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PBF Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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寶齡富錦生技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公 司 地 址:台北市南港區園區街3號16樓
電 話:(02)2655-8218
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | ||
|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | ||
| 二、目 錄 | 2 | ||
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | 4 | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~18 | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 18 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | 18~43 | ||
| (七)關係人交易 | 44~45 | ||
| (八)質押之資產 | 46 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46~47 | ||
| (十)重大之災害損失 | 47 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 47 | ||
| (十二)其 他 | 47~48 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 48~49 | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 49~50 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 50~51 | ||
| 4.主要股東資訊 | 51 | ||
| (十四)部門資訊 | 51~52 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
| 單位:新台幣千元 | ||
|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 110.6,30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黄 產 流動資產: |
額 金 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | 額 金 |
$\frac{0}{2}$ | 負債及權益 流動負債: |
金 | 额 | $\%$ | 額 金 |
$\frac{9}{6}$ | 額 金 |
$\%$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 283,641 -SG |
10 | 310,112 10 | 372,130 | 19 | 2100 | 短期借款(附註六(十)) | s. | 335,000 | 11 | 465,000 | - 15 | 70,000 4 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(四)) | 67,062 | -2 | 96,129 | $\overline{\phantom{a}}$ | 97,397 | -5 | 2322 | 一年內到期長期借款(附註六(十)及八) | 34,077 | 30,952 | $\overline{1}$ | ||||
| 1150 | 應收票據(附註六(二)) | 89,409 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 66,240 | $\overline{2}$ | 72,931 | $\overline{4}$ | 2170 | 應付帳款 | 156,411 | $\sqrt{5}$ | 162,263 | $\overline{\phantom{0}}$ | 135,252 | $\overline{7}$ | |
| 1160 | 應收票據一關係人(附註六(二)及七) | 37,907 | $\blacksquare$ | 59,933 | -2 | 31,263 | 2 | 2200 | 其他應付款(附註六(十七)、七及九) | 201,161 | $\overline{7}$ | 209,172 | $\overline{7}$ | 131,178 7 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(二)) | 197,923 | $\overline{7}$ | 209,344 | $\overline{7}$ | 172,835 | -9 | 2216 | 應付股利(附註六(十四)) | 53,717 | 2 | $\sim$ | 138,130 | $\overline{7}$ | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註六(二)、七及九) | 9,832 | $\sim$ 100 $\mu$ | 33,413 | $\sim$ 1 | 12,665 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十一)) | 32,378 | 30,095 | $\mathbf{l}$ | 26,645 | $\blacksquare$ | |||
| 1200 | 其他應收款 | $3,046 -$ | 52,017 | $\overline{2}$ | 572 | $\sim$ | 2399 | 其他流動負債 | 62,621 | $\overline{\phantom{a}}$ | 48,526 | $\overline{\phantom{0}}$ | $70,372$ 4 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 18,972 | 29,053 | 19,299 | 流動負債合計 | 875,365 | 29 | 946,008 | 31 | 571,577 30 | ||||||
| 130x | 存貨(附註六(三)) | 580,862 | 19 | 560,656 | - 18 | 400,073 | 21 | 非流動負債: | ||||||||
| 1410 | 預付款項 | 24,412 | $\overline{1}$ | 36,985 | 41,263 | $\overline{2}$ | 2540 | 長期借款(附註六(十)及八) | 682,203 | 23 | 669,589 | 22 | $\sim 100$ | |||
| 1479 | 其他流動資產 | 2,943 | $\sim$ | 488 | $\sim$ | 3,861 | $\sim$ $-$ | 2570 | 遮延所得稅負債 | 73,924 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 73,924 | $\overline{2}$ | 19,729 | $\blacksquare$ | |
| 流動資產合計 | 1,316,009 | -44 | 1,454,370 | 47 | 1.224,289 | - 64 | 2580 | 祖賃負債一非流動(附註六(十一)) | 61,083 | $\overline{2}$ | 74,642 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 75,199 | $\overline{4}$ | ||
| 非流動資產: | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 20,618 | 20,615 | $\blacksquare$ | 19,426 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六(四)) | 80.690 | $\mathbf{3}$ | 82,656 | $\overline{\phantom{a}3}$ | 27,728 | 2645 | 存入保證金 | 8.733 | $\sim$ $-$ | 6.663 | $\sim$ | 4,773 - | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) | 1,410,740 | 47 | 1,309,574 | 42 | 478,471 | 25 | 2650 | 採用權益法之投資資餘(附註六(六)及九) | 7,854 | $\sim$ | 42,546 | $\mathbf{1}$ | $34,955$ 2 | ||
| 1755 | 使用權資產(附註六(八)) | 90,009 | $\overline{3}$ | 101,946 | $\overline{\phantom{a}}$ | 99,899 | - 5 | 非流動負債合計 | 854,415 | 29 | 887,979 | 29 | $154,082$ 8 | |||
| 1780 | 無形資產(附註六(九)) | 21,719 | $\overline{\phantom{0}}$ | 23,800 | $\overline{1}$ | 6,896 | $\sim$ | 負債總計 | 1,729,780 | - 58 | 1,833,987 | - 60 | 725,659 38 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 16,472 | $\overline{1}$ | 16,472 | 12,992 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十四)); | ||||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 7,110 - | 64,880 | 2 | 34,879 | 2 | 3110 | 普通股股本 | 767,391 | - 26 | 767,391 | 25 | 767,391 40 | |||
| 1920 | 存出保證金(附註八) | 21,565 | - 1 | 20,256 | 19,213 | 3200 | 資本公積 | 353,614 | 12 | 391,983 | 13 | 391,983 20 | ||||
| 1960 | 預付投資款(附註六(四)及(五)) | 25,000 | $\blacksquare$ | 保留盈餘: | ||||||||||||
| 非流動資產合計 | 1,648,305 | - 56 | 1,619,584 53 | 705,078 | 36 | 3310 | 法定盈馀公積 | 61,154 | $\overline{\phantom{0}}$ | 61,154 | $\overline{2}$ | 61.154 3 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 28,877 | $\blacksquare$ | 28,877 | $\mathbf{1}$ | 28,877 1 | ||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 62,038 | $\overline{\phantom{0}}$ | 27,845 | $\sim$ $\sim$ | $(5,963)$ - | ||||||||||
| 152,069 | $5^{\circ}$ | 117,876 | $\overline{\mathbf{3}}$ | $84,068$ 4 | ||||||||||||
| 其他權益: | ||||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (38, 540) | (1) | (37, 283) | $\Box$ (1) | $(39, 734)$ (2) | ||||||||||
| 横益總計 | 1,234,534 | 42 | 1,239,967 | $-40$ | $1,203,708$ 62 | |||||||||||
| 資產總計 | 2,964,314 | $\frac{100}{2}$ | 3,073,954 | $\frac{100}{2}$ | 1,929,367 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | s. | 2,964,314 | $\frac{100}{100}$ | 3,073,954 | 100 | 1,929,367 | $\frac{100}{2}$ |
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 舍 額 |
$\frac{0}{0}$ | 金 額 |
$\frac{6}{6}$ | 合 額 |
$\frac{0}{0}$ | 金 額 |
$\%$ | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十六)及七) | 533,209 \$ |
100 | 328,716 | $\overline{100}$ | 907,258 | $\overline{100}$ | 669,321 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)及九) | 254,359 | 48 | 159,306 | 49 | 458,011 | 50 | 328,772 | $\overline{49}$ |
| 5900 | 營業毛利 | 278,850 | 52 | 169,410 | 51 | 449,247 | 50 | 340,549 | $-51$ |
| 6000 | 營業費用(附註六(二)及七): | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 111,221 | 20 | 94,198 | 29 | 201,687 | 23 | 187,755 | 28 |
| 6200 | 管理費用 | 47,894 | 9 | 36,495 | 11 | 86,541 | 10 | 73.315 | 11 |
| 6300 | 研究發展費用 | 33,559 | 6 | 26,981 | 8 | 75,484 | 8 | 52,554 | 8 |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 3,416 | 1 | 382 | $\blacksquare$ | 4,234 | 80 | $\sim$ | |
| 營業費用合計 | 196,090 | 36 | 158,056 | 48 | 367,946 | 41 | 313,704 | 47 | |
| 6900 | 營業淨利 | 82,760 | 16 | 11,354 | $\overline{3}$ | 81,301 | 9 | 26,845 | $\overline{4}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(六)、(十一)及(十 | ||||||||
| 入)): | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 288 | 695 | 452 | 1,453 | ||||
| 7010 | 其他收入 | 15,592 | 2 | 162 | 18,454 | $\overline{2}$ | 1,462 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | (3,608) | (1) | (2,788) | (1) | (1, 456) | (2, 442) | ||
| 7050 | 財務成本 | (4,338) | (1) | (552) | (8,634) | (1) | (1,139) | ||
| 7370 | 採用權益法認列之合資損失之份額 | (1, 191) | -1 | (894) | $\blacksquare$ | (8,167) | (1) | (1, 867) | $\blacksquare$ |
| 營業外收入及支出合計 | 6,743 | 1 | (3,377) | (1) | 649 | (2, 533) | $\sim$ | ||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 89,503 | 17 | 7,977 | $\overline{2}$ | 81,950 | 9 | 24,312 | $\overline{4}$ | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 15,176 | $\overline{3}$ | 15,558 | 5 | 32,409 | 4 | 31,185 | - 5 |
| 本期淨利(損) | 74,327 | 14 | (7,581) | (3) | 49,541 | 5 | (6, 873) | (1) | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(六)): | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (4,130) | (1) | (7,285) | (2) | (1,106) | (10, 351) | (2) | |
| 8370 | 採用權益法認列之合資之其他綜合損益之 | ||||||||
| 份額 | (612) | (673) | (151) | (506) | |||||
| 8399 | 減;與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (4, 742) | (1) | (7,958) | (2) | (1,257) | (10, 857) | (2) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (4, 742) | (1) | (7,958) | (2) | (1,257) | (10, 857) | (2) | |
| 本期綜合損益總額 | 69,585 S. |
13 | (15,539) | $\underline{\hspace{1cm}}(5)$ | 48,284 | د | (17,730) | $\frac{3}{2}$ | |
| 每股盈餘(附註六(十五)) | |||||||||
| 9710 | 基本每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元) | s | 0.97 | (0.10) | 0.65 | (0.09) | |||
| 9810 | 稀釋每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元) | \$ | 0.97 | (0.10) | 0.65 | (0.09) |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
|||||||
| 普通股 股 本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配盈餘 (待彌補虧損) |
合 | 换算之兒換 差 額 |
權益總額 | |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 767,391 | 398,122 | 45,084 | 15,378 | 162,470 | 222,932 | (28, 877) | 1,359,568 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\blacksquare$ | 16,070 | (16,070) | |||||
| 提列特別盈餘公積 | 13,499 | (13, 499) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 普通股現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | (131,991) | (131,991) | (131, 991) | |||
| 資本公積配發現金股利 | $\blacksquare$ | (6, 139) | (6, 139) | |||||
| 本期淨損 | $\overline{\phantom{a}}$ | (6, 873) | (6, 873) | (6, 873) | ||||
| 本期其他綜合損益 | (10, 857) | (10, 857) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | (6, 873) | (6, 873) | (10, 857) | (17, 730) | ||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 767,391 | 391,983 | 61,154 | 28,877 | (5,963) | 84,068 | (39, 734) | 1,203,708 |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 767,391 | 391,983 | 61,154 | 28,877 | 27,845 | 117,876 | (37, 283) | 1,239,967 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 普通股現金股利 | $\blacksquare$ | (15,348) | (15,348) | (15,348) | ||||
| 資本公積配發現金股利 | (38, 369) | (38, 369) | ||||||
| 本期淨利 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 49,541 | 49,541 | 49,541 | ||||
| 本期其他綜合損益 | (1,257) | (1,257) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 49,541 | 49,541 | (1,257) | 48,284 | ||||
| 民國一一〇年六月三十日餘額 | 767,391 | 353,614 | 61,154 | 28,877 | 62,038 | 152,069 | (38,540) | 1,234,534 |
| 僅經 寶齡富錦 |
- 查核 准則 及子公司 |
|---|---|
| ш | 日至六月三十日 |
| 110年1月至6月 109年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 本期税前淨利 | $S_{-}$ . | 81,950 | 24,312 | |
| 調整項目: 收益費損項目 |
||||
| 折舊費用 | ||||
| 攤銷費用 | 66,025 2,048 |
39,091 280 |
||
| 預期信用減損損失 | 4,234 | 80 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | (293) | (2,702) | ||
| 利息費用 | 8,634 | 1,139 | ||
| 利息收入 | (452) | (1, 453) | ||
| 股利收入 | (3,985) | (675) | ||
| 採用權益法認列之合資損失之份額 | 8,167 | 1,867 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 8 | |||
| 租賃修改利益 | (45) | |||
| 租金減讓 | (54) | (71) | ||
| 收益費損項目合計 | 84,332 | 37,511 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 30,711 | 4,246 | ||
| 應收票據 | (23, 169) | (9,348) | ||
| 應收票據一關係人 | 22,026 | 15,916 | ||
| 應收帳款 | 6,954 | 64,678 | ||
| 應收帳款一關係人 | 23,581 | 1,343 | ||
| 其他應收款 | 48,972 | 784 | ||
| 存貨 | (20, 468) | (46, 208) | ||
| 預付款項 | 12,450 | (23, 101) | ||
| 其他流動資產 | (2, 463) | (1, 567) | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 98,594 | 6,743 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||||
| 應付帳款 | (5, 831) | 1,862 | ||
| 其他應付款 | (4,903) | (47, 306) | ||
| 其他流動負債 | 14,210 | 18,681 | ||
| 淨確定福利負債 | 3 | $\sim$ | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 3,479 | (26, 763) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 |
102,073 | (20,020) | ||
| 營運產生之現金流入 | 186,405 268,355 |
17,491 41,803 |
||
| 支付之所得稅淨額 | (22, 328) | (33, 303) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 246,027 | 8,500 | ||
| 投資活動之現金流量: | ||||
| 取得採用權益法之投資 | (43,010) | |||
| 預付投資款增加 | (25,000) | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | (84, 041) | (29, 818) | ||
| 存出保證金減少(增加) | (1,324) | 2,212 | ||
| 預付設備款增加 | (12,215) | (5,714) | ||
| 收取之利息 | 452 | 1,453 | ||
| 收取之股利 | 3,985 | 675 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | (136, 153) | (56, 192) | ||
| 籌資活動之現金流量: | ||||
| 短期借款增加 | 1,108,000 | 150,000 | ||
| 短期借款減少 | (1,238,000) | (80,000) | ||
| 舉借長期借款 | 50,000 | |||
| 償還長期借款 | (34,261) | |||
| 存入保證金增加 | 2,077 | 593 | ||
| 租賃本金償還 | (15, 543) | (13, 108) | ||
| 支付之利息 | (8,651) | (1,130) | ||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | (136, 378) | 56,355 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 33 | (1, 392) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (26, 471) | 7,271 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 310,112 | 364,859 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 283,641 | 372,130 | |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
寶齡富錦生技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
寶齡富錦生技股份有限公司(以下簡稱本公司),於民國六十五年一月七日依中華民國 公司法規定組織並核准設立登記,並於民國九十年九月奉准變更為現有名稱。本公司係 PIC/S GMP藥廠,本公司及本公司之子公司(以下簡稱合併公司)主要經營項目為西藥品、 化粧品、檢驗試劑、食品及化工品之製造、經銷買賣業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月十二日提報董事會並發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影 響
合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
- (二)編製基礎
- 1.衡量基礎
本合併財務報告除另有註明者(參閱各項目會計政策之說明)外,主要係依歷史 成本為基礎編製。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本合 併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣為表達貨幣。所有以新台幣表達之財務 資訊均以新台幣千元為單位。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。
自取得子公司控制力之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至不再 具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益,即使 非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用,於編製合併財務報告時均 已消除。
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權 益交易處理。
2.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司列示如下:
| 投 資 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 說明 |
| 本公司 | Bowlin Biotech Corp. | 轉投資控股業務 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | |
| 本公司 | Bowlin Holding Co., Ltd. (Cayman) | 轉投資控股業務 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | |
| 本公司 | Bowlin Holding Co., Ltd. | 轉投資控股業務 | 53.19 % |
53.19 % |
% 53.19 | |
| 本公司 | 正峰化學製藥股份有限公司 | 原料藥生產及銷 售 |
100.00 % |
100.00 % |
% - | 註 |
| Bowlin Biotech Corp. |
Bowlin Holding Co., Ltd. | 轉投資控股業務 | 46.81 % |
46.81 % |
% 46.81 | |
| Bowlin Holding Co., Ltd. (Cayman) |
寶齡控股(香港)有限公司 | 轉投資控股業務 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | |
| Bowlin Holding Co., Ltd. (Cayman) |
澳門寶齡生技一人有限公司 | 經營國際貿易、 產品代理等業務 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | |
| Bowlin Holding Co., Ltd. |
珠海寶展貿易有限公司 | 經營化妝品及國 際貿易、產品代 理等業務 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | |
| Bowlin Holding Co., Ltd. |
珠海寶齡富錦生物科技有限公司 | 化妝品及化工品 製造及代工等業 務 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | |
| 澳門寶齡生技一 人有限公司 |
珠海寶宜生物科技有限公司 | 經營國際貿易、 產品代理等業務 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 | |
| 寶齡控股(香港) 有限公司 |
珠海寶齡創新生物科技有限公司 | 經營國際貿易、 產品代理等業務 |
100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
註:本公司於民國一○九年度取得該公司100%股權,請詳附註六(五)。
(四)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之即期匯率重新換算為功能性貨幣,其兌換差額認列為當期損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債係依報導日之匯率換算為表達貨幣;收益及費損項 目係依當期平均匯率換算為表達貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。
(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
流動資產包括現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者,為交易目的而持有且預期於資產負債表日後十二個月內 將變現之資產;非屬流動資產者為非流動資產。
流動負債主要為交易目的而發生,須於資產負債表日後十二個月且不得無條件延 期至資產負債表日後逾期十二個月清償之負債,非屬流動負債者為非流動負債。
(六)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。
合併公司之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其他目的,可隨時 轉換成定額現金且價值變動甚小,故列報於現金及約當現金。
(七)金融工具
1.金融資產
合併公司之金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產及透過損益按公允 價值衡量之金融資產。
合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起 重分類所有受影響之金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續採有效利率 法以攤銷後成本減除減損損失衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將累積之利益或損失列入損益。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,係 透過損益按公允價值衡量。合併公司於原始認列時,為消除或重大減少會計配比 不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡 量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益;後續按公允 價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認列為損 益。
(3)金融資產減損
合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票 據及應收帳款、其他應收款及存出保證金等)及合約資產之預期信用損失認列備抵 損失。
應收票據及帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡 量。其他按攤銷後成本衡量之金融資產係考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本 或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公司之歷史經驗、信用評估 及前瞻性資訊所作之分析,對自原始認列後信用風險未顯著增加者,按十二個月 預期信用損失衡量備抵減損;若評估自原始認列後信用風險已顯著增加,則按存 續期間信用損失衡量備抵減損。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除,備抵 損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。
當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。通常係指合併公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠 之現金流量以償還沖銷之金額,然而,已沖銷之金融資產仍可強制執行,以符合 合併公司回收逾期金額之程序。
(4)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。 2.金融負債
(1)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接 可歸屬之交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。利息費用及 兌換損益認列為損益。
(2)金融負債之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(3)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(八)存 貨
存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出。
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價 值係指正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。存 貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該沖減之金額認 列為當期銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額之範圍內,迴轉存 貨淨變現價值增加數,並認列為銷貨成本之減少。
(九)採用權益法之投資
採用權益法之投資包括投資關聯企業及合資。關聯企業係指合併公司對其財務及 營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制者。合資係指合併公司藉由與其他合資 控制者之合約協議以約定營運攸關活動之決策必須取得分享控制者之一致共識,且對 淨資產具有權利之聯合協議。
合併公司對於關聯企業及合資之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係 依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業及合資之帳面金額包括原始投 資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,於進行與合併 公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業及合資之 損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業及合資發生非損益及其他綜合損益之權益變 動且不影響合併公司對其之持股比例時,合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業 及合資份額下之權益變動按持股比例認列為資本公積。
合併公司與關聯企業及合資間之交易所產生之未實現利益,已在合併公司對該被 投資公司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限 於未有減損證據之情況下所產生。
當合併公司依比例應認列關聯企業及合資之損失份額等於或超過其在關聯企業及 合資之權益時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該投資公 司支付款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
合併公司自其投資不再為關聯企業及合資之日起停止採用權益法,並按公允價值 衡量保留權益,保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金 額之差額,認列於當期損益。對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金 額,其會計處理之基礎與關聯企業及合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同,亦即若先前認列於其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時須 被重分類為損益,則當企業停止採用權益法時,將該利益或損失自權益重分類至損益 。若合併公司對關聯企業及合資之所有權權益減少,但持續適用權益法,則合併公司 將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失,按上述方 式依減少比例作重分類調整。
關聯企業及合資發行新股時,若合併公司未按持股比例認購,致使持股比例發生 變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之 投資;若此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不 足時,其差額則借記保留盈餘。惟若屬合併公司未按持股比例認購,致使其對關聯企 業及合資之所有權權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業及合資有 關之金額係按減少比例重分類,其會計處理之基礎與關聯企業及合資若直接處分相關 資產或負債所必須遵循之基礎相同。
(十)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計減 損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。購建固定資產以迄該資產 達到可供使用狀態之期間所發生之有關利息支出予以資本化,列為各該資產之成本。
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合 併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置部 分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損 益。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大而 採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目 (主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價 款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。
除土地外,折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,當期及 比較期間各類資產之估計耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 六至五十年 |
|---|---|
| 機器設備 | 二至二十一年 |
| 其他設備 | 一至十五年 |
合併公司至少於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整。
(十一)租 賃
1.租賃之判斷
合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃。
2.承租人
合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付採用其增額借款利率折現之現值 為原始衡量,後續係以有效利息法計提利息,並於發生租賃給付及租賃期間等變動 時再衡量,且相對應調整使用權資產之帳面金額,待使用權資產之帳面金額減至零 時,將剩餘之再衡量金額認列於損益中。
針對短期及低價值標的資產租賃,合併公司選擇不認列使用權資產及租賃負 債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。
合併公司針對符合下列所有條件之租金減讓,選擇採用實務權宜作法,不評估 其是否係租賃修改:
(1)作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;
(2)租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小;
(3)租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一○年六月三十日以前到期之給付;且
(4)該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事件 或情況發生時將變動數認列於損益。
(十二)無形資產
專利權係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。自達可供使用狀態起,依估計 耐用年限五至十五年採直線法攤銷,攤銷數認列於損益。
合併公司每年定期於報導期間結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方 法。若有變動,視為會計估計變動。
商譽係依成本減累計減損予以衡量。每年定期進行減損測試,並就可回收金額低 於帳面金額之部分,認列減損損失。已認列之商譽減損損失,不得於後續期間迴轉。 (十三)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產,合併公司 於每一報導日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法 估計個別資產之可回收金額,則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金 額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前 年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改 變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提 列折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)收入之認列
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明如 下:
1.銷售商品
合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交 付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品 之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉 予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品時。
合併公司於交付商品時認列應收帳款,因合併公司在該時點具無條件收取對價 之權利。
2.專利授權
合併公司將藥物專利授權予客戶,並按合約約定收取權利金。授權收入係於已 滿足履約義務,該權利之控制移轉且客戶可使用並可自該權利獲益時認列收入;以 銷售基礎計算之權利金則以發生後續銷售及已分攤權利金之履約義務已滿足之較晚 發生時點認列收入。
3.財務組成部分
合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞 務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,合併公司不調整交易價格之貨幣時間價 值。
(十五)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計畫
合併公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當 期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均 予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付 福利金相同之政府公債之市場殖利率於報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司 有利時,認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等 方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於合 併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償 時實現,對合併公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項下,合併公司並選擇將確定福利計畫之再衡量數認列於 保留盈餘。
合併公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認 列為負債。
(十六)股份基礎給付交易
權益交割之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得報 酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件 及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。
(十七)政府補助
合併公司係於可合理確信將遵循政府補助所附加之條件,且將可收到該項補助 時,按公允價值認列於遞延收入,並依有系統之基礎將該遞延收益認列為其他收益。 補償合併公司所發生費用或損失之政府補助,係依有系統之基礎與相關之費用同期認 列於損益。
(十八)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」規定衡量及揭露期 中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(十九)企業合併
合併公司採用收購法處理企業合併。合併公司依收購日移轉對價之公允價值,包 括歸屬於被收購者任何非控制權益之金額,減除所取得之可辨認資產及承擔之負債之 淨額(通常為公允價值)來衡量商譽。若減除後之餘額為負數,則合併公司重新評估是 否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後,始將廉價購買利益認列於損益。
除與發行債務或權益工具相關者外,與企業合併相關之交易成本均應於發生時立 即認列為合併公司之費用。
(二十)每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外 普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加 權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
(廿一)部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動,同時均具單獨之財務資 訊。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資 源予該部門之決策並評量其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 612 |
585 | 592 |
| 活期存款及外幣存款 | 269,251 | 239,309 | 231,758 |
| 支票存款 | - | 412 | - |
| 定期存款 | 13,778 | 69,806 | 139,780 |
| 合併現金流量表所列之現金及 約當現金 |
\$ 283,641 |
310,112 | 372,130 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。 (二)應收票據、應收帳款及催收款
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 89,409 |
66,267 | 72,931 |
| 應收票據-關係人 | 37,907 | 59,933 | 31,263 |
| 應收帳款 | 201,815 | 213,436 | 173,640 |
| 應收帳款-關係人 | 9,832 | 33,413 | 12,665 |
| 催收款 | 1,388 | - | 229 |
| 減:備抵損失(含催收款) | 5,280 | 4,119 | 1,034 |
| \$ 335,071 |
368,930 | 289,694 |
合併公司針對所有應收票據、應收帳款及催收款採用簡化作法估計預期信用損 失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據、應收帳款 及催收款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以 分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司台灣事業群 應收票據、應收帳款及催收款之預期信用損失分析如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均預期 | 備抵存續期間 | ||
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 \$ |
282,156 | 0~1% | - |
| 逾期30天以下 | 509 | 0.15% | 1 |
| 逾期31~60天 | 85 | 0.44% | - |
| 逾期61~90天 | 10 | 0.54% | - |
| 逾期91~120天 | 6 | 5.22% | - |
| 逾期121~150天 | 3 | 100% | 3 |
| 逾期151天以上 | 1,388 | 100% | 1,388 |
| \$ | 284,157 | 1,392 |
〜19〜
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 294,523 |
0~1% | 114 |
| 逾期30天以下 | 1,639 | 0.15% | 2 |
| 逾期31~60天 | 149 | 0.44% | 1 |
| 逾期61~90天 | 7 | 0.54% | - |
| 逾期91~120天 | 200 | 5.22% | 10 |
| 逾期151天以上 | 1,388 | 100% | 1,388 |
| \$ 297,906 |
1,515 | ||
| 109.6.30 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 225,182 |
0% | 19 |
| 逾期30天以下 | 1,666 | 0% | 57 |
| 逾期31~60天 | 694 | 0% | 12 |
| 逾期61~90天 | 703 | 2.00% | 14 |
\$ 228,692 338 合併公司大陸及港澳事業群應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 32,159 |
0~0.05% | 10 |
| 逾期30天以下 | 2,146 | 0~1.58% | 33 |
| 逾期31~60天 | 2,344 | 0~3.63% | 17 |
| 逾期61~90天 | 6,891 | 0~4.54% | 148 |
| 逾期91~120天 | 3,756 | 0~6.38% | 240 |
| 逾期121~150天 | 8,898 | 12.49~45.03% | 3,440 |
| \$ 56,194 |
3,888 |
逾期91~120天 218 3.00% 7 逾期181天以上 229 100% 229
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 67,664 |
0~0.05% | 21 |
| 逾期30天以下 | 2,294 | 0~1.58% | 36 |
| 逾期31~60天 | 2,715 | 0~3.63% | 77 |
| 逾期181天以上 | 2,470 | 100% | 2,470 |
| \$ 75,143 |
2,604 |
| 109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |||
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | ||
| 未逾期 | \$ | 31,403 | 0~0.07% | 18 |
| 逾期30天以下 | 3,699 | 0~0.32% | 11 | |
| 逾期31~60天 | 8,254 | 0~0.78% | 12 | |
| 逾期61~90天 | 15,885 | 1.91~2.00% | 295 | |
| 逾期91~120天 | 2,458 | 2.30~3.00% | 87 | |
| 逾期121~150天 | 36 | 4.03% | 1 | |
| 逾期151~180天 | 33 | 10.53% | 4 | |
| 逾期181天以上 | 268 | 100% | 268 | |
| \$ | 62,036 | 696 |
合併公司應收票據、應收帳款及催收款之備抵損失變動表如下:
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 期初餘額 | \$ | 4,119 | 976 |
| 認列之減損損失 | 4,234 | 80 | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (3,048) | - | |
| 外幣換算損益 | (25) | (22) | |
| 期末餘額 | \$ | 5,280 | 1,034 |
合併公司應收票據、應收帳款及催收款均未貼現或提供作為擔保品。
(三)存 貨
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 商品及製成品 | \$ 293,229 |
279,489 | 250,454 |
| 在 製 品 |
89,763 | 87,800 | 16,928 |
| 原 料 | 116,299 | 112,238 | 73,579 |
| 物 料 | 81,571 | 81,129 | 59,112 |
| \$ 580,862 |
560,656 | 400,073 |
合併公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外,另以其他直接列入營業成本之 費損總額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 存貨跌價及報廢損失 | \$ 7,727 |
7,801 | 19,984 | 16,454 |
| 存貨盤虧淨額 | 121 | 1 | 125 | 4 |
| 閒置產能損失 | 7,070 | 6,339 | 14,077 | 10,150 |
| 合 計 | \$ 14,918 |
14,141 | 34,186 | 26,608 |
合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(四)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產: | |||
| 流 動: | |||
| 受益憑證 | \$ 67,062 |
96,129 | 97,397 |
| 非 流 動: |
|||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | |||
| 集醫股份有限公司 | 2,728 | 2,728 | 2,728 |
| 新展資本股份有限公司 | 50,000 | 50,000 | 25,000 |
| 小 計 | 52,728 | 52,728 | 27,728 |
| 上市(櫃)公司股票 | |||
| 大園汽電共生股份有限 | 27,962 | 29,928 | - |
| 公司 | |||
| 合 計 |
\$ 147,752 |
178,785 | 125,125 |
新展資本股份有限公司於民國一○九年四月二十三日經該公司董事會決議辦理現 金增資,並以民國一○九年七月一日作為增資基準日,本公司新增之投資金額為 25,000千元,前述增資案業已完成變更登記。
(五)取得子公司
本公司為向上整合以取得穩定原料藥來源,擴大供應亞洲及全球市場,於民國一 ○九年十月二十九日經股東臨時會決議取得正峰化學股份有限公司100%之股權,最 終轉換對價為563,513千元,合併基準日為民國一○九年十一月三十日,並已於民國一 ○九年十二月十日完成變更登記。民國一一○年六月三十日依股份轉換協議書,與正 峰公司股東代表確認,因有損失賠償853千元,經雙方合意,將自尾款減除。
民國一○九年十一月三十日取得之可辨認資產與承擔之負債之公允價值明細如 下:
| 現金及約當現金 | \$ 19,142 |
|---|---|
| 應收票據 | 2,755 |
| 應收帳款 | 11,878 |
| 存 貨 | 107,422 |
| 其他應收款 | 28,931 |
| 預付款項 | 7,731 |
| 其他流動資產 | 929 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 29,976 |
| 不動產、廠房及設備 | 815,058 |
| 無形資產 | 17,680 |
| 短期借款 | (355,028) |
| 應付帳款 | (10,723) |
| 其他應付款 | (55,981) |
| 其他流動負債 | (2,062) |
| 遞延所得稅負債 | (54,195) |
| \$ 563,513 |
自收購日至民國一○九年十二月三十一日止,正峰化學製藥股份有限公司之收入 及稅後淨損分別為2,271千元及5,065千元。若此項收購發生於民國一○九年一月一 日,管理當局估計民國一○九年度合併公司之收入將達1,776,831千元,稅後淨損將為 23,829千元。
(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 採用權益法之投資貸餘: | |||
| 合 資 | \$ 7,854 |
42,546 | 34,955 |
1.合 資
合併公司之合資為威高寶齡生技控股有限公司,主要從事大陸地區之新藥研發 及銷售業務。
本公司於民國一一○年三月十六日經董事會決議以21,560千元(人民幣5,000千 元)參與威高寶齡生技控股公司之現金增資案,再由威高寶齡生技控股有限公司轉 投資山東威高寶齡製藥有限公司,並於民國一一○年六月十日匯出增資款,前述增 資案業已完成變更登記。
本公司於民國一○九年十一月十二日經董事會決議以21,450千元(人民幣5,000 千元)參與威高寶齡生技控股公司之現金增資案,再由威高寶齡生技控股有限公司 轉投資山東威高寶齡製藥有限公司,並於民國一一○年一月四日匯出增資款,前述 增資案業已完成變更登記。
本公司於民國一○八年十一月十二日經董事會決議以23,794千元(人民幣5,596 千元)參與威高寶齡生技控股公司之現金增資案,再由威高寶齡生技控股有限公司 轉投資山東威高寶齡製藥有限公司,並於民國一○九年九月十一日匯出增資款,前 述增資案業已完成變更登記。
下表係彙總威高寶齡生技控股有限公司本身財務報表中之財務狀況。
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 所有權權益之比例 | 44.00 % |
44.00 % |
44.00 % |
| 非流動資產 | \$ 172,181 |
94,824 | 68,915 |
| 流動資產 | 2,260 | 19,005 | 957 |
| 非流動負債 | - | - | - |
| 流動負債 | - | (18,232) | - |
| 淨 資 產 |
\$ 174,441 |
95,597 | 69,872 |
| 現金及約當現金 | \$ 2,260 |
859 | 957 |
| 非流動金融負債(不含應付 帳款及其他應付款與負債 準備) |
\$ - |
- | - |
| 合併公司所享之淨資產份額 | \$ 76,754 |
42,062 | 30,744 |
| 銷除順流交易產生之未實現 利益 |
(84,608) | (84,608) | (65,699) |
| 合資權益之帳面金額 | \$ (7,854) |
(42,546) | (34,955) |
| 110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ - |
- | - | - |
| 繼續營業單位本期淨損 | \$ (2,766) |
(2,032) | (18,561) | (4,243) |
| 其他綜合損益 | (1,391) | (1,531) | (344) | (1,152) |
| 綜合損益總額 | \$ (4,157) |
(3,563) | (18,905) | (5,395) |
| 合併公司所享之綜合損益總 額 |
\$ (1,803) |
(1,567) | (8,318) | (2,373) |
| 銷除順流交易產生之未實現 利益 |
- | - | - | - |
| 合併公司對綜合損益總額之 份額 |
\$ (1,803) |
(1,567) | (8,318) | (2,373) |
2.擔 保
合併公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情事。
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土 地 | 房 屋 及 建 築 |
機器設備 | 其他設備 | 未完工程 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 798,978 |
377,815 | 564,637 | 385,447 | 29,848 | 2,156,725 |
| 增 添 | - | 82 | 22,774 | 10,225 | 47,915 | 80,996 |
| 處 分 | - | - | - | (206) | - | (206) |
| 重 分 類 | - | 1,454 | 84,670 | 4,838 | (20,977) | 69,985 |
| 匯率變動之影響 | - | - | (33) | (126) | 1 | (158) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 798,978 |
379,351 | 672,048 | 400,178 | 56,787 | 2,307,342 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 155,012 |
177,397 | 151,446 | 177,816 | 8,051 | 669,722 |
| 增 添 | - | 117 | 3,382 | 13,876 | 14,348 | 31,723 |
| 重 分 類 | - | - | 1,245 | 5,373 | (6,020) | 598 |
| 匯率變動之影響 | - | - | (544) | (2,052) | (83) | (2,679) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 155,012 |
177,514 | 155,529 | 195,013 | 16,296 | 699,364 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
187,087 | 473,942 | 186,122 | - | 847,151 |
| 折 舊 | - | 7,217 | 18,873 | 23,656 | - | 49,746 |
| 處 分 | - | - | - | (198) | - | (198) |
| 匯率變動之影響 | - | - | (26) | (71) | - | (97) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ - |
194,304 | 492,789 | 209,509 | - | 896,602 |
| 土 地 | 房 屋 及 建 築 |
機器設備 | 其他設備 | 未完工程 | 總 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
54,204 | 84,696 | 57,277 | - | 196,177 | ||
| 折 舊 | - | 2,866 | 9,978 | 12,839 | - | 25,683 | ||
| 匯率變動之影響 | - | - | (372) | (595) | - | (967) | ||
| 民國109年6月30日餘額 | \$ - |
57,070 | 94,302 | 69,521 | - | 220,893 | ||
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 798,978 |
190,728 | 90,695 | 199,325 | 29,848 | 1,309,574 | ||
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 798,978 |
185,047 | 179,259 | 190,669 | 56,787 | 1,410,740 | ||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 155,012 |
123,193 | 66,750 | 120,539 | 8,051 | 473,545 | ||
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 155,012 |
120,444 | 61,227 | 125,492 | 16,296 | 478,471 |
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日已作為長、短 期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(八)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築及其他設備之成本、折舊及減損損失變動明細如 下:
| 土地、房屋 | |||
|---|---|---|---|
| 及 建 築 | 其他設備 | 總 計 |
|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 145,912 |
3,801 | 149,713 |
| 增 添 | 4,734 | 413 | 5,147 |
| 租賃修改 | (708) | - | (708) |
| 匯率變動之影響 | (203) | - | (203) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 149,735 |
4,214 | 153,949 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 127,085 |
2,728 | 129,813 |
| 增 添 | 10,962 | - | 10,962 |
| 租賃修改 | (4,319) | - | (4,319) |
| 匯率變動之影響 | (3,554) | - | (3,554) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 130,174 |
2,728 | 132,902 |
| 使用權資產之折舊及減損損 失: |
|||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 47,679 |
88 | 47,767 |
| 折 舊 | 15,672 | 607 | 16,279 |
| 匯率變動之影響 | (106) | - | (106) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 63,245 |
695 | 63,940 |
| 土地、房屋 | |||
|---|---|---|---|
| 及 建 築 | 其他設備 | 總 計 |
|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 19,925 |
679 | 20,604 |
| 折 舊 | 13,068 | 340 | 13,408 |
| 租賃修改 | (325) | - | (325) |
| 匯率變動之影響 | (684) | - | (684) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 31,984 |
1,019 | 33,003 |
| 帳面價值: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 98,233 |
3,713 | 101,946 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 86,490 |
3,519 | 90,009 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 107,160 |
2,049 | 109,209 |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 98,190 |
1,709 | 99,899 |
(九)無形資產
合併公司無形資產之成本、攤銷及減損損失變動明細如下:
| 專 利 權 | 商 譽 | 其 他 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成 本: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 18,087 |
3,850 | 17,680 | 39,617 |
| 匯率變動之影響 | - | (33) | - | (33) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 18,087 |
3,817 | 17,680 | 39,584 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 18,087 |
4,115 | - | 22,202 |
| 匯率變動之影響 | - | (64) | - | (64) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 18,087 |
4,051 | - | 22,138 |
| 攤銷及減損損失: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 15,522 |
- | 295 | 15,817 |
| 攤 銷 | 280 | - | 1,768 | 2,048 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 15,802 |
- | 2,063 | 17,865 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 14,962 |
- | - | 14,962 |
| 攤 銷 | 280 | - | - | 280 |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 15,242 |
- | - | 15,242 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 2,565 |
3,850 | 17,385 | 23,800 |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 2,285 |
3,817 | 15,617 | 21,719 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 3,125 |
4,115 | - | 7,240 |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 2,845 |
4,051 | - | 6,896 |
(十)長、短期借款
1.短期借款
| 110.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 金 額 | ||||
| 擔保銀行借款 | NTD | 1.10~1.62 | 110 | \$ | 215,000 | ||
| 無擔保銀行借款 | NTD | 1.10 | 110 | 120,000 | |||
| 合 計 | \$ | 335,000 |
| 109.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 金 額 | |||||
| 擔保銀行借款 | NTD | 1.68~1.825 | 110 | \$ | 215,000 | |||
| 無擔保銀行借款 | NTD | 1.10 | 110 | 250,000 | ||||
| 合 計 | \$ | 465,000 |
| 109.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 金 額 | |||
| 無擔保銀行借款 | NTD | 1.10 | 109 | \$ | 70,000 |
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 尚有未動用之短期借款額度分別為450,000千元、100,000千元及180,000千元。 2.長期借款
| 110.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 金 額 | ||||
| 擔保銀行借款 | NTD | 1.20 | 114 | \$ 552,590 |
|||
| 擔保銀行借款 | NTD | 1.67 | 111~116 | 163,690 | |||
| 合 計 | \$ 716,280 |
||||||
| 流 動 | \$ 34,077 |
||||||
| 非 流 動 |
682,203 | ||||||
| 合 計 | \$ 716,280 |
||||||
| 109.12.31 | |||||||
| 幣 別 | 利率區間(%) | 到期年度 | 金 額 | ||||
| 擔保銀行借款 | NTD | 1.20 | 114 | \$ 573,954 |
|||
| 擔保銀行借款 | NTD | 1.67 | 111~116 | 126,587 | |||
| 合 計 | \$ 700,541 |
||||||
| 流 動 | \$ 30,952 |
||||||
| 非 流 動 |
669,589 |
合 計 \$ 700,541
3.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十一)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 | \$ | 32,378 | 30,095 | 26,645 | ||
| 非 流 |
動 | \$ | 61,083 | 74,642 | 75,199 |
到期分析請詳附註六(十九)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 418 | 478 | 867 | 962 |
| 短期租賃之費用 | \$ | 2,014 | 1,502 | 3,842 | 3,054 |
| 新型冠狀病毒肺炎相關租金減 讓(認列為租金費用之減少) |
\$ | - | 71 | 54 | 71 |
租賃認列於現金流量表之金額如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 租賃之現金流出總額 | \$ 20,215 |
17,115 |
(十二)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
本公司列報為費用之明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 營業成本 | \$ 72 |
66 | 143 | 130 | |
| 營業費用 | 108 | 85 | 218 | 171 | |
| \$ 180 |
151 | 361 | 301 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |||
| 營業成本 | \$ | 1,335 | 823 | 2,681 | 1,616 | |
| 營業費用 | 2,139 | 2,084 | 4,237 | 4,096 | ||
| \$ | 3,474 | 2,907 | 6,918 | 5,712 |
(十三)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
合併公司所得稅費用明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | \$ | 15,176 | 15,561 | 32,406 | 31,188 |
| 調整前期之當期所得稅 | - | (3) | 3 | (3) | |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | \$ | 15,176 | 15,558 | 32,409 | 31,185 |
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。 (十四)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 四)。
1.普通股之發行
本公司於民國一一○年六月二十四日經董事會決議辦理現金增資發行新股,發 行普通股9,000千股,此項現金增資業經金融監督管理委員會民國一一○年七月二十 一日金管證發字第1100349127號函申報生效在案,發行新股之價格為每股70元,並 以民國一一○年八月十四日為現金增資認股基準日。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|
| \$ 352,626 |
390,995 | 390,995 | |
| 988 | 988 | 988 | |
| \$ 353,614 |
391,983 | 391,983 | |
| 110.6.30 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
依本公司於民國一○九年六月九日修訂後之章程規定,本公司得依法令規定分 派法定盈餘公積及資本公積,以發行新股方式為之時, 應提請股東會決議分派 之;以現金方式為之時,應經董事會以三分之二以上董事出席,及出席董事過二分 之一決議,並報告股東會。
本公司以資本公積配發現金股利情形,請詳保留盈餘說明。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧 損,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案,以發行新股方式為之時,應提請股東會決議分派 之;以現金方式為之時,應經董事會以三分之二以上董事出席,及出席董事過二分 之一決議,並報告股東會。
本公司股利政策採穩健平衡原則,並參酌獲利狀況財務結構及公司未來發展等 因素,就累積可分配盈餘之百分之四十以上分派股東紅利,所分配之股東紅利中提 撥至少百分之十發放現金紅利。但董事會得依當時整體營運狀況調整比例,並提請 股東會決議。
本公司分別於民國一一○年三月十六日及民國一○九年三月二十日經董事會決 議民國一○九年度及民國一○八年度盈餘分配案之現金股利金額;並分別於民國一 一○年三月十六日經董事會決議民國一○九年度資本公積配發現金股利案,及民國 一○九年六月九日經股東常會決議民國一○八年度資本公積配發現金股利案,有關 分派予業主股利之金額如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | ||
| 現金-保留盈餘 | \$ 15,348 |
131,991 |
| 現金-資本公積 | 38,369 | 6,139 |
| 合 計 | \$ 53,717 |
138,130 |
(十五)每股盈餘
本公司計算基本每股盈餘(虧損)及稀釋每股盈餘(虧損)之計算如下:
1.基本每股盈餘(虧損)
| 110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持 有人淨利(損) |
\$ 74,327 |
(7,581) | 49,541 | (6,873) |
| 普通股加權平均流通在外股 數 基本每股盈餘(虧損)(元) |
76,739 \$ 0.97 |
76,739 (0.10) |
76,739 0.65 |
76,739 (0.09) |
| 2.稀釋每股盈餘(虧損) | ||||
| 110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
|
| 歸屬於本公司普通股權益持 有人淨利(損) |
\$ 74,327 |
(7,581) | 49,541 | (6,873) |
| 普通股加權平均流通在外股 數 |
76,739 | 76,739 | 76,739 | 76,739 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 影響 |
||||
| 員工股票酬勞之影響 | 26 | - | 36 | - |
| 普通股加權平均流通在外股 數(稀釋) |
76,765 | 76,739 | 76,775 | 76,739 |
| 稀釋每股盈餘(虧損)(元) | \$ 0.97 |
(0.10) | 0.65 | (0.09) |
(十六)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 110年4月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 中國及港澳 | |||
| 主要地區市場: | 台灣事業群 | 事 業 群 | 合 計 |
| 臺 灣 | \$ 420,192 |
- | 420,192 |
| 美 國 | 71,399 | - | 71,399 |
| 中國及港澳 | - | 40,481 | 40,481 |
| 其他國家 | 1,137 | - | 1,137 |
| \$ 492,728 |
40,481 | 533,209 | |
| 主要產品別/勞務別: | |||
| 藥 品 | \$ 182,048 |
- | 182,048 |
| 食 品 | 58,235 | - | 58,235 |
| 化 工 | 21,306 | 40,481 | 61,787 |
| 檢驗試劑 | 135,109 | - | 135,109 |
| 醫美醫材 | 692 | - | 692 |
| 原 料 藥 |
23,939 | - | 23,939 |
| 銷售權利金 | 71,399 | - | 71,399 |
| \$ 492,728 |
40,481 | 533,209 | |
| 109年4月至6月 | |||
| 中國及港澳 | |||
| 台灣事業群 | 事 業 群 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||
| 臺 灣 | \$ 216,634 |
- | 216,634 |
| 美 國 | 74,954 | - | 74,954 |
| 中國及港澳 | - | 36,993 | 36,993 |
| 其他國家 | 135 | - | 135 |
\$ 291,723 36,993 328,716
| 109年4月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 中國及港澳 | |||
| 台灣事業群 | 事 業 群 | 合 計 | |
| 主要產品別/勞務別: | |||
| 藥 品 | \$ 161,520 |
- | 161,520 |
| 食 品 | 28,486 | - | 28,486 |
| 化 工 | 24,337 | 36,993 | 61,330 |
| 檢驗試劑 | 1,362 | - | 1,362 |
| 醫美醫材 | 1,064 | - | 1,064 |
| 銷售權利金 | 74,954 | - | 74,954 |
| \$ 291,723 |
36,993 | 328,716 | |
| 110年1月至6月 | |||
| 中國及港澳 | |||
| 主要地區市場: | 台灣事業群 | 事 業 群 | 合 計 |
| 臺 灣 | \$ 676,989 |
- | 676,989 |
| 美 國 | 154,843 | - | 154,843 |
| 中國及港澳 | 3,003 | 71,266 | 74,269 |
| 其他國家 | 1,157 | - | 1,157 |
| \$ 835,992 |
71,266 | 907,258 | |
| 主要產品別/勞務別: | |||
| 藥 品 | \$ 346,095 |
- | 346,095 |
| 食 品 | 89,873 | - | 89,873 |
| 化 工 | 48,728 | 71,266 | 119,994 |
| 檢驗試劑 | 142,200 | - | 142,200 |
| 醫美醫材 | 2,081 | - | 2,081 |
| 原 料 藥 |
52,172 | - | 52,172 |
| 銷售權利金 | 154,843 | - | 154,843 |
| \$ 835,992 |
71,266 | 907,258 | |
| 109年1月至6月 | |||
| 中國及港澳 | |||
| 主要地區市場: | 台灣事業群 | 事 業 群 | 合 計 |
| 臺 灣 | \$ 460,022 |
- | 460,022 |
| 美 國 | 155,995 | - | 155,995 |
| 中國及港澳 | 598 | 52,052 | 52,650 |
| 其他國家 | 654 | - | 654 |
| \$ 617,269 |
52,052 | 669,321 | |
〜34〜
| 109年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中國及港澳 | |||||||
| 台灣事業群 | 事 業 群 | 合 計 | |||||
| 主要產品別/勞務別: | |||||||
| 藥 品 | \$ | 348,488 | - | 348,488 | |||
| 食 品 | 60,290 | - | 60,290 | ||||
| 化 工 | 44,392 | 52,052 | 96,444 | ||||
| 檢驗試劑 | 6,686 | - | 6,686 | ||||
| 醫美醫材 | 1,717 | - | 1,717 | ||||
| 銷售權利金 | 155,696 | - | 155,696 | ||||
| \$ | 617,269 | 52,052 | 669,321 |
2.合約餘額
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 89,409 |
66,267 | 72,931 |
| 應收票據-關係人 | 37,907 | 59,933 | 31,263 |
| 應收帳款 | 201,815 | 213,436 | 173,640 |
| 應收帳款-關係人 | 9,832 | 33,413 | 12,665 |
| 催收款 | 1,388 | - | 229 |
| 減:備抵損失 | 5,280 | 4,119 | 1,034 |
| 合 計 |
\$ 335,071 |
368,930 | 289,694 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(二)。
(十七)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,公司年度如有獲利,應先提撥稅前淨利扣除員工酬勞及董事 酬勞前不低於2%為員工酬勞及不高於5%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預 先保留彌補數額。
前項員工酬勞得以股票或現金為之,其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從 屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。
本公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日暨一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日員工酬勞估列金額分別為2,637千元、168千元、2,637千元及512 千元,董事酬勞估列金額分別為3,516千元、252千元、3,516千元及768千元,係以本 公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工 酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際 分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損 益。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為1,882千元及7,028 千元,及董事酬勞提列金額分別為2,823千元及9,370千元,與董事會決議分派情形並 無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十八)營業外收入及支出
1.利息收入
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 銀行存款利息 | \$ 288 |
695 | 452 | 1,453 |
| 股利收入 | \$ 3,985 |
- | 3,985 | 675 |
| 其 他 | 11,607 | 162 | 14,469 | 787 |
| 其他收入合計 | \$ 15,592 |
162 | 18,454 | 1,462 |
| 2.其他收入 110年 109年 110年 109年 4月至6月 4月至6月 1月至6月 1月至6月 3.其他利益及損失 110年 109年 110年 109年 4月至6月 4月至6月 1月至6月 1月至6月 處分不動產、廠房及設備損 \$ (8) - (8) - 失 租賃修改利益淨額 - - - 45 外幣兌換損失淨額 (3,928) (6,601) (1,701) (5,189) 透過損益按公允價值衡量之 357 3,813 293 2,702 金融資產利益淨額 其 他 (29) - (40) - 其他利益及損失淨額 \$ (3,608) (2,788) (1,456) (2,442) 4.財務成本 110年 109年 110年 109年 4月至6月 4月至6月 1月至6月 1月至6月 |
||||
| 利息費用 | \$ 4,338 |
552 | 8,634 | 1,139 |
(十九)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日 應收款項之交易對象集中於關係人,分別占應收票據及帳款淨額14%、25%及 15%。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 1-5年 | 超過5年 | |
| 110年6月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 335,000 |
336,594 | 336,594 | - | - |
| 應付帳款 | 156,411 | 156,411 | 156,411 | - | - |
| 其他應付款 | 201,161 | 201,161 | 201,161 | - | - |
| 應付股利 | 53,717 | 53,717 | 53,717 | - | - |
| 長期借款(含一年內到 | |||||
| 期) | 716,280 | 743,565 | 43,201 | 678,652 | 21,712 |
| 租賃負債 | 93,461 | 95,937 | 33,722 | 62,215 | - |
| 存入保證金 | 8,733 | 8,733 | 8,733 | - | - |
| \$ 1,564,763 |
1,596,118 | 833,539 | 740,867 | 21,712 | |
| 109年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 465,000 |
467,918 | 467,918 | - | - |
| 應付帳款 | 162,263 | 162,263 | 162,263 | - | - |
| 其他應付款 | 209,172 | 209,172 | 209,172 | - | - |
| 長期借款(含一年內到 | |||||
| 期) | 700,541 | 729,658 | 60,868 | 640,969 | 27,821 |
| 租賃負債 | 104,737 | 108,006 | 31,666 | 76,340 | - |
| 存入保證金 | 6,663 | 6,663 | 6,663 | - | - |
| \$ 1,648,376 |
1,683,680 | 938,550 | 717,309 | 27,821 | |
| 109年6月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 70,000 |
70,105 | 70,105 | - | - |
| 應付帳款 | 135,252 | 135,252 | 135,252 | - | - |
| 其他應付款 | 131,178 | 131,178 | 131,178 | - | - |
| 應付股利 | 138,130 | 138,130 | 138,130 | - | - |
| 租賃負債 | 101,844 | 105,593 | 28,247 | 77,346 | - |
| 存入保證金 | 4,773 | 4,773 | 4,773 | - | - |
| \$ 581,177 |
585,031 | 507,685 | 77,346 | - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | \$ 3,534 |
27.8610 | 98,461 | 5,876 | 28.0990 | 165,110 | 8,306 | 29.5680 | 245,592 |
| 日 幣 | 403 | 0.2523 | 102 | 4,970 | 0.2727 | 1,355 | - | - | - |
| 人 民 幣 | 953 | 4.3080 | 4,106 | 10,413 | 4.3150 | 44,932 | 10,558 | 4.1810 | 44,143 |
| 非貨幣性項目 | |||||||||
| 港 幣 |
21,374 | 3.5910 | 76,754 | 11,595 | 3.6277 | 42,062 | 8,052 | 3.8181 | 30,744 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 人 民 幣 | 191 | 4.3080 | 823 | 400 | 4.3150 | 1,726 | - | - | - |
(2)匯率敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、透過損益按 公允價值衡量之金融資產、應收帳款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損 益。於民國一一○年及一○九年六月三十日當新台幣相對於美金、日幣及人民幣 貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日之稅前淨利將分別增加或減少1,018千元及2,897千元。兩期分 析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司交易貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日暨一一○年及一○九年一 月一日至六月三十日外幣兌換損失(含已實現及未實現)分別為(3,928)千元、 (6,601)千元、(1,701)千元及(5,189)千元。
4.利率分析
合併公司之利率風險暴險如下:
| 帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||
| 變動利率工具: | |||||||
| 銀行存款 | \$ | 283,029 | 309,115 | 371,538 | |||
| 長、短期借款 | \$ | 1,051,280 | 1,165,541 | 70,000 |
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司 內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一 ○年及一○九年一月一日至六月三十日之稅前淨利將減少或增加(3,841)千元及1,508 千元。
- 5.公允價值資訊
- (1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 110.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
\$ 147,752 |
95,024 | - | 52,728 | 147,752 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 283,641 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款 | 335,071 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 3,046 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 21,565 | - | - | - | - |
| 小 計 | 643,323 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 791,075 |
95,024 | - | 52,728 | 147,752 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ 335,000 |
- | - | - | - |
| 應付帳款 | 156,411 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 201,161 | - | - | - | - |
| 應付股利 | 53,717 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到 期) |
716,280 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 93,461 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 8,733 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,564,763 |
- | - | - | - |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
\$ 178,785 |
126,057 | - | 52,728 | 178,785 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 310,112 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款 | 368,930 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 52,017 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 20,256 | - | - | - | - |
| 小 計 | 751,315 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 930,100 |
126,057 | - | 52,728 | 178,785 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ 465,000 |
- | - | - | - |
| 應付帳款 | 162,263 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 209,172 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到 | |||||
| 期) | 700,541 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 104,737 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 6,663 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,648,376 |
- | - | - | - |
| 109.6.30 公允價值 |
|||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 強制透過損益按公允價 | |||||
| 值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融 |
\$ 125,125 |
97,397 | - | 27,728 | 125,125 |
| 資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 372,130 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款 | 289,694 | - | - | - | - |
| 其他應收款 | 572 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 19,213 | - | - | - | - |
| 小 計 | 681,609 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 806,734 |
97,397 | - | 27,728 | 125,125 |
| 109.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$ 70,000 |
- | - | - | - | |||
| 應付帳款 | 135,252 | - | - | - | - | |||
| 其他應付款 | 131,178 | - | - | - | - | |||
| 應付股利 | 138,130 | - | - | - | - | |||
| 租賃負債 | 101,844 | - | - | - | - | |||
| 存入保證金 | 4,773 | - | - | - | - | |||
| 合 計 | \$ 581,177 |
- | - | - | - |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術-非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之無公開報價之權益工具,係使用現金流量折現模型估算公允 價值,其主要假設為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價值 與投資風險之報酬率予以折現後衡量。
(3)公允價值層級
合併公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價 值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
- A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 合併公司未有發生公允價值各等級間之移轉事項或情況。
(4)第三等級之變動明細表
| 無公開報價 | |
|---|---|
| 之權益工具 | |
| 民國110年1月1日(即民國110年6月30日) | \$ 52,728 |
| 民國109年1月1日(即民國109年6月30日) | \$ 27,728 |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產-無 活絡市場之權 益工具投資 |
收益法 | •折現率(110.6.30、 109.12.31及109.6.30 分別為7.080%、 7.080%及7.589%) •永續成長率 (110.6.30、 109.12.31及109.6.30 分別為1.01%、 1.01%及1.36%) •缺乏市場流通性折 價(110.6.30、 109.12.31及109.6.30 均為30%) •少數股權折價 (110.6.30、 109.12.31及109.6.30 均為26.49%) |
•折現率愈高,公 允價值愈低 •永續成長率愈 高,公允價值愈 高 •缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低 •少數股權折價愈 高,公允價值愈 低 |
| 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產-創 投公司 |
資產法 | •淨資產價值 | 淨資產價值越高, 公允價值愈高 |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動反應於損益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 民國110年6月30日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
|||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 折現率 | 1% | \$ 622 |
(445) | |
| 永續成長率 | 1% | 465 | (331) | ||
| 109年12月31日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
|||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 折現率 | 1% | \$ 622 |
(445) | |
| 永續成長率 | 1% | 465 | (331) |
| 向上或下 | 公允價值變動反應於損益 | |||
|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 109年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 |
||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 折現率 | 1% | \$ 811 |
(586) |
| 永續成長率 | 1% | 640 | (463) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。
(二十)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(二十) 所揭露者無重大變動。
(廿一)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十一)。
(廿二)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及籌 資活動為以租賃方式取得使用權資產。
(廿三)來自籌資活動之負債之調節
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日來自籌資活動之負債 之調節如下表:
| 非現金之調節 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得使用權 | 匯率變動影 | |||||||
| 110.1.1 | 現金流量 | 資 產 | 租賃修改 | 響 數 | 利息費用 | 租金減讓 | 110.6.30 | |
| 短期借款 | \$ 465,000 |
(130,000) | - | - | - | - | - | 335,000 |
| 租賃負債 | 104,737 | (16,427) | 5,147 | (708) | (101) | 867 | (54) | 93,461 |
| 長期借款(含一年內到期) | 700,541 | 15,739 | - | - | - | - | - | 716,280 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 1,270,278 |
(130,688) | 5,147 | (708) | (101) | 867 | (54) | 1,144,741 |
| 非現金之調節 | ||||||||
| 取得使用 | 匯率變動 | |||||||
| 109.1.1 | 現金流量 | 權 資 產 | 租賃修改 | 影 響 數 | 利息費用 | 租金減讓 | 109.6.30 | |
| 短期借款 | \$ - |
70,000 | - | - | - | - | - | 70,000 |
| 租賃負債 | 111,013 | (14,061) | 10,962 | (4,039) | (2,922) | 962 | (71) | 101,844 |
| 來自籌資活動之負債 | \$ 111,013 |
55,939 | 10,962 | (4,039) | (2,922) | 962 | (71) | 171,844 |
| 總額 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 尚典生技股份有限公司 (以下簡稱尚典公司) |
合併公司之實質關係人 |
| 蔡德暘先生 | 與本公司總經理為二親等內之親屬 |
| 宇擘智財工作室 | 其負責人與本公司總經理為二親等內之親屬 |
| 威高寶齡生技控股有限公司 (以下簡稱威高寶齡) |
本公司為聯合協議下之合資者之合資 |
| 山東威高寶齡製藥有限公司 (以下簡稱山東威高寶齡) |
本公司為聯合協議下之合資者之合資 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大營業收入金額如下:
| 110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 合併公司為聯合協議下之合 資者之合資 |
||||
| 山東威高寶齡 | \$ - |
- | - | 558 |
| 其他關係人 | ||||
| 尚典公司 | 27,888 | 29,778 | 58,422 | 59,801 |
| \$ 27,888 |
29,778 | 58,422 | 60,359 |
合併公司對關係人銷貨之收款條件等與一般客戶並無顯著不同。
2.顧問支出
合併公司支付予關係人之顧問支出如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 其他關係人 | \$ 534 |
465 | 1,069 | 930 |
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據- 關係人 |
其他關係人 | |||
| 尚典公司 | \$ 37,907 |
59,933 | 31,263 | |
| 應收帳款- 關係人 |
合併公司為聯 合協議下之 合資者之合 資 |
|||
| 威高寶齡 | - | 18,061 | - | |
| 山東威高寶 齡 |
- | - | 548 | |
| 應收帳款- 關係人 |
其他關係人 | |||
| 尚典公司 | 9,832 | 15,352 | 12,117 | |
| \$ 47,739 |
93,346 | 43,928 |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 其他關係人 | \$ 943 |
687 | 587 |
(三)主要管理人員報酬
主要管理人員報酬包括:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 短期員工福利 | \$ | 12,025 | 5,413 | 19,358 | 11,145 |
| 退職後福利 | 245 | 197 | 490 | 464 | |
| \$ | 12,270 | 5,610 | 19,848 | 11,609 |
八、質押之資產
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 不動產、廠房及 設備: |
抵質押擔保標的 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 土 地 | 短期及長期銀行 借款 |
\$ 798,978 |
798,978 | - |
| 房屋及建築 | 短期及長期銀行 借款 |
185,047 | 190,728 | - |
| 定期存款(存出保 證金) |
履約保證 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| \$ 987,025 |
992,706 | 3,000 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)本公司於民國九十年七月與許振興先生簽訂專利授權合約,取得腎臟新藥Nephoxil專 利授權,並於民國九十四年八月簽訂增補條款,本公司因該專利授權產生之收入,需 依合約訂定之相關條件支付授權費用予許振興先生。民國一一○年及一○九年四月一 日至六月三十日暨一一○年及一○九年一月一日至六月三十日,本公司因前述合約分 別應支付28,215千元、29,794千元、61,430千元及62,483千元予許振興先生,帳列營業 成本項下。
- (二)本公司與山東威高藥業股份有限公司(以下簡稱山東威高公司)於民國一○四年二月二 十四日簽訂合約,分別以股權比例49%及51%合資設立威高寶齡生技控股有限公司(以 下簡稱威高寶齡公司),並透過威高寶齡公司轉投資山東威高寶齡製藥有限公司(以下 簡稱山東威高寶齡公司),本公司另以專利技術授權予威高寶齡公司,再由威高寶齡 公司轉授權予山東威高寶齡公司。授權內容為於大陸地區開發、生產製造及獨家銷售 腎臟新藥Nephoxil,授權金計人民幣150,000千元(含簽約金人民幣30,000千元及里程金 人民幣120,000千元),本公司將依Nephoxil開發進度認列簽約金及各階段里程金收 入,並將部分里程金再轉投資威高寶齡公司,山東威高公司亦將依原股權比例進行投 資。本公司已分別於民國一○九年度、一○八年度、一○七年度及一○四年度認列收 入42,975千元(里程金人民幣10,000千元)、44,388千元(里程金人民幣10,000千元)、 23,200千元(里程金人民幣5,000千元)及84,490千元(含簽約金人民幣12,000千元及里程 金人民幣4,900千元),民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三 十日,因前述交易產生之應收款項分別為0千元、18,061千元及0千元,帳列於應收帳 款-關係人;未實現利益則分別為84,608千元、84,608千元及65,699千元,帳列於採權 益法之投資貸餘。
本公司與第三人分別簽訂委任契約及顧問契約,需依上述授權合約之各階段簽約 金及里程金按委任及顧問契約約定之條件支付相關費用予第三人,其合約總金額為人 民幣10,500千元。本公司已分別於民國一○九年度、一○八年度、一○七年度及一○ 四年度認列委任及顧問成本1,719千元(人民幣400千元)、1,776千元(人民幣400千 元)、928千元(人民幣200千元)及25,749千元(人民幣5,176千元),民國一一○年六月 三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,因前述交易產生之應付款項分別為 0千元、1,736千元及0千元,帳列於其他應付款。另依合約約定,合約相對人可分別依 本公司對威高寶齡公司之原始投資成本認購該公司股權各2.5%,並已於民國一○五年 度執行完畢。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
請詳附註六(十四)。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 33,430 | 65,903 | 99,333 | 21,208 | 54,262 | 75,470 | ||
| 勞健保費用 | 4,194 | 5,907 | 10,101 | 2,128 | 3,586 | 5,714 | ||
| 退休金費用 | 1,407 | 2,247 | 3,654 | 889 | 2,169 | 3,058 | ||
| 董事酬金 | - | 5,631 | 5,631 | - | 2,394 | 2,394 | ||
| 其他員工福利費用 | 2,147 | 2,599 | 4,746 | 1,286 | 2,083 | 3,369 | ||
| 折舊費用 | 20,457 | 14,003 | 34,460 | 8,314 | 11,535 | 19,849 | ||
| 攤銷費用 | - | 1,024 | 1,024 | - | 140 | 140 |
| 功 能 別 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 64,922 | 121,839 | 186,761 | 41,673 | 112,494 | 154,167 | ||
| 勞健保費用 | 8,431 | 12,145 | 20,576 | 4,348 | 8,342 | 12,690 | ||
| 退休金費用 | 2,824 | 4,455 | 7,279 | 1,746 | 4,267 | 6,013 | ||
| 董事酬金 | - | 7,872 | 7,872 | - | 5,019 | 5,019 | ||
| 其他員工福利費用 | 3,872 | 4,685 | 8,557 | 2,595 | 5,361 | 7,956 | ||
| 折舊費用 | 41,298 | 24,727 | 66,025 | 18,382 | 20,709 | 39,091 | ||
| 攤銷費用 | - | 2,048 | 2,048 | - | 280 | 280 |
(二)營運之季節性:
合併公司之主要經營西藥品、化粧品、檢驗試劑、食品及化工品之製造及買賣業 務,不受季節性或週期性因素影響。
(三)本公司為美國檸檬酸鐵藥品Auryxia相關專利之專利權人及授權人,且該些專利已登載 於橘皮書(通稱Orange Book,正式名稱為「具治療等效性評估之核准藥品目錄 (Approved Drug Products with Therapeutic Equivalences)」)。自民國一○七年第四季 起,依收到之時間排序已有Lupin Atlantis Holdings SA、Teva Pharmaceuticals USA Inc.、 Chemo Research SL、 Mylan Pharmaceuticals Inc.、 Lupin Limited、 Watson Laboratories Inc.以及Par Pharmaceuticals Inc.共七家學名藥廠向美國食品藥物管理局提 出Auryxia學名藥上市審查,並主張不侵犯全部或部分本公司橘皮書登載專利,或是本 公司橘皮書登載專利全部或部分無效或不可實施。本公司為維護授權利益,已協助授 權夥伴Keryx Biopharmaceuticals Inc.(現為Akebia Therapeutics Inc.子公司)連同許振興 教授,三方作為共同原告對上述學名藥廠提出專利侵權訴訟,並以在專利權期限或專 屬期未屆滿前,學名藥上市審查許可不得生效等作為救濟請求。所有案件已正式向美 國法院提出訴訟,現由法院審理中。
民國一○八年八月,本公司及授權夥伴Keryx已與Par達成和解並簽署和解及授權 合約,解決上述因學名藥上市申請所引起之專利訴訟,同時本公司及授權夥伴Keryx 同意授權Par自民國一一四年三月二十日起,或因構成同類型和解合約中慣例條件之更 早時點,於美國行銷Auryxia之學名藥。該和解及授權合約具有機密性,並應經由美國 聯邦貿易委員會以及美國司法部審查。嗣後,授權夥伴Keryx連同本公司亦於民國一 ○九年四月與Teva Pharmaceuticals USA Inc.以及Watson Laboratories Inc.、民國一○九 年九月與Lupin Atlantis Holdings SA以及Lupin Limited、民國一一○年三月與Chemo Research SL分別達成和解,而各和解內容均與上述條件實質相同。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 是否 | 資金 | 有短期融 | 提列備 | 對個別對 | 資金貸與 | |||||||||||
| 編號 | 貸出資 | 貸與 | 往來 | 為關 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 貸與 業務往 | 通資金必 | 抵損失 | 擔 保 品 | 象資金貸 | 總 | |||
| 金之公司 | 對象 | 科目 | 係人 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 性質 來金額 要之原因 金 額 名稱 | 價值 | 與限額 | 限 額 | |||||||
| 0 | 本公司 | 正峰化 | 其他應 | 是 | 50,000 | 50,000 | - | 1.30 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 123,453 | 493,814 | |
| 學製藥 | 收款- | |||||||||||||||
| 股份有 | 關係人 | |||||||||||||||
| 限公司 |
註一:本公司資金貸與最高限額以不逾其淨值之40%為限。
註二:本公司對單一企業資金貸與限額以不逾本公司淨值之10%為限。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | |||||
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數/ 單位數 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 受益憑證: | ||||||||
| 本公司 | Spectra spc powerfund | - | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
696,152 | 67,062 | - % |
67,062 | |
| 股票: | ||||||||
| 本公司 | 集醫股份有限公司 | - | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
420,000 | 2,728 | 9 % | 2,728 | |
| 本公司 | 新展資本股份有限公司 | - | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
5,000,000 | 50,000 | 4 % | 50,000 | |
| 正峰化學製藥 股份有限公司 |
大園汽電共生股份有限公 司 |
- | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
959,231 | 27,962 | 1 % | 27,962 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 9.從事衍生工具交易:無。
- 10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 1 | 珠海寶齡富錦生物科技有 限公司 |
珠海寶展貿易有限公司 | 3 | 營業收入 | 16,104 並無顯著不同 | 1.78 % | |
| 1 | 珠海寶齡富錦生物科技有 限公司 |
珠海寶展貿易有限公司 | 3 | 預收貨款 | 48,961 並無顯著不同 | 1.65 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.1子公司依公司別由阿拉伯數字開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
註三、茲就該科目金額屬資產負債表科目占合併總資產1%以上及損益科目占合併總營收1%以上予以揭露。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 被投資公司 投資公司 |
所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 (註五) |
備註 |
| 本公司 | Bowlin Biotech Corp. | 美國 | 一般投資 | 69,990 | 69,990 | 2,305 | 100.00 % | 105,317 | (23,532) | (23,488)註一 | |
| 本公司 | Bowlin Holding Co., Ltd. (Cayman) |
英屬開曼群島一般投資 | 76,184 | 76,184 | 2,550,000 | 100.00 % | 62,441 | (2,173) | (2,173)註一 | ||
| 本公司 | Bowlin Holding Co., Ltd. | 非洲 | 一般投資 | 74,795 | 74,795 | 2,500,000 | 53.19 % | 119,657 | (50,271) | (26,689)註一 | |
| 本公司 | 正峰化學製藥股份有限公 司 |
台灣 | 原料藥生 產及銷售 |
563,513 | 563,513 | 12,132,000 | 100.00 % | 544,270 | (11,785) | (13,030)註一 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 (註五) |
備註 |
| 本公司 | 威高寶齡生技控股有限公 司 |
香港 | 一般投資 | 127,770 | 84,760 | 33,567,071 | 44.00 % | (7,854) | (18,561) | (8,167) | |
| Bowlin Biotech Corp. Bowlin Holding Co., Ltd. | 非洲 | 一般投資 | 69,608 | 69,608 | 2,200,000 | 46.81 % | 106,843 | (50,271) | - | 註一及 註三 |
|
| Bowlin Holding Co., LTD. (Cayman) |
寶齡控股(香港)有限公司 | 香港 | 一般投資 | 64,553 | 64,553 | 2,170,000 | 100.00 % | 56,930 | (1,387) | - | 註一及 註四 |
| Bowlin Holding Co., LTD. (Cayman) |
澳門寶齡生技一人有限公 司 |
澳門 | 一般買賣 | 9,213 | 9,213 | - | 100.00 % | 5,807 | (307) | - | 註一及 註四 |
註一:於編製合併財務報告時業已合併沖銷。
註二:本表涉及外幣數字以報導日之匯率換算為新台幣(1美金兌換27.861新台幣)。
註三:Bowlin Biotech Corp.本期認列Bowlin Holding Co., Ltd.之投資損益已包含於本公司認列Bowlin Biotech Corp.之投資損益中。
註四:Bowlin Holding Co., LTD. (Cayman)本期認列寶齡控股(香港)有限公司之投資損益已包含於本公司認列Bowlin Holding Co., LTD. (Cayman)之投資損益中。
註五:係依台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報告計列。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 |
|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | (註一) 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註二) | (註三) | 投資收益 | |
| 珠海寶展貿易有限公司 | 一般買賣 | 71,882 | (二)1 | 71,882 | - | - | 71,882 | (20,145) | 100.0 % | (20,145) | 153,171 | - |
| 珠海寶齡富錦生物科技有 限公司 |
化妝品製 造 |
65,564 | (二)1 | 65,564 | - | - | 65,564 | (20,163) | 100.0 % | (20,163) | 9,587 | - |
| 珠海寶宜生物科技有限公 司 |
一般買賣 | 4,647 | (二)3 | 4,647 | - | - | 4,647 | (228) | 100.0 % | (228) | 3,415 | - |
| 珠海寶齡創新生物科技有 限公司 |
一般買賣 | 33,402 | (二)2 | 33,402 | - | - | 33,402 | (1,390) | 100.0 % | (1,390) | 28,370 | - |
| 山東威高寶齡製藥有限公 司 |
藥品製造 及經銷 |
238,483 | (二)4 | 83,961 | 43,010 | - | 126,971 | (18,466) | 44.0 % | (8,125) | 53,925 | - |
| 上海威高寶齡藥業有限公 司 |
藥品製造 及經銷 |
8,686 | (三) | - | - | - | - | (217) | 44.0 % | (95) | 3,696 | - |
註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
1.透過Bowlin Holding Co.,LTD. 再投資大陸。
2.透過寶齡控股(香港)有限公司再投資大陸。
3.透過澳門寶齡生技一人有限公司再投資大陸。
4.透過威高寶齡生技控股有限公司再投資大陸。
(三)其他方式:透過山東威高寶齡製藥有限公司再投資大陸。
註二:係依台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報告計列。
註三:於編製合併財務報告時業已合併沖銷。
註四:本表涉及外幣數字以財務報導日之匯率換算為新台幣(1美金兌換27.861新台幣)。
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| 本公司 | 302,466 | 302,466 | 740,720 (註一) |
註一:淨值之60%。
註二:本表涉及外幣數字以報導日之匯率換算為新台幣(1美金兌換27.861新台幣/1人民幣 兌換4.308新台幣)。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一一○年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之重 大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之「母 子公司間業務關係及重要交易往來情形」說明。
(四)主要股東資訊:
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 班友投資股份有限公司 | 15,440,627 | 20.12 % |
十四、部門資訊
台灣事業群:主要係經營台灣地區產品銷售予醫療院所、藥局、消費性通路商,及新 產品研發、授權簽約等業務。
中國及港澳事業群主要係經營中國及港澳地區產品銷售予醫療院所及消費性通路商。 合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 事業群 | 澳事業群 | 及銷除 | 合 計 |
|---|---|---|---|
| \$ 492,728 |
40,481 | - | 533,209 |
| 1,951 | 412 | (2,363) | - |
| \$ 494,679 |
40,893 | (2,363) | 533,209 |
| \$ 112,205 |
(22,702) | - | 89,503 |
| \$ 291,723 |
36,993 | - | 328,716 |
| 1,154 | 764 | (1,918) | - |
| \$ 292,877 |
37,757 | (1,918) | 328,716 |
| \$ 23,890 |
(15,913) | - | 7,977 |
| \$ 835,992 |
71,266 | - | 907,258 |
| 5,413 | 1,100 | (6,513) | - |
| \$ 841,405 |
72,366 | (6,513) | 907,258 |
| \$ 126,492 |
(44,542) | - | 81,950 |
| 台 灣 | 中國及港 | 調 整 |
| 台 灣 | 中國及港 | 調 整 | ||
|---|---|---|---|---|
| 事業群 | 澳事業群 | 及銷除 | 合 計 | |
| 109年1月至6月 | ||||
| 收 入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 617,269 |
52,052 | - | 669,321 |
| 部門間收入 | 2,215 | 764 | (2,979) | - |
| 收入總計 | \$ 619,484 |
52,816 | (2,979) | 669,321 |
| 應報導部門損益 | \$ 69,011 |
(44,699) | - | 24,312 |
| 應報導部門資產: | ||||
| 民國110年6月30日 | \$ 2,570,420 |
393,894 | - | 2,964,314 |
| 民國109年12月31日 | \$ 2,616,414 |
457,540 | - | 3,073,954 |
| 民國109年6月30日 | \$ 1,445,307 |
484,060 | - | 1,929,367 |
| 應報導部門負債: | ||||
| 民國110年6月30日 | \$ 1,628,059 |
101,721 | - | 1,729,780 |
| 民國109年12月31日 | \$ 1,714,968 |
119,019 | - | 1,833,987 |
| 民國109年6月30日 | \$ 601,786 |
123,873 | - | 725,659 |