Prospectus • Jan 20, 2025
Prospectus
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru incelenmekte olup, İzahname Sermaye Piyasası Kurulu tarafından henüz onaylanmamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun onayını takiben kesinleşen İzahname ayrıca ilan edilecektir.
Bu izahname, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca ….../….../…..... tarihinde onaylanmıştır.
Ortaklığımızın çıkarılmış sermayesinin 2.500.000.000,00 TL'den 5.000.000.000 TL'ye çıkarılması nedeniyle artırılacak 2.500.000.000 TL nominal değerli paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir.
İzahnamenin onaylanması, izahnamede yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, paylara ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Ayrıca halka arz edilecek payların fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Halka arz edilecek paylara ilişkin yatırım kararları izahnamenin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu izahname, ortaklığımızın www.pekergyo.com ve halka arzda satışa aracılık edecek A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin www.a1capital.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (www.kap.org.tr) yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnamede ve izahnamenin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Ancak, izahnamenin diğer kısımları ile birlikte okunduğu takdirde özetin yanıltıcı, hatalı veya tutarsız olması durumu hariç olmak üzere, sadece özete bağlı olarak ilgililere herhangi bir hukuki sorumluluk yüklenemez. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.
GELECEĞE YÖNELİK AÇIKLAMALAR
"Bu izahname, "düşünülmektedir", "planlanmaktadır", "hedeflenmektedir", "tahmin edilmektedir", "beklenmektedir" gibi kelimelerle ifade edilen geleceğe yönelik açıklamalar içermektedir. Bu tür açıklamalar belirsizlik ve risk içermekte olup, sadece izahnamenin yayım tarihindeki öngörüleri ve beklentileri göstermektedir. Birçok faktör, ihraççının geleceğe yönelik açıklamalarının öngörülenden çok daha farklı sonuçlanmasına yol açabilecektir."
| 1. İZAHNAMENİN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER |
4 |
|---|---|
| 2. ÖZET |
6 |
| 3. BAĞIMSIZ DENETÇİLER |
27 |
| 4. SEÇİLMİŞ FİNANSAL BİLGİLER |
28 |
| 5. RİSK FAKTÖRLERİ |
35 |
| 6. İHRAÇÇI HAKKINDA BİLGİLER |
44 |
| 7. FAALİYETLER HAKKINDA GENEL BİLGİLER |
48 |
| 8. GRUP HAKKINDA BİLGİLER |
52 |
| 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR / STOKLAR / YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER |
|
| HAKKINDA BİLGİLER |
54 |
| 10.FAALİYETLERE VE FİNANSAL DURUMA İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER | 58 |
| 11.İHRAÇÇININ FON KAYNAKLARI | 67 |
| 12. EĞİLİM BİLGİLERİ | 67 |
| 13. KAR TAHMİNLERİ VE BEKLENTİLERİ | 71 |
| 14. İDARİ YAPI, YÖNETİM ORGANLARI VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER | 72 |
| 15. ÜCRET VE BENZERİ MENFAATLER |
77 |
| 16. YÖNETİM KURULU UYGULAMALARI | 77 |
| 17. PERSONEL HAKKINDA BİLGİLER |
82 |
| 18. ANA PAY SAHİPLERİ |
82 |
| 19. İLİŞKİLİ TARAFLAR VE İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER HAKKINDA | |
| BİLGİLER | 84 |
| 20. DİĞER BİLGİLER | 87 |
| 21. ÖNEMLİ SÖZLEŞMELER | 91 |
| 22. İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER91 | |
| 23. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER | 97 |
| 24. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR |
101 |
| 25. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER | 108 |
| 26. MEVCUT PAYLARIN SATIŞINA İLİŞKİN BİLGİLER İLE TAAHHÜTLER | 108 |
| 27. HALKA ARZ GELİRİ VE MALİYETLERİ | 109 |
| 28.SULANMA ETKİSİ | 109 |
| 29. UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER | 110 |
| 30. PAYLAR İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI | 110 |
| 31.İHRAÇÇI VEYA HALKA ARZ EDEN TARAFINDAN VERİLEN İZİN HAKKINDA BİLGİ | 119 |
| 32.İNCELEMEYE AÇIK BELGELER |
119 |
| 33.EKLER | 120 |
| A.Ş. | Anonim Şirketi |
|---|---|
| Aracı Kurum | A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
| Ataköy NEF 22 | İstanbul İli, Bakırköy İlçesi, Kartaltepe Mahallesi, 62 Ada 116 Parsel Üzerinde Yer Alan Gayrimenkul Kompleksi |
| BB | Bağımsız Bölüm |
| BİST/BİAŞ/Borsa İstanbul | Borsa İstanbul A.Ş. |
| BSMV | Banka Sigorta Muameleleri Vergisi |
| Çamlıca Arsası | İstanbul İli, Üsküdar İlçesi, Altunizade Mahallesi, 1127 Ada 1-2-3 Parseller İle 1139 Ada 3-4-5 Parseller'den Oluşan Arsalar |
| EUR/Euro | Avrupa Para Birimi |
| GBP | İngiliz Sterlini |
| GVK | Gelir Vergisi Kanunu |
| GYO | Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı |
| GYO Tebliği | III-48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği |
| NEF/Timur Gayrimenkul | Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş. |
| Net Değerleme | Net Kurumsal Gayrimenkul ve Danışmanlık A.Ş. |
| KAP | Kamuyu Aydınlatma Platformu |
| KDV | Katma Değer Vergisi Kanunu |
| KVK | Kurumlar Vergisi Kanunu |
| Kurul/SPK | Sermaye Piyasası Kurulu |
| Lotus Değerleme | Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. |
| MKK | Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. |
| m² | Metrekare |
| Peker GYO/Şirket/Ortaklık/İhraççı | Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. |
| Reel Değerleme | Reel Gayrimenkul Değerleme A.Ş. |
| Sultan Makamı Konutları | İstanbul İli, Üsküdar İlçesi, Çengelköy Mahallesi, Çakal Dağı Taşlık Bayır Mevkii, 879 Ada 51 Nolu Parsel Üzerinde Yer Alan Gayrimenkul Kompleksi |
| SMMM | Serbest Muhasebeci Mali Müşavir |
| SPKn | 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu |
| TDUB | Türkiye Değerleme Uzmanları Birliği |
| TL | Türk Lirası |
| TTK | Türk Ticaret Kanunu |
| TTSG | Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi |
| UDS | Uluslararası Değerleme Standartları |
| UFRS/UMS | Uluslararası Finansal Raporlama Standartları / Uluslararası Muhasebe Standartları |
| USD, \$ veya ABD Doları | Amerikan Doları |
| VUK | Vergi Usul Kanunu |
| YMM | Yeminli Mali Müşavir |
Yoktur.
Yoktur.
Bu izahname ve eklerinde yer alan bilgilerin, sahip olduğumuz tüm bilgiler çerçevesinde, gerçeğe uygun olduğunu ve izahnamede bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
| İhraççı Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 20/01/2025 |
Sorumlu Olduğu Kısım |
|---|---|
| Hasan PEKER Yönetim Kurulu Başkanı |
İZAHNAMENİN TAMAMI |
| Halka Arza Aracılık Eden Yetkili Kuruluş A1 CAPİTAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. 20/01/2025 |
Sorumlu Olduğu Kısım |
|
|---|---|---|
| Ahmet Hulusi KONUK Genel Müdür Yardımcısı |
Sertan KARGIN Genel Müdür Yardımcısı |
İZAHNAMENİN TAMAMI |
İzahnamenin bir parçası olan bu raporda yer alan bilgilerin, sahip olduğumuz tüm bilgiler çerçevesinde, gerçeğe uygun olduğunu ve bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
| Güney Bağımsız Denetim Ve Serbest Mali Müşavirlik A.Ş. |
Sorumlu Olduğu Kısım |
|---|---|
| Cem Uçarlar Sorumlu Denetçi |
31.12.2021-31.12.2022-31.12.2023 Tarihli Finansal Tablolar Ve İlgili Bağımsız Denetim Raporları |
| Vizyon Grup Bağımsız Denetim A.Ş. | Sorumlu Olduğu Kısım |
| Muhammet Yaşarbaş Sorumlu Denetçi |
30.06.2024 Tarihli Finansal Tablolar ve İlgili Bağımsız Denetim Raporu |
| İlgili Değerleme Raporlarını Sunan Kuruluş/Yetkilisi | Sorumlu Olduğu Kısım |
| Reel Gayrimenkul Değerleme A.Ş. Ozan ALDOĞAN -Değerleme Uzmanı Berrin KURTULUŞ SEVER - Sorumlu Değerleme Uzmanı Strutt & Parker |
2021 Yılı Değerleme Raporları |
| Jim Ball- Değerleme Uzmanı |
|
| Reel Gayrimenkul Değerleme A.Ş. Ozan ALDOĞAN -Değerleme Uzmanı Berrin KURTULUŞ SEVER - Sorumlu Değerleme Uzmanı Gizem GEREGÜL EVLEK-Değerleme Uzmanı Ş.Seda YÜCEL KARAGÖZ-Değerleme Uzmanı Eren KURT-Sorumlu Değerleme Uzmanı Wardin & Schmoranz Arjantin Pilaki MRRICS-Değerleme Uzmanı |
2022 Yılı Değerleme Raporları |
| Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş M. Kıvanç KILVAN- Sorumlu Değerleme Uzmanı Engin Akdeniz- Sorumlu Değerleme Uzmanı |
|
| Wardin & Schmoranz Alexander Schmoranz-Değerleme Uzmanı |
2023 Yılı Değerleme Raporları |
İmzalı sorumluluk beyanları izahname ekinde yer almaktadır.
| A—GİRİŞ VE UYARILAR | ||||
|---|---|---|---|---|
| Başlık | Açıklama Yükümlülüğü | |||
| A.1 | Giriş ve uyarılar | Bu özet izahnameye giriş olarak okunmalıdır. Sermaye piyasası araçlarına ilişkin yatırım kararları izahnamenin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir. İzahnamede yer alan bilgilere ilişkin iddiaların mahkemeye taşınması durumunda, davacı yatırımcı, halka arzın gerçekleştiği ülkenin yasal düzenlemeleri çerçevesinde, izahnamenin çevirisine ilişkin maliyetlere yasal süreçler başlatılmadan önce katlanmak zorunda kalabilir. Özete bağlı olarak (çevirisi dahil olmak üzere) ilgililerin hukuki sorumluluğuna ancak özetin izahnamenin diğer kısımları ile birlikte okunduğu takdirde yanıltıcı, hatalı veya tutarsız olması veya yatırımcıların yatırım kararını vermesine yardımcı olacak önemli bilgileri sağlamaması durumunda gidilir. |
||
| A.2 | İzahnamenin sonraki kullanımına ilişkin bilgi |
İzahnamenin tekrar kullanımını gündeme getirecek herhangi bir husus söz konusu değildir. |
| B—İHRAÇÇI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| B.1 | İhraççının ticaret |
Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi | |||
| unvanı ve işletme |
|||||
| adı | |||||
| B.2 | İhraççının hukuki |
Hukuki Statü: Anonim Şirket |
|||
| statüsü, tabi olduğu | Tabi Olduğu Yasal Mevzuat: T.C. Kanunları |
||||
| mevzuat, kurulduğu | Kurulduğu Ülke: Türkiye | ||||
| ülke ve adresi | İletişim Adresi: Cumhuriyet Mah. Yeni Yol 1 Sk. Bomonti Business Center | ||||
| 8/1 Şisli/ İSTANBUL | |||||
| İnternet Adresi: www.pekergyo.com | |||||
| Telefon ve Faks Numarası: 0212 444 32 64 - 0212 241 00 90 |
|||||
| KEP (Kayıtlı Elektronik Posta) Adresi: [email protected] |
|||||
| B.3 | Ana ürün/hizmet |
Şirket Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi halka açık bir gayrimenkul yatırım | |||
| kategorilerini de |
ortaklığıdır. Şirket'in faaliyet konusu gayrimenkuller, gayrimenkul projeleri, | ||||
| içerecek şekilde |
gayrimenkule dayalı haklar, sermaye piyasası araçları ve Sermaye Piyasası | ||||
| ihraççının mevcut |
Kurulu'nca belirlenecek diğer varlık ve haklardan oluşan portföyü |
||||
| faaliyetlerinin ve |
işletmektir. Şirket gayrimenkul sektöründe ağırlıklı olarak arazi geliştirme | ||||
| faaliyetlerine etki |
konusuna odaklı bir şekilde faaliyet göstermektedir. Geliştirdiği arsalar | ||||
| eden önemli |
üzerinde müteahhit veya proje geliştirici firmalarla işbirliği yaparak üst gelir | ||||
| faktörlerin tanımı |
gruplarına hitap eden konut ve/veya ticari gayrimenkul projelerini hataya | ||||
| ile faaliyet |
geçirmeyi ve bu projelerden satış ve/veya kira geliri elde etmeyi |
||||
| gösterilen | amaçlamaktadır. Şirket ağırlıklı olarak yurtdışında Almanya, ve İspanya'da | ||||
| sektörler/pazarlar | faaliyet göstermekte olup İstanbul/Türkiye' de de yatırımlar yapmaktadır. |
||||
| hakkında bilgi | İzhaname tarihi itibariyle Şirket portföyündeki varlıklar hakkında bilgiler | ||||
| aşağıdaki gibidir: | |||||
| Ataköy NEF 22 Projesinde Yer Alan Bağımsız Bölümler |
|||||
| 28 Aralık 2017 tarihinde Şirket ile Timur Gayrimenkul arasında yapılan protokol ile Şirket tarafından Ataköy projesinde yer alan 23 adet ticari alan 74.898.337 Türk lirası bedelle satın alınmıştır. Satın alınan ticari alanların 15 adeti iade edilmiş olup, şirket ile Nef arasındaki mal paylaşımı çerçevesinde 45 adet bağımsız bölüm (16 adet ticari alan ve 29 adet konut) alınmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 4 işyeri, 4 depolu işyeri ve 2 asma katlı depolu işyeri bulunmaktadır. |
Şirket'e ait I ̇stanbul I ̇ li, Bakırköy I ̇ lçesi, Ataköy Mahallesi'nde bulunan arsada Nef ile Şirket arasında akdedilen sözleşme ile "Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı Projesi" yapılmaktadır. Satış hasılatı, arsa sahibi Peker GYO ile yüklenici Nef arasında %50 arsa sahibi, %50 yükleniciye ait olacak şekilde paylaşılacaktır. Projede 1.438 adet konut ve 125 adet işyeri bulunmaktadır. Nef tarafından satışı yapılan bağımsız bölümlerin teslimine başlanmış olup, teslimi yapılan bağımsız bölümlere ait arsa payı faturaları Nef'e fatura edilmiştir. Ayrıca, cari dönemde Şirket ile Nef arasında yapılan bağımsız bölüm paylaşımına konu bağımsız bölümlere ait arsa payları da (toplam 76 adet) Nef'e fatura edilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla teslimi yapılmayan 5 adet ticari alana ilişkin arsa payları stoklarda yer almaktadır. Sultan Makamı Konutları İstanbul I ̇ li, Üsküdar I ̇ lçesi, Çengelköy Mahallesi 879 ada, 51 parsel üzerinde yer alan "Sultan Makamı Konutları" içinde yer alan 1 adet bağımsız bölümden oluşmaktadır. Kaiserwall Almanya Almanya'nın Vestfalya eyaletinin Recklinghausen şehrinde yer alan 417 m2 kiralanabilir alana sahip 3 daire 1 ticari alandan oluşan ve 40.000 € yıllık kira geliri bulunan taşınmazın 500.000 €'ya satın alınmıştır. Kira geliri elde edilen söz konusu bina şirket aktifinde yer almaktadır. Ritz Carlton Ritz Carlton A 95, I ̇stanbul I ̇ li, Şişli I ̇ lçesi, Teşvikiye Mahallesi'nde yer alan 840 ada 114 parsel numarasında kayıtlı, 5.032,56 m2 yüzölçümlü parsel üzerinde konumlanmış olan A, B ve C bloktan oluşan projenin A Blok 14. katında yer alan konut nitelikli 95 numaralı bağımsız bölüm 26 Temmuz 2023 tarihinde KDV hariç 48.303.840 Türk lirasına satın alınmıştır. İlgili daire kiraya verilmiş ve kira geliri elde edilmektedir. Peker Tower Maslak Şirket, 24 Haziran 2024 tarihinde Peker Tower Maslak Projesinin aktifinde yer aldığı DI ̇GH Maslak I ̇nsaat Proje Danışmanlık Ltd. Şti'nin hisselerinin %99'una sahip olan GG Gayrimenkul Geliştirme I ̇nşaat I ̇şletmecilik A.Ş.'nin paylarının tamamını Peker Holding A.Ş.'den satın almıştır. Toplam 16.554 m2 inşaat alanına sahip olan arsa, I ̇stanbul'da plazalar ve iş merkezlerinin en yoğun olduğu bölgede, Büyükdere Caddesi üzerinde yer almaktadır. 6 bodrum katın yanında zemin + 15 kattan oluşacak projede ofis büyüklüklerinin 120 m2 ile 560 m2 arasında değişmektedir. Peker GMBH Peker GMBH, bünyesinde Northgate Düsseldorf projesini barındırmaktadır. Söz konusu proje; Düsseldorf, Almanya'da yer alan 26.200 m2 brüt kapalı inşaat alanına sahip projedir. 11.600 m2 büyüklüğündeki arsa üzerinde geliştirilen projede toplam 24.000 m2 net kullanım alanı (8.400 m2 otel, 5.800 m2 boarding house, 1.800 m2 ofis, 8.000 m2 ortak kullanım alanı) bulunmaktadır. I ̇nşaatına 2019 yılında başlanan 431 odalı otel projesinin 2023 yılı başında tamamlanmıştır. Söz konusu otel Düsseldorf şehrinin en büyük otellerinden biri olup, 25+5 yıllığına Novum Oteller Grubu'na kiralanmıştır. Bununla birlikte, şirketin bünyesinde kira geliri elde ettiği bir adet villa tipi konut yer almaktadır.
| Blue Stone Investment GMBH Grup, Almanya'da arsa edinmek üzere kurulmuş olan şirketin paylarının tamamını ilişkili taraf olan Peker Holding GMBH şirketinden 6 Ekim 2021 tarihinde satın almıştır. Almanya'nın Gerevenbroich şehrinde bulunan 2.370 m2 arsa üzerinde konut projesi geliştirmesi planlanmaktadır. Nordstern Düsseldorf GMBH Grup, Almanya'da kurulu olan Nordstern Düsseldorf GMBH şirketinin sermayesini temsil eden payların %89'unu ilişkili taraflarından Peker GMBH şirketinden 1 Aralık 2021 tarihinde satın almıştır. Kalan %11'ine ilişkin hisseler 26 Ağustos 2022 tarihinde ilişkili taraflardan Peker GMBH'dan 13.367.707 TL ödenerek satın alınmıştır. Şirket bu pay alımıyla birlikte ilgili |
|
|---|---|
| şirketin paylarının tamamına sahip konuma gelmiştir. Nordstern Düsseldorf GMBH, Almanya'nın Düsseldorf şehrinde 8.891 m2 büyüklüğünde bir arsaya sahip olup ilgili arsa üzerinde proje geliştirme faaliyetlerine devam etmektedir. Ek olarak, Nordstern Düsseldorf ile Düsseldorf Belediyesi arasında 31 Ağustos 2023 tarihinde imzalanan asa alım sözleşmesi ile bahsi geçen arsaya bitişik parselde 9.163 m2 büyüklüğünde yeni bir arsa daha alınmış olup, bu iki arsanın projelendirmesi birlikte yapılacaktır. |
|
| Peker GYO Spain SL Söz konusu şirketimiz bünyesinde, Avellano, 9.3, Benalmadena 1 29639 Malaga adresinde yer alan, ekspertiz değeri 342.862,21 Euro olan 609,11 m2 arsanın 355.000 Euro bedelle satın alınması için Maldonado Gonzalez Abogados Slp firması ile ve Ficus Buena Vista Sol, 2, Buenavista, 29650, Mijas, Malaga adresinde yer alan ekspertiz değeri 265.867,93 Euro olan 670 m2 arsanın 220.000 Euro bedelle satın alınması için Carmen Isabel Barrios Medina Montoya ile noter alım sözleşmeleri imzalanmış ve satın alma bedelleri ödenerek tapu işlemleri tamamlanmıştır. Söz konusu arsalar üzerinde modüler ev projeleri geliştirilmekte olup, projeler ile ilgili çalışmalar devam etmektedir. Bu kapsamda modüler ev yapımına ilişkin tüm malzemeler satın alınmış olup, fabrikada üretimleri tamamlanmıştır. Ayrıca çelik konstruksiyonlar kurulmuş ve planlar hazırlanarak izin için belediye başvurulmuştur. |
|
| Peker GYO Global GMBH Almanya'nın Nordrhein-Westfalen eyaletinin Grevenbroich şehrinde yer alan 194 m2 arsa alanına sahip olan ve ekspertiz değeri 200.000 Euro olan taşınmaz 265.000 Euro bedelle satın alınmıştır. Söz konusu taşınmaz Peker GYO Global GMBH portföyüne alınmış olan söz konusu diğer iki taşınmazlarla bitişik konumda olup, bahse konu üç taşınmazın birlikte projelendirilmesi planlamaktadır. |
|
| Yine Almanya'da kurulu iştirakimiz Peker GYO Global GMBH bünyesine Almanya'nın Kuzey RenVestfalya Bölgesi'ndeki Solingen şehrinde yer alan 2.690 m2 büyüklüğündeki arsa alanına sahip olan ve ekspertiz değeri 2.530.000 Euro olan taşınmaz 2.400.000 Euro bedelle satın alınmış olup, söz konusu arsa üzerinde 75 odalı hotel ve 20 dairelik konut projesi geliştirilmesi planlanmaktadır. Projede yapılacak olan 75 odalı otelin 14 farklı ülkede 600'den fazla oteli bulunan B&B Hotel grubu'na 20 + 5 yılllığına kiralanması için sözleşme imzalanmıştır. Kira bedeli yıllık 426.600 Euro olup, 5'inci yıldan sonra yıllık ciro'nun %23,5'u baz kiranın üzerinde olması durumunda |
| kira bedeli cironun %23,5'u olarak ödenecektir. Söz konusu projemizde inşaat çalışmaları devam etmekte olup, otel olarak renove edilecek mevcut binanın içi yıkım işleri ile konut inşaatı ile ilgili kaba insaat ve çatı inşaatı tamamlanmıştır. |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| B.4 | İhraççıyı ve faaliyet gösterdiği sektörü etkileyen önemli en son eğilimler |
Türkiye'de meydana gelen siyasi ve ekonomik gelişmeler, piyasa koşulları, sektörel dinamikler gayrimenkul sektöründeki yatırım eğilimleri, finansmana erişim ve finansman maliyeti gibi konular, Şirketin ve sektörün faaliyetlerini temel olarak etkileyen eğilimler arasındadır. |
|||||
| hakkında bilgi | Diğer taraftan, söz konusu eğilimler nedeniyle yaşanabilecek ekonomik kriz ve dalgalanmalar; imar, inşaat, çevre ve diğer izinlerin veya ruhsatların alınmasında yaşanabilecek zorluklar Şirket gelirlerini olumsuz yönde etkileyebilir, gelecekte planlanan yatırımların ertelenmesine veya iptaline neden olabilir. |
||||||
| Öte yandan Şirket tarafından yurtdışında da yatırımlar yapılıyor olması yurtdışında meydana gelebilecek siyasi ve ekonomik gelişmeler, piyasa koşulları, sektörel dinamikler gayrimenkul sektöründeki yatırım eğilimleri, Şirketin ve arasındadır. |
sektörün faaliyetlerini |
temel | olarak etkileyen |
eğilimler | |||
| B.5 | İhraççının dahil olduğu grup ve grup |
Şirket'in yurt içinde ve yurt dışında toplam altı adet bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir. |
|||||
| içindeki yeri | |||||||
| Bağlı | Faaliyet | 30.06.2024 Sermayedeki Pay ve Oy Kullanma Hakkı Kuruluş ve |
Sermaye | Doğrudan | |||
| ortaklıklar | konusu | faaliyet yeri | |||||
| GG Gayrimenkul |
Gayrimenkul proje geliştirme |
İstanbul - Türkiye |
100.000 TL |
100 | |||
| Peker GMBH | Gayrimenkul proje geliştirme |
Düsseldorf - Almanya |
1.000.000 Euro |
100 | |||
| Peker GYO Global GMBH |
Gayrimenkul proje geliştirme |
Düsseldorf - Almanya |
7.300.000 Euro |
100 | |||
| Blue Stone Investment GMBH |
Gayrimenkul proje geliştirme |
Grevenbroich - Almanya |
3.300.000 Euro |
100 | |||
| Nordstern Düsseldorf GMBH |
Gayrimenkul proje geliştirme |
Düsseldorf - Almanya |
8.025.000 Euro |
51 | |||
| Gayrimenkul 3.000 100 Peker GYO proje Malaga - Euro Spain SL geliştirme İspanya |
|||||||
| Şirket'in halka açık olan kısım dışında kalan hisseleri Hasan Peker'e aittir. Şirket ortağı Hasan Peker'in yurt içinde ve yurt dışında ana faaliyet alanı gayrimenkul olan çeşitli şirketleri bulunmaktadır. Aynı zamanda grup bünyesinde sigorta aracılık hizmeti, charler uçak kiralama hizmeti, yat kiralama hizmeti, bina yönetim hizmetleri veren şirketleri bulunmaktadır. |
|||||||
| B.6 | Sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları |
Peker GYO'nun 2.500.000.000,00 sermayesi grupları aşağıda yer verildiği gibidir. |
içerisindeki %5 ve üzeri paya sahip olan ortakların pay oranı ve | TL tutarındaki mevcut | çıkarılmış |
| doğrudan veya |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dolaylı olarak %5 ve | Sermaye ve Ortaklık Yapısı | ||||||
| fazlası olan kişilerin | Hissedarlar | Grup | Türü | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) | ||
| isimleri/unvanları | |||||||
| ile her birinin pay | Hasan Peker | A | Nama | 157.377.359,90 | 6,29 | ||
| sahipliği hakkında |
Hasan Peker Diğer(Halka |
B B |
Hamiline | 624.029.097,83 | 24,97 68,74 |
||
| bilgi | Açık Kısım) | Hamiline | 1.718.593.542,27 | ||||
| İhraççının hakim |
Toplam | A+B | 2.500.000.000,00 | 100 | |||
| ortaklarının farklı |
|||||||
| oy haklarına sahip | Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8.maddesinde | ||||||
| olup olmadıkları |
düzenlendiği üzere; Çıkarılmış sermayeyi temsil | eden pay | grupları, | ||||
| hakkında bilgi | 157.377.359,903 | TL'ye karşılık 157.377.359,903 adet A grubu nama yazılı | |||||
| pay ve 2.342.622.640,097 TL'ye karşılık 2.342.622.640,097 adet B grubu | |||||||
| hamiline yazılı paydan oluşmaktadır. | |||||||
| "Yönetim Kurulu ve Görev Süresi" başlıklı 14. maddesinde düzenlendiği | |||||||
| Varsa doğrudan |
üzere; A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme | ||||||
| veya dolaylı olarak | imtiyazı vardır. Yönetim kurulunun 5 kişiden oluşması halinde 3 adedi, 6 | ||||||
| ihraççının yönetim |
veya 7 kişiden oluşması halinde ise 4 adedi A Grubu pay sahiplerinin | ||||||
| hakimiyetine sahip |
gösterdiği adaylar arasından olmak üzere, genel kurul tarafından seçilir. | ||||||
| olanların ya da |
|||||||
| ihraççıyı kontrol |
Ortaklığın yönetim kontrolü A Grubu pay sahiplerine ait olup, söz konusu | ||||||
| edenlerin | kontrol paylara tanınan imtiyazların ve payların çoğunluğuna sahip olma | ||||||
| isimleri/unvanları | suretiyle sağlanmaktadır. | ||||||
| ile bu kontrolün |
|||||||
| kaynağı hakkında |
|||||||
| bilgi | |||||||
| B.7 | Seçilmiş finansal |
||||||
| bilgiler ile |
Finansal Durum Tablosu (Konsolide) | ||||||
| ihraççının finansal |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
| durumunda ve |
Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | |||
| faaliyet | Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
|||
| sonuçlarında | Konsolide | Konsolide | Konsolide | Konsolide | |||
| meydana gelen |
Nakit ve nakit benzerleri |
67.553.302 | 57.631.848 | 91.693.166 | 254.026.452 | ||
| önemli değişiklikler | Finansal yatırımlar | 38.134.019 | 93.129.712 | 5.257 | - | ||
| Ticari alacaklar | |||||||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
160.757.785 | 148.230.293 | - | - | |||
| - İlişkili olmayan | 727.552.734 | 705.981.642 | 58.868.902 | 2.912.186 | |||
| taraflardan ticari alacaklar |
|||||||
| Diğer alacaklar | |||||||
| - İlişkili taraflardan | 4.222.013 | 3.187.382 | 268.124.417 | - | |||
| diğer alacaklar - İlişkili olmayan |
11.331.569 | 3.852.477 | 15.095.898 | 314.616 | |||
| taraflardan diğer | |||||||
| alacaklar Stoklar |
368.643.820 | 295.541.592 | 338.063.633 | 89.563.870 | |||
| Peşin ödenmiş giderler | |||||||
| - İlişkili taraflara peşin | 492.906.011 | 360.372.176 | 270.756.635 | 501.791 | |||
| ödenmiş giderler - İlişkili olmayan |
31.429.856 | 6.604.879 | 262.907.556 | - | |||
| taraflara peşin ödenmiş | |||||||
| giderler Cari dönem vergisiyle |
62.006 | 31.897 | 105.398 | 317.837 | |||
| ilgili varlıklar | |||||||
| Diğer dönen varlıklar | 66.230.853 | 56.971.505 | 7.285.821 | 191.839 | |||
| Toplam dönen varlıklar |
1.968.823.968 | 1.731.535.403 | 1.312.906.683 | 347.828.591 |
| Finansal yatırımlar | 974.682 | 781.402 | - | - | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | |||||
| - İlişkili taraflardan | - | - | 848.433.868 | 404.715.554 | |
| ticari alacaklar | |||||
| - İlişkili olmayan | - | - | - | - | |
| taraflardan ticari | |||||
| alacaklar | |||||
| Diğer alacaklar | |||||
| - İlişkili taraflardan | - | - | - | ||
| diğer alacaklar | |||||
| - İlişkili olmayan | 1.013.020 | 857.345 | 864.932 | 529 | |
| taraflardan diğer | |||||
| alacaklar | |||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller |
5.655.805.622 | 4.095.680.007 | 4.029.258.716 | 310.409.179 | |
| Maddi duran varlıklar | 63.358.384 | 54.585.482 | 50.513.153 | 12.338.652 | |
| Peşin ödenmiş giderler | - | ||||
| İlişkili taraflara peşin | - | 13.029.560 | - | - | |
| ödenmiş giderler | |||||
| İlişkili olmayan | - | - | 447.126 | 148.859.564 | |
| taraflara peşin ödenmiş | |||||
| giderler | |||||
| Ertelenmiş vergi varlığı | 2.792.831 | 9.196.027 | 12.799.268 | - | |
| Toplam duran | 5.723.944.539 | 4.174.129.823 | 4.942.317.063 | 876.323.478 | |
| varlıklar | |||||
| Aktif Toplamı | 7.692.768.507 | 5.905.665.226 | 6.255.223.746 | 1.224.152.069 | |
| Kısa vadeli | 718.449.101 | 119.063.019 | 288.898.626 | 125.958.124 | |
| borçlanmalar | |||||
| Uzun vadeli | 86.392.924 | 5.223.037 | - | - | |
| borçlanmaların kısa | |||||
| vadeli kısımları | |||||
| Kiralama işlemlerinden | 42.730.748 | 31.675.765 | - | - | |
| uzun vadeli borçların | |||||
| kısa vadeli kısımları | |||||
| Diğer finansal borçlar | - | 54.488 | 36.292 | - | |
| Ticari borçlar | |||||
| - İlişkili taraflara ticari | 2.071.706 | 960.730 | - | 149.280 | |
| borçlar | |||||
| 127.360.052 | |||||
| - İlişkili olmayan | 120.313.973 | 119.691.373 | 13.989.042 | ||
| taraflara ticari borçlar | |||||
| Müşteri | - | 254.490 | 26.713.508 | 4.603.449 | |
| sözleşmelerinden doğan | |||||
| yükümlülükler | |||||
| Diğer borçlar | |||||
| - İlişkili taraflara diğer | 732.362.370 | 1.631.630 | 455.028.949 | 9.231.669 | |
| borçlar | |||||
| - İlişkili olmayan | 2.742.385 | 30.875.483 | 699.358 | 312.293 | |
| taraflara diğer borçlar | |||||
| Kısa vadeli karşılıklar | |||||
| - Diğer kısa vadeli | 25.349 | 360.565 | 2.053.023 | 188.168 | |
| karşılıklar | |||||
| Çalışanlara sağlanan | 1.119.116 | 809.554 | 1.350.489 | 363.029 | |
| faydalara ilişkin borçlar | |||||
| Dönem karı vergi | - | - | 5.317.125 | 3.547.198 | |
| yükümlülüğü | |||||
| Diğer kısa vadeli | 16.815.678 | 50.519.925 | 2.638.476 | 408.934 | |
| yükümlülükler | |||||
| Toplam kısa vadeli | 1.723.023.350 | 361.120.059 | 910.095.898 | 158.751.186 | |
| yükümlülükler | |||||
| Uzun vadeli | 1.826.089.891 | 2.006.153.469 | 1.352.535.846 | - | |
| borçlanmalar | |||||
| Kiralama işlemlerinden | 333.039.745 | 15.543.862 | - | - | |
| uzun vadeli borçlar | |||||
| Diğer borçlar | - | ||||
| -İlişkili taraflara diğer | 329.717.861 | 1.160.344 | 130.310.118 | - | |
| borçlar | |||||
| Uzun vadeli karşılıklar | |||||
| - Çalışanlara sağlanan | 460.467 | 495.880 | 2.030.805 | 384.667 | |
| faydalara ilişkin uzun | |||||
| vadeli karşılıklar | |||||
| Ertelenmiş vergi | 213.778.816 | 191.512.926 | 115.818.721 | - |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler |
2.703.086.780 | 2.214.866.481 | 1.600.695.490 | 384.667 |
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait | 3.042.657.873 | 3.118.620.735 | 3.744.432.358 | 1.065.476.527 |
| özkaynaklar Ödenmiş sermaye |
669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 |
| Özsermaye düzeltme | 2.394.947.714 | 1.787.200.218 | 1.787.200.218 | - |
| farkları | ||||
| Geri alınmış paylar | (261.393.296) | - | - | - |
| Hisse senedi ihraç | 19.649 | 15.752 | 15.752 | 4.722 |
| primleri | ||||
| Kar veya zararda | ||||
| yeniden | ||||
| sınıflandırılmayacak | ||||
| birikmiş diğer kapsamlı | ||||
| gelirler veya giderler | ||||
| - Tanımlanmış fayda | (792.719) | (531.593) | (590.197) | 132.870 |
| planları yeniden ölçüm | ||||
| kazançları / (kayıpları) | ||||
| Kar veya zararda | ||||
| yeniden | ||||
| sınıflandırılacak | ||||
| birikmiş diğer kapsamlı | ||||
| gelirler veya giderler | ||||
| - Yabancı para çevirim farkları |
(949.303.557) | (514.092.143) | (486.315.390) | 31.596.189 |
| Ortak kontrole tabi | (2.355.687.740) | (1.424.043.311) | 5.191.570 | (73.865.716) |
| teşebbüs veya | ||||
| işletmeleri içeren | ||||
| birleşmelerin etkisi | ||||
| Kardan ayrılan | 492.418.710 | 115.248.666 | 96.461.310 | 9.963.926 |
| kısıtlanmış yedekler | ||||
| Geçmiş yıllar karları | 2.637.091.803 | 1.524.924.167 | 2.133.069.346 | 124.868.151 |
| Net dönem karı / | 415.523.562 | 960.065.232 | (460.433.998) | 302.942.638 |
| (zararı) | ||||
| Kontrol gücü olmayan | 224.000.504 | 211.057.951 | - | (460.311) |
| paylar | ||||
| Toplam özkaynaklar | 3.266.658.377 | 3.329.678.686 | 3.744.432.358 | 1.065.016.216 |
| Toplam | 7.692.768.507 | 5.905.665.226 | 6.255.223.746 | 1.224.152.069 |
| yükümlülükler ve | ||||
| özkaynaklar |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklarının sırasıyla 158.077.800 TL ve 146.582.550 TL'lik kısmı Şirket'in bağlı ortaklıklarından Nordstern Dusseldof GMBH'ın paylarının %9'unun Peker Holding GMBH'a satışından kaynaklanırken; aynı tarihler itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacakların sırasıyla 667.439.600 TL ve 651.478.000 TL'lik kısmı ise Nordstern Dusseldorf'un paylarının %40'ının Date Investment GMBH ve EN FA Investment GMBH'a satışından kaynaklanmaktadır. Ek olarak; 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacakların sırasıyla 43.267.060 TL, 39.095.780 TL, 38.015.078 TL'lik kısmı Gravesend North Kent Hospital'ın satışına ilişkin Strawberry Star SL1 Limited'dan ticari alacaklardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar yurtdışı bağlı ortaklıkların satışı nedeniyle UK Imperial Investment Limited'dan ticari alacaklardan oluşmaktadır. İlgili ticari alacak için 12 aylık LIBOR faiz oranı ile adat faizi işletilmekteyken; ilgili alacağın teminatı için Hasan Peker'in şahsi kefaleti bulunmaktadır. İlgili alacak, Peker GMBH'ın satın alımı sırasında 23 Haziran 2024 tarihi itibarıyla mahsuplanarak kapanmıştır.
Stoklar
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in stokları Ataköy NEF 22 bağımsız bölüm stokları, Ataköy Projesi arsa payları ve Sultan Makamı Konutları bağımsız bölüm stoklarından oluşmaktadır.
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Ataköy NEF 22 | ||||
| bağımsız bölüm | ||||
| stokları | 272.374.845 | 218.362.795 | 258.073.290 | 49.569.070 |
| Ataköy projesi arsa | ||||
| payları | 84.499.690 | 67.743.365 | 67.743.365 | 32.063.665 |
| Sultan Makamı | ||||
| Konutları | 49.390.851 | 39.596.625 | 59.648.332 | 17.157.607 |
| Stoklar, brüt | 406.265.386 | 325.702.785 | 385.464.987 | 98.790.342 |
| Ataköy NEF 22 | ||||
| bağımsız bölüm | ||||
| stokları (-) | (24.349.785) | (19.521.212) | (47.401.354) | (9.226.471) |
| Ataköy projesi arsa | ||||
| payları (-) | (13.271.781) | (10.639.981) | - | - |
| Stok değer | ||||
| düşüklüğü karşılığı | ||||
| (-) | (37.621.566) | (30.161.193) | (47.401.354) | (9.226.471) |
| Stoklar, net | 368.643.820 | 295.541.592 | 338.063.633 | 89.563.871 |
31 Aralık 2021 tarihinden sonra 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde stoklardaki değer artışı enflasyon muhasebesinden kaynaklanmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sonra eren dönemde daha önce Nef 22 bağımsız bölüm stoklarında bulunan konutun kiraya verilmesi ile ilgili bölüm yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflanmıştır buna ek olarak Sultan Makamı Konutları'nda yer alan konut ve depolu konutun satışı gerçekleştirilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde 31 Aralık 2023 tarihine kıyasla yaşanan artış enflasyon muhasebesinden kaynaklanmakta olup herhangi bir stok satışı ya da stok alımı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
31Aralık 2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hotel - Peker | ||||
| GMBH | 3.021.042.400 | 2.801.355.400 | 2.365.148.144 | - |
| Peker Tower | ||||
| Maslak | 981.830.000 | - | - | - |
| Düsseldorf 2 - | ||||
| Nordstern | 388.168.820 | 359.941.595 | - | - |
| Düsseldorf - | ||||
| Nordstern | 375.873.880 | 348.540.730 | 351.487.294 | 49.971.353 |
| Solingen - Peker | ||||
| GYO Global | 305.617.080 | 212.544.692 | 145.358.064 | 52.571.420 |
| Arsa kullanım | ||||
| hakkı | 159.046.295 | - | - | - |
| Grevenbroich - | ||||
| Bluestone | 98.535.162 | 91.369.790 | 92.963.462 | 29.935.370 |
| Ritz Carlton A 95 - | ||||
| Peker GYO | 77.335.704 | 62.000.000 | - | - |
| net | 5.655.805.622 | 4.095.680.007 | 4.029.258.716 | 310.409.179 |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller, |
||||
| amortisman (-) | - | - | - | (3.884.525) |
| Birikmiş | ||||
| brüt | 5.655.805.622 | 4.095.680.007 | 4.029.258.716 | 314.293.704 |
| gayrimenkuller, | ||||
| Yatırım amaçlı | ||||
| GYO | - | - | - | 16.303.988 |
| Gravesend – Peker | ||||
| GYO | - | - | - | 16.890.000 |
| Konutları – Peker | ||||
| Sultan Makamı | ||||
| Marbella - Spain | - | - | 65.527.250 | - |
| Peker GYO | - | - | 892.908.379 | 141.802.564 |
| Çamlıca Arsa – | ||||
| Kaiserwall - Peker GYO |
19.259.120 | 15.440.028 | 18.592.693 | 6.819.009 |
| Peker GYO Global | 24.238.596 | 22.475.991 | 25.261.096 | - |
| Grevenbroich - | ||||
| Spain | 40.645.555 | 37.689.853 | - | - |
| Parcela Mijas - | ||||
| Spain | 49.095.605 | 45.525.425 | - | - |
| Benalmadena - | ||||
| Parcela | ||||
| GMBH | 51.814.390 | 48.046.503 | 49.766.660 | - |
| House - Peker | ||||
| GYO | 63.303.015 | 50.750.000 | 22.245.674 | - |
| Nef 22 - Peker |
"-Peker GYO" ifadesinin yer aldığı yatırım amaçlı gayrimenkuller, Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. bünyesindeki yatırım amaçlı gayrimenkulleri ifade ederken, kalan kısım Şirket'in bağlı ortaklıklarının bünyesinde bulunan yatırım amaçlı gayrimenkulleri ifade etmektedir.
31 Aralık 2021 tarihinden sonra 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değer artışı yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilmesi ve enflasyon muhasebesinden kaynaklanmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkul satışı gerçekleşmemiştir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde İstanbul'un Üsküdar ilçesinde yer alan 11.020 m2 alana sahip projelendirilmemiş yatırım amaçlı arsanın satışı gerçekleştirilmiştir("Çamlıca Arsa – Peker GYO"). Ayrıca aynı dönemde daha önce Nef 22 bağımsız bölüm stoklarında bulunan konutun kiraya verilmesi ile ilgili bölüm stoklardan yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde 31 Aralık 2023 tarihine kıyasla yaşanan artışın bir kısmı ise enflasyon muhasebesinden kaynaklanmaktadır. Buna ek olarak 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde Peker Tower Maslak Projesinin aktifinde yer aldığı DİGH Maslak İnsaat Proje Danışmanlık Ltd. Şti'nin hisselerinin %99'una sahip olan GG Gayrimenkul Geliştirme İnşaat İşletmecilik A.Ş.'nin paylarının tamamını Peker Holding A.Ş.'den 580.000.000 Türk lirası karşılığında satın almıştır. Bu satın alımla birlikte arsa kullanım hakları ve Peker Tower Maslak yatırım amaçlı gayrimenkullere dahil olmuştur.
Peşin Ödenmiş Giderler
Grup, İspanya Malaga'da 7.100 m2 arsa üzerinde mevcut 16 odalı toplam 1.992 m2 inşaat alanına sahip bir adet villa bulunan gayrimenkulün 8.900.000 avroya alınması ile ilgili ilişkili tarafı Marbella Lifestyle Investments SL ile gayrimenkul alım sözleşmesi imzalamıştır. Söz konusu anlaşmaya istinaden mevcut villa haricinde kalan arsa alanına 4 adet ilave villa yapımına ilişkin izinler alındıktan sonra tapu devri gerçekleşecektir. İlgili anlaşma kapsamında satıcı tarafa 8.500.000 avro avans ödemesi gerçekleştirilmiştir.
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un yükümlülükleri ağırlıklı olarak finansal borçlanmalardan oluşmaktadır. İlgili tarihler itibarıyla finansal borçlanmaların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 543.842.541 | 119.063.019 | 288.898.626 | 125.958.124 |
| Finansman bonoları | 174.606.560 | - | - | - |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli |
||||
| kısımları | 86.392.924 | 5.223.037 | - | - |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli borçların kısa |
||||
| vadeli kısımları (*) | 42.730.748 | 31.675.765 | - | - |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 847.572.773 | 155.961.821 | 288.898.626 | 125.958.124 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.826.089.891 | 2.006.153.469 | 1.352.535.846 | - |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli borçlar (*) |
333.039.745 | 15.543.862 | - | - |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 2.159.129.636 | 2.021.697.331 | 1.352.535.846 | - |
| Toplam | 3.006.702.409 | 2.177.659.152 | 1.641.434.472 | 125.958.124 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerindan borçlar yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde yer alan Ritz Carlton A95 ile stoklar içinde yer alan Ataköy NEF 22 projesi B8 ve D2 bağımsız bölümleri için gerçeleştirilen "sat-geri kirala" ve Peker Maslak Tower projesi kapsamında arazi kiralama işlemlerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerindan borçlar yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde yer alan Ritz Carlton A95 ile stoklar içinde yer alan Ataköy NEF 22 projesi B8 ve D2 bağımsız bölümleri için gerçeleştirilen "sat-geri kirala" işleminden kaynaklanmaktadır.
Ek olarak, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar ağırlıklı olarak, Şirket'in bağlı ortaklıklarından Peker GMBH'ın DeSa Construction GMBH'a olan ticari borçları ile Şirket'in Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırımları A.Ş .'ye Ataköy projesi kapsamında "Arsa Karşılığı Gelir Paylaşımı Projesi" sözleşmesi ek protokolüne istinaden satın alınan ticari alanlara ilişkin borçlarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa ve uzun vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | 2024 | 2023 | 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Peker Holding A.Ş. | 732.362.370 | 1.631.630 | 442.848.039 | - |
| Peker Investment | ||||
| GMBH | - | - | 11.965.160 | - |
| Peker Management | ||||
| GMBH | - | - | 215.750 | - |
| Peker GMBH | - - |
- | 9.231.669 |
| Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|
| 732.362.370 | 1.631.630 | 455.028.949 | 9.231.669 | |
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
| Peker Holding A.Ş. | 328.466.521 | - | - | - |
| Peker Holding Ltd. | 1.251.340 | 1.160.344 | 4.960.615 | - |
| Peker Holding GMBH | - | - | 125.349.503 | - |
| Toplam | 329.717.861 | 1.160.344 | 130.310.118 | - |
| Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | (Konsolide) | |||
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.01.2022- | 01.01.2021- | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Konsolide | Konsolide | Konsolide | Konsolide | |
| Hasılat | 60.089.154 | 896.366.309 | 310.474.604 | 62.279.068 |
| Satışların maliyeti (-) | (31.830) | (964.142.008) | (498.259.024) | (30.178.612) |
| Brüt kar Pazarlama, satış ve |
60.057.324 (11.436.595) |
(67.775.699) - |
(187.784.420) - |
32.100.456 - |
| dağıtım giderleri (-) | ||||
| Genel yönetim | (66.552.594) | (119.908.769) | (114.746.032) | (16.816.976) |
| giderleri (-) | ||||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
935.035.991 | 1.311.950.846 | 922.714.516 | 360.217.723 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
(105.139.204) | (126.206.262) | (282.263.286) | (64.789.561) |
| Esas Faaliyet Karı | 811.964.922 | 998.060.116 | 337.920.778 | 310.711.642 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler |
36.472.762 | 523.668.435 | - | - |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler |
(33.217.970) | (227.783) | (620.409) | - |
| Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı |
815.219.714 | 1.521.500.768 | 337.300.369 | 310.711.642 |
| Finansman gelirleri | 1.411.255 | 18.981.665 | 11.912.761 | 6.290.882 |
| Finansman giderleri (- | -196.234.033 | (124.104.524) | (64.303.152) | (13.487.738) |
| ) Parasal |
(169.686.938) | (291.938.655) | (732.610.711) | |
| kazanç/(kayıp), net Sürdürülen |
450.709.998 | 1.124.439.254 | (447.733.265) | 303.514.786 |
| faaliyetler ergi öncesi dönem karı / (zararı) |
||||
| Vergi gideri | ||||
| - Dönem vergi | - | - | - | (747.966) |
| (gideri)/geliri | ||||
| - Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri |
(28.669.083) | (119.798.557) | (12.733.265) | - |
| Net dönem karı | 422.040.915 | 1.004.640.697 | (460.433.998) | 302.766.820 |
| Ana ortaklığa ait paylar | 415.523.562 | 960.065.232 | (460.433.998) | 302.209.954 |
| Kontrol gücü olmayan | (6.517.353) | 44.575.465 | - | (175.818) |
| paylar Kar veya zararda yeniden |
||||
| sınıflandırılamayacaklar - Tanımlanmış fayda planları |
(129.636) | 58.604 | (590.197) | 32.222 |
| yeniden ölçüm kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar |
||||
| - Yabancı para çevrim farkı (352.703.238) | (47.958.513) | (467.172.455) | 32.235.094 | |
| Diğer kapsamlı (gider)/gelir |
(352.832.874) | (47.899.909) | (467.762.652) | 32.267.3116 |
| 69.208.041 | 956.740.788 | (928.196.650) | 335.034.136 | |
| Toplam kapsamlı gelir |
||||
| Ana ortaklığa ait paylar |
107.343.227 | 932.347.083 | (928.196.650) | 335.209.954 |
| Satışlar |
||
|---|---|---|
| Grup'un satış gelirleri ağırlıklı olarak gayrimenkul satış gelirleri ve kira gelirlerinden oluşmaktadır. |
||
| Satışların Maliyeti |
||
| Satışların maliyeti satışı gerçekleşen gayrimenkullerin maliyetlerinden oluşmaktadır. |
||
| Genel Yönetim Giderleri |
||
| Şirketin genel yönetim giderleri personel giderleri, amortisman giderleri ve itfa payları, kira giderleri, vergi, resim ve harçlar, seyehat giderleri, piyasa işlem görme giderleri, sigorta giderleri, enerji giderleri ve diğer kalemlerden oluşmaktadır. |
||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler |
||
| Şirketin esas faaliyetlerden diğer ve gelirler ve giderleri büyük ölçüde kur farkı gelirler ve giderlerinden oluşmaktadır. Kur farkı gelir ve giderleri ise ağırlıklı olarak Şirket'in Date Investment GMBH, EN FA Investment GMBH ve Peker Holding GMBH'den olan EURO cinsinden ticari alacakları ile Şirket'in bağlı ortaklıklarından EURO cinsinden diğer alacakları ve bağlı ortaklıklarına EURO cinsinden diğer borçlarının değerlemesine bağlı olarak ortaya çıkmaktadır. Kurlardaki dalganlanmalara bağlı olarak esas faaliyetlerde diğer gelirler ve giderlerde yıllar itibari ile önemli değişimler olabilmektedir. |
||
| Finansman Gelirleri ve Giderleri |
||
| Şirketin finansman gelirleri ağırlıklı olarak banka mevduat faiz geliri ve kur farkı gelirlerinden, finansman giderleri ise ağırlıklı olarak finansal borçlanma faiz ve masrafları ile kur farkı giderlerinden oluşmaktadır. Dönemler itibariyle finansal borçlanmalardaki azalmaya paralel olarak finansman giderlerinde azalma yaşandığı görülmektedir. |
||
| B.8 | Seçilmiş önemli |
Yoktur. |
| proforma finansal bilgiler |
||
| B.9 | Kar tahmini ve |
Yoktur. |
| beklentileri | ||
| B.1 0 |
İzahnamede yer alan finansal |
Yoktur. |
| tablolara ilişkin |
||
| denetim | ||
| raporlarındaki olumlu görüş |
||
| dışındaki hususların | ||
| içeriği | ||
| B.1 | İhraççının işletme |
Aşağıdaki tabloda görüldüğü üzere Şirketin kendi değerlendirmesine göre |
| 1 | sermayesinin mevcut |
Şirket'in mevcut yükümlülüklerini karşılamak için yeterli işletme sermayesi vardır. |
| yükümlülüklerini | Finansal Kalemler (TL) |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| karşılayamaması | Dönen Varlıklar | 1.968.823.96 | 1.731.535.403 | 1.312.906.683 | 347.828.591 | ||||||
| 8 1.723.023.35 |
910.095.898 | ||||||||||
| KVYK | 0 | 361.120.059 | 158.751.186 | ||||||||
| Net İşletme Sermayesi |
245.800.618 | 1.370.415.344 | 402.810.785 | 189.077.405 | |||||||
| C—SERMAYE PİYASASI ARACI | |||||||||||
| C.1 | İhraç edilecek |
İhraç edilecek A Grubu payların ISIN kodu [•], B grubu payların ISIN kodu | |||||||||
| ve/veya borsada işlem görecek |
almaktadır. | [•]'dır. İhraç edilecek paylara ilişkin bilgiler aşağıdkai tabloda yer | |||||||||
| sermaye piyasası |
Pay | ||||||||||
| aracının menkul kıymet tanımlama numarası (ISIN) dahil tür ve gruplarına ilişkin |
Grup | Nama/ Hamilin e Olduğu |
İmtiyaz | Pay Sayısı |
Sayıs ının Grup Pay Sayıs ına Oran ı (%) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermay e Oranı (%) |
|||
| bilgi | A | Nama | Yönetim kuruluna aday gösterme |
157.377.359,90 | 100 | 1 | 157.377.359,90 | 6,29 | |||
| B | Hamiline | Yoktur. | 2.342.622.640,09 | 100 | 1 | 2.342.622.640,09 | 93,71 | ||||
| TOPLAM | 2.500.000.000 | 100 | 2.500.000.000 | 100 | |||||||
| C.2 | Sermaye piyasası aracının ihraç edileceği para birimi |
İhraç edilecek paylar Türk Lirası cinsinden ihraç edilecektir. | |||||||||
| C.3 | İhraç edilmiş ve bedelleri tamamen ödenmiş pay sayısı ile varsa bedeli tam ödenmemiş pay sayısı Her bir payın nominal değeri |
Şirketin mevcut çıkarılmış sermayesi 2.500.000.000 TL olup, her bir payın nominal değeri 1 TL'dir ve sermayesinin tamamı ödenmiştir. |
|||||||||
| C.4 | Sermaye piyasası |
Satışı yapılacak paylar için ilgili Mevzuat uyarınca pay sahiplerine | aşağıdaki | ||||||||
| aracının sağladığı |
hakları sağlamaktadır. | ||||||||||
| haklar hakkında |
| Kardan Pay Alma Hakkı | |||||||||
| bilgi | | Yeni Pay Alma Hakkı | |||||||||
| Bedelsiz Pay Edinme Hakkı Tasfiyeden Pay Alma Hakkı |
|||||||||||
| Genel Kurul'a Davet ve Katılma Hakkı |
|||||||||||
| Oy Hakkı |
|||||||||||
| | Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı | ||||||||||
| | İptal Davası Açma Hakkı | ||||||||||
| |
Azınlık Hakları | Özel Denetim İsteme Hakkı | |||||||||
| | |||||||||||
| Ortaklıktan Ayrılma Hakkı |
| Ayrıca Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Yönetim Kurulu ve Görev Süreleri" başlıklı 14'üncü maddesine göre A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulunun 5 kişiden oluşması halinde 3 adedi, 6 veya 7 kişiden oluşması halinde ise 4 adedi A Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından olmak üzere, genel kurul tarafından seçilir. |
||
|---|---|---|
| C.5 | Sermaye piyasası aracının devir ve |
İhraç edilecek paylar üzerinde payların devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya pay sahiplerinin haklarını kullanmasına engel olacak herhangi bir husus |
| tedavülünü | bulunmamaktadır. | |
| kısıtlayıcı hususlar |
||
| hakkında bilgi | ||
| C.6 | Halka arz edilen sermaye piyasası |
İhraçcının payları Borsa İstanbul A.Ş. Yıldız Pazar'da "PEKGY" koduyla işlem görmektedir. Sermaye artırımı nedeniyle çıkarılacak paylar, yeni |
| araçlarının borsada | sermayenin Ticaret Sicili'ne tescil edildiğinin Borsa'ya bildirilmesini takiben | |
| işlem görmesi için | başka bir işlem ve karar tesis edilmesine gerek kalmaksızın Borsa kotuna | |
| başvuru yapılıp yapılmadığı veya |
alınır. Sermaye artırımı nedeniyle çıkarılacak payların Yıldız Pazar'da işlem görebilmesi için gerekli başvurular yapılacaktır. |
|
| yapılıp | ||
| yapılmayacağı | ||
| hususu ile işlem |
||
| görülecek pazara ilişkin bilgi |
||
| C.7 | Kar dağıtım |
Şirket'in Kâr Dağıtım Politikası; Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri |
| politikası hakkında | Sermaye Piyasası Mevzuatı ile T.C. Kanunları ve Şirket ana sözleşmesi ve |
|
| bilgi | Şirket stratejileri çerçevesinde belirlenmiştir. | |
| Yönetim Kurulu'nun kar dağıtım teklifi, Genel Kurul'da görüşülür ve karin | ||
| dağıtılıp dağıtılmayacağı, ne şekilde ve ne zaman dağıtılacağı Genel Kurul | ||
| Toplantısı'nda karara bağlanır. | ||
| Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Karın Dağıtımı ve Yedek Akçeler" başlıklı 31. |
||
| maddesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca saptanan oran ve miktarda birinci | ||
| temettü dağıtılması esasına yer verilmiştir. | ||
| Kar dağıtım politikası ise İhraççının internet sitesinde (www.pekergyo.com) | ||
| yer almaktadır. |
| D—RİSKLER | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D.1 | İhraççıya, D.1.1 İhraççıya ve faaliyetlerine ilişkin riskler |
||||||||
| faaliyetlerine ve |
|||||||||
| içinde bulunduğu |
Gelir ve Maliyetlerin Makroekonomik Koşullara Bağlı Olmasına |
||||||||
| sektöre ilişkin |
İlişkin Riskler | ||||||||
| önemli risk |
Şirket'in gelir ve maliyetlerinin global ve yerel makroekonomik koşullara | ||||||||
| faktörleri hakkında | bağlı olması nedeniyle bu koşullarda meydana gelebilecek olumsuzluklara | ||||||||
| bilgi | bağlı olarak operasyonel maliyet kalemlerinde tahmin edilemeyen artışlar | ||||||||
| yaşanabilir. Ayrıca genel ekonomik duruma bağlı olarak veya olmayarak | |||||||||
| emlak sektöründe oluşabilecek bir kriz talebin ve buna paralel fiyatların | |||||||||
| gerilemesine sebep olabilir. Böyle bir durumda tüm sektör gibi Şirket de |
| projelerin satışı ve bu satıştan elde edeceği gelirler noktasında sorun yaşayabilir. |
|---|
| Projelere/İnşaatlara İlişkin Öngörülmeyen Gelişmelere İlişkin Riskler Projelerinin hayata geçirileceği arazinin üstünün ve altının durumu ve çevreye ve diğer hususlara ilişkin sorunların ve belirsizliklerin olması projelerin hayata geçirilmesini olumsuz etkileyebilir. Projelerin geliştirilmesindeki ve tamamlanmasındaki gecikmeler Şirket faaliyetlerini olumsuz etkileyebilir. Şirket'in yeni proje geliştirmesi halinde proje geliştirme sürecinde imar ve çevre mevzuatındaki değişiklikler proje sürelerinin ve maliyetlerinin değişmesine neden olabilir. Gerekli imar, inşaat, çevre ve diğer izinlerin veya ruhsatların alınamaması ya da tabi olunan, yürürlükteki kanun ve yönetmeliklerde değişiklikler yapılması, Şirket'in proje geliştirme kabiliyetini olumsuz bir şekilde etkileyebilir. |
| Sahip Olunan Gayrimenkullere İlişkin Riskler Projelerimizde ortaya çıkabilecek gecikme ve olumsuzluklar söz konusu arsadan gelir getirici şekilde istifade edilmesini geciktirebilir ve/veya maliyetleri yükseltebilir. Gayrimenkul değerlemesi doğası gereği öznel ve belirsizdir ve Şirket'in malvarlığına biçilen değer, bunların mevcut değerini tam olarak yansıtmayabilir. |
| Proje Geliştirmek için Uygun Arsaların Bulunamaması Riski Şirket'in proje geliştirme ve satış süreçlerinde dışa bağımlı olması, rakiplerine göre dezavantajlı bir durum meydana getirebilir. Şirket'in uzun vadede stratejik ölçütleri ile hukuki durum, mülkiyet ya da imar planına uygun olma gibi diğer kriterlerini karşılayan ve potansiyel projenin başarılı şekilde geliştirilmesinde öneme sahip olan yerleri bulma imkanı hiç olmayabilir veya bulunan arsaların kabul edilebilir fiyatlarda olmama ihtimali olabilir. Proje geliştirilmesi için Şirket'in uygun arsa bulamaması, Şirket'in faaliyetlerini ve finansal sonuçlarını olumsuz yönde etkileyebilir. |
| Mevzuata Uyum Konusunda Karşılaşabilecek Riskler Şirket Türkiye'de ve yatırım yaptığı diğer ülkelerde imar mevzuatı, vergi mevzuatı, sermaye piyasası mevzuatı, çevre mevzuatı, sosyal güvenlik mevzuatı başta olmak üzere pek çok yasal düzenlemeye tabi olarak faaliyetlerini sürdürmekte olup, mevzuata aykırı durumların meydana gelmesi, mevzuatın değişmesi veya yeni mevzuatların yürürlüğe girmesi, Şirketin faaliyetlerini ve faaliyet sonuçlarını olumsuz etkileyebilir. |
| Nitelikli Kadronun Devamlılığı Şirket faaliyetleri ve işletmesindeki başarı için kıdemli yönetici kadrosu ve kilit personeline güvenmekte olup, bu kadronun devamlılığı belirsizdir. |
| Hukuki Davalarla Karşılaşma Riski Şirket, hâlihazırda faaliyetlerini yürütmesini önemli derecede etkileyecek çeşitli hukuki süreçlere dâhil olmakla birlikte, gelecekte de ilave davalara maruz kalabilir. |
| Gayrimenkul Satış Riski Global ekonomide ve iç piyasada oluşabilecek ekonomik ve politik riskler Şirket'in gayrimenkul satışlarını doğrudan etkileyebilecek olup, bu durum Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçlarına olumsuz yansıyabilir. |
| Şirket'in Yatırım Yaptığı Yabancı Ülkeler İle İlgili Riskler Şirket, yurtdışında gayrimenkul yatırımının bulunması nedeniyle yurtdışında olası ekonomik kriz ve dalgalanmalara maruz kalabilir. |
|
|---|---|
| Deprem Riski Şirket'in sahibi olduğu gayrimenkullerin önemli bir bölümü birinci derecede deprem bölgesi olan İstanbul'da bulunmaktadır. Şiket'in ana gelir kaynakları söz konusu gayrimenkullerin satışından elde edilecek gelirlerden oluşmakta olup, İstanbul'da meydana gelecek olası bir deprem sonrası bu gayrimenkullerin zarar görmesi ve dolayısıyla satış gelirlerinin etkilenme riski bulunmaktadır. |
|
| D.1.2.İhraçcının içinde bulunduğu sektöre ilişkin riskler | |
| Yatırımların Likit Olmama Riski Gayrimenkul yatırımları, piyasadaki diğer yatırım araçlarına göre likit olmayan bir doğaya sahiptir ve bir gayrimenkul portföyünün likidite olması daha zordur. Nakit girişi olması gereken durumlarda yatırımların likit olmamasından dolayı Şirket finansal açıdan zor durumda kalabilir ve faaliyetleri olumsuz etkilenebilir. |
|
| Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Statüsünün ve Buna Bağlı Vergi Avantajlarının Kaybedilme Riski Şirket GYO statüsünü 2017 yılında almış olup, bu statüsünü koruması SPK'nın gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yer alan yükümlülüklere uymasını gerekmektedir. |
|
| Şirket SPK düzenlemelerine uygun olarak faaliyet göstermemesi durumunda GYO statüsünü devam ettiremeyecek ve dolayısıyla GYO'lara uygunalacak vergi muafiyetlerinden yararlanamayacaktır. GYO statüsünün kaybedilmesi ve/veya vergilendirme oranları dahil olmak üzere ilgili mevzuatta yapılacak herhangi bir değişiklik şirketin mali durumunu önemli oranda etkileyebilir. |
|
| İzinlere İlişkin Riskler Ülkemizde gayrimenkullerin alım-satımı, inşaası, geliştirilmesi ve kullanılması çeşitli izin ve ruhsatlara tabidir. Bu izin ve ruhsatların alınması için öngörülen masraflar bazen tahmin edilenden daha yüksek olabilir. Bu izinlerin geç alınması ve/veya hiç alınamaması ihtimali de mevcuttur. İzinlerle ilgili yaşanabilecek olumsuzluklar Şirket'in faaliyet performansını negatif olarak etkileyebilir. |
|
| Sektörel Rekabet Riski Türk gayrimenkul sektörü rekabetin yüksek olduğu bir sektördür. Şirket'in rakiplerinden bazıları Şirket'in sahip olduğundan daha iyi teknik ve pazarlama kaynaklarına veya hedeflenen müşteri grubuna daha çekici gelebilecek proje tasarımlarına sahip olabilirler. Sektördeki yoğun rekabet fazla gayrimenkul projesi geliştirilmesi sebebiyle arz fazlalığına ve dolayısıyla Şirket'in gelirlerinde azalmaya sebep olabilir. Bu ihtimallerden herhangi birisinin gerçekleşmesi ise Şirket'in beklenenden daha düşük gelir elde etmesine neden olarak Şirket'in faaliyet sonuçlarını ve finansal durumunu olumsuz olarak etkileyebilir. |
|
| Terör Olayları veya Terör Tehditlerine İlişkin Riskler |
| Türkiye'de veya diğer ülkelerde terör saldırılarına veya diğer türden çatışmalara yönelik tehditler veya fiilen gerçekleşen saldırılar, Şirket'in mali durumu ve faaliyetleri üzerinde önemli ölçüde olumsuz etki yaratabilir. |
|
|---|---|
| Gayrimenkul Değerlerinin Makroekonomik Koşullardan Etkilenme |
|
| Riski Global ekonomide ve/veya iç piyasada oluşabilecek ekonomik ve politik riskler gayrimenkul sektöründeki talebi aşağı yönlü etkileyebilir. Böyle bir durum Şirketin satış gelirlerine negatif yönde etki edebilir. |
|
| D.1.3. Diğer Riskler | |
| Likidite Riski Likidite riski, İhraççının net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet verebilir, İhraççının kredibilitesinin bozulması halinde ihtiyaç halinde fonları sağlayamaması ve kaynak maliyetinin artması durumunda İhraççı zararla karşılaşabilir. |
|
| Faiz Oranı Riski Şirket, faiz kazanan varlık ve faiz ödenen yükümlülükleri nedeniyle, faiz oranlarının değişiminden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle yönetilmektedir. |
|
| Şirket Finansal borçlarının piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların "sabit faiz / değişken faiz", "kısa vade / uzun vade" ve "TL / yabancı para" dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu olarak yapılandırılmaktadır. |
|
| Kredi Riski Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. |
|
| Sermaye Riski Sermaye riski, Şirket'in borçları karşısında özkaynağının yetersiz kalması riskini ifade eder. Sermaye riski diğer bir ifadeyle Şirket'in faaliyetlerini sürdürürken olası bir finansal kayıp yaşaması durumunda yeterli düzeyde özkaynağa sahip olmama riskini ifade etmektedir. Net borç, nakit ve nakit benzeri varlıkların, toplam finansal borçlar tutarından düşülmesiyle elde edilmektedir. Oranın düşük olması işletmenin borçlanarak değil, daha çok kendi kaynaklarından finansman sağladığını, yüksek olması ise işletmenin finasman için borçlandığını gösterir. Şirket'in izahnamede yer alması gereken finansal tablolar itibarıyla, finansal tablo dipnotları çerçevesinde, toplam net finansal borç / özkaynak oranı aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. |
|
| (TL) 30.06.2024 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 3.006.702.409 Finansal Borçlar 2.177.713.640 1.641.434.472 125.958.124 |
|
| geçmiş yıllar zararının kapatılması gerekmektedir. Şirket yönetimi dağıtılabilir kar olduğu dönemlerde Genel Kurul onayı ile kar dağıtabilir. Payları Borsa'da işlem gören anonim şirketler karını kar payının sermayeye ilavesi suretiyle pay ihraç ederek veya nakden dağıtabilir. Ayrıca, Şirket'in yeterli karı olmayabilir veya genel kurul karın Şirket bünyesinde tutulup dağıtılmamasına karar verebilir. Sonuç olarak pay sahiplerinin kar payı alamama riski mevcuttur. |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| E.1 | Halka arza ilişkin |
E—HALKA ARZ Halka arzda yeni pay alma haklarının tamamının kullanılması halinde |
|||||
| ihraççının/halka arz edenin elde edeceği net gelir ile katlanacağı tahmini toplam maliyet ve talepte bulunan yatırımcılardan |
ihraççının elde edeceği brüt gelir 2.500.000.000 TL'dir. Tahmini halka arz giderleri olan 8.331.250 TL'nin düşülmesi sonucu net 2.491.668.750 TL fon elde edilmesi planlanmaktadır. Sermaye artırımı kapsamında pay başına maliyetin ise 0,0033 TL olacağı tahmin edilmektedir. Halka arz giderlerine ilişkin tahmini giderler aşağıdki tahmini giderler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. |
||||||
| talep edilecek |
Sermaye Artırım Maliyetleri | Tutar (TL) | |||||
| tahmini maliyetler hakkında bilgi |
Kurul Ücreti (İhraç Edilecek Payların Nominal Değeri Üzerinden %0,2) |
5.000.000 | |||||
| Borsa İstanbul A.Ş. Kota Alma Ücreti (%0,03+BSMV) | 787.500 | ||||||
| Rekabeti Koruma Fonu (%0,04) | 1.000.000 | ||||||
| Aracılık Komisyonu (BSMV Dahil) | 1.312.500 | ||||||
| MKK İhraççı Hizmet Bedeli (%0,005+BSMV) | 131.250 | ||||||
| Diğer Giderler | 100.000 | ||||||
| Genel Toplam | 8.331.250 | ||||||
| Halka Arz Edilecek Payların Nominal Tutarı | 2.500.000.000 | ||||||
| 1,00 TL Nominal Değerli Pay Başına Maliyet | 0,0033 | ||||||
| Sermaye artırımına katılacak pay sahipleri ihraç edilen payların bedeli haricinde aracı kurumların aracılık komisyonu, masraf,hizmet ücreti gibi ücretlendirme politiklarına tabi olabileceklerdir. Sermaye artırımına aracılık eden A1 Capital'in sermaye artırımı kapsamında yatırımcılardan talep edeceği komisyon ve benzeri gider bulunmamaktadır. |
|||||||
| Halka arzın gerekçesi, halka arz gelirlerinin kullanım yerleri ve |
Şirketimiz çıkarılmış sermayesinin 2.500.000.000-TL'den 2.500.000.000- TL'lik artış ile 5.000.000.000-TL'ye nakden artırılmasındaki amaç;güçlü özsermaye yapısına kavuşup yüksek finansman maliyetleri nedeniyle daha yüksek özkaynak kullanılarak karlılığın artırılması amaçlanmıştır. |
||||||
| elde edilecek tahmini net gelir hakkında bilgi |
Şirketimizin sermaye yapısının güçlendirilmesi ve borçluluğunun azaltılarak daha sağlıklı bir finansal bünyeye kavuşturulması amacıyla sermaye artışından elde edilen gelir bağlı ortaklıkların ve şirketin finansal borç ödemelerinde ve operasyonel giderlerin karşılanması ihtiyacında kullanılacaktır. |
||||||
| E.3 | Halka arza ilişkin bilgiler ve koşulları |
Halka arz edilen payların nominal değeri 2.500.000.000 TL olup, mevcut payların %100'ü kadardır. İhraç edilecek paylara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. |
| Gru p |
Nama/ Hamilin e Olduğu |
İmtiyaz | Pay Sayısı |
Pay Sayısını n Grup Pay Sayısına Oranı (%) |
Bir Payın Nomina l Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermaye Oranı (%) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | Nama | Yönetim kuruluna aday gösterm e |
157.377.359,9 | 100 | 1 | 157.377.359,90 | 6,29 | |||
| B | Hamiline | Yoktur. | 2.342.622.640,0 9 |
100 | 1 | 2.342.622.640,0 9 |
93,71 | |||
| TOPLAM | 2.500.000.000 | 100 | 2.500.000.000 | 100 | ||||||
| Şirket Ana Sözleşmesinin 8. maddesinde belirtilen 15.000.000.000.-TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 2.500.000.000 TL olan çıkarılmış şirket sermayesi; tamamı nakden karşılanmak suretiyle 2.500.000.000 TL (İkibuçukmilyarTürk Lirası) tutarında artırılarak 5.000.000.000- TL'ye çıkarılacaktır. İhraç edilecek payların nominal değeri 2.500.000.000 TL dir. Ortakların yeni |
||||||||||
| kullandırılacaktır. | pay alma haklarında herhangi bir kısıtlama yapılmayacak olup, mevcut ortakların yeni pay alma hakları nominal değeri olan 1,00 TL karşılığında Yeni pay alma haklarının kullanılmasına İzahname'nin ilanından itibaren en |
|||||||||
| geç 10 az 15 |
akşamı sona erecektir. | gün içinde başlanacak olup, yeni pay alma hakkı kullanım süresi en (onbeş) gün olarak belirlenmiştir. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresi, izleyen iş günü |
||||||||
| edilecektir. | Yeni pay alma haklarının kullandırılmasından sonra kalan paylar 2 (iki) işgünü süreyle nominal değerden düşük olmamak üzere Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasasında oluşacak fiyattan halka arz edilecektir. Satışa sunulacak payların nominal tutarı ve halka arz tarihleri tasarruf sahiplerine satış duyurusu ile Şirket'in kurumsal internet sitesinde (www.pekergyo.com), KAP'ta ve A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. internet sitesinde ilan |
|||||||||
| borsa üyesi aracı kurumlardan birine başvurmaları gerekmektedir. | Bu sermaye artırımında yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylardan pay almak suretiyle ortak olmak isteyen tasarruf sahiplerinin, duyurulacak satış süresi içinde Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem yapmaya yetkili |
|||||||||
| BİAŞ'ta işlem yapmaya yetkili yatırım kuruluşlarının listesi Borsa İstanbul A.Ş, internet sitesinin https://www.borsaistanbul.com/tr/sayfa/194/yetki verilenlere-iliskin-bilgiler adresinde yer almaktadır. Borsa İstanbul A.Ş.'nin telefon numarası 0 (212) 298 21 00'dır. Borsa İstanbul A.Ş, yatırımcı danışma merkezine http://www.borsaistanbul.com/kurumsal/iletisim adresindeki formu doldurarak ulaşılabilir. |
||||||||||
| E.4 | Çatışan menfaatler de dahil olmak üzere halka arza ilişkin ilgili kişilerin önemli menfaatleri |
halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkar bulunmamaktadır. | Halka arzdan önemli tutarda menfaati olan gerçek veya tüzel kişi yoktur. Şirket paylarının halka arzından aracılık hizmeti veren A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılık komisyonu elde edecektir.Halka arzın tarafları arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat çatışması, herhangi bir sermaye ilişkisi, elde edecekleri ücret haricinde doğrudan veya dolaylı olarak |
| İhraççının sermayesinin %5 ve daha fazlasına sahip pay sahipleriyle yetkili | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| E.5 | Sermaye piyasası aracını halka arz eden kişinin/ihraççının ismi/unvanı Kim tarafından ve ne kadar süre ile taahhüt verildiği hususlarını içerecek şekilde dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin verilen taahhütler hakkında bilgi |
kuruluş arasında herhangi bir anlaşma bulunmamaktadır. Şirketin ticaret unvanı Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Şirket'in 15.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalmak üzere, 2.500.000.000 TL mevcut çıkarılmış sermayesi, pay sahiplerinin yeni pay alma hakları kısıtlanmaksızın, 1,00 TL nominal değerli bir adet pay için 1,00 TL nominal değer üzerinden tamamı 2.500.000.000 TL artırılarak 5.000.000.000 TL'ye çıkarılmaktadır. Sermaye artırımı suretiyle ihraç edilen paylar Şirket tarafından satışa sunulacaktır. Dolaşımdaki pay miktarının artırılmasına bulunmamaktadır. |
nakden ilişkin |
A.Ş. olup, karşılanmak üzere verilen taahhüt |
|||
| E.6 | Halka arzdan kaynaklanan |
Mevcut tüm pay sahiplerinin sermaye artırımında yeni pay alma haklarının tamamını kullanmaları durumunda sulanma etkisi % -9,05 olacaktır. |
|||||
| sulanma etkisinin |
|||||||
| miktarı ve yüzdesi | Sermaye | Sermaye | |||||
| Yeni pay alma hakkı kullanımının söz |
Artırım Öncesi | Artırım Sonrası | |||||
| konusu olması |
Halka Arz Fiyatı | 1 | |||||
| durumunda, mevcut hissedarların halka |
Halka Arz Edilecek Pay Adedi | 2.500.000.000 | |||||
| arzdan pay |
İhraca İlişkin Maliyet | 8.331.250 | |||||
| almamaları | Halka Arz Hasılatı Net Hasılat |
2.500.000.000 2.491.668.750 |
|||||
| durumunda sulanma etkisinin |
Özkaynak (30.06.2024) | 3.042.657.873 | 5.534.326.623 | ||||
| miktarı ve yüzdesi | Çıkarılmış Sermaye | 2.500.000.000 | 5.000.000.000 | ||||
| Pay Başına Defter Değeri | 1,2171 | 1,1069 | |||||
| Mevcut Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi | -0,1102 | ||||||
| Mevcut Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi | -9,05% | ||||||
| Mevcut ortakların yeni pay alma haklarını hiç kullanmaması ve kalan payların Borsa'da satılması durumunda ise; 17.01.2025 arihli kapanış fiyatı esas alınarak, mevcut ortaklar için 1 TL nominal değerli payın sulanma etkisi yüzdesi 1,22% ortaklar için ise 1 TL nominal değerli payın sulanma etkisinin %-1,45 olarak hesaplanmaktadır. |
Sermaye | olacak olup, yeni yüzdesi Sermaye |
|||||
| Artırım Öncesi |
Artırım Sonrası |
| Halka Arz Edilecek Pay Adedi | 2.500.000.0 00 |
|||
|---|---|---|---|---|
| İhraca İlişkin Maliyet | 8.331.250 | |||
| Halka Arz Hasılatı | 3.125.000.0 00 |
|||
| Net Hasılat | 3.116.668.7 50 |
|||
| Özkaynak (30.06.2024) | 3.042.657.87 3 |
6.159.326.6 23 |
||
| Çıkarılmış Sermaye | 2.500.000.00 0 |
5.000.000.0 00 |
||
| Pay Başına Defter Değeri | 1,2171 | 1,2319 | ||
| Mevcut Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi |
0,0148 | |||
| Mevcut Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi (%) |
1,22% | |||
| Yeni Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi |
-0,0181 | |||
| Yeni Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi (%) |
-1,45% | |||
| E.7 | Talepte bulunan yatırımcılardan talep edilecek tahmini maliyetler hakkında bilgi |
Sermaye artırımına katılacak pay sahipleri ihraç edilen payların bedeli haricinde aracı kurumların aracılık komisyonu, masraf, hizmet ücreti gibi ücretlendirme politikalarına tabi olabileceklerdir. Sermaye artırımına aracılık eden A1 Capital'in sermaye artırımı kapsamında yatırımcılardan talep edeceği komisyon ve benzeri gider bulunmamaktadır. |
3.1.İzahnamede yer alan finansal tablo dönemleri itibariyle ihraççının bağımsız denetimden kuruluşlarının ticaret ünvanları ile adresleri (üye oldukları profesyonel meslek kuruluşları ile birlikte) 31.12.2021, 31.12.2022, 31.12.2023 ve 30.06.2024 tarihli karşılaştırmalı finansal tablolara ilişkin bağımsız denetimini yürüten kuruluşlara ait bilgiler aşağıda paylaşılmıştır.
| Dönem | Bağımsız Denetim Şirketi | Sorumlu Ortak Baş Denetçi / Sorumlu Denetçi |
Üye Olunan Profesyonel Meslek Kuruluşları |
Adres |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021- 31.12.2021 | Cem UÇARLAR Sorumlu Ortak, |
İstanbul Serbest |
Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Cad. Orjin Plaza No: 27 Kat: 2-3-4 |
|
| 01.01.2022- 31.12.2022 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Mali Müşavirlik A.Ş. |
Başdenetçi, SMMM |
Muhasebeci Mali Müşavirler |
Daire: 54-57-59 34485 Sarıyer / İstanbul - Türkiye |
| 01.01.2023- 31.12.2023 | Odası | |||
| 01.01.2024- 30.06.2024 | Vizyon Grup Bağımsız Denetim A.Ş. |
Muhammet Yaşarbaş Sorumlu Denetçi |
İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası |
Kısıklı Mahallesi, Bosna Bulvarı No:31/2 Üsküdar/İstanbul-Türkiye |
Yoktur.
Sermaye Piyasası Kurulu Kurul Karar Organı'nın 28/08/2024 tarih ve 48/1367 sayılı kararı uyarınca yapılan " İhraççılar Tarafından Düzenlenecek İzahnamelerde Yer Alan Finansal Tabloların Paranın Hangi Dönemindeki Satın Alma Gücüyle Duyurulacağına İlişkin Duyuru" da;
İhraççılar tarafından II-5.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği'nin 11'inci maddesinin birinci fıkrasının (c) bendi uyarınca düzenlenecek izahnamelerde, enflasyona göre düzeltilmiş tüm finansal tabloların Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda duyurulduğu şekilde karşılaştırmalı olarak izahnamede yer alması gerekmektedir.
Örneğin izahnamede; 2021, 2022, 2023 yıllarına ait yıllık finansal tablolar ile 30.06.2024 tarihli altı aylık ara dönem finansal tabloların yer alması durumunda;
karşılaştırmalı olarak sunulmalıdır.
Bu çerçevede, (i) ve (ii) numaralı maddelerde belirtilen finansal tablolar birlikte tablo halinde, (iii) numaralı maddede yer alan finansal tablolar ise ayrı tabloda verilmelidir."
Düzenlemelerine yer verilmiştir.
Bu kapsamda, söz konusu duyuru uyarınca Şirket'in enflasyon muhasebesi uygulanmış 31.12.2022 ve 31.12.2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal tablolar, 31.12.2023 tarihli yıllık finansal tabloların KAP'ta duyurulduğu şekliyle 31.12.2023 tarihli satın alma gücü cinsinden, 30.06.2024 tarihli altı aylık ara dönem finansal tablolar, KAP'ta duyurulduğu şekliyle 30.06.2024 tarihli satın alma gücü cinsinden sunulmuş olup, anılan Duyuru kapsamında 31.12.2021, 31.12.2022, 31.12.2023 ve 30.06.2024 tarihli finansal tablolar aşağıda sunulmuştur.
Şirket'in finansal tabloları ve bunlara ilişkin bağımsız denetim raporları www.pekergyo.com.tr ve www.kap.org.tr internet sitelerinde yer almaktadır.
| Finansal Durum Tablosu (TL) | Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||
|---|---|---|---|---|
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | |||
| Dönem | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 67.553.302 | 57.631.848 | 91.693.166 | 254.026.452 |
| Finansal yatırımlar | 38.134.019 | 93.129.712 | 5.257 | - |
| Ticari alacaklar | ||||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 160.757.785 | 148.230.293 | - | - |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari | 727.552.734 | 705.981.642 | 58.868.902 | 2.912.186 |
| alacaklar | ||||
| Diğer alacaklar | ||||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 4.222.013 | 3.187.382 | 268.124.417 | - |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer | 11.331.569 | 3.852.477 | 15.095.898 | 314.616 |
| alacaklar | ||||
| Stoklar | 368.643.82 | 295.541.592 | 338.063.633 | 89.563.870 |
| Peşin ödenmiş giderler |
| - İlişkili taraflara peşin ödenmiş | 492.906.011 | 360.372.176 | 270.756.635 | 501.791 |
|---|---|---|---|---|
| giderler | ||||
| - İlişkili olmayan taraflara peşin | 31.429.856 | 6.604.879 | 262.907.556 | - |
| ödenmiş giderler | ||||
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar |
62.006 | 31.897 | 105.398. | 317.837 |
| Diğer dönen varlıklar | 66.230.853 | 56.971.505 | 7.285.821 | 191.839 |
| Toplam dönen varlıklar | 1.968.823.968 | 1.731.535.403 | 1.312.906.683 | 347.828.591 |
| Finansal yatırımlar | 974.682 | 781.402 | - | - |
| Ticari alacaklar | ||||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | - | - | 848.433.868 | 404.715.554 |
| Diğer alacaklar | ||||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer | 1.013.020 | 857.345 | 864.932 | 529 |
| alacaklar | ||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 5.655.805.622 | 4.095.680.007 | 4.029.258.716 | 310.409.179 |
| Maddi duran varlıklar | 63.358.384 | 54.585.482 | 50.513.153 | 12.338.652 |
| Peşin ödenmiş giderler | ||||
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş | - | 13.029.560 | - | - |
| giderler | ||||
| İlişkili olmayan taraflara peşin | - | - | 447.126 | 148.859.564 |
| ödenmiş giderler | ||||
| Ertelenmiş vergi varlığı | 2.792.831 | 9.196.027 | 12.799.268 | - |
| Toplam duran varlıklar | 5.723.944.539 | 4.174.129.823 | 4.942.317.063 | 876.323.478 |
| Toplam Varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar |
7.692.768.507 718.449.101 |
5.905.665.226 119.063.019 |
6.255.223.746 288.898.626 |
1.224.152.069 125.958.124 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa | 86.392.924 | 5.223.037 | - | - |
| vadeli kısımları | ||||
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli | 42.730.748 | 31.675.765 | - | - |
| borçların kısa vadeli kısımları | ||||
| Diğer finansal borçlar | - | 54.488 | 36.292 | - |
| Ticari borçlar | ||||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 2.071.70 | 960.730 | - | 149.280 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari | 120.313.973 | 119.691.373 | 127.360.052 | 13.989.042 |
| borçlar | ||||
| Müşteri sözleşmelerinden doğan | - | 254.490 | 26.713.508 | 4.603.449 |
| yükümlülükler | ||||
| Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar |
732.362.370 | 1.631.630 | 455.028.949 | 9.231.669 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer | 2.742.385 | 30.875.483 | 699.358 | 312.293 |
| borçlar | ||||
| Kısa vadeli karşılıklar | ||||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 25.349 | 360.565 | 2.053.023 | 188.168 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | 1.119.116 | 809.554 | 1.350.489 | 363.029 |
| ilişkin borçlar | ||||
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | - | 5.317.125 | 3.547.198 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 16.815.678 | 50.519.925 | 2.638.476 | 408.934 |
| Toplam kısa vadeli | 1.723.023.350 | 361.120.059 | 910.095.898 | 158.751.186 |
| yükümlülükler | ||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 1.826.089.891 | 2.006.153.469 | 1.352.535.846 | - |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli | 333.039.745 | 15.543.862 | - | - |
| borçlar | ||||
| Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar |
329.717.86 | - | - | - - |
| Uzun vadeli karşılıklar | ||||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara | 460.467 | 495.880 | 2.030.805 | 384.667 |
| ilişkin uzun vadeli karşılıklar | ||||
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 213.778.816 | 191.512.926 | 115.818.721 | - |
| Toplam uzun vadeli | 2.703.086.780 | 2.214.866.481 | 1.600.695.490 | 384.667 |
|---|---|---|---|---|
| yükümlülükler | ||||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 3.042.657.873 | 3.118.620.735 | 3.744.432.358 | 1.065.476.527 |
| Ödenmiş sermaye | 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 |
| Özsermaye düzeltme farkları | 2.394.947.714 | 1.787.200.218 | 1.787.200.218 | - |
| Geri alınmış paylar | (261.393.296) | - | - | - |
| Hisse senedi ihraç primleri | 19.649 | 15.752 | 15.752 | 4.722 |
| Kar veya zararda yeniden | ||||
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | ||||
| kapsamlı gelirler veya giderler | ||||
| - Tanımlanmış fayda planları | (792.719) | (531.593) | (590.197) | 132.870 |
| yeniden ölçüm kazançları / | ||||
| (kayıpları) | ||||
| Kar veya zararda yeniden | ||||
| sınıflandırılacak birikmiş diğer | ||||
| kapsamlı gelirler veya giderler | ||||
| - Yabancı para çevirim farkları | (949.303.557) | (514.092.143) | (486.315.390) | 31.596.189 |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya | (2.355.687.740) | (1.424.043.311) | 5.191.570 | (73.865.716) |
| işletmeleri içeren birleşmelerin | ||||
| etkisi | ||||
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 492.418.710 | 115.248.666 | 96.461.310 | 9.963.926 |
| Geçmiş yıllar karları | 2.637.091.803 | 1.524.924.167 | 2.133.069.346 | 124.868.151 |
| Net dönem karı / (zararı) | 415.523.562 | 960.065.232 | (460.433.998) | 302.942.638 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 224.000.504 | 211.057.951 | - | (460.311) |
| Toplam özkaynaklar | 3.266.658.377 | 3.329.678.686 | 3.744.432.358 | 1.065.016.216 |
| Toplam Kaynaklar | 7.692.768.507 | 5.905.665.226 | 6.255.223.746 | 1.224.152.069 |
| Finansal Durum Tablosu (TL) | Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||
|---|---|---|---|---|
| Finansal Tablo Türü | Bireysel | |||
| Dönem | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3.897.467 | 2.113.053 | 63.055.470 | 230.739.111 |
| Finansal yatırımlar | 2.999.998 | 60.550.600 | - | - |
| Ticari alacaklar | ||||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 158.077.800 | 146.582.550 | - | - |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari | 711.107.936 | 690.879.273 | 43.493.996 | 2.912.186 |
| alacaklar | ||||
| Diğer alacaklar | ||||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer | 76.269 | 69.123 | 1.108.187 | 314.616 |
| alacaklar | ||||
| Stoklar | 368.643.820 | 295.541.592 | 338.063.633 | 89.563.870 |
| Peşin ödenmiş giderler | ||||
| - İlişkili taraflara peşin ödenmiş | 353.253.057 | 271.917.751 | 211.234.287 | - |
| giderler | ||||
| - İlişkili olmayan taraflara peşin | 1.388.401 | 754.474 | 249.888 | 120.000 |
| ödenmiş giderler | ||||
| Cari dönem vergisiyle ilgili | 49.309 | 31.897 | 105.398 | 317.837 |
| varlıklar | ||||
| Diğer dönen varlıklar | 11.992.428 | 12.276.837 | 2.386.190 | 140.000 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.611.486.485 | 1.480.717.150 | 659.697.049 | 324.107.620 |
| Finansal yatırımlar | 3.183.522.129 | 2.087.242.559 | 923.858.773 | 241.349.433 |
| Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | - | - | 848.433.868 | 404.715.554 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari | - | - | - | - |
| alacaklar | ||||
| Diğer alacaklar |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 1.383.679.633 | 1.189.790.871 | 119.517.414 | 5.726.097 |
|---|---|---|---|---|
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer | 529 | 529 | 872 | 529 |
| alacaklar | ||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 159.897.839 | 128.190.028 | 933.746.746 | 178.487.471 |
| Maddi duran varlıklar | 45.044.086 | 37.057.690 | 33.629.080 | 9.074.901 |
| Peşin ödenmiş giderler | - | - | 447.126 | 42.100.071 |
| Toplam Duran Varlıklar | 4.772.144.216 | 3.442.281.677 | 2.859.633.879 | 881.454.056 |
| Toplam Varlıklar | 6.383.630.701 | 4.922.998.827 | 3.519.330.928 | 1.205.561.676 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 292.940.360 | 93.221.618 | 67.276.424 | 44.600.000 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa | 86.392.924 | 5.223.037 | - | - |
| vadeli kısımları | ||||
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli | 31.630.751 | 31.675.765 | - | - |
| borçların kısa vadeli kısımları | ||||
| Ticari borçlar | ||||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 129.589 | 120.165 | - | - |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari | 20.630.798 | 19.429.316 | 26.856.809 | 13.814.338 |
| borçlar | ||||
| Müşteri sözleşmelerinden doğan | - | 225.000 | 57.867 | 4.603.449 |
| yükümlülükler | ||||
| Diğer borçlar | ||||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 1.599.858.292 | 807.646.605 | 41.426 | 25.961.917 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer | 917.181 | 30.783.333 | 698.704 | 312.293 |
| borçlar | ||||
| Çalışanlara sağlanan faydalara | 839.824 | 626.739 | 756.867 | 215.847 |
| ilişkin borçlar | ||||
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | - | - | 3.547.198 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 126.109 | 8.919.927 | 27.307 | 235.481 |
| Toplam kısa vadeli | 2.033.465.828 | 997.871.505 | 95.715.211 | 93.290.523 |
| yükümlülükler | ||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 30.512.469 | 2.325.719 | - | - |
| Kiralama işlemlerinden uzun vadeli | 7.112.159 | 15.543.862 | - | - |
| borçlar | ||||
| Uzun vadeli karşılıklar | ||||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara | 460.467 | 495.880 | 2.030.805 | 384.667 |
| ilişkin uzun vadeli karşılıklar | ||||
| Toplam uzun vadeli | 38.085.095 | 18.365.461 | 2.030.805 | 384.667 |
| yükümlülükler | ||||
| Özkaynaklar | 4.312.079.778 | 3.906.761.861 | 3.421.584.912 | 1.111.886.486 |
| Ödenmiş sermaye | 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 |
| Özsermaye düzeltme farkları | 2.394.947.714 | 1.787.200.218 | 1.787.200.218 | - |
| Hisse senedi ihraç primleri | 19.648 | 15.752 | 15.752 | 4.722 |
| Kar veya zararda yeniden | ||||
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | ||||
| kapsamlı gelirler veya giderler | ||||
| - Tanımlanmış fayda planları | (792.719) | (531.593) | (590.197) | 132.870 |
| yeniden ölçüm kazançları / | ||||
| (kayıpları) | ||||
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 492.418.710 | 115.248.666 | 96.461.310 | 9.963.926 |
| Geçmiş yıllar karları | 1.316.542.897 | 849.876.726 | 1.335.453.429 | 125.985.640 |
| Net dönem karı / (zararı) | (299.496.923) | 485.118.345 | (466.789.347) | 305.965.581 |
| Toplam Kaynaklar | 6.383.630.701 | 4.922.998.827 | 3.519.330.928 | 1.205.561.676 |
4.2. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|---|---|---|
| Finansal Tablo Türü | Konsolide |
| 30.06.2024 30.06.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Hasılat 60.089.154 1.089.056.598 896.366.309 310.474.604 62.279.068 Satışların maliyeti (-) (31.830) (1.212.032.182) (964.142.008) (498.259.024) (30.178.612) Brüt kar 60.057.324 (122.975.584) (67.775.699) (187.784.420) 32.100.456 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (11.436.595) - - - - Genel yönetim giderleri (- (66.552.594) (83.880.929) (119.908.769) (114.746.032) (16.816.976) ) Esas faaliyetlerden diğer 935.035.991 752.557.219 1.311.950.846 922.714.516 360.217.723 gelirler Esas faaliyetlerden diğer (105.139.204) (155.807.026) (126.206.262) (282.263.286) (64.789.561) giderler Esas Faaliyet Karı 811.964.922 389.893.680 998.060.116 337.920.778 310.711.642 Yatırım faaliyetlerinden 36.472.762 - 523.668.435 - - gelirler Yatırım faaliyetlerinden (33.217.970) - (227.783) (620.409) - giderler Finansman gelir/(gideri) 815.219.714 389.893.680 1.521.500.768 337.300.369 310.711.642 öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri 1.411.255 5.214.530 18.981.665 11.912.761 6.290.882 Finansman giderleri (-) (196.234.033) (102.013.311) (124.104.524) (64.303.152) (13.487.738) Parasal kazanç/(kayıp), (169.686.938) (126.151.571) (291.938.655) (732.610.711) - net Vergi öncesi dönem karı 450.709.998 166.943.328 1.124.439.254 (447.733.265) 303.514.786 / (zararı) Vergi gideri - Dönem vergi - - - - (747.966) |
|---|
| (gideri)/geliri |
| - Ertelenmiş vergi (28.669.083) (23.403.315) (119.798.557) (12.733.265) - |
| (gideri)/geliri |
| Net dönem karı 422.040.915 143.540.013 1.004.640.697 (460.433.998) 302.766.820 |
| Ana ortaklığa ait paylar 415.523.562 143.078.601 960.065.232 (460.433.998) 302.942.638 |
| Kontrol gücü olmayan 6.517.353 461.412 44.575.465 - (175.818) |
| paylar |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar |
| - Tanımlanmış fayda (129.636) (1.326.510) 58.604 (590.197) 32.222 |
| planları yeniden ölçüm |
| kayıpları |
| Kar veya zararda yeniden |
| sınıflandırılacaklar |
| - Yabancı para çevrim (352.703.238) 12.907.185 (47.958.513) (467.172.455) 32.235.094 |
| farkı |
| Diğer kapsamlı (352.832.874) 11.580.675 (47.899.909) (467.762.652) 32.267.316 |
| (gider)/gelir |
| Toplam kapsamlı gelir 69.208.041 (155.120.688) 956.740.788 (928.196.650) 335.034.136 |
| Ana ortaklığa ait paylar 107.343.227 (154.659.276) 932.347.083 (928.196.650) 335.209.954 |
| Kontrol gücü olmayan (38.135.186) 461.412 24.393.705 - (175.818) |
| paylar |
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Tablo Türü | Bireysel | ||||
| Dönem | 01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 30.06.2023 |
01.01.2023- 31.12.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
| Hasılat | 1.664.500 | 1.004.663.992 | 807.047.900 | 288.724.608 | 62.125.015 |
| Satışların maliyeti (-) | (31.830) | (1.139.514.934) | (914.949.385) | (498.259.024) | (30.178.612) |
|---|---|---|---|---|---|
| Brüt kar | 1.632.670 | (134.850.942) | (107.901.485) | (209.534.416) | 31.946.403 |
| Genel yönetim giderleri (- | (34.739.121) | (42.522.205) | (65.336.298) | (64.785.516) | (14.694.120) |
| ) | |||||
| Esas faaliyetlerden diğer | 195.538.692 | 510.679.114 | 574.275.883 | 842.573.987 | 361.270.396 |
| gelirler | |||||
| Esas faaliyetlerden diğer | (87.124.644) | (63.766.043) | (130.027.931) | (284.221.585) | (65.986.695) |
| giderler | |||||
| Esas Faaliyet Karı | 75.307.597 | 269.539.924 | 271.010.169 | 284.032.470 | 312.535.984 |
| Yatırım faaliyetlerinden | 36.472.762 | - | 523.668.435 | - | - |
| gelirler | |||||
| Yatırım faaliyetlerinden | (33.217.970) | - | (227.783) | - | - |
| giderler | |||||
| Finansman gelir/(gideri) | 78.562.389 | 269.539.924 | 794.450.821 | 284.032.470 | 312.535.984 |
| öncesi faaliyet karı | |||||
| Finansman gelirleri | 1.121.373 | 2.329.973 | 11.535.602 | 4.982.064 | 6.290.882 |
| Finansman giderleri (-) | (117.981.161) | (10.500.043) | (28.929.423) | (23.193.170) | (12.113.319) |
| Parasal kazanç/(kayıp), | (261.199.524) | (200.770.012) | (291.938.655) | (732.610.711) | - |
| net | |||||
| Vergi öncesi dönem karı | (299.496.923) | (60.599.842) | 485.118.345 | (466.789.347) | 306.713.547 |
| / (zararı) | |||||
| Vergi gideri | |||||
| - Dönem vergi | - | - | - | - | (747.966) |
| (gideri)/geliri | |||||
| Net dönem karı | (299.496.923) | (60.599.842) | 485.118.345 | (466.789.347) | 305.965.581 |
| Kar veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılamayacaklar | |||||
| - Tanımlanmış fayda | (129.636) | (1.326.510) | 58.604 | (590.197) | 32.222 |
| planları yeniden ölçüm | |||||
| kayıpları | |||||
| Diğer kapsamlı | (129.636) | (1.326.510) | 58.604 | (590.197) | 32.222 |
| (gider)/gelir | |||||
| Toplam kapsamlı gelir | (299.626.559) | 59.273.332 | 485.176.949 | (467.379.544) | 305.997.803 |
| Finansal tablo ana | Tebliğdeki | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| hesap kalemleri | İlgili Düzenleme |
|||||
| A. | Para ve sermaye piyasası araçları |
III-48.1. Md. 24/(b) |
6.897.465 | 31.543.053 | 63.055.470 | 229.929.523 |
| B. | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, Gayrımenkul Yatırım Fonu Katılma Payları ve sermayesinde %100 oranında iştirak ettikleri 28. Maddenin birinci fıkrasının (ç) bendi kapsamındaki şirketler |
III-48.1. Md. 24/(a) |
3.719.157.924 | 2.536.497.073 | 2.406.903.439 | 484.802.369 |
| C. | İştirakler | III-48.1. Md. 24/(b) |
346.158.921 | 277.515.457 | - | - |
| İlişkili taraflardan alacaklar (ticari olmayan) |
III-48.1. Md. 23/(f) |
- | - | - | - | |
| Diğer varlıklar | 2.311.416.391 | 2.077.443.244 | 1.049.372.019 | 490.829.784 | ||
| D. | Toplam varlıklar (Aktif Toplamı) |
6.383.630.701 | 4.922.998.827 | 3.519.330.928 | 1.205.561.676 |
| E. | Finansal borçlar | III-48.1. Md. | 409.845.753 | 100.770.374 | 67.276.424 | 44.600.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 | ||||||
| F. | Diğer finansal | III-48.1. Md. | - | - | - | - |
| yükümlülükler | 31 | |||||
| G. | Finansal kiralama | III-48.1. Md. | 38.742.910 | 47.219.627 | - | - |
| borçları | 31 | |||||
| H. | İlişkili taraflara borçlar | III-48.1. Md. | 730.602.785 | - | - | 25.961.917 |
| (ticari olmayan) | 23/(f) | |||||
| İ. | Özkaynaklar | III-48.1. Md. | 4.312.079.778 | 3.906.761.861 | 3.421.584.912 | 1.111.886.486 |
| 31 | ||||||
| Diğer kaynaklar | 892.359.475 | 868.246.965 | 30.469.592 | 23.113.273 | ||
| D. | Toplam Kaynaklar | 6.383.630.701 | 4.922.998.827 | 3.519.330.928 | 1.205.561.676 | |
| (Pasif Toplamı) |
| Konsolide olmayan/Bireysel diğer finansal bilgiler |
Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A1. | Para ve Sermaye Piyasası araçlarının 3 yılık gayrimenkul ödemeleri için tutulan kısım |
III-48.1. Md. 24/(b) |
- | - | - | - |
| A2. | Döviz cinsinden vadeli vadesiz mevduat / Özel Vari-Katılma Hesabı ve TL cinsinden vadeli mevduat / Katılma hesabı |
III-48.1. Md. 24/(b) |
3.892.698 | 1.260.913 | 36.256.692 | 229.929.523 |
| A3. | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları |
III-48.1. Md. 24/(d) |
- | - | - | - |
| B1. | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar |
III-48.1. Md. 24/(d) |
19.259.120 | 15.440.028 | 18.592.693 | 23.122.997 |
| B2. | Atıl tutulan arsa/araziler | III-48.1. Md. 24/(c) |
- | - | - | - |
| C1. | Yabancı iştirakler | III-48.1. Md. 24/(d) |
2.603.522.129 | 2.087.242.559 | 923.858.773 | - |
| C2. | İşletmeci şirkete iştirak | III-48.1. Md. 28/1(a) |
- | - | - | - |
| J. | Gayrinakdi krediler | III-48.1. Md. 31 |
- | - | - | - |
| K. | Üzerinde proje geliştirilecek, mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri |
III-48.1. Md. 22/e |
- | - | - | - |
| L. | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı |
III-48.1. Md. 22/(ı) |
- | 60.550.600 | - | 40.884.756 |
| Portföy Sınırlamaları | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | Asgari / Azami Oran |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri |
IIIII-48.1. Md. 22/(e) |
0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00 % | Azami % 10 |
| 2. | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule dayalı Haklar, gayrimenkul yatırım fonu katılma payları ve sermayesine %100 |
III 48.1.Md.24/(a), (b) |
58,26% | 51,52% | 68,39% | 40,21% | Asgari % 51 |
| oranında iştirak ettikleri | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 28. Md. Birinci fıkrasının | |||||||
| (ç) bendi kapsamındaki | |||||||
| şirketler | |||||||
| 3. | Para ve Sermaye Piyasası | III-48.1.Md. | 5,53 % | 6,28% | 1,79% | 19,07% | Azami % 49 |
| Araçları ile İştirakler | 24/(b) | ||||||
| 4. | Yabancı Gayrimenkuller, | III-48.1.Md. | 41,09% | 42,71% | 26,78 % | 1,67% | Azami % 49 |
| Gayrimenkule Dayalı | 24/(d) | ||||||
| Projeler, Gayrimenkule | |||||||
| Dayalı Haklar, İştirakler, | |||||||
| Sermaye Piyasası | |||||||
| Araçları | |||||||
| 5. | Atıl Tutulan Arsa / | III-48.1.Md. | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | Azami % 20 |
| Araziler | 24/(c) | ||||||
| 6. | İşletmeci Şirkete İştirak | III48.1.Md. | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | Azami % 10 |
| 28/1(a) | |||||||
| 7. | Borçlanma Sınırı | Md. 31 | 10,40% | 3,79% | 1,97% | 6,35% | Azami % 500 |
| 8. | Döviz Cinsinden Vadeli | Md. 24/(b) | 0,06% | 0,03% | 1,03% | 19.07% | Azami % 10 |
| Vadesiz Mevduat / Özel | |||||||
| Cari-Katılma Hesabı ve | |||||||
| TL Cinsinden Vadeli | |||||||
| Mevduat / Katılma | |||||||
| Hesabı | |||||||
| 9. | Tek Bir Şirketteki Para | Md. 22/(l) | 0,00% | 1,23% | 0,00% | 3,39% | Azami % 10 |
| ve Sermaye Piyasası | |||||||
| Araçları Yatırımlarının | |||||||
| Toplamı |
Şirket'in gelir ve maliyetlerinin global ve yerel makroekonomik koşullara bağlı olması nedeniyle bu koşullarda meydana gelebilecek olumsuzluklara bağlı olarak operasyonel maliyet kalemlerinde tahmin edilemeyen artışlar yaşanabilir. Ayrıca genel ekonomik duruma bağlı olarak veya olmayarak emlak sektöründe oluşabilecek bir kriz talebin ve buna paralel fiyatların gerilemesine sebep olabilir. Böyle bir durumda tüm sektör gibi Şirket de projelerin satışı ve bu satıştan elde edeceği gelirler noktasında sorun yaşayabilir.
Projelerinin hayata geçirileceği arazinin üstünün ve altının durumu ve çevreye ve diğer hususlara ilişkin sorunların ve belirsizliklerin olması projelerin hayata geçirilmesini olumsuz etkileyebilir. Projelerin geliştirilmesindeki ve tamamlanmasındaki gecikmeler Şirket faaliyetlerini olumsuz etkileyebilir. Şirket'in yeni proje geliştirmesi halinde proje geliştirme sürecinde imar ve çevre mevzuatındaki değişiklikler proje sürelerinin ve maliyetlerinin değişmesine neden olabilir. Gerekli imar, inşaat, çevre ve diğer izinlerin veya ruhsatların alınamaması ya da tabi olunan, yürürlükteki kanun ve yönetmeliklerde değişiklikler yapılması, Şirket'in proje geliştirme kabiliyetini olumsuz bir şekilde etkileyebilir.
Projelerimizde ortaya çıkabilecek gecikme ve olumsuzluklar söz konusu arsadan gelir getirici şekilde istifade edilmesini geciktirebilir ve/veya maliyetleri yükseltebilir. Gayrimenkul değerlemesi doğası gereği öznel ve belirsizdir ve Şirket'in malvarlığına biçilen değer, bunların mevcut değerini tam olarak yansıtmayabilir.
Şirket'in proje geliştirme ve satış süreçlerinde dışa bağımlı olması, rakiplerine göre dezavantajlı bir durum meydana getirebilir. Şirket'in uzun vadede stratejik ölçütleri ile hukuki durum, mülkiyet ya da imar planına uygun olma gibi diğer kriterlerini karşılayan ve potansiyel projenin başarılı şekilde geliştirilmesinde öneme sahip olan yerleri bulma imkanı hiç olmayabilir veya bulunan arsaların kabul edilebilir fiyatlarda olmama ihtimali olabilir. Proje geliştirilmesi için Şirket'in uygun arsa bulamaması, Şirket'in faaliyetlerini ve finansal sonuçlarını olumsuz yönde etkileyebilir.
Şirket Türkiye'de ve yatırım yaptığı diğer ülkelerde imar mevzuatı, vergi mevzuatı, sermaye piyasası mevzuatı, çevre mevzuatı, sosyal güvenlik mevzuatı başta olmak üzere pek çok yasal düzenlemeye tabi olarak faaliyetlerini sürdürmekte olup, mevzuata aykırı durumların meydana gelmesi, mevzuatın değişmesi veya yeni mevzuatların yürürlüğe girmesi, Şirketin faaliyetlerini ve faaliyet sonuçlarını olumsuz etkileyebilir.
Şirket faaliyetleri ve işletmesindeki başarı için kıdemli yönetici kadrosu ve kilit personeline güvenmekte olup, bu kadronun devamlılığı belirsizdir.
Şirket, hâlihazırda faaliyetlerini yürütmesini arızî derecede etkileyecek detayları izahnamenin 23.7'nci bölümünde belirtilen çeşitli hukuki süreçlere dâhil olmakla birlikte, gelecekte de ilave davalara maruz kalabilir.
Global ekonomide ve iç piyasada oluşabilecek ekonomik ve politik riskler Şirket'in gayrimenkul satışlarını doğrudan etkileyebilecek olup, bu durum Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçlarına olumsuz yansıyabilir.
Şirket, yurtdışında gayrimenkul yatırımının bulunması nedeniyle yurtdışında olası ekonomik kriz ve dalgalanmalara maruz kalabilir.
Şirket'in sahibi olduğu gayrimenkullerin önemli bir bölümü birinci derecede deprem bölgesi olan İstanbul'da bulunmaktadır. Şiket'in ana gelir kaynakları söz konusu gayrimenkullerin satışından elde edilecek gelirlerden oluşmakta olup, İstanbul'da meydana gelecek olası bir deprem sonrası bu gayrimenkullerin zarar görmesi ve dolayısıyla satış gelirlerinin etkilenme riski bulunmaktadır.
Gayrimenkul yatırımları, piyasadaki diğer yatırım araçlarına göre likit olmayan bir doğaya sahiptir ve bir gayrimenkul portföyünün likidite olması daha zordur. Nakit girişi olması gereken durumlarda yatırımların likit olmamasından dolayı Şirket finansal açıdan zor durumda kalabilir ve faaliyetleri olumsuz etkilenebilir.
Şirket GYO statüsünü 2017 yılında almış olup, bu statüsünü koruması SPK'nın gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yer alan yükümlülüklere uymasını gerekmektedir.
Şirket SPK düzenlemelerine uygun olarak faaliyet göstermemesi durumunda GYO statüsünü devam ettiremeyecek ve dolayısıyla GYO'lara uygunalacak vergi muafiyetlerinden yararlanamayacaktır. GYO statüsünün kaybedilmesi ve/veya vergilendirme oranları dahil olmak üzere ilgili mevzuatta yapılacak herhangi bir değişiklik şirketin mali durumunu önemli oranda etkileyebilir.
Ülkemizde gayrimenkullerin alım-satımı, inşaası, geliştirilmesi ve kullanılması çeşitli izin ve ruhsatlara tabidir. Bu izin ve ruhsatların alınması için öngörülen masraflar bazen tahmin edilenden daha yüksek olabilir. Bu izinlerin geç alınması ve/veya hiç alınamaması ihtimali de mevcuttur. İzinlerle ilgili yaşanabilecek olumsuzluklar Şirket'in faaliyet performansını negatif olarak etkileyebilir.
Şirket'in rakiplerinden bazıları Şirket'in sahip olduğundan daha iyi teknik ve pazarlama kaynaklarına veya hedeflenen müşteri grubuna daha çekici gelebilecek proje tasarımlarına sahip olabilirler. Sektördeki yoğun rekabet fazla gayrimenkul projesi geliştirilmesi sebebiyle arz fazlalığına ve dolayısıyla Şirket'in gelirlerinde azalmaya sebep olabilir. Bu ihtimallerden herhangi birisinin gerçekleşmesi ise Şirket'in beklenenden daha düşük gelir elde etmesine neden olarak Şirket'in faaliyet sonuçlarını ve finansal durumunu olumsuz olarak etkileyebilir.
Türkiye'de veya diğer ülkelerde terör saldırılarına veya diğer türden çatışmalara yönelik tehditler veya fiilen gerçekleşen saldırılar, Şirket'in mali durumu ve faaliyetleri üzerinde önemli ölçüde olumsuz etki yaratabilir.
Global ekonomide ve/veya iç piyasada oluşabilecek ekonomik ve politik riskler gayrimenkul sektöründeki talebi aşağı yönlü etkileyebilir. Böyle bir durum Şirketin satış gelirlerine negatif yönde etki edebilir.
Halka arz edilen ve borsada işlem görecek paylara ilişkin likit bir piyasa oluşacağına veya böyle bir piyasa gelişmesi halinde böyle bir piyasanın devam edeceğine dair bir garanti bulunmamaktadır.
Borsada işlem görecek paylar için aktif bir piyasanın oluşmaması halinde yatırımcıların alım satım yapma kabiliyetleri sınırlı olabilir. Pay sahipleri ellerindeki payları istedikleri fiyat, miktar ve zamanda satamayabilir ve bu durum ikincil piyasada işlem görecek payların fiyatındaki dalgalanmaları artırabilir.
Şirketin faaliyetlerine ilişkin sorunların oluşması, finansal sonuçların beklentilerin altında kalması ve makroekonomik ve siyasi gelişmeler, hisse performansına etki ederek yatırımcının satın aldığı paylara yapmış oldukları yatırımın tamamını veya bir kısmını kaybetmesine yol açabilir. Payların ikincil piyasadaki fiyatı Şirket'in performansından bağımsız olarak piyasadaki genel bir düşüşten veya benzer menkul kıymet piyasalarındaki düşüşten etkilenebilir. Bu durum, Şirket pay fiyatının ve likiditesinin olumsuz etkilenmesine neden olabilir.
Sermaye Piyasası Kanunu'na göre halka açık anonim ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtımı politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtırlar. Bu çerçevede Şirket'in gelecekte yatırımcılara kâr payı dağıtacağına ilişkin bir garanti bulunmamaktadır.
Kar payı şirketlerin yılsonunda elde ettikleri karın dağıtılmasından elde edilen gelirdir. Bu bağlamda, zarar edilen yıllarda Şirket'in kar payı dağıtması zaten mümkün olmayacaktır. Kar payı dağıtılabilmesi için önce, geçmiş yıllar zararının kapatılması gerekmektedir. Şirket yönetimi dağıtılabilir kar olduğu dönemlerde Genel Kurul onayı ile kar dağıtabilir. Payları Borsa'da işlem gören anonim şirketler karını kar payının sermayeye ilavesi suretiyle pay ihraç ederek veya nakden dağıtabilir. Ayrıca, Şirket'in yeterli karı olmayabilir veya genel kurul karın Şirket bünyesinde tutulup dağıtılmamasına karar verebilir. Sonuç olarak pay sahiplerinin kar payı alamama riski mevcuttur.
Likidite riski, İhraççının net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet verebilir, İhraççının kredibilitesinin bozulması halinde ihtiyaç halinde fonları sağlayamaması ve kaynak maliyetinin artması durumunda İhraççı zararla karşılaşabilir.
| Finansal Kalemler (TL) |
30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.968.823.968 | 1.731.535.403 | 1.312.906.683 | 347.828.591 |
| KVYK | 1.723.023.350 | 361.120.059 | 910.095.898 | 158.751.186 |
| Cari Oran | 9,85 | 4,79 | 1,45 | 2,19 |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır.
Kredi riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir. Şirketin 30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022 ve 31.12.2021 finansal tablo dönemleri itibariyle kredi riski aşağıdaki gibidir.
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Ticari | Diğer | Bankalardaki | Finansal |
| alacaklar | alacaklar | mevduat | yatırımlar | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||
| (A+B+C+D+E) | 888.310.519 | 16.566.602 | 67.545.503 | 38.134.019 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
|---|---|---|---|---|
| finansal varlıkların defter değeri | 888.310.519 | 16.566.602 | 67.545.503 | 38.134.019 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | ||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari | Diğer | Bankalardak | |
| alacaklar | alacaklar | i mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | ||||
| (A+B+C+D+E) | 854.211.935 | 7.897.204 | 57.631.328 | 93.129.712 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | ||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
| finansal varlıkların defter değeri | 854.211.935 | 7.897.204 | 57.631.328 | 93.129.712 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | ||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||
| finansal varlıkların defter değeri | ||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
| Alacaklar | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
Bankalardaki mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | |||
| (A+B+C+D+E) | 907.302.770 | 284.085.247 | 91.688.366 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | |||
| varlıkların defter değeri | 58.868.902 | 284.085.247 | 91.688.366 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | |||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | |||
| varlıkların defter değeri | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | |||
| net defter değeri | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların defter değerleri | 848.433.868 | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | - | - |
|---|---|---|---|
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | 850.783.084 | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | (2.349.216) | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - |
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | İlişkili | Diğer | Diğer | Bankalardaki |
| Taraf | Taraf | Taraf | Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi | ||||
| riski (A+B+C+D+E) | 404.715.554 | 2.912.186 | 314.616 | 254.024.989 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış | ||||
| kısmı | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne |
||||
| uğramamış finansal varlıkların defter değeri | 404.715.554 | 2.912.186 | 314.616 | 254.024.989 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | ||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların defter |
||||
| değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
Sermaye riski, Şirket'in borçları karşısında özkaynağının yetersiz kalması riskini ifade eder. Sermaye riski diğer bir ifadeyle Şirket'in faaliyetlerini sürdürürken olası bir finansal kayıp yaşaması durumunda yeterli düzeyde özkaynağa sahip olmama riskini ifade etmektedir.
Net borç, nakit ve nakit benzeri varlıkların, toplam finansal borçlar tutarından düşülmesiyle elde edilmektedir. Oranın düşük olması işletmenin borçlanarak değil, daha çok kendi kaynaklarından finansman sağladığını, yüksek olması ise işletmenin finasman için borçlandığını gösterir.
Şirket'in izahnamede yer alması gereken finansal tablolar itibarıyla, finansal tablo dipnotları çerçevesinde, toplam net finansal borç / özkaynak oranı aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:
| (TL) | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 3.006.702.409 | 2.177.713.640 | 1.641.434.472 | 125.958.124 |
| Nakit ve Nakit Benzeri |
||||
| Değerler(-) | 67.553.302 | 57.631.848 | 91.693.166 | 254.026.452 |
| Net Finansal Borç | 2.939.149.107 | 2.120.081.792 | 1.549.741.306 | -128.068.328 |
| Toplam Özkaynaklar | 3.266.658.377 | 3.329.678.686 | 3.744.432.358 | 1.065.062.295 |
| Net Finansal Borç/Özkaynak Oranı |
||||
| 0,90 | 0,64 | 0,41 | 0,00 |
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyebilecek dalgalanmalar olması riskidir. Şirket, piyasalarda yaşanacak döviz kuru ve faiz oranı dalgalanmaları nedeniyle finansal risklere maruz kalabilir.
Yabancı para cinsinden varlıklar/yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır. Şirket Avro cinsinden diğer borçlanma işlemleri nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetilmesi amacıyla para birimlerinin çapraz veya Türk Lirası'na karşı pozisyonlarının toplam özkaynak tutarına oranları belli sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır.
Sermaye artışından elde edilecek fon ile yurt dışında yapılması planlanan yatırımlar Fon Kullanım Raporu'nda belirtilmiştir. Söz konusu yatırımların hayata geçirilmesine kadar geçecek süre için kur artışı nedeniyle yatırım maliyetlerinin artması söz konusudur. Diğer taraftan söz konusu yatırımların gelirleri de döviz cinsinden oluşacaktır.
Şirketin döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin detayları 30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022 ve 31.12.2021 finansal tablo dönemleri itibariyle aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | |||
| 1. Parasal finansal varlıklar | 2.920.146 | 4.714 | 62.667 | 13.611 | |||
| 2. Ticari alacaklar | 868.784.440 | - | 23.500.000 | 1.044.177 | |||
| 3. Diğer alacaklar | 44.378 | - | - | 1.071 | |||
| 4. Dönen varlıklar | 871.748.964 | 4.714 | 23.552.667 | 1.058.859 | |||
| 5. Diğer alacaklar | 1.383.679.633 | - | 39.389.202 | - | |||
| 6. Duran varlıklar | 1.383.679.633 | - | 39.389.202 | - | |||
| 7. Toplam varlıklar | 2.255.428.5970 | 4.714 | 62.951.869 | 1.058.859 | |||
| 8. Ticari borçlar | (263.287) | - | (7.495) | - | |||
| 9. Diğer borçlar | (870.002.671) | - | (24.766.362) | - | |||
| 10. Kısa vadeli yükümlülükler | (870.265.958) | - | (24.773.857) | - | |||
| 11. Toplam yükümlülükler | (870.265.958) | - | (24.773.857) | - | |||
| 12. Net yabancı para varlık ve (yükümlülük) pozisyonu |
1.385.162.639 | 4.714 | 38.178.012 | 1.058.859 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | ||
| 1. Parasal finansal varlıklar | 1.094.605 | 5.503 | 16.197 | 10.816 | ||
| 2. Ticari alacaklar | 837.156.312 | - | 24.500.000 | 1.044.177 | ||
| 3. Diğer alacaklar | 66.123 | - | - | 1.846 | ||
| 4. Dönen varlıklar | 838.320.040 | 5.503 | 24.516.197 | 1.056.839 | ||
| 5. Toplam varlıklar | 838.320.040 | 5.503 | 24.516.197 | 1.056.839 | ||
| 6. Ticari borçlar | (785.617) | - | (24.118) | - | ||
| 7. Kısa vadeli yükümlülükler | (785.617) | - | (24.118) | - | ||
| 8. Toplam yükümlülükler | (785.617) | - | (24.118) | - | ||
| 9. Net yabancı para varlık ve (yükümlülük) pozisyonu |
837.534.423 | 5.503 | 24.492.079 | 1.056.839 |
| 31 Aralık 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | |||
| 1. Parasal finansal varlıklar | 30.324.512 | 375.278 | 1.078.904 | 80.020 | |||
| 2. Ticari alacaklar | 41.304.028 | - | 164.985 | 1.690.370 |
| 3. Dönen varlıklar | 71.628.540 | 375.278 | 1.243.889 | 1.770.390 |
|---|---|---|---|---|
| 4. Ticari alacaklar | 848.433.879 | - | - | 37.726.281 |
| 5. Duran varlıklar | 848.433.879 | - | - | 37.726.281 |
| 6. Toplam varlıklar | 920.062.419 | 375.278 | 1.243.889 | 39.496.671 |
| 7. Ticari borçlar | (1.779.261) | - | (87.963) | (1.144) |
| 8. Kısa vadeli yükümlülükler | (1.779.261) | - | (87.963) | (1.144) |
| 9. Toplam yükümlülükler | (1.779.261) | - | (87.963) | (1.144) |
| 10. Net yabancı para varlık ve (yükümlülük) pozisyonu |
918.283.158 | 375.278 | 1.155.926 | 39.495.527 |
| 31 Aralık 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | ||
| 1. Parasal finansal varlıklar | 225.935.185 | 9.656.583 | 121.307 | 5.309.404 | ||
| 2.Dönen varlıklar | 225.935.185 | 9.656.583 | 121.307 | 5.309.404 | ||
| 3. Ticari alacaklar | 404.715.554 | - | - | 22.525.870 | ||
| 4. Duran varlıklar | 404.715.554 | - | - | 22.525.870 | ||
| 5. Toplam varlıklar | 630.650.739 | 9.656.583 | 121.307 | 27.835.274 | ||
| 6. Ticari borçlar | (8.750.480) | - | (569.787) | (7.684) | ||
| 7. Kısa vadeli yükümlülükler | (8.750.480) | - | (569.787) | (7.684) | ||
| 8. Toplam yükümlülükler | (8.750.480) | - | (569.787) | (7.684) | ||
| 9. Net yabancı para varlık ve |
||||||
| (yükümlülük) pozisyonu | 621.900.259 | 9.656.583 | (448.480) | 27.827.590 |
Aşağıdaki tablolar, Şirket'in Amerikan doları, avro ve I ̇ngiliz sterlininin Türk lirası karşısında %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup; söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece bilanço tarihi itibarıyla açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin bilanço tarihindeki %10'luk kur artışının etkilerini gösterir.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | ||||
| Kar/ (zarar) | ||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın | |||
| kazanması | değer kaybetmesi | |||
| Amerikan doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1. Amerikan doları net varlık/ (yükümlülüğü) | 15.474 | (15.474) | ||
| 2. Amerikan doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3. Amerikan doları net etki (1+2) | 15.474 | (15.474) | ||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4. Avro net varlık/ (yükümlülüğü) | 134.113.249 | (134.113.249) | ||
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6. Avro net etki (4+5) | 134.113.249 | (134.113.249) | ||
| İngiliz sterlini kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 7. İngiliz sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) | 4.387.541 | (4.387.541) | ||
| 8. İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 9. İngiliz sterlini net etki (7+8) | 4.387.541 | (4.387.541) | ||
| Toplam (3+6+9) | 138.516.264 | (138.516.264) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Kar/ (zarar) | |||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın | ||||
| kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| Amerikan doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1. Amerikan doları net varlık/ (yükümlülüğü) | 16.200 | (16.200) | |||
| 2. Amerikan doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 3. Amerikan doları net etki (1+2) | 16.200 | (16.200) | |||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4. Avro net varlık/ (yükümlülüğü) | 79.780.257 | (79.780.257) | |||
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 6. Avro net etki (4+5) | 79.780.257 | (79.780.257) | |||
| İngiliz sterlini kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7. İngiliz sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) | 3.956.985 | (3.956.985) | |||
| 8. İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||
| 9. İngiliz sterlini net etki (7+8) | 3.956.985 | (3.956.985) | |||
| Toplam (3+6+9) | 83.753.442 | (83.753.442) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | ||||
| Kar/ (zarar) | ||||
| Yabancı paranın değer Yabancı paranın |
||||
| kazanması | değer kaybetmesi | |||
| Amerikan doları kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1. Amerikan doları net varlık/ (yükümlülüğü) | 701.706 | (701.706) | ||
| 2. Amerikan doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3. Amerikan doları net etki (1+2) | 701.706 | (701.706) | ||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4. Avro net varlık/ (yükümlülüğü) | 2.304.329 | (2.304.329) | ||
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 6. Avro net etki (4+5) | 2.304.329 | (2.304.329) | ||
| İngiliz sterlini kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 7. İngiliz sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) | 88.822.281 | (88.822.281) | ||
| 8. İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 9. İngiliz sterlini net etki (7+8) | 88.822.281 | (88.822.281) | ||
| Toplam (3+6+9) | 91.828.316 | (91.828.316) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | |||
| Kar/ (zarar) | |||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın | ||
| kazanması | değer kaybetmesi | ||
| Amerikan doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||
| 1. Amerikan doları net varlık/ (yükümlülüğü) | 676.609 | (676.609) | |
| 2. Amerikan doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3. Amerikan doları net etki (1+2) | 676.609 | (676.609) | |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde: | |||
| 4. Avro net varlık/ (yükümlülüğü) | 12.871.259 | (12.871.259) | |
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6. Avro net etki (4+5) | 12.871.259 | (12.871.259) | |
| İngiliz sterlini kurunun %10 değişmesi halinde: | |||
| 7. İngiliz sterlini net varlık/ (yükümlülüğü) | 49.996.997 | (49.996.997) | |
| 8. İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 9. İngiliz sterlini net etki (7+8) | 49.996.997 | (49.996.997) | |
| Toplam (3+6+9) | 63.544.865 | (63.544.865) |
Şirket, faiz kazanan varlık ve faiz ödenen yükümlülükleri nedeniyle, faiz oranlarının değişiminden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle yönetilmektedir.
Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların "sabit faiz / değişken faiz", "kısa vade / uzun vade" ve "TL / yabancı para" dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu olarak yapılandırılmaktadır.
Şirketin faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo 30.06.2024,31.12.2023,31.12.2022 tarihli mali tablolarımızın 24 Numaralı dipnotlarında 31.12.2021 tarihli mali tablolarımızın ise 22 numaralı dipnotunda "Finansal Araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi" başlığı altında yer almaktadır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Sabit faizli finansal | 407.630 | 225.184 | 5.932.180 | 11.629.965 |
| varlıklar | ||||
| Vadeli Mevduatlar | 407.630 | 225.184 | 5.932.180 | 178.528.611 |
| Finansal Borçlar | - | - | - | 81.358.124 |
| Sabit faizli finansal | 2.285.190.587 | 2.072.880.484 | 1.518.273.917 | - |
| yükümlülükler | ||||
| Banka Kredileri | 2.285.190.587 | 2.025.660.857 | 1.518.273.917 | - |
| Finansal Kiralama |
- | 47.219.627 | - | - |
| Borçları | ||||
| Değişken faizli |
171.134.769 | 104.778.668 | 123.160.555 | 44.600.000 |
| finansal | ||||
| yükümlülükler | ||||
| Banka Kredileri | 171.134.769 | 104.778.668 | 123.160.555 | 44.600.000 |
İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü, 81769-5
Süresi: Süresiz Kuruluş Tarihi: 25 Nisan 2017 GYO'ya Dönüşüm Tarihi: 28 Eylül 2017
Hukuki Statüsü: Anonim Şirket Tabi Olduğu Mevzuat: T.C. Kanunları İhraççının Kurulduğu Ülke: Türkiye Kayıtlı Merkezinin Adresi: Cumhuriyet Mah. Yeni Yol 1 Sk. Bomonti Business Center 8/1 Şisli/ İSTANBUL İnternet Adresi: www.pekergyo.com Telefon Numarası: 0212 444 32 64 Faks Numarası:+90-212-241-00-90 6.1.5. Depo sertifikasını ihraç eden hakkındaki bilgiler
Yoktur.
6.2.1. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle ihraççının önemli yatırımları ve bu yatırımların finansman şekilleri hakkında bilgi:
| YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
31 Aralık 2021 |
Finansman Şekli | |
| Hotel - Peker GMBH | 3.021.042.400 | 2.801.355.400 | 2.365.148.144 | - | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Peker Tower Maslak | 981.830.000 | - | - | - | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Düsseldorf 2 - Nordstern |
388.168.820 | 359.941.595 | - | - | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Düsseldorf - Nordstern | 375.873.880 | 348.540.730 | 351.487.294 | 49.971.353 | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Solingen - Peker GYO Global |
305.617.080 | 212.544.692 | 145.358.064 | 52.571.420 | Özkaynak |
| Arsa kullanım hakkı | 159.046.295 | - | - | - | Özkaynak, Banka Kredileri |
| Grevenbroich - Bluestone |
98.535.162 | 91.369.790 | 92.963.462 | 29.935.370 | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Ritz Carlton A 95 - Peker GYO |
77.335.704 | 62.000.000 | - | - | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Nef 22 - Peker GYO | 63.303.015 | 50.750.000 | 22.245.674 | - | Özkaynak |
| House - Peker GMBH | 51.814.390 | 48.046.503 | 49.766.660 | - | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Parcela Benalmadena - Spain |
49.095.605 | 45.525.425 | - | - | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Parcela Mijas - Spain | 40.645.555 | 37.689.853 | - | - | Özkaynak ve Banka Kredileri |
| Grevenbroich - Peker GYO Global |
24.238.596 | 22.475.991 | 25.261.096 | - | Özkaynak |
| Kaiserwall - Peker | Özkaynak | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| GYO | 19.259.120 | 15.440.028 | 18.592.693 | 6.819.009 | |
| Çamlıca Arsa | - | - | 892.908.379 | 141.802.564 | Özkaynak |
| Marbella - Spain | - | - | 65.527.250 | - | Özkaynak |
| Sultan Makamı | Özkaynak | ||||
| Konutları | - | - | - | 16.890.000 | |
| Gravesend | - | - | - | 16.303.988 | Özkaynak |
| STOKLAR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | Finansman | ||
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | Şekli | ||
| Ataköy NEF 22 bağımsız bölüm | Özkaynak | |||||
| stokları (*) | 272.374.845 | 218.362.795 | 258.073.290 | 49.569.069 | ||
| Ataköy projesi arsa payları (**) | 67.743.365 | 67.743.365 | Özkaynak | |||
| 84.499.690 | 32.063.665 | |||||
| Sultan Makamı Konutları (***) | 49.390.851 | 39.596.625 | 59.648.332 | 17.157.607 | Özkaynak | |
| Stoklar, brüt | 406.265.386 | 325.702.785 | 385.464.987 | 98.790.341 | ||
| Ataköy NEF 22 bağımsız bölüm | ||||||
| stokları (-) (*) | (24.349.785) | (19.521.212) | (47.401.354) | - | ||
| Ataköy projesi arsa payları (-) (**) | (13.271.781) | (10.639.981) | - | (9.226.471) | ||
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (30.161.193) | (47.401.354) | ||||
| (-) | (37.621.566) | (9.226.471) | ||||
| Stoklar, net | 368.643.820 | 295.541.592 | 338.063.633 | 89.563.870 |
28 Aralık 2017 tarihinde Şirket ile Timur Gayrimenkul arasında yapılan protokol ile Şirket tarafından Ataköy projesinde yer alan 23 adet ticari alan 74.898.337 Türk lirası bedelle satın alınmıştır. Satın alınan ticari alanların 15 adeti iade edilmiş olup, şirket ile Nef arasındaki mal paylaşımı çerçevesinde 45 adet bağımsız bölüm (16 adet ticari alan ve 29 adet konut) alınmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1 adet konut ve 10 adet ticari alan stoku bulunmaktadır .
Şirket'e ait I ̇stanbul I ̇ li, Bakırköy I ̇ lçesi, Ataköy Mahallesi'nde bulunan arsada Nef ile Şirket arasında akdedilen sözleşme ile "Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı Projesi" yapılmaktadır. Satış hasılatı, arsa sahibi Peker GYO ile yüklenici Nef arasında %50 arsa sahibi, %50 yükleniciye ait olacak şekilde paylaşılacaktır. Projede 1.438 adet konut ve 125 adet işyeri bulunmaktadır. Nef tarafından satışı yapılan bağımsız bölümlerin teslimine başlanmış olup, teslimi yapılan bağımsız bölümlere ait arsa payı faturaları Nef'e fatura edilmiştir. Ayrıca, cari dönemde Şirket ile Nef arasında yapılan bağımsız bölüm paylaşımına konu bağımsız bölümlere ait arsa payları da (toplam 76 adet) Nef'e fatura edilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla teslimi yapılmayan 5 adet ticari alana ilişkin arsa payları stoklarda yer almaktadır.
İstanbul I ̇ li, Üsküdar I ̇ lçesi, Çengelköy Mahallesi 879 ada, 51 parsel üzerinde yer alan "Sultan Makamı Konutları" içinde yer alan 1 adet bağımsız bölümden oluşmaktadır.
2021 yılı son çeyreğinde; 167 pafta, 1127 ada, 1,2,3 adet parsellerin tevhid işlemleri kapsamında parsellere komşu 652,69 m2 alanın Üsküdar Belediyesi Encümen kararı çerçevesinde yoldan ihdas edilerek söz konusu parsellere tevhidi ile ilgili olarak söz konusu alan toplam 11.748.240 TL'ye Şirketimizce satın alınmıştır. Söz konusu satınalma ve yapılan tevhid işlemleri kapsamında 6 adet parselden oluşan arsamız 2 parsel olarak birleştirilmiş olup, toplam 11.019,81 büyüklüğündedir.Şirket'in aktifinde bulunan toplam 11.019,81 m2 büyüklüğünde Çamlıca Arsası 19.06.2023 tarihinde satılmış ve şirket aktifinden çıkmıştır.
Almanya'nın Vestfalya eyaletinin Recklinghausen şehrinde yer alan 417 m2 kiralanabilir alana sahip 3 daire 1 ticari alandan oluşan ve 40.000 € yıllık kira geliri bulunan taşınmazın 500.000 €'ya satın alınmıştır. Kira geliri elde edilen söz konusu bina şirket aktifinde yer almaktadır. Wardin & Schmoranz Bomonti Business unvanlı değerleme firması tarafından hazırlanan 31.12.2023 tarihli değerleme raporunda söz konusu taşınmazın değeri 474.000,00 Euro olarak takdir edilmiştir.
Ritz Carlton A 95, I ̇stanbul I ̇ li, Şişli I ̇ lçesi, Teşvikiye Mahallesi'nde yer alan 840 ada 114 parsel numarasında kayıtlı, 5.032,56 m2 yüzölçümlü parsel üzerinde konumlanmış olan A, B ve C bloktan oluşan projenin A Blok 14. katında yer alan konut nitelikli 95 numaralı bağımsız bölüm 26 Temmuz 2023 tarihinde KDV hariç 48.303.840 Türk lirasına satın alınmıştır. İlgili daire kiraya verilmiş ve kira geliri elde edilmektedir. Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık AŞ'nin 08.01.2024 tarih ve 2023/931 sayılı raporu ile değeri 62.000.000 TL olarak takdir edilmiştir.
Şirket, 24 Haziran 2024 tarihinde Peker Tower Maslak Projesinin aktifinde yer aldığı DI ̇GH Maslak I ̇nsaat Proje Danışmanlık Ltd. Şti'nin hisselerinin %99'una sahip olan GG Gayrimenkul Geliştirme I ̇nşaat I ̇şletmecilik A.Ş.'nin paylarının tamamını Peker Holding A.Ş.'den satın almıştır. Toplam 16.554 m2 inşaat alanına sahip olan arsa, I ̇stanbul'da plazalar ve iş merkezlerinin en yoğun olduğu bölgede, Büyükdere Caddesi üzerinde yer almaktadır. 6 bodrum katın yanında zemin + 15 kattan oluşacak projede ofis büyüklüklerinin 120 m2 ile 560 m2 arasında değişmektedir.
Peker GMBH, bünyesinde Northgate Düsseldorf projesini barındırmaktadır. Söz konusu proje; Düsseldorf, Almanya'da yer alan 26.200 m2 brüt kapalı inşaat alanına sahip projedir. 11.600 m2 büyüklüğündeki arsa üzerinde geliştirilen projede toplam 24.000 m2 net kullanım alanı (8.400 m2 otel, 5.800 m2 boarding house, 1.800 m2 ofis, 8.000 m2 ortak kullanım alanı) bulunmaktadır. I ̇nşaatına 2019 yılında başlanan 431 odalı otel projesinin 2023 yılı başında tamamlanmıştır. Söz konusu otel Düsseldorf şehrinin en büyük otellerinden biri olup, 25+5 yıllığına Novum Oteller Grubu'na kiralanmıştır. Bununla birlikte, şirketin bünyesinde kira geliri elde ettiği bir adet villa tipi konut yer almaktadır.
Grup, Almanya'da arsa edinmek üzere kurulmuş olan şirketin paylarının tamamını ilişkili taraf olan Peker Holding GMBH şirketinden 6 Ekim 2021 tarihinde satın almıştır. Almanya'nın Gerevenbroich şehrinde bulunan 2.370 m2 arsa üzerinde konut projesi geliştirmesi planlanmaktadır.
Grup, Almanya'da kurulu olan Nordstern Düsseldorf GMBH şirketinin sermayesini temsil eden payların %89'unu ilişkili taraflarından Peker GMBH şirketinden 1 Aralık 2021 tarihinde satın almıştır. Kalan %11'ine ilişkin hisseler 26 Ağustos 2022 tarihinde ilişkili taraflardan Peker GMBH'dan 13.367.707 TL ödenerek satın alınmıştır. Şirket bu pay alımıyla birlikte ilgili şirketin paylarının tamamına sahip konuma gelmiştir.
Nordstern Düsseldorf GMBH, Almanya'nın Düsseldorf şehrinde 8.891 m2 büyüklüğünde bir arsaya sahip olup ilgili arsa üzerinde proje geliştirme faaliyetlerine devam etmektedir. Ek olarak, Nordstern Düsseldorf ile Düsseldorf Belediyesi arasında 31 Ağustos 2023 tarihinde imzalanan asa alım sözleşmesi ile bahsi geçen arsaya bitişik parselde 9.163 m2 büyüklüğünde yeni bir arsa daha alınmış olup, bu iki arsanın projelendirmesi birlikte yapılacaktır.
Söz konusu şirketimiz bünyesinde, Avellano, 9.3, Benalmadena 1 29639 Malaga adresinde yer alan, ekspertiz değeri 342.862,21 Euro olan 609,11 m2 arsanın 355.000 Euro bedelle satın alınması için Maldonado Gonzalez Abogados Slp firması ile ve Ficus Buena Vista Sol, 2, Buenavista, 29650, Mijas, Malaga adresinde yer alan ekspertiz değeri 265.867,93 Euro olan 670 m2 arsanın 220.000 Euro bedelle satın alınması için Carmen Isabel Barrios Medina Montoya ile noter alım sözleşmeleri imzalanmış ve satın alma bedelleri ödenerek tapu işlemleri tamamlanmıştır. Söz konusu arsalar üzerinde modüler ev projeleri geliştirilmekte olup, projeler ile ilgili çalışmalar devam etmektedir. Bu kapsamda modüler ev yapımına ilişkin tüm malzemeler satın alınmış olup, fabrikada üretimleri tamamlanmıştır. Ayrıca çelik konstruksiyonlar kurulmuş ve planlar hazırlanarak izin için belediye başvurulmuştur.
Almanya'nın Nordrhein-Westfalen eyaletinin Grevenbroich şehrinde yer alan 194 m2 arsa alanına sahip olan ve ekspertiz değeri 200.000 Euro olan taşınmaz 265.000 Euro bedelle satın alınmıştır. Söz konusu taşınmaz Peker GYO Global GMBH portföyüne alınmış olan söz konusu diğer iki taşınmazlarla bitişik konumda olup, bahse konu üç taşınmazın birlikte projelendirilmesi planlamaktadır.
Yine Almanya'da kurulu iştirakimiz Peker GYO Global GMBH bünyesine Almanya'nın Kuzey RenVestfalya Bölgesi'ndeki Solingen şehrinde yer alan 2.690 m2 büyüklüğündeki arsa alanına sahip olan ve ekspertiz değeri 2.530.000 Euro olan taşınmaz 2.400.000 Euro bedelle satın alınmış olup, söz konusu arsa üzerinde 75 odalı hotel ve 20 dairelik konut projesi geliştirilmesi planlanmaktadır. Projede yapılacak olan 75 odalı otelin 14 farklı ülkede 600'den fazla oteli bulunan B&B Hotel grubu'na 20 + 5 yılllığına kiralanması için sözleşme imzalanmıştır. Kira bedeli yıllık 426.600 Euro olup, 5'inci yıldan sonra yıllık ciro'nun %23,5'u baz kiranın üzerinde olması durumunda kira bedeli cironun %23,5'u olarak ödenecektir. Söz konusu projemizde inşaat çalışmaları devam etmekte olup, otel olarak renove edilecek mevcut binanın içi yıkım işleri ile konut inşaatı ile ilgili kaba insaat ve çatı inşaatı tamamlanmıştır.
Yoktur.
6.2.3. İhraççının yönetim organı tarafından geleceğe yönelik önemli yatırımlar hakkında ihraççıyı bağlayıcı olarak alınan kararlar, yapılan sözleşmeler ve diğer girişimler hakkında bilgi
Yoktur.
Şirketin faaliyet alanları Sermaye Piyasası Kurulu'nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konular ile esas olarak gayrimenkullere, gayrimenkullere dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine ve gayrimenkullere dayalı haklara yatırım yapmaktır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde 60.137.279 TL, 31.12.2023,31.12.22,31.12.2021 dönemleri itibariyle sırasıyla, 858.479.191 TL, 287.317.094 TL, 61.706.068 TL tutarlarında satış gelirleri söz konusudur.
Yoktur.
Şirketin faaliyet alanları Sermaye Piyasası Kurulu'nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konular ile esas olarak gayrimenkullere, gayrimenkullere dayalı sermaye piyasası araçlarına, projelerine ve gayrimenkullere dayalı haklara yatırım yapmaktadır.
Şirket ağırlıklı olarak Türkiye'de İstanbul'da faaliyet göstermekte, bununla birlikte yurtdışında Almanya ve İngiltere'de ve İspanya de yatırımlar yapmaktadır. Şirket'in mevcut portföyü konut ve ticari üniteler (mağazalar) ağırlıklıdır.
Halka açık bir anonim ortaklık olan Şirket, GYO sektöründe faaliyet göstermekte olup Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatları çerçevesinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Türkiye'de inşaat sektörü ekonomik aktivitenin en önemli güçlerinden biridir.
TÜİK verilerine göre Gayrisafi Yurtiçi Hasıla 2024 yılı üçüncü çeyrek ilk tahmini; zincirlenmiş hacim endeksi olarak, bir önceki yılın aynı çeyreğine göre %2,1 arttı.
GSYH'yi oluşturan faaliyetler incelendiğinde; 2024 yılı üçüncü çeyreğinde bir önceki yıla göre zincirlenmiş hacim endeksi olarak; inşaat %9,2, finans ve sigorta faaliyetleri %6,2, tarım sektörü %4,6, gayrimenkul faaliyetleri %2,5, ürün üzerindeki vergiler eksi sübvansiyonlar %2,3, bilgi ve iletişim faaliyetleri %2,2, kamu yönetimi, eğitim, insan sağlığı ve sosyal hizmet faaliyetleri %1,9 ve hizmetler %1,4 arttı. Diğer hizmet faaliyetleri %2,4, sanayi sektörü %2,2, mesleki, idari ve destek hizmet faaliyetleri ise %0,3 azaldı.
Şirket irili ufaklı pekçok firmanın faaliyet gösterdiği ve rekabetin yoğun olduğu bir sektörde faaliyet göstermektedir. Bosra İstanbul(BİST)'da mevcut durumda 50 adet GYO işlem görmekte olup, bu şirketlerin 30.06.2024 itibariyle toplam piyasa değeri 477,4 Milyar TL, toplam aktif büyüklükleri ise 677,4 Milyar TL 'dir. Peker GYO 7,6 Milyar TL'lik aktif büyüklüğü ile BİST'de islem gören GYO'ların toplam aktif büyüklüğünün %1,14'ünü oluşturmakta olup piyasa değeri ile ise BİST'Tte işlem gören GYO'ların toplam piyasa değerlerinin %1,09'unu oluşturmaktadır.
BİST''te işlem gören GYO'ların 30.06.2024 tarihi itibariyle piyasa değerleri ve toplam aktif büyüklükleri aşağıda yer almaktadır.
| PİYASA | AKTİF | |
|---|---|---|
| SEMBOL | DEĞERİ | BÜYÜKLÜK |
| ADESE | 2,177,280,000 | 15,132,026 |
| ADGYO | 8,158,986,000 | 6,113,056,483 |
| AGYO | 2,046,297,000 | 4,547,830,503 |
| AHSGY | 0 | |
| AKFGY | 9,047,999,000 | 26,328,906,628 |
| AKMGY | 9,660,692,000 | 7,035,194,954.00 |
| AKSGY | 15,053,500,000 | 29,417,983,664 |
| ALGYO | 6,404,580,000 | 15,267,533,068 |
| ASGYO | 8,546,626,000 | 17,883,724,338 |
| ATAGY | 631,750,000 | 533,084,052 |
| AVGYO | 839,232,000 | 1,398,573,520 |
| AVPGY | 16,020,430,000 | 33,255,911,394 |
| BASGZ | 21,288,440,000 | 33,918,585,727 |
| BEGYO | 2,591,700,000 | 3,463,013,834 |
| DGGYO | 10,597,690,000 | 12,545,089,396 |
| DZGYO | 1,884,000,000 | 3,263,966,962 |
| EKGYO | 36,898,000,000 | 155,827,927 |
| EYGYO | 2,139,718,000 | 2,390,846,748 |
| FZLGY | 3,771,480,000 | 7,256,053,199 |
| HLGYO | 9,382,890,000 | 38,149,450,839 |
| IDGYO | 405,005,100 | 347,569,697 |
| ISGYO | 16,154,940,000 | 42,207,342,476 |
| KGYO | 1,872,276,000 | 4,872,776,621 |
| KLGYO | 7,379,550,000 | 24.155.698 |
| KRGYO | 1,745,040,000 | 1,053,065,091 |
| KZBGY | 7,452,000,000 | 20.985.572,561 |
| KZGYO | 4,164,000,000 | 11,197,680,810 |
| MHRGY | 4,192,890,000 | 5,745,696,963 |
| MRGYO | 2,080,386,000 | 8,317,325,754 |
| MSGYO | 1,837,373,000 | 4,092,788,751 |
| NUGYO | 3,024,839,000 | 4,755,724,718 |
| OZGYO | 1,375,000,000 | 4,632,241,754 |
| OZKGY | 15,652,000,000 | 46,812,816,541 |
| PAGYO | 4,134,933,000 | 10,048,526,315 |
| PEKGY | 5,224,704,000 | 7,692,768,507 |
| PSGYO | 8,738,485,000 | 40,860,262,497 |
| RGYAS | 40,944,700,000 | 108,832,193 |
| RYGYO | 27,700,000,000 | 42,233,200,945 |
| SEGYO | 3,514,559,000 | 6,573,367,933 |
|---|---|---|
| SNGYO | 7,934,999,000 | 49,896,006,831 |
| SRVGY | 15,548,000,000 | 24,351,033,202 |
| SURGY | 8,103,650,000 | 7,526,021,721 |
| TDGYO | 758,310,000 | 257,712,983 |
| TRGYO | 51,338,780,000 | 96,293,395 |
| TSGYO | 7,891,000,000 | 4,511,697,538 |
| VKGYO | 6,076,997,000 | 17,740,629,780 |
| VRGYO | 4,395,200,000 | 4,613,134,390 |
| YGGYO | 11,800,620,000 | 17,065,310,035 |
| YGYO | 2,434,756,000 | 16,298,235,482 |
| ZRGYO | 36,410,340,000 | 50,564,028,318 |
| TOPLAM | 477,426,622,100 | 677,411,856,503 |
Şirketin GYO olarak faaliyet göstermekte olup SPK'nın belirlediği bir çok çeşitli düzenlemeye tabidir. Örnek olarak, yatırım yaparken SPK'nın belirlediği kriterlere uygun olarak portföye alınmasında sakınca olmayan gayrimenkullerin tercih edilmesi gerekmekte ve bireysel mali tablolarında aktif büyüklüğünün %51'inin SPK'nın GYO'lara ilişkin düzenlemelerinde belirtilen gayrimenkul yatırımlarından oluşması gerekmektedir.
Şirketin kira gelirlerine odaklanmaması ve satış odaklı bir strateji benimsememesi zaman zaman dezavantaj olabilmektedir. Bu durumda Şirket gelirlerinde zaman içerisinde ciddi dalgalanmalar yaşanabilmektedir. Projelerin devam ettiği ve henüz alıcılara teslimat yapılmadığı dönemlerde Şirket mali tablolarında herhangi bir gelir oluşmazken, inşaatı tamamlanıp satışı yapılan ünitelerin teslim edilerek alıcılara faturalandığı dönemlerde ise Şirket yüksek tutarda hasılat elde edebilmektedir.
Satış odaklı stratejinin bir diğer sonucu da portföyü sürekli yenileme ihtiyacı olmasıdır. Şirketin gelir üretmeyi ve karlılığını sürdürebilmesi sona eren ve satılarak portföyden çıkan bir projenin ardından hızlıca bir başkasının devreye alınabilmesine bağlıdır. Burada olabilecek gecikmeler Şirket'in nakit akışını etkileyebilir ve düzenli kira geliri elde eden rakiplerine göre dezavantaj teşkil edebilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sone eren dönemde Grup'un hasılatı ağırlıklı olarak kira gelirlerinden oluşurken; 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Grup'un hasılatı ağırlıklı olarak yurtiçi ve yurtdışında gerçekleştirilen gayrimenkul satışlarına ilişkin gelirlerden oluşmaktadır. Aynı tarihler itibarıyla sona eren dönemlerde satışların maliyeti ise satışı yapılan gayrimenkullere ilişkin maliyetlerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde hasılat ve satışların maliyetinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Yurtiçi satışlar (*) | - | 804.467.611 | 132.587.685 | 36.322.870 |
| Yurtdışı satışlar (**) | - | 54.011.580 | 154.729.409 | 25.383.198 |
| Kira gelirleri (***) | 60.089.154 | 37.887.118 | 23.157.510 | 573.000 |
| Hasılat | 60.089.154 | 896.366.309 | 310.474.604 | 62.279.068 |
| Satışların maliyeti (-) | - | (964.142.008) | (498.259.024) | (30.178.612) |
| Diğer (-) | (31.830) | - | - | - |
| Brüt kar/ (zarar) | 60.057.324 | (67.775.699) | (187.784.420) | 32.100.456 |
İşbu izahnamenin 5. Bölümünde belirtilen risk faktörleri dışında bir unsur yoktur.
Yoktur.
Şirket'in rekabet konumuna ilişkin olarak yapılan açıklamalar, Şirket yöneticilerinin kanaatini yansıtmaktadır.
Yoktur.
Şirket'in Almanya'da kurulu Peker GYO Global GMBH adındabir iştiraki bulunmakta olup, Şirket'in halka açık olan kısım dışında kalan çoğunluk hisseleri de gerçek kişiye aittir. Şirketin kontrol eden hissedarı olan Hasan Peker'in yurt içinde ve yurt dışında ana faaliyet alanı gayrimenkul olan çeşitli şirketleri bulunmaktadır. Aynı zamanda grup bünyesinde sigorta aracılık hizmetleri, charter uçak kiralama ve yat kiralama hizmeti, bina yönetim hizmetleri ve yurt dışında köprü finans hizmeti veren şirketleri bulunmaktadır. Hasan Peker'in doğrudan ya da dolaylı olarak hissedarı oldukları diğer şirketler aşağıdaki gibidir:
30.06.2024 tarihi itibariyle Şirket'in finansal kiralama yolu ile edinilmiş bulunanlar dahil olmak üzere sahip olduğu veya yönetim kurulu kararı uyarınca ihraççı tarafından edinilmesi planlanan önemli maddi duran varlıkları yoktur.
30.06.2024 tarihi itibariyle Şirket'in stokları ve yatırım amaçlı gayrimenkullerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Şirket | Gayrimenkuller, Gayrimenkul Projeleri, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Kullanım Amacı |
Ekspertiz rapor tarihi |
Ekspertiz Değeri |
Para birimi |
|---|---|---|---|---|---|
| Peker GYO A.Ş. | NEF 22 – Peker GYO |
TL | |||
| Arsa Payları | Stok | 08.Ocak.2024 | 58.850.000 | ||
| Peker GYO A.Ş. | NEF 22 Projesi Bağımsız Bölüm Stokları |
Stok | 08 Ocak 2024 | 267.100.000 | TL |
| Peker GYO A.Ş. | Sultan Makamı Konutları |
Stok | 08 Ocak 2024 | 57.625.000 | TL |
| Peker GMBH | Hotel - Peker GMBH |
Yatırım Amaçlı |
14 Aralık 2023 |
86.000.000 | Euro |
|---|---|---|---|---|---|
| GG Gayrimenkul | Peker Tower Maslak | Gayrimenkul Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Haziran 2024 |
981.830.000 | TL |
| Nordstern Düsseldorf GMBH |
Düsseldorf 2 - Nordstern |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
12 Aralık 2023 |
11.050.000 | Euro |
| Nordstern Düsseldorf GMBH |
Düsseldorf - Nordstern |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
12 Aralık 2023 |
10.700.000 | Euro |
| Peker GYO Global GMBH |
Solingen - Peker GYO Global |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
22 Ağustos 2024 |
8.700.000 | Euro |
| Peker GYO A.Ş. | Arsa kullanım hakkı | Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
- | 159.046.295 | TL |
| BlueStone Investment GMBH |
Grevenbroich - Bluestone |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Aralık 2023 |
2.805.000 | Euro |
| Peker GYO A.Ş. | Ritz Carlton A 95 - Peker GYO |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
8 Ocak 2024 | 84.233.693 | TL |
| Peker GYO A.Ş. | Nef 22 - Peker GYO |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
8 Ocak 2024 | 68.949.353 | TL |
| Peker GMBH | House - Peker GMBH |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Aralık 2023 |
1.475.000 | Euro |
| Peker GYO Spain SL | Parcela Benalmadena - Spain |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
15 Ocak 2024 | 1.397.604 | Euro |
| Peker GYO Spain SL | Parcela Mijas - Spain |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
16 Ocak 2024 | 1.157.057 | Euro |
| Peker GYO Global GMBH |
Grevenbroich - Peker GYO Global |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Aralık 2023 |
690.000 | Euro |
| Peker GYO A.Ş. | Kaiserwall - Peker GYO |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
31 Aralık 2023 |
474.000 | Euro |
İş bu İzahname'nin düzenlendiği tarih itibariyle Şirket yönetim kurulu tarafından yukarıda belirtilenler hariç önemli bir maddi duran varlıklar, stok veya yatırım amaçlı gayrimenkul edinilmesine dair alınmış karar bulunmamaktadır.
İhraççının portföyünde yer alan binaların yasal süreci tamamlanmış, yapı ruhsatları ve yapı kullanma izinleri alınmıştır. Söz konusu arsanın projelendirilmesi ve yapı ruhsatı alması süreci, imar ve çevre mevzuatının çevre ile ilgili hükümlerine tabi olacaktır.
Finansal tablolarda stok ve yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanan gayrimenkuller üzerinde aşağıda açıklanan kısıtlamalar mevcuttur.
| Maddi Duran Varlıklar Üzerindeki Kısıtlamalar, Ayni Haklar, İpotekler Hakkında Bilgi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran | Kısıtlamanın | Kimin Lehine | Nedeni | Veriliş | Tutarı (TL) | |
| Varlık | / Ayni | Verildiği | Tarihi | |||
| Hakkın Türü | ||||||
| Sultan Makamı | İpotek | Ziraat Bankası | Kredi kullanımı | 9.12.2024 | 200.000.000 | |
| Ataköy Nef 22 | İpotek | QNB Finansbank A.Ş | Kredi kullanımı | 24.08.2017 | 40.060.000 | |
| Ataköy Nef 22 | İpotek | Ziraat Katılım | Kredi kullanımı | 10.10.2023 | 10.000.000 | |
| Bankası | ||||||
| Ritz | İpotek | Ziraat Katılım | Kredi kullanımı | 09.12.2024 | 49.250.000 | |
| Bankası | ||||||
| Ataköy Nef 22 | İpotek | Ziraat Katılım | Kredi kullanımı | 29.02.2024 | 21.500.000 | |
| Bankası | ||||||
| Ataköy Nef 22 | İpotek | Ziraat Katılım | Kredi kullanımı | 29.02.2024 | 28.500.000 | |
| Bankası | ||||||
| Ataköy Nef 22 | İpotek | Ziraat Bankası | Kredi kullanımı | 9.10.2024 | 16.000.000 | |
| Ataköy Nef 22 | İpotek | Ziraat Bankası | Kredi kullanımı | 08.01.2024 | 110.000.000 | |
| Ataköy Nef 22 | İpotek | Albaraka | Kredi kullanımı | 01.02.2024 | 85.000.000 | |
| Ataköy Nef 22 | İpotek | Vakıf Katılım | Kredi kullanımı | 06.02.2024 | 60.500.000 | |
| Ataköy Nef 22 | İpotek | Vakıf Katılım | Kredi kullanımı | 21.10.2024 | 15.000.000 | |
| TOPLAM | 635.810.000 |
Şirketin,
İngiltere; Kingstons (Guildford) Limited veya Strutt & Parker,
Almanya; Netzelwerk GmbH veya Wardin & Schmoranz Sachverständige für Immobilienbewertung (Wardin & Schmoranz Mülkiyet Değerleme Uzmanı).,
İspanya; Eurovaloraciones S.A. veya Krata Sociedad de Tasación, S. A,
tarafından hazırlanmasına Yönetim Kurulu'nun 31.01.2024 tarih ve 2024/01sayılı toplantısında karar verilmiştir.
| Şirket | Gayrimenkuller, Gayrimenkul Projeleri, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Kullanım Amacı |
Ekspertiz rapor tarihi |
Ekspertiz Değeri |
Para birimi |
|---|---|---|---|---|---|
| Peker GYO A.Ş. | NEF 22 – Peker GYO |
Stok | TL | ||
| Arsa Payları | 08.Ocak.2024 | 58.850.000 | |||
| Peker GYO A.Ş. | NEF 22 Projesi |
Stok | |||
| Bağımsız Bölüm |
08 Ocak 2024 | 267.100.000 | TL | ||
| Stokları |
| Peker GYO A.Ş. | Sultan Makamı Konutları |
Stok | 08 Ocak 2024 | 57.625.000 | TL |
|---|---|---|---|---|---|
| Peker GMBH | Hotel - Peker GMBH |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Aralık 2023 |
86.000.000 | Euro |
| DİGH Maslak | Peker Tower Maslak | Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Haziran 2024 |
981.830.000 | TL |
| Nordstern Düsseldorf GMBH |
Düsseldorf 2 - Nordstern |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
12 Aralık 2023 |
11.050.000 | Euro |
| Nordstern Düsseldorf GMBH |
Düsseldorf - Nordstern |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
12 Aralık 2023 |
10.700.000 | Euro |
| Peker GYO Global GMBH |
Solingen - Peker GYO Global |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
22 Ağustos 2024 |
8.700.000 | Euro |
| Peker GYO A.Ş. | Arsa kullanım hakkı | Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
- | 159.046.295 | TL |
| BlueStone Investment GMBH |
Grevenbroich - Bluestone |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Aralık 2023 |
2.805.000 | Euro |
| Peker GYO A.Ş. | Ritz Carlton A 95 - Peker GYO |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
8 Ocak 2024 | 84.233.693 | TL |
| Peker GYO A.Ş. | Nef 22 - Peker GYO |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
8 Ocak 2024 | 68.949.353 | TL |
| Peker GMBH | House - Peker GMBH |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Aralık 2023 |
1.475.000 | Euro |
| Peker GYO Spain SL | Parcela Benalmadena - Spain |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
15 Ocak 2024 | 1.397.604 | Euro |
| Peker GYO Spain SL | Parcela Mijas - Spain |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
16 Ocak 2024 | 1.157.057 | Euro |
| Peker GYO Global GMBH |
Grevenbroich - Peker GYO Global |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
14 Aralık 2023 |
690.000 | Euro |
| Peker GYO A.Ş. | Kaiserwall - Peker GYO |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul |
31 Aralık 2023 |
474.000 | Euro |
9.2. Maddi olmayan duran varlıklar hakkında bilgiler:
9.2.1. İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ihraççının sahip olduğu maddi olmayan duran varlıkların kompozisyonu hakkında bilgi:
Yoktur.
9.2.2. Maddi olmayan duran varlıkların, ihraççının faaliyetleri içerisindeki rolü ve faaliyetlerin maddi olmayan duran varlıklara bağımlılık derecesi hakkında bilgiler:
Yoktur.
9.2.3. İşletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıkların bulunması halinde, ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla bu varlıklar için yapılan geliştirme harcamalarının detayı hakkında bilgi:
Yoktur.
9.2.4. Maddi olmayan duran varlıkların rayiç/gerçeğe uygun değerinin bilinmesi halinde rayiç değer ve dayandığı değer tespit raporu hakkında bilgi:
Yoktur.
9.2.5. Maddi olmayan duran varlıkların kullanımını veya satışını kısıtlayan sözleşmeler veya diğer kısıtlayıcı hükümler hakkında bilgi:
Yoktur.
9.2.6. Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde şerefiye kaleminin bulunması halinde, ihraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla şerefiye edinimine yol açan işlemler hakkında bilgi:
Yoktur.
Sermaye Piyasası Kurulu Kurul Karar Organı'nın 28/08/2024 tarih ve 48/1367 sayılı kararı uyarınca yapılan " İhraççılar Tarafından Düzenlenecek İzahnamelerde Yer Alan Finansal Tabloların Paranın Hangi Dönemindeki Satın Alma Gücüyle Duyurulacağına İlişkin Duyuru" da;
İhraççılar tarafından II-5.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği'nin 11'inci maddesinin birinci fıkrasının (c) bendi uyarınca düzenlenecek izahnamelerde, enflasyona göre düzeltilmiş tüm finansal tabloların Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda duyurulduğu şekilde karşılaştırmalı olarak izahnamede yer alması gerekmektedir.
Örneğin izahnamede; 2021, 2022, 2023 yıllarına ait yıllık finansal tablolar ile 30.06.2024 tarihli altı aylık ara dönem finansal tabloların yer alması durumunda;
karşılaştırmalı olarak sunulmalıdır.
Bu çerçevede, (i) ve (ii) numaralı maddelerde belirtilen finansal tablolar birlikte tablo halinde, (iii) numaralı maddede yer alan finansal tablolar ise ayrı tabloda verilmelidir."
Düzenlemelerine yer verilmiştir.
Bu kapsamda, söz konusu duyuru uyarınca Şirket'in enflasyon muhasebesi uygulanmış 31.12.2022 ve 31.12.2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal tablolar, 31.12.2023 tarihli yıllık finansal tabloların KAP'ta duyurulduğu şekliyle 31.12.2023 tarihli satın alma gücü cinsinden, 30.06.2024 tarihli altı aylık ara dönem finansal tablolar, KAP'ta duyurulduğu şekliyle 30.06.2024 tarihli satın alma gücü cinsinden sunulmuş olup, anılan Duyuru kapsamında 31.12.2021, 31.12.2022, 31.12.2023 ve 30.06.2024 tarihli finansal tablolar aşağıda sunulmuştur.
| Sınırlı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosu (TL) | Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
| Geçmiş | |||||
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | ||||
| Dönem | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 67.553.302 | 57.631.848 | 91.693.166 | 254.026.452 | |
| Finansal yatırımlar | 38.134.019 | 93.129.712 | 5.257 | - | |
| Ticari alacaklar | |||||
| - İlişkili taraflardan ticari |
160.757.785 | 148.230.293 | - | - | |
| alacaklar | |||||
| - İlişkili olmayan taraflardan |
727.552.734 | 705.981.642 | 58.868.902 | 2.912.186 | |
| ticari alacaklar | |||||
| Diğer alacaklar | |||||
| - İlişkili taraflardan diğer |
4.222.013 | 3.187.382 | 268.124.417 | - | |
| alacaklar | |||||
| - İlişkili olmayan taraflardan |
11.331.569 | 3.852.477 | 15.095.898 | 314.616 | |
| diğer alacaklar | |||||
| Stoklar | 368.643.82 | 295.541.592 | 338.063.633 | 89.563.870 | |
| Peşin ödenmiş giderler | |||||
| - İlişkili taraflara peşin ödenmiş |
492.906.011 | 360.372.176 | 270.756.635 | 501.791 | |
| giderler | |||||
| - İlişkili olmayan taraflara peşin |
31.429.856 | 6.604.879 | 262.907.556 | - | |
| ödenmiş giderler | |||||
| Cari dönem vergisiyle ilgili | 62.006 | 31.897 | 105.398. | 317.837 | |
| varlıklar | |||||
| Diğer dönen varlıklar | 66.230.853 | 56.971.505 | 7.285.821 | 191.839 | |
| Toplam dönen varlıklar | 1.968.823.968 | 1.731.535.403 | 1.312.906.683 | 347.828.591 | |
| Finansal yatırımlar | 974.682 | 781.402 | - | - | |
| Ticari alacaklar | |||||
| - İlişkili taraflardan ticari |
- | - | 848.433.868 | 404.715.554 | |
| alacaklar | |||||
| Diğer alacaklar | |||||
| - İlişkili taraflardan diğer |
- | ||||
| alacaklar | |||||
| - İlişkili olmayan taraflardan |
1.013.020 | 857.345 | 864.932 | 529 | |
| diğer alacaklar | |||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 5.655.805.622 | 4.095.680.007 | 4.029.258.716 | 310.409.179 | |
| Maddi duran varlıklar | 63.358.384 | 54.585.482 | 50.513.153 | 12.338.652 | |
| Peşin ödenmiş giderler | |||||
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler |
- | 13.029.560 | - | - | |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler |
- | - | 447.126 | 148.859.564 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 2.792.831 | 9.196.027 | 12.799.268 | - | |
| Toplam duran varlıklar | 5.723.944.539 | 4.174.129.823 | 4.942.317.063 | 876.323.478 | |
| Toplam Varlıklar | 7.692.768.507 | 5.905.665.226 | 6.255.223.746 | 1.224.152.069 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 718.449.101 | 119.063.019 | 288.898.626 | 125.958.124 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa | 86.392.924 | 5.223.037 | - | - | |
| vadeli kısımları |
Şirket'in finansal tabloları ve bunlara ilişkin bağımsız denetim raporları www.pekergyo.com.tr ve www.kap.org.tr internet sitelerinde yer almaktadır.
| Kiralama işlemlerinden uzun | 42.730.748 | 31.675.765 | - | - |
|---|---|---|---|---|
| vadeli borçların kısa vadeli kısımları |
||||
| Diğer finansal borçlar | - | 54.488 | 36.292 | - |
| Ticari borçlar | ||||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar |
2.071.70 | 960.730 | - | 149.280 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
120.313.973 | 119.691.373 | 127.360.052 | 13.989.042 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan | - | 254.490 | 26.713.508 | 4.603.449 |
| yükümlülükler | ||||
| Diğer borçlar | ||||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar |
732.362.370 | 1.631.630 | 455.028.949 | 9.231.669 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer |
2.742.385 | 30.875.483 | 699.358 | 312.293 |
| borçlar | ||||
| Kısa vadeli karşılıklar | ||||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar |
25.349 | 360.565 | 2.053.023 | 188.168 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | 1.119.116 | 809.554 | 1.350.489 | 363.029 |
| ilişkin borçlar | ||||
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | - | 5.317.125 | 3.547.198 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 16.815.678 | 50.519.925 | 2.638.476 | 408.934 |
| Toplam kısa vadeli | 1.723.023.350 | 361.120.059 | 910.095.898 | 158.751.186 |
| yükümlülükler | ||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 1.826.089.891 | 2.006.153.469 | 1.352.535.846 | - |
| Kiralama işlemlerinden uzun | 333.039.745 | 15.543.862 | - | - |
| vadeli borçlar | ||||
| Diğer borçlar | - | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar |
329.717.86 | - | - | - |
| Uzun vadeli karşılıklar | ||||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
460.467 | 495.880 | 2.030.805 | 384.667 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 213.778.816 | 191.512.926 | 115.818.721 | - |
| Toplam uzun vadeli | 2.703.086.780 | 2.214.866.481 | 1.600.695.490 | 384.667 |
| yükümlülükler | ||||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 3.042.657.873 | 3.118.620.735 | 3.744.432.358 | 1.065.476.527 |
| Ödenmiş sermaye | 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 | 669.833.747 |
| Özsermaye düzeltme farkları | 2.394.947.714 | 1.787.200.218 | 1.787.200.218 | - |
| Geri alınmış paylar | (261.393.296) | - | - | - |
| Hisse senedi ihraç primleri | 19.649 | 15.752 | 15.752 | 4.722 |
| Kar veya zararda yeniden | ||||
| sınıflandırılmayacak birikmiş | ||||
| diğer kapsamlı gelirler veya | ||||
| giderler | ||||
| - Tanımlanmış fayda planları |
(792.719) | (531.593) | (590.197) | 132.870 |
| yeniden ölçüm kazançları / | ||||
| (kayıpları) | ||||
| Kar veya zararda yeniden | ||||
| sınıflandırılacak birikmiş diğer | ||||
| kapsamlı gelirler veya giderler | ||||
| - Yabancı para çevirim farkları |
(949.303.557) | (514.092.143) | (486.315.390) | 31.596.189 |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya | (2.355.687.740) | (1.424.043.311) | 5.191.570 | (73.865.716) |
| işletmeleri içeren birleşmelerin | ||||
| etkisi |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış | 492.418.710 | 115.248.666 | 96.461.310 | 9.963.926 |
|---|---|---|---|---|
| yedekler | ||||
| Geçmiş yıllar karları | 2.637.091.803 | 1.524.924.167 | 2.133.069.346 | 124.868.151 |
| Net dönem karı / (zararı) | 415.523.562 | 960.065.232 | (460.433.998) | 302.942.638 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 224.000.504 | 211.057.951 | - | (460.311) |
| Toplam özkaynaklar | 3.266.658.377 | 3.329.678.686 | 3.744.432.358 | 1.065.016.216 |
| Toplam Kaynaklar | 7.692.768.507 | 5.905.665.226 | 6.255.223.746 | 1.224.152.069 |
Şirket'in aktif büyüklüğü 31.12.2021 döneminde, 1.224 milyar TL'den 31.12.2022 döneminde 6.255 milyar TL'ye yükselmiş olup 31.12.2023 döneminde ise 5.908 milyar TL'ye düşmüştür. 30.06.2024 döneminde ise önceki döneme göre artışla aktif büyüklüğümüz 7.692 milyar TL'ye ulaşmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklarının sırasıyla 158.077.800 TL ve 146.582.550 TL'lik kısmı Şirket'in bağlı ortaklıklarından Nordstern Dusseldof GMBH'ın paylarının %9'unun Peker Holding GMBH'a satışından kaynaklanırken; aynı tarihler itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacakların sırasıyla 667.439.600 TL ve 651.478.000 TL'lik kısmı ise Nordstern Dusseldorf'un paylarının %40'ının Date Investment GMBH ve EN FA Investment GMBH'a satışından kaynaklanmaktadır. Ek olarak; 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacakların sırasıyla 43.267.060 TL, 39.095.780 TL, 38.015.078 TL'lik kısmı Gravesend North Kent Hospital'ın satışına ilişkin Strawberry Star SL1 Limited'dan ticari alacaklardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar yurtdışı bağlı ortaklıkların satışı nedeniyle UK Imperial Investment Limited'dan ticari alacaklardan oluşmaktadır. İlgili ticari alacak için 12 aylık LIBOR faiz oranı ile adat faizi işletilmekteyken; ilgili alacağın teminatı için Hasan Peker'in şahsi kefaleti bulunmaktadır. İlgili alacak, Peker GMBH'ın satın alımı sırasında 23 Haziran 2024 tarihi itibarıyla mahsuplanarak kapanmıştır.
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in stokları Ataköy NEF 22 bağımsız bölüm stokları, Ataköy Projesi arsa payları ve Sultan Makamı Konutları bağımsız bölüm stoklarından oluşmaktadır.
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Ataköy NEF 22 bağımsız bölüm | ||||
| stokları | 272.374.845 | 218.362.795 | 258.073.290 | 49.569.070 |
| Ataköy projesi arsa payları | 84.499.690 | 67.743.365 | 67.743.365 | 32.063.665 |
| Sultan Makamı Konutları | 49.390.851 | 39.596.625 | 59.648.332 | 17.157.607 |
| Stoklar, brüt | 406.265.386 | 325.702.785 | 385.464.987 | 98.790.342 |
| Ataköy NEF 22 bağımsız bölüm | ||||
| stokları (-) | (24.349.785) | (19.521.212) | (47.401.354) | (9.226.471) |
| Ataköy projesi arsa payları (-) | (13.271.781) | (10.639.981) | - | - |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | ||||
| (-) | (37.621.566) | (30.161.193) | (47.401.354) | (9.226.471) |
| Stoklar, net | 368.643.820 | 295.541.592 | 338.063.633 | 89.563.871 |
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 2021 | |
| Hotel - Peker GMBH |
3.021.042.400 | 2.801.355.400 | 2.365.148.144 | - |
| Peker Tower Maslak | 981.830.000 | - | - | - |
| Düsseldorf 2 - Nordstern |
388.168.820 | 359.941.595 | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Düsseldorf - Nordstern |
375.873.880 | 348.540.730 | 351.487.294 | 49.971.353 |
| Solingen - Peker GYO Global |
305.617.080 | 212.544.692 | 145.358.064 | 52.571.420 |
| Arsa kullanım hakkı | 159.046.295 | - | - | - |
| Grevenbroich - Bluestone |
98.535.162 | 91.369.790 | 92.963.462 | 29.935.370 |
| Ritz Carlton A 95 - Peker |
||||
| GYO (*) | 77.335.704 | 62.000.000 | - | - |
| Peker GYO (*) Nef 22 - |
63.303.015 | 50.750.000 | 22.245.674 | - |
| House - Peker GMBH |
51.814.390 | 48.046.503 | 49.766.660 | - |
| Parcela Benalmadena - Spain |
49.095.605 | 45.525.425 | - | - |
| Parcela Mijas - Spain |
40.645.555 | 37.689.853 | - | - |
| Grevenbroich - Peker GYO |
||||
| Global | 24.238.596 | 22.475.991 | 25.261.096 | - |
| Peker GYO (*) Kaiserwall - |
19.259.120 | 15.440.028 | 18.592.693 | 6.819.009 |
| Çamlıca Arsa (*) | - | - | 892.908.379 | 141.802.564 |
| Marbella - Spain |
- | - | 65.527.250 | - |
| Sultan Makamı Konutları (*) | - | - | - | 16.890.000 |
| Gravesend (*) | - | - | - | 16.303.988 |
| Yatırım amaçlı | ||||
| gayrimenkuller, brüt | 5.655.805.622 | 4.095.680.007 | 4.029.258.716 | 314.293.704 |
| Birikmiş amortisman (-) | - | - | - | (3.884.525) |
| Yatırım amaçlı | ||||
| gayrimenkuller, net | 5.655.805.622 | 4.095.680.007 | 4.029.258.716 | 310.409.179 |
(*) İlgili yatırım amaçlı gayrimenkuller Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. bünyesindeki yatırım amaçlı gayrimenkulleri ifade ederken, kalan kısım Şirket'in bağlı ortaklıklarının bünyesinde bulunan yatırım amaçlı gayrimenkulleri ifade etmektedir.
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un yükümlülükleri ağırlıklı olarak finansal borçlanmalardan oluşmaktadır. İlgili tarihler itibarıyla finansal borçlanmaların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Kısa vadeli banka kredileri | 543.842.541 | 119.063.019 | 288.898.626 | 125.958.124 |
| Finansman bonoları | 174.606.560 | - | - | - |
| Uzun vadeli banka kredilerinin | ||||
| kısa vadeli kısımları | 86.392.924 | 5.223.037 | - | - |
| Kiralama işlemlerinden uzun | ||||
| vadeli borçların kısa vadeli | ||||
| kısımları (*) | 42.730.748 | 31.675.765 | - | - |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 847.572.773 | 155.961.821 | 288.898.626 | 125.958.124 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.826.089.891 | 2.006.153.469 | 1.352.535.846 | - |
| Kiralama işlemlerinden uzun | ||||
| vadeli borçlar (*) | 333.039.745 | 15.543.862 | - | - |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 2.159.129.636 | 2.021.697.331 | 1.352.535.846 | - |
| Toplam | 3.006.702.409 | 2.177.659.152 | 1.641.434.472 | 125.958.124 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerindan borçlar yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde yer alan Ritz Carlton A95 ile stoklar içinde yer alan Ataköy NEF 22 projesi B8 ve D2 bağımsız bölümleri için gerçeleştirilen "sat-geri kirala" ve Peker Maslak Tower projesi kapsamında arazi kiralama işlemlerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerindan borçlar yatırım amaçlı gayrimenkuller içinde yer alan Ritz Carlton A95 ile stoklar içinde yer alan Ataköy NEF 22 projesi B8 ve D2 bağımsız bölümleri için gerçeleştirilen "sat-geri kirala" işleminden kaynaklanmaktadır.
Ek olarak, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar ağırlıklı olarak, Şirket'in bağlı ortaklıklarından Peker GMBH'ın DeSa Construction GMBH'a olan ticari borçları ile Şirket'in Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırımları A.Ş .'ye Ataköy projesi kapsamında "Arsa Karşılığı Gelir Paylaşımı Projesi" sözleşmesi ek protokolüne istinaden satın alınan ticari alanlara ilişkin borçlarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa ve uzun vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Peker Holding A.Ş. | 732.362.370 | 1.631.630 | 442.848.039 | - |
| Peker Investment GMBH | - | - | 11.965.160 | - |
| Peker Management GMBH | - | - | 215.750 | - |
| Peker GMBH | - - |
- | 9.231.669 | |
| Toplam | 732.362.370 | 1.631.630 | 455.028.949 | 9.231.669 |
| 30 Haziran | ||||
|---|---|---|---|---|
| Uzun vadeli | 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Peker Holding A.Ş. | 328.466.521 | - | - | - |
| Peker Holding Ltd. | 1.251.340 | 1.160.344 | 4.960.615 | - |
| Peker Holding GMBH | - | - | 125.349.503 | - |
| Toplam | 329.717.861 | 1.160.344 | 130.310.118 | - |
10.2.1. İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle faaliyet sonuçlarına ilişkin bilgi
| Kar veya zarar ve diğer | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| kapsamlı gelir tablosu | Sınırlı Bağımsız | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
| Denetimden Geçmiş | |||||
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | ||||
| Dönem | 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.01.2023- | 01.01.2022- | 01.01.2021- |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Hasılat | 60.089.154 | 1.089.056.598 | 896.366.309 | 310.474.604 | 62.279.068 |
| Satışların maliyeti (-) | (31.830) | (1.212.032.182)(964.142.008) | (498.259.024) | (30.178.612) | |
| Brüt kar | 60.057.324 | (122.975.584) | (67.775.699) | (187.784.420) | 32.100.456 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım | |||||
| giderleri (-) | (11.436.595) | - | - | - | - |
| Genel yönetim giderleri (-) | (66.552.594) | (83.880.929)(119.908.769) | (114.746.032) | (16.816.976) | |
| Esas faaliyetlerden diğer | 935.035.991 | 752.557.2191.311.950.846 | 922.714.516 | 360.217.723 | |
| gelirler | |||||
| Esas faaliyetlerden diğer | (105.139.204) | (155.807.026)(126.206.262) | (282.263.286) | (64.789.561) | |
| giderler | |||||
| Esas Faaliyet Karı | 811.964.922 | 389.893.680 | 998.060.116 | 337.920.778 | 310.711.642 |
| Yatırım faaliyetlerinden | 36.472.762 | - | 523.668.435 | - | - |
| gelirler | |||||
| Yatırım faaliyetlerinden | (33.217.970) | - | (227.783) | (620.409) | - |
| giderler | |||||
| Finansman gelir/(gideri) | 815.219.714 | 389.893.6801.521.500.768 | 337.300.369 | 310.711.642 | |
| öncesi faaliyet karı |
| Finansman gelirleri | 1.411.255 | 5.214.530 | 18.981.665 | 11.912.761 | 6.290.882 |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansman giderleri (-) | (196.234.033) | (102.013.311)(124.104.524) | (64.303.152) | (13.487.738) | |
| Parasal kazanç/(kayıp), net | (169.686.938) | (126.151.571)(291.938.655) | (732.610.711) | - | |
| Vergi öncesi dönem karı / | 450.709.998 | 166.943.3281.124.439.254 | (447.733.265) | 303.514.786 | |
| (zararı) | |||||
| Vergi gideri | |||||
| - Dönem vergi |
- | - | - | - | (747.966) |
| (gideri)/geliri | |||||
| - Ertelenmiş vergi |
(28.669.083) | (23.403.315)(119.798.557) | (12.733.265) | - | |
| (gideri)/geliri | |||||
| Net dönem karı | 422.040.915 | 143.540.0131.004.640.697 | (460.433.998) | 302.766.820 | |
| Ana ortaklığa ait paylar | 415.523.562 | 143.078.601 | 960.065.232 | (460.433.998) | 302.942.638 |
| Kontrol gücü olmayan | 6.517.353 | 461.412 | 44.575.465 | - | (175.818) |
| paylar | |||||
| Kar veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılamayacaklar | |||||
| - Tanımlanmış fayda | (129.636) | (1.326.510) | 58.604 | (590.197) | 32.222 |
| planları yeniden ölçüm | |||||
| kayıpları | |||||
| Kar veya zararda yeniden |
|||||
| sınıflandırılacaklar | |||||
| - Yabancı para çevrim |
(352.703.238) | 12.907.185 (47.958.513) | (467.172.455) | 32.235.094 | |
| farkı | |||||
| Diğer kapsamlı | (352.832.874) | 11.580.675 (47.899.909) | (467.762.652) | 32.267.316 | |
| (gider)/gelir | |||||
| Toplam kapsamlı gelir | 69.208.041 | (155.120.688) 956.740.788 | (928.196.650) | 335.034.136 | |
| Ana ortaklığa ait paylar | 107.343.227 | (154.659.276) | 932.347.083 | (928.196.650) | 335.209.954 |
| Kontrol gücü olmayan | (38.135.186) | 461.412 | 24.393.705 | - | (175.818) |
| paylar |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sone eren dönemde Grup'un hasılatının tamamı kira gelirlerinden oluşurken;30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönem hasılat ağırlıklı olarak; İstanbul'un Üsküdar ilçesinde yer alan 11.020 m2 alana sahip projelendirilmemiş yatırım amaçlı arsanın ve Sultan Makamı Konutları'nda yer alan konut ve depolu konut satışları ile İspanya Malaga Marbella'da Urbanisation Oasis Club projesinde yer alan 18 ve 19 nolu yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışlarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Grup'un hasılatı ağırlıklı olarak yurtiçi ve yurtdışında gerçekleştirilen gayrimenkul satışlarına ilişkin gelirlerden oluşmaktadır. Aynı tarihler itibarıyla sona eren dönemlerde satışların maliyeti ise satışı yapılan gayrimenkullere ilişkin maliyetlerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde hasılat ve satışların maliyetinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | |||
| 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 2021 | |
| Yurtiçi satışlar (*) | - | 804.467.611 | 132.587.685 | 36.322.870 |
| Yurtdışı satışlar (**) | - | 54.011.580 | 154.729.409 | 25.383.198 |
| Kira gelirleri (***) | 60.089.154 | 37.887.118 | 23.157.510 | 573.000 |
| Hasılat | 60.089.154 | 896.366.309 | 310.474.604 | 62.279.068 |
| Satışların maliyeti (-) | - | (964.142.008) | (498.259.024) | (30.178.612) |
| Diğer (-) | (31.830) | - | - | - |
| Brüt kar/ (zarar) | 60.057.324 | (67.775.699) | (187.784.420) | 32.100.456 |
Şirketin genel yönetim giderleri personel giderleri, amortisman giderleri ve itfa payları, kira giderleri, vergi, resim ve harçlar, seyahat giderleri, piyasa işlem görme giderleri, danışmanlık giderleri, temsil ve ağırlama giderleri, sigorta giderleri, diğer, enerji giderleri, taşıma giderleri gibi kalemlerden oluşmaktadır.
Şirketin esas faaliyetlerden diğer ve gelirler ve giderleri büyük ölçüde kur farkı gelirler ve giderlerinden oluşmaktadır. Kur farkı gelir ve giderleri ise ağırlıklı olarak Şirket'in Date Investment GMBH, EN FA Investment GMBH ve Peker Holding GMBH'den olan EURO cinsinden ticari alacakları ile Şirket'in bağlı ortaklıklarından EURO cinsinden diğer alacakları ve bağlı ortaklıklarına EURO cinsinden diğer borçlarının değerlemesine bağlı olarak ortaya çıkmaktadır. Kurlardaki dalganlanmalara bağlı olarak esas faaliyetlerde diğer gelirler ve giderlerde yıllar itibari ile önemli değişimler olabilmektedir.
Şirket'in finansman gelirleri banka mevduat faiz geliri ve kur farkı gelirlerinden, finansman giderleri ise finansal borçlanma faiz ve masrafları ile kur farkı giderlerinden oluşmaktadır. Dönemler itibariyle finansal borçlanmalardaki azalmaya paralel olarak finansman giderlerinde de azalma yaşandığı görülmektedir.
Grup, gayrimenkul yatırımları yapmakta ve hasılatı gayrimenkul satışları ile gayrimenkullerden elde edilen kira gelirlerinden oluşmaktadır. Bu nedenle dönemler itibarıyla satışlar farklılık göstermektedir.30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sone eren dönemde Grup'un hasılatının tamamı kira gelirlerinden oluşurken; 31 Aralık 2023, 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlerde Grup'un hasılatı ağırlıklı olarak yurtiçi ve yurtdışında gerçekleştirilen gayrimenkul satışlarına ilişkin gelirlerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren dönemde herhangi bir gayrimenkul satışı bulunmazken; 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde yurtiçi satışlar İstanbul'un Üsküdar ilçesinde yer alan 11.020 m2 alana sahip projelendirilmemiş yatırım amaçlı arsanın ve Sultan Makamı Konutları'nda yer alan konut ve depolu konut satışlarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde yurtiçi satışlar İstanbul'un Üsküdar ilçesinde yer alan 11.020 m2 alana sahip projelendirilmemiş yatırım amaçlı arsanın ve Sultan Makamı Konutları'nda yer alan konut ve depolu konut satışlarından oluşurken; 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla sona eren dönemde yurtiçi satışlar Sultan Makamı Konutları'nda yer alan bağımsız bölüm satışları ve Ataköy projesine ilişkin arsa payı satışından oluşmaktadır. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla sona eren dönemde yurtiçi satışlar Ataköy projesine ilişkin satışlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemde yurtdışı satışlar Malaga Marbella'da Urbanization Oasis Club Projesinde yer alan 18 ve 19 no'lu konutların satışından oluşurken; 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla sona eren dönemde yurtdışı satışlar İngiltere'nin Gravesend kentinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından oluşmaktadır. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla sona eren dönemde yurtdışı satışlar Almanya'nın Vestfalya eyaletinin Hagen şehrinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkulün satışından oluşmaktadır. 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kira gelirleri ağırlıklı olarak Şirket'in yurtdışındaki bağlı ortaklıklarının sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirlerinden oluşmaktadır.
İhraççının, izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle meydana gelen faaliyetlerini doğrudan veya dolaylı olarak önemli derecede etkilemiş veya etkileyebilecek kamusal, ekonomik, finansal veya parasal politikalar bulunmamaktadır.
Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibariyle borçluluk durumu aşağıdaki şekildedir;
| 30.06.2024 | ||
|---|---|---|
| Konsolide | Bireysel | |
| Borçluluk Durumu | Tutar (TL) | Tutar (TL) |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.723.023.350 | 2.033.465.828 |
| Garantili | - | - |
| Teminatlı | 661.866.216 | 236.357.475 |
| Garantisiz/Teminatsız | 1.061.157.134 | 1.797.108.353 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||
| (uzun vadeli borçların kısa | ||
| vadeli kısımları hariç) | 2.703.086.780 | 38.085.095 |
| Garantili | - | - |
| Teminatlı | 1.833.202.050 | 37.624.628 |
| Garantisiz/Teminatsız | 869.884.730 | 460.467 |
| Kısa ve Uzun Vadeli | ||
| Yükümlülükler Toplamı | 4.426.110.130 | 2.071.550.923 |
| Özkaynaklar | 3.266.658.377 | 4.312.079.778 |
| Ödenmiş/çıkarılmış sermaye (*) | 669.833.747 | 669.833.747 |
| Yasal yedekler | ||
| Diğer yedekler (kardan kısıtlanmış) | 492.418.710 | 492.418.710 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 7.692.768.507 | 6.383.630.701 |
| Net Borçluluk Durumu | ||
|---|---|---|
| A. Nakit | 67.145.672 | 3.817.837 |
| B. Nakit Benzerleri | 407.630 | 79.630 |
| C. Alım Satım Amaçlı | ||
| Finansal Varlıklar | 38.134.019 | 2.999.998 |
| D. Likidite (A+B+C) | 105.687.321 | 6.897.465 |
| E. Kısa Vadeli Finansal Alacaklar | - | - |
| F. Kısa Vadeli Banka Kredileri | 543.842.541 | 118.333.800 |
| G. Uzun Vadeli Banka | ||
| Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı | 86.392.924 | 86.392.924 |
| H. Diğer Kısa Vadeli | ||
| Finansal Borçlar | 217.337.308 | 206.237.311 |
| I. Kısa Vadeli Finansal Borçlar (F+G+H) | 847.572.773 | 410.964.035 |
| J. Kısa Vadeli Net Finansal Borçluluk (I-E-D) | 741.885.452 | 404.066.570 |
|---|---|---|
| K. Uzun Vadeli Banka Kredileri | 1.826.089.891 | 30.512.469 |
| L. Tahviller | - | - |
| M. Diğer Uzun Vadeli Krediler | 333.039.745 | 7.112.159 |
| N. Uzun Vadeli Finansal Borçluluk (K+L+M) | 2.159.129.636 | 37.624.628 |
| O. Net Finansal Borçluluk (J+N) | 2.901.015.088 | 441.691.198 |
Şirket net işletme sermayesini (Dönen Varlıklar-Kısa Vadeli Yükümlülükler) şeklinde hesaplamakta olup, 30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022 ve 31.12.2021 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolara göre hesaplanan net işletme sermayesi tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Finansal Kalemler (TL) | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.968.823.968 | 1.731.535.403 | 1.312.906.683 | 347.828.591 |
| KVYK | 1.723.023.350 | 361.120.059 | 910.095.898 | 158.751.186 |
| Net İşletme Sermayesi | 245.800.618 | 1.370.415.344 | 402.810.785 | 189.077.405 |
Şirket'in mevcut yükümlülüklerini karşılamak için yeterli işletme sermayesi vardır.
Konut Fiyat Endeksi (KFE), Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın aylık olarak yayımladığı, Türkiye'deki konutların gözlemlenebilen özelliklerinin zaman içinde kontrol edilerek, kalite etkisinden arındırılmış fiyat değişimlerini izlemek amacıyla hesaplanan bir endekstir. KFE 2024 Temmuz ayında bir önceki aya göre %0,9 artarken, önceki yılın aynı ayına göre %38,7 artış göstererek 141,32 seviyesinde gerçekleşti. (Baz yıl 2023=100)
Konut, yatırımcısına 2024 yılı Temmuz ayı itibariyle %16,8 getiri sağladı. BİST100 Endeksi yatırımcısına %42,4 kazandırırken, TL mevduat %34,5 getiri sağladı.
Temmuz ayında KFE, Türkiye genelinde yıllık %38,7 artış göstererek 141,32 seviyesinde gerçekleşti. 3 büyük ildeki görünüme bakacak olursak İstanbul'da geçtiğimiz yılın aynı ayına göre %26,8 artışla 130,4, Ankara'da %39,4 artışla 144,0, İzmir'de %37,0 artışla 138,8 seviyelerinde gerçekleşti.
Yapım yılı son iki yıl olan konutlar için hesaplanan Yeni Konutlar Fiyat Endeksi (YKFE) ise Türkiye genelinde, geçtiğimiz yılın aynı ayına göre %38,3 artışla 139,8 seviyesinde gerçekleşti. Yapım yılı son iki yılı aşan konutlar için hesaplanan Yeni Olmayan Konutlar Fiyat Endeksi (YOKFE) ise Türkiye genelinde %38,6 artışla 141,3 seviyelerinde gerçekleşmiştir.
Türkiye genelinde Birim Konut Fiyatları, 2024 yılının ikinci çeyreğinde önceki yılın aynı dönemine göre %35,5 artışla m2 başına 32.434 TL olarak hesaplandı. İstanbul, Ankara ve İzmir'de sırasıyla 49.000 TL, 26.719 TL ve 36.796 TL olarak gerçekleşmiştir.
Türkiye genelinde konut satışları Haziran ayında bir önceki yılın aynı ayına göre %5,2 azalarak 79 bin 313 oldu. Konut satış sayısının en fazla olduğu iller sırasıyla 13 bin 25 ile İstanbul, 6 bin 866 ile Ankara ve 4 bin 361 ile İzmir olurken, en az olduğu iller sırasıyla 34 ile Ardahan, 40 ile Hakkari, 44 ile Tunceli ve Bayburt oldu.
Konut satışları Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %3,7 azalışla 545 bin 74 olarak gerçekleşti.
| Haziran | Ocak - Haziran | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Değişim | Değişim | |||||
| 2024 | 2023 | (%) | 2024 | 2023 | (%) | |
| Satış şekline göre toplam satış | 79 313 | 83636 | $-5.2$ | 545 074 | 565779 | $-3,7$ |
| Ípotekli satış | 6813 | 13 463 | $-49.4$ | 51415 | 121 530 | $-57.7$ |
| Diğer satış | 72500 | 70 173 | 3,3 | 493 659 | 444 249 | 11.1 |
| Satış durumuna göre toplam satış | 79 313 | 83636 | $-5,2$ | 545 074 | 565779 | $-3,7$ |
| lik el satis | 25 4 25 | 25 8 8 6 | $-1.8$ | 173 324 | 171 158 | 1,3 |
| Ikinci el satıs | 53888 | 57750 | $-6.7$ | 371750 | 394 621 | $-5,8$ |
Türkiye genelinde ipotekli konut satışları Haziran ayında bir önceki yılın aynı ayına göre %49,4 azalış göstererek 6 bin 813 oldu. Toplam konut satışları içinde ipotekli satışların payı %8,6 olarak gerçekleşti. Ocak-Haziran döneminde gerçekleşen ipotekli konut satışları ise bir önceki yılın aynı dönemine göre %57,7 azalışla 51 bin 415 oldu. Haziran ayındaki ipotekli satışların, 1.547'si; Ocak-Haziran dönemindeki ipotekli satışların ise 12.176'sı ilk el satış olarak gerçekleşti.
Türkiye genelinde ilk el konut satış sayısı Haziran ayında bir önceki yılın aynı ayına göre %1,8 azalarak 25 bin 425 oldu. Toplam konut satışları içinde ilk el konut satışının payı %32,1 oldu. İlk el konut satışları Ocak-Haziran döneminde ise bir önceki yılın aynı dönemine göre %1,3 artışla 173 bin 324 olarak gerçekleşti.
Türkiye genelinde ikinci el konut satışları Haziran ayında bir önceki yılın aynı ayına göre %6,7 azalış göstererek 53 bin 888 oldu. Toplam konut satışları içinde ikinci el konut satışının payı %67,9 oldu. İkinci el konut satışları Ocak-Haziran döneminde ise bir önceki yılın aynı dönemine göre %5,8 azalışla 371 bin 750 olarak gerçekleşti.
Yabancılara yapılan konut satışları Haziran ayında bir önceki yılın aynı ayına göre %45,1 azalarak bin 440 oldu. Haziran ayında toplam konut satışları içinde yabancılara yapılan konut satışının payı %1,8 olarak gerçekleşti. Yabancılara yapılan konut satış sayısının en fazla olduğu iller sırasıyla 593 ile Antalya, 478 ile İstanbul ve 116 ile Mersin oldu.
Yabancılara yapılan konut satışları Ocak-Haziran döneminde ise bir önceki yılın aynı dönemine göre %45,7 azalarak 10 bin 461 oldu.
Bir önceki yılın aynı çeyreğine göre, 2024 yılı II. çeyreğinde belediyeler tarafından yapı ruhsatı verilen bina sayısı %22,7, daire sayısı %28,9 ve yüzölçüm %30,9 azaldı.
Bir önceki yılın aynı çeyreğine göre, 2024 yılı II. çeyreğinde belediyeler tarafından yapı kullanma izin belgesi verilen bina sayısı %14,7, daire sayısı %23,5 ve yüzölçüm %14,7 azaldı.
Belediyeler tarafından 2024 yılı II. çeyreğinde yapı kullanma izin belgesi verilen binaların kullanma amacına göre en yüksek yüzölçüm payına 11,6 milyon m² ile iki ve daha fazla daireli ikamet amaçlı binalar sahip oldu. Bunu 1,8 milyon m² ile kamu eğlence, eğitim, hastane veya bakım kuruluşları binaları izledi.
İşbu izahnamenin 5 no'lu maddesinde belirtilen riskler dışında, finansal durumu ve faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyebilecek eğilimler, belirsizlikler, talepler, taahhütler veya olaylar bulunmamaktadır.
13.1. İhraççının kar beklentileri ile içinde bulunulan ya da takip eden hesap dönemlerine ilişkin kar tahminleri
Yoktur.
13.2. İhraççının kar tahminleri ve beklentilerine esas teşkil eden varsayımlar
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
13.5. Daha önce yapılmış kar tahminleri ile bu tahminlerin işbu izahname tarihi itibariyle hala doğru olup olmadığı hakkında bilgi
Yoktur.
Yönetim Kurulu üyeleri şirketin 14.06.2024 tarihli olağan genel kurul toplantısında 3 yıllığına seçilmişlerdir.
| Görev Süresi / | Ortaklıkta Sahip Olduğu Pay Durumu |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Görevi | Son 5 Yılda İhraççıda Üstlendiği Görevler |
Kalan Görev Süresi |
(TL) | (%) |
| Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu | ||||
| Hasan Peker | Başkanı | Başkanı | 3 Yıl / 2,6 Yıl |
781.406.457,73 | 31,26 |
| Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu | Yoktur. | |||
| Fatih Peker | Başkan Yardımcısı | Başkan Yardımcısı | 3 Yıl / 2,6 Yıl |
||
| Osman İlker | Yönetim Kurulu | Yoktur. | |||
| Savuran | Üyesi | Yönetim Kurulu Üyesi | 3 Yıl / 2,6 Yıl | ||
| Bağımsız Yönetim | Bağımsız Yönetim | Yoktur. | |||
| Bora Oruç | Kurulu Üyesi | Kurulu Üyesi | 3 Yıl / 2,6 Yıl | ||
| Bağımsız Yönetim | Bağımsız Yönetim | Yoktur. | |||
| Uğur Boğday | Kurulu Üyesi | Kurulu Üyesi | 3 Yıl / 2,6 Yıl |
Yönetimde söz sahibi personel, ihraççının, yönetim veya denetim organlarının üyesi olmadığı halde, doğrudan ya da dolaylı olarak ihraççı ile ilişkili içsel bilgilere düzenli erişen ve ihraççının gelecekteki gelişimini ve ticari hedeflerini etkileyen idari kararlar verme yetkisi olan kişiler olup, bu bölümde istenen bilgilerin verilmesinde aşağıda yer alan tablo içeriğinin kullanılması mümkündür.
| Ortaklıkta Sahip Olduğu Pay Durumu |
||||
|---|---|---|---|---|
| Son 5 Yılda İhraççıda | (TL) | (%) | ||
| Adı Soyadı | Görevi | Üstlendiği Görevler | ||
| Murat Oktay | Genel Müdür | Genel Müdür | Yoktur. | Yoktur. |
Şirket son 5 yıl içerisinde kurulmamış olup;
Peker Investment Gayrimenkul Anonim Şirketi 25 Nisan 2017 tarihi itibariyla Peker Holding Anonim Şirket'inden kısmı bölünme yolu ile ayrılarak kurulmuştur. Şirket 25 Nisan 2017 tarihi itibariyla ticaret sicilde tescil edilmiştir ve aynı anda gayrimenkul yatırım ortaklığı dönüşümü için Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru yapmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun 21 Eylül 2017 tarih ve 34/1144 sayılı kararı uyarınca onaylanmış olup, SPK ve Gümrük Ticaret Bakanlığı izinlerine istinaden Şirket ünvanı 28 Eylül 2017 tarihinde ticaret siciline tescil ettirilerek, Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket") olarak değiştirilmiştir.
1984 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesinden mezun olan Hasan PEKER, aile şirketlerinde yöneticilik yaptıktan sonra 1991 ve 1995 yıllarında Tekirdağ ilinden milletvekili olarak seçilmiş, iki dönem milletvekili ve aynı zaman da Doğru Yol Partisinde Genel Başkan Yardımcılığı ve Parti Genel Sekreterliği görevlerinde bulunmuştur. Takip eden dönemde sahibi olduğu çok sayıda şirketin Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmüştür ve yürütmeye devam etmektedir.
2014 yılında Koç Üniversitesi Ekonomi bölümünden mezun olan Fatih PEKER, gayrimenkul geliştirme ve turizm alanında faaliyet gösteren şirketlerde yönetim kurulu üyeliği görevini yürütmeye devam etmektedir.
Osman İlker Savuran, 1996 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Ekonomi bölümünden lisans derecesi ile mezun oldu. 2008 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi Gayrimenkul Geliştirme programından Yüksek Lisans derecesini aldı. Altınbaş Üniversitesi Hukuk bölümünde 2016 yılında ikinci lisans eğitimini tamamlayan Savuran halen İstanbul Ticaret Üniversitesi'nde Özel Hukuk alanında doktora çalışmalarına devam ediyor. Savuran, iş hayatına 1997 yılında Hazine Müsteşarlığı'nda başladı. 1999 yılında Sermaye Piyasası Kurulu'na geçerek 2006 yılına kadar söz konusu kurumda denetleme dairesinde görev yaptı. 2006 yılında Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği'nde (TSPB) Genel Sekreter Yardımcısı olarak göreve başladı, 2015 yılına kadar inceleme, hukuk, eğitim ve idari mali işler bölümlerinden sorumlu olarak; 2015 yılından itibaren araştırma ve istatistik bölümü, uluslararası ilişkiler bölümü, eğitim ve kurumsal iletişim bölümünden sorumlu olarak görev yaptı. Mart 2021 tarihinden itibaren İntegral Yatırım'da Kurumsal Finansmandan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapıyor. 2024 yılı Haziran ayından itibaren Peker GYO'da Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.
1999 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Ekonomi Bölümü'nden mezun oldu. Aynı yıl Sermaye Piyasası Kurulu'nda çalışmaya başlayan Bora Oruç, 2014 - 2020 yılları arasında Sermaye Piyasası Kurulu'nda halka açık şirketler, sermaye piyasası aracı ihraçları, yatırım kuruluşları, kurumsal yatırımcılar, finansal altyapı kuruluşlarından ve uluslararası finansal kuruluşlarla ilişkilerden sorumlu Başkan Yardımcısı olarak görev yaptı. 2017 - 2020 yıllarında G20 Finansal İstikrar Kurulu (Financial Stability Board) Düzenleyici İşbirliği Daimî Komitesi Üyesi ve 2018 - 2020 yıllarında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapan Bora Oruç, işletme yüksek lisans programını (MBA) Cambridge Üniversitesi'nde 2009 yılında tamamlamıştır. Bora Oruç halen OMG Capital Advisors şirketinde Yönetici Ortak, Foneria Portföy Yönetimi A.Ş.'de Ortak ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.'de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmektedir. 2024 yılı Haziran ayından itibaren Peker GYO'da Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.
1997 yılında İstanbul Üniversitesi iktisat bölümünden mezun olan Uğur Boğday, 2001 yılında Yeditepe Üniversitesi işletme yüksek lisansını tamamlamıştır. Kariyerine 1998 yılında Koç Yatırım araştırma departmanında başlamıştır. 2015 yılına kadar Koç Portföy, Yapıkredi Portföy ve Garanti Portföy'de Serbest fonlar, Emeklilik Fonları ve Özel portföy yönetimi bölümlerinde grup müdürü olarak görev almıştır. 2015- 2024 yılları arasında Ziraat Portföy ve Ziraat Yatırım genel müdürü olarak çalışan Uğur Boğday, SPK düzey3 ve Türev araçlar lisansına sahiptir. 2024 yılı Haziran ayından itibaren Peker GYO'da Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.
1991 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü'nü bitirmiştir. 1991-2014 yılları arasında çeşitli Özel Sektör Bankalarında Müfettişlik, Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Operasyon Yöneticiliği, Şube ve Bölge Müdürlüğü görevlerinde bulunan Sn.Oktay, 2014-2017 yılları arasında Türkiye Halk Bankası A.Ş. Kurumsal ve Ticari Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı ile Halk Leasing Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. Devamında 2017-2023 yılları arasında gayrimenkul sektöründe CFO ve GYO Genel Müdürlüğü ile Yatırım Bankacılığı Satış Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. 2023 yılı Ekim ayından itibaren Peker GYO'da Genel Müdür'lük görevini sürdürmektedir. Sn.Oktay iyi derecede İngilizce bilmektedir.
14.4. Yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin son durum da dahil olmak üzere son beş yılda, yönetim ve denetim kurullarında bulunduğu veya ortağı olduğu bütün şirketlerin unvanları, bu şirketlerdeki sermaye payları ve bu yönetim ve denetim kurullarındaki üyeliğinin veya ortaklığının halen devam edip etmediğine dair bilgi:
| Yönetim Kurulu Üyeleri İle |
Son Beş Yılda Yönetim Ve Denetim |
Yönetim ve Denetim Kurullarındaki |
|
|---|---|---|---|
| Yönetimde Söz |
Kurullarında Bulunduğu Veya Ortağı |
Sermaye Payı (%) |
Üyeliğinin veya |
| Sahibi Olan |
Olduğu Şirket Unvanı | Ortaklığının Halen | |
| Personel | Devam Edip Etmediği | ||
| Hasan Peker | AHA Holding Ltd. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | AHA Investment Ltd. | - | Etmiyor. |
| Fatih Peker | Canary Venture Ltd. | 100.00% | Ediyor. |
| Fatih Peker | EFM Haycancılık A.Ş. | - | Etmiyor. |
| Fatih Peker | Goldstein Investment GMBH | 100.00% | Ediyor. |
| Hasan Peker | HP Duren GmbH | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Investpek Ltd | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | PBF Investment Ltd | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Brixton Ltd. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Holding London Ltd | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Margete Ltd | 100.00% | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Romford Ltd. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Safa Ltd. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Skyline Ltd. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | PGMI Finchley Ltd. |
- | Etmiyor. |
| Hasan Peker | PGMI Great Missenden Ltd. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | PGMI Portslade Ltd. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | UK Imperial Investment Ltd | 100.00% | Ediyor. |
| Hasan Peker | Digh Maslak İnşaat Proje Dan. Ltd.Şti. | 1.00% | Ediyor. |
|---|---|---|---|
| Hasan Peker | DLH Turizm Paz. Ve Tic A.Ş. | 50.00% | Etmiyor. |
| Fatih Peker | DLH Turizm Paz. Ve Tic A.Ş. | 0.10% | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 31,26% | Ediyor. |
| Fatih Peker | Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | Ediyor. |
| Mehmet Serkan Karabacak |
Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | Etmiyor. |
| Alper Saha | Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | Etmiyor. |
| Özgür Ulupınar | Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Havacılık A.Ş. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker Holding A.Ş. | 100.00% | Ediyor. |
| Fatih Peker | Peker Holding A.Ş. | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Proje Gel.Ve Dan. Hiz.A.Ş. | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Trakya İletim Radyo Ve Tv Yayıncılık A.Ş. | 1.00% | Ediyor. |
| Şükran Altıntaş | Trakya İletim Radyo Ve Tv Yayıncılık A.Ş. |
1.00% | Ediyor. |
| Murat Oktay | Yoktur. | - | - |
| Recep Yılmaz | Yoktur. | - | - |
| Hasan Peker | Peker Constructıon Mühendıslık Insaat A.Ş. | 100.00% | Ediyor. |
| Hasan Peker | Gg Gayrimenkul Geliştirme İnşaat İşletmecilik A.Ş. |
- | Etmiyor. |
| Fatih Peker | Gg Gayrimenkul Geliştirme İnşaat |
||
| İşletmecilik A.Ş. | - | Etmiyor. | |
| Hasan Peker | Pek Teknoloji Sanayi Ve Dış Ticaret A.Ş. | - | Ediyor. |
| Fatih Peker | Pek Teknoloji Sanayi Ve Dış Ticaret A.Ş. | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Phs Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | Ediyor. |
| Fatih Peker | Phs Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Yatçılık Ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | - | Ediyor. |
| Fatih Peker | Peker Yatçılık Ve Turizm Hizmetleri A.Ş. | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Yatırım Holding A.Ş. | - | Ediyor. |
| Fatih Peker | Peker Yatırım Holding A.Ş. | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Yenilenebilir Enerji Yatırımları A.Ş. | - | Ediyor. |
| Fatih Peker | Peker Yenilenebilir Enerji Yatırımları A.Ş. | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Holding GmbH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Pollux Construction GmbH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Pekfor 95 GmbH |
- | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Port GmbH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Navalram GmbH | - | Etmiyor. |
| Hasan Peker | Peker GYO Global GmbH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Bluestone Investment GmbH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Real Estate GmbH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Marbella Life Style Investment SL | 100.00% | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker GYO Spain S.L. | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker GMBH | - | Ediyor. |
| Fatih Peker | Peker GMBH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Global GMBH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Nordstern Düsseldorf GmbH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Management GMBH | - | Ediyor. |
| Hasan Peker | Peker Investment GMBH | - | Ediyor. |
| M. Arif Ertütüncü | Yoktur. | - | Etmiyor. |
| Onur Özalp | Yoktur. | - | Etmiyor. |
|---|---|---|---|
| Serkan Karabacak | Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | Etmiyor |
| Soner Kayserilioğlu | Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | Etmiyor. |
| Murat Oktay | Yoktur. | - | - |
| Recep Yılmaz | Yoktur. | - | - |
14.5. Son 5 yılda, ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde yetkili olan personelden alınan, ilgili kişiler hakkında sermaye piyasası mevzuatı, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve/veya Türk Ceza Kanununun 53 üncü maddesinde belirtilen süreler geçmiş olsa bile; kasten işlenen bir suçtan dolayı beş yıl veya daha fazla süreyle hapis cezasına ya da zimmet, irtikâp, rüşvet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik, güveni kötüye kullanma, hileli iflas, ihaleye fesat karıştırma, verileri yok etme veya değiştirme, banka veya kredi kartlarının kötüye kullanılması, kaçakçılık, vergi kaçakçılığı veya haksız mal edinme suçlarından dolayı alınmış cezai kovuşturma ve/veya hükümlülüğünün ve ortaklık işleri ile ilgili olarak taraf olunan dava konusu hukuki uyuşmazlık ve/veya kesinleşmiş hüküm bulunup bulunmadığına dair bilgi
14.6. Son 5 yılda, ihraççının mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personele ilişkin yargı makamlarınca, kamu idarelerince veya meslek kuruluşlarınca kamuya duyurulmuş davalar/suç duyuruları ve yaptırımlar hakkında bilgi:
14.7. Son 5 yılda, ortaklığın mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin, yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olduğu şirketlerin iflas, kayyuma devir ve tasfiyeleri hakkında ayrıntılı bilgi
14.8. Son 5 yılda, ortaklığın mevcut yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin herhangi bir ortaklıktaki yönetim ve denetim kurulu üyeliğine veya ihraççıdaki diğer yönetim görevlerine, mahkemeler veya kamu otoriteleri tarafından son verilip verilmediğine dair ayrıntılı bilgi
14.9. Yönetim kurulu üyeleri, yönetimde söz sahibi personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların ihraççıya karşı görevleri ile şahsi çıkarları arasındaki çıkar çatışmalarına ilişkin bilgi
Şirket ile ilişkili tarafları arasında gerçekleşen işlemler ile Şirket'in ilişkili taraflarından olan alacak ve borçları hakkında detaylı bilgiler 19. bölümde açıklanmaktadır.
Ayrıca Yönetim Kurulu Başkanı Hasan Peker ile Şirket arasında Ritz Carlton sitesinde yer alan bir adet bağımsız bölüm için kiralama sözleşmesi bulunmakta olup, bu hususu da Hasan Peker ile Şirket arasında bir çıkar çatışmasına neden olmaktadır.
Yönetim Kurulu üyelerinin görevlerine seçilmelerinde etkili olan anlaşmalar bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu üyeleri ve yönetimde söz sahibi olan personelin Şirket'in sermaye piyasası araçlarını satma konusunda herhangi bir sınırlaması bulunmamaktadır.
Yoktur.
14.9.2. İhraççının çıkardığı ve yönetim kurulu üyeleri, yönetimde söz sahibi personel ile ihraççı son 5 yıl içerisinde kurulmuş ise kurucuların sahip olduğu sermaye piyasası araçlarının satışı konusunda belirli bir süre için bu kişilere getirilmiş sınırlamalar hakkında ayrıntılı bilgi:
Yoktur.
15.1. Son yıllık hesap dönemi itibariyle ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi personelinin; ihraççı ve bağlı ortaklıklarına verdikleri her türlü hizmetler için söz konusu kişilere ödenen ücretler (şarta bağlı veya ertelenmiş ödemeler dahil) ve sağlanan benzeri menfaatler
Şirketin üst yönetimi; yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmaktadır. Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla üst düzey yöneticilere sağlamış olduğu faydalar ödenen maaşlar ve huzur hakları ile araç kiralama giderlerinden oluşmaktadır. Üst yönetime sağlanan faydaların tutarı aşağıdaki gibidir:
| Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin | 01.01.2023-31.12.2023 |
|---|---|
| giderler (TL) | 23.686.695 |
15.2. Son yıllık hesap dönemi itibariyle ihraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi personeline emeklilik aylığı, kıdem tazminatı veya benzeri menfaatleri ödeyebilmek için ihraççının veya bağlı ortaklıklarının ayırmış olduğu veya tahakkuk ettirdikleri toplam tutarlar
Şirketin kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan 41.828,42 TL tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle 495.880 TL'dir.
Şirketimizin Yönetim Kurulu 5 üyeden oluşmakta olup, üyeler 14.06.2024 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında 3 yıl süreyle 2027 yılı faaliyetlerinin görüşüleceği genel kurul tarihine kadar görev yapmak üzere seçilmişlerdir.
| Son 5 Yılda İhraççıda | Görev Süresi / Kalan Görev |
Ortaklıkta Sahip Olduğu Pay Durumu |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Görevi | Üstlendiği Görevler | Süresi | (TL) | (%) |
| Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu | 781.406.457,73 | 31,26 | ||
| Hasan Peker | Başkanı | Başkanı | 3 Yıl / 2,6 Yıl |
||
| Yönetim Kurulu | Yönetim Kurulu | Yoktur. | |||
| Fatih Peker | Başkan Yardımcısı | Başkan Yardımcısı | 3 Yıl / 2,6 Yıl | ||
| Osman İlker | Yönetim Kurulu | Yoktur. | |||
| Savuran | Üyesi | Yönetim Kurulu Üyesi | 3 Yıl / 2,6 Yıl | ||
| Bağımsız Yönetim | Bağımsız Yönetim | Yoktur. | |||
| Bora Oruç | Kurulu Üyesi | Kurulu Üyesi | 3 Yıl / 2,6 Yıl | ||
| Bağımsız Yönetim | Bağımsız Yönetim | Yoktur. | |||
| Uğur Boğday | Kurulu Üyesi | Kurulu Üyesi | 3 Yıl / 2,6 Yıl | ||
| Murat Oktay | Genel Müdür | Genel Müdür | - | Yoktur. |
16.2. Tamamlanan son finansal tablo dönemi itibariyle ihraççı ve bağlı ortaklıkları tarafından, yönetim kurulu üyelerine ve yönetimde söz sahibi personele, iş ilişkisi sona erdirildiğinde yapılacak ödemelere/sağlanacak faydalara ilişkin sözleşmeler hakkında bilgi veya bulunmadığına dair ifade
Yoktur.
Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği'ne uyum sağlanması amacıyla, Şirket, Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi olmak üzere toplamda üç komitenin üyeleri, Yönetim Kurulumuz'un 02.08.2024 tarihli kararı ile güncellenmiştir. Aday gösterme ve Ücret Komitesi kurulmamış olup bu komitelerin görevleri Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından yönetilmektedir.
Komitelerin üyeleri ve görev tanımları aşağıdaki gibidir:
| Denetim Komitesi | |
|---|---|
| Komite Başkanı | Uğur BOĞDAY/ Bağımsız YK Üyesi |
| Komite Üyesi | Bora ORUÇ/ Bağımsız YK Üyesi |
Şirketimizde muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili kanun ve düzenlemeler çerçevesinde işleyişinin, finansal bilgilerin kamuya açıklanması, bağımsız denetim ve iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini yapmaktır.
Denetim Komitesi en az iki üyeden oluşur ve Denetim Komitesi üyeleri yönetim kurulundaki bağımsız üyeler arasından seçilir. Bu üyelerin en az birinin denetim/muhasebe ve finans konusunda beş yıllık tecrübeye sahip olması gerekir.
Denetimden sorumlu komite; en az üç ayda bir olmak üzere yılda en az dört kere toplanır ve toplantı sonuçları tutanağa bağlanarak alınan kararlar yönetim kuruluna sunulur. Denetimden sorumlu komitenin faaliyetleri ve toplantı sonuçları hakkında yıllık faaliyet raporunda açıklama yapılması gerekir. Denetimden sorumlu komitenin hesap dönemi içinde yönetim kuruluna kaç kez yazılı bildirimde bulunduğu da yıllık faaliyet raporunda belirtilir.
Denetim Komitesi aşağıdakilerle sınırlı olmamak üzere şu görevleri yerine getirir:
Ayrıca, Şirket'in paylarının sermaye artışı yoluyla halka arzı halinde ise; söz konusu rapora ek olarak sermaye artışından elde edilen fonun belirtilen şekilde kullanılıp kullanılmadığına ilişkin olarak; Şirket paylarının borsada işlem görmeye başlamasından itibaren kamuya açıklanan ve yapılan sermaye artışının sonuçlarını içeren ilk iki finansal tablolarının ilanını takip eden on iş günü içinde bir rapor hazırlamakla yükümlüdür.
Denetim Komitesi kararları yönetim kuruluna tavsiye niteliğinde olup komitenin çalışmaları ve önerileri yönetim kurulu üyelerinin TTK'dan doğan sorumluluklarını ortadan kaldırmaz. Yönetim kurulu, Denetim Komitesi'nin görev ve sorumluluklarını yerine getirebilmesi için gerekli kaynakları ve desteği sağlar. Denetim Komitesi, incelemesine konu olan veya konularla ilgili gerekli gördüğü hallerde, Şirket yönetici ve çalışanlarından (gerekirse mahremiyet çerçevesinde) bilgi alabileceği gibi, ilgili kişileri komite toplantılarına davet edebilir. Denetim Komitesi, faaliyetleriyle ilgili olarak ihtiyaç gördüğü konularda bağımsız uzman görüşlerinden yararlanabilir.
| Riskin Erken Saptanması Komitesi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Komite | Bora ORUÇ/ Bağımsız YK Üyesi | ||||
| Başkanı | |||||
| Komite Üyesi | Osman İlker SAVURAN/ YK Üyesi |
Risk Komitesi'nin başlıca amacı; Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek stratejik, operasyonel, finansal, hukuki ve sair her türlü riskin erken tespiti, değerlendirilmesi, etki ve olasılıklarının hesaplanması; bu risklerin Şirketin kurumsal risk alma profiline uygun olarak yönetilmesi, raporlanması, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması, karar mekanizmalarında dikkate alınması ve bu doğrultuda etkin iç kontrol sistemlerinin oluşturulması ve entegrasyonu konularında Yönetim Kurulu'na tavsiye ve önerilerde bulunmaktır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi en az iki üyeden oluşur. Riskin Erken Saptanması Komitesi başkanı bağımsız üyelerden seçilir. Riskin Erken Saptanması Komitesi'nin iki üyeden oluşması halinde her ikisi, ikiden fazla üyesinin bulunması halinde üyelerin çoğunluğu, icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu üyelerinden seçilir. Yönetim kurulu üyesi olmayan konusunda uzman kişiler de komiteye üye olarak atanabilir. İcra başkanı veya genel müdür Riskin Erken Saptanması Komitesi'nde görev alamaz.
Risk Komitesi, üyelerinin salt çoğunluğunun mevcudiyetiyle toplanır ve karar alır. Üyelerin oy birliğiyle toplantı harici karar alması mümkündür. Risk Komitesi, görevlerinin gerektirdiği sıklıkla, Şirket merkezinde veya Risk Komitesi üyelerinin bulunduğu başka bir yerde toplanabilir. Toplantı ve karar nisabı üye toplam sayısının salt çoğunluğudur.
Risk Komitesi yapmış olduğu tüm çalışmaları yazılı hale getirir, kaydını tutar ve Risk Komitesi çalışmaları ile Risk Komitesi toplantılarına ilişkin sonuçları içeren bilgileri yönetim kuruluna raporlama yapar. Risk Komitesi, kendi görev ve sorumluluk alanıyla ilgili tespit ve önerileri derhal yönetim kuruluna yazılı olarak bildirir. Risk Komitesi'nin kararları Yönetim Kurulu'na tavsiye niteliğinde olup, ilgili konularda nihai karar mercii Yönetim Kurulu'dur.
Risk Komitesi aşağıdakilerle sınırlı olmamak üzere şu görevleri yerine getirir:
Risk Komitesi'nin görevlerini yerine getirmesi için gereken her türlü kaynak ve destek yönetim kurulu tarafından sağlanır. Risk Komitesi, gerekli gördüğü yöneticiyi toplantılarına davet edebilir ve görüşlerini alabilir. Risk Komitesi gerektiğinde konusunda uzman kişilerin görüşlerinden yararlanır. Risk Komitesi kendi yetki ve sorumluluğunda hareket eder, her iki ayda bir durum değerlendirmesi, tavsiye ve önerilerini içeren bir rapor hazırlayarak yönetim kuruluna sunar. Yönetim kuruluna sunulan söz konusu raporlar bağımsız denetçiye de iletilir. Nihai karar sorumluluğu yönetim kuruluna aittir.
| Kurumsal Yönetim Komitesi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Komite Başkanı | Uğur BOĞDAY/ Bağımsız YK Üyesi | |||
| Komite Üyesi | Bora ORUÇ/ Bağımsız YK Üyesi | |||
| Komite Üyesi | Dilara Kartal/ Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi |
Kurumsal Yönetim Komitesi'nin başlıca amacı; Şirketimizde kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama, dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit ederek, Yönetim Kurulu'na kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunmak. Ayrıca Şirketimizde SPK'nın ilgili Tebliği kapsamında Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi görevlerini yerine getirmek.
Kurumsal Yönetim Komitesi en az iki yönetim kurulu üyesi ile Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi'nden oluşur. Kurumsal Yönetim Komitesi başkanı bağımsız yönetim kurulu üyeleri arasından seçilir. İcra başkanı veya genel müdür Kurumsal Yönetim Komitesi'nde görev alamaz. Kurumsal Yönetim Komitesi Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi haricinde iki üyeden oluşması halinde her ikisi, Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi haricinde ikiden fazla üyesinin bulunması halinde üyelerin çoğunluğu, icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu üyelerinden seçilir. Komite üyeleri yönetim kurulu tarafından her yıl, en geç Şirket'in olağan genel kurul toplantısını takip eden ilk yönetim kurulu toplantısında belirlenir. Görev süresi sona eren yönetim kurulu üyeleri yeniden görevlendirilebilir. Komite'nin üyeleri olanaklar dahilinde, yürütmede görevli olmayan kişiler arasından seçilir. Komite'de, muhasebe, finans, hukuk, denetim vb. alanlarda uzman kişiler görev alabilir. Komite, görevlerinin gerektirdiği sıklıkla, Şirket merkezinde veya komite üyelerinin bulunduğu başka bir yerde toplanabilir. Komite, üyelerinin salt çoğunluğunun mevcudiyetiyle toplanır ve karar alır. Üyelerin oy birliğiyle toplantı harici karar alması mümkündür. Komite yapmış olduğu tüm çalışmaları yazılı hale getirir, kaydını tutar ve komite çalışmaları ile komite toplantılarına ilişkin sonuçları içeren bilgileri yönetim kuruluna raporlama yapar. Komite, kendi görev ve sorumluluk alanıyla ilgili tespit ve önerileri derhal yönetim kuruluna yazılı olarak bildirir.
Kurumsal Yönetim Komitesi aşağıdakilerle sınırlı olmamak üzere şu görevleri yerine getirir:
SPK düzenlemelerinde aday gösterme ve ücret komitesi için öngörülen görevler de Şirketimizde Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından yerine getirilmekte olup, Komite'nin bu kapsamdaki görevleri ise aşağıdaki gibidir:
Komite'nin görevlerini yerine getirmesi için gereken her türlü kaynak ve destek yönetim kurulu tarafından sağlanır. Komite, gerekli gördüğü yöneticileri toplantılarına davet edebilir ve görüşlerini alabilir. Komite gerektiğinde konusunda uzman kişilerin görüşlerinden yararlanır.
3 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 5'inci maddesinin ikinci fıkrası ile SPK'nın 25.01.2024 tarihli bülteninde de duyurulduğu üzere Şirket, Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin uygulanması kapsamında birinci grupta yer almaktadır. Şirket, Kurul tarafından belirlenen Kurumsal Yönetim Tebliği'nde yer alan birinci grup şirketlerin uyulması gereken Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne uyum sağlamaktadır.
Şirket'in Kurumsal İlkere Uyum Raporları www.kap.org.tr web adresinde ve www.pekergyo.com Şirket web adresinde yayınlanmaktadır. Şirket'in finansan tablo dönemleri itibariyle Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporları'na aşağıda verilen linklerden ulaşılabilir.
| Uyum Raporunun İlgili Yılı |
Açıklamaya ilişkin URL adresi | Raporun KAP açıklama Tarihi |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1291359 | 27.05.2024 |
| 31.12.2022 | https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1124265 | 13.03.2023 |
| 31.12.2021 | https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1010027 | 11.03.2022 |
Şirket'in Yatırımcı İlişkileri Bölümü'nün başlıca görevleri şunlardır;
b) Ortaklık pay sahiplerinin ortaklık ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak.
c) Genel kurul toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlamak ve genel kurul toplantısının ilgili mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer ortaklık içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak tedbirleri almak.
| Ad/ Soyad |
Unvanı | Öğrenim Durumu |
Sahip Olduğu Sermaye Piyasası Lisansları |
Adresi | E-posta | Telefon | Faks |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dilara Kartal |
Yatırımcı İlişkileri Bölüm Yöneticisi |
Lisans | Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansı |
Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. Yeniyol Sk. No:8 / 2-3 Şişli/İstanbul |
yatirimci.iliskileri@ pekergyo.com |
0 212 444 32 64 |
0 212 241 00 99 |
Birimde çalışan personelin iletişim bilgileri şu şekildedir:
17.1. İzahnamede yer alan her bir finansal tablo dönemi için ortalama olarak veya dönem sonları itibariyle personel sayısı, bu sayıda görülen önemli değişiklikler ile mümkün ve önemli ise belli başlı faaliyet alanları ve coğrafi bölge itibariyle personelin dağılımı hakkında açıklama
Şirket'in finansal tablo dönemleri itibariyle personel sayısı aşağıdaki gibidir.
| Personel Sayısı | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| 26 | 17 | 24 | 17 |
17.2. Pay sahipliği ve pay opsiyonları
17.2.1. Yönetim kurulu üyelerinin ihraççının paylarına yönelik sahip oldukları opsiyonlar hakkında bilgi:
Yoktur.
17.2.2. Yönetimde söz sahibi olan personelin ihraççının paylarına yönelik sahip oldukları opsiyonlar hakkında bilgi:
Yoktur.
17.2.3. Personelin ihraççıya fon sağlamasını mümkün kılan her türlü anlaşma hakkında bilgi
Yoktur.
18.1. İhraççının bilgisi dahilinde son genel kurul toplantısı ve son durum itibariyle sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki payları doğrudan veya dolaylı olarak %5 ve fazlası olan gerçek ve tüzel kişiler ayrı olarak gösterilmek kaydıyla ortaklık yapısı veya böyle kişiler yoksa bulunmadığına dair ifade
| Doğrudan Pay Sahipliğine İlişkin Bilgi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye Payı / Oy Hakkı | |||||||
| Ortağın Adı Soyadı | Pay Grubu | Son Genel Kurul Toplantısı |
Son Durum | ||||
| 27.09.2024 | 20.01.2025 | ||||||
| A | 42.166.666,67 | 6,29 | 157.377.359,90 | 6,29 | |||
| Hasan Peker | B | 167.198.299,79 | 24,97 | 624.029.097,83 | 24,97 | ||
| Diğer Halka Açık | B | 460.468.780,53 68,74 |
1.718.593.542,27 | 68,74 | |||
| Toplam | A-B | 669.833.746,99 | 100,00% | 2.500.000.000 | 100,00% |
Şirket sermayesinde; son genel kurul toplantısı ve son durum itibariyle %5 ve üzeri dolaylı pay sahibi bulunmamaktadır.
Şirket Esas Sözlemesi'nin " Genel Kurul Toplantıları" başlıklı 22. maddesine göre; genel kurul toplantılarında her pay sahibinin bir oy hakkı vardır.
Şirket sermayesinde %5'den fazla payı olan gerçek/tüzel kişi ortaklar farklı oy haklarına sahip değillerdir.
| Grubu | Nama/ Hamiline Olduğu |
İmtiyazların türü (Kimin sahip olduğu) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) |
Sermayeye Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| A | Nama | Esas Sözleşme'nin " Yönetim Kurulu ve Görev Süresi" başlıklı 14. maddesine göre; A Grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulunun 5 kişiden oluşması halinde 3 adedi, 6 veya 7 kişiden oluşması halinde ise 4 adedi A Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından olmak üzere, genel kurul tarafından seçilir. 157.377.359,90 TL nominal değerli A grubu imtiyazlı payların tamamı Hasan Peker'e aittir. |
1 | 157.377.359,90 | 6,29 |
| B | Hamiline | Yoktur. | 1 | 2.342.622.640,097 | 93,71 |
| Toplam | 2.500.000.000 | 100,00 |
18.4. İhraççının bilgisi dahilinde doğrudan veya dolaylı olarak ihraççının yönetim hakimiyetine sahip olanların ya da ihraççıyı kontrol edenlerin adı, soyadı, ticaret unvanı, yönetim hakimiyetinin kaynağı ve bu gücün kötüye kullanılmasını engellemek için alınan tedbirler
Şirketin yönetim hakimiyetine Hasan PEKER sahip olup, söz konusu yönetim hakimiyetini A Grubu nama yazılı imtiyazlı paylara sahip olmasından almaktadır.
A grubu payların sahip olduğu hak ve imtiyazlar Şirketin Esas Sözleşmesi'nde düzenlenmiştir. Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Yönetim Kurulu ve Görev Süresi" başlıklı 14. Maddesinde düzenlendiği üzere; A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulunun 5 kişiden oluşması halinde 3 adedi, 6 veya 7 kişiden oluşması halinde ise 4 adedi A Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından olmak üzere, genel kurul tarafından seçilir.
Şirket Esas Sözleşmesi'nin "İmtiyaz Tanınan Menkul Kıymetler" başlıklı 9. Maddesine göre; imtiyazlı paylarının devrinin Sermaye Piyasası Kurulu'nun iznine tabi olduğu belirtilmiştir. Bununla birlikte; Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Önemlilik Arz Eden Kararla" başlıklı 16. Maddesinde yönetim
hakimiyetinin kötüye kullanımının önüne geçilmesi yönünde tedbir alınmıştır.
Şirketin yönetim hakimiyetinin kötüye kullanılmasını engellemeye yönelik Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 11-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği ve ilgili mevzuatlarda yer alan ve esas sözleşmede yer alan hükümler dışında alınmış bir tedbir bulunmamakla birlikte; Şirket payları Borsa'da işlem gördüğünden, Şirket'in halka açık şirketlere özgü denetimlere tabi olmasının ve tüm finansal tabloları ile özel durumlarının pay sahiplerinin incelemesine açık tutulmasınında kontrol gücünün kötüye kullanımını engelleyici tedbirler arasında olduğu düşünülmektedir. Yönetim hakimiyeti gücünün kötüye kullanıldığının düşünülmesi durumunda pay sahipleri genel kurul toplantısında çoğunluk sağlayarak kanunların doğurduğu haklarını kullabilirler.
Yoktur.
18.6. Sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki doğrudan payları %5 ve fazlası olan gerçek kişi ortakların birbiriyle akrabalık ilişkileri
Sermayedeki veya toplam oy hakkı içindeki doğrudan payları %5 ve fazlası olan tek gerçek kişi Hasan PEKER'dir.
19.1. İzahnamede yer alan hesap dönemleri ve son durum itibariyle ilişkili taraflarla yapılan işlemler hakkında UMS 24 çerçevesinde ayrıntılı açıklama
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (TL) |
01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2023- 31.12.2023 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli | 160.757.785 | 148.230.293 | - | - |
| Uzun Vadeli | - | - | 848.433.868 | 404.715.554 |
| Toplam | 160.757.785 | 148.230.293 | 848.433.868 | 404.715.554 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar, Şirket'in bağlı ortaklıklarından Nordstern Dusseldorf GMBH'ın paylarının %9'unun Peker Holding GMBH'a satışından kaynaklanan alacaklardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar, Şirket'in 25 Eylül 2017 tarihinde I ̇ngiltere ve Almanya'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının UK Imperial Investment Limited'a satışına ilişkin doğan alacaktır. I ̇ lgili alacak 23 Haziran 2023 tarihinde gerçekleşen Peker GMBH'ın Şirket'e devri sırasında Peker Holding GMBH'a olan ticari borçtan mahsup edilmiştir.
Şirket'in 25 Eylül 2017 tarihinde İngiltere ve Almanya'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarını ilişkili taraflara ait olan UK Imperial Investment Limited'e satışına ilişkin doğan alacaktır. Şirketin 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla orijinal para birimine göre alacağı 22.525.870 GBP'dir. Uygulanan faiz oranı yıllık IBOR oranın aylık ortalaması alınarak uygulanmaktadır.
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
| Hasan Peker | 3.442.142 | - | - | - |
| Peker Investment GMBH | 779.871 | - | - | - |
| Toplam kısa vadeli diğer alacak | 4.222.013 | - | - | - |
| Hasan Peker | - | 2.996.390 | 2.861.535 | - |
| Peker Holding GMBH | - | 164.064 | - | - |
| Peker Investment GMBH | - | 26.928 | - | - |
| Peker Holding A.Ş. | - | - | 244.072.339 | - |
| Pollux Construction GMBH | - | - | 20.795.641 | - |
| PekFor 95 GMBH | - | - | 394.902 | - |
| Toplam uzun vadeli diğer alacak | - | 3.187.382 | 268.124.417 | - |
| Toplam diğer alacak | 4.222.013 | 3.187.382 | 268.124.417 | - |
Şirket'in ilişkili taraflarından diğer alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir:
Şirket'in ilişkili taraflara peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
| Marbella Lifestyle Investment SL (*) | 353.253.057 | 271.917.751 | 211.234.287 | - |
| Pollux Construction GMBH | 139.652.954 | 88.454.425 | 59.522.348 | - |
| Toplam kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 492.906.011 | 360.372.176 | 270.756.635 | - |
| Marbella Lifestyle Investment SL | - | 13.029.560 | - | - |
| Toplam uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | - | 13.029.560 | - | - |
| Toplam peşin ödenmiş giderler | 492.906.011 | 373.401.736 | 270.756.635 | - |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 dönemleri itibariyle; Şirket, I ̇spanya Malaga'da 7.100 m2 arsa üzerinde mevcut 16 odalı toplam 1.992 m2 inşaat alanına sahip bir adet villa bulunan gayrimenkulün 8.900.000 avroya alınması ile ilgili ilişkili tarafı Marbella Life Style Investments SL ile gayrimenkul alım sözleşmesi imzalamıştır. Söz konusu anlaşmaya istinaden mevcut villa haricinde kalan arsa alanına 4 adet ilave villa yapımına ilişkin izinler alındıktan sonra tapu devri gerçekleşecektir. I ̇ lgili anlaşma kapsamında satıcı tarafa 8.500.000 avro avans ödemesi gerçekleştirilmiştir. (31 Aralık 2022: 6.500.000 avro)
Şirket'in ilişkili taraflara diğer borçlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
| Peker Holding A.Ş. | 732.362.370 | 1.631.630 | 442.848.039 | - |
| Hasan Peker | - | - | - | - |
| Peker Investment GMBH | - | - | 11.965.160 | - |
| Peker Management GMBH | - | - | 215.750 | - |
| Peker GMBH | - | - | - | 9.231.669 |
| Toplam kısa vadeli diğer borç | 732.362.370 | 1.631.630 | 455.028.949 | 9.231.669 |
| Peker Holding A.Ş. | 328.466.521 | - | - | - |
| Peker Holding Ltd. | 1.251.340 | 1.160.344 | 4.960.615 | - |
| Peker Holding GMBH | - | - | 125.349.503 | - |
|---|---|---|---|---|
| Toplam uzun vadeli diğer borç | 329.717.861 | 1.160.344 | 130.310.118 | - |
| Toplam diğer borç | 1.062.080.231 | 2.791.974 | 585.339.067 | 9.231.669 |
Şirket'in ilişkili taraflara ticari borçlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
| Peker Management GMBH | 1.630.966 | 960.730 | - | 59.352 |
| Pollux Construction GMBH | 418.781 | - | - | - |
| Peker Holding A.Ş. | 21.959 | - | - | - |
| Peker GMBH | - | - | - | 89.928 |
| Toplam | 2.071.706 | 960.730 | - | 149.280 |
Şirketin izahnamede yer alan finansal tablo dönemleri itibariyle ilişkili taraflarla olan işlemleri aşağıdaki gibidir:
| Dönem | Tutar (TL) |
|---|---|
| 01.01.2024-30.06.2024 | 11.710.466 |
| 01.01.2023-31.12.2023 | 23.686.695 |
| 01.01.2022-31.12.2022 | 8.189.425 |
| 01.01.2021-31.12.2021 | 2.672.133 |
İhraççının ilişkili taraflardan gelirlerinin İhraçcının hasılatı içindeki payı finansal tablo dönemleri itibariyle aşağıda yer almaktadır.
| Satışlar,Kira | |||
|---|---|---|---|
| Net Satış | Gelirleri, Finansman | Net Satış Hasılatına | |
| Dönem | Hasılatı (TL) |
Gelirleri (TL) |
Oran (%) |
| 01.01.2024-30.06.2024 | 60.089.154 | 804.802 | 1,34 |
| 01.01.2023-31.12.2023 | 896.366.309 | 16.750.077 | 1,87 |
| 01.01.2022-31.12.2022 | 310.474.604 | 10.405.358 | 3,35 |
| 01.01.2021-31.12.2021 | 62.279.068 | 1.610.551 | 2,58 |
İhraççının ilişkili taraflara olan giderlerinin İhraçcının satışların maliyeti içindeki payı finansal tablo dönemleri itibariyle aşağıda yer almaktadır.
| Dönem | Satışların Maliyeti (-) (TL) |
Alımlar, Kira Giderleri, Finansman Giderleri (TL) |
Satışların Maliyetine Oran (%) |
|---|---|---|---|
| 01.01.2024-30.06.2024 | 31.830 | 965.762 | - |
| 01.01.2023-31.12.2023 | 964.142.008 | 2.532.802 | 0,26 |
| 01.01.2022-31.12.2022 | 498.259.024 | 936.393 | 0,19 |
| 01.01.2021-31.12.2021 | 30.178.612 | 1.974.895 | 6,54 |
Şirket'in çıkarılmış sermayesi tamamı ödenmiş 2.500.000.000 TL'dir. Şirketin çıkarılmış sermayesi her biri 1,00 TL nominal değerde 157.377.359,903 adet A grubu nama yazılı ve 2.342.622.640,097 adet B grubu hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 15.000.000.000 TL olup, her biri 1 (bir) TL itibari değerde 15.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2024-2028 yılları (5 yıl) için geçerlidir.
İhraççının finansal tablo dönemleri itibariyle, MKK'nın www.vap.org.tr/fiili-dolasim-raporu adresinden alınan dönem başı ve dönem sonundaki fiili dolaşımdaki pay sayıları aşağıda gösterilmektedir.
| Fiili Dolaşımdaki | 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.01.2022- | 01.01.2021- |
|---|---|---|---|---|
| Paylar | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Dönem Başı | 365.387.351 | 408.568.238 | 408.568.744 | 193.548.342 |
| Dönem Sonu | 1.715.344.888 | 365.387.351 | 408.568.238 | 408.568,744 |
| Dönem Sonu İtibariyle Fiili Dolaşımdaki Pay Oranı |
%68,61 | %54,54 | %60,99 | %60,99 |
İzahnamede yer alan finansal tablo dönemleri itibariyle sermayenin tamamı nakden ödenmiş olup, ayni olarak ödenen sermaye bulunmamaktadır.
Yoktur.
20.05. Varantlı sermaye piyasası araçları, paya dönüştürülebilir tahvil, pay ile değiştirilebilir tahvil vb. sermaye piyasası araçlarının miktarı ve dönüştürme, değişim veya talep edilme esaslarına ilişkin bilgi
Yoktur.
20.06. Grup şirketlerinin opsiyona konu olan veya koşullu ya da koşulsuz bir anlaşma ile opsiyona konu olması kararlaştırılmış sermaye piyasası araçları ve söz konusu opsiyon hakkında ilişkili kişileri de içeren bilgi
Yoktur.
Şirket'in finansal tablo dönemleri itibariyle gerçekleştirilen sermaye artırımlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır:
| Açıklama | Tescil Tarihi | TTSG Tarihi |
Pay Grubu |
Artırım Öncesi Sermaye Tutarı (TL) |
Artırım Sonrası Sermaye Tutarı (TL) |
Sermayenin Karşılanma Şekli |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye1 Artırımı |
11.08.2021 | 11.08.2021 | A-B | 253.000.000 | 669.833.746,99 | Sermaye artışı yoluyla nakit olarak (bedelli) |
| Sermaye2 Artırımı |
17.12.2024 | 17.12.2024 | A-B | 669.833.746,99 | 2.500.000.000 | İç kaynaklar (bedelsiz) |
1 Artırılan 416.833.746,99 TL sermaye Abdullah Bayramoğlu'nun 26.07.2021 tarih ve SMMM-24938/2021- 11 nolu SMMM raporu uyarınca bedelli sermaye artışı yoluyla nakit olarak sermayeye ilavesi yoluyla,
2 Artırılan 1.830.166.523,01 TL sermaye Abdullah Bayramoğlu'nun 16.09.2024 tarih ve SMMM-24938/2024- 22 nolu SMMM raporu uyarınca geçmiş yıl karlarının ve sermaye düzeltmesi olumlu farklarının sermayeye ilavesi yoluyla karşılanmıştır.
20.08. İhraççının son on iki ay içinde halka arz, tahsisli veya nitelikli yatırımcıya satış suretiyle pay ihracının bulunması halinde, bu işlemlerin niteliğine, bu işlemlere konu olan payların tutarı ve niteliklerine ilişkin açıklamalar
Yoktur.
İhraçcının B grubu hamiline yazılı payları, 21.02.2018 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Bu izahname kapsamında ihraç edilecek A grubu nama yazılı paylar Borsa'da işlem görmeyecek olup, B grubu hamiline yazılı paylar ise Borsa'da işlem görecektir.
Yoktur.
Şirket esas sözleşmesinin tam metnine Şirket internet adresinden (www.pekergyo.com) ve Kamuyu Aydınlatma Platformu'ndan (www.kap.org.tr ) ulaşılabilir.
Şirketin yönetim kuruluna ilişkin hükümleri, Esas Sözleşme'nin "Yönetim Kurulu ve Görev Süresi" başlıklı 14., "Yönetim Kurulu Toplantıları" başlıklı 15. maddelerinde yer almaktadır.
Şirketin genel kurula ilişkin hükümleri, Esas Sözleşme'nin "Genel Kurul" başlıklı 22. "Genel Kurul Toplantısına Elektronik Ortamda Katılım" başlıklı 23., "Toplantı Yeri ve Genel Kurula Çağrı" başlıklı 24., "Toplantıda İlgili Bakanlık Temsilcisinin Bulunması" başlıklı 25., "Temsilci Tayini" başlıklı 26. ve "Oyların Kullanılma Şekli" başlıklı 27. "Temsilci Tayini" başlıklı maddelerinde yer almaktadır.
Şirketin amaç ve faaliyetleri Esas Sözleşme'nin "Şirketin Amacı ve Faaliyet Konusu "başlıklı 5'inci maddesinde aşağıda yer aldığı şekilde belirlenmiştir.
"Şirket, gayrimenkuller, gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklar, sermaye piyasası araçları ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca belirlenecek diğer varlık ve haklardan oluşan portföyü işletmek amacıyla paylarını ihraç etmek üzere kurulan ve sermaye piyasası mevzuatında izin verilen diğer faaliyetlerde bulunabilen sermaye piyasası kurumu niteliğinde kayıtlı sermayeli halka açık anonim ortaklıktır."
Şirket Esas Şözleşmesi'nin "Yönetim Kurulu ve Görev Süresi" başlıklı 14'üncü maddesi uyarınca;
"Şirket'in idaresi, üçüncü kişilere karşı temsil ve ilzamı, TTK ve sermaye piyasası mevzuatı hükümleri çerçevesinde genel kurul tarafından en çok üç yıl için seçilen TTK ve sermaye piyasası mevzuatında belirtilen şartları haiz en az 5 ve en çok 7 üyeden oluşan bir yönetim kuruluna aittir.
Yönetim kuruluna 2'den az olmamak üzere, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen yönetim kurulu üyelerinin bağımsızlığına ilişkin esaslar çerçevesinde yeterli sayıda bağımsız yönetim kurulu üyesi genel kurul tarafından seçilir. Yönetim kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir.
A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulunun 5 kişiden oluşması halinde 3 adedi, 6 veya 7 kişiden oluşması halinde ise 4 adedi A Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından olmak üzere, genel kurul tarafından seçilir.
Yönetim kurulunun görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesi için TTK ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak belirlenen komiteler oluşturulur. Komitelerin görev alanları, çalışma esasları ve hangi üyelerden ilgili mevzuata uygun olarak oluşacağı yönetim kurulu tarafından belirlenir."
Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8'inci maddesi uyarınca;
"A grubu paylar nama, B grubu paylar hamiline yazılıdır. Nama yazılı payların devri kısıtlanamaz.
Sermaye artırımlarında; A Grubu paylar karşılığında A Grubu, B Grubu paylar karşılığında B Grubu yeni paylar çıkarılır. Ancak, Yönetim Kurulu pay sahiplerinin yeni pay alma hakkını kısıtladığı takdirde çıkarılacak yeni payların tümü B Grubu olarak çıkarılır.
Şirket Esas Sözleşmesi'nin "İmtiyaz Tanınan Menkul Kıymetler" başlıklı 9'uncu maddesi uyarınca;
Yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı tanıyan paylar dışında imtiyaz veren herhangi bir menkul kıymet çıkarılamaz. Halka açılma sonrası hiçbir şekilde yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazı da dâhil imtiyaz yaratılamaz.
Sermaye piyasası mevzuatındaki esaslar çerçevesinde, Şirket faaliyetlerinin makul ve zorunlu kıldığı haller saklı kalmak kaydıyla, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun olarak hazırlanmış finansal tablolarına göre üst üste beş yıl dönem zararı etmesi halinde imtiyazlı paylar Sermaye Piyasası Kurulu kararı ile ortadan kalkar.
Halka arzdan önce Şirket paylarının devri herhangi bir orana bakılmaksızın Sermaye Piyasası Kurulu iznine tabidir. Şirket paylarının halka arzından sonraki dönemde ise, yönetim kontrolünün elde edilmesini sağlayan miktardaki imtiyazlı payların devri Sermaye Piyasası Kurulu iznine tabidir. Bu esaslara aykırı olarak gerçekleştirilen devirler pay defterine kaydolunmaz. Söz konusu aykırılığa rağmen pay defterine yapılan kayıtlar hükümsüzdür.
Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Yönetim Kurulu ve Görev Süresi" başlıklı 14'üncü maddesinde A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulunun 5 kişiden oluşması halinde 3 adedi, 6 veya 7 kişiden oluşması halinde ise 4 adedi A Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından olmak üzere, genel kurul tarafından seçilir."
Şirket Esas Sözleşmesi'nin "İmtiyaz Tanınan Menkul Kıymetler" başlıklı 9'uncu maddesi uyarınca;
"Yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı tanıyan paylar dışında imtiyaz veren herhangi bir menkul kıymet çıkarılamaz. Halka açılma sonrası hiçbir şekilde yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazı da dâhil imtiyaz yaratılamaz.
Sermaye piyasası mevzuatındaki esaslar çerçevesinde, Şirket faaliyetlerinin makul ve zorunlu kıldığı haller saklı kalmak kaydıyla, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun olarak hazırlanmış finansal tablolarına göre üst üste beş yıl dönem zararı etmesi halinde imtiyazlı paylar Sermaye Piyasası Kurulu kararı ile ortadan kalkar.
Halka arzdan önce Şirket paylarının devri herhangi bir orana bakılmaksızın Sermaye Piyasası Kurulu iznine tabidir. Şirket paylarının halka arzından sonraki dönemde ise, yönetim kontrolünün elde edilmesini sağlayan miktardaki imtiyazlı payların devri Sermaye Piyasası Kurulu iznine tabidir. Bu esaslara aykırı olarak gerçekleştirilen devirler pay defterine kaydolunmaz. Söz konusu aykırılığa rağmen pay defterine yapılan kayıtlar hükümsüzdür."
Şirket Esas Sözleşmesi'nin; " Genel Kurul Toplantıları" başlıklı 22. Maddesi, "Genel Kurul Toplantısına Elektronik Ortamda Katılım" başlıklı 23. Maddesi ve " Toplantı Yeri ve Genel Kurula Çağrı" başlıklı 24. Maddesi uyarınca;
"Genel kurullar, olağan ve olağanüstü toplanır.
Olağan toplantı her faaliyet dönemi sonundan itibaren üç ay içinde yapılır. Genel Kurul şirket merkezinde ya da şirket merkezinin bulunduğu şehrin elverişli bir yerinde toplanır.
Yönetim kurulunun, devamlı olarak toplanamaması, toplantı nisabının oluşmasına imkan bulunmaması veya mevcut olmaması durumlarında, mahkemenin izniyle, tek bir pay sahibi genel kurulu toplantıya çağırabilir. TTK'nın 411 ve 416'ncı maddesi hükümleri saklıdır.
Gerektiği takdirde genel kurul olağanüstü toplantıya çağrılır. Olağanüstü genel kurul, TTK ve bu esas sözleşmede yazılı hükümlere göre toplanır ve gerekli kararları alır. Olağanüstü genel kurulun toplanma yeri ve zamanı usulüne göre ilan olunur.
Yönetim kurulu hazır bulunanlar listesini, kayden izlenen payların sahipleri ile ilgili olarak Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından sağlanacak "pay sahipleri çizelgesi"ne göre hazırlar.
Genel kurul toplantılarında her pay sahibinin bir oy hakkı vardır.
Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantı ve karar nisapları, TTK ve Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili diğer mevzuat hükümlerine tabidir.
Şirketin genel kurul toplantılarına katılma hakkı bulunan hak sahipleri bu toplantılara, TTK'nın 1527'nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir.
Şirket genel kuruluna elektronik ortamda katılım, Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. tarafından sağlanan elektronik ortam üzerinden gerçekleştirilir.
Yoktur.
Pay devirleri SPKn ve TTK'nın ilgili hükümleri çerçevesinde yapılacaktır. Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Sermaye ve Paylar" balıklı 8. Maddesi uyarınca; nama yazılı payların devri kısıtlanamaz.
Yoktur.
Şirketin faaliyetlerini yürütebilmesi amacıyla akdetmiş olduğu önemli sözleşme bilgileri;
Almanya'da kurulu, 8.025.000 Euro sermayeli ve paylarının %100'ü şirketimize ait Nordstern Düsseldorf GmbH unvanlı şirketin sermayesini temsil eden payların %40'ına tekabül eden 3.210.000 adetinin toplam 20.000.000 Euro bedel ile EnFa Investment GMBH (%20) ve Bayburt Investment GMBH (%20) şirketlerine satılmasına karar verilmiştir. İş bu satış işlemi kapsamında 8.200.000 Euro tahsil edilmiş olup, kalan bakiye , 11.800.000 Euro'dur.
Almanya'da kurulu, 8.025.000 Euro sermayeli ve paylarının %60'ı şirketimize ait Nordstern Düsseldorf GmbH unvanlı şirketin sermayesini temsil eden payların %9'una tekabül eden 722.250 adeti toplam 4.500.000 Euro bedel ile Peker Holding GMBH şirketine satılmıştır.
İstanbul ili, Zeytinburnu ilçesi, Merkez Efendi Mahallesi, 3326 ada, 11 parselini teşkil eden taşınmaz üzerinde inşa edilmekte olan Tenet Topkapı Prime Projesi'nde yer alan ve Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin 06 Haziran 2024 tarihli raporu ile KDV hariç 792.200.000 TL olarak değer takdir edilen 73 adet bağımsız bölümün tamamlanmış "anahtar teslimi" olarak KDV hariç 832.134.745 TL'ye satın alınmasına ilişkin olarak Tenet İnşaat ve Sanayi Ticaret A.Ş. ile gayrimenkul satış vaadi sözleşmesi imzalanmıştır.
Şirketin Kurulun muhasebe/finansal raporlama standartları uyarınca hazırlanan 30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022 ve 31.12.2021 tarihli finansal tabloları ve bunlara ilişkin bağımsız denetim raporlarına Şirket'in kurumsal internet adresinden (www.pekergyo.com) ve Kamuyu Aydınlatma Platformu'ndan (www.kap.org.tr) ulaşabilirsiniz. Bağımsız Denetim Raporlarının KAP'ta açıklandığı tarihler aşağıda belirtilmiştir.
| Dönem | Açıklama | İlan Tarihi (KAP) |
|---|---|---|
| 01.01.2021- 31.12.2021 |
Finansal tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu | 11 Mart 2022 |
| 01.01.2022- 31.12.2022 |
Finansal tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu | 13 Mart 2023 |
| 01.01.2023- 31.12.2023 |
Finansal tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu | 14 Mayıs 2024 |
| 01.01.2024- 30.06.2024 |
Finansal tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu | 28 Ağustos 2024 |
22.2. İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetimi gerçekleştiren kuruluşların unvanları, bağımsız denetim görüşü ve denetim kuruluşunun/sorumlu ortak baş denetçinin değişmiş olması halinde nedenleri hakkında bilgi
| Dönem | Bağımsız Denetim Şirketi | Sorumlu Ortak Baş Denetçi / Sorumlu Denetçi |
Üye Olunan Profesyonel Meslek Kuruluşları |
Adres | |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021- 31.12.2021 |
Cem UÇARLAR |
İstanbul | Maslak Mahallesi Eski Büyükdere |
||
| 01.01.2022- 31.12.2022 |
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Mali Müşavirlik |
Sorumlu Ortak, Başdenetçi, SMMM |
Serbest Muhasebeci Mali |
Cad. Orjin Plaza No: 27 Kat: 2-3-4 |
|
| 01.01.2023- 31.12.2023 |
A.Ş. | Müşavirler Odası |
Daire: 54-57-59 34485 Sarıyer / İstanbul - Türkiye |
||
| 01.01.2024- 30.06.2024 |
Vizyon Grup Bağımsız Denetim A.Ş. |
Muhammet Yaşarbaş Sorumlu Denetçi |
İstanbul Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler Odası |
Kısıklı Mahallesi, Bosna Bulvarı No:31/2 Üsküdar/İstanbul Türkiye |
22.3. Son finansal tablo tarihinden sonra meydana gelen, ihraççının ve/veya grubun finansal durumu veya ticari konumu üzerinde etkili olabilecek önemli değişiklikler (üretim, satış, stoklar, siparişler, maliyet ve satış fiyatları hakkındaki gelişmeleri de içermelidir) veya söz konusu hususların bulunmadığı hakkında ifade
Yoktur.
22.4. Proforma finansal bilgiler
Yoktur.
22.5. Proforma finansal bilgilere ilişkin bağımsız güvence raporu
Yoktur.
22.6. İhraççının esas sözleşmesi ile kamuya açıkladığı diğer bilgi ve belgelerde yer alan kar payı dağıtım esasları ile izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibariyle kar dağıtımı konusunda almış olduğu kararlara ilişkin bilgi
Şirketin Esas Sözleşmesi'nin "Karın Dağıtımı ve Yedek Akçeler" başlıklı 31. Maddesi ve " Karın Dağıtım Zamanı" başlıklı 32. Maddesi uyarınca kar payı dağıtım esasları aşağıdaki şekilde belirtilmiştir:
"Şirket'in faaliyet dönemi sonunda tespit edilen gelirlerden, Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen dönem karı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur:
a) % 5'i kanuni yedek akçeye ayrılır.
b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, TTK ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak birinci temettü ayrılır.
c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel Kurul, kar payının, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir.
d) Net dönem karından, (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya TTK'nın 521'inci maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.
e) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, ödenmiş sermayenin %5'i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, TTK'nın 519'uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir.
Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ve/veya pay biçiminde dağıtılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kâr payı dağıtılmasına karar verilemez.
Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.
Yıllık karın hak sahiplerine hangi tarihte ne şekilde verileceği, Sermaye Piyasası Kurulu'nun konuya ilişkin düzenlemeleri dikkate alınarak yönetim kurulunun teklifi üzerine genel kurul tarafından kararlaştırılır. Bu esas sözleşme hükümlerine uygun olarak dağıtılan kârlar geri alınmaz.
| İhraççı Tarafından Açılmış Davalar ve Yapılan Takipler | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Davacı Taraf | Davalı Taraf | Mahkeme Dosya No Yıl |
Konusu | Risk Tutarı |
Gelinen Aşama | ||||
| 1.Mark Metin | Israel | İstanbul | Sultan Makamı | Yoktur. | Anlaşma ile davadan vaz | ||||
| Frayman | Avraham | Anadolu 13. | Konutları C32 blok | geçildi. Karar Kesinleşti. | |||||
| 2.Peker GYO | Bildirici | Sulh Hukuk | 2 nolu bağımsız | ||||||
| Mahkemesi | bölümün paylı | ||||||||
| 2017/1207 | mülkiyet | ||||||||
| ortaklığının | |||||||||
| giderilmesi |
| Peker GYO | 1.Savaş Tatar | İstanbul | Çamlıca Arası'na | Yoktur. | Davacı lehine karara |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.Aşrom Ltd | Anadolu 12. | davalıların el | bağlanmış ve | ||
| Şti. | Asliye | atmasının önlenmesi | kesinleşmiştir. Sadece | ||
| 3.Günay | Hukuk | ve ecri misil | ecri misil tutarı yönünden | ||
| Parlak | Mahkemesi | de Yargıtay onayı ile | |||
| 4.Celal | 2014/515 | kesinleşmiştir. | |||
| Hacıeyüp | Esas | ||||
| oğlu | |||||
| Peker GYO | Gelir İdaresi | İstanbul 10. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış |
| Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | ve kesinleşmiştir. | ||
| Mahkemesi | iadesi talebidir | ||||
| 2020/1752 | |||||
| e. | |||||
| Peker | Gelir İdaresi | İstanbul 11. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | |
| Gayrimenkul | Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | Dava lehe sonuçlanmış | |
| Yatırım | Mahkemesi | iadesi talebidir | ve kesinleşmiştir. | ||
| Ortaklığı AŞ | 2023/236 E | ||||
| Peker | Gelir İdaresi |
İstanbul 6. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | |
| Gayrimenkul | Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | Dava lehe sonuçlanmış | |
| Yatırım | Mahkemesi | iadesi talebidir | ve kesinleşmiştir. | ||
| Ortaklığı AŞ | 2023/541 E | ||||
| Peker | Gelir İdaresi | İstanbul 6. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış |
| Gayrimenkul | Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | ve kesinleşmiştir. | |
| Yatırım | Mahkemesi | iadesi talebidir | |||
| Ortaklığı AŞ | 2023/542 E. | ||||
| Peker | Gelir İdaresi | İstanbul 3. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | |
| Gayrimenkul | Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | Dava lehe sonuçlanmış | |
| Yatırım | Mahkemesi | iadesi talebidir | ve kesinleşmiştir. | ||
| Ortaklığı AŞ | 2023/500 E. | ||||
| Peker | Gelir İdaresi | İstanbul 3. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış |
| Gayrimenkul | Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | ve kesinleşmiştir. | |
| Yatırım | Mahkemesi | iadesi talebidir | |||
| Ortaklığı AŞ | 2023/501 E. | ||||
| Peker | Gelir İdaresi | İstanbul 8. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış |
| Gayrimenkul | Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | ve kesinleşmiştir. | |
| Yatırım | Mahkemesi | iadesi talebidir | |||
| Ortaklığı AŞ | 2023/714 E. | ||||
| Peker | Gelir İdaresi | İstanbul 8. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış |
| Gayrimenkul | Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | ve kesinleşmiştir. | |
| Yatırım | Mahkemesi | iadesi talebidir | |||
| Ortaklığı AŞ | 2023/715 E. | ||||
| Peker | Gelir İdaresi | İstanbul 8. | Haksız tahsil edilen | Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış |
| Gayrimenkul | Başkanlığı | Vergi | tapu harçlarının | ve kesinleşmiştir. | |
| iadesi talebidir |
| Yatırım Ortaklığı AŞ |
Mahkemesi 2023/716 E. |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ |
Gelir İdaresi Başkanlığı |
İstanbul 8. Vergi Mahkemesi 2023/718 E. |
Haksız tahsil edilen tapu harçlarının iadesi talebidir |
Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış ve kesinleşmiştir. |
| Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ |
Gelir İdaresi Başkanlığı |
İstanbul 8. Vergi Mahkemesi 2023/719 E. |
Haksız tahsil edilen tapu harçlarının iadesi talebidir |
Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış ve kesinleşmiştir. |
| Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ |
Gelir İdaresi Başkanlığı |
İstanbul 12. Vergi Mahkemesi 2023/1087 E. |
Haksız tahsil edilen tapu harçlarının iadesi talebidir |
Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış ve kesinleşmiştir. |
| Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ |
Gelir İdaresi Başkanlığı |
İstanbul 12. Vergi Mahkemesi 2023/1088 E |
Haksız tahsil edilen tapu harçlarının iadesi talebidir |
Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış ve kesinleşmiştir. |
| Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ |
Gelir İdaresi Başkanlığı |
İstanbul 12. Vergi Mahkemesi 2023/1089 E. |
Haksız tahsil edilen tapu harçlarının iadesi talebidir |
Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış ve kesinleşmiştir. |
| Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ |
Gelir İdaresi Başkanlığı |
İstanbul 12. Vergi Mahkemesi 2023/1090 E |
Haksız tahsil edilen tapu harçlarının iadesi talebidir |
Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış ve kesinleşmiştir. |
| Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ |
Gelir İdaresi Başkanlığı |
İstanbul 12. Vergi Mahkemesi 2023/1091 E. |
Haksız tahsil edilen tapu harçlarının iadesi talebidir |
Yoktur. | Dava lehe sonuçlanmış ve kesinleşmiştir. |
| Peker Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ |
Vakıflar Genel Müdürlüğü |
İstanbul Anadolu 31 Asliye Hukuk Mahkemesi 2020/288 E. |
Sebepsiz ödenmek zorunda kalınan 743.114,00 TL nın istirdadı davası davası |
Yoktur. | Dava derdesttir. 18.03.2025 yeni duruşma günü. |
| İhraççı Aleyhine Açılmış Davalar ve Yapılan Takipleri | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mahkeme | ||||||
| Davacı | Dosya No | Risk | ||||
| Taraf | Davalı Taraf | Yıl | Konusu | Tutarı | Gelinen Aşama |
| 1.Delta Proje İnş. Tur. San ve Tic. A.Ş. 2.Çağdaş Yapı İnş. Tur. San. Tİc. A.Ş. 3.Emiroğlu İnş. Tur. San. Tic. A.Ş. |
1.Peker GYO 2.Şua Bildirici |
İstanbul Anadolu 5. Sulh Hukuk Mahkemesi 2018/1115 |
Sultan Makamı Konutları A21 blok 1 ve 2 nolu bağımsız bölümlerin paylı mülkiyet ortaklığının giderilmesi |
Yoktur. | Davanın Feragat nedeniyle reddine karar verilmiş ve karar kesinleşmiştir. |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.Delta Proje İnş. Tur. San ve Tic. A.Ş. 2.Çağdaş Yapı İnş. Tur. San. Tic. A.Ş. 3.Emiroğlu İnş. Tur. San. Tic. A.Ş. |
1.Peker GYO 2.Israel Avraham Bildirici |
İstanbul Anadolu 14. Sulh Hukuk Mahkemesi 2018/1136 E |
Sultan Makamı Konutları C5 blok 2 nolu ve C33 blok 3 nolu bağımsız bölümlerin paylı mülkiyet ortaklığının giderilmesi |
Yoktur. | Davanın Feragat Nedeniyle Reddine karar verilmiş ve karar kesinleşmiştir. |
| Klintek İnşaat ve Enerji San. Tic. A.Ş. |
1.İlhan Demirel 2.Fatih Gedikli 3.Timur Gayrimenkul |
Bakırköy 7. Asliye Ticaret Mahkemesi 2019/472 E. |
Ataköy NEF 22'de yer alan Podyum M222 nolu bağımsız bölümün Peker GYO adına tescilinin iptali ile davacı adına tescili, bu mümkün olmazsa ev ve araçlarının iadesi veya rayiç bedellerinin davalılardan müşterek ve müteselsilen tahsili, 670.000 USD çek bedelinin davalılardan müşterek ve müteselsilen tahsili |
Yoktur. | Davacı kendisine tapu devrinin yapıldığını, bu yönden davanın konusuz kaldığını, Ancak geç teslimden kaynaklı kira alacağı taleplerinin olduğunu, bu talep yönünden davaya devam ettiğini beyan etmiştir. Kira bedeli alacağı yönünden dava devam etmektedir. |
| Çınar Denizcilik Ltd.Şti. |
1.Peker GYO 2.Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Danışmanlık Hizmetleri AŞ. |
Bakırköy 2. Asliye Ticaret Mahkemesi 2021/111 E: |
Peker GYO AŞ adına kayıtlı olan İstanbul Bakırköy Kartaltepe Mah.62 Ada 52 pafta 116 parselde kayıtlı C |
Yoktur. | Dava derdest, duruşma günü 22.01.2025 |
| 3.MGS | Blok 2. Bodrum | ||
|---|---|---|---|
| Gayrimenkul AŞ | Kat 3 ve 4 nolu, D | ||
| 4.Yılsan Yatırım | Blok 2. Bodrum | ||
| Holding AŞ. | kat 4 nolu, E blok | ||
| 2. Bodrum kat 3 ve | |||
| 5 nolu bağımsız | |||
| bölümlerin tapu | |||
| iptal ve tescili |
Son 12 ay içinde, Şirket aleyhine karara bağlanması halinde, Şirketin faaliyet sonuçları veya mali durumu üzerinde tek başına veya hep birlikte önemli derecede olumsuz etkisi olabilecek herhangi bir idari işlem, dava, tahkim veya sair idari takip bulunmamaktadır. Şirketin bağlı ortaklıkları, faaliyetlerin olağan akışı çerçevesinde zaman zaman iş ve ticaret hukukuna ilişkin davalara taraf olmaktadır. Faaliyetlerin olağan akışı kapsamında Şirketin bağlı ortaklıklarının yasal takiplere ve taleplere maruz kalabilmesi söz konusu olabilmekte ve bu gibi talepler ve iddialar finansal ve idari kaynakların kullanılmasına yol açabilmektedir.
Yoktur.
23.1. İhraç edilecek ve/veya borsada işlem görecek payların ISIN (uluslararası menkul kıymet tanımlama numarası) veya başka benzer tanımlama kodu bilgisi dahil tür ve gruplarına ilişkin bilgi:
| Grubu | Nama / Hamiline Olduğu |
İmtiyazlar | Pay Sayısı | Pay Sayısının Grup Pay Sayısına Oranı (%) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) | Sermayeye Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | Nama | Yönetim kuruluna aday gösterme |
157.377.359,90 | 100 | 1 | 157.377.359,90 | 6,29 |
| B | Hamiline | Yoktur | 2.342.622.640,09 | 100 | 1 | 2.342.622.640,09 | 93,71 |
| TOPLAM | 2.500.000.000 | 100 | 2.500.000.000 | 100 |
Şirket'in 2.500.000.000 TL tutarındaki mevcut sermayesi 2.500.000.000 TL tutarında bedelli olarak artırılmak suretiyle 5.000.000.000 TL'ye yükseltilecektir. Nakit karşılığı artırılan 1,00 TL tutarındaki 157.377.359,90 adet (*) ISIN Kodlu A grubu ve 2.342.622.640,09 adet B grubu (*) ISIN Kodlu olmak üzere toplam 2.500.000.000 adet sermayeyi temsil eden paylar halka arz edilecektir.
Bu sermaye artırımında yeni pay alma hakları kısıtlanmamış olup, mevcut ortaklar %100 oranında yeni pay alma hakkı bulunmaktadır. Sermaye artırımında A Grubu paylar karşılığında A Grubu, B Grubu paylar karşılığında B Grubu yeni paylar çıkarılacaktır.
İhraçcının payları Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsamında oluşturulmuştur.
Şirket'in payları kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.
Paylar Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
Satışı yapılacak paylar, ilgili mevzuat uyarınca pay sahiplerine aşağıdaki hakları sağlamaktadır.
Pay sahipleri, Şirket genel kurulu tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtılan kardan pay alma hakkına sahiptir.
Önemli nitelikteki işlemlere ilişkin genel kurul toplantısına katılıp da olumsuz oy kullanan ve muhalefet şerhini toplantı tutanağına işleten pay sahipleri, paylarını şirkete satarak ayrılma hakkına sahiptir.
Pay alım teklifi sonucunda veya birlikte hareket etmek de dahil olmak üzere başka bir şekilde sahip olunan payların şirketin oy haklarının Kurulca belirlenen orana veya daha fazlasına ulaşması durumunda, paya sahip olan bu kişiler açısından azınlıkta kalan pay sahiplerini şirketten çıkarma hakkı doğar. Bu kişiler, SPK tarafından belirlenen süre içinde azınlıkta kalan ortakların paylarının iptalini ve bunlar karşılığı çıkarılacak yeni payların kendilerine satılmasını şirketten talep edebilirler.
Şirketin sona ermesi halinde her pay sahibi, esas sözleşmede sona eren şirketin mal varlığının kullanılmasına ilişkin, başka bir hüküm bulunmadığı taktirde tasfiye sonucunda kalan tutara payı oranında katılır.
Şirket'in sermaye artırımlarında, bedelsiz paylar artırım tarihindeki mevcut paylara dağıtılır.
Her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut paylarının sermayeye oranına göre, alma hakkını haizdir. Ancak, Esas Sözleşme'nin 6 ncı maddesi uyarınca Yönetim Kurulu sermaye artırımı kararında yeni pay haklarını kısmen veya tamamen sınırlandırmaya yetkilidir. Yeni pay almaya ilişkin hakların kullanım işlemleri MKK tarafından gerçekleştirilecektir.
Genel Kurul'a katılma ve oy kullanma hakkı, pay sahibinin paylarını herhangi bir kuruluş nezdinde depo etmesi şartına bağlanamaz. Payları kayden izlenen halka açık ortaklıkların Genel Kurul toplantılarına, Yönetim Kurulu tarafından MKK'dan sağlanan pay sahipleri listesi dikkate alınarak oluşturulan hazır bulunanlar listesinde adı yer alan pay sahipleri katılabilir. Bu listede adı bulunan hak sahipleri kimlik göstererek Genel Kurul'a katılırlar.
Her pay sahibi sadece bir paya sahip olsa da en az bir oy hakkını haizdir. Pay sahipleri, oy haklarını Genel Kurul'da, paylarının toplam itibarî değeriyle orantılı olarak kullanır.
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu'nun yıllık faaliyet raporu, denetleme raporları ve Yönetim Kurulu'nun kâr dağıtım önerisi, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca kamuya ilan edilir, Genel Kurul toplantılarından önce Şirket'in merkez ve şubelerinde, pay sahiplerinin incelemesine hazır bulundurulur. Bunlardan finansal tablolar bir yıl süre ile merkezde pay sahiplerinin bilgi edinmelerine açık tutulur. Her pay sahibi, gideri Şirket'e ait olmak üzere gelir tablosuyla bilançonun bir suretini isteyebilir. Pay sahibi Genel Kurul'da, Yönetim Kurulu'ndan, Şirket'in işleri; denetçilerden denetimin yapılma şekli ve sonuçları hakkında bilgi isteyebilir. Bilgi verme yükümlülüğü, Şirket'in bağlı şirketlerini de kapsar. Verilecek bilgiler, hesap verme ve dürüstlük ilkeleri bakımından özenli ve gerçeğe uygun olmalıdır.
Yönetim Kurulu'nun kayıtlı sermaye sistemine ilişkin esaslar çerçevesinde aldığı kararlar aleyhine, Genel Kurul kararlarının iptaline ilişkin hükümler çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyeleri veya hakları ihlal edilen pay sahipleri, kararın ilanından itibaren otuz gün içinde Şirket merkezinin bulunduğu yer ticaret mahkemesinde iptal davası açabilirler.
Kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar şahsen kendilerine yükletilebildiği ölçüde Yönetim Kurulu Üyeleri ve hazırladıkları raporlarla sınırlı olarak bağımsız denetimi yapanlar, ara dönem finansal tablolarının gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmamasından veya mevzuat ile muhasebe ilke ve kurallarına uygun olarak düzenlenmemiş olması nedeniyle dağıtılan kâr payı avansının doğru olmamasından doğan zararlar için Ortaklığa, pay sahiplerine, Ortaklık alacaklılarına ve ayrıca doğrudan doğruya olmak üzere kâr payı avansının kararlaştırıldığı veya ödendiği hesap dönemi içinde pay iktisap etmiş bulunan kişilere karşı sorumludurlar. Hukuki sorumluluk doğuran hâllerin varlığı hâlinde, pay sahipleri ve Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından kararın ilanından itibaren otuz gün içinde, iptal davası açılabilir.
Genel Kurul toplantısında hazır bulunup da karara olumsuz oy veren ve bu muhalefetini tutanağa geçirten, toplantıda hazır bulunsun veya bulunmasın, olumsuz oy kullanmış olsun ya da olmasın; çağrının usulüne göre yapılmadığını, gündemin gereği gibi ilan edilmediğini, Genel Kurul'a katılma yetkisi bulunmayan kişilerin veya temsilcilerinin toplantıya katılıp oy kullandıklarını, Genel Kurul'a katılmasına ve oy kullanmasına haksız olarak izin verilmediğini ve yukarıda sayılan aykırılıkların Genel Kurul kararının alınmasında etkili olduğunu ileri süren pay sahipleri, kanun veya esas sözleşme hükümlerine ve özellikle dürüstlük kuralına aykırı olan Genel Kurul kararları aleyhine, karar tarihinden itibaren üç ay içinde iptal davası açabilirler.
Sermayenin en az yirmide birini oluşturan pay sahipleri, Yönetim Kurulu'ndan, yazılı olarak gerektirici sebepleri ve gündemi belirterek, Genel Kurul'u toplantıya çağırmasını veya Genel Kurul zaten toplanacak ise, karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme koymasını isteyebilirler. Pay sahiplerinin çağrı veya gündeme madde konulmasına ilişkin istemleri Yönetim Kurulu tarafından reddedildiği veya isteme yedi iş günü içinde olumlu cevap verilmediği takdirde, aynı pay sahiplerinin başvurusu üzerine, Genel Kurul'un toplantıya çağrılmasına şirket merkezinin bulunduğu yerdeki asliye ticaret mahkemesi karar verebilir.
Genel Kurul'un özel denetim istemini reddetmesi hâlinde, sermayenin en az yirmide birini oluşturan pay sahipleri veya paylarının itibarî değeri toplamı en az bir milyon Türk Lirası olan pay sahipleri üç ay içinde Şirket merkezinin bulunduğu yer asliye ticaret mahkemesinden özel denetçi atamasını isteyebilir.
Her pay sahibi, pay sahipliği haklarının kullanılabilmesi için gerekli olduğu takdirde ve bilgi alma veya inceleme hakkı daha önce kullanılmışsa, belirli olayların özel bir denetimle açıklığa kavuşturulmasını, gündemde yer almasa bile Genel Kurul'dan isteyebilir. Genel Kurul istemi onaylarsa, Şirket veya her bir pay sahibi otuz gün içinde, Şirket merkezinin bulunduğu yerdeki asliye ticaret mahkemesinden bir özel denetçi atanmasını isteyebilir.
Şirket Yönetim Kurulu 16.01.2025 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu toplantıda;
oybirliği ile karar vermiştir.
Halka arz edilecek payların devri ve serbestçe tedavül etmesine ilişkin herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır, ihraç edilecek paylar üzerinde pay sahibinin haklarını kullanmasına engel olacak herhangi bir kayıt bulunmamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu dışında halka arz öncesi onay alınması gereken başka bir kurum bulunmamaktadır.
Halka arz edilen payların nominal değeri 2.500.000.000 TL olup, mevcut payların %100'ü kadardır. İhraç edilecek paylara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda özetlenmektedir.
| Grubu | Nama / Hamiline Olduğu |
İmtiyazlar | Pay Sayısı | Pay Sayısının Grup Pay Sayısına Oranı (%) |
Bir Payın Nominal Değeri (TL) |
Toplam (TL) | Sermayeye Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | Nama | Yönetim kuruluna aday gösterme |
157.377.359,90 | 100 | 1 | 157.377.359,90 | 6,29 |
| B | Hamiline | Yoktur | 2.342.622.640,09 | 100 | 1 | 2.342.622.640,09 | 93,71 |
| TOPLAM | 2.500.000.000 | 100 | 2.500.000.000 | 100 |
Yeni Pay alma haklarının kullanılmasına izahnamenin ilanından itibaren en geç 10 gün içinde başlanacak olup, başlangıç ve bitiş tarihleri KAP aracılığıyla kamuoyuna duyurulacaktır.
Şirket'in ortaklarının, Şirket tarafından bedelli sermaye artırımı yoluyla çıkarılacak payları, sahip oldukları payları oranında ve nominal bedel üzerinden 15 gün boyunca alma hakkı bulunmaktadır. (Yeni Pay Alma Hakkı). Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresi izleyen işgünü akşamı sona erecektir.
Sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını Borsa İstanbul Rüçhan Hakkı Kupon Pazarı'nda satmaları mümkün bulunmaktadır.
Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan payların satışında SPK'nun II-5.2 Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nde düzenlenen "Borsada Satış" yöntemi kullanılacak olup, payşlar Borsa İstanbul Birincil Piyasa'da satışa sunulacaktır.
Paylar yeni pay alma haklarının kullanımında 1,00 TL nominal değerli 1 adet pay için 1,00 TL nominal değer üzerinden, yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar ise 1,00 TL nominal değerli 1 payın fiyatının 1,00 TL nominal değerden aşağı olmamak üzere Borsa Birincil Piyasa'da oluşan fiyattan satılacaktır.
Tasarruf sahiplerine satışın süresi 2 iş günüdür. Tasarruf sahiplerine satış sürecinin başlangıç ve bitiş tarihleri ilan edilecek tasarruf sahiplerine satış duyurunda belirtilecektir.
Satışa sunulacak payların nominal tutarı ve tasarruf sahiplerine satış duyurusu ortaklığın internet sitesinde, KAP'ta ve A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. internet sitesinde ilan edilecektir.
Mevcut pay sahipleri, yeni pay alma haklarını 1,00 TL nominal değer üzerinden kullanacaklardır. Borsa'da işlem birimi 1,00 TL/1 Lot olup Şirket için 1 lot 1 adet paya denk gelmektedir.
Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan kısım ise SPK'nın II – 5.2 Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nde yer alan "Borsa'da Satış" yöntemi ile nominal değerden aşağı olmamak üzere BİAŞ Birincil Piyasada oluşacak fiyattan satılacaktır.
Bu sermaye artırımında pay almak suretiyle ortak olmak isteyen tasarruf sahiplerinin satış süresi içinde Borsa İstanbul'da işlem yapmaya yetkili kuruluşlardan birine başvurmaları gerekir. Borsa İstanbul'da işlem yapmaya yetkili kuruluşların listesi BİAŞ, TSPB ve SPK'nın internet sitelerinde yer almaktadır.
BİST'te işlem yapmaya yetkili yatırım kuruluşlarının listesi Borsa İstanbul A.Ş.'nin internet sitesi www.borsaistanbul.com "Üyeler" başlıklı bölümünde yer almaktadır. Borsa İstanbul A.Ş.'nin telefon numarası 0212 298 21 00'dır.
Pay bedelleri Türkiye Halk Bankası A.Ş.- 0611 Nolu Güneşli Ticari Şube'sinde Şirket adına açtırılan TR500001200961100080100013 İBAN no'lu özel hesaba yatırılacaktır.
Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ve payları Merkezi Kaydi Sistemde yetkili kuruluşlar nezdinde yatırım hesaplarında muhafaza ve takip edilen ortaklar, yeni pay tutarını yukarıda belirtilen banka şubesinde açılan hesaba MKK tarafından aktarılmak üzere, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yetkili kuruluşlar nezdindeki yatırım hesaplarına yatıracaklardır.
Bu sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen ortaklar, bu haklarını yeni pay alma hakkı kullanım süresi içerisinde Borsa'da rüçhan hakları kupon pazarında satabilirler. Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar iki iş günü süreyle, nominal değerden aşağı olmamak üzere Borsa Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan satılacaktır.
Bu sermaye artırımında pay almak suretiyle ortak olmak isteyen tasarruf sahiplerinin satış süresi içinde Borsa İstanbul A.Ş.' de işlem yapmaya yetkili borsa üyesi kuruluşlardan birine başvurmaları gerekmektedir. Pay bedelleri satış işlemini yürüten Borsa üyesi A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından tahsil edildikçe yukarıda belirtilen özel banka hesabına yatırılacaktır.
Yeni pay alma hakları kullanıldıktan sonra Borsa Birincil Piyasa'da satışı yapılan payların takası T + 2 gün sonra Takasbank/MKK nezdinde gerçekleştirilecektir.
Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylardan pay almak suretiyle ortak olmak isteyen tasarruf sahiplerinin satış süresi içinde Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem yapmaya yetkili kuruluşlardan birine başvurmaları gerekmektedir.
Borsa'da işlem yapmaya yetkili kuruluşların adres ve telefonlarına ilişkin bilgi Borsa İstanbul (www.borsaistanbul.com), TSPB (www.tspb.org.tr) ve SPK'nın (www.spk.gov.tr) internet sitelerinde yer almaktadır.
Halka arz edilecek paylara ilişkin aracılık işlemleri A1 Capital tarafından yapılacaktır:
| Halka Arza Aracılık Eden Kuruluş | A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
|---|---|
| Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Levent Plaza Blok No: | |
| Adresi | 173 İç Kapı No: 29 Şişli/İstanbul |
| Telefon | 0212 371 18 00 |
| Fax | 0212 371 18 00 |
| İnternet Adresi | www.a1capital.com.tr |
Halka arzdan pay alan ortaklarımızın söz konusu payları Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.
Halka arzın iptali; halka arzın başlangıcından önce İhraççının acze düşmesi, konkordato teklif etmesi, iflas davası açılması, tasfiyeye girmesi, varlıklarının önemli bir bölümünü elden çıkarması, izahname ve tasarruf sahiplerine satış duyurusunda yer alan bilgilerin gerçeğe aykırı hale gelmesi sonucunu doğuracak değişikliklerin ortaya çıkması hallerinde mümkündür.
Ayrıca SPK'nın II-5.1 sayılı "İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği"nin 24. maddesi hükmü gereği, izahname ile kamuya açıklanan bilgilerde satışa başlamadan önce veya satış süresi içerisinde yatırımcıların yatırım kararlarını etkileyebilecek değişikliklerin veya yeni hususların ortaya çıkması halinde bu durum İhraççı veya yetkili kuruluş tarafından yazılı olarak derhal Kurula bildirilir. Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması halinde, İhraççı veya ihraççının uygun görüşü üzerine yetkili kuruluşlar tarafından satış süreci durdurulabilir. Bu durum yazılı olarak derhal Kurula bildirilir. Satış süreci İhraççı veya yetkili kuruluşlar tarafından durdurulmaz ise, gerekli görülmesi halinde Kurulca satış sürecinin durdurulmasına karar verilebilir.
Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması halinde, satış süreci durdurulabilir. Değiştirilecek veya yeni eklenecek hususlar bildirim tarihinden itibaren yedi iş günü içinde SPKn'da yer alan esaslar çerçevesinde SPK tarafından onaylanır ve izahnamenin değişen veya yeni eklenen hususlara ilişkin kısımları yayımlanır.
Değişiklik veya yeni hususların yayımlanmasından önce pay satın almak için talepte bulunmuş olan yatırımcılar, izahnamede yapılan ek ve değişikliklerin yayımlanmasından itibaren iki iş günü içerisinde taleplerini geri alma hakkına sahiptir.
Birincil Piyasa'da gerçekleşecek satış fiyatı üzerinden satış yapılacağından, yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde bir bedel ödenmesi veya karşılanamayan talep durumu söz konusu olmayacaktır.
Ortaklar, İhraççıda sahip oldukları paylarının %100'ü oranında bedelli pay alma haklarını kullanabileceklerdir. Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan payların halka arzında yatırımcıların satın alması için bir sınırlama bulunmamaktadır.
Borsa'da asgari işlem tutarı 1 lot (1 adet pay) ve katları şeklinde gerçekleşmekte olup talep edilebilecek miktar 1 TL nominal değerli paylar ve katları şeklinde olacaktır.
SPKn'nun 8 inci maddesi uyarınca, izahname ile kamuya açıklanan bilgilerde, satışa başlamadan önce veya satış süresi içinde yatırımcıların yatırım kararını etkileyebilecek değişiklik veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde durum ihraççı veya halka arz eden tarafından en uygun haberleşme vasıtasıyla derhâl Kurul'a bildirilir.
Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde, satış süreci durdurulabilir.
Değiştirilecek veya yeni eklenecek hususlar bildirim tarihinden itibaren yedi iş günü içinde Sermaye Piyasası Kanunu'nda yer alan esaslar çerçevesinde Kurulca onaylanır ve izahnamenin değişen veya yeni eklenen hususlara ilişkin kısmı yayımlanır.
Değişiklik veya yeni hususların yayımlanmasından önce pay satın almak için talepte bulunmuş olan yatırımcılar, izahnamede yapılan ek ve değişikliklerin yayımlanmasından itibaren iki iş günü içinde taleplerini geri alma hakkına sahiptirler.
İhraç edilecek paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK tarafından hak sahipleri bazında kayden izlenecek olup, payların fiziki teslimi yapılmayacaktır. Kaydi paylar hak kullanım süresi bıyunca hak kullanımı yapıldığı gün içerisinde MKK düzenlemeleri çerçevesinde kayden teslim edilecektir.
Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.
Yeni pay alma hakları kısıtlanmamıştır.
Yoktur.
Yoktur.
Yeni pay alma hakları aşağıda belirtilen başvuru yerlerinde Şirket tarafından daha sonra KAP aracılığı ile (www.kap.org.tr) duyurulacak olan tarihler arasında, 15 gün süreyle kullandırılacaktır. Bu sürenin son gününün resmi tatile rastlaması halinde, yeni pay alma hakkı kullanım süresi, izleyen iş günü akşamı sona erecektir.
Bir payın nominal değeri 1 TL olup, 1 adet pay 1 TL'den satışa sunulacaktır.
Yeni pay alma oranı %100'dür.
Pay bedelleri Türkiye Halk Bankası A.Ş.- 0611 Nolu Güneşli Ticari Şube'sinde Şirket adına açtırılan TR500001200961100080100013 İBAN no'lu özel hesaba yatırılacaktır.
Yeni pay alma haklarını kullanmak isteyen ve payları Merkezi Kaydi Sistemde yetkili kuruluşlar nezdinde yatırım hesaplarında muhafaza ve takip edilen ortaklar, yeni pay tutarını yukarıda belirtilen banka şubesinde açılan hesaba MKK tarafından aktarılmak üzere, yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde tam ve nakit olarak yetkili kuruluşlar nezdindeki yatırım hesaplarına yatıracaklardır.
Bu sermaye artırımında yeni pay alma hakkını kullanmak istemeyen Şirket ortakları, bu haklarını yeni pay alma hakkı kullanım süresi içinde satabilirler. Payları Borsa İstanbul'da İşlem gören şirketlerin nakdî sermaye artışı yapmak üzere belirledikleri rüçhan (yeni pay alma) hakkı kullanım süresi içinde, söz konusu payların üzerinde bulunan rüçhan haklarının alınıp satılması için, Borsaca belirlenecek süre içinde "R" özellik koduyla rüçhan hakkı kupon sıraları işleme açılır. Rüçhan hakkı kuponları Pay Piyasası'nda geçerli olan kurallarla İşlem görür. Rüçhan Hakkı Kupon Pazar'ı açılış günü rüçhan hakkı kullanımının başlangıç günüdür. Rüçhan Hakkı Kupon Pazarı'nın kapanış (son işlem) günü ise rüçhan hakkı kullanım süresi sonundan önceki 5. İş günüdür.
Yoktur.
Yoktur.
Nemalandırılmayacaktır.
| Adı Soyadı | Şirket | Görevi |
|---|---|---|
| Hasan PEKER | Peker GYO | Yönetim Kurulu Başkanı |
| Fatih PEKER | Peker GYO | Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı |
| Osman İlker SAVURAN | Peker GYO | Yönetim Kurulu Üyesi |
| Bora ORUÇ | Peker GYO | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Uğur BOĞDAY | Peker GYO | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Murat OKTAY | Peker GYO | Genel Müdür |
| Recep YILMAZ | Peker GYO | Genel Müdür Yardımcısı |
| Şükran ALTINTAŞ | - | Hukuk Müşaviri |
| Korkmaz KAYA | Peker GYO | Finans Direktörü |
| Dilara KARTAL | Peker GYO | Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi |
|---|---|---|
| Ahmet Kağan | Peker GYO | Muhasebe ve Vergi Müdürü |
| Yiğit Suner | Peker GYO | Mali ve İdari İşler Müdürü |
| Mehmet Göğüs | Peker GYO | Muhasebe Uzmanı |
| Gökmen Arslan | Peker GYO | Muhasebe Uzmanı |
| Tempus SMMM Ltd. | ||
| Gökçe Naz Doğan | Şti | Danışman |
| Tempus SMMM Ltd. | ||
| Deniz Fatih Üstündağ | Şti | Danışman |
| Güney Bağımsız | ||
| Denetim Ve Serbest | ||
| Mali Müşavirlik A.Ş. | ||
| Cem Uçarlar | Sorumlu Denetçi | |
| Vizyon Grup Bağımsız | ||
| Muhammet Yaşarbaş | Denetim A.Ş. | Sorumlu Denetçi |
| Vizyon Grup Bağımsız | ||
| Tayyip Yanıkova | Denetim A.Ş. | Denetçi |
24.2.1. İhraççının bildiği ölçüde, ihraççının ana hissedarları veya yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin yapılacak halka arzda iştirak taahhüdünde bulunma niyetinin olup olmadığı veya herhangi bir kişinin halka arz edilecek payların yüzde beşinden fazlasına taahhütte bulunmaya niyetli olup olmadığına ilişkin bilgi
Yoktur.
Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan paylar Borsada Satış yöntemi ile halka arz edileceğinden, halka arzdan alınan payların kesinleşmiş miktarı T+2'de yatırımcıların hesaplarına geçecektir.
Bir payın nominal değeri 1,00 TL'dir. Yeni pay alma haklarının kullanımı 1,00 TL nominal değerli 1 lot (1 Adet) pay için 1,00 TL'den kullandırılacaktır. Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar ise nominal değerden aşağı olmamak üzere Borsa Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan satılacaktır.
Talepte bulunan yatırımcılar başvurdukları aracı kurumun aracılık komisyonu, masraf, hizmet ücreti gibi ücretlendirmelerine tabi olacaktır. MKK tarafından aracı kuruluşlara tahakkuk ettirilen ve pay tutarı üzerinden hesaplanan hizmet bedeli aracı kurumların uygulamalarına istinaden yatırımcılardan tahsil edilebilir.
Bir payın nominal değeri 1,00 TL'dir. Yeni pay alma hakları, 1,00 TL nominal değerli 1 lot (1 Adet) pay için 1,00 TL'den kullandırılacaktır. Yeni pay alma hakları, Şirket tarafından KAP aracılığıyla kamuya duyurulacak olan tarihler arasında 15 gün süreyle kullandırılacaktır.
Yeni pay alma haklarının kullanımından sonra kalan paylar ise nominal değerden aşağı olmamak üzere Borsa Birincil Piyasa'da oluşacak fiyattan satılacaktır. Satışta, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliğinde yer alan "Borsa'da Satış" yöntemi kullanılacaktır.
Yeni pay alma haklarının kullandırılmasının ve halka arzın, SPK'nın gerekli onaylarının alınmasını takiben yapılması planlanmaktadır.
Yeni pay alma haklarının kullanım süresi 15 gün olup, tasarruf sahiplerine satış süresi 2 iş günüdür. Tasarruf sahipleri için satış süresinin başlangıç ve bitiş tarihleri İhraççının (www.pekergyo.com), KAP (www.kap.org.tr) ve yetkili kuruluşun (www.a1capital.com.tr) internet sitelerinde ilan edilecek tasarruf sahiplerine satış duyurusunda belirtilecektir.
Yeni pay alma hakkı kısıtlanmamıştır.
| 24.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlar hakkında bilgi | ||
|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------- | -- | -- |
| Halka Arza Aracılık Eden Kuruluş | A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
|---|---|
| Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Levent Plaza Blok No: | |
| Adresi | 173 İç Kapı No: 29 Şişli/İstanbul |
| Telefon | 0212 371 18 00 |
| Fax | 0212 371 18 00 |
| İnternet Adresi | www.a1capital.com.tr |
Payların ihraç ve satış işlemleri Türkiye Cumhuriyeti'nde gerçekleştirileceğinden, payların saklama, takas ve ödeme işlemleri Takasbank ve MKK tarafından gerçekleştirilecektir.
| Yetkili Kuruluş |
Oluşturulmuşsa Konsorsiyumdaki |
Aracılığın Türü |
Yüklenimde Bulunulan Payların |
Yüklenimde Bulunulmayan Payların |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozisyonu | Nominal Değeri (TL) |
Halka Arz Edilen Paylara Oranı (%) |
Nominal Değeri (TL) |
Halka Arz Edilen Paylara Oranı (%) |
||
| A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
Yoktur. | En iyi gayret aracılığı |
Yoktur. | Yoktur. | 2.500.000.000 | 100 |
Şirketi ve A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 20.01.2025 tarihli Sermaye Artırımı Aracılık Sözleşmesi yapılmıştır. Sözleşme, "En iyi gayret aracılığı" yöntemi ile rüçhan hakkı kullanımından kalan payların satışını kapsamaktadır. En iyi gayret aracılığı ile gerçekleştirilecek sermaye artırım süresi içerisinde ortaklarca kullanılmayan yeni pay alma hakları nedeniyle kalan payların Borsa Birincil Piyasa'da satışı A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından yapılacaktır.
Halka arzdan önemli tutarda menfaati olan gerçek veya tüzel kişi yoktur. Şirket paylarının halka arzından Şirket sermaye, aracılık hizmeti veren A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ise aracılık komisyonu elde edecektir. Yetkili kuruluşun sermaye artırımı nedeniyle elde edeceği komisyon haricinde, doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlı ekonomik menfaati bulunmamaktadır. İhraççının sermayesinin %5 ve daha fazlasına sahip pay sahipleriyle yetkili kuruluş arasında herhangi bir anlaşma bulunmamaktadır.
Şirket payları Borsa'da işlem gördüğü için sermaye artırımında ihraç edilen paylar (B grubu hamiline yazılı paylar) yeni pay alma haklarının kullanım süresi boyunca hak kullanım işleminin yapıldığı gün içerisinde MKK düzenlemeleri çerçevesinden kayden teslim edilerek Borsa'da işlem görmeye başlayacaktır.
İhraççının payları (B grubu hamiline yazılı paylar), Borsa İstanbul'da Yıldız Pazar'da "PEKGY" koduyla işlem görmektedir.
BİST'te işlem görenler dışında mevcut durumda İhraççının; ihraç ettiği, borsalarda işlem gören herhangi bir sermaye piyasası aracı veya bu hususlarla ilgili bir başvurusu bulunmamaktadır.
Bu izahname kapsamında ihraç edilecek B grubu hamiline yazılı paylar Borsa'da işlem görecektir.
- İhraççının başka bir grup payının veya sermaye piyasası araçlarının tahsisli/nitelikli yatırımcılara satışa ya da halka arza konu edilmesi durumunda bu işlemlerin mahiyeti ve bu işlemlerin ait olduğu sermaye piyasası araçlarının sayısı, nominal değeri ve özellikleri hakkında ayrıntılı bilgi
Yoktur.
25.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları
Yoktur.
26.1. Paylarını halka arz edecek ortak/ortaklar hakkında bilgi:
Yoktur.
26.2. Paylarını halka arz edecek ortakların satışa sunduğu payların nominal değeri Yoktur.
Şirket'in 15.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 2.500.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesi, tamamı bedelli olmak üzere toplamda 2.500.000.000 TL tutarında artırılarak 5.000.000.000 TL olacaktır.
Bedelli sermaye artırımı kapsamında ihraçtan elde edilecek olan 2.500.000.000 TL sermaye artırımı gelirinden 8.331.250 TL (beklenen masraflar) düşüldükten sonra 2.491.668.750 TL kaynak elde edilmesi planlanmaktadır. Halka arz maliyetlerine ilişkin tahmini giderler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Sermaye Artırım Maliyetleri | Tutar (TL) |
|---|---|
| Kurul Ücreti (İhraç Edilecek Payların Nominal Değeri Üzerinden %0,2) | 5.000.000 |
| Borsa İstanbul A.Ş. Kota Alma Ücreti (%0,03+BSMV) | 787.500 |
| Rekabeti Koruma Fonu (%0,04) | 1.000.000 |
| Aracılık Komisyonu (BSMV Dahil) | 1.312.500 |
| MKK İhraççı Hizmet Bedeli (%0,005+BSMV) | 131.250 |
| Diğer Giderler | 100.000 |
| Genel Toplam | 8.331.250 |
| Halka Arz Edilecek Payların Nominal Tutarı | 2.500.000.000 |
| 1,00 TL Nominal Değerli Pay Başına Maliyet | 0,0033 |
Şirketimiz çıkarılmış sermayesinin 2.500.000.000-TL'den 2.500.000.000-TL'lik artış ile 5.000.000.000- TL'ye nakden artırılmasındaki amaç; Şirketimizin sermaye yapısının güçlendirilmesi ve borçluluğunun azaltılarak daha sağlıklı bir finansal bünyeye kavuşturulmasıdır.
Şirket sermayesinin artırılması ile sağlanacak nakit fonun tamamı Şirketimiz ve bağlı ortaklıklarımızın mevcut finansal borçlarının ödenmesi ile operasyonel giderlerin karşılanması için kullanılacaktır.
Mevcut tüm pay sahiplerinin sermaye artırımında yeni pay alma haklarının tamamını kullanmaları durumunda sulanma etkisi % -9,05 olacaktır.
| Sermaye Artırım Öncesi |
Sermaye Artırım Sonrası |
|
|---|---|---|
| Halka Arz Fiyatı | 1 | |
| Halka Arz Edilecek Pay Adedi | 2.500.000.000 | |
| İhraca İlişkin Maliyet | 8.331.250 | |
| Halka Arz Hasılatı | 2.500.000.000 | |
| Net Hasılat | 2.491.668.750 | |
| Özkaynak (30.06.2024) | 3.042.657.873 | 5.534.326.623 |
| Çıkarılmış Sermaye | 2.500.000.000 | 5.000.000.000 |
|---|---|---|
| Pay Başına Defter Değeri | 1,2171 | 1,1069 |
| Mevcut Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi | -0,1102 | |
| Mevcut Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi | -9,05% |
Mevcut ortakların yeni pay alma haklarını hiç kullanmaması ve kalan payların Borsa'da satılması durumunda ise;17.01.2025 arihli kapanış fiyatı esas alınarak, mevcut ortaklar için 1 TL nominal değerli payın sulanma etkisi yüzdesi 1,22% olacak olup, yeni ortaklar için ise 1 TL nominal değerli payın sulanma etkisinin yüzdesi %-1,45 olarak hesaplanmaktadır.
| Sermaye Artırım Öncesi |
Sermaye Artırım Sonrası |
|
|---|---|---|
| Halka Arz Fiyatı | 1,25 | |
| Halka Arz Edilecek Pay Adedi | 2.500.000.000 | |
| İhraca İlişkin Maliyet | 8.331.250 | |
| Halka Arz Hasılatı | 3.125.000.000 | |
| Net Hasılat | 3.116.668.750 | |
| Özkaynak (30.06.2024) | 3.042.657.873 | 6.159.326.623 |
| Çıkarılmış Sermaye | 2.500.000.000 | 5.000.000.000 |
| Pay Başına Defter Değeri | 1,2171 | 1,2319 |
| Mevcut Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi | 0,0148 | |
| Mevcut Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi (%) | 1,22% | |
| Yeni Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi | -0,0181 | |
| Yeni Ortaklar için Pay Başına Sulanma Etkisi (%) | -1,45% |
A1 Capital Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Şirket'e sermaye artırımı ve halka arz ile ilgili olarak aracılık hizmeti vermektedir.
Şirketin 30.06.2024, 31.12.2023, 31.12.2022 ve 31.12.2021 tarihli finansal tablolarını denetleyen bağımsız denetim kuruluşuna ilişkin bilgiler 4 nolu bölümde yer almaktadır.
Aşağıda özetlenmekte olan hususlar BİAŞ'ta işlem görecek payların elde tutulması ve elden çıkarılması sırasında elde edilecek kazanç ve iratların vergilendirilmesi hakkında genel bie bilgi vermek amacıyla İşbu izahname tarihi itibariyle yürürlükte bulunan vergi mevzuatı dikkate alınarak hazırlanmıştır. Vergi mevzuatının yorumlanmasında değişiklikler olabileceğini, ileride değişebileceğini hatta mevzuzatın geriye yönelik olarak da değişebileceiğinin göz önünde bulundurulmaısnı ve özellikli durumlarda yatırımcıların vergi danışmanlarına danışması gerektiğini hatırlatmak isteriz.
Gelir vergisi mevzuatı uyarınca, Türk hukukunda vergi mükelleflerinin yükümlülüklerini belirleyen iki çeşit vergi mükellefiyet statüsü mevcuttur. Türkiye'de yerleşik bulunan ("Tam Mükellef") kişiler ve kurumlar Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirilirler. Türkiye'de yerleşik bulunmayan ("Dar Mükellef") kişiler ve kurumlar sadece Türkiye'de elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden vergilendirilirler.
193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (GVK) uyarınca, (i) Türkiye'de yerleşmiş olanlar (ii) resmi daire ve müesseselere veya merkezi Türkiye'de bulunan teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen daire, müessese, teşekkül ve teşebbüslerin işleri dolayısıyla yabancı ülkelerde oturan Türk vatandaşları, Tam Mükellef olarak Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirilirler. Türkiye'de yerleşmiş sayılma durumu (i) ikametgâhın Türkiye'de bulunması veya (ii) bir takvim yılı içerisinde Türkiye'de devamlı olarak altı aydan fazla oturulması olarak tanımlanmıştır. Buna ek olarak, belli bir görev veya iş için Türkiye'ye gelen iş, ilim ve fen adamları, uzmanlar, memurlar, basın ve yayın muhabirleri ve durumları buna benzeyen diğer kimselerle tahsil veya tedavi veya istirahat veya seyahat maksadıyla Türkiye'ye gelen yabancılar ile tutukluluk, hükümlülük veya hastalık gibi elde olmayan sebeplerle Türkiye'de alıkonmuş veya kalmış olanlar Türkiye'de yerleşik sayılmazlar ve dolayısıyla Tam Mükellef olarak değerlendirilmezler. Bununla birlikte, yurt dışında mukim kişilerin Türkiye'de tam veya dar mükellef olup olmadıklarının tespitinde Türkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.
Paylar'a sahip olan kişilerin, söz konusu Paylar'ın BİST'te elden çıkarılmasından kaynaklanan değer artış kazançları ve Paylar ile ilgili dağıtılan kâr paylarından elde ettikleri menkul sermaye iratları, Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilmektedir.
Gerçek kişilerin 2024 takvim yılında elde ettikleri ücret gelirleri dışındaki beyana tabi gelirlerin vergilendirilmesinde aşağıda yer alan artan oranlı gelir vergisi tarifesi uygulanır.
| Gelir Aralığı | Gelir Vergisi Oranı (%) |
|---|---|
| 110.000 TL'ye kadar | 15 |
| 230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, fazlası | 20 |
| 580.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL, (ücret gelirlerinde 870.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL), fazlası |
27 |
| 3.000.000 TL'nin 580.000 TL'si için 135.000 TL, (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL'nin 870.000 TL'si için 213.300 TL), fazlası |
35 |
| 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 982.000 TL, ücret gelirlerinde 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 958.800 TL), fazlası |
40 |
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") uyarınca, sermaye şirketleri, kooperatifler, iktisadî kamu kuruluşları, dernek veya vakıflara ait iktisadî işletmeler ve iş ortaklıkları, kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisine tabidirler. Kurumların vergilendirilebilir kârları Vergi Usul Kanunu ve diğer Türk vergi kanunlarına göre belirlenmektedir. Halihazırda kurum kârlarına uygulanmakta olan kanuni oran %25 olup bu oran 7316 sayılı Amme Alacakları tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23, 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak değiştirilmiştir. Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere ve sermayesinin en az %20'sini temsil eden payları halka arz edilen kurumların kurum kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi oranı, payların ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemi boyunca iki (2) puan indirimli olarak uygulanacaktır.
KVK'da tam ve dar mükellefiyet olmak üzere iki tür vergi mükellefiyeti tanımlanmıştır. KVK uyarınca bir kurumun Tam Mükellef olarak değerlendirilebilmesi için: (i) kanuni merkezinin Türkiye'de bulunması veya (ii) kanuni merkezinin Türkiye dışında bulunmasına rağmen iş bakımından işlemlerin fiilen toplandığı ve yönetildiği merkez olan iş merkezinin Türkiye'de bulunması gerekmektedir. Türk vergi mevzuatı çerçevesinde belirtilen bu iki şartı sağlamayan bir kurum Dar Mükellef olarak değerlendirilir.
Tam mükellef kurumlar gerek Türkiye içinde gerekse Türkiye dışında elde ettikleri kazançlarının tamamı üzerinden Türkiye'de vergilendirilirler. Dar Mükellef kurumlar ise sadece Türkiye'de elde ettikleri kazançları üzerinden vergilendirilirler.
Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından menkul sermaye iratlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için sermayenin Türkiye'de yatırılmış olması gerekmektedir. Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından değer artış kazançlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için söz konusu değer artış kazancını doğuran işin veya muamelenin Türkiye'de ifa edilmesi veya Türkiye'de değerlendirilmesi gerekmektedir. "Türkiye'de değerlendirilmesi" ifadesinden maksat ödemenin Türkiye'de yapılması veya ödeme yabancı bir ülkede yapılmış ise, Türkiye'de ödeyenin veya nam ve hesabına ödeme yapılanın hesaplarına intikal ettirilmesi veya kârından ayrılmasıdır.
31.12.2025 tarihine kadar uygulanmak üzere BİST'te işlem gören payların elden çıkarılması sonucu sağlanan değer artış kazançlarının vergilendirilmesi GVK'nın Geçici 67. maddesi çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. GVK'nın geçici 67. maddesi kapsamında değer artış kazançları işlemlere aracılık eden bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar tarafından yapılan tevkifat ile vergilendirilmektedir. GVK'nın Geçici 67. maddesinin yürürlük süresinin 31.12.2025 tarihinden sonraya uzatılmaması veya herhangi bir şekilde kapsamının vergi mevzuatına dâhil edilmemesi durumunda 31 Aralık 2025 tarihinden sonra aşağıda açıklandığı üzere (Bakınız. 33.2.2 Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi) (Yatırım Ortaklığı Payları Hariç), BİST'te işlem gören payların elden çıkarılmasından sağlanacak değer artış kazançları genel hükümler çerçevesinde vergilendirilecektir.
Diğerlerinin yanı sıra, BİST'te işlem gören payların alım satımına aracılık ettikleri yatırımcılar tarafından sağlanan gelirlerin vergilendirilmesinden yükümlü olan ve dolayısıyla vergi tevkifatını yapmakla sorumlu tutulan taraflar bankalar, aracı kurumlar ve saklayıcı kuruluşlardır. Bankalar, aracı kurumlar ve saklayıcı (saklamacı) kuruluşlar tevkifat yükümlülükleri tahtındaki ilgili vergi beyanlarını, üçer aylık dönemler itibarıyla beyan edeceklerdir. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.-MKK dışında saklayıcı kuruluşlardan saklama hizmeti alan yatırımcıların işlemlerinde vergi tevkifatının yapılması esasen ilgili saklayıcı kuruluşun sorumluluğundadır.
BİST'te işlem gören bir payın başka bir banka veya aracı kuruma naklinin istenmesi halinde, nakli gerçekleştirecek banka veya aracı kurum nakli istenen kıymetle ilgili alış bedeli ve alış tarihini naklin yapılacağı kuruma bildirecektir. Bildirilecek tarih ve bedel, tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacaktır. Söz konusu payların bir başka kişi veya kurum adına nakledilmesi halinde alış bedelinin ve alış tarihinin ilgili banka veya aracı kuruma bildirilmesinin yanı sıra işlemin T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bildirilmesi gerekmektedir. Bu bildirimler, başka bir kişi veya kurum adına naklin aynı banka veya aracı kurumun bünyesinde gerçekleştirilmesi veya kıymetin sahibi tarafından fiziken teslim alınması halinde de yapılır.
Saklayıcı kuruluşlar, bankalar ve aracı kurumlar tarafından yapılacak vergi tevkifatı oranı kanunen %15 olarak belirlenmiştir. Söz konusu tevkifat oranı bankalar, aracı kuruluşlar ve saklayıcı kuruluşlar tarafından aşağıda yer alan gelirler üzerinden uygulanır:
a) alım satımına aracılık ettikleri menkul kıymetler ile diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satış bedelleri arasındaki fark,
b) alımına aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının itfası halinde alış bedeli ile itfa bedeli arasındaki fark,
c) menkul kıymetlerin veya diğer sermaye piyasası araçlarının tahsiline aracılık ettikleri dönemsel getirileri (herhangi bir menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracına bağlı olmayan),
d) aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının ödünç işlemlerinden sağlanan gelirler.
Ancak, GVK ve 2012/3141 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ("BKK") uyarınca, kanunen %15 olarak belirlenen tevkifat oranı:
(i) paylara ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, BİST'te işlem gören aracı kuruluş varantları dâhil olmak üzere paylar (menkul kıymetler yatırım ortaklık payları hariç) ve pay yoğun fonlarının katılma belgelerinden elde edilen kazançlar T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca ihraç edilen altına dayalı devlet iç borçlanma senetleri ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca kurulan varlık kiralama şirketleri tarafından ihraç edilen altına dayalı kira sertifikalarından elde edilen kazançlar için %0,
(ii)SPKn'na göre SPK'ca onaylanmış finansman bonolarından ve varlık kiralama şirketleri tarafından ihraç edilen bir yıldan kısa vadeli kira sertifikalarından sağlanan gelirler ile bunların elden çıkarılmasından doğan kazançlardan %15;
(iii) KVK'nın 2/1 maddesi kapsamındaki mükellefler ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan mükelleflerden 6362 sayılı SPKn'a göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca belirlenenler tarafından elde edilenler hariç olmak üzere yukarıdaki (i) bendinde belirtilenler dışında kalan kalan kazançlar için %10 uygulanır.
Yatırımcılar yukarıda belirtilen oranların ileride değişikliğe uğrayabileceğini göz önünde bulundurmalıdır.
Paylar değişik tarihlerde alındıktan sonra bir kısmının elden çıkarılması halinde tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacak alış bedelinin belirlenmesinde ilk giren ilk çıkar metodu esas alınacaktır. Payların alımından önce elden çıkarılması durumunda, elden çıkarılma tarihinden sonra yapılan ilk alım işlemi esas alınarak söz konusu tutar üzerinden tevkifat yapılacak tutar tespit edilir. Aynı gün içinde birden fazla alım satım yapılması halinde o gün içindeki alış maliyetinin tespitinde ağırlıklı ortalama yöntemi uygulanabilecektir. Alış ve satış işlemleri dolayısıyla ödenen komisyonlar ile banka ve sigorta muameleleri vergisi tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınır.
282 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarınca menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarına ilişkin türler,
113
(i) sabit getirili menkul kıymetler;
(ii) değişken getirili menkul kıymetler;
ASILLARINDA İMZA VARDIR.
(iii) diğer sermaye piyasası araçları ve
(iv) yatırım fonları katılma belgeleri ve yatırım ortaklıkları payları olacak şekilde belirlenmiştir.
Paylar ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, menkul kıymetin dâhil olduğu sınıf içinde değerlendirilecektir. Bu kapsamda pay ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem sözleşmeleri ile BİST'te işlem gören pay ve pay endekslerine dayalı olarak ihraç edilen aracı kuruluş varantları paylarının da dâhil olduğu değişken getirili menkul kıymetler sınıfı kapsamında değerlendirilecektir.
Üçer aylık dönem içerisinde, birden fazla pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satım işlemi yapılması halinde tevkifatın gerçekleştirilmesinde bu işlemler tek bir işlem olarak dikkate alınır. Pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satımından doğan zararlar takvim yılı aşılmamak kaydıyla izleyen üç aylık döneme devredilir ve takip eden dönemlerin tevkifat matrahından mahsup edilir. Takvim yılının son üç aylık döneminde oluşan zarar tutarının izleyen döneme aktarılması mümkün değildir. Dövize, altına veya başka bir değere endeksli menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracının alış ve satış bedeli olarak işlem tarihindeki TL karşılıkları esas alınarak tevkifat matrahı tespit edilir. Menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracının yabancı bir para cinsinden ihraç edilmiş olması halinde ise tevkifat matrahının tespitinde kur farkı dikkate alınmaz.
Tam mükellef kurumlara ait olup BİST'te işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle, Tam Mükellef ve Dar Mükellef pay sahipleri tarafından, elde tutulan payların elden çıkarılmasında tevkifat uygulanmaz.
Ticari faaliyet kapsamında elde edilen gelirler, mükelleflerin her türlü ticari ve sınai faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları şeklinde tanımlanan ticari kazanç hükümleri çerçevesinde kazancın tespitinde dikkate alınır. Ticari kazancın elde edilmesi sırasında tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler, GVK'nın ilgili hükümleri kapsamında tevkif edilen vergilerin tabi olduğu hükümleri çerçevesinde, tevkifata tabi kazançların beyan edildiği beyannamelerde hesaplanan vergiden mahsup edilir.
GVK'nın geçici 67. maddesi kapsamında tevkifata tabi tutulan kazançlar için gerçek kişilerce yıllık veya münferit beyanname verilmez. Diğer gelirler dolayısıyla verilecek yıllık beyannameye de bu gelirler dâhil edilmez. Söz konusu madde hükümleri uyarınca tevkifata tabi tutulsun tutulmasın dar mükellef gerçek kişi veya kurumlarca Hazine ve Maliye Bakanlığı, 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun'a göre kurulan varlık kiralama şirketleri ve tam mükellef kurumlar tarafından yurt dışında ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan kazanç ve iratlar için münferit veya özel beyanname verilmez.
Menkul kıymet ve sermaye piyasası araçlarının üçer aylık dönemler itibarıyla tevkifata tabi tutulacak alım satım kazançlarının tespitinde alım satım konusu işlemlerin (yukarıda belirtildiği üzere) aynı türden olmasına dikkat edilecektir. Kazançlar, bu türlere göre ayrı ayrı tespit edilip tevkifata tabi tutulacaktır.
GVK'nın geçici 67/5 maddesi uyarınca, gelir sahibinin gerçek veya tüzel kişi ya da Dar veya Tam Mükellef olması, vergi mükellefiyeti bulunup bulunmaması, vergiden muaf olup olmaması ve elde edilen kazancın vergiden istisna olup olmaması yukarıda ayrıntıları verilen vergilendirme uygulamasını etkilememektedir.
2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve bu kararda değişiklik yapan muhtelif Bakanlar Kurulu ve Cumhurbaşkanı Karaları uyarınca, halka arz tarihi itibarıyla tevkifat oranları Bakanlar Kurulu'nca %0 olarak belirlenmekle birlikte söz konusu oranın artırılması durumunda dar mükellefler açısından çifte vergilendirme sorunu gündeme gelecektir. GVK'nın geçici 67. maddesinde düzenlenmiş olan tevkifat uygulamalarında, tevkifata konu geliri elde etmiş olan kişinin mukim olduğu ülke ile yapılmış ve yürürlükte olan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.
Dar Mükellef gerçek kişi ve kurumların, GVK'nın geçici 67. maddesi kapsamında Türkiye'deki finansal araçlara kendileri veya yurt dışındaki portföy yönetim şirketleri vasıtasıyla yatırım yapabilmeleri için vergi kimlik numarası almaları gerekmektedir.
Vergi kimlik numarası alınabilmesi için,
(i) Dar Mükellef gerçek kişilerin pasaportlarının noter onaylı bir örneği ya da vergi dairesi yetkililerince onaylanmak üzere, aslı ve fotokopisini,
(ii) Dar Mükellef kurumların ise kendi ülkelerinde geçerli kuruluş belgesinin Türkiye'nin o ülkede bulunan temsilciliğince onaylı Türkçe bir örneğini veya yabancı dilde onaylı kuruluş belgesinin tercüme bürolarınca tercüme edilmiş Türkçe bir örneğini ilgili vergi dairesine ibraz etmeleri gerekmektedir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları için nüfus cüzdanının ibrazı
yeterli olacaktır.
Ayrıca bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar kendilerine işlem yapmak için müracaat eden ancak vergi kimlik numarası ibraz edemeyen yabancı müşterileri için toplu olarak vergi kimlik numarası alabilirler.
01/01/2007 tarihinden itibaren mukimlik belgesi ibraz eden dar mükellef kurumlar için yeniden vergi kimlik numarası alınmasına gerek bulunmayıp, mevcut numaralar kurumun hangi ülkenin mukimi olduğunu gösterecek şekilde kodlama yapılmak suretiyle revize edilecektir.
Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ise ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup dar mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi, dar mükellef kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.
Tevkifat uygulamasından önce mukimlik belgesinin ibraz edilmemesi halinde çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümleri dikkate alınmadan Türk vergi mevzuatı uyarınca ödeme tarihinde geçerli olan tevkifat oranı uygulanmak suretiyle tevkifat yapılacaktır.
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı gerekli gördüğü hallerde, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanacak kişi ve kurumlardan, alım-satımını yaptıkları veya getirisini tahsil ettikleri Türk menkul kıymetleri bakımından, uygulanacak anlaşma hükümlerine göre gerçek hak sahibi (beneficial owner) olduklarına dair ilgili ispat edici belgelerin ibrazını da isteyebilecektir. Bu belgeleri T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın tayin edeceği sürede ibraz etmeyen veya bu belgeler ile veya başkaca bir suretle gerçek hak sahibi olmadığı tespit edilenler bakımından zamanında tahakkuk ve tahsil edilmeyen vergiler için vergi zıyaı doğmuş sayılacaktır.
Türkiye Cumhuriyeti'nin bugüne kadar akdettiği çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları ve anlaşmaların Türkçe metinleri Gelir İdaresi Başkanlığı'nın www.gib.gov.tr web sayfasında yer almaktadır.
Bu bölümde GVK'nın geçici 67. maddesinin dışında kalan durumlara ilişkin genel açıklamalar yer almaktadır.
Pay alım satım kazançları, GVK'nın mükerrer 80. maddesi uyarınca gelir vergisine tabi olacaktır. Ancak anılan madde uyarınca "ivazsız olarak iktisap edilen pay senetleri ile tam mükellef kurumlara ait olan ve iki yıldan fazla süreyle elde tutulan pay senetlerinin elden çıkarılması durumunda elde edilen kazançlar" vergiye tabi olmayacaktır. GVK geçici madde 67'de yer alan özel düzenleme uyarınca tam mükellef kurumlara ait olup Borsa İstanbul'da işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından elde edilen gelirler de GVK'nın mükerrer 80. maddesi kapsamında vergiye tabi olmayacaktır. Pay senetlerinin elden çıkarılmasında da kamu menkul kıymetlerinin satışında olduğu gibi, GVK'nın Mükerrer 81. maddesi uyarınca iktisap bedeli, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından belirlenen toptan eşya fiyat artış oranında artırılarak dikkate alınabilecektir.
GVK'nın mükerrer 81. maddesi uyarınca mal ve hakların elden çıkarılmasında iktisap bedeli, elden çıkarılan mal ve hakların, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Devlet İstatistik Enstitüsünce belirlenen toptan eşya fiyat endeksindeki artış oranında artırılarak tespit edilir. Bu endekslemenin yapılabilmesi için artış oranının %10 veya üzeri olması şarttır.
GVK madde (86/2) çerçevesinde dar mükellefiyette vergiye tabi gelirin tamamı, Türkiye'de tevkif suretiyle vergilendirilmiş olan; ücretler, serbest meslek kazançları, menkul ve gayrimenkul sermaye iratları ile diğer kazanç ve iratlardan oluşuyorsa yıllık beyanname verilmez. Dar mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmemiş gelirleri mevcut ise, GVK madde (101/2) uyarınca, bu kazançların mal ve hakların Türkiye'de elden çıkarıldığı yerin vergi dairesine münferit beyanname ile bildirilmesi zorunludur. Ancak Türkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.
Ticari faaliyete bağlı olarak işletme bünyesinde elde edilen alım satım kazançları ticari kazanç olarak beyan edilip vergilendirilecektir.
Öte yandan, KVK'nın 5/1-e maddesi uyarınca kurumların aktiflerinde en az iki tam yıl süreyle yer alan iştirak paylarının satışından doğan kazancın %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır. Ancak bu istisnadan yararlanabilmek için satış kazancının satışın yapıldığı yılı izleyen 5. yılın sonuna kadar bilançonun pasifinde özel bir fon hesabında tutulması; satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi ve satışı yapan ve dolayısı ile istisnadan yararlanacak kurumun menkul kıymet ticareti ile uğraşmaması gerekmektedir.
Burada, söz konusu istisnanın amacı, kurumların bağlı değerlerinin ekonomik faaliyetlerde daha etkin bir şekilde kullanılmasına olanak sağlanması ve kurumların mali bünyelerinin güçlendirilmesidir. Bu bağlamda, aranan şartlar arasında bağlı değerlerin başka bir bağlı değere dönüşmüyor olması yer almaktadır.
İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler zıyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (KVK'ya göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.
Dar Mükellef kurum, Türkiye'de bir işyeri açmak suretiyle veya daimi temsilci vasıtasıyla devamlı menkul kıymet alım satım işi yapan kurum statüsünde ise alım satım kazançları ticari kazanç olarak vergiye tabi olacak ve vergileme Tam Mükellef kurumlarda olduğu şekilde gerçekleşecektir. Yukarıda belirtildiği üzere, devamlı olarak menkul kıymet ticareti ile uğraşanların %75'lik kurumlar vergisi istisnasından faydalanmaları mümkün değildir.
Türkiye'de bir işyeri açmadan veya daimi temsilci vasıtasıyla menkul kıymet alım satım kazancı elde eden Dar Mükellefler açısından da ilgili kazancın Türkiye'de vergilendirilmesi söz konusu olabilir. Dar mükellef kurumların vergilendirilmesi açısından Türkiye'nin imzalamış olduğu yürürlükte bulunan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarının hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren Kurul'un düzenleme ve denetimine tabi fonlara benzer yabancı fonlar da sermaye şirketi sayılarak kurumlar vergisi mükellefi olacaklardır. KVK'ya 6322 sayılı Kanunun 35'inci maddesiyle, 15 Haziran 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere, "Yabancı fon kazançlarının vergilendirilmesi" başlıklı 5/A maddesi eklenmiştir. Bu maddede, yabancı fonlar ile bu fonların aracılık işlemlerini yürüten portföy yöneticiliği yetki belgesine sahip Tam Mükellef portföy yöneticisi şirketlerin vergisel durumları düzenlenmiştir.
KVK'nın 2/1 maddesinde belirtilen yabancı fonların, portföy yöneticisi şirketler aracılığıyla organize bir borsada işlem görsün veya görmesin; (i) her türlü menkul kıymet ve sermaye piyasası aracı; (ii) vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (iii) varant; (iv) döviz; (v) emtiaya dayalı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (vi) kredi ve benzeri finansal varlıklar; ve (vii) kıymetli maden borsalarında yapılan emtia işlemleri ile ilgili elde ettikleri kazançları için KVK'nın 5/A maddesinde sayılan şartların sağlanması durumunda; portföy yöneticisi şirketler, bu fonların daimi temsilcisi sayılmayacak ve bunların iş yerleri de bu fonların iş yeri veya iş merkezi olarak kabul edilmeyecektir.
Dolayısıyla, yabancı fonların bu kapsamda elde ettikleri kazançları için beyanname verilmeyecek ve diğer kazançlar nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu kazançlar beyannameye dâhil edilmeyecektir.
Bu uygulamanın, yabancı fonların Türkiye kaynaklı gelirleri üzerinden yapılacak vergi kesintisine etkisi yoktur.
Türkiye'de bulunan, aktif büyüklüğünün %51'inden fazlası taşınmazlardan oluşan şirketlere ait hisse senetleri veya ortaklık payları veya bunlara ilişkin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, elde edilen kazançlar bu uygulama kapsamında değerlendirilmeyecektir.
KVK 15/2 ve 30/3'üncü maddeleri ile GVK'nın 94/6-b maddesine 4842 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la yapılan değişiklikle, tevkifat kârın dağıtılması aşamasına bırakılmıştır. Bu kapsamda GVK'nın 94/6-b maddesi ve Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15/2 ve 30/3'üncü maddeleri uyarınca, Tam Mükellef kurumlarca; (i) Tam Mükellef gerçek kişilere; (ii) gelir ve kurumlar vergisi mükellefiyeti olmayanlara; (iii) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olanlara; (iv) Dar Mükellef gerçek kişilere; (v) Dar Mükellef kurumlara (Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kâr payı elde edenler hariç); ve (vi) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olan Dar Mükelleflere dağıtılan kâr payları üzerinden 21.12.2021 tarih ve 4936 Sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararı gereğince 22.12.2021 tarihinden itibaren %10 oranında tevkifat yapılacaktır (girişim sermayesi yatırım fonları ve ortaklıkları için bu oran %0 oranında uygulanır). Tam Mükellef kurumlarca; (i) Tam Mükellefler kurumlara ve (ii) işyeri ve daimi temsilci vasıtasıyla faaliyette bulunan Dar Mükellef kurumlara dağıtılan kâr payları tevkifata tabi değildir.
GVK'ya 4842 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la eklenen 22/2 maddesi uyarınca Tam Mükellef kurumlardan elde edilen, GVK'nın 75/2 maddesinin (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr paylarının yarısı gelir vergisinden müstesnadır. Kurumlar kâr payı dağıtırken, gelir vergisinden istisna edilen kısım olan yarısı (%50'si) dâhil olmak üzere dağıtılan kâr payının tamamı (%100'ü) üzerinden 22.12.2021 itibarıyla %10 oranında gelir vergisi tevkifatı yapmaktadır. Kâr payının yıllık vergi beyannamesinde beyan edilmesi halinde, söz konusu vergi tevkifatı yıllık vergi beyannamesinde hesaplanan gelir vergisi tutarından mahsup edilir. GVK'nın (86/1-c) maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlardan elde edilmiş, tevkif yoluyla vergilendirilmiş bulunan ve gayrisafi tutarları; 2023 yılı gelirleri için 150.000 TL'yi aşan kâr payları için beyanname verilmesi gerekecektir. Beyan edilen tutar üzerinden hesaplanan gelir vergisinden, kurum bünyesinde kârın dağıtımı aşamasında yapılan %10 oranındaki vergi kesintisinin tamamı (istisnaya tabi olan kısım dâhil) mahsup edilecek olup mahsup sonrası kalan tutar genel hükümler çerçevesinde red ve iade edilecektir.
Ayrıca, kârın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz. Kâr payı avansları da kâr payları ile aynı kapsamda vergilendirilmektedir.
GVK'nın 94/6-b-ii maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef gerçek kişilere dağıtılan kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulu'nca belirlenen oranlarda (22.12.2021 itibarıyla bu oran %10'dur) tevkifat yapılacaktır. Türkiye'nin taraf olduğu bazı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup dar mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi gerekmektedir.
Dar mükellef gerçek kişiler açısından kâr paylarının tevkifat suretiyle vergilendirmesi nihai vergileme olup dar mükelleflerce bu gelirler için gelir vergisi beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır.
Diğer taraftan GVK'nın 101. maddesinin 5 no'lu fıkrası gereğince dar mükellef gerçek kişilerin vergisi tevkif suretiyle alınmamış menkul sermaye iratlarını, Türkiye'de elde edildiği yerin vergi dairesine münferit beyanname ile beyan etmeleri gerekmektedir.
Ticari faaliyete bağlı olarak ticari işletme bünyesinde elde edilmesi halinde tevkifat yapılmayacak söz konusu gelirler ticari kazanç olarak beyan edilecektir. KVK'nın 6. maddesinde kapsamındaki "safi kurum kazancı", GVK'nın ticari kazancı düzenleyen hükümlerine göre belirlenecektir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safi kurum kazancı üzerinden %20 oranında uygulanır. Ancak, %20 kurumlar vergisi oranı, 7316 sayılı Amme Alacakları Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 2021 hesap dönemi kazançları için %25 ve 2022 hesap dönemi kazançları için ise %23 olarak belirlenmiştir.
Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere ve sermayesinin en az %20'sini temsil eden payları halka arz edilen kurumların (bankalar, finansal kiralama şirketleri, faktoring şirketleri, finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri hariç) kurum kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi oranı, payların ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemi boyunca iki (2) puan indirimli olarak uygulanacaktır. Şirket'in kendisi bu düzenlemeden faydalanacaktır.
Ancak, KVK'nın 5/1-a maddesi uyarınca, Tam Mükellef başka bir kuruma iştirak nedeniyle elde edilen kâr payları, tam mükellefiyete tabi girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları ile girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının hisse senetlerinden elde edilen kar payları, kurumlar vergisinden müstesnadır. Diğer fon ve yatırım ortaklıklarının katılma payları ve hisse senetlerinden elde edilen kar payları bu istisnadan yararlanamaz.
KVK'nın 30/3 maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef kurumlara dağıtılan kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulu'nca belirlenen oranlarda (%10) tevkifat yapılacaktır. Türkiye'nin taraf olduğu bazı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup dar mükellef kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.
Dar mükellef kurumların, Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı olmaksızın elde ettikleri kâr payları için tevkifat suretiyle vergilendirme nihai vergilendirme olup dar mükelleflerin bu gelirler için Türkiye'de beyanname vermelerine gerek bulunmamaktadır.
Yoktur.
Aşağıdaki belgeler, Cumhuriyet Mah. Yeni Yol 1 Sk. Bomonti Business Center 8/1 Şisli/ İSTANBUL adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.pekergyo.com) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
EK-2 : Sermaye Artırımından Elde Edilecek Fonun Kullanım Yerlerine İlişkin Karar ve Fon Kullanım Raporu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.