,406,331 - 1,406,331 사용권자산 (주5,10) - 690,132 690,132 이연법인세자산 (주6,10) - 3,326,077 3,326,077 자 산 총 계 27,970,273 6,572,664 34,542,937 부 채 I. 유 동 부 채 23,374,923 1,762,324 25,137,247 매입채무 및 기타채무 (주10) 14,267,017 229,996 14,497,013 단기차입금 6,457,541 - 6,457,541 유동성장기차입금 186,480 - 186,480 기타유동부채 (주7,10) 1,864,233 1,200,129 3,064,362 기타충당부채 594,772 - 594,772 미지급법인세 (주10) 4,880 8,164 13,044 유동성리스부채 (주5,10) - 324,035 324,035 II. 비 유 동 부 채 2,417,382 791,752 3,209,134 기타채무 (주8) - 283,229 283,229 장기차입금 535,320 - 535,320 확정급여부채 (주9) 1,882,062 126,859 2,008,921 리스부채 (주5,10) - 381,664 381,664 부 채 총 계 25,792,305 2,554,076 28,346,381 자 본 I. 지배기업의소유주에게 귀속되는자본 2,177,968 3,953,577 6,131,545 자본금 4,772,071 - 4,772,071 자본잉여금 1,908,387 - 1,908,387 기타포괄손익누계액 - (239,219) (239,219) 이익잉여금(결손금) (4,502,490) 4,192,796 (309,694) II.비지배지분 (주10) - 65,011 65,011 자 본 총 계 2,177,968 4,018,588 6,196,556 부채및자본총계 27,970,273 6,572,664 34,542,937 (주1) K-IFRS 1007호에 따라 현금및현금성자산 계정 재분류를 수행, 소구의무가 있는 매출채권의 할인은 담보차입에 해당하므로 금융상품제거 조정(주2) 기대신용손실예측에 의한 대손충당금 조정(주3) 영업용비품으로 인식하였던 시용제품에 대하여 재고자산으로 대체(주4) 유형자산을 전환일의 공정가치를 간주원가로 채택( IFRS 최초채택 기준서 1101호에 따라). 간주원가로 인한 차액은 이익잉여금으로 반영함.(주5) 리스기준서 적용에 따른 사용권자산과 리스부채 조정효과 반영(주6) 상기 조정사항에 대한 이연법인세 효과 및 이연법인세 회계적용 효과(주7) 고객과의 계약에서 생기는 수익기준서 적용에 따른 전기 매출액 조정(주8) 장기종업원급여에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 손익(이익잉여금 대체)으로 반영함(주9) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영함(주10) 연결범위 변동으로 인한 효과 ③ 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 주 과거회계기준 전환효과 한국채택국제회계기준 I. 매출액 (주1,7) 43,436,915 1,177,657 44,614,572 II. 매출원가 (주1,2,3,4,5,7) 23,980,865 1,610,275 25,591,140 III. 매출총이익 19,456,050 (432,618) 19,023,432 판매비와관리비 (주2,3,4,5,6) 17,510,646 (630,442) 16,880,204 IV. 영업이익 1,945,404 197,824 2,143,228 기타수익 (주7) 942,587 145,545 1,088,132 기타비용 (주7) 761,038 (243,450) 517,588 금융수익 (주7) 20,369 (5,455) 14,914 금융비용 (주7) 368,760 34,056 402,816 V. 법인세비용차감전순이익 1,778,562 547,308 2,325,870 VI. 법인세비용 (주6,7) 5,101 81,685 86,786 VII. 당기순이익 1,773,461 465,623 2,239,084 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 (주7) - 2,151,370 2,151,370 비지배주주지분 순이익 (주7) - 87,714 87,714 VIII. 기타포괄손익 - 574,189 574,189 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - (285,595) (285,595) 매도가능금융자산평가손익 (주7) (285,595) (285,595) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 859,784 859,784 확정급여제도의 재측정요소 (주7) 859,784 859,784 XI. 총포괄이익 1,773,461 1,039,812 2,813,273 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄손익 (주7) - 2,726,907 2,726,907 비지배주주지분 총포괄손익 (주7) - 86,365 86,365 (주1) 고객과의 계약에서 생기는 수익기준서 적용에 따른 매출액 조정(주2) 감가상각 방법 변경 및 영업용비품으로 인식하였던 시용제품에 대하여 재고자산으로 대체함에 따라 발생한 누적 감가상각누계액의 감소효과에 따른 매출원가 감소(주3) 리스기준서 적용에 따른 사용권자산과 리스부채 조정효과 반영(주4) 장기종업원급여에 대하여 보험수리적 방법에 따른 차이조정금액(주5) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가에 따른 차이조정금액(주6) 법인세 효과의 차이조정금액(주7) 연결범위 변동으로 인한 효과 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기반기 매출채권 9,666 2,335 24.2% 기타채권 164 - - 장기매출채권 - - - 장기기타채권 107 - - 합계 9,937 2,335 23.5% 제20기 매출채권 10,213 2,331 22.8% 기타채권 296 - - 장기매출채권 8 - - 장기기타채권 207 - - 합계 10,724 2,331 21.7% 제19기 매출채권 7,476 1,708 22.8% 기타채권 422 - - 장기매출채권 - - - 장기기타채권 - - - 합계 7,898 1,708 21.6% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제21기 반기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,331 1,708 539 2. 순대손처리액(①－②±③) 4 623 1,169 ① 대손처리액(상각채권액) 4 646 1,330 ② 상각채권회수액 - 23 161 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,335 2,331 1,708 (3) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 상각후원가측정 기타금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 7,118 162 2,018 368 9,666 구성비율 73.6% 1.7% 20.9% 3.8% 100% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 반기 제20기 제19기 비고 SMT 및 반도체 검사장비 원재료 3,257 2,549 2,742 재공품 2,574 1,576 1,394 제품 14,122 10,796 11,397 미착품 - - 53 소 계 19,953 14,921 15,586 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.7% 26.2% 42.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.3회 2.0회 1.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자당사는 매년 반기 및 기말시점에 자체 재고조사를 실시하며, 기말시점의 재고조사시 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시합니다. 2021년(제20기) 기말재고조사는 2022년 1월 3일에서 1월 4일까지 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. (나) 실사방법당사의 실사원칙은 List법이나 Tag법을 채택하여 전수조사실시를 원칙으로 합니다. 구 분 대 상 자 산 측 정 방 법 원재료 원재료 - 재고자산 리스트와 실사수량이 일치여부 실물검사 - 실물보관 및 관리상태가 효율적인지 여부 - 불량품, 파손품 등 사용불가능 물품이 사용 가능 품목으로 분류되어있는지 여부 재공품 반제품 - 재고자산 리스트와 실사수량이 일치여부 실물검사 - 실물보관 및 관리상태가 효율적인지 여부 - 불량품, 파손품 등 사용불가능 물품이 사용 가능 품목으로 분류되어있는지 여부 제품 완제품 - 재고자산 리스트와 실사수량이 일치여부 실물검사 - 실물보관 및 관리상태가 효율적인지 여부 - 불량품, 파손품 등 사용불가능 물품이 사용 가능 품목으로 분류되어있는지 여부 타처보관 원재료재공품제품 - 재고자산 리스트와 실사수량이 일치여부- 실물보관 및 관리상태가 효율적인지 여부 실물검사화상실사외부보관증 (다) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 당반기말 잔액 비 고 원재료 3,575 3,575 (318) 3,257 - 재공품 2,710 2,710 (137) 2,573 - 제품 16,410 16,410 (2,287) 14,123 - 합 계 22,695 22,695 (2,742) 19,953 - (라) 재고자산의 재무제표 표시- 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월별 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. - 당사는 제작된 장비의 보유목적이 판매목적으로 사용되는 장비인 경우 재고자산으로 분류하고 자가사용목적으로 사용되는 장비는 영업용비품으로 분류하고 있습니다. 라. 수주계약 현황- 해당사항 없음 마. 공정가치 평가 내역- 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 연결재무제표 4. 공정가치 주석을 참조하시기 바랍니다.- 당사의 유형자산 재평가와 그 평가방법은 연결재무제표 7. 유형자산 주석과 제20기 연결재무제표 2.8 유형자산 및 11. 유형자산 주석을 참조하시기 바랍니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견당사는 제20기부터 삼일회계법인이 감사를 수행하였으며, 제19기 감사는 삼덕회계법인, 제18기 감사는 선일회계법인이 수행하였습니다.감사와 관련하여 제18~제20기에 대한 감사의견은 적정이며, 제21기 반기 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 " 중간재무보고 " 에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않는 사항이 발견되지 아니하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 반기 삼일회계법인 검토 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제18기 선일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 비고 보수 시간 보수 시간 제21기 삼일회계법인 회계 검토 및 감사용역 170 1,283 50 283 - 제20기 삼일회계법인 회계감사용역 150 1,250 157 1,304 (주1) 제19기 삼덕회계법인 회계감사용역 50 323 50 322 - 제18기 선일회계법인 회계감사용역 102 720 103 720 (주2) (주1) 계약내역과 실제수행내역 보수의 7백만원 차이는 업무진행 시 부대비용 청구입니다.(주2) 계약내역과 실제수행내역 보수의 1백만원 차이는 업무진행 시 부대비용 청구입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 22.09 재무확인서 22.09 18 - 제21기 22.08 세무조정용역 22.08~23.03 8 - 제20기 21.08 세무조정용역 21.08~22.03 8 - 제19기 20.10 세무조정용역 20.10~21.03 5 - 제18기 19.08 세무조정용역 19.08~20.03 7 - 라. 내부 감사기구와 회계감사인과의 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.04.12 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사 등 총 2인 서면회의 -그룹감사와 관련된 사항-감사인의 독립성, 서면진술, 강조사항 및 기타사항 등 마. 회계감사인의 변경당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항에 의거 회사요청으로 금융감독원으로부터 제 20기 회계감사인으로 삼일회계법인을 지정받았습니다. 바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계 관리제도 당사는 2022년 6월 한미회계법인과의 용역계약 체결을 통해 내부회계관리제도를 구축완료 하였으며, 2022년 사업연도부터 법령에 따른 내부회계관리제도 운영실태 등을 보고할 예정입니다. 당사는 아래와 같은 내부회계관리 조직을 구성하고 있습니다. 내부회계관리 조직도.jpg 내부회계관리 조직도 관련 직원의 인적사항은 아래와 같습니다. 성명 학력 주요 경력 권혁구 1982.03~1989.02 서강대학교 경영학과 1995.01~2019.06 엔에스 경영지원부문이사 외 2020.06~현재 (주)펨트론 김지용 2008.09~2011.06 산동대학 대학원 금융학 2010.11~2020.04 Fast Future Brands(중국) 외 2020.08~현재 (주)펨트론 김민지 2011.03~2014.02 경인여자대 e비즈니스학 2015.08~2019.12 금영엔터테인먼트 외 2019.12~현재 (주)펨트론 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사의 수 및 이사회의 구성현황증권신고서 제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 유영웅 대표이사입니다. (단위: 명) 이사의 수 사외이사의 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 2 - - (2) 이사회의 권한 내용당사는 상법 제393조1항, 2항 및 정관을 근거로 2020년 01월 02일 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 당사의 이사회운영규정에서 규정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조 항 권한 이사회 운영규정 제3조【권한】 1. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 상법 제393조(이사회의 권한) ①중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치ㆍ이전 또는 폐지 등 회사의 업무집행은 이사회의 결의로 한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 의결 사항 이사회 운영규정 제9조【이사회 의결사항】 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 (3) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 조 항 이사회의 구성 이사회 운영규정 제4조【이사회의 구성】 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있습니다. 이사회 운영규정 제6 조【의 장】 1. 이사회의 의장은 이사회 결의에 의하여 이사 중에서 선임한다. 2. 이사회 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 대표이사가 그 직무를 대행하고, 대표이사도 그 직무를 수행할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 이사회의 결의에 의한 임시의장이 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정 제10조【이사 아닌 자의 출석】 이사회는 필요하다고 인정되는 때에는 감사, 상담역 또는 고문의 출석을 요구하고 그 의견을 청취할 수 있습니다. 이사회의 소집 이사회 운영규정 제5조【이사회의 구분 및 소집】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있습니다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있습니다. 이사회의 결의방법 이사회 운영규정 제8조【이사회의 결의방법】 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 이사회의 의사록 제12조【이사회 의사록】 1. 이사회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 3. 의사록 이외 이사회의 경과 내용이 기록된 동영상이나 녹음파일을 별도로 저장할 수 있습니다. 나. 이사회의 주요 의결사항증권신고서 작성일 현재 당사 이사회 참석 여부 및 의사결정에 관한 내역은 다음과 같습니다. 종류 개최일자 의안내용 가결여부 (정원/출석/찬성) 감사 (출석/정원) 비 고 이사회 2022-09-23 제1호 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 승인의건제2호 코스닥시장 상장규정에 따른 추가 신주발행 승인의 건 가결 (5/5/5) (1/ 1) - 임시주주총회 2022-09-21 제1호 의안 정관 일부 변경의 건제2호 의안 사외이사 2명 선임의 건제3호 의안 감사 1명 선임의 건 가결 (3/3/3) (1/ 0) - 이사회 2022-08-24 신규 벤처 투자 조합 가입 승인의 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-08-09 제1호 의안 임시주주총회 권리주주 확정을위한 명의 개서 정지의 건제2호 의안 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-06-22 사업장 추가 매입에 따른 신규 시설자금 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-06-20 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-06-13 차입금 기한 만기 도래에 따른 차입금 기한연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-05-25 코스닥시장 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 (3/3/3) 감사 (1/1) - 이사회 2022-05-11 주주명부 기준일 설정 요청의 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 정기주주총회 2022-03-30 제1호의안 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분안 포함) 제2호의안 이사보수한도승인의건 제3호의안 감사보수한도승인의건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2022-03-24 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-03-21 사업장 추가 매입에 따른 신규 시설자금 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-02-11 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2022-02-10 사업장 추가 매입에 따른 신규 시설자금 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-02-08 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2022-02-07 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-12-06 제조 센터 매입에 따른 신규 시설자금 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-11-29 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-11-29 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-11-22 사업장 추가 매입에 따른 신규 시설자금 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-10-28 차입금 기한 만기 도래에 따른 차입금 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-10-13 수출입은행 수출성장자금 만기 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-09-02 제조 센터 신규 매입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-06-28 차입금 기한 만기 도래에 따른 차입금 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-06-16 차입금 기한 만기 도래에 따른 차입금 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-06-16 차입금 기한 만기 도래에 따른 차입금 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-06-14 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-05-21 기업은행 차입금 상환 및 신규 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-05-21 기업은행 차입금 상환 및 신규 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-05-03 지정감사인 신청 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2021-04-20 운전자금 신규 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 정기주주총회 2021-03-30 제1호의안 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분안 포함) 제2호의안 이사선임의건 제3호의안 감사선임의건 제4호의안 이사보수한도승인의건 제5호의안 감사보수한도승인의건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2021-03-30 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-02-18 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2021-02-08 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2021-01-04 사업장 추가 매입에 따른 신규 시설자금 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-11-30 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-11-23 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-11-09 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-10-19 수출입은행 수출성장자금 만기 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-08-25 임직원 대여금 지급의 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-08-24 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-06-26 타행(산업은행) 차입금 기한 만기 도래에 따른 차입금 대환 및 신규 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-06-26 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-06-26 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-06-26 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-06-26 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-06-26 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-06-11 직원 대여금 지급의 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-04-13 운전자금 신규 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-03-30 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 차입금 대환에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 정기주주총회 2020-03-27 제1호의안 제18기재무상태표,손익계산서 승인의 건 제2호의안 제18기이익잉여금처분안승인의건 제3호의안 이사보수한도승인의건 제4호의안 감사보수한도승인의건 제5호의안 이사선임의건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2020-03-27 대표이사 선임에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-02-20 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2020-02-10 기업은행 차입금 기한 만기 도래에 따른 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2020-01-02 직원 대여금 지급의 건 사규 제정의 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-12-03 차입금(운전자금) 신규 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-11-29 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-11-29 차입금(운전자금) 신규 차입에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-10-17 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-08-23 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-28 운영자금 분할 상환의 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-28 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-28 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-28 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-27 운영자금 차입(대환) 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-27 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-27 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-27 차입금(운전자금) 기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-06-17 한국산업은행 금천지점 앞 산업운영자금 831백만원 차입(대환) 요청 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-05-20 차입금(운전자금)기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-04-15 차입금(운전자금)기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-04-15 차입금(운전자금)기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 이사회 2019-04-15 차입금(운전자금)기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 정기주주총회 2019-03-29 제1호의안 제17기재무상태표,손익계산서 승인의 건 제2호의안 제17기이익잉여금처분안승인의건 제3호의안 정관일부변경의건(전자증권제도시행) 제4호의안 임원보수한도결의의건 제5호의안 감사보수한도승인의건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2019-02-14 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2019-02-08 차입금(운전자금)기한 연장에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/0) - 다. 이사회내의 위원회 회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사내이사 1명사외이사 2명 조항석 사내이사박규홍 사외이사이범석 사외이사 목적- 경영투명성을 제고하기 위하여 최대주주 및 임원 등의 보수, 지출 비용, 회사 소유 자산의 이용, 이해관계자와의 거래 등을 점검하기 위함권한 및 의무① 위원회의 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 위원회는 임원의 직급별 연간 보수한도를 승인한다. 2. 위원회는 연간 임원의 접대비, 법인카드 한도를 승인하며 분기마다 임원의 접대비, 법인카드 사용내역을 보고 받고 사용 규모 및 사용처의 적정성을 검토 후 승인한다. 3. 위원회는 분기마다 회사가 보유한 차량의 매수, 매각, 임대, 임원 전용 승용차의 배치에 대해 승인하며, 분기마다 법인차량 운행내역을 보고 받고 적정성을 검토 후 승인한다. 4. 위원회는 분기마다 회사가 보유한 골프장 회원권의 이용 횟수와 이용 용도를 보고받고 적정성을 검토 후 승인한다. 5. 위원회는 회사가 임직원을 위해 숙소관리규정 상 직위별 임차비용 한도를 초과로 임차할 경우 거래의 적정성을 검토 후 승인한다. 6. 위원회는 회사가 임원을 대상으로 복리후생, 급여성 혜택에 대한 정책 및 거래의 적정성을 검토 후 승인한다. 7. 위원회는 회사가 이해관계자 및 특수관계인과 이해관계자 거래규정 상 제한하는 거래를 하고자 하는 경우 사전에 적정성을 검토 후 승인한다. 8. 위원회는 회사의 비용으로 관계임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ② 위원회의 의무는 다음 각 호와 같다. 1. 위원회의 위원(이하 “위원”)은 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행하는 선관주의 의무를 가진다. 2. 간사로부터 분기 1회 이상 최대주주 및 임원에 대한 복리후생, 급여성 혜택 내역을 보고받고, 이를 심의하며 회사가 법령 또는 규정, 그 밖에 승인 받지 않은 복리후생, 급여성 혜택을 부여한 경우 즉시 이사회에 보고하여야 한다. 2022년 09월 21일위원회 설치 라. 위원회의 활동내역 - 증권신고서 작성일 현재 당사 투명경영위원회의 활동내역은 없습니다. 마. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 여부당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며,본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.이러한 적법한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 임기 연임여부및연임횟수 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주또는주요주주와의관계 사내이사 유영웅 2024년 3월 30일 연임(7회) CEO/전략/기획 전문가 이사회 경영총괄 없음 주요주주 본인 사내이사 조항석 2024년 3월 30일 연임(1회) CFO/재무/기획 전문가 이사회 경영전략 없음 - 사내이사 조철훈 2024년 3월 30일 연임(4회) 연구소장/연구개발 전문가 이사회 연구총괄 없음 - 사외이사 박규홍 2025년 9월 21일 신임(0회) 법률 전문가 이사회 기업경영 자문 없음 - 사외이사 이범석 2025년 9월 21일 신임(0회) 재무/기획 전문가 이사회 기업경영 자문 없음 - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직당사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.(2) 사외이사에게 제공한 교육실시 현황 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 검토를 진행하고 있으며, 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(1) 감사의 인적사항당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김정배 서울대학교 노어노문학과 前) 한영회계법인 前) IBK투자증권 前) Alutec Vina 前) 인덕회계법인, 명성티엔에스(사외이사) 現) 현재 리안회계법인 해당사항없음 - (2) 감사의 독립성당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 상법시행령 제16조 제1항에 의거 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 미만이므로 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 다만, 상법 및 당사 정관 제45조에 의거 현재 감사 1명을 선임하고 있습니다. 현재 김정배 감사(2022.09.21~ 현재)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 구분 내용 정관 제45조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제46조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제47조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하며 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 주요 활동내용 종류 개최일자 의안내용 가결여부 (정원/출석/찬성) 감사 (출석/정원) 비고 정기주주총회 2022-09-23 제1호 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 승인의건제2호 코스닥시장 상장규정에 따른 추가 신주발행 승인의 건 가결 (5/5/5) (1/ 1) - 이사회 2022-05-25 코스닥시장 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 (3/3/3) (1/1) - 이사회 2022-02-11 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/1) -　 이사회 2021-05-03 지정감사인 신청 가결 (3/3/3) (1/1) -　 정기주주총회 2021-03-30 제1호의안 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분안 포함) 제2호의안 이사선임의건 제3호의안 감사선임의건 제4호의안 이사보수한도승인의건 제5호의안 감사보수한도승인의건 가결 (3/3/3) (1/1) -　 이사회 2021-02-18 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/1) -　 정기주주총회 2020-03-27 제1호의안 제18기재무상태표,손익계산서 승인의 건 제2호의안 제18기이익잉여금처분안승인의건 제3호의안 이사보수한도승인의건 제4호의안 감사보수한도승인의건 제5호의안 이사선임의건 가결 (3/3/3) (1/1) -　 이사회 2020-02-20 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/1) -　 정기주주총회 2019-03-29 제1호의안 제17기재무상태표,손익계산서 승인의 건 제2호의안 제17기이익잉여금처분안승인의건 제3호의안 정관일부변경의건(전자증권제도시행) 제4호의안 임원보수한도결의의건 제5호의안 감사보수한도승인의건 가결 (3/3/3) (1/1) -　 이사회 2019-02-14 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 (3/3/3) (1/1) - (4) 교육 실시 계획당사는 향후 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이뤄지게 할 계획입니다.(5) 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사 선임 이후 증권신고서 제출일 현재까지 감사에 대한 교육을 실시하지 않은 바, 향후 감사의 업무연관성 등을 감안하여 필요한 내, 외부 교육 프로그램 등을 준비할 예정입니다. (6) 감사 지원조직 현황 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 2 이사(10년), 차장(2년) 내부감사 및 외부감사 직무수행 지원 나. 준법지원인 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 (기준일 : 증권신고서 제출일) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부당사는 증권신고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 증권신고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁 혹은 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일) (단위: 주) 구분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,544,142 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여 의결권행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,544,142 - 우선주 - - 마. 주식 사무 구분 내용 정관상신주인수권에관한 사항 제 10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의16에 의하여 주식예탁증서【DR】 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30 범위 내에서 『상법』 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 10. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 『중소기업창업지원법 및 벤처기업육성에 관한 특별법』에 의하여 조성된 창업지원 기금의 관리기관이 출자하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신수인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 01월 01일 ~ 매년 01월 15일 명의개서 대리인 주식회사 KB 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 홈페이지 공고(www.pemtron.com) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 임시주총2022-09-21 - 정관 일부 변경의 건- 사외이사 2명 선임의 건- 감사 1명 선임의 건 가결 - 정기주총2022-03-30 - 제 20기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분안 포함)- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 정기주총2021-03-30 - 제 19기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분안 포함) - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 이사보수한도 승인의 건 - 감사보수한도 승인의 건 가결 - 정기주총2020-03-27 - 제 18기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건- 제 18기 이익잉여금 처분안 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건- 이사 선임의 건 가결 - 정기주총2019-03-29 - 제 17기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건- 제 17기 이익잉여금 처분안 승인의 건- 정관일부 변경의 건 (전자증권제도 시행)- 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 임시주총2018-12-27 - 정관 변경의 건- 감사 선임의 건 가결 - 정기주총2018-03-26 - 제 16기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 - 제 16기 이익잉여금 처분안 승인의 건 - 사내이사 선임의 건 - 사외이사 중임의 건 - 감사 중임의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 정기주총2017-03-27 - 제 15기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건- 제 15기 이익잉여금 처분안 승인의 건- 사내이사 중임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - VI. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 구 분 성 명 관 계 주식의 종 류 소유주식수(지분율) 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 최대주주등 (주)덕인 최대주주 보통주 3,317,122 주 (34.76%) - - 3,317,122 주 (34.76%) - 유영웅 대표이사 보통주 928,385 주 (9.73%) - - 928,385 주 (9.73%) - 조철훈 등기임원 보통주 180,000 주 (1.89%) - - 180,000 주 (1.89%) - 조항석 등기임원 보통주 209,806 주 (2.20%) - - 209,806 주 (2.20%) - 이학준 미등기임원 보통주 79,165 주 (0.83%) - - 79,165 주 (0.83%) - 양영진 미등기임원 보통주 9,230 주 (0.10%) - - 9,230 주 (0.10%) - 조현식 미등기임원 보통주 7,692 주 (0.08%) - - 7,692 주 (0.08%) - 강상형 미등기임원 보통주 25,412 주 (0.27%) - - 25,412 주 (0.27%) - 조영석 미등기임원 보통주 9,230 주 (0.10%) - - 9,230 주 (0.10%) - 김광석 관계회사임원 보통주 52,631 주 (0.55%) - - 52,631 주 (0.55%) - 합 계 보통주 4,818,673 주 (50.49%) - - 4,818,673 주 (50.49%) - 나. 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)덕인 85명 김성철 1.25 - - 임재선 27.78 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 내 용 법인 또는 단체의 명칭 (주)덕인 자산총계 80,952 부채총계 29,177 자본총계 51,775 매출액 38,056 영업이익 109 당기순이익 2,748 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동현황당사는 최근 3년간 최대주주가 변동된 이력은 없으나, 2015년 ㈜덕인이 3,317,122주(지분율 37.0%)를 취득하며 최대주주에 등재되었습니다. ㈜덕인은 지분 취득 이후 회사 경영에 직접적으로 참여하고 있지 않아 현재 유영웅 대표이사가 경영권을 확보하고 독립적으로 경영을 진행하고 있습니다. 아울러 신고서 작성일 현재 ㈜덕인과 유영웅 대표이사는 공동목적보유확약서, 우선매수권 부여, 분산 매각 확약 등 약정서를 통해 유영웅 대표이사를 포함한 주요 경영진의 경영권 안정성이 확보된 상황으로 경영의 연속성이 유지될 수 있다고 판단됩니다. 다만, 당사는 신고서 제출일 현재 견고한 지배구조 및 안정적 경영권을 확보하고 있으나 상장 이후 지분율이 희석되고 M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다. 라. 주식의 분포(1) 주식 소유 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)덕인 3,317,122 34.76% - 유영웅 928,385 9.73% - 하나증권 526,315 5.51% - 2019 얼머스세컨더리투자조합 533,500 5.59% - (2) 소액주주 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주, %) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 322 344 93.60 1,515,387 9,544,142 15.88 - VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 임기만료일 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 유영웅 남 1971년 05월 대표이사 등기 (사내이사) 상근 경영 총괄 성균관대학교 기계공학과 KAIST 기계공학 (석사) 前) (주)메디슨 전임연구원 現) (주)펨트론 대표이사 928,385 - 본인 2002.05 ~현재 2024.03.30 조철훈 남 1972년 04월 전무 등기 (사내이사) 상근 연구 소장 KAIST 기계공학 KAIST 기계공학 (석사) 前) 미래산업(주) 선임연구원 現) (주)펨트론 연구소장 180,000 - - 2003.04 ~현재 2024.03.30 양영진 남 1973년 09월 전무 미등기 상근 국내 영업 총괄 울산대 전기공학과 前) 플러스네트워크 대표이사 現) (주)펨트론 9,230 - - 2015.06 ~현재 - 권혁구 남 1961년 04월 상무 미등기 상근 공시 총괄 서강대학교 경영학과 前) (주)엔에스 경영지원부문이사 現) (주)펨트론 - - - 2020.06 ~현재 - 조항석 남 1972년 12월 상무 등기 (사내이사) 상근 경영 전략 총괄 청주대학교 회계학과 前) 엠프로테크놀로지 現) (주)펨트론 209,806 - - 2007.04 ~현재 2024.03.30 조현식 남 1973년 12월 상무 미등기 상근 영업 건국대 기계공학과 前) 우주하이테크 現) (주)펨트론 7,692 - - 2008.11 ~현재 - 강상형 남 1976년 09월 이사 미등기 상근 SW 그룹 총괄 인제대 정보컴퓨터공학과 前) (주)Dartfish Korea現) (주)펨트론 25,412 - - 2004.05 ~현재 - 김경래 남 1965년 02월 이사 미등기 상근 생산 총괄 호남대 전산통계학과 前) 우리신용정보 現) (주)펨트론 - - - 2007.04 ~현재 - 이학준 남 1973년 08월 이사 미등기 상근 회계 총괄 장안대 경영학과 前) (주)엠피디에이 現) (주)펨트론 79,165 - - 2012.06 ~현재 - 임영삼 남 1972년 09월 이사 미등기 상근 X-Ray PM 총괄 한양대 정밀기계공학 前) (주)자비스 現) (주)펨트론 - - - 2018.07 ~현재 - 조영석 남 1977년 02월 이사 미등기 상근 영업 방송통신대 무역학과 前) (주)TSM 現) (주)펨트론 9,230 - - 2016.03 ~현재 - 이재범 남 1973년 11월 이사 미등기 상근 인사 총괄 중앙대 회계학과 前) 하이트론씨스템즈 現) (주)펨트론 - - - 2022.07 ~현재 - 박규홍 남 1980년 01월 이사 등기 (사외이사) 비상근 사외이사 미국 U.C. Berkeley School of Law (Visiting Scholar 前) 과학기술정보통신부 규제샌드박스(정보통신융합법) 사전검토위원 現) 법무법인(유)세종 - - - 2022.09 ~현재 2025.09.21 이범석 남 1974년 01월 이사 등기 (사외이사) 비상근 사외이사 부산대 기계공학Dartmouth 대학 석사 前) 파트너스인베스트먼트 現) 뮤렉스파트너스 - - - 2022.09 ~현재 2025.09.21 김정배 남 1978년 02월 감사 등기(감사) 비상근 감사 서울대학교 노어노문학과 前) 인덕회계법인, 명성티엔에스(사외이사) 現) 현재 리안회계법인 - - - 2022.09 ~현재 2025.09.21 (주1) 박규홍 사외이사, 이범석 사외이사, 김정배 감사는 2022년 9월 21일 제21기 임시주주총회에서 선임되었습니다.(주2) 이재범 이사는 2022년 7월 입사하였습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 성 명 (생년월일) 회사명 직책명 담당업무 재직기간 겸직회사와 신청회사의 관계 비 고 유영웅 (71.05.05) PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 대표이사 글로벌시장 진출 2010.08 ~현재 종속회사 비상근 유영웅 (71.05.05) PEMTRON TECHNOLOGY CORP 이사 글로벌시장 진출 2010.09 ~현재 종속회사 비상근 다. 직원 등의 현황 직 원 소속외 근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평균 근속 연수 연간 급여 총액 1인평균 급여액 남 여 계 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 합 계 전체 단시간근로자 전체 단시간근로자 개발직 남 77 - - - 77 4.6 2,646,338 33,025 - - - - 여 22 - - - 22 3.7 545,316 24,409 영업직 남 37 - - - 37 4.0 1,220,119 33,127 여 - - - - - - - - 관리사무직 남 9 - - - 9 2.8 368,001 43,371 여 8 - - - 8 2.7 167,370 21,847 생산직 남 30 - - - 30 5.4 813,545 27,864 여 3 - - - 3 5.3 81,977 27,326 합 계 186 - - - 186 4.4 5,842,666 31,094 (주1) '직원수'는 기준일 현재 재직자 기준이며, 등기임원을 제외한 기준입니다.(주2) '연간급여총액'은 2022.01.01~2022.08.31기간동안 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였으며, 미등기 임원의 보수도 포함되어있습니다.(주3) '연간급여총액'은 중도퇴사자 급여총액을 포함하였으며, '1인 평균급여액'은 월별 가중평균치를 산정하여 적용하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 전일) (단위 : 천원) 구분 인원수 연간급여총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 658,373 73,153 - (주1) '인원수'는 기준일 현재 재임 중인 임원 기준입니다.(주2)'연간급여총액'은 2022.01.01~2022.08.31기간 동안의 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황>가. 주주총회 승인금액 (기준일 : 증권신고서 제출일 전일) (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체 (기준일 : 증권신고서 제출일 전일) (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균 보수액 비고 6 545,433 90,906 - (주1) 2022년 9월 21일 제21기 임시주주총회에서 박규홍 사외이사, 이범석 사외이사, 김정배 감사가 선임되었으며, 신무 감사가 사임하였습니다.(주2) '보수총액'은 2022.01.01~2022.08.31기간 동안의 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였으며, 중도퇴사자 보수총액을 포함하였습니다.(주3) 2022년 9월 21일 선임된 사외이사 2명은 공시작성 기준일 현재 보수지급액은 없습니다.(2) 유형별 (기준일 : 증권신고서 제출일 전일) (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 533,433 177,811 - 사외이사 (감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - (주1) 2022년 9월 21일 제21기 임시주주총회에서 박규홍 사외이사, 이범석 사외이사, 김정배 감사가 선임되었으며, 신무 감사가 사임하였습니다.(주2) '보수총액'은 2022.01.01~2022.08.31기간 동안의 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였으며, 중도퇴사자 보수총액을 포함하였습니다.(주3) 2022년 9월 21일 선임된 사외이사 2명은 공시작성 기준일 현재 보수지급액은 없습니다. 다. 이사ㆍ감사 보수지급기준 - 이사ㆍ감사 보수는 당사 정관 제 38조 1항에 의거하여 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 이사에 있어서는 직원의 업무에 대한 보수는 여타 직원의 경우에 준합니다. - 이사ㆍ감사의 퇴직금의 지급은 당사 정관 제 38조 2항에 의거하여 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의하여 정하고 있습니다. 단, 퇴직금은 최소 근로기준법에서 규정되어 있는 금액이상으로 합니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사 의 개인별 보수현황>가. 개인별 보수지급금액 - 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 직원은 없습니다. 나. 산정기준 및 방법- 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 직원은 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 - 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 직원은 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 - 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 직원은 없습니다. VIII. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)펨트론 - 3 3 나. 지배종속 관계 현황 지배회사 종속회사 지배회사의 지분율 (주)펨트론 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE(해외법인) 70% (주)펨트론 PEMTRON TECHNOLOGY CORP(해외법인) 100% (주)펨트론 PEMTRON VINA COMPANY LIMITED (해외법인) 100% 다. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 직 책 성 명 회사명 직 책 상근여부 대표이사 유영웅 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 대표이사 비상근 - 대표이사 유영웅 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 이사 비상근 - 라. 타법인 출자 현황 (기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 천원) 출자목적별 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초 장부가액 증가(감소) 기말 장부가액 취득 (처분) 평가 손익 경영참여 - 3 3 255,759 - - 255,759 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 255,759 - - 255,759 IX. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 (1) 보고기간 종료일 현재 대주주에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주) 덕인 (주) 덕인 (2) 당반기와 전반기 중 대주주와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타매출 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주) 덕인 - - 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타매출 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주) 덕인 9,319 (3) 당반기와 전반기 중 대주주와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (4) 보고기간 말 현재 대주주에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (5) 최대주주와의 약정2015년 중 당사는 최대주주인 (주)덕인과 재원조달의 목적으로 보통주 3,317,122주를 2,000백만원(주당 발행가액 603원)에 발행하는 계약을 체결하고 주식을 발행하였습니다. 또한, 동 계약에 따라 이해관계자에게 우선적으로 주식을 매수할 수 있는 우선매수청구권과 이해관계인과 동일한 조건으로 주식을 매각할 수 있는 공동매도권을약정하였습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 신용공여 등 당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (2) 자산양수도 등당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (3) 영업거래 (가) 종속기업 등 현황 - 종속기업 현황 종속기업명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 70% 70% 　 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 100% 100% 　 PEMTRON VINA CO.,LTD 100% 100% 　 - 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 기타특수관계자 임직원 임직원 (나) 매출 및 매입 등 거래- 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 매입 기타매입(1) 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE - - - 124,160 PEMTRON TECHNOLOGY CORP - - - 642,437 PEMTRON VINA CO.,LTD 4,002 - - 63,013 합 계 4,002 - - 829,610 (1)대리인으로서 본사에서 부담하는 수수료비용입니다. - 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 매입 기타매입(1) 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE - - - 53,093 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 124,029 - - 253,643 PEMTRON VINA CO.,LTD 46,048 - - - 합 계 170,077 - - 306,736 (1)대리인으로서 본사에서 부담하는 수수료비용입니다. (다) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액- 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE(1) 430,377 - - 3,756,638 PEMTRON TECHNOLOGY CORP(2)(3) 1,930,678 362,698 - 907,065 PEMTRON VINA CO.,LTD 57,715 - - - 합 계 2,418,770 362,698 - 4,663,703 (1) 종속기업으로부터 수령한 선수금 3,751백만원이 기타채무 금액에 포함되어 있습니다.(2) 종속기업에 대한 계약체결증분원가 363백만원이 기타채권 금액에 포함되어 있습니다.(3) 기타채무 금액에는 종속기업으로부터 수령한 선수금 315백만원과 미지급 판매수수료 138백만원과 계약체별증분원가로 인식한 계약부채 454백만원이 포함되어 있습니다.- 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE(1) 631,646 - - 1,626,486 PEMTRON TECHNOLOGY CORP(2)(3) 2,183,420 214,124 - 1,255,113 PEMTRON VINA CO.,LTD 49,127 - - - 합 계 2,864,193 214,124 - 2,881,599 (1) 종속기업으로부터 수령한 선수금 1,617백만원이 기타채무 금액에 포함되어 있습니다.(2) 종속기업에 대한 계약체결증분원가 214백만원이 기타채권 금액에 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 금액에는 종속기업으로부터 수령한 선수금 806백만원과 미지급 판매수수료 260백만원과 계약체별증분원가로 인식한 계약부채 214백만원이 포함되어 있습니다. (라) 특수관계자와의 자금 거래- 당반기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 111,054 - - - - 전기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 PEMTRON VINA CO.,LTD - - - - 111,900 기타특수관계자 임직원 - 53,800 - - - (마) 특수관계자로부터 제공받은 지급 보증 (단위 : 천원) 제공자 지급 보증액 지급 보증처 보증기간 내용 대표이사 5,246,610 금융기관 2022-11-02 ~ 2024-11-15 차입금 지급 보증 대표이사 90,400 KB캐피탈 2023-12-10 차량할부금 지급 보증 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황기업은행, 우리은행, KB국민은행에 토지와 건물이 차입금계약에 의해 공동담보로 제공되어 있습니다. 이외 하나캐피탈 등에는 차량할부계약에 관한 담보로 차량운반구가 제공되었습니다. 또한 대표이사가 차입금 및 차량할부금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 피담보채무를 담보하기 위하여 금융기관에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 법인 관계 채권자 2022년반기 2021년 2020년 2019년 보증기간 채무 보증 - - - - - - - 합계 - - - - - - - 담보 제공 (주)펨트론 본인 수출입은행 - 650 - - 기업은행 4,520 3,800 2,876 - 2022-12-02 ~ 2025-06-24 우리은행 2,460 960 - - 2024-11-15 ~ 2025-03-17 KB국민은행 9,000 9,000 - - 2023-12-09 하나캐피탈 등 69 170 - - 2024-04-21 소계 16,049 14,580 2,876 - 유영웅 대표이사 금융기관 5,247 5,846 3,089 4,976 2022-11-02 ~ 2024-11-15 KB캐피탈 90 90 - - ~23.12.10 소계 5,337 5,936 3,089 4,976 합계 21,386 20,516 5,965 4,976 라. 채무인수약정 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 전기말 당사는 해외연락사무소의 청산과 관련하여 예상되는 현금유출액을 충당부채로 인식하였으며, 당반기 중 청산절차가 완료되어 관련 충당부채를 제거하였습니다. (2) 2015년 중 당사는 최대주주인 (주)덕인과 재원조달의 목적으로 보통주 3,317,122주를 2,000백만원(주당 발행가액 603원)에 발행하는 계약을 체결하고 주식을 발행하였습니다. 또한, 동 계약에 따라 이해관계자에게 우선적으로 주식을 매수할 수 있는 우선매수청구권과 이해관계인과 동일한 조건으로 주식을 매각할 수 있는 공동매도권을 약정하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다. 중소기업기준검토표 1.jpg 중소기업기준검토표 1 중소기업기준검토표 2.jpg 중소기업기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 한국거래소 코스닥 상장규정에 근거하여 금번 공모에 따라 예정된 보호예수 사항 이외에, 당사가 발행 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 2010.08.23 Room4, Floor17,Singga Comm Cnt, 144-151 Connaught Road West, Sai Ying Pun, Hong Kong 검사장비판매 2,428,044 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)- 지분 70% 보유 미해당 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 2010.09.24 15111 S. FIGUEROA ST, GARDENA CA 902483, USA 검사장비판매 3,416,784 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)- 지분 100% 보유 미해당 PEMTRON VINA COMPANY LIMITED 2021.05.06 Booth no. A31-32, 1st Floor, Home City Tower, No. 177, Group 51, Trung Kinh street, Yen Hoa ward, Cau Giay district, Hanoi, Vietnam 검사장비판매 173,028 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)- 지분 100% 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 사업자등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 1496193 PEMTRON TECHNOLOGY CORP 3323040 PEMTRON VINA COMPANY LIMITED 0109595362 3. 타법인 출자현황(상세) (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 천원) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가 (감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 수량 지분 율 장부 가액 취득 (처분) 평가 손익 수량 지분율 장부 가액 총자산 당기 순손익 수량 금액 PEMTRON TECHNOLOGIES ASIA PTE 비상장 2010.08.23 글로벌시장진출 32,065 35,000 70% 37,409 - - - 35,000 70% 37,409 2,428,044 (26,022) PEMTRON TECHNOLOGY CORP 비상장 2010.09.24 글로벌시장진출 106,450 100,000 100% 106,450 - - - 100,000 100% 106,450 3,416,784 163,710 PEMTRON VINA COMPANY LIMITED 비상장 2021.05.06 글로벌시장진출 111,900 - 100% 111,900 - - - - 100% 111,900 173,028 (27,281) 합 계 135,000 - 255,759 - - - 135,000 - 255,759 6,017,856 110,407 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.