Audit Report / Information • Mar 10, 2017
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
+48 22 543 16 00 Telefon: +48 22 543 16 01 Telefax: E-mail: [email protected] Internet: www.bdo.pl
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12,
02-676 Warszawa Polska
BDO Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected]; Kraków 31-548, Al. Pokoju 1, tel: +48 12 378 69 00, [email protected]; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel: +48 61 622 57 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 71 734 28 00, wrocł[email protected]
BDO Sp. z o. o. jest członkiem BDO International Limited, brytyjskiej spółki i częścią międzynarodowej sieci BDO, złożonej z niezależnych spółek członkowskich.
+48 22 543 16 00 Telefon: +48 22 543 16 01 Telefax: E-mail: [email protected] Internet: www.bdo.pl
BDO Sp. z o.o. ul. Postepu 12, 02-676 Warszawa Polska
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania PCC EXOL SA ("Spółka") z siedzibą w Brzegu Dolnym, na które składa sie: sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na 31 grudnia 2016 roku, sprawozdanie z wyniku finansowego, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg zgodnie finansowego i za jego rzetelna prezentacie rachunkowych. sprawozdania Standardami Rachunkowości, Miedzvnarodowymi z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Spółki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub bledem.
Zgodnie z ustawą z 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2016 roku, poz. 1047), dalej zwaną "ustawą o rachunkowości" Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów Badania przyjętymi z 10 lutego 2015 roku, z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot j ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnetrznej Spółki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednia podstawe do wyrażenia przez nas opinii z badania.
BDO Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected]; Kraków 31-548, Al. Pokoju 1, tel: +48 12 378 69 00, [email protected]; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel: +48 61 622 57 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 71 734 28 00, [email protected]
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe:
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Za sporzadzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Zarząd Spółki. Ponadto Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej Spółki sa zobowiazani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia.
Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości oraz wymogi rozporządzenia MF i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym.
Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.
Katowice, 9 marca 2017
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie:
Działający w imieniu BDO Sp. z o.o.:
Leszek Kramarczuk Biegly Rewident nr w rejestrze 1920
dr André Helin Prezes Zarządu Biegły Rewident nr w rejestrze 90004
Telefon: +48 22 543 16 00 Telefax: +48 22 543 16 01 [email protected] E-mail: Internet: www.bdo.pl
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa Polska
BDO Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected];
NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 71 734 28 00, wrocł[email protected]
Spółka działa pod firmą PCC EXOL Spółka Akcyjna.
Siedzibą Spółki jest Brzeg Dolny, ul. Henryka Sienkiewicza 4.
Zgodnie z wpisem do rejestru i statutem Spółki przedmiotem działalności Spółki jest między innymi:
Spółka działa na podstawie:
Spółka posiada zezwolenie z 1 października 2013 roku na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej "INVEST-PARK", w podstrefie Brzeg Dolny, udzielone do 31 grudnia 2026 roku.
Ponadto 7 czerwca 2016 Spółka otrzymała kolejne zezwolenie na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej "INVEST-PARK", w podstrefie Brzeg Dolny.
16 maja 2008 roku Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu - IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000306150.
Spółka ma nadany numer identyfikacji podatkowej NIP: 988-026-72-07 oraz REGON: 020716361.
Kapitał zakładowy na 31 grudnia 2016 roku wynosił 172.484 tys. zł i dzielił sie na 172.484 akcie o wartości nominalnej 1 zł każda.
Na 31 grudnia 2016 roku akcjonariat Spółki, zgodnie z informacją Zarządu, przedstawiał się następująco:
| Akcjonariusz | Ilość akcji | Głosy na Walnym Zgromadzeniu |
|---|---|---|
| PCC SE (Duisburg, Niemcy) | 152 882 133 | 93,4% |
| Pozostali | 19 602 241 | 6.6% |
| Razem | 172 484 374 | 100,0% |
Kapitał własny na 31 grudnia 2016 roku wynosił 241.902 tys. zł.
Na 31 grudnia 2016 roku członkami Zarządu byli:
W badanym okresie i do dnia wydania opinii z badania skład Zarządu nie uległ zmianie.
Badanie sprawozdania finansowego PCC EXOL SA za 2016 rok zostało przeprowadzone przez BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na liste Krajowej Izby Biegłych Rewidentów pod nr 3355.
Wyboru biegłego rewidenta dokonała Rada Nadzorcza badanej Spółki na podstawie uchwały z 30 czerwca 2016 roku.
Badanie zostało przeprowadzone na podstawie umowy o badanie z 15 lipca 2016 roku, przez kluczowego biegłego rewidenta Leszka Kramarczuka (nr w rejestrze 1920). Badanie przeprowadzono od 6 lutego 2017 roku do daty wydania opinii. Było one poprzedzone przeglądem sprawozdania finansowego sporządzonego na 30 czerwca 2016 roku oraz badaniem wstępnym.
Oświadczamy, że BDO Sp. z o.o., jej zarząd oraz biegły rewident wraz z zespołem badającym opisane sprawozdanie finansowe spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym sprawozdaniu finansowym - zgodnie z art. 56 ust. 3 i 4 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorzadzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2016 roku, poz. 1000).
Spółka złożyła wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśniania i informacje niezbedne do przeprowadzania badania.
Nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania oraz biegły rewident nie był ograniczony w doborze właściwych metod badania.
Podstawą otwarcia ksiąg rachunkowych było sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, które zostało zbadane przez BDO Sp. z o.o i uzyskało opinie z badania bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe Spółki za 2015 rok zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie 16 maja 2016 roku.
Walne Zgromadzenie postanowiło, że zysk netto Spółki za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku w kwocie 14.224 tys. zł, zostanie podzielony w taki sposób, że 1.324 tys. zł zostanie przekazana na kapitał zapasowy, 6.899 tys. zł zostanie wypłacona w postaci dywidendy, a 6.000 tys. zł zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy Spółki z przeznaczeniem na realizację inwestycji.
Sprawozdanie finansowe za 2015 rok złożono w Krajowym Rejestrze Sądowym 23 maja 2016 roku.
Poniżej przedstawiono wybrane wielkości ze sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z
dochodów oraz podstawowe wskaźniki finansowe, w porównaniu do analogicznych wielkości za rok ubiegły.
| $(w$ tys. $zh)$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | $%$ sumy bilansowej |
31.12.2015 | $%$ sumy bilansowej |
|
| Aktywa trwałe | 380 306 | 74,1 | 388 814 | 78,8 |
| Aktywa obrotowe | 132 664 | 25,9 | 104 578 | 21,2 |
| Aktywa razem | 512970 | 100,0 | 493 392 | 100,0 |
| Kapitał własny | 241 902 | 47,2 | 224 519 | 45,5 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 271 068 | 52,8 | 268 873 | 54,5 |
| Pasywa razem | 512 970 | 100,0 | 493 392 | 100,0 |
| 2016 | % przychodów |
2015 | % przychodów |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 455 464 | 100,0 | 422 752 | 100,0 |
| Koszty działalności operacyjnej | (425 572) | (93, 4) | (392893) | (92, 9) |
| Wynik ze sprzedaży | 29 892 | 6, 6 | 29 859 | 7,1 |
| Wynik pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych | 2 109 | 0, 5 | (1960) | (0, 5) |
| Wynik na działalności finansowej | (6744) | (1, 5) | (9685) | (2,3) |
| Wynik finansowy brutto | 25 257 | 5,5 | 18 214 | 4,3 |
| Podatek dochodowy | (636) | (0,1) | (3990) | (0, 9) |
| Wynik finansowy netto | 24 6 21 | 5,4 | 14 2 2 4 | 3,4 |
$\overline{3}$
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Wskaźniki rentowności | ||
| Rentowność majątku | 4,8% | 2,9% |
| wynik finansowy netto | ||
| suma aktywów | ||
| Rentowność netto sprzedaży | 5,4% | 3,4% |
| wynik finansowy netto | ||
| przychody ze sprzedaży produktów i towarów | ||
| Rentowność brutto sprzedaży | 6,6% | 7,1% |
| wynik ze sprzedaży | ||
| przychody ze sprzedaży produktów i towarów | ||
| Wskaźniki płynności | ||
| Wskaźnik płynności l | 1,4 | 1,1 |
| aktywa obrotowe ogółem | ||
| zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Wskaźnik płynności II | 1,0 | 0,8 |
| aktywa obrotowe ogółem - zapasy | ||
| zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Wskaźniki aktywności | ||
| Szybkość spłaty należności w dniach | 54 | 51 |
| średni stan należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni* | ||
| przychody ze sprzedaży produktów | ||
| Szybkość obrotu zapasów | 33 | 36 |
| średni stan zapasów x 365 dni* | ||
| koszty działalności operacyjnej | ||
| Wskaźniki zadłużenia | ||
| Szybkość spłaty zobowiązań w dniach | 55 | 58 |
| średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług x 365 dni* | ||
| koszty działalności operacyjnej | ||
| Wskaźnik zadłużenia | 0, 5 | 0, 5 |
| zobowiązania | ||
| suma bilansowa | ||
| Efektywność akcji | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję w zł | 1,4 | 1,3 |
| kapitał własny | ||
| liczba akcji** | ||
| Wynik finansowy netto na jedną akcję w zł | 0,14 | 0,08 |
| wynik finansowy netto | ||
| liczba akcji** |
*) średni stan należności, zapasów i zobowiązań jest wyliczony jako średnia arytmetyczna wartości pozycji według stanów na
początek i koniec roku
$\overline{4}$
**) liczba akcji według stanu na 31 grudnia 2016 roku
Na 31 grudnia 2016 roku, w stosunku do 31 grudnia 2015 roku odnotowano:
W badanym okresie wskaźniki rentowności majatku i rentowności netto sprzedaży uległy poprawie w porównaniu do poprzedniego okresu, natomiast wskaźnik rentowności brutto sprzedaży uległ pogorszeniu.
Wskaźniki płynności w porównaniu z rokiem poprzednim uległy poprawie, kształtując się na poziomie uznawanym za zadawalający.
W 2016 roku w porównaniu z rokiem 2015 wskaźnik rotacji należności uległ wydłużeniu o 3 dni, natomiast wskaźnik rotacji zobowiązań uległ skróceniu o 3 dni. Wskaźnik rotacji zapasów skrócił się o 3 dni.
Wskaźnik zadłużenia utrzymał się na poziomie zbliżonym do ubiegłorocznego.
W trakcie badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy niczego, co wskazywałoby na to, że w wyniku istotnego ograniczenia lub zaprzestania, Spółka nie będzie w stanie kontynuować dotychczas wykonywanej działalności, co najmniej w następnym okresie sprawozdawczym.
Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości, zgodną z wymogami art. 10 ustawy o rachunkowości. Zastosowane zasady rachunku kosztów, wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego są zgodne z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz z przepisami ustawy o rachunkowości.
Ksiegi rachunkowe Spółki prowadzi Centrum Wspierania Biznesu "Partner" Sp. z o.o. w Brzegu Dolnym, przy użyciu programu SAP ERP 6.0.
W trakcie badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia poprawności działania systemu rachunkowości. Celem badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu.
Podczas badania nie stwierdziliśmy nieprawidłowości w księgach rachunkowych mogacych mieć istotny wpływ na zbadane sprawozdanie finansowe. Dotyczyło to:
Ochrona dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych jest właściwa.
Inwentaryzacje aktywów i pasywów, przeprowadzone w zakresie, terminach i z częstotliwością przewidzianą w ustawie o rachunkowości można uznać za poprawne.
Informacje dodatkowe i objaśnienia zostały sporządzone w sposób kompletny i poprawny.
Zarząd Spółki złożył pisemne oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych oraz niewystąpieniu istotnych zdarzeń po dniu bilansowym.
Katowice, 9 marca 2017
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie:
Działający w imieniu BDO Sp. z o.o.:
Leszek Kramarczuk Biegly Rewident nr w rejestrze 1920
dr André Helin Prezes Zarzadu Biegły Rewident nr w rejestrze 90004
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.