Quarterly Report • May 8, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU. | 3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7-44 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-13 |
| NOT 3 | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR | 14 |
| NOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 14 |
| NOT 5 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 15-16 |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR VE DİĞER ALACAKLAR | 16-17 |
| NOT 7 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER VE MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN | |
| DOĞAN YÜKÜMLÜLÜKLER | 17-18 | |
| NOT 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 19-20 |
| NOT 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 21 |
| NOT 10 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 21-22 |
| NOT 11 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 22-23 |
| NOT 12 | TAAHHÜTLER | 23-25 |
| NOT 13 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 26 |
| NOT 14 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 26 |
| NOT 15 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 27 |
| NOT 16 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 28 |
| NOT 17 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 29 |
| NOT 18 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 29 |
| NOT 19 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 30 |
| NOT 20 | PAY BAŞINA KAZANÇ / KAYIP | 30 |
| NOT 21 | TÜREV ARAÇLAR | 31 |
| NOT 22 | FİNANSAL ARAÇLAR | 31-35 |
| NOT 23 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 36-38 |
| NOT 24 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 39-42 | |
| NOT 25 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 42 |
| NOT 26 | GELİR VERGİLERİ | 43 |
| NOT 27 | NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 44 |
| EK BİLGİLER - AVRO KONSOLİDE SEÇİLMİŞ DİPNOTLAR | 45 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| Dipnot | Cari Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmemiş) 31 Mart |
Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık |
(*) Avro 31 Mart |
(*) Avro 31 Aralık |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Referansları | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| VARLIKLAR | |||||
| Dönen varlıklar | 66.736.617.455 | 69.511.513.150 | 1.639.643.787 | 1.891.835.243 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 27 | 31.241.160.946 | 46.258.554.416 | 767.560.260 | 1.258.979.406 |
| 22 | 19.530.115.393 | 11.098.130.886 | 479.833.015 | 302.048.311 | |
| Finansal yatırımlar Ticari alacaklar |
6 | 2.902.919.503 | 2.699.417.383 | 71.321.474 | 73.467.728 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.902.919.503 | 2.699.417.383 | 71.321.474 | 73.467.728 | |
| Diğer alacaklar | 6 | 349.683.821 | 106.274.871 | 8.591.339 | 2.892.392 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 349.683.821 | 106.274.871 | 8.591.339 | 2.892.392 | |
| Türev araçlar | 21 | - | 145.642.867 | - | 3.963.837 |
| Stoklar | 1.694.589.417 | 1.525.572.961 | 41.634.160 | 41.520.211 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 7 | 10.805.758.005 | 7.418.285.764 | 265.485.346 | 201.897.122 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 120.208.300 | 85.510.906 | 2.953.383 | 2.327.277 | |
| Diğer dönen varlıklar | 92.182.070 | 174.123.096 | 2.264.810 | 4.738.959 | |
| Duran varlıklar | 243.130.009.988 | 213.808.263.691 5.973.427.701 5.819.032.995 | |||
| Finansal yatırımlar | 22 | 7.616.438.361 | 4.621.164.674 | 187.127.342 | 125.770.276 |
| Diğer alacaklar | 6 | 3.372.148.426 | 3.119.881.195 | 82.849.902 | 84.911.131 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 3.372.148.426 | 3.119.881.195 | 82.849.902 | 84.911.131 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 3 | 855.465.947 | 775.860.767 | 21.017.838 | 21.115.937 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 20.432.095.953 | 17.304.831.905 | 501.989.905 | 470.967.606 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 1.197.567.323 | 883.542.517 | 29.422.885 | 24.046.619 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 168.132.368.189 | 153.299.548.290 4.130.823.578 4.172.222.342 | ||
| Peşin ödenmiş giderler | 7 | 23.213.007.156 | 18.118.510.039 | 570.317.532 | 493.115.950 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 26 | 18.310.918.633 | 15.684.924.304 | 449.878.719 | 426.883.134 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 309.866.627.443 | 283.319.776.841 7.613.071.488 7.710.868.238 |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Sınırlı | (Bağımsız | ||||
| Denetimden | Denetimden | (*) | (*) | ||
| Geçmemiş) | Geçmiş) | Avro | Avro | ||
| Dipnot Referansları |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| KAYNAKLAR | |||||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 62.705.349.052 | 54.463.615.723 | 1.540.600.047 | 1.482.289.523 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 22 | 3.318.914.940 | 6.321.566.673 | 81.542.015 | 172.048.659 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 22 | 8.706.107.064 | 8.017.762.712 | 213.899.279 | 218.212.572 |
| Kiralama işlemlerinden borçların kısa vadeli kısımları | 22 | 16.459.063.302 | 14.911.498.531 | 404.380.712 | 405.833.468 |
| Ticari borçlar | 6 | 10.039.349.368 | 7.942.864.589 | 246.655.546 | 216.174.134 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 5 | 68.551.931 | 43.890.717 | 1.684.244 | 1.194.536 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9.970.797.437 | 7.898.973.872 | 244.971.302 | 214.979.598 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 1.455.929.511 | 540.280.976 | 35.770.554 | 14.704.364 | |
| Diğer borçlar | 6 | 633.518.520 | 460.006.050 | 15.564.839 | 12.519.590 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 633.518.520 | 460.006.050 | 15.564.839 | 12.519.590 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 7 | 17.740.930.697 | 12.269.986.013 | 435.874.755 | 333.941.687 |
| Türev araçlar | 21 | 179.130.039 | 170.696.233 | 4.401.024 | 4.645.693 |
| Ertelenmiş gelirler | 7 | 1.396.137.926 | 1.470.323.469 | 34.301.542 | 40.016.533 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 2.776.267.685 | 2.358.630.477 | 68.209.781 | 64.192.823 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 2.613.307.046 | 2.301.423.398 | 64.206.021 | 62.635.867 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 162.960.639 | 57.207.079 | 4.003.760 | 1.556.956 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 166.751.380.481 | 153.937.068.322 | 4.096.894.260 | 4.189.573.178 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 22 | 18.568.424.084 | 17.261.724.196 | 456.205.339 | 469.797.544 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 22 | 129.281.573.143 | 119.794.949.520 | 3.176.303.149 | 3.260.356.410 |
| Türev araçlar | 7 | 43.854.873 | 13.387.018 | 1.077.465 | 364.343 |
| Ertelenmiş gelirler | 8.889.641.618 | 7.457.506.238 | 218.408.517 | 202.964.552 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 9.967.886.763 | 9.409.501.350 | 244.899.790 | 256.090.329 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 1.981.878.324 | 1.768.183.978 | 48.692.526 | 48.123.147 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 7.986.008.439 | 7.641.317.372 | 196.207.264 | 207.967.182 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 80.409.897.910 | 74.919.092.796 | 1.975.577.181 | 2.039.005.537 | |
| Ödenmiş sermaye | 14 | 500.000.000 | 500.000.000 | 230.037.951 | 230.037.951 |
| Paylara ilişkin primler | 57.986.732 | 57.986.732 | 24.595.488 | 24.595.488 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (175.241.623) | (156.636.746) | (4.305.490) | (4.263.048) | |
| Yabancı para çevrim farkları | 42.703.433.499 | 34.563.644.779 | 1.770 | 6.188 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||||
| Yabancı para çevrim farkları | 485.978.278 | 414.074.097 | 8.411.102 | 8.445.337 | |
| Riskten korunma kazanç/(kayıpları) | (167.238.653) | (138.062.439) | (4.108.866) | (3.757.527) | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farklarından kazançlar | 28.268.487 | 66.754.501 | 694.525 | 1.816.800 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 20.459.941 | 20.459.941 | 4.047.406 | 4.047.406 | |
| Geçmiş yıllar karları | 39.590.871.931 | 26.305.434.254 | 1.778.076.942 | 1.416.584.246 | |
| Net dönem karı | (2.634.620.682) 13.285.437.677 | (61.873.647) | 361.492.696 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 309.866.627.443 | 283.319.776.841 | 7.613.071.488 | 7.710.868.238 |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Sınırlı | (Sınırlı | ||||
| Denetimden | Denetimden | (*) | (*) | ||
| Geçmemiş) | Geçmemiş) | Avro | Avro | ||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| Kar veya zarar kısmı | Referansları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Hasılat | 1 5 | 23.587.573.014 | 17.390.800.996 | 621.659.742 | 518.722.226 |
| Satışların maliyeti (-) | 1 5 | (24.433.763.109) | (17.952.561.068) | (635.772.723) | (532.082.958) |
| Brüt kar | (846.190.095) | (561.760.072) | (14.112.981) | (13.360.732) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 1 6 | (893.331.409) | (572.186.285) | (23.965.902) | (17.610.318) |
| Pazarlama giderleri (-) | 1 6 | (656.460.879) | (451.408.923) | (16.693.419) | (13.562.378) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 7 | 11.990.294 | 314.342.294 | 294.588 | 9.375.562 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 1 7 | (1.521.844.286) | (54.673.031) | (39.808.554) | (1.687.884) |
| Esas faaliyet karı | (3.905.836.375) | (1.325.686.017) | (94.286.268) | (36.845.750) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 1 8 | 1.136.084.573 | 740.724.907 | 28.186.410 | 21.242.655 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 1 8 | (71.816.019) | (169.947.660) | (1.764.439) | (4.887.978) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| karlarından paylar | 3 | 22.612.522 | 14.639.828 | 594.197 | 436.647 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | (2.818.955.299) | (740.268.942) | (67.270.100) | (20.054.426) | |
| Finansman gelirleri | 1 9 | 2.593.006.783 | 352.049.203 | 67.963.006 | 10.500.394 |
| Finansman giderleri (-) | 1 9 | (2.649.790.841) | (3.238.424.067) | (68.902.507) | (97.150.959) |
| Vergi öncesi kar/(zarar) | (2.875.739.357) | (3.626.643.806) | (68.209.601) | (106.704.991) | |
| Vergi geliri/(gideri) | 241.118.675 | 125.669.472 | 6.335.954 | 3.748.214 | |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 2 6 | 241.118.675 | 125.669.472 | 6.335.954 | 3.748.214 |
| Dönem karı | (2.634.620.682) | (3.500.974.334) | (61.873.647) | (102.956.777) | |
| Pay başına kazanç (TL) / (EUR) | 2 0 | (5,27) | (34,22) | (0,12) | (1,01) |
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıp) / kazançları | (24.806.487) | 9.762.138 | (56.589) | 558.317 | |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 6.201.621 | (2.440.534) | 14.147 | (139.579) | |
| Yabancı para çevrim farkları | 8.139.788.720 | 3.643.187.760 | (4.418) | - | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||||
| Yabancı para çevrim farkları | 71.904.181 | 48.339.778 | (34.235) | 597.053 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farklarından kazançlar | (51.314.682) | (2.651.155) | (1.496.367) | (202.842) | |
| Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) / kazançları | (38.901.661) | 440.806.561 | (468.453) | 13.006.733 | |
| Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | 22.554.104 | (109.538.875) | 491.206 | (3.200.974) | |
| Diğer kapsamlı gelir | 8.125.425.796 | 4.027.465.673 | (1.554.709) | 10.618.708 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 5.490.805.114 | 526.491.339 | (63.428.356) | (92.338.069) |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler TL | 500.000.000 | 57.986.732 | (175.241.623) 42.703.433.499 485.978.278 (167.238.653) | 28.268.487 | 20.459.941 | 39.590.871.931 (2.634.620.682) | 80.409.897.910 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | TL | - | - | (18.604.877) 8.139.788.720 71.904.181 (29.176.214) | (38.486.014) | - | - | - | 8.125.425.796 | |||
| Net dönem karı/(zararı) | TL | - | - | - | - | - | - | - | - | - (2.634.620.682) | (2.634.620.682) | |
| Transferler | TL | - | - | - | - | - | - | - | - | 13.285.437.677 (13.285.437.677) | - | |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | TL | 500.000.000 | 57.986.732 | (156.636.746) 34.563.644.779 414.074.097 (138.062.439) | 66.754.501 | 20.459.941 | 26.305.434.254 13.285.437.677 | 74.919.092.796 | ||||
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler TL | 102.299.707 | 455.687.025 | (98.677.189) 31.248.007.219 416.494.014 200.606.965 | 46.339.958 | 20.459.941 | 26.305.434.254 (3.500.974.334) | 55.195.677.560 | |||||
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | TL | - | - | 7.321.604 3.643.187.760 48.339.778 330.604.905 | (1.988.374) | - | - | - | 4.027.465.673 | |||
| Net dönem karı/(zararı) | TL | - | - | - | - | - | - | - | - | - (3.500.974.334) | (3.500.974.334) | |
| Transferler | TL | - | - | - | - | - | - | - | - | 20.907.501.797 (20.907.501.797) | - | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | TL | 102.299.707 | 455.687.025 | (105.998.793) 27.604.819.459 368.154.236 (129.997.940) | 48.328.332 | 20.459.941 | 5.397.932.457 20.907.501.797 | 54.669.186.221 | ||||
| sermaye | primler | (kayıpları) | çevrim farkları | farkları | (kayıpları) | kazançlar | yedekler | karları/(zararları) | Net dönem karı | Özkaynaklar | ||
| Ödenmiş | Paylara ilişkin | ölçüm kazançları/ | Yabancı para | para çevrim | kazançları/ | farklarından | kısıtlanmış | Geçmiş yıllar | ||||
| planları yeniden | Yabancı | korunma | gerçeğe uygun değer | Kardan ayrılan | ||||||||
| Tanımlanmış fayda | gelirler ve giderler | Riskten Finansal varlıkların |
||||||||||
| birikmiş diğer kapsamlı | birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||||
| sınıflandırılmayacak | sınıflandırılacak | |||||||||||
| Kar veya zararda yeniden | Kar veya zararda yeniden |
Şirket'in 500.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 102.299.707 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin, tamamı "Paylara İlişkin Primler" hesabında bulunan tutarlardan karşılanmak yoluyla, 397.700.293 TL artırılarak 500.000.000 TL seviyesine yükseltilmiş ve sermaye artırım işlemleri 30 Mayıs 2024 tarihinde Ticaret Siciline tescil edilmiştir.
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden | Kar veya zararda yeniden | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak | sınıflandırılacak | |||||||||||
| birikmiş diğer kapsamlı | birikmiş diğer kapsamlı | |||||||||||
| gelirler ve giderler | gelirler ve giderler | Birikmiş karlar | ||||||||||
| Tanımlanmış fayda | Riskten | Finansal | Kardan | |||||||||
| planları yeniden ölçüm | korunma | varlıkların gerçeğe | ayrılan | Geçmiş yıllar | ||||||||
| Ödenmiş | Paylara ilişkin | kazançları/ | Yabancı para çevrim | Yabancı para | kazançları/ | uygun değer | kısıtlanmış | karları/(zararlar | ||||
| sermaye | primler | (kayıpları) | farkları | çevrim farkları | (kayıpları) | farklarından | yedekler | ı ) Net dönem karı | Özkaynaklar | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | Avro | 60.544.134 194.089.305 | (3.254.102) | - | 8.808.787 | (3.990.862) | 1.483.652 4.047.406 | 626.643.772 | 789.940.474 1.678.312.566 | |||
| Transferler | Avro | - | - | - | - | - | 3.990.862 | - | - | 789.940.474 (793.931.336) | - | |
| Net dönem karı/(zararı) | Avro | - | - | - | - | - | - | - | - | - (102.956.777) (102.956.777) | ||
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | Avro | - | - | 418.738 | - | 597.053 | 5.764.187 | (152.132) | - | - | 3.990.862 | 10.618.708 |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler | Avro | 60.544.134 194.089.305 | (2.835.364) | - | 9.405.840 | 5.764.187 | 1.331.520 4.047.406 1.416.584.246 (102.956.777) 1.585.974.497 | |||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | Avro 230.037.951 | 24.595.488 | (4.263.048) | 6.188 | 8.445.337 | (3.757.527) | 1.816.800 4.047.406 1.416.584.246 | 361.492.696 2.039.005.537 | ||||
| Transferler | Avro | - | - | - | - | - | - | - | - | 361.492.696 (361.492.696) | - | |
| Net dönem karı/(zararı) | Avro | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (61.873.647) (61.873.647) | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | Avro | - | - | (42.442) | (4.418) | (34.235) | (351.339) | (1.122.275) | - | - | - | (1.554.709) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler | Avro 230.037.951 | 24.595.488 | (4.305.490) | 1.770 | 8.411.102 | (4.108.866) | 694.525 4.047.406 1.778.076.942 | (61.873.647) 1.975.577.181 |
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmemiş) 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
Önceki Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmemiş) 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
(*) Avro 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
(*) Avro 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||||
| Dönem karı/(zararı) | (2.634.620.682) | (3.500.974.334) | (61.873.647) | (102.956.777) | |
| Dönem karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 8-9-10 | 3.699.989.707 | 2.767.509.190 | 97.225.841 | 82.543.630 |
| Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 58.654.000 | 166.616.775 | 1.418.576 | 4.788.631 | |
| Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | (13.162.019) | (3.330.885) | (345.863) | (99.347) | |
| Finansal yatırımlar değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 71.816.019 618.594.092 |
169.947.660 93.177.515 |
1.764.439 16.255.000 |
4.887.978 2.705.135 |
|
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin düzeltmeler |
512.809.303 | 67.728.444 | 13.475.258 | 1.946.091 | |
| Dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 105.784.789 | 4.469.077 | 2.779.742 | 133.295 | |
| Faiz ve komisyon gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 1.072.207.190 | 1.362.039.070 | 28.909.566 | 41.741.985 | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili |
51.314.682 | 2.651.156 | 1.260.744 | 76.178 | |
| düzeltmeler | 51.314.682 | 2.651.156 | 1.260.744 | 76.178 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler |
3 | (22.612.522) (241.118.675) |
(14.639.828) (125.669.472) |
(594.197) (6.335.954) |
(436.647) (3.748.214) |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler |
(1.383.411.321) | 759.835.943 | (35.970.649) | 23.684.705 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | |||||
| Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklar, peşin ödenmiş giderler, |
94.839.047 | (1.081.197.140) | 2.492.117 | (32.247.747) | |
| ve diğer varlıklardaki artış ilgili düzeltmeler | (3.174.449.911) | (2.852.161.410) | (83.416.059) | (90.654.009) | |
| Stoklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler | (4.336.400) | (170.728.194) | (113.949) | (5.092.133) | |
| Ticari borçlardaki (azalış) / artış ile ilgili düzeltmeler | 1.159.989.051 | 536.307.357 | 30.481.412 | 15.995.884 | |
| Ertelenmiş gelirler, diğer borçlar ve diğer yükümlülüklerdeki (azalış) / artış ile ilgili düzeltmeler |
|||||
| 4.774.491.323 | 7.230.320.315 | 125.128.754 | 221.182.764 | ||
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 4.069.529.581 (12.037.796) |
5.173.086.943 (25.193.349) |
114.867.555 (318.012) |
157.583.385 (752.789) |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler |
(31.229) | (240.217) | (821) | (7.165) | |
| 4.057.460.556 | 5.147.653.377 | 114.548.722 | 156.823.431 | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının ediniminden ve satışından kaynaklanan net nakit girişleri/(çıkışları) |
(3.092.648.420) | 2.021.471.701 | (80.351.719) | 55.413.333 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alım ve satımından kaynaklanan net | |||||
| nakit girişleri/(çıkışları) | 462.696.488 | 1.524.069.908 | 13.418.950 | 43.121.685 | |
| Alınan faiz | 287.477.746 | 523.619.528 | 8.302.271 | 15.860.686 | |
| Nakit avans ve borçlardaki değişim | (4.984.353.813) | (1.469.195.292) | (130.975.497) | (43.820.166) | |
| Diğer nakit girişleri/(çıkışları) (**) | (6.695.795.136) | 4.473.687.609 | (161.703.350) | 146.932.472 | |
| (14.022.623.135) | 7.073.653.454 | (351.309.345) | 217.508.010 | ||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
900.583.623 (3.569.131.945) |
3.122.247.783 (498.263.350) |
22.849.967 (116.720.982) |
93.184.210 (14.500.000) |
|
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (3.788.171.444) | (2.822.024.849) | (99.543.021) | (84.169.612) | |
| Ödenen faiz ve komisyon | (2.099.862.904) | (1.596.063.628) | (58.499.627) | (51.042.810) | |
| Alınan faiz | 118.213.925 | 682.999.686 | 3.106.346 | 10.363.418 | |
| (8.438.368.745) | (1.111.104.358) | (248.807.317) | (46.164.794) | ||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C) | (18.403.531.324) | 11.110.202.473 | (485.567.940) | 328.166.647 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE | |||||
| NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 3.386.137.854 | 1.119.211.479 | (5.851.206) | (8.375.030) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D) | (15.017.393.470) | 12.229.413.952 | (491.419.146) | 319.791.617 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 27 | 46.258.554.416 | 16.078.358.927 | 1.258.979.406 | 493.596.374 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 2 7 | 31.241.160.946 | 28.307.772.879 | 767.560.260 | 813.387.991 |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
(**) Finansal yatırımlar olarak sınıflandırılan, kur korumalı mevduatlar ile üç aydan uzun vadeli mevduatların değişimi sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş. ("Şirket" veya "Pegasus") ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte "Grup") düşük maliyet modelini benimsemiş bir havayoludur. Grup, düşük maliyet modeli altında faaliyetlerini sürdürmekte, kolay ulaşılabilir, güvenilir ve yalın hizmetler sunmayı amaçlayan düşük maliyetli havayolu şirketleri uygulamalarını kullanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla, Şirket'in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıda belirtilmektedir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Esas Holding A.Ş. ("Esas Holding") | %52,81 | %52,81 |
| Halka açık kısım | %45,37 | %45,37 |
| Sabancı Ailesi Üyeleri | %1,82 | %1,82 |
| Toplam | %100,00 | %100,00 |
18-19 Nisan 2013 tarihinde gerçekleşen talep toplama sonrasında, Şirket payları 26 Nisan 2013 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un tam zamanlı çalışan sayısı 9.020 kişidir (31 Aralık 2024: 8.459). Yönetim merkezi Aeropark Yenişehir Mah. Osmanlı Bulvarı No: 11/A Kurtköy-Pendik İstanbul'dur.
31 Mart 2025 tarihli özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 8 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS") esas alınmıştır.
Grup, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenen finansal enstrümanlar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Özet konsolide finansal tablolar Grup'un takip eden bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getirebileceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Satışların hasılatını ve maliyetini etkileyen belirgin bir para birimi bulunmamakla birlikte, Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro olarak belirlenmiştir çünkü; Şirket'in ana operasyonlarını temsil eden tarifeli uçuş gelirlerinin önemli bir kısmı Avrupa uçuşlarından sağlanmakta olup, Avro, Grup'un finansal yükümlülüklerinin önemli bir bölümünü oluşturmakta ve Şirket yönetiminin idari kararlar almasına olanak sağlayan yönetim raporları ve bütçesi Avro cinsinden hazırlanmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi Hitit Bilgisayar ve PIL haricinde Avro'dur. Hitit Bilgisayar'ın ve PIL'nin fonksiyonel para birimi ise ABD Dolarıdır.
Yasal kayıtlarını fonksiyonel para birimi dışında bir para biriminde tutulması durumunda, finansal tablolar öncelikli olarak fonksiyonel para birimine çevrilmekte, ardından ise Grup'un sunum para birimi olan TL'ye geri çevrilmektedir.
Türkiye'deki şirketler için, yasal kayıtların tutulduğu TL'den fonksiyonel para birimi olan Avro'ya aşağıda açıklanan esaslar çerçevesinde çevrim yapılmıştır;
Yukarıdaki çevrimler sonucu oluşan çevrim farkları kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden gelirler/giderler hesap grubu altında kaydedilmiştir.
TMS 21 ("Kur Değişimlerinin Etkileri") kapsamında finansal tablolar fonksiyonel para birimi Avro'dan TL'ye aşağıda belirtilen şekilde çevrilmiştir:
Yukarıda bahsedilen çevrimlerden kaynaklanan çevrim farkı karları veya zararları özsermayenin altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmiştir. Şirket'in sermaye hesabı, nominal sermaye tutarı üzerinden gösterilmiş, diğer tüm özsermaye kalemleri tarihi TL değerlerinden tutulup, oluşan tüm farklar yabancı para çevrim farkları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihli duyurusuna istinaden; Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin, 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemlerine ait finansal tablolarını, Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da (TMS 29) yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzelerek sunması gerekmektedir. Şirket'in fonksiyonel para biriminin Avro olması sebebiyle TFRS'ye göre düzenlenecek finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmasına gerek bulunmamaktadır. Ancak Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2025 tarihli mali tablolar mevzuat uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
TFRS'ye uygun hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda gösterilen Avro tutarlar, yukarıda Kullanılan Para Birimi başlığı altında açıklandığı şekilde hazırlanan Avro özet konsolide finansal tabloları ifade etmektedir. Diğer bir ifade ile, bilançoda sunum para birimi olan TL cinsinden gösterilen tutarlar bilanço tarihi itibariyle TCMB tarafından duyurulan resmi kuru kullanılarak geri Avro'ya çevrilmiştir ve konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve konsolide nakit akış tablolarında gösterilen Avro tutarlar ise işlem tarihindeki kurlar kullanılarak TL'den Avro para birimine çevrilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapmamıştır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı | Şirketin ve | |||
|---|---|---|---|---|
| Şirket ünvanı | Ana faaliyet konusu | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | faaliyetin yeri |
| Pegasus Havacılık Teknolojileri ve Ticaret A.Ş. |
Simülatör Teknik Destek ve Bakım |
%100 | %100 | Türkiye |
| Pegasus Airlines Innovation Lab, Inc. |
Teknoloji – AR-GE |
%100 | %100 | Amerika |
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla iş ortaklıkları ile ortaklık oranları gösterilmiştir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı | Şirketin ve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket ünvanı | Ana faaliyet konusu | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | Ortaklık türü | faaliyetin yeri |
| Pegasus Uçuş Eğitim Merkezi A.Ş. ("PUEM") (*) |
Simülatörle Eğitim |
- | %49,40 | İş ortaklığı | Türkiye |
| Hitit Bilgisayar Hizmetleri A.Ş. ("Hitit Bilgisayar") |
Bilişim Sistemleri Çözümleri |
%36,82 | %36,82 | İş ortaklığı | Türkiye |
(*) Şirket'in %49,40 oranında pay sahibi olduğu PUEM'in tasfiye işlemleri sonucunda ticaret sicilinden terkini 27 Şubat 2025 tarihi itibarıyla gerçekleşmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de gelecek dönemlerde ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup, cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin Grup'un özet konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi değerlendirilmektedir.
Özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra özet konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup, söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Genel anlamda, Grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Grup'un özet konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un özet konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Yolcu hava taşımacılığı sektörünün dönemsellik özelliğinden dolayı, yılın ikinci ve üçüncü çeyreğinde birinci ve dördüncü çeyreğine göre daha yüksek satış geliri ve operasyonel kar beklenmektedir. Ayrıca, yaz mevsiminin etkisiyle satışların artışı ve ilave olarak Şirket operasyonlarının büyümesi ile birlikte, 31 Mart 2025 dönemi itibarıyla ticari alacak ile ertelenmiş gelirler altındaki uçuş yükümlülüklerinde yıl sonuna kıyasla artış görünmektedir.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İş ortaklıkları |
||
| Hitit Bilgisayar | 855.465.947 | 775.860.767 |
| 855.465.947 | 775.860.767 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karları içindeki paylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Hitit Bilgisayar | 22.612.522 | 14.639.828 | |
| Toplam kar | 22.612.522 | 14.639.828 |
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iş ortaklıklarının finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 1.116.220.807 | 903.513.291 |
| Duran varlıklar | 2.000.632.701 | 1.712.410.293 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (601.525.794) | (381.450.727) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (204.425.686) | (138.932.230) |
| İş ortaklığının net varlıkları |
2.310.902.028 | 2.095.540.627 |
| Grup'un iş ortaklığındaki payı | %36,82 | %36,82 |
| Şerefiye | 4.591.820 | 4.282.708 |
| Grup'un iş ortaklığındaki payının defter değeri | 855.465.947 | 775.860.767 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 343.318.807 | 215.769.969 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (72.130.143) | (40.553.043) |
| Faiz gelir / (gideri), net | 4.927.828 | (28.728.525) |
| Dönem karı | 61.413.693 | 39.760.532 |
| Grup'un ağırlıklı ortalama pay oranı | %36,82 | %36,82 |
| Grup'un iş ortaklığı karındaki payı | 22.612.522 | 14.639.828 |
Grup, tarifeli seferler, charter gelirleri, yan gelirler ve diğer hizmetleri kapsayan hizmetler sunan düşük maliyetli havayolu modelini uygulayan tek bir raporlama birimi olarak yönetilmektedir. Grup'un karar almaya yetkili mercisi Yönetim Kurulu'dur. Kaynak dağılımı kararları tüm uçuş ağı ve tüm uçak filosu baz alınarak yapılmaktadır. Kaynak dağılım kararlarındaki amaç, uçuş ağı içinde yer alan tek bir hatta ya da belirli hatlarda karlılık sağlamak değil, konsolide finansal sonuçları en karlı halde tutmaktır. Tüm diğer varlık ve yükümlülükler Grup'un tek raporlanabilir bölümüyle ilişkilidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Esas Holding, Grup'un ana sermayedarı olup kontrol gücüne sahiptir. Grup, sermayedarları ve sermayedarlarının sahip olduğu ve kontrol ettiği diğer işletmeler ile (bu işletmeler aşağıda "diğer ilişkili taraf" olarak kullanılacaktır) çeşitli operasyonel ve finansal ilişkilere sahiptir. İlişkili taraflar ile gerçekleşen işlemler sonucunda ortaya çıkan alacak ve borçlar genellikle teminatsız ve faizsizdir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İş ortaklıkları: |
||
| Hitit Bilgisayar | 53.272.208 | 39.628.684 |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Esasburda İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Esasburda") |
300.689 | 947.033 |
| Ere Avm İnşaat A.Ş. ("Ere Avm") |
14.979.034 | 3.315.000 |
| 68.551.931 | 43.890.717 |
Grup, merkez ofis binasını Mayıs 2024 tarihine kadar Esas Holding'in bir diğer bağlı ortaklığı olan Esasburda'dan kiralamıştır. Esasburda ayrıca merkez ofis için aidat, elektrik, su ve ısınma giderleri tahsil etmiş olup, bu giderler aşağıdaki "mal ve hizmet alımları" bölümü içinde açıklanmıştır.
Grup, ulaştırma sektörüne yönelik bilişim sistemleri çözümleri sağlayan Hitit Bilgisayar'dan yazılım ve yazılım destek hizmetleri almaktadır.
Grup, Alarm Sağlık'dan sağlık hizmetleri almaktadır.
Grup, Ere Avm İnşaat 'tan hangar projesi için proje danışmanlığı hizmeti almaktadır.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| İş ortaklıkları: |
||
| Hitit Bilgisayar | 92.086.329 | 65.286.951 |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Ere Avm | 18.000.000 | 200.000 |
| Esasburda | 3.524.309 | 2.982.452 |
| Diğer | - | 8.927 |
| 113.610.638 | 68.478.330 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Esasburda (*) | - | 8.014.416 |
| - | 8.014.416 |
(*)Grup, kiralama standardı TFRS 16 kapsamında ilgili maliyetleri amortisman ve faiz gideri olarak kaydetmektedir. Yukarıdaki tutarlar faturalanan bedelleri temsil etmektedir. Grup, Mayıs 2024'de kiralama giderine esas teşkil eden ofis binasını satın alma kararı almıştır. Bu kapsamda yapılan işlemlere, satınalma finansmanını teminen bir banka aracılık etmiştir ve Şirket üç yıllık kiralama süresi sonunda binanın mülkiyetini bankadan teslim alacaktır. Bu kapsamda bina için yapılacak ödemelerin iskonto edilmiş net bügünkü değeri 757.620.000 TL'dir.
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır. 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla üst düzey yöneticilere ödenen fayda tutarları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Ücret ve faydalar |
21.214.444 | 14.991.924 |
| 21.214.444 | 14.991.924 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 1.421.784.378 | 1.525.875.736 |
| Kredi kartı alacakları | 1.553.559.471 | 1.198.921.535 |
| Gelir tahakkukları | 82.645.875 | 121.627.213 |
| 3.057.989.724 | 2.846.424.484 | |
| TFRS 9 kapsamında kredi riski karşılığı | (155.070.221) | (147.007.101) |
| 2.902.919.503 | 2.699.417.383 |
Ticari alacaklara ilişkin ortalama tahsilat süresi yaklaşık 23 gündür (31 Aralık 2024: 19 gün).
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 2.980.188.384 | 4.869.502.621 |
| Direkt faaliyet gideri tahakkukları | 6.990.609.053 | 3.029.471.251 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 5) |
68.551.931 | 43.890.717 |
| 10.039.349.368 | 7.942.864.589 |
Ticari borçlara ilişkin ortalama ödeme vadesi yaklaşık 33 gündür (31 Aralık 2024: 30 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar (*) | 296.018.823 | 52.004.903 |
| Pilot eğitimleri kapsamında alacaklar | 10.086.805 | 10.457.594 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 35.365.592 | 26.611.446 |
| Diğer alacaklar | 8.212.601 | 17.200.928 |
| 349.683.821 | 106.274.871 |
(*) 31 Mart 2025 itibarıyla verilen depozitolar içerisindeki 244.204.420 TL'lik tutar, türev işlemlerin değerlemeleri ile ilgili olarak bankalara verilen teminat bedelinden oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Pilot eğitimleri kapsamında alacaklar | 1.742.803.584 | 1.570.320.465 |
| Verilen depozitolar | 1.629.344.842 | 1.549.560.730 |
| 3.372.148.426 | 3.119.881.195 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek vergiler |
422.951.460 | 373.700.528 |
| Alınan depozitolar | 210.567.060 | 86.305.522 |
| 633.518.520 | 460.006.050 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 |
|---|
| 661.458.633 |
| 360.303.872 |
| 7.418.285.764 |
| 6.216.762.881 4.514.154.692 3.678.057.540 1.882.368.567 560.037.162 350.900.422 10.805.758.005 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Uçak alımları için yapılan ön ödemeler | 4.259.162.530 | 2.102.247.620 |
| Peşin ödenen motor bakım giderleri | 18.942.704.486 | 16.007.193.652 |
| Diğer peşin ödenmiş giderler | 11.140.140 | 9.068.767 |
| 23.213.007.156 | 18.118.510.039 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bilet satışı uçuş ve hizmet yükümlülüğü | 12.659.971.704 | 8.044.008.774 |
| Yolcu havaalanı vergi yükümlülüğü (*) | 3.372.691.017 | 2.688.310.065 |
| Uçuş puanlarından kaynaklanan uçuş yükümlülükleri | 1.708.267.976 | 1.537.667.174 |
| 17.740.930.697 | 12.269.986.013 |
(*) Yolcu havaalanı vergi yükümlülüğü, bilet fiyatı içine dahildir ancak, uçuşun gerçekleşmesi ile hasılat olarak muhasebeleştirilmemektedir. Söz konusu bedel nakden havalimanı işletmecileri ve otoritelerine ödenecek bedelleri temsil etmektedir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 920.687.930 | 1.010.942.220 |
| Diğer ertelenmiş gelirler | 475.449.996 | 459.381.249 |
| 1.396.137.926 | 1.470.323.469 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait gelirler (*) | 8.889.641.618 | 7.457.506.238 |
| 8.889.641.618 | 7.457.506.238 |
(*) Gelecek yıllara ait gelirler tedarikçi sözleşmeleri kapsamında peşin alınan indirimleri temsil etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Komponentler, yedek motor ve |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Makine ve |
Döşeme ve |
Özel | tamir edilebilir |
Sahip olunan |
Yapılmakta | |||
| 31 2025 Mart |
teçhizatlar | Taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | yedek parçalar |
Uçaklar | olan yatırımlar |
Toplam |
| Maliyet: | ||||||||
| Açılış | 1.303.701.112 | 1.010.293.292 | 1.512.661.810 | 507.848.125 | 13.723.562.101 | 10.513.994.905 | 346.274.429 | 28.918.335.774 |
| İlaveler | 10.039.559 | 49.847.410 | 48.916.048 | - | 1.548.790.477 | - | 74.015.396 | 1.731.608.890 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | (2.818.105.627) | - | (2.818.105.627) |
| Transferler (*) |
- | - | - | - | (46.025.104) | 2.818.105.627 | (35.176.230) | 2.736.904.293 |
| Yabancı para çevrim farkları |
141.170.233 | 112.324.044 | 166.388.838 | 54.719.979 | 1.584.343.989 | 1.132.869.366 | 40.011.387 | 3.231.827.836 |
| Kapanış | 1.454.910.904 | 1.172.464.746 | 1.727.966.696 | 562.568.104 | 16.810.671.463 | 11.646.864.271 | 425.124.982 | 33.800.571.166 |
| Birikmiş amortismanlar: |
||||||||
| Açılış | (554.684.002) | (373.011.823) | (1.082.433.842) | (490.834.178) | (3.761.138.727) | (5.351.401.297) | - | (11.613.503.869) |
| amortismanı Dönem |
(21.935.907) | (25.539.588) | (28.759.531) | (787.250) | (262.665.304) | (131.199.576) | - | (470.887.156) |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | 1.037.237.945 | - | 1.037.237.945 |
| Transferler (*) |
- | - | - | - | - | (1.037.237.945) | - | (1.037.237.945) |
| Yabancı para çevrim farkları |
(61.291.846) | (41.967.493) | (118.630.703) | (52.941.491) | (423.522.834) | (585.729.821) | - | (1.284.084.188) |
| Kapanış | (637.911.755) | (440.518.904) | (1.229.824.076) | (544.562.919) | (4.447.326.865) | (6.068.330.694) | - | (13.368.475.213) |
| Net defter değeri |
816.999.149 | 731.945.842 | 498.142.620 | 18.005.185 | 12.363.344.598 | 5.578.533.577 | 425.124.982 | 20.432.095.953 |
(*) Komponentlerdeki transferler, teslim bakım karşılıklarına konu edilmiş parçaların bilançodışı bırakılması sebebiyle oluşmaktadır. Sahip olunan uçaklardaki transferler ise kiralama yükümlülüğü sona eren uçakların kullanım hakkı varlıklarından transferlerini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Komponentler, | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Makine ve |
Döşeme ve |
Özel | yedek motor ve tamir edilebilir |
Sahip olunan |
Yapılmakta | |||
| 31 Mart 2024 |
teçhizatlar | Taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | yedek parçalar |
Uçaklar | olan yatırımlar |
Toplam |
| Maliyet: | ||||||||
| Açılış | 1.103.684.197 | 717.367.948 | 1.176.005.452 | 438.645.278 | 6.680.691.335 | 8.978.203.654 | 262.907.397 | 19.357.505.261 |
| İlaveler | 6.417.045 | 2.151.419 | 92.404.510 | - | 1.430.823.394 | - | 6.421.860 | 1.538.218.228 |
| Transferler (*) |
- | - | - | - | (279.800.933) | - | - | (279.800.933) |
| Yabancı para çevrim farkları |
75.747.622 | 49.157.350 | 83.963.730 | 30.007.987 | 500.788.368 | 614.204.287 | 18.229.761 | 1.372.099.105 |
| Kapanış | 1.185.848.864 | 768.676.717 | 1.352.373.692 | 468.653.265 | 8.332.502.164 | 9.592.407.941 | 287.559.018 | 21.988.021.661 |
| Birikmiş amortismanlar: |
||||||||
| Açılış | (419.628.926) | (288.077.159) | (866.899.542) | (432.379.083) | (2.658.594.566) | (4.314.225.458) | - (8.979.804.734) | |
| Dönem amortismanı |
(17.922.385) | (15.295.096) | (22.550.368) | (1.142.222) | (147.336.692) | (108.683.579) | - | (312.930.342) |
| Yabancı para çevrim farkları |
(29.388.335) | (20.288.931) | (60.162.304) | (29.622.731) | (187.476.631) | (299.270.043) | - | (626.208.975) |
| Kapanış | (466.939.646) | (323.661.186) | (949.612.214) | (463.144.036) | (2.993.407.889) | (4.722.179.080) | - (9.918.944.051) | |
| Net defter değeri |
718.909.218 | 445.015.531 | 402.761.478 | 5.509.229 | 5.339.094.275 | 4.870.228.861 | 287.559.018 | 12.069.077.610 |
(*) Komponentlerdeki transferler, teslim bakım karşılıklarına konu edilmiş parçaların bilançodışı bırakılması sebebiyle oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Bilgisayar yazılımları | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
|---|---|---|
| Maliyet: | ||
| Açılış | 2.361.587.141 | 1.714.023.225 |
| İlaveler | 288.449.008 | 96.589.971 |
| Yabancı para çevrim farkları | 274.515.884 | 120.928.898 |
| Kapanış | 2.924.552.033 | 1.931.542.094 |
| Birikmiş itfa payları: | ||
| Açılış | (1.478.044.624) | (1.070.519.120) |
| Dönem itfa payı | (83.851.869) | (59.396.236) |
| Çıkışlar | - | - |
| Yabancı para çevrim farkları | (165.088.217) | (75.492.618) |
| Kapanış | (1.726.984.710) | (1.205.407.974) |
| Net defter değeri | 1.197.567.323 | 726.134.120 |
| 31 Mart 2025 | Saha Kirası | Bina | Uçaklar | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Açılış | 535.372.779 | 908.784.706 | 191.782.214.946 | 11.440.385 | 193.237.812.816 |
| İlaveler | - | - | 3.367.245.325 | - | 3.367.245.325 |
| Transferler (*) | - | - | (2.818.105.627) | - | (2.818.105.627) |
| Yabancı para çevrim farkları | 57.685.725 | 97.920.378 | 20.702.471.515 | 1.232.686 | 20.859.310.304 |
| Kapanış | 593.058.504 | 1.006.705.084 | 213.033.826.159 | 12.673.071 | 214.646.262.818 |
| Birikmiş itfa payları: | |||||
| Açılış | (490.171.366) | (14.554.598) | (39.422.098.177) | (11.440.385) | (39.938.264.526) |
| Dönem amortismanı | (12.245.636) | (5.882.828) | (3.127.122.218) | - | (3.145.250.682) |
| Transferler (*) | - | - | 1.037.237.945 | - | 1.037.237.945 |
| Yabancı para çevrim farkları | (53.666.858) | (1.977.314) | (4.410.740.508) | (1.232.686) | (4.467.617.366) |
| Kapanış | (556.083.860) | (22.414.740) | (45.922.722.958) | (12.673.071) | (46.513.894.629) |
| Net defter değeri | 36.974.644 | 984.290.344 | 167.111.103.201 | - | 168.132.368.189 |
(*) Kiralama yükümlülüğü sona eren uçaklar transferler olarak maddi duran varlıklara sınıflamayı ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | Saha Kirası | Bina | Uçaklar | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Açılış | 474.627.190 | 253.614.344 | 148.302.857.702 | 10.142.312 | 149.041.241.548 |
| İlaveler | - | - | 3.251.650.623 | - | 3.251.650.623 |
| Çıkışlar (*) | - | - | (9.052.588.758) | - | (9.052.588.758) |
| Yabancı para çevrim farkları | 32.469.530 | 17.349.909 | 9.924.620.350 | 693.841 | 9.975.133.630 |
| Kapanış | 507.096.720 | 270.964.253 | 152.426.539.917 | 10.836.153 | 153.215.437.043 |
| Birikmiş itfa payları: | |||||
| Açılış | (367.824.706) | (161.309.673) | (34.992.941.609) | (10.142.312) | (35.532.218.300) |
| Dönem amortismanı | 3.733.752 | (40.033.676) | (2.358.882.688) | - | (2.395.182.612) |
| Çıkışlar (*) | - | - | 6.620.723.722 | - | 6.620.723.722 |
| Yabancı para çevrim farkları | (25.021.181) | (12.557.057) | (2.128.223.544) | (693.841) | (2.166.495.623) |
| Kapanış | (389.112.135) | (213.900.406) | (32.859.324.119) | (10.836.153) | (33.473.172.813) |
| Net defter değeri | 117.984.585 | 57.063.847 | 119.567.215.798 | - | 119.742.264.230 |
(*) Satışı yapılan uçaklar çıkışlar olarak gösterilmektedir.
Davalar
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılan davalar için toplam risk, fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar, hükmedilebilecek yargılama giderleri ve işleyebilecek faiz talepleri hariç 208.748.721 TL'dir (31 Aralık 2024: 187.141.480). Bu davalar, Grup yönetimi tarafından değerlendirilmiş ve nakit çıkışının muhtemel olabileceği 162.960.639 TL için karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2024: 57.207.079 TL). Uyuşmazlıklar misafir şikayetleri, Grup'un eski çalışanlarının talepleri ve sınırlı sayıda ticari uyuşmazlıktan kaynaklanmaktadır.
Şirket'in sadakat kart uygulamasına yönelik 2018 yılı KDV işlemleri 2020 yılında incelenmiş olup Mayıs 2021 tarihinde "eleştiriyi gerektirecek herhangi bir hususa rastlanmadığı" Şirket'e kabul raporu ile bildirilmiştir. Ancak rapor değerlendirme komisyonu bu karara karşı çıkmış ve idare tarafından Şirket'e Ağustos 2021 tarihinde toplam 1.780.660 TL tutarında vergi tarhiyatı yapılmıştır. Tarhiyata karşı Şirket 6 Eylül 2021 tarihinde vergi davası açmış olup konu ile ilgili karşı tarafın dilekçesi 25 Ekim 2021 tarihinde tebliğ alınmış ve 23 Kasım 2021 tarihinde dilekçeye cevap verilmiştir. İstanbul 7. Vergi Mahkemesi, 29 Haziran 2022 tarihinde davanın kabulüne ve tüm tarhiyatların reddine karar vermiş, davalı Gelir İdaresi Başkanlığı da Ağustos ayında karara itiraz ederek istinaf dilekçesini Vergi Mahkemesi'ne iletmiştir. İstinaf dilekçesi Şirket'e 28 Eylül 2022 tarihinde tebliğ edilmiş olup bu dilekçeye bir ay içerisinde cevap verilmiştir. Karşı tarafın istinaf başvurusunun reddi sonrasında bu sefer de temyiz başvurusu yapılmış olup, davalının temyiz dilekçesi 2023 senesinin Nisan ayında tebliğ edilmiştir. Süresi içerisinde bu dilekçeye de Şirket tarafından cevap verilmiştir. Söz konusu dava 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla devam etmektedir. Şirket, söz konusu davaya ilişkin hukuk ve vergi danışmanlarından aldığı görüşler doğrultusunda finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
T&T Havalimanı İşletmeciliği İnşaat Sanayi ve Ticaret Şirketi Limited tarafından Şirket aleyhine KKTC Lefkoşa Kaza Mahkemesinde sırasıyla 765.689 Avro, 988.985 Avro ve 475.031 Avro ana para talepli üç ayrı dava açılmıştır. Davaların konusu aynıdır ve 5/2013 sayılı Hava Limanları Hizmetler ve Limanlar (Ücretleri) Yasası tahtında Ercan Havalimanı işletmesinden sorumlu şirket olarak, Mart 2013 – Ağustos 2020 döneminde taşınan ve yolcu servis ücreti muafiyetine konu Türk Barış Gücü mensuplarının tamamı için muafiyete konu yolcu başına 15 Avro yolcu servis ücreti talep edilmektedir. Davacının iddiası bu dönemde Pegasus uçuşlarında herhangi bir Türk Barış Gücü mensubu taşınmadığı varsayımına dayanmaktadır. Raporlama döneminde ilk iki davayı birleştirerek inceleyen Lefkoşa Kaza Mahkemesi tarafından toplam 1.679.114 Avro anapara tutar için Şirket aleyhine karar verilmiştir. Üçüncü dava dosyası hakkında henüz karar verilmemiştir. Şirket, taşınan yolculara ilişkin talep edilen belgelerin ilgili kamu kurumlarından temini konusunda yasal imkansızlık olduğu ve talep edilen ek kontrolleri uygulama sorumluluğunun işletmeci davacıda olduğunu görüşündedir. Aleyhe ilk derece mahkemesi kararına karşı yasal itiraz süreci başlatılmış, taleplerin somut delile dayanmaması ve makul olmayan varsayımlar üzerinden karara bağlanması nedeniyle, söz konusu dosyalar için önceki dönemlerde herhangi bir karşılık ayrılmamıştı. Şirket itirazına konu istinaf incelemesi sonucunda ilk derece mahkemesi kararının 18.04.2025 tarihi itibarıyla onaylanması üzerine Şirket 31.03.2025 tarihinde sona eren üç aylık dönem sonu itibarıyla her üç dava için talep tutarında karşılık ayırmıştır. Birleştirilen ilk iki dava dosyasına ilişkin ödemenin faiz ile birlikte takip eden üç aylık dönem içerisinde gerçekleştirileceği öngörülmüştür.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Uçak alım taahhüdü | 1.142.574.007.532 | 1.071.592.413.029 |
| 1.142.574.007.532 | 1.071.592.413.029 |
Grup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 151 adet uçak için kesin sipariş ile alım hakkına sahiptir. Sözleşmeye göre siparişi verilen uçaklardan, 2025 yılı içerisinde 8, 2026 yılı içerisinde 8 adet, 2027 yılı içerisinde 13 adet, 2028 yılı içerisinde 23 adet, 2029 yılı içerisinde 21 adet, 2030 yılı içerisinde 15 adet, 2031 yılı içerisinde 17 adet, 2032 yılı içerisinde 16 adet, 2033 yılı içerisinde 15 adet, 2034 yılı içerisinde 15 adet uçak teslim alınacaktır. Uçak alım taahhütleri liste fiyatları üzerinden hesaplanmış olup gerçekleşecek alım fiyatları genellikle liste fiyatlarının altındadır.
Grup'un, uçak alımı için yaptığı ön ödemeler tutarı 10.475.925.411 TL (31 Aralık 2024: 6.616.402.312 TL) olup, 6.216.762.881 TL'lik kısmı kısa, 4.259.162.530 TL'lik kısmı uzun vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2024: 4.514.154.692 TL'lik kısmı kısa, 2.102.247.620 TL'lik kısmı uzun vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | Diğer |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | 1.564.321.155 | 22.155.935 | 13.833.284 | 30.419.352 | 134.128.682 |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | |||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | |||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | |||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| 1.564.321.155 | 22.155.935 | 13.833.284 | 30.419.352 | 134.128.682 |
Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler; havaalanı ve terminal işletmelerine, uçak kiralama firmalarına ve mal - hizmet tedarikçilerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin (madde D kapsamında) Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2025 itibarıyla %0'dır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | Diğer |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | 1.391.002.578 | 19.818.530 | 12.544.285 | 109.847.593 | 122.167.548 |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | |||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | |||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | |||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | |||||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | |||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| 1.391.002.578 | 19.818.530 | 12.544.285 | 109.847.593 | 122.167.548 |
Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler; havaalanı ve terminal işletmelerine, uçak kiralama firmalarına ve mal - hizmet tedarikçilerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin (madde D kapsamında) Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2024 itibarıyla %0'dır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait niteliklerine göre giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Yakıt giderleri | 7.461.417.009 | 6.713.495.423 | |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 3.699.989.707 | 2.767.509.190 | |
| Personel giderleri | 5.753.785.760 | 3.342.824.668 | |
| Yer hizmetleri ve istasyon giderleri | 2.132.435.700 | 1.507.414.849 | |
| Üst geçiş giderleri |
1.809.123.494 | 1.249.583.411 | |
| Bakım giderleri | 1.105.916.500 | 823.217.739 | |
| Konma giderleri | 1.033.541.741 | 717.585.966 | |
| Yolcu hizmet ve ikram giderleri | 431.346.489 | 259.686.934 | |
| Komisyon giderleri | 172.903.782 | 162.680.021 | |
| Kısa dönem kiralama giderleri (*) | - | 34.947.996 | |
| Reklam giderleri | 256.133.528 | 122.005.624 | |
| Diğer | 2.260.577.897 | 1.275.204.455 | |
| 26.117.171.607 | 18.976.156.276 |
(*) Kısa dönem faaliyet kiralamalası giderlerinden oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermayenin ayrıntıları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar: | (%) | TL | (%) | TL | |
| Esas Holding | 52,81 | 264.056.018 | 52,81 | 264.056.018 | |
| Halka Açık Kısım | 45,37 | 226.866.830 | 45,37 | 226.866.830 | |
| Emine Kamışlı | 0,61 | 3.025.717 | 0,61 | 3.025.717 | |
| Ali İsmail Sabancı |
0,61 | 3.025.717 | 0,61 | 3.025.717 | |
| Kazım Köseoğlu | 0,30 | 1.512.859 | 0,30 | 1.512.859 | |
| Can Köseoğlu | 0,30 | 1.512.859 | 0,30 | 1.512.859 | |
| TL tarihi sermaye | 100,00 | 500.000.000 | 100,00 | 500.000.000 |
Şirket'in sermayesi her birinin nominal değeri 1 TL olan 500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 500.000.000 adet).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hasılat ve satışların maliyetine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Tarifeli uçuş ve hizmet gelirleri | 23.331.998.266 | 17.174.058.811 |
| Yurtdışı tarifeli uçuş gelirleri | 10.139.858.820 | 8.261.852.333 |
| Yurtiçi tarifeli uçuş gelirleri | 3.220.260.641 | 2.268.393.390 |
| Tarifeli hizmet gelirleri | 9.971.878.805 | 6.643.813.088 |
| Charter uçuş ve hizmet gelirleri | 131.094.969 | 137.959.757 |
| Charter uçuş gelirleri | 131.094.969 | 137.959.757 |
| Diğer gelirler | 124.479.779 | 78.782.428 |
| 23.587.573.014 | 17.390.800.996 |
Grup'un hasılatı, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardı kapsamında, tarifeli uçuşlardan oluşan hasılat, charter uçuşlarından oluşan hasılat ve diğer gelirler olacak şekilde ayrıştırılmaktadır. Ancak, Grup ayrıştırılan bu hasılat kalemleri içindeki hizmet gelirlerini, uçuştan ayrı bir edim yükümlülüğü olarak değerlendirmemekle birlikte, yatırımcılara sıklıkla açıklanan bir veri olması ve faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiler tarafından sürekli inceleniyor olması sebebiyle, ek bilgi olarak sunmaktadır.
Tarifeli uçuş gelirlerinin coğrafi dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||
| Avrupa | 6.598.008.672 | 5.445.874.656 |
| Yurtiçi | 3.220.260.641 | 2.268.393.390 |
| Diğer | 3.541.850.148 | 2.815.977.677 |
| 13.360.119.461 | 10.530.245.723 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yakıt giderleri | 7.461.417.009 | 6.713.495.423 |
| Personel giderleri | 5.283.335.681 | 3.044.265.853 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 3.532.969.444 | 2.651.202.882 |
| Yer hizmetleri ve istasyon giderleri | 2.132.435.700 | 1.507.414.849 |
| Üst geçiş giderleri |
1.809.123.494 | 1.249.583.411 |
| Bakım giderleri | 1.105.916.500 | 823.217.739 |
| Konma giderleri | 1.033.541.741 | 717.585.966 |
| Yolcu hizmet ve ikram giderleri | 431.346.489 | 259.686.934 |
| Sigorta giderleri | 186.149.030 | 155.029.439 |
| Kısa dönem kiralama giderleri | - | 34.947.996 |
| Diğer | 1.457.528.021 | 796.130.576 |
| 24.433.763.109 | 17.952.561.068 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 893.331.409 | 572.186.285 |
| Pazarlama giderleri | 656.460.879 | 451.408.923 |
| 1.549.792.288 | 1.023.595.208 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait genel yönetim giderleri ile pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir (ilgili tarihlerde sona eren dönemlere ait araştırma ve geliştirme gideri bulunmamaktadır):
| 1 Ocak- | 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||
| Personel giderleri | 374.531.310 | 235.064.026 |
| Bilgi işlem giderleri | 221.004.632 | 139.360.769 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 133.616.210 | 93.045.046 |
| Danışmanlık giderleri | 48.752.775 | 26.987.199 |
| Genel ofis giderleri | 23.952.503 | 17.926.675 |
| Noter ve diğer yasal giderler | 20.830.107 | 14.209.898 |
| Haberleşme giderleri | 19.942.230 | 13.026.612 |
| Seyahat giderleri | 19.590.887 | 15.243.658 |
| Eğitim giderleri | 3.245.571 | 1.149.097 |
| Diğer | 27.865.184 | 16.173.305 |
| 893.331.409 | 572.186.285 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Reklam giderleri | 256.133.528 | 122.005.624 |
| Komisyon giderleri | 172.903.782 | 162.680.021 |
| Personel giderleri | 95.918.769 | 63.494.789 |
| Çağrı merkezi giderleri | 70.536.438 | 56.694.561 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 33.404.053 | 23.261.262 |
| Diğer | 27.564.309 | 23.272.666 |
| 656.460.879 | 451.408.923 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | - | 314.342.294 |
| Nakit ve nakit benzerleri değer düşüklüğü iptali | 9.624.565 | - |
| Ticari alacaklar değer düşüklüğü iptali | 2.365.729 | - |
| 11.990.294 | 314.342.294 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | 1.376.427.997 | - |
| Dava karşılıkları ve ceza giderleri | 127.904.769 | 4.741.932 |
| Şüpheli alacak karşılığı gideri | 2.022.143 | 14.696.390 |
| Ticari alacaklar değer düşüklüğü | - | 7.465.406 |
| Nakit ve nakit benzerleri değer düşüklüğü | - | 5.033.531 |
| Diğer | 15.489.377 | 22.735.772 |
| 1.521.844.286 | 54.673.031 |
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Vadeli ve kur korumalı mevduat faiz geliri | 572.881.938 | 191.958.246 |
| Uçak satışından kaynaklanan gelirler | 280.560.296 | 268.428.713 |
| Eurobond faiz geliri | 276.170.501 | 277.485.583 |
| Eurobond satış karı (*) | 6.263.328 | - |
| Diğer gelirler | 208.510 | 2.852.365 |
| 1.136.084.573 | 740.724.907 |
(*) Gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilen finansal yatırımların satışından doğan karları temsil etmektedir.
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Finansal yatırımlar değer düşüklüğü | 71.816.019 | 169.947.660 |
| 71.816.019 | 169.947.660 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman gelirlerinin ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 2.009.397.795 | - |
| Faiz geliri | 583.608.988 | 350.199.477 |
| Türev işlemlerden gelirler | - | 1.849.726 |
| 2.593.006.783 | 352.049.203 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kiralama faiz giderleri | 1.514.005.058 | 1.436.668.775 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları faiz giderleri |
527.955.145 | 276.139.680 |
| Komisyon ve diğer giderler | 390.664.098 | 287.517.322 |
| Türev işlemlerden giderler | 144.922.224 | - |
| Banka kredileri faiz giderleri | 72.244.316 | 181.356.599 |
| Kur farkı gideri | - | 1.056.741.691 |
| 2.649.790.841 | 3.238.424.067 |
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç/(kayıp), net dönem karının ilgili dönem içinde çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. 2024 ve 2025 yıllarına ilişkin ağırlıklı ortalama hisse sayısı, dönem içinde geçerli olan hisse sayısı esas alınarak ve sermaye artırımının gerçekleştiği tarih dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Buna göre Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin pay başına kazanç/(kayıp) tutarları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Dönem karı | (2.634.620.682) | (3.500.974.334) |
| İhraç edilmiş hisselerin dönem içindeki |
||
| ağırlıklı ortalama adedi | 500.000.000 | 102.299.707 |
| Pay başına kazanç | (5,27) | (34,22) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | ||
| Kısa vadeli | - | 179.130.039 | 145.642.867 | 170.696.233 | |
| Uzun vadeli | - | 43.854.873 | - | 13.387.018 | |
| - | 222.984.912 | 145.642.867 | 184.083.251 |
Türev işlemlere ilişkin açıklamalara Not 24'te verilmiştir.
| Kısa vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen finansal yatırımlar | 7.218.182.142 | 6.336.522.068 |
| Gerçeğe uygun değeri kar veya zararda muhasebeleştirilen finansal varlıklar |
4.013.575.068 | 3.714.866.359 |
| Vadeli mevduatlar (*) | 8.328.193.938 | 1.059.774.928 |
| TFRS 9 kapsamında kredi riski karşılığı | (29.835.755) | (13.032.469) |
| 19.530.115.393 | 11.098.130.886 |
(*) Vadesi üç ay ile bir yıl arasında olan kur korumalı ve vadeli mevduatları ifade etmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kur korumalı mevduat bulunmamaktadır.
| Uzun vadeli | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen finansal yatırımlar | 7.825.034.176 | 4.774.747.774 |
| TFRS 9 kapsamında kredi riski karşılığı | (208.595.815) | (153.583.100) |
| 7.616.438.361 | 4.621.164.674 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen kısa vadeli finansal yatırımlar | 7.218.182.142 | 6.336.522.068 |
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen uzun vadeli finansal yatırımlar | 7.825.034.176 | 4.774.747.774 |
| 15.043.216.318 | 11.111.269.842 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 6.223.663.866 | 7.089.155.754 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri | 8.819.552.452 | 4.022.114.088 |
| 15.043.216.318 | 11.111.269.842 |
Grup, sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu bono niteliğindeki menkul kıymetler Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini cinsinden olup, yılda bir veya altı ayda bir sabit faiz ödemelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini para biriminden finansal yatırımların ağırlıklı ortalama kupon faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | |||
|---|---|---|---|
| kupon Faiz Oranı (%) | Para Cinsi | Varlık Değeri TL | |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 7,5 | ABD Doları | 4.882.548.326 |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 6,7 | İngiliz Sterlini |
1.341.115.540 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
6,3 | ABD Doları | 7.560.946.481 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
5,9 | Avro | 1.037.264.151 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
6,6 | İngiliz Sterlini |
221.341.820 |
| 31 Mart 2025 | 15.043.216.318 |
| Ağırlıklı ortalama | |||
|---|---|---|---|
| Kupon Faiz Oranı (%) | Para Cinsi | Varlık Değeri TL | |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 7,6 | ABD Doları | 6.622.324.195 |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 6,7 | İngiliz Sterlini |
466.831.559 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
7,2 | ABD Doları | 3.092.676.978 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
6,7 | Avro | 929.437.110 |
| 31 Aralık 2024 | 11.111.269.842 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devlet Borçlanma Senetleri | 3.430.369.058 | 2.646.894.946 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
583.206.010 | 1.067.971.413 |
| 4.013.575.068 | 3.714.866.359 |
Gerçeğe uygun değer ile ölçülen rapor tarihi itibarıyla devam eden ABD Doları para biriminden finansal yatırımların ortalama kupon faiz oranları aşağıdaki gibidir.
| Ağırlıklı ortalama | |||
|---|---|---|---|
| Kupon Faiz Oranı (%) | Para Cinsi Varlık Değeri TL | ||
| Devlet Borçlanma Senetleri | 8,0 | ABD Doları | 3.430.369.058 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
8,0 | ABD Doları | 583.206.010 |
| 31 Mart 2025 | 4.013.575.068 | ||
| Ağırlıklı ortalama | |||
|---|---|---|---|
| Kupon Faiz Oranı (%) | Para Cinsi Varlık Değeri TL | ||
| Devlet Borçlanma Senetleri | 8,4 | ABD Doları | 2.646.894.946 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
8,1 | ABD Doları | 1.067.971.413 |
| 31 Aralık 2024 | 3.714.866.359 |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarda yer alan bonolara ilişkindir. Söz konusu bono niteliğindeki menkul kıymetler ABD Doları cinsinden olup, yılda bir veya altı ayda bir sabit faiz ödemelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli finansal borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 3.318.914.940 | 6.321.566.673 |
| 3.318.914.940 | 6.321.566.673 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 900.214.809 | 804.094.539 |
| Çıkarılmış tahvillerin anapara taksitleri ve faizler | 7.849.608.708 | 7.276.917.017 |
| Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları | (43.716.453) | (63.248.844) |
| Kiralama sözleşmelerinden kaynaklı borçlar | 16.459.063.302 | 14.911.498.531 |
| Uzun vadeli kiralama borçlarının | ||
| kısa vadeli kısımları | 2.234.718.536 | 1.853.791.145 |
| Uzun vadeli satın alma opsiyonlu kiralama borçlarının | ||
| kısa vadeli kısımları | 14.224.344.766 | 13.057.707.386 |
| 25.165.170.366 | 22.929.261.243 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.197.408.994 | 808.687.123 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (*) |
17.561.413.521 | 16.625.114.404 |
| Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları | (190.398.431) | (172.077.331) |
| Kiralama sözleşmelerinden kaynaklı borçlar | 129.281.573.143 | 119.794.949.520 |
| Uzun vadeli kiralama borçları | 8.102.725.305 | 7.554.922.759 |
| Uzun vadeli satın alma opsiyonlu kiralama borçları | 121.178.847.838 | 112.240.026.761 |
| 147.849.997.227 | 137.056.673.716 |
(*) Grup'un 29 Nisan 2021 tarihinde, "Rule 144A" ve/veya "Regulation S" formatında yurtdışında nitelikli yatırımcılara ihraç ettiği tahvillerin nominal değeri 375.000.000 ABD Doları ve %9,25 faizle vadesi 5 yıl olup üçüncü ve dördüncü yıl itibarıyla erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır. 12 Eylül 2024 tarihinde 211.086.000 ABD Doları tutarındaki tahvillerin Grup tarafından ilgili yatırımcılardan satın alınması ve takas süreci sonuçlanmıştır. Geri alınan tahvillerin takasının tamamlanmasını takiben, kalan tutar 163.914.000 ABD Doları'dır.
Grup'un 11 Eylül 2024 tarihinde, "Rule 144A" ve/veya "Regulation S" formatında yurtdışında nitelikli yatırımcılara ihraç ettiği tahvillerin nominal değeri 500.000.000 ABD Doları ve %8,00 faizle vadesi 7 yıl olarak belirlenmiş olup üçüncü yıl sonundan itibaren erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır.
Tahviller İrlanda Borsası'nda (Euronext Dublin) işlem görmektedir. Eurobond sözleşmesinde Şirket tarafından sağlanmış finansal güvenceler bulunmaktadır. Bunlardan bazıları, menfi rehin, borçluluk oranında sınırlamalar, finansalların yayınlanması, iştirak ve bağlı ortaklıklarla işlemler, minimum likidite, birleşme, konsolidasyon ve tüm varlıkların satışı, varlık satışı sınırlaması, ödeme kısıtlamalarıdır. Söz konusu sözleşme kapsamındaki koşullar 31 Mart 2025 tarihi itibariyle sağlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla tamamı sabit faizli kısa ve uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları, orijinal tutarları ve TL karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Ağırlıklı ortalama | Para | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | etkin faiz oranı (%) | birimi | tutar | karşılığı |
| Kısa vadeli krediler | 4,74 | Avro | 81.542.015 | 3.318.914.940 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 4,20 | Avro | 22.117.267 | 900.214.809 |
| Uzun vadeli krediler | 3,88 | Avro | 29.418.995 | 1.197.408.994 |
| 5.416.538.743 | ||||
| Ağırlıklı ortalama | Para | Orijinal | TL | |
| 31 Aralık 2024 | etkin faiz oranı (%) | birimi | tutar | karşılığı |
| Kısa vadeli krediler | 6,09 | Avro | 172.048.659 | 6.321.566.673 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 4,22 | Avro | 21.884.352 | 804.094.539 |
| Uzun vadeli krediler | 4,19 | Avro | 22.009.344 | 808.687.123 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal ve operasyonel kiralama yükümlülüğüne ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
7.934.348.335
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | 21.004.008.219 | 19.943.011.377 |
| 1 - 5 yıl arası | 81.337.404.715 | 74.527.413.498 |
| 5 yıldan fazla | 70.400.197.523 | 66.439.202.785 |
| 172.741.610.457 | 160.909.627.660 | |
| Eksi: Gelecek dönemlere ait faiz gideri | (27.000.974.012) | (26.203.179.609) |
| 145.740.636.445 | 134.706.448.051 |
Kiralama yükümlülüklerinin asgari kira ödemelerinin bugünkü değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | 16.459.063.302 | 14.911.498.531 |
| 1 - 5 yıl arası | 66.497.640.416 | 60.958.814.055 |
| 5 yıldan fazla | 62.783.932.727 | 58.836.135.465 |
| 145.740.636.445 | 134.706.448.051 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup uçaklarını ve bazı yer işletme ekipmanlarını kiralama yoluyla temin etmektedir. Finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kiralama sözleşmeleri uyarınca ortalama kiralama süresi 6,0 yıldır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Avro cinsinden değişken faizli kiralama yükümlülükleri toplam 101.852.675.741 TL ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %3,20 (31 Aralık 2024: %3,40) iken ABD Doları cinsinden değişken faizli kiralama yükümlülükleri toplam 14.259.388.732 TL ve ağırlıklı ortalama faiz oranı ise %6,05'tir (31 Aralık 2024: %6,28).
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Grup, çeşitli finansal risklerden korunmak amacı ile türev ürünleri kullanmaktadır.
Grup, özellikle Türk Lirası gelir, ABD Doları bazlı borçlanma ve yakıt alımları gibi Avro dışındaki para birimlerinde işlemler gerçekleştirmektedir. Avro dışındaki para birimleri ile gerçekleştirilen bu işlemler Grup'u kur riskine maruz bırakmaktadır. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| ABD | İngiliz | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | TL Toplam | Doları | TL | Sterlini | Diğer | ||
| 1. Ticari Alacak | 1.923.186.854 | 8.576.309 | 1.229.025.166 | 1.278.275 | 307.897.142 | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 44.483.323.389 | 775.444.180 | 10.541.014.463 | 31.187.098 | 3.135.379.212 | ||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | ||
| 3. Diğer | 309.189.581 | 7.225.754 | 25.596.983 | 214.453 | 243.150 | ||
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 46.715.699.824 | 791.246.243 | 11.795.636.612 | 32.679.826 | 3.443.519.504 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 7.616.438.371 | 201.676.615 | - | - | - | ||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | ||
| 7. Diğer | 369.758.933 | 4.944.059 | 1.898.791 | 63.000 | 178.070.621 | ||
| 8. DURAN VARLIKLAR | 7.986.197.304 | 206.620.674 | 1.898.791 | 63.000 | 178.070.621 | ||
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 54.701.897.128 | 997.866.917 | 11.797.535.403 | 32.742.826 | 3.621.590.125 | ||
| 10. Ticari Borçlar | 4.828.038.453 | 80.861.491 | 1.579.390.313 | 508.161 | 170.069.039 | ||
| 11. Finansal Yükümlülükler | 12.221.940.927 | 323.315.477 | 11.737.949 | - | - | ||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 5.324.013.980 | 13.614.582 | 4.262.267.340 | 187.525 | 538.433.256 | ||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- 22.373.993.360 |
- 417.791.550 |
- 5.853.395.602 |
- 695.686 |
- 708.502.295 |
||
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | 54.049.328.210 | 1.431.127.925 | 1.923.446 | - | - | ||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 7.986.008.454 | 211.462.507 | - | - | - | ||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | ||
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 62.035.336.664 | 1.642.590.432 | 1.923.446 | - | - | ||
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 84.409.330.024 | 2.060.381.982 | 5.855.319.048 | 695.686 | 708.502.295 | ||
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | ||
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz | |||||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz | |||||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | ||
| 20. Net yabancı para | |||||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (29.707.432.896) | (1.062.515.065) | 5.942.216.355 | 32.047.140 | 2.913.087.830 | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para | |||||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu | |||||||
| (1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (29.707.432.896) | (1.062.515.065) | 5.942.216.355 | 32.047.140 | 2.913.087.830 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| ABD | İngiliz | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL Toplam | Doları | TL | Sterlini | Diğer |
| 1. Ticari Alacak | 1.930.994.924 | 7.421.689 | 1.404.084.196 | 1.817.410 | 185.081.590 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 46.038.638.751 | 1.163.326.747 | 4.022.451.465 | 14.824.938 | 384.039.037 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 228.603.724 | 1.727.019 | 166.711.936 | 23.797 | 7.562 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 48.198.237.399 | 1.172.475.455 | 5.593.247.597 | 16.666.145 | 569.128.189 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 4.621.164.767 | 131.196.247 | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 287.642.554 | 6.695.999 | 1.543.144 | 63.000 | 47.456.743 |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 4.908.807.321 | 137.892.246 | 1.543.144 | 63.000 | 47.456.743 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 53.107.044.720 | 1.310.367.701 | 5.594.790.741 | 16.729.145 | 616.584.932 |
| 10. Ticari Borçlar | 4.556.958.222 | 90.371.223 | 1.020.393.435 | 2.635.892 | 236.764.938 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 11.052.127.544 | 313.459.380 | 11.053.764 | ||
| - | - | ||||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.785.868.230 | 10.378.007 | 3.369.137.300 | 254.401 | 39.927.100 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 19.394.953.996 | 414.208.610 | 4.400.584.499 | 2.890.293 | 276.692.038 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 50.483.084.146 | 1.433.084.260 | 5.127.331 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 7.641.317.376 | 216.939.281 | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 58.124.401.522 | 1.650.023.541 | 5.127.331 | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 77.519.355.518 | 2.064.232.151 | 4.405.711.830 | 2.890.293 | 276.692.038 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz |
17.963.040 | 21.424.898 | - | (16.650.000) | - |
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | 754.655.610 | 21.424.898 | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
736.692.570 | - | - | 16.650.000 | - |
| 20. Net yabancı para | |||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (24.412.310.798) | (753.864.450) | 1.189.078.911 | 13.838.852 | 339.892.894 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu | |||||
| (1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (24.412.310.798) | (753.864.450) | 1.189.078.911 | 13.838.852 | 339.892.894 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve TL cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve TL kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | (4.012.651.894) | 4.012.651.894 | - | - | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | - | - | - | - | |
| ABD Doları Net Etki | (4.012.651.894) | 4.012.651.894 | - | - | |
| TL kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| TL net varlık/(yükümlülüğü) | 594.221.636 | (594.221.636) | 8.057.713.656 | (8.057.713.656) | |
| TL riskinden korunan kısım | - | - | - | - | |
| TL Net Etki | 594.221.636 | (594.221.636) | 8.057.713.656 | (8.057.713.656) | |
| İngiliz Sterlini kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 156.378.186 | (156.378.186) | - | - | |
| İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım | - | - | - | - | |
| GBP Net Etki | 156.378.186 | (156.378.186) | - | - | |
| 31 Aralık 2024 | Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | (2.655.359.368) | 2.655.359.368 | - | - | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | 75.465.561 | (75.465.561) | - | - | |
| ABD Doları Net Etki | (2.579.893.807) | 2.579.893.807 | - | - | |
| TL kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| TL net varlık/(yükümlülüğü) | 118.907.891 | (118.907.891) | 7.505.715.524 | (7.505.715.524) | |
| TL riskinden korunan kısım | - | - | - | - | |
| TL Net Etki | 118.907.891 | (118.907.891) | 7.505.715.524 | (7.505.715.524) | |
| İngiliz Sterlini kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 61.231.108 | (61.231.108) | - | - | |
| İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım | (73.669.257) | 73.669.257 | - | - | |
| GBP Net Etki | (12.438.149) | 12.438.149 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup Yönetimi, itfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal yatırımlar, finansal kiralama yükümlülükleri ve çıkarılmış tahviller dışındakilerin finansal araçların defter değerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığına inanmaktadır. Finansal yatırımların ve çıkarılmış tahvillerin ise gerçeğe uygun değeri piyasa rayici (seviye 1) dikkate alınarak belirlenmiştir.
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
| Gerçeğe uygun değeri |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyet ile |
özkaynaklara yansıtılan |
Gerçeğe uygun değer |
|||
| değerlenen finansal |
finansal varlık ve türev |
farkı kar/zarara |
|||
| 31 Mart 2025 |
varlık ve yükümlülükler |
araçlar | yansıtılan türev araçlar |
Defter değeri |
Not |
| Finansal varlıklar |
|||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
31 241 160 946 |
- | - | 31 241 160 946 |
27 |
| Ticari alacaklar |
2 902 919 503 |
- | - | 2 902 919 503 |
6 |
| - Diğer | 2 902 919 503 |
- | - | 2 902 919 503 |
6 |
| Diğer alacaklar |
3 721 832 247 |
- | - | 3 721 832 247 |
|
| - Diğer | 3 721 832 247 |
- | - | 3 721 832 247 |
|
| Finansal yatırımlar |
8 328 193 938 |
4 013 575 068 |
- | 27 146 553 754 |
22 |
| Finansal yükümlülükler |
|||||
| Finansal borçlar |
5 416 538 743 |
- | - | 5 416 538 743 |
22 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
25 065 588 625 |
- | - | 25 176 907 345 |
|
| Ticari borçlar |
10 039 349 368 |
- | - | 10 039 349 368 |
6 |
| İlişkili taraf - |
68 551 931 |
- | - | 68 551 931 |
5 |
| - Diğer | 9 970 797 437 |
- | - | 9 970 797 437 |
|
| Diğer borçlar |
633 518 520 |
- | - | 633 518 520 |
|
| finansal yükümlülükler Türev |
- | 222 984 912 |
- | 222 984 912 |
21 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Gerçeğe uygun değeri |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyet ile |
özkaynaklara yansıtılan |
Gerçeğe uygun değer |
|||
| değerlenen finansal |
finansal varlık ve türev |
farkı kar/zarara |
|||
| 31 Aralık 2024 |
varlık ve yükümlülükler |
araçlar | yansıtılan türev araçlar |
Defter değeri |
Not |
| Finansal varlıklar |
|||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
46 258 554 416 |
- | - | 46 258 554 416 |
27 |
| Ticari alacaklar |
2 699 417 383 |
- | - | 2 699 417 383 |
6 |
| - Diğer | 2 699 417 383 |
- | - | 2 699 417 383 |
6 |
| Diğer alacaklar |
3 226 156 066 |
- | - | 3 226 156 066 |
|
| - Diğer | 3 226 156 066 |
- | - | 226 156 066 3 |
|
| Finansal yatırımlar |
11 087 434 559 |
3 714 866 359 |
- | 15 719 295 560 |
22 |
| Türev finansal varlıklar |
- | - | 145 642 867 |
145 642 867 |
21 |
| Finansal yükümlülükler |
|||||
| Finansal borçlar |
7 934 348 335 |
- | - | 7 934 348 335 |
22 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
23 378 226 424 |
- | - | 23 666 705 246 |
|
| Ticari borçlar |
7 942 864 589 |
- | - | 7 942 864 589 |
6 |
| İlişkili taraf - |
43 890 717 |
- | - | 43 890 717 |
5 |
| - Diğer | 898 973 872 7 |
- | - | 898 973 872 7 |
|
| Diğer borçlar |
460 006 050 |
- | - | 460 006 050 |
|
| finansal yükümlülükler Türev |
- | 184 083 251 |
- | 184 083 251 |
21 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
| Finansal varlıklar / (Finansal yükümlülükler) |
Gerçeğe uygun değer | Gerçeğe uygun değer seviyesi |
Değerleme tekniği |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
| Vadeli akaryakıt opsiyon sözleşmeleri |
(222.984.912) | (184.083.251) | Seviye 2 | İndirgenmiş nakit akımları yöntemi |
| Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri |
- | 145.642.867 | Seviye 2 | İndirgenmiş nakit akımları yöntemi |
| 31 Mart 2025 | Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri |
Vadeli akaryakıt opsiyon sözleşmeleri |
Toplam |
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer: | |||
| Açılış | 145.642.867 | (184.083.251) | (38.440.384) |
| Gerçeğe uygun değer artışı, net | |||
| Özkaynaklarda sınıflandırılan |
- | (38.901.661) | (38.901.661) |
| Kar veya zararda sınıflandırılan | (145.642.867) | - | (145.642.867) |
| Kapanış | - | (222.984.912) | (222.984.912) |
| Varlıklar | - | - | - |
| Yükümlülükler | - | (222.984.912) | (222.984.912) |
| Net varlık ve yükümlülük toplamı | - | (222.984.912) | (222.984.912) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Vadeli döviz alım-satım |
Vadeli akaryakıt opsiyon |
||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | sözleşmeleri | sözleşmeleri | Toplam |
| Gerçeğe uygun değer: | |||
| Açılış | 12.607.533 | (173.330.608) | (160.723.075) |
| Gerçeğe uygun değer artışı / (azalışı), net | |||
| Özkaynaklarda sınıflandırılan |
- | (10.752.643) | (10.752.643) |
| Kar veya zararda sınıflandırılan | 133.035.334 | - | 133.035.334 |
| Kapanış | 145.642.867 | (184.083.251) | (38.440.384) |
| Varlıklar | 145.642.867 | - | 145.642.867 |
| Yükümlülükler | - | (184.083.251) | (184.083.251) |
| Net varlık ve yükümlülük toplamı | 145.642.867 | (184.083.251) | (38.440.384) |
Grup, 1 yıldan kısa ve 1 yıldan uzun dönem içerisinde oluşması tahmin edilen toplam yakıt sarfiyatının sırası ile %50,2 ve %24,6'ü kadar riskten korunma muhasebesine konu ettiği vadeli akaryakıt alımı opsiyon sözleşmelerine sahiptir. Grup riskten korunma politikası doğrultusunda 24 aya kadar uzanan vadeler ile sözleşme yapabilmektedir ve 31 Mart 2025 itibari ile sözleşmeler Mart 2027'ye kadar sürmektedir. Bu sözleşmelerin toplam nominal tutarı 530,8 milyon ABD Doları olup, ağırlıklı ortalama fiyatı 65-80 ABD Doları aralığındadır. 31 Mart 2025 itibarıyla etkin oran dışında kalan tutar önemlilik arz etmemektedir. Cari dönemde özkaynaklar altındaki riskten korunma kazanç/(kayıpları) fonundan, kar zarar tablosundaki yakıt giderlerine sınıflanlanan gelir tutarı 23.966.299 TL (31 Aralık 2024: 85.907.142 TL türev geliri yakıt giderlerine sınıflanmıştır.)
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türkiye'de kurumlar vergisi oranı, 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmıştır. 2025 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için de %25 olarak uygulanmaya devam edilmektedir. Şirket, geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi hesaplarken, geçici farkların kapanacağı tarihte geçerli olacak vergi oranlarını dikkate almaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 vergi gideri bileşenleri aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Vergi gelirleri/(giderleri) | ||
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 241.118.675 | 125.669.472 |
| Toplam vergi geliri/(gideri) | 241.118.675 | 125.669.472 |
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 10.198.449.875 TL (31 Aralık 2024: 7.469.203.072 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 31 Mart 2025 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 1.799.329.574 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının özet konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının öngörülen sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 5.549.500 | 1.837.424 |
| Banka | 31.253.085.225 | 46.283.815.336 |
| - Vadesiz mevduatlar | 1.163.459.938 | 856.801.424 |
| - Vadeli mevduatlar | 30.089.625.287 | 45.427.013.912 |
| TFRS 9 kapsamında kredi riski karşılığı | (17.473.779) | (27.098.344) |
| 31.241.160.946 | 46.258.554.416 |
Vadeli mevduatlara ilişkin ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Ağırlıklı ortalama faiz oranı |
Toplam | |
|---|---|---|---|
| bakiye | |||
| ABD Doları mevduatlar | % 4,49 | 22.807.375.011 | |
| Avro mevduatlar | % 2,83 | 3.663.798.621 | |
| TL mevduatlar | % 43,29 | 2.968.926.303 | |
| İngiliz Sterlini mevduatlar |
% 1,95 | 477.914.922 | |
| İran Riyali |
% 5,00 | 171.610.430 | |
| 30.089.625.287 | |||
| 31 Aralık 2024 | Ağırlıklı ortalama faiz oranı |
Toplam bakiye |
|---|---|---|
| Avro mevduatlar | % 2,65 | 9.969.682.000 |
| TL mevduatlar | % 48,88 | 3.980.883.191 |
| İngiliz Sterlini mevduatlar |
% 0,50 | 114.484.102 |
| İran Riyali |
% 5,00 | 212.249.397 |
| 45.427.013.912 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 90 günden kısadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| Avro 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
Avro 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Tarifeli uçuş ve hizmet gelirleri | 615.064.932 | 512.357.890 |
| Yurtdışı tarifeli uçuş gelirleri | 267.732.280 | 246.576.186 |
| Yurtiçi tarifeli uçuş gelirleri | 85.088.538 | 67.865.413 |
| Tarifeli hizmet gelirleri | 262.244.114 | 197.916.291 |
| Charter uçuş ve hizmet gelirleri | 3.400.602 | 4.057.588 |
| Charter uçuş gelirleri | 3.400.602 | 4.057.588 |
| Diğer gelirler | 3.194.208 | 2.306.748 |
| 621.659.742 | 518.722.226 |
| Avro 1 Ocak- 31 Mart 2025 |
Avro 1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yakıt giderleri | 195.634.186 | 199.923.732 |
| Personel giderleri | 148.075.747 | 98.412.643 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 97.225.841 | 82.543.630 |
| Yer hizmetleri ve istasyon giderleri | 55.414.432 | 44.662.225 |
| Üst geçiş giderleri |
46.004.330 | 36.550.948 |
| Bakım giderleri | 28.478.459 | 24.319.811 |
| Konma giderleri | 26.876.878 | 21.266.461 |
| Yolcu hizmet ve ikram giderleri | 11.186.054 | 7.674.721 |
| Reklam giderleri | 6.642.584 | 3.699.576 |
| Komisyon giderleri | 3.999.369 | 4.860.028 |
| Kısa dönem kiralama giderleri (*) | - | 1.063.180 |
| Diğer | 60.405.241 | 38.278.699 |
| 679.943.121 | 563.255.654 |
(*) Kısa dönem faaliyet kiralamalası giderlerinden oluşmaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.