PCL. Inc — Capital/Financing Update 2021

Mar 9, 2021

피씨엘/파생상품거래손실발생/(2021.03.09)파생상품거래손실발생

정정신고(보고)

정정일자	2021-03-09

1. 정정관련 공시서류	파생상품거래손실발생
2. 정정관련 공시서류제출일	2021.03.08
3. 정정사유	기타투자판단에 참고할 사항 보완
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
기타투자판단에 참고할 사항 보완	- 상기 1회차 전환사채는 공시일 현재 당사가 취득한 자기사채 10억원 이외에 전량 보통주로 전환되어 전환사채로 인한 파생상품평가손실은 모두 자본잉여금으로 전입되었습니다. - 평가기준일 2020년 12월31일입니다. -	- 상기 1회차 전환사채는 총 60억원이며 공시일 현재 21억원 이외에 전량 보통주로 전환되어 전환분에 대한 파생상품평가손실은 자본잉여금으로 전입되었습니다.공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된 잔여분 21억원에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. -평가손실발생 기준일은 파생상품의 공정가치 측정 기준일(2020.12.31) 입니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 평가 시 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품부채쳥가손실이 발행하며 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품부채평가이익이 발생합니다.

기타투자판단에 참고할 사항 보완

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(전환사채)평가손실 발생(1회전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	7,949,086,000
자기자본(원)	36,749,428,552
자기자본대비(%)	21.63
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 전환사채의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품평가손실입니다. - 제1회차 전환사채를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-03-08
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없으며, 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. - 상기 1회차 전환사채는 총 60억원이며 공시일 현재 21억원 이외에 전량 보통주로 전환되어 전환분에 대한 파생상품평가손실은 자본잉여금으로 전입되었습니다.공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된 잔여분 21억원에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 손실발생내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2020) 감사보고서 기준 자기자본입니다 . - 평가손실발생 기준일은 파생상품의 공정가치 측정 기준일(2020.12.31) 입니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 평가 시 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품부채쳥가손실이 발행하며 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품부채평가이익이 발생합니다. -상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2019-10-23 전환사채권발행결정(제1회차) 2020-10-26 전환청구권행사