PBG S.A. — Audit Report / Information 2022

Apr 30, 2023

Raport PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji

Adres: ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo
Telefon: +48 61 66 51 700
Fax: +48 61 66 51 701
Sąd: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000184508
REGON: 631048917
NIP: 777 21 94 746
Kapitał zakładowy: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości
Strona internetowa: www.pbg-sa.pl
E-mail: polska@pbg-sa.pl

Wysogotowo, dnia 28 kwietnia 2023 r.

Stanowisko Kierownika Jednostki oraz Rady Nadzorczej spółki PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji w sprawie zastrzeżeń wyrażonych przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych w sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji za rok 2022 sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r.

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta Grant Thornton Polska P.S.A. („Biegły rewident”) dotyczące badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r. („Sprawozdanie finansowe”) zawiera następujące zastrzeżenia:

1. W punkcie 2.4 rocznego sprawozdania finansowego zostały ujawnione zobowiązania ujęte na skutek uchylenia układu zawartego w 2015 roku w łącznej kwocie 5 067 158 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku (4 794 080 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku) oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług powstałe do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego, a później likwidacyjnego w łącznej kwocie 126 830 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku (116 701 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku). Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że wspomniane zobowiązania zostały kompletnie ujęte i prawidłowo wycenione.

2. W punkcie 2.4 oraz 2.6 rocznego sprawozdania finansowego zostały ujawnione szacunki Kierownika Jednostki dotyczące rezerwy na koszty likwidacji w kwocie 2 725 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku (3 160 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku). Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że wspomniana rezerwa jest kompletnie ujęta i prawidłowo wyceniona.

3. W punkcie 5.12 rocznego sprawozdania finansowego zostały ujawnione szacunki Kierownika Jednostki dotyczące rezerw na skutki prowadzonych postępowań sądowych w kwocie 3 181 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku (3 181 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku). Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że wspomniane rezerwy zostały kompletnie ujęte i prawidłowo wycenione.

4. W punkcie 5.13 rocznego sprawozdania finansowego w ramach zaprezentowanych zobowiązań handlowych zostały uwzględnione zobowiązania handlowe, które nie zostały objęte układem. Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że wspomniane zobowiązania są kompletnie ujęte.

5. W punkcie 8 rocznego sprawozdania finansowego Kierownik Jednostki poinformował o zobowiązaniach warunkowych Spółki. Suma znanych Spółce udzielonych poręczeń, gwarancji i innych umów o podobnym charakterze wynosiła 1 021 430 tysiące złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku (1 025 434 tysiące złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku). Nie jesteśmy w stanie potwierdzić kompletności ujawnionych zobowiązań, a ponadto nie uzyskaliśmy wystarczających dowodów do potwierdzenia kwalifikacji ich jako zobowiązania warunkowe.

6. W punkcie 9 rocznego sprawozdania finansowego ujawnione zostały istotne w ocenie Kierownika Jednostki sprawy sporne oraz postępowania sądowe, w których Spółka jest zarówno pozwaną, jak i powódką. Każde z tych postępowań i spraw spornych zostało również ujawnione w sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Nie uzyskaliśmy wystarczającej dokumentacji, w związku z czym nie jesteśmy w stanie ocenić kompletności ujęcia tych spraw spornych i postępowań sądowych.

7. W punkcie 5.15.2 rocznego sprawozdania finansowego Kierownik Jednostki przedstawił okoliczności sporu w związku z realizacją kontraktu „Wierzchowice” oraz uzasadnienie dla przyjętej w rocznym sprawozdaniu finansowym prezentacji kwot będących przedmiotem sporu. Okoliczności sporu oraz uzasadnienie dla prezentacji kwot będących jego przedmiotem zostały również ujawnione w sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Nie uzyskaliśmy, w naszej ocenie, wystarczających dowodów pozwalających na potwierdzenie, że kwoty te zostały ujęte kompletnie.

Objaśnienie z zwróceniem uwagi z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022:

• Punkt 2.3 rocznego sprawozdania finansowego: Kierownik Jednostki poinformował, że roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej, wskazując zarazem uzasadnienie dla przyjęcia takiego założenia. Ta sprawa nie jest podstawą modyfikacji w niniejszym sprawozdaniu z badania.
• Punkt 5.4 rocznego sprawozdania finansowego: Kierownik Jednostki poinformował, że na dzień 31 grudnia 2022 wycenił akcje spółki stowarzyszonej Rafako S.A. (aktualnie w restrukturyzacji) zaliczone do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży w wartości godziwej na poziomie kursu rynkowego tych akcji na dzień bilansowy w kwocie 67 861 tysięcy złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku (60 302 tysiące złotych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku). Zwracamy uwagę, że Spółka podpisała porozumienie w sprawie sprzedaży posiadanego pakietu akcji w cenie niższej niż wycena na dzień bilansowy. Ta sprawa nie jest podstawą modyfikacji w niniejszym sprawozdaniu z badania.

Kierownik spółki PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji przedstawia poniżej stanowisko odnośnie zastrzeżenia opisanego w pkt 1; 3; 5 oraz 6 niniejszego pisma:

Wskazanie wpływu, w ujęciu ilościowym i jakościowym, przedmiotu zastrzeżenia w sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r., zawierającego odstąpienie od sformułowania opinii, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe, z przedstawieniem w każdym przypadku oceny istotności.

Odnosząc się do Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji za rok 2022 sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r. i wskazanych w nim zastrzeżeń dotyczących:

(i) kompletności ujęcia i prawidłowej wyceny zobowiązań, które zostały ujawnione na skutek uchylenia układu zatwierdzonego w dniu 8 października 2015 w łącznej kwocie 5.067.158 tys. złotych,
(ii) kompletności ujęcia zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych poręczeń, gwarancji i innych umów o podobnym charakterze w kwocie 1.021,4 mln złotych
(iii) kompletności ujęcia, w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku, spraw spornych oraz postępowań sądowych, w których PBG S.A. w restrukturyzacji w likwidacji jest zarówno pozwaną jak i powódką,

Kierownik Jednostki informuje, że zobowiązania powyższe zostały ujęte według najlepszej i dostępnej Spółce wiedzy.

Poziom zobowiązań z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, ustalony został w oparciu o zobowiązania, które zostały uznane w toku postępowania upadłości układowej i które Spółka po otrzymaniu postanowienia sądu z dnia 9 stycznia 2020 r. w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg po pomniejszeniu o dokonane zaspokojenie w toku wykonania układu zawartego w ramach postępowania upadłości układowej w 2015 r. i realizowanego przez Spółkę w latach 2016 - 2019. Wartość powyższych zobowiązań (wraz z naliczonymi odsetkami) na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniosła 5.067.158 tys. złotych. Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota objęta układem i umieszczona na zatwierdzonej w postępowaniu upadłości układowej liście wierzytelności oraz uzupełniających listach wierzytelności. Od kwoty tej, począwszy od dnia wszczęcia postępowania upadłości układowej, obliczone zostały odsetki. Od momentu pierwszego i każdego kolejnego zaspokojenia zgodnie z przywołanym układem podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane do danego dnia zaspokojenie. Nadto wskazania wymaga, iż spis wierzytelności złożony w ramach trwającego obecnie Postępowania sanacyjnego został zatwierdzony postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku, o czym PBG informowało w Raporcie Bieżącym z dnia 21 stycznia 2022 roku o numerze 1/2022, a wobec wierzycieli wyczerpał się tryb zaskarżania sporządzonego przez Zarządcę spisu wierzytelności.

Zobowiązania warunkowe, ujęte w rocznym sprawozdaniu finansowym za pierwsze półrocze 2022 roku w kwocie 1.021,4 mln złotych, prezentują zdaniem Kierownika Jednostki szacunek według najlepszej i dostępnej Spółce wiedzy.# Spółka ujmuje w ramach zobowiązań warunkowych

Spółka ujmuje w ramach zobowiązań warunkowych: (i) zobowiązania z tytułu wydanych weksli pod zabezpieczenie wykonania umów handlowych, (ii) zobowiązania z tytułu gwarancji udzielonych na zlecenie PBG dla podmiotów trzecich oraz (iii) roszczenia z tytułu sporów przeciwko Spółce.

W związku z uchyleniem Układu oraz otwarciem Postępowania Sanacyjnego Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku prezentuje zobowiązania warunkowe z uwzględnieniem uchylenia Układu. Kierownik Jednostki Spółki na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022 nie jest w stanie oszacować jaki może być potencjalny negatywny/pozytywny wpływ zmiany wyżej opisanych tytułów zobowiązań na wynik finansowy czyli odpowiednio zysk brutto, netto oraz wartość kapitałów własnych.

Kierownik Jednostki spółki PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji przedstawia poniżej stanowisko odnośnie zastrzeżenia opisanego w pkt 2 niniejszego pisma:

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701, Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości. www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl

Wskazanie wpływu, w ujęciu ilościowym i jakościowym, przedmiotu zastrzeżenia w sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r., zawierającego odstąpienie od sformułowania opinii, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe, z przedstawieniem w każdym przypadku oceny istotności:

Odnosząc się do zastrzeżenia ujętego w Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r., dotyczącego kompletności i prawidłowości ujęcia rezerwy na koszty likwidacji dotyczące prowadzenia Postępowania Sanacyjnego w kwocie 2.725 tys. złotych, zawiązanej w związku z otwartym w dniu 12 lutego 2020 r. wobec Spółki Postępowaniem Sanacyjnym, Kierownik Jednostki oświadcza, że rezerwa ustalona jest w sposób rzetelny i na poziomie planowanych kosztów związanych z opisanym Postępowaniem.

Zdaniem Kierownika Jednostki rezerwa oszacowana została w sposób optymalny:
(i) w oparciu o najlepszą wiedzę w przypadku przyjętych założeń co do okresu i stopnia skomplikowania Postępowania Sanacyjnego,
(ii) w oparciu o posiadane umowy odnoszące się do procesu Postępowania Sanacyjnego,
(iii) oraz o informacje uzyskane od Zarządcy.

W okresie sprawozdawczym 12 miesięcy 2022 roku, Spółka odnotowała wykorzystanie rezerwy na poziomie 435 tys. złotych. Kierownik Jednostki na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022 nie jest w stanie oszacować jaki może być potencjalny negatywny/pozytywny wpływ zmiany szacunków na wynik finansowy czyli odpowiednio zysk brutto, netto oraz wartość kapitałów własnych.

Przedstawienie podjętych lub planowanych przez emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją:

Kierownik Jednostki monitoruje poziom ponoszonych kosztów w ramach prowadzonego Postępowania Sanacyjnego.

Kierownik spółki PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji przedstawia poniżej stanowisko odnośnie zastrzeżenia opisanego w pkt. 4 niniejszego pisma:

Wskazanie wpływu, w ujęciu ilościowym i jakościowym, przedmiotu zastrzeżenia w sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r., zawierającego odstąpienie od sformułowania opinii, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe, z przedstawieniem w każdym przypadku oceny istotności:

Odnosząc się do zastrzeżenia dotyczącego prawidłowości prezentacji, w sprawozdaniu finansowym PBG za rok 2022 kwot dotyczących zobowiązań handlowych w kwocie 127,4 mln złotych, Kierownik Jednostki oświadcza, że Spółka przekazała biegłemu rewidentowi wszelką posiadaną dokumentację stanowiącą bazę do potwierdzenia kwot składających się na wyżej opisane i ujęte w sprawozdaniu salda zobowiązań.

Zdaniem Kierownika Spółki, zastrzeżenie biegłego rewidenta dotyczące uprawdopodobnienia kompletności ujętych w sprawozdaniu zobowiązań, związane jest z faktem, że nakład pracy jaki musiałby biegły Rewident włożyć aby potwierdzić kompletność ujęcia zobowiązań, przewyższałby korzyści wynikające z pozyskanej informacji.

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701, Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości. www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl

Kierownik Jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2022, nie jest w stanie oszacować jaki byłby konkretny wpływ wskazanej kwestii na wynik finansowy.

Przedstawienie podjętych lub planowanych przez emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją:

Kierownik Jednostki oświadcza, że zgodnie z swoją najlepszą wiedzą Spółka przekazała biegłemu rewidentowi wszelką posiadaną dokumentację stanowiącą bazę do potwierdzenia kwot składających się na ujęte w sprawozdaniu finansowym zobowiązania handlowe. Taka praktyka, mająca na celu wykazanie zasadności oraz kompletności ujętych w sprawozdaniu finansowym zobowiązań ze wskazanych tytułów będzie także podtrzymana w kolejnych okresach sprawozdawczych.

Kierownik spółki PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji przedstawia poniżej stanowisko odnośnie zastrzeżenia opisanego w pkt. 7 niniejszego pisma:

Wskazanie wpływu, w ujęciu ilościowym i jakościowym, przedmiotu zastrzeżenia w sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r., zawierającego odstąpienie od sformułowania opinii, w tym na wyniki oraz inne dane finansowe, z przedstawieniem w każdym przypadku oceny istotności:

Odnosząc się do zastrzeżenia dotyczącego prawidłowości prezentacji, w sprawozdaniu finansowym za rok 2022, kwot dotyczących sporu w związku z realizacją kontraktu „PMG Wierzchowice”, Kierownik Jednostki informuje, że Spółka w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2022 roku, ujęła wartości dotyczące sporu według swojej najlepszej wiedzy kierując się jednocześnie zasadą ostrożności.

W sprawozdaniach finansowych do dnia 30 września 2019 r., Spółka rozliczenia z PGNiG dotyczące kontraktu PMG Wierzchowice prezentowała w kategorii długoterminowych należności kontraktowych oraz długoterminowych należności z tytułu umowy o usługę budowlaną w pozycji:
(i) należności wynikające z wykonanych a nierozliczonych prac na kontrakcie PMGW - kwota netto 7,1mln złotych,
(ii) wymagalna kwota kaucji, która stanowiła zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG - kwota 20,1 mln złotych,
(iii) pozostałe należności od współkonsorcjantów na kontrakcie PMGW – kwota netto 7,5 mln złotych.

Z kolei w kategorii długoterminowe kontraktowe zobowiązania i rezerwy Spółka prezentowała zobowiązania, które dotyczyły rozliczeń związanych z kontraktem - była to kwota 37,9 mln złotych.

W związku z uchyleniem Układu z 2015 r. i otwarciem Postępowania Sanacyjnego Spółka zmieniła zasady ujęcia wyżej opisanych tytułów. Finansowe długoterminowe kontraktowe zobowiązania w kwocie 24,1mln złotych, ujęte zostały w pozycji:
(i) zobowiązania z tytułu dostaw i usług - kwota 20,8 mln złotych,
(ii) kwota 3,3 mln złotych dotycząca roszczeń z tytułu odsetek została przeklasyfikowane do rezerw.

Aktywa, w tym:
(i) należności wynikające z wykonanych a nierozliczonych prac na kontrakcie PMGW,
(ii) wymagalna kwota kaucji, która stanowiła zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG oraz
(iii) pozostałe należności od współkonsorcjantów na kontrakcie PMGW
na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku zostały objęte 100%-owym odpisem aktualizującym.

Odnośnie sporu z PGNiG, który szczegółowo opisany został przez Spółkę, w punkcie 15.5.2 oraz 9 rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, Spółka podtrzymuje swoje stanowisko w sprawie naliczenia przez

PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701, Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości. www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl

PGNiG kary umownej oraz rozliczenia Kontraktu, wyrażone w raportach bieżących numer 7/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 r. oraz 8/2014 z dnia 8 kwietnia 2014 r. oraz 6/2016 z 10 maja 2016 r. Wartość roszczeń PGNiG w kwocie 158,6 mln złotych, Spółka wykazuje w kategorii zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń.

W dniu 1 kwietnia 2019 r., Spółka złożyła Pozew wzajemny przeciwko spółce Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., w którym łączna kwota dochodzonych roszczeń to 118,1 mln złotych wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty (Raport bieżący numer 10/2019 z dnia 1 kwietnia 2019 r.

Kierownik Jednostki na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, nie jest w stanie oszacować jaki byłby konkretny wpływ wskazanej kwestii na wynik finansowy, niemniej maksymalny negatywny wpływ mógłby wynieść około minus 158 mln złotych w przypadku negatywnego rozstrzygnięcia sporu, przy czym będzie to roszczenie objęte układem w Postępowaniu Sanacyjnym. Odpowiednio zysk brutto, netto oraz wartość kapitałów własnych zmieniłby się w ten sam sposób.# Przedstawienie podjętych lub planowanych przez emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją:

Wyeliminowanie przyczyn zamieszczenia przez biegłego rewidenta zastrzeżenia uzależnione jest od zakończenia sporu. Biorąc pod uwagę aktualny status sprawy Kierownik Jednostki Spółki nie może precyzyjnie określić, kiedy zakończy się postępowanie sądowe dotyczące sporu pomiędzy PGNiG a Spółką w zakresie rozliczenia kontraktu PMG Wierzchowice. Kierownik spółki PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji przedstawia poniżej stanowisko odnośnie objętego sprawozdaniem z badania przez biegłego rewidenta rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022 objaśnienia ze zwróceniem uwagi: Odnosząc się do wskazanego objaśnienia ze zwróceniem ujętego w sprawozdaniu z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022 roku, Kierownik Jednostki wyjaśnia, iż w ramach sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku sprawozdania finansowego, akcje spółki RAFAKO S.A. (obecnie w restrukturyzacji) wycenione są zgodnie polityką rachunkowości Spółki w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy akcji spółki RAFAKO S.A. (obecnie w restrukturyzacji) jakie posiada bezpośrednio i pośrednio spółka PBG ustalona jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji RAFAKO S.A. (obecnie w restrukturyzacji) z dnia 30 grudnia 2022 roku, tj. 1,5980 zł za akcję i na dzień bilansowy wynosi 67,9 miliona złotych. Jednocześnie Kierownik Jednostki wyjaśnia, iż na datę rocznego sprawdzania finansowego za rok 2022, Zarządca oraz Spółka prowadzą działania zmierzające do realizacji postanowień zawartej w dniu 24 marca 2022 roku Umowy Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów, której przedmiot stanowią posiadane przez PBG akcje spółki RAFAKO S.A. (obecnie w restrukturyzacji) oraz udziały w 100% zależnej od PBG spółki Multaros Trading Company Limited także posiadającej pakiet akcji spółki RAFAKO S.A., o której to Umowie Warunkowej, Spółka informowała w Raporcie Bieżącym z dnia 24 marca 2022 (RB 6/2022). Uzgodniona w Umowie Warunkowej cena jednej akcji spółki RAFAKO S.A. została ustalona na kwotę: 0,67 złotych, tak że wszystkie posiadane przez PBG bezpośrednio i pośrednio akcje RAFAKO S.A. (obecnie w restrukturyzacji) mają zostać zbyte za łączną 7 z 7 PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji, ul. Skórzewska 35, Wysogotowo k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo, tel. +48 61 66 51 700, fax +48 61 66 51 701, Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. KRS 0000184508, REGON 631048917, NIP 777 21 94 746, wysokość kapitału zakładowego: 16.368.406,26 zł - wpłacony w całości. www.pbg-sa.pl, e-mail: polska@pbg-sa.pl kwotę 28.452.220,00 złotych. Kierownik Jednostki, wskazuje jednak także, iż proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony na datę publikacji sprawozdania za rok 2022 oraz pozostaje uzależniony od szeregu jeszcze nie spełnionych warunków wskazanych w Umowie Warunkowej. Zgodnie natomiast z opublikowanym przez PBG S.A. w restrukturyzacji w likwidacji w dniu 5 marca 2023 roku Raportem Bieżącym (3/2023), w dniu 5 marca 2023 roku PBG oraz RAFAKO S.A. w restrukturyzacji zawarły z MS GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu Aneks nr 1 do Umowy Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia 24 marca 2022 roku, w którym uzgodniły nowy termin wykonania tej Umowy przypadający nie później niż w dniu 30 kwietnia 2023 roku oraz warunki zawieszające, które muszą zostać jeszcze spełnione, aby ta Umowa Sprzedaży została wykonana w wskazanym dniu. Tym samym w przypadku dokonania transakcji na ustalonych w Umowie Warunkowej warunkach co jeszcze nie nastąpiło na datę publikacji sprawozdania za rok 2022, Spółka poniesie stratę na sprzedaży jednostki stowarzyszonej RAFAKO S.A. (obecnie w restrukturyzacji) w kwocie 39.408 tys. złotych.

Przedstawienie podjętych lub planowanych przez emitenta działań w związku z zaistniałą sytuacją:

Spółka wyjaśniła powyżej przyjętą zasadę wyceny pakietu akcji RAFAKO S.A. (aktualnie w restrukturyzacji) w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. oraz wskazała również wpływ realizacji Umowy Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia 24 marca 2022 roku zmienionej Aneksem nr 1 z dnia 5 marca 20223 roku na przyszły wynik Spółki. Rada Nadzorcza sprawująca także gremialnie funkcję Komitetu Audytu jest w stałym kontakcie zarówno z Kierownikiem Jednostki, jak i z przedstawicielami Audytora. Przedstawiciele Rady Nadzorczej - Komitetu Audytu biorą udział w spotkaniach Audytora i Kierownika Jednostki Spółki, jak również przedstawiciele Kierownika Jednostki oraz Audytora biorą udział w posiedzeniach Rady Nadzorczej dotyczących sprawozdawczości finansowej. W związku z faktem, że tak jak wskazano powyżej prace Rady Nadzorczej - Komitetu Audytu prowadzone są na bieżąco, Rada Nadzorcza akceptuje przedstawione powyżej stanowisko Kierownika Jednostki w sprawie zastrzeżeń wyrażonych przez podmiot uprawniony do badania rocznego sprawozdania finansowego PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 r.

Bartosz Sierakowski
Zarządca PBG w osobie Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.
………………………………..

Maciej Stańczuk
Likwidator PBG S.A. w restrukturyzacji w likwidacji
……………………..………….