Audit Report / Information • Aug 12, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Pegasus Hava Taşımacılığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Giriş
Pegasus Hava Taşımacılığı Anonim Şirketi ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Sinem Arı Öz, SMMM Sorumlu Denetçi
12 Ağustos 2024 İstanbul, Türkiye
| NOT 12 | TAAHHÜTLER | 26-28 |
|---|---|---|
| NOT 13 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 29 |
| NOT 14 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 29 |
| NOT 15 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 30 |
| NOT 16 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ | 31 |
| NOT 17 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 32 |
| NOT 18 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 32-33 |
| NOT 19 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 33 |
| NOT 20 | PAY BAŞINA KAZANÇ / KAYIP | 33 |
| NOT 21 | TÜREV ARAÇLAR | 34 |
| NOT 22 | FİNANSAL ARAÇLAR | 34-38 |
| NOT 23 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 38-41 |
| NOT 24 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 42-45 | |
| NOT 25 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 45 |
| NOT 26 | GELİR VERGİLERİ | 46 |
| NOT 27 | NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 47 |
EK BİLGİLER - AVRO KONSOLİDE SEÇİLMİŞ DİPNOTLAR.................................................................... 48
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem (Sınırlı Denetimden |
Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden |
(*) | (*) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmiş) | Geçmiş) | Avro | Avro | ||
| Dipnot | 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||||
| Dönen varlıklar | 58.408.329.951 | 48.001.577.327 | 1.662.709.658 | 1.473.620.823 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 27 | 30.837.871.427 | 16.078.358.927 | 877.861.543 | 493.596.374 |
| Finansal yatırımlar | 22 | 9.317.939.199 | 18.534.625.942 | 265.253.732 | 569.002.359 |
| Ticari alacaklar | 6 | 2.939.407.828 | 1.668.899.597 | 83.676.109 | 51.234.258 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.939.407.828 | 1.668.899.597 | 83.676.109 | 51.234.258 | |
| Diğer alacaklar | 6 | 178.310.881 | 184.612.285 | 5.075.975 | 5.667.491 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 5 | - | 44.138 | - | 1.355 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 178.310.881 | 184.568.147 | 5.075.975 | 5.666.136 | |
| Türev araçlar | 21 | 303.691.482 | 12.607.533 | 8.645.184 | 387.044 |
| Stoklar | 1.108.592.761 | 1.075.273.755 | 31.558.305 | 33.010.286 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 7 | 13.494.227.581 | 10.201.603.776 | 384.140.114 | 313.183.370 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 41.014.058 | 19.552.842 | 1.167.547 | 600.261 | |
| Diğer dönen varlıklar | 187.274.734 | 226.042.670 | 5.331.149 | 6.939.380 | |
| Duran varlıklar | 180.242.564.986 | 153.953.502.230 | 5.130.960.926 | 4.726.283.979 | |
| Finansal yatırımlar | 22 | 4.386.820.260 | 1.674.235.495 | 124.879.592 | 51.398.067 |
| Diğer alacaklar | 6 | 2.032.214.965 | 1.778.877.878 | 57.851.054 | 54.610.528 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 2.032.214.965 | 1.778.877.878 | 57.851.054 | 54.610.528 | |
| Türev araçlar | 21 | 110.095.567 | - | 3.134.090 | - |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 3 | 714.220.201 | 602.491.387 | 20.331.703 | 18.496.139 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 13.792.986.262 | 10.377.700.527 | 392.641.541 | 318.589.424 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 770.512.789 | 643.504.105 | 21.934.184 | 19.755.206 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 129.564.112.251 | 113.509.023.248 | 3.688.300.983 | 3.484.661.746 |
| Peşin ödenmiş giderler | 7 | 14.565.611.146 | 12.718.004.262 | 414.639.185 | 390.435.418 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 26 | 14.305.991.545 | 12.649.665.328 | 407.248.594 | 388.337.451 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 238.650.894.937 | 201.955.079.557 | 6.793.670.584 | 6.199.904.802 |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem (Sınırlı |
Önceki Dönem (Bağımsız |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | (*) | (*) | ||
| Geçmiş) | Geçmiş) | Avro | Avro | ||
| Dipnot Referansları |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| KAYNAKLAR | |||||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 52.867.881.196 | 37.183.794.680 | 1.504.989.729 | 1.141.521.116 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 22 | 9.283.637.862 | 5.353.784.770 | 264.277.276 | 164.358.114 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 22 | 2.116.495.831 | 1.944.707.759 | 60.250.277 | 59.701.410 |
| Kiralama işlemlerinden borçların kısa vadeli kısımları | 22 | 12.583.435.568 | 11.326.083.111 | 358.212.602 | 347.704.239 |
| Ticari borçlar | 6 | 9.836.626.500 | 6.526.115.717 | 280.019.201 | 200.348.000 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 5 | 24.229.111 | 17.811.962 | 689.730 | 546.817 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9.812.397.389 | 6.508.303.755 | 279.329.471 | 199.801.183 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 816.120.834 | 398.269.511 | 23.232.508 | 12.226.645 | |
| Diğer borçlar | 6 | 422.201.811 | 260.455.138 | 12.018.817 | 7.995.823 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 422.201.811 | 260.455.138 | 12.018.817 | 7.995.823 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 7 | 14.722.775.195 | 8.418.318.534 | 419.113.173 | 258.437.538 |
| Türev araçlar | 21 | - | 109.079.828 | - | 3.348.688 |
| Ertelenmiş gelirler | 7 | 1.260.862.072 | 782.027.857 | 35.892.955 | 24.007.806 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 1.825.725.523 | 2.064.952.455 | 51.972.920 | 63.392.853 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 808.068.948 | 1.587.893.487 | 23.003.295 | 48.747.417 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 1.017.656.575 | 477.058.968 | 28.969.625 | 14.645.436 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 126.108.296.394 | 110.102.098.656 | 3.589.924.289 | 3.380.071.120 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 22 | 12.817.660.928 | 12.312.016.907 | 364.880.294 | 377.971.840 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 22 | 99.979.676.050 | 88.581.646.542 | 2.846.120.975 | 2.719.405.614 |
| Türev araçlar | 7 | - | 64.250.780 | - | 1.972.462 |
| Ertelenmiş gelirler | 6.365.703.885 | 3.506.810.209 | 181.212.463 | 107.657.057 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 6.945.255.531 | 5.637.374.218 | 197.710.557 | 173.064.147 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 1.486.766.814 | 1.201.242.173 | 42.323.784 | 36.877.444 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 5.458.488.717 | 4.436.132.045 | 155.386.773 | 136.186.703 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 59.674.717.347 | 54.669.186.221 | 1.698.756.566 | 1.678.312.566 | |
| Ödenmiş sermaye | 14 | 500.000.000 | 102.299.707 | 230.037.951 | 60.544.134 |
| Paylara ilişkin primler | 57.986.732 | 455.687.025 | 24.595.488 | 194.089.305 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (139.490.310) | (105.998.793) | (3.970.870) | (3.254.102) | |
| Yabancı para çevrim farkları | 31.695.034.979 | 27.604.819.459 | - | - | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||||
| Yabancı para çevrim farkları | 427.828.917 | 368.154.236 | 9.564.373 | 8.808.787 | |
| Riskten korunma kazanç/(kayıpları) | 271.282.512 | (129.997.940) | 7.722.598 | (3.990.862) | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farklarından kazançlar | 39.992.665 | 48.328.332 | 1.138.471 | 1.483.652 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 20.459.941 | 20.459.941 | 4.047.406 | 4.047.406 | |
| Geçmiş yıllar karları | 26.305.434.254 | 5.397.932.457 | 1.416.584.246 | 626.643.772 | |
| Net dönem karı | 496.187.657 | 20.907.501.797 | 9.036.903 | 789.940.474 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 238.650.894.937 | 201.955.079.557 | 6.793.670.584 | 6.199.904.802 |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem |
Cari Dönem Önceki | Dönem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Sınırlı | (Sınırlı | (Sınırlı | (Sınırlı | ||||||
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | (*) | (*) | (*) | (*) | ||
| Geçmiş) | Geçmiş) | Geçmemiş) | Geçmemiş) | Avro | Avro | Avro | Avro | ||
| Dipnot | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
| Kar veya zarar kısmı | Referansları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 | ||||||
| Hasılat | 1 5 | 43.963.935.295 | 23.902.449.110 | 26.573.134.299 | 15.109.008.411 | 1.281.940.463 | 1.099.688.837 | 763.218.237 | 657.286.297 |
| Satışların maliyeti (-) | 1 5 | (38.009.155.704) | (19.753.371.707) (20.056.594.636) (11.202.646.737) (1.108.019.228) | (906.240.169) | (575.936.270) | (482.959.162) | |||
| Brüt kar | 5.954.779.591 | 4.149.077.403 | 6.516.539.663 | 3.906.361.674 | 173.921.235 | 193.448.668 | 187.281.967 | 174.327.135 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 1 6 | (1.272.257.498) | (666.336.239) | (700.071.213) | (370.099.906) | (39.905.372) | (28.245.979) | (22.295.054) | (13.561.386) |
| Pazarlama giderleri (-) | 1 6 | (1.008.304.085) | (578.495.908) | (556.895.162) | (360.653.108) | (30.085.043) | (24.454.637) | (16.522.665) | (13.817.360) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 7 | 325.528.134 | 432.429 | 11.185.840 | 432.429 | 9.552.525 | 20.743 | 176.963 | 3.511.927 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 1 7 | (61.089.712) | (550.386.904) | (6.416.681) | (547.910.699) | (1.858.396) | (25.712.046) | (170.512) | (29.107.965) |
| Esas faaliyet karı | 3.938.656.430 | 2.354.290.781 | 5.264.342.447 | 2.628.130.390 | 111.624.949 | 115.056.749 | 148.470.699 | 121.352.351 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 1 8 | 1.029.684.253 | 691.981.066 | 288.959.346 | 551.213.005 | 29.078.798 | 26.053.085 | 7.836.143 | 19.250.269 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 1 8 | (213.537.473) | (92.154.371) | (43.589.813) | (99.196.045) | (6.064.225) | (3.359.853) | (1.176.247) | (3.696.972) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
|||||||||
| karlarından paylar | 3 | 42.209.516 | 7.605.460 | 27.569.688 | (2.434.497) | 1.236.977 | 356.234 | 800.330 | (140.102) |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 4.797.012.726 | 2.961.722.936 | 5.537.281.668 | 3.077.712.853 | 135.876.499 | 138.106.215 | 155.930.925 | 136.765.546 | |
| Finansman gelirleri | 1 9 | 789.588.073 | 707.320.012 | 437.538.870 | 191.144.916 | 23.088.552 | 37.195.219 | 12.588.158 | 11.633.253 |
| Finansman giderleri (-) | 1 9 | (5.856.941.475) | (2.292.146.437) | (2.618.517.408) (1.284.238.921) | (172.391.761) | (104.421.763) | (75.240.802) | (54.807.348) | |
| Vergi öncesi kar/(zarar) | (270.340.676) | 1.376.896.511 | 3.356.303.130 | 1.984.618.848 | (13.426.710) | 70.879.671 | 93.278.281 | 93.591.451 | |
| Vergi geliri/(gideri) | 766.528.333 | (49.996.201) | 640.858.861 | (59.598.955) | 22.463.613 | (2.341.786) | 18.715.399 | (2.816.509) | |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 2 6 | 766.528.333 | (49.996.201) | 640.858.861 | (59.598.955) | 22.463.613 | (2.341.786) | 18.715.399 | (2.816.509) |
| Dönem karı | 496.187.657 | 1.326.900.310 | 3.997.161.991 | 1.925.019.893 | 9.036.903 | 68.537.885 | 111.993.680 | 90.774.942 | |
| Pay başına kazanç | 2 0 | 2,92 | 12,97 | 16,81 | 18,82 | 0,05 | 0,67 | 0,66 | 0,89 |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem (Sınırlı Denetimden |
Önceki Dönem (Sınırlı Denetimden |
Cari Dönem Önceki (Sınırlı Denetimden |
Dönem (Sınırlı Denetimden |
(*) | (*) | (*) | (*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmiş) 1 Ocak- |
Geçmiş) 1 Ocak- |
Geçmemiş) 1 Nisan- |
Geçmemiş) 1 Nisan- |
Avro 1 Ocak- |
Avro 1 Ocak- |
Avro 1 Nisan- |
Avro 1 Nisan |
|
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | Referansları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 | ||||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıp) / kazançları | (44.655.348) | (34.115.051) | (54.417.486) | 23.586.437 | (955.691) | 153.571 | (1.514.008) | 2.732.436 | |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 11.163.837 | 6.823.010 | 13.604.372 | (4.717.287) | 238.923 | (30.714) | 378.502 | (546.487) | |
| Yabancı para çevrim farkları | 4.090.215.520 | 7.829.737.791 | 447.027.760 | 6.775.539.949 | - | - | - | - | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||||||||
| Yabancı para çevrim farkları | 59.674.681 | 120.061.738 | 11.334.903 | 267.889.970 | 755.586 | 148.488 | 158.533 | 337.158 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farklarından kazançlar | (11.114.202) | (15.649.499) | (8.463.047) | (3.458.565) | (460.241) | (1.047.313) | (257.399) | (391.089) | |
| Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) / kazançları | 535.040.628 | (572.932.420) | 94.234.067 | (233.768.429) | 15.617.947 | (25.525.252) | 2.611.214 | (8.481.904) | |
| Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | (130.981.647) | 117.716.399 | (21.442.772) | 47.445.406 | (3.789.427) | 5.314.514 | (588.453) | 1.774.599 | |
| Diğer kapsamlı gelir | 4.509.343.469 | 7.451.641.968 | 481.877.797 | 6.872.517.481 | 11.407.097 | (20.986.706) | 788.389 | (4.575.287) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 5.005.531.126 | 8.778.542.278 | 4.479.039.788 | 8.797.537.374 | 20.444.000 | 47.551.179 | 112.782.069 | 86.199.655 |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden | Kar veya zararda yeniden | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak | sınıflandırılacak | |||||||||||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||||
| Tanımlanmış fayda | Riskten | Finansal varlıkların | ||||||||||
| planları yeniden | korunma | gerçeğe uygun değer | Kardan ayrılan | |||||||||
| Ödenmiş | Paylara ilişkin | ölçüm kazançları/ | Yabancı para | Yabancı para | kazançları/ | farklarından | kısıtlanmış | Geçmiş yıllar | ||||
| sermaye | primler | (kayıpları) | çevrim farkları | çevrim farkları | (kayıpları) | kazançlar | yedekler | karları/(zararları) | Net dönem karı | Özkaynaklar | ||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | TL 102.299.707 455.687.025 | (74.584.475) 11.667.935.448 165.445.988 282.719.523 | 26.847.705 | 20.459.941 (1.702.212.691) | 7.100.145.148 18.044.743.319 | |||||||
| Transferler | TL | - | - | - | - | - | - | - | - | 7.100.145.148 (7.100.145.148) | - | |
| Net dönem karı/(zararı) | TL | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.326.900.310 | 1.326.900.310 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | TL | - | - | (27.292.041) 7.829.737.791 | 120.061.738 (458.345.921) | (12.519.599) | - | - | - | 7.451.641.968 | ||
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler TL 102.299.707 455.687.025 | (101.876.516) 19.497.673.239 285.507.726 (175.626.398) | 14.328.106 | 20.459.941 5.397.932.457 | 1.326.900.310 26.823.285.597 | ||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | TL 102.299.707 455.687.025 | (105.998.793) 27.604.819.459 368.154.236 (129.997.940) | 48.328.332 | 20.459.941 5.397.932.457 20.907.501.797 54.669.186.221 | ||||||||
| Transferler | TL 397.700.293 (397.700.293) | - | - | - | - | - | - 20.907.501.797 (20.907.501.797) | - | ||||
| Net dönem karı/(zararı) | TL | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 496.187.657 | 496.187.657 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | TL | - | - | (33.491.517) 4.090.215.520 | 59.674.681 401.280.452 | (8.335.667) | - | - | - | 4.509.343.469 | ||
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler TL 500.000.000 | 57.986.732 | (139.490.310) 31.695.034.979 427.828.917 271.282.512 | 39.992.665 | 20.459.941 26.305.434.254 | 496.187.657 59.674.717.347 | |||||||
Şirket'in 500.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 102.299.707 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin, tamamı "Paylara İlişkin Primler" hesabında bulunan tutarlardan karşılanmak yoluyla, 397.700.293 TL artırılarak 500.000.000 TL seviyesine yükseltilmiş ve sermaye artırım işlemleri 30 Mayıs 2024 tarihinde Ticaret Siciline tescil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden | Kar veya zararda yeniden | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılacak | |||||||||||
| sınıflandırılmayacak | |||||||||||
| birikmiş diğer kapsamlı | birikmiş diğer kapsamlı | ||||||||||
| gelirler ve giderler | gelirler ve giderler | Birikmiş karlar | |||||||||
| Tanımlanmış fayda planları | Riskten korunma | Finansal varlıkların | Kardan ayrılan | ||||||||
| Ödenmiş | Paylara ilişkin | yeniden ölçüm kazançları/ | Yabancı para | kazançları/ | gerçeğe uygun değer | kısıtlanmış | Geçmiş yıllar | ||||
| sermaye | primler | (kayıpları) | çevrim farkları | (kayıpları) | farklarından kazançlar | yedekler | karları/(zararları) Net dönem karı | Özkaynaklar | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | Avro | 60.544.134 | 194.089.305 | (3.741.402) | 8.071.040 | 14.182.139 | 1.346.769 | 4.047.406 | 195.884.759 | 430.759.013 | 905.183.163 |
| Transferler | Avro | - | - | - | - | - | - | - | 430.759.013 | (430.759.013) | - |
| Net dönem karı/(zararı) | Avro | - | - | - | - | - | - | - | - | 68.537.885 | 68.537.885 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | Avro | - | - | 122.857 | 148.488 | (20.420.201) | (837.850) | - | - | - | (20.986.706) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler | Avro | 60.544.134 | 194.089.305 | (3.618.545) | 8.219.528 | (6.238.062) | 508.919 | 4.047.406 | 626.643.772 | 68.537.885 | 952.734.342 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | Avro | 60.544.134 | 194.089.305 | (3.254.102) | 8.808.787 | (3.990.862) | 1.483.652 | 4.047.406 | 626.643.772 | 789.940.474 | 1.678.312.566 |
| Transferler | Avro | 169.493.817 | (169.493.817) | - | - | - | - | - | 789.940.474 | (789.940.474) | - |
| Net dönem karı/(zararı) | Avro | - | - | - | - | - | - | - | - | 9.036.903 | 9.036.903 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | Avro | - | - | (716.768) | 755.586 | 11.713.460 | (345.181) | - | - | - | 11.407.097 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler | Avro | 230.037.951 | 24.595.488 | (3.970.870) | 9.564.373 | 7.722.598 | 1.138.471 | 4.047.406 1.416.584.246 | 9.036.903 | 1.698.756.566 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Dipnot | Cari Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Ocak- |
Önceki Dönem (Sınırlı Denetimden Geçmiş) 1 Ocak- |
(*) Avro 1 Ocak- Referansları 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 |
(*) Avro 1 Ocak |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 496.187.657 | 1.326.900.310 | 9.036.903 | 68.537.885 | |
| Dönem karı/(zararı) | |||||
| Dönem karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler |
8-9-10 | 5.584.589.446 | 3.047.808.964 | 163.660.012 | 142.757.235 |
| Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 210.909.208 | 98.139.384 | 5.987.202 | 3.640.187 | |
| Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | (2.628.265) | 5.985.013 | (77.023) | 280.334 | |
| Finansal yatırımlar değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 213.537.473 | 92.154.371 | 6.064.225 | 3.359.853 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 1.063.342.962 | 413.037.872 | 30.959.193 | 15.381.284 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin düzeltmeler | 241.769.882 | 350.264.253 | 6.882.462 | 12.441.012 | |
| Dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 11.953.946 | 6.747.152 | 350.318 | 316.032 | |
| Teslim bakım karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 809.619.134 | 56.026.467 | 23.726.413 | 2.624.240 | |
| Faiz ve komisyon gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 2.943.817.331 | 1.498.427.294 | 87.687.733 | 69.556.663 | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 11.114.202 | 15.649.498 | 316.388 | 1.047.312 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili | |||||
| düzeltmeler | 11.114.202 | 15.649.498 | 316.388 | 1.047.312 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 3 | (42.209.516) | (7.605.460) | (1.236.977) | (356.234) |
| Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler | (766.528.333) | 49.996.201 | (22.463.613) | 2.341.786 | |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan | |||||
| nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler | 1.132.351.788 | (600.256.613) | 33.634.483 | (28.103.533) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | |||||
| Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (1.104.388.758) | (353.243.498) | (32.364.828) | (16.545.678) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklar, peşin ödenmiş giderler, | |||||
| ve diğer varlıklardaki artış ilgili düzeltmeler | (5.564.897.013) | (1.367.944.385) | (168.769.290) | (67.573.301) | |
| Stoklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler | 49.546.115 | (52.208.339) | 1.451.981 | (2.445.402) | |
| Ticari borçlardaki (azalış) / artış ile ilgili düzeltmeler | 2.718.629.580 | 681.841.225 | 79.671.201 | 31.936.965 | |
| Ertelenmiş gelirler, diğer borçlar ve diğer yükümlülüklerdeki (azalış) / artış ile ilgili | |||||
| düzeltmeler | 8.211.490.743 | 2.989.174.223 | 243.086.848 | 135.234.307 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 14.943.955.412 | 7.739.716.676 | 430.657.236 | 355.409.476 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (948.003.192) | (365.667.165) | (27.193.951) | (17.165.760) | |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | (1.113.558) | (287.908) | (32.634) | (13.485) | |
| 13.994.838.662 | 7.373.761.603 | 403.430.651 | 338.230.231 | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||||
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının | |||||
| ediniminden ve satışından kaynaklanan net nakit girişleri/(çıkışları) | 554.053.648 | (749.455.062) | 12.102.912 | (34.423.664) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alım ve satımından kaynaklanan net | |||||
| nakit girişleri/(çıkışları) | 1.238.148.007 | (232.153.974) | 34.874.852 | (10.873.929) | |
| Alınan faiz | 684.377.336 | 201.485.346 | 20.507.815 | 11.139.011 | |
| Nakit avans ve borçlardaki değişim | (4.114.166.280) | (392.665.554) | (120.568.308) | (18.392.179) | |
| Diğer nakit girişleri/(çıkışları) | 7.061.846.087 | (890.709.300) | 221.911.282 | (32.000.000) | |
| 5.424.258.798 | (2.063.498.544) | 168.828.553 | (84.550.761) | ||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 3.468.955.783 | 3.275.626.200 | 103.184.210 | 159.650.000 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (843.892.350) | (2.569.166.715) | (24.500.000) | (125.000.000) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (5.869.011.260) | (3.573.253.683) | (171.995.177) | (167.368.698) | |
| Ödenen faiz ve komisyon | (4.077.910.231) | (1.762.347.475) | (122.886.992) | (87.568.655) | |
| Alınan faiz | 749.596.193 | 76.931.885 | 22.107.131 | 3.603.436 | |
| (6.572.261.865) | (4.552.209.788) | (194.090.828) | (216.683.917) | ||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A+B+C) | 12.846.835.595 | 758.053.271 | 378.168.376 | 36.995.553 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE | |||||
| NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 1.912.676.905 | 4.600.729.378 | 6.096.793 | (1.276.273) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D) | 14.759.512.500 | 5.358.782.649 | 384.265.169 | 35.719.280 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 16.078.358.927 | 10.558.266.871 | 493.596.374 | 529.637.313 | |
| 27 | |||||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 2 7 | 30.837.871.427 | 15.917.049.520 | 877.861.543 | 565.356.593 |
(*) Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro'dur. Ancak sunum para birimi Türk Lirası olarak belirlenmiştir. Avro ve Türk Lirası tutarların dönüşümü Not 2.1'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş. ("Şirket" veya "Pegasus") ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte "Grup") düşük maliyet modelini benimsemiş bir havayoludur. Grup, düşük maliyet modeli altında faaliyetlerini sürdürmekte, kolay ulaşılabilir, güvenilir ve yalın hizmetler sunmayı amaçlayan düşük maliyetli havayolu şirketleri uygulamalarını kullanmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla, Şirket'in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıda belirtilmektedir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Esas Holding A.Ş. ("Esas Holding") | %56,65 | %56,65 |
| Halka açık kısım | %41,53 | %41,53 |
| Sabancı Ailesi Üyeleri | %1,82 | %1,82 |
| Toplam | %100,00 | %100,00 |
18-19 Nisan 2013 tarihinde gerçekleşen talep toplama sonrasında, Şirket payları 26 Nisan 2013 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un tam zamanlı çalışan sayısı 8.514 kişidir (31 Aralık 2023: 7.670). Yönetim merkezi Aeropark Yenişehir Mah. Osmanlı Bulvarı No: 11/A Kurtköy-Pendik İstanbul'dur.
30 Haziran 2024 tarihli özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Ağustos 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS") esas alınmıştır.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenen finansal enstrümanlar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Özet konsolide finansal tablolar Grup'un takip eden bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getirebileceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Satışların hasılatını ve maliyetini etkileyen belirgin bir para birimi bulunmamakla birlikte, Şirket'in fonksiyonel para birimi Avro olarak belirlenmiştir çünkü; Şirket'in ana operasyonlarını temsil eden tarifeli uçuş gelirlerinin önemli bir kısmı Avrupa uçuşlarından sağlanmakta olup, Avro, Grup'un finansal yükümlülüklerinin önemli bir bölümünü oluşturmakta ve Şirket yönetiminin idari kararlar almasına olanak sağlayan yönetim raporları ve bütçesi Avro cinsinden hazırlanmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi Hitit Bilgisayar Hizmetleri A.Ş. ("Hitit Bilgisayar") haricinde Avro'dur. Hitit Bilgisayar'ın fonksiyonel para birimi ise ABD Dolarıdır.
Yasal kayıtlarını fonksiyonel para birimi dışında bir para biriminde tutulması durumunda, finansal tablolar öncelikli olarak fonksiyonel para birimine çevrilmekte, ardından ise Grup'un sunum para birimi olan TL'ye geri çevrilmektedir.
Türkiye'deki şirketler için, yasal kayıtların tutulduğu TL'den fonksiyonel para birimi olan Avro'ya aşağıda açıklanan esaslar çerçevesinde çevrim yapılmıştır;
Yukarıdaki çevrimler sonucu oluşan çevrim farkları kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden gelirler/giderler hesap grubu altında kaydedilmiştir.
TMS 21 ("Kur Değişimlerinin Etkileri") kapsamında finansal tablolar fonksiyonel para birimi Avro'dan TL'ye aşağıda belirtilen şekilde çevrilmiştir:
Yukarıda bahsedilen çevrimlerden kaynaklanan çevrim farkı karları veya zararları özsermayenin altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmiştir. Şirket'in sermaye hesabı, nominal sermaye tutarı üzerinden gösterilmiş, diğer tüm özsermaye kalemleri tarihi TL değerlerinden tutulup, oluşan tüm farklar yabancı para çevrim farkları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihli duyurusuna istinaden; Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemlerine ait finansal tablolarını, Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da (TMS 29) yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzelerek sunması gerekmektedir. Şirket'in fonksiyonel para biriminin Avro olması sebebiyle TFRS'ye göre düzenlenecek finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmasına gerek bulunmamaktadır. Ancak Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2024 tarihli mali tablolar mevzuat uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
TFRS'ye uygun hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda gösterilen Avro tutarlar, yukarıda Kullanılan Para Birimi başlığı altında açıklandığı şekilde hazırlanan Avro özet konsolide finansal tabloları ifade etmektedir. Diğer bir ifade ile, bilançoda sunum para birimi olan TL cinsinden gösterilen tutarlar bilanço tarihi itibariyle TCMB tarafından duyurulan resmi kuru kullanılarak geri Avro'ya çevrilmiştir ve konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve konsolide nakit akış tablolarında gösterilen Avro tutarlar ise işlem tarihindeki kurlar kullanılarak TL'den Avro para birimine çevrilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapmamıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı | Şirketin ve | |||
|---|---|---|---|---|
| Şirket ünvanı | Ana faaliyet konusu | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
faaliyetin yeri |
| Pegasus Havacılık | Simülatör Teknik | |||
| Teknolojileri ve Ticaret A.Ş. | Destek ve Bakım | %100 | %100 | Türkiye |
| Pegasus Airlines Innoviation | ||||
| Lab, Inc. | Teknoloji – AR-GE |
%100 | %100 | Amerika |
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla iş ortaklıkları ile ortaklık oranları gösterilmiştir:
| Şirketin ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket ünvanı | Ana faaliyet konusu 30 Haziran | 2024 | 31 Aralık 2023 | Ortaklık türü | faaliyetin yeri |
| Pegasus Uçuş Eğitim Merkezi A.Ş. ("PUEM") (*) |
Simülatörle Eğitim |
%49,40 | %49,40 | İş ortaklığı | Türkiye |
| Hitit Bilgisayar Hizmetleri A.Ş. ("Hitit Bilgisayar") |
Bilişim Sistemleri Çözümleri |
%36,82 | %36,82 | İş ortaklığı | Türkiye |
(*) PUEM, Ocak 2023'te gerçekleşen simulatör satışıyla birlikte ana operasyonlarını durdurmuş olup, tasfiye süreci devam etmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de gelecek dönemlerde ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup, cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra özet konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup, söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi değerlendirilmektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Genel anlamda, Grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Yolcu hava taşımacılığı sektörünün dönemsellik özelliğinden dolayı, yılın ikinci yarısında ilk yarısına göre daha yüksek satış geliri ve operasyonel kar beklenmektedir. Ayrıca, yaz mevsiminin etkisiyle satışların artışı ve ilave olarak Şirket operasyonlarının büyümesi ile birlikte, 30 Haziran 2024 dönemi itibarıyla ticari alacak ile müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler altındaki uçuş yükümlülüklerinde yıl sonuna kıyasla artış görülmektedir.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İş ortaklıkları |
||
| Hitit Bilgisayar | 669.836.898 | 559.924.216 |
| PUEM | 44.383.303 | 42.567.171 |
| 714.220.201 | 602.491.387 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karları içindeki paylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||
| Hitit Bilgisayar | 43.688.028 | 18.535.328 | 29.048.200 | 5.868.532 | |
| PUEM | (1.478.512) | (10.929.868) | (1.478.512) | (8.303.029) | |
| Toplam kar | 42.209.516 | 7.605.460 | 27.569.688 | (2.434.497) |
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iş ortaklıklarının finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir:
| PUEM | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen varlıklar | 92.183.554 | 86.234.637 |
| Duran varlıklar | - | 302.872 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (2.338.811) | (315.977) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | - | (53.169) |
| İş ortaklığının net varlıkları |
89.844.743 | 86.168.363 |
| Grup'un iş ortaklığındaki payı | %49,40 | %49,40 |
| Grup'un iş ortaklığındaki payının defter değeri | 44.383.303 | 42.567.171 |
| PUEM | 1 Ocak- | 1 Ocak |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (317.277) | (907.367) |
| Faiz gelir / (gideri), (net) | 111.753 | 749.473 |
| Dönem karı / (zararı) | (2.992.938) | (22.125.239) |
| Grup'un pay oranı | %49,40 | %49,40 |
| Grup'un iş ortaklığı karındaki payı | (1.478.512) | (10.929.868) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 755.298.298 | 741.667.453 |
| Duran varlıklar | 1.360.967.425 | 1.001.943.115 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (185.213.496) | (152.015.303) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (122.671.870) | (80.609.652) |
| İş ortaklığının net varlıkları |
1.808.380.357 | 1.510.985.613 |
| Grup'un iş ortaklığındaki payı | %36,82 | %36,82 |
| Şerefiye | 3.991.251 | 3.579.313 |
| Grup'un iş ortaklığındaki payının defter değeri | 669.836.898 | 559.924.216 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Hasılat | 478.083.651 | 246.778.161 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (88.759.046) | (18.811.265) |
| Faiz gelir / (gideri), net | 8.515.801 | 42.252.207 |
| Dönem karı | 118.652.983 | 50.340.380 |
Grup, tarifeli seferler, charter gelirleri, yan gelirler ve diğer hizmetleri kapsayan hizmetler sunan düşük maliyetli havayolu modelini uygulayan tek bir raporlama birimi olarak yönetilmektedir. Grup'un karar almaya yetkili mercisi Yönetim Kurulu'dur. Kaynak dağılımı kararları tüm uçuş ağı ve tüm uçak filosu baz alınarak yapılmaktadır. Kaynak dağılım kararlarındaki amaç, uçuş ağı içinde yer alan tek bir hatta ya da belirli hatlarda karlılık sağlamak değil, konsolide finansal sonuçları en karlı halde tutmaktır. Tüm diğer varlık ve yükümlülükler Grup'un tek raporlanabilir bölümüyle ilişkilidir.
Grup'un ağırlıklı ortalama pay oranı %36,82 %36,82
Esas Holding, Grup'un ana sermayedarı olup kontrol gücüne sahiptir. Grup, sermayedarları ve sermayedarlarının sahip olduğu ve kontrol ettiği diğer işletmeler ile (bu işletmeler aşağıda "diğer ilişkili taraf" olarak kullanılacaktır) çeşitli operasyonel ve finansal ilişkilere sahiptir. İlişkili taraflar ile gerçekleşen işlemler sonucunda ortaya çıkan alacak ve borçlar genellikle teminatsız ve faizsizdir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İş ortaklıkları: |
||
| PUEM | - | 44.138 - |
| - | 44.138 | |
| b) İlişkili taraflara ticari borçlar |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ana ortak: | ||
| İş ortaklıkları: |
||
| Hitit Bilgisayar | 23.308.465 | 17.750.663 |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||
| Esasburda İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Esasburda) |
590.406 | - |
| Alarm Sağlık Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş.(Alarm Sağlık) | 330.240 | 61.299 |
| 24.229.111 | 17.811.962 |
Esas Holding ile olan işlemler ödenen komisyonları içermektedir. Grup, bu komisyonları finansman giderleri altında kaydetmektedir.
Grup, pilotlarının eğitimi amacı ile PUEM'den 2023 Ocak ayına kadar simülatörle eğitim hizmeti almıştır. İşgücü kiralama ve kullanılan ortak alanlar ile ilgili ise gelir elde edilmektedir.
Grup, merkez ofis binasını Mayıs 2024 tarihine kadar Esas Holding'in bir diğer bağlı ortaklığı olan Esasburda'dan kiralamıştır. Esasburda ayrıca merkez ofis için aidat, elektrik, su ve ısınma giderleri tahsil etmiş olup, bu giderler aşağıdaki "mal ve hizmet alımları" bölümü içinde açıklanmıştır.
Grup, ulaştırma sektörüne yönelik bilişim sistemleri çözümleri sağlayan Hitit Bilgisayar'dan yazılım ve yazılım destek hizmetleri almaktadır.
Grup, Alarm Sağlık'dan sağlık hizmetleri almaktadır.
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| İş ortaklıkları: | ||||
| PUEM | - | 1.592.144 | - | 601.991 |
| - | 1.592.144 | - | 601.991 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| İş ortaklıkları: | ||||
| Hitit Bilgisayar | 118.084.276 | 68.816.480 | 52.797.325 | 33.483.371 |
| Diğer ilişkili taraflar: | ||||
| Alarm Sağlık | 600.000 | 222.926 | 400.000 | 111.463 |
| Esasburda | 10.651.616 | 5.110.872 | 7.669.164 | 3.109.013 |
| Diğer | 8.927 | - | - | - |
| 129.344.819 | 74.150.278 | 60.866.489 | 36.703.847 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Esasburda | 10.690.698 | 10.214.751 | 2.676.282 | 5.139.096 |
| 10.690.698 | 10.214.751 | 2.676.282 | 5.139.096 |
Grup, kiralama standardı TFRS 16 kapsamında ilgili maliyetleri amortisman ve faiz gideri olarak kaydetmektedir. Yukarıdaki tutarlar faturalanan bedelleri temsil etmektedir. Grup, Mayıs 2024'de kiralama giderine esas teşkil eden ofis binasını satınalma kararı almıştır. Bu kapsamda yapılan işlemlere, satınalma finansmanını teminen bir banka aracılık etmiştir ve Şirket üç yıllık kiralama süresi sonunda binanın mülkiyetini bankadan teslim alacaktır. Bu kapsamda bina için yapılacak ödemelerin iskonto edilmiş net bügünkü değeri 757.620.000 TL'dir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Esas Holding | - | 9.470.785 | - | 5.038.331 |
| - | 9.470.785 | - | 5.038.331 |
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla üst düzey yöneticilere ödenen fayda tutarları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar | 41.555.639 | 21.225.028 | 21.570.874 | 10.269.094 |
| Diğer uzun vadeli faydalar | 196.792.215 | 67.714.016 | 194.528.986 | 67.714.016 |
| 238.347.854 | 88.939.044 | 216.099.860 | 77.983.110 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 1.693.075.160 | 1.057.076.364 |
| Kredi kartı alacakları | 1.314.994.101 | 649.502.013 |
| Gelir tahakkukları | 56.562.162 | 73.473.828 |
| 3.064.631.423 | 1.780.052.205 | |
| TFRS 9 kapsamında kredi riski karşılığı | (125.223.595) | (111.152.608) |
| 2.939.407.828 | 1.668.899.597 |
Ticari alacaklara ilişkin ortalama tahsilat süresi yaklaşık 24 gündür (31 Aralık 2023: 17 gün).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 1.665.290.995 | 3.822.071.869 |
| Direkt faaliyet gideri tahakkukları | 8.147.106.394 | 2.686.231.886 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 5) |
24.229.111 | 17.811.962 |
| 9.836.626.500 | 6.526.115.717 |
Ticari borçlara ilişkin ortalama ödeme vadesi yaklaşık 39 gündür (31 Aralık 2023: 35 gün)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 50.087.905 | 51.027.972 |
| Pilot eğitimleri kapsamında alacaklar | 21.281.836 | 18.950.846 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 97.819.263 | 97.819.263 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 5) |
- | 44.138 |
| Diğer alacaklar | 9.121.877 | 16.770.066 |
| 178.310.881 | 184.612.285 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Pilot eğitimleri kapsamında alacaklar | 959.139.209 | 650.003.925 |
| Verilen depozitolar | 1.073.075.756 | 1.128.873.953 |
| 2.032.214.965 | 1.778.877.878 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 197.203.206 | 167.648.460 |
| 224.998.605 | 92.806.678 |
| 422.201.811 | 260.455.138 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uçak alımları için yapılan ön ödemeler | 9.046.589.396 | 7.039.814.255 |
| Satıcılara verilen avanslar | 4.001.328.933 | 2.707.922.861 |
| Peşin ödenen sigorta giderleri | 210.964.344 | 307.735.151 |
| Diğer peşin ödenmiş giderler | 235.344.908 | 146.131.509 |
| 13.494.227.581 | 10.201.603.776 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uçak alımları için yapılan ön ödemeler | 972.006.567 | 1.871.431.881 |
| Peşin ödenen motor bakım giderleri | 13.564.591.378 | 10.797.055.265 |
| Diğer peşin ödenmiş giderler | 29.013.201 | 49.517.116 |
| 14.565.611.146 | 12.718.004.262 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bilet satışı uçuş ve hizmet yükümlülüğü | 11.145.762.679 | 5.791.071.893 |
| Yolcu havaalanı vergi yükümlülüğü (*) | 2.474.739.110 | 1.950.026.270 |
| Uçuş puanlarından kaynaklanan uçuş yükümlülükleri | 1.102.273.406 | 677.220.371 |
| 14.722.775.195 | 8.418.318.534 |
(*) Yolcu havaalanı vergi yükümlülüğü, bilet fiyatı içine dahildir ancak, uçuşun gerçekleşmesi ile hasılat olarak muhasebeleştirilmemektedir. Söz konusu bedel nakden havalimanı işletmecileri ve otoritelerine ödenecek bedelleri temsil etmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 990.092.436 | 587.402.628 |
| Diğer ertelenmiş gelirler | 270.769.636 | 194.625.229 |
| 1.260.862.072 | 782.027.857 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait gelirler (*) | 6.365.703.885 | 3.506.810.209 |
| 6.365.703.885 | 3.506.810.209 |
(*) Gelecek yıllara ait gelirler tedarikçi sözleşmeleri kapsamında peşin alınan indirimleri temsil etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Komponentler, yedek motor ve |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Makine ve |
Döşeme ve |
Özel | tamir edilebilir |
Sahip olunan |
Yapılmakta | |||
| 30 Haziran 2024 |
teçhizatlar | Taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | yedek parçalar |
Uçaklar | olan yatırımlar |
Toplam |
| Maliyet: | ||||||||
| Açılış | 1.103.684.197 | 717.367.948 | 1.176.005.452 | 438.645.278 | 6.680.691.335 | 8.978.203.654 | 262.907.397 | 19.357.505.261 |
| İlaveler | 19.058.351 | 44.536.401 | 147.954.486 | - | 3.256.796.985 | 18.340.669 | 35.644.649 | 3.522.331.541 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | (4.215.232.701) | - | (4.215.232.701) |
| Transferler (*) |
- | - | - | - | (321.147.625) | 4.215.232.701 | - | 3.894.085.076 |
| Yabancı para çevrim farkları |
87.114.239 | 57.569.266 | 96.583.140 | 34.399.301 | 610.717.796 | 704.626.150 | 21.667.750 | 1.612.677.642 |
| Kapanış | 1.209.856.787 | 819.473.615 | 1.420.543.078 | 473.044.579 | 10.227.058.491 | 9.701.170.473 | 320.219.796 | 24.171.366.819 |
| Birikmiş amortismanlar: |
||||||||
| Açılış | (419.628.926) | (288.077.159) | (866.899.542) | (432.379.083) | (2.658.594.566) | (4.314.225.458) | - | (8.979.804.734) |
| amortismanı Dönem |
(36.890.143) | (32.179.434) | (48.044.643) | (1.764.007) | (333.991.193) | (221.624.090) | - | (674.493.510) |
| Çıkışlar | - | - | - | - | - | 1.738.071.184 | - | 1.738.071.184 |
| Transferler (*) |
- | - | - | - | - | (1.738.071.184) | - | (1.738.071.184) |
| Yabancı para çevrim farkları |
(33.994.809) | (23.539.518) | (69.399.140) | (33.959.864) | (218.331.009) | (344.857.973) | - | (724.082.313) |
| Kapanış | (490.513.878) | (343.796.111) | (984.343.325) | (468.102.954) | (3.210.916.768) | (4.880.707.521) | - | (10.378.380.557) |
| defter değeri Net |
719.342.909 | 475.677.504 | 436.199.753 | 4.941.625 | 7.016.141.723 | 4.820.462.952 | 320.219.796 | 13.792.986.262 |
(*) Komponentlerdeki transferler, teslim bakım karşılıklarına konu edilmiş parçaların bilançodışı bırakılması sebebiyle oluşmaktadır. Sahip olunan uçaklardaki transferler ise kiralama yükümlülüğü sona eren uçakların kullanım hakkı varlıklarından transferlerini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Komponentler, | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yedek motor ve |
|||||||
| Makine ve |
Döşeme ve |
Özel | tamir edilebilir |
Yapılmakta | |||
| 30 Haziran 2023 |
teçhizatlar | Taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | yedek parçalar |
olan yatırımlar |
Toplam |
| Maliyet: | |||||||
| Açılış | 455.640.098 | 349.627.476 | 632.787.660 | 274.988.427 | 4.224.535.938 | 232.154.809 | 6.169.734.408 |
| İlaveler | 69.411.330 | 18.874.948 | 19.836.671 | 1.148.488 | 676.606.385 | 108.528 .281 |
894.406.103 |
| Transferler (*) |
163.682.370 | - | - | - | (975 .850 .241) |
(163.682.370) | (975 .850 .241) |
| Yabancı para çevrim farkları |
274.346.424 | 150 .166.072 |
267.218.688 | 101.629.598 | 1.647.036.557 | 65 .941.150 |
2.506 .338.489 |
| Kapanış | 963.080.222 | 518.668.496 | 919.843.019 | 377.766.513 | 5.572.328.639 | 242.941.870 | 8.594.628.759 |
| Birikmiş amortismanlar: |
|||||||
| Açılış | (222.188.743) | (147.055.884) | (497.562.637) | (269.887.379) | (1.518.444.770) | - (2.655.139.413) | |
| amortismanı Dönem |
(24.779.279) | (16.948.038) | (11.889.656) | (1.941.704) | (108.629.590) | - | (164.188.267) |
| Yabancı para çevrim farkları |
(99.505 .251) |
(66.032.273) | (208.932.991) | (99.694.811) | (558 .617.821) |
- (1.032.783.147) | |
| Kapanış | (346.473.273) | (230.036.195) | (718.385.284) | (371.523.894) | (2.185.692.181) | - (3.852.110.827) | |
| Net defter değeri |
616.606.949 | 288.632.301 | 201.457.735 | 6.242.619 | 3.386.636.458 | 242.941.870 | 4.742.517.932 |
(*) Komponentlerdeki transferler, teslim bakım karşılıklarına konu edilmiş parçaların bilançodışı bırakılması sebebiyle oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Bilgisayar yazılımları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Maliyet: | ||
| Açılış | 1.714.023.225 | 839.518.220 |
| İlaveler | 197.523.666 | 105.364.173 |
| Yabancı para çevrim farkları | 140.235.683 | 342.856.172 |
| Kapanış | 2.051.782.574 | 1.287.738.565 |
| Birikmiş itfa payları: | ||
| Açılış | (1.070.519.120) | (552.566.578) |
| Dönem itfa payı | (123.170.149) | (59.593.313) |
| Yabancı para çevrim farkları | (87.580.516) | (246.814.736) |
| Kapanış | (1.281.269.785) | (858.974.627) |
| Net defter değeri | 770.512.789 | 428.763.938 |
| 30 Haziran 2024 | Saha Kirası | Bina | Uçaklar | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Açılış | 474.627.190 | 253.614.344 | 148.302.857.702 | 10.142.312 | 149.041.241.548 |
| İlaveler | - | 776.202.804 | 13.349.748.917 | - | 14.125.951.721 |
| Çıkışlar (*) | - | (265.676.247) | (4.998.083.097) | - | (5.263.759.344) |
| Transferler | - | - | (4.215.232.701) | - | (4.215.232.701) |
| Yabancı para çevrim farkları | 37.221.062 | 34.929.240 | 11.751.656.658 | 795.377 | 11.824.602.337 |
| Kapanış | 511.848.252 | 799.070.141 | 164.190.947.479 | 10.937.689 | 165.512.803.561 |
| Birikmiş itfa payları: | |||||
| Açılış | (367.824.706) | (161.309.673) | (34.992.941.609) | (10.142.312) | (35.532.218.300) |
| Dönem amortismanı | (53.572.426) | (20.216.250) | (4.713.137.111) | - | (4.786.925.787) |
| Çıkışlar (*) | - | 220.131.747 | 4.998.083.097 | - | 5.218.214.844 |
| Transferler | 34.182.625 | (34.182.625) | 1.738.071.184 | - | 1.738.071.184 |
| Yabancı para çevrim farkları | (29.416.666) | (7.767.598) | (2.547.853.610) | (795.377) | (2.585.833.251) |
| Kapanış | (416.631.173) | (3.344.399) | (35.517.778.049) | (10.937.689) | (35.948.691.310) |
| Net defter değeri | 95.217.079 | 795.725.742 | 128.673.169.430 | - | 129.564.112.251 |
(*) Satışı yapılan uçaklar çıkışlar olarak gösterilmekte olup, kiralama yükümlülüğü sona eren uçaklar ise transferler olarak maddi duran varlıklara sınıflamayı ifade etmektedir. Binalara ilişkin açıklamalar Not 5 altında sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2023 | Saha Kirası | Bina | Uçaklar | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Açılış | 283.893.559 | 148.455.626 | 82.964.106.462 | 6.206.993 | 83.402.662.640 |
| İlaveler | - | - | 7.591.988.207 | - | 7.591.988.207 |
| Çıkışlar | - | - | (4.652.292.638) | - | (4.652.292.638) |
| Transferler | - | - | 262.791.078 | - | 262.791.078 |
| Yabancı para çevrim farkları | 117.048.470 | 61.207.813 | 35.279.878.001 | 2.559.125 | 35.460.693.409 |
| Kapanış | 400.942.029 | 209.663.439 | 121.446.471.110 | 8.766.118 | 122.065.842.696 |
| Birikmiş itfa payları: | |||||
| Açılış | (163.725.209) | (74.916.774) | (24.406.278.019) | (6.206.993) | (24.651.126.995) |
| Dönem amortismanı | (32.796.886) | (11.360.975) | (2.779.869.523) | - | (2.824.027.384) |
| Çıkışlar | - | - | 4.652.292.638 | - | 4.652.292.638 |
| Yabancı para çevrim farkları | (77.956.232) | (34.508.860) | (8.980.275.555) | (2.559.125) | (9.095.299.772) |
| Kapanış | (274.478.327) | (120.786.609) | (31.514.130.459) | (8.766.118) | (31.918.161.513) |
| Net defter değeri | 126.463.702 | 88.876.830 | 89.932.340.651 | - | 90.147.681.183 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılan davalar için toplam risk, fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar, hükmedilebilecek yargılama giderleri ve işleyebilecek faiz talepleri hariç 167.411.068 TL'dir (31 Aralık 2023: 138.437.155 TL). Bu davalar, Grup yönetimi tarafından değerlendirilmiş ve nakit çıkışının muhtemel olabileceği 44.084.381 TL için karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 33.243.994 TL). Uyuşmazlıklar misafir şikayetleri, Grup'un eski çalışanlarının talepleri ve sınırlı sayıda ticari uyuşmazlıktan kaynaklanmaktadır.
Şirket'in sadakat kart uygulamasına yönelik 2018 yılı KDV işlemleri 2020 yılında incelenmiş olup Mayıs 2021 tarihinde "eleştiriyi gerektirecek herhangi bir hususa rastlanmadığı" Şirket'e kabul raporu ile bildirilmiştir. Ancak rapor değerlendirme komisyonu bu karara karşı çıkmış ve idare tarafından Şirkete Ağustos 2021 tarihinde toplam 1.780.660 TL tutarında vergi tarhiyatı yapılmıştır. Tarhiyata karşı Şirket 6 Eylül 2021 tarihinde vergi davası açmış olup konu ile ilgili karşı tarafın dilekçesi 25 Ekim 2021 tarihinde tebliğ alınmış ve 23 Kasım 2021 tarihinde dilekçeye cevap verilmiştir. İstanbul 7. Vergi Mahkemesi, 29 Haziran 2022 tarihinde davanın kabulüne ve tüm tarhiyatların reddine karar vermiş, davalı Gelir İdaresi Başkanlığı da Ağustos ayında karara itiraz ederek istinaf dilekçesini Vergi Mahkemesi'ne iletmiştir. İstinaf dilekçesi Şirket'e 28 Eylül 2022 tarihinde tebliğ edilmiş olup bu dilekçeye bir ay içerisinde cevap verilmiştir. Karşı tarafın istinaf başvurusunun reddi sonrasında bu sefer de temyiz başvurusu yapılmış olup, davalının temyiz dilekçesi 2023 senesinin Nisan ayında tebliğ edilmiştir. Süresi içerisinde bu dilekçeye de Şirket tarafından cevap verilmiştir. Söz konusu dava 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla devam etmektedir. Şirket, söz konusu davaya ilişkin hukuk ve vergi danışmanlarından aldığı görüşler doğrultusunda finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
T&T Havalimanı İşletmeciliği İnşaat Sanayi ve Ticaret Şirketi Limited tarafından Şirket aleyhine KKTC Lefkoşa Kaza Mahkemesinde sırasıyla 765.689 Avro, 988.985 Avro ve 475.031 Avro ana para talepli üç ayrı dava açılmıştır. Davaların konusu aynıdır ve 5/2013 sayılı Hava Limanları Hizmetler ve Limanlar (Ücretleri) Yasası tahtında Ercan Havalimanı işletmesinden sorumlu şirket olarak, Mart 2013 – Ağustos 2020 döneminde taşınan ve yolcu servis ücreti muafiyetine konu Türk Barış Gücü mensuplarının tamamı için muafiyete konu yolcu başına 15 Avro yolcu servis ücreti talep edilmektedir. Davacının iddiası bu dönemde Pegasus uçuşlarında herhangi bir Türk Barış Gücü mensubu taşınmadığı varsayımına dayanmaktadır. Raporlama döneminde ilk iki davayı birleştirerek inceleyen Lefkoşa Kaza Mahkemesi tarafından toplam 1.679.114 Avro anapara tutar için Şirket aleyhine karar verilmiştir. Şirket, taşınan yolculara ilişkin talep edilen belgelerin ilgili kamu kurumlarından temini konusunda yasal imkansızlık olduğu ve talep edilen ek kontrolleri uygulama sorumluluğunun işletmeci davacıda olduğunu görüşündedir. Üçüncü dava dosyası hakkında henüz karar verilmemiştir. Aleyhe ilk derece mahkemesi kararlarına karşı yasal itiraz süreci başlatılmıştır. Taleplerin somut delile dayanmaması ve makul olmayan varsayımlar üzerinden karara bağlanması nedeniyle, devam eden itiraz süreçleri de gözetilerek söz konusu dosyalar için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uçak alım taahhüdü | 342.014.029.699 | 329.282.325.281 |
| 342.014.029.699 | 329.282.325.281 |
Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 63 adet uçak için kesin sipariş ile alım hakkına sahiptir. Sözleşmeye göre siparişi verilen uçaklardan, 2024 yılı içerisinde 11, 2025 yılı içerisinde 11 adet, 2026 yılı içerisinde 8 adet, 2027 yılı içerisinde 11 adet, 2028 yılı içerisinde 11 adet ve 2029 yılı içerisinde 11 adet uçak teslim alınacaktır. Uçak alım taahhütleri liste fiyatları üzerinden hesaplanmış olup gerçekleşecek alım fiyatları genellikle liste fiyatlarının altındadır.
Grup'un, uçak alımı için yaptığı ön ödemeler tutarı 10.018.595.963 TL (31 Aralık 2023: 8.911.246.136 TL) olup, 9.046.589.396 TL'lik kısmı kısa, 972.006.567 TL'lik kısmı uzun vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2023: 7.039.814.268 TL'lik kısmı kısa, 1.871.431.868 TL'lik kısmı uzun vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2024 TL karşılığı ABD Doları Avro TL Diğer
| 1.223.849.615 | 17.220.530 | 12.560.409 | 97.112.641 | 120.225.341 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| - | ||||
| - | - | |||
| - | - | - | - | - - |
| 1.223.849.615 | 17.220.530 | 12.560.409 | 97.112.641 | 120.225.341 |
| - - |
- - |
- - |
Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler; havaalanı ve terminal işletmelerine, uçak kiralama firmalarına ve mal - hizmet tedarikçilerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin (madde D kapsamında) Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2024 itibarıyla %0'dır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | Diğer |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | 1.166.226.910 | 20.033.224 | 12.074.404 | 96.652.641 | 86.521.786 |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | |||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | |||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | |||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | |||||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | |||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - | - |
| 1.166.226.910 | 20.033.224 | 12.074.404 | 96.652.641 | 86.521.786 |
Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler; havaalanı ve terminal işletmelerine, uçak kiralama firmalarına ve mal - hizmet tedarikçilerine verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin (madde D kapsamında) Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2023 itibarıyla %0'dır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait niteliklerine göre giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Yakıt giderleri | 14.634.529.587 | 7.634.349.909 | 7.921.034.164 | 4.341.552.216 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 5.584.589.464 | 3.047.808.964 | 2.817.080.274 | 1.572.244.605 |
| Personel giderleri | 6.668.119.948 | 3.231.145.917 | 3.325.295.280 | 1.876.317.267 |
| Yer hizmetleri ve istasyon giderleri | 3.408.131.281 | 1.843.549.179 | 1.900.716.432 | 1.129.843.289 |
| Üst geçiş giderleri | 2.806.602.612 | 1.614.180.964 | 1.557.019.201 | 1.045.460.190 |
| Bakım giderleri | 1.789.513.319 | 564.088.071 | 966.295.580 | 217.618.784 |
| Konma giderleri | 1.600.461.107 | 889.043.434 | 882.875.141 | 563.193.090 |
| Yolcu hizmet ve ikram giderleri | 518.682.392 | 224.241.301 | 258.995.458 | 112.830.232 |
| Komisyon giderleri | 338.306.746 | 255.516.035 | 175.626.725 | 150.724.314 |
| Kısa dönem kiralama giderleri | 39.965.199 | 241.860.343 | 5.017.203 | 168.132.323 |
| Reklam giderleri | 340.716.775 | 153.934.718 | 218.711.151 | 104.973.429 |
| Diğer | 2.560.098.857 | 1.298.485.019 | 1.284.894.402 | 650.510.012 |
| 40.289.717.287 | 20.998.203.854 | 21.313.561.011 | 11.933.399.751 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermayenin ayrıntıları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar: | (%) TL |
(%) | TL | ||
| Esas Holding | 56,65 | 283.284.477 | 56,65 | 57.959.838 | |
| Halka Açık Kısım | 41,53 | 207.638.371 | 41,53 | 42.482.689 | |
| Emine Kamışlı | 0,61 | 3.025.717 | 0,61 | 619.060 | |
| Ali İsmail Sabancı |
0,61 | 3.025.717 | 0,61 | 619.060 | |
| Kazım Köseoğlu | 0,30 | 1.512.859 | 0,30 | 309.530 | |
| Can Köseoğlu | 0,30 | 1.512.859 | 0,30 | 309.530 | |
| TL tarihi sermaye | 100,00 | 500.000.000 | 100,00 | 102.299.707 |
Şirket'in sermayesi her birinin nominal değeri 1 TL olan 500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 102.299.707 adet).
Şirket'in 500.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 102.299.707 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin, tamamı "Paylara İlişkin Primler" hesabında bulunan tutarlardan karşılanmak yoluyla, 397.700.293 TL artırılarak 500.000.000 TL seviyesine yükseltilmiş ve sermaye artırım işlemleri 30 Mayıs 2024 tarihinde Ticaret Siciline tescil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hasılat ve satışların maliyetine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Tarifeli uçuş ve hizmet gelirleri | 43.180.419.285 | 23.521.280.697 | 26.006.360.474 | 14.846.493.880 |
| Yurtdışı tarifeli uçuş gelirleri | 21.736.462.576 | 12.996.853.050 | 13.474.610.243 | 8.586.402.832 |
| Yurtiçi tarifeli uçuş gelirleri | 5.670.060.554 | 2.700.677.932 | 3.401.667.164 | 1.564.088.663 |
| Tarifeli hizmet gelirleri | 15.773.896.155 | 7.823.749.715 | 9.130.083.067 | 4.696.002.385 |
| Charter uçuş ve hizmet gelirleri | 610.507.352 | 291.719.864 | 472.547.595 | 218.058.685 |
| Charter uçuş gelirleri | 610.507.352 | 291.719.864 | 472.547.595 | 218.058.685 |
| Diğer gelirler | 173.008.658 | 89.448.549 | 94.226.230 | 44.455.846 |
| 43.963.935.295 | 23.902.449.110 | 26.573.134.299 | 15.109.008.411 |
Grup'un hasılatı, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardı kapsamında, tarifeli uçuşlardan oluşan hasılat, charter uçuşlarından oluşan hasılat ve diğer gelirler olacak şekilde ayrıştırılmaktadır. Ancak, Grup ayrıştırılan bu hasılat kalemleri içindeki hizmet gelirlerini, uçuştan ayrı bir edim yükümlülüğü olarak değerlendirmemekle birlikte, yatırımcılara sıklıkla açıklanan bir veri olması ve faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiler tarafından sürekli inceleniyor olması sebebiyle, ek bilgi olarak sunmaktadır.
Tarifeli uçuş gelirlerinin coğrafi dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||
| Avrupa | 15.593.012.370 | 9.503.703.451 | 10.147.137.714 | 6.601.873.587 | |
| Yurtiçi | 5.670.060.554 | 2.700.677.932 | 3.401.667.164 | 1.564.088.663 | |
| Diğer | 6.143.450.206 | 3.493.149.599 | 3.327.472.529 | 1.984.529.245 | |
| 27.406.523.130 | 15.697.530.982 | 16.876.277.407 | 10.150.491.495 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Yakıt giderleri | 14.634.529.587 | 7.634.349.909 | 7.921.034.164 | 4.341.552.216 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 5.339.478.706 | 2.932.657.000 | 2.688.275.824 | 1.519.599.497 |
| Personel giderleri | 6.065.031.141 | 2.904.825.697 | 3.020.765.288 | 1.680.637.812 |
| Yer hizmetleri ve istasyon giderleri | 3.408.131.281 | 1.843.549.179 | 1.900.716.432 | 1.129.843.289 |
| Üst geçiş giderleri | 2.806.602.612 | 1.614.180.964 | 1.557.019.201 | 1.045.460.190 |
| Bakım giderleri | 1.789.513.319 | 564.088.071 | 966.295.580 | 217.618.784 |
| Konma giderleri | 1.600.461.107 | 889.043.434 | 882.875.141 | 563.193.090 |
| Yolcu hizmet ve ikram giderleri | 518.682.392 | 224.241.301 | 258.995.458 | 112.830.232 |
| Sigorta giderleri | 312.209.756 | 197.108.516 | 157.180.317 | 99.690.621 |
| Kısa dönem kiralama giderleri | 39.965.199 | 241.860.343 | 5.017.203 | 168.132.323 |
| Diğer | 1.494.550.604 | 707.467.293 | 698.420.028 | 324.088.683 |
| 38.009.155.704 | 19.753.371.707 | 20.056.594.636 | 11.202.646.737 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Pazarlama giderleri | 1.008.304.085 | 578.495.908 | 556.895.162 | 360.653.108 |
| Genel yönetim giderleri | 1.272.257.498 | 666.336.239 | 700.071.213 | 370.099.906 |
| 2.280.561.583 | 1.244.832.147 | 1.256.966.375 | 730.753.014 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait genel yönetim giderleri ile pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir (ilgili tarihlerde sona eren dönemlere ait araştırma ve geliştirme gideri bulunmamaktadır):
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Personel giderleri | 474.829.333 | 247.837.302 | 239.765.307 | 142.963.549 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 196.088.606 | 92.121.571 | 103.043.560 | 42.116.086 |
| Bilgi işlem giderleri | 312.110.570 | 137.522.133 | 172.749.801 | 78.742.612 |
| Danışmanlık giderleri | 92.814.471 | 27.075.882 | 65.827.272 | 20.418.058 |
| Haberleşme giderleri | 44.980.223 | 20.887.297 | 31.953.611 | 13.485.618 |
| Noter ve diğer yasal giderler | 30.726.134 | 18.230.307 | 16.516.236 | 8.467.012 |
| Genel ofis giderleri | 33.790.469 | 14.012.326 | 15.863.794 | 6.001.391 |
| Seyahat giderleri | 40.799.124 | 49.489.080 | 25.555.466 | 27.548.932 |
| Eğitim giderleri | 2.597.479 | 2.234.212 | 1.448.382 | 1.238.931 |
| Diğer | 43.521.089 | 56.926.129 | 27.347.784 | 29.117.717 |
| 1.272.257.498 | 666.336.239 | 700.071.213 | 370.099.906 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Komisyon giderleri | 338.306.746 | 255.516.035 | 175.626.725 | 150.724.314 |
| Reklam giderleri | 340.716.775 | 153.934.718 | 218.711.151 | 104.973.429 |
| Çağrı merkezi giderleri | 105.175.275 | 52.252.771 | 48.480.714 | 31.710.117 |
| Personel giderleri | 128.259.474 | 78.482.918 | 64.764.685 | 52.715.906 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 49.022.152 | 23.030.393 | 25.760.890 | 10.529.022 |
| Diğer | 46.823.663 | 15.279.073 | 23.550.997 | 10.000.320 |
| 1.008.304.085 | 578.495.908 | 556.895.162 | 360.653.108 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 316.185.776 | - | 1.843.482 | - |
| Diğer | 9.342.358 | 432.429 | 9.342.358 | 432.429 |
| 325.528.134 | 432.429 | 11.185.840 | 432.429 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | - | 490.743.788 | - | 519.918.661 |
| Ceza giderleri | 9.615.070 | 2.626.794 | 4.873.138 | 881.677 |
| Nakit ve nakit benzerleri değer düşüklüğü | 4.111.768 | 3.112.961 | (921.763) | 2.571.770 |
| Ticari alacaklar değer düşüklüğü | 8.168.026 | 1.462.134 | 702.620 | 8.231.428 |
| Şüpheli alacak karşılığı gideri | 1.730.671 | 7.697.998 | (12.965.719) | 3.316.281 |
| Bağış ve yardımlar (*) | - | 8.000.000 | - | - |
| Diğer | 37.464.177 | 36.743.229 | 14.728.405 | 12.990.882 |
| 61.089.712 | 550.386.904 | 6.416.681 | 547.910.699 |
(*) 6 Şubat 2023 tarihinde meydana gelen deprem felaketi dolayısıyla ilgili kurumlara yapılan bağış ve yardımlardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Eurobond faiz geliri | 404.507.352 | 216.687.348 | 127.021.769 | 132.247.402 |
| Kur korumalı mevduat faiz geliri | 347.492.118 | 460.806.290 | 155.533.872 | 406.803.536 |
| Uçak satışından kaynaklanan gelirler | 236.962.782 | - | (31.465.931) | - |
| Eurobond satış karı (*) | 37.869.636 | 7.533.176 | 37.869.636 | 5.780.717 |
| Diğer gelirler | 2.852.365 | 6.954.252 | - | 6.381.350 |
| 1.029.684.253 | 691.981.066 | 288.959.346 | 551.213.005 |
(*) Gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilen finansal yatırımların satışından doğan karları temsil etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Finansal yatırımlar değer düşüklüğü | 213.537.473 | 92.154.371 | 43.589.813 | 99.196.045 |
| 213.537.473 | 92.154.371 | 43.589.813 | 99.196.045 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman gelirlerinin ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||
| Kur farkı geliri | - | 586.306.599 | - | 144.695.743 | |
| Faiz geliri | 749.488.241 | 116.225.505 | 399.288.764 | 41.661.265 | |
| Türev işlemlerden gelirler | 40.099.832 | 4.787.908 | 38.250.106 | 4.787.908 | |
| 789.588.073 | 707.320.012 | 437.538.870 | 191.144.916 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Kiralama faiz giderleri | 2.904.092.190 | 1.455.907.219 | 1.467.423.415 | 820.461.264 |
| Banka kredileri faiz giderleri | 343.325.105 | 124.453.581 | 161.968.506 | 57.870.047 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları faiz giderleri | 559.031.502 | 373.113.856 | 282.891.822 | 211.176.070 |
| Kur farkı gideri | 1.411.636.433 | - | 354.894.742 | - |
| Diğer komisyon giderleri | 638.856.245 | 338.671.781 | 351.338.923 | 194.731.540 |
| 5.856.941.475 | 2.292.146.437 | 2.618.517.408 | 1.284.238.921 |
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç/(kayıp), net dönem karının ilgili dönem içinde çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. 2023 ve 2024 yıllarına ilişkin ağırlıklı ortalama hisse sayısı, dönem içinde geçerli olan hisse sayısı esas alınarak ve sermaye artırımının gerçekleştiği tarih dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Buna göre Grup'un 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin pay başına kazanç/(kayıp) tutarları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Dönem karı İhraç edilmiş hisselerin dönem içindeki |
496.187.657 | 1.326.900.310 | 3.997.161.991 | 1.925.019.893 |
| ağırlıklı ortalama adedi | 170.039.867 | 102.299.707 | 237.780.027 | 102.299.707 |
| Pay başına kazanç | 2,92 | 12,97 | 16,81 | 18,82 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | ||
| Kısa vadeli | 303.691.482 | - | 12.607.533 | 109.079.828 | |
| Uzun vadeli | 110.095.567 | - | - | 64.250.780 | |
| 413.787.049 | - | 12.607.533 | 173.330.608 |
Türev işlemlere ilişkin açıklamalara Not 24'te verilmiştir.
| Kısa vadeli | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen finansal yatırımlar | 3.568.766.700 | 7.042.103.028 |
| Gerçeğe uygun değeri kar veya zararda muhasebeleştirilen finansal varlıklar |
3.251.517.459 | 2.041.208.673 |
| Vadeli mevduatlar (*) | 2.514.298.674 | 9.496.768.180 |
| TFRS 9 kapsamında kredi riski karşılığı | (16.643.634) | (45.453.939) |
| 9.317.939.199 | 18.534.625.942 |
(*) Orijinal vadesi üç ay ile bir yıl arasında olan 3.306.557 TL tutarında vadeli ve 2.510.992.117 TL tutarında kur korumalı vadeli mevduatları ifade etmektedir.
| Uzun vadeli | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen finansal yatırımlar | 4.696.749.177 | 1.741.816.637 |
| TFRS 9 kapsamında kredi riski karşılığı | (309.928.917) | (67.581.142) |
| 4.386.820.260 | 1.674.235.495 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen kısa vadeli finansal yatırımlar | 3.568.766.700 | 7.042.103.028 |
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen uzun vadeli finansal yatırımlar | 4.696.749.177 | 1.741.816.637 |
| 8.265.515.877 | 8.783.919.665 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 6.112.016.474 | 6.564.347.573 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri | 2.153.499.403 | 2.219.572.092 |
| 8.265.515.877 | 8.783.919.665 |
Grup, sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu bono niteliğindeki menkul kıymetler Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini cinsinden olup, yılda bir veya altı ayda bir sabit faiz ödemelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini para biriminden finansal yatırımların ağırlıklı ortalama kupon faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | |||
|---|---|---|---|
| kupon Faiz Oranı (%) | Para Cinsi | Varlık Değeri TL | |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 7,6 | ABD Doları | 5.326.895.799 |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 6,0 | Avro | 361.669.014 |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 6,7 | İngiliz Sterlini |
423.451.661 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
8,2 | ABD Doları | 1.278.303.531 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
6,7 | Avro | 875.195.872 |
| 30 Haziran 2024 | 8.265.515.877 |
| Ağırlıklı ortalama | |||
|---|---|---|---|
| Kupon Faiz Oranı (%) | Para Cinsi | Varlık Değeri TL | |
| Devlet Borçlanma Senetleri | 6,9 | ABD Doları | 6.564.347.573 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
8,5 | ABD Doları | 2.219.572.092 |
| 31 Aralık 2023 | 8.783.919.665 |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devlet Borçlanma Senetleri | 2.262.801.632 | 1.882.477.151 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
988.715.827 | 158.731.522 |
| 3.251.517.459 | 2.041.208.673 |
Gerçeğe uygun değer ile ölçülen rapor tarihi itibarıyla devam eden ABD Doları para biriminden finansal yatırımların ortalama kupon faiz oranları aşağıdaki gibidir.
| Ağırlıklı ortalama | |||
|---|---|---|---|
| Kupon Faiz Oranı (%) | Para Cinsi Varlık Değeri TL | ||
| Devlet Borçlanma Senetleri | 7,8 | ABD Doları | 2.262.801.632 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
8,1 | ABD Doları | 988.715.827 |
| 30 Haziran 2024 | 3.251.517.459 |
| Ağırlıklı ortalama | |||
|---|---|---|---|
| Kupon Faiz Oranı (%) | Para Cinsi Varlık Değeri TL | ||
| Devlet Borçlanma Senetleri | 7,8 | ABD Doları | 1.882.477.151 |
| Özel Sektör Borçlanma Senetleri |
9,3 | ABD Doları | 158.731.522 |
| 31 Aralık 2023 | 2.041.208.673 |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarda yer alan bonolara ilişkindir. Söz konusu bono niteliğindeki menkul kıymetler ABD Doları cinsinden olup, yılda bir veya altı ayda bir sabit faiz ödemelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli finansal borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 9.283.637.862 | 5.353.784.770 |
| 9.283.637.862 | 5.353.784.770 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 1.077.202.661 | 1.011.358.155 |
| Çıkarılmış tahvillerin anapara taksitleri ve faizler | 1.078.505.907 | 968.515.134 |
| Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları | (39.212.737) | (35.165.530) |
| Kiralama sözleşmelerinden kaynaklı borçlar | 12.583.435.568 | 11.326.083.111 |
| Uzun vadeli kiralama borçlarının | ||
| kısa vadeli kısımları | 1.354.817.102 | 1.372.450.408 |
| Uzun vadeli satın alma opsiyonlu kiralama borçlarının | ||
| kısa vadeli kısımları | 11.228.618.466 | 9.953.632.703 |
| 14.699.931.399 | 13.270.790.870 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.422.465.505 | 2.106.183.775 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (*) |
11.427.854.756 | 10.252.656.283 |
| Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları | (32.659.333) | (46.823.151) |
| Kiralama sözleşmelerinden kaynaklı borçlar | 99.979.676.050 | 88.581.646.542 |
| Uzun vadeli kiralama borçları | 6.197.443.220 | 4.784.464.987 |
| Uzun vadeli satın alma opsiyonlu kiralama borçları | 93.782.232.830 | 83.797.181.555 |
| 112.797.336.978 | 100.893.663.449 |
(*) Grup'un 29 Nisan 2021 tarihinde, "Rule 144A" ve/veya "Regulation S" formatında yurtdışında nitelikli yatırımcılara ihraç ettiği tahvillerin nominal değeri 375.000.000 ABD Doları ve %9,25 faizle vadesi 5 yıl olup üçüncü ve dördüncü yıl itibarıyla erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır.
Tahviller İrlanda Borsası'nda (Euronext Dublin) işlem görmektedir. Eurobond sözleşmesinde Şirket tarafından sağlanmış finansal güvenceler bulunmaktadır. Bunlardan bazıları, menfi rehin, borçluluk oranında sınırlamalar, finansalların yayınlanması, iştirak ve bağlı ortaklıklarla işlemler, minimum likidite, birleşme, konsolidasyon ve tüm varlıkların satışı, varlık satışı sınırlaması, ödeme kısıtlamalarıdır. Söz konusu sözleşme kapsamındaki koşullar 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sağlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla tamamı sabit faizli kısa ve uzun vadeli kredilerin ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları, orijinal tutarları ve TL karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Ağırlıklı ortalama | Para | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | etkin faiz oranı (%) | birimi | tutar | karşılığı |
| Kısa vadeli krediler | 6,23 | Avro | 264.862.720 | 9.283.637.862 |
| 9.283.637.862 | ||||
| Ağırlıklı ortalama | Para | Orijinal | TL | |
| 31 Aralık 2023 | etkin faiz oranı (%) | birimi | tutar | karşılığı |
| Kısa vadeli krediler | 7,04 | Avro | 164.358.114 | 5.353.784.770 |
| 5.353.784.770 | ||||
| Ağırlıklı ortalama | Para | Orijinal | TL | |
| 30 Haziran 2024 | etkin faiz oranı (%) | birimi | tutar | karşılığı |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 5,26 | Avro | 30.664.723 | 1.077.202.661 |
| 1.077.202.661 | ||||
| Para | TL | |||
| 31 Aralık 2023 | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
birimi | Orijinal tutar |
karşılığı |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 5,42 | Avro | 31.048.114 | 1.011.358.155 |
| 1.011.358.155 | ||||
| Ağırlıklı ortalama | Para | Orijinal | TL | |
| 30 Haziran 2024 | etkin faiz oranı (%) | birimi | tutar | karşılığı |
| Uzun vadeli krediler | 4,43 | Avro | 40.493.319 | 1.422.465.505 |
| 1.422.465.505 | ||||
| 31 Aralık 2023 | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Para birimi |
Orijinal tutar |
TL karşılığı |
| Uzun vadeli krediler | 5,57 | Avro | 64.658.631 | 2.106.183.775 |
| 2.106.183.775 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal ve operasyonel kiralama yükümlülüğüne ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | 17.675.831.539 | 15.612.828.462 |
| 1 - 5 yıl arası | 63.234.030.792 | 51.728.967.777 |
| 5 yıldan fazla | 56.777.581.074 | 51.771.613.861 |
| 137.687.443.405 | 119.113.410.100 | |
| Eksi: Gelecek dönemlere ait faiz gideri | (25.124.331.787) | (19.205.680.447) |
| 112.563.111.618 | 99.907.729.653 |
Kiralama yükümlülüklerinin asgari kira ödemelerinin bugünkü değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | 12.583.435.568 | 11.326.083.111 |
| 1 - 5 yıl arası | 49.922.817.527 | 42.463.408.399 |
| 5 yıldan fazla | 50.056.858.523 | 46.118.238.143 |
| 112.563.111.618 | 99.907.729.653 |
Grup uçaklarını ve bazı yer işletme ekipmanlarını kiralama yoluyla temin etmektedir. Finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kiralama sözleşmeleri uyarınca ortalama kiralama süresi 5,90 yıldır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Avro cinsinden değişken faizli kiralama yükümlülükleri toplam 78.274.581.717 TL ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %4,41 (31 Aralık 2023: %3,92) iken ABD Doları cinsinden değişken faizli kiralama yükümlülükleri toplam 12.015.938.993 TL ve ağırlıklı ortalama faiz oranı ise %7,26'dir (31 Aralık 2023: %6,71).
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kuru, akaryakıt fiyatı ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Döviz kuru, akaryakıt fiyatı ve fazi oranı ile ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Grup türev ürünleri kullanmaktadır.
Grup, özellikle Türk Lirası gelir, ABD Doları bazlı borçlanma ve yakıt alımları gibi Avro dışındaki para birimlerinde işlemler gerçekleştirmektedir. Avro dışındaki para birimleri ile gerçekleştirilen bu işlemler Grup'u kur riskine maruz bırakmaktadır. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| ABD | İngiliz | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | TL Toplam | Doları | TL | Sterlini | Diğer |
| 1. Ticari Alacak | 1.927.540.029 | 7.345.992 | 1.141.424.576 | 3.014.140 | 420.079.038 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 28.665.762.593 | 627.457.066 | 5.868.398.168 | 33.529.170 | 811.001.832 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 33.236.236 | 315.774 | 13.823.709 | 189.675 | 1.187.398 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 30.626.538.858 | 635.118.832 | 7.023.646.453 | 36.732.985 | 1.232.268.268 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 4.386.820.264 | 133.637.773 | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 1.082.258.958 | 31.489.701 | 647.542 | 63.000 | 45.313.694 |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 5.469.079.222 | 165.127.474 | 647.542 | 63.000 | 45.313.694 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 36.095.618.080 | 800.246.306 | 7.024.293.995 | 36.795.985 | 1.277.581.962 |
| 10. Ticari Borçlar | 3.996.571.280 | 72.478.235 | 1.473.676.119 | 470.251 | 124.224.568 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 4.179.372.596 | 127.019.572 | 9.802.722 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.433.924.707 | 45.539.850 | 1.893.747.082 | 277.692 | 33.770.816 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 11.609.868.583 | 245.037.657 | 3.377.225.923 | 747.943 | 157.995.384 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 39.111.950.730 | 1.191.151.123 | 10.985.736 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 5.458.488.713 | 166.284.514 | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 44.570.439.443 | 1.357.435.637 | 10.985.736 | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 56.180.308.026 | 1.602.473.294 | 3.388.211.659 | 747.943 | 157.995.384 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | 66.376.973 | 120.362.663 | - | (93.750.000) | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz | |||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | 3.951.048.848 | 120.362.663 | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz | |||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | 3.884.671.875 | - | - | 93.750.000 | - |
| 20. Net yabancı para | |||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (20.084.689.946) | (802.226.988) | 3.636.082.336 | 36.048.042 | 1.119.586.578 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu | |||||
| (1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (20.084.689.946) | (802.226.988) | 3.636.082.336 | 36.048.042 | 1.119.586.578 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| ABD | İngiliz | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL Toplam | Doları | TL | Sterlini | Diğer |
| 1. Ticari Alacak | 1.131.637.640 | 7.469.645 | 684.110.649 | 1.460.848 | 172.937.455 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 24.563.475.881 | 668.634.650 | 3.870.699.898 | 9.097.013 | 668.767.798 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 101.813.001 | 6.084.964 | (85.591.461) | 189.475 | 1.179.809 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 25.796.926.522 | 682.189.259 | 4.469.219.086 | 10.747.336 | 842.885.062 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.674.235.510 | 56.872.890 | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 898.327.414 | 25.840.671 | 631.013 | 1.000 | 136.956.118 |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 2.572.562.924 | 82.713.561 | 631.013 | 1.000 | 136.956.118 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 28.369.489.446 | 764.902.820 | 4.469.850.099 | 10.748.336 | 979.841.180 |
| 10. Ticari Borçlar | 3.806.923.984 | 70.554.166 | 1.288.319.658 | 789.344 | 412.062.295 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 4.083.837.381 | 138.430.478 | 8.693.284 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.054.811.062 | 21.299.965 | 2.365.708.819 | 133.847 | 57.058.154 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 10.945.572.427 | 230.284.609 | 3.662.721.761 | 923.191 | 469.120.449 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 35.836.803.936 | 1.216.807.510 | 16.181.095 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 4.436.132.056 | 150.693.047 | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||||
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - 40.272.935.992 |
- 1.367.500.557 |
- 16.181.095 |
- - |
- - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 51.218.508.419 | 1.597.785.166 | 3.678.902.856 | 923.191 | 469.120.449 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
(43.592.362) | 9.584.500 | - | (8.700.000) | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz | |||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | 282.150.428 | 9.584.500 | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz | |||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para |
325.742.790 | - | - | 8.700.000 | - |
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (22.849.018.973) | (832.882.346) | 790.947.243 | 9.825.145 | 510.720.731 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu | |||||
| (1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (22.849.018.973) | (832.882.346) | 790.947.243 | 9.825.145 | 510.720.731 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve TL cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve TL kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | (2.633.406.355) | 2.633.406.355 | - | - |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | 395.104.885 | (395.104.885) | - | - |
| ABD Doları Net Etki | (2.238.301.470) | 2.238.301.470 | - | - |
| TL kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| TL net varlık/(yükümlülüğü) | 363.608.234 | (363.608.234) | 5.940.343.484 | (5.940.343.484) |
| TL riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| TL Net Etki | 363.608.234 | (363.608.234) | 5.940.343.484 | (5.940.343.484) |
| İngiliz Sterlini kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 149.370.469 | (149.370.469) | - | - |
| İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım | (388.467.188) | 388.467.188 | - | - |
| GBP Net Etki | (239.096.719) | 239.096.719 | - | - |
| 31 Aralık 2023 | Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | (2.451.855.708) | 2.451.855.708 | - | - |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | 28.215.043 | (28.215.043) | - | - |
| ABD Doları Net Etki | (2.423.640.665) | 2.423.640.665 | - | - |
| TL kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| TL net varlık/(yükümlülüğü) | 79.094.724 | (79.094.724) | 5.479.918.416 | (5.479.918.416) |
| TL riskinden korunan kısım | - | - | - | - |
| TL Net Etki | 79.094.724 | (79.094.724) | 5.479.918.416 | (5.479.918.416) |
| İngiliz Sterlini kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 36.787.013 | (36.787.013) | - | - |
| İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım GBP Net Etki |
(32.574.279) 4.212.734 |
32.574.279 (4.212.734) |
- - |
- - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup Yönetimi, itfa edilmiş maliyet ile değerlenen finansal yatırımlar, finansal kiralama yükümlülükleri ve çıkarılmış tahviller dışındakilerin finansal araçların defter değerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığına inanmaktadır. Finansal yatırımların ve çıkarılmış tahvillerin ise gerçeğe uygun değeri piyasa rayici (seviye 1) dikkate alınarak belirlenmiştir.
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
| İtfa edilmiş maliyet ile |
Gerçeğe uygun değeri |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| değerlenen finansal |
özkaynaklara | Gerçeğe uygun değer |
|||
| varlık ve |
yansıtılan finansal |
farkı kar/zarara |
|||
| 30 Haziran 2024 |
yükümlülükler | varlık ve türev araçlar |
yansıtılan türev araçlar |
Defter değeri |
Not |
| Finansal varlıklar |
|||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
30 837 871 427 |
- | - | 30 837 871 427 |
27 |
| Ticari alacaklar |
2 .939 407 828 |
- | - | 2 .939 407 828 |
6 |
| - Diğer | 2 939 407 828 |
- | - | 2 939 407 828 |
6 |
| Diğer alacaklar |
2 210 525 846 |
- | - | 2 210 525 846 |
|
| İlişkili taraf - |
- | - | - | - | 5 |
| - Diğer | 2 210 .525 846 |
- | - | 2 210 .525 846 |
|
| Finansal yatırımlar |
10 496 .907 .925 |
3 251 517 459 |
- | 13 .704 .759 459 |
22 |
| finansal varlıklar Türev |
- | 361 .710 020 |
52 077 029 |
413 .787 049 |
21 |
| Finansal yükümlülükler |
|||||
| Finansal borçlar |
11 .783 306 028 |
- | - | 11 .783 306 028 |
22 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
12 306 132 053 |
- | - | 12 434 488 593 |
|
| Ticari borçlar |
9.836 .626 500 |
- | - | 9.836 .626 500 |
6 |
| İlişkili taraf - |
24 229 111 |
- | - | 24 229 111 |
5 |
| - Diğer | 9 812 397 389 |
- | - | 9 812 397 389 |
|
| Diğer borçlar |
422 201 811 |
- | - | 422 201 811 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| İtfa edilmiş maliyet ile |
Gerçeğe uygun değeri |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| değerlenen finansal |
özkaynaklara | Gerçeğe uygun değer |
|||
| varlık ve |
finansal yansıtılan |
farkı kar/zarara |
|||
| 31 Aralık 2023 |
yükümlülükler | ve türev varlık araçlar |
türev yansıtılan araçlar |
Defter değeri |
Not |
| Finansal varlıklar |
|||||
| Nakit ve nakit benzerleri |
16 078 358 927 |
- | - | 16 078 358 927 |
27 |
| Ticari alacaklar |
1 .668 899 597 |
- | - | 1 .668 899 597 |
6 |
| - Diğer | 1 668 899 597 |
- | - | 1 668 899 597 |
6 |
| Diğer alacaklar |
1 963 490 163 |
- | - | 1 963 490 163 |
|
| İlişkili taraf - |
44 138 |
- | - | 44 138 |
5 |
| - Diğer | 1 963 446 025 |
- | - | 1 963 446 025 |
|
| Finansal yatırımlar |
18 514 030 082 |
2 041 208 .673 |
- | 20 208 861 437 |
22 |
| finansal varlıklar Türev |
- | - | 12 .607 533 |
12 .607 533 |
21 |
| Finansal yükümlülükler |
|||||
| Finansal borçlar |
8 471 326 .700 |
- | - | 8 471 326 .700 |
22 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
11 296 013 203 |
- | - | 11 139 182 .736 |
|
| Ticari borçlar |
6.526 115 .717 |
6 526 115 717 |
6 | ||
| İlişkili taraf - |
17 811 962 |
- | - | 17 811 962 |
5 |
| - Diğer | 6 508 303 755 |
- | - | 6 508 303 755 |
|
| Diğer borçlar |
260 455 138 |
- | - | 260 455 138 |
|
| Türev finansal yükümlülükler |
- | 173 330 .608 |
- | 173 330 .608 |
21 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
| Finansal varlıklar / (Finansal yükümlülükler) |
Gerçeğe uygun değer | Gerçeğe uygun değer seviyesi |
Değerleme tekniği |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
| Vadeli akaryakıt opsiyon sözleşmeleri |
361.710.020 | (173.330.608) | Seviye 2 | İndirgenmiş nakit | akımları yöntemi | ||
| Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri |
52.077.029 | 12.607.533 | Seviye 2 | İndirgenmiş nakit akımları yöntemi |
|||
| Vadeli döviz | Vadeli akaryakıt | ||||||
| alım-satım | opsiyon | ||||||
| 30 Haziran 2024 | sözleşmeleri | sözleşmeleri | Toplam | ||||
| Gerçeğe uygun değer: | |||||||
| Açılış | 12.607.533 | (173.330.608) | (160.723.075) | ||||
| Gerçeğe uygun değer artışı, net | |||||||
| Özkaynaklarda sınıflandırılan |
- | 535.040.628 | 535.040.628 | ||||
| Kar veya zararda sınıflandırılan | 39.469.496 | 39.469.496 - |
|||||
| Kapanış | 52.077.029 | 361.710.020 | 413.787.049 | ||||
| Varlıklar | 52.077.029 | 361.710.020 | 413.787.049 | ||||
| Net varlık ve yükümlülük toplamı | 52.077.029 | 361.710.020 | 413.787.049 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Vadeli döviz alım-satım |
Vadeli akaryakıt opsiyon |
||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | sözleşmeleri | sözleşmeleri | Toplam |
| Gerçeğe uygun değer: | |||
| Açılış | - | 353.399.409 | 353.399.409 |
| Gerçeğe uygun değer artışı / (azalışı), net | |||
| Özkaynaklarda sınıflandırılan |
- | (526.730.017) | (526.730.017) |
| Kar veya zararda sınıflandırılan | 12.607.533 | - | 12.607.533 |
| Kapanış | 12.607.533 | (173.330.608) | (160.723.075) |
| Varlıklar | 12.607.533 | - | 12.607.533 |
| Yükümlülükler | - | (173.330.608) | (173.330.608) |
| Net varlık ve yükümlülük toplamı | 12.607.533 | (173.330.608) | (160.723.075) |
Grup, 1 yıldan kısa ve 1 yıldan uzun dönem içerisinde oluşması tahmin edilen toplam yakıt sarfiyatının sırası ile %49,9 ve %20,9'u kadar riskten korunma muhasebesine konu ettiği vadeli akaryakıt alımı opsiyon sözleşmelerine sahiptir. Grup riskten korunma politikası doğrultusunda 24 aya kadar uzanan vadeler ile sözleşme yapabilmektedir ve 30 Haziran 2024 itibari ile sözleşmeler Şubat 2026'e kadar sürmektedir. Bu sözleşmelerin toplam nominal tutarı 505,4 milyon ABD Doları olup, ağırlıklı ortalama fiyatı 68-88 ABD Doları aralığındadır. 30 Haziran 2024 itibarıyla etkin oran dışında kalan tutar önemlilik arz etmemektedir. Cari dönemde özkaynaklar altındaki riskten korunma kazanç/(kayıpları) fonundan, kar zarar tablosundaki yakıt giderlerine sınıflanlanan gelir tutarı 68.799.836 TL (30 Haziran 2023: 85.965.457 TL türev gideri yakıt giderlerine sınıflanmıştır.)
Şirket Yönetim Kurulu'nun 14 Haziran 2024 tarihli kararı çerçevesinde 750.000.000 ABD Doları tutara kadar borçlanma araçlarının yurt dışında satılmak üzere bir veya birden fazla tertip halinde ihraç edilmesine ilişkin ihraç belgesi 1 Ağustos 2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türkiye'de kurumlar vergisi oranı, 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmıştır. 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için de %25 olarak uygulanmaya devam edilmektedir. Şirket, geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi hesaplarken, geçici farkların kapanacağı tarihte geçerli olacak vergi oranlarını dikkate almaktadır.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 vergi gideri bileşenleri aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Vergi gelirleri/(giderleri) | ||
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 766.528.333 | (49.996.201) |
| Toplam vergi geliri/(gideri) | 766.528.333 | (49.996.201) |
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 4.332.531.299 TL (31 Aralık 2023: 4.665.178.489 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Haziran 2024 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 678.509.100 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının öngörülen sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 8.835.682 | 3.547.661 |
| Banka | 30.840.732.282 | 16.082.396.035 |
| - Vadesiz mevduatlar | 3.755.080.481 | 1.013.999.269 |
| - Vadeli mevduatlar | 27.085.651.801 | 15.068.396.766 |
| TFRS 9 kapsamında kredi riski karşılığı | (11.696.537) | (7.584.769) |
| 30.837.871.427 | 16.078.358.927 |
Vadeli mevduatlara ilişkin ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | Toplam | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | faiz oranı | bakiye |
| ABD Doları mevduatlar | % 4,28 | 14.233.617.618 |
| Avro mevduatlar | % 3,68 | 8.209.124.893 |
| TL mevduatlar | % 49,56 | 3.750.081.898 |
| İngiliz Sterlini mevduatlar |
% 0,51 | 892.827.392 |
27.085.651.801
| Ağırlıklı ortalama | Toplam | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | faiz oranı | bakiye |
| ABD Doları mevduatlar | % 4,24 | 10.443.064.645 |
| Avro mevduatlar | % 3,16 | 2.414.971.977 |
| TL mevduatlar | % 40,8 | 1.899.286.123 |
| İngiliz Sterlini mevduatlar |
% 0,26 | 311.074.021 |
| 15.068.396.766 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 90 günden kısadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam Türk Lirası ("TL") ve tam Avro olarak belirtilmiştir.)
| Avro 1 Ocak- |
Avro 1 Ocak- |
Avro 1 Nisan- |
Avro 1 Nisan |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 | |||
| Tarifeli uçuş ve hizmet gelirleri | 1.259.365.147 | 1.082.005.430 | 747.007.257 | 645.603.650 |
| Yurtdışı tarifeli uçuş gelirleri | 633.598.875 | 595.150.705 | 387.022.689 | 371.848.256 |
| Yurtiçi tarifeli uçuş gelirleri | 165.560.934 | 124.913.716 | 97.695.521 | 68.250.948 |
| Tarifeli hizmet gelirleri | 460.205.338 | 361.941.009 | 262.289.047 | 205.504.446 |
| Charter uçuş ve hizmet gelirleri | 17.616.467 | 13.053.568 | 13.558.879 | 9.425.829 |
| Charter uçuş gelirleri | 17.616.467 | 13.053.568 | 13.558.879 | 9.425.829 |
| Diğer gelirler | 4.958.849 | 4.629.839 | 2.652.101 | 2.256.818 |
| 1.281.940.463 | 1.099.688.837 | 763.218.237 | 657.286.297 |
| Avro | Avro | Avro | Avro | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 | |||
| Yakıt giderleri | 427.380.069 | 349.807.317 | 227.456.337 | 187.036.878 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 163.660.012 | 142.757.235 | 81.116.382 | 69.811.087 |
| Personel giderleri | 195.709.172 | 141.885.952 | 97.296.529 | 76.082.611 |
| Yer hizmetleri ve istasyon giderleri | 99.180.311 | 82.380.067 | 54.518.086 | 47.279.406 |
| Üst geçiş giderleri | 81.072.733 | 69.389.002 | 44.521.785 | 41.472.206 |
| Bakım giderleri | 52.614.489 | 30.530.079 | 28.294.678 | 11.699.886 |
| Konma giderleri | 46.593.773 | 39.561.376 | 25.327.312 | 23.521.616 |
| Komisyon giderleri | 9.874.805 | 10.774.339 | 5.014.777 | 5.684.356 |
| Reklam giderleri | 10.035.056 | 7.015.603 | 6.335.480 | 4.610.886 |
| Yolcu hizmet ve ikram giderleri | 14.832.632 | 10.545.810 | 7.157.911 | 5.186.278 |
| Kısa dönem kiralama giderleri | 1.209.149 | 11.215.275 | 145.969 | 7.556.799 |
| Diğer | 75.847.442 | 63.078.730 | 37.568.743 | 30.395.899 |
| 1.178.009.643 | 958.940.785 | 614.753.989 | 510.337.908 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.