PCL. Inc — Capital/Financing Update 2021

Aug 18, 2021

피씨엘/파생상품거래손실발생/(2021.08.18)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(전환사채)평가손실 발생(1,2,3회전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	11,476,649,510
자기자본(원)	39,888,011,279
자기자본대비(%)	28.77
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 본 파생상품거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 전환사채의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품평가손실입니다. - 제1,2,3회차 전환사채를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없습니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. - 상기 1회차 전환사채는 총 60억원이며,공시일 현재 21억원 이외에 전량 보통주로 전환되어 전환분에 대한 파생상품평가손실은 자본잉여금으로 전입되었습니다.공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된 잔여분 21억원에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 2,3회차 전환사채는 총 375억원이며 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된전체 금액에 대한  전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 손실발생내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2020) 감사보고서 기준 자기자본에서 현재까지의 자기자본의 증감을 반영하였습니다. - 평가손실발생 기준일은 파생상품의 공정가치 측정 기준일(2021.06.30) 입니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 평가 시 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품부채평가손실이 발행하며 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품부채평가이익이 발생합니다.
※관련공시	2019-10-23 전환사채권발행결정(제1회차) 2020-10-26 전환청구권행사 2021-03-18 전환사채권발행결정(제2회차) 2021-03-19 전환사채권발행결정(제3회차)