PBG S.A. — Annual Report 2020

Apr 30, 2021

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

GRUPA KAPITAŁOWA PBG SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU

WYSOGOTOWO, DNIA 30 KWIETNIA 2021 ROKU

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 5
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
1.	INFORMACJE OGÓLNE 10
1.1	INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ 10
1.2	SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ 10
1.3	CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ 12
1.4	INFORMACJA O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 12
1.4.1	SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ 12
1.4.2	SCHEMAT GRUPY KAPITAŁOWEJ 17
1.4.3	ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W 2020 ROKU 18
1.4.4	ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ PO DNIU BILANSOWYM 19
1.5	ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 19
2.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA 20
2.1.	OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA 20
2.2.	WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ 20
2.3.	BRAK ZAŁOŻENIA KONTYUNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 21
2.4.	WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 24
2.5.	ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI 25
	2.5.1. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ OD 2020
	ROKU 25
	2.5.2. OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW
	ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2020 ROKU I ICH WPŁYW 26
2.6.	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 27
3.	ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 30
3.1.	KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI 30
3.2.	SEGMENTY OPERACYJNE 30
3.3.	ZASADY KONSOLIDACJI 30
3.4.	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 32
3.5.	PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ 32
3.6.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 33
3.7.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 33
3.8.	LEASING 34
3.9.	UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 34
3.10.	AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 35
3.11.	INSTRUMENTY FINANSOWE 35
	3.11.1.AKTYWA FINANSOWE 35
	3.11.2.ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 37
3.12.	NALEŻNOŚCI 37
	3.12.1.AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW 37
	3.12.2.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 38
3.13.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 38
3.14.	KAPITAŁ WŁASNY 38
3.15.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 39
	3.15.1.KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 39
	3.15.2.REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY 39
	3.15.3.ODPRAWY EMERYTALNE 39
3.16.	POZOSTAŁE REZERWY 39
3.17.	OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE 40
3.18.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 40
	3.18.1.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW 40
	3.18.2.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 40
	3.18.3.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU 41
3.19.	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 41
	3.19.1.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW 41
3.20.	PRZYCHODY 41
3.21.	KOSZTY 42

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.22.	DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 43
3.23.	PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY) 43
3.24.	PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG 44
3.25.	OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH 44
3.26.	ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 45
4.	PRZEJĘCIA ORAZ UTRATA KONTROLI 46
5.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 49
5.1.	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 49
5.2.	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 49
5.3.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 49
5.4.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 51
5.5.	AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA 52
5.6.	AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 54
5.7.	AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 56
	5.7.1. KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH 56
	5.7.2. AKTYWA FINANSOWE 57
	5.7.3. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 58
	5.7.4. INFORMACJE O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 58
	5.7.5. DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH
	W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ 59
	5.7.6. DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH
	W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 60
5.8.	NALEŻNOŚCI 61
	5.8.1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 61
	5.8.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTULU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH
	NALEŻNOŚCI 61
5.9.	POŻYCZKI UDZIELONE 62
5.10.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 62
5.11.	KAPITAŁ WŁASNY 63
	5.11.1.KAPITAŁ PODSTAWOWY 63
	5.11.2.KAPITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ 65
	5.11.3.RÓŻNICE KURSOWE Z PRZELICZENIA JEDNOSTEK ZAGRANICZNYCH 65
	5.11.4.POZOSTAŁE KAPITAŁY 65
	5.11.5.ZYSKI / STRATY ZATRZYMANE ORAZ OGRANICZENIA W WYPŁACIE DYWIDENDY 65
	5.11.6.UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 65
5.12.	KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 66
	5.12.1.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 66
	5.12.2.DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE 67
	5.12.3.WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI 68
	5.12.4.ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ 69
	5.12.5.NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY (KREDYTY, POŻYCZKI, DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE) 70
5.13.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 71
5.14.	POZOSTAŁE REZERWY 73
5.15.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 74
	5.15.1.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 74
	5.15.2.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU 76
5.16.	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 77
5.17.	ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 77
5.18.	UMOWY O USŁUGĘ BUDOWALNĄ 78
	5.18.1.UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM 78
	5.18.2.KONTRAKT WIERZCHOWICE 78
6.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 80
6.1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY, KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I FINANSOWEJ 80
6.2.	ZYSK (STRATA) ZWIĄZANE Z UKŁADEM Z WIERZYCIELAMI (W TYM UCHYLENIE) 80
6.3.	WYNIK NA UTRACIE KONTROLI NAD GRUPĄ KAPITAŁOWĄ RAFAKO 80
6.4.	DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 80
6.5.	ZYSK NA AKCJĘ, DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ORAZ EMISJE I WYKUP
	PAPIERÓW DŁUŻNYCH 81
	6.5.1. ZYSK NA AKCJĘ 81
	6.5.2. DYWIDENDY WYPŁACONE ORAZ ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY 82
7.	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 82
8.	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 82

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

9. 10.	POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ INNE SPRAWY SPORNE 83 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 99
11.	INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH 100
12.	WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 100
13.	WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ 102
14.	ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 102
15.	INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W
	SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES 103
16.	WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EUR 103
	ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 105

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	133	250
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	133	250
Koszt własny sprzedaży	(311)	(519)
Koszty sprzedanych produktów i usług	(311)	(519)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	(178)	(269)
Koszty ogólnego zarządu	(4 730)	(12 666)
Pozostałe przychody operacyjne	228	229
Pozostałe koszty operacyjne	(77)	(2 609)
Utrata wartości aktywów finansowych	(903)	(108)
Koszty sanacji	-	(6 430)
Zysk/strata związane z układem z wierzycielami (w tym uchylenie)	(141 047)	(4 251 239)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(146 708)	(4 273 092)
Koszty finansowe	(12)	(1 827)
Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	278
Wynik na utracie kontroli nad GK RAFAKO	(107 146)	-
Zysk (strata) brutto	(253 866)	(4 274 641)
Podatek dochodowy	3 426	(358)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(250 440)	(4 274 999)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej, przypadający:	(356 865)	(598 691)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(141 745)	(285 945)
- akcjonariuszom niekontrolującym	(215 120)	(312 746)
Zysk (strata) netto z całej działalności kontynuowanej i zaniechanej
przypadający:	(607 305)	(4 873 690)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(392 185)	(4 477 674)
- akcjonariuszom niekontrolującym	(215 120)	(396 015)

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty) w	(607 305)	(4 873 690)
kolejnych okresach sprawozdawczych	118	190
Ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	- 118	333 (143)
Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych	741	(5 570)
Zyski (straty) aktuarialne Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów	915	(6 877)
całkowitych	(174)	1 307
Inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu	859	(5 380)
Całkowite dochody ogółem za okres	(606 446)	(4 879 070)
Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom jednostki dominującej - akcjonariuszom niekontrolującym	(606 445) (391 987) (214 458)	(4 879 070) (4 479 172) (399 898)

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Aktywa trwałe	336	34 742
Wartości niematerialne	70	220
Rzeczowe aktywa trwałe	193	591
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	8	174
Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach	-	33 428
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	65	178
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	-	151
Aktywa obrotowe	12 154	17 108
Zapasy	38	36
Aktywa z tytułu umów	-0	68
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7 353	12 674
Należności z tytułu podatku dochodowego	413	414
Pożyczki udzielone	430	464
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	-	1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 112	2 613
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	808	838
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	154 449	1 288 149
AKTYWA RAZEM	166 939	1 339 999
PASYWA	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:	(5 078 955)	(4 686 982)
Kapitał podstawowy	16 368	16 368
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	1 022 933	1 020 070
Kapitał zapasowy	578 871	544 476
Kapitał rezerwowy	(6 079)	(6 326)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(32 542)	(32 492)
Zyski zatrzymane (niepokryte straty)	(6 658 506)	(6 229 078)
- zyski (straty) z lat ubiegłych	(6 266 321)	(1 751 404)
- zysk (strata) netto bieżącego roku	(392 185)	(4 477 674)
Kapitał udziałów niekontrolujących	-	2 743
Kapitał własny ogółem	(5 078 955)	(4 684 239)
Zobowiązania długoterminowe	772	4 260
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	74	86
Pozostałe rezerwy długoterminowe	354	354
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	344	3 820
Zobowiązania krótkoterminowe	5 225 080	4 817 138
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	452 823	392 653
Zobowiązania z tytułu leasingu	13	176
Pochodne instrumenty finansowe	-	41
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	125 686	71 460
Zobowiązania z tytułu umów	-	2 792
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu	4 628 521	4 326 914
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	2	-
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	6 389	4 144
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	11 397	18 647
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	249	311
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	20 041	1 202 841
Zobowiązania razem	5 245 893	6 024 239
PASYWA RAZEM	166 939	1 339 999

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2019	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZA OKRES OD 01.01.2019 DO 31.12.2020 ROKU

Kapitał podstawowy	emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	transakcji zabezpieczają cych przepływy	Pozostałe kapitały	przeliczenia jednostek zagranicz nych	zatrzymane (niepokryte straty)	Kapitał własny	Kapitał udziałów niekontrolują cych	Kapitał własny ogółem
16 368	1 020 070	-	538 150	(32 493)	(6 229 078)	(4 686 982)	2 743	(4 684 239)
-	-	-	-	-	(392 185)	(392 185)	(215 120)	(607 305)
- -	- -	- -	246 -	(49) -	- 16	197 16	662 31	859 47
								211 684 (5 078 955)
	- 16 368	2 863 1 022 933	- -	34 396 572 792	- (32 542)	(37 258) (6 658 505)	Kapitał z Kapitał z wyceny kursowe z Zyski - (5 078 955)	211 684 -

ZA OKRES OD 01.01.2019 DO 31.12.2019 ROKU

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczają cych przepływy	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicz nych	Zyski zatrzymane (niepokryte straty)	Kapitał własny	Kapitał udziałów niekontrolują cych	Kapitał własny ogółem
1 stycznia 2019	16 368	1 020 070	(333)	531 599	(32 518)	(1 743 103)	(207 917)	402 428	194 510
Korekta błędu 1 stycznia 2018 po zmianach Zysk (strata) netto za okres Inne całkowite dochody po	- 16 368 -	- 1 020 070 -	- (333) -	- 531 599 -	- (32 518) -	106 (1 742 998) (4 477 674)	106 (207 811) (4 477 674)	213 402 641 (396 015)	319 194 830 (4 873 689)
opodatkowaniu za okres Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	- -	- -	333 -	(1 856) 8 407	25 -	- (8 407)	(1 498) -	(3 882) -	(5 381) -
31 grudnia 2019	16 368	1 020 070	-	538 150	(32 493)	(6 229 078)	(4 686 983)	2 743	(4 684 240)

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	(253 866)	(4 274 641)
Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej	(339 187)	(596 922)
Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	(593 053)	(4 871 563)
Korekty:	596 350	4 779 951
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych
oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania	418	2 140
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne
oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania	167	-
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów
trwałych przeznaczonych do sprzedaży	4 404	48 225
Zmiana wartości aktywów i zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży i
działalność zaniechana GK RAFAKO	412 753	306 271
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych
wycenianych przez rachunek zysków i strat	3 573	27
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	(265)	(3 155)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych	-	129 260
Wynik ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	263	847
Wynik ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty
pochodne)	(88)	(2 740)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	3 536	(884)
Odsetki i dywidendy, netto	19 739	1 620
Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	(278)
Zmiana stanu należności	10 504	51 211
Zmiana stanu zapasów	(2)	412
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	11 815	(18 765)
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych	(5 805)	(8 337)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów	(2 724)	13 519
Korekty zysku / straty związanych z układem z wierzycielami (w tym
uchyleniem)	137 806	4 262 450
Podatek dochodowy zapłacony	-	(24)
Pozostałe	256	(1 848)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 297	(91 612)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	119	1 313
Sprzedaż wartości niematerialnych	37	(10)
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	481	-
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży	1 050	1 230
Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych	-	3 173
Wydatki netto na nabycie pozostałych aktywów finansowych	-	(143)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	10	(578)
Udzielenie pożyczek	-	(5)
Odsetki od udzielonych pożyczek	-	(192)
Dywidendy i pozostałe odsetki otrzymane	-	(5)
Pozostałe	-	(35)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 699	4 748
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	78	(1 448)
Spłata odsetek z tytułu leasingu	(766)	(202)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	-	8 506
Spłata pożyczek i kredytów	(2 421)	(7 407)
Spłata odsetek od pożyczek i kredytów	(1 320)	(1 812)
Odsetki otrzymane	-	14
Odsetki zapłacone	(67)	(1 155)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(4 496)	(3 504)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	500	(90 368)
Różnice kursowe netto	-	(29)
Środki pieniężne na początek okresu	2 612	93 009
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym	3 112	2 612
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	354	354

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PBG (dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą Kapitałową PBG", "Grupą") jest PBG S.A. w restrukturyzacji (dalej zwana "Spółką dominującą", "Jednostką dominującą").

Spółka dominująca Grupy Kapitałowej została utworzona w dniu 2 stycznia 2004 roku na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 1 grudnia 2003 roku. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000184508. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 631048917. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ulicy Skórzewskiej 35 w Wysogotowie k/Poznania, 62-081 Przeźmierowo.

Czas trwania Spółki dominującej oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka dominująca złożyła wniosek o otwarcie Postępowania Sanacyjnego oraz wniosek o uchylenie Układu zawartego w 2015 roku z wierzycielami. W dniu 9 stycznia 2020 roku, Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał postanowienie o uchyleniu Układu, które uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Z kolei w dniu 12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki dominującej postępowanie sanacyjne (sygn. akt GR 101/19), które aktualnie toczy się przed Sądem Rejonowym Poznań – Stare Miasto w Poznaniu pod sygn. akt XI GRs 2/20, zgodnie z którym:

• zezwolono Spółce dominującej na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nie przekraczającym zakresu zwykłego zarządu*;

• wyznaczono sędziego – komisarza w osobie SSR Magdaleny Bojarskiej;

• wyznaczono zarządcę tj. spółkę Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie (KRS nr 0000591282).

* w dniu 7 maja 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym (sygn. akt XI GRs 2/20), Postanowienie, którym postanowił: "cofnąć dłużnikowi PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Wysogotowie zezwolenie na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu". Tym samym, zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne zarząd nad Spółką dominującą objął wyznaczony przez sąd w postanowieniu o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki dominującej zarządca, tj. spółka Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie.

1.2 SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

Skład Zarządu Spółki dominującej oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia poniższa tabela:

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Na dzień 31 grudnia 2020 roku

Skład Zarządu Spółki dominującej	Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Maciej Stańczuk – Wiceprezes Zarządu	Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
	Przemysław Lech Figarski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
	Andrzej Stefan Gradowski - Sekretarz Rady Nadzorczej
	Roman Wenski - Członek Rady Nadzorczej
	Marian Kotewicz – Członek Rady Nadzorczej

Zarządca PBG

Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.

W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji zaszły następujące zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej:

• W dniu 4 lutego 2020 roku Pan Maciej Stańczuk złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej.
• Rada Nadzorcza podjęła w dniu 4 lutego 2020 roku uchwały w przedmiocie:
  • o odwołania ze stanowiska Prezesa Zarządu Pana Jerzego Karney;
  • o powołania w skład Zarządu Pana Macieja Stańczuka i powierzenia funkcji Wiceprezesa Zarządu.
• Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej, uchwałą nr 3 odwołało w dniu 24 lutego 2020 roku z Rady Nadzorczej Panią Helenę Fic.
• W dniu 7 maja 2020 roku zostało wydane postanowienie Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych (sygn. akt XI GRs 2/20), którym Sąd postanowił: "cofnąć dłużnikowi PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Wysogotowie zezwolenie na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zwykłego zarządu". Powyższe postanowienie sądu restrukturyzacyjnego jest niezaskarżalne i natychmiast wykonalne. Tym samym, zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne zarząd nad Spółką dominującą objął wyznaczony przez sąd w postanowieniu o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec PBG zarządca, tj. spółka Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie. Osobami reprezentującymi Zarządcę w postępowaniu sanacyjnym Spółki dominującej są Pan Bartosz Sierakowski, Pan Piotr Zimmerman oraz Pan Patryk Filipiak.
• W związku z wygaśnięciem w dniu 7 września 2020 roku kadencji Wiceprezesa Zarządu PBG S.A. w restrukturyzacji Pana Macieja Stańczuka oraz Członka Zarządu PBG Pana Michała Maćkowiaka, Rada Nadzorcza Spółki dominującej podjęła w dniu 7 września 2020 roku uchwały w przedmiocie powołania w skład Zarządu PBG Pana Macieja Stańczuka i powierzenia mu funkcji Wiceprezesa Zarządu. W związku z powyższym w skład Zarządu PBG wchodzi Pan Maciej Stańczuk pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu.
• Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Wysogotowie powołało w dniu 7 września 2020 roku do Rady Nadzorczej Spółki dominującej następujące osoby:
  • o Pani Małgorzata Wiśniewska,
  • o Pan Andrzej Stefan Gradowski,
  • o Pan Przemysław Lech Figarski,
  • o Pan Roman Wenski,
  • o Pan Marian Kotewicz.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W związku z powyższym na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej prezentuje się następująco:

Na dzień 30 kwietnia 2021 roku
Skład Zarządu Spółki dominującej	Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Maciej Stańczuk – Wiceprezes Zarządu	Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
	Przemysław Lech Figarski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
	Andrzej Stefan Gradowski - Sekretarz Rady Nadzorczej
	Roman Wenski - Członek Rady Nadzorczej
Marian Kotewicz – Członek Rady Nadzorczej

Zarządca PBG

Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.

1.3 CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej była działalność w zakresie inżynierii z obszaru gazu ziemnego, ropy naftowej oraz paliw i związane z nią doradztwo techniczne (PKD 71.12 Z). Ponadto Spółka dominująca świadczyła, dla pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej, usługi wsparcia organizacyjnego polegające głównie na zarządzaniu nieruchomościami, planowaniu i koordynowaniu prac ich organów oraz świadczeniu usług finansowych, administracyjnych i kontrolingowych. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym efekt tych transakcji podlega wyłączeniu w ramach procedur konsolidacyjnych.

Obecnie Jednostka dominująca znajduje się w trakcie Postępowania Sanacyjnego, którego celem jest zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym, w związku z czym bieżąca działalność operacyjna Spółki dominującej została istotnie ograniczona i planowane jest docelowe jej wygaszanie, a podstawowe aktywa Grupy Kapitałowej zostały przeznaczone do sprzedaży

1.4 INFORMACJA O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

1.4.1 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ

Grupę Kapitałową PBG tworzą Spółka dominująca oraz następujące spółki:

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Nazwa Spółki	Siedziba	Zakres działalności	Bieżąca działalność operacyjna	Procentowy udział w kapitale
		(wg PKD – 2007)		31.12.2020	31.12.2019
PBG Dom Sp. z o.o. (1)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD 68.20.Z	TAK	100,00%	100,00%
PBG Erigo Sp. z o.o. (2)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Działalność firm centralnych (Head Offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych PKD 70.10.Z	NIE	100,00%	100,00%
Górecka Projekt Sp. z o.o. (3)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD 41.10. Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD 68.20.Z	TAK	100,00%	100,00%
PBG Dom Invest Limited (4)	4 Afentrikas, Afentrika Court Office 2 P.C. 6018 Larnaka Cypr	Posiadanie aktywów inwestycyjnych	NIE	100,00%	100,00%
Erigo IV Sp. z o.o. (5)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10,Z	NIE	100,00%	100,00%
Erigo IV Sp. z o.o. SKA (6)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10,Z	NIE	100,00%	100,00%
City Development Sp. z o. o. (7)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD 41.10.Z	NIE	100,00%	100,00%
PBG Dom Invest X Sp. z o.o. Złotowska 51 SKA (8)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10,Z	NIE	100,00%	100,00%
PBG Dom Invest X Sp. z o.o. (9)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10,Z	NIE	100,00%	100,00%
PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. (10)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10,Z	NIE	100,00%	100,00%
PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. Platan Hotel SKA (11)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Hotele i podobne obiekty zakwaterowania PKD 55.10.Z	TAK	100,00%	100,00%

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020 Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Nazwa Spółki	Siedziba	Zakres działalności	Bieżąca działalność operacyjna	Procentowy udział w kapitale
		(wg PKD – 2007)		31.12.2020	31.12.2019
PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. Malta Hotel Sp.k. (12)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Hotele i podobne obiekty zakwaterowania PKD 55.10.Z	NIE	100,00%	100,00%
Ecoria Sp. z o.o. (13)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek PKD 68.10,Z	NIE	100,00%	100,00%
PBG DOM NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o (14)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Zarządzenia nieruchomościami wykonywane na zlecenie PKD 68.32.Z	NIE	100,00%	100,00%
Wschodni Invest Sp. z o.o. (15)	ul. Mazowiecka 42, 60 – 623 Poznań POLSKA	Pozostałe pośrednictwo pieniężne PKD 64.19.Z	NIE	100,00%	100,00%
PBG Ukraina LLC (16)	ul. Kondratiuka 1, 04201 Kijów UKRAINA	Budownictwo budynków i innych budowli, montaż i instalacja konstrukcji prefabrykowanych, montaż konstrukcji metalowych, organizacja budownictwa obiektów nieruchomości w celu sprzedaży i wynajmu; działalność w sferze inżynieringu.	NIE	100,00%	100,00%
PBG Operator Sp. z o.o. (17)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Pozostałe formy udzielania kredytów PKD 64.92.Z	NIE	100,00%	100,00%
Multaros Trading Company Limited (18)	Vasili Michalidi 9, 3026 Limassol CYPR	Posiadanie papierów wartościowych	NIE	100,00%	100,00%
SPV2 PL Sp. z o.o. (19)	ul. Skórzewska 35, Wysogotowo 62 – 081 Przeźmierowo POLSKA	Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne PKD 71.12.Z	NIE	100,00%	100,00%
BIO-FUN Sp. z o.o. (20)*	Ul mazowiecka 42, 60-623 Poznań	Obsługa rynku nieruchomości	TAK	100%	100%
RAFAKO S.A. w restrukturyzacji (21)**	ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, POLSKA	Produkcja generatorów pary z wyjątkiem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą PKD 25.30.Z	TAK	33,32%	33,32%
PGL – DOM Sp. z o.o. (22)***	ul. Bukowa 1, 47-400 Racibórz, POLSKA	Obsługa nieruchomości na własny rachunek PKD 68.32 Z	TAK	-	33,32%
RAFAKO ENGINEERING Sp. z o. o. w restrukturyzacji (23)***	ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, POLSKA	Działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego PKD 71.12.Z	TAK	65,96%	65,96%

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020 Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Nazwa Spółki	Siedziba	Zakres działalności	Bieżąca działalność	Procentowy udział w kapitale
		(wg PKD – 2007)	operacyjna	31.12.2020	31.12.2019
ENERGOTECHNIKA Engineering Sp. z o. o. (24)***	ul. Bojkowska 43C, 44-100 Gliwice POLSKA	Działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego PKD 71.12.Z Działalność w zakresie	TAK	-	33,32%
RAFAKO ENGINEERING SOLUTION Sp. z o.o. (25)***	Belgrad SERBIA	projektowania technologicznego łącznie z doradztwem i sprawowaniem nadzoru dla budownictwa, przemysłu i ochrony środowiska PKD 74.20.A	TAK	-	25,66%
RAFAKO Hungary Kft. (26) ***	Budapeszt, WĘGRY	Montaż urządzeń w przemyśle energetycznym i chemicznym	TAK	-	33,32%
E001RK Sp. z o.o. (27)***	ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, POLSKA	Realizacja projektów budowlanych oraz związanych z budową dróg i autostrad, dróg szynowych i kolei podziemnej, mostów i tuneli, działalność w zakresie inżynierii i doradztwa technicznego i naukowego, produkcja, naprawa i konserwacja maszyn i urządzeń, wytwarzanie, przesyłanie i handel energią elektryczną.	TAK	-	33,32%
E003B7 Sp. z o.o. (28)***	ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, POLSKA	Realizacja projektów budowlanych, działalność w zakresie doradztwa i projektowania budowlanego, inżynieryjnego i technologicznego	TAK	-	33,32%
RENG-Nano Sp. z o.o. (29)***	ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, POLSKA	Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD 25.11.Z	TAK	-	39,58%
RAFAKO MANUFACTURING Sp. z o.o. (30)***	ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, POLSKA	Produkcja generatorów pary z wyjątkiem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą	TAK	-	33,32%
RAFAKO EBUS Sp. z o.o. (31)***	Ul. Łąkowa 33 47-400 Racibórz	Produkcja autobusów, wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych oraz produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych	TAK	-	33,32%

**Dane finansowe spółki Bio-fun nie zostały objęte niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym z uwagi na ich nieistotny wpływ

** Łączny udział bezpośredni, oraz pośredni poprzez Multaros Trading Company Limited. Z dniem 27 grudnia 2020 roku nastąpiła utrata kontroli ad jednostką zależną RAFAKO S.A. w restrukturyzacji

*** Z dniem 27 grudnia 2020 roku nastąpiła utrata kontroli nad jednostką zależną RAFAKO S.A. w restrukturyzacji i tym samym nad jednostkami od niej zależnymi

Wartości w powyższej tabeli prezentują udział Spółki dominującej w kapitałach poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Procentowy udział w kapitale spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej został zaprezentowany w postaci procentu złożonego (iloczynu procentowego udziału Spółki dominującej w kapitale danej spółki i procentowego udziału tej Spółki w kapitale jej spółki zależnej).

Liczba posiadanych akcji/udziałów jest równa ilości głosów posiadanych przez Spółkę dominującą w Spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.

Do dnia 27 grudnia 2020 roku Spółka dominująca posiadała udział nieprzekraczający 50% w:

• RAFAKO S.A. w restrukturyzacji,
• PGL-DOM Sp. z o.o.,
• ENERGOTECHNIKA Engineering Sp. z o. o.,
• RAFAKO Engineering Sp. z o. o. w restrukturyzacji,
• RAFAKO Engineering Solution Sp. z o. o.,
• RAFAKO Hungary Kft.
• E001RK Sp. z o.o.
• E003B7 Sp. z o.o.
• RENG-Nano Sp. z o.o.
• RAFAKO MANUFACTURING Sp. z o.o.
• RAFAKO EBUS Sp. z o.o.

Jednocześnie ww. podmioty kwalifikowane były jako jednostki zależne z uwagi na fakt, iż charakter wzajemnych relacji wskazywał wówczas na sprawowanie kontroli, zgodnie z definicją kontroli zawartą w MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe". Jednostka dominująca uznawała, iż w sposób pośredni, poprzez jednostkę zależną RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, podlegała ekspozycji na zmienne zwroty z inwestycji w ww. podmioty oraz posiadała zdolność do wpływania na wysokość tych zwrotów. W szczególności Spółka dominująca posiadała uprawnienia osobiste do powoływania większości członków Rady Nadzorczej RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, które przysługiwały jej do czasu utrzymania zarówno bezpośrednio jak i pośrednio pakietu akcji RAFAKO S.A. w restrukturyzacji stanowiących nie mniej niż 33% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu RAFAKO S.A. w restrukturyzacji oraz w kapitale zakładowym RAFAKO S.A. w restrukturyzacji. Uprawnienia opisane powyżej wygasały po upływie 3 lat od dnia wpisania przez właściwy sąd rejestrowy do KRS podwyższenia kapitału zakładowego RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, dokonanego na podstawie uchwały podjętej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie tej jednostki z dnia 12 września 2017 roku. Uprawnienia do sprawowania kontroli przez Spółkę dominującą nad wskazaną powyżej jednostką zależną wygasły z dniem 27 grudnia 2020 roku. W związku z powyższym od dnia 27 grudnia 2020 roku spółka RAFAKO S.A. w restrukturyzacji i tym samym zależne od niej jednostki, nie są kontrolowane przez PBG S.A. w restrukturyzacji. Zmiana uprawnień odnośnie jednostki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji spowodowała, iż jednostka ta na dzień bilansowy stanowi jednostkę stowarzyszoną.

Ponadto Grupa posiada udział na poziomie 49% w jednostce Energopol Ukraina S.A. Jednostka ta jest spółką prawa ukraińskiego z siedzibą w Kijowie.

Jednostka dominująca posiada również udział przekraczający 50% w spółkach:

• Aprivia SA w upadłości likwidacyjnej,
• PBG Technologia Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• Energomontaż Południe SA w upadłości likwidacyjnej,
• KWG SA w upadłości likwidacyjnej.

Z datą postanowienia sądu, o postawieniu wyżej opisanych spółek zależnych w stan upadłości likwidacyjnej, Spółka dominująca utraciła kontrolę nad wyżej wymienionymi podmiotami, jednostki zależne znalazły się bowiem pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Jednostka dominująca posiada również 39,09% akcji w spółce HYDROBUDOWA POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej, która nie jest objęta niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym z uwagi na to, iż znajduje się pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.

1.4.2 SCHEMAT GRUPY KAPITAŁOWEJ

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 ROKU

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2019 ROKU

1.4.3 ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W 2020 ROKU

W okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku miały miejsce następujące transakcje w ramach Grupy Kapitałowej:

Złożenie przez jednostkę zależną PBG Dom Invest X Sp. z o.o. Złotowska 51 SKA wniosku o upadłość

W dniu 30 stycznia 2020 roku Zarząd jednostki zależnej PBG Dom Invest X Sp. z o.o. Złotowska 51 SKA złożył do Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości wskazanej jednostki zależnej z uwagi na brak wypłacalności podmiotu. Sąd postanowieniem z dnia 14 lutego 2020 roku oddalił w/w wniosek.

Sprzedaż przez Spółkę dominującą Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa do spółki zależnej

W dniu 3 sierpnia 2020 roku zawarta została pomiędzy Spółką dominującą a RAFAKO Engineering Sp. z o.o. z siedzibą w Raciborzu, Umowa Sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa Spółki (dalej: "Umowa Sprzedaży"), obejmującej kompetencje i doświadczenie w obszarze pozyskiwania i realizacji kontraktów (dalej: "ZCP"), w tym pozyskane uprzednio także w ramach spółki PBG oil and gas Sp. z o.o. z siedzibą w

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wysogotowie (dalej: "POG"), połączonej następnie ze Spółką dominującą w trybie art. 492 § 1 pkt 1 k.s.h. oraz art. 515 § 1 k.s.h. w. zw. z art. 516 k.s.h.

Umowa Sprzedaży została zawarta za zgodą Sędziego-komisarza w trybie określonym w art. 323 prawa restrukturyzacyjnego.

Zgodnie z Umową Sprzedaży, cena sprzedaży ZCP wynosiła 510 tys. PLN netto, czyli odpowiada warunkom wynikającym z postanowienia Sędziego komisarza z dnia 26 czerwca 2020 roku w przedmiocie wyrażenia zgody na dokonanie transakcji sprzedaży ZCP.

W skład ZCP objętego Umową Sprzedaży weszły składniki masy sanacyjnej PBG S.A. w restrukturyzacji, w tym w szczególności: know-how wynikające z realizacji kontraktów przez PBG oraz POG, procedury realizacyjne, kontraktowania, raporty z realizacji, dokumentacja, referencje, zasoby ludzkie (pracownicy przejęci w trybie art. 231 Kp, posiadający doświadczenie w pozyskiwaniu i realizacji kontraktów), ruchomości, prawa najmu.

Złożenie przez jednostkę zależną PBG Erigo Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Malta Hotel spółka komandytowa wniosku o ogłoszenie upadłości

W październiku 2020 roku Zarząd jednostki zależnej PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. działający jako komplementariusz spółki PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. Malta Hotel Spółka Komandytowa złożył do Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział Gospodarczy wniosek z dnia 30 września 2020 roku o ogłoszenie upadłości spółki PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. Malta Hotel Spółka Komandytowa. Wniosek został oddalony.

Utrata kontroli nad spółką zależną RAFAKO S.A.

W dniu 27 grudnia 2020 roku Spółka dominująca utraciła kontrolę nad spółką RAFAKO S.A. w restrukturyzacji i tym samym nad jednostkami od niej zależnymi, co zostało opisane w nocie nr 1.4.1 powyżej. Zmiana uprawnień odnośnie jednostki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji spowodowała, iż jednostka ta na dzień bilansowy stanowi jednostkę stowarzyszoną (na poprzedni dzień bilansowy była jednostką zależną). Skutki utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO zostały zaprezentowane w nocie nr 4.

1.4.4 ZMIANY W GRUPIE KAPITAŁOWEJ PO DNIU BILANSOWYM

Po dniu bilansowym, tj. po dniu 31 grudnia 2020 roku do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miały miejsce transakcje w ramach Grupy Kapitałowej.

1.5 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2020 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 30 kwietnia 2021 roku.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA

2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBG, obejmujące Spółkę dominującą oraz spółki zależne, sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku.

Niektóre spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("krajowe standardy rachunkowości"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych Spółek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Okoliczności, które na to wskazują zostały przedstawione w nocie nr 2.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

Walutą sprawozdawczą (walutą prezentacji) niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę funkcjonalną Spółki dominującej, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Dla każdej ze spółek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki mierzone są w tej walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest hrywna ukraińska ("UAH").

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji przeliczane są na walutę polską w następujący sposób:

• aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) po kursie zamknięcia na dany dzień bilansowy,
• odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako różnice kursowe z konsolidacji.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYUNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Niniejsze skonsolidowane sprawdzanie finansowe Grupy Kapitałowej PBG za rok 2020 sporządzone zostało przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej ponieważ Spółka dominująca: (i) utraciła zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań pieniężnych, (ii) od momentu otwarcia Postępowania Sanacyjnego nie realizuje kontaktów (z uwagi na uprawnienie przyznane Zarządcy Spółki w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1 p.r. od umów), (iii) nie pozyskuje nowych kontraktów. W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka dominująca złożyła do Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych ("Sąd Restrukturyzacyjny") wniosek z dnia 19 grudnia 2019 roku o otwarcie Postępowania Sanacyjnego ("Postępowanie Sanacyjne"), którego celem jest zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym. Przesłanki powyższe potwierdzają, że założenie kontynuacji działalności nie jest zasadne co z kolei rzutuje na sposób wyceny majątku i zobowiązań Grupy. Szczegółowy opis zdarzeń, które zmusiły Spółkę dominującą do złożenia wniosku o uchylenie układu z roku 2015 oraz wniosku o otwarcie Postępowania Sanacyjnego, a także szczegółowy opis skutków/efektów tych procesów dla działalności Spółki dominującej w przyszłości zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawdzaniu finansowym Grupy PBG za rok 2019.

I. Informacja dotycząca aktualnego zaawansowania wszczętego wobec Spółki dominującej Postępowania Sanacyjnego oraz jego dotychczasowego przebiegu:

Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawdzania finansowego Grupy za rok 2020, zgodnie z Postanowieniem z dnia 9 grudnia 2020 roku wydanym przez Sędziego Komisarza w Sądzie Rejonowym Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, został zatwierdzony złożony przez Zarządcę Spółki do akt Postępowania Sanacyjnego Plan Restrukturyzacyjny z dnia 13 maja 2020 roku, wraz z jego aktualizacją złożoną w dniu 25 września, o czym Spółka dominująca poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 8 stycznia 2021 roku (RB 1/2021). Na dzień publikacji, niezatwierdzonym przez Sędziego Komisarza pozostaje sporządzony przez Zarządcę Spis Wierzytelności, co będzie przede wszystkim możliwe po rozpoznaniu sprzeciwów lub ich istotnej części jakie zostały skutecznie wniesione przez 7 wierzycieli Spółki, w zakresie których Zarządca oraz Spółka przedstawili w terminie swoje stanowisko.

II. Informacja dotycząca wykonywania Środków Restrukturyzacji szczegółowo opisanych i przyjętych w Planie Restrukturyzacyjnym

Szczegółowy przegląd i opis poszczególnych Środków Restrukturyzacji, jakie zostały zaproponowane w ramach Planu Restrukturyzacyjnego złożonego przez Zarządcę Spółki dominującej do akt Postępowania Sanacyjnego w dniu 13 maja 2020 roku, przedstawiony został w nocie o założeniu braku kontynuacji działalności w rocznym sprawozdaniu finansowym PBG za rok 2019. Poniżej przedstawione zostały dalsze efekty już podjętych przez Zarządcę oraz Spółkę dominującą działań (po dniu złożenia Planu Restrukturyzacyjnego w Sądzie Restrukturyzacyjnym) w zakresie ich dotychczasowej implementacji:

(1) Redukcja i dostosowanie kosztów stałych do przyjętej przez Spółkę dominującą strategii działalności oraz odstąpienie przez Zarządcę od umów wzajemnych:

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Od dnia złożenia przez Zarządcę Planu Restrukturyzacyjnego, Zarządca oraz Spółka dominująca kontynuują działania w obszarze restrukturyzacji kosztów stałych oraz powiązanej z nią restrukturyzacji działalności operacyjnej Spółki dominującej. Po dniu 30 listopada 2020 roku działania te obejmowały przede wszystkim:

• optymalizację kosztów w obszarze świadczenia na rzecz Spółki dominującej usług informatycznych oraz telekomunikacyjnych, w tym odstąpienie od części umów w trybie o którym mowa w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego;
• dostosowanie poziomu zatrudnienia do aktualnych potrzeb Spółki dominującej oraz prowadzonego Postępowania Sanacyjnego.

Ponadto w ramach realizacji opisywanego Środka Restrukturyzacji, Zarządca będzie dalej podejmował czynności określone w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, zmierzające do odstąpienia od innych wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego, to jest doprowadzeniem do zawarcia układu oraz możliwie najwyższym zaspokojeniem objętych nim wierzycieli.

(2) Doprowadzenie do dezinwestycji aktywa strategicznego Spółki dominującej to jest pakietu 33,32% akcji spółki RAFAKO S.A. (aktualnie w restrukturyzacji) należących bezpośrednio i pośrednio do Grupy:

Spółka dominująca oraz Zarządca konsekwentnie kontynuują działania zmierzające do zbycia posiadanego przez PBG bezpośrednio i pośrednio pakietu 33,32% akcji spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji. W dniu 22 grudnia 2020 roku, Spółka dominująca Raportem Bieżącym numer 69/2020 poinformowała o zawarciu trójstronnej umowy pomiędzy Spółką dominującą, RAFAKO S.A. w restrukturyzacji oraz międzynarodowym doradcą finansowym umowy w przedmiocie doradztwa finansowego i transakcyjnego w procesie pozyskania inwestora dla spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, w tym m.in. poprzez sprzedaż należącego pośrednio i bezpośrednio do Spółki 33,32% pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji oraz uzyskanie dla RAFAKO S.A. w restrukturyzacji finansowania.

Równie istotnym dla prowadzonego postępowania sprzedaży należących bezpośrednio i pośrednio do PBG akcji spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, stało się zawarcie układu przez tę spółkę na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 10 grudnia 2020 roku (Raport Bieżący spółki RAFAKO 63/2020) a następnie jego zatwardzienie (Raport Bieżący spółki RAFAKO 3/2021), które na dzień 30 kwietnia 2021 roku niniejszego sprawozdania nie jest jeszcze prawomocne.

(3) Doprowadzenie do uzgodnienia warunków wyjścia z projektu na Ukrainie oraz wpływu środków z tytułu dezinwestycji tego projektu na rzecz Spółki dominującej:

W ramach prowadzonych działań zmierzających do wyjścia z tej inwestycji i odzyskania zainwestowanych środków Spółka dominująca, za zgodą Rady Wierzycieli, zawarła umowę z lokalnym doradcą prawnym. Na dzień publikacji niniejszego sprawdzania Zarządca oraz Zarząd Spółki dominującej, po rekomendacjach w/w doradcy prawnego, przedstawili na forum Rady Wierzycieli Spółki dominującej proponowaną strategię działań związanych z wyjściem z projektu na Ukrainie, o której wdrażaniu oraz efektach Spółka dominująca będzie informować na bieżąco w ramach postępów i jej realizacji.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

(4) Doprowadzenie do dezinwestycji majątku wybranych spółek zależnych, w tym spływu środków poprzez rozliczenie wewnątrzgrupowych pożyczek:

Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawdzania finansowego, kontynuowane są intensywne działania mające na celu możliwie jak najszybsze zrealizowanie sprzedaży, a przez to wpływ do masy sanacyjnej PBG środków, z tytułu zbycia przede wszystkim następujących aktywów spółek zależnych od Grupy:

• (i) Położonej w Poznaniu nieruchomości biurowej Skalar Office Center, której właścicielem pozostaje spółka Górecka Projekt Sp. z o.o., w zakresie której w dniu 30 marca 2021 roku zawarto przedwstępną umowę sprzedaży;
• (ii) Zlokalizowanej w Świnoujściu działalności prowadzonej w ramach Hotelu Hampton by Hilton, za którą odpowiada spółka PBG ERIGO Projekt Sp. z o.o. PLATAN HOTEL S.K.A.
• III. Ryzyka związane z planowaną działalnością Spółki dominującej w dającym się przewidzieć okresie dalszego trwania Postępowania Sanacyjnego

Uwzględniając, iż Spółka dominująca zamierza wygasić bieżącą działalność operacyjną, jaka była wykonywana w poprzednich okresach, a tym samym skupić swoje ograniczone i dostosowane zasoby na realizacji wyłącznie przedstawionych w Planie Restrukturyzacyjnym Środków Restrukturyzacji, ryzyka związane z dalszymi działaniami podejmowanymi w ramach Spółki dominującej związane są w największej mierze z brakiem możliwości wdrożenia lub wyłącznie terminowego wdrożenia poszczególnych Środków Restrukturyzacji.

Poza jednak tego rodzaju ryzkami dotyczącymi istoty każdego z poszczególnych Środków Restrukturyzacji, Spółka dominująca oraz Zarządca identyfikują następujące potencjalne ryzyka związane z dalszym funkcjonowaniem Spółki dominującej w dającym się przewidzieć okresie:

• utrata płynności finansowej przez masę sanacyjną w toku Postępowania Sanacyjnego, co może doprowadzić do umorzenia Postępowania Sanacyjnego i w konsekwencji upadłości Spółki dominującej, a przez to niezaspokojenia wierzycieli nieposiadających zabezpieczeń na majątku Spółki dominującej na jakimkolwiek poziomie;
• nieosiągnięcie porozumienia z głównymi wierzycielami Spółki dominującej będących jej Obligatariuszami, co do kierunku Postępowania Sanacyjnego, w tym ryzyko próby przejęcia na własność przedmiotów zastawów rejestrowych, jakie były ustanawiane dla zabezpieczenia Programu Emisji Obligacji;
• niedotrzymanie harmonogramu sprzedaży poszczególnych aktywów Spółki dominującej oraz spółek od niej zależnych z uwagi na dostrzegane i spodziewane dalsze skutki kryzysu wywołanego COVID-19;
• konieczność sprzedaży aktywów na poziomie niższym niż pierwotnie zakładany z uwagi na kryzys wywołany COVID-19;
• nieprzyjęcie układu przez zgromadzenie wierzycieli (ryzyko wpisane w każde postępowanie restrukturyzacyjne, które może zostać odpowiednio zminimalizowane poprzez konstrukcję ostatecznych propozycji układowych i przekonanie wierzycieli o braku uzasadnionej ekonomicznie opcji alternatywnej, to jest ogłoszeniu upadłości wobec Spółki dominującej).

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2.4. WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka dominująca złożyła wniosek o otwarcie Postępowania Sanacyjnego oraz wniosek o uchylenie Układu z Wierzycielami zawartego w 2015 roku. W dniu 9 stycznia 2020 roku Sąd wydał postanowienie w sprawie uchylenia Układu zawartego przez Spółkę dominującą z wierzycielami. Z kolei w dniu 12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki dominującej Postępowanie Sanacyjne.

W związku z uchyleniem Układu Spółka dominująca ujęła w księgach rachunkowych roku 2019 skutki przywrócenia zadłużenia wynikającego ze zredukowanych wcześniej zobowiązań układowych. Natomiast w związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego utworzyła rezerwę na sanację, a wszystkie zobowiązania Spółki dominującej, które powstały przed dniem otwarcia Postępowania Sanacyjnego zostały ujęte w Spisie Wierzytelności. W dniu 18 maja 2020 roku Zarządca wraz z Zarządem Spółki dominującej przekazali Spis Wierzytelności do akt postępowania sanacyjnego PBG prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, w zakresie którego w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości przeglądu Spisu. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Spis Wierzytelności nie został jeszcze zatwierdzony, zgodnie z procedurą przewidzianą dla tego w ustawie z dnia 15 maja 2015 roku Prawa Restrukturyzacyjne ("Prawo Restrukturyzacyjne").

Poniżej zaprezentowano bilansowe wartości zobowiązań związanych z uchyleniem Układu oraz zobowiązań ujętych w Spisie Wierzytelności, a także kategorie w jakich zostały zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka dominująca prezentuje:

• W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
  • o wyodrębnioną pozycję "Zobowiązania z tytułu uchylenia układu" kwota 4.628.521 tys. PLN (31 grudnia 2019: 4.326.914 tys. PLN);
  • o zobowiązania z tytułu emisji obligacji, które refinansowały wierzytelności układowe z 2015 roku na nowy dług Spółki - kwota 364.379 tys. PLN (31 grudnia 2019: 319.434 tys. PLN);
  • o w ramach pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania" to zobowiązania, które powstały do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego w łącznej kwocie 107.674 tys. PLN (31 grudnia 2019: 71.459 tys. PLN);
  • o zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek kwota 44.683 tys. PLN (31 grudnia 2019: 30.889 tys. PLN);
  • o rezerwę na koszty sanacji kwota 3.949 tys. PLN (31 grudnia 2019: 6.430 tys. PLN);
• W skonsolidowanym rachunku zysków i strat: w pozycji "Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)" stratę w kwocie minus 141.047 tys. PLN, która wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu o kwotę naliczonych odsetek do dnia 31 grudnia 2020 roku.

Istotny wzrost wartości w zakresie powyższych pozycji zobowiązań w porównaniu do dnia 31 grudnia 2019 roku był skutkiem utraty kontroli nad jednostką RAFAKO S.A. w restrukturyzacji. Tym samym wyłączane w poprzednich okresach sprawozdawczych zobowiązania Jednostki dominującej wobec jednostek z grupy kapitałowej RAFAKO, zaprezentowane zostały w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

wartościach zgodnych z jednostkowym sprawozdaniem finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji. Skutki utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO zostały zaprezentowane w nocie nr 4.

2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

2.5.1. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ OD 2020 ROKU

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2020 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:

Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:

• precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
• zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
• dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces,
• pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
• dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.

Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym zmiana nie wpłynęła na dane wykazywane w dotychczasowych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7

Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR iż.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach założyć, że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, niepewność związana z instrumentami

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

pochodnymi opartymi na stopach procentowych nie ma wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.

Zmiana MSSF 16 "Leasing"

W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są "zmianą leasingu" w myśl MSSF 16. Uproszczenie jest dostępne dla sprawozdań finansowych za okresy roczne rozpoczynające się 1 czerwca 2020 roku lub później, jednak dopuszczono jego wcześniejsze zastosowanie. Grupa nie zastosowała uproszczenia w stosunku do swoich umów, ponieważ nie otrzymała ulg od leasingodawców.

2.5.2. OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2020 ROKU I ICH WPŁYW

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

Nowy MSSF 17 "Insurance Contracts"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą. Założenie to wpływa na wycenę aktywów i zobowiązań, które to zasady zostały przedstawione w nocie nr 3.

Ponadto przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów.

Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd Spółki dominującej ze względu na niepewność jaka towarzyszy Grupie na dzień przygotowania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, co może z kolei przełożyć się na korektę wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne - w związku ze stanem faktycznym opisanym w nocie 2.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie szacuje nowych rezerw na koszty napraw gwarancyjnych oraz roszczeń naprawczych. Związane jest to z faktem, że (i) Zarządca złożył wniosek do Sądu o zgodę na odstąpienie od realizacji kontraktów serwisowych, (ii) Spółka dominująca nie kontynuuje prac na kontraktach oraz fakt że (iii) Zarządca, zgodnie z wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku postanowieniami Sędziego Komisarza, podjął czynności określone w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, zmierzające do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego.

Na moment sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne wynosi 855 tys. PLN i w głównej mierze dotyczy wojskowych kontraktów serwisowych dla których, na dzień bilansowy, nie wygasło prawo do realizacji gwarancji lub roszczeń naprawczych (kwota 763 tys. PLN).

Rezerwa na koszty sanacji związana jest z otwartym w dniu 12 lutego 2020 roku wobec Spółki dominującej Postępowaniem Sanacyjnym. Oszacowana została przez Zarząd Jednostki dominującej oraz Zarządcę Spółki: (i) w oparciu o najlepszą wiedzę w przypadku przyjętych założeń co do okresu i stopnia skomplikowania Postępowania Sanacyjnego, (ii) w oparciu o posiadane umowy odnoszące się do procesu Postępowania Sanacyjnego, (iii) oraz o informacje uzyskane od reprezentantów Zarządcy. W roku 2020 Spółka dominująca wykorzystała rezerwę na kwotę 2.481 tys. PLN, w związku z czym wartość rezerwy, która pozostaje do wykorzystania na koszty sanacji na dzień bilansowy wyniosła 3.949 tys. PLN.

Rezerwa na spory dotyczy głównie toczących się sporów. Wartość rezerwy na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 6.529 tys. PLN i w porównaniu do poprzedniego dnia bilansowego wzrosła o 35 tys. PLN. Roszczenia, które zdaniem Spółki dominującej są bezpodstawne i niezasadne (o czym Spółka dominująca informowała w RB) nie zostały objęte rezerwą. Roszczenia te ujęte są w pozycji zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń - kwota 1.035.029 tys. PLN.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Rezerwy na świadczenia pracownicze: rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce; rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich.

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Celem otwartego Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej jest zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki dominującej zostanie sprzedany, a wierzyciele zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku. W związku z tym posiadane przez Grupę aktywa, m.in. nieruchomości inwestycyjne, środki trwałe, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po oszacowanych przez Zarząd możliwych do uzyskania cenach sprzedaży netto.

Przy szacowaniu wartości bilansowej aktywów przeznaczonych do sprzedaży bierze się pod uwagę możliwą do uzyskania cenę sprzedaży netto danego składnika aktywów, tj.

• nieruchomości – wartość została oszacowana na podstawie operatu szacunkowego, bądź aktualnej oferty kupna; niepewność powyższego szacunku związana jest ze zmianami cen rynku nieruchomości, a także z procesem negocjacyjnym, który finalnie może doprowadzić do uzyskania innej kwoty wpływu niż wynikająca z operatu;

• dzieła sztuki i antyki – szacunek wartości nastąpił na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy oraz w oparciu o szczegółową weryfikację aktywów, które znajdują się w ewidencji Spółki;

• inwestycje w jednostce RAFAKO – wartość po kursie giełdowym z dnia bilansowego; niepewność tego szacunku związana jest z faktem, iż pakiet akcji będzie sprzedawany w transakcji indywidualnej, w związku z czym finalna wartość inwestycji uzależniona jest od wyników negocjacji;

• inwestycje w jednostce Energopol Ukraina – wartość inwestycji oszacowana została w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji oszacowane na podstawie raportu komercyjnego PWC dotyczącego projektu ukraińskiego, według posiadanego przez Spółkę dominującą pośrednio udziału w projekcie (wersja konserwatywna), przyjęte przez Zarządcę oraz Zarząd Spółki dominującej w planie restrukturyzacyjnym; niepewność tego szacunku związana jest z (i) ewentualną zmianą sytuacji politycznej w tym kraju, (ii) warunkami porozumienia się pomiędzy akcjonariuszami Spółki dominującej, czy też (iii) zmianą założeń przyjętych do ustalania możliwych wolnych przepływów pieniężnych spółki Energopol Ukraina.

Zmiany wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz przyczyny tych zmian przedstawione są w nocie nr 5.6.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

W związku z otwarciem w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej, wszystkie aktywa trwałe (za wyjątkiem użytkowanych w dalszym ciągu na własne potrzeby środków trwałych) są prezentowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Na skutek zawartej w dniu 30 marca 2021 roku przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości biurowej Skalar Office Center, wartość powyższego aktywa została objęta dodatkowym odpisem aktualizującym do poziomu wynikającego z umowy (z uwzględnieniem korekt konsolidacyjnych).

Ponadto Spółka dominująca zleciła niezależnemu rzeczoznawcy wycenę posiadanych aktywów z kategorii "antyki i dzieła sztuki". W oparciu o wartości wynikające z wyceny, dokonano odpisu z tytułu utraty wartości w kwocie 256 tys. PLN. Dodatkowo, po przeprowadzeniu szczegółowej analizy/weryfikacji obrazów, które znajdują się w ewidencji Spółki dominującej, Grupa wprowadziła odpis aktualizujący w kwocie 400 tys. PLN.

Utrata wartości aktywów finansowych

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oparta została o dwa modele (i) model uproszczony/wskaźnikowy, w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, co do których prawdopodobieństwo spływu jest bardzo wysokie, (ii) model indywidualnej oceny w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, których spływ według Spółki jest niepewny. Wartość utworzonych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych przedstawiona jest w nocie 5.8.2.

Przychody z umów o usługę budowlaną

W związku z (i) otwarciem postępowania sanacyjnego, (ii) odstąpieniem przez Zarządcę Spółki dominującej, w całości od kontraktu Goleniów-Płoty oraz EC Wilno, (iii) podpisaniem przez Spółkę dominującą oraz spółki Elektrobudowa SA w upadłości oraz EMERSON Process Management Sp. z o. o. Porozumienia (iv) utratą kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO – Grupa nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. Niezafakturowana pozycja w kwocie 662 tys. PLN, dotyczy kontraktu, na którym fizycznie prace zakończyły się w marcu 2020 roku i została w całości objęta odpisem z tytułu utraty wartości. Ostateczne rozliczenie kontraktu, poprzez wystawienie faktury, miało miejsce 25 lutego 2021 roku po podpisaniu Porozumienia pomiędzy Stronami umowy.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego. W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej Zarząd Spółki podjął decyzję o nie tworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nie tworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na podatek odroczony.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej Spółki dominującej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.

3.1. KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmiana standardów i interpretacji

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.

3.2. SEGMENTY OPERACYJNE

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Zarząd Spółki dominującej nie publikuje danych finansowych w podziale na segmenty operacyjne. Zgodnie bowiem z założeniami Postępowania Sanacyjnego, Spółka dominująca nie planuje kontynuować działalności gospodarczej nie pozyskuje także nowych kontraktów (patrz nota 2.3). Głównym celem Postępowania Sanacyjnego jest zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym.

3.3. ZASADY KONSOLIDACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe kontrolowanych przez Spółkę dominującą spółek zależnych sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku. Spółki zależne podlegają konsolidacji od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałową, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Spółka kontroluje jednostki, w których dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:

• posiada władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji oraz
• posiada możliwość wykorzystywania władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na kwotę zwrotów Spółki.

Spółka dominująca weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Jeżeli Spółka dominująca posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczą do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczą dla zapewnienia władzy, Spółka dominująca analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców,
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych akcjonariuszy/udziałowców lub inne strony,
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych a także

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka dominująca posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach akcjonariuszy/udziałowców.

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. każdorazowo na 31 grudnia przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości zastosowanych dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty, aby doprowadzić do ujednolicenia stosowanych polityk rachunkowości.

Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej.

Konsolidacja polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń bądź korekt konsolidacyjnych:

• na moment nabycia kontroli nad spółką zależną ujmuje się wartość firmy lub zysk z okazyjnego nabycia zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych,
• wyłączeniu podlegają udziały w spółkach zależnych z odpowiadającymi im pozycjami kapitałów własnych,
• określane są i prezentowane oddzielnie udziały niekontrolujące,
• salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłączane są w całości,
• wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki trwałe. Niezrealizowane straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy są również wyłączane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości składnika aktywów,
• ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia niezrealizowanych zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej.

Udziały niekontrolujące wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tą część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Zmiany w udziale własnościowym Spółki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad spółką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane Spółce dominującej.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Dotychczasowa wycena oraz utrata kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO

W związku z sytuacją Spółki dominującej, opisaną szczegółowo w nocie 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, posiadany przez Grupę kontrolny pakiet akcji w jednostce RAFAKO S.A. w restrukturyzacji oraz pakiet udziałów w jednostce Rafako Engineering Sp. z o.o. w restrukturyzacji zostały przeznaczone do sprzedaży już na poprzedni dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2019 roku. Mimo tego Jednostka dominująca sprawowała wówczas w dalszym ciągu kontrolę nad tymi jednostkami. Z tego względu na poprzedni dzień bilansowy dane finansowe grupy kapitałowej RAFAKO były objęte konsolidacją metodą pełną. Jednakże w związku z utratą kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO, która nastąpiła z dniem 27 grudnia 2020 roku (patrz nota nr 1.4.1.), Jednostka dominująca dokonała wyłączenia z konsolidacji aktywów i zobowiązań grupy kapitałowej RAFAKO. Z uwagi na fakt, iż pomiędzy dniem 27 grudnia a dniem 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia wpływające na wycenę aktywów i zobowiązań grupy kapitałowej RAFAKO, jako dzień utraty kontroli ustalono dzień 31 grudnia 2020 roku. Od tego momentu spółka RAFAKO S.A. w restrukturyzacji stanowi dla Jednostki dominującej jednostkę stowarzyszoną. Pozostały w posiadaniu PBG S.A. w restrukturyzacji pakiet akcji RAFAKO został wykazany na dzień 31 grudnia 2020 roku jako aktywa przeznaczone do sprzedaży. Skutki utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO zostały zaprezentowane w nocie nr 4.

3.4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ (bezpośrednio lub poprzez spółki zależne) uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej, jak i operacyjnej jednostek stowarzyszonych.

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.

Na dzień bilansowy wszystkie jednostki stowarzyszone Grupy są zaklasyfikowane do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

3.5. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.

Transakcje wyrażone w walutach inne niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w pozycji przychodów (kosztów) operacyjnych.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Wyszczególnienie	Kurs średni z dnia 31.12.2020	Kurs średni z dnia 31.12.2019
EUR	4,6148	4,2585
USD	3,7584	3,7977
CHF	4,2641	3,9213
GBP	5,1327	4,9971
UAH	0,1326	0,1602

3.6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane były corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

3.7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa:

• które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
• które będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
• w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym,
• których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

3.8. LEASING

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:

• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
• opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe,
• początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz
• szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów.

Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).

Jeżeli w ramach umowy leasingowej Grupa uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględniał to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

3.9. UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W związku z aktualną sytuacją Spółki dominującej, opisaną w nocie nr 2.3. do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, niefinansowe aktywa trwałe takie jak: środki trwałe, nieruchomości inwestycyjne, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków są zaklasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po możliwej do uzyskania cenie sprzedaży netto.

Dla pozostałych niefinansowych aktywów trwałych, które nie zostały przeklasyfikowane do przeznaczonych do sprzedaży, Grupa dokonuje oceny, czy ich wartości bilansowe nie przewyższają możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.10. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Z uwagi na obecną sytuację Spółki dominującej, opisaną w nocie nr 2.3. do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, większość posiadanych przez Grupę aktywów trwałych jest zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa te zostały wycenione w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

3.11. INSTRUMENTY FINANSOWE

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.

Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.

3.11.1. AKTYWA FINANSOWE

Grupa Kapitałowa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Dłużne aktywa finansowe kwalifikuje się do odpowiedniej kategorii w momencie ich początkowego ujęcia w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie to: należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ponadto do powyższej kategorii zalicza się pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek.

W momencie początkowego ujęcia, Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

przez wynik finansowy, a skutki wyceny są ujęte w wyniku odpowiednio w pozycji "Przychody finansowe" lub "Koszty finansowe".

Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pozycje zabezpieczane, które podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

3.11.1.1.WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU

Aktywa finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu zostały wycenione w wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

3.11.1.2.WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

3.11.1.3.WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe i dywidendy.

3.11.1.4.WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie posiadała instrumentów finansowych zabezpieczających.

3.11.1.5.UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości (i) należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów, których ściągalność została wysoce uprawdopodobniona zastosowano model uproszczony, (ii) do należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów, których ściągalność jest niepewna analiza przeprowadzona została na podstawie indywidualnej oceny tych należności.

3.11.1.6.UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Skutki utraty wartości / odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, tj. należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności finansowych, aktywów z tytułu umów, a także udzielonych pożyczek oraz pozostałych aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie ujmowane są w rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.11.1.7.RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

3.11.2. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywa finansowe poza zakresem MSSF 9.

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing finansowy,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,
• zobowiązania z tytułu uchylenia układu,
• pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności. Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień płatności raty układowej. Od momentu pierwszej spłaty podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane spłaty.

W związku z utratą kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO, podlegające wyłączeniu w poprzednich okresach sprawozdawczych wzajemne transakcje, w tym zobowiązania finansowe PBG S.A. w restrukturyzacji wobec RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, zostały z dniem utraty kontroli przywrócone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy PBG i wycenione zgodnie z powyższymi zasadami.

3.12. NALEŻNOŚCI

3.12.1. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

Składnik aktywów z tytułu umów ujmuje się, gdy Grupa ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Aktywa z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usługę budowlaną, które rozliczane są z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.

W sytuacji gdy ustalona niezafakturowana część przychodów dotyczy kontraktu, na którym występuje nierozliczona część zaliczki, wówczas dla celów prezentacyjnych w bilansie wartość ta jest pomniejszona o możliwą do skompensowania część zaliczki. Kwota kompensaty jest ustalona wg zasad rozliczania zaliczki określonych indywidualnie dla danej umowy.

Niezafakturowana część przychodów jaka wystąpiła z tytułu oszacowania wartości przychodu ujętego w sprawozdaniu finansowym z uwzględnieniem wyżej opisanej kompensaty jest zaprezentowana jako osobna pozycja w aktywach bilansu pod nazwą "aktywa z tytułu umów".

Na dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów z tytułu umów pod kątem ewentualnej utraty ich wartości. Skutki utraty wartości / odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej w pozycji "Utrata wartości aktywów finansowych".

3.12.2. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.

Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję.

3.13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

3.14. KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

Pozostałe kapitały obejmują:

• kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
• kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących:
  • o wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne,
  • o różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych,
  • o udział w dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W zyskach (stratach) zatrzymanych wykazuje się wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.

Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym.

3.15. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze,
• rezerwy na niewykorzystane urlopy,
• inne świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

3.15.1. KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

3.15.2. REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich.

3.15.3. ODPRAWY EMERYTALNE

Rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce.

3.16. POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

• udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
• toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
• straty z umów budowlanych ujmowane zgodnie z MSSF 15,
• kary z tytułu wypowiedzenia umów o usługi,
• sanacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako pozostały koszt operacyjny.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.

Szczegóły odnośnie sposobu tworzenia poszczególnych tytułów rezerw oraz zmiana założeń leżących u podstaw szacunków związanych z rezerwami zostały szczegółowo opisane w nocie nr 2.6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego "Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach".

3.17. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE

Na dzień bilansowy wszystkie zobowiązania z tytułu pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych stanowią zobowiązania krótkoterminowe i wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty.

3.18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.18.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW

Zobowiązanie z tytułu umów ujmuje się, gdy Grupa otrzymała wynagrodzenie przed wykonaniem zadań określonych w umowie. Zobowiązania z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usługę budowlaną, które rozliczane są z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.

Nadfakturowana część przychodów jaka wystąpiła z tytułu oszacowania wartości przychodu ujętego w sprawozdaniu finansowym jest prezentowana jako osobna pozycja w bilansie pod nazwą "zobowiązania z tytułu umów".

3.18.2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej.

Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.18.3. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia Układu z Wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę dominującą w toku postępowania układowego i które Spółka dominująca po otrzymaniu postanowienia sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg i dokonała ponownej wyceny na dzień 31 grudnia 2019 roku w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w postępowaniu układowym liście wierzytelności.

Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień dokonania zaspokojenia zgodnie z warunkami Układu. Od momentu pierwszego zaspokojenie podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane (do danego dnia) łączne zaspokojenie. Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w pozycji "Zysk/strata związane z układem z wierzycielami".

3.19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

3.19.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW

Grupa wykazuje w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji "rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim: czynsz z tytułu najmu, czy też wydatki związane z pozyskaniem umów budowlanych (jeżeli prawdopodobieństwo pozyskania tej umowy jest wysokie).

W pozycji "rozliczenia międzyokresowe" prezentowanej w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej ujmowane są przychody przyszłych okresów. Rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych długoterminowych i krótkoterminowych w zależności od przewidywanego terminu ich realizacji.

3.20. PRZYCHODY

Przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:

• pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w szczególności:
  • rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,
  • zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
  • zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,
  • przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności operacyjnej,
  • odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,
  • przychody z tytułu najmu,
  • zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Spółki.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności Grupy Kapitałowej, w tym:
  • przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
  • zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Grupy, (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),

Przychody oraz koszty finansowe związane z pozyskaniem finansowania prezentowane są w działalności finansowej po dokonaniu wzajemnego nettowania.

Wszystkie pozycje przychodów związane z Jednostką dominującą, z grupą kapitałową RAFAKO, najmem nieruchomości Skalar Ofiice Center, a także z działalnością hotelarską są prezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana (patrz nota 3.22.).

3.21. KOSZTY

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie miejsc powstawania kosztów oraz w układzie rodzajowym, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

• koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
• koszt wytworzenia sprzedanych usług,
• wartość sprzedanych towarów i materiałów,
• koszty ogólnego zarządu.

Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy są:

• pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności:
• strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
• utworzenie rezerw na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną,
• straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,
• koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności operacyjnej,
• utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,
• przekazane darowizny,
• straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Grupy,
• koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Grupy Kapitałowej, w tym w szczególności:

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• koszty z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
• straty z tytułu różnic kursowych netto.

Wszystkie pozycje kosztów związane z Jednostką dominującą, z grupą kapitałową RAFAKO, najmem nieruchomości Skalar Ofiice Center, a także z działalnością hotelarską są prezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana (patrz nota 3.22.)

3.22. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W związku z sytuacją opisaną w nocie nr 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako działalność zaniechaną uznaje się:

• bieżącą działalność Jednostki dominującej (działalność jest obecnie zawieszona i planowane jest docelowe trwałe jej wygaszanie),
• działalność wykonywaną przez grupę kapitałową RAFAKO (do dnia 27 grudnia 2020 roku Grupa kapitałowa RAFAKO objęta była konsolidacją metodą pełną, a od tego dnia jednostka RAFAKO stanowi jednostkę stowarzyszoną przeznaczoną do sprzedaży),
• działalność związaną z wynajmem powierzchni biurowych w nieruchomości Skalar Ofiice w Poznaniu (w dniu 30 marca 2021 roku została podpisana przedwstępna umowa sprzedaży tej nieruchomości),
• działalność hotelową w Świnoujściu (aktywa przeznaczone do sprzedaży).

Do powyższych działalności stosowano następujące zasady rachunkowości:

Przychody z tytułu najmu nieruchomości

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu wynikający z zawartych umów.

Przychody z tytułu umów o usługę budowlaną

Z uwagi na wypowiedzenie przez Zarządcę Spółki dominującej niektórych z realizowanych kontraktów oraz brakiem nowych kontraktów, Spółka dominująca na dzień bilansowy wykazuje jeden kontrakt do rozliczenia, dla którego zastosowała indywidualne podejście zgodnie z podpisanym porozumieniem pomiędzy Stronami kontraktu.

Działalność grupy kapitałowej RAFAKO

Z uwagi na fakt, iż do dnia 27 grudnia 2020 roku grupa kapitałowa RAFAKO była objęta konsolidacją metodą pełną, w wyniku finansowym Grupy za rok 2020 w działalności zaniechanej, ujęte zostały również wyniki grupy kapitałowej RAFAKO. Zasady rachunkowości odnośnie sposobu ustalania wyniku finansowego grupy kapitałowej RAFAKO są zgodnie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym RAFAKO S.A. w restrukturyzacji za rok 2020 opublikowanym w dniu 29 kwietnia 2021 roku.

3.23. PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)

Na podatek dochodowy w skonsolidowanym rachunku zysków i strat składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa jest różna niż księgowy zysk (strata) brutto w wyniku czasowego przesunięcia przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o nie tworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nie tworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na podatek odroczony.

3.24. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej; oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

3.25. OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH

Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.

Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. Grupa odzwierciedla ten efekt za pomocą następującej metody:

Grupa określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników,

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• Grupa ujmuje wartość oczekiwaną jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników,
• Grupa stosuje podejście "all-or-nothing".

3.26. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługujący akcjonariuszom Jednostki dominującej akcji zwykłych przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie.

Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres skorygowanego o ewentualne zmiany zysku wynikające ze zmiany potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

4. PRZEJĘCIA ORAZ UTRATA KONTROLI

Przejęcia jednostek zależnych

W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku, nie zostały przeprowadzone transakcje przejęć, w efekcie których Grupa Kapitałowa nabyła kontrolę nad jednostkami gospodarczymi.

Utrata kontroli nad jednostkami zależnymi

W dniu 27 grudnia 2020 roku nastąpiła utrata kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO, co zostało opisane szczegółowo w nocie nr 1.4.1. W związku z powyższym Jednostka dominująca dokonała w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyłączenia z konsolidacji aktywów i zobowiązań grupy kapitałowej RAFAKO. Z uwagi na fakt, iż pomiędzy dniem 27 grudnia a dniem 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia wpływające na wycenę aktywów i zobowiązań grupy kapitałowej RAFAKO, jako dzień utraty kontroli ustalono dzień 31 grudnia 2020 roku. Od tego momentu spółka RAFAKO stanowi dla Jednostki dominującej jednostkę stowarzyszoną.

Wynik na utracie kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO został zaprezentowany w odrębnej pozycji rachunku zysków i strat w kwocie minus 107.146 tys. PLN i składały się na niego następujące pozycje:

Lp.		Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020
1.	Aktywa grupy kapitałowej RAFAKO na dzień utraty kontroli, w tym:	937 826
1a	- bilansowa wartość aktywów GK RAFAKO	1 034 334
1b	- odpis z tytułu utraty wartości	(96 507)
2.	Zobowiązania grupy kapitałowej RAFAKO na dzień utraty kontroli	1 250 682
3.	Kapitał udziałów niekontrolujących na dzień utraty kontroli	(211 685)
4.	Wartość godziwa akcji RAFAKO ujętych jako aktywa przeznaczone do sprzedaży	39 578
5.	Wartość aktywów GK PBG na dzień utraty kontroli nie podlegających więcej wyłączeniom Wartość zobowiązań GK PBG na dzień utraty kontroli nie podlegających więcej wyłączeniom,	139
6.	w tym:	248 033
6a	- pożyczki od spółek z GK RAFAKO	12 359
6b	- obligacje objęte przez GK RAFAKO	29 265
6c	- zobowiązania z tytułu uchylenia układu wobec GK RAFAKO	163 801
6d	- zobowiązania z tyt. DiU oraz zob.poz. wobec GK RAFAKO	42 607
	Wynik na utracie kontroli nad GK RAFAKO razem

poz. -1, +2, +3, +4, +5, -6, (107 146)

Skonsolidowana wartość aktywów grupy kapitałowej RAFAKO na moment utraty kontroli (poz.1. w tabeli powyżej) wynosiła 937.826 tys. PLN. Na wartość tę składały się przeznaczone do sprzedaży aktywa związane z GK RAFAKO w kwocie 1.034.334 tys. PLN (poz. 1a), pomniejszone o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości w kwocie 96.507 tys. PLN (poz. 1b). Specyfikacja tytułów składających się na podlegające wyłączeniu z konsolidacji aktywa związane z GK RAFAKO (poz. 1a) została zaprezentowana poniżej.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

AKTYWA

Aktywa trwałe	227 148
Wartości niematerialne	3 734
Rzeczowe aktywa trwałe	125 092
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	7 217
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	62 322
Akcje i udziały	1 376
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	88
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	25 763
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 557
Aktywa obrotowe	802 674
Zapasy	23 112
Aktywa z tytułu umów	208 101
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	487 929
Należności z tytułu podatku dochodowego	166
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	76 366
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7 000
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	4 512
AKTYWA RAZEM	1 034 334

Bilansowa wartość zobowiązań związanych z grupą kapitałową RAFAKO na moment utraty kontroli wyniosła 1.250.682 tys. PLN (poz. 2) i składały się na nią następujące pozycje:

ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe	148 641
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	1 150
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 905
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	53 632
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	24 603
Pozostałe rezerwy długoterminowe	67 099
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	251
Zobowiązania krótkoterminowe	1 102 041
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	85 289
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	4 934
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	712 073
Zobowiązania z tytułu umów	217 570
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	559
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	39 049
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	42 008
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	119
Dotacje	440
Zobowiązania razem	1 250 682

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Ponadto wartość kapitału udziałów niekontrolujących związanych z grupą kapitałową RAFAKO na dzień utraty kontroli (poz. 3) wyniosła minus 211.685 tys. PLN.

Pozostały w posiadaniu PBG S.A. w restrukturyzacji pakiet akcji RAFAKO został wykazany na dzień 31 grudnia 2020 roku jako aktywa przeznaczone do sprzedaży w wartości godziwej odpowiadającej wycenie według kursu giełdowego akcji RAFAKO na dzień bilansowy, tj. 39.578 tys. PLN (poz. 4).

Na skutek wycofania z konsolidacji grupy kapitałowej RAFAKO, wyłączane w poprzednich okresach sprawozdawczych rozrachunki pomiędzy Jednostką dominującą a jednostkami z grupy kapitałowej RAFAKO, zostały przywrócone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Wartość przywróconych zobowiązań wyniosła 248.033 tys. PLN (poz. 6), a wartość przywróconych aktywów wyniosła 139 tys. PLN (poz. 5).

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020 Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

5.1. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

Informacje dotyczące jednostek zależnych zawarte zostały w nocie 1.4 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nota ta zawiera również opis zmian w strukturze Grupy w okresie sprawozdawczym. Najistotniejsze zmiany w zakresie jednostek zależnych były skutkiem utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO. W wyniku utraty kontroli jednostka RAFAKO S.A. w restrukturyzacji stała się jednostką stowarzyszoną Grupy, a ujęte po de konsolidacji akcje jednostki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji są prezentowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Skutki utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO zostały zaprezentowane w nocie nr 4.

5.2. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

Na skutek utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO, również spółka Rafako Engineering Sp. z o.o. w restrukturyzacji stała się jednostką stowarzyszoną Grupy. Udziały w tej jednostce zostały zaklasyfikowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.

Ponadto Grupa posiada 49% udział w spółce prawa ukraińskiego Energopol Ukraina SA., która realizowała projekt deweloperski zlokalizowany w Kijowie. Akcje spółki nie są notowane na aktywnym rynku. Na poprzedni dzień bilansowy posiadany udział w opisywanym podmiocie klasyfikowany były jako długoterminowe inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach. Bilansowa wartość udziałów w jednostce Energopol Ukraina była wówczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji oszacowane na podstawie raportu komercyjnego PWC dotyczącego projektu ukraińskiego, według posiadanego przez Spółkę dominującą pośrednio udziału w projekcie (wersja konserwatywna), przyjęte przez Zarządcę oraz Zarząd Spółki dominującej w planie restrukturyzacyjnym. Z uwagi na podjęcie działań w kierunku wyjścia z projektu na Ukrainie, na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku, Spółka dominująca przeklasyfikowała powyższą inwestycję do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły 70 tys. PLN i składały się na nie następujące pozycje:

	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Patenty i licencje	6	19
Oprogramowania komputerowe	49	169
Pozostałe wartości niematerialne	15	32
Wartości niematerialne ogółem	70	220

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa nie dokonywała istotnych transakcji w zakresie składników wartości niematerialnych.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W 2020 ROKU

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Pozostałe	Razem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	- -	19 (13)	169 (120)	32 (17)	220 (151)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020	-	6	49	15	70
01.01.2020 Wartość brutto Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Wartość netto	5 (5) -	2 739 (2 720) 19	1 108 (939) 169	7 465 (7 433) 32	11 316 (11 096) 220
31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości	5 (5)	2 739 (2 733)	1 108 (1 059)	7 433 (7 418)	11 284 (11 215)
Wartość netto	-	6	49	15	70

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W 2019 ROKU

	Znaki towaro -we	Prace badawczo - rozwojowe	Patenty i licencje	Oprogramo wanie komputerowe	Pozostałe	Wartości niematerialne w trakcie realizacji	Razem
Wartość netto na dzień
1 stycznia 2019 roku	-	96	2 634	4 373	63	32	7 197
Transfery z wartości
niematerialnych w trakcie
realizacji	-	-	137	-	-	(137)	-
Nabycia	-	-	-	38	-	303	342
Nabycia wartości
niematerialnych w leasingu	-	-	-	39	-	-	39
Likwidacja/sprzedaż Odpis amortyzacyjny za rok	-	-	(176)	(1 157)	-	(3 272)	(4 605)
obrotowy	-	(48)	(1 260)	(356)	(27)	-	(1 691)
Utworzenie/Odwrócenie
odpisu aktualizującego	-	-	172	1 156	-	3 272	4 601
GK RAFAKO przeznaczone do
sprzedaży	-	(48)	(1 488)	(3 924)	(4)	(198)	(5 663)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019	-	-	19	169	32	-	220
01.01.2019 Wartość brutto	5	240	25 122	12 605	10 463	3 304	51 739
Umorzenie i odpis
aktualizujący z tytułu utraty
wartości	(5)	(144)	(22 488)	(8 232)	(10 400)	(3 272)	(44 542)
Wartość netto	-	96	2 634	4 373	63	32	7 197
31.12.2019
Wartość brutto	5	-	2 739	1 108	7 465	-	11 316
Umorzenie i odpis
aktualizujący z tytułu utraty
wartości	(5)	-	(2 720)	(939)	(7 433)	-	(11 096)
Wartość netto	-	-	19	169	32	-	220

Grupa Kapitałowa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie zawarła istotnych umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązała się nabyć w przyszłości składniki wartości niematerialnych.

5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe wyniosły na dzień 31 grudnia 2020 roku 193 tys. PLN i składały się na nie następujące pozycje:

	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe	- 59 1 133	152 19 57 364
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem	193	592

Poniższe tabele przestawiają nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W 2020 ROKU

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku	152	19	57	364	592
Nabycia	-	67	-	14	81
Likwidacja/sprzedaż	-	(12)	(54)	(9)	(75)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	(152)	(18)	(2)	(66)	(238)
Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego	-	4	-	(170)	(167)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020	-	59	1	133	193
01.01.2020
Wartość brutto	545	5 336	319	1 611	7 810
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości	(393)	(5 317)	(261)	(1 247)	(7 218)
Wartość netto	152	19	57	364	592
31.12.2020
Wartość brutto	545	3 939	31	1 620	6 135
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości	(545)	(3 880)	(30)	(1 487)	(5 942)
Wartość netto	-	59	1	133	193

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W 2019 ROKU

	Grunty	Budynki i budowl e	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość netto na dzień 1 stycznia
2019 roku	24 709	102 993	45 272	8 243	2 914	196	184 328
Pierwsze zastosowanie MSSF 16 - korekta BO (-)	(978)	(17 958)	(1 899)	(5 942)	(324)	-	(27 101)
Transfery ze środków trwałych w
budowie	-	96	246	-	-	(389)	(47)
Nabycia	-	-	79	98	532	2 170	2 879
Koszty finansowania zewnętrznego Likwidacja/sprzedaż Różnice kursowe z przeliczenia	(64) (27)	- (3 447)	- (346)	- (229)	- (516)	- -	(64) (4 565)
jednostki zagranicznej	-	-	(0)	(0)	(10)	-	(10)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	-	(3 013)	(6 264)	(1 099)	(635)	-	(11 012)
Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego	(2)	2 635	166	96	105	-	2 999
Reklasyfikacja do/z innej kategorii
aktywa	-	(58)	39	1 623	(1 055)	-	549
GK Rafako przeznaczone do sprzedaży	(23 636)	(81 096)	(37 274)	(2 732)	(648)	(1 977)	(147 363)
Wartość netto na dzień 31 grudnia
2019	-	152	19	57	364	-	592
01.01.2019
Wartość brutto	24 709	142 610	59 190	8 935	7 071	196	242 711
Umorzenie i odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości Wartość netto	- 24 709	(39 617) 102 993	(13 917) 45 272	(692) 8 243	(4 157) 2 914	- 196	(58 384) 184 328
31.12.2019
Wartość brutto	-	1 773	5 336	318	1 611	-	9 037
Umorzenie i odpis aktualizujący z
tytułu utraty wartości	-	(1 621)	(5 317)	(261)	(1 247)	-	(8 446)
Wartość netto	-	152	19	56	364	-	591

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa dokonała utworzenia odpisów z tytułu utraty wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 170 tys. PLN.

Grupa nie zobowiązała się do poniesienia w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki rzeczowych aktywów trwałych. W 2020 roku, podobnie jak w 2019 roku Spółki z Grupy Kapitałowej nie zawarły istotnych umów inwestycyjnych, na mocy których zobowiązałyby się do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.

Grupa posiada rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań (patrz nota 5.12.4).

5.5. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

W pozycji "Aktywa z tytułu prawa do użytkowania" Grupa ujmuje aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu zgodnie z MSSF 16. Strukturę rodzajową oraz zmiany w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku zostały zaprezentowane w tabeli poniżej.

	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Środki transportu	8	174
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ogółem	8	174

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020 Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ZMIANY POZYCJI W 2020 ROKU

	Środki transportu	Razem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku Likwidacja/sprzedaż Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy	174 (126) (40)	174 (126) (40)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020	8	8
1 stycznia 2019 roku Wartość brutto Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Wartość netto	306 (132) 174	306 (132) 174
31 grudnia 2020 Wartość brutto Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości Wartość netto	78 (70) 8	78 (70) 8

ZMIANY POZYCJI W 2019 ROKU

	Grunty	Budynki i budowl e	Maszyny i urządzeni a	Środki transport u	Pozostał e	Środki trwałe w budowi e	Razem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
Pierwsze zastosowanie MSSF 16 -
korekta BO Transfery ze środków trwałych w	1 227	30 566	7 425	5 991	324	-	45 533
budowie Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych	-	297	210	1 638	-	114	2 259
umów	-	1 489	-	942	-	-	2 432
Likwidacja/sprzedaż	-	(5 615)	(5 002)	(1 053)	-	-	(11 670)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy Utworzenie /odwrócenie odpisu	(115)	(2 695)	(2 206)	(1 723)	(217)	(6)	(6 961)
aktualizującego Reklasyfikacja na/z innej kategorii	-	-	4 568	-	-	-	4 568
aktywa	(978)	(17 600)	-	-	-	-	(18 578)
GK Rafako przeznaczone do sprzedaży	(134)	(6 441)	(4 995)	(5 622)	(108)	(108)	(17 409)
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2019	-	-	-	174	-	-	174
31 grudnia 2019
Wartość brutto Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu	-	-	-	306	-	-	306
utraty wartości	-	-	-	(132)	-	-	(132)
Wartość netto	-	-	-	174	-	-	174

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyniosła 8 tys. PLN.

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

	31 grudnia 2020		31 grudnia 2019
	Przyszłe opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Przyszłe opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie do 1 roku	15	13	182	176
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	15	13	182	176
Minus koszty finansowe	(1)	-	(6)	-
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:	13	13	176	176
Krótkoterminowe	-	13	176	176

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W 2020 roku nie wystąpiły dochody z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ani Grupa nie dokonywała transakcji sprzedaży leasingu zwrotnego.

5.6. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Wartość bilansowa aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wyniosła na dzień 31 grudnia 2020 roku 154.449 tys. PLN (rok 2019: 1.288.149 tys. PLN). Poniżej zaprezentowane zostały tytuły zmian w zakresie bilansowej wartości pozycji.

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Wartość netto na początek okresu	1 288 149	115 402
Zwiększenia stanu z tytułu reklasyfikacji z innej kategorii aktywa :	29 845	1 321 063
- z aktywów z tytułu prawa do użytkowania	-	19 571
- z nieruchomości inwestycyjnych	-	6 821
- z inwestycji długoterminowych	-	40
- z inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach	29 845	-
- aktywa GK RAFAKO	-	1 294 631
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia nieruchomości (-)	(958)	(3 827)
Wycena nieruchomości	-	(366)
Utrata wartości aktywów	(3 865)	(144 123)
Zmiana wartości aktywów GK RAFAKO	(260 473)	-
Utrata kontroli nad GK RAFAKO	(937 826)	-
Ujęcie akcji RAFAKO po zmianie w zakresie kontroli	39 578	-
Wartość netto na koniec okresu	154 449	1 288 149

Najistotniejsze tytułu zmian pozycji w 2020 roku wynikały:

• ze zmiany wartości aktywów grupy kapitałowej RAFAKO w okresie sprawowania przez Spółkę dominującą kontroli nad tymi aktywami – zmniejszenie o 260.473 tys. PLN,
• z wyłączenia z konsolidacji aktywów grupy kapitałowej RAFAKO na moment utraty kontroli zmniejszenie o 937.826 tys. PLN,
• z ujęcia akcji jednostki stowarzyszonej RAFAKO S.A. w restrukturyzacji w wartości godziwej na dzień utraty kontroli (dzień bilansowy) – zwiększenie o kwotę 39.578 tys. PLN,
• reklasyfikacja udziałów w Energopol Ukraina z długoterminowych inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach – wzrost o kwotę 29.845 tys. PLN.

Poniżej znajduje się specyfikacja pozycji według stanu na poszczególne dni bilansowe.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Aktywa dostępne do sprzedaży	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
- Nieruchomość zabudowana w Poznaniu przy ul. Ochotna	417	417
- Nieruchomość gruntowa w Radzewicach	-	420
- Antyki i dzieła sztuki	110	766
- Grunt w Słupcy	145	145
- Udziały w Doraco PBG Stadion Szczecin s.c.	40	40
- Nieruchomość Katowice ul. Wolnego (budynek biurowy)	3 224	3 224
- Gdańsk Orunia	369	783
- Nieruchomość gruntowa Włocławek ul. Kuklińskiego	-	391
- Mieszkania PLATAN COMPLEX - Świnoujście	-	338
- Nieruchomość Skalar - budynek biurowy	61 151	63 755
- Hotel Świnoujście	19 571	19 571
- Aktywa grupy kapitałowej RAFAKO - przeznaczone do sprzedaży	-	1 198 299
- Akcje w Rafako S.A. w restrukturyzacji	39 578	-
- Energopol Ukraina	29 845	-
Aktywa dostępne do sprzedaży razem	154 449	1 288 149

Aktywa związane z grupą kapitałową RAFAKO

Grupa kapitałowa RAFAKO była w prezentowanym okresie sprawozdawczym (aż do dnia 27 grudnia 2020 roku) objęta konsolidacją metodą pełną. Wynikało to z faktu, iż Spółka dominująca sprawowała nad RAFAKO S.A. w restrukturyzacji kontrolę. Kontrola oparta była o uprawnienia osobiste do powoływania większości członków Rady Nadzorczej RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, które przysługiwały Spółce dominującej do czasu utrzymania zarówno bezpośrednio jak i pośrednio pakietu akcji RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, stanowiących nie mniej niż 33% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu RAFAKO S.A. w restrukturyzacji oraz w jej kapitale zakładowym. Uprawnienia opisane powyżej wygasały po upływie 3 lat od dnia wpisania przez właściwy sąd rejestrowy do KRS podwyższenia kapitału zakładowego jednostki zależnej, dokonanego na podstawie uchwały podjętej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAFAKO S.A. z dnia 12 września 2017 roku. Uprawnienia do sprawowania kontroli przez Spółkę dominującą nad jednostką zależną RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, wygasły więc z dniem 27 grudnia 2020 roku. W związku z utratą wyżej opisanych uprawnień, zdaniem Zarządu Spółki dominującej, nastąpiła utrata kontroli nad jednostką RAFAKO S.A. w restrukturyzacji. Z uwagi na w dalszym ciągu posiadany przez Spółkę dominującą, bezpośrednio i pośrednio, pakiet akcji na poziomie 33,32% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz w kapitale zakładowym spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, kontrola na dzień bilansowy traktowana jest w kategorii "znaczący wpływ".

Zmiana w zakresie kontroli w istotny sposób wpłynęła na sposób prezentacji i wyceny aktywów związanych z grupą kapitałową RAFAKO w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Na poprzedni dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2019 roku aktywa grupy kapitałowej RAFAKO ujęte były w całości w pozycji aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży w kwocie 1.198.299 tys. PLN. W wyniku utraty kontroli nastąpiło wyłączenie z konsolidacji aktywów netto grupy kapitałowej RAFAKO. W zamian w skonsolidowanych aktywach Grupy nastąpiło ujawnienie akcji jednostki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji w ich wartości godziwej, tj. po kursie giełdowym z dnia bilansowego. Skutki utraty kontroli nad grupą

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

kapitałową RAFAKO zostały zaprezentowane w nocie nr 4 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wykazany po dekonsolidacji pakiet 33,32% akcji spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacj w kwocie 39.578 tys. PLN, stanowi wciąż strategiczne aktywa Grupy, wobec których konsekwentnie realizowane są działania zmierzające do ich zbycia. W dniu 22 grudnia 2020 roku Spółka dominująca Raportem Bieżącym numer 69/2020 poinformowała o zawarciu trójstronnej umowy pomiędzy Spółką dominującą, RAFAKO S.A. w restrukturyzacji oraz międzynarodowym doradcą finansowym umowy w przedmiocie doradztwa finansowego i transakcyjnego w procesie pozyskania inwestora dla spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, w tym m.in. poprzez sprzedaż należącego pośrednio i bezpośrednio do Spółki 33,32% pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji oraz uzyskanie dla RAFAKO S.A. w restrukturyzacji finansowania. Równie istotnym dla prowadzonego postępowania sprzedaży należących bezpośrednio i pośrednio do PBG akcji spółki RAFAKO S.A. w restrukturyzacji, stało się zawarcie układu przez tę spółkę na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 10 grudnia 2020 roku (Raport Bieżący spółki RAFAKO 63/2020), a następnie jego zatwierdzenie (Raport Bieżący spółki RAFAKO 3/2021), które na dzień 30 kwietnia 2021 roku niniejszego sprawozdania nie jest jeszcze prawomocne.

Pozostałe aktywa przeznaczone do sprzedaży

Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2020 roku dla biurowca Skalar Office Center, zlokalizowanego w Poznaniu, wynosiła 61.151 tys. PLN. Wartość nieruchomości odpowiada planowanej cenie sprzedaży tej nieruchomości, ustalonej na podstawie przedwstępnej umowy sprzedaży podpisanej w dniu 30 marca 2021 roku.

Wartość bilansowa nieruchomości w postaci hotelu w Świnoujściu w kwocie 19.571 tys. PLN jest zdaniem Zarządu Jednostki dominującej przybliżeniem wartości godziwej tej nieruchomości.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy (patrz nota nr 5.12.4).

5.7. AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

5.7.1. KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

1 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• 2 aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• 3 środki pieniężne.

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

• 1 zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• 2 zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• 3 zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):

		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	Nota	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie		2 344	7 376	2 344	7 376
Należności z tytułu dostaw i usług	5.8	643	1 231	643	1 231
Należności z tytułu inwestycji	5.8	-	2	-	2
Pozostałe należności finansowe	5.8	1 271	5 678	1 271	5 678
Pożyczki udzielone	5.9	430	464	430	464
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5.10	3 112	2 613	3 112	2 613
Aktywa finansowe razem		5 456	9 989	5 456	9 989
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wycenianie w wartości
godziwej przez wynik finansowy		-	41	-	41
Instrumenty pochodne		-	41	-	41
Zobowiązania finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu Kredyty i pożyczki		5 164 946	4 779 161	5 164 946	4 779 161
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz	5.12	88 444	73 219	88 444	73 219
inwestycyjne	5.15.1	67 609	54 342	67 609	54 342
Pozostałe zobowiązania finansowe	5.15.1	15 994	5 252	15 994	5 252
Dłużne papiery wartościowe	5.12	364 379	319 434	364 379	319 434
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu	5.15.2	4 628 521	4 326 914	4 628 521	4 326 914
Zobowiązania z tytułu gwarancji, factoringu i
wyłączone z zakresu MSSF 9		13	176	13	176
Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z	5.5
opcją zakupu		13	176	13	176
Zobowiązania finansowe razem		5 164 959	4 779 378	5 164 959	4 779 378

5.7.2. AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa nie posiadała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zarówno na dzień 31 grudnia 2020 roku jak i na dzień 31 grudnia 2019 roku.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

W kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Grupa prezentuje krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji oraz pozostałe należności finansowe. Ujawnienia odnoszące się do wskazanych pozycji zamieszczone są w nocie nr 5.8.

Ponadto do powyższej kategorii Grupa zalicza pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

odsetek. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2020 roku tych pożyczek wyniosła 430 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 roku 464 tys. zł).

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje również środki pieniężne, które zostały opisane w nocie nr 5.10.

5.7.3. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa nie posiadała zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

W kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Grupa prezentuje: kredyty i pożyczki, dłużne papiery wartościowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu inwestycji oraz pozostałe zobowiązania finansowe, a także zobowiązania z tytułu uchylenia układu.

Ujawnienia odnoszące się do kredytów, pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych zostały zaprezentowane w nocie nr 5.12.

Natomiast ujawnienia odnośnie pozostałych zobowiązań zamieszczone zostały w nocie nr 5.15.

5.7.4. INFORMACJE O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od ich wartości bilansowej. Porównanie wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych do wartości bilansowej znajduje się w nocie nr 5.7.1. powyżej.

Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).

Grupa ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

• poziom 1 dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
• poziom 2 dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Klasa instrumentu finansowego	Poziom 1	Poziom 2 Poziom 3		Razem wartość godziwa
31 grudnia 2020
Wartość godziwa netto	-	-	-	-
31 grudnia 2019
Zobowiązania	-	(41)	-	(41)
- instrumenty pochodne zabezpieczające (-)	-	(41)	-	(41)
Wartość godziwa netto	-	(41)	-	(41)

5.7.5. DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ

Akcje spółek notowanych

Nie wystąpiły.

Udziały, akcje spółek nienotowanych

Nie wystąpiły.

Instrumenty pochodne

Zobowiązaniami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są instrumenty pochodne o wartości na dzień 31 grudnia 2020 roku 0 PLN, a na 31 grudnia 2019 roku 41 tys. PLN. Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

Nie wystąpiły.

Pożyczki

Nie wystąpiły.

Przekwalifikowanie instrumentów finansowych

Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników instrumentów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a metodą zamortyzowanego kosztu.

Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli

Nie wystąpiła.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.7.6. DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

Papiery dłużne notowane

Nie wystąpiły.

Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne

Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie nabycia, ich wartość na dzień bilansowy wyniosła 430 tys. PLN.

Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne

Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2020 roku jako zobowiązania krótkoterminowe i nie uwzględniają efektu dyskonta.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu

Na skutek uprawomocnienia z dniem 29 lutego 2020 roku Postanowienia Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu, z dnia 9 stycznia 2020 roku, w przedmiocie uchylenia układu zawartego przez Spółkę dominującą, Spółka dominująca ujęła ponownie, wcześniej zredukowane, wierzytelności, w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wraz z naliczonymi odsetkami i prezentuje je w pozycji "Zobowiązania z tytułu uchylenia układu". Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2020 roku jako zobowiązania krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2020 roku jako zobowiązania krótkoterminowe i nie uwzględniają efektu dyskonta.

Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.8. NALEŻNOŚCI

5.8.1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach klasy należności przedstawiają się następująco:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Należności finansowe	1 914	6 911
Należności z tytułu dostaw i usług	71 829	74 902
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)	(71 186)	(73 672)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	643	1 231
Należności ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	527	527
Należności z tytułu sprzedaży udziałów	1 557	1 559
Odpis aktualizujący pozostałe należności z tytułu inwestycji (-)	(2 084)	(2 084)
Kwoty zatrzymane (kaucje)	26 313	29 368
Należności z tytułu leasingu finansowego	326	326
Inne należności finansowe	5 594	6 134
Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe (-)	(30 961)	(30 150)
Należności niefinansowe	5 439	5 764
Należności z tytułu przedpłat i udzielonych zaliczek	5 697	5 894
Należności budżetowe	3 359	2 265
Inne należności niefinansowe	47 971	47 845
Odpis aktualizujący należności niefinansowe (-)	(51 588)	(50 241)
Należności krótkoterminowe ogółem	7 353	12 674

W 2020 roku stan należności krótkoterminowych prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obniżył się w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku o kwotę 5.321 tys. PLN, głównie na skutek zmniejszenia należności finansowych z tytułu kwot zatrzymanych (spadek o 3.056 tys. PLN). Jednocześnie w prezentowanym okresie sprawozdawczym zwiększył się stan odpisów z tytułu utraty wartości należności.

Należności krótkoterminowe Grupy składające się na kwotę 7.353 tys. PLN to w szczególności: (i) należności budżetowe z tytułu podatku od towarów i usług – kwota 3.260 tys. zł, (ii) należności z tytułu kwot zatrzymanych – kwota 1.259 tys. PLN oraz (iii) kaucja wpłacona na poczet należytego wykonania – kwota 501 tys. PLN. Z tytułu kwot zatrzymanych, w okresie najbliższych 12 m-cy powinna zostać zwolniona kwota w wysokości 72 tys. PLN.

5.8.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTULU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI

Poniżej zaprezentowano zmiany odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności krótkoterminowych oraz aktywów z tytułu umów.

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Odpisy aktualizujące na początek okresu (-) Utworzenie odpisów aktualizujących (-) Rozwiązanie odpisów aktualizujących (+) Wykorzystanie odpisów aktualizujących (+) Inne zmiany RAFAKO	(167 786) (2 899) 2 567 - -	(183 043) (46 626) (1 726) 13 835 49 774
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	(168 118)	(167 786)

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności w kwocie 2.899 tys. PLN i rozwiązała odpisy w kwocie 2.567 tys. PLN.

Zwiększenie odpisów z tytułu utraty wartości dotyczyło należności niefinansowych (wzrost o 1.347 tys. PLN), pozostałych należności finansowych (wzrost o 811 tys. PLN), oraz aktywów z tytułu umów (wzrost o 742 tys. PLN). Z kolei rozwiązanie odpisów aktualizujących należności odnosiło się w głównej mierze do należności z tytułu dostaw i usług (zmniejszenie odpisów o kwotę 2.486 tys. PLN).

Wartości brutto poszczególnych grup należności oraz wysokość odpisów z tytułu utraty wartości kształtowały się na 31 grudnia 2020 roku oraz na 31 grudnia 2019 roku następująco:

	31 grudnia 2020		31 grudnia 2019
	Razem	Bieżące	Zaległe	Razem	Bieżące	Zaległe
Należności z tytułu dostaw i usług: Wartość brutto Odpis aktualizujący	71 829 (71 186)	214 (34)	71 615 (71 152)	74 902 (73 672)	1 394 (1 033)	73 509 (72 639)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	643	180	463	1 231	361	870
Pozostałe należności finansowe:
Wartość brutto	33 851	(2 560)	36 411	42 889	3 602	39 288
Odpis aktualizujący Pozostałe należności finansowe netto	(32 580) 1 271	3 752 1 192	(36 333) 78	(37 209) 5 680	(17) 3 585	(37 192) 2 095
Należności finansowe razem	1 914	1 372	541	6 911	3 946	2 965

	31 grudnia 2020			31 grudnia 2019
	Razem	Należności z tytułu dostaw i usług	Pozostałe należności finansowe	Razem	Należności z tytułu dostaw i usług	Pozostałe należności finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe
do 30 dni	122	122	-	1 549	269	1 279
30-180 dni	209	209	-	1 740	967	773
180-360 dni	197	197	-	26	26	-
powyżej roku	14	(65)	78	(349)	(392)	43
Zaległe należności finansowe ogółem	541	463	78	2 965	870	2 095

5.9. POŻYCZKI UDZIELONE

Pożyczki udzielone	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Pożyczki krótkoterminowe	430	465

Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek oprocentowanych zmienną stopą uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

5.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są to środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa finansowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości godziwej.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Dla celów skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Środki pieniężne w banku i w kasie	3 112	2 613
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem	3 112	2 613

Na wyodrębnionym rachunku Funduszu Rezerwy Remontowej zgromadzono na dzień 31 grudnia 2020 roku środki pieniężne w kwocie 354 tys. PLN (31 grudnia 2019 roku: 354 tys. PLN), co do których istnieje ograniczenie w dysponowaniu, w związku z umową leasingową nieruchomości, której stroną jest jednostka zależna wchodząca w skład Grupy.

5.11. KAPITAŁ WŁASNY

5.11.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 16.368.406,26 PLN (2019 rok: 16.368.406,26 PLN) i dzielił się na 818 420 313 akcji zwykłych na okaziciela (2019 rok: 818 420 313 akcji) o wartości nominalnej 0,02 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

	31 grudnia 2020 PLN	31 grudnia 2019 PLN
Liczba akcji	818 420 313,00	818 420 313,00
Wartość nominalna akcji (PLN)	0,02	0,02
Kapitał podstawowy (PLN)	16 368 406,26	16 368 406,26

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiała się następująco:

Seria / emisja	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
seria A	brak	brak	3 740 000	75	aport rzeczowy
seria A	brak	brak	1 960 000	39	gotówka
seria B	brak	brak	1 500 000	30	gotówka
seria C	brak	brak	3 000 000	60	gotówka
seria D	brak	brak	330 000	7	gotówka
seria E	brak	brak	1 500 000	30	gotówka
seria F	brak	brak	1 400 000	28	gotówka
seria G	brak	brak	865 000	17	gotówka
seria H	brak	brak	787 925 810	15 758	konwersja zobowiązań
seria I	brak	brak	16 199 503	324	konwersja zobowiązań

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2019 roku przedstawiała się następująco:

Seria / emisja	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
seria A	brak	brak	3 740 000	75	aport rzeczowy
seria A	brak	brak	1 960 000	39	gotówka
seria B	brak	brak	1 500 000	30	gotówka
seria C	brak	brak	3 000 000	60	gotówka
seria D	brak	brak	330 000	7	gotówka
seria E	brak	brak	1 500 000	30	gotówka
seria F	brak	brak	1 400 000	28	gotówka
seria G	brak	brak	865 000	17	gotówka
seria H	brak	brak	787 925 810	15 758	konwersja zobowiązań
seria I	brak	brak	16 199 503	324	konwersja zobowiązań

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 ROKU

		Udział w kapitale i w
Akcjonariusz	Ilość akcji	głosach
Małgorzata Wiśniewska	193 231 722	23,61%
Bank Polska Kasa Opieki SA	57 236 556	6,99%
PKO BP S.A.	49 252 468	6,02%
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.	24 241 560	2,96%
Pozostali	494 458 007	60,42%

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NA DZIEŃ ZATWIERDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

		Udział w kapitale i w
Akcjonariusz	Ilość akcji	głosach
Małgorzata Wiśniewska	193 231 722	23,61%
Bank Polska Kasa Opieki SA	57 236 556	6,99%
PKO BP S.A.	49 252 468	6,02%
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.	24 241 560	2,96%
Pozostali	494 458 007	60,42%

Zmiany w strukturze pakietów akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze pakietów akcji.

Zmiany w strukturze własności pakietów akcji po 31 grudnia 2020 roku

Po dniu bilansowym 31 grudnia 2020 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w strukturze własności pakietów akcji.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.11.2. KAPITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej wynika z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną przy emisji akcji serii B, C, D, E , F, G, H i I , która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału i wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 1.022.933 tys. PLN (2019 rok: 1.020.070 tys. PLN). Zmiana w okresie sprawozdawczym o kwotę 2.863 tys. PLN wynikała z ujęcia skutków utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO, tj. z przeklasyfikowania z dniem utraty kontroli pozycji kapitałów powstałych w okresie sprawowania kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO do wyników lat ubiegłych.

5.11.3. RÓŻNICE KURSOWE Z PRZELICZENIA JEDNOSTEK ZAGRANICZNYCH

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych na dzień 31 grudnia 2020 roku – kwota minus 32.542 PLN (2019 rok: minus 32.492 tys. PLN).

5.11.4. POZOSTAŁE KAPITAŁY

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała oszacowania i ujęła w pozycji "Pozostałe kapitały" konwersję warunkowych zobowiązań układowych na akcje Spółki dominującej. Ponadto w pozycji tej prezentowane są zmiany zysków aktuarialnych z przeliczenia, a także zasilenie kapitału z podziału wyniku finansowego.

Ponadto w wyniku ujęcia skutków utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO, pozycje kapitałów powstałe w okresie sprawowania kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO zostały przeklasyfikowane do wyników lat ubiegłych, tj. w przypadku pozostałych pozycji kapitałów jest to kwota 34.396 tys. PLN.

5.11.5. ZYSKI / STRATY ZATRZYMANE ORAZ OGRANICZENIA W WYPŁACIE DYWIDENDY

Spółka dominująca za rok obrotowy 2020 nie wypłaca dywidendy (podobnie jak w 2019 roku).

5.11.6. UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE

Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących obejmuje część aktywów netto podmiotów zależnych, która nie jest w sposób bezpośredni lub pośredni własnością akcjonariuszy Spółki dominującej.

Wartość udziałów niekontrolujących na poprzedni dzień bilansowy wynosiła 2.743 tys. PLN i odnosiła się w całości do grupy kapitałowej RAFAKO. W związku z utratą kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO z końcem 2020 roku, wartość kapitału udziałów niekontrolujących wynosi na dzień 31 grudnia 2020 roku 0 PLN.

Poniżej zaprezentowano tytuły zmian udziałów niekontrolujących w okresie sprawozdawczym.

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Saldo na początek okresu Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) Inne całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) Utrata kontroli nad GK RAFAKO Inne zmiany	2 743 (2 743) (231 398) 662 227 962 31	402 428 (399 684) (396 015) (3 882) - 213
Saldo udziałów niekontrolujących na koniec okresu	-	2 743

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.12. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, ujętych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Kredyty Pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	43 761 44 683 364 379	42 330 30 889 319 434
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne ogółem, w tym:	452 823	392 653
- krótkoterminowe	452 823	392 653

Istotny wzrost wartości w zakresie powyższych pozycji zobowiązań w porównaniu do dnia 31 grudnia 2019 roku był skutkiem utraty kontroli nad jednostką RAFAKO S.A. w restrukturyzacji. Tym samym wyłączane w poprzednich okresach sprawozdawczych zobowiązania Jednostki dominującej wobec jednostek z grupy kapitałowej RAFAKO, zaprezentowane zostały w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartościach zgodnych z jednostkowym sprawozdaniem finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji. Skutki utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO zostały zaprezentowane w nocie nr 4.

5.12.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa
pożyczkodawcy/kredytodawcy	Kredyt/Pożyczka	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Osoby fizyczne	Pożyczka	28 827	27 540
Słowian Invest Sp. z o.o.	Pożyczka	17	17
Galantine Sp. z o.o.	Pożyczka	3 438	3 278
Lonar	Pożyczka	42	42
Doraco	Pożyczka	-	12
mBANK S.A.	Kredyt inwestycyjny	43 761	42 330
Pożyczki od GK RAFAKO	Pożyczki	12 359	-
Kredyty i pożyczki ogółem		88 444	73 219

Kredyty zaciągnięte przez Spółki Grupy były oprocentowane na bazie zmiennych stóp procentowych. Przeważało oprocentowanie oparte na stopie referencyjnej WIBOR 3M lub WIBOR 1M powiększonej o marżę banku.

Kredyt inwestycyjny o wartości na dzień 31 grudnia 2020 roku 43.761 tys. PLN (31 grudnia 2019: 42.330 tys. PLN) został zaciągnięty w celu finansowania nabycia nieruchomości Skalar Office Center. Nieruchomość ta klasyfikowana jest w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowych jako aktywa przeznaczone do sprzedaży.

Na skutek utraty kontroli nad jednostką zależną RAFAKO S.A. w restrukturyzacji i dokonaną dekonsolidacją, zobowiązania Grupy z tytułu pożyczek zwiększyły się na dzień 31 grudnia 2020 roku o kwotę 12.359 tys. PLN z tytułu pożyczek otrzymanych od spółek z grupy kapitałowej RAFAKO. Pożyczki te były w poprzednich okresach sprawozdawczych wyłączane w ramach procedur konsolidacyjnych.

Pozostałe zobowiązania z tytułu pożyczek zwiększyły się na skutek aktualizacji kwoty odsetek na dzień bilansowy.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.12.2. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

Informacja dotyczącą wyemitowanych przez Spółę dominującą w ramach trzech emisji Obligacji w seriach: (i) od serii A do I oraz (ii) od serii B1do I1 oraz (ii) od serii F3 do I3, została przedstawiona w szczególności w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji za rok 2019 opublikowanym w dniu 30 czerwca 2020 roku. W ramach tego przywołanego sprawozdania finansowego, opisane zostały także wszystkie Zgromadzenia Obligatariuszy PBG S.A. w restrukturyzacji mające miejsce przed dniem 30 czerwca 2020 roku. Po dniu 30 czerwca 2020 roku, to jest w dniu 2 lipca 2020 roku, Spółka dominująca dokonała ogłoszeń o zwołaniu łącznie 9 kolejnych Zgromadzeń Obligatariuszy przypadających na dzień 23 lipca 2020 roku i właściwych dla następujących serii Obligacji: G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3. Przedmiotem wskazanych Zgromadzeń Obligatariuszy było wyrażenie zgody na wprowadzenie zmian do Warunków Emisji Obligacji właściwych dla wskazanych serii Obligacji. Informacja o zwołaniu wskazanych Zgromadzeń Obligatariuszy, została wskazana w raportach bieżących od RB 42/2020 do RB 50/2020. Następnie to jest w dniu 23 lipca 2020 roku, Spółka dominująca Raportem Bieżącym 51/2020, poinformowała o wynikach głosowań przeprowadzonych na zgromadzeniach Obligatariuszy mających miejsce w dniu 23 lipca 2020 roku, na których podjęte zostały analogiczne wobec siebie uchwały o wprowadzeniu takich samych zmian do Warunków Emisji Obligacji właściwych dla 9 wskazanych serii Obligacji. Lista wprowadzonych do Warunków Emisji Obligacji zmian, została przedstawiona w ramach przywołanego Raportu Bieżącego numer 51/2020. Zmiany Warunków Emisji Obligacji dokonane na Zgromadzeniach Obligatariuszy w dniu 23 lipca 2020 roku, zostały następnie także zaakceptowane przez Spółkę dominującą jako Emitenta Obligacji (Raport Bieżący numer 52/2020 z dnia 24 lipca 2020 roku).

Po dniu publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego PBG S.A. w restrukturyzacji za rok 2019, (tj. 30 czerwca 2020 roku), Spółka dominująca otrzymała:

• i. Żądanie Natychmiastowego Wykupu Obligacji serii G, H i I złożone przez Zakłady Górniczo Hutnicze "Bolesław" S.A. z siedzibą w Bukownie - Obligatariusza posiadającego 1.727 Obligacji serii G, 1.307 Obligacji serii H oraz 6.583 Obligacje serii I (RB 55/2020);
• ii. Żądanie Natychmiastowego Wykupu Obligacji serii G, H i I złożone przez SEJF Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty z wydzielonymi subfunduszami - Obligatariusza posiadającego 814 Obligacji serii G, 616 Obligacji serii H oraz 3.103 Obligacje serii I (RB 62/2002).

Wierzytelności z tytułu 9 niewykupionych przez PBG S.A. w restrukturyzacji serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość to: 347.256.100 PLN, jako wierzytelności powstałe przed dniem 12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG S.A. w restrukturyzacji Postępowania Sanacyjnego, zostały w całości uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę Spółki dominującej spisu wierzytelności, przekazanego w dniu 18 maja 2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.12.3. WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI

Wykonanie Planu Dezinwestycji w 4 kwartale 2020 roku

Mając na uwadze postanowienia warunków wyemitowanych przez Spółkę dominującą Obligacji (art. 11.5.4 Warunków Emisji Obligacji odpowiednio dla serii od A do I oraz dla serii od B1 od I1 oraz od serii od F3 do I3), Spółka dominująca informuje, iż w czwartym kwartale 2020 roku, to jest w okresie od dnia 1 października 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku nie miały w ramach Spółki dominującej oraz jej wybranych spółek zależnych zbycia aktywów objętych Planem Dezinwestycji.

Informacja o zaawansowaniu wykonania Planu Dezinwestycji w poprzednich kwartalnych okresach, zaprezentowana została w publikowanych przez Spółkę dominującą skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych począwszy od skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2016.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.12.4. ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ

Następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:

			Przedmiot		Wartość bilansowa
	Tytuł zobowiązania	Typ obciążenia	obciążenia	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Środki trwałe	BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A.	zastaw rejestrowy	ruchomości	135	353
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	zabezpieczeń obligacji wyemitowanych przez PBG.	Zastaw rejestrowy	na rachunkach bankowych Spółki	59	37
	Zgodnie z postanowieniami obu umów, PBG DOM Sp. z o.o., została zobligowana do ustanowienia zabezpieczeń obligacji wyemitowanych w listopadzie 2016 roku (w ramach serii od A do I) oraz w lutym 2017 roku (w ramach serii od B1 do I1)	hipoteka na nieruchomościach	nieruchomości położone w Gdańsku i Włocławku	369	1 262
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		hipoteka	grunt	145	145
	BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A.	hipoteka	budynki	417	837
		zastaw rejestrowy	ruchomości	109	765
	zabezpieczeń obligacji wyemitowanych przez PBG	- hipoteka na nieruchomościach - przelew z praw polis ubezpieczeniowych	nieruchomości położone w Świnoujściu		338
	RAZEM			1 234	3 737

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zabezpieczenia Umowy Agencyjnej i Emisyjnej

Zgodnie z zapisami Umowy Agencyjnej i Emisyjnej, o której mowa w nocie nr 2.3, Obligacje wyemitowane przez Spółkę dominującą stanowią obligacje zabezpieczone oraz nieoprocentowane. Emisja obligacji jest zabezpieczona do maksymalnej kwoty wynoszącej 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji). Zabezpieczenia obejmowały majątek Spółki dominującej oraz wybranych spółek zobowiązanych, tj.:

• poręczenia cywilne udzielone przez wybrane spółki zależne do kwoty 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji); na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość nominalna zobowiązań Grupy z tytułu emisji obligacji wynosiła 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych odsetek 17.123 tys. PLN;
• zastawy rejestrowe na akcjach i udziałach Spółki dominującej w wybranych spółkach zależnych;
• zastawy na majątku przedsiębiorstwa Spółki dominującej i majątku przedsiębiorstw wybranych spółek zależnych;
• hipoteki na większości nieruchomości należących do Spółki dominującej i do wybranych spółek zależnych;
• przelewy na zabezpieczenie wierzytelności przysługujących Spółce dominującej oraz wybranym spółkom zależnym a wynikających z: (a) umów ubezpieczenia nieruchomości obciążanych hipotekami, (b) umów pożyczek udzielonych przez Spółkę dominującą lub spółki zobowiązane spółkom zależnym
• zastawy rejestrowe na wierzytelnościach z umowy o prowadzenie Rachunku Dezinwestycji Spółki dominującej oraz z rachunków bankowych wybranych spółek zależnych;
• oświadczenia o poddaniu się egzekucji wystawione przez Spółkę dominującą oraz wybrane spółki zależne.

5.12.5. NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY (KREDYTY, POŻYCZKI, DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE)

Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 Spółka dominująca nie jest stroną żadnej aktywnej umowy kredytowej. Umowy kredytowe wiążące Spółkę dominującą przed datą publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, to jest jeszcze przed dniem wszczęcia wobec Spółki dominującej w dniu 13 czerwca 2021 roku postępowania upadłości układowej, zostały wobec Spółki dominującej wypowiedziane lub postawione w stan wymagalności, a wszelkie zobowiązania z nich wynikające objęte zostały postawieniami układu, jaki Spółka dominująca zawarła w ramach wskazanego postępowania upadłości układowej, a następnie układem jaki zamierza zawrzeć Spółka dominująca w ramach wszczętego w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego.

W dniu 31 stycznia 2020 roku o czym Spółka dominująca poinformowała w RB PBG 12/2020 miały miejsce w Warszawie w szczególności Zgromadzenia Obligatariuszy właściwe dla serii G oraz H Obligacji wyemitowanych przez Spółkę dominującą. Zgromadzenia te nie podjęły uchwały w sprawie zmiany terminu wykup wskazanych serii Obligacji, z uwagi na brak wymaganej do tego jednomyślności. Wobec tego faktu Obligacje dwóch wskazanych serii, to jest serii G oraz H stały się wymagalne wraz z końcem dnia w którym uchwały dla wskazanych serii Obligacji, nie zostały podjęte, to jest dnia 31 stycznia 2020 roku.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W dniu 28 lutego 2020 roku Spółka dominująca otrzymała od Obligatariuszy serii G1, G3, H1, H3, I, I1 oraz I3, dysponujących ponad 50% Obligacji odpowiednio każdej z wskazanych serii, żądania dokonania Wykupu Obligacji (w tym przede wszystkim z uwagi na stwierdzone Podstawy Naruszenia Warunków Emisji Obligacji, zdefiniowane i wprowadzone do Warunków Emisji Obligacji kolejnymi uchwałami Zgromadzeń Obligatariuszy). Spółka dominująca poinformowała o tym zdarzeniu w ramach RB PBG 20/2020 z dnia 28 lutego 2020 roku.

Następnie, jeszcze przed datą publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z uwagi na niedokonanie przez Spółkę dominującą w Dniach Wykupu właściwych dla poszczególnych serii Obligacji, a przez to naruszenie Warunków Emisji Obligacji poszczególnych serii w tym zakresie, istotna część z Obligatariuszy złożyła wobec Spółki dominującej Żądania Natychmiastowego Wykupu Obligacji, o czym Spółka dominująca informowała kolejno w dniach: (i) 1 kwietnia 2020 roku (RB PBG 21/2020); (ii) 3 kwietnia 2020 roku (RB PBG 22/2020; (iii) 6 kwietnia 2020 rok (RB PBG 23/2020); (iv) 9 kwietnia 2020 roku (RB PBG 24/2020); (v) 15 kwietnia 2020 roku (RB PBG 25/2020); (vi) 20 kwietnia 2020 roku (RB PBG 26/2020); (vii) 23 kwietnia 2020 roku (RB PBG 27/2020); (viii) 5 maja 2020 roku (RB PBG 30/2020); (ix) 12 maja 2020 roku (RB PBG 33/2020), (x) 21 maja 2020 roku (RB PBG 36/2020), (xi) 4 września 2020 roku (RB PBG 55/2020) oraz (xii) 14 września 2020 roku (RB PBG 62/2020).

5.13. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na poszczególne dni bilansowe przedstawiają poniższe tabele:

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów	74	86
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych długoterminowe ogółem	74	86
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń Pozostałe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów Rezerwy na odprawy emerytalne	3 557* 2 727 5 92 9	2 377 1 240 5 177 345
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych krótkoterminowe ogółem	6 389	4 144

* W kwocie 3.557 tys. PLN zobowiązań z tytułu ubezpieczeń społecznych ujęte są na spisie wierzytelności w kwocie 1.968 tys. PLN w tym: (i) składki finansowane przez pracodawcę w wysokości 1.473 tys. PLN, (ii) składki na ubezpieczenie finansowane przez pracownika kwota 495 tys. PLN.

W związku z prowadzonym w Spółce dominującej Postępowaniem Sanacyjnym oraz przyjętą strategią, której celem jest wygaszenie działalności operacyjnej Spółki dominującej, istotnym elementem restrukturyzacji stała się redukcja zatrudnienia mająca na celu dostosowanie jego poziomu do aktualnych i

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

przyszłych zadań związanych z biegiem Postępowania Sanacyjnego. Przełożyło się to na zmniejszenie wartości rezerwy na odprawy emerytalne o kwotę 336 tys. PLN. Z kolei kwota rezerw z tytułu niewykorzystanych urlopów zmniejszyła się o kwotę 98 tys. PLN.

W tabeli poniżej zaprezentowane zostały zmiany w zakresie rezerw pracowniczych.

	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na nagrody jubileuszowe	Rezerwa na urlopy	Rezerwa na premie	Rezerwa na PDO	Pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze	Razem
1 stycznia 2020	345	-	263	-	-	-	608
Rozwiązanie	(336)	-	(98)	-	-	-	(434)
31 grudnia 2020	9	-	165	-	-	-	174
długoterminowe	-	-	74	-	-	-	75
krótkoterminowe	9	-	91	-	-	-	100
1 stycznia 2019	7 780	13 951	4 657	5 580	145	4 769	36 883
Utworzenie	2 028	3 849	760	415	-	2 510	9 563
Rozwiązanie	(38)	-	(205)	(176)	(4)	-	(423)
Wykorzystanie	(276)	(2 085)	(821)	(4 931)	(141)	(203)	(8 457)
Przeklasyfikowanie GK RAFAKO	(9 150)	(15 716)	(4 129)	(888)	-	(7 076)	(36 959)
31 grudnia 2019	345	-	263	-	-	-	608
długoterminowe	-	-	86	-	-	-	87
krótkoterminowe	345	-	176	-	-	-	521

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.14. POZOSTAŁE REZERWY

Wartość pozostałych rezerw ujętych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiały się następująco:

	Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach	Rezerwa na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na spory	Rezerwa na koszty z tyt. udzielonych gwarancji bankowych i poręczeń	Rezerwa na koszty poręczeń	Rezerwa na restrukturyzację / sanację**	Pozostałe rezerwy	Razem
1 stycznia 2020	1 627	4 172	6 494	-	-	6 430	386	19 109
Utworzenie	-	-	35	-	-	-	31	66
Rozwiązanie	(1 627)	(3 182)	-	-	-	-	-	(4 808)
Wykorzystanie	-	(135)	-	-	-	(2 481)	-	(2 616)
31 grudnia 2020	-	855	6 529	-	-	3 949	418	11 751
długoterminowe	-	-	-	-	-	-	354	354
krótkoterminowe	-	855	***6 529	-	-	3 949	63	11 396
1 stycznia 2019	2 990	46 235	3 746	13 563	1 549	3 064	941	72 087
Korekta BO	-	-	847	-	(1 549)	-	(0)	(702)
1 stycznia 2018	2 990	46 235	4 593	13 563	-	3 064	941	71 385
Utworzenie	54 166	16 178	1 488	668	-	6 430	78	79 009
Rozwiązanie	(16 558)	(3 485)	-	(14 231)	-	(2 029)	(224)	(36 526)
Wykorzystanie	-	(11 778)	(2 900)	-	-	(1 035)	-	(15 713)
Inne	-	-	3 313	-	-	-	-	3 313
Przeklasyfikowanie GK RAFAKO	(38 972)	(43 071)	-	-	-	-	(424)	(82 467)*
31 grudnia 2019	1 627	4 080	6 494	-	-	6 430	370	19 001
długoterminowe	-	-	-	-	-	-	354	354
krótkoterminowe	1 627	4 080	6 494	-	-	6 430	16	18 647

* W 2019 roku nastąpiło przeklasyfikowanie rezerw GK RAFAKO do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży

** W 2019 roku nastąpiło całkowite rozwiązanie rezerwy na restrukturyzację i zawiązanie nowej rezerwy na koszty sanacji. W 2020 rezerwa odnosi się do rezerwy na koszty sanacji.

*** W kwocie 6.529 tys. PLN rezerw na pozostałe koszty ujęte są: (i) rezerwa na koszty dotyczące sporu związanego z kontraktem PMG Wierzchowice w wysokości 3.313 tys. PLN, (ii) rezerwa na koszty dotyczące sporów - kwota 3.181 tys. PLN, pozostałe 35 tys. PLN.

Grupa tworzy rezerwy według zasad opisanych w nocie 2.6. Więcej informacji odnośnie roszczenia PGNiG w ramach kontraktu PMG Wierzchowice w nocie 5.18.2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.15. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

5.15.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:

	Zobowiązania wpisane na listę wierzytelności	Pozostałe zobowiązania	Razem
		31 grudnia 2020		31 grudnia 2019
Zobowiązania finansowe	74 002	9 600	83 602	59 594
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	60 848	6 743	67 591	54 316
Zobowiązania z tytułu zakupu inwestycyjnych	-	18	18	26
Kwoty zatrzymane (kaucje)	2 285	250	2 535	2 694
Inne zobowiązania finansowe	10 869	2 590	13 459	2 559
Zobowiązania niefinansowe	33 672	8 413	42 085	11 865
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	2 478	1 151	3 630	2 925
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	344	7 140	7 484	7 499
Zaliczki otrzymane na usługi budowlane	28 857	-	28 857	159
Pozostałe zobowiązania	-	3	3	528
Inne zobowiązania niefinansowe	1 993	118	2 112	755
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ogółem	107 674	18 013	125 687	71 459

* W bieżącym roku obrotowym dokonano zmiany prezentacji w zakresie płatności bezpośrednich, które na poprzedni dzień bilansowy były prezentowane w ramach pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług (kwota 7.943 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2020 roku płatności bezpośrednie prezentowane są jako inne zobowiązania finansowe.

W związku z otwarciem w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego wszystkie wierzytelności, które powstały przed tym dniem zostały ujęte w Spisie Wierzytelności, który w dniu 18 maja 2020 roku został złożony przez Zarządcę Spółki dominującej do akt Postępowania Sanacyjnego, w zakresie którego w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości przeglądu. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Spis Wierzytelności nie został jeszcze zatwierdzony, zgodnie z procedurą przewidzianą dla tego w ustawie z dnia 15 maja 2015 roku Prawa Restrukturyzacyjne ("Prawo Restrukturyzacyjne"). Zobowiązania te prezentowane są w ramach poszczególnych pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe", tj. zgodnie z ich pierwotnym przeznaczeniem.

Istotny wzrost w zakresie zobowiązań w porównaniu do poprzedniego dnia bilansowego był skutkiem wycofania z konsolidacji grupy kapitałowej RAFAKO. Wyłączane w poprzednich okresach sprawozdawczych rozrachunki pomiędzy Jednostką dominującą a jednostkami z grupy kapitałowej RAFAKO, zostały przywrócone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy na dzień utraty kontroli. Wartość przywróconych krótkoterminowych zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań pozostałych wyniosła 42.607 tys. PLN. Patrz nota 4.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ANANLIZA WIEKOWA KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

	31 grudnia 2020			31 grudnia 2019
	Razem	Bieżące	Zaległe	Razem	Bieżące	Zaległe
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6 743	949	5 792	54 315	6 551	47 764
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 857	170	2 687	5 278	1 087	4 192
Zobowiązania finansowe ogółem	9 600	1 120	8 479	59 594	7 638	51 956

Powyższa analiza wiekowa krótkoterminowych zobowiązań finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku odnosi się jedynie do zobowiązań finansowych, które powstały po dniu otwarcia Postępowania Sanacyjnego i które nie zostały wpisane na listę wierzytelności w ramach Postępowania Sanacyjnego.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.15.2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę dominującą w toku postępowania układowego w roku 2015 i które Spółka dominująca po otrzymaniu postanowienia sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg po pomniejszeniu o spłacone w toku postępowania układowego w latach 2015-2019 tzw. raty układowe. Wartość powyższych zobowiązań (wraz z naliczonymi odsetkami) na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 4.628.521 tys. PLN (31 grudnia 2019: 4.326.914 tys. PLN) z czego odsetki stanowiły kwotę 2.107.607 tys. PLN (31 grudnia 2019: 1.956.814 tys. PLN). Zmiana wartości pozycji w okresie sprawozdawczym jest skutkiem (i) zwiększenia z tytułu aktualizacji wyceny powyższych zobowiązań, tj. naliczenia odsetek według stanu na dzień bilansowy – kwota 150.792 tys. PLN, (ii) zmniejszenia o kwotę 3.241 tys. PLN z tytułu kompensaty zobowiązania związanego z uchyleniem układu oraz (iii) wzrostu o kwotę 154.057 tys. PLN na skutek ujęcia utraty kontroli nad GK RAFAKO. Specyfikacja pozycji według podziału na grupy wierzycieli znajduje się w tabeli poniżej.

Kategoria	Wierzyciel [PLN]	Wartość wierzytelności przed redukcją w Układzie	Raty układowe wypłacone przed objęciem Obligacji na rzecz Obligatariuszy	Zaspokojenie Obligatariuszy poprzez konwersję na Obligacje	Zaspokojenie w ratach układowych	Zaspokojenie w formie akcji przeliczone na [PLN]	Inne	Wierzytelność przed redukcją w Układzie minus dotychczasowe zaspokojenie	Odsetki	Razem
	Grupa 1 (wierzyciele handlowi)	201 803	-	-	16 821	-		184 982	154 841	339 823
Grupa Układowa	Grupa 4 (wierzyciele handlowi)	59 705	-	-	1 015		3241	55 449	44 509	99 958
	Grupa 5 (wierzyciele finansowi)	440 038	-	-	39 077	2 003		398 958	273 474	672 432
	Razem ukladowi	701 546	-	-	56 913	2 003	3 241	639 389	472 824	1 112 213
Obligatariusze	Obligatariusze emisja I	1 865 677	2 316	388 795	19	9 131	-	1 465 416	1 299 022	2 764 438
	Obligatariusze emisja II	470 564	2 569	85 291	3	946	-	381 755	329 945	711 700
	Obligatariusze emisja IV	43 760		9 189		215	-	34 356	5 815	40 171
	Razem obligatariusze	2 380 001	4 885	483 275	22	10 292	-	1 881 527	1 634 782	3 516 309
	RAZEM	3 081 547	4 885	483 275	56 935	12 295	3 241	2 520 916	2 107 606	4 628 521

Skutki aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w pozycji "Zysk/strata związane z układem z wierzycielami".

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – AKTYWA

	Długoterminowe		Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Polisy ubezpieczeniowe	-	-	345	482
Gwarancje	-	-	93	134
Inne (szkolenia, prenumeraty itp.)	-	-	-	5
Inne	-	151	370	217
Rozliczenia międzyokresowe ogółem	-	151	808	838

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – PASYWA

	Długoterminowe		Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe PASYWA	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Dotacje otrzymane	-	-	-	3
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	-	-	98	143
Przychody przyszłych okresów	-	-	150	166
Rozliczenia międzyokresowe ogółem	-	-	249	311

5.17. ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY

Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
- Zobowiązanie z tytułu leasingu na Hotel Świnoujście - Zobowiązania grupy kapitałowej RAFAKO - przeznaczone do sprzedaży,	20 041 -	19 831 1 183 010
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży razem	20 041	1 202 841

Wartość zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży wyniosła na dzień 31 grudnia 2020 roku 20.041 tys. PLN i są to w całości zobowiązania z tytułu leasingu związanego z Hotelem w Świnoujściu.

W wyniku utraty kontroli nad jednostką zależną RAFAKO S.A. w restrukturyzacji nastąpiło wyłączenie z konsolidacji aktywów i zobowiązań związanych z grupą kapitałową RAFAKO, które na poprzedni dzień bilansowy były ujęte w pozycjach przeznaczonych do sprzedaży. Skutki utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO zostały zaprezentowane w nocie nr 4.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.18. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWALNĄ

5.18.1. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, którego głównym celem jest zawarcie z wierzycielami układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki dominującej zostanie sprzedany a wierzyciele zostaną zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku, Spółka dominująca nie pozyskuje i nie realizuje nowych kontraktów. Natomiast kontrakty, które Spółka dominująca na dzień otwarcia Postępowania Sanacyjnego realizowała zostały zakończone: (i) poprzez faktyczne zrealizowanie/zakończenie prac wynikających z podpisanych Umów, (ii) poprzez odstąpienie przez Zarządcę Spółki dominującej, w całości od realizacji kontraktu (zgodnie z postanowieniami Sędziego Komisarza wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku), zgodnie z art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, Zarządca ma prawo do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego, (iii) w wyniku podpisania pomiędzy stronami Umowy porozumienia, czego efektem było zakończenie realizacji danej umowy poprzez umniejszenie jej zakres do tego faktycznie zrealizowanego przez Spółkę dominującą lub przeniesienie wynikających z niej praw i obowiązków na podmiot trzeci.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku, Grupa nie posiada w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych kontraktów do realizacji. Niezafakturowana pozycja w kwocie 662 tys. PLN, dotyczy kontraktu, na którym fizycznie prace zakończyły się w marcu 2020 roku i została w całości objęta odpisem z tytułu utraty wartości. Ostateczne rozliczenie kontraktu, poprzez wystawienie faktury, miało miejsce 25 lutego 2021 roku po podpisaniu Porozumienia o którym mowa powyżej.

5.18.2. KONTRAKT WIERZCHOWICE

Roszczenia PGNiG

Spółka dominująca uważa za bezzasadne roszczenia PGNiG zgłaszane w ramach kontraktu PMGW a tym samym uznaje za bezskuteczne rozliczenie dotyczące braku zwrotu przez PGNiG wymagalnej kwoty kaucji w kwocie 20.051 tys. PLN stanowiącej zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG oraz działania PGNiG prowadzące do rozliczenia kwoty należnej Spółce dominującej ze spornymi wierzytelnościami PGNiG dotyczącymi kontraktu PMGW.

W dniu 2 kwietnia 2014 roku wpłynęło do Spółki dominującej oświadczenie spółki PGNiG o odstąpieniu od Kontraktu PMGW oraz naliczeniu wobec Konsorcjum związanej z tym kary umownej w wysokości 133,4 mln PLN, tj. 10% wynagrodzenia brutto należnego Wykonawcy, wobec przyjęcia przez Zamawiającego, że odstąpienie od Umowy nastąpiło z przyczyn, za jakie odpowiedzialność ponosi Wykonawca.

Konsorcjum, w tym Spółka dominująca jako jego lider, uznaje za bezskuteczne oświadczenie Inwestora o odstąpieniu od Kontraktu, a tym samym za bezskuteczne uważa naliczoną przez Zamawiającego karę umowną. Stanowisko Konsorcjum zostało przedstawione Zamawiającemu w piśmie z dnia 7 kwietnia 2014 roku oraz w dniu 18 kwietnia 2014 roku. Zdaniem Konsorcjum, w tym Spółki dominującej do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestycja została wykonana niemal w 100%, co przyznał sam Inwestor w raporcie bieżącym

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

oraz co wykazuje również raport ze stanu zaawansowania prac objętych Kontraktem na koniec marca 2014 roku. Poza tym do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestor potwierdził w toku przeprowadzonych czynności pełną sprawność instalacji magazynu PMG Wierzchowice, jak również jego zakładaną funkcjonalność. Z kolei wymagane pozwolenia na użytkowanie obiektu PMG Wierzchowice zostały uzyskane do grudnia 2013 roku, natomiast stosowne dopuszczenia poszczególnych urządzeń do eksploatacji do marca 2014 roku.

Wobec powyższego stanowiska, kwestionując zasadność naliczenia kary umownej, Spółka dominująca nie uznaje również żadnych odsetek naliczanych przez Zamawiającego, a noty je obejmujące nie są ujmowane w księgach Spółki dominującej i odsyłane Zamawiającemu jako bezzasadne.

Od daty otrzymania oświadczenia, Konsorcjum podejmowało szereg prób związanych z uzgodnieniem wspólnego stanowiska z Zamawiającym w sprawie uzgodnień dotyczących rozliczenia kontraktu, przy czym do dnia sporządzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, żadne uzgodnienia nie zakończyły się rozstrzygnięciem sporu (w tym m.in. postępowanie sądowe o zawezwanie do próby ugodowej z wniosku Zamawiającego, zostało zakończone bez rozstrzygnięcia w postaci zawarcia ugody). Nadto, w dniu 9 maja 2016 roku Spółka dominująca złożyła również wniosek o zawezwanie do próby ugodowej wobec PGNiG, w sprawie rozstrzygnięcia sporu dotyczącego zakończenia i rozliczenia Kontraktu LMG oraz Kontraktu PMGW, w którym to wniosku wartość przedmiotu sporu określono na kwotę 288.235 tys. PLN składającą się z sumy roszczenia Spółki dominującej z tytułu Zabezpieczenia LMG (20.051 tys. PLN, powiększonej o oprocentowanie) oraz z wynagrodzenia konsorcjum realizującego Kontrakt PMGW jak również z wartości kar naliczanych przez PGNiG (nie doszło do zawarcia ugody).

Tym samym Spółka dominująca podtrzymując swoje stanowisko w sprawie naliczenia kary umownej oraz rozliczenia Kontraktu PMGW, wyrażone w raportach bieżących numer 7/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 roku oraz 8/2014 z dnia 8 kwietnia 2014 roku oraz 6/2016 z 10 maja 2016 roku, w dniu 1 kwietnia 2019 roku złożyła Pozew wzajemny przeciwko spółce Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., w którym łączna kwota dochodzonych roszczeń to 118.081 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty (Raport bieżący numer 10/2019 z dnia 01 kwietnia 2019 roku).

Poniżej zaprezentowano wszystkie pozycje aktywów i pasywów związane z powyższym kontaktem i ich zmiany w okresie sprawozdawczym są zaprezentowane poniżej:

	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Aktywa z tytułu umów krótkoterminowe	-	-
Aktywa z tytułu umów brutto	11 637	11 637
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-)	(11 637)	(11 637)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	-	-
Finansowe należności brutto (kaucje)	20 051	20 051
Niefinansowe należności brutto	14 882	14 882*
Odpisy aktualizujące (-)	(34 933)	(34 933)*

* w zatwierdzonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2019 w powyższej tabeli nie uwzględniono kwoty 7.421 tys. PLN (w całości objętej odpisem z tytułu utraty wartości) dotyczącej kontraktu Wierzchowice.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	20 837 20 837	21 007 21 007
Rezerwy	3 313	3 313

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

6.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY, KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I FINANSOWEJ

Z uwagi na fakt, iż niemal cała działalność Grupy Kapitałowej PBG jest klasyfikowana jako działalność zaniechana, w podstawowej działalności operacyjnej Grupy zaprezentowane zostały w głównej mierze koszty ogólnego zarządu w kwocie 4.730 tys. PLN (2019: 12.666 tys. PLN).

6.2. ZYSK (STRATA) ZWIĄZANE Z UKŁADEM Z WIERZYCIELAMI (W TYM UCHYLENIE)

Ujęta w pozycji "Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)" strata w kwocie minus 141.047 tys. PLN wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu o kwotę naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2020 roku.

6.3. WYNIK NA UTRACIE KONTROLI NAD GRUPĄ KAPITAŁOWĄ RAFAKO

W związku z utratą kontroli na grupą kapitałową RAFAKO, co zostało szczegółowo opisane w nocie nr 1.4.1. Grupa dokonała wyłączenia z konsolidacji aktywów netto grupy kapitałowej RAFAKO. Strata w wyniku utraty kontroli nad grupą kapitałową RAFAKO wyniosła minus 107.146 tys. PLN i została zaprezentowana w odrębnej pozycji rachunku zysków i strat. Skutki ujęcia utraty kontroli na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały zaprezentowane w nocie nr 4.

6.4. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa kwalifikowana jako działalność zaniechaną następujące rodzaje działalności:

• bieżącą działalność Jednostki dominującej (działalność jest obecnie zawieszona i planowane jest docelowe trwałe jej wygaszanie),
• działalność wykonywaną przez grupę kapitałową RAFAKO (do dnia 27 grudnia 2020 roku Grupa kapitałowa RAFAKO objęta była konsolidacją metodą pełną, a od tego dnia jednostka RAFAKO stanowi jednostkę stowarzyszoną przeznaczoną do sprzedaży),
• działalność związaną z wynajmem powierzchni biurowych w nieruchomości Skalar Ofiice w Poznaniu (w dniu 30 marca 2021 roku została podpisana przedwstępna umowa sprzedaży tej nieruchomości),
• działalność hotelową w Świnoujściu (aktywa przeznaczone do sprzedaży).

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Przychody, koszty oraz wyniki z działalności zaniechanej prezentuje poniższa tabela (dane finansowe w tabeli są skorygowane o korekty wyłączeń wzajemnych transakcji oraz korekty konsolidacyjne):

Okres zakończony 31 grudnia 2020	PBG	GK RAFAKO	GÓRECKA (SCALAR)	PLATAN (HOTEL)	RAZEM
Przychody z działalności operacyjnej	4 253	1 195 262	12 330	5 156	1 217 001
Koszty własny sprzedaży	(6 771)	(1 458 676)	(6 043)	(4 572)	(1 476 062)
Pozostałe przychody / koszty operacyjne	(10 462)	(42 149)	(3 472)	(54)	(56 137)
Przychody (koszty) finansowe netto	(16 383)	(1 876)	(5 070)	(659)	(23 988)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed opodatkowaniem	(29 363)	(307 439)	(2 256)	(130)	(339 187)
Podatek dochodowy	-	(17 613)	-	(65)	(17 678)
Zysk (strata) po opodatkowaniu	(29 363)	(325 052)	(2 256)	(194)	(356 865)

W związku z aktualną sytuacją Spółki dominującej opisaną w nocie nr 2.3. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, która skutkowała ujęciem jako działalność zaniechana wskazanych powyżej działalności Grupy, również kluczowe aktywa związane z tymi obszarami działalności są prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży (specyfikacja patrz nota 5.6), a związane z nimi zobowiązania do odrębnej pozycji zobowiązań (patrz nota 5.17.)

6.5. ZYSK NA AKCJĘ, DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ORAZ EMISJE I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

6.5.1. ZYSK NA AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję liczony jest według formuły zysk netto za okres przypadający akcjonariuszom Spółki dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w danym okresie.

Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki dominującej, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).

Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą
przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej	(250 440)	(4 191 729)
- podstawowy	(0,306)	(5,122)
- rozwodniony	(0,306)	(5,122)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej na jedną akcję zwykłą
przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej	(141 745)	(285 945)
- podstawowy	(0,173)	(0,349)
- rozwodniony	(0,173)	(0,349)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej na jedną
akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej	(392 185)	(4 477 674)
- podstawowy	(0,479)	(5,471)
- rozwodniony	(0,479)	(5,471)

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6.5.2. DYWIDENDY WYPŁACONE ORAZ ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku nie miały miejsca żadne wypłaty dywidendy.

7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

W 2020 roku Grupa wykazała spadek środków pieniężnych o kwotę 499 tys. PLN. Istotne korekty przepływów z działalności operacyjnej były to:

• Zmiana wartości aktywów i zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży i działalność zaniechana GK RAFAKO w łącznej kwocie 412.753 tys. PLN. Są to wszystkie pozycje związane z grupą kapitałową RAFAKO;
• Korekty związane z zyskiem / stratą związaną z układem z wierzycielami (w tym uchyleniem) w kwocie 137.806 tys. PLN.

8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Należności	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Należności z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych otrzymanych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, Weksle otrzymane jako zabezpieczenie,	3 118 977	5 229 1 543
Należności pozabilansowe ogółem	4 095	6 772
Zobowiązania	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019*
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych,	12 621	12 621
Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń, Weksle wydane pod zabezpieczenie, Zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń	- 1 712 1 020 696	14 653 3 827 1 020 696

Zobowiązania pozabilansowe ogółem 1 035 029 1 051 797

* dane uwzględniające "odwrócenie" Układu z roku 2015

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa wykazuje pozabilansowo należności warunkowe na poziomie 4.095 tys. PLN. Należności warunkowe dotyczą głównie gwarancji należytego wykonania umów w kwocie 3.118 tys. PLN. oraz otrzymanych weksli pod zabezpieczenie należytego wykonania umów w kwocie 977 tys. PLN.

W roku 2020 roku Grupa zanotowała spadek poziomu należności warunkowych otrzymanych głównie pod zabezpieczenie wykonania umów handlowych w kwocie 2.677 tys. PLN, w tym spadek należności z tytułu otrzymanych gwarancji w kwocie 2.111 tys. PLN oraz spadek należności z tytułu otrzymanych weksli w kwocie 566 tys. PLN.

W związku z zaistnieniem zdarzeń opisanych szczegółowo w nocie 2.3. do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa na dzień 31 grudnia 2020 roku (podobnie jak w okresie porównywalnym) prezentuje zobowiązania warunkowe z uwzględnieniem uchylenia Układu.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa wykazuje pozabilansowo zobowiązania warunkowe na poziomie 1.035.029 tys. PLN. Zobowiązania warunkowe dotyczą zobowiązań z tytułu wydanych weksli pod zabezpieczenie wykonania umów handlowych, zobowiązań z tytułu poręczeń gwarancji udzielonych przez Spółkę dominującą za podmioty trzecie oraz zobowiązań z tytułu gwarancji udzielonych na zlecenie PBG dla podmiotów trzecich.

Zobowiązania warunkowe dotyczą zobowiązań z tytułu zgłoszonych roszczeń w kwocie 1.020.696 tys. PLN, zobowiązań z tytułu wydanych weksli pod zabezpieczenie wykonania umów handlowych w kwocie 1.712 tys. PLN oraz zobowiązań z tytułu gwarancji udzielonych na zlecenie Spółki dominującej dla podmiotów trzecich pod zabezpieczenie wykonania umów handlowych w kwocie 12.621 tys. PLN.

9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ INNE SPRAWY SPORNE

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka dominująca jest w trakcie prowadzenia spraw sądowych, w których jest zarówno pozwanym jak i powodem.

W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku, poza wspomnianymi poniżej, nie miały miejsca inne istotne zmiany, które miałyby wpływ na sytuację finansową Spółki dominującej.

LP	Powód	Pozwany	Wartość przedmiotu sporu (tys. PLN)	Przedmiot sporu
1	1. PBG 2. SIAC Construction Ltd, 3. Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A.	Skarb Państwa - Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad	508 042	Pozew o zapłatę
2	1. PBG 2. SIAC Construction Ltd, 3. Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A.	Skarb Państwa - Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad	186 375	Pozew o zapłatę
3	1. HYDROBUDOWA POLSKA S.A. 2. SIAC Construction Ltd. 3. PBG S.A. 4. APRIVIA S.A.	Skarb Państwa - Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad	270 100	Pozew o zapłatę
4	1. PBG S.A. 2. syndyk masy upadłości Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej	1. Zielona Architektura Anna i Marek Wypychowscy sp.j. 2. Anna Wypychowska 3. Marek Wypychowski	1 093	Pozew o zapłatę
5	1. PBG S.A. 2. syndyk masy upadłości Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej	Krzysztof Godlewski Przedsiębiorstwo Handlowo Usługowe Nowe Wnętrza Krzysztof Godlewski	1 008	Pozew o zapłatę
6	PBG S.A.	Obrascón Huarte Lain S.A.	396 300	Pozew o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego między Powodem a Pozwanym
7	PBG S.A.	Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM S.A.	3 241	Pozew o zapłatę
8	PBG S.A.	Marian Siska	1 200	Pozew o zapłatę za nabyte udziały w słowackiej spółce
9	PBG, Ćwiertnia, Eltel Sp.z o.o.	Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ - SYSTEM	23 621	Pozew o zapłatę kwoty 19.296.704,98 zł oraz kwoty 672.761,63 EUR wraz z

Sprawy sądowe z powództwa PBG

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

LP	Powód	Pozwany	Wartość przedmiotu sporu (tys. PLN)	Przedmiot sporu
		S.A.		odsetkami ustawowymi za
				opóźnienie od dnia 26 listopada 2016 r. do dnia zapłaty
10	PBG S.A.	PGNiG S.A.	118 081	Powództwo wzajemne o zapłatę
11	PBG S.A.	DESA S.A.	450 000	Pozew o zapłatę
		RAZEM	1 959 061

1. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 508.042 tys. PLN, tytułem rozliczenia zadania pn. "Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550". Udział PBG w objętej Pozwem kwocie roszczenia, stanowi kwotę 101.608. tys. PLN

Powód: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej Pozwany: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

3 marca 2017 roku – złożenie pozwu o zapłatę,

31 sierpnia 2018 roku - odpowiedź GDDKiA na pozew,

14 października 2019 roku - replika powodów,

7 lutego 2020 roku wpłynęła interwencja główna Banku Polskiej Kasy Opieki S.A. wraz z odpowiedzią GDDKiA i SIAC Construction Ltd.

5 czerwca 2020 roku Sąd Okręgowy połączył sprawę do wspólnego rozpoznania i rozstrzygnięcia ze sprawą opisaną w pkt. 1 "Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG".

Rozprawa wyznaczona na 24 października 2020 roku celem przesłuchania Zarządcy Masy Sanacyjnej PBG S.A. w restrukturyzacji w charakterze powoda została zniesiona, nie wyznaczono nowego terminu.

2. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 186.375 tys. PLN, tytułem zapłaty wynagrodzenia należnego na podstawie umowy 2811/30/2010 pn. "Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550") objętego przejściowymi świadectwami płatności po odstąpieniu od umowy. Udział PBG w objętej Pozwem kwocie roszczenia, stanowi kwotę 37.275 tys. PLN

Powód: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej Pozwany: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

27 września 2018 roku – złożenie pozwu o zapłatę,

16 października 2018 roku – skierowanie sprawy do mediacji,

• 30 października 2018 roku pismo procesowe, w którym GDDKiA nie wyraża zgody na mediacje,
• 18 kwietnia 2019 roku odpowiedź na pozew,
• 12 grudnia 2019 roku replika powoda.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

15 grudnia 2020 roku - duplika pozwanego

3. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 270.100 tys. PLN tytułem zmianę wynagrodzenia należnego Konsorcjum w związku z drastycznym wzrostem cen materiałów budowlanych i usług przy realizacji zadania "Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550"

Powód: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej, Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

26 lipca 2012 roku – złożenie pozwu o zapłatę,

7 września 2012 roku – interwencja uboczna Bank Polska Kasa Opieki S.A, po stronie powoda,

14 listopada 2012 roku - złożenie odpowiedzi na pozew,

21 grudnia 2012 roku - uzupełnienie odpowiedzi na pozew,

25 czerwca 2013 roku - replika powoda,

6 lipca 2015 roku – zlecenie przygotowania Opinii biegłemu,

21 grudnia 2015 roku – zlecenie biegłemu wykonanie opinii uzupełniającej,

6 lutego 2017 roku – złożenie przez powoda pisma procesowego zawierającego zarzuty do opinii uzupełniającej.

13 lipca 2020 roku - Sąd zawieszenie postępowania i wezwał Zarządcę PBG do udziału w sprawie.

8 września 2020 roku w trybie pomocy przed Sądem Rejonowym dla Warszawy-Śródmieścia w Warszawie – słuchany był świadek na okoliczność raportu o stanie budownictwa. Świadek się stawił. Kolejny termin nie został wyznaczony.

4. Przedmiot pozwu: pozew wobec podwykonawcy na zadaniu "Budowa Stadionu Narodowego w Warszawie wraz z infrastrukturą towarzyszącą" o zapłatę kary umownej, zwrot kosztów podwykonawstwa zastępczego i nadpłaconej zaliczki w kwocie 1.093 tys. PLN

Powód: PBG S.A., Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: Zielona Architektura Anna i Marek Wypychowscy sp.j., Anna Wypychowska, Marek Wypychowski

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

8 listopada 2016 roku – data złożenia pozwu,

8 i 27 lutego 2017 roku - złożenie przez pozwanych odpowiedzi na pozew,

20 kwietnia 2017 roku – rozszerzenie powództwa wraz z repliką na odpowiedź na pozew,

6 grudnia 2018 roku, 6 czerwca 2019 roku, 10 października 2019 roku - przesłuchania świadków.

Rozprawa zaplanowana na 28 lutego 2020 roku celem przesłuchania stron została odwołana.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

Sąd wezwał strony do zawarcia ugody.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5. Przedmiot pozwu: pozew wobec podwykonawcy na zadaniu "Budowa Stadionu Narodowego w Warszawie wraz z infrastrukturą towarzyszącą" o zapłatę kary umownej, zwrot kosztów podwykonawstwa zastępczego i nadpłaconej zaliczki w kwocie 1.008 tys. PLN.

Powód: PBG S.A., Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: Krzysztof Godlewski, Przedsiębiorstwo Handlowo Usługowe Nowe Wnętrza Krzysztof Godlewski

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

6 grudnia 2016 roku – wyrok zaoczny na korzyść powodów,

10 stycznia 2017 roku - uzyskanie tytułu wykonawczego w zakresie należności głównej wraz z odsetkami, 10 stycznia 2017 roku - Wniosek egzekucyjny do komornika,

31 sierpnia 2018 roku – uzyskanie tytułu wykonawczego na całość wyroku. Postępowanie egzekucyjne w toku.

Egzekucja bezskuteczna, sprawa prawdopodobnie zostanie umorzona.

6. Przedmiot pozwu: wartość przedmiotu sporu 396.300 tys.; pozew o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomiędzy Stronami postępowania w związku z realizacją zadania "Połączenie Portu Lotniczego z Portem Morskim Gdańsk –Trasa Słowackiego –Zadanie IV. Odcinek Węzeł Marynarki Polskiej –Węzeł Ku Ujściu"

Powód: PBG S.A.

Pozwany: Obrascon Huarte Lain S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

29 stycznia 2016 roku - złożenie pozwu przez powoda,

8 grudnia 2016 roku – złożenie odpowiedzi na pozew,

15 lutego 2018 roku – postanowienie o odrzuceniu pozwu,

14 stycznia 2019 roku – zmiana postanowienia przez Sąd Apelacyjny, oddalenie wniosku o odrzucenie pozwu,

9 sierpnia 2019 roku – rozprawa została zniesiona na zgodny wniosek stron,

4 października 2019 roku - Sąd skierował strony do mediacji. Do zawarcia ugody niedoszło.

OHL złoży pozew przeciwko Gminie Miasta Gdańsk bez pełnomocnictwa PBG stanowiącego część porozumienia oraz będzie kontynuowała dochodzenie roszczeń przeciwko PBG. Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

15 stycznia 2021 roku – na rozprawie nie stawili się świadkowie wezwani przez Powoda. Sąd wezwał ich na kolejny termin 12 kwietnia 2021 roku

Rozprawa wyznaczona na 12 kwietnia 2021 roku. została odwołana. Sprawa umorzona na skutek cofnięcia pozwu.

7. Przedmiot pozwu: o zapłatę kwoty 3.241 tys. PLN tytułem zatrzymanego wynagrodzenia z umów łączących powoda z pozwanym

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Powód: PBG S.A.

Pozwany: Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

29 maja 2017 roku – wydanie przez Sąd nakazu zapłaty, w całości uwzględniającego żądanie pozwu,

29 czerwca 2017 roku – wniesienie przez Pozwanego sprzeciwu od nakazu zapłaty,

4 października 2018 roku – wydanie przez Sąd Okręgowy wyroku oddalającego powództwo,

21 listopada 2018 roku – złożenie przez Spółkę apelacji od wyroku Sądu Okręgowego z dnia 4 października 2018 r.

Postanowieniem z dnia 28.11.2018 roku Sąd zwolnił Powoda od kosztów sądowych w części tj. od opłaty apelacyjnej. Nie wyznaczono jeszcze rozprawy apelacyjnej. Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

Informacje dodatkowe:

Spółka na zatrzymaną należność utworzyła odpis aktualizujący.

8. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.200 tys. PLN z tytułu sprzedaży akcji w Gas Oil Engineering AS.

Powód: PBG S.A

Pozwany: Marian Siska

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

18 października 2013 roku – złożenie pozwu,

28 stycznia 2014 roku – wydanie nakazu zapłaty,

18 lutego 2014 roku – złożenie przez pozwanego sprzeciwu do nakazu zapłaty,

7 marca 2014 roku - złożono odpowiedź na sprzeciw,

20 września 2018 roku - Sąd zobowiązał strony do przesłania ostatecznych stanowisk.

12 grudnia 2019 roku - Sąd zobowiązał PBG do przedstawienia stanowiska w sprawie zeznań Pana Konrada Syrycy i oryginału umowy sprzedaży udziałów pomiędzy Marianem Siska a GOE INVEST.

25 lutego 2020 roku do sądu przesłano oświadczenie w sprawie świadka Konrad Syryca oraz umowy (przesłano kopię). Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

9. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 23.621 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za częściowe wykonanie umowy oraz kosztów poniesionych na realizację zobowiązań wynikających z umowy na zadanie: "Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego ciśnienia DN700 MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna – Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą".

Powód: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL S z p. z o.o.

Pozwany: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 listopada 2017 roku - złożenie pozwu,

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5 września 2018 roku – postanowienie o skierowaniu sprawy do mediacji. Strony nie doszły do porozumienia w trakcie mediacji,

26 marca 2019 roku - wznowienie sprawy.

27 lutego 2020 roku - Sąd zawiesił postępowanie w stosunku do PBG i podjął postępowanie z udziałem zarządcy masy sanacyjnej PBG - Zimmermann Filipiak Restrukturyzacja S.A.

10. Przedmiot pozwu: powództwo wzajemne o zapłatę kwoty 118.081tys. PLN tytułem roszczeń powstałych w związku z realizacją inwestycji pn. "Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3 podetap 1,2 mld m3", tj. zapłaty konsorcjum pozostałego wynagrodzenia należnego konsorcjum zgodnie z Umową GRI oraz z realizacją inwestycji pn. "Projekt LMG – Ośrodek Centralny, Strefy Przyodwiertowe, Rurociągi i inne" tj. zwrotu PBG przez Zamawiającego kwoty kaucji stanowiącej zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych, bezpodstawnie rozliczonej ze spornymi wierzytelnościami Zamawiającego wobec konsorcjum.

Powód: PBG S.A.

Pozwany: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

1 kwietnia 2019 roku – złożenie pozwu przez Spółki,

27 czerwca 2019 roku – PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny.

11. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę kwoty 450 tys. PLN tytułem sprzedaży sfałszowanego obrazu.

Powód: PBG S.A.

Pozwany: DESA S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

26 lutego 2018 roku – złożenie pozwu wraz z wnioskiem o zwolnienie od kosztów sądowych,

7 maja 2018 roku – doręczenie Spółce odpowiedzi na pozew,

27 lipca 2018 roku - Spółka złożył replikę na odpowiedź na pozew,

20 września 2018 roku - replika strony pozwanej,

25 października 2019 r. – na rozprawie przesłuchano świadków

30 czerwca 2020 roku– Sąd podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG,

18 września 2020 roku – na rozprawie strony podtrzymały żądania. Pozwany żądał oddalenia powództwa (jako niezasadnego w całości). Z uwagi na możliwe odstąpienie od umowy sprzedaży, powód złożył wniosek o zezwolenie Powodowi na złożenie nowych wniosków dowodowych na dodatkowe okoliczności faktyczne nieznane do chwili wstąpienia Zarządcy PBG do postępowania oraz zakreślenie Powodowi terminu co najmniej 4 tygodni na złożenie wniosków dowodowych oraz sprecyzowanie roszczenia Powoda. 29 stycznia 2021 roku – Sad Okręgowy oddalił roszczenie PBG przeciwko DESA z powodu przedawnienia roszczeń,10 marca 2021 roku – Spółka wniosła apelację.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG

LP	Powód	Pozwany	Wartość przedmiotu sporu (tys. PLN)	Przedmiot sporu	Uwagi
1	Bank Polska Kasa Opieki S.A.	Skarbowi Państwa - Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad, PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndykowi Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej	321 980	pozew o zapłatę przez GDDKiA kwoty 321.980.tys. PLN oraz ustalenie że w zakresie dochodzonych przez Powoda roszczeń, roszczenia te nie przysługują SIAC, APRIVIA i PBG,	Spór nie dotyczy bezpośrednio Spółki
2	Skarb Państwa - Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad	1. PBG SA 2. HBP 3. APRIVIA SA	55 079	Powództwo o zapłatę - wypłaty GDDKiA na rzecz przedsiębiorców	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
3	Skarb Państwa - Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad	1. PBG 2. HBP 3. APRIVIA S.A.	264 875	Powództwo o zapłatę - kary umowne naliczone przez inwestora z tyt. odstąpienia od umowy wraz z odsetkami	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
4	PGNiG	PBG SA, Tecnimont SPA i TCM FR SA	158 610	Pozew o zapłatę kar umownych z tyt. odstąpienia od kontraktu	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
5	Obrascón Huarte Lain S.A.	PBG SA	191 518	udział w stracie OHL na kontrakcie	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
6	SAN-BUD SP. Z O.O.	PBG SA,SIAC Construction Ltd.	1 445	Powództwo o zapłatę	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
7	Syndyk GasOil Engineering	PBG SA	6 528	Pozew o zapłatę	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
8	Wałbrzyski Związek Wodociągów i Kanalizacji	Gothaer TU SA PBG SA jako interwenient uboczny	3 754	Pozew o zapłatę	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
9	SMU MARTEX Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej	PBG SA SA/PGNiG	2 301	Pozew o zapłatę	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
10	KGHM Polska Miedź S.A.	PBG SA	26 614	Pozew o zapłatę - zawezwanie do próby ugodowej	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
11	ENERGOMONTAŻ Południe Katowice Sp. z o.o.	SAIPEM S.P.A.; SAIPEM SA; TECHINT Compagnia Tecnica Internazionale S.p.A.; PBG SA SA; EGBP MANAGEMENT Sp. z o.o.; SAIPEM Canada Inc.	50 324	Pozew o zapłatę - zawezwanie do próby ugodowej	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

LP	Powód	Pozwany	Wartość przedmiotu sporu (tys. PLN)	Przedmiot sporu	Uwagi
12	PGE GIEK Energia Ciepła S.A.	PBG SA S.A, SMU Gaz & Oil Project Management sp. z o.o.	8 526	Pozew o zapłatę	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
13	Gaz-System	PBG SA, Ćwiertnia, Eltel Sp. z o.o.	20 890	Pozew o zapłatę kwoty 20.890.276,95 wraz odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi od dnia 26 listopada 2016 r. do dnia zapłaty	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
14	Przemysław Rzodkiewicz Agencja MINT z siedzibą w Warszawie	PBG SA, SIAC Construction Ltd.	233	Powództwo o zapłatę	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
15	Ryszard Gapiński	PBG SA Skarb Państwa GDDKiA	273	Pozew o zapłatę	Spółka prezentuje wierzytelność w zobowiązaniach warunkowych
16	Syndyk Energomontaż Południe S.A	PBG SA	152	Roszczenia z noty odsetkowej wystawionej na podstawie porozumienia z 18.10.2013 do umowy podwykonawczej	Spółka posiada rezerwę na wierzytelność
17	KGHM Polska Miedź S.A.	PBG SA	nieokreślona	Pozew o ustalenie	Spółka nie utworzyła rezerwy
		RAZEM	1 113 102

1. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę przez GDDKiA kwoty 321.980.tys. PLN oraz ustalenie że w zakresie dochodzonych przez Powoda roszczeń, roszczenia te nie przysługują SIAC, APRIVIA i PBG, z tych, które dochodzone są przez te spółki w toczącej się sprawie o zasądzenie od GDDKiA kwoty 508.042.tys. PLN, tytułem rozliczenia zadania pn. "Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550".

Powód: Bank Polska Kasa Opieki S.A.

Pozwany: Skarbowi Państwa - Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad, PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndykowi Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

26 października 2018 roku - złożenie pozwu

7 lutego 2020 roku - doręczenie pozwu do PBG S.A.

5 czerwca 2020 roku Sąd Okręgowy połączył sprawę do wspólnego rozpoznania i rozstrzygnięcia ze sprawą opisaną w pkt. 1 Sprawy sądowe z powództwa PBG.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie GDDKiA i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność. Kwota roszczenia ujęta jest w pozycji zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń. W przypadku negatywnego rozstrzygnięcia

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

sporu dla Konsorcjum, w przypadku PBG będzie to roszczenie objęte układem w Postępowaniu Sanacyjnym.

2. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 55.079 tys. PLN tytułem zwrotu środków wypłaconych przez Generalnego Dyrektora Dróg Krajowych i Autostrad przedsiębiorcom na podstawie ustawy z dnia 28 czerwca 2012 r. o spłacie niektórych niezaspokojonych należności przedsiębiorców, którzy zawarli umowy z członkami konsorcjum realizującego zadanie pn. "Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550".

Powód: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad.

Pozwany: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej, Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

22 grudnia 2017 roku – odpowiedź PBG na pozew,

2 maja 2018 roku – replika do odpowiedzi na pozew GDDKiA,

19 marca 2019 roku – postanowienie o skierowaniu sprawy do mediacji.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie GDDKiA i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

3. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kary umownej wraz ze skapitalizowanymi odsetkami z tytułu odstąpienia od umowy pn. "Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550", realizowanego przez Konsorcjum, w skład którego wchodzili Pozwani. Łączna kwota dochodzonego roszczenia określona została na kwotę 264.875 tys. PLN, w tym powód żąda zasądzenia od PBG kwoty głównej kary umowy w wysokości 176.361 tys. PLN oraz solidarnie od wszystkich Pozwanych skapitalizowanych odsetek za opóźnienie w kwocie 88.514 tys. PLN, wszystkie kwoty wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia powództwa do dnia zapłaty.

Powód: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad.

Pozwany: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej, Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

12 marca 2018 roku – odpowiedź PBG na pozew,

25 lutego 2019 roku - wpływ repliki GDDKiA,

16 września 2019 roku - PBG złożyło duplikę wobec repliki GDDKiA.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie GDDKiA i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

4. Przedmiot pozwu: o zapłatę kwoty 158.610 tys. PLN tytułem kary umownej oraz naliczonych od niej odsetek w związku z realizacją zadania "Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3, podetap 1,2 mld mn3".

Powód: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.

Pozwany: PBG S.A. Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.(dawne Société Française d'Etudes et de Réalisations d'Equipements Gaziers SOFREGAZ).

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

4 października 2018 roku – doręczenie pozwu do PBG S.A.,

16 listopada 2018 roku – złożenie przez PBG S.A. odpowiedzi na pozew,

11 stycznia 2019 roku – złożenie przez PGNiG repliki,

23 grudnia 2019 roku - pełnomocnik PBG złożył odpowiedź na pozew wzajemny pozwanych Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie PGNiG i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

5. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę 191.518 tys. PLN. Roszczenie związane jest z realizacją umowy na wykonanie zadania inwestycyjnego pn.: "Połączenie Portu Lotniczego z Portem Morskim Gdańsk –Trasa Słowackiego –Zadanie IV. Odcinek Węzeł Marynarki Polskiej –Węzeł Ku Ujściu".

Powód: Obrascon Huarte Lain S.A.

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 sierpnia 2016 roku – złożenie pozwu przez powoda,

21 grudnia 2016 roku – złożenie odpowiedzi na pozew,

5 lutego 2019 roku – sprawa zawieszona do czasu rozstrzygnięcia wskazanej niżej sprawy z powództwa PBG S.A.,

19 grudnia 2019 roku - Sąd Apelacyjny w Poznaniu uchylił zaskarżone postanowienie,

14 kwietnia 2020 roku - Sąd Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie i wznowił z udziałem zarządcy masy sanacyjnej pozwanego - Zimmermann Filipiak Restrukturyzacja S.A.

28 kwietnia 2020 roku - Sąd zobowiązał Zarządcę do zajęcia stanowiska w terminie 7 dni – Zarządca wniósł o przedłużenie terminu,

15 czerwca 2020 roku - Zarządca PBG podtrzymał dotychczasowego stanowisko Pozwanego.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie spółki Obrascon Huarte Lain S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

6. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.445 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za kompleksową realizację robót budowlanych polegających na wykonaniu odwodnienia korpusu drogowego wraz z przepustami stalowymi w ramach zadania "Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550".

Powód: SAN-BUD Sp. z o.o.

Pozwany: PBG S.A., SIAC Construction Ltd.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

28 marca 2013 roku – wniesienie pozwu o zapłatę,

27 czerwca 2013 roku – złożenie odpowiedzi na pozew,

27 kwietnia 2016 roku – sąd uznał roszczenie powoda względem PBG,

20 grudnia 2016 roku – sąd apelacyjny uchylił wyrok I instancji i przekazał sprawę sądowi I instancji do ponownego rozpoznania,

28 lipca 2017 roku – zawieszenie postępowania do czasu zakończenia sprawy sądowej pomiędzy PBG a GDDKiA.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie SAN-BUD Sp. z o.o. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność. Sąd apelacyjny uchylił wyrok Sądu I Instancji i przekazał sprawę Sądowi I Instancji do ponownego rozpoznania. Postepowanie zostało zawieszona do czasu zakończenia sprawy pomiędzy PBG a Generalną Dyrekcją Dróg Krajowych i Autostrad dot. kwestii odstąpienia od umowy nr 2811/30/2010 (dot. budowy odcinka autostrady A4) przed Sądem Okręgowym w Rzeszowie, pod sygn. akt IC 1022/12.

7. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 6.528 tys. PLN z tytułu wynagrodzenia za prace wykonywane przez Gas Oil Engineering AS na zadaniach "Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3 podetap 1,2 mld m3", oraz. "Projekt LMG – Ośrodek Centralny, Strefy Przyodwiertowe, Rurociągi i inne"

Powód: Syndyk Gas Oil Engineering AS

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

4 stycznia 2017 roku – wydanie nakazu zapłaty przez Sąd Rejonowy w Presovie,

21 sierpnia 2018 roku – umorzenie postępowania przez Sąd Rejonowy w Presovie ze względu na swoją niewłaściwość miejscową,

9 września 2018 roku – złożenie przez powoda zażalenia na postanowienie sądu,

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

4 lutego 2020 roku Sąd Okręgowy w Presovie potwierdził orzeczenie Sądu Rejonowego, że nie jest właściwy do rozpoznania i rozstrzygnięcia sporu.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie Syndyka Gas Oil Engineering AS i jego kwota są nieuzasadnione. Wierzytelność spółka Gas Oil Engineering zgłosiła na listę wierzytelności w postępowaniu układowym w 2012 i w wyniku podpisanej przez Strony przed sądem w dniu 10 stycznia 2014 roku ugody, wierzytelność w kwocie 2.250 tys. PLN (czyli w kwocie z ugody) została uznana i objęta układem, jaki PBG zawarła ze swymi wierzycielami w 2015 roku. Dnia 9 stycznia 2020 roku układ został uchylony zgodnie z Postanowieniem Sądu Rejonowego Poznań Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział Gospodarczy do spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych. Następnie z uwagi na wydanie przez wskazany w zdaniu poprzednim Sąd, Postanowienia z dnia 12 lutego 2020 roku w przedmiocie otwarcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, wierzytelność Gas Oil Engineering (powyżej opisana po umniejszeniu o dokonane spłaty), jako istniejąca w wskazanym dniu, została objęta układem, jaki ma zostać zawarty w ramach dalszego biegu Postępowania Sanacyjnego.

8. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 3.754 tys. PLN z tytułu wystawionej przez pozwanego gwarancji ubezpieczeniowej stanowiącej zabezpieczenie należytego wykonania zadania "Oczyszczanie ścieków w Wałbrzychu". Odpowiedzialność PBG S.A. wynikała z poręczenia za zobowiązania Wykonawcy kontraktu, spółki z GK PBG.

Powód: Wałbrzyski Związek Wodociągów i Kanalizacji

Pozwany:, Gothaer TU S.A. i PBG S.A. jako interwenient uboczny po stronie pozwanego

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

4 stycznia 2017 roku – wydanie nakazu zapłaty,

24 stycznia 2017 roku – wniesienie sprzeciwu przez pozwanego: Gothaer TU S.A.,

12 czerwca 2017 roku – złożenie przez PBG S.A. interwencji ubocznej po stronie pozwanego,

8 stycznia 2018 roku – zasądzenie całości roszczenia pozwanego od powoda,

9 sierpnia 2018 roku – oddalenie apelacji pozwanego.

Informacja dodatkowa:

Wierzytelność Wiener Towarzystwo Ubezpieczeń Spółka Akcyjna Vienna Insurance Group (dawnej: Gothaer TU S.A., dalej jako: Wiener TU) powstała w związku z wypłatą z gwarancji ubezpieczeniowej na rzecz jej beneficjenta: Wałbrzyskiego Związku Wodociągów i Kanalizacji i był objęta układem, jaki PBG zawarła ze swymi wierzycielami w 2015 roku, który to układ został następnie uchylony zgodnie z Postanowieniem Sądu Rejonowego Poznań Stare Miasto w Poznaniu, XI Wydział Gospodarczy do spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych z dnia 9 stycznia 2020 roku. Następnie z uwagi na wydanie przez wskazany w zdaniu poprzednim Sąd, Postanowienia z dnia 12 lutego 2020 roku w przedmiocie otwarcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, wierzytelność Wiener TU z tytułu przedmiotowej gwarancji, jako w całości istniejąca w wskazanym dniu, została objęta układem, jaki ma zostać zawarty w ramach dalszego biegu Postępowania Sanacyjnego.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

9. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 2.301 tys. PLN w związku z pracami wykonywanymi w związku z realizacją zadania "Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3, podetap 1,2 mld mn3".

Powód: SMU Martex Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: PBG S.A., Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

5 grudnia 2013 roku – wniesienie pozwu o zapłatę,

9 kwietnia 2014 roku – złożenie odpowiedzi na pozew,

16 listopada 2017 roku – Sąd wydał postanowienie o powołaniu biegłego,

10 stycznia 2019 roku – uzyskanie opinii biegłego,

11 grudnia 2019 roku – pismo podsumowujące stanowisko PBG w sprawie. Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku. 9 września 2020 roku - Strony zostały poproszone o zajęcie stanowisk. Każda ze Stron potwierdziła dotychczasowe stanowiska w sprawie,

23 października 2020 roku – Sąd wydał wyrok w sprawie, zasądził od Pozwanego Zarządcy PBG na rzecz Powoda kwotę 2.255 tys. PLN z odsetkami od 3 wrzesnia.2013 roku, oddalił powództwo w pozostałym zakresie oraz oddalił powództwo wobec PGNiG.

Informacja dodatkowa:

Spółka utworzyła rezerwę na wyżej opisaną wierzytelność.

10. Przedmiot pozwu: zawezwanie do próby ugodowej, wartość przedmiotu sporu 26 614 tys. PLN, sprawa dotyczy budowy czterech kotłów odzysknicowych KO1 i KO2 BGP Polkowice oraz KO1 i KO2 w BGP Głogów (umowa KGHM-BZ-U-0240-2010 z dnia 30 lipca 2010 roku). Roszczenia objęte zawezwaniem do próby ugodowej: roszczenie o zapłatę kar umownych, roszczenie o zapłatę odszkodowania, roszczenie o wykonanie obowiązków gwarancyjnych poprzez usunięcie wad.

Powód: KGHM Polska Miedź S.A.

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

14 kwietnia 2020 roku - doręczenie do PBG S.A. wniosku o zawezwanie do próby ugodowej. Ostatnia rozprawa 3 czerwca 2020 roku – strony nie zawarły porozumienia. Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie KGHM Polska Miedź S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

11. Przedmiot pozwu: zawezwanie do próby ugodowej, roszczenie o zapłatę 50.324 tys. PLN wynagrodzenia z tytułu dodatkowych czynności i świadczeń przy realizacji robót budowlanych i związanego z tym wzrostu kosztów wykonania na zadaniu "Zaprojektowanie i wybudowanie terminalu regazyfikacyjnego skroplonego gazu ziemnego w Świnoujściu".

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Powód: Energomontaż Południe Katowice Sp. z o.o.

Pozwany: Saipem S.p.A., Saipem S.A., SAIPEM Canada Inc., Techint Compagnia Tecnica Internazionale S.p.A., PBG SA oraz EGBP Management Sp. z o.o.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

16 lipca 2018 roku - doręczenie do PBG S.A. wniosku o zawezwanie do próby ugodowej.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG i wystąpił do Sądu o udostępnienie akt.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie Energomontaż Południe Katowice Sp. z o.o. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

12. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 8.526 tys. PLN; roszczenie powoda dotyczy części kary umownej naliczonej w związku z odstąpieniem przez Inwestora od umowy nr ECZ/PBG/DI/05/2012 o "Zabudowę turbozespołu upustowo-kondensacyjnego w PGE GIEK S.A. - Oddział Elektrociepłownia Zgierz".

Powód: PGE Energia Ciepła S.A.

Pozwany: Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej; PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

29 marca 2019 roku - Sąd Okręgowy wydal nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym,

23 kwietnia 2019 roku - złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez PBG S.A.,

9 grudnia 2019 roku - złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,

3 lutego 2020 roku – replika powoda.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

5 maja 2020 roku - Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG, Sprawa w toku - do końca marca 2021 r. strony mają złożyć ostateczne stanowiska procesowe.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie PGE Energia Ciepła S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

13. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę Gaz- System z siedzibą w Warszawie kwoty 20.890 tys. PLN; dot. zadania : "Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego ciśnienia DN700 MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna – Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą".

Powód: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Pozwany: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL S z p. z o.o.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 listopada 2017 roku - złożenie odpowiedzi pozwanych na pozew,

9 sierpnia 2018 roku - postanowienie o skierowaniu sprawy do mediacji. Strony nie doszły do porozumienia w trakcie mediacji,

27 listopada 2019 roku - Sąd zobowiązał strony do złożenia pism przygotowawczych,

3 stycznia 2020 roku - złożenie pisma przygotowawczego przez powoda,

19 lutego 2020 roku - złożenie pisma przygotowawczego przez pozwanego.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

24 kwietnia 2020 roku Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG. Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa:

Brak rezerwy, Strony wiąże Porozumienie z dnia 25 listopada 2016 roku w temacie rozwiązania i rozliczenia Umowy, w wyniku prawomocnego rozstrzygnięcia sądu powszechnego. Gaz -System na poczet potencjalnego roszczenia zatrzymał wpłaconą przez Spółkę kaucję na poczet należytego wykonania Umowy w kwocie 14 mln PLN.

14. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 233 tys. PLN; dot. umowy podwykonawczej na zadaniu: "Budowa autostrady A04 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550".

Powód: Agencja MINT Przemysław Rzodkiewicz

Pozwany: PBG S.A., SIAC Construction LTD;

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

17 września 2012 roku - wniesienie pozwu o zapłatę,

1 października 2013 roku - złożenie odpowiedzi na pozew,

Postępowanie zawieszone do 2015 roku - z uwagi na ogłoszenie upadłości SIAC.

26 stycznia 2016 roku - pierwsza rozprawa,

Rozprawa 26 maca 2020 roku - została odwołana.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. 30 listopada 2020 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił powództwo w stosunku PBG SA w restrukturyzacji, od Hydrobudowa Polska S.A. w upadłości likwidacyjnej zasądził całą żądaną przez powoda kwotę.

15. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 273 tys. PLN; dot. umowy podwykonawczej na zadaniu: "Budowa autostrady A4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550".

Powód: Ryszard Gapiński Usługi Sprzętowo Transportowe

Pozwany: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad, PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

20 września 2018 roku - wniesienie pozwu o zapłatę,

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

27 września 2018 roku - doręczenie pozwu do PBG S.A.,

10 października 2018 roku – złożenie odpowiedzi na pozew,

6 listopada 2018 roku – doręczenie pełnomocnikowi Spółki odpowiedzi na pozew pozwanego Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad,

22 lutego 2019 roku - pierwsza rozprawa,

Z uwagi na śmierć powoda postepowanie zostało zawieszone.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

16. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 152 tys. PLN; dot. roszczenia z noty odsetkowej wystawionej na podstawie porozumienia z 18.10.2013 do umowy podwykonawczej.

Powód: Syndyk Masy Upadłości Energomontaż Południe S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

27 listopada 2015 roku - wniesienie pozwu o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym

14 marca 2016 roku – złożenie odpowiedzi na pozew,

2 czerwca 2017 roku – wyrok na korzyść powoda,

16 sierpnia 2017 roku – wniesienie przez PBG S.A. apelacji od wyroku,

22 sierpnia 2017 roku – odrzucenie apelacji pozwanego,

4 października 2017 roku – złożenie zażalenia pozwanej na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach,

Ostatnia rozprawa 18 luty 2020 roku.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

Roszczenia wobec PBG

1. 17 lutego 2020 roku do Spółki wpłynęło z Ministerstwa Sportu wezwanie do zapłaty "kar umownych z tytułu zwłoki w usunięciu określonych wad objętych Porozumieniem", (zawartego w dniu 9 listopada 2016 roku w ramach realizacji Stadionu Narodowego), na łączną kwotę 228.460 tys. PLN.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie Ministra Sportu i jego kwota są nieuzasadnione.

2. 23 marca 2020 roku do Spółki wpłynęło z ATMA Sp. z o.o. roszczenie wobec PBG o zwrot przedmiotu spełnionego świadczenia w postaci uiszczonych dotychczas rat (czynsz najmu wiertnicy) w wysokości 973 tys. PLN. ATMA Sp. z o.o. zastrzegła, że zamierza skorzystać z przysługującego jej uprawnienia do żądania naprawienia szkody, którą poniosła przez to, że liczyła na zawarcie umowy przyrzeczonej sprzedaży wiertnicy.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Informacja dodatkowa:

W ocenie PBG roszczenie spółki ATMA Sp. z o.o. i jego kwota są nieuzasadnione, ponieważ to ATMA, zdaniem Spółki, nie wywiązywała się z zaciągniętych przez siebie zobowiązań nałożonych Umową Najmu.

Postępowanie arbitrażowe

1. Przedmiot pozwu: Konsorcjum wniosło o zasądzenie kwoty 195.000 tys. PLN netto wraz z odsetkami ustawowymi w związku z realizacją zadania "Zaprojektowania i wybudowania terminalu regazyfikacyjnego skroplonego gazu ziemnego w Świnoujściu". Polskie LNG S.A. wniosło o zasądzenie 96.672 tys. PLN.

Strona 1: Saipem S.p.A., Saipem S.A., SAIPEM Canada Inc., Techint Compagnia Tecnica Internazionale S.p.A., PBG SA oraz EGBP Management Sp. z o.o.

Strona 2: Polskie LNG S.A.

Informacja dodatkowa: Zgodnie z wewnętrznym porozumieniem pomiędzy członkami konsorcjum Spółka nie będzie zmuszona uiścić jakiejkolwiek części zasądzonej kwoty ani nie będzie partycypować w zasądzonej kwocie.

10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

W związku z aktualną sytuacją Spółki dominującej, Grupa jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z finansowaniem oraz utratą płynności finansowej oraz ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Grupy.

Ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych Grupa monitoruje przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności aktywów finansowych (głównie należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i dezinwestycyjnej.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci linii kredytowych, za wyjątkiem kredytu inwestycyjnego związanego z nieruchomością Skalar Office oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego związanego z nieruchomością Hotelu Hampton by Hilton.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka dominująca skupiała się na utrzymaniu płynności finansowej niezbędnej do regulowania zobowiązań bieżących, to jest nie objętych układem, jaki ma zostać zawarty w dalszym biegu Postępowania Sanacyjnego.

Mając na uwadze przyjęte i realizowane zgodnie z Planem Restrukturyzacyjnym założenie o wygaszeniu działalności operacyjnej Spółki dominującej, ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem podstawowej działalności Grupy w porównaniu do poprzednich okresów niemal w całości straciło na znaczeniu – Grupa na dzień 31 grudnia 2020 roku wykazuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na poziomie: 7.353 tys. PLN wobec 12.674 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2019 roku.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

11. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.

Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI

	Przychody ze sprzedaży		Należności
Wyszczególnienie	Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2019	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Sprzedaż do:
Pozostałych podmiotów
powiązanych	2	401	197	338
Razem	2	401	197	338

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA

	Zakup (koszty, aktywa)		Zobowiązania
	Okres 12 miesięcy	Okres 12 miesięcy
Wyszczególnienie	zakończony 31.12.2020	zakończony 31.12.2019	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Zakup od:
Pozostałych podmiotów
powiązanych	192	24 894	1 273	9 034
Razem	192	24 894	1 273	9 034

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI OTRZYMANE

	31 grudnia	31 grudnia
	2020 roku	2019 roku
Pożyczki otrzymane od:
Pozostałych podmiotów
powiązanych	25 383	25 108
Razem	25 383	25 108

12. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ, JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ZA OKRES 01.01.2020 -31.12.2020

	W Spółce dominującej:		W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych:
	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Razem
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020
Jerzy Karney*	88	39	-	-	127
Michał Maćkowiak**	239	39	-	-	278
Maciej Stańczuk	540	-	89	37	666
Razem	866	78	89	37	1 070

* do 4 lutego 2020 roku

** do 7 września 2020 roku

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ, JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ZA OKRES 01.01.2020 - 31.12.2020

	W Spółce dominującej:		W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych:
	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Razem
Okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2020
Helena Fic*	18	-	-	-	18
Małgorzata Wiśniewska Andrzej Stefan Gradowski	104 60	- -	219 -	108 -	431 60
Dariusz Sarnowski**	25	-	-	-	25
Przemysław Lech Figarski	55	-	-	-	55
Faustyn Wiśniewski**	25	-	-	-	25
Roman Wenski***	11	-	-	-	11
Marian Kotewicz***	11	-	-	-	11
Razem	309	-	219	108	636

* do 24 lutego 2020 roku

** do 7 września 2020 roku

*** od 7 września 2020 roku

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ, JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ZA OKRES 01.01.2019 -31.12.2019

	W Spółce dominującej:		W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych:
	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Razem
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Jerzy Wiśniewski**	438	150*	656	360	1 604
Mariusz Łożyński***	440	-	56	-	496
Dariusz Szymański****	488	-	97	98	683
Kinga Banaszak – Filipiak*	288	50*	-	-	338
Jerzy Karney**	76	-	40	-	116
Michał Maćkowiak***	46	-	230	62	338
Maciej Stańczuk*	45	-	-	-	45
Razem	1 820	200	1 079	520	3 619

* W związku z połączeniem Spółki dominującej z jednostką zależną PBG oil and gas Sp. z o.o., dane finansowe odnośnie wynagrodzenia osób wchodzących w skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki uwzględniają wynagrodzenia tych osób również w Spółce PBG oil and gas Sp. z o.o. z tytułu pełnionych funkcji członka Rady Nadzorczej.

** do 20 sierpnia 2019 roku

*** do 17 listopada 2019 roku

**** do 26 listopada 2019 roku

***** do 30 września 2019 roku

****** od 17 listopada 2019 roku

******* od 1 grudnia 2019 roku

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ, JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ZA OKRES 01.01.2019 - 31.12.2019

	W Spółce dominującej:		W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych:
	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Wynagrodzenie z tyt. pełnienia funkcji	Wynagrodzenie z pozostałych tytułów	Razem
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
Helena Fic	120	-	376	2	498
Małgorzata Wiśniewska	96	100*	405	318	919
Andrzej Stefan Gradowski	60	-	-	-	60
Dariusz Sarnowski	36	-	-	-	36
Maciej Stańczuk	40	-	-	-	40
Lech Figarski	36	-	-	-	36
Faustyn Wiśniewski	36	50**	235	2	323
			-	-	-
Razem	424	150	1 016	322	1 912

* W związku z połączeniem Spółki dominującej z jednostką zależną PBG oil and gas Sp. z o.o., dane finansowe odnośnie wynagrodzenia osób wchodzących w skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki uwzględniają wynagrodzenia tych osób również w Spółce PBG oil and gas Sp. z o.o. z tytułu pełnionych funkcji członka Rady Nadzorczej. **z tytułu umowy o pracę.

13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E (61-131 Poznań), wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 4055. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:

	31 grudnia 2020	31 grudnia 2019
Badanie rocznych sprawozdań finansowych oraz przeglądy skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych	149	260
Razem	149	209

* Kwota dotyczy usługi dozwolonej w ramach ustawy o biegłych rewidentach art. 136 ust. 2 pkt. 9

14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Po dniu bilansowym, tj. po dniu 31 grudnia 2020 roku do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego miały miejsce następujące zdarzenia:

Zawarcie przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości

Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawdzania finansowego za rok 2020, kontynuowane są intensywne działania mające na celu jak najszybsze zrealizowanie sprzedaży, a przez to wpływ do masy sanacyjnej Spółki dominującej środków, z tytułu zbycia położonej w Poznaniu nieruchomości biurowej

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Skalar Office Center. Właścicielem nieruchomości jest spółka zależna Górecka Projekt Sp. z o.o. W dniu 30 marca 2021 roku została zawarta przedwstępna umowa sprzedaży oraz na konto spółki zależnej wpłynęła kwota 500 tys. EUR.

15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

W rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy nie występują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

16. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EUR

W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i w okresach porównawczych stosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

• a) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy pieniężne netto razem za 2020 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,4742 PLN.
• b) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy pieniężne netto razem za 2019 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,3018 PLN
• c) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2020 roku obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2020 roku, tj. : 4,6148 PLN.
• d) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2019 roku obliczono przyjmując średni kurs EUR na dzień, tj. 31 grudnia 2019 roku, tj. : 4,2585 PLN.

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020	Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019
	PLN	PLN	EUR	EUR
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedaży	133	250	30	58
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(146 708)	(4 273 092)	(32 790)	(993 336)
Zysk (strata) brutto	(253 866)	(4 274 641)	(56 741)	(993 696)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający:	(250 440)	(4 274 999)	(55 975)	(993 779)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(250 440)	(4 191 729)	(55 975)	(974 422)
- akcjonariuszom niekontrolującym	-	(83 269)	-	(19 357)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
przypadający:	(607 305)	(4 873 690)	(135 736)	(1 132 953)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(392 185)	(4 477 674)	(87 656)	(1 040 894)
- akcjonariuszom niekontrolującym	(215 120)	(396 015)	(48 081)	(92 059)
Całkowite dochody ogółem za okres przypadające:	(606 445)	(4 879 070)	(135 544)	(1 134 204)
- akcjonariuszom jednostki dominującej	(391 987)	(4 479 172)	(87 611)	(1 041 242)
- akcjonariuszom niekontrolującym	(214 458)	(399 898)	(47 933)	(92 962)
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,48)	(5,47)	(0,11)	(1,27)
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,48)	(5,47)	(0,11)	(1,27)
Średni kurs PLN/EUR	x	x	4,4742	4,3018
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 297	(91 612)	737	(21 296)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 699	4 748	380	1 104
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(4 496)	(3 504)	(1 005)	(815)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	500	(90 368)	112	(21 007)
Średni kurs PLN/EUR	x	x	4,4742	4,3018

	31 grudnia	31 grudnia	31 grudnia	31 grudnia
	2020	2019	2020	2019
	PLN	PLN	EUR	EUR
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa	166 939	1 339 999	36 175	314 665
Zobowiązania długoterminowe	772	4 260	167	1 000
Zobowiązania krótkoterminowe	5 225 080	4 817 138	1 132 244	1 131 182
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do
sprzedaży	20 041	1 202 841	4 343	282 456
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej	(5 078 954)	(4 686 982)	(1 100 579)	(1 100 618)
Liczba akcji (w szt.)	818 420 313	818 420 313	818 420 313	818 420 313
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313	818 420 313	818 420 313
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	818 420 313	818 420 313	818 420 313	818 420 313
Wartość księgowa na jedną akcję	(6,21)	(5,73)	(1,34)	(1,34)
Kurs PLN/EUR na koniec okresu	x	x	4,6148	4,2585

Nazwa grupy kapitałowej:	Grupa Kapitałowa PBG
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01-31.12.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 kwietnia 2021 roku.

Podpisy Zarządu

Data	Imię i Nazwisko / Nazwa	Funkcja	Podpis
30 kwietnia 2021	Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.	Zarządca PBG S.A. w restrukturyzacji
30 kwietnia 2021	Maciej Stańczuk	Wiceprezes Zarządu

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
30 kwietnia 2021	Wojciech Komer	Sporządzający sprawozdanie finansowe