Quarterly Report • Jun 14, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemine ait özet bireysel finansal tablolar
| Özet bireysel finansal durum tablosu | 1 – 2 |
|---|---|
| Özet bireysel kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Özet bireysel özkaynak değişim tablosu | 4 |
| Özet bireysel nakit akış tablosu | 5 |
| Özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 6 – 38 |
| Dönen varlıklar | Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş Cari dönem 31 Mart 2024 1.664.373.169 |
Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem 31 Aralık 2023 1.703.772.503 |
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 17.810.336 | 2.431.365 |
| Finansal yatırımlar | 11 | 84.255.000 | 69.671.947 |
| Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
6-18 | 156.610.350 | 168.663.757 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 738.814.536 | 794.953.382 |
| Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
7 | 75.480 | 79.536 |
| Stoklar | 8 | 340.062.002 | 340.062.002 |
| Peşin ödenmiş giderler | |||
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 9-18 | 312.879.463 | 312.879.463 |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 9 | 2.398.988 | 868.128 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 43.220 | 36.702 | |
| Diğer dönen varlıklar | 10 | 11.423.794 | 14.126.221 |
| Duran varlıklar | 3.934.883.218 | 3.960.827.265 | |
| Finansal yatırımlar Diğer alacaklar |
11 | 2.401.664.945 | 2.401.664.945 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 7-18 | 1.340.574.003 | 1.369.021.063 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 529 | 609 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 12 | 147.500.584 | 147.500.584 |
| Maddi duran varlıklar | 13 | 45.143.157 | 42.640.064 |
| Toplam varlıklar | 5.599.256.387 | 5.664.599.768 |
| Sınırlı denetimden geçmemiş Cari dönem |
Bağımsız denetimden geçmiş Önceki dönem |
||
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | Dipnot | 31 Mart 2024 1.275.550.496 |
31 Aralık 2023 1.148.190.962 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 214.019.741 | 107.264.530 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 86.884.392 | 6.009.836 |
| Kiralama işlemlerinden kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar |
5 | 25.360.812 | 36.447.405 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 6-18 | 128.386 | 138.267 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 21.839.067 | 22.356.150 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 9 | 75.000 | 258.894 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar |
1.150.647 | 721.151 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 7-18 | 864.938.350 | 929.310.555 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 61.129.179 | 35.420.537 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 10 | 24.922 | 10.263.637 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 64.560.763 | 21.132.036 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 45.876.082 | 2.676.065 |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli yükümlülükler | 5 | 17.928.174 | 17.885.391 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 756.507 | 570.580 | |
| Özkaynaklar | 4.259.145.128 | 4.495.276.770 | |
| Ödenmiş sermaye | 15 | 669.833.747 | 669.833.747 |
| Özsermaye düzeltme farkları | 15 | 2.157.328.010 | 2.157.328.010 |
| Geri alınmış paylar (-) | 15 | (72.133.458) | - |
| Hisse senedi ihraç primleri | 18.125 | 18.125 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (721.044) | (611.673) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 15 | 204.743.193 | 132.609.735 |
| Geçmiş yıllar karları | 1.463.965.368 | 977.902.219 | |
| Net dönem (zararı)/ karı | (163.888.813) | 558.196.607 | |
| Toplam kaynaklar | 5.599.256.387 | 5.664.599.768 |
özet bireysel kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmemiş Cari dönem 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş Önceki dönem 1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 19 | 690.627 | 477.913 |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (23.766) | (126.148) |
| Brüt kar | 666.861 | 351.765 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
20 21 21 |
(16.086.526) 148.368.005 (58.900.385) |
(20.567.020) 89.220.131 (27.072.550) |
| Esas faaliyet karı | 74.047.955 | 41.932.326 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) |
22 22 |
3.339.066 (30.642.502) |
- - |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 46.744.519 | 41.932.326 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Parasal kazanç/ (kayıp), net |
23 23 |
912.792 (48.266.394) (163.279.730) |
541.027 (4.933.898) (126.417.146) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı (-) | (163.888.813) | (88.877.691) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/ (gideri) | - | - | |
| Dönemin vergi (gideri)/ geliri Ertelenmiş vergi (gideri)/ geliri |
17 17 |
- - |
- - |
| Net dönem zararı (-) | (163.888.813) | (88.877.691) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (109.371) | (610.145) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (-) | (109.371) | (610.145) | |
| Diğer kapsamlı gider (-) | (109.371) | (610.145) | |
| Toplam kapsamlı gider (-) | (163.998.184) | (89.487.836) | |
| Pay başına kazanç/ (kayıp) | (,06) | (,03) |
| Ödenmiş sermaye |
Özsermaye düzeltme farkları |
Hisse senedi ihraç primleri |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı/ (zararı) |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla | ||||||||
| bakiyeler | 669.833.747 | 2.157.328.010 | 18.125 | (679.105) | 110.992.251 | 1.536.626.241 | (537.106.538) | 3.937.012.731 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- (610.145) |
21.617.484 - |
(558.724.022) - |
537.106.538 (88.877.691) |
- (89.487.836) |
| 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler |
669.833.747 | 2.157.328.010 | 18.125 | (1.289.250) | 132.609.735 | 977.902.219 | (88.877.691) | 3.847.524.895 |
| Ödenmiş sermaye |
Özsermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
Hisse senedi ihraç primleri |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı/ (zararı) |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
669.833.747 | 2.157.328.010 | - | 18.125 | (611.673) | 132.609.735 | 977.902.219 | 558.196.607 | 4.495.276.770 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir Payların geri alınması |
- - - |
- - - |
- - (72.133.458) |
- - - |
- (109.371) - |
- - 72.133.458 |
558.196.607 - (72.133.458) |
(558.196.607) (163.888.813) - |
- (163.998.184) (72.133.458) |
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
669.833.747 | 2.157.328.010 | (72.133.458) | 18.125 | (721.044) | 204.743.193 | 1.463.965.368 | (163.888.813) | 4.259.145.128 |
özet bireysel nakit akış tabloları
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (77.846.431) | (85.011.054) | |
| Dönem karı/ (zararı) | (163.888.813) | (88.877.691) | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 125.587.289 | 76.239.002 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 13 | 3.575.248 | 2.295.666 |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | - | 125.078 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 76.556 | (898.253) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | (912.792) | (30.444) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | 47.691.887 | 4.770.406 |
| Gerçekleşmemiş kur farkları ile ilgili düzeltmeler | (86.887.450) | (52.659.133) | |
| Gerçeğe uygun değer farkları ile ilgili düzeltmeler | 11 | 9.167.250 | - |
| Parasal kayıp kazanç ile ilgili düzeltmeler | 156.140.605 | 122.635.682 | |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit | |||
| akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler | 11 | (3.264.015) | - |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (39.538.389) | (72.492.184) | |
| Ticari alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 12.053.407 | (256.205) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | (69.303.255) | (5.117.424) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (1.530.860) | (69.479.067) | |
| Ticari borçlardaki artışlar/(azalışlar) ile ilgili düzeltmeler | (526.964) | (5.046.082) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış | |||
| (azalış) | 429.496 | 950.299 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 26.876.075 | 5.929.185 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | |||
| Faaliyetler ile ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | 2.702.427 | 530.097 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | (10.238.715) | (2.987) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (6.518) | 119.819 | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (6.518) | 119.819 | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (36.987.599) | (64.033) | |
| Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 13 | (6.078.341) | (64.033) |
| Fon ve hisse senedi alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (96.754.317) | - |
| Fon ve hisse senedi satışından kaynaklanan nakit girişleri | 11 | 65.845.059 | - |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 131.800.822 | 29.334.944 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 5 | 325.093.300 | 34.558.774 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit |
5 | (96.511.613) | (1.194.469) |
| çıkışları | 15 | (72.133.458) | - |
| Ödenen faiz ve komisyon | (25.560.199) | (4.059.805) | |
| Alınan faiz | 912.792 | 30.444 | |
| D. Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim (A+B+C) | 16.966.792 | (55.740.143) | |
| E. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç | |||
| etkisi | (875.909) | (6.698.956) | |
| F. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki gerçekleşmemiş kur | |||
| farkı etkisi | (711.912) | 303.589 | |
| G. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 2.431.365 | 72.554.151 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (D+E+F+G) | 3 | 17.810.336 | 10.418.641 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Peker Investment Gayrimenkul Anonim Şirketi 25 Nisan 2017 tarihi itibariyla Peker Holding Anonim Şirket'inden kısmı bölünme yolu ile ayrılarak kurulmuştur. Şirket 25 Nisan 2017 tarihi itibariyla ticaret sicilde tescil edilmiştir ve aynı anda gayrimenkul yatırım ortaklığı dönüşümü için Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru yapmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun 21 Eylül 2017 tarih ve 34/1144 sayılı kararı uyarınca onaylanmış olup, SPK ve Gümrük Ticaret Bakanlığı izinlerine istinaden Şirket ünvanı 28 Eylül 2017 tarihinde ticaret siciline tescil ettirilerek, Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket") olarak değiştirilmiştir.
Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi %36,32 halka arz oranı ile 21 Şubat 2018 tarihinde halka açılmıştır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmeye başlamıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hisselerinin %61'i Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir.
Şirket, İstanbul Ticaret Odasına bağlıdır ve genel müdürlük adresi ve merkezi aşağıdaki gibidir: Cumhuriyet Mahallesi Silahşor Cad. Yeniyol Sk. No:8/1-G Şişli/İstanbul.
Şirket'in ana faaliyet konusu; menkul ve gayrimenkul alım-satım, kiralama, kiraya verme, elde tutma, gayrimenkul projeleri geliştirme, bina ve tesislerin kiralanması, satılması ve bu gibi işlerdir.
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 16'dır (31 Aralık 2023: 17).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermaye, ortaklık yapısı ve hisse adedi detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklık | Ortaklık | ||||||
| Hisse adedi | oranı (%) | Tutar | Hisse adedi | oranı (%) | Tutar | ||
| Hasan Peker Geri alınmış paylar (*) Halka açık kısım |
262.364.967 3.508.691 403.960.089 |
0,52 | 39,17 262.364.967 262.364.967 3.508.691 60,31 403.960.089 407.468.780 |
- | - | 39,17 262.364.967 - 60,83 407.468.780 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir (Not 15b).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark 2.157.328.010 TL tutarındadır (Not 15a).
Şirket'in özet bireysel finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet bireysel finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Bireysel finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kısa vadeli finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde varlıklar için transfer edilen bedelin gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet bireysel finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet bireysel finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir. Şirket, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda belirtilen politikalarını ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
Şirket, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin bireysel finansal tablolarını SPK'nın Seri:II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin "Yıllık ve Ara Dönem Finansal Rapor Düzenleme Yükümlülüğü" başlıklı 6. ve 7. maddeleri gereğince, konsolide finansal tabloları ile birlikte bireysel finansal tablolarını da hazırlamakla yükümlüdür. Şirket, bu bireysel finansal tabloları TMS 27 "Bireysel finansal tablolar" ("TMS 27") standardına uygun olarak hazırlamıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı"na göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu nedenle Şirket, 31 Mart 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli bireysel finansal tablolarını da 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Mart 2023 |
31 Aralık 2022 |
31 Aralık 2021 |
31 Aralık 2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık Endeks | 2.139,47 | 1.859,37 | 1.269,75 | 1.128,40 | 686,95 | 504,81 |
| Ortalama Endeks | 2.065,79 | 1.488,92 | 1.238,16 | 967,7 | 561,61 | 469,59 |
| Düzeltme Katsayısı | 1,00000 | 1,15064 | 1,68495 | 1,89602 | 3,11445 | 4,23817 |
| Dönemlik Enflasyon Kümülatif Enflasyon (2020'den |
15,06% | 64,78% | 12,53% | 64,26% | 36,08% | |
| itibaren) | 323,82% | 268,33% | 151,53% | 123,53% | 36,08% |
31 Mart 2023 ve 2024 tarihleri itibarıyla dönemlik enflasyon, bir önceki yıl sonundan itibaren 3 aylık enflasyonu ifade etmektedir. Kümülatif enflasyon hesaplanırken baz tarih 31 Aralık 2020 olarak dikkate alınmıştır.
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Şirket'in geçerli para birimi Türk lirasıdır ("TL"). Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi ve aynı zamanda finansal tablolar için kullanılan sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in finansal tabloları, işletme faaliyetlerinin öngörülebilir gelecekte devam edeceği varsayımı ile işletmenin sürekliliği prensibiyle hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Haziran 2024 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet bulunmamakla birlikte; Genel Kurul ve bazı düzenleyici kurumlar, yayınlandıktan sonra finansal tabloları düzeltme yetkisine sahiptir.
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait bireysel finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
| TMS 1 | Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 Değişiklikleri | Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri |
| TMS 7 ve TFRS 7 Değişiklikleri | Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
| TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri | Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına |
|---|---|
| Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları | |
| TFRS 17 | Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı |
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
| TMS 12 Değişiklikleri | Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli |
|---|---|
| Kuralları |
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
| UMS 21 Değişiklikleri | Konvertibl olmama |
|---|---|
| UFRS 18 | Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı |
Söz konusu Standartların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in bireysel finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem bireysel finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında ve tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap döneme ait özet bireysel finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet bireysel finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli bireysel finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem bireysel finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile değerlendirilmeli ve okunmalıdır.
TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri Standardı çerçevesinde, sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılayan, bölümlere göre raporlamayı gerektirecek faaliyet bölümü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa: - Türk lirası |
520 | 598 |
| Bankalar: Vadeli mevduatlar |
||
| - Türk lirası | 63.658 | 191.361 |
| - Amerikan doları Vadesiz mevduatlar |
64.571 | 67.746 |
| - Türk lirası | 1.039.567 | 979.908 |
| - Amerikan doları | 8.159.354 | 118.660 |
| - Avro | 8.216.437 | 607.081 |
| - İngiliz sterlini | 266.229 | 466.011 |
| Toplam | 17.810.336 | 2.431.365 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların detayları aşağıdaki gibidir:
| Vade | Faiz oranı | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Türk lirası Amerikan doları |
Nisan '24 Nisan '24 |
%45,00 %4,10 |
63.658 64.571 |
| Toplam | 128.229 | ||
| Vade | Faiz oranı | 31 Aralık 2023 | |
| Türk lirası Amerikan doları |
Ocak '24 Ocak '24 |
%42,50 - 47,50 %4,10 |
191.361 67.746 |
| Toplam | 259.107 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in banka hesapları üzerinde herhangi bir bloke bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in finansal borçlanmalarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 105.989.860 | 107.264.530 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 86.884.392 | 6.009.836 |
| Kiralama işlemlerinden kısa vade borçlanmalar | 25.360.812 | 36.447.405 |
| Finansman bonoları (*) | 108.029.881 | - |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 326.264.945 | 149.721.771 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 45.876.082 | 2.676.065 |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli borçlanmalar | 17.928.174 | 17.885.391 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 63.804.256 | 20.561.456 |
| Toplam | 390.069.201 | 170.283.227 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansman bonoları 21 Mart 2024 tarihinde ihraç edilen TRFPEGY62417 ISIN kodlu, yıllık %58 basit, %72,56 bileşik faizli, 10 Haziran 2024 vadeli finansman bonosundan oluşmaktadır.
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Orijinal tutar | Faiz türü | Faiz oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Türk lirası | 37.245.877 | Sabit | 50,00 |
| Türk lirası | 30.548.858 | Sabit | 50,00 |
| Türk lirası | 18.921.586 | Sabit | 53,00 |
| Türk lirası | 18.742.126 | Değişken | 48,00 |
| Türk lirası | 18.595.142 | Sabit | 50,00 |
| Türk lirası | 18.329.997 | Sabit | 47,40 |
| Türk lirası | 10.760.414 | Sabit | 48,48 |
| Türk lirası | 9.554.305 | Sabit | 47,52 |
| Türk lirası | 8.476.905 | Sabit | 49,08 |
| Türk lirası | 7.655.653 | Sabit | 45,60 |
| Türk lirası | 5.722.975 | Sabit | 52,92 |
| Türk lirası | 5.397.935 | Sabit | 48,48 |
| Türk lirası | 5.275.766 | Sabit | 49,08 |
| Türk lirası | 5.246.230 | Sabit | 49,08 |
| Türk lirası | 4.695.484 | Sabit | 51,96 |
| Türk lirası | 4.175.097 | Sabit | 49,50 |
| Türk lirası | 4.150.119 | Sabit | 53,00 |
| Türk lirası | 4.112.846 | Değişken | 48,00 |
| Türk lirası | 2.695.018 | Sabit | 48,48 |
| Türk lirası | 2.597.811 | Sabit | 49,56 |
| Türk lirası | 2.507.399 | Sabit | 20,69 |
| Türk lirası | 2.442.058 | Sabit | 48,00 |
| Türk lirası | 2.253.503 | Sabit | 48,60 |
| Türk lirası | 1.956.867 | Sabit | 43,20 |
| Türk lirası | 1.950.042 | Sabit | 49,08 |
| Türk lirası | 992.619 | Sabit | 45,49 |
| Türk lirası | 992.619 | Sabit | 45,49 |
| Türk lirası | 992.619 | Sabit | 45,49 |
| Türk lirası | 992.619 | Sabit | 45,49 |
| Türk lirası | 769.845 | Sabit | 50,00 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Orijinal tutar | Faiz türü | Faiz oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Türk lirası | 27.402.917 | Sabit | 47,40 |
| Türk lirası | 21.801.995 | Sabit | 53,00 |
| Türk lirası | 21.424.877 | Değişken | 47,00 |
| Türk lirası | 11.117.904 | Sabit | 45,60 |
| Türk lirası | 9.259.983 | Sabit | 52,92 |
| Türk lirası | 5.793.279 | Sabit | 48,48 |
| Türk lirası | 4.745.297 | Sabit | 53,00 |
| Türk lirası | 4.703.489 | Değişken | 47,00 |
| Türk lirası | 3.869.840 | Sabit | 20,68 |
| Türk lirası | 2.938.228 | Sabit | 43,20 |
| Türk lirası | 2.892.622 | Sabit | 48,48 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in banka kredilerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 115.950.431 | 77.410.950 |
| Kredi kullanımı | 136.138.393 | 34.558.774 |
| Anapara ödemeleri (-) | (13.475.477) | (1.194.469) |
| Tahakkuk eden/ (ödenen) faiz, net | 20.238.339 | 710.601 |
| Parasal kazanç (-) | (20.101.352) | (9.466.421) |
| 31 Mart | 238.750.334 | 102.019.435 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde Şirket'in finansman bonolarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | |
|---|---|
| 1 Ocak | - |
| Bono ihracı (*) | 188.954.907 |
| Anapara ödemeleri (-) | (78.731.852) |
| Tahakkuk eden/ (ödenen) faiz, net | 1.659.899 |
| Parasal kazanç (-) | (3.853.073) |
| 31 Mart | 108.029.881 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde bono ihraçları TRFPEGY32410 ISIN kodlu 18 Ocak 2024 ihraç tarihli 19 Mart 2024 vadeli finansman bonosu ile TRFPEGY62417 ISIN kodlu 21 Mart 2024 ihraç tarihli 10 Haziran 2024 vadeli finansman bonolarının ihracından oluşmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde Şirket'in finansal kiralamalarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | |
|---|---|
| 1 Ocak | 54.332.796 |
| Girişler | - |
| Anapara ödemeleri (-) Ödenen faiz |
(4.304.284) (6.321.061) |
| Tahakkuk eden faiz | 6.554.511 |
| Parasal kazanç (-) | (6.972.976) |
| 31 Mart | 43.288.986 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralamalar yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde yer alan Ritz Carlton A95 ile stoklar içinde yer alan Ataköy NEF 22 projesi B8 ve D2 bağımsız bölümleri için gerçeleştirilen "sat-geri kirala" işleminden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli ticari alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 738.814.536 | 794.953.382 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18) | 156.610.350 | 168.663.757 |
| Toplam | 895.424.886 | 963.617.139 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli ticari borçlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar (*) İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 18) |
21.839.067 128.386 |
22.356.150 138.267 |
| Toplam | 21.967.453 | 22.494.417 |
(*) 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçlar ağırlıklı olarak, Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırımları A.Ş.'ye Ataköy projesi kapsamında "Arsa Karşılığı Gelir Paylaşımı Projesi" sözleşmesi ek protokolüne istinaden satın alınan ticari alanlara ilişkin borçlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 75.480 | 79.536 |
| Toplam | 75.480 | 79.536 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in uzun vadeli diğer alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 18) |
529 1.340.574.003 |
609 1.369.021.063 |
| Toplam | 1.340.574.532 | 1.369.021.672 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli diğer borçlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar (*) | 60.218.934 | 34.427.711 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 910.245 | 992.826 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 18) | 864.938.350 | 929.310.555 |
| Toplam | 926.067.529 | 964.731.092 |
(*) 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara diğer borçlar ağırlıklı olarak Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'ye hisse senedi alımı kapsamındaki borçlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in stoklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ataköy NEF 22 bağımsız bölüm stokları (*) | 251.256.984 | 251.256.984 |
| Ataköy projesi arsa payları (**) | 77.948.231 | 77.948.231 |
| Sultan Makamı Konutları (***) | 45.561.465 | 45.561.465 |
| Stoklar, brüt | 374.766.680 | 374.766.680 |
| Ataköy NEF 22 bağımsız bölüm stokları (*) | (22.461.889) | (22.461.889) |
| Ataköy projesi arsa payları (**) | (12.242.789) | (12.242.789) |
| Sultan Makamı Konutları (***) | - | - |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (34.704.678) | (34.704.678) |
| Stoklar, net | 340.062.002 | 340.062.002 |
(*) 28 Aralık 2017 tarihinde Şirket ile Timur Gayrimenkul arasında yapılan protokol ile Şirket tarafından Ataköy projesinde yer alan 23 adet ticari alan 74.898.337 Türk lirası bedelle satın alınmıştır. Satın alınan ticari alanların 15 adeti iade edilmiş olup, şirket ile Nef arasındaki mal paylaşımı çerçevesinde 45 adet bağımsız bölüm (16 adet ticari alan ve 29 adet konut) alınmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 1 adet konut ve 10 adet ticari alan stoku bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1 adet konut ve 10 adet ticari alan).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in stoklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer (*) (Not 12) |
340.062.002 - |
388.989.567 (26.924.004) |
| 31 Mart | 340.062.002 | 362.065.563 |
(*) Daha önce Nef 22 bağımsız bölüm stoklarında bulunan konutun kiraya verilmesi ile ilgili bölüm yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflanmıştır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara verilen avanslar | 1.687.278 | - |
| Gelecek aylara ait giderler | 711.710 | 868.128 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar (Not 18) | 312.879.463 | 312.879.463 |
| Toplam | 315.278.451 | 313.747.591 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 75.000 | 258.894 |
| Toplam | 75.000 | 258.894 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in diğer dönen varlıklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi (*) Personel ve iş avansları |
11.423.794 - |
14.070.208 56.013 |
| Toplam | 11.423.794 | 14.126.221 |
(*) 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla devreden katma değer vergisi ağırlıklı olarak İstanbul'un Şişli ilçesi Teşvikiye mahallesinde yer alan 840 ada 114 parsel numarasında kayıtlı, 5.032,56 m2 yüzölçümlü parsel üzerinde konumlanmış olan A, B ve C bloktan oluşan projenin A Blok 14. katında yer alan konut nitelikli 95 numaralı bağımsız bölümün alımından kaynaklanan katma değer vergisi tutarından oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in diğer kısa vadeli yükümlülüklerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 24.922 | 10.263.637 |
| Toplam | 24.922 | 10.263.637 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ödenecek vergi ve fonlar ağırlıklı olarak İstanbul'un Üsküdar ilçesinde yer alan 11.020 m2 alana sahip projelendirilmemiş yatırım amaçlı arsanın satışından kaynaklanan katma değer vergisi tutarından oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli finansal yatırımlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri | 84.255.000 | 69.671.947 |
| Toplam | 84.255.000 | 69.671.947 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in hisse senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| Hisse senedi kodu | Hisse adedi | Hisse fiyatı | Gerçeğe uygun değer |
|---|---|---|---|
| PETKM | 2.500.000 | 19,83 | 49.575.000 |
| SISE | 750.000 | 46,24 | 34.680.000 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in hisse senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| Hisse senedi kodu | Hisse adedi | Hisse fiyatı | Gerçeğe uygun değer |
Cari dönem satın alma gücüne getirilmiş değer |
|---|---|---|---|---|
| EKGYO | 3.470.000 | 6,88 | 23.873.600 | 27.469.921 |
| KRDMD | 950.000 | 23,76 | 22.572.000 | 25.972.248 |
| THYAO | 30.000 | 228,60 | 6.858.000 | 7.891.090 |
| AVPGY | 150.000 | 38,78 | 5.817.000 | 6.693.273 |
| ADGYO | 50.000 | 28,60 | 1.430.000 | 1.645.415 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde Şirket'in hisse senedi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | |
|---|---|
| 1 Ocak | 69.671.947 |
| Alımlar | 96.754.317 |
| Satışlar (-) | (65.845.059) |
| Gerçeğe uygun değer değişimi (Not 22a-b) | (9.167.250) |
| Hisse senedi satış karı (Not 22a) | 3.264.015 |
| Parasal kayıp (-) | (10.422.970) |
| 31 Mart | 84.255.000 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in uzun vadeli finansal yatırımlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peker GMBH | 1.644.534.936 | 1.644.534.936 |
| Nordstern Dusseldorf GMBH | 319.320.408 | 319.320.408 |
| Peker GYO Global GMBH | 279.861.308 | 279.861.308 |
| Blue Stone Investment GMBH | 156.934.404 | 156.934.404 |
| Peker Real Estate GMBH | 899.114 | 899.114 |
| Peker GYO Spain SL | 114.775 | 114.775 |
| Toplam | 2.401.664.945 | 2.401.664.945 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ritz Carlton A 95 (*) | 71.339.685 | 71.339.685 |
| Nef 22 | 58.394.984 | 58.394.984 |
| Kaiserwall (**) | 17.765.915 | 17.765.915 |
| Toplam | 147.500.584 | 147.500.584 |
(*) Ritz Carlton A 95, İstanbul İli, Şişli İlçesi, Teşvikiye Mahallesi'nde yer alan 840 ada 114 parsel numarasında kayıtlı, 5.032,56 m2 yüzölçümlü parsel üzerinde konumlanmış olan A, B ve C bloktan oluşan projenin A Blok 14.katında yer alan konut nitelikli 95 numaralı bağımsız bölümü 26 Temmuz 2023 tarihinde KDV hariç 48.303.840 Türk lirasına satın almıştır.
(**) Almanya'nın Vestfalya eyaletinin Recklinghausen şehrinde yer alan 417 m2 kiralanabilir alana sahip 3 daire 1 ticari alandan oluşan taşınmaz 500.000 avroya satın alınmıştır. Söz konusu gayrimenkulden kira geliri elde edilmektedir.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Stoklardan transfer olan (*) (Not 8) |
147.500.584 - |
1.074.406.429 26.924.004 |
| 31 Mart | 147.500.584 | 1.101.330.433 |
(*) Daha önce Nef 22 bağımsız bölüm stoklarında bulunan konutun kiraya verilmesi ile ilgili bölüm yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin rayiç değerleri ve kullanılan değerleme yöntemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkulün adı | Ekspertiz rapor tarihi |
Gerçeğe uygun değeri (Orijinal para birimi) |
Para birimi | Gerçeğe uygun değeri (TL) |
|
| Ritz Carlton A 95 Nef 22 Kaiserwall |
8 Ocak 2024 8 Ocak 2024 31 Aralık 2023 |
71.339.685 58.394.984 474.000 |
Türk lirası Türk lirası Avro |
71.339.685 58.394.984 17.765.915 |
|
| Gayrimenkulün adı | Kullanılan değerleme yöntemi | Esas alınan değerleme yöntemi | |||
| Ritz Carlton A 95 Nef 22 Kaiserwall |
Emsal karşılaştırma, gelir indirgeme Emsal karşılaştırma Emsal karşılaştırma, gelir indirgeme Emsal karşılaştırma Maliyet analizi, gelir indirgeme Gelir indirgeme |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin rayiç değerleri ve kullanılan değerleme yöntemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ekspertiz rapor | Gerçeğe uygun değeri | Gerçeğe uygun | |||
| Gayrimenkulün adı | tarihi | (Orijinal para birimi) | Para birimi | değeri (TL) | |
| Ritz Carlton A 95 Nef 22 Kaiserwall |
8 Ocak 2024 8 Ocak 2024 31 Aralık 2023 |
71.339.685 58.394.984 474.000 |
Türk lirası Türk lirası Avro |
71.339.685 58.394.984 17.765.915 |
|
| Gayrimenkulün adı | Kullanılan değerleme yöntemi | Esas alınan değerleme yöntemi | |||
| Ritz Carlton A 95 Emsal karşılaştırma, gelir indirgeme Emsal karşılaştırma Nef 22 Emsal karşılaştırma, gelir indirgeme Emsal karşılaştırma Kaiserwall Maliyet analizi, gelir indirgeme Gelir indirgeme |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 1. seviye | 2. seviye | 3. seviye | |
|---|---|---|---|---|
| Ritz Carlton A 95 | 71.339.685 | - | 71.339.685 | - |
| Nef 22 | 58.394.984 | - | 58.394.984 | - |
| Kaiserwall | 17.765.915 | - | - | 17.765.915 |
| Toplam | 147.500.584 | - | 129.734.669 | 17.765.915 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31 Aralık 2023 | 1. seviye | 2. seviye | 3. seviye | |
|---|---|---|---|---|
| Ritz Carlton A 95 | 71.339.685 | - | 71.339.685 | - |
| Nef 22 | 58.394.984 | - | 58.394.984 | - |
| Kaiserwall | 17.765.915 | - | - | 17.765.915 |
| Toplam | 147.500.584 | - | 129.734.669 | 17.765.915 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in maddi duran varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Taşıtlar | 65.923.000 | 6.007.389 | 71.930.389 |
| Demirbaşlar | 1.452.920 | 70.952 | 1.523.872 |
| Toplam | 67.375.920 | 6.078.341 | 73.454.261 |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Taşıtlar | 24.162.883 | 3.501.002 | 27.663.885 |
| Demirbaşlar | 572.973 | 74.246 | 647.219 |
| Toplam | 24.735.856 | 3.575.248 | 28.311.104 |
| Defter değeri | 42.640.064 | 45.143.157 | |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Mart 2023 | |
| Maliyet: | |||
| Taşıtlar | 52.605.240 | - | 52.605.240 |
| Demirbaşlar | 1.089.239 | 64.033 | 1.153.272 |
| Toplam | 53.694.479 | 64.033 | 53.758.512 |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Taşıtlar | 14.678.959 | 2.239.055 | 16.918.014 |
| Demirbaşlar | 320.551 | 56.611 | 377.162 |
| Toplam | 14.999.510 | 2.295.666 | 17.295.176 |
| Defter değeri | 38.694.969 | 36.463.336 | |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla taşıtlar üzerinde sırasıyla 4.849.398 Türk lirası ve 5.579.912 Türk lirası tutarlarında rehin bulunmaktadır (Not 14).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir (Not 20).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in taraf olduğu 8 dava, Şirket için önemli bir nakit çıkışı riski taşımamaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in koşullu varlıklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat senetleri (*) - Türk lirası - Amerikan doları |
2.060.200 62.434.507 |
2.370.549 65.504.218 |
| Toplam | 64.494.707 | 67.874.767 |
(*) 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat senetleri, Nef 22 Projesi kapsamında yapılan satış sözleşmeleri çerçevesinde henüz teslim edilmemiş konut ve işyerlerine istinaden müşterilerden temin edilen senetlerden oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in verilen teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerinin ("TRİK") detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin | ||
| toplam tutarı (*) | 174.882.677 | 201.227.017 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplamı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||
| tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | ||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 174.882.667 | 201.227.017 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in verilen teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerinin 77.160.000 Türk lirası tutarındaki kısmı bağımsız bölümler üzerindeki, 23.500.000 Türk lirası tutarındaki kısmı "sat-geri kirala" kapsamındaki ipoteklerden, 4.849.398 Türk lirası tutarındaki kısmı taşıtlar üzerindeki, 41.873.279 Türk lirası tutarındaki kısmı "sat-geri kirala" kapsamındaki rehinlerden ve Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. ve Albarak Türk Katılım Bankası A.Ş.'ye verilen sırasıyla 20.000.000 Türk lirası ve 7.500.000 Türk lirası tutarlarındaki kefaletlerden oluşurken; 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in verilen teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerinin 88.783.389 Türk lirası tuarındaki kısmı bağımsız bölümler üzerindeki, 27.040.042 Türk lirası tutarındaki kısmı "sat-geri kirala" kapsamındaki ipoteklerden, 5.579.912 Türk lirası tutarındaki kısmı taşıtlar üzerindeki, 48.181.073 Türk lirası turarındaki kısmı "sat-geri kirala" kapsamındaki rehinlerden ve Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. ve Albarak Türk Katılım Bankası A.Ş.'ye verilen sırasıyla 23.012.801 Türk lirası ve 8.629.800 Türk lirası tutarlarındaki kefaletlerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermaye detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Yüzde | Tutar | Yüzde | Tutar |
| Hasan Peker | 39,17 | 262.364.967 | 39,17 | 262.364.967 |
| Geri alınmış paylar (*) (Not 15b) | 0,52 | 3.508.691 | - | - |
| Diğer | 60,31 | 403.960.089 | 60,83 | 407.468.780 |
| Toplam | 100 | 669.833.747 | 100 | 669.833.747 |
| Özsermaye enflasyon düzeltme farkları | 2.157.328.010 | 2.157.328.010 | ||
| Toplam | 2.827.161.757 | 2.827.161.757 | ||
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermayesi beheri 1 Türk lirası olan 669.833.747 adet hisseden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay adedi | Pay tutarı | Pay adedi | Pay tutarı | Grubu | Türü |
| 42.166.667 | 42.166.667 | 42.166.667 | 42.166.667 | A | Nama |
| 220.198.300 | 220.198.300 | 220.198.300 | 220.198.300 | B | Hamiline |
| 3.508.691 | 3.508.691 | - | - | B | Hamiline |
| Hamiline | |||||
| 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 | ||
| 403.960.089 | 403.960.089 | 407.468.780 | 31 Aralık 2023 407.468.780 |
B |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir (Not 15b)
Şirket'in mevcut sermayesini temsil eden paylar, A ve B grubu olarak ayrılmış olup, A grubu paylar imtiyazlıdır. İmtiyazlı payların nominal tutarı 42.166.667 Türk lirasıdır. A Grubu payların Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Yönetim Kurulu'nun 5 kişiden oluşması durumunda 3 adedi, 6 veya 7 kişiden oluşması durumunda 4 adedi A Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilmektedir.
Şirket'in yönetim kontrolü A Grubu pay sahiplerine ait olup, söz konusu kontrol paylara tanınan imtiyazların çoğunluğuna sahip olma suretiyle sağlanmaktadır.
Şirket, 12 Mart 2024 tarihli yönetim kurulu kararı uyarınca 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, takası tamamlanan işlemler esas alındığında, Şirket sermayesinin %0,52'sine denk gelen toplam 3.508.691 adet pay işlem maliyetleri dahil toplam 72.133.458 Türk lirası bedel ödenerek satın alınmıştır (Not 15a).
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanununa (TTK) göre, ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Yasal yedekler, 6102 Sayılı Yeni TTK'nin 519. maddesinin birinci fıkrası hükmüne göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının yüzde 10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar. Birinci tertip yasal yedek akçe ile birinci kar payı ayrıldıktan sonra kalan tutarın olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına veya dağıtılmasına karar vermeye Şirket kar dağıtım politikasını da dikkate alarak Genel Kurul yetkilidir. İkinci tertip yasal yedek akçe, TTK'nın 519. maddesinin 2. fıkrasının 3. bendi gereğince; dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan çıkarılmış/ ödenmiş sermayenin yüzde 5'i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın yüzde 10'u kadar ayrılır. Karın sermayeye ilavesi yoluyla bedelsiz pay dağıtılmasına karar verilmesi halinde ikinci tertip yasal yedek akçe ayrılmaz.
Finansal tablolarda 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yasal yedeklerin toplam tutarı sırasıyla 204.743.193 Türk lirası ve 132.609.735 Türk lirasıdır.
Pay başına kazanç hesaplamaları, ana ortaklık payına ait dağıtılabilir net dönem karının ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin dönem içerisindeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile yapılmıştır.
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı/ (zararı) İhraç edilmiş hisselerin dönem içindeki ağırlıklı ortalama adedi |
(163.888.813) 2.827.161.757 |
(88.877.691) 2.827.161.757 |
| Pay başına kazanç/ (kayıp) | (,06) | (,03) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı (GYO) statüsünü kazanmış olan şirketlerin kazançları 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesinin 1'inci fıkrasının d/4 numaralı bendine göre Kurumlar Vergisi'nden ve kurum geçici vergisinden müstesnadır. Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15. maddesinin 3'üncü fıkrasına göre ise bu ortaklıkların istisna uygulanan kazançları üzerinden yapılması gereken Kurumlar Vergisi stopajının oranı halihazırda 2009/14594 (2008 yılı için 2003 / 6577) sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereğince sıfırdır.
Ertelenmiş vergi, TMS uyarınca hazırlanan finansal tablolardaki varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri ile vergiye esas değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden, yükümlülük yöntemi kullanılarak, hesaplanmaktadır. Bu hesaplama sırasında bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte olan vergi oranları kullanılır. Şirket'in SPK tarafından gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşmesine ilişkin onayından sonra cari vergi mevzuatı uyarınca kurumlar vergisinden muaf olması nedeniyle, geçici ve vergilendirilebilir farklar üzerinden herhangi bir ertelenmiş vergi varlık veya yükümlülüğü muhasebeleştirilmemiştir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflardan uzun vadeli ticari alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peker Holding GMBH | 156.610.350 | 168.663.757 |
| Toplam | 156.610.350 | 168.663.757 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar, Şirket'in 28 Aralık 2023 tarihinde Almanya'da faaliyet gösteren Nordstern Dusseldorf GMBH'ın paylarının %9'unun Peker Holding GMBH'a satışına ilişkin doğan alacaktır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peker GMBH | 1.236.836.499 | 1.285.035.292 |
| Peker GYO Spain SL | 77.357.572 | 81.812.111 |
| Nordstern Dusseldorf GMBH | 24.535.622 | - |
| Peker GYO Global GMBH | 1.844.310 | 2.173.660 |
| Toplam | 1.340.574.003 | 1.369.021.063 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peker Management GMBH | 128.386 | 138.267 |
| Toplam | 128.386 | 138.267 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Blue Stone Investment GMBH Peker Holding A.Ş. |
861.638.350 3.300.000 |
929.310.555 - |
| Toplam | 864.938.350 | 929.310.555 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflara kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Marbella Life Style Investments SL | 312.879.463 | 312.879.463 |
| Toplam | 312.879.463 | 312.879.463 |
Şirket, İspanya Malaga'da 7.100 m2 arsa üzerinde mevcut 16 odalı toplam 1.992 m2 inşaat alanına sahip bir adet villa bulunan gayrimenkulün 8.900.000 avroya alınması ile ilgili ilişkili tarafı Marbella Life Style Investments SL ile gayrimenkul alım sözleşmesi imzalamıştır. Söz konusu anlaşmaya istinaden mevcut villa haricinde kalan arsa alanına 4 adet ilave villa yapımına ilişkin izinler alındıktan sonra tapu devri gerçekleşecektir. İlgili anlaşma kapsamında satıcı tarafa 8.500.000 avro avans ödemesi gerçekleştirilmiştir.
Şirket'in üst yönetimi; yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde, üst düzey yöneticilere sağlamış olduğu faydalar ödenen maaşlardan ve araç kiralama giderlerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde üst yönetime sağlanan faydaların tutarı 3.999.940 ve 5.984.380 Türk lirasıdır.
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in hasılat ve satışlarının maliyetlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Kira gelirleri | 690.627 | 477.913 |
| Hasılat | 690.627 | 477.913 |
| Diğer | (23.766) | (126.148) |
| Satışların maliyeti (-) | (23.766) | (126.148) |
| Brüt kar | 666.861 | 351.765 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in genel yönetim giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Personel giderleri | 4.722.090 | 7.760.624 |
| Amortisman giderleri ve itfa payları (Not 13) | 3.575.248 | 2.295.666 |
| Danışmanlık giderleri | 2.002.792 | 614.987 |
| Kira giderleri | 872.250 | 1.139.645 |
| Ulaşım giderleri | 808.825 | 252.785 |
| Sigorta giderleri | 409.114 | 247.117 |
| Seyahat ve konaklama giderleri | 185.587 | 2.551.805 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (*) | 93.161 | 990.009 |
| Bağış ve yardımlar (**) | 24.880 | 3.470.384 |
| Diğer (***) | 3.392.579 | 1.243.998 |
| Toplam | 16.086.526 | 20.567.020 |
(*) 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ağırlıklı olarak gayrimenkul değerleme hizmeti giderlerinden oluşmaktadır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde gayrimenkul değerleme hizmeti alınmamıştır.
(**) 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde bağış ve yardımlar ağırlıklı olarak 6 Şubat 2023 tarihinde yaşanan Kahramanmaraş merkezli deprem kapsamında yapılan bağış ve yardımlardan oluşmaktadır.
(***) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde diğer giderler ağırlıklı olarak sermaye piyasası işlem görme giderlerinden oluşmaktadır.
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in esas faaliyetlerden diğer gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Operasyonel faaliyetlerden kur farkı gelirleri Vergi, resim ve harç iadeleri Vade farkı gelirleri () Diğer (*) |
145.270.511 3.097.422 - 72 |
79.140.302 - 8.503.809 1.576.020 |
| Toplam | 148.368.005 | 89.220.131 |
(*) 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde vade farkı gelirleri, UK Imperial Investment Ltd.'den ticari alacaklara ilişkin vade farkı gelirlerinden oluşmaktadır.
(**) 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde diğer giderler ağırlıklı olarak ödemesi yapılmayacak ticari borçlara ilişkin doğan gelirlerden oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in esas faaliyetlerden diğer giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Operasyonel faaliyetlerden kur farkı giderleri Vergi, resim ve harç giderleri Diğer |
57.448.759 1.420.395 31.231 |
26.646.121 68.804 357.625 |
| Toplam | 58.900.385 | 27.072.550 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in yatırım faaliyetlerinden gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Hisse senedi satış karları (Not 11a) | 3.264.015 | - |
| Yatırım fonları faiz gelirleri | 57.801 | - |
| Hisse senedi gerçeğe uygun değer kazançları (Not 11a) | 17.250 | - |
| Toplam | 3.339.066 | - |
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in yatırım faaliyetlerinden giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım fonları satış zararı Hisse senetleri gerçeğe uygun değer kayıpları (Not 11a) |
21.458.002 9.184.500 |
- - |
| Toplam | 30.642.502 | - |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in finansman gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Vadeli mevduat faiz gelirleri Vade farkı gelirleri (*) |
912.792 - |
30.444 510.583 |
| Toplam | 912.792 | 541.027 |
(*) 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde vade farkı gelirleri, İngiltere'nin Gravesend kentinde yer alan ve geçmiş dönemde satışı yapılan yatırım amaçlı gayrimenkulün satışına ilişkin alacaklar için sözleşme doğrultusunda hesaplanan vade farkı gelirlerinden oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Şirket'in finansman giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Kredi faiz ve komisyon giderleri | 30.023.331 | 4.770.406 |
| Finansal kiralama faiz ve komisyon giderleri | 9.586.271 | - |
| Finansman bonosu faiz giderleri | 8.082.285 | - |
| Banka komisyon giderleri | 125.947 | 55.114 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 279.960 | 12.680 |
| Kıdem tazminatı faiz maliyeti | 23.255 | 59.127 |
| Diğer | 145.345 | 36.571 |
| Toplam | 48.266.394 | 4.933.898 |
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Şirket'in işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Şirket'in doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Şirket sermaye yönetiminde, borç-özkaynak dengesini, finansal riskleri en aza indirgeyecek biçimde sağlamaya özen göstermektedir.
Şirket, düzenli olarak yapılan uzun vadeli projeksiyonlar ile geleceğe yönelik özsermaye tutarları, borçözsermaye oranları ve benzer oranları düzenli olarak tahmin etmekte ve özkaynakların güçlendirilmesine yönelik gerekli önlemleri almaktadır.
Şirket'in sermaye yapısı Not 5'te açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not 15'te açıklanan sermaye, yedekler ve geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Raporlama dönemi itibarıyla net (alacak) borç/ toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar | 390.069.201 | 170.283.227 |
| Eksi: nakit ve nakit benzerleri | (17.810.336) | (2.431.365) |
| Net finansal borç | 372.258.865 | 167.851.862 |
| Özkaynak toplamı | 4.259.145.128 | 4.495.276.770 |
| Net finansal borç/ özkaynak oranı | 8,74% | 3,73% |
Şirket'in finansal araçlarının getirdiği ana riskler; faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Şirket, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır.
Kredi riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler; banka teminatları (teminat mektubu vb), gayrimenkul ipoteği ve teminat çek veya senetleridir.
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.
| Cari dönem | Alacaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Bankalardaki | ||
| 31 Mart 2024 | alacaklar | alacaklar | mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) | 895.424.886 | 1.340.650.012 | 17.809.816 | 84.255.000 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri | 895.424.886 | 1.340.650.012 | 17.809.816 | 84.255.000 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) |
- | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) |
- | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Önceki dönem | Alacaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Bankalardaki | ||
| 31 Aralık 2023 | alacaklar | alacaklar | mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) | 963.617.139 | 1.369.101.208 | 2.430.767 | 69.671.947 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri | 963.617.139 | 1.369.101.208 | 2.430.767 | 69.671.947 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | ||||
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) |
- | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) |
- | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Şirket'in kredi riskine ilişkin finansal varlıkları içerisinde finansal tablolarda ayrılan karşılıklar haricinde ilave değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski Şirket'in fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Türev olmayan finansal yükümlülükler ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Şirket yönetimi likidite riskini, günlük işlemler için yeterli seviyede nakit ve nakit benzeri bulundurmak ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle bilançonun beklenen nakit akışına uygun yönetilmesi prensibi ile bertaraf etmektedir. Şirket yönetimi ayrıca inşaat maliyetleri ve yatırım amaçlı gayrimenkul geliştirmesi için kullanılan finansal borçların vade yapılarını, mümkün olduğu ölçüde yine bu gayrimenkullerden elde edilecek gelirlerin nakit akışına göre düzenlemeye çalışmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in finansal yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca vadeler 31 Mart 2024 |
Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
|||||
| Banka kredileri | 238.750.334 | 310.571.270 | 90.215.958 | 139.052.093 | 81.303.219 |
| Finansman bonoları | 108.029.881 | 120.125.000 | 120.125.000 | - | - |
| Kiralama yükümlülükleri | 43.288.986 | 64.976.358 | 10.259.425 | 30.778.275 | 23.938.658 |
| Ticari borçlar | 21.967.453 | 21.967.453 | 3.476.627 | 18.490.826 | - |
| Diğer borçlar | 926.067.529 | 926.067.529 | 61.129.179 | 864.938.350 | - |
| Toplam yükümlülük | 1.338.104.183 | 1.443.707.610 | 285.206.189 | 1.053.259.544 | 105.241.877 |
| Sözleşme uyarınca | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | nakit çıkışlar | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | |
| 31 Aralık 2023 | Defter değeri | toplamı (I+II+III+IV) | kısa (I) | arası (II) | arası (III) |
| Türev olmayan finansal | |||||
| yükümlülükler | |||||
| Banka kredileri | 115.950.431 | 140.580.005 | 25.418.760 | 110.051.471 | 5.109.774 |
| Kiralama yükümlülükleri | 54.332.796 | 86.569.308 | 11.804.906 | 35.414.717 | 39.349.685 |
| Ticari borçlar | 22.494.417 | 22.494.417 | 1.227.591 | 21.266.826 | - |
| Diğer borçlar | 964.731.092 | 964.731.092 | 35.420.537 | 929.310.555 | - |
| Toplam yükümlülük | 1.157.508.736 | 1.214.374.822 | 73.871.794 | 1.096.043.569 | 44.459.459 |
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, faiz geliri elde ettiği varlık ve faiz ödediği yükümlülükleri nedeniyle, faiz oranlarının değişiminden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle yönetilmektedir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal varlıklar Vadeli mevduatlar (Not 4) |
128.229 | 259.107 |
| Sabit faizli finansal yükümlülükler Banka kredileri (Not 5) |
215.895.362 | 89.822.065 |
| Değişken faizli finansal yükümlülükler Banka kredileri (Not 5) |
22.854.972 | 26.128.366 |
Şirket'in değişken faizli banka kredileri faiz değişimlerine bağlı olarak faiz riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla değişken faizli banka kredilerinin faiz oranları Not 5'te sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Cari dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | ||||
| Döviz pozisyonu tablosu | TL karşılığı | USD | EUR | GBP |
| 1. Parasal finansal varlıklar | 16.706.591 | 254.726 | 236.088 | 6.547 |
| 2. Ticari alacaklar | 895.119.374 | - | 24.500.000 | 1.044.177 |
| 3. Diğer alacaklar | 43.594 | - | - | 1.072 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 911.869.559 | 254.726 | 24.736.088 | 1.051.796 |
| 5. Diğer alacaklar | 1.340.574.003 | - | 38.519.696 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 1.340.574.003 | - | 38.519.696 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4+6) | 2.252.443.562 | 254.726 | 63.255.784 | 1.051.796 |
| 8. Ticari borçlar | (457.600) | - | (16.085) | 2.513 |
| 9. Diğer borçlar | (862.378.581) | - | (24.779.356) | - |
| 10. Kısa vadeli yükümlülükler (8+9) | (862.836.181) | - | (24.795.441) | 2.513 |
| 11. Toplam yükümlülükler (10) | (862.836.181) | - | (24.795.441) | 2.513 |
| 12. Net yabancı para varlık ve | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (7+11) | 1.389.607.381 | 254.726 | 38.460.343 | 1.054.309 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Önceki dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Döviz pozisyonu tablosu | TL karşılığı | USD | EUR | GBP |
| 1. Parasal finansal varlıklar | 1.259.498 | 5.503 | 16.197 | 10.816 |
| 2. Ticari alacaklar | 963.265.606 | - | 24.500.000 | 1.044.177 |
| 3. Diğer alacaklar | 79.536 | - | - | 1.846 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 964.604.640 | 5.503 | 24.516.197 | 1.056.839 |
| 5. Diğer alacaklar | 1.369.021.063 | - | 36.525.896 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 1.369.021.063 | - | 36.525.896 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4+6) | 2.333.625.703 | 5.503 | 61.042.093 | 1.056.839 |
| 8. Ticari borçlar | (122.489) | - | (9.498) | 5.420 |
| 9. Diğer borçlar | (930.061.670) | - | (24.814.326) | - |
| 10. Kısa vadeli yükümlülükler (8+9) | (930.184.159) | - | (24.823.824) | 5.420 |
| 11. Toplam yükümlülükler (10) | (930.184.159) | - | (24.823.824) | 5.420 |
| 12. Net yabancı para varlık ve (yükümlülük) pozisyonu (7+11) |
1.403.441.544 | 5.503 | 36.218.269 | 1.062.259 |
Şirket, başlıca Amerikan doları, avro ve İngiliz sterlini kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in Amerikan doları, avro ve İngiliz sterlininin Türk lirası karşısında %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup; söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece bilanço tarihi itibarıyla açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin bilanço tarihindeki %10'luk kur artışının etkilerini gösterir.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | 31 Mart 2024 | ||||
| Kar/ (zarar) | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| Amerikan doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1. Amerikan doları net varlık/ (yükümlülüğü) | 822.393 | (822.393) | |||
| 2. Amerikan doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 3. Amerikan doları net etki (1+2) | 822.393 | (822.393) | |||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4. Avro net varlık/ (yükümlülüğü) | 133.850.840 | (133.850.840) | |||
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 6. Avro net etki (4+5) | 133.850.840 | (133.850.840) | |||
| İngiliz sterlini kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7. İngiliz sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) | 4.287.505 | (4.287.505) | |||
| 8. İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 9. İngiliz sterlini net etki (7+8) | 4.287.505 (4.287.505) |
||||
| Toplam (3+6+9) 138.960.738 (138.960.738) |
özet bireysel finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık (devamı)
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki dönem | 31 Aralık 2023 | ||||
| Kar/ (zarar) | |||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın |
|||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| Amerikan doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1. Amerikan doları net varlık/ (yükümlülüğü) | 18.640 | (18.640) | |||
| 2. Amerikan doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 3. Amerikan doları net etki (1+2) | 18.640 | (18.640) | |||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4. Avro net varlık/ (yükümlülüğü) | 135.749.098 | (135.749.098) | |||
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 6. Avro net etki (4+5) | 135.749.098 | (135.749.098) | |||
| İngiliz sterlini kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7. İngiliz sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) | 4.576.416 | (4.576.416) | |||
| 8. İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 9. İngiliz sterlini net etki (7+8) | 4.576.416 | (4.576.416) | |||
| Toplam (3+6+9) | 140.344.154 | (140.344.154) |
Şirket 12 Mart 2024 tarihli yönetim kurulu kararı uyarınca 12 Mart 2024 ila 11 Mart 2025 tarihleri arasında 25.000.000 adet ve 25.000.000 Türk lirası nominal değerindeki payların geri alınması hususunda başlattığı program çerçevesinde 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, Şirket sermayesinin %0,52'sine denk gelen toplam 3.508.691 adet payı işlem maliyetleri dahil toplam 72.133.458 Türk lirası bedel ödeyerek satın almıştır (Not 15b). 28 Mart 2024 tarihinde işlem maliyetleri hariç 2.060.000 Türk lirası tutar ile satın alınan 200.000 adet ve 200.000 Türk lirası nominal değerdeki payların takası 31 Mart 2024 tarih itibarıyla henüz tamamlanmamış olup, bilanço tarihinden sonra 19.741.309 adet ve 19.741.309 Türk lirası nominal değerindeki paylar işlem maliyetleri hariç 164.971.382 Türk lirası bedel ödenerek satın alınmıştır.
Ek olarak, Şirket 11 Haziran 2024 tarihinde TRFPEGY92414 ISIN kodlu, yıllık %72,06 yıllık bileşik faiz oranlı, 200.199.655 Türk lirası nominal tutarlı, 30 Eylül 2024 vade tarihli kupon ödemesiz finansman bonosunu nitelikli yatırımcıya satış yoluyla ihraç etmiştir.
13 Haziran 2024 tarihinde Şirket payları ile ilgili olarak 33.000.000 TL nominal tutarlı payların Hedef Portföy Yönetimi A.Ş.'ye 7.40 TL fiyatından satış işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu işlemle birlikte Hasan Peker'in Şirket sermayesindeki payları 13 Haziran 2024 tarihi itibariyle %34,24 sınırına ulaşmıştır.
İstanbul ili, Zeytinburnu ilçesi, Merkez Efendi Mahallesi, 3326 ada, 11 parselini teşkil eden taşınmaz üzerinde inşa edilmekte olan Tenet Topkapı Prime Projesi'nde yer alan ve Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin 6 Haziran 2024 tarihli raporu ile KDV hariç 792.200.000 Türk lirası olarak değer takdir edilen 73 adet bağımsız bölümün tamamlanmış "anahtar teslimi" olarak KDV hariç 832.134.745 Türk lirasına satın alınmasına ilişkin olarak 11 Haziran 2024 tarihinde Tenet İnşaat ve Sanayi Ticaret A.Ş. ile gayrimenkul satış vaadi sözleşmesi imzalanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Finansal tablo ana hesap kalemleri | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve sermaye piyasası araçları | İlgili Düzenleme III-48.1. Md. 24 / (b) |
102.065.336 | 36.294.703 |
| B | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, Gayrimenkul Yatırım Fonu | III-48.1. Md. 24 / (a) | 2.882.786.586 | 2.918.595.195 |
| Katılma Payları ve sermayesinde %100 oranında iştirak ettikleri 28. Maddenin birinci fıkrasının (ç) bendi | ||||
| kapsamındaki şirketler | ||||
| C | İştirakler | III-48.1. Md. 24 / (b) | 319.320.408 | 319.320.408 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | III-48.1. Md. 23 / (f) | - | - | |
| Diğer varlıklar | 2.295.084.057 | 2.390.389.462 | ||
| D | Toplam varlıklar (Aktif Toplamı) | 5.599.256.387 | 5.664.599.768 | |
| E | Finansal borçlar | III-48.1. Md. 31 | 346.780.215 | 115.950.431 |
| F | Diğer finansal yükümlülükler | III-48.1. Md. 31 | - | - |
| G | Finansal kiralama borçları | III-48.1. Md. 31 | 43.288.986 | 54.332.796 |
| H | İlişkili taraflara borçlar (ticari olmayan) | III-48.1. Md. 23 / (f) | - | - |
| I | Özkaynaklar | III-48.1. Md. 31 | 4.259.145.128 | 4.495.276.770 |
| Diğer kaynaklar | 950.042.058 | 999.039.771 | ||
| D | Toplam kaynaklar (Pasif Toplamı) | 5.599.256.387 | 5.664.599.768 |
| Konsolide olmayan (bireysel) diğer finansal bilgiler | İlgili Düzenleme | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| A1 | Para ve sermaye piyasası araçlarının 3 yıllık gayrimenkul ödemeleri için tutulan kısmı | III-48.1. Md. 24 / (b) | - | - |
| A2 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / | III-48.1. Md. 24 / (b) | 17.809.816 | 2.430.767 |
| Katılma Hesabı | ||||
| A3 | Yabancı sermaye piyasası araçları | III-48.1. Md. 24 / (d) | - | - |
| B1 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar | III-48.1. Md. 24 / (d) | 17.765.915 | 17.765.915 |
| B2 | Atıl tutulan arsa / araziler | III-48.1. Md. 24 / (c) | - | - |
| C1 | Yabancı iştirakler | III-48.1. Md. 24 / (d) | 2.401.664.945 | 2.401.664.945 |
| C2 | İşletmeci şirkete iştirak | III-48.1. Md. 28 | - | - |
| J | Gayrinakdi krediler | III-48.1. Md. 31 | - | - |
| K | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | III-48.1. Md. 22 / (e) | - | - |
| L | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı | III-48.1. Md. 22 / (l) | 84.255.000 | 69.671.947 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Konsolide olmayan (bireysel) diğer finansal bilgiler | İlgili Düzenleme | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | Asgari/ azami | |
|---|---|---|---|---|---|
| oran | |||||
| 1 | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek | III-48.1. Md. 22 / (e) | 0,00% | 0,00% | Azami %10 |
| Bedelleri | |||||
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, | III-48.1. Md. 24 / (a).(b) | 51,49% | 51,52% | Asgari %51 |
| gayrimenkul yatırım fonu katılma payları ve sermayesine %100 oranında iştirak ettikleri | |||||
| 28 inci maddenin birinci fıkrasının (ç) bendi kapsamındaki şirketler | |||||
| 3 | Para ve Sermaye Piyasaı Araçları İle İştirakler | III-48.1. Md. 24 / (b) | 7,53% | 6,28% | Azami %49 |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, | III-48.1. Md. 24 / (d) | 43,21% | 42,71% | Azami %49 |
| İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları | |||||
| 5 | Atıl Tutulan Arsa / Araziler | III-48.1. Md. 24 / (c) | 0,00% | 0,00% | Azami %20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | III-48.1. Md. 28/1 (a) | 0,00% | 0,00% | Azami %10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | III-48.1. Md. 31 | 9,16% | 3,79% | Azami %500 |
| 7 | Döviz Cinsinden Vadeli - Vadesiz Mevduat / Özel Cari - Katılma Hesabı ve TL |
III-48.1. Md. 24 / (b) | 0,32% | 0,04% | Azami %10 |
| Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı | |||||
| 9 | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı | III-48.1. Md. 22 / (l) | 1,50% | 1,23% | Azami %10 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.